上海三毛企业（集团）股份有限公司
关于重庆机电控股集团财务有限公司
的风险持续评估报告
（2026 年半年度）
根据《关于规范上市公司与企业集团财务公司业务往来的通
知》（证监发〔2022〕48 号）、《上市公司监管指引第 8 号——
上市公司资金往来、对外担保的监管要求》《上海证券交易所上
市公司自律监管指引第 5 号——交易与关联交易（2025 年 3 月修
订）》等有关要求，上海三毛企业（集团）股份有限公司（以下
简称“公司”）通过查验重庆机电控股集团财务有限公司（以下
简称“财务公司”）的《金融许可证》《营业执照》等证件资料，
取得并审阅了财务公司财务报告和风险指标，对财务公司的经营
资质、业务与风险状况进行了评估，具体情况报告如下：
一、财务公司基本情况
财务公司是经国家金融监督管理总局（原中国银行保险监督
管理委员会）批准设立（金融许可证机构编码：L0168H250040001），
重庆两江新区市场监督管理局登记注册（统一社会信用代码：
资金使用效率为目的，为成员单位提供金融服务的非银行金融机
构。
— 1 —
财务公司成立于 2013 年 1 月 16 日，截至报告日注册资本为
持股比例为 30%；重庆机电股份有限公司出资额 70000 万元，持
股比例为 70%），法定代表人为陈瑜。金融许可证载明的业务范
围为：（一）吸收成员单位存款；（二）办理成员单位贷款；（三）
办理成员单位票据贴现；（四）办理成员单位资金结算与收付；
（五）提供成员单位委托贷款、债券承销、非融资性保函、财务
顾问、信用鉴证及咨询代理业务；（六）从事同业拆借；（七）
办理成员单位票据承兑；（八）从事固定收益类有价证券投资。
二、财务公司内部控制体系建设情况
（一）内部控制环境
财务公司按照《中华人民共和国公司法》《企业集团财务公
司管理办法》等有关规定设立股东会、董事会和经理层。其中：
董事会下设风险管理委员会、投资委员会、薪酬管理委员会、预
算管理委员会及审计委员会 5 个专委会。
财务公司设置经理层编制 3 个，其中：总经理 1 人、副总经
理 2 人。总经理下设审贷委员会、投资项目评审会和信息科技管
理委员会 3 个专委会，分别对职责权限范围内的事项进行集体决
策，发挥专业支持和相互制衡的作用，有效管控业务决策风险。
财务公司设立金融业务部、资金管理部、计划财务部、风控
合规部、信息科技部、综合管理部及审计稽核部 7 个部门，部门、
— 2 —
岗位、人员均实现前、中、后台的有效分离，具体组织架构图如
下：
财务公司组织架构完善，公司治理结构分工合理、权责明确、
相互制衡，形成了良好的内部控制环境。
财务公司已建立公司治理、风险管理、审计稽核、资金财务、
业务管理、信息科技、人事行政等各方面的制度共计 116 份。公
司《内部控制手册》涵盖内控活动 306 项，根据业务条线分部门
编制《业务操作手册》，将风险合规要点嵌入操作流程，有效增
强风险防控能力。
（二）风险的识别与评估
财务公司实行稳健型风险偏好，兼顾安全性、流动性和盈利性
的平衡，聚焦主业发展，强化风险管控。建立健全内部控制体系，
设立风控合规部、审计稽核部等专职部门对公司业务活动进行全方
— 3 —
位的风险管理和监督稽核，通过风险排查、专项审计及内控检查等
方式，构建事前防范、事中控制、事后整改的风险管理机制，形成
三道防线协同运作的风险管理体系。严格执行部门职责分离，实现
各环节相互监督制约；各部门结合业务实际，持续收集风险信息，
规范开展风险识别、分析与评估，动态调整风险应对策略。三道防
线协同联动，有效提升风险管控能力。
（三）重要控制活动
财务公司根据业务及管理要求，建立了公司层面、行政综合
管理、财务控制与管理、主营业务和信息系统管理 5 个内部控制
流程，重要业务内部控制活动执行情况如下：
财务公司根据国家金融监督管理总局等监管要求并结合公司
实际，持续提升和完善资金安全管理：一是制定了有效的流动性
风险管理制度、流动性风险治理结构及风险管理框架。二是在监
测预警机制方面，编制资金日报，持续对流动性及资金状况流动
性测算，建立电子化风险指标监控体系，对财务公司红线指标实
施实时监测及预警，建立流动性风险报告及应急预案等方式，不
断提高防范和抵御流动性风险的能力。三是通过明确授权权限、
完善流动性风险限额、提高资产质量、畅通票据转贴现渠道等途
径，强化风险防控措施，增强资产的变现能力，防止流动性风险。
四是为检验在压力情况下公司的风险承受能力，财务公司定期开
展流动性压力测试，通过不同场景的情况假设进行流动性风险测
— 4 —
试，提出应对措施，为公司下一步的流动性管理提供参考及决策
依据。
财务公司结合行业监管及自身风险管理要求，对信贷业务客
户实施信贷业务全流程风险管控：贷前，通过加强对成员单位的
尽职调查和风险评估，审慎评估其资金需求及盈利能力、核定授
信额度，根据实际变化情况动态调整信贷政策；贷中，突出贸易
背景真实性审查，业务办理前落实担保措施，严控信用风险；贷
后，定期对成员单位开展贷后检查，加强对贷款资产质量的监测
分析，综合判断其资信状况、经营管理能力、财务稳健性等风险
指标，实施差异化贷后管理，强化重点企业实地调研及经营分析，
推行业务、风控“双线调查”，对风险较高的成员单位，加大实
地走访、现场检查与监督频次，审慎做好贷款分类管理。
财务公司制定了结算业务相关的管理制度，规范、明确各类
结算业务的办理流程，充分利用信息化管控手段，将相关业务的
内部控制要求嵌入了业务流程中，遵循统一管理、分级授权、权
责明确、严格监管的原则落实各项内控措施，确保结算业务人员
严格按照操作规程进行操作，保障结算业务安全开展和结算资金
的安全。
财务公司设立审计稽核部，独立履行内部审计职责，组织开
— 5 —
展各类内部审计与检查，对各部门、岗位和各项业务实施全面的
评价和监督，每年对公司内部控制体系建设及执行情况进行独立
评价，评价结果向董事会报告。
（四）内部控制总体评价
财务公司治理结构规范，建立了较为健全的内部控制制度体
系，现有内部控制制度符合国家有关法律法规规定，内部控制措
施设计较充分并能够得到有效的执行，整体风险可控。
三、财务公司经营管理及风险管理情况
（一）管理情况
自成立以来，财务公司坚持合规稳健经营的原则，严格按照
国家有关金融法规、条例及公司章程规范经营行为，稳步推进开
展各项经营活动；持续深化全流程风险管理体系，强化资本管理
和流动性管控。根据对财务公司风险管理的了解和评价，未发现
截至 2026 年 6 月 30 日与财务报表相关的资金、信贷、稽核、信
息管理等方面的风险控制体系存在重大缺陷。
（二）财务数据 单位：人民币 元
项目 2025 年 12 月 31 日 2026 年 6 月 30 日
资产总额 5,353,375,062.94 5,256,611,673.10
负债总额 4,195,401,789.64 4,093,337,041.14
所有者权益总额 1,157,973,273.30 1,163,274,631.96
项目 2025 年 1-12 月 2026 年 1-6 月
营业总收入 82,314,130.43 50,107,984.13
— 6 —
利润总额 21,663,176.02 19,785,346.36
净利润 18,199,165.89 12,765,867.02
注：
审计，并出具《重庆机电控股集团财务有限公司 2025 年度审计报告》
（XYZH/2026CQAA1B0070）；2026 年 6 月的主要财务数据未经审计。
（三）监管指标
根据《企业集团财务公司管理办法》规定，截至 2026 年 6 月
下：
序号 指标名称 监管要求 指标情况
贷款余额不得高于存款余额与实收资
本之和的比例
— 7 —
四、本公司及下属子公司在财务公司的存贷款情况
公司根据董事会、股东会审议通过的相关决议与财务公司签
订《金融服务框架协议》。截至 2026 年 6 月 30 日，公司及下属
子公司未与财务公司发生存款业务；财务公司累计对公司下属全
资子公司上海三进进出口有限公司（以下简称“三进公司”）发
放流动资金贷款人民币 3,000 万元，占本公司及下属子公司贷款
总额的 100%，贷款利率为 2.4%，低于国内主要商业银行同期同
档贷款利率。本公司为三进公司前述贷款事项提供连带责任保证，
实际承担的担保金额为人民币 3,000 万元。截至本报告日，本公
司及下属子公司在财务公司开展的业务严格遵守监管要求和《金
融服务框架协议》约定，相关存贷款业务均系日常经营所需，未
影响公司正常生产经营，存贷款金额、担保金额均未超过公司股
东会授权限额，风险可控。
五、持续风险评估措施
为确保与财务公司关联交易风险可控，公司建立了对财务公
司的持续风险评估机制，具体措施如下：
（一）定期信息获取与指标监测机制
公司建立常态化信息收集机制，每半年取得并审阅财务公司
的财务报告以及风险指标等必要信息。重点持续监测财务公司资
本充足率、流动性比例等核心监管指标变化情况，评估其财务状
况及风险水平，确保风险可控。
— 8 —
（二）关联交易与合规性管控机制
公司建立关联交易管理台账，对与财务公司之间发生的存贷
款业务实施动态监控。严格执行股东会授权及《金融服务框架协
议》约定的交易限额，对与财务公司发生的金融业务进行持续监
控，确保交易符合公允性原则，交易规模合理，不存在损害公司
及中小股东利益的情形。
（三）内控评估机制
公司通过调阅内部制度、访谈关键岗位人员、检查业务系统
流程等方式，深入了解财务公司治理结构、内控体系建设及执行
情况。重点关注其信贷资产质量、信息系统安全性等，评估其内
控体系运行的有效性。
（四）风险预警与应急处置机制
公司设立风险预警机制，一旦发现触发《关于与重庆机电控
股集团财务有限公司开展金融业务的风险处置预案》规定的风险
情形，立即启动应急处置程序，同时履行报告程序，并根据风险
等级采取包括但不限于暂停新增业务、启动控股股东协调机制等
针对性处置措施，防止风险扩散和蔓延，将金融业务风险降到最
低。
（五）信息披露与评估报告机制
公司严格按照证券监管规定，在定期报告中持续披露与财务
公司的关联交易情况及风险评估结论，确保信息披露真实、准确、
— 9 —
完整。如发现可能影响财务公司正常经营的重大事项，及时履行
报告和信息披露义务。
六、风险评估意见
基于以上核查、分析与判断，公司认为：
（一）未发现财务公司在经营资质上存在重大缺陷。财务公
司具有合法有效的《金融许可证》《营业执照》；
（二）未发现财务公司在内部控制及风险管理方面存在重大
缺陷。财务公司已建立较为完整、合理的内部控制及风险管理制
度体系和运行机制，能有效地识别和控制风险；
（三）未发现财务公司在经营管理及业务管理方面存在重大
缺陷。财务公司成立至今严格按照《企业集团财务公司管理办法》
的规定经营，各项监管指标均符合国家金融监督管理总局的监管
要求；
（四）财务公司运营正常、资金充裕、内控健全。本公司及
下属子公司与财务公司之间发生的金融业务往来严格遵循监管要
求和《金融服务框架协议》约定，业务运作规范、风险可控。
上海三毛企业（集团）股份有限公司
— 10 —
首页
微信公众号
证券之星APP
