证券代码：002723 证券简称：小崧股份 公告编码：2026-088
广东小崧科技股份有限公司
关于2026年度向特定对象发行股票摊薄即期回报、填补措施
及相关主体承诺的公告
本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有虚
假记载、误导性陈述或重大遗漏。
特别提示：
本次向特定对象发行股票摊薄即期回报对公司主要财务指标影响的测算，
并不构成公司盈利预测，公司为应对即期回报被摊薄的风险而制定的填补回报
措施不等于对公司未来利润做出保证，投资者不应据此进行投资决策，投资者
据此进行投资决策并造成损失的，公司不承担赔偿责任。
广东小崧科技股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”或“小崧股份”）
拟向特定对象发行股票（以下简称“本次发行”），根据《国务院办公厅关于进
一步加强资本市场中小投资者合法权益保护工作的意见》（国办发〔2013〕110
号）、《国务院关于进一步促进资本市场健康发展的若干意见》（国发〔2014〕
见》（中国证券监督管理委员会公告〔2015〕31号）等规定，为保障中小投资者
利益，公司就本次向特定对象发行股票对即期回报摊薄的影响进行了认真分析，
并拟定了填补即期回报的具体措施。公司的相关主体就保证公司填补即期回报措
施切实履行作出了承诺。具体情况如下：
一、本次发行对公司主要财务指标的影响分析
（一）测算假设和前提
营环境、证券市场情况等方面未发生重大不利变化；
算本次向特定对象发行摊薄即期回报对公司主要财务指标的影响，不构成对本次
发行实际完成时间的判断，最终以经中国证监会同意注册后实际发行完成时间为
准；
的影响；
资产的影响；
虑本次向特定对象发行股份的影响，不考虑股权激励、股票回购注销等其他因素
所导致的股本变化。假设按照本次发行的数量上限计算，发行数量为85,000,000
股，本次发行完成后，公司总股本将达到417,349,876股；
母公司所有者的净利润分别为-25,204.72万元和-28,486.36万元。假设2026年度公
司实现的归属于母公司股东的净利润和扣除非经常性损益后归属于母公司所有
者的净利润分别按照以下三种情况进行测算。
（1）公司2026年度归属于母公司股东的净利润和扣除非经常性损益后归属
于母公司所有者的净利润较2025年度下降10%；
（2）公司2026年度归属于母公司股东的净利润和扣除非经常性损益后归属
于母公司所有者的净利润与2025年度一致；
（3）公司2026年度归属于母公司股东的净利润和扣除非经常性损益后归属
于母公司所有者的净利润较2025年度增长10%；
前述利润值假设不代表公司对2026年利润的盈利预测，亦不代表公司对2026
年经营情况及趋势的判断。其实现取决于国家宏观经济政策、市场状况变化等多
种因素，存在不确定性。投资者不应据此进行投资决策，投资者据此进行投资决
策造成损失的，公司不承担赔偿责任；
考虑股票回购注销、公积金转增股本等导致股本变动的情形；
算目的假设，最终以实际发行的股份数量、发行结果和实际日期为准。
（二）对公司即期回报摊薄的影响
项目 度
日/2025 年度
本次发行前 本次发行后
总股本（万股） 33,234.99 33,234.99 41,734.99
本次发行数量（万股） 8,500.00
预计本次发行完成时间 2026 年 12 月 31 日
假设 1：2026 年归属于母公司股东的净利润、扣除非经常性损益后归属于母公司股东的净利
润较 2025 年下降 10%
归属于上市公司股东的净利润（万元） -25,204.72 -27,725.19 -27,725.19
归属于上市公司股东的扣除非经常性损益
-28,486.36 -31,334.99 -31,334.99
的净利润（万元）
基本每股收益（元/股） -0.7780 -0.8342 -0.8342
稀释每股收益（元/股） -0.7780 -0.8342 -0.8342
扣除非经常性损益后基本每股收益（元/股） -0.8793 -0.9428 -0.9428
扣除非经常性损益后稀释每股收益（元/股） -0.8793 -0.9428 -0.9428
假设 2：2026 年归属于母公司股东的净利润、扣除非经常性损益后归属于母公司股东的净利
润较 2025 年不变
归属于上市公司股东的净利润（万元） -25,204.72 -25,204.72 -25,204.72
归属于上市公司股东的扣除非经常性损益
-28,486.36 -28,486.36 -28,486.36
的净利润（万元）
基本每股收益（元/股） -0.7780 -0.7584 -0.7584
稀释每股收益（元/股） -0.7780 -0.7584 -0.7584
扣除非经常性损益后基本每股收益（元/股） -0.8793 -0.8571 -0.8571
扣除非经常性损益后稀释每股收益（元/股） -0.8793 -0.8571 -0.8571
假设 3：2026 年归属于母公司股东的净利润、扣除非经常性损益后归属于母公司股东的净利
润较 2025 年增长 10%
归属于上市公司股东的净利润（万元） -25,204.72 -22,684.24 -22,684.24
归属于上市公司股东的扣除非经常性损益
-28,486.36 -25,637.72 -25,637.72
的净利润（万元）
基本每股收益（元/股） -0.7780 -0.6825 -0.6825
稀释每股收益（元/股） -0.7780 -0.6825 -0.6825
扣除非经常性损益后基本每股收益（元/股） -0.8793 -0.7714 -0.7714
扣除非经常性损益后稀释每股收益（元/股） -0.8793 -0.7714 -0.7714
注：基本每股收益和稀释每股收益系按照《公开发行证券的公司信息披露编报规则第9号——
净资产收益率和每股收益的计算及披露》（证监会公告〔2010〕2号）的规定计算。
二、关于本次发行摊薄即期回报的风险提示
本次向特定对象发行股票完成后，公司的总股本和净资产将会增加，鉴于募
集资金投入后带来的经济效益需要一定的周期才能完全释放，短期内公司净利润
可能无法与总股本和净资产保持同步增长，从而存在本次向特定对象发行股票完
成后每股收益被摊薄和净资产收益率下降的风险。
公司特此提醒广大投资者关注本次向特定对象发行股票可能摊薄即期回报
的风险。
三、本次向特定对象发行股票的必要性和可行性
本次向特定对象发行股票募集资金有利于改善公司营运现金流，提升核心竞
争力。关于本次向特定对象发行股票的必要性和合理性分析，具体分析详见《广
东小崧科技股份有限公司2026年度向特定对象发行股票预案》之“第四节 董事会
关于本次募集资金使用的可行性分析”的相关内容。
四、本次募集资金使用与公司现有业务的关系
公司本次发行募集资金扣除相关发行费用后，将全部用于补充流动资金，有
助于满足公司扩大市场份额、巩固行业地位、拓展主营业务的资金需求，提升公
司营运能力、优化资本结构，增强公司抗风险能力，进一步提升盈利水平与持续
经营能力，将为公司持续发展提供有力保障。
本次发行后，公司现有业务将得到继续发展和进一步强化。本次募集资金投
资项目不涉及人员、技术、市场等方面的储备情况。
五、公司本次发行摊薄即期回报的填补措施
考虑本次发行对普通股股东即期回报摊薄的潜在影响，为了保护投资者利益，
公司将采取多种措施保证此次募集资金有效使用、防范即期回报被摊薄的风险、
提高公司对股东的回报能力，具体措施包括：
（一）加强对募集资金的监管，保证募集资金规范使用
公司已按照《公司法》《证券法》《上市公司募集资金监管规则》等法律法
规、规范性文件及《公司章程》的规定制定了《募集资金管理制度》，对募集资
金的专户存储、使用、用途变更、管理和监督等进行了明确的规定。
本次向特定对象发行股票募集资金将存放于专项账户管理，并就募集资金账
户与保荐机构、存放募集资金的商业银行签订募集资金专户存储三方监管协议，
由保荐机构、开户银行与公司共同对募集资金进行监管。公司将严格按照相关法
规和募集资金管理制度的要求，管理募集资金的使用，保证募集资金按照既定用
途。
（二）完善公司治理，为公司发展提供制度保障
公司按照《公司法》《证券法》等法律法规和规范性文件的要求，建立健全
了股东会、董事会及其各专门委员会、独立董事、董事会秘书和高级管理层的公
司治理结构，确保股东能够充分行使权利，确保董事会、独立董事能够按照法律、
法规和《公司章程》的规定行使职权、认真履责，作出科学、迅速和谨慎的决策，
维护公司整体利益，为公司发展提供制度保障。
（三）合理统筹资金，加快业务开拓，促进主业发展
本次募集资金到位后，公司流动性将有所提高，资本结构进一步改善，财务
风险降低，公司抗风险能力增强。未来公司将加快业务的发展与开拓，坚持自主
创新，进一步巩固和提升公司自身在产品、研发等多方面的核心竞争力，促进其
整体业务规模的增长，推动收入水平与盈利能力的双重提升。
（四）不断完善公司利润分配制度，强化投资者回报机制
公司根据《上市公司监管指引第3号——上市公司现金分红》（证监会公告
〔2025〕5号）等文件精神，并结合《公司章程》相关规定，在充分考虑对股东
的投资回报并兼顾公司发展的基础上制定《未来三年股东回报规划（2026-2028
年）》，进一步明确并细化了公司利润分配的原则和形式、现金分红的条件和比
例、利润分配决策程序和机制，以及分红回报规划制定和调整机制等。在综合分
析公司发展战略、经营发展实际情况、社会资金成本及外部融资环境等因素的基
础上，通过制定具体的股东回报规划和相关决策机制等，从而保证利润分配的持
续性和稳定性。公司在主营业务实现健康发展和经营业绩持续增长的过程中，切
实维护投资者合法权益，强化中小投资者权益保障机制，给予投资者持续稳定的
合理回报。
六、相关主体对公司本次向特定对象发行摊薄即期回报采取填补措施出具
的承诺
（一）公司控股股东、实际控制人的承诺
为保证公司填补被摊薄即期回报措施能够得到切实履行，公司控股股东、实
际控制人作出以下承诺：
“1、本企业/本人承诺不会越权干预公司的经营管理活动，不侵占公司的利
益；
中国证券监督管理委员会、深圳证券交易所等证券监管机构作出关于填补回报措
施及其承诺的其他新的监管规定的，且本承诺不能满足该等规定时，本企业/本
人承诺届时将按照证券监管机构的最新规定出具补充承诺；
出的任何有关填补回报措施的承诺。若违反该等承诺并给小崧股份或者投资者造
成损失的，本企业/本人愿意依法承担对小崧股份或者投资者的补偿责任。”
（二）公司董事、高级管理人员的承诺
为保证公司填补被摊薄即期回报措施能够得到切实履行，公司董事、高级管
理人员承诺如下：
“1、本人承诺忠实、勤勉地履行职责，维护公司的合法权益；
用其他方式损害公司利益；
回报措施的执行情况相挂钩；
补回报措施的执行情况相挂钩；
证券监督管理委员会、深圳证券交易所等证券监管机构作出关于填补回报措施及
其承诺的其他新的监管规定的，且本承诺不能满足该等规定时，本人承诺届时将
按照证券监管机构的最新规定出具补充承诺；
何有关填补回报措施的承诺，若违反该等承诺并给公司或者投资者造成损失的，
本人愿意依法承担对公司或者投资者的补偿责任。”
《关于2026年度向特定对象发行股票摊薄即期回报、填补措施及相关主体承
诺的议案》已经公司第七届董事会第四次会议审议，表决结果为3票同意、1票反
对，0票弃权，1票回避，议案获得通过。上述议案尚需提交公司股东会审议。
特此公告。
广东小崧科技股份有限公司董事会
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