资本管理第三支柱
信息披露报告
引言 2
风险管理、关键审慎监管指标和风险加权资产概览 3
资本和总损失吸收能力的构成 6
信用风险 15
交易对手信用风险 19
资产证券化 20
市场风险 21
宏观审慎监管措施 22
杠杆率 23
流动性风险 26
引言
编制依据
本报告根据国家金融监督管理总局令2023 年第4 号《商业银行资本管理办法》编制并披露。
资本监管指标计算范围
本集团并表资本监管指标计算范围包括中国工商银行股份有限公司（以下简称 “ 本行 ”）以及
符合《商业银行资本管理办法》规定的本行直接或间接投资的金融机构。
资本计量方法
本行按照监管机构批准的资本计量高级方法实施范围，符合监管要求的公司信用风险暴露采
用初级内部评级法、零售信用风险暴露采用高级内部评级法，内部评级法未覆盖的信用风险采用
权重法，市场风险采用标准法，操作风险采用标准法。
声明
本行已建立完善的资本管理第三支柱信息披露治理结构，由董事会批准并由高级管理层实施
有效的内部控制流程，对信息披露内容进行合理审查，确保第三支柱披露信息真实、可靠。本报
告已经本行高级管理层审核，并于2026 年8 月28 日提交本行董事会审议通过。
本报告按照《商业银行资本管理办法》而非企业会计准则编制，因此，报告中的部分信息不
能与同期财务报告的财务资料直接进行比较。
本报告分别以中、英文两种文字编制，在对两种文本的理解上发生歧义时，以中文文本为准。
风险管理、关键审慎监管指标和风险加权资产概览
K M 1 ：监 管 并 表 关 键 审 慎 监 管 指 标
单位 ：人民币百万元，百分比除外
可用资本（数额）
风险加权资产（数额）
资本充足率
其他各级资本要求
附加资本要求(%)(1) 1.50 1.50 1.50 1.50 1.50
净额占风险加权资产的比例(%) 8.21 8.26 8.57 8.57 8.89
杠杆率
风险管理、关键审慎监管指标和风险加权资产概览
K M 1 ：监 管 并 表 关 键 审 慎 监 管 指 标（ 续 ）
单位 ：人民币百万元，百分比除外
(5)
流动性覆盖率
净稳定资金比例
注 ： (1) 本集团于2025年11月升入全球系统重要性银行第三组，按监管要求需在2027年1月1日起满足2.0%的附加资本要求，报告期内
仍按照第二组银行附加资本要求1.5%执行。
(2) 为不考虑临时豁免存款准备金的杠杆率。
(3) 为考虑临时豁免存款准备金、采用最近一个季度内证券融资交易每日余额的简单算数平均值计算的杠杆率。
(4) 为不考虑临时豁免存款准备金、采用最近一个季度内证券融资交易每日余额的简单算数平均值计算的杠杆率。
(5) 为最近一个季度内每日数值的简单算数平均值。
K M 2 ：关 键 审 慎 监 管 指 标 — 处 置 集 团 的 总 损 失 吸 收 能 力 监 管 要 求
单位 ：人民币百万元，百分比除外
注 ： 根据《全球系统重要性银行总损失吸收能力管理办法》，2025年1月1日起，外部总损失吸收能力风险加权比率不得低于16%，还需满足
的缓冲资本要求为4%（储备资本要求为2.5%、全球系统重要性银行附加资本要求为1.5%），合计20%。
风险管理、关键审慎监管指标和风险加权资产概览
O V 1 ：风 险 加 权 资 产 概 况
单位 ：人民币百万元
风险加权资产 最低资本要求
用估值调整风险、银行账簿资产管理
产品和银行账簿资产证券化） 26,232,700 26,088,597 2,098,616
清算过程中形成的
风险暴露 0 2 0
部分 417,587 413,607 33,407
其中 ：适用1250%风险权重部分 14,690 16,249 1,175
资本和总损失吸收能力的构成
C C A ：资 本 工 具 和 合 格 外 部 总 损 失 吸 收 能 力 非 资 本 债 务 工 具 的 主 要 特 征
请参见本行在本行网站披露的《资本工具和合格外部总损失吸收能力非资本债务工具的主要
特征（2026 年6 月末）》。网页链接如下 ：
https://www.icbc-ltd.com/column/1438058327061184580.html
C C 1 ：资 本 构 成
单位 ：人民币百万元，百分比除外
核心一级资本
核心一级资本 ：扣除项
（扣除递延税负债） 10,378 b-k-d
损益 –
一级资本 –
资本和总损失吸收能力的构成
C C 1 ：资 本 构 成（ 续 ）
单位 ：人民币百万元，百分比除外
应扣除金额 –
应扣除金额 –
其他依赖于银行未来盈利的净递延税资产的未扣除部分
超过核心一级资本15%的应扣除金额 –
扣除的金额 –
其他一级资本
其他一级资本 ：扣除项
一级资本 –
应扣除金额 –
资本和总损失吸收能力的构成
C C 1 ：资 本 构 成（ 续 ）
单位 ：人民币百万元，百分比除外
二级资本
二级资本 ：扣除项
资本投资及TLAC非资本债务工具投资 –
金额 –
应扣除金额（仅适用全球系统重要性银行） –
金额 –
扣除金额（仅适用全球系统重要性银行） –
资本充足率和其他各级资本要求
资本和总损失吸收能力的构成
C C 1 ：资 本 构 成（ 续 ）
单位 ：人民币百万元，百分比除外
银行附加资本要求 1.50
资产的比例(%) 8.21
我国最低监管资本要求
门槛扣除项中未扣除部分
工具未扣除部分（仅适用全球系统重要性银行） 133,777
（扣除递延税负债） 112,758
可计入二级资本的超额损失准备的限额
资本和总损失吸收能力的构成
C C 2 ：集 团 财 务 并 表 和 监 管 并 表 下 的 资 产 负 债 表 差 异
单位 ：人民币百万元
财务并表范围下 监管并表范围下
的资产负债表 的资产负债表 代码
资产
的金融投资 1,019,652 895,885
收益的金融投资 4,156,964 3,939,525
其中 ：土地使用权 13,062 13,062 k
负债
金融负债 249,914 249,728
资本和总损失吸收能力的构成
C C 2 ：集 团 财 务 并 表 和 监 管 并 表 下 的 资 产 负 债 表 差 异（ 续 ）
单位 ：人民币百万元
财务并表范围下 监管并表范围下
的资产负债表 的资产负债表 代码
负债 – – d
股东权益
注 ：按企业会计准则编制。
本集团财务并表和监管并表范围存在差异的被投资机构为工银安盛人寿保险有限公司（以下
简称“工银安盛”）。根据《商业银行资本管理办法》相关规定，工银安盛属于财务并表范围但不属
于监管并表范围。工银安盛截至2026 年6 月30 日的相关情况请参见本行2026 半年度报告。
报告期内资产负债表项目出现的重大变化及引起该变化的主要原因请参见本行 2026 半年度
报告“讨论与分析”部分。
资本和总损失吸收能力的构成
T L A C 1 ：全 球 系 统 重 要 性 银 行 的 总 损 失 吸 收 能 力 构 成（ 按 处 置 集 团 ）
单位 ：人民币百万元，百分比除外
TLAC中的资本部分与调整项
TLAC中的非资本部分
TLAC非资本债务工具 ：扣除项
（对单点处置全球系统重要性银行不适用） –
风险加权资产和调整后的表内外资产余额
TLAC比率和缓冲要求
占风险加权资产的比例 5.44%
资本和总损失吸收能力的构成
T L A C 2 ：重 要 子 集 团 实 体 的 债 权 人 受 偿 顺 序
单位 ：人民币百万元
债权人受偿顺序
最低级 最高级
是 是 是
（是或否）
其他一级 TLAC非资本
资本工具 债务工具
工具之和 38,240 23,996 8,483 70,719
（第3 行 － 第4 行） 38,240 23,996 8,483 70,719
小于2 年的部分 – – 8,483 8,483
小于5 年的部分 – – – –
小于10 年的部分 – – – –
（不含无固定期限证券）的部分 – – – –
注 ： (1) 为已发行及缴足股本之普通股。
资本和总损失吸收能力的构成
T L A C 3 ：处 置 实 体 的 债 权 人 受 偿 顺 序
单位 ：人民币百万元
债权人受偿顺序
最低级 最高级
无固定期限 二级资本 TLAC非资本
资本债券 工具 债务工具
（第2行 － 第3行） 513,234 114,927 249,739 819,979 109,993 1,807,872
且小于2年的部分 – – – – 29,997 29,997
且小于5年的部分 – – – – 79,996 79,996
且小于10年的部分 – – – 721,980 – 721,980
（不含无固定期限证券）的部分 – – – 97,999 – 97,999
信用风险
C R 5 - 2 ：信 用 风 险 暴 露 和 信 用 转 换 系 数（ 按 风 险 权 重 划 分 ）
单位 ：人民币百万元，百分比除外
表内外
风险暴露
转换前 加权平均信用 （转换后、
风险权重 表内资产余额 表外资产 转换系数 (2) 缓释后）
注 ： (1) 上表披露数据为内部评级法未覆盖而使用权重法的风险暴露。
(2) 加权平均信用转换系数 ：基于转换前表外资产进行加权。
C R 6 ：内 部 评 级 法 下 信 用 风 险 暴 露（ 按 风 险 暴 露 类 别 和 违 约 概 率 区 间 ）
单位 ：人民币百万元，百分比除外
信用风险
违约 平均
风险暴露 违约概率 平均
表内 表外 平均 （缓释后、 （违约风险 客户数 平均违约 有效期限 风险
违约概率区间(%) 资产余额 转换前资产 转换系数 转换后） 暴露加权） （个） 损失率 （年） 加权资产 风险权重 预期损失 减值准备
初级内部评级法 － 公司
[0.00,0.15) 2,054,804 663,043 18.54% 2,177,707 0.09% 599 39.89% 2.5 559,768 25.81% 756
[0.15,0.25) 1,320,066 683,921 28.55% 1,515,335 0.15% 1,921 39.24% 2.5 626,887 41.66% 892
[0.25,0.50) 3,238,096 1,473,071 21.62% 3,556,521 0.34% 7,351 39.11% 2.5 1,832,722 51.60% 4,730
[0.50,0.75) – – – – – – – — – – –
[0.75,2.50) 8,034,270 3,290,864 22.41% 8,771,588 1.50% 153,640 37.88% 2.5 7,112,504 81.10% 49,296
[2.50,10.00) 3,367,468 836,122 25.36% 3,579,524 4.41% 478,513 37.67% 2.5 3,681,140 102.84% 59,770
[10.00,100.00) 139,588 19,597 76.45% 154,570 43.65% 20,977 34.65% 2.5 228,514 147.86% 23,432
初级内评法合计
（所有风险暴露） 18,386,473 6,975,576 22.96% 19,988,168 3.03% 680,346 38.38% 2.5 14,052,271 70.36% 314,446 605,960
其中 ：初级内部评级法 － 公司 － 专业贷款
[0.00,0.15) 4,497 1,097 4.69% 4,548 0.10% 4 40.00% 2.5 1,199 26.36% 2
[0.15,0.25) 8,162 4,061 0.00% 8,162 0.15% 8 40.00% 2.5 2,752 33.72% 5
[0.25,0.50) 17,212 11,539 1.43% 17,377 0.36% 31 39.75% 2.5 9,056 52.12% 25
[0.50,0.75) – – – – – – – — – – –
[0.75,2.50) 101,953 91,439 0.49% 102,398 1.54% 193 39.82% 2.5 94,446 92.23% 627
[2.50,10.00) 20,271 11,517 2.02% 20,504 3.70% 49 40.00% 2.5 24,721 120.57% 303
[10.00,100.00) 64 – – 64 18.00% 1 20.00% 2.5 66 103.43% 2
小计 152,279 119,653 0.75% 153,173 1.66% 287 39.84% 2.5 132,240 86.33% 1,084 2,577
（续）
C R 6 ：内 部 评 级 法 下 信 用 风 险 暴 露（ 按 风 险 暴 露 类 别 和 违 约 概 率 区 间 ）
单位 ：人民币百万元，百分比除外
违约 平均
风险暴露 违约概率 平均
(1)
表内 表外 平均 （缓释后、 （违约风险 客户数 平均违约 有效期限 风险
违约概率区间(%) 资产余额 转换前资产 转换系数 转换后） 暴露加权） （万个） 损失率 （年） 加权资产 风险权重 预期损失 减值准备
高级内部评级法 － 零售 － 个人住房抵押贷款
[0.00,0.15) 2,916,592 – – 2,916,592 0.07% 727 30.26% — 162,711 5.58% 647
[0.15,0.25) 537,119 – – 537,119 0.20% 95 33.29% — 72,203 13.44% 360
[0.25,0.50) 550,443 – – 550,443 0.34% 112 31.10% — 101,577 18.45% 588
[0.50,0.75) – – – – – – – — – – –
[0.75,2.50) 1,209,606 – – 1,209,606 2.03% 271 29.89% — 703,955 58.20% 7,304
[2.50,10.00) – – – – – – – — – – –
[10.00,100.00) 339,826 – – 339,826 21.50% 82 27.33% — 426,114 125.39% 20,546
小计 5,637,507 – – 5,637,507 3.31% 1,305 30.61% — 1,578,802 28.01% 68,278 85,156
高级内部评级法 － 零售 － 合格循环零售
[0.00,0.15) 44,251 810,022 45.90% 416,039 0.09% 5,723 53.42% — 12,547 3.02% 210
[0.15,0.25) 1,677 1,105 20.76% 1,907 0.22% 324 53.21% — 116 6.11% 2
[0.25,0.50) 38,902 204,858 48.50% 138,265 0.34% 2,530 54.61% — 12,406 8.97% 259
[0.50,0.75) 143 5,190 33.02% 1,857 0.66% 63 50.66% — 261 14.03% 6
[0.75,2.50) 47,056 51,583 56.70% 76,306 1.35% 382 57.09% — 20,880 27.36% 591
[2.50,10.00) 67,045 22,200 60.15% 80,399 9.07% 570 57.72% — 81,660 101.57% 4,211
[10.00,100.00) 6,158 1,211 32.52% 6,552 55.50% 86 57.86% — 8,580 130.95% 2,114
小计 218,087 1,096,171 47.08% 734,180 3.50% 9,738 54.70% — 155,711 21.21% 15,508 20,724
信用风险
（续）
C R 6 ：内 部 评 级 法 下 信 用 风 险 暴 露（ 按 风 险 暴 露 类 别 和 违 约 概 率 区 间 ）
单位 ：人民币百万元，百分比除外
信用风险
违约 平均
风险暴露 违约概率 平均
表内 表外 平均 （缓释后、 （违约风险 客户数 (1) 平均违约 有效期限 风险
违约概率区间(%) 资产余额 转换前资产 转换系数 转换后） 暴露加权） （万个） 损失率 （年） 加权资产 风险权重 预期损失 减值准备
高级内部评级法 － 零售 － 其他零售
[0.00,0.15) 230,855 3,596 25.90% 231,786 0.11% 80 66.90% — 42,529 18.35% 178
[0.15,0.25) 75,568 – – 75,568 0.21% 44 74.74% — 23,443 31.02% 117
[0.25,0.50) 710,452 – – 710,452 0.34% 267 64.04% — 256,852 36.15% 1,533
[0.50,0.75) 338,878 – – 338,878 0.55% 163 66.92% — 172,364 50.86% 1,259
[0.75,2.50) 578,222 – – 578,222 1.34% 303 67.32% — 432,136 74.74% 5,258
[2.50,10.00) 377,707 – – 377,707 4.54% 203 67.72% — 373,661 98.93% 11,763
[10.00,100.00) 218,020 – – 218,020 22.85% 114 67.09% — 275,979 126.58% 33,517
小计 2,583,593 3,596 25.90% 2,584,524 5.16% 1,221 66.62% — 1,657,317 64.12% 90,859 123,115
高级内评法合计
（所有风险暴露） 8,439,187 1,099,767 47.01% 8,956,211 3.86% 12,264 42.98% — 3,391,830 37.87% 174,645 228,995
注 ： (1) 零售风险暴露按债项数披露。
交易对手信用风险
C C R 1 ：交 易 对 手 信 用 风 险 暴 露（ 按 计 量 方 法 ）
单位 ：人民币百万元，α 值除外
潜在风险 信用风险
潜在 暴露的 用于计量 缓释后的
重置成本 风险暴露 附加因子 监管风险 违约 风险
(RC) (PFE) (Add-on) 暴露的α 风险暴露 加权资产
资产证券化
S E C 1 ：银 行 账 簿 资 产 证 券 化
单位 ：人民币百万元
银行作为发起机构 银行作为代理机构 银行作为投资机构
其中， 其中， 其中，
满足STC 满足STC 满足STC
传统型 标准的 合成型 小计 传统型 标准的 合成型 小计 传统型 标准的 合成型 小计
S E C 2 ：交 易 账 簿 资 产 证 券 化
本行交易账簿中不涉及资产证券化交易。
市场风险
M R 1 ：标 准 法 下 市 场 风 险 资 本 要 求
单位 ：人民币百万元
标准法下的资本要求
M R 3 ：简 化 标 准 法 下 市 场 风 险 资 本 要 求
本行不使用简化标准法计量市场风险资本。
宏观审慎监管措施
G S I B 1 ：全 球 系 统 重 要 性 银 行 评 估 指 标
本集团以往各期的全球系统重要性银行评估指标请参见本行在本行网站发布的年度报告。网
页链接如下 ：
https://www.icbc-ltd.com/column/1438058343653851145.html
杠杆率
L R 1 ：杠 杆 率 监 管 项 目 与 相 关 会 计 项 目 的 差 异
单位 ：人民币百万元
杠杆率
L R 2 ：杠 杆 率
单位 ：人民币百万元，百分比除外
表内资产余额
衍生工具资产余额
（扣除合格保证金，考虑双边净额结算协议的影响） 106,028 122,020
衍生工具资产余额 – –
证券融资交易资产余额
杠杆率
L R 2 ：杠 杆 率（ 续 ）
单位 ：人民币百万元，百分比除外
表外项目余额
一级资本净额和调整后表内外资产余额
杠杆率
各类平均值的披露
注 ： (1) 为不考虑临时豁免存款准备金的杠杆率。
(2) 为考虑临时豁免存款准备金、采用最近一个季度内证券融资交易每日余额的简单算数平均值计算的调整后表内外资产余额。
(3) 为不考虑临时豁免存款准备金、采用最近一个季度内证券融资交易每日余额的简单算数平均值计算的调整后表内外资产余额。
(4) 为考虑临时豁免存款准备金、采用最近一个季度内证券融资交易每日余额的简单算数平均值计算的杠杆率。
(5) 为不考虑临时豁免存款准备金、采用最近一个季度内证券融资交易每日余额的简单算数平均值计算的杠杆率。
流动性风险
L I Q 1 ：流 动 性 覆 盖 率
单位 ：人民币百万元，百分比除外
折算前数值 折算后数值
合格优质流动性资产
现金流出
现金流出 3,602,649 3,602,649
现金流入
调整后数值
注 ：上表中各项数据均为最近一个季度内91个自然日数值的简单算术平均值。
优质流动性资产保持较快增长。合格优质流动性资产主要包括现金、压力条件下可动用的央行准
备金以及符合监管规定的可纳入流动性覆盖率计算的一级和二级债券资产。
流动性风险
L I Q 2 ：净 稳 定 资 金 比 例
单位 ：人民币百万元，百分比除外
折算前数值
无期限 <6个月 6-12个月 ≥1年 折算后数值
可用的稳定资金
所需的稳定资金
向金融机构发放的贷款 – 1,126,658 302,234 100,572 420,688
中央银行和公共部门实体等发放的贷款 – 5,998,312 4,388,695 15,185,625 18,012,154
流动性风险
L I Q 2 ：净 稳 定 资 金 比 例（ 续 ）
单位 ：人民币百万元，百分比除外
折算前数值
无期限 <6个月 6-12个月 ≥1年 折算后数值
包括交易所交易的权益类证券 1,273 712,264 373,209 1,541,078 1,853,791
交易对手的违约基金 86,209 73,278
注 ： (1) 本项填写衍生产品负债金额，即扣减变动保证金之前的净稳定资金比例衍生产品负债金额，不区分期限 ；不纳入第26项“其他资
产”合计。
流动性风险
L I Q 2 ：净 稳 定 资 金 比 例（ 续 ）
单位 ：人民币百万元，百分比除外
折算前数值
无期限 <6个月 6-12个月 ≥1年 折算后数值
可用的稳定资金
所需的稳定资金
发放的贷款 – 1,133,446 485,994 115,890 528,904
中央银行和公共部门实体等发放的贷款 – 5,934,292 4,000,499 15,169,511 17,782,152
流动性风险
L I Q 2 ：净 稳 定 资 金 比 例（ 续 ）
单位 ：人民币百万元，百分比除外
折算前数值
无期限 <6个月 6-12个月 ≥1年 折算后数值
包括交易所交易的权益类证券 1,533 710,212 342,894 1,425,496 1,739,586
交易对手的违约基金 96,470 81,999
注 ： (1) 本项填写衍生产品负债金额，即扣减变动保证金之前的净稳定资金比例衍生产品负债金额，不区分期限 ；不纳入第26项“其他资
产”合计。
净稳定资金比例旨在确保商业银行具有充足的稳定资金来源，以满足各类资产和表外风险敞
口对稳定资金的需求。净稳定资金比例为可用的稳定资金与所需的稳定资金之比。2026 年二季
度末，净稳定资金比例 127.38%，比上季度末上升 1.35 个百分点，主要是可用的稳定资金增长
较快。
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