关于首钢集团财务有限公司
按照《上海证券交易所上市公司自律监管指引第 5 号——交
易与关联交易》的相关要求，华夏银行股份有限公司（以下简称
“华夏银行”或“本行”）审阅了首钢集团财务有限公司的财务
报告，对其经营资质、业务和风险状况进行了评估。现将首钢集
团财务有限公司 2026 年半年度风险持续评估情况报告如下：
一、公司基本情况
首钢集团财务有限公司是经原中国银行业监督管理委员会
批准设立的非银行金融机构，现依法接受国家金融监督管理总局
北京监管局监管。
首钢集团有限公司持有首钢集团财务有限公司 80%股权，北
京首钢建设投资有限公司持有首钢集团财务有限公司 20%股权。
因为首钢集团有限公司为持有本行 5%以上股份的主要股东，首
钢集团财务有限公司作为本行主要股东的控股子公司与本行存
在关联关系，是本行关联方，基本信息如下：
法定代表人：王健
注册地址：北京市石景山区古城大街 36 号院 1 号楼
金融许可证机构编码：L0219H211000001
统一社会信用代码：911100003513170770
注册资本：120 亿元人民币
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经营范围：许可项目：企业集团财务公司服务。（依法须经
批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动，具体经营项
目以相关部门批准文件或许可证件为准）（不得从事国家和本市
产业政策禁止和限制类项目的经营活动。
）
二、风险持续评估内容
（一）公司治理情况
首钢集团财务有限公司实行董事会领导下的总经理负责制，
建立了股东会、董事会，并且对董事会和董事、经理层和高级管
理人员在内部控制中的责任进行了明确规定，明确了股东会、董
事会和经理层之间各负其责、规范运作、相互制衡的公司治理结
构。
（二）内部控制基本情况与评价
首钢集团财务有限公司的内部控制制度较为完善、执行有效。
自公司成立以来，一直坚持稳健经营的原则，严格按照《中华人
民共和国公司法》《企业集团财务公司管理办法》等法律法规以
及公司章程规范经营行为，加强内部管理。在资金管理方面公司
较好地控制了资金流转风险；在信贷业务方面公司建立了相应的
信贷业务风险控制程序，整体风险控制在合理水平。
根据本行对首钢集团财务有限公司风险管理的了解和评价，
未发现其财务报表相关资金、信贷、投资、稽核、信息管理等风
险控制体系存在重大缺陷。
（三）风险管理
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本次评估的重大风险主要包括：账户风险、信用风险、会计
岗位操作风险、信息系统风险。
首钢集团财务有限公司按照监管规定制定了结算业务管理
办法等业务制度，有效控制了内部操作风险和违规行为，严格遵
循平等、自愿、公平和诚实信用的原则，保障成员单位资金的安
全，维护各当事人的合法权益。通过银行现金管理系统对成员单
位实施资金归集。成员单位在当地开户行开设结算账户，通过银
行柜台或互联网传输路径实现资金结算，严格保障结算的安全、
快捷，同时具有较高的数据安全性，建立并执行定期对账制度。
首钢集团财务有限公司建立了授信风险责任机制，设立独立
的授信风险管理部门，进行统一授信管理，建立了信贷审查委员
会，负责审批权限内的贷款审批，建立了客户信用风险识别与监
测体系，建立了较完善的授信决策与审批机制。制定了授信业务
管理、资产风险分类管理制度，规范贷款质量的认定标准和程序，
确保贷款质量的真实性。
首钢集团财务有限公司建立了会计核算和财务会计报告制
度，实行会计岗位责任分离，严禁一人兼任非相容的岗位或独自
完成会计全过程的操作，明确规定会计部门、会计人员的职责权
限，会计部门、会计人员在各自的权限内行事，超越权限必须经
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过授权审批，才可办理。对会计处理全过程进行监督，确保会计
账务做到账账、账据、账款、账实、账表相符。
首钢集团财务有限公司建立了信息系统，为成员单位提供资
金结算服务和信贷管理、会计核算等。具体业务操作根据公司各
部门、各岗位职责进行权限划分，保证业务操作的安全性，目前
公司信息化系统运行稳定正常。
（四）经营情况与指标
截至 2026 年 3 月 31 日，首钢集团财务有限公司总资产
净利润 1.47 亿元。
经审查，首钢集团财务有限公司的各项监管指标均符合《企
业集团财务公司管理办法》第 34 条规定要求。具体指标详见下
表：
监管指标及要求 截至 2026 年 3 月 31 日数据
资本充足率≥10.5% 27.02%
流动性比例≥25% 46.78%
贷款余额不得高于存款余额与实收资本之和的 80% 70.40%
集团外负债总额不得超过资本净额 0
票据承兑余额不得超过资产总额的 15% 12.58%
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监管指标及要求 截至 2026 年 3 月 31 日数据
票据承兑余额不得高于存放同业余额的 3 倍 42.44%
票据承兑和转贴现总额不得高于资本净额 72.47%
承兑汇票保证金余额不得超过存款总额的 10% 0.40%
投资总额不得高于资本净额的 70% 2.07%
固定资产净额不得高于资本净额的 20% 0.02%
三、与本行金融业务情况
本行为规范金融机构授信管理，有效防范和控制信用风险，
制定了《华夏银行境内金融机构授信管理办法》《华夏银行同一
债务人投融资管理办法》等相关制度，对授信审查与审批、授信
限额、授信后管理等各环节进行了规范，加强动态监控，掌握资
产流动性、盈利水平和资产质量变化情况。
报告期内，本行给予首钢集团财务有限公司综合授信额度人
民币 12 亿元，已纳入首钢集团有限公司集团客户管理，并纳入
首钢集团有限公司关联交易管理，按照商业原则，以不优于对非
关联方同类交易的条件进行。报告期内，本行与首钢集团财务有
限公司金融业务情况为：
（一）存款和贷款
报告期内，首钢集团财务有限公司与本行未发生定期存款。
截至报告期末，首钢集团财务有限公司在本行存款余额 0.42 亿
元，均为活期存款，本行在首钢集团财务有限公司存款余额为 0。
报告期内，本行与首钢集团财务有限公司未发生贷款业务。
截至报告期末，本行在首钢集团财务有限公司以及首钢集团财务
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有限公司在本行贷款余额均为 0。
（二）其他金融业务
报告期内，首钢集团财务有限公司授信类业务主要为承兑汇
票贴现业务，贴现量 3.42 亿元，交易定价范围为 1.65%-3.50%，
定价方式依据本行每天公布的指导价。截至报告期末，授信余额
为 3.39 亿元。首钢集团财务有限公司在交易中所占权益的性质
为财务公司承兑汇票承兑人，本行为持有首钢集团财务有限公司
承兑的票据的客户进行贴现，实现了为小微企业、民营企业服务
的准则。以上业务已纳入首钢集团有限公司授信类关联交易额度
管理。
四、风险持续评估结论
首钢集团财务有限公司具有合法有效的金融许可证、营业执
照，建立了较为完整合理的内部控制制度，能较好地控制风险，
能严格按照《企业集团财务公司管理办法》相关规定经营，各项
监管指标均符合要求。根据本行对首钢集团财务有限公司风险管
理的了解和评估，未发现其风险管理存在重大缺陷。
本行与首钢集团财务有限公司之间金融业务符合国家金融
监督管理总局、中国证券监督管理委员会和上海证券交易所等监
管机构的要求，符合本行内部制度的相关规定。
华夏银行股份有限公司
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