半年度报告
公司半年度大事记
型环空保护液及其制备方法》《水基环空保护液及其制备方法》《一种沙漠腹地用空气源热
泵》和《用于油田开采原油集输的太阳能集热储热自动化加热装置》；
定我公司为“2025 年自治区概念验证中心”，建设期两年，期满验收通过后正式挂牌；
本页内容可被替换。
目 录
第一节 重要提示和释义
董事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容
的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
公司负责人赵波、主管会计工作负责人马红梅及会计机构负责人（会计主管人员）李彬保证半年度
报告中财务报告的真实、准确、完整。
本半年度报告未经会计师事务所审计。
本半年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均
应当对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。
事项 是或否
是否存在董事、高级管理人员对半年度报告内容存在异议或无法保证其真实、准确、 □是 √否
完整
是否存在未出席董事会审议半年度报告的董事 □是 √否
是否存在未按要求披露的事项 □是 √否
是否审计 □是 √否
【重大风险提示】
□是 √否
公司的重大风险因素, 请投资者注意阅读。
释义
释义项目 释义
公司、本公司、科力股份、新疆科力 指 新疆科力新技术发展股份有限公司
科力分析 指 克拉玛依市时代科力分析检测有限公司，系科力股份
全资子公司
科力节能 指 克拉玛依市科力节能环保技术有限公司，系科力股份
全资子公司
欧亚地质化学 指 欧亚地质化学工程技术服务有限责任公司，原名称为
阿克纠宾科力联合化学有限责任公司，哈萨克文名称
为 ?Актобехимкомбинат? ?Кели? жауапкершiлiгi
шектеулi серiктестiгi，系科力股份全资子公司
加拿大科力 指 加拿大科力新技术发展有限公司，英文名称为 Canada
Keli New Technology Development Ltd.，系科力股份控
股子公司
沾化鲁新 指 山东沾化鲁新化工有限公司，系科力股份控股子公司
时代科胜 指 新疆时代科胜石油技术有限公司，系科力股份控股子
公司
科力分公司 指 新疆科力新技术发展股份有限公司乌尔禾分公司，系
科力股份分公司
新疆科聚 指 新疆科聚企业管理合伙企业（有限合伙）
新疆力晟 指 新疆力晟企业管理合伙企业（有限合伙）
持股平台 指 2022 员工持股计划持股平台
《公司章程》 指 《新疆科力新技术发展股份有限公司章程》
东莞证券 指 东莞证券股份有限公司
会计师事务所、容诚会计师 指 容诚会计师事务所(特殊普通合伙)
高级管理人员 指 总经理、副总经理、财务总监、董事会秘书
报告期 指 2026 年 1-6 月
第二节 公司概况
一、 基本信息
证券简称 科力股份
证券代码 920088
公司中文全称 新疆科力新技术发展股份有限公司
英文名称及缩写 XinJiang KeLi New Technology Development Co.,Ltd.
法定代表人 赵波
二、 联系方式
董事会秘书姓名 宋小青
联系地址 新疆维吾尔自治区克拉玛依市克拉玛依区友谊路 138 号
电话 0990-6882557
传真 0990-6866201
董秘邮箱 songxiaoqing@xjkeli.com
公司网址 www.xkeli.com
办公地址 克拉玛依市友谊路 138 号
邮政编码 834000
公司邮箱 klgf873234@xjkeli.com
三、 信息披露及备置地点
公司中期报告 2026 年半年度报告
公司披露中期报告的证券交易所网 www.bse.cn
站
公司披露 中期 报告的媒体名称及网
《证券时报》（www. stcn.com）
址
公司中期报告备置地 新疆科力新技术发展股份有限公司证券部
四、 企业信息
公司股票上市交易所 北京证券交易所
上市时间 2024 年 10 月 29 日
行业分类 采矿业-开采专业及辅助性活动
主要产品与服务项目 油田技术服务、油田化学助剂产品研发与销售、油田设备开发与
销售以及研究开发服务
普通股总股本（股） 88,071,500
优先股总股本（股） 0
控股股东 控股股东为（赵波）
实际控制人及其一致行动人 实际控制人为赵波，一致行动人为(新疆科聚企业管理合伙企业
（有限合伙）和新疆力晟企业管理合伙企业（有限合伙）)
五、 注册变更情况
□适用 √不适用
六、 中介机构
□适用 □不适用
名称 东莞证券股份有限公司
报告期内履行持续督 办公地址 东莞市莞城区可园南路 1 号
导职责的保荐机构 保荐代表人姓名 王健实、赵楠
持续督导的期间 2024 年 10 月 30 日 - 2027 年 12 月 31 日
七、 自愿披露
□适用 √不适用
八、 报告期后更新情况
□适用 √不适用
第三节 会计数据和经营情况
一、 主要会计数据和财务指标
（一） 盈利能力
单位：元
本期 上年同期 增减比例%
营业收入 194,387,621.25 187,429,423.27 3.71%
毛利率% 32.11% 31.25% -
归属于上市公司股东的净利润 13,861,954.90 27,171,762.51 -48.98%
归属于上市公司股东的扣除非经常性 13,020,167.82 23,630,653.00 -44.90%
损益后的净利润
加权平均净资产收益率%（依据归属于 1.98% 4.11% -
上市公司股东的净利润计算）
加权平均净资产收益率%（依据归属于 1.86% 3.57% -
上市公司股东的扣除非经常性损益后
的净利润计算）
基本每股收益 0.16 0.31 -48.39%
（二） 偿债能力
单位：元
本期期末 上年期末 增减比例%
资产总计 954,154,625.36 924,487,364.58 3.21%
负债总计 222,122,667.35 210,733,845.52 5.40%
归属于上市公司股东的净资产 711,304,819.63 694,468,308.27 2.42%
归属于上市公司股东的每股净资产 8.08 7.89 2.41%
资产负债率%（母公司） 11.10% 13.57% -
资产负债率%（合并） 23.28% 22.79% -
流动比率 3.35 3.39 -
利息保障倍数 13.91 169.59 -
（三） 营运情况
单位：元
本期 上年同期 增减比例%
经营活动产生的现金流量净额 -2,251,300.74 5,533,239.84 -140.69%
应收账款周转率 1.31 1.25 -
存货周转率 1.80 1.76 -
（四） 成长情况
本期 上年同期 增减比例%
总资产增长率% 3.21% 1.58% -
营业收入增长率% 3.71% 20.97% -
净利润增长率% -46.30% 27.97% -
二、 非经常性损益项目及金额
单位：元
项目 金额
非流动资产处置损益 27,308.47
计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相 1,151,828.14
关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司
损益产生持续影响的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收
取的资金占用费
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非
金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动
损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -230,156.76
其他符合非经常性损益定义的损益项目 30,777.79
非经常性损益合计 979,757.64
减：所得税影响数 124,928.28
少数股东权益影响额（税后） 13,042.28
非经常性损益净额 841,787.08
三、 补充财务指标
□适用 √不适用
四、 会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况
（一） 会计数据追溯调整或重述情况
□会计政策变更 □会计差错更正 □其他原因 √不适用
（二） 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响
□适用 √不适用
五、 境内外会计准则下会计数据差异
□适用 √不适用
六、 业务概要
商业模式报告期内变化情况：
（一）公司简介
科力股份一直专注于油田工程技术服务领域相关技术的研究与应用，以科技创新为核心竞争力，以
技术革新为持续推动力，集油田化学品研发与生产、工程装备设计与制造于一身，业务覆盖原油脱水、
油田水处理、采油化学、油田增产增效、油气水分析检测、油田设备升级改造、油气开发等众多技术服
务领域。是国家高新技术企业、国家级专精特新“小巨人”企业，建有博士后工作站、企业技术中心等
研发平台，公司自主掌握核心技术，拥有授权专利 82 项，其中发明专利 36 项，公司产品和服务布局完
善，是科技型、综合型油田技术整体解决方案服务商。
（二）商业模式
报告期内，公司主营业务收入来源于油田技术服务、油田化学品和设备销售以及油气开发。公司向
客户提供技术服务、销售商品获取收入，向供应商采购商品与服务并支付对价，据此获取相应利润。盈
利模式核心是稳定订单、高附加值业务和成本控制，海外拓展和技术升级是未来盈利增长的核心方向。
公司控股子公司加拿大科力 2025 年收购了区块油田开采权益，将产业链向下游油田开发延伸。公司油
气开发业务是通过自有作业权的油气资源开采，将开采出的原油/天然气经集输、处理加工后对外销售，
获取销售收入与开采成本之间的差额利润。
公司采购部负责供应商的筛选，采购生产经营所需的主要原材料、物资和服务，根据销售计划和生
产计划提前采购、备货，以保障正常生产经营。采购部通常采取询价、比价的方式选择供应商，针对主
要原料，公司通常选择两到三家质量、信誉都较好的厂商作为稳定的供应商并建立长期合作关系，采购
时，公司根据各厂商产品质量、报价等因素后综合确定合作对象。
公司建立了《物资采购控制程序》，对采购职责划分、采购程序等进行了规定。在采购活动中，公
司对供应商的业务资质、产品品质进行了详细的筛选，建立了合格供应商档案，并每年对合格供应商进
行一次跟踪复评，选择评定较好的厂商作为稳定的供应商。
公司的生产与服务主要为订单驱动型。公司以分析测试和科研创新为起点，按照客户需求对提供的
样品进行分析检测，将分析结果与技术研发业务结合，形成技术成果后开展技术成果转化；公司筛选、
研发及生产油田专用化学品，设计、规划及制造油田专用设备，设备成型后公司提供设备安装、作业运
营及全方位的油田技术服务支持，保证油田公司顺利作业，形成了“科研开发-产品生产-技术服务”为
主线的技术研究与技术服务模式。
公司设立生产运营中心对所属精细化工厂和油气田装备制造厂的生产工作进行统一管理，现场技术
服务工作由现场作业中心具体实施。公司具备良好的技术服务能力和经验丰富的作业队伍，负责项目的
开发、设计、建造、运维和管理。
公司通过地质研究，发现有工业价值的油气田，进行油气田钻井、采油、地面集输、处理等作业，
从而产生达标油气进行销售的模式。
公司客户主要为中石油集团、中海油集团的下属单位，此类客户通过严格、规范的招标程序选择合
格的产品或服务提供商。公司主要通过参加招投标、商务谈判等方式取得订单。
（1）油田技术服务
公司组织技术人员在油田客户现场调研与分析，根据调研与分析的结果开展配方体系研究和配套设
备、施工技术研究，形成技术服务方案后参与项目投标。公司通过招投标、竞争性谈判等方式取得订单
后，签署技术服务合同，并按照合同约定配置相关资源，派出技术和生产运行人员进行现场实施，履行
技术服务合同。公司拥有的精细化工厂和油气田装备制造厂为服务类业务提供保障与支持。公司与客户
根据实际服务的工作量或工作成果确认结算。公司完成技术服务后，工作量或相关服务经过客户确认，
并且取得工作量确认单或验收单后确认收入。
（2）油田化学品销售
公司拥有化工厂，专门负责生产油田化学品，除为油田客户提供技术服务时需要自用外，也单独对
外销售。目前，公司生产的油田化学品主要有破乳剂、净水剂、絮凝剂、缓蚀剂和降凝剂等。公司发出
油田化学品，购货方签字确认无误后，依据经客户签字确认的送货单确认收入。若货物出口，公司根据
合同约定将产品运输至指定地点，并办理出口报关手续，货物离港后，依据出口报关单确认收入。
（3）油田专用设备销售
公司拥有设备厂，专门负责生产油田专用设备，除为油田客户提供技术服务时需要自用外，也单独
对外销售油田专用设备。公司将设备交付给购货方，如无需安装调试，依据购货方签收单确认收入；如
需安装调试，还应取得经购货方确认的安装验收单据后确认收入。若设备出口，公司根据合同约定将设
备运输至指定地点并办理出口报关手续，如不需安装调试，离港后，依据出口报关单确认收入；如需安
装调试，还应取得经购货方确认的安装验收单据后确认收入。
（4）油气开发
公司控股子公司加拿大科力 2025 年进行了某区块油田开采权益收购，从而涉足油气开发业务，主
要从事油田钻井业务和采油业务，是公司向产业链下游进一步拓展有益尝试。公司钻井后，对采出液进
行处理，处理合格的原油进入加拿大国有管道，按国家标准统一计量结算。截至报告期累计完钻 5 口，
已陆续投产运行。
公司研发模式以客户需求和问题导向作为主要的研发方向，形成了以科研开发、技术产品和技术服
务循环递进的技术创新与服务模式。在产品研发过程中，各部门密切配合，确保产品充分满足各部门工
作流程的要求。科力研究院全程参与研发活动、技术监督，确保最终研发设计成果或产品符合客户需求，
同时，公司根据确定的技术研发方向预测技术研发趋势，把前瞻性研究作为技术储备，抢占新市场。
下游客户的需求是决定公司经营模式的最关键因素。目前，油田公司采购技术服务、专用化学品和
专用设备并存，主要系油田公司在综合考虑作业区位置、地质条件、作业难度、人力投入、成本等方面
因素后决定采购种类，从而决定了公司的生产与服务模式。
报告期内，影响公司商业模式的关键因素没有发生变化，预计未来可预见的时间内公司商业模式的关
键因素不会发生重大变化。
报告期内核心竞争力变化情况：
□适用 √不适用
专精特新等认定情况
√适用 □不适用
“专精特新”认定 √国家级 □省（市）级
“高新技术企业”认定 √是
其他相关的认定情况 博士后科研工作站 - 全国博士后管委会办公室
新疆维吾尔自治区油田地面工艺技术工程实验室–新疆维吾尔自治区
其他相关的认定情况
发展和改革委员会
新疆油气田腐蚀控制与防护工程技术中心- 新疆维吾尔自治区科学技
其他相关的认定情况
术厅
其他相关的认定情况 企业技术中心- 新疆维吾尔自治区经济信息化委员会
其他相关的认定情况 自治区概念验证中心-新疆维吾尔自治区科学技术厅
七、 经营情况回顾
（一） 经营计划
报告期内，公司依照制定的发展战略和经营计划，各项业务开展顺利。在董事会的统一部署、公司
全体人员的不断努力下，凭借丰富的行业经验，优质的客户资源以及深厚的技术实力，重点完成了以下
工作：
场、持续发力海外油气市场，扎实推进核心技术攻关、科技成果转化、专业人才培育、创新体系建设等
重点工作，在关键技术突破、核心产品迭代、市场布局拓展等方面取得阶段性、标志性成效。
制，因此公司的主要客户不可避免的为中石油及下属企业。报告期公司通过先进的技术及优质的服务质
量，与下游客户保持了良好的合作关系及密切的业务往来。随着新疆区域油田的不断深入开发，原油产
量的提高将带动更多油田环保、油田服务相关产品及服务的需求，公司也将取得更多业务机会。同时，
公司努力开拓国际市场，充分利用公司在哈萨克斯坦的品牌优势、自身的技术优势以及成本优势，积极
开拓哈萨克斯坦石油市场，努力拓展西亚、中东等市场业务，以加拿大科力为支点，积极开拓加拿大油
田市场，努力开拓北美、南美、非洲等油田市场业务，为未来业务的发展打下坚实基础。
理技术、超稠油采出液油水分离技术、提高采收率技术等一系列创新成果。其中油田污水处理技术在百
口泉、彩南、石西、陆梁、风城等油田作业区得到广泛地应用，油田水处理技术对稀油污水、稠油污水、
高中低矿化度污水、高含硫化氢污水均有良好的适用性，解决了油田各类复杂污水处理的问题，为油田
节能减排和环境保护做出了重要贡献，具有广阔的市场应用前景。
（二） 行业情况
公司具体业务为油气行业产业链上游开采环节的油田技术服务业（以下简称“油服行业”）
，作为一
个独立的行业，其发展源于中国石油行业的主辅业务分离和现代化改制。虽然辅业改制实现了三大石油
体系内的技术服务企业从所有权上与三大石油集团分离，但整体而言，我国油田技术服务资源依然集中
在三大石油集团直接、间接控制的企业手中。从区域市场分布情况来说，国内的油田服务企业多是石油
集团的存续企业，三大石油公司依油田地理边界划分而存在，历史上各个油田是自给自足的体系，这也
在一定的程度上划定了油田服务企业的市场区域。
油服行业包括从地球物理勘探到油田工程建设的一系列复杂而有序的技术服务活动，具体业务范畴
包括各类油田技术服务、油田设备以及油田化学品等。公司所处的油气行业产业链油服行业位于能源产
业链上游，直接为石油、天然气勘探及生产提供服务，因此油气能源行业产业链上游的勘探及生产的发
展状况直接决定了油服行业的发展。其传导机制为：国际原油、天然气价格的涨跌直接影响油气公司的
收入和利润，进而影响油气公司的资本开支计划。因此，上游油气行业的发展决定性地影响着油服行业
的发展。
目前，我国油田技术服务市场呈现“国有资源控制为主，民营与国际资本参与为辅”的竞争格局。
随着国内市场的逐步开放，大量民营企业凭借自身的技术优势、优秀的技术方案和解决能力积极参与到
国内及国际油田技术服务市场竞争中，获得了一定的市场份额。
（1）行业特有的经营模式
油田技术服务行业产品和服务具有定制化特点，公司会结合油田的实际情况和油田客户的不同需
求，提供定制化的配方药剂、专用设备和技术服务等全链条的支持。公司业务覆盖油气田开采的全过程，
具备完整的油田开采服务及产品业务体系，形成了“科研开发—产品生产—技术服务—科研开发”为主
线的技术研究与技术服务 PDCA 模式。
（2）行业周期性特征
油田技术服务行业与石油天然气行业的发展呈现高度正相关关系，而石油天然气行业本身受宏观经
济的影响较大，是一个周期性很强的行业。经济上升阶段，对石油天然气的需求量增加，石油天然气价
格上扬，同时勘探开发投资加速，油田技术服务行业迅速发展；反之，若经济不景气，油田技术服务行
业发展随之减缓。从长期来看，油田技术服务行业处于上升通道，但短期及中期可能呈现出一定的周期
性特征。
（3）行业季节性特征
就石油服务行业本身而言，并不存在明显的季节性特征，但由于涉及服务内容众多，各项工作在具
体的作业过程中会因时、因地产生一定的季节性特征。由于石油服务行业的国内客户大部分是国有或国
有控股企业，这些客户一般在上年末制定采购计划，由决策部门确定计划后，通常在年末至次年春节前
后开始实施招标。因此，石油服务项目在春季开展相对集中，项目款则在年底结算量较大。伴随着行业
一体化趋势的加强，单个企业本身的季节性特征将逐步弱化。
（4）行业区域性特征
油田技术服务的区域性特征均较为明显，重点集中于油气勘探和开发的聚集区。全球范围内油田技
术服务区域主要集中于中东、中亚、俄罗斯等重点油气产出国和地区；国内油田技术服务区域主要分布
于东北、西北等主要石油产区。由于我国不同地区的地质条件差异较大、各油田之间距离较远等客观因
素，使国内油田技术服务行业的区域性还体现为油田技术服务企业大多专注于某一区域及相邻油田。随
着石油工业市场化改革和专业技术企业的成长壮大，国内油田技术服务企业的区域性特征正呈现逐渐淡
化的趋势。
油田技术服务行业的上游涉及诸多领域，主要为化学原料及化学制品制造业、装备制造业等行业，
下游主要为油气田勘探与开发行业。我国油田技术服务行业的下游单位为中石油、中石化及中海油三大
油气生产企业。公司产品位于油气行业产业链上游，业务覆盖原油脱水、油田水处理、油田增产增效、
油气水分析检测服务、油田设备升级改造等众多技术服务领域，并配套油田化学品、油田专有设备的研
发、生产与销售，系科技型、综合型油田技术服务企业。
公司自成立以来，专注于从事油田化学和节能环保技术研发、技术服务和产品生产，聚焦客户的需
求和发展，积极依靠科技进步，注重科技成果的转化，形成以高端技术研发、设备集成制造、化工产品
配套及服务的整体技术解决系统。公司是国家高新技术企业，工信部专精特新“小巨人”企业、国家“博
士后工作站”，拥有“自治区企业技术中心”、“新疆油气田腐蚀控制与防护工程技术研究中心”、“新疆
维吾尔自治区油田地面工艺技术工程实验室”等省级研发平台，集科研、生产和服务于一体。公司凭借
自身科研实力，注重科技进步与科技成果转化，形成了具有自主知识产权的完整产业链，以分析检测业
务为起点，将分析结果与技术研发相结合，形成技术成果后开展成果转化。公司根据油田采出液、污水
成分的复杂特点，针对性筛选、研发及生产油田专用化学品，设计、研发及制造油田专用设备，并提供
安装、运营及全方位的油田技术服务支持，保证油田客户节能、环保、高效率、高质量开展生产。在整
个油田技术服务过程中，若油田公司产生新需求，公司可提供新一轮油田技术服务，从而形成业务的循
环组合，构造了完整的油田服务体系。
进入油服行业不仅需要有雄厚的技术积累，还需要大批优秀的研发设计和技术人员。先进的技术、
技术创新能力、新技术开发和应用水平及人才团队实力是油田技术服务企业赢得竞争的关键因素，行业
中的后进入者，将会面临技术及人才的壁垒。公司拥有一支高素质的技术团队，这些人才具备较高的学
历、专业技能和实践经验，是公司技术门槛和技术壁垒的重要组成部分。
公司整体经营态势平稳可持续，核心主业发展韧性较为强劲。依托成熟的业务体系、优质服务能力
与综合技术实力，公司在核心业务投标环节表现优异，长期保持连续中标态势，且中标排名常年位居前
列，市场拓展能力与行业认可度持续稳固。
报告期公司主要服务区域为我国新疆油田、哈萨克斯坦、加拿大等油田，公司在稳定现有服务区域
的情况下，积极拓展新服务区域。
公司自成立以来一直专注于油田化学和节能环保技术研发、技术服务和产品生产，形成了油田技术
服务、油田专用化学品和油田专用设备三大板块业务，成为自主掌握核心技术、产品服务布局完善的油
田服务企业。2025 年公司控股子公司加拿大科力进行了加拿大某区块油田开采权益收购，从而涉足油气
开发业务，主要从事油田钻井业务和采油业务，是公司向产业链下游进一步拓展有益尝试。报告期内，
公司各项竞争要素未发生重大不利变化。未来公司将继续立足国内油田，积极发展海外市场，努力发展
成为技术一流、面向国际的油田整体解决方案服务商。
（三） 新增重要非主营业务情况
□适用 √不适用
（四） 财务分析
单位：元
本期期末 上年期末
变动比
项目 占总资产 占总资产的
金额 金额 例%
的比重% 比重%
货币资金 407,595,888.03 42.72% 389,617,270.89 42.14% 4.61%
应收票据 61,370.00 0.01% 0.00 0.00% 100.00%
应收账款 133,472,185.93 13.99% 144,113,692.24 15.59% -7.38%
存货 78,790,227.34 8.26% 60,993,258.38 6.60% 29.18%
投资性房地产 2,473,508.53 0.26% 1,159,211.35 0.13% 113.38%
长期股权投资 0.00 0.00% 0.00 0.00% 0.00%
固定资产 139,089,355.54 14.58% 132,978,922.94 14.38% 4.60%
在建工程 22,155,342.26 2.32% 27,396,806.57 2.96% -19.13%
无形资产 21,705,042.70 2.27% 21,767,053.74 2.35% -0.28%
商誉 0.00 0.00% 0.00 0.00% 0.00%
短期借款 97,894,812.48 10.26% 51,142,000.00 5.53% 91.42%
长期借款 0.00 0.00% 0.00 0.00% 0.00%
预付款项 5,061,476.17 0.53% 3,941,893.68 0.43% 28.40%
其他应收款 7,948,444.24 0.83% 6,346,095.92 0.69% 25.25%
合同资产 4,063,198.31 0.43% 4,369,900.74 0.47% -7.02%
一年内到期的非流动资产 426,249.02 0.04% 899,422.39 0.10% -52.61%
其他流动资产 7,798,741.82 0.82% 6,540,819.53 0.71% 19.23%
油气资产 97,993,243.90 10.27% 101,019,300.79 10.93% -3.00%
使用权资产 3,777,040.89 0.40% 4,636,534.08 0.50% -18.54%
长期待摊费用 1,645,411.32 0.17% 2,203,877.70 0.24% -25.34%
递延所得税资产 10,006,688.49 1.05% 10,283,722.20 1.11% -2.69%
其他非流动资产 10,091,210.87 1.06% 6,219,581.44 0.67% 62.25%
应付票据 19,315,870.80 2.02% 17,469,407.50 1.89% 10.57%
应付账款 63,064,298.04 6.61% 83,083,551.03 8.99% -24.10%
预收款项 68,599.81 0.01% 16,437.32 0.00% 317.34%
合同负债 603,554.65 0.06% 0.00 0.00% 100.00%
应付职工薪酬 1,948,062.78 0.20% 13,353,137.26 1.44% -85.41%
应交税费 4,607,978.16 0.48% 11,013,762.58 1.19% -58.16%
其他应付款 4,158,634.60 0.44% 5,002,851.67 0.54% -16.87%
一年内到期的非流动负债 984,133.75 0.10% 1,115,678.28 0.12% -11.79%
租赁负债 2,936,734.27 0.31% 3,625,439.76 0.39% -19.00%
预计负债 10,658,988.01 1.12% 10,318,580.12 1.12% 3.30%
递延收益 15,881,000.00 1.66% 14,593,000.00 1.58% 8.83%
股本 88,071,500.00 9.23% 88,071,500.00 9.53% 0.00%
资本公积 214,455,853.06 22.48% 212,791,442.20 23.02% 0.78%
其他综合收益 -7,054,468.40 -0.74% -8,734,182.04 -0.94% 19.23%
专项储备 7,197,928.23 0.75% 7,567,496.27 0.82% -4.88%
未分配利润 363,983,968.19 38.15% 350,122,013.29 37.87% 3.96%
资产负债项目重大变动原因：
为对外出租，且租赁期均在一年以上，因此由固定资产转为投资性房地产进行核算所致。
增加银行借款所致。
按期支付租金，长期应收款重分类一年内到期的非流动资产减少所致。
产建设设施款项所致。
增加所致。
际商品未交付所致。
缴纳税费减少所致。
（1） 利润构成
单位：元
本期 上年同期
本期与上年同期
项目 占营业收入 占营业收入
金额 金额 金额变动比例%
的比重% 的比重%
营业收入 194,387,621.25 - 187,429,423.27 - 3.71%
营业成本 131,977,439.26 67.89% 128,849,161.20 68.75% 2.43%
毛利率 32.11% - 31.25% - -
销售费用 6,326,384.89 3.25% 7,113,966.65 3.80% -11.07%
管理费用 20,475,904.28 10.53% 19,987,043.56 10.66% 2.45%
研发费用 7,532,566.81 3.88% 7,403,788.66 3.95% 1.74%
财务费用 9,512,154.46 4.89% -6,580,139.06 -3.51% 244.56%
信用减值损失 1,207,138.02 0.62% -236,805.65 -0.13% -609.76%
资产减值损失 -305,959.38 -0.16% 817,142.35 0.44% 137.44%
其他收益 1,182,605.93 0.61% 4,835,724.31 2.58% -75.54%
投资收益 0.00 0.00% 25,437.53 0.01% -100.00%
公允价值变动 0.00 0.00% 5,215.89 0.00% -100.00%
收益
资产处置收益 12,257.41 0.01% -73,129.74 -0.04% 116.76%
汇兑收益 0.00 0.00% 0.00 0.00% 0.00%
营业利润 19,690,096.30 10.13% 35,044,295.50 18.70% -43.81%
营业外收入 39,943.00 0.02% 235,334.17 0.13% -83.03%
营业外支出 168,252.45 0.09% 303,672.93 0.16% -44.59%
净利润 15,714,146.11 - 29,260,190.45 - -46.30%
税金及附加 969,117.23 0.50% 984,891.45 0.53% -1.60%
所得税费用 3,847,640.74 1.98% 5,715,766.29 3.05% -32.68%
项目重大变动原因：
所致。
额减少，前期计提的减值转回增加所致。
收回导致转回金额较大所致。
致。
逆回购债券产生收益，本报告期内未发生。
置流动资金购买国债逆回购债券产生公允价值变动收益，本报告期内未发生。
固定资产产生收益所致。
业利润下降。
动无关的收入减少所致。
性损失减少所致。
幅增加所致。
费用的减少。
（2） 收入构成
单位：元
项目 本期金额 上期金额 变动比例%
主营业务收入 192,852,239.68 181,438,608.09 6.29%
其他业务收入 1,535,381.57 5,990,815.18 -74.37%
主营业务成本 131,823,294.94 127,533,235.58 3.36%
其他业务成本 154,144.32 1,315,925.62 -88.29%
按产品分类分析：
单位：元
营业收入比 营业成本
毛利率比上
类别/项目 营业收入 营业成本 毛利率% 上年同期 比上年同
年同期增减
增减% 期增减%
减少 11.14
产品销售 39,436,631.57 24,229,990.56 38.56% 38.70% 69.41%
个百分点
减少 1.36 个
技术服务 119,033,785.64 91,120,650.14 23.45% -20.48% -19.04%
百分点
减少 27.50
油气开发 34,381,822.47 16,472,654.24 52.09% 935.02% 2,329.21%
个百分点
增加 11.93
其他业务 1,535,381.57 154,144.32 89.96% -74.37% -88.29%
个百分点
合计 194,387,621.25 131,977,439.26 - - - -
按区域分类分析：
单位：元
营业收入 营业成本
比上年同 比上年同 毛利率比上
类别/项目 营业收入 营业成本 毛利率%
期 期 年同期增减
增减% 增减%
境内西北 增加 0.61 个
地区 百分点
境内其他 减少 17.02
地区 个百分点
增加 1.20 个
海外地区 107,018,094.46 75,976,201.39 29.01% 5.65% 3.90%
百分点
合计 194,387,621.25 131,977,439.26 - - - -
收入构成变动的原因：
下降 11.14 个百分点，主要受本期原材料成本上涨影响所致。
现收入相对有限；本报告期内，随着前期投入效果的逐步释放，该业务实现突破性增长，导致本期收入
同比增长显著。毛利率下降 27.5 个百分点，主要原因是上年同期仅 1 口井进行实验性开采，毛利率尚
不稳定，本期 5 口油井稳定开采，毛利率回归正常水平。
段性回落所致。
稳定性受到阶段性冲击所致。毛利率下降 17.02 个百分点，主要原因是订单依据历史库存成本进行报价，
本期生产耗用原材料成本增加所致。
单位：元
项目 本期金额 上期金额 变动比例%
经营活动产生的现金流量净额 -2,251,300.74 5,533,239.84 -140.69%
投资活动产生的现金流量净额 11,234,423.00 -65,199,237.41 117.23%
筹资活动产生的现金流量净额 46,077,330.75 -7,245,367.57 735.96%
现金流量分析：
因是本期支付给职工以及为职工支付的现金增加、欧亚地质因政策税率变化引起支付各项税费增加及支
付其他与经营活动有关的现金增加所致。
因是本期到期收回的银行定期存单金额增加，同时，购建固定资产所支付的现金较上年同期减少所致。
因是本期新增银行短期借款致使筹资现金流入增加，同时，分配股利、利润或偿付利息支付的现金减少，
即因应付股利未在本期内支付所致。
√适用 □不适用
单位：元
预期无法收回本金或
理财产品类 资金 风险 逾期未收回 存在其他可能导致减
发生额 未到期余额
型 来源 特征 金额 值的情形对公司的影
响说明
银行理财产 自有资 中低风 不存在
品 金 险
银行理财产 募集资 中低风 不存在
品 金 险
合计 - 275,000,000.00 - 275,000,000.00 0.00 -
公司作为单一委托人委托金融机构开展资产管理，或投资安全性较低、流动性较差的高风险委托理财具
体情况
□适用 √不适用
□适用 √不适用
八、 主要控股参股公司分析
（一） 主要子公司、参股公司经营情况
√适用 □不适用
单位：元
公
司
公司名称 主要业务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 净利润
类
型
克拉玛依 子 油田分析检测 5,500,000.0 15,735,662.5 14,040,711.72 3,283,150.3 506,633.15
市时代科 公 0 6 9
力分析检 司
测有限公
司
克拉玛依 子 从事油田节 10,000,000. 5,797,499.46 2,184,688.53 642,780.19 -580,468.1
市科力节 公 能、环保技术 00 7
能环保技 司 的研发及应用
术有限公 推广
司
山东沾化 子 油田化学助剂 19,000,000. 28,972,012.4 23,638,111.76 14,487,133. 69,386.15
鲁新化工 公 的生产与销售 00 9 03
有限公司 司
加拿大科 子 石油天然气勘 1,026,320.0 238,416,859. 18,368,981.4 91,521,966. 3,672,390.
力新技术 公 探相关的节能 0 44 1 29 61
发展有限 司 环保技术推广
公司 和技术服务、
化工产品、机
械设备的供应
和销售
欧亚地质 子 石油天然气勘 40,735,520. 65,394,956.1 30,880,216.9 15,496,128. 4,325,990.
化学工程 公 探相关的节能 00 7 8 17 69
技术服务 司 环保技术推广
有限责任 和技术服务、
公司 化工产品、机
械设备的供应
和销售
主要参股公司业务分析
□适用 √不适用
（二） 报告期内取得和处置子公司的情况
√适用 □不适用
单位：元
公司名称 报告期内取得和处置 对整体生产经营和业绩的影响
子公司方式
新疆时代科胜石油 拟注销 受新疆地区油气勘探行业市场环境变化、业务布局调整等
技术有限公司 因素影响，无法按计划开展业务，报告期内正在对其进行
依法合规注销，对公司整体生产经营无不利影响
合并财务报表的合并范围是否发生变化
□是 √否
九、 公司控制的结构化主体情况
□适用 √不适用
十、 对关键审计事项的说明
□适用 √不适用
十一、 企业社会责任
（一） 脱贫成果巩固和乡村振兴社会责任履行情况
□适用 √不适用
（二） 其他社会责任履行情况
√适用 □不适用
公司坚持依法经营、规范运作，追求企业的持续发展与和谐社会建设相统一。企业在创造利润、对
股东利益负责的同时，重视对员工、对公众、对环境的社会责任，包括遵守商业道德、生产安全、职业
健康、保护员工的合法权益、节约资源等。在生产经营活动中，公司秉持诚实信用的原则，接受政府和
社会公众的监督，重视专利、著作权等知识产权，确保股东利益最大化。
报告期公司继续保持了自治区级“五个好”标准化规范化党支部荣誉称号，全面提升“科技强企、
党建聚力”的品牌效应，同时公司积极践行社会公益事业，围绕志愿服务、教育帮扶、文体赋能三大领
域精准发力。2026 年 4 月，公司向自治区残疾人福利基金会捐款 25,500 元，彰显公司“感恩奉献、回
馈社会”的责任担当，树立了良好的企业形象，实现了企业发展与社会贡献的双向赋能、同频共进。
（三） 环境保护相关的情况
□适用 √不适用
十二、 报告期内未盈利或存在累计未弥补亏损的情况
□适用 √不适用
十三、 对 2026 年 1-9 月经营业绩的预计
□适用 √不适用
十四、 公司面临的风险和应对措施
重大风险事项名称 公司面临的风险和应对措施
重大风险事项描述：
随着油气行业市场化改革的持续推进，行业垄断和市场封闭被逐步打破，但
国内石油勘探开发领域垄断性还较强。目前，公司的业务区域主要集中在新疆地
区，主要客户包括中国石油天然气股份有限公司新疆油田分公司、新疆石油管理
客户和销售区域集
中的风险 局有限公司物资供应公司、中油（新疆）石油工程有限公司。近年来公司积极开
拓新疆地区以外油气田市场，取得了一定的成效,但总体看来，公司的市场区域及
客户还比较集中。
应对措施：
保持公司的技术领先，提高公司产品在油田市场的竞争力，同时积极参与海
外油田竞争，做好客户需求开发，拓展海外油服市场。
重大风险事项描述：
公司作为一家服务油田公司的技术服务型企业，受下游公司业务影响较大，
对油田公司的依赖性较强。原油价格受市场供求关系、全球政治及经济局势、利
率及汇率波动、货币及财政政策等多方面因素影响，呈现波动趋势。当油价下跌
时，油田公司因业绩受挫而减少勘探开发的费用支出，从而限制公司业务的发展。
对油气行业业务依
赖度较高的风险 虽然公司业务在不断向外扩展，逐步降低对油田公司业务的依赖性。但在可预见
的将来，对油田公司业务的高依赖状况仍会继续存在。
应对措施：
通过持续加大研发投入不断技术创新的同时提供超值服务，来增加客户粘性
和依赖度，以降低对油气行业业务依赖度较高的风险。
重大风险事项描述：
油田服务行业客户主要为油田公司，油田行业相关产业通常围绕油田作业展
开，油田服务通常集中于各个石油作业区。因此，油田服务行业区域化集中度较
高，区域内竞争较为激烈。另一方面，出于油田行业的特殊性，油田公司实力较
为雄厚，行业话语权较强，油田公司往往通过招标的方式来选择油田服务供应商，
行业竞争加剧的风 公司的竞争压力将不断增大，若公司不能在竞争中取得优势，公司业务将受到较
险
大影响。
应对措施：
持续提升公司的行业地位和综合竞争能力，保持公司的技术领先优势和品牌
服务，建立完善的制度，提高公司产品在市场的竞争力。积极拓展下游客户，做
好客户需求开发。
重大风险事项描述：
近年来，本公司充分发挥在油田综合服务领域已经建立的各项优势，积极拓
展境外市场。报告期内，本公司来自境外油田增产服务市场的收入呈增长趋势，
进一步优化了公司的市场结构，带动了公司盈利质量的稳步提升。加快拓展境外
市场、推动公司国际化发展步伐，是本公司的重要发展战略。本公司的境外经营
境外经营风险
环境受所在国政策、法规以及行业许可制度的影响较大，如果所在国相关政策法
规出现不利于本公司的变动，将可能对本公司的经营造成不利影响。
应对措施：
密切关注世界贸易形势及市场变化，及时掌握政策动态和市场趋势，结合自
身实际情况，制定和调整符合贸易形势及市场变化的经营战略。
汇率风险 重大风险事项描述：
公司境外子公司采购以加元（加拿大货币）、人民币结算为主，销售以坚戈、
加元及美元为主。报告期内，公司以外币结算的进出口业务存在因外币汇率波动
导致汇兑损失的风险。
应对措施：
公司实行即时结、售汇政策，同时报告期内公司制定了外汇套期保值业务管
理制度，计划选择合适时机开展相关业务，防范汇率风险，增强财务稳定性。
重大风险事项描述：
公司、沾化鲁新作为建设项目主体在生产中涉及使用危险化学品产生，公司
虽然配置了完备的安全设施，制定了较为完善的事故预警和突发事件的应急处理
机制，发生安全事故的可能性小，但不排除出现管理不善、操作不当以及自然灾
安全生产风险 害等原因而造成意外安全事故的可能，从而影响生产经营的正常进行。
应对措施：
公司制度和企业文化各层面高度重视安全生产，建立了完善的安全生产内控
制度和体系文件，员工安全教育宣贯和劳动保护及时到位，安全责任层层落实，
尽力降低安全生产事故风险。
重大风险事项描述：
若公司产品质量不合格或出现质量缺陷而导致油田公司索赔经济损失，将给
公司声誉带来较大损害，引发与油田公司的诉讼、仲裁或者行政主管部门的行政
处罚，从而对公司的业绩产生不利影响。
产品质量风险
应对措施：
公司将不断按照质量管理体系要求进行严格质量把控，加强对管理层、车间
人员、销售人员等的培训，提升全员质量管理意识，及时更新收集质量相关的标
准并严格执行。
本期重大风险是否 本期重大风险未发生重大变化
发生重大变化：
第四节 重大事件
一、 重大事件索引
事项 是或否 索引
是否存在诉讼、仲裁事项 √是 □否 四.二.（一）
是否存在提供担保事项 √是 □否 四.二.（二）
是否对外提供借款 □是 √否
是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资 □是 √否 四.二.（三）
源的情况
是否存在重大关联交易事项 □是 √否
是否存在经股东会审议通过的收购、出售资产、对外投资、以 □是 √否
及报告期内发生的企业合并事项
是否存在股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施 √是 □否 四.二.（四）
是否存在股份回购事项 □是 √否
是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 四.二.（五）
是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 √是 □否 四.二.（六）
是否存在被调查处罚的事项 □是 √否
是否存在失信情况 □是 √否
是否存在应当披露的重大合同 □是 √否
是否存在应当披露的其他重大事项 □是 √否
是否存在自愿披露的其他事项 □是 √否
二、 重大事件详情
（一） 诉讼、仲裁事项
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项
√适用 □不适用
单位：元
累计金额 占期末净资产比
性质 合计
作为原告/申请人 作为被告/被申请人 例%
诉讼或仲裁 0 18,000 18,000 0.002%
注释：2026 年 6 月 5 日，公司收到克拉玛依市克拉玛依区劳动人事争议仲裁委员会克区劳人仲字〔2026〕
位申请人支付相关费用合计 18,000 元，已于 2026 年 6 月 30 日前一次性支付完毕。
□适用 √不适用
□适用 √不适用
（二） 公司发生的提供担保事项
□适用 √不适用
√适用 □不适用
单位：元
实际履 担保期间 是否履
担保对 行担保 担保类 责任类 行必要
担保金额 担保余额
象 责任的 型 型 决策程
金额 起始日 终止日 序
期 期
加拿大
科力
日 日 行
加拿大
科力
日 日 行
总计 97,894,812.48 97,894,812.48 0.00 - - - - -
提供担保分类汇总：
单位：元
项目汇总 担保金额 担保余额
公司提供担保（包括公司、控股子公司的对外担保，以及公司 97,894,812.48 97,894,812.48
对控股子公司的担保）
公司及子公司为股东、实际控制人及其关联方提供担保 0.00 0.00
直接或间接为资产负债率超过 70%（不含本数）的被担保对象
提供的债务担保金额
公司担保总额超过净资产 50%（不含本数）部分的金额 0.00 0.00
注释：资产负债率超过 70%的被担保对象为控股子公司加拿大科力。
清偿和违规担保情况：
无
（三） 股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况
本报告期公司无股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况
（四） 股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施
公司实施的 2022 年员工持股计划基本情况如下：
报告期内无变化，截至目前公司 2022 年员工持股计划的授予对象包括董事（不包含独立董事）
、高
级管理人员及其他员工，授予对象合计 83 人。
公司 2022 年员工持股计划的资金来源为员工合法薪酬、家庭收入、合法借款等自筹资金。公司不
存在向员工提供财务资助或为其贷款提供担保等情况。公司不存在第三方为员工参加持股计划提供奖
励、资助、补贴、兜底等安排。
公司 2022 年员工持股计划持有的股票总额为 3,921,500 股，
截至报告期末， 占公司股本总额的 4.45%。
报告期内，公司员工持股计划不存在计划持有人处分权利引起的计划股份权益变动。
报告期内，公司员工持股计划由公司自行管理，不涉及选任外部管理机构，也不会产生由于委托外
部机构管理而支付的管理费用。员工持股计划的内部管理权力机构为持有人会议，通过持有人会议选举
持有人代表，根据员工持股计划规定履行员工持股计划日常管理职责，代表持有人行使相关权利。
根据容诚会计师出具的《新疆科力新技术发展股份有限公司审计报告》（容诚审字[2026]100Z3956
号），公司 2025 年度营业收入和归属于母公司股东的净利润两项指标较 2022 年度经审计数据的复合增
长率均未达到 10%，2025 年度公司层面业绩考核目标未达成。
根据《公司 2022 年员工持股计划》《公司 2022 年员工持股计划管理办法》的规定，2022 年员工持
股计划的持有人通过新疆力晟、新疆科聚间接持有的全部公司股票的锁定期，将在原 48 个月锁定期届
满后，再行延长 24 个月，持有人服务期限亦在 4 年基础上再行累计延长 2 年，总计 6 年。
（五） 承诺事项的履行情况
公司是否新增承诺事项
□适用 √不适用
承诺事项详细情况：
报告期内，公司不存在新增承诺事项，已披露的承诺事项均不存在超期未履行完毕的情形，承诺人
均正常履行承诺事项，不存在违反承诺的情形。
（六） 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况
单位：元
占总资产的比
资产名称 资产类别 权利受限类型 账面价值 发生原因
例%
流动资产 企业购买大额定期
货币资金 定期存单 220,000,000.00 23.06%
存单
流动资产 为开立银行承兑汇
货币资金 定期存单 55,000,000.00 5.76%
票质押的大额存单
流动资产 企业购买大额存单
货币资金 定期存单利息 1,880,750.00 0.20%
产生的利息
流动资产 为办理 ETC 业务所产
货币资金 押金 400.00 0.00%
生的押金
固定资产 非流动资产 抵押 32,334,403.87 3.39% 抵押借款
总计 - - 309,215,553.87 32.41% -
资产权利受限事项对公司的影响：
上述资产受限主要是由于公司生产经营活动中，为开展正常经营活动而行的，未对公司经营造成重
大不利影响。
第五节 股份变动和融资
一、 普通股股本情况
（一） 普通股股本结构
单位：股
期初 期末
股份性质 本期变动
数量 比例% 数量 比例%
无限售股份总数 24,150,000 27.42% 8,200,434 32,350,434 36.73%
无限售 其中：控股股东、实际控制 0 2,017,746 2,017,746 2.29%
条件股 人
份 董事、高管 0 0% 603,798 603,798 0.69%
核心员工 0 0% 0 0 0%
有限售股份总数 63,921,500 72.58% -8,200,434 55,721,066 63.27%
有限售 其中：控股股东、实际控制 20,177,460 -2,017,746 18,159,714 20.62%
条件股 人
份 董事、高管 7,057,080 8.01% -712,728 6,344,352 7.20%
核心员工 0 0% 0 0 0%
总股本 88,071,500 - 0 88,071,500 -
普通股股东人数 8,285
股本结构变动情况：
□适用 √不适用
（二） 持股 5%以上的股东或前十名股东情况
单位：股
期末持 期末持有限售 期末持有无限
序号 股东名称 股东性质 期初持股数 持股变动 期末持股数
股比例% 股份数量 售股份数量
新疆力晟
人
合计 - 44,039,100 1,772,400 42,266,700 47.9913% 40,047,066 2,219,634
持股 5%以上的股东或前十名股东间相互关系说明：
公司股东普通股前九名自然人股东间无关联关系，不存在或曾经存在法律法规、任职单位规定不得担任股东的情形或者不满足法律法规规定的
股东资格条件等主体资格瑕疵问题。
科力股份 2022 年实施员工持股计划，以新疆力晟、新疆科聚作为持股平台，并通过向持股平台定向发行股票作为员工持股计划的股票来源。2023
年 2 月，新疆力晟、新疆科聚认购科力股份定向发行股票合计 3,921,500 股。赵波作为持股平台的普通合伙人、执行事务合伙人，能够控制新疆力晟、
新疆科聚所持公司股份的表决权，因此，赵波与新疆力晟形成一致行动关系。
持股 5%以上的股东或前十名股东是否存在质押、司法冻结股份
□适用 √不适用
投资者通过认购公司公开发行的股票成为前十名股东的情况：
□适用 √不适用
前十名无限售条件股东情况
√适用 □不适用
单位：股
前十名无限售条件股东情况
序号 股东名称 期末持有无限售条件股份数量
基金
募证券投资基金
基金
资基金
投资基金
二、 控股股东、实际控制人变化情况
□适用 √不适用
是否存在实际控制人 ：
√是 □否
实际控制人及其一致行动人持有公司表决权的股
数（股）
实际控制人及其一致行动人持有公司表决权的比
例（%）
三、 报告期内的普通股股票发行及募集资金使用情况
(1) 公开发行情况
□适用 √不适用
(2) 定向发行情况
□适用 √不适用
募集资金使用详细情况：
具体详见公司于同日在北京证券交易所指定信息披露平台（www.bse.cn）披露的《募集资金存放、
管理与实际使用情况的专项报告》（公告编号：2026-066）
。
四、 存续至本期的优先股股票相关情况
□适用 √不适用
五、 存续至中期报告批准报出日的债券融资情况
□适用 √不适用
六、 存续至本期的可转换公司债券情况
□适用 √不适用
七、 权益分派情况
□适用 √不适用
报告期权益分派方案是否符合公司章程及相关法律法规的规定
√是 □否
中期财务会计报告审计情况：
□适用 √不适用
八、 特别表决权安排情况
□适用 √不适用
第六节 董事、高级管理人员及核心员工变动情况
一、 董事、高级管理人员情况
（一） 基本情况
任职起止日期
姓名 职务 性别 出生年月
起始日期 终止日期
赵波 董事长兼总经理 男 1963 年 4 月 2024 年 10 月 15 日 2027 年 10 月 14 日
卜魁勇 董事兼副总经理 男 1982 年 11 月 2024 年 10 月 15 日 2027 年 10 月 14 日
徐晓红 董事兼副总经理 女 1984 年 6 月 2024 年 10 月 15 日 2027 年 10 月 14 日
魏静 董事 女 1982 年 8 月 2024 年 10 月 15 日 2027 年 10 月 14 日
孟樊山 独立董事 男 1969 年 6 月 2024 年 10 月 15 日 2027 年 10 月 14 日
马凤云 独立董事 女 1955 年 2 月 2024 年 10 月 15 日 2027 年 10 月 14 日
黄建滨 独立董事 男 1966 年 12 月 2025 年 9 月 24 日 2027 年 10 月 14 日
司维岭 离任职工代表董事 男 1968 年 7 月 2025 年 9 月 5 日 2026 年 5 月 15 日
杨旭明 副总经理 男 1970 年 10 月 2024 年 10 月 15 日 2027 年 10 月 14 日
吴君 副总经理 女 1973 年 12 月 2024 年 10 月 15 日 2027 年 10 月 14 日
周少雄 副总经理 男 1987 年 7 月 2025 年 9 月 27 日 2027 年 10 月 14 日
周强强 副总经理 男 1995 年 4 月 2025 年 9 月 27 日 2027 年 10 月 14 日
马红梅 财务总监 女 1970 年 12 月 2024 年 10 月 15 日 2027 年 10 月 14 日
宋小青 董事会秘书 女 1971 年 11 月 2024 年 10 月 15 日 2027 年 10 月 14 日
连贵宾 职工代表董事 男 1970 年 11 月 2026 年 5 月 15 日 2027 年 10 月 14 日
董事会人数： 8
高级管理人员人数： 9
董事、高级管理人员与股东之间的关系：
赵波先生担任公司董事长、总经理，并系公司控股股东、实际控制人，公司董事、高级管理人员相
互之间不存在关联关系。
（二） 持股情况
单位：股
期末持 期末被授
期末普通 期末持有
期初持普 数量变 期末持普 有股票 予的限制
姓名 职务 股持股比 无限售股
通股股数 动 通股股数 期权数 性股票数
例% 份数量
量 量
赵波 董事长兼 20,177,460 0 20,177,460 22.9103% 0 0 2,017,746
总经理
卜魁勇 董事兼副 151,860 0 151,860 0.1724% 0 0 37,965
总经理
徐晓红 董事兼副 151,860 0 151,860 0.1724% 0 0 37,965
总经理
魏静 董事 151,860 0 151,860 0.1724% 0 0 37,965
孟樊山 独立董事 0 0 0 0% 0 0 0
马凤云 独立董事 0 0 0 0% 0 0 0
黄建滨 独立董事 0 0 0 0% 0 0 0
司维岭 离任职工 2,157,960 0 2,157,960 2.4502% 0 0 0
代表董事
杨旭明 副总经理 2,018,880 0 2,018,880 2.2923% 0 0 201,888
吴君 副总经理 1,095,180 0 1,095,180 1.2435% 0 0 109,518
周少雄 副总经理 0 0 0 0% 0 0 0
周强强 副总经理 0 0 0 0% 0 0 0
马红梅 财务总监 303,660 0 303,660 0.3448% 0 0 75,915
宋小青 董事会秘 1,025,820 0 1,025,820 1.1648% 0 0 102,582
书
连贵宾 职工代表 2,276,700 -227,670 2,049,030 2.3266% 0 0 0
董事
合计 - 29,511,240 - 29,283,570 33.2497% 0 0 2,621,544
（三） 变动情况
董事长是否发生变动 □是 √否
总经理是否发生变动 □是 √否
信息统计 董事会秘书是否发生变动 □是 √否
财务总监是否发生变动 □是 √否
独立董事是否发生变动 □是 √否
报告期内董事、高级管理人员变动详细情况：
√适用 □不适用
姓名 期初职务 变动类型 期末职务 变动原因 备注
司维岭 职工代表董事 离任 无 辞任董事 -
连贵宾 无 新任 职工代表董事 工作调整 -
报告期内新任董事、高级管理人员专业背景、主要工作经历等情况：
√适用 □不适用
连贵宾，男，汉族，1970 年 11 月 23 日出生，河南禹县人，1992 年 7 月参加工作，全日制普通教育
大学专科学历（1992 年 7 月承德石油高等技术专科学校油田应用化学专业毕业），1992 年 7 月至 2005
年 12 月，在新疆石油管理局勘察设计研究院研究所、科力公司从事分析、质检工作；历任油田地面化
学助剂质检站任副站长，新产品开发技术组组长，油田水处理项目部任部门经理，科研中心任主任；2006
年 1 月至 2010 年 3 月任科力公司副总工程师；2010 年 4 月至 2025 年 9 月任公司总工程师，2025 年 9
月至 2026 年 4 月任公司首席质量官。其先后获得克拉玛依市“科技突出贡献奖”、“克拉玛依市劳动模
范”、“克拉玛依市石油石化行业学科带头人”、“新疆维吾尔自治区人民政府表彰的自治区劳动模范”称号。
国劳动模范”称号以及中华全国工商业联合会、人力资源和社会保障部、中华全国总工会联合颁发的“全
国热爱企业优秀员工”称号。
（四） 股权激励情况
√适用 □不适用
单位：股
报告期末
已解锁股 未解锁股 可行权股 已行权股 行权价（元
姓名 职务 市价（元/
份 份 份 份 /股）
股）
赵波 董事长总 0 1,509,900 0 0 3.06 32.70
经理
马红梅 财务总监 0 114,300 0 0 3.06 32.70
徐晓红 董事、副 0 152,100 0 0 3.06 32.70
总经理
卜魁勇 董事、副 0 153,000 0 0 3.06 32.70
总经理
魏静 董事 0 77,400 0 0 3.06 32.70
周少雄 副总经理 0 65,700 0 0 3.06 32.70
周强强 副总经理 0 40,500 0 0 3.06 32.70
合计 - 0 2,112,900 0 0 - -
备注（如 截至报告期末，公司 2022 年员工持股计划持有的股票份额为 3,921,500 份，占公司股本
有）
总额的 4.45%，参与新疆科聚、新疆力晟员工持股平台持股计划员工共计 83 人，其中董事、
高级管理人员 7 人，合计持有份额 2,112,900 份，占公司总股本 2.40%。
二、 员工情况
（一） 在职员工（公司及控股子公司）基本情况
按工作性质分类 期初人数 本期新增 本期减少 期末人数
技术人员 116 4 8 112
销售人员 18 1 0 19
生产人员 394 42 38 398
管理人员 82 12 0 94
财务人员 15 0 0 15
员工总计 625 59 46 638
按教育程度分类 期初人数 期末人数
博士 6 5
硕士 14 18
本科 210 190
专科 181 219
专科以下 214 206
员工总计 625 638
（二） 核心人员（公司及控股子公司）基本情况及变动情况
□适用 √不适用
三、 报告期后更新情况
□适用 √不适用
第七节 财务会计报告
一、 审计报告
是否审计 否
二、 财务报表
（一） 合并资产负债表
单位：元
项目 附注 2026 年 6 月 30 日 2025 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 五、1 407,595,888.03 389,617,270.89
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据 五、2 61,370.00
应收账款 五、3 133,472,185.93 144,113,692.24
应收款项融资
预付款项 五、4 5,061,476.17 3,941,893.68
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 五、5 7,948,444.24 6,346,095.92
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货 五、6 78,790,227.34 60,993,258.38
其中：数据资源
合同资产 五、7 4,063,198.31 4,369,900.74
持有待售资产
一年内到期的非流动资产 五、8 426,249.02 899,422.39
其他流动资产 五、9 7,798,741.82 6,540,819.53
流动资产合计 645,217,780.86 616,822,353.77
非流动资产：
发放贷款及垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款 五、10
长期股权投资
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产 五、11 2,473,508.53 1,159,211.35
固定资产 五、12 139,089,355.54 132,978,922.94
在建工程 五、13 22,155,342.26 27,396,806.57
生产性生物资产
油气资产 五、14 97,993,243.90 101,019,300.79
使用权资产 五、15 3,777,040.89 4,636,534.08
无形资产 五、16 21,705,042.70 21,767,053.74
其中：数据资源
开发支出
其中：数据资源
商誉
长期待摊费用 五、17 1,645,411.32 2,203,877.70
递延所得税资产 五、18 10,006,688.49 10,283,722.20
其他非流动资产 五、19 10,091,210.87 6,219,581.44
非流动资产合计 308,936,844.50 307,665,010.81
资产总计 954,154,625.36 924,487,364.58
流动负债：
短期借款 五、21 97,894,812.48 51,142,000.00
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 五、22 19,315,870.80 17,469,407.50
应付账款 五、23 63,064,298.04 83,083,551.03
预收款项 五、24 68,599.81 16,437.32
合同负债 五、25 603,554.65
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 五、26 1,948,062.78 13,353,137.26
应交税费 五、27 4,607,978.16 11,013,762.58
其他应付款 五、28 4,158,634.60 5,002,851.67
其中：应付利息
应付股利
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 五、29 984,133.75 1,115,678.28
其他流动负债
流动负债合计 192,645,945.07 182,196,825.64
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债 五、30 2,936,734.27 3,625,439.76
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债 五、31 10,658,988.01 10,318,580.12
递延收益 五、32 15,881,000.00 14,593,000.00
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 29,476,722.28 28,537,019.88
负债合计 222,122,667.35 210,733,845.52
所有者权益（或股东权益）：
股本 五、33 88,071,500.00 88,071,500.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 五、34 214,455,853.06 212,791,442.20
减：库存股
其他综合收益 五、35 -7,054,468.40 -8,734,182.04
专项储备 五、36 7,197,928.23 7,567,496.27
盈余公积 五、37 44,650,038.55 44,650,038.55
一般风险准备
未分配利润 五、38 363,983,968.19 350,122,013.29
归属于母公司所有者权益（或股东权益） 711,304,819.63 694,468,308.27
合计
少数股东权益 20,727,138.38 19,285,210.79
所有者权益（或股东权益）合计 732,031,958.01 713,753,519.06
负债和所有者权益（或股东权益）总计 954,154,625.36 924,487,364.58
法定代表人：赵波 主管会计工作负责人：马红梅 会计机构负责人：李彬
（二） 母公司资产负债表
单位：元
项目 附注 2026 年 6 月 30 日 2025 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 355,420,906.48 324,240,246.29
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款 十六、1 177,216,522.96 221,667,052.56
应收款项融资
预付款项 2,027,568.97 2,489,697.53
其他应收款 十六、2 16,031,632.91 13,993,363.41
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货 31,754,980.68 31,158,783.58
其中：数据资源
合同资产 3,940,555.81 4,247,258.24
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 5,151,675.49 4,245,370.96
流动资产合计 591,543,843.30 602,041,772.57
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 十六、3 62,699,927.20 62,603,530.42
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产 2,473,508.53 1,159,211.35
固定资产 108,252,974.99 100,171,173.32
在建工程 21,170,028.11 23,224,577.87
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 16,182,513.65 16,137,803.80
其中：数据资源
开发支出
其中：数据资源
商誉
长期待摊费用 1,513,409.31 2,043,338.07
递延所得税资产 4,085,225.38 3,650,173.90
其他非流动资产 1,557,219.95 593,961.44
非流动资产合计 217,934,807.12 209,583,770.17
资产总计 809,478,650.42 811,625,542.74
流动负债：
短期借款
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 19,315,870.80 17,469,407.50
应付账款 47,275,273.59 58,867,696.29
预收款项 68,599.81 16,437.32
合同负债 216,685.52
卖出回购金融资产款
应付职工薪酬 446,262.02 9,971,549.67
应交税费 2,749,406.04 5,909,994.29
其他应付款 3,630,972.04 3,736,976.15
其中：应付利息
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 73,703,069.82 95,972,061.22
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债 693,312.51
递延收益 15,476,000.00 14,188,000.00
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 16,169,312.51 14,188,000.00
负债合计 89,872,382.33 110,160,061.22
所有者权益（或股东权益）：
股本 88,071,500.00 88,071,500.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 210,934,061.65 209,269,650.79
减：库存股
其他综合收益
专项储备 5,723,129.88 6,271,677.84
盈余公积 44,650,038.55 44,650,038.55
一般风险准备
未分配利润 370,227,538.01 353,202,614.34
所有者权益（或股东权益）合计 719,606,268.09 701,465,481.52
负债和所有者权益（或股东权益）合计 809,478,650.42 811,625,542.74
法定代表人：赵波 主管会计工作负责人：马红梅 会计机构负责人：李彬
（三） 合并利润表
单位：元
项目 附注 2026 年 1-6 月 2025 年 1-6 月
一、营业总收入 194,387,621.25 187,429,423.27
其中：营业收入 五、39 194,387,621.25 187,429,423.27
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 176,793,566.93 157,758,712.46
其中：营业成本 五、39 131,977,439.26 128,849,161.20
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 五、40 969,117.23 984,891.45
销售费用 五、41 6,326,384.89 7,113,966.65
管理费用 五、42 20,475,904.28 19,987,043.56
研发费用 五、43 7,532,566.81 7,403,788.66
财务费用 五、44 9,512,154.46 -6,580,139.06
其中：利息费用 1,515,563.06 21,855.15
利息收入 3,360,365.58 3,518,374.15
加：其他收益 五、45 1,182,605.93 4,835,724.31
投资收益（损失以“-”号填列） 五、46 25,437.53
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
以摊余成本计量的金融资产终止确
认收益（损失以“-”号填列）
汇兑收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 五、47 5,215.89
信用减值损失（损失以“-”号填列） 五、48 1,207,138.02 -236,805.65
资产减值损失（损失以“-”号填列） 五、49 -305,959.38 817,142.35
资产处置收益（损失以“-”号填列） 五、50 12,257.41 -73,129.74
三、营业利润（亏损以“-”号填列） 19,690,096.30 35,044,295.50
加：营业外收入 五、51 39,943.00 235,334.17
减：营业外支出 五、52 168,252.45 303,672.93
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 19,561,786.85 34,975,956.74
减：所得税费用 五、53 3,847,640.74 5,715,766.29
五、净利润（净亏损以“-”号填列） 15,714,146.11 29,260,190.45
其中：被合并方在合并前实现的净利润
（一）按经营持续性分类： - - -
（二）按所有权归属分类： - - -
六、其他综合收益的税后净额 1,108,880.61 -1,759,770.92
（一）归属于母公司所有者的其他综合收益的 1,679,713.64 -1,904,746.85
税后净额
（1）重新计量设定受益计划变动额
（2）权益法下不能转损益的其他综合收益
（3）其他权益工具投资公允价值变动
（4）企业自身信用风险公允价值变动
（5）其他
（1）权益法下可转损益的其他综合收益
（2）其他债权投资公允价值变动
（3）金融资产重分类计入其他综合收益的
金额
（4）其他债权投资信用减值准备
（5）现金流量套期储备
（6）外币财务报表折算差额 1,679,713.64 -1,904,746.85
（7）其他
（二）归属于少数股东的其他综合收益的税后 -570,833.03 144,975.93
净额
七、综合收益总额 16,823,026.72 27,500,419.53
（一）归属于母公司所有者的综合收益总额 15,541,668.54 25,267,015.66
（二）归属于少数股东的综合收益总额 1,281,358.18 2,233,403.87
八、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股） 0.16 0.31
（二）稀释每股收益（元/股） 0.16 0.31
法定代表人：赵波 主管会计工作负责人：马红梅 会计机构负责人：李彬
（四） 母公司利润表
单位：元
项目 附注 2026 年 1-6 月 2025 年 1-6 月
一、营业收入 十六、4 103,803,453.07 114,363,475.73
减：营业成本 十六、4 67,587,870.72 73,262,494.16
税金及附加 794,431.18 819,334.76
销售费用 5,767,599.52 6,597,441.23
管理费用 10,460,358.31 12,426,933.46
研发费用 7,044,384.63 7,201,797.99
财务费用 4,986,810.71 -6,086,688.77
其中：利息费用
利息收入 2,640,863.20 2,429,812.04
加：其他收益 1,048,035.86 3,772,141.65
投资收益（损失以“-”号填列） 十六、5 10,000,000.00 25,437.53
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
以摊余成本计量的金融资产终止确
认收益（损失以“-”号填列）
汇兑收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 5,215.89
信用减值损失（损失以“-”号填列） 1,095,371.77 334,785.61
资产减值损失（损失以“-”号填列） -262,041.31 851,759.41
资产处置收益（损失以“-”号填列）
二、营业利润（亏损以“-”号填列） 19,043,364.32 25,131,502.99
加：营业外收入 9,700.69 213,073.00
减：营业外支出 87,701.75 214,857.21
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 18,965,363.26 25,129,718.78
减：所得税费用 1,940,439.59 4,106,380.37
四、净利润（净亏损以“-”号填列） 17,024,923.67 21,023,338.41
（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填 17,024,923.67 21,023,338.41
列）
（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填
列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
（二）将重分类进损益的其他综合收益
额
六、综合收益总额 17,024,923.67 21,023,338.41
七、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股）
（二）稀释每股收益（元/股）
法定代表人：赵波 主管会计工作负责人：马红梅 会计机构负责人：李彬
（五） 合并现金流量表
单位：元
项目 附注 2026 年 1-6 月 2025 年 1-6 月
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 215,631,142.50 211,013,852.45
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还 865,292.52 2,053,919.99
收到其他与经营活动有关的现金 五、54.（1） 9,441,668.75 10,532,375.08
经营活动现金流入小计 225,938,103.77 223,600,147.52
购买商品、接受劳务支付的现金 119,255,616.80 139,354,650.30
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
为交易目的而持有的金融资产净增加额
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 65,950,213.86 48,272,404.75
支付的各项税费 17,449,360.44 14,122,890.95
支付其他与经营活动有关的现金 五、54.（1） 25,534,213.41 16,316,961.68
经营活动现金流出小计 228,189,404.51 218,066,907.68
经营活动产生的现金流量净额 -2,251,300.74 5,533,239.84
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 五、54.（2） 160,000,000.00 55,054,000.00
取得投资收益收到的现金 1,609,694.45 1,290,024.42
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 142,198.77
的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 五、54.（2） 322,478.10
投资活动现金流入小计 161,751,893.22 56,666,502.52
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 五、54.（2） 25,517,470.22 46,809,609.45
的现金
投资支付的现金 五、54.（2） 125,000,000.00 75,054,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 2,130.48
投资活动现金流出小计 150,517,470.22 121,865,739.93
投资活动产生的现金流量净额 11,234,423.00 -65,199,237.41
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 65,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 65,000,000.00
偿还债务支付的现金 15,558,125.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 2,767,302.88 7,045,720.00
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 五、54.（3） 597,241.37 199,647.57
筹资活动现金流出小计 18,922,669.25 7,245,367.57
筹资活动产生的现金流量净额 46,077,330.75 -7,245,367.57
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -2,675,266.43 -124,588.78
五、现金及现金等价物净增加额 52,385,186.58 -67,035,953.92
加：期初现金及现金等价物余额 78,329,551.45 134,031,468.64
六、期末现金及现金等价物余额 130,714,738.03 66,995,514.72
法定代表人：赵波 主管会计工作负责人：马红梅 会计机构负责人：李彬
（六） 母公司现金流量表
单位：元
项目 附注 2026 年 1-6 月 2025 年 1-6 月
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 156,872,985.66 105,010,502.59
收到的税费返还 681,819.28 873,539.89
收到其他与经营活动有关的现金 9,077,757.51 6,358,771.49
经营活动现金流入小计 166,632,562.45 112,242,813.97
购买商品、接受劳务支付的现金 65,447,715.44 60,545,524.05
支付给职工以及为职工支付的现金 35,613,583.42 32,563,417.25
支付的各项税费 9,369,764.04 10,788,059.49
支付其他与经营活动有关的现金 17,404,177.39 13,897,039.25
经营活动现金流出小计 127,835,240.29 117,794,040.04
经营活动产生的现金流量净额 38,797,322.16 -5,551,226.07
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 150,000,000.00 55,054,000.00
取得投资收益收到的现金 11,580,930.56 1,290,024.42
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收
回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 4,910,793.06
投资活动现金流入小计 166,491,723.62 56,344,024.42
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 19,296,279.90 4,270,868.43
付的现金
投资支付的现金 125,000,000.00 85,054,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 5,000,000.00 2,130.48
投资活动现金流出小计 149,296,279.90 89,326,998.91
投资活动产生的现金流量净额 17,195,443.72 -32,982,974.49
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 7,045,720.00
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 7,045,720.00
筹资活动产生的现金流量净额 -7,045,720.00
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -405,536.25
五、现金及现金等价物净增加额 55,587,229.63 -45,579,920.56
加：期初现金及现金等价物余额 22,952,526.85 86,815,132.02
六、期末现金及现金等价物余额 78,539,756.48 41,235,211.46
法定代表人：赵波 主管会计工作负责人：马红梅 会计机构负责人：李彬
（七） 合并股东权益变动表
本期情况
单位：元
归属于母公司所有者权益
其他权益工 一
项目 具 般
减： 少数股东权益 所有者权益合计
资本 专项 盈余 风
股本 优 永 库存 其他综合收益 未分配利润
其 公积 储备 公积 险
先 续 股
他 准
股 债
备
一、上 88,071,500.00 212,791,442.20 -8,734,182.04 7,567,496.27 44,650,038.55 350,122,013.29 19,285,210.79 713,753,519.06
年期末
余额
加：会
计
政
策
变
更
前
期差错
更正
同
一控制
下企业
合并
其
他
二、本 88,071,500.00 212,791,442.20 -8,734,182.04 7,567,496.27 44,650,038.55 350,122,013.29 19,285,210.79 713,753,519.06
年期初
余额
三、本 1,664,410.86 1,679,713.64 -369,568.04 13,861,954.90 1,441,927.59 18,278,438.95
期增减
变动金
额（减
少 以
“－”
号 填
列）
（一） 1,679,713.64 13,861,954.90 1,281,358.18 16,823,026.72
综合收
益总额
（二） 1,664,410.86 1,664,410.86
所有者
投入和
减少资
本
投入的
普通股
权益工
具持有
者投入
资本
支付计
入所有
者权益
的金额
（三）
利润分
配
盈余公
积
一般风
险准备
有 者
（或股
东）的
分配
（四）
所有者
权益内
部结转
公积转
增资本
（或股
本）
公积转
增资本
（或股
本）
公积弥
补亏损
受益计
划变动
额结转
留存收
益
综合收
益结转
留存收
益
（五） -369,568.04 160,569.41 -208,998.63
专项储
备
提取
使用
（六）
其他
四、本 88,071,500.00 214,455,853.06 -7,054,468.40 7,197,928.23 44,650,038.55 363,983,968.19 20,727,138.38 732,031,958.01
期期末
余额
上期情况
单位：元
归属于母公司所有者权益
其他权益工 一
项目 具 般
减： 少数股东权益 所有者权益合计
资本 专项 盈余 风
股本 优 永 库存 其他综合收益 未分配利润
其 公积 储备 公积 险
先 续 股
他 准
股 债
备
一、上 88,071,500.00 212,691,318.65 -6,386,710.10 8,279,116.06 40,096,608.88 305,150,224.57 13,910,745.11 661,812,803.17
年期末
余额
加：会
计
政
策
变
更
前
期差错
更正
同
一控制
下企业
合并
其
他
二、本 88,071,500.00 212,691,318.65 -6,386,710.10 8,279,116.06 40,096,608.88 305,150,224.57 13,910,745.11 661,812,803.17
年期初
余额
三、本 1,523,731.00 -1,904,746.85 -293,139.68 20,126,042.51 2,382,357.40 21,834,244.38
期增减
变动金
额（减
少 以
“－”
号 填
列）
（一） -1,904,746.85 27,171,762.51 2,233,403.87 27,500,419.53
综合收
益总额
（二） 1,523,731.00 1,523,731.00
所有者
投入和
减少资
本
投入的
普通股
权益工
具持有
者投入
资本
支付计
入所有
者权益
的金额
（三） -7,045,720.00 -7,045,720.00
利润分
配
盈余公
积
一般风
险准备
有 者
（或股
东）的
分配
（四）
所有者
权益内
部结转
公积转
增资本
（或股
本）
公积转
增资本
（或股
本）
公积弥
补亏损
受益计
划变动
额结转
留存收
益
综合收
益结转
留存收
益
（五） -293,139.68 148,953.53 -144,186.15
专项储
备
提取
使用
（六）
其他
四、本 88,071,500.00 214,215,049.65 -8,291,456.95 7,985,976.38 40,096,608.88 325,276,267.08 16,293,102.51 683,647,047.55
期期末
余额
法定代表人：赵波 主管会计工作负责人：马红梅 会计机构负责人：李彬
（八） 母公司股东权益变动表
本期情况
单位：元
其他权益工具 其他
项目 减：库 一般风 所有者权益合
股本 优先 永续 资本公积 综合 专项储备 盈余公积 未分配利润
其他 存股 险准备 计
股 债 收益
一、上年期末余额 88,071,500.00 209,269,650.79 6,271,677.84 44,650,038.55 353,202,614.34 701,465,481.52
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 88,071,500.00 209,269,650.79 6,271,677.84 44,650,038.55 353,202,614.34 701,465,481.52
三、本期增减变动金额（减 1,664,410.86 -548,547.96 17,024,923.67 18,140,786.57
少以“－”号填列）
（一）综合收益总额 17,024,923.67 17,024,923.67
（二）所有者投入和减少资 1,664,410.86 1,664,410.86
本
资本
的金额
（三）利润分配
配
（四）所有者权益内部结转
本）
本）
留存收益
益
（五）专项储备 -548,547.96 -548,547.96
（六）其他
四、本期期末余额 88,071,500.00 210,934,061.65 5,723,129.88 44,650,038.55 370,227,538.01 719,606,268.09
上期情况
单位：元
其他权益工具 其他
项目 减：库 一般风 所有者权益合
股本 优先 永续 资本公积 综合 专项储备 盈余公积 未分配利润
其他 存股 险准备 计
股 债 收益
一、上年期末余额 88,071,500.00 209,169,527.24 6,813,073.87 40,096,608.88 319,267,467.32 663,418,177.31
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 88,071,500.00 209,169,527.24 6,813,073.87 40,096,608.88 319,267,467.32 663,418,177.31
三、本期增减变动金额（减 1,523,731.00 -458,633.13 13,977,618.41 15,042,716.28
少以“－”号填列）
（一）综合收益总额 21,023,338.41 21,023,338.41
（二）所有者投入和减少资 1,523,731.00 1,523,731.00
本
资本
的金额
（三）利润分配 -7,045,720.00 -7,045,720.00
配
（四）所有者权益内部结转
本）
本）
留存收益
益
（五）专项储备 -458,633.13 -458,633.13
（六）其他
四、本期期末余额 88,071,500.00 210,693,258.24 6,354,440.74 40,096,608.88 333,245,085.73 678,460,893.59
法定代表人：赵波 主管会计工作负责人：马红梅 会计机构负责人：李彬
三、 财务报表附注
（一） 附注事项索引
事项 是或否 索引
日之间的非调整事项
有资产变化情况
附注事项索引说明：
无
（二） 财务报表附注
新疆科力新技术发展股份有限公司
财务报表附注
（除特别说明外，金额单位为人民币元）
一、公司的基本情况
新疆科力新技术发展股份有限公司（以下简称本公司或公司），前身为克拉玛依科力新技术实业开
发公司，隶属于新疆时代石油工程有限公司，1992 年经批准设立并办理工商注册登记，经济性质为集体
所有制企业。
根据新疆科力新技术发展有限公司 2015 年 9 月 15 日股东会决议、新疆科力新技术发展股份有限公
司发起人协议及章程的规定，新疆科力新技术发展股份有限公司申请登记的注册资本为人民币 6,000.00
万元，由新疆科力新技术发展有限公司全体股东以其拥有的新疆科力新技术发展有限公司截至 2015 年
合股本 6,000.00 万元，其余计入资本公积。华普天健会计师事务所（特殊普通合伙）对科力有限由有限
责任公司整体变更为股份有限公司的注册资本的实收情况进行了审验，并于 2015 年 9 月 30 日出具文号
为会验字[2015]4126 号验资报告。
根据公司 2023 年第一次临时股东会决议，并经全国中小企业股份转让系统有限责任公司《关于对
新疆科力新技术发展股份有限公司股票定向发行无异议的函》
（股转函[2023]192 号）的核准，公司向新
疆科聚企业管理合伙企业（有限合伙）
、新疆力晟企业管理合伙企业（有限合伙）定向发行 3,921,500 股，
每股定价人民币 3.06 元，募集资金总额为 11,999,790.00 元。本次定向发行完成后，公司注册资本变更
为人民币 63,921,500.00 元,上述出资业经容诚会计师事务所（特殊普通合伙）审验并于 2023 年 2 月 27
日出具容诚验字[2023]100Z0006 号《验资报告》。
根据公司 2023 年第四次临时股东会及 2024 年第二次临时股东会决议、中国证券监督管理委员会证
监许可[2024]1335 号文件的规定，公司于 2024 年 10 月 18 日向不特定合格投资者公开发行人民币普通股
（A 股）股票 2,100.00 万股，每股面值 1 元，增加注册资本人民币 21,000,000.00 元；2024 年 11 月 27
日，公司申请行使超额配售选择权通过向本次发行的战略投资者延期交付的方式发行人民币普通股（A
股）增加注册资本人民币 3,150,000.00 元，变更后的注册资本为人民币 88,071,500.00 元。
上述出资业经容诚会计师事务所（特殊普通合伙）审验并于 2024 年 10 月 22 日出具容诚验字
[2024]100Z0025 号《验资报告》
，于 2024 年 11 月 28 日出具容诚验字[2024]100Z0031 号《验资报告》。
公司注册资本：人民币 88,071,500.00 元；法定代表人：赵波；公司住所：新疆克拉玛依市友谊路
公司主营业务：油田技术服务、油田化学助剂产品研发与销售、油田设备开发与销售以及研究开发
服务。
财务报表批准报出日：本财务报表业经本公司董事会于 2026 年 8 月 26 日决议批准报出。
二、财务报表的编制基础
本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照企业会计准则及其应用指南和准则解
释的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。此外，本公司还按照中国证监会《公开发行证券
的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定（2023 年修订）》披露有关财务信息。
本公司对自报告期末起 12 个月的持续经营能力进行了评估，未发现影响本公司持续经营能力的事
项，本公司以持续经营为基础编制财务报表是合理的。
三、重要会计政策及会计估计
本公司下列重要会计政策、会计估计根据企业会计准则制定。未提及的业务按企业会计准则中相关
会计政策执行。
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成
果、所有者权益变动和现金流量等有关信息。
本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
本公司正常营业周期为一年。
本公司的记账本位币为人民币，境外(分)子公司按经营所处的主要经济环境中的货币为记账本位币。
项 目 重要性标准
重要的单项计提坏账准备的应收款项 ≥100 万元
应收款项本期坏账准备收回或转回金额重要的 ≥100 万元
本期重要的应收款项核销 ≥100 万元
账龄超过 1 年的重要预付款项 ≥100 万元
重要的在建工程 预算金额≥100 万元
账龄超过 1 年的重要应付账款 ≥100 万元
重要的非全资子公司 总资产占集团总资产的比例≥10%
收到、支付的重要的投资活动有关的现金 ≥500 万元
（1）同一控制下的企业合并
本公司在企业合并中取得的资产和负债，在合并日按取得被合并方在最终控制方合并财务报表中的
账面价值计量。其中，对于被合并方与本公司在企业合并前采用的会计政策和会计期间不同的，基于重
要性原则统一会计政策和会计期间，即按照本公司的会计政策和会计期间对被合并方资产、负债的账面
价值进行调整。本公司在企业合并中取得的净资产账面价值与所支付对价的账面价值之间存在差额的，
首先调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）的余额不足冲减的，依
次冲减盈余公积和未分配利润。
通过分步交易实现同一控制下企业合并的会计处理方法见附注三、7（5）。
（2）非同一控制下的企业合并
本公司在企业合并中取得的被购买方各项可辨认资产和负债，在购买日按其公允价值计量。其中，
对于被购买方与本公司在企业合并前采用的会计政策和会计期间不同的，基于重要性原则统一会计政策
和会计期间，即按照本公司的会计政策和会计期间对被购买方资产、负债的账面价值进行调整。本公司
在购买日的合并成本大于企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的差额，确认为商誉；
如果合并成本小于企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的差额，首先对合并成本以及
在企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债的公允价值进行复核，经复核后合并成本仍小于取得的
被购买方可辨认资产、负债公允价值的，其差额确认为合并当期损益。
通过分步交易实现非同一控制下企业合并的会计处理方法见附注三、7（5）。
（3）企业合并中有关交易费用的处理
为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计
入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券
的初始确认金额。
（1）控制的判断标准和合并范围的确定
控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有
能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。控制的定义包含三项基本要素：一是投资方拥有对被投
资方的权力，二是因参与被投资方的相关活动而享有可变回报，三是有能力运用对被投资方的权力影
响其回报金额。当本公司对被投资方的投资具备上述三要素时，表明本公司能够控制被投资方。
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定，不仅包括根据表决权（或类似表决权）本身或者
结合其他安排确定的子公司，也包括基于一项或多项合同安排决定的结构化主体。
子公司是指被本公司控制的主体（含企业、被投资单位中可分割的部分，以及企业所控制的结构化
主体等），结构化主体是指在确定其控制方时没有将表决权或类似权利作为决定性因素而设计的主体（注：
有时也称为特殊目的主体）
。
（2）合并财务报表的编制方法
本公司以自身和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。
本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计
量和列报要求，按照统一的会计政策和会计期间，反映企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
①合并母公司与子公司的资产、负债、所有者权益、收入、费用和现金流等项目。
②抵销母公司对子公司的长期股权投资与母公司在子公司所有者权益中所享有的份额。
③抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响。内部交易表明相关资产发生减值
损失的，应当全额确认该部分损失。
④站在企业集团角度对特殊交易事项予以调整。
（3）报告期内增减子公司的处理
①增加子公司或业务
A.同一控制下企业合并增加的子公司或业务
（a）编制合并资产负债表时，调整合并资产负债表的期初数，同时对比较报表的相关项目进行调整，
视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
（b）编制合并利润表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入
合并利润表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点
起一直存在。
（c）编制合并现金流量表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现
金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起
一直存在。
B.非同一控制下企业合并增加的子公司或业务
（a）编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。
（b）编制合并利润表时，将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利
润表。
（c）编制合并现金流量表时，将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
②处置子公司或业务
A.编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。
B.编制合并利润表时，将该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表。
C.编制合并现金流量表时将该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
（4）合并抵销中的特殊考虑
①子公司持有本公司的长期股权投资，应当视为本公司的库存股，作为所有者权益的减项，在合并
资产负债表中所有者权益项目下以“减：库存股”项目列示。
子公司相互之间持有的长期股权投资，比照本公司对子公司的股权投资的抵销方法，将长期股权投
资与其对应的子公司所有者权益中所享有的份额相互抵销。
②“专项储备”和“一般风险准备”项目由于既不属于实收资本（或股本）、资本公积，也与留存收益、
未分配利润不同，在长期股权投资与子公司所有者权益相互抵销后，按归属于母公司所有者的份额予以
恢复。
③因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负债的账面价值与其在所属纳税主体的
计税基础之间产生暂时性差异的，在合并资产负债表中确认递延所得税资产或递延所得税负债，同时调
整合并利润表中的所得税费用，但与直接计入所有者权益的交易或事项及企业合并相关的递延所得税除
外。
④本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当全额抵销“归属于母公司所有者的净
利润”。子公司向本公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当按照本公司对该子公司的分配比例
在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的未实
现内部交易损益，应当按照本公司对出售方子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数
股东损益”之间分配抵销。
⑤子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，
其余额仍应当冲减少数股东权益。
（5）特殊交易的会计处理
①购买少数股东股权
本公司购买子公司少数股东拥有的子公司股权，在个别财务报表中，购买少数股权新取得的长期股
权投资的投资成本按照所支付对价的公允价值计量。在合并财务报表中，因购买少数股权新取得的长期
股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的
差额，应当调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配
利润。
②通过多次交易分步取得子公司控制权的
A.通过多次交易分步实现同一控制下企业合并
在合并日，本公司在个别财务报表中，根据合并后应享有的子公司净资产在最终控制方合并财务报
表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本与达到合并前的长期股权投
资账面价值加上合并日取得进一步股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或
股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。
在合并财务报表中，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策和会计期间不同
而进行的调整以外，按合并日在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量；合并前持有投资的账面价
值加上合并日新支付对价的账面价值之和，与合并中取得的净资产账面价值的差额，调整资本公积（股
本溢价/资本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。
合并方在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于
同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他所有者权益变动，
应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
B.通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并
在合并日，在个别财务报表中，按照原持有的长期股权投资的账面价值加上合并日新增投资成本之
和，作为合并日长期股权投资的初始投资成本。
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行
重新计量，购买日之前持有的被购买方股权被指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融
资产的，公允价值与其账面价值之间的差额计入留存收益，该股权原计入其他综合收益的累计公允价值
变动转出至留存收益；购买日之前持有的被购买方的股权作为以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产或者权益法核算的长期股权投资的，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日
之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及权益法核算下的除净损益、其他综合
收益和利润分配外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益在购买日采用与被投资方直接处
置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，与其相关的其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资
收益。
③本公司处置对子公司长期股权投资但未丧失控制权
母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款
与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整
资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。
④本公司处置对子公司长期股权投资且丧失控制权
A.一次交易处置
本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩
余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之
和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之
和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。
与原子公司的股权投资相关的其他综合收益在丧失控制权时采用与原有子公司直接处置相关资产
或负债相同的基础进行会计处理，与原有子公司相关的涉及权益法核算下的其他所有者权益变动在丧失
控制权时转入当期损益。
B.多次交易分步处置
在合并财务报表中，应首先判断分步交易是否属于“一揽子交易”。
如果分步交易不属于“一揽子交易”的，在个别财务报表中，对丧失子公司控制权之前的各项交易，
结转每一次处置股权相对应的长期股权投资的账面价值，所得价款与处置长期股权投资账面价值之间的
差额计入当期投资收益；在合并财务报表中，应按照“母公司处置对子公司长期股权投资但未丧失控制权”
的有关规定处理。
如果分步交易属于“一揽子交易”的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行
会计处理；在个别财务报表中，在丧失控制权之前的每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投
资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益；
在合并财务报表中，对于丧失控制权之前的每一次交易，处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资
产份额的差额应当确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
各项交易的条款、条件以及经济影响符合下列一种或多种情况的，通常将多次交易作为“一揽子交易”
进行会计处理：
（a）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的。
（b）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果。
（c）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生。
（d）一项交易单独考虑时是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
⑤因子公司的少数股东增资而稀释母公司拥有的股权比例
子公司的其他股东（少数股东）对子公司进行增资，由此稀释了母公司对子公司的股权比例。在合
并财务报表中，按照增资前的母公司股权比例计算其在增资前子公司账面净资产中的份额，该份额与增
资后按照母公司持股比例计算的在增资后子公司账面净资产份额之间的差额调整资本公积（资本溢价或
股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司合营安排分为共同经营和
合营企业。
（1）共同经营
共同经营是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。
本公司确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处
理：
①确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
②确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
③确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
④按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
⑤确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
（2）合营企业
合营企业是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
本公司按照长期股权投资有关权益法核算的规定对合营企业的投资进行会计处理。
现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期限短（一般是指从购买日
起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
（1）外币交易时折算汇率的确定方法
本公司外币交易初始确认时采用交易发生日的即期汇率或采用按照系统合理的方法确定的、与交易
发生日即期汇率近似的汇率（以下简称即期汇率的近似汇率）折算为记账本位币。
（2）资产负债表日外币货币性项目的折算方法
在资产负债表日，对于外币货币性项目，采用资产负债表日的即期汇率折算。因资产负债表日即期
汇率与初始确认时或前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。对以历史成本
计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算；对于以成本与可变现净值孰低计量的存
货，在以外币购入存货并且该存货在资产负债表日的可变现净值以外币反映的情况下，先将可变现净值
按资产负债表日即期汇率折算为记账本位币金额，再与以记账本位币反映的存货成本进行比较，从而确
定该项存货的期末价值；对以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额
之间的差额计入当期损益，对于指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具
投资，其折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额之间的差额计入其他综合收益。
（3）外币报表折算方法
对企业境外经营财务报表进行折算前先调整境外经营的会计期间和会计政策，使之与企业会计期间
和会计政策相一致，再根据调整后会计政策及会计期间编制相应货币（记账本位币以外的货币）的财务
报表，再按照以下方法对境外经营财务报表进行折算：
①资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配
利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。
②利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算。
③外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇
率折算。汇率变动对现金的影响额应当作为调节项目，在现金流量表中单独列报。
④产生的外币财务报表折算差额，在编制合并财务报表时，在合并资产负债表中所有者权益项目下
的“其他综合收益”项目列示。
处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的外
币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。
（1）金融工具的确认和终止确认
当本公司成为金融工具合同的一方时，确认相关的金融资产或金融负债。
金融资产满足下列条件之一的，终止确认：
①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
②该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。本
公司（借入方）与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融负债与原金
融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，并同时确认新金融负债。本公司对原金融负债
（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，应当终止原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项
新的金融负债。
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。常规方式买卖金融资产，是指按照
合同条款规定，在法规或市场惯例所确定的时间安排来交付金融资产。交易日，是指本公司承诺买入或
卖出金融资产的日期。
（2）金融资产的分类与计量
本公司在初始确认时根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产分
类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、以公允价值计
量且其变动计入其他综合收益的金融资产。除非本公司改变管理金融资产的业务模式，在此情形下，所
有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类，否则金融资产在
初始确认后不得进行重分类。
金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，
相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。因销售商品
或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收票据及应收账款，本公司则按照收入准则定
义的交易价格进行初始计量。
金融资产的后续计量取决于其分类：
①以摊余成本计量的金融资产
金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：本公司管理该金融资产的业务
模式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对
本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进
行后续计量，其终止确认、按实际利率法摊销或减值产生的利得或损失，均计入当期损益。
②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：本
公司管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售金融资产为目标；该金融资产
的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量。除减值损失或利得及汇兑损益确认为当期损益外，此
类金融资产的公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转
入当期损益。但是采用实际利率法计算的该金融资产的相关利息收入计入当期损益。
本公司不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综
合收益的金融资产，仅将相关股利收入计入当期损益，公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金
融资产终止确认时，其累计利得或损失转入留存收益。
③以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的
金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，采用公允价
值进行后续计量，所有公允价值变动计入当期损益。
（3）金融负债的分类与计量
本公司将金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、低于市场利率贷款的
贷款承诺及财务担保合同负债及以摊余成本计量的金融负债。
金融负债的后续计量取决于其分类：
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
该类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融负债。初始确认后，对于该类金融负债以公允价值进行后续计量，除与套期会计
有关外，产生的利得或损失（包括利息费用）计入当期损益。但本公司对指定为以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融负债，由其自身信用风险变动引起的该金融负债公允价值的变动金额计入其他综
合收益，当该金融负债终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得和损失应当从其他综合收益中转
出，计入留存收益。
②贷款承诺及财务担保合同负债
贷款承诺是本公司向客户提供的一项在承诺期间内以既定的合同条款向客户发放贷款的承诺。贷款
承诺按照预期信用损失模型计提减值损失。
财务担保合同指，当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，要求本公
司向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。财务担保合同负债以按照依据金融工具的减值原则所
确定的损失准备金额以及初始确认金额扣除按收入确认原则确定的累计摊销额后的余额孰高进行后续
计量。
③以摊余成本计量的金融负债
初始确认后，对其他金融负债采用实际利率法以摊余成本计量。
除特殊情况外，金融负债与权益工具按照下列原则进行区分：
①如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符
合金融负债的定义。有些金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他金融资产义务的条款和条件，但
有可能通过其他条款和条件间接地形成合同义务。
②如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本公司
自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有
负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是发行方的金融负债；如果是后者，该工具是发行方
的权益工具。在某些情况下，一项金融工具合同规定本公司须用或可用自身权益工具结算该金融工具，
其中合同权利或合同义务的金额等于可获取或需交付的自身权益工具的数量乘以其结算时的公允价值，
则无论该合同权利或合同义务的金额是固定的，还是完全或部分地基于除本公司自身权益工具的市场价
格以外变量（例如利率、某种商品的价格或某项金融工具的价格）的变动而变动，该合同分类为金融负
债。
（4）衍生金融工具及嵌入衍生工具
衍生金融工具以衍生交易合同签订当日的公允价值进行初始计量，并以其公允价值进行后续计量。
公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项负债。
除现金流量套期中属于套期有效的部分计入其他综合收益并于被套期项目影响损益时转出计入当
期损益之外，衍生工具公允价值变动而产生的利得或损失，直接计入当期损益。
对包含嵌入衍生工具的混合工具，如主合同为金融资产的，混合工具作为一个整体适用金融资产分
类的相关规定。如主合同并非金融资产，且该混合工具不是以公允价值计量且其变动计入当期损益进行
会计处理，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相
同、单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具
处理。如果该嵌入衍生工具在取得日或后续资产负债表日的公允价值无法单独计量，则将混合工具整体
指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
（5）金融工具减值
本公司对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资、
合同资产、租赁应收款、贷款承诺及财务担保合同等，以预期信用损失为基础确认损失准备。
①预期信用损失的计量
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指
本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差
额，即全部现金短缺的现值。其中，对于本公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，应按照该金
融资产经信用调整的实际利率折现。
整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预
期信用损失。
未来 12 个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后 12 个月内（若金融工具的预计存续期少于 12
个月，则为预计存续期）可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用
损失的一部分。
于每个资产负债表日，本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工
具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本公司按照未来 12 个月内的预期信用损失计
量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本公
司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，
处于第三阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著
增加，按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备。
本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣除减值准备的账
面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余额减已计提减值准备后
的摊余成本和实际利率计算利息收入。
对于应收票据、应收账款、应收款项融资及合同资产，无论是否存在重大融资成分，本公司均按照
整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
A.应收款项/合同资产
对于存在客观证据表明存在减值，以及其他适用于单项评估的应收票据、应收账款，其他应收款、
应收款项融资、合同资产及长期应收款等单独进行减值测试，确认预期信用损失，计提单项减值准备。
对于不存在减值客观证据的应收票据、应收账款、其他应收款、应收款项融资、合同资产及长期应收款
或当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征将应收票据、
应收账款、其他应收款、应收款项融资、合同资产及长期应收款等划分为若干组合，在组合基础上计算
预期信用损失，确定组合的依据如下：
应收票据确定组合的依据如下：
组合 名称
应收票据组合 1 银行承兑汇票
应收票据组合 2 商业承兑汇票
对于划分为组合的应收票据，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的
预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
应收账款确定组合的依据如下：
组合 名称
应收账款组合 1 合并范围内关联方
应收账款组合 2 央企、国企
应收账款组合 3 国内其他企业
应收账款组合 4 国外企业
对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的
预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。
其他应收款确定组合的依据如下：
组合名称 名称
其他应收款组合 1 合并范围内关联方组合
其他应收款组合 2 保证金及押金
其他应收款组合 3 备用金
其他应收款组合 4 其他
对于划分为组合的其他应收款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况
的预测，通过违约风险敞口和未来 12 个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
应收款项融资确定组合的依据如下：
应收款项融资组合 1 应收票据
对于划分为组合的应收款项融资，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状
况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
合同资产确定组合的依据如下：
组合 名称
合同资产组合 1 合并范围内关联方
合同资产组合 2 央企、国企
合同资产组合 3 国内其他企业
合同资产组合 4 国外企业
对于划分为组合的合同资产，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的
预测，通过违约风险敞口与整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
长期应收款确定组合的依据如下：
长期应收款组合 1 应收租赁款
长期应收款组合 2 应收其他款项
对于划分为组合 1 的长期应收款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状
况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
对于划分为组合 2 的长期应收款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状
况的预测，通过违约风险敞口和未来 12 个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
本公司基于账龄确认信用风险特征组合的预期信用损失率，账龄的计算方法：其他应收款的“应收
押金和保证金”组合按照逾期账龄计算，应收账款、应收票据、合同资产、其他应收款的其他组合、长
期应收款账龄按照自然账龄计算。
应收账款/合同资产/长期应收款--信用风险特征组合的账龄与整个存续期预期信用损失率对照表：
账龄 计提比例
B.债权投资、其他债权投资
对于债权投资和其他债权投资，本公司按照投资的性质，根据交易对手和风险敞口的各种类型，通
过违约风险敞口和未来 12 个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
②具有较低的信用风险
如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即便较
长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力，该
金融工具被视为具有较低的信用风险。
③信用风险显著增加
本公司通过比较金融工具在资产负债表日所确定的预计存续期内的违约概率与在初始确认时所确
定的预计存续期内的违约概率，以确定金融工具预计存续期内发生违约概率的相对变化，以评估金融工
具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可
获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。本公司考虑的信息包括：
A.信用风险变化所导致的内部价格指标是否发生显著变化；
B.预期将导致债务人履行其偿债义务的能力是否发生显著变化的业务、财务或经济状况的不利变化；
C.债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显
著不利变化；
D.作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化。这些变化预
期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率；
E.预期将降低债务人按合同约定期限还款的经济动机是否发生显著变化；
F.借款合同的预期变更，包括预计违反合同的行为是否可能导致的合同义务的免除或修订、给予免
息期、利率跳升、要求追加抵押品或担保或者对金融工具的合同框架做出其他变更；
G.债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化；
H.合同付款是否发生逾期超过（含）30 日。
根据金融工具的性质，本公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是否显著增加。
以金融工具组合为基础进行评估时，本公司可基于共同信用风险特征对金融工具进行分类，例如逾期信
息和信用风险评级。
通常情况下，如果逾期超过 30 日，本公司确定金融工具的信用风险已经显著增加。除非本公司无
需付出过多成本或努力即可获得合理且有依据的信息，证明虽然超过合同约定的付款期限 30 天，但信
用风险自初始确认以来并未显著增加。
④已发生信用减值的金融资产
本公司在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合
收益的债权投资是否已发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件
发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察
信息：
发行方或债务人发生重大财务困难；债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；债权人出
于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；债务人
很可能破产或进行其他财务重组；发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；以大幅折
扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。
⑤预期信用损失准备的列报
为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损
失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本
计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其
变动计入其他综合收益的债权投资，本公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账
面价值。
⑥核销
如果本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记该金融资产的账
面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在本公司确定债务人没有资产或收
入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。
已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。
（6）金融资产转移
金融资产转移是指下列两种情形：
A.将收取金融资产现金流量的合同权利转移给另一方；
B.将金融资产整体或部分转移给另一方，但保留收取金融资产现金流量的合同权利，并承担将收取
的现金流量支付给一个或多个收款方的合同义务。
①终止确认所转移的金融资产
已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，或既没有转移也没有保留金融资产
所有权上几乎所有的风险和报酬的，但放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产。
在判断是否已放弃对所转移金融资产的控制时，根据转入方出售该金融资产的实际能力。转入方能
够单方面将转移的金融资产整体出售给不相关的第三方，且没有额外条件对此项出售加以限制的，则公
司已放弃对该金融资产的控制。
本公司在判断金融资产转移是否满足金融资产终止确认条件时，注重金融资产转移的实质。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
A.所转移金融资产的账面价值；
B.因转移而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的
金额（涉及转移的金融资产为根据《企业会计准则第 22 号-金融工具确认和计量》第十八条分类为以公
允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未
终止确认部分（在此种情况下，所保留的服务资产视同继续确认金融资产的一部分）之间，按照转移日
各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
A.终止确认部分在终止确认日的账面价值；
B.终止确认部分的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额
（涉及转移的金融资产为根据《企业会计准则第 22 号-金融工具确认和计量》第十八条分类为以公允价
值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的情形）之和。
②继续涉入所转移的金融资产
既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，且未放弃对该金融资产控制的，
应当按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
继续涉入所转移金融资产的程度，是指企业承担的被转移金融资产价值变动风险或报酬的程度。
③继续确认所转移的金融资产
仍保留与所转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，应当继续确认所转移金融资产整体，
并将收到的对价确认为一项金融负债。
该金融资产与确认的相关金融负债不得相互抵销。在随后的会计期间，企业应当继续确认该金融资
产产生的收入（或利得）和该金融负债产生的费用（或损失）
。
（7）金融资产和金融负债的抵销
金融资产和金融负债应当在资产负债表内分别列示，不得相互抵销。但同时满足下列条件的，以相
互抵销后的净额在资产负债表内列示：
本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；
本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
不满足终止确认条件的金融资产转移，转出方不得将已转移的金融资产和相关负债进行抵销。
（8）金融工具公允价值的确定方法
金融资产和金融负债的公允价值确定方法见附注三、12。
公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所
需支付的价格。
本公司以主要市场的价格计量相关资产或负债的公允价值，不存在主要市场的，本公司以最有利市
场的价格计量相关资产或负债的公允价值。本公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经
济利益最大化所使用的假设。
主要市场，是指相关资产或负债交易量最大和交易活跃程度最高的市场；最有利市场，是指在考虑
交易费用和运输费用后，能够以最高金额出售相关资产或者以最低金额转移相关负债的市场。
存在活跃市场的金融资产或金融负债，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。金融工具不
存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。
以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者
将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。
①估值技术
本公司采用在当期情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，使用的估值技术
主要包括市场法、收益法和成本法。本公司使用与其中一种或多种估值技术相一致的方法计量公允价值，
使用多种估值技术计量公允价值的，考虑各估值结果的合理性，选取在当期情况下最能代表公允价值的
金额作为公允价值。
本公司在估值技术的应用中，优先使用相关可观察输入值，只有在相关可观察输入值无法取得或取
得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。可观察输入值，是指能够从市场数据中取得的输入值。
该输入值反映了市场参与者在对相关资产或负债定价时所使用的假设。不可观察输入值，是指不能从市
场数据中取得的输入值。该输入值根据可获得的市场参与者在对相关资产或负债定价时所使用假设的最
佳信息取得。
②公允价值层次
本公司将公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次，并首先使用第一层次输入值，其次使用第
二层次输入值，最后使用第三层次输入值。第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活
跃市场上未经调整的报价。第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的
输入值。第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。
（1）存货的分类
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过
程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等，包括原材料、在产品、半成品、产成品、库存商品、周转材
料等。
（2）发出存货的计价方法
本公司原材料、半成品、库存商品发出时采用加权平均法核算；本公司为特定项目采购的材料按个
别计价法计价，为特定项目单独下达生产任务生产的库存商品发出时采用个别计价法核算。
（3）存货的盘存制度
本公司存货采用永续盘存制，每年至少盘点一次，盘盈及盘亏金额计入当年度损益。
（4）存货跌价准备的确认标准和计提方法
资产负债表日按成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，
计入当期损益。
在确定存货的可变现净值时，以取得的可靠证据为基础，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日
后事项的影响等因素。
①产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估
计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。为执行销售合同或者劳务合同而持
有的存货，以合同价格作为其可变现净值的计量基础；如果持有存货的数量多于销售合同订购数量，超
出部分的存货可变现净值以一般销售价格为计量基础。用于出售的材料等，以市场价格作为其可变现净
值的计量基础。
②需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时
估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。如果用其生产的产成品
的可变现净值高于成本，则该材料按成本计量；如果材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本，
则该材料按可变现净值计量，按其差额计提存货跌价准备。
③本公司一般按单个存货项目计提存货跌价准备；对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计
提。
④资产负债表日如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，则减记的金额予以恢复，并在原已计
提的存货跌价准备的金额内转回，转回的金额计入当期损益。
（5）周转材料的摊销方法
①低值易耗品摊销方法：在领用时采用一次转销法。
②包装物的摊销方法：在领用时采用一次转销法。
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司
已向客户转让商品或提供服务而有权收取的对价（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合
同资产。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。
本公司对合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见附注三、11。
合同资产和合同负债在资产负债表中单独列示。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，净
额为借方余额的，根据其流动性在“合同资产”或“其他非流动资产”项目中列示；净额为贷方余额的，
根据其流动性在“合同负债”或“其他非流动负债”项目中列示。不同合同下的合同资产和合同负债不
能相互抵销。
合同成本分为合同履约成本与合同取得成本。
本公司为履行合同而发生的成本，在同时满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：
①该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用 （或类似
费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本。
②该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。
③该成本预期能够收回。
本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。
与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销；但是对于合
同取得成本摊销期限未超过一年的，本公司将其在发生时计入当期损益。
与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司将对于超出部分计提减值准备，
并确认为资产减值损失，并进一步考虑是否应计提亏损合同有关的预计负债：
①因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；
②为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。
上述资产减值准备后续发生转回的，转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资
产在转回日的账面价值。
确认为资产的合同履约成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期，在“存货”项
目中列示，初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期，在“其他非流动资产”项目中列示。
确认为资产的合同取得成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期，在“其他流动
资产”项目中列示，初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期，在“其他非流动资产”项目中
列示。
（1）持有待售的非流动资产或处置组的分类
本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：
①根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
②出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在
一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。
本公司专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内完成”的规定条
件，且短期（通常为 3 个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的，本公司在取得日将其划分
为持有待售类别。
本公司因出售对子公司的投资等原因导致其丧失对子公司控制权的，无论出售后本公司是否保留部
分权益性投资，在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时，在母公司个别财务报表中将对
子公司投资整体划分为持有待售类别，在合并财务报表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。
（2）持有待售的非流动资产或处置组的计量
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产、采用公允价值减去出售费用后的净额计量的生物
资产、职工薪酬形成的资产、递延所得税资产、由金融工具相关会计准则规范的金融资产及由保险合同
相关会计准则规范的保险合同所产生的权利的计量分别适用于其他相关会计准则。
初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值
减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产
减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。后续资产负债表日持有待售的非流动资产
或处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别
后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值不得转回。
非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售类别或非流
动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：
①划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊
销或减值等进行调整后的金额；
②可收回金额。
（3）终止经营的认定标准
终止经营，是指本公司满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已经处置或
划分为持有待售类别：
①该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；
②该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划
的一部分；
③该组成部分是专为转售而取得的子公司。
（4）列报
本公司在资产负债表中区别于其他资产单独列示持有待售的非流动资产或持有待售的处置组中的
资产，区别于其他负债单独列示持有待售的处置组中的负债。持有待售的非流动资产或持有待售的处置
组中的资产与持有待售的处置组中的负债不予相互抵销，分别作为流动资产和流动负债列示。
本公司在利润表中分别列示持续经营损益和终止经营损益。对于当期列报的终止经营，本公司在当
期财务报表中，将原来作为持续经营损益列报的信息重新作为可比会计期间的终止经营损益列报。终止
经营不再满足持有待售类别划分条件的，本公司在当期财务报表中，将原来作为终止经营损益列报的信
息重新作为可比会计期间的持续经营损益列报。
本公司长期股权投资包括对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资，以及对合营企业的权益
性投资。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，为本公司的联营企业。
（1）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制
权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断所有参与方或参与方组合是否
集体控制该安排，如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所
有参与方或一组参与方集体控制该安排。其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制
该安排的参与方一致同意。如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共
同控制。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。
重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与
其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间
接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被
投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公
司债券等的影响。
当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位 20%（含 20%）以上但低于 50%的表决权股份时，
一般认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营
决策，不形成重大影响。
（2）初始投资成本确定
①企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本：
A.同一控制下的企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，
在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资
的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价
值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益；
B.同一控制下的企业合并，合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有
者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股
份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；
资本公积不足冲减的，调整留存收益；
C.非同一控制下的企业合并，以购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负
债以及发行的权益性证券的公允价值确定为合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。合并方为企业
合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。
②除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其投资
成本：
A.以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本。初始投资成本包括与
取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出；
B.以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；
C.通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，如果该项交换具有商业实质且换入资产或换出资产
的公允价值能可靠计量，则以换出资产的公允价值和相关税费作为初始投资成本，换出资产的公允价值
与账面价值之间的差额计入当期损益；若非货币资产交换不同时具备上述两个条件，则按换出资产的账
面价值和相关税费作为初始投资成本。
D.通过债务重组取得的长期股权投资，以所放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其
他成本确定其入账价值，并将所放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，计入当期损益。
（3）后续计量及损益确认方法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期
股权投资采用权益法核算。
①成本法
采用成本法核算的长期股权投资，追加或收回投资时调整长期股权投资的成本；被投资单位宣告分
派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。
②权益法
按照权益法核算的长期股权投资，一般会计处理为：
本公司长期股权投资的投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调
整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净
资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
本公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益
和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；本公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股
利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；被投资单位除净损益、其他综合收益和利润
分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。在确认应享有被投
资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，对被投资单位的净
利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，应按照本公司的会计
政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。本公司与
联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵
销，在此基础上确认投资损益。本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失属于资产减值损失的，
应全额确认。
因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照原持有的
股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资
分类为其他权益工具投资的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计利得
或损失应当在改按权益法核算的当期从其他综合收益中转出，计入留存收益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按
公允价值计量，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原
股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处
置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
（4）持有待售的权益性投资
对联营企业或合营企业的权益性投资全部或部分分类为持有待售资产的，相关会计处理见附注三、
对于未划分为持有待售资产的剩余权益性投资，采用权益法进行会计处理。
已划分为持有待售的对联营企业或合营企业的权益性投资，不再符合持有待售资产分类条件的，从
被分类为持有待售资产之日起采用权益法进行追溯调整。分类为持有待售期间的财务报表做相应调整。
（5）减值测试方法及减值准备计提方法
对子公司、联营企业及合营企业的投资，计提资产减值的方法见附注三、24。
（1）投资性房地产的分类
投资性房产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。主要包括：
①已出租的土地使用权。
②持有并准备增值后转让的土地使用权。
③已出租的建筑物。
（2）投资性房地产的计量模式
本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，计提资产减值方法见附注三、24。
本公司对投资性房地产成本减累计减值及净残值后按直线法计算折旧或摊销，投资性房地产的类别、
估计的经济使用年限和预计的净残值率分别确定折旧年限和年折旧率如下：
类 别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋、建筑物 20 5.00 4.75
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过一年的单位价值较高
的有形资产。
（1）确认条件
固定资产在同时满足下列条件时，按取得时的实际成本予以确认：
①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业。
②该固定资产的成本能够可靠地计量。
固定资产发生的后续支出，符合固定资产确认条件的计入固定资产成本；不符合固定资产确认条件
的在发生时计入当期损益。
（2）各类固定资产的折旧方法
本公司从固定资产达到预定可使用状态的次月起按年限平均法计提折旧，按固定资产的类别、估计
的经济使用年限和预计的净残值率分别确定折旧年限和年折旧率如下：
类 别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 年限平均法 20 5.00 4.75
电子设备 年限平均法 3-5 5.00 19.00-31.67
运输设备 年限平均法 4-5 5.00 19.00-23.75
机器设备 年限平均法 3-10 5.00 9.5-31.67
办公设备及其他 年限平均法 3-10 5.00 9.5-31.67
对于已经计提减值准备的固定资产，在计提折旧时扣除已计提的固定资产减值准备。
每年年度终了，公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使用寿命预计数与
原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命。
（1）在建工程以立项项目分类核算。
（2）在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。
包括建筑费用、机器设备原价、其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生的必要支出以及在资产达
到预定可使用状态之前为该项目专门借款所发生的借款费用及占用的一般借款发生的借款费用。本公司
在工程安装或建设完成达到预定可使用状态时将在建工程转入固定资产。所建造的已达到预定可使用状
态、但尚未办理竣工决算的固定资产，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实
际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣
工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
本公司各类别在建工程具体转固标准和时点如下：
类别 转为固定资产的标准和时点
（1）主体建设工程及配套工程已实质上完工；（2）建造工程在达到预
定设计要求，经勘察、设计、施工、监理等单位完成验收（若适用）；
房屋及建筑物 （3）经消防等外部部门验收（若适用）；（4）建设工程达到预定可使
用状态但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工
程实际造价按预估价值转入固定资产。
（1）相关设备及其他配套设施已安装完毕；（2）设备经过调试可在一
需要安装调试的机器设备 段时间内保持正常稳定运行；（3）生产设备能够在一段时间内稳定的产
出合格产品；（4）设备经过资产管理部门和使用人员验收。
（1）借款费用资本化的确认原则和资本化期间
本公司发生的可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的借款费用在同时满足下列条件
时予以资本化计入相关资产成本：
①资产支出已经发生；
②借款费用已经发生；
③为使资产达到预定可使用状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
其他的借款利息、折价或溢价和汇兑差额，计入发生当期的损益。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，且中断时间连续超过 3 个月的，暂
停借款费用的资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止其借款费用的资本
化；以后发生的借款费用于发生当期确认为费用。
（2）借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，
减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确
定为专门借款利息费用的资本化金额。
购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，一般借款应予资本化的利息金额按累计资
产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应
予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
油气资产是指持有的矿区权益和通过油气勘探与油气开发活动形成的油气井及相关设施。
（1）油气资产计价
为取得矿区权益而发生的成本在发生时予以资本化，按照取得时的成本进行初始计量。矿区权益取
得后发生的探矿权使用费、采矿权使用费和租金等维持矿区权益的支出计入当期损益。
油气勘探支出包括钻井勘探支出和非钻井勘探支出。非钻井勘探支出于发生时计入当期损益。
油气开发活动所发生的支出，应当根据其用途分别予以资本化，作为油气开发形成的井及相关设施
的成本。
非钻井勘探支出主要包括进行地质调查、地球物理勘探等活动发生的支出在发生时直接费用化。钻
井勘探支出未能确定该探井是否发现探明经济可采储量的，应当在完井后一年内将钻探该井的支出予以
暂时资本化。在完井一年时仍未能确定该探井是否发现探明经济可采储量，符合条件的，应当将钻探该
井的资本化支出继续暂时资本化，否则应当计入当期损益。
为了取得探明矿区中的油气而建造或更新井及相关设施的活动所发生的支出，应当根据其用途分别
予以资本化，作为油气开发形成的井及相关设施的成本。
在探明矿区内，钻井至现有已探明层位的支出，作为油气开发支出；为获取新增探明经济可采储量
而继续钻至未探明层位的支出，作为钻井勘探支出。
（2）油气资产折耗
本公司对油气资产，采用产量法和年限平均法对矿区权益、井及相关设施计提折耗。
（1）无形资产的计价方法
按取得时的实际成本入账。
（2）无形资产使用寿命及摊销
①使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：
项 目 预计使用寿命 依据
土地使用权 20-50 年 法定使用权
软件 5年 参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命
专利使用权 5年 参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命
每年年度终了，公司对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。经复核，本期末
无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
②无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。对于使用寿命
不确定的无形资产，公司在每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果重新
复核后仍为不确定的，于资产负债表日进行减值测试。
③无形资产的摊销
对于使用寿命有限的无形资产，本公司在取得时确定其使用寿命，在使用寿命内采用直线法系统合
理摊销，摊销金额按受益项目计入当期损益或计入相关资产的成本。具体应摊销金额为其成本扣除预计
残值后的金额。已计提减值准备的无形资产，还应扣除已计提的无形资产减值准备累计金额。使用寿命
有限的无形资产，其残值视为零，但下列情况除外：有第三方承诺在无形资产使用寿命结束时购买该无
形资产或可以根据活跃市场得到预计残值信息，并且该市场在无形资产使用寿命结束时很可能存在。
对使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命
进行复核，如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，估计其使用寿命并在预计使用年限内系统合
理摊销。
（3）研发支出归集范围
本公司将与开展研发活动直接相关的各项费用归集为研发支出，包括研发人员职工薪酬、材料费、
差旅费、折旧摊销费、检验检测费、其他费用等。
（4）划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
①本公司将为进一步开发活动进行的资料及相关方面的准备活动作为研究阶段，无形资产研究阶段
的支出在发生时计入当期损益。
②在本公司已完成研究阶段的工作后再进行的开发活动作为开发阶段。
（5）开发阶段支出资本化的具体条件
开发阶段的支出同时满足下列条件时，才能确认为无形资产：
A.完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
B.具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
C.无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自
身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
D.有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无
形资产；
E.归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、采用成本模式进行后续计量的投资性房地产、固
定资产、在建工程、使用权资产、无形资产、探明石油天然气矿区权益和井及相关设施等（存货、递延
所得税资产、金融资产除外）的资产减值，按以下方法确定：
于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司将估计其可收回
金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态
的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。
可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间
较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，
以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入
是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。
当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金额，减记的
金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊
至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或资产组
组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合，且不大于本公司确定的报告分部。
减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产组
或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者
资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，确认商誉的
减值损失。
资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
长期待摊费用核算本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。
本公司长期待摊费用在受益期内平均摊销。
职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职
工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。本公司提供给职工配偶、子女、受
赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。
根据流动性，职工薪酬分别列示于资产负债表的“应付职工薪酬”项目和“长期应付职工薪酬”项
目。
（1）短期薪酬的会计处理方法
①职工基本薪酬（工资、奖金、津贴、补贴）
本公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，其
他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。
②职工福利费
本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利
费为非货币性福利的，按照公允价值计量。
③医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及工会经费和职工教育经
费
本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及按规
定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为其提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例
计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或相关资产成本。
④短期带薪缺勤
本公司在职工提供服务从而增加了其未来享有的带薪缺勤权利时，确认与累积带薪缺勤相关的职工
薪酬，并以累积未行使权利而增加的预期支付金额计量。本公司在职工实际发生缺勤的会计期间确认与
非累积带薪缺勤相关的职工薪酬。
⑤短期利润分享计划
利润分享计划同时满足下列条件的，本公司确认相关的应付职工薪酬：
A.企业因过去事项导致现在具有支付职工薪酬的法定义务或推定义务；
B.因利润分享计划所产生的应付职工薪酬义务金额能够可靠估计。
（2）离职后福利的会计处理方法
①设定提存计划
本公司在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计
入当期损益或相关资产成本。
根据设定提存计划，预期不会在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内支付全部应缴存
金额的，本公司参照相应的折现率（根据资产负债表日与设定提存计划义务期限和币种相匹配的国债或
活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定），将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪
酬。
②设定受益计划
A.确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本
根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等做出
估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的归属期间。本公司按照相应的折现率（根据
资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收
益率确定）将设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本。
B.确认设定受益计划净负债或净资产
设定受益计划存在资产的，本公司将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成
的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。
设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计
划净资产。
C.确定应计入资产成本或当期损益的金额
服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，除了其他会计准则要求或
允许计入资产成本的当期服务成本之外，其他服务成本均计入当期损益。
设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的利息费
用以及资产上限影响的利息，均计入当期损益。
D.确定应计入其他综合收益的金额
重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动，包括：
（a）精算利得或损失，即由于精算假设和经验调整导致之前所计量的设定受益计划义务现值的增加
或减少；
（b）计划资产回报，扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额中的金额;
（c）资产上限影响的变动，扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额中的金额。
上述重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动直接计入其他综合收益, 并且在后续会计
期间不允许转回至损益，在原设定受益计划终止时，本公司在权益范围内将原计入其他综合收益的部分
全部结转至未分配利润。
。
（3）辞退福利的会计处理方法
本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期
损益：
①企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
②企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的，参照相应的折现率（根据资产负债
表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定）
将辞退福利金额予以折现，以折现后的金额计量应付职工薪酬。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
①符合设定提存计划条件的
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，将全部应缴存金额以折现后的
金额计量应付职工薪酬。
②符合设定受益计划条件的
在报告期末，本公司将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分：
A.服务成本；
B.其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额；
C.重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。
为简化相关会计处理，上述项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
（1）预计负债的确认标准
如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：
①该义务是本公司承担的现时义务；
②该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；
③该义务的金额能够可靠地计量。
（2）预计负债的计量方法
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关
的风险、不确定性和货币时间价值等因素。每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿
证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
（1）股份支付的种类
本公司股份支付包括以现金结算的股份支付和以权益结算的股份支付。
（2）权益工具公允价值的确定方法
①对于授予职工的股份，其公允价值按公司股份的市场价格计量，同时考虑授予股份所依据的条款
和条件（不包括市场条件之外的可行权条件）进行调整。②对于授予职工的股票期权，在许多情况下难
以获得其市场价格。如果不存在条款和条件相似的交易期权，公司选择适用的期权定价模型估计所授予
的期权的公允价值。
（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据
在等待期内每个资产负债表日，公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，
修正预计可行权的权益工具数量，以作出可行权权益工具的最佳估计。
（4）股份支付计划实施的会计处理
以现金结算的股份支付
①授予后立即可行权的以现金结算的股份支付，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成
本或费用，相应增加负债。并在结算前的每个资产负债表日和结算日对负债的公允价值重新计量，将其
变动计入损益。
②完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的
每个资产负债表日以对可行权情况的最佳估计为基础，按本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得
的服务计入成本或费用和相应的负债。
以权益结算的股份支付
①授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日以权益工具的公允价值计
入相关成本或费用，相应增加资本公积。
②完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权换取职工服务的以权益结算的股份支付，
在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公
允价值，将当期取得的服务计入成本或费用和资本公积。
（5）股份支付计划修改的会计处理
本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允
价值的增加相应地确认取得服务的增加；若修改增加了所授予权益工具的数量，则将增加的权益工具的
公允价值相应地确认为取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的
公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式修改股份支
付计划的条款和条件，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消了
部分或全部已授予的权益工具。
（6）股份支付计划终止的会计处理
如果在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取
消的除外）
，本公司：
①将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本应在剩余等待期内确认的金额；
②在取消或结算时支付给职工的所有款项均作为权益的回购处理，回购支付的金额高于该权益工具
在回购日公允价值的部分，计入当期费用。
本公司如果回购其职工已可行权的权益工具，冲减企业的所有者权益；回购支付的款项高于该权益
工具在回购日公允价值的部分，计入当期损益。
（1）一般原则
收入是本公司在日常活动中形成的、会导致股东权益增加且与股东投入资本无关的经济利益的总流
入。
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品控制权时确认收入。取得相关商品控制
权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。
合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务
的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计
量收入。
交易价格是本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款
项。在确定合同交易价格时，如果存在可变对价，本公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的
最佳估计数，并以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额计入交
易价格。合同中如果存在重大融资成分，本公司将根据客户在取得商品控制权时即以现金支付的应付金
额确定交易价格，该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销，对于控制权
转移与客户支付价款间隔未超过一年的，本公司不考虑其中的融资成分。
满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务：
①客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；
②客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；
③本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今
已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度
不能合理确定的除外。本公司按照投入法（或产出法）确定提供服务的履约进度。当履约进度不能合理
确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进
度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品控制权时点确认收入。在判断客户是
否已取得商品或服务控制权时，本公司会考虑下列迹象：
①本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；
②本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有了该商品的法定所有权；
③本公司已将该商品的实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；
④本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要
风险和报酬；
⑤客户已接受该商品。
销售退回条款
对于附有销售退回条款的销售，公司在客户取得相关商品控制权时，按照因向客户转让商品而与其
有权取得的对价金额确认收入，按照预期因销售退回将退还的金额确认为预计负债；同时，按照预期将
退回商品转让时的账面价值，扣除收回该商品预计发生的成本（包括退回商品的价值减损）后的余额，
确认为一项资产，即应收退货成本，按照所转让商品转让时的账面价值，扣除上述资产成本的净额结转
成本。每一资产负债表日，公司重新估计未来销售退回情况，并对上述资产和负债进行重新计量。
质保义务
根据合同约定、法律规定等，本公司为所销售的商品、所建造的工程等提供质量保证。对于为向客
户保证所销售的商品符合既定标准的保证类质量保证，本公司按照《企业会计准则第 13 号——或有事
项》进行会计处理。对于为向客户保证所销售的商品符合既定标准之外提供了一项单独服务的服务类质
量保证，本公司将其作为一项单项履约义务，按照提供商品和服务类质量保证的单独售价的相对比例，
将部分交易价格分摊至服务类质量保证，并在客户取得服务控制权时确认收入。在评估质量保证是否在
向客户保证所销售商品符合既定标准之外提供了一项单独服务时，本公司考虑该质量保证是否为法定要
求、质量保证期限以及本公司承诺履行任务的性质等因素。
主要责任人与代理人
本公司根据在向客户转让商品或服务前是否拥有对该商品或服务的控制权，来判断从事交易时本公
司的身份是主要责任人还是代理人。本公司在向客户转让商品或服务前能够控制该商品或服务的，本公
司是主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入。否则，本公司为代理人，按照预期有权收取的佣
金或手续费的金额确认收入，该金额应当按照已收或应收对价总额扣除应支付给其他相关方的价款后的
净额，或者按照既定的佣金金额或比例等确定。
应付客户对价
合同中存在应付客户对价的，除非该对价是为了向客户取得其他可明确区分商品或服务的，本公司
将该应付对价冲减交易价格，并在确认相关收入与支付（或承诺支付）客户对价二者孰晚的时点冲减当
期收入。
客户未行使的合同权利
本公司向客户预收销售商品或服务款项的，首先将该款项确认为负债，待履行了相关履约义务时再
转为收入。当本公司预收款项无需退回，且客户可能会放弃其全部或部分合同权利时，本公司预期将有
权获得与客户所放弃的合同权利相关的金额的，按照客户行使合同权利的模式按比例将上述金额确认为
收入；否则，本公司只有在客户要求履行剩余履约义务的可能性极低时，才将上述负债的相关余额转为
收入。
合同变更
本公司与客户之间的建造合同发生合同变更时：
①如果合同变更增加了可明确区分的建造服务及合同价款，且新增合同价款反映了新增建造服务单
独售价的，本公司将该合同变更作为一份单独的合同进行会计处理；
②如果合同变更不属于上述第①种情形，且在合同变更日已转让的建造服务与未转让的建造服务之
间可明确区分的，本公司将其视为原合同终止，同时，将原合同未履约部分与合同变更部分合并为新合
同进行会计处理；
③如果合同变更不属于上述第①种情形，且在合同变更日已转让的建造服务与未转让的建造服务之
间不可明确区分，本公司将该合同变更部分作为原合同的组成部分进行会计处理，由此产生的对已确认
收入的影响，在合同变更日调整当期收入。
（2）具体方法
本公司收入确认的具体方法如下：
根据业务模式不同，收入产品类型分为产品销售收入、设备销售收入、技术服务收入。
产品销售：国内销售，公司已将货物发出，购货方已签字确认无误后，依据经客户签字确认的送货
单确认收入；国外销售，公司已根据合同约定将产品按照指定地点报关出口，办理出口报关、离港后，
依据出口报关单确认收入；对于交付地为作业井口的销售，以原油运输到管道后确认收入。
设备销售：国内销售，公司已将设备交付给购货方，如无需安装调试，依据购货方签收单确认收入；
如需安装调试，还应取得经购货方确认的安装验收单据后确认收入。国外销售，公司已根据合同约定将
设备按照指定地点报关出口，如不需安装调试，办理出口报关、离港后，依据出口报关单确认收入；如
需安装调试，还应取得经购货方确认的安装验收单据后确认收入。
技术服务：公司已提供技术服务，工作量或相关服务经过客户确认，并且取得工作量确认单或验收
单后确认收入。
（1）政府补助的确认
政府补助同时满足下列条件的，才能予以确认：
①本公司能够满足政府补助所附条件；
②本公司能够收到政府补助。
（2）政府补助的计量
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价
值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额 1 元计量。
（3）政府补助的会计处理
①与资产相关的政府补助
公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。与资
产相关的政府补助确认为递延收益，在相关资产使用期限内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照
名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生
毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
②与收益相关的政府补助
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，
分情况按照以下规定进行会计处理：
用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损
失的期间，计入当期损益；
用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。
对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难
以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。
与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与本公司日常活动无关的
政府补助，计入营业外收支。
③政策性优惠贷款贴息
财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，以实际收到
的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
财政将贴息资金直接拨付给本公司，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
④政府补助退回
已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相
关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入
当期损益。
本公司通常根据资产与负债在资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负
债表债务法将应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异对所得税的影响额确认和计量为递延所得税负债
或递延所得税资产。本公司不对递延所得税资产和递延所得税负债进行折现。
（1）递延所得税资产的确认
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，其对所得税的影响额按预计
转回期间的所得税税率计算，并将该影响额确认为递延所得税资产，但是以本公司很可能取得用来抵扣
可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限。
同时具有下列特征的交易或事项中因资产或负债的初始确认所产生的可抵扣暂时性差异对所得税
的影响额不确认为递延所得税资产：
A.该项交易不是企业合并；
B.交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。
但同时满足上述两个条件，且初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时
性差异的单项交易，不适用该项豁免初始确认递延所得税负债和递延所得税资产的规定。对该交易因资
产和负债的初始确认所产生的应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异，本公司在交易发生时分别确认相
应的递延所得税负债和递延所得税资产。
本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列两项条件的，
其对所得税的影响额（才能）确认为递延所得税资产：
A.暂时性差异在可预见的未来很可能转回；
B.未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额；
资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差
异的，确认以前期间未确认的递延所得税资产。
在资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足
够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足
够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
（2）递延所得税负债的确认
本公司所有应纳税暂时性差异均按预计转回期间的所得税税率计量对所得税的影响，并将该影响额
确认为递延所得税负债，但下列情况的除外：
①因下列交易或事项中产生的应纳税暂时性差异对所得税的影响不确认为递延所得税负债：
A.商誉的初始确认；
B.具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既
不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。
②本公司对与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，其对所得税的影响额一
般确认为递延所得税负债，但同时满足以下两项条件的除外：
A.本公司能够控制暂时性差异转回的时间；
B.该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
（3）特定交易或事项所涉及的递延所得税负债或资产的确认
①与企业合并相关的递延所得税负债或资产
非同一控制下企业合并产生的应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异，在确认递延所得税负债或递
延所得税资产的同时，相关的递延所得税费用（或收益），通常调整企业合并中所确认的商誉。
②直接计入所有者权益的项目
与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的当期所得税和递延所得税，计入所有者权益。暂时性
差异对所得税的影响计入所有者权益的交易或事项包括：其他债权投资公允价值变动等形成的其他综合
收益、会计政策变更采用追溯调整法或对前期（重要）会计差错更正差异追溯重述法调整期初留存收益、
同时包含负债成份及权益成份的混合金融工具在初始确认时计入所有者权益等。
③可弥补亏损和税款抵减
A.本公司自身经营产生的可弥补亏损以及税款抵减
可抵扣亏损是指按照税法规定计算确定的准予用以后年度的应纳税所得额弥补的亏损。对于按照税
法规定可以结转以后年度的未弥补亏损（可抵扣亏损）和税款抵减，视同可抵扣暂时性差异处理。在预
计可利用可弥补亏损或税款抵减的未来期间内很可能取得足够的应纳税所得额时，以很可能取得的应纳
税所得额为限，确认相应的递延所得税资产，同时减少当期利润表中的所得税费用。
B.因企业合并而形成的可弥补的被合并企业的未弥补亏损
在企业合并中，本公司取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税资产确认条
件的，不予以确认。购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，
预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，确认相关的递延所得税资产，同
时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递
延所得税资产，计入当期损益。
④合并抵销形成的暂时性差异
本公司在编制合并财务报表时，因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负债的账
面价值与其在所属纳税主体的计税基础之间产生暂时性差异的，在合并资产负债表中确认递延所得税资
产或递延所得税负债，同时调整合并利润表中的所得税费用，但与直接计入所有者权益的交易或事项及
企业合并相关的递延所得税除外。
⑤以权益结算的股份支付
如果税法规定与股份支付相关的支出允许税前扣除，在按照会计准则规定确认成本费用的期间内，
本公司根据会计期末取得信息估计可税前扣除的金额计算确定其计税基础及由此产生的暂时性差异，符
合确认条件的情况下确认相关的递延所得税。其中预计未来期间可税前扣除的金额超过按照会计准则规
定确认的与股份支付相关的成本费用，超过部分的所得税影响应直接计入所有者权益。
⑥分类为权益工具的金融工具相关股利
对于本公司作为发行方分类为权益工具的金融工具，相关股利支出按照税收政策相关规定在企业所
得税税前扣除的，本公司在确认应付股利时，确认与股利相关的所得税影响。对于所分配的利润来源于
以前产生损益的交易或事项，该股利的所得税影响计入当期损益；对于所分配的利润来源于以前确认在
所有者权益中的交易或事项，该股利的所得税影响计入所有者权益项目。
（4）递延所得税资产和递延所得税负债以净额列示的依据
本公司在同时满足下列条件时，将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示：
①本公司拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；
②递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或
者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，
涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债。
（1）租赁的识别
在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁，如果合同中一方让渡了在一定期间内控
制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。为确定合同是否让渡
了在一定期间内控制已识别资产使用的权利，本公司评估合同中的客户是否有权获得在使用期间内因使
用已识别资产所产生的几乎全部经济利益，并有权在该使用期间主导已识别资产的使用。
（2）单独租赁的识别
合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。同
时符合下列条件的，使用已识别资产的权利构成合同中的一项单独租赁：① 承租人可从单独使用该资
产或将其与易于获得的其他资源一起使用中获利；② 该资产与合同中的其他资产不存在高度依赖或高
度关联关系。
（3）本公司作为承租人的会计处理方法
在租赁期开始日，本公司将租赁期不超过 12 个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；
将单项租赁资产为全新资产时价值低于 4 万元的租赁认定为低价值资产租赁。本公司转租或预期转租租
赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。
对于所有短期租赁和低价值资产租赁，本公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款额计入相
关资产成本或当期损益。
除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确认使用权资
产和租赁负债。
①使用权资产
使用权资产，是指承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。
在租赁期开始日，使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：
• 租赁负债的初始计量金额；
• 在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；
• 承租人发生的初始直接费用；
• 承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态
预计将发生的成本。本公司按照预计负债的确认标准和计量方法对该成本进行确认和计量，详
见附注三、27。前述成本属于为生产存货而发生的将计入存货成本。
使用权资产折旧采用年限平均法分类计提。对于能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权
的，在租赁资产预计剩余使用寿命内，根据使用权资产类别和预计净残值率确定折旧率；对于无法合理
确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内，
根据使用权资产类别确定折旧率。
②租赁负债
租赁负债应当按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括以下
五项内容:
• 固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；
• 取决于指数或比率的可变租赁付款额；
• 购买选择权的行权价格，前提是承租人合理确定将行使该选择权；
• 行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权；
• 根据承租人提供的担保余值预计应支付的款项。
计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借
款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照确
认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于
实际发生时计入当期损益。
租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁
付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生
变化时，本公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。
（4）本公司作为出租人的会计处理方法
在租赁开始日，本公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁划分为
融资租赁，除此之外的均为经营租赁。
①经营租赁
本公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费用予以资
本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。本公司取得的与经营租赁有关的
未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
②融资租赁
在租赁开始日，本公司按照租赁投资净额(未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租
赁内含利率折现的现值之和)确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。在租赁期的各个期间，本
公司按照租赁内含利率计算并确认利息收入。
本公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
（5）租赁变更的会计处理
①租赁变更作为一项单独租赁
租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：A.该
租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；B.增加的对价与租赁范围扩大部分
的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
②租赁变更未作为一项单独租赁
A.本公司作为承租人
在租赁变更生效日，本公司重新确定租赁期，并采用修订后的折现率对变更后的租赁付款额进行折
现，以重新计量租赁负债。在计算变更后租赁付款额的现值时，采用剩余租赁期间的租赁内含利率作为
折现率；无法确定剩余租赁期间的租赁内含利率的，采用租赁变更生效日的增量借款利率作为折现率。
就上述租赁负债调整的影响，区分以下情形进行会计处理：
• 租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完
全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益；
• 其他租赁变更，相应调整使用权资产的账面价值。
B.本公司作为出租人
经营租赁发生变更的，本公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有
关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。
融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更后的租赁进行处
理：如果租赁变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租赁变更生效日开始将
其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；如
果租赁变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照关于修改或重新议定合同的
规定进行会计处理。
（6）售后租回
本公司按照附注三、29 的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。
①本公司作为卖方（承租人）
售后租回交易中的资产转让不属于销售的，本公司继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入
等额的金融负债，并按照附注三、11 对该金融负债进行会计处理。该资产转让属于销售的，本公司按原
资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出
租人的权利确认相关利得或损失。
②本公司作为买方（出租人）
售后租回交易中的资产转让不属于销售的，本公司不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额
的金融资产，并按照附注三、11 对该金融资产进行会计处理。该资产转让属于销售的，本公司根据其他
适用的企业会计准则对资产购买进行会计处理，并对资产出租进行会计处理。
本公司根据有关规定，提取安全生产费用。
安全生产费用于提取时计入相关产品的成本或当期损益，同时计入“专项储备”科目。
提取的安全生产费按规定范围使用时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备；形成固定资产的，
先通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产；同
时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧。该固定资产在以后期间不再
计提折旧。
（1）重要会计政策变更
本报告期内，本公司无重要会计政策变更。
（2）重要会计估计变更
本报告期内，本公司无重要会计估计变更。
四、税项
税 种 计税依据 税率
增值税 应税收入 5%、6%、9%、13%、16%
企业所得税 应纳税所得额 15%、20%、23%
城市维护建设税 应纳流转税额 7%
教育费附加 应纳流转税额 3%
地方教育附加 应纳流转税额 2%
本公司子公司存在不同企业所得税税率的情况
纳税主体名称 所得税税率
克拉玛依市科力节能环保技术有限公司 20%
克拉玛依市时代科力分析检测有限公司 20%
山东沾化鲁新化工有限公司 20%
新疆时代科胜石油技术有限公司 25%
欧亚地质化学工程技术服务有限责任公司 20%
加拿大科力新技术发展有限公司 联邦税和省税的综合税率 23%
本公司于 2025 年 10 月 28 日通过复审并取得编号为 GR202565000569 的《高新技术企业证书》，有
效期三年。本公司在报告期内适用高新技术企业 15%的企业所得税税率。
根据《财政部 税务总局关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》
（2022 年第 13 号）及《关
于小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》（财政部 税务总局公告 2023 年第 6 号）规定，本公
司之子公司克拉玛依市科力节能环保技术有限公司、克拉玛依市时代科力分析检测有限公司、山东沾化
鲁新化工有限公司报告期内符合小型微利企业认定标准，享受小型微利企业所得税税收减免政策。
五、合并财务报表项目注释
项 目 2026 年 6 月 30 日 2025 年 12 月 31 日
库存现金 43,399.34 3,725.87
银行存款 130,671,338.69 78,325,825.58
其他货币资金 276,881,150.00 311,287,719.44
合 计 407,595,888.03 389,617,270.89
其中：存放在境外的款项总额 41,107,353.28 42,123,008.22
期末其他货币资金系公司购买的大额存单 220,000,000.00 元、为开立银行承兑汇票质押的大额存单
除此之外，期末货币资金中无其他因抵押、质押或冻结等对使用有限制、有潜在回收风险的款项。
（1）分类列示
种 类
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
银行承兑汇票 64,600.00 3,230.00 61,370.00
合 计 64,600.00 3,230.00 61,370.00
（2）期末无已质押的应收票据。
（3）期末无已背书或贴现但尚未到期的应收票据。
（4）按坏账计提方法分类披露
类 别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 64,600.00 100.00 3,230.00 5.00 61,370.00
组合 1 银行承兑汇票 64,600.00 100.00 3,230.00 5.00 61,370.00
合计 64,600.00 100.00 3,230.00 5.00 61,370.00
按组合计提坏账准备的确认标准及说明见附注三、11。
（5）坏账准备的变动情况
类 别
月 31 日 计提 收回或转回 转销或核销 其他变动 30 日
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 3,230.00 3,230.00
合计 3,230.00 3,230.00
（6）报告期本公司无实际核销的应收票据。
（1）按账龄披露
项 目 2026 年 6 月 30 日 2025 年 12 月 31 日
小计 142,845,713.84 154,882,598.03
减：坏账准备 9,373,527.91 10,768,905.79
合 计 133,472,185.93 144,113,692.24
（2）按坏账计提方法分类披露
类 别 账面余额 坏账准备
计提比例 账面价值
金额 比例(%) 金额
(%)
按单项计提坏账准备 1,451,875.74 1.02 1,451,875.74 100.00
按组合计提坏账准备 141,393,838.10 98.98 7,921,652.17 5.60 133,472,185.93
组合 1：合并范围内关联
方
组合 2：央企、国企 64,111,610.65 44.88 3,522,569.07 5.49 60,589,041.58
组合 3：国内其他企业 4,429,159.63 3.10 586,009.04 13.23 3,843,150.59
组合 4：国外企业 72,853,067.82 51.00 3,813,074.06 5.23 69,039,993.76
合计 142,845,713.84 100.00 9,373,527.91 6.56 133,472,185.93
（续上表）
类 别
账面余额 坏账准备 账面价值
计提比例
金额 比例(%) 金额
(%)
按单项计提坏账准备 1,482,414.74 0.96 1,482,414.74 100.00
按组合计提坏账准备 153,400,183.29 99.04 9,286,491.05 6.05 144,113,692.24
组合 1：合并范围内关联
方
组合 2：央企、国企 78,981,182.37 50.99 4,848,716.11 6.14 74,132,466.26
组合 3：国内其他企业 6,485,697.46 4.19 870,355.72 13.42 5,615,341.74
组合 4：国外企业 67,933,303.46 43.86 3,567,419.22 5.25 64,365,884.24
合计 154,882,598.03 100.00 10,768,905.79 6.95 144,113,692.24
坏账准备计提的具体说明：
①于 2026 年 6 月 30 日，按单项计提坏账准备的应收账款
名 称
账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
哈萨克斯坦阿克纠宾阿尔
曼-库勒斯公司
其他 439,094.91 439,094.91 100.00 收回可能性很低
合计 1,451,875.74 1,451,875.74 100.00
②于 2026 年 6 月 30 日、2025 年 12 月 31 日，按组合 2 央企、国企计提坏账准备的应收账款
账 龄 计提比例 计提比例
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
（%） （%）
合计 64,111,610.65 3,522,569.07 5.49 78,981,182.37 4,848,716.11 6.14
③于 2026 年 6 月 30 日、2025 年 12 月 31 日，按组合 3 国内其他企业计提坏账准备的应收账款
账 龄 计提比例 计提比例
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
（%） （%）
账 龄 计提比例 计提比例
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
（%） （%）
合计 4,429,159.63 586,009.04 13.23 6,485,697.46 870,355.72 13.42
④于 2026 年 6 月 30 日、2025 年 12 月 31 日，按组合 4 国外企业计提坏账准备的应收账款
账 龄 计提比例 计提比
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
（%） 例（%）
合计 72,853,067.82 3,813,074.06 5.23 67,933,303.46 3,567,419.22 5.25
按组合计提坏账准备的确认标准及说明见附注三、11。
（3）坏账准备的变动情况
本期变动金额
类 别 转销或核
销
按单项计提坏账准
备
按组合计提坏账准 1,242,759.7
备 2 -122,079.16
合 计 9,373,527.9
（4）报告期本公司无实际核销的应收账款
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况
占应收账款和合 应收账款坏账
应收账款和合
应收账款期末 合同资产期末 同资产期末余额 准备和合同资
单位名称 同资产期末余
余额 余额 合计数的比例 产减值准备期
额
（%） 末余额
客户 7 27,245,034.77 27,245,034.77 18.31 1,362,251.74
客户 6 19,835,980.31 4,087,884.27 23,923,864.58 16.08 1,294,815.63
客户 8 15,018,675.93 15,018,675.93 10.1 750,933.80
阿克纠宾石油机
械联合有限责任 12,386,363.25 12,386,363.25 8.33 619,318.16
公司
KMK 石油股份公
司
合计 86,582,397.47 4,087,884.27 90,670,281.74 60.95 4,632,136.49
（1）预付款项按账龄列示
账 龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
合 计 5,061,476.17 100.00 3,941,893.68 100.00
期末本公司无账龄超过 1 年且金额重要的预付款项。
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款项情况
占预付款项期末余额合计
单位名称 2026 年 6 月 30 日余额
数的比例(%)
N-Fire Group Inc. 779,246.96 15.40
供应商 6 740,698.75 14.63
石油化工有限责任公司 701,453.41 13.86
中石化化工销售（天津）有限公司 461,363.78 9.12
供应商 8 295,115.65 5.83
合 计 2,977,878.55 58.83
（1）分类列示
项 目 2026 年 6 月 30 日 2025 年 12 月 31 日
其他应收款 7,948,444.24 6,346,095.92
合 计 7,948,444.24 6,346,095.92
（2）其他应收款
①按账龄披露
账 龄 2026 年 6 月 30 日 2025 年 12 月 31 日
小计 8,778,527.65 7,137,107.79
减：坏账准备 830,083.41 791,011.87
合 计 7,948,444.24 6,346,095.92
②按款项性质分类情况
款项性质 2026 年 6 月 30 日 2025 年 12 月 31 日
款项性质 2026 年 6 月 30 日 2025 年 12 月 31 日
押金及保证金 8,058,512.27 6,421,662.46
备用金 70,297.00 9,777.00
其他 649,718.38 705,668.33
小计 8,778,527.65 7,137,107.79
减：坏账准备 830,083.41 791,011.87
合 计 7,948,444.24 6,346,095.92
③按坏账计提方法分类披露
A.截至 2026 年 6 月 30 日的坏账准备按三阶段模型计提如下：
阶 段 账面余额 坏账准备 账面价值
第一阶段 8,366,783.42 418,339.18 7,948,444.24
第三阶段 411,744.23 411,744.23
合计 8,778,527.65 830,083.41 7,948,444.24
类 别 账面余额 计提比例（%） 坏账准备 账面价值
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 8,366,783.42 5.00 418,339.18 7,948,444.24
组合 2：押金及保证金 8,058,512.27 5.00 402,925.61 7,655,586.66
组合 3：备用金 70,297.00 5.00 3,514.85 66,782.15
组合 4：其他 237,974.15 5.00 11,898.72 226,075.43
合计 8,366,783.42 5.00 418,339.18 7,948,444.24
类 别 账面余额 计提比例（%） 坏账准备 账面价值
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 411,744.23 100.00 411,744.23
组合 4：其他 411,744.23 100.00 411,744.23
合计 411,744.23 100.00 411,744.23
B.截至 2025 年 12 月 31 日的坏账准备按三阶段模型计提如下：
阶 段 账面余额 坏账准备 账面价值
第一阶段 6,628,124.56 331,406.24 6,296,718.32
第二阶段 98,755.21 49,377.61 49,377.60
第三阶段 410,228.02 410,228.02
合计 7,137,107.79 791,011.87 6,346,095.92
类 别 账面余额 计提比例（%） 坏账准备 账面价值
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 6,628,124.56 5.00 331,406.24 6,296,718.32
组合 2：押金及保证金 6,421,662.46 5.00 321,083.13 6,100,579.33
组合 3：备用金 9,777.00 5.00 488.85 9,288.15
组合 4：其他 196,685.10 5.00 9,834.26 186,850.84
合计 6,628,124.56 5.00 331,406.24 6,296,718.32
类 别 账面余额 计提比例（%） 坏账准备 账面价值
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 98,755.21 50.00 49,377.61 49,377.60
组合 4：其他 98,755.21 50.00 49,377.61 49,377.60
合计 98,755.21 50.00 49,377.61 49,377.60
类 别 账面余额 计提比例（%） 坏账准备 账面价值
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 410,228.02 100.00 410,228.02
组合 4：其他 410,228.02 100.00 410,228.02
合计 410,228.02 100.00 410,228.02
按组合计提坏账准备的确认标准及说明见附注三、11。
④坏账准备的变动情况
类 别
按单项计提坏
账准备
按组合计提坏
账准备
合计 791,011.87 54,245.63 -15,174.09 830,083.41
⑤本期无实际核销的其他应收款。
⑥按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收款
单位名称 款项的性质 账龄 期末余额合计
日余额 余额
数的比例(%)
应收押金和
客户 5 4,881,315.63 1 年以内 55.61 244,065.78
保证金
中油（新疆）石油工程 应收押金和
有限公司 保证金 1,103,530.00
占其他应收款
单位名称 款项的性质 账龄 期末余额合计
日余额 余额
数的比例(%)
CNPC-阿克纠宾油气股 应收押金和
份公司 保证金
中国石油工程建设有限
应收押金和
公司新疆乌鲁木齐分公 390,470.00 1 年以内 4.45 19,523.50
保证金
司
中国石油电子招投标保 应收押金和
证金 保证金
合 计 7,224,947.10 82.30 361,247.35
（1）存货分类
存货跌价准 存货跌价准
项 目 备或合同履 备或合同履
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
约成本减值 约成本减值
准备 准备
原材料 39,571,738.25 2,146,891.84 37,424,846.41 37,651,291.13 2,185,918.83 35,465,372.30
自制半成品 2,458,204.11 311,872.97 2,146,331.14 2,530,851.53 330,464.14 2,200,387.39
库存商品 10,197,579.31 754,967.17 9,442,612.14 7,695,085.37 795,156.03 6,899,929.34
发出商品 14,832,669.53 14,832,669.53
合同履约成
本
周转材料 149,572.72 10,425.03 139,147.69 125,148.17 11,790.46 113,357.71
合计 82,014,384.35 3,224,157.01 78,790,227.34 64,472,609.59 3,479,351.21 60,993,258.38
（2）存货跌价准备或合同履约成本减值准备
项 目
原材料 2,185,918.83 115,114.50 139,697.20 14,444.29 2,146,891.84
自制半成品 330,464.14 18,740.04 37,331.21 311,872.97
库存商品 795,156.03 129,668.13 169,856.99 754,967.17
合同履约成本 156,021.75 156,021.75
周转材料 11,790.46 1,365.43 10,425.03
合 计 3,479,351.21 263,522.67 504,272.58 14,444.29 3,224,157.01
（3）期末公司存货余额不含有借款费用资本化金额。
（1）合同资产情况
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
未到期的质保 5,917,562.
金 38 5,620,418.26
小计 297,144.12 4,905,028.10 254,707.41 4,650,320.69
减：列示于其他
非流动资产的 81,958.95 295,178.90 14,758.95 280,419.95
合同资产
合 计 215,185.17 4,609,849.20 239,948.46 4,369,900.74
（2）按减值计提方法分类披露
类 别 账面余额 减值准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
按单项计提减值准备
按组合计提减值准备 4,278,383.48 100.00 215,185.17 5.03 4,063,198.31
组合 2：央企、国企 4,246,708.27 99.26 213,601.41 5.03 4,033,106.86
组合 3：国内其他企业 31,675.21 0.74 1,583.76 5.00 30,091.45
合计 4,278,383.48 100.00 215,185.17 5.03 4,063,198.31
（续上表）
类 别 账面余额 减值准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
按单项计提减值准备
按组合计提减值准备 4,609,849.20 100.00 239,948.46 5.21 4,369,900.74
组合 2：央企、国企 4,578,173.99 99.31 238,364.70 5.21 4,339,809.29
组合 3：国内其他企业 31,675.21 0.69 1,583.76 5.00 30,091.45
合计 4,609,849.20 100.00 239,948.46 5.21 4,369,900.74
（3）减值准备的变动情况
项 目
按单项计提减
值准备
按组合计提坏
账准备
合计 239,948.46 -24,763.29 215,185.17
（1）一年内到期的非流动资产情况
项 目 2026 年 6 月 30 日 2025 年 12 月 31 日
一年内到期的长期应收款 448,683.19 946,760.39
减：减值准备 22,434.17 47,338.00
合 计 426,249.02 899,422.39
（2）减值准备的变动情况
本期变动金额
类 别 收回或转 汇率影响变 2026 年 6 月 30 日
回 动
按组合计提坏
账准备
合计 47,338.00 21,853.93 -3,,049.90 22,434.17
项 目 2026 年 6 月 30 日 2025 年 12 月 31 日
预缴所得税 5,454,667.78 4,312,481.21
待抵扣增值税 2,109,622.30 2,004,607.30
预缴增值税及附加税 124,343.85 206,382.14
预缴其他税费 92,665.61 17,348.88
预付医疗保险 17,442.28
合 计 7,798,741.82 6,540,819.53
（1）长期应收款情况
项 目
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 间
融资租赁款 22,434.17 946,760.39 47,338.00 899,422.39
其中：未实
现融资收益
减：一年内到
期的长期应收 22,434.17 946,760.39 47,338.00 899,422.39
款
合 计
（2）报告期本公司无实际核销的长期应收款。
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
项 目 房屋、建筑物 合计
项 目 房屋、建筑物 合计
一、账面原值
（1）固定资产转入 1,547,206.80 1,547,206.80
二、累计折旧和累计摊销
（1）计提或摊销 49,194.42 49,194.42
（2）固定资产转入 183,715.20 183,715.20
三、减值准备
四、账面价值
（1）分类列示
项 目 2026 年 6 月 30 日 2025 年 12 月 31 日
固定资产 139,089,355.54 132,978,922.94
合 计 139,089,355.54 132,978,922.94
（2）固定资产
①固定资产情况
办公设备及
项 目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 电子设备 合计
其他
一、账面原值
日 72 8 7 5
办公设备及
项 目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 电子设备 合计
其他
（1）购置 304,424.79 735,621.29 44,414.78 1,247,161.76
（2）在建工程转入 16,519,226.1
（3）汇率变动影响 52,304.20 20,740.46 3,589.36 76,634.02
（1）处置或报废 541,837.04 246,246.90 24,253.43 703.50 813,040.87
（2）汇率变动影响 23,118.72 55,129.71 78,248.43
（3）投资性房地产
转出 1,547,206.80
（4）其他
日 12 4 1 2
二、累计折旧
日 99 9 0 7
（1）计提 411,310.97 403,096.03
（2）汇率变动影响 19,525.54 16,477.65 477.63 36,480.82
（1）处置或报废 544,941.98 150,122.02 23,912.77 668.33 719,645.10
（2）投资性房地产
转出
（3）汇率变动影响 16,277.85 36,170.29 52,448.14
日 38 9 3 1
三、减值准备
日 1,902,014.14
（1）汇率变动影响 8,073.23 8,073.23
（1）汇率变动影响
日 1,910,087.37
四、固定资产账面
办公设备及
项 目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 电子设备 合计
其他
价值
日账面价值 2,813,894.72 5 8 4
日账面价值 2,592,550.15 9 7 4
②期末暂时闲置的固定资产情况
项 目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注
特二联高温膜深度除盐装置 24,859,704.19 23,616,718.98 1,242,985.21
风城稠油污水高温反渗透除
盐装置
一体化注聚装置 KLZ-500 12,239,815.94 5,450,544.97 1,139,809.40 5,649,461.57
夏子街采出水处理装置 3,442,513.63 1,144,635.66 2,297,877.97
夏子街采出水处理装置(二期) 754,282.12 197,056.20 557,225.92
移动计量装置 580,127.85 271,054.74 241,574.17 67,498.94
洗井车 430,973.45 334,037.31 74,697.65 22,238.49
一体化除氯装置 730,295.25 381,579.27 348,715.98
电脱水实验撬装设备 320,512.82 304,487.18 16,025.64
注聚一体化撬装装置 (к-т) 249,453.52 144,163.35 105,290.17
稠油溢出气冷凝回收装置
（LN-2000-II-01）
稠油溢出气冷凝回收装置
（LN-2000-II-02）
蒸汽相变冷凝装置 265,486.73 159,734.52 105,752.21
换热器 168,141.59 85,191.68 82,949.91
可拆螺旋板式换热器 175,221.24 59,648.31 115,572.93
溴化锂热泵机组 1,017,699.12 338,384.93 679,314.19
彩板房 246,601.94 163,990.26 82,611.68
合 计 50,654,704.51 32,954,908.43 1,910,087.37 15,789,708.71
③通过经营租赁租出的固定资产
项 目 2026 年 6 月 30 日账面价值
阿山路 B19-112 商铺 1,128,388.45
阿山路 B19-113 商铺 1,345,120.08
撬装实验室 85,739.83
合 计 2,559,248.36
④未办妥产权证书的固定资产情况
项 目 2026 年 6 月 30 日账面价值 未办妥产权证书的原因
X 射线探伤室 527,448.73 尚未履行相关审批手续
食堂 68,504.16 手续不齐全
警卫室 38,465.77 手续不齐全
变电室 20,595.15 手续不齐全
控制室 40,194.29 手续不齐全
化验室 47,627.13 手续不齐全
合 计 742,835.23
（1）分类列示
项 目 2026 年 6 月 30 日 2025 年 12 月 31 日
在建工程 22,155,342.26 27,396,806.57
合 计 22,155,342.26 27,396,806.57
（2）在建工程
①在建工程情况
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
智能生产制造基地建 13,546,407.5 13,546,407.5 7,391,133.1
设项目 5 5 0
生产地面设施 1,016,447.79 1,016,447.79 4,172,228.70
风城稠油联合站除硅
系统改扩建工程（一 5,422,921.92 5,422,921.92
站）
风城稠油联合站除硅 12,415,168.0 12,415,168.
系统改扩建工程 0 00
油气田工程技术研究
院建设项目（一期）
新疆油田药剂销售与
技术服务
井区采出液就地处理 24,106.04 24,106.04
服务
风城稠油污水高温反 3,371,975.3
渗透除盐项目 6
合 计 22,155,342.2 22,155,342.2
②重要在建工程项目变动情况
项目名称 预算数 本期增加金额
项目名称 预算数 本期增加金额
智能生产制造 99,899,700.0 7,391,133.1 13,546,407.5
基地建设项目 0 0 5
地面生产设施 8,588,512.6
风城稠油联合
站除硅系统改 12,370,000.0
扩建工程（一 0
站）
风城稠油联合
站除硅系统改 841,922.52
扩建工程
油气田工程技
术研究院建设 46,301.41 431,559.14 477,860.55
项目（一期）
厂车 60 井区采
出液就地处理
服务
风城稠油污水
高温反渗透除 4,367,000.00 1,359,421.88
盐项目
合 计 19,667,937.7 8,588,512.6 21,957,005.4
（续上表）
其中：本期
工程累计投入 利息资本化 本期利息资
项目名称 工程进度 利息资本化 资金来源
占预算比例(%) 累计金额 本化率(%)
金额
智能生产制造基 地 自有+募集
建设项目 资金
地面生产设施 82.61 83.00% 自筹资金
风城稠油联合站 除
硅系统改扩建工 程 43.84 44% 自筹资金
（一站）
风城稠油联合站 除
硅系统改扩建工程
油气田工程技术 研
自有+募集
究院建设项目（ 一 3.98 4.00%
资金
期）
处理服务
风城稠油污水高 温
反渗透除盐项目
合计 / /
项 目 探明矿区权益 井及相关设施 合计
一、账面原值
（1）外购
（2）自行建造 4,172,380.35 4,416,132.31 8,588,512.66
（1）汇率变动影响 1,983,185.70 4,955,849.55 6,939,035.25
二、累计折耗
（1）计提 1,114,421.03 3,850,504.40 4,964,925.43
（1）报表折算差额_折耗 61,397.65 227,993.48 289,391.13
三、减值准备
四、账面价值
（1）使用权资产情况
项 目 房屋及建筑物 合计
一、账面原值
（1）新增
（2）汇率变动
（1）到期终止确认
（2）汇率变动 344,550.26 344,550.26
项 目 房屋及建筑物 合计
二、累计折旧
（1）计提_累计折旧 560,768.45 560,768.45
（2）汇率变动影响
（1）处置_累计折旧
（2）汇率变动影响 45,825.52 45,825.52
三、减值准备
四、账面价值
说明：2026 年 1-6 月使用权资产计提的折旧金额为 560,768.45 元，计入管理费用的折旧费用为
（1）无形资产情况
项 目 土地使用权 专利权 软件及其他 合计
一、账面原值
（1）购置 466,542.13 466,542.13
（2）汇率变动影响 266.68 269.87 536.55
（1）处置
二、累计摊销
项 目 土地使用权 专利权 软件及其他 合计
（1）计提 290,309.76 43,871.01 194,713.96 528,894.73
（2 ）汇率变动影响 226.78 226.78
（2 ）汇率变动影响 31.79 31.79
三、减值准备
四、账面价值
（2）报告期末公司无内部研发形成的无形资产。
本期减少
项 目 2025 年 12 月 31 日 本期增加 2026 年 6 月 30 日
本期摊销 其他减少
装修改造 728,656.46 312,596.16 416,060.30
其他 1,475,221.24 245,870.22 1,229,351.02
合 计 2,203,877.70 558,466.38 1,645,411.32
（1）未经抵销的递延所得税资产
项 目 可抵扣暂时性差 可抵扣暂时性差
递延所得税资产 递延所得税资产
异 异
资产减值准备 5,869,243.42 1,050,654.27 5,636,072.76 985,968.65
信用减值准备 9,846,095.25 1,683,272.37 11,607,255.66 1,886,695.04
内部交易未实现利润 19,441,749.37 4,080,219.49 23,685,978.91 5,031,852.54
可抵扣亏损
递延收益 15,881,000.00 2,341,650.00 14,593,000.00 2,148,450.00
股份支付 10,223,134.20 1,471,579.73 8,558,723.34 1,231,557.79
租赁负债 3,920,868.01 901,799.63 4,741,118.04 1,090,457.14
弃置费用 1,238,753.43 229,448.27 209,930.90 48,284.08
合 计 66,420,843.68 11,758,623.76 69,032,079.61 12,423,265.24
（2）未经抵销的递延所得税负债
项 目 应纳税暂时性差 应纳税暂时性差
递延所得税负债 递延所得税负债
异 异
固定资产加速折旧 5,888,105.67 883,215.85 7,149,051.96 1,072,357.80
使用权资产 3,777,040.91 868,719.42 4,636,534.08 1,066,402.86
公允价值变动损益 5,215.89 782.38
合 计 9,665,146.58 1,751,935.27 11,790,801.93 2,139,543.04
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
抵销后递延所得 递延所得税资产 抵销后递延所得
递延所得税资产
税资产或负债于 和负债于 2025 年 税资产或负债于
项 目 和负债于 2026 年 6
月 30 日互抵金额
余额 额 余额
递延所得税资产 1,751,935.27 10,006,688.49 2,139,543.04 10,283,722.20
递延所得税负债 1,751,935.27 2,139,543.04
（4）未确认递延所得税资产明细
项 目 2026 年 6 月 30 日 2025 年 12 月 31 日
可抵扣亏损 8,048,650.99 8,048,650.99
合计 8,048,650.99 8,048,650.99
（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年 份 2026 年 6 月 30 日 2025 年 12 月 31 日 备注
合计 8,048,650.99 8,048,650.99
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
合同资产 81,958.95 1,557,219.95 295,178.90 14,758.95 280,419.95
预付长期资
产购置款 8,533,990.92
合 计 81,958.95 10,091,210.87 6,234,340.39 14,758.95 6,219,581.44
项 目 2026 年 6 月 30 日
账面余额 账面价值 受限类型 受限情况
货币资金 220,000,000.00 220,000,000.00 定期存单 企业购买大额定期存单
为开立银行承兑汇票质押的大
货币资金 55,000,000.00 55,000,000.00 定期存单
额存单
货币资金 1,880,750.00 1,880,750.00 定期存单利息 企业购买大额存单产生的利息
货币资金 400.00 400.00 押金 为办理 ETC 业务所产生的押金
固定资产 53,266,953.07 32,334,403.87 抵押 抵押借款
合计 330,148,103.07 309,215,553.87 — —
（续上表）
项 目
账面余额 账面价值 受限类型 受限情况
货币资金 265,000,000.00 265,000,000.00 定期存单 企业购买大额定期存单
为开立银行承兑汇票质押的大
货币资金 45,000,000.00 45,000,000.00 定期存单
额存单
货币资金 1,287,319.44 1,287,319.44 定期存单利息 企业购买大额存单产生的利息
货币资金 400.00 400.00 押金 为办理 ETC 业务所产生的押金
固定资产 53,266,953.07 33,597,875.92 抵押 抵押借款
合计 364,554,672.51 344,885,595.36 — —
借款类别 2026 年 6 月 30 日 2025 年 12 月 31 日
抵押借款 32,894,812.48 51,142,000.00
信用借款 65,000,000.00
合 计 97,894,812.48 51,142,000.00
种 类 2026 年 6 月 30 日 2025 年 12 月 31 日
银行承兑汇票 19,315,870.80 17,469,407.50
合 计 19,315,870.80 17,469,407.50
（1）按性质列示
项 目 2026 年 6 月 30 日 2025 年 12 月 31 日
应付货款 24,830,096.52 23,650,100.76
应付工程款 24,553,646.06 42,609,915.07
应付运费 707,867.59 2,051,856.94
应付服务费 12,972,687.87 14,771,678.26
合 计 63,064,298.04 83,083,551.03
（2）期末账龄超过 1 年的重要应付账款
项 目 2026 年 6 月 30 日 未偿还或未结转的原因
供应商 10 3,710,176.80 尚未结算
合 计 3,710,176.80
（1）预收款项列示
项 目 2026 年 6 月 30 日 2025 年 12 月 31 日
预收房租 68,599.81 16,437.32
合 计 68,599.81 16,437.32
（1）合同负债情况
项 目 2026 年 6 月 30 日 2025 年 12 月 31 日
预收商品款 369,704.85
预收技术服务费 233,849.80
合 计 603,554.65
（1）应付职工薪酬列示
项 目 本期增加 本期减少
一、短期薪酬 13,191,323.65 47,086,510.36 58,424,833.51 1,853,000.50
二、离职后福利-设定提存计划 161,813.61 4,091,580.75 4,158,332.08 95,062.28
三、辞退福利 18,000.00 18,000.00
合 计 13,353,137.26 51,196,091.11 62,601,165.59 1,948,062.78
（2）短期薪酬列示
项 目 本期增加 本期减少
一、工资、奖金、津贴和补贴 12,966,759.15 41,031,566.01 52,448,417.72 1,549,907.44
二、职工福利费 1,921,297.88 1,820,535.88 100,762.00
三、社会保险费 50,194.21 2,217,620.04 2,247,115.14 20,699.11
其中：医疗保险费 50,194.21 2,126,402.82 2,155,897.92 20,699.11
工伤保险费 74,353.54 74,353.54
生育保险费
长期照护险 16,863.68 16,863.68
四、住房公积金 1,428,880.80 1,428,880.80
项 目 本期增加 本期减少
五、工会经费和职工教育经费 174,370.29 487,145.63 479,883.97 181,631.95
合 计 13,191,323.65 47,086,510.36 58,424,833.51 1,853,000.50
（3）设定提存计划列示
项 目 本期增加 本期减少
离职后福利：
合 计 161,813.61 4,091,580.75 4,158,332.08 95,062.28
税 项 2026 年 6 月 30 日 2025 年 12 月 31 日
企业所得税 2,556,396.48 2,317,705.72
增值税 1,733,222.78 6,184,499.54
个人所得税 196,337.70 328,282.24
城市维护建设税 30,474.74 294,080.69
城镇土地使用税 30,400.00 30,400.00
印花税 27,906.68 57,565.11
教育费附加 13,068.75 126,113.62
房产税 11,448.83 11,448.83
地方教育附加 8,712.51 84,075.75
代扣代缴非侨民企业所得税 1,558,027.49
其他 9.69 21,563.59
合 计 4,607,978.16 11,013,762.58
（1）分类列示
项 目 2026 年 6 月 30 日 2025 年 12 月 31 日
其他应付款 4,158,634.60 5,002,851.67
合 计 4,158,634.60 5,002,851.67
（2）其他应付款
①按款项性质列示其他应付款
项 目 2026 年 6 月 30 日 2025 年 12 月 31 日
未支付的押金保证金 3,312,780.00 3,305,400.00
未支付的经营及办公费用等 785,687.84 1,352,186.39
项 目 2026 年 6 月 30 日 2025 年 12 月 31 日
未支付的往来款 183,123.49
未支付的代缴社保款 51,949.83 156,054.50
其他 8,216.93 6,087.29
合 计 4,158,634.60 5,002,851.67
项 目 2026 年 6 月 30 日 2025 年 12 月 31 日
一年内到期的租赁负债 984,133.75 1,115,678.28
合 计 984,133.75 1,115,678.28
项 目 2026 年 6 月 30 日 2025 年 12 月 31 日
租赁付款额 4,246,166.27 5,160,344.42
减：未确认融资费用 325,298.26 419,226.38
小计 3,920,868.01 4,741,118.04
减：一年内到期的租赁负债 984,133.75 1,115,678.28
合 计 2,936,734.27 3,625,439.76
项 目 2026 年 6 月 30 日 2025 年 12 月 31 日
弃置费用 9,965,675.50 10,318,580.12
在执行的亏损合同
合 计 10,658,988.01 10,318,580.12
项 目 2025 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2026 年 6 月 30 日
政府补助 14,593,000.00 1,288,000.00 15,881,000.00
合 计 14,593,000.00 1,288,000.00 15,881,000.00
项 目
日 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 日
股份总数 88,071,500.00 88,071,500.00
项 目 2025 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2026 年 6 月 30 日
股本溢价 200,710,927.45 200,710,927.45
其他资本公积 12,080,514.75 1,664,410.86 13,744,925.61
项 目 2025 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2026 年 6 月 30 日
合 计 212,791,442.20 1,664,410.86 214,455,853.06
说明：本期其他资本公积增加系计提股份支付。
本期发生金额
减：前
期计 减：前期
减：
入其 计入其
项 2025 年 12 月 所 2026 年 6 月
他综 他综合
目 31 日 本期所得税 得 税后归属于 税后归属于 30 日
合收 收益当
前发生额 税 母公司 少数股东
益当 期转入
费
期转 留存收
用
入损 益
益
一、不能重
分类进损益
的其他综合
收益
二、将重分
类进损益的 -8,734,182.0 1,141,306. 1,679,713.6
-570,833.0 -7,054,468.4
其他综合收 4 39 4
益
其中：外币
-8,734,182.0 1,141,306. 1,679,713.6
财务报表折 -570,833.0 -7,054,468.4
算差额 3 0
其他综合收 -8,734,182.0 1,141,306. 1,679,713.6
-570,833.0 -7,054,468.4
益合计 4 39 4
项 目 2025 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2026 年 6 月 30 日
安全生产费 7,567,496.27 276,916.58 646,484.62 7,197,928.23
合 计 7,567,496.27 276,916.58 646,484.62 7,197,928.23
项 目 2025 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2026 年 6 月 30 日
法定盈余公积 44,650,038.55 44,650,038.55
合 计 44,650,038.55 44,650,038.55
项 目 2026 年 1-6 月 2025 年度
调整前上期末未分配利润 350,122,013.29 305,150,224.57
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减－）
项 目 2026 年 1-6 月 2025 年度
调整后期初未分配利润 350,122,013.29 305,150,224.57
加：本期归属于母公司所有者的净利润 13,861,954.90 56,570,938.39
减：提取法定盈余公积 4,553,429.67
应付普通股股利 7,045,720.00
期末未分配利润 363,983,968.19 350,122,013.29
项 目
收入 成本 收入 成本
主营业务 192,852,239.68
其他业务 1,535,381.57 154,144.32 5,990,815.18 1,315,925.62
合 计 194,387,621.25 187,429,423.27
（1）主营业务收入、主营业务成本的分解信息
项 目
收入 成本 收入 成本
按产品类型分类：
技术服务 119,033,785.64 91,120,650.14
设备销售
产品销售 39,436,631.57 24,229,990.56 28,433,751.70 14,302,889.75
油气开发 34,381,822.47 16,472,654.24 3,321,840.61 678,107.06
按产品类型分类合计 192,852,239.68
按经营地区分类：
境内西北地区 84,867,807.21 54,247,721.58 83,000,858.03 53,105,128.20
境内其他地区 1,681,321.12 1,694,488.53 3,076,903.52 2,577,779.82
海外地区 106,303,111.35 75,881,084.83 71,850,327.56
按经营地区分类合计 192,852,239.68
（2）履约义务的说明
对于销售商品类交易，本公司在客户取得相关商品的控制权时完成履约义务；对于提供技术服务类
以及研究开发服务类交易，本公司提供的技术服务及研究开发服务在服务完成并验收后完成履约义务。
本公司的合同价款不存在重大融资成分。
项 目 2026 年 1-6 月 2025 年 1-6 月
项 目 2026 年 1-6 月 2025 年 1-6 月
房产税 339,441.29 339,737.49
城镇土地使用税 162,029.01 162,179.42
城市维护建设税 150,899.50 161,493.30
印花税 90,490.76 109,052.96
财产税 68,738.20 46,530.24
教育费附加 64,741.50 69,211.40
地方教育附加 43,161.03 46,140.93
车船使用税 27,431.40 29,523.30
环境保护税 21,308.79 21,022.41
其他 875.75
合 计 969,117.23 984,891.45
项 目 2026 年 1-6 月 2025 年 1-6 月
职工薪酬 3,656,400.23 3,833,578.20
招标费用 956,096.07 1,049,006.89
差旅费用 490,364.15 552,032.07
汽车费用 425,615.42 817,273.10
业务招待费用 370,742.62 332,108.03
折旧及摊销费用 221,189.04 265,853.74
办公费用 59,253.15 105,185.90
检测费用 44,538.72 69,769.10
房租物业水电费用 27,711.33 10,540.95
劳动保护费用 24,025.22 31,539.57
物料消耗 10,972.83
运输费用 6,480.58
其他费用 39,476.11 40,598.52
合 计 6,326,384.89 7,113,966.65
项 目 2026 年 1-6 月 2025 年 1-6 月
职工薪酬 10,802,551.32 10,673,061.31
折旧及摊销费用 2,394,979.75 1,418,981.20
中介机构费用 2,055,123.57 1,695,879.72
股份支付 1,664,410.86 1,523,731.00
业务招待费用 975,427.23 1,729,333.02
办公费用 812,001.33 746,874.72
项 目 2026 年 1-6 月 2025 年 1-6 月
房租物业水电费用 442,864.74 460,200.02
差旅费用 415,379.87 351,416.41
汽车费用 295,610.38 212,308.58
劳务费用 114,393.37 67,192.45
专利代理费用 68,200.00 122,281.88
租赁费用 2,685.46 512.60
技术服务费用 171,104.76
其他费用 432,276.40 814,165.89
合 计 20,475,904.28 19,987,043.56
项 目 2026 年 1-6 月 2025 年 1-6 月
人工费 4,049,817.36 4,228,403.11
材料费 1,956,069.94 1,490,134.34
差旅费 485,328.30 372,011.91
折旧摊销费 261,384.87 228,496.78
检验检测费 139,961.84 87,183.97
技术服务费 18,000.00 291,262.14
其他费用 622,004.50 706,296.41
合 计 7,532,566.81 7,403,788.66
项 目 2026 年 1-6 月 2025 年 1-6 月
利息支出 1,515,563.06 21,855.15
其中：租赁负债利息支出 85,795.72 22,316.82
减：利息收入 3,360,365.58 3,518,374.15
利息净支出 -1,844,802.52 -3,496,519.00
汇兑净损失 10,361,511.49 -3,118,713.08
银行手续费 42,907.43 34,428.37
其他 952,538.06 664.65
合 计 9,512,154.46 -6,580,139.06
项 目 2026 年 1-6 月 2025 年 1-6 月
与递延收益相关的政府补助 2,400,000.00
直接计入当期损益的政府补助 1,151,828.14 2,408,756.45
个税扣缴税款手续费 30,777.79 26,967.86
项 目 2026 年 1-6 月 2025 年 1-6 月
合 计 1,182,605.93 4,835,724.31
项 目 2026 年 1-6 月 2025 年 1-6 月
交易性金融资产持有期间取得的投资收益 25,437.53
合 计 25,437.53
产生公允价值变动收益的来源 2026 年 1-6 月 2025 年 1-6 月
交易性金融资产 5,215.89
合 计 5,215.89
项 目 2026 年 1-6 月 2025 年 1-6 月
应收票据坏账损失 -3,230.00 573,603.08
应收账款坏账损失 1,242,759.72 -1,069,278.37
其他应收款坏账损失 -54,245.63 95,150.31
长期应收款坏账损失 23,379.46
一年内到期的非流动资产坏账损失 21,853.93 140,339.86
合 计 1,207,138.02 -236,805.65
项 目 2026 年 1-6 月 2025 年 1-6 月
存货跌价损失及合同履约成本减值损失 -263,522.67 -242,549.64
合同资产减值损失 24,763.29 1,052,618.16
其他非流动资产减值损失 -67,200.00 7,073.83
合 计 -305,959.38 817,142.35
项 目 2026 年 1-6 月 2025 年 1-6 月
固定资产 12,257.41 -73,129.74
合 计 12,257.41 -73,129.74
计入当期非经常性损
项 目 2026 年 1-6 月 2025 年 1-6 月
益的金额
无需偿付的往来款项 10,000.01 215,427.00 10,000.01
非流动资产毁损报废利得 19,705.04 19,705.04
其他 10,237.95 19,907.17 10,237.95
计入当期非经常性损
项 目 2026 年 1-6 月 2025 年 1-6 月
益的金额
合 计 39,943.00 235,334.17 39,943.00
计入当期非经常性损
项 目 2026 年 1-6 月 2025 年 1-6 月
益的金额
公益性捐赠支出 25,500.00 62,956.00 25,500.00
非流动资产毁损报废损失 4,653.98 140,819.92 4,653.98
税收滞纳金、罚金、罚款 79,334.02 3,292.01 79,334.02
其他 58,764.45 96,605.00 58,764.45
合 计 168,252.45 303,672.93 168,252.45
（1）所得税费用的组成
项 目 2026 年 1-6 月 2025 年 1-6 月
当期所得税费用 3,611,940.86 5,495,822.28
递延所得税费用 235,699.88 219,944.01
合 计 3,847,640.74 5,715,766.29
（2）会计利润与所得税费用调整过程
项 目 2026 年 1-6 月 2025 年 1-6 月
利润总额 19,561,786.85 34,975,956.74
按法定或适用税率计算的所得税费用 3,544,408.15 5,325,216.53
子公司适用不同税率的影响 335,739.97 -15,764.12
调整以前期间所得税的影响
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 538,467.94 353,162.06
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 82,282.19 -68,794.97
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影
响
加计扣除 -653,257.51 -608,753.28
境外减免所得税额
所得税费用 3,847,640.74 5,715,766.29
（1）与经营活动有关的现金
①收到的其他与经营活动有关的现金
项 目 2026 年 1-6 月 2025 年 1-6 月
收到的贸易业务款 5,449,850.10 3,569,331.48
项 目 2026 年 1-6 月 2025 年 1-6 月
政府补助 2,660,405.13 3,474,678.93
收回投标保证金及押金 1,065,658.12 3,179,749.12
收到银行存款利息收入 106,988.48 209,231.28
经营租赁 88,000.00 43,000.00
其他 70766.92 56,384.27
合 计 9,441,668.75 10,532,375.08
②支付的其他与经营活动有关的现金
项 目 2026 年 1-6 月 2025 年 1-6 月
支付公司经营费用 21,312,512.40 13,715,476.74
支付的贸易业务款 1,848,753.00 139,840.53
支付投标保证金及押金 1,960,990.94 2,222,602.77
营业外支出 11,999.31 58,500.00
支付银行手续费 2,433.76 3,280.00
支付的往来款 54,603.64
支付备用金借款 397,524.00 122,658.00
合 计 25,534,213.41 16,316,961.68
（2）与投资活动有关的现金
①收到的重要的投资活动有关的现金
项 目 2026 年 1-6 月 2025 年 1-6 月
赎回理财收到的现金 160,000,000.00 55,054,000.00
合 计 160,000,000.00 55,054,000.00
②支付的重要的投资活动有关的现金
项 目 2026 年 1-6 月 2025 年 1-6 月
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支
付的现金
购买理财支付的现金 125,000,000.00 75,054,000.00
合 计 150,517,470.22 121,863,609.45
③收到的其他与投资活动有关的现金
项 目 2026 年 1-6 月 2025 年 1-6 月
融资租赁收到的租金 322,478.10
合 计 322,478.10
④支付的其他与投资活动有关的现金
项 目 2026 年 1-6 月 2025 年 1-6 月
项 目 2026 年 1-6 月 2025 年 1-6 月
购买理财产品支付的手续费 2,130.48
合 计 2,130.48
（3）与筹资活动有关的现金
①支付的其他与筹资活动有关的现金
项 目 2026 年 1-6 月 2025 年 1-6 月
支付租赁负债的本金和利息 597,241.37 199,647.57
合 计 597,241.37 199,647.57
②筹资活动产生的各项负债变动情况
项 目
日 现金变动 非现金变动 现金变动 非现金变动 日
短期借款 51,142,000.00 2,627,000.02
一年内到期
的非流动负 1,115,678.28 537,578.27 597,241.37 71,881.43 984,133.75
债
租赁负债 3,625,439.76 688,705.49 2,936,734.27
合 计 55,883,118.04 537,578.27 3,387,586.94
（1）现金流量表补充资料
补充资料 2026 年 1-6 月 2025 年 1-6 月
净利润 15,714,146.11 29,260,190.45
加：资产减值准备 305,959.38 -817,142.35
信用减值准备 -1,207,138.02 236,805.65
固定资产折旧、投资性房地产折旧、油气资产折耗、
生产性生物资产折旧
使用权资产折旧 560,768.45 194,084.25
无形资产摊销 528,894.73 469,785.86
长期待摊费用摊销 558,466.38 331,964.08
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收
-12,257.41 73,129.74
益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） -15,051.06 140,819.92
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -5,215.89
财务费用（收益以“－”号填列） -2,769,397.82 -5,493,279.24
投资损失（收益以“－”号填列） -25,437.53
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 277,033.71 219,944.01
补充资料 2026 年 1-6 月 2025 年 1-6 月
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -17,541,774.76 -21,022,377.54
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -2,503,143.46 -32,317,136.64
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -11,681,062.19 20,957,307.19
其他 313,787.71 1,649,936.25
经营活动产生的现金流量净额 -2,251,300.74 5,533,239.84
说明：2026 年 1-6 月的其他项目，主要系专项储备影响-369,568.04 元；外币报表折算差额影响
-981,055.11 元；股份支付计入资本公积金额 1,664,410.86 元。
（2）现金及现金等价物净变动情况
补充资料 2026 年 1-6 月 2025 年 1-6 月
现金的期末余额 130,714,738.03 66,995,514.72
减：现金的期初余额 78,329,551.45 134,031,468.64
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 52,385,186.58 -67,035,953.92
（3）现金和现金等价物构成情况
项 目 2026 年 6 月 30 日 2025 年 12 月 31 日
一、现金 130,714,738.03 78,329,551.45
其中：库存现金 43,399.34 3,725.87
可随时用于支付的银行存款 130,671,338.69 78,325,825.58
二、现金等价物
三、期末现金及现金等价物余额 130,714,738.03 78,329,551.45
（4）不属于现金及现金等价物的货币资金
项 目 2026 年 1-6 月 2025 年 1-6 月 理由
企业购买大额定期存单 220,000,000.00 205,000,000.00 使用受限
为开立银行承兑汇票质押的大额存
单
为开立银行承兑汇票存入的保证金 使用受限
企业购买大额存单产生的利息 1,880,750.00 1,309,333.34 使用受限
为办理 ETC 业务所产生的押金 400.00 400.00 使用受限
合 计 276,881,150.00 231,309,733.34
（1）外币货币性项目：
项 目 折算汇率
余额 人民币余额
货币资金
哈萨克斯坦坚戈 325,495,421.77 71.2806 4,566,395.65
加拿大元 13,712,577.39 4.7847 65,610,569.04
应收账款
美元 179,300.00 6.8109 1,221,194.37
哈萨克斯坦坚戈 2,008,366,552.65 71.2806 28,175,500.10
加拿大元 25,854,960.29 4.7847 123,708,228.50
其他应收款
哈萨克斯坦坚戈 47,152,566.06 71.2806 661,506.30
加拿大元 992,944.95 4.7847 4,750,943.70
一年内到期的非流动资产
加拿大元 93,774.57 4.7847 448,683.19
短期借款
加拿大元 20,459,968.75 4.7847 97,894,812.48
应付账款
哈萨克斯坦坚戈 223,538,142.16 71.2806 3,136,030.59
加拿大元 20,589,503.93 4.7847 98,514,599.45
其他应付款
哈萨克斯坦坚戈 7,336,191.88 71.2806 102,919.90
加拿大元 49,928.48 4.7847 238,892.80
一年内到期的非流动负债
加拿大元 205,683.48 4.7847 984,133.75
租赁负债
加拿大元 613,776.05 4.7847 2,936,734.27
（2）境外经营实体说明
重要境外经营实体 主要经营地 记账本位币 选择依据
主要经营活动及投融资活动以
加拿大科力新技术发展有限公司 加拿大 加拿大元
加拿大元结算
欧亚地质化学工程技术服务有限 主要经营活动及投融资活动以
阿克纠宾 哈萨克斯坦坚戈
责任公司 哈萨克斯坦坚戈结算
（1）本公司作为承租人
与租赁相关的当期损益及现金流
项 目 2026 年 1-6 月金额
本期计入当期损益的采用简化处理的短期租赁费用 155,383.57
本期计入当期损益的采用简化处理的低价值资产租赁费用（短期租赁除外）
项 目 2026 年 1-6 月金额
租赁负债的利息费用 85,795.72
计入当期损益的未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额
转租使用权资产取得的收入
与租赁相关的总现金流出 597,241.37
（2）本公司作为出租人
①经营租赁
A.租赁收入
项 目 2026 年 1-6 月金额
租赁收入 612,304.22
其中：未纳入租赁收款额计量的可变租赁付款额相关收入
B.资产负债表日后连续五个会计年度每年将收到的未折现租赁收款额，以及剩余年度将收到的未折
现租赁收款额总额
年 度 金额
其中：1 年以内（含 1 年）
②融资租赁
A.与融资租赁相关的当期损益
项 目 2026 年 1-6 月金额
销售损益 519,022.58
租赁投资净额的融资收益 17,179.70
未纳入租赁投资净额的可变租赁付款额相关的收入
B.资产负债表日后连续五个会计年度每年将收到的未折现租赁收款额，以及剩余年度将收到的未折
现租赁收款额总额
年 度 金额
C.未折现租赁收款额与租赁投资净额调节表
项 目 2026 年 6 月 30 日金额
未折现租赁收款额 453,594.34
减：与租赁收款额相关的未实现融资收益 4,911.15
加：未担保余值的现值
租赁投资净额 448,683.19
六、研发支出
项 目 2026 年 1-6 月 2025 年 1-6 月
人工费 4,049,817.36 4,228,403.11
材料费 1,956,069.94 1,490,134.34
差旅费 485,328.30 372,011.91
折旧摊销费 261,384.87 228,496.78
检验检测费 139,961.84 87,183.97
技术服务费 18,000.00 291,262.14
其他费用 622,004.50 706,296.41
合计 7,532,566.81 7,403,788.66
其中：费用化研发支出 7,532,566.81 7,403,788.66
资本化研发支出
七、合并范围的变更
本公司本期合并范围未发生变更。
八、在其他主体中的权益
（1）企业集团的构成
主要经营 持股比例(%)
子公司名称 注册资本 注册地 业务性质 取得方式
地 直接 间接
克拉玛依市科力节 油钻采专用设备、
能环保技术有限公 1,000 万元 克拉玛依 克拉玛依 炼油化工生产专 100.00 设立取得
司 用设备制造
克拉玛依市时代科
质检技术服务；环
力分析检测有限公 550 万元 克拉玛依 克拉玛依 100.00 设立取得
境与生态监测
司
采油助剂、油污泥
山东沾化鲁新化工
有限公司
销售
欧亚地质化学工程 哈萨克斯 哈萨克斯 采油助剂、油污泥
技术服务有限责任 220,821.20 坦阿克纠 坦阿克纠 处理药剂的生产、 100.00 设立取得
公司 万坚戈 宾 宾 销售；技术服务
主要经营 持股比例(%)
子公司名称 注册资本 注册地 业务性质 取得方式
地 直接 间接
采油助剂、油污泥
加拿大科力新技术
发展有限公司
销售；技术服务
新疆时代科胜石油 石油天然气技术
技术有限公司 服务
（2）重要的非全资子公司
少数股东的持股 本期归属于少数 本期向少数股东 期末少数股东权
子公司名称
比例 股东的损益 宣告分派的股利 益余额
加拿大科力新技
术发展有限公司
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
子公司名称
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
加拿大科力
新技术发展
有限公司
（续上表）
子公司名称
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
加拿大科力
新技术发展
有限公司
子公司名称
营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量
加拿大科力新技术发展有
限公司
（续上表）
子公司名称
营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量
加拿大科力新技术发展
有限公司
九、政府补助
截至 2026 年 6 月 30 日，公司不存在应收的政府补助。
资产负 本期计入
债表列 营业外收
报项目 入金额
递延收 与收益相
益 关
合计 14,593,000.00 1,288,000.00 15,881,000.00 —
利润表列报项目 2026 年 1-6 月 2025 年 1-6 月 与资产/收益相关
其他收益 1,151,828.14 7,217,047.50 与收益相关
营业外收入
合计 1,151,828.14 7,217,047.50
十、与金融工具相关的风险
本公司与金融工具相关的风险源于本公司在经营过程中所确认的各类金融资产和金融负债，包括：
信用风险、流动性风险和市场风险。
本公司与金融工具相关的各类风险的管理目标和政策的制度由本公司管理层负责。经营管理层通过
职能部门负责日常的风险管理（例如本公司经营管理部对公司发生的赊销业务进行逐笔进行审核）。本
公司内部审计部门对公司风险管理的政策和程序的执行情况进行日常监督，并且将有关发现及时报告给
本公司审计委员会。
本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能降低各类与
金融工具相关风险的风险管理政策。
信用风险，是指金融工具的一方未能履行义务从而导致另一方发生财务损失的风险。本公司的信用
风险主要产生于货币资金、应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款、合同资产以及长期应收
款等，这些金融资产的信用风险源自交易对手违约，最大的风险敞口等于这些工具的账面金额。
本公司货币资金主要存放于商业银行等金融机构，本公司认为这些商业银行具备较高信誉和资产状
况，存在较低的信用风险。
对于应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款、合同资产及长期应收款，本公司设定相关
政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其
他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行
监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本
公司的整体信用风险在可控的范围内。
（1）信用风险显著增加判断标准
本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信
用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且
有依据的信息，包括基于本公司历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。本公
司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表
日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化
情况。
当触发以下一个或多个定量、定性标准时，本公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：定量
标准主要为报告日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；定性标准为主要债务人经营或
财务情况出现重大不利变化、预警客户清单等。
（2）已发生信用减值资产的定义
为确定是否发生信用减值，本公司所采用的界定标准，与内部针对相关金融工具的信用风险管理目
标保持一致,同时考虑定量、定性指标。
本公司评估债务人是否发生信用减值时，主要考虑以下因素：发行方或债务人发生重大财务困难；
债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考
虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；债务人很可能破产或进行其他财务重组；发行方
或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映
了发生信用损失的事实。
金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。
（3）预期信用损失计量的参数
根据信用风险是否发生显著增加以及是否已发生信用减值，本公司对不同的资产分别以 12 个月或
整个存续期的预期信用损失计量减值准备。预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和
违约风险敞口。本公司考虑历史统计数据(如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等)的
定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。
相关定义如下：
违约概率是指债务人在未来 12 个月或在整个剩余存续期，无法履行其偿付义务的可能性。
违约损失率是指本公司对违约风险暴露发生损失程度作出的预期。根据交易对手的类型、追索的方
式和优先级，以及担保品的不同，违约损失率也有所不同。违约损失率为违约发生时风险敞口损失的百
分比，以未来 12 个月内或整个存续期为基准进行计算；
违约风险敞口是指，在未来 12 个月或在整个剩余存续期中，在违约发生时，本公司应被偿付的金
额。信用风险显著增加的评估及预期信用损失的计算均涉及前瞻性信息。本公司通过进行历史数据分析，
识别出影响各业务类型信用风险及预期信用损失的关键经济指标。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本公司没有提供任何
其他可能令本公司承受信用风险的担保。
本公司应收账款中，前五大客户的应收账款占本公司应收账款总额的 60.95%（比较期：52.20%）；
本公司其他应收款中，欠款金额前五大公司的其他应收款占本公司其他应收款总额的 82.30 %（比较期：
流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。
本公司统筹负责公司内各子公司的现金管理工作，包括现金盈余的短期投资和筹措贷款以应付预计现金
需求。本公司的政策是定期监控短期和长期的流动资金需求，以及是否符合借款协议的规定，以确保维
持充裕的现金储备和可供随时变现的有价证券。
截至 2026 年 6 月 30 日，本公司金融负债到期期限如下：
项 目
短期借款 97,894,812.48
应付票据 19,315,870.80
应付账款 63,064,298.04
其他应付款 4,158,634.60
一年内到期的非流动负
债
租赁负债 805,180.43 858,013.60 1,273,540.24
合计 185,417,749.67 805,180.43 858,013.60 1,273,540.24
（续上表）
项 目
短期借款 51,142,000.00
应付票据 17,469,407.50
应付账款 83,083,551.03
其他应付款 5,002,851.67
一年内到期的非流动负
债
租赁负债 901,630.14 899,598.52 1,824,211.10
合计 157,813,488.48 901,630.14 899,598.52 1,824,211.10
（1）外汇风险
本公司的汇率风险主要来自本公司及下属子公司持有的不以其记账本位币计价的外币资产和负债。
除本公司设立在境外的下属子公司使用加拿大元、哈萨克斯坦坚戈、美元计价结算外，本公司的其他主
要业务以人民币计价结算。
①截至 2026 年 6 月 30 日，本公司各外币资产负债项目的主要外汇风险敞口如下（出于列报考虑，
风险敞口金额以人民币列示，以资产负债表日即期汇率折算）
：
项 目 美元 加拿大元 哈萨克斯坦坚戈
外币 人民币 外币 人民币 外币 人民币
货币资金 13,712,577.39 65,610,569.04 325,495,421.77 4,566,395.65
应收账款 179,300.00 1,221,194.37 2,008,366,552.65 28,175,500.10
其他应收款 992,944.95 4,750,943.70 47,152,566.06 661,506.30
一年内到期
的非流动资 93,774.57 448,683.19
产
短期借款 97,894,812.48
应付账款 20,589,503.93 98,514,599.45 223,538,142.16 3,136,030.59
其他应付款 49,928.48 238,892.80 7,336,191.88 102,919.90
一年内到期
的非流动负 205,683.48 984,133.75
债
租赁负债 613,776.05 2,936,734.27
（续上表）
项 目 美元 加拿大元 哈萨克斯坦坚戈
外币 人民币 外币 人民币 外币 人民币
货币资金 100.21 704.36 4,894,944.11 25,033,723.17 1,224,285,771.16 17,088,581.26
应收账款 179,300.00 1,260,263.84 27,787,884.96 142,112,801.26 2,455,222,594.40 34,269,997.90
其他应收款 1,009,370.37 5,162,121.95 83,536,670.32 1,166,004.88
一年内到期
的非流动资 185,123.85 946,760.39
产
短期借款 10,000,000.00 51,142,000.00
应付账款 94,466.06 663,983.04 24,504,957.59 125,323,254.11 616,010,938.80 8,598,280.92
其他应付款 60,079.02 307,256.12 58,401,209.56 815,164.11
一年内到期
的非流动负 218,153.04 1,115,678.28
债
租赁负债 708,896.75 3,625,439.76
本公司密切关注汇率变动对本公司汇率风险的影响。本公司目前并未采取任何措施规避汇率风险。
但管理层负责监控汇率风险，并将于需要时考虑对冲重大汇率风险。
②敏感性分析
于 2026 年 6 月 30 日，在其他风险变量不变的情况下，如果当日人民币对于美元、加拿大元、哈萨
克斯坦坚戈升值或贬值 10%，那么本公司当年的净利润将增加 187.32 万元或减少 236.11 万元。
（2）利率风险
本公司的利率风险主要产生于长期银行借款、应付债券等长期带息债务。浮动利率的金融负债使本
公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的
市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。
本公司总部财务部门持续监控集团利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本公司尚未
付清的以浮动利率计息的带息债务的利息支出，并对本公司的财务业绩产生重大的不利影响，管理层会
依据最新的市场状况及时做出调整。
截至 2026 年 6 月 30 日为止期间，在其他风险变量保持不变的情况下，本公司短期银行借款是固定
利率，无浮动利率借款。
十一、关联方及关联交易
关联方的认定标准：一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同
受一方控制、共同控制的，构成关联方。
本公司自然人股东赵波，对公司的持股比例为 27.36%，为公司的实际控制人。
本公司子公司的情况详见附注八、在其他主体中的权益
无。
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
董事、高管 关键管理人员
（1）关键管理人员报酬
项 目 2026 年 1-6 月发生额 2025 年 1-6 月发生额
项 目 2026 年 1-6 月发生额 2025 年 1-6 月发生额
关键管理人员报酬 1,445,167.94 2,303,072.00
说明：以上数据包含以权益结算的股份支付金额，2026 年 1-6 月股份支付金额 966,795.67 元。关键
管理人员系董事、高级管理人员。
无。
十二、股份支付
本期授予 本期行权 本期解锁 本期失效
授予对象类别
数量 金额 数量 金额 数量 金额 数量 金额
管理人员
技术人员
销售人员
生产人员
合计
（续上表）
期末发行在外的股票期权 期末发行在外的其他权益工具
授予对象类别
行权价格的范围 合同剩余期限 行权价格的范围 合同剩余期限
管理人员 19 个月
技术人员 3.06 元 19 个月
销售人员 3.06 元 19 个月
生产人员 3.06 元 19 个月
说明：
（1）基于员工持股计划的规定，公司 2024 年度未达到业绩考核指标，持股计划股票锁定期、
参与对象服务期限应相应延长 12 个月，以上事项由公司于 2025 年 4 月 27 日召开的第四届第五次董事
会审议通过。
（2）基于员工持股计划的规定，公司 2025 年度未达到业绩考核指标，持股计划股票锁定期、参与
对象服务期限应相应延长 12 个月，以上事项由公司于 2026 年 4 月 27 日召开的第四届第十二次董事会
审议通过。
以授予前最近一个年度的每股收益的
授予日权益工具公允价值的确定方法
授予日权益工具公允价值的重要参数
可行权权益工具数量的确定依据 预计未来可解锁数量
本期估计与上期估计有重大差异的原因
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 10,223,134.20
授予对象类别 以权益结算的股份支付费用 以现金结算的股份支付费用
管理人员 1,010,470.40
技术人员 555,829.75
销售人员 68,146.71
生产人员 29,964.00
合计 1,664,410.86
十三、承诺及或有事项
截至 2026 年 6 月 30 日，本公司无需要披露的重要承诺事项。
资产负债表日存在的重要或有事项：
（1）为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响
（包括合并范围内各公司的对外担保、以及母子公司之间的担保事项）
被担保单位名称 担保事项 金额 期限 备注
一、子公司
加拿大科力新技术发展有 2025-10-3 至 以自有资产
抵押借款 32,894,812.48
限公司 2026-11-6 抵押
加拿大科力新技术发展有 2027-3-31 至
信用借款 65,000,000.00
限公司 2030-3-30
合计 97,894,812.48
说明：本公司与中国银行股份有限公司克拉玛依市石油分行（以下简称“中行克拉玛依市石油分行”）
签订编号为 2025 年公司授字 202508037 号授信额度协议，授信额度为 C$1,100.00 万元（（大写）壹仟壹
佰万元整）
，币种加拿大元。授信额度的使用期限为自本协议生效之日起至 2026 年 7 月 27 日。本公司
提供最高额抵押，并签订编号为 2025 年公司抵字 202508020 号的最高额抵押合同。2025 年度，本公司
之控股子公司加拿大科力新技术发展有限公司（以下简称“加拿大科力”
）与 Bank of China (Canada)签订
Facility Letter，由中国银行股份有限公司新疆分行开立备用信用证，受益人为 Bank of China (Canada)，加
拿大科力从 Bank of China (Canada)累计贷款 C$1,000.00 万元（（大写）壹仟万元整），币种加拿大元。
本公司与中国工商银行股份有限公司克拉玛依石油分行（以下简称“工行克拉玛依石油分行”）签订
编号为 0300300006-2026 年营业(保)字 0058 号保证合同。2026 年 3 月 27 日，本公司之控股子公司加拿
大 科 力 新 技 术 发 展 有 限 公 司 （ 以 下 简 称 “ 加 拿 大 科 力 ”） 与 工 行 克 拉 玛 依 石 油 分 行 签 订 编 号 为
，币种人民币。
十四、资产负债表日后事项
加拿大科力新技术发展有限公司（以下简称“加拿大科力”）与中国工商银行股份有限公司克拉玛依
石油分行（以下简称“工行克拉玛依石油分行”）签订编号为 0300300006-2026 年（营业）字 00884 号流
动资金借款合同，借款金额 1500.00 万元（（大写）壹仟伍佰万元整），币种人民币，借款合同期限为
押合同，质物为中国工商银行本外币定期存单，金额 C$350.00 万元（（大写）叁佰伍拾万元整），币种
加拿大元。
截至 2026 年 8 月 26 日（董事会批准报告日），本公司不存在其他应披露的资产负债表日后事项。
十五、其他重要事项
本期公司无重要前期差错更正事项。
本公司主要业务为油田服务相关的研发、生产和销售，公司将此业务视为一个整体实施管理、评估
经 营成果。因此，本公司无需披露分部信息。本公司收入分解信息详见本财务报表附注五、39 之说明。
十六、母公司财务报表主要项目注释
（1）按账龄披露
账 龄 2026 年 6 月 30 日 2025 年 12 月 31 日
小计 182,487,384.40 228,098,007.54
账 龄 2026 年 6 月 30 日 2025 年 12 月 31 日
减：坏账准备 5,270,861.44 6,430,954.98
合计 177,216,522.96 221,667,052.56
（2）按坏账计提方法分类披露
类 别 账面余额 坏账准备
计提比例 账面价值
金额 比例(%) 金额
(%)
按单项计提坏账准备 1,380,520.78 0.76 1,380,520.78 100.00
按组合计提坏账准备 181,106,863.62 99.24 3,890,340.66 2.15 177,216,522.96
组合 1：合并范围内关联
方
组合 2：央企、国企 61,610,515.72 33.76 3,311,078.69 5.37 58,299,437.03
组合 3：国内其他企业 622,412.47 0.34 238,420.62 38.31 383,991.85
组合 4：国外企业 3,408,413.54 1.87 340,841.35 10 3,067,572.19
合计 182,487,384.40 100.00 5,270,861.44 2.89 177,216,522.96
（续上表）
类 别 账面余额 坏账准备
计提比例 账面价值
金额 比例(%) 金额
(%)
按单项计提坏账准备 1,411,059.78 0.62 1,411,059.78 100.00
按组合计提坏账准备 226,686,947.76 99.38 5,019,895.20 2.21 221,667,052.56
组合 1：合并范围内关联
方
组合 2：央企、国企 69,926,577.94 30.66 4,359,703.24 6.23 65,566,874.70
组合 3：国内其他企业 2,128,554.59 0.93 318,683.83 14.97 1,809,870.76
组合 4：国外企业 3,415,081.28 1.50 341,508.13 10.00 3,073,573.15
合计 228,098,007.54 100.00 6,430,954.98 2.82 221,667,052.56
坏账准备计提的具体说明：
①于 2026 年 6 月 30 日，按单项计提坏账准备的说明
名 称
账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
哈萨克斯坦阿克纠宾阿
尔曼-库勒斯公司
其他 367,739.95 367,739.95 100.00 收回可能性很低
名 称
账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
合计 1,380,520.78 1,380,520.78 100.00
②于 2026 年 6 月 30 日，按组合 1 合并范围内关联方计提坏账准备的应收账款
账 龄 计提比例 计提比例
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
（%） （%）
合计 115,465,521.89 151,216,733.95
③于 2026 年 6 月 30 日，按组合 2 央企、国企计提坏账准备的应收账款
账 龄 计提比例 计提比例
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
（%） （%）
合计 61,610,515.72 3,311,078.69 5.37 69,926,577.94 4,359,703.24 6.23
④于 2026 年 6 月 30 日，按组合 3 国内其他企业计提坏账准备的应收账款
账 龄 计提比例 计提比例
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
（%） （%）
合计 622,412.47 238,420.62 38.31 2,128,554.59 318,683.83 14.97
⑤于 2026 年 6 月 30 日，按组合 4 国外企业计提坏账准备的应收账款
账 龄 计提比例 计提比例
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
（%） （%）
合计 3,408,413.54 340,841.35 10.00 3,415,081.28 341,508.13 10.00
按组合计提坏账准备的确认标准及说明见附注三、11。
（3）坏账准备的变动情况
本期变动金额
类 别 转销或核
日 计提 收回或转回 其他变动 30 日
销
按单项计提坏账准
备
按组合计提坏账准
备
合计 6,430,954.98 1,129,554.54 -30,539.00 5,270,861.44
（4）本期无实际核销的应收账款。
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况
占应收账款 应收账款坏
应收账款和合 和合同资产 账准备和合
应收账款期末 合同资产期
单位名称 同资产期末余 期末余额合 同资产减值
余额 末余额
额 计数的比例 准备期末余
（%） 额
加拿大科力新技术发
展有限公司
欧亚地质化学工程技
术服务有限责任公司
客户 6 27,245,034.77 27,245,034.77 14.47 1,362,251.74
客户 7 18,979,171.93 23,067,056.20 12.25 1,225,567.57
中油（新疆）石油工程
有限公司 1,248,708.90
合计 168,027,913.07 5,336,593.17 173,364,506.24 92.08 17,342,027.76
（1）分类列示
项 目 2026 年 6 月 30 日 2025 年 12 月 31 日
其他应收款 16,031,632.91 13,993,363.41
合计 16,031,632.91 13,993,363.41
（2）其他应收款
①按账龄披露
账 龄 2026 年 6 月 30 日 2025 年 12 月 31 日
小计 16,250,947.44 14,178,495.17
账 龄 2026 年 6 月 30 日 2025 年 12 月 31 日
减：坏账准备 219,314.53 185,131.76
合计 16,031,632.91 13,993,363.41
②按款项性质分类情况
款项性质 2026 年 6 月 30 日 2025 年 12 月 31 日
应收合并范围内往来款 14,000,000.00 13,500,000.00
押金及保证金 1,859,000.00 320,500.00
备用金 70,297.00 9,777.00
其他 321,650.44 348,218.17
小计 16,250,947.44 14,178,495.17
减：坏账准备 219,314.53 185,131.76
合计 16,031,632.91 13,993,363.41
③按坏账计提方法分类披露
A.截至 2026 年 6 月 30 日的坏账准备按三阶段模型计提如下：
阶 段 账面余额 坏账准备 账面价值
第一阶段 16,138,560.96 106,928.05 16,031,632.91
第三阶段 112,386.48 112,386.48
合计 16,250,947.44 219,314.53 16,031,632.91
计提比例
类 别 账面余额 坏账准备 账面价值 理由
（%）
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 16,138,560.96 0.66 106,928.05 16,031,632.91
组合 1：合并范围内关联
方组合
组合 2：保证金及押金 1,859,000.00 5.00 92,950.00 1,766,050.00
组合 3：备用金 70,297.00 5.00 3,514.85 66,782.15
组合 4：其他 209,263.96 5.00 10,463.20 198,800.76
合计 16,138,560.96 0.66 106,928.05 16,031,632.91
计提比例
类 别 账面余额 坏账准备 账面价值 理由
（%）
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 112,386.48 100.00 112,386.48
计提比例
类 别 账面余额 坏账准备 账面价值 理由
（%）
组合 4：其他 112,386.48 100.00 112,386.48
合计 112,386.48 100.00 112,386.48
B.截至 2025 年 12 月 31 日的坏账准备按三阶段模型计提如下：
阶 段 账面余额 坏账准备 账面价值
第一阶段 13,967,353.48 23,367.67 13,943,985.81
第二阶段 98,755.21 49,377.61 49,377.60
第三阶段 112,386.48 112,386.48
合计 14,178,495.17 185,131.76 13,993,363.41
计提比例
类 别 账面余额 坏账准备 账面价值 理由
（%）
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 13,967,353.48 0.17 23,367.67 13,943,985.81
组合 1：合并范围内关联
方组合
组合 2：保证金及押金 320,500.00 5.00 16,025.00 304,475.00
组合 3：备用金 9,777.00 5.00 488.85 9,288.15
组合 4：其他 137,076.48 5.00 6,853.82 130,222.66
合计 13,967,353.48 0.17 23,367.67 13,943,985.81
计提比例
类 别 账面余额 坏账准备 账面价值 理由
（%）
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 98,755.21 50.00 49,377.61 49,377.60
组合 4：其他 98,755.21 50.00 49,377.61 49,377.60
合计 98,755.21 50.00 49,377.61 49,377.60
计提比例
类 别 账面余额 坏账准备 账面价值 理由
（%）
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 112,386.48 100.00 112,386.48
组合 4：其他 112,386.48 100.00 112,386.48
合计 112,386.48 100.00 112,386.48
本期坏账准备计提金额的依据：
按组合计提坏账准备的确认标准及说明见附注三、11。
④坏账准备的变动情况
本期变动金额
类 别 收回或转 转销或核 其他变
回 销 动
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 185,131.76 34,182.77
合计 185,131.76 34,182.77
⑤ 本期无实际核销的其他应收款。
⑥按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收款
单位名称 款项的性质 账龄 期末余额合计 坏账准备
日余额
数的比例(%)
加拿大科力新技术发展 合并范围内
有限公司 往来款
山东沾化鲁新化工有限 合并范围内
公司 往来款
中油（新疆）石油工程有 应收押金和
限公司 保证金
克拉玛依市科力节能环 合并范围内
保技术有限公司 往来款
中国石油工程建设有限
应收押金和
公司新疆乌鲁木齐分公 390,470.00 1 年以内 2.40 19,523.50
保证金
司
合计 15,444,000.00 95.03 72,200.00
⑦本公司无因资金集中管理而列报于其他应收款。
（1）长期股权投资情况
项 目 减值准
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 账面价值
备
对子公司投资 62,699,927.20 62,699,927.20 62,603,530.42 62,603,530.42
对联营、合营企
业投资
合计 62,699,927.20 62,699,927.20 62,603,530.42 62,603,530.42
（2）对子公司投资
被投资单位 减值准 追加投 减少投 计提减 减值准
账面价值 其他 账面价值
备余额 资 资 值准备 备余额
被投资单位 减值准 追加投 减少投 计提减 减值准
账面价值 其他 账面价值
备余额 资 资 值准备 备余额
克拉玛依市
时代科力分
析检测有限
公司
克拉玛依市
科力节能环
保技术有限
公司
山东沾化鲁
新 化 工 有 限 10,000,000.00 10,000,000.00
公司
加拿大科力
新技术发展 523,423.20 523,423.20
有限公司
欧亚地质化
学工程技术
服务有限责
任公司
合计 62,603,530.42 96,396.78 62,699,927.20
项 目
收入 成本 收入 成本
主营业
务 113,787,812.89 73,026,961.40
其他业
务
合计 103,803,453.07 67,587,870.72
（1）主营业务收入、主营业务成本的分解信息：
项 目
收入 成本 收入 成本
按产品类型分类
技术服务 53,269,735.21 34,610,193.68 61,760,515.71
产品销售 48,516,757.11 32,151,148.20 51,145,150.64
设备销售 541621.56 494,384.48 882,146.54 540,279.40
合计 102,328,113.88 67,255,726.36
按经营地区分类
境内西北地区 81,554,960.44 53,152,558.70 81,270,150.30
项 目
收入 成本 收入 成本
境内其他地区 150,973.45 165,608.63 13,738.34 8,725.89
海外地区 20,622,179.99 13,937,559.03 32,503,924.25
合计 102,328,113.88 67,255,726.36
（2）履约义务的说明
对于产品销售类交易，本公司在客户取得相关商品的控制权时完成履约义务；对于提供技术服务类
以及研究开发服务类交易，本公司提供的技术服务及研究开发服务在服务完成并验收后完成履约义务。
本公司的合同价款不存在重大融资成分。
项 目 2026 年 1-6 月 2025 年 1-6 月
交易性金融资产持有期间取得的投资收益 25,437.53
成本法核算的长期股权投资收益 10,000,000.00
合计 10,000,000.00 25,437.53
十七、补充资料
项 目 2026 年 1-6 月 说明
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 27,308.47
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国
家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府 1,151,828.14
补助除外
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,非金融企业持有
金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和
金融负债产生的损益
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -230,156.76
其他符合非经常性损益定义的损益项目 30,777.79
非经常性损益总额 979,757.64
减：非经常性损益的所得税影响数 124,928.28
非经常性损益净额 854,829.36
减：归属于少数股东的非经常性损益净额 13,042.28
归属于公司普通股股东的非经常性损益净额 841,787.08
①2026 年 1-6 月
加权平均净资产 每股收益
报告期利润
收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 1.9763 0.1574 0.1526
扣除非经常性损益后归属于公司普通股
股东的净利润
②2025 年 1-6 月
加权平均净资产 每股收益
报告期利润
收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 4.1077 0.3085 0.3085
扣除非经常性损益后归属于公司普通股
股东的净利润
公司名称：新疆科力新技术发展股份有限公司
日期：2026 年 8 月 28 日
（一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报
表。
（二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件（如有）。
（三）报告期内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
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