济南高新发展股份有限公司2026 年半年度报告
公司代码：600807 公司简称：济高发展
济南高新发展股份有限公司
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重要提示
一、 本公司董事会及董事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实性、准确性、完整性，不存
在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
二、 公司全体董事出席董事会会议。
三、 本半年度报告未经审计。
四、 公司负责人孙英才、主管会计工作负责人雷学锋及会计机构负责人（会计主管人员）王保坤
声明：保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
五、 董事会决议通过的本报告期利润分配预案或公积金转增股本预案
无
六、 前瞻性陈述的风险声明
√适用 □不适用
在本报告中所涉及的发展战略和未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，
请投资者注意投资风险。
七、 是否存在被控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况
否
八、 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况
否
九、 是否存在半数以上董事无法保证公司所披露半年度报告的真实性、准确性和完整性
否
十、 重大风险提示
公司已在本报告中详细描述可能存在的相关风险，敬请查看“第三节管理层讨论与分析”中
“可能面对的风险”部分。
十一、 其他
□适用 √不适用
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载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章
的财务报表。
报告期内在中国证监会指定网站上公开披露过的所有公司文件的正本
及公告的原稿。
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第一节 释义
在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：
常用词语释义
中国证监会 指 中国证券监督管理委员会
上交所 指 上海证券交易所
中登上海分公司 指 中国证券登记结算有限责任公司上海分公司
济高控股 指 济南高新控股集团有限公司
高新城建 指 济南高新城市建设发展有限公司
舜正投资 指 济南舜正投资有限公司
天业集团 指 山东天业房地产开发集团有限公司
公司、本公司、济高发展 指 济南高新发展股份有限公司
艾克韦生物 指 山东艾克韦生物技术有限公司
济高生物 指 济南高新生物科技有限公司
凯晨生物 指 济南凯晨生物科技有限公司
凯景生物 指 山东凯景生物技术有限公司
艾克韦医检所 指 山东艾克韦医学检验所有限公司
山东龙奥科技发展有限公司，原“山东龙奥生物技术有
龙奥科技 指
限公司”
湖南新大陆 指 湖南新大陆生物技术有限公司
济高产发 指 济南高新产业发展有限公司
高和物业 指 济南高和物业发展有限公司
瑞蚨祥贸易 指 山东瑞蚨祥贸易有限公司
济安企业 指 山东济安企业发展有限公司
永安房地产 指 山东永安房地产开发有限公司
济高云奚医谷 指 江苏济高云奚医谷实业发展有限公司
颐诚实业 指 济南颐诚实业有限公司
第二节 公司简介和主要财务指标
一、 公司信息
公司的中文名称 济南高新发展股份有限公司
公司的中文简称 济高发展
公司的外文名称 Jinan High-tech Development Co.,Ltd.
公司的外文名称缩写 Jinan Hi-tech Development
公司的法定代表人 孙英才
二、 联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 郭继明 王威
联系地址 中国（山东）自由贸易试验区 中国（山东）自由贸易试验区
济南片区经十东路7000号汉峪 济南片区经十东路7000号汉峪
金融商务中心A4-4号楼11层 金融商务中心A4-4号楼11层
电话 0531-86171188 0531-86171188
传真 0531-86171188 0531-86171188
电子信箱 600807@vip.163.com 600807@vip.163.com
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三、 基本情况变更简介
中国(山东)自由贸易试验区济南片区舜华路街道经十东路7000号汉峪金谷A4-4号
公司注册地址
楼1101室
南路1号济南国际会展中心A区”；2022年5月，公司注册地址由“济南市高新开发
公司注册地址 区新宇南路1号济南国际会展中心A区”变更为“中国（山东）自由贸易试验区济
的历史变更情 南片区舜华街道龙奥北路1577号龙奥天街广场主办公楼1701”；2024年11月公司
况 注册地址由“中国（山东）自由贸易试验区济南片区舜华街道龙奥北路1577号龙
奥天街广场主办公楼1701”变更为“中国（山东）自由贸易试验区济南片区经十东
路7000号汉峪金融商务中心A4-4号楼1101室”。
中国（山东）自由贸易试验区济南片区经十东路7000号汉峪金融商务中心A4-4
公司办公地址
号楼11层
公司办公地址
的邮政编码
公司网址 www.jngxfz.com
电子信箱 600807@vip.163.com
报告期内变更
无
情况查询索引
四、 信息披露及备置地点变更情况简介
《上海证券报》《中国证券报》《证券时报》《证券
公司选定的信息披露报纸名称
日报》
登载半年度报告的网站地址 www.sse.com.cn
公司半年度报告备置地点 公司董事会办公室
报告期内变更情况查询索引 无
五、 公司股票简况
股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称
济南百货、天业股
A股 上海证券交易所 济高发展 600807
份、济南高新
六、 其他有关资料
□适用 √不适用
七、 公司主要会计数据和财务指标
(一) 主要会计数据
单位：元 币种：人民币
本报告期 本报告期比上年
主要会计数据 上年同期
（1－6月） 同期增减(%)
营业收入 136,641,953.49 158,976,715.28 -14.05
利润总额 -53,828,850.23 -52,086,127.47 不适用
归属于上市公司股东的净利润 -55,859,382.72 -46,676,555.50 不适用
归属于上市公司股东的扣除非经常性
-30,606,080.58 -26,506,287.48 不适用
损益的净利润
经营活动产生的现金流量净额 -57,219,334.09 -61,533,367.33 不适用
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本报告期末比上
本报告期末 上年度末
年度末增减(%)
归属于上市公司股东的净资产 272,791,696.79 300,814,512.52 -9.32
总资产 2,309,518,377.36 2,347,448,017.68 -1.62
(二) 主要财务指标
本报告期 本报告期比上年同期
主要财务指标 上年同期
（1－6月） 增减(%)
基本每股收益（元／股） -0.06 -0.05 不适用
稀释每股收益（元／股） -0.06 -0.05 不适用
扣除非经常性损益后的基本每股收
-0.04 -0.03 不适用
益（元／股）
加权平均净资产收益率（%） -21.43 -109.17 增加87.74个百分点
扣除非经常性损益后的加权平均净
-11.74 -61.99 增加50.25个百分点
资产收益率（%）
公司主要会计数据和财务指标的说明
□适用 √不适用
八、 境内外会计准则下会计数据差异
□适用 √不适用
九、 非经常性损益项目和金额
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
非经常性损益项目 金额 附注（如适用）
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减
值准备的冲销部分
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经
营业务密切相关、符合国家政策规定、按照
确定的标准享有、对公司损益产生持续影响
的政府补助除外
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值
业务外，非金融企业持有金融资产和金融负
债产生的公允价值变动损益以及处置金融资
产和金融负债产生的损益
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占
用费
委托他人投资或管理资产的损益
对外委托贷款取得的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的
各项资产损失
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投
资成本小于取得投资时应享有被投资单位可
辨认净资产公允价值产生的收益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合
并日的当期净损益
非货币性资产交换损益
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非经常性损益项目 金额 附注（如适用）
债务重组损益
企业因相关经营活动不再持续而发生的一次
性费用，如安置职工的支出等
因税收、会计等法律、法规的调整对当期损
益产生的一次性影响
因取消、修改股权激励计划一次性确认的股
份支付费用
对于现金结算的股份支付，在可行权日之
后，应付职工薪酬的公允价值变动产生的损
益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房
地产公允价值变动产生的损益
交易价格显失公允的交易产生的收益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的
-26,997,558.86
损益
受托经营取得的托管费收入 1,390,789.04
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -204,195.70
其他符合非经常性损益定义的损益项目
减：所得税影响额 27,442.58
少数股东权益影响额（税后） 47,993.87
合计 -25,253,302.14
对公司将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》未列举的项目认
定为非经常性损益项目且金额重大的，以及将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号
——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。
□适用 √不适用
十、 存在股权激励、员工持股计划的公司可选择披露扣除股份支付影响后的净利润
□适用 √不适用
十一、 其他
□适用 √不适用
第三节 管理层讨论与分析
一、报告期内公司所属行业及主营业务情况说明
（一）公司所属行业
根据中国上市公司协会《上市公司行业统计分类指引》，公司所处行业属于“C 制造业”中的
“C27 医药制造业”，公司业务为体外诊断业务，还包含贸易、房地产及物业服务业等。
体外诊断是指在人体之外，通过对人体样本（血液、体液、组织等）进行检测而获取临床诊
断信息，进而判断疾病或机体功能的产品和服务。作为医疗器械市场中规模大、增速高的优质赛
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道，IVD 行业是医疗器械细分领域中最具潜力的领域之一。从 IVD 行业重点细分赛道来看，免疫
诊断是最大细分市场，也是国产化率水平最低的细分赛道；分子诊断是技术含量最高、增长速度
最快的赛道之一，也是国产化率最高的细分赛道；POCT（即时诊断）属于基层蓝海市场，目前已
经由国产主导；生化诊断已进入成熟期，技术壁垒相对较低，市场增长平稳。
随着生物技术的快速发展，全球体外诊断行业已形成了一个价值千亿美元的成熟产业。根据
Kalorama Information 发布的《The Worldwide Market for InVitro Diagnostic Tests，18th
Edition》，2025 年全球 IVD 市场规模达 1,130 亿美元，预计 2030 年市场规模将超 1,400 亿美
元，年复合增长率（CAGR）约 5.0%。在全球体外诊断行业保持稳健增长的同时，国内体外诊断行
业也处于行业筑底阶段。中国体外诊断行业呈现出多维度的发展趋势：技术层面，精准化与智能
化成为行业发展的主要驱动力，推动产品不断升级换代；政策层面，引导国产替代进程加速，促
进行业资源整合，提高产业集中度；市场层面，多元化拓展与全球化布局同步推进，企业积极开
拓国内外市场，提升国际竞争力。“十五五”规划将高端医疗器械列为新产业新赛道，IVD 作为
其重要组成部分，将直接受益于政策支持与市场准入优化，IVD 行业在技术融合、国产替代与早
筛等新场景拓展上迎来明确发展机遇。
和重点项目，地产拖累继续存在；供应端通过减产、转产和出口消化部分资源；价格有成本支撑，
但上涨高度受实际施工需求限制。下半年重点观察三个信号：专项债项目开工进度、工地实际提
货量、以及出口订单能否继续消化国内资源。整体来看，市场更可能延续低位震荡、阶段性波动
的格局。
显的结构性特征。总体来看，房地产市场仍处于筑底过程中，市场修复将延续分化特征。展望下
半年，核心城市二手房市场有望保持一定活跃度，成交持续改善叠加挂牌趋稳将进一步带动价格
跌幅收窄，部分城市价格企稳基础逐步增强。新房方面，在 2025 年同期基数较低影响下，下半年
全国新房销售同比降幅有望逐步收窄，但市场全面修复仍需时间。
成从配套服务业向城市基层治理核心载体的身份转变。监管全面收紧、成本刚性上涨、存量博弈
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加剧、城市服务与社区增值打开新增长曲线，行业正式进入“质速协同、合规为先”高质量发展
新阶段。
（二）公司的主要业务
公司主要业务包括体外诊断业务、贸易业务、房地产及物业服务业务。
体外诊断业务主要涵盖生命健康、生物安全、医疗服务三大领域，重点围绕重大传染病与疾
病诊断技术、高通量生物技术平台、第三方医学检验服务、生物安全整体解决方案、自动化智能
化集成化检测设备、干细胞与基因治疗等方向，构建了集生物仪器、诊断试剂、医疗服务于一体
的产业布局。
生命健康类产品：已开发体外诊断试剂产品 200 多种，包含基于荧光定量 PCR 平台的核酸检
测试剂、自主创新的冻干型荧光定量试剂、基于数字 PCR 方法的产品、基于二代宏基因组（mNGS）
建库试剂盒、生化、免疫类检测试剂盒等产品。多种分子诊断自动化检测设备均为开放式平台,可
与同类企业生产的分子诊断试剂配套使用。另外还包含痕量核酸检测系统、大分子生物荧光分析
系统等国产替代产品。另外，公司还开拓了基因测序服务、科研技术服务、临床检测服务。生物
安全类产品：艾克韦生物子公司凯景生物致力于为客户搭建以实验室建设、仪器设备、软件管理
系统三位一体的服务体系，提供端到端解决方案，助力生物安全实验室智能化、自动化、标准化
运营。医疗检测服务：艾克韦生物下设多家医学检验所和医学检验实验室等第三方检测机构，能
够为各类医疗机构提供第三方医学检验、病理诊断和质检技术等服务，同时建设有集约化的物资
集采平台及物流配送平台，可实现从实验室基础建设、设计、认证、仪器设备及试剂耗材集采、
物流配送到专业的质量体系搭建、信息化建设、医学检验等第三方服务。
报告期内，公司贸易业务主要为钢筋销售业务，以瑞蚨祥贸易为运营主体。在业务开展过程
中，瑞蚨祥贸易分别与下游客户及上游钢厂、供应商独立签订销售合同与采购合同，销售价格、
采购价格及信用政策均由公司依据市场行情、合作方资信状况及交易规模等因素，分别与客户和
供应商协商确定。通过独立定价、分别签约的业务模式，公司实现了对交易流程的有效把控，在
保障业务灵活性的同时，切实控制贸易业务风险，确保业务稳健运行。
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房地产及物业服务业务主要涵盖房地产开发与物业服务两大板块。其中，房地产业务目前主
要聚焦于存量资产的管理与去化，涉及已完成开发项目的后续收尾工作，以及存量底商、车位的
尾盘销售与租赁业务。物业服务业务主要系控股子公司为前期开发的房地产项目及少量其他地产
项目提供保洁、安保、绿化养护、设备设施管理、代缴水电费等物业服务。
（三）经营模式
（1）生产模式
艾克韦生物结合上一年销售总量及当年实际销售情况制定生产计划，保证少量库存，如遇需
求增幅较大情况，生产部门会按照加急生产模式安排生产。针对部分销量较少的产品实行“按单
生产”。
（2）采购和销售模式
日常生产、研发活动中主要采用订单采购和存量采购两种形式，根据采购原材料的不同，分
为订单采购、存量采购、紧急采购、零星采购等多种采购形式。公司物流部下设采购部和仓储部，
由采购部负责研发、生产所需原材料的采购工作。
销售方面主要有直销和经销两种模式。直销模式系直接向终端机构销售，有利于企业减少中
间成本环节，及时了解并满足客户需求，更充分、更有效地获得市场信息；经销模式系通过经销
商销售产品。
公司与客户签订完合同后，客户根据实际业务进展分批次采购钢筋，提前下达相关供货通知，
公司在接到供货通知后，组织人员进行相关采购。在确定供应商及钢筋采购数量后，由公司承担
钢筋相关的物流运输，在供货期限内，将钢筋运送至客户指定地点，并由客户组织相关单位进行
验收。通过现场验收及质检站检验合格后，与客户进行对账工作，按合同约定完成回款工作。
房地产业务：现阶段工作重点为存量运营，通过对存量房产及配套资产的精细化管理和有序
去化，实现资产价值。同时对存量底商、车位尾盘等资产对外租赁，遵循项目整体产业定位与业
态规划导向，综合考量租金收益水平、企业品牌契合度及项目整体形象维护等因素，审慎筛选客
户，通过签订租赁合同实现租金收益。
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物业服务业务：实行包干制收费模式。公司依据与业主签订的物业服务合同，提供保洁、安
保、绿化养护、设备设施运维及水电费代收代缴等综合服务，并定期收取固定服务费。
报告期内公司新增重要非主营业务的说明
□适用 √不适用
二、经营情况的讨论与分析
报告期内，面对复杂局面，中国经济顶住压力延续总体平稳、向新向优的发展态势，展现出
强大的韧性和活力。在此背景下，公司各业务板块平稳发展，公司治理持续优化，历史遗留问题
化解取得进展，促进公司健康可持续发展。2026 年上半年公司实现营业收入 13,664.20 万元，同
比减少 14.05%，其中体外诊断业务实现收入 5,333.50 万元，贸易及其他业务实现收入 5,120.35 万
元，房地产、租赁业务、物业服务等收入 3,210.34 万元；实现归属于上市公司股东的净利润-5,585.94
万元。
一、公司各项业务稳步开展
报告期内，公司生命健康业务载体艾克韦生物继续推进传统业务转型和产品创新升级，积极
进行国有化产品推广及销售，拓展两癌筛查、公共卫生、特检项目、医疗共建等新业务，同时加
大产品研发力度，积极推进产品创新。艾克韦生物多渠道推动核酸应收账款回收，积极回笼资金
助力公司发展。报告期内，公司积极探索产业投资与并购机会，谋求拓展产业布局。
公司存量业务平稳开展，公司全资子公司瑞蚨祥贸易继续开展钢筋贸易业务，上半年钢筋贸
易及其他业务实现收入 5,120.35 万元；报告期内，公司做稳自持资产运营，做实园区运营管理，
不断提升资产运营效率，物业服务规模和服务质效不断提升，实现房地产、租赁业务、物业服务
等收入 3,210.34 万元。
二、优化公司治理结构，健全制度体系建设
报告期内，公司积极响应最新监管要求，持续优化治理结构、完善治理体系，不断提高公司
治理水平。报告期内，公司顺利完成董事会换届工作，并根据最新监管要求修订《董事、高级管
理人员薪酬管理制度》《未来三年（2026—2028 年）股东回报规划》等内部治理制度，推动公司
规范运作更加全面有效。同时，公司高度重视控股股东、董事、高级管理人员等“关键少数”的
履职尽责和风险防控，通过组织参加监管部门专题培训，持续提升关键少数人员的合规意识及履
职能力。
三、多策略化解历史遗留问题，为公司健康发展释放潜力
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公司多思路谋划、多渠道推进存量诉讼等问题化解工作，对富奥康等存量诉讼持续跟进并专
项研究应诉举措，采取诉讼方式追偿业绩补偿事宜，维护公司和投资者权益，着力消除制约公司
经营活力和战略发展的重要事项，进一步夯实公司稳健发展底盘。
四、扎实推进党建工作，政治引领更加有力
报告期内，公司持续推动党建工作与公司业务深度融合、同频共振，切实将党的政治优势、
组织优势转化为发展动能，为公司高质量发展提供坚强政治保障。
报告期内公司经营情况的重大变化，以及报告期内发生的对公司经营情况有重大影响和预计未
来会有重大影响的事项
□适用 √不适用
三、报告期内核心竞争力分析
√适用 □不适用
（一）控股股东赋能优势。公司控股股东坚定支持公司发展，为公司发展提供广阔空间。股
东济高控股成立于 2005 年，是济南高新区管委会国有控股企业，现已发展成为集城市建设、园区
开发、产业投资和资本运作为一体的现代化企业集团。截至目前，济高控股注册资本 66.91 亿元，
拥有国内最高的 AAA 主体信用评级及中诚信国际 A-、惠誉 BBB 双国际评级。公司控股股东在人
才、资金、平台等各方面都对公司提供了大力支持，赋能公司高质量发展。公司将依托国有股东
在公司治理、规范运作、资源等方面的优势，不断提升公司治理、规范运作水平，并借助其在资
源、资金等方面的优势，资源共享，加大产业整合力度，提升主业发展能力。
（二）区位优势。公司将充分依托国家高新区、自贸试验区、综合保税区、科创金融改革试
验区等叠加形成的国家级战略平台，深度用好政策集成优势、先进制度创新模式及先行先试改革
机制，主动对接各类创新资源与发展动能。同时紧密对接济南高新区在生物医药领域的主导产业
定位、产业集聚效应与产业链配套优势，以政策赋能、产业协同、资源整合为抓手，加快布局关
键赛道，强化技术、人才、资金等要素集聚，持续拓展业务空间，推动公司高质量发展，以平台
优势与产业优势叠加赋能，构建主业突出、特色鲜明、持续增长的产业发展格局。
（三）技术与产品优势。公司控股子公司艾克韦生物专注于分子诊断试剂及设备的研发、生
产与销售，是集技术创新与产业应用于一体的国家高新技术企业，同时获评专精特新企业、瞪羚
企业。公司核心技术团队深耕体外诊断领域，具备扎实的行业管理经验与领先的研发实力，为技
术迭代与产品创新提供了坚实支撑。目前，艾克韦生物及其下属子公司已拥有 160 余项专利及软
件著作权，持有近 30 项医疗器械注册证与备案凭证，形成了完善的知识产权与资质体系。公司产
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品布局全面、应用场景广泛，可针对性满足不同客户的多样化需求，凭借稳定可靠的产品质量与
持续的技术创新，在分子诊断领域具备较强的市场竞争力与发展潜力。
（四）管理团队优势。公司持续推进组织机构优化，厘清职能边界、简化管理流程，显著提
升管控精度与业务执行效能。在人才建设上，坚持“内部培养+外部引进”双轨并行，组建与发展
相匹配的团队。公司搭建了完善的人才培养与培训体系，聚焦业务能力、管理能力等核心维度开
展专项培训，为员工提供系统化的职后再教育机会。同时，鼓励员工自主提升学历与专业素养，
持续强化全员综合素质。力争打造一支作风过硬、能力突出的人才队伍，为公司高质量发展筑牢
内生动力根基。
四、报告期内主要经营情况
(一) 主营业务分析
单位：元 币种：人民币
科目 本期数 上年同期数 变动比例（%）
营业收入 136,641,953.49 158,976,715.28 -14.05
营业成本 114,830,205.90 129,383,885.61 -11.25
销售费用 9,711,525.34 8,654,781.90 12.21
管理费用 30,216,463.49 31,866,303.70 -5.18
财务费用 192,307.04 11,340,390.62 -98.30
研发费用 5,495,905.71 5,112,185.49 7.51
经营活动产生的现金流量净额 -57,219,334.09 -61,533,367.33 不适用
投资活动产生的现金流量净额 -6,412,342.20 -2,873,269.21 不适用
筹资活动产生的现金流量净额 -15,402,870.85 682,717,423.95 -102.26
财务费用变动原因说明：主要系本报告期借款本金减少所致；
投资活动产生的现金流量净额变动原因说明：主要系固定资产购置支出增加所致；
筹资活动产生的现金流量净额变动原因说明：主要系上年度收取控股股东支付的保证金所致。
□适用 √不适用
(二) 非主营业务导致利润重大变化的说明
√适用 □不适用
因公司诉讼案件影响，本期公司计提预计赔偿损失等减少公司利润 2,865.74 万元。
(三) 资产、负债情况分析
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期期末 上年期末 本期期末
数占总资 数占总资 金额较上
项目名称 本期期末数 上年期末数 情况说明
产的比例 产的比例 年期末变
（%） （%） 动比例
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（%）
货币资金 743,061,491.07 32.17 814,183,865.46 34.68 -8.74
应收款项 409,689,149.98 17.74 377,719,931.53 16.09 8.46
存货 606,780,089.89 26.27 593,877,158.82 25.30 2.17
投资性房地产 35,819,952.77 1.55 36,168,148.85 1.54 -0.96
长期股权投资 239,542,697.06 10.37 245,454,166.92 10.46 -2.41
固定资产 21,354,867.56 0.92 22,657,267.35 0.97 -5.75
在建工程 87,284,823.99 3.78 81,646,649.75 3.48 6.91
主要系本期租
使用权资产 2,321,265.79 0.10 4,041,467.75 0.17 -42.56
赁减少所致
短期借款 43,454,662.00 1.88 52,549,624.20 2.24 -17.31
合同负债 33,317,783.56 1.44 34,664,227.07 1.48 -3.88
长期借款 17,276,116.40 0.75 18,965,643.19 0.81 -8.91
主要系本期租
租赁负债 708,708.59 0.03 1,252,769.70 0.05 -43.43
赁减少所致
一 年内 到期 的 主要系本期偿
非流动负债 还借款所致
√适用 □不适用
(1) 资产规模
其中：境外资产1,104,827,565.54（单位：元 币种：人民币），占总资产的比例为47.84%，主
要系应收内部关联方往来款所致。
(2) 境外资产占比较高的相关说明
□适用 √不适用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 年末账面价值 受限原因
货币资金 32,602,500.41 保证金、司法冻结、业务冻结，见其他说明（1）
存货 73,557,334.97 司法查封，见其他说明（5）
股权质押：见其他说明（3）（4）（6）；股权查
股权
封：见其他说明（2）（5）
合计 106,159,835.38
其他说明：
（1）所有权受到限制的货币资金包括：购房业主按揭贷款提供阶段性担保的保证金
管资金 11,123,210.63 元，司法冻结金额 36,711.15 元,其他保证金 241,321.50 元。
（2）因枣庄银行（后变更为高新城建）案件，公司持有的山东天业黄金矿业有限公司 100%
股权、山东吉瑞矿业有限公司 100%股权、北京天慧置业有限公司 40%股权、深圳天盈创新投资有
限公司 38.86%股权被枣庄中院查封。
（3）2021 年，公司与济南市高新区东方小额贷款股份有限公司签订借款合同，借款金额
济南高新发展股份有限公司2026 年半年度报告
展有限公司 100%股权、济南高新产业发展有限公司 100%股权、山东瑞蚨祥贸易有限公司 100%股
权作质押。截至 2026 年 6 月 30 日，借款已结清，解除质押程序陆续办理中。
（4）2023 年 11 月，公司与济南市高新区东方小额贷款股份有限公司签订借款合同，借款
金额 20,000.00 万元，以子公司济南高和物业发展有限公司 60%股权、济南高新产业发展有限公
司 100%股权、山东永安房地产开发有限公司 100%股权、山东瑞蚨祥贸易有限公司 100%股权作质
押，以孙公司济南高新生物技术有限公司 100%股权作质押。截至 2026 年 6 月 30 日，借款余额
（5）因诉讼案件被法院查封章丘区盛世国际小区地下车库、后期陆续查封济南高新产业发
展有限公司 100%股权、济高天安智谷企业发展有限公司 70%股权、山东济安企业发展有限公司
等。上述受限的存货账面价值为 73,557,334.97 元。
（6）2023 年与济南高和物业发展有限公司签订借款合同，借款金额 61,708,852.54 元。
展有限公司 70%股权、山东济高云泰实业投资有限公司 100%股权作质押。截止 2026 年 6 月 30
日，借款余额 61,016,392.47 元。
□适用 √不适用
(四) 投资状况分析
□适用 √不适用
济南高新发展股份有限公司2026 年半年度报告
(1)重大的股权投资
□适用 √不适用
(2)重大的非股权投资
□适用 √不适用
(3)以公允价值计量的金融资产
□适用 √不适用
证券投资情况
□适用 √不适用
证券投资情况的说明
□适用 √不适用
私募基金投资情况
□适用 √不适用
衍生品投资情况
□适用 √不适用
(五) 重大资产和股权出售
□适用 √不适用
(六) 主要控股参股公司分析
√适用 □不适用
主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况
√适用 □不适用
单位：万元 币种：人民币
济南高新发展股份有限公司2026 年半年度报告
公司名称 公司类型 主要业务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润
园区运营服务
济高产发 子公司 300 65,110.06 20,881.20 5,537.44 -1,186.20 -1,877.61
、体外诊断
永安房地产 子公司 房地产开发 42,200 79,251.13 65,417.25 124.15 -153.42 -153.90
济安企业 子公司 商务服务业 10,000 21,917.04 -7,369.62 0.00 -130.58 -137.44
瑞蚨祥贸易 子公司 批发和零售 2,000 4,887.55 227.93 5,120.35 17.66 14.37
报告期内取得和处置子公司的情况
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
(七) 公司控制的结构化主体情况
□适用 √不适用
五、其他披露事项
(一) 可能面对的风险
√适用 □不适用
购形成“国家引导、地方主导、联盟执行”的三级机制，采购量级指数级增长。与此同时，医保控费机制与 DRG/DIP 支付方式改革同步深化，推动
“最少够用”原则落地，要求拆解非必要检验套餐，减少重复检测；检查检验结果互认政策则明确到 2027 年各省域互认项目将超 300 项，直接抑制了
检测频次与需求总量。在多重政策叠加下，企业收入规模被系统性压缩，毛利率持续下滑,政策的不确定性不仅体现在价格下行，更在于其对医院采购
行为的深层重塑——企业从“以技术换市场”转向“以价格换份额”，长期依赖高毛利产品支撑研发与扩张的商业模式面临根本性挑战。公司将密切关
注行业政策变化，拓展新业务，应对行业变化。
济南高新发展股份有限公司2026 年半年度报告
用效率和盈利表现。随着居民对居住环境的诉求从“住有所居”向“住有宜居”转变，物业服务的内容也从传统的保洁、安保等基础服务逐步向社区养
老、家政服务、智慧社区等增值服务延伸。行业数据显示，2025 年物业服务中基础服务收入占比已从 2020 年的 75%下降至 55%，而增值服务收入占比
则突破 30%，成为企业新的盈利增长点。
(二) 其他披露事项
√适用 □不适用
克韦生物 60%股权，根据签署的《股权转让协议》及张国宁先生等出具的《承诺函》等文件，西陇科学承诺艾克韦生物 2022-2024 年累计实现经审计后
的税后净利润不低于 1.9 亿元，如艾克韦生物未完成业绩承诺，则西陇科学就差额部分于业绩承诺期满后一次性以现金方式进行补偿。张国宁先生承诺
协助艾克韦生物收回 2022 年、2023 年和 2024 年新增的应收账款（对政府机构及事业单位的应收账款除外），自应收账款形成之日起账期不超过 24 个
月，至 24 个月末应收账款回收率不低于百分之九十。张国宁先生未能按照承诺完成考核指标的，以相应承诺考核指标减去该承诺清收期内已收回的应收
账款的差额作为补偿金额。
根据中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）审计结果、相关协议及承诺函约定，2022-2024 年，艾克韦生物累计实现经审计后的归属于母公司股东的
净利润 9,413.80 万元，完成整体业绩承诺的 49.55%。截 2025 年 4 月 30 日，西陇科学需分别向济高生物、济高财金、高新盛和补偿 5,218.77 万元、
艾克韦生物股权评估后按补偿数额直接作价补偿。艾克韦生物 2023 年度新增应收账款（对政府机构及事业单位的应收账款除外）为 21,690.21 万元，截
至 2025 年 12 月 31 日，上述应收账款收回 19,474.47 万元，应收账款回收率为 89.79%，未能达到不低于 90%的应收账款清收考核指标，根据《承诺函》
济南高新发展股份有限公司2026 年半年度报告
相关条款，张国宁先生需补偿 46.72 万元。具体内容详见公司于 2025 年 4 月 30 日、2026 年 4 月 30 日披露的《关于山东艾克韦生物技术有限公司 2024
年度相关业绩等承诺事项实现情况的公告》《关于山东艾克韦生物技术有限公司 2025 年度相关承诺事项实现情况的公告》。
截至目前，西陇科学尚未履行完毕业绩补偿义务。期间，公司多次发函督促尽快完成业绩补偿义务，但未就补偿方案达成一致，目前公司已采取诉
讼方式进行追偿。因未能完成艾克韦生物 2023 年度新增应收账款清收考核指标，张国宁先生需进行补偿，公司已积极督促其履行补偿义务。
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第四节 公司治理、环境和社会
一、公司董事、高级管理人员变动情况
√适用 □不适用
姓名 担任的职务 变动情形 变动原因 变动原因说明
孙英才 董事长 选举 换届
娄红祥 独立董事 选举 换届
管伟 独立董事 选举 换届
郑伟 独立董事 选举 换届
杨永波 董事 选举 换届
杨永波 总经理 聘任 换届
郑云国 董事 选举 换届
李猛 董事 选举 换届
赵建国 董事 选举 换届
赵建国 副总经理 聘任 换届
郭继明 董事 选举 换届
郭继明 董事会秘书 聘任 换届
杨继华 副总经理 聘任 换届
雷学锋 财务总监 聘任 换届
公司董事、高级管理人员变动的情况说明
√适用 □不适用
公司于 2026 年 6 月 17 日召开 2025 年年度股东会，对董事会进行了换届选举，并于同日召
开第十二届董事会第一次临时会议选举了新一届董事长，并聘任了总经理、副总经理、董事会秘
书、财务总监。
二、利润分配或资本公积金转增预案
半年度拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案
是否分配或转增 否
每 10 股送红股数（股） 0
每 10 股派息数(元)（含税） 0.00
每 10 股转增数（股） 0
利润分配或资本公积金转增预案的相关情况说明
无
三、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的情况及其影响
(一) 相关股权激励事项已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的
√适用 □不适用
事项概述 查询索引
由于公司 2017 年度财务会计报 具体内容详见公司于 2018 年 5 月 10 日披露的《关于上海证
告被出具无法表示意见的审计 券交易所年报问询函的回复》。
报告，限制性股票激励计划触
发即行终止的条件，该限制性
股票激励计划已终止。为保护
投资者利益，公司暂停启动后
续相关股份回购注销等程序。
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(二) 临时公告未披露或有后续进展的激励情况
股权激励情况
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
员工持股计划情况
□适用 √不适用
其他激励措施
□适用 √不适用
四、纳入环境信息依法披露企业名单的上市公司及其主要子公司的环境信息情况
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
五、巩固拓展脱贫攻坚成果、乡村振兴等工作具体情况
□适用 √不适用
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第五节 重要事项
一、承诺事项履行情况
(一) 公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内或持续到报告期内的承诺事项
√适用 □不适用
如未能
及时履
是否 如未能及
是否及 行应说
承诺 承诺 承诺 承诺 承诺 有履 承诺 时履行应
时严格 明未完
背景 类型 方 内容 时间 行期 期限 说明下一
履行 成履行
限 步计划
的具体
原因
为保证济高发展及其中小股东的利益，本公司及下属企业承诺自本承
诺函签署之日起至本公司对济高发展的控制权存续期间（以下简称
“承诺期”），通过以下措施避免及解决与济高发展的同业竞争：1.
本次重组完成后，本公司及下属企业将尽快协调与济高发展之间的业
务竞争关系，在保证济高发展及中小股东利益的前提下，在承诺期
与重 高新 内，对于涉及与济高发展存在同业竞争的资产，通过资产转让给济高
大资 城建 发展或者第三方、业务托管等措施避免及解决同业竞争，以符合相关 2021
解决
产重 及其 监管的要求；2.本公司将本着有利于济高发展的原则，在本公司及下 年 12 长期
同业 否 是 不适用 不适用
组相 一致 属企业与济高发展因实质或潜在的同业竞争产生利益冲突时，在合法 月 29 有效
竞争
关的 行动 合规的前提下优先考虑济高发展及其子公司的利益；3.本公司及下属 日
承诺 人 企业不会利用从济高发展了解或知悉的信息，从事或参与与济高发展
从事的业务存在实质性竞争或潜在竞争的任何经营活动；4.本公司及
下属企业不会利用其控制地位限制济高发展正常的商业机会，并将公
平对待各下属控股企业按照自身形成的核心竞争优势，依照市场商业
原则参与公平竞争；5.若因本公司及下属企业违反上述承诺而导致济
高发展权益受到损害的，本公司将依法承担相应的赔偿责任。
济南高新发展股份有限公司2026 年半年度报告
如未能
及时履
是否 如未能及
是否及 行应说
承诺 承诺 承诺 承诺 承诺 有履 承诺 时履行应
时严格 明未完
背景 类型 方 内容 时间 行期 期限 说明下一
履行 成履行
限 步计划
的具体
原因
解决 高新 一、本次重组完成后，本公司将严格按照有关法律、法规、规范性文 2021 否 长期 是 不适用 不适用
关联 城建 件以及上市公司《公司章程》等的相关规定，在上市公司股东会、董 年 12 有效
交易 及其 事会对涉及本公司的关联交易事项进行表决时，履行回避表决的义 月 29
一致 务；二、本次重组完成后，本公司及下属企业（除上市公司及其子公 日
行动 司外）将尽可能减少与上市公司及其子公司的关联交易。在进行确有
人 必要且无法规避的关联交易时，保证按市场化原则和公允价格进行，
并将严格按照有关法律、法规、规范性文件以及上市公司《公司章
程》等的相关规定，履行交易程序及信息披露义务，保证不通过关联
交易损害上市公司及其他股东的合法权益。
（一）关于保证上市公司人员独立 1、保证上市公司的高级管理人员
不在本公司及控制的其他企业中担任除董事、监事以外的其他职务，
且不在本公司控制的其他企业领薪；保证上市公司的财务人员不在本
公司及控制的其他企业中兼职、领薪。2、保证上市公司拥有完整、
与重 高新 独立的劳动、人事及薪酬管理体系，且该等体系完全独立于本公司及
大资 城建 本公司控制的其他企业。（二）关于保证上市公司财务独立 1、保证 2021
产重 及其 上市公司建立独立的财务会计部门，建立独立的财务核算体系和财务 年 12 长期
其他 否 是 不适用 不适用
组相 一致 管理制度。2、保证上市公司独立在银行开户，不与本公司及本公司 月 29 有效
关的 行动 控制的其他企业共用一个银行账户。3、保证上市公司依法独立纳 日
承诺 人 税。4、保证上市公司能够独立做出财务决策，不干预其资金使用。
（三）关于上市公司机构独立保证上市公司依法建立和完善法人治理
结构，建立独立、完整的组织机构，与本公司及本公司控制的其他企
业之间不产生机构混同的情形。（四）关于上市公司资产独立 1、保
济南高新发展股份有限公司2026 年半年度报告
如未能
及时履
是否 如未能及
是否及 行应说
承诺 承诺 承诺 承诺 承诺 有履 承诺 时履行应
时严格 明未完
背景 类型 方 内容 时间 行期 期限 说明下一
履行 成履行
限 步计划
的具体
原因
证上市公司具有完整的经营性资产。2、保证不违规占用上市公司的
资金、资产及其他资源。（五）关于上市公司业务独立保证上市公司
拥有独立开展经营活动的资产、人员、资质以及具有独立面向市场自
主经营的能力；若与本公司及本公司控制的其他企业与上市公司发生
不可避免的关联交易，将依法签订协议，并将按照有关法律、法规、
上市公司章程等规定，履行必要的法定程序。
盈利 据新广信出具的《矿业权评估报告》（鲁新广会矿评报字[2013]第 本次减值
因公司
预测 060 号），对于明加尔公司采用未来收益法估值的矿业权（以下简称 测试将由
及补 “标的矿权 I”），按照天业集团持有 90%权益比例计算，天业集团 评估机构
年度报
偿 所享有的标的矿权 I 收益在 2014 年度的净利润预测数为 1,504.65 万 出具最终
告被会
澳元、2015 年度的净利润预测数为 1,710.40 万澳元、2016 年度的净 的评估报
计师事
利润预测数为 2,676.60 万澳元、2017 年度的净利润预测数为 2014 告后，确
务所出
与重 2,094.44 万澳元。根据本次交易的评估基准日 2013 年 4 月 30 日澳 年6 认标的资
具了无
大资 元对人民币汇率（1 澳元兑 6.4041 人民币）计算，本次交易所涉及 2014 月 26 产的减值
法表示
产重 天业 的标的矿权 I 在 2014 年度、2015 年度、2016 年度、2017 年度的净 年6 日至 情况。公
是 否 意见的
组相 集团 利润预测金额分别为人民币 9,635.93 万元、人民币 10,953.57 万 月 26 2017 司将根据
审计报
关的 元、人民币 17,141.21 万元、人民币 13,413.00 万元，天业集团保证 日 年 12 会计师事
告，导
承诺 标的矿权 I 在承诺期限内实现上述净利润预测金额。公司应当在本次 月 31 务所出具
致相关
发行股份购买资产并募集配套资金暨关联交易完成后四年（2014- 日 的专项审
业绩补
偿工作
润数与新广信出具的《矿业权评估报告》中关于标的矿权 I 净利润预 独立财务
无法顺
测数之间的差异情况，并由具有证券业务资格的会计师事务所对此差 顾问出具
利开
异出具专项审核意见；若明加尔公司标的矿权 I 实际实现的净利润数 专项核查
展。
不足净利润预测数的，应由天业集团以本次交易中所认购的公司股份 意见，确
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及时履
是否 如未能及
是否及 行应说
承诺 承诺 承诺 承诺 承诺 有履 承诺 时履行应
时严格 明未完
背景 类型 方 内容 时间 行期 期限 说明下一
履行 成履行
限 步计划
的具体
原因
进行全额补偿。在明加尔公司完成 2014 年-2016 年生产运营期后， 认天业集
将由公司聘请专业的矿权评估机构以 2016 年 12 月 31 日为评估基准 团本次重
日，对本次交易的标的矿权 II 进行资产评估，评估以标的矿权 II 届 组的应补
时形成的符合澳大利亚矿石储量联合委员会（JORC）标准的金矿资源 偿股份数
量为基础，并仅采用未来收益法进行评估（即减值测试不再采用成本 和补偿方
法评估路径），按照天业集团持有 90%权益比例计算，如果该评估值 案，并履
低于人民币 57,801.86 万元，则天业集团应向公司进行股份补偿，计 行相关决
算方式为：天业集团应补偿的股份=（人民币 57,801.86 万元—标的 策程序和
矿权 II 评估值）/每股发行价格。在协议所约定的补偿期限届满时， 信息披露
天业股份应聘请具有证券业务资格的会计师事务所对本次交易的标的 义务。
资产进行减值测试，如果出现下述情况：标的资产期末减值额/标的
资产的价格>补偿期限内已补偿股份总数/认购股份总数，则天业集团
应向天业股份另行进行股份补偿。另需补偿的股份数量为：标的资产
期末减值额/每股发行价格－补偿期限内已补偿股份总数。关于股份
补偿的具体操作按照《盈利预测补偿协议》的约定执行。
股份 自该
在本次公司发行股份购买资产并募集配套资金暨关联交易中以资产认
限售 等股
购取得的公司股份自该等股份发行结束之日起 36 个月内不得转让。
在 36 个月股份锁定期满之后，依据天业集团与公司关于《盈利预测
天业 年6 行结
补偿协议》及《盈利预测补偿协议之补充协议》的约定，仅对天业集 是 是 不适用 不适用
集团 月 26 束之
团已经实现的承诺净利润部分所对应的股份数额实施解锁，其余股份
日 日起
将继续追加锁定，并根据后续年度所承诺的净利润实现情况实施分批
解锁，股份追加锁定期限不超过 12 个月。
月内
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二、报告期内控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况
□适用 √不适用
三、违规担保情况
□适用 √不适用
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四、半年报审计情况
□适用 √不适用
五、上年年度报告非标准审计意见涉及事项的变化及处理情况
□适用 √不适用
六、破产重整相关事项
□适用 √不适用
七、重大诉讼、仲裁事项
√本报告期公司有重大诉讼、仲裁事项 □本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项
(一) 诉讼、仲裁事项已在临时公告披露且无后续进展的
√适用 □不适用
事项概述及类型 查询索引
杨昊瑜与公司全资子公司永安房地产合同纠纷 具体内容详见公司分别于 2020 年 2 月 28 日、
案件，山东省高级人民法院作出二审判决，裁 2020 年 10 月 14 日、2021 年 1 月 30 日、4 月
定撤销杨昊瑜与永安房地产签订的商品房买卖 10 日、2025 年 3 月 8 日、2025 年 8 月 29 日、
合同，永安房地产向杨昊瑜返还购房款，杨昊 2026 年 1 月 20 日披露的相关公告。
瑜向永安房地产返还上述 48 套房产，永安房地
产向杨昊瑜赔偿经济损失。2023 年 4 月，公司、
永安房地产与杨昊瑜签署协议收购杨昊瑜对永
安房地产的法院判决下的所有债权，约定于
已向其支付款项 1,000 万元。杨昊瑜以公司尚
未支付完毕相关款项为由，向济南高新技术产
业开发区人民法院提起诉讼，一审判决后，公
司和杨昊瑜均向济南市中级人民法院提起上
诉。济南市中级人民法院二审判决公司支付杨
昊瑜款项 4,850.86 万元及违约金、保全保险费
等，无需再向杨昊瑜支付经济损失。目前，该
判决已生效，杨昊瑜已向高新区法院申请执行，
执行案件已立案受理。公司正积极与相关方沟
通协商，争取妥善解决该事项。
部分投资者以证券虚假陈述责任为由向公司等 具体内容详见公司分别于 2019 年 12 月 7 日、
提起诉讼，公司已化解完成绝大部分投资者索 2020 年 5 月 19 日、2020 年 8 月 25 日、2020
赔。公司与汇多公司证券虚假陈述责任纠纷案 年 10 月 23 日、2020 年 11 月 28 日、2021 年 1
件，法院一审生效判决认定公司赔偿汇多公司 月 4 日、2021 年 1 月 30 日、4 月 10 日、6 月
投资损失 10,400,427.31 元，公司正在积极与 12 日、10 月 30 日、2022 年 1 月 13 日、2 月 9
汇多公司商谈和解方案，力争降低赔偿金额； 日、4 月 29 日、8 月 27 日、10 月 29 日、2023
公司与魏世生证券虚假陈述责任纠纷案件，法 年 4 月 29 日、2025 年 3 月 8 日、2025 年 8 月
院二审判决公司赔偿魏世生投资损失 56.55 万 29 日披露的相关公告。
元；公司与美银公司证券虚假陈述责任纠纷案
件，已恢复执行。
汉富美邦与天业集团、公司等借款合同纠纷案 具体内容详见公司 2020 年 3 月 17 日、2022 年
件，山东省高级人民法院一审判决借款合同和 2 月 9 日披露的相关公告。
担保合同认定无效，天业集团偿还汉富美邦借
款本金 1.5 亿元及利息；认定借款合同无效，
公司等担保方就天业集团不能清偿部分的三分
济南高新发展股份有限公司2026 年半年度报告
之一的债务承担清偿责任，且公司等在代为清
偿后有权向天业集团追偿，公司提起上诉。中
华人民共和国最高人民法院二审判决维持原
判。公司与汉富美邦就该案件签署和解协议，
当前已履行完毕，双方债权债务全部结清。目
前，公司已向天业集团担保追偿，山东省高院
执行立案后，法院依据公司申请轮候冻结了天
业集团名下银行账户、股权等，因目前无可供
执行财产，案件终结本次执行。
公司与青岛金汇方圆集团有限公司等合同纠纷 具体内容详见公司于 2021 年 6 月 12 日、2022
案件，山东省济南市中级人民法院一审判决金 年 1 月 13 日披露的相关公告。
汇方圆、衡进公司向公司支付股权回购价款
行上述付款义务后，公司于 30 日内协助办理相
关股权过户手续。金汇方圆提起上诉。山东省
高级人民法院二审判决驳回上诉，维持原判，
公司已向法院申请强制执行并已执行部分回
款，因金汇方圆的实际控制人朱余华被认定构
成集资诈骗罪，金汇方圆名下资产均被认定为
涉刑资产，本案无其他可供执行财产，案件暂
终结执行。
为维护公司利益，公司就投资者证券虚假陈述 具体内容详见公司于 2024 年 4 月 9 日、2024
责任纠纷部分案件导致的损失向法院提起诉 年 8 月 30 日披露的相关公告。
讼，要求原控股股东及原实际控制人赔偿公司
相关经济损失。济南高新技术产业开发区人民
法院一审判决原控股股东、原实际控制人向公
司支付赔偿款、律师代理费、诉讼费及执行费
合计 51,092,398.16 元，公司已向济南高新技
术产业开发区人民法院申请执行并查封了天业
集团相关债权，目前，案件已终本执行。
因深圳富奥康管理有限公司（简称“富奥康公 具体内容详见公司于 2024 年 5 月 16 日、2025
司”）与山东天业国际能源有限公司、公司等 年 1 月 2 日、2025 年 1 月 25 日、2025 年 4 月
保证合同纠纷，经广东省深圳市中级人民法院 30 日披露的相关公告。
一审、广东省高级人民法院二审、最高人民法
院指定广东省高级人民法院再审，均认定相关
《保证合同》对公司不发生效力。富奥康公司
再次以缔约过失责任纠纷向法院提起诉讼，
院一审判决公司向富奥康公司支付款项及违约
金、费用等，合计约 6.6 亿元。公司已向广东
高院提起上诉。2025 年 1 月 24 日，控股股东
出具说明，通过支付与判决应承担责任金额的
等额保证金，专项用于富奥康公司案件可能产
生的相关责任，避免公司遭受损失，公司已收
到控股股东支付的相关保证金。因合议庭成员
变更，可能重新开庭，目前公司尚未收到庭审
通知、案件未判决。
陈守昌以债权人代位权纠纷为由向济南市章丘 具体内容详见公司于 2025 年 5 月 31 日、9 月
区人民法院提起诉讼，章丘法院一审判决公司 30 日、2026 年 4 月 30 日披露的相关公告。
支付陈守昌工程款 572 万元及利息、费用，公
济南高新发展股份有限公司2026 年半年度报告
司提起上诉，二审判决维持原判。公司已同陈
守昌达成和解，正在履行和解协议。
因中交一公局集团建设工程有限公司与公司、 具体内容详见公司于 2025 年 5 月 31 日、2026
齐河济高产业投资有限公司、齐河济高汉谷产 年 1 月 20 日、2026 年 4 月 30 日披露的相关公
业发展有限公司等建设工程施工合同纠纷，中 告。
交一公局集团建设工程有限公司向法院提起诉
讼，齐河县人民法院一审判决分别由齐河济高
产业投资有限公司、齐河济高汉谷产业发展有
限公司支付上述工程款 624.23 万元及逾期付
款利息、承担连带给付责任等，公司不承担支
付责任。齐河济高产业投资有限公司、齐河济
高汉谷产业发展有限公司提起上诉。山东省德
州市中级人民法院二审生效判决维持一审判决
结果。该案件已结案。
俞中喜、山东恒悦消防工程有限公司以债权人 具体内容详见公司于 2025 年 9 月 30 日、2026
代位权纠纷为由分别向法院提起诉讼，济南市 年 4 月 30 日披露的相关公告。
高新技术产业开发区人民法院一审判决公司分
别按照安融公司对公司享有剩余债权的 75%、
俞中喜案件判决已生效，法院已执行立案；恒
悦公司案件公司已提起上诉，二审已开庭未出
判决。俞中喜申请法院冻结公司持有子公司的
部分股权等资产。
贾忠社等人因商品房预售合同纠纷向法院提起 具体内容详见公司于 2025 年 8 月 29 日、2026
诉讼，针对其中 11 起案件，法院生效判决蓝开 年 4 月 30 日披露的相关公告。
公司与相关当事人解除商品房买卖合同，返还
合计 484.84 万元购房款及利息，上述案件中 8
起案件终结执行，1 起案件在执行中；针对其
中 1 起案件，法院二审判决蓝开公司不承担任
何责任。
鉴于西陇科学等未履行业绩补偿义务，为保护 具体内容详见公司于 2026 年 8 月 29 日披露的
公司和全体股东利益，公司全资子公司济高生 相关公告。
物向法院对西陇科学等提起诉讼，要求西陇科
学向济高生物支付业绩补偿款 2,932.27 万元
及违约金 305.25 万元（违约金暂计算至 2026
年 5 月 11 日，后续以 2,932.27 万元为基数，
按日万分之三计算至业绩补偿款付清之日），
要求西陇科学支付律师费、保全保险费合计
的艾克韦生物 4.7801%股权、济南新丽景持有
的艾克韦生物 13.1225%股权、张国宁持有的艾
克韦生物 20.2125%股权折价、变卖或拍卖的价
款享有优先受偿权等。法院已根据济高生物申
请冻结西陇科学银行账户资金 3,250 万元。目
前，法院已受理。
(二) 临时公告未披露或有后续进展的诉讼、仲裁情况
□适用 √不适用
济南高新发展股份有限公司2026 年半年度报告
(三) 其他说明
□适用 √不适用
八、上市公司及其董事、高级管理人员、控股股东、实际控制人涉嫌违法违规、受到处罚及整
改情况
□适用 √不适用
九、报告期内公司及其控股股东、实际控制人诚信状况的说明
√适用 □不适用
报告期内，公司存在未履行法院生效判决的情形，公司将综合考虑财务、业务开展情况，合
理安排资金，履行赔付义务；控股股东、实际控制人诚信状况良好。
十、重大关联交易
(一) 与日常经营相关的关联交易
√适用 □不适用
事项概述 查询索引
公司全资子公司瑞蚨祥贸易与济高控股签署 具体内容详见公司于 2026 年 4 月 2 日、
《济高控股集团 2025-2026 年度钢筋集中采购 日披露的相关公告。
战略协议》，以（市场价格+37）元/吨为济高
控股及其权属公司在山东省内开发的项目提
供钢筋。瑞蚨祥贸易分别与济南东晟城市更新
发展有限公司、济南东进产业发展有限公司签
署《钢筋采购合同》，瑞蚨祥贸易以（当日项
目所在地级市市场钢筋价格+37）元/吨为其相
关房地产项目分别提供钢筋。
□适用 √不适用
□适用 √不适用
(二) 资产收购或股权收购、出售发生的关联交易
□适用 √不适用
□适用 √不适用
□适用 √不适用
□适用 √不适用
济南高新发展股份有限公司2026 年半年度报告
(三) 共同对外投资的重大关联交易
□适用 √不适用
□适用 √不适用
□适用 √不适用
(四) 关联债权债务往来
√适用 □不适用
事项概述 查询索引
经 2025 年年度股东会审议通过，公司及控股子 具体内容详见公司于 2026 年 4 月 30 日披露的
公司 2026 年度拟向公司控股股东高新城建及 相关公告。
其一致行动人和关联方申请不超过 10 亿元人
民币（或等值外币）的借款额度，借款利率将
参照银行等金融机构同期贷款利率水平及控股
股东和关联方实际融资成本。截至目前，上述
借款额度尚未使用。
根据参股公司天地国际矿业有限公司（简称“天 具体内容详见公司于 2026 年 5 月 28 日披露的
地国际矿业”）经营需要，公司将对其 2,530.09 相关公告。
万元借款展期至 2026 年 12 月 31 日，同时根
据其经营需要增加不超过 300 万元借款，期限
至 2026 年 12 月 31 日，利率均为 4%。天地国
际矿业其他股东按其持股比例在同等条件下提
供借款。
□适用 √不适用
□适用 √不适用
(五) 公司与存在关联关系的财务公司、公司控股财务公司与关联方之间的金融业务
□适用 √不适用
(六) 其他重大关联交易
□适用 √不适用
(七) 其他
□适用 √不适用
十一、重大合同及其履行情况
(一) 托管、承包、租赁事项
□适用 √不适用
济南高新发展股份有限公司2026 年半年度报告
(二) 报告期内履行的及尚未履行完毕的重大担保情况
√适用 □不适用
单位：亿元 币种：人民币
公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
担保是
担保方与 担保发生 主债 担保物 是否为
被担保 担保 担保 担保 担保类 否已经 担保是 担保逾期 反担保 关联
担保方 上市公司 日期(协议 务情 （如 关联方
方 金额 起始日 到期日 型 履行完 否逾期 金额 情况 关系
的关系 签署日) 况 有） 担保
毕
济高云 连带责
公司 公司本部 0.43 2023-1-6 2023-1-6 2038-1-5 否 否 是 是 合营公司
奚医谷 任担保
济高云 连带责
公司 公司本部 0.34 2023-6-16 2023-6-16 2038-1-5 否 否 是 是 合营公司
奚医谷 任担保
济高云 连带责
公司 公司本部 0.34 2023-7-21 2023-7-21 2038-1-5 否 否 是 是 合营公司
奚医谷 任担保
济高云 连带责
公司 公司本部 0.66 2024-1-2 2024-1-2 2038-1-5 否 否 是 是 合营公司
奚医谷 任担保
报告期内担保发生额合计（不包括对子公司的担保） 0.00
报告期末担保余额合计（A）（不包括对子公司的担保） 1.77
公司对子公司的担保情况
报告期内对子公司担保发生额合计 0.24
报告期末对子公司担保余额合计（B） 0.31
公司担保总额情况（包括对子公司的担保）
担保总额（A+B） 2.08
担保总额占公司净资产的比例(%) 76.16
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额（C） 0.00
直接或间接为资产负债率超过70%的被担保对象提供的债务担保金额（D） 1.77
担保总额超过净资产50%部分的金额（E） 0.71
济南高新发展股份有限公司2026 年半年度报告
上述三项担保金额合计（C+D+E） 2.48
未到期担保可能承担连带清偿责任说明
担保情况说明
济南高新发展股份有限公司2026 年半年度报告
(三) 其他重大合同
□适用 √不适用
十二、募集资金使用进展说明
□适用 √不适用
十三、其他重大事项的说明
□适用 √不适用
第六节 股份变动及股东情况
一、股本变动情况
(一) 股份变动情况表
报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。
□适用 √不适用
有）
□适用 √不适用
□适用 √不适用
(二) 限售股份变动情况
□适用 √不适用
二、股东情况
(一) 股东总数：
截至报告期末普通股股东总数(户) 37,888
(二) 截至报告期末前十名股东、前十名流通股东（或无限售条件股东）持股情况表
单位：股
前十名股东持股情况（不含通过转融通出借股份）
股东名称 报告期内增 期末持股数 比例 持有有限售条 质押、标记或冻结情况
股东性质
（全称） 减 量 (%) 件股份数量 股份状态 数量
济南高新城市建设发展 标记 142,307,521
有限公司 质押 142,307,521
山东天业房地产开发集 境内非国有
团有限公司 法人
济南高新智慧谷投资置
业有限公司
济南东拓置业有限公司 0 11,678,800 1.32 0 无 0 国有法人
李炎 1,916,000 11,453,300 1.29 0 无 0 境内自然人
济南高新发展股份有限公司2026 年半年度报告
济南高新控股集团有限
公司
济南东瓴发展投资开发
有限公司
将军控股有限公司 0 9,959,802 1.13 0 无 0 国有法人
济南高新临空经济区园
区开发有限公司
胡海燕 9,300,000 9,300,000 1.05 0 无 0 境内自然人
前十名无限售条件股东持股情况（不含通过转融通出借股份）
股份种类及数量
股东名称 持有无限售条件流通股的数量
种类 数量
济南高新城市建设发展有限公司 97,731,533 人民币普通股 97,731,533
济南高新智慧谷投资置业有限公司 28,426,938 人民币普通股 28,426,938
山东天业房地产开发集团有限公司 17,192,870 人民币普通股 17,192,870
济南东拓置业有限公司 11,678,800 人民币普通股 11,678,800
李炎 11,453,300 人民币普通股 11,453,300
济南高新控股集团有限公司 10,732,455 人民币普通股 10,732,455
济南东瓴发展投资开发有限公司 10,164,101 人民币普通股 10,164,101
将军控股有限公司 9,959,802 人民币普通股 9,959,802
济南高新临空经济区园区开发有限公
司
胡海燕 9,300,000 人民币普通股 9,300,000
前十名股东中回购专户情况说明 无
上述股东委托表决权、受托表决权、
无
放弃表决权的说明
济南高新城市建设发展有限公司、济南高新控股集团有限公司、济南高新智慧谷投
上述股东关联关系或一致行动的说明 资置业有限公司、济南东拓置业有限公司、济南东瓴发展投资开发有限公司、济南
高新临空经济区园区开发有限公司为一致行动人。
表决权恢复的优先股股东及持股数量
无
的说明
持股 5%以上股东、前十名股东及前十名无限售流通股股东参与转融通业务出借股份情况
□适用 √不适用
前十名股东及前十名无限售流通股股东因转融通出借/归还原因导致较上期发生变化
□适用 √不适用
前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
√适用 □不适用
单位：股
有限售条件股份可上市交易
有限售条件股东名 持有的有限售 情况
序号 限售条件
称 条件股份数量 可上市交 新增可上市交
易时间 易股份数量
济南高新城市建设
发展有限公司
山东天业房地产开
发集团有限公司
吉林永吉农村商业
银行股份有限公司
公司限制性股票激励计划因触发即行
终止的条件，该限制性股票激励计划
现已终止，目前公司暂停启动后续相
关股份回购注销等程序。
济南高新发展股份有限公司2026 年半年度报告
公司限制性股票激励计划因触发即行
终止的条件，该限制性股票激励计划
现已终止，目前公司暂停启动后续相
关股份回购注销等程序。
公司限制性股票激励计划因触发即行
终止的条件，该限制性股票激励计划
现已终止，目前公司暂停启动后续相
关股份回购注销等程序。
公司限制性股票激励计划因触发即行
终止的条件，该限制性股票激励计划
现已终止，目前公司暂停启动后续相
关股份回购注销等程序。
公司限制性股票激励计划因触发即行
终止的条件，该限制性股票激励计划
现已终止，目前公司暂停启动后续相
关股份回购注销等程序。
公司限制性股票激励计划因触发即行
终止的条件，该限制性股票激励计划
现已终止，目前公司暂停启动后续相
关股份回购注销等程序。
公司限制性股票激励计划因触发即行
终止的条件，该限制性股票激励计划
现已终止，目前公司暂停启动后续相
关股份回购注销等程序。
上述股东关联关系或一致
无
行动的说明
(三) 战略投资者或一般法人因配售新股成为前十名股东
□适用 √不适用
三、董事和高级管理人员情况
(一) 现任及报告期内离任董事和高级管理人员持股变动情况
□适用 √不适用
其它情况说明
□适用 √不适用
(二) 董事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况
□适用 √不适用
(三) 其他说明
□适用 √不适用
四、控股股东或实际控制人变更情况
□适用 √不适用
五、优先股相关情况
□适用 √不适用
济南高新发展股份有限公司2026 年半年度报告
第七节 债券相关情况
一、公司债券（含企业债券）和非金融企业债务融资工具
□适用 √不适用
二、可转换公司债券情况
□适用 √不适用
济南高新发展股份有限公司2026 年半年度报告
第八节 财务报告
一、审计报告
□适用 √不适用
二、财务报表
合并资产负债表
编制单位： 济南高新发展股份有限公司
单位：元 币种：人民币
项目 附注 2026 年 6 月 30 日 2025 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 七、1 743,061,491.07 814,183,865.46
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产 七、2 52,187,668.93 52,187,668.93
衍生金融资产
应收票据 七、4 336,868.46 1,094,605.60
应收账款 七、5 248,981,181.80 243,243,594.30
应收款项融资
预付款项 七、8 38,827,512.01 42,615,477.12
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 七、9 121,543,587.71 90,766,254.51
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货 七、10 606,780,089.89 593,877,158.82
其中：数据资源
合同资产 七、6 310,420.18
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 七、13 16,918,194.56 17,060,664.58
流动资产合计 1,828,947,014.61 1,855,029,289.32
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 七、17 239,542,697.06 245,454,166.92
其他权益工具投资 七、18 20,790,330.05 22,373,320.05
其他非流动金融资产
投资性房地产 七、20 35,819,952.77 36,168,148.85
固定资产 七、21 21,354,867.56 22,657,267.35
在建工程 七、22 87,284,823.99 81,646,649.75
生产性生物资产
济南高新发展股份有限公司2026 年半年度报告
油气资产
使用权资产 七、25 2,321,265.79 4,041,467.75
无形资产 七、26 47,220,310.89 50,705,460.36
其中：数据资源
开发支出 270,000.00 350,000.00
其中：数据资源
商誉
长期待摊费用 七、28 6,519,779.56 7,203,407.42
递延所得税资产 七、29 5,469,162.11 5,473,858.70
其他非流动资产 七、30 13,978,172.97 16,344,981.21
非流动资产合计 480,571,362.75 492,418,728.36
资产总计 2,309,518,377.36 2,347,448,017.68
流动负债：
短期借款 七、32 43,454,662.00 52,549,624.20
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 七、36 121,709,064.44 129,854,577.36
预收款项
合同负债 七、38 33,317,783.56 34,664,227.07
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 七、39 20,652,284.45 20,582,993.91
应交税费 七、40 56,063,877.00 52,184,106.16
其他应付款 七、41 745,107,409.28 735,731,455.58
其中：应付利息
应付股利 3,728,513.31 3,728,513.31
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 七、43 10,683,743.65 16,582,203.98
其他流动负债 七、44 1,858,677.11 2,580,577.63
流动负债合计 1,032,847,501.49 1,044,729,765.89
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款 七、45 17,276,116.40 18,965,643.19
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债 七、47 708,708.59 1,252,769.70
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债 七、50 742,462,104.92 730,792,550.25
递延收益
济南高新发展股份有限公司2026 年半年度报告
递延所得税负债 七、29 5,140,949.42 5,592,789.65
其他非流动负债
非流动负债合计 765,587,879.33 756,603,752.79
负债合计 1,798,435,380.82 1,801,333,518.68
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 七、53 884,634,731.00 884,634,731.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 七、55 2,312,785,820.16 2,286,585,633.77
减：库存股 七、56 130,340,000.00 130,340,000.00
其他综合收益 七、57 -299,296,785.60 -300,945,054.34
专项储备 七、58 1,206,113.83 1,218,001.97
盈余公积
一般风险准备
未分配利润 七、60 -2,496,198,182.60 -2,440,338,799.88
归属于母公司所有者权益
（或股东权益）合计
少数股东权益 238,291,299.75 245,299,986.48
所有者权益（或股东权
益）合计
负债和所有者权益
（或股东权益）总计
公司负责人：孙英才 主管会计工作负责人：雷学锋 会计机构负责人：王保坤
母公司资产负债表
编制单位：济南高新发展股份有限公司
单位：元 币种：人民币
项目 附注 2026 年 6 月 30 日 2025 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 3,523,647.86 3,833,465.51
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款
应收款项融资
预付款项 11,918,157.51 11,918,157.51
其他应收款 十九、2 1,222,125,896.95 1,194,372,775.69
其中：应收利息
应收股利
存货 74,520,622.89 74,520,622.89
其中：数据资源
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 2,096,121.36 2,200,711.84
济南高新发展股份有限公司2026 年半年度报告
流动资产合计 1,314,184,446.57 1,286,845,733.44
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 十九、3 969,706,226.99 973,302,448.73
其他权益工具投资 12,656,340.05 12,656,340.05
其他非流动金融资产
投资性房地产 12,192,900.38 12,157,004.00
固定资产 621,432.03 918,901.46
在建工程
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 6,163,021.67 6,294,616.49
其中：数据资源
开发支出
其中：数据资源
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产
其他非流动资产
非流动资产合计 1,001,339,921.12 1,005,329,310.73
资产总计 2,315,524,367.69 2,292,175,044.17
流动负债：
短期借款
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 12,863,577.08 12,863,577.08
预收款项
合同负债 440,673.95 305,548.72
应付职工薪酬 7,413,072.52 8,688,174.28
应交税费 20,220,545.74 20,191,644.27
其他应付款 920,247,031.69 890,282,248.71
其中：应付利息 495,987.30 674,499.79
应付股利 3,728,513.31 3,728,513.31
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 5,033,065.47 9,788,969.54
其他流动负债 1,428.57 1,428.57
流动负债合计 966,219,395.02 942,121,591.17
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
济南高新发展股份有限公司2026 年半年度报告
长期应付职工薪酬
预计负债 742,462,104.92 729,864,295.92
递延收益
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 742,462,104.92 729,864,295.92
负债合计 1,708,681,499.94 1,671,985,887.09
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 884,634,731.00 884,634,731.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 2,247,461,592.67 2,221,261,406.28
减：库存股 130,340,000.00 130,340,000.00
其他综合收益 -153,549,509.09 -156,230,581.19
专项储备 260,000.00 260,000.00
盈余公积
未分配利润 -2,241,623,946.83 -2,199,396,399.01
所有者权益（或股东权
益）合计
负债和所有者权益
（或股东权益）总计
公司负责人：孙英才 主管会计工作负责人：雷学锋 会计机构负责人：王保坤
合并利润表
单位：元 币种：人民币
项目 附注 2026 年半年度 2025 年半年度
一、营业总收入 136,641,953.49 158,976,715.28
其中：营业收入 七、61 136,641,953.49 158,976,715.28
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 161,605,820.41 188,005,415.64
其中：营业成本 七、61 114,830,205.90 129,383,885.61
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 七、62 1,159,412.93 1,647,868.32
销售费用 七、63 9,711,525.34 8,654,781.90
管理费用 七、64 30,216,463.49 31,866,303.70
研发费用 七、65 5,495,905.71 5,112,185.49
济南高新发展股份有限公司2026 年半年度报告
财务费用 七、66 192,307.04 11,340,390.62
其中：利息费用 1,647,387.89 11,689,773.24
利息收入 1,698,149.64 567,601.01
加：其他收益 七、67 425,468.36 1,137,125.74
投资收益（损失以“-”号
七、68 -8,592,541.96 -1,816,862.11
填列）
其中：对联营企业和合营企
-8,592,541.96 -1,816,862.11
业的投资收益
以摊余成本计量的金
融资产终止确认收益（损失以“-”
号填列）
汇兑收益（损失以“-”号
填列）
净敞口套期收益（损失以
“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以
“-”号填列）
信用减值损失（损失以“-”
七、71 6,621,021.07 17,781,224.63
号填列）
资产减值损失（损失以“-”
号填列）
资产处置收益（损失以
七、73 153,734.61 48,539.32
“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“-”号填
-26,356,184.84 -11,878,672.78
列）
加：营业外收入 七、74 1,765,947.40 552,258.93
减：营业外支出 七、75 29,238,612.79 40,759,713.62
四、利润总额（亏损总额以“-”号填
-53,828,850.23 -52,086,127.47
列）
减：所得税费用 七、76 9,031,293.79 3,656,409.27
五、净利润（净亏损以“-”号填列） -62,860,144.02 -55,742,536.74
（一）按经营持续性分类
-62,860,144.02 -55,742,536.74
“-”号填列）
“-”号填列）
（二）按所有权归属分类
-55,859,382.72 -46,676,555.50
（净亏损以“-”号填列）
-7,000,761.30 -9,065,981.24
“-”号填列）
六、其他综合收益的税后净额 1,648,268.74 4,949,531.74
（一）归属母公司所有者的其他
综合收益的税后净额
-1,582,990.00 4,092,860.00
合收益
（1）重新计量设定受益计划变动
额
济南高新发展股份有限公司2026 年半年度报告
（2）权益法下不能转损益的其他
综合收益
（3）其他权益工具投资公允价值
-1,582,990.00 4,092,860.00
变动
（4）企业自身信用风险公允价值
变动
收益
（1）权益法下可转损益的其他综
合收益
（2）其他债权投资公允价值变动
（3）金融资产重分类计入其他综
合收益的金额
（4）其他债权投资信用减值准备
（5）现金流量套期储备
（6）外币财务报表折算差额 1,760,288.42 166,377.32
（7）其他
（二）归属于少数股东的其他综
合收益的税后净额
七、综合收益总额 -61,211,875.28 -50,793,005.00
（一）归属于母公司所有者的综
-54,211,113.98 -41,727,023.76
合收益总额
（二）归属于少数股东的综合收
-7,000,761.30 -9,065,981.24
益总额
八、每股收益：
（一）基本每股收益(元/股) -0.06 -0.05
（二）稀释每股收益(元/股) -0.06 -0.05
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00 元, 上期被合并方实
现的净利润为： 0.00 元。
公司负责人：孙英才 主管会计工作负责人：雷学锋 会计机构负责人：王保坤
母公司利润表
单位：元 币种：人民币
项目 附注 2026 年半年度 2025 年半年度
一、营业收入 十九、4 4,615,836.02 1,737,091.15
减：营业成本 十九、4 243,318.18 302,250.99
税金及附加 120,616.59 257,051.83
销售费用
管理费用 9,892,875.47 9,596,403.01
研发费用
财务费用 1,414,898.06 -2,652,159.02
其中：利息费用 1,034,402.62 6,553,590.92
利息收入 303.46 2,398.24
加：其他收益 299,322.40 5,384.43
投资收益（损失以“-”号
十九、5 -6,277,293.84 -2,013,430.63
填列）
济南高新发展股份有限公司2026 年半年度报告
其中：对联营企业和合营企
-6,277,293.84 -2,013,430.63
业的投资收益
以摊余成本计量的金
融资产终止确认收益（损失以
“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以
“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以
“-”号填列）
信用减值损失（损失以
-405,609.70 19,166,784.95
“-”号填列）
资产减值损失（损失以
“-”号填列）
资产处置收益（损失以
“-”号填列）
二、营业利润（亏损以“-”号填
-13,439,453.42 11,392,283.09
列）
加：营业外收入 100,000.00 550,017.98
减：营业外支出 28,888,094.40 40,678,688.44
三、利润总额（亏损总额以“-”
-42,227,547.82 -28,736,387.37
号填列）
减：所得税费用
四、净利润（净亏损以“-”号填
-42,227,547.82 -28,736,387.37
列）
（一）持续经营净利润（净亏损
-42,227,547.82 -28,736,387.37
以“-”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损
以“-”号填列）
五、其他综合收益的税后净额 2,681,072.10 690,294.42
（一）不能重分类进损益的其他
综合收益
额
综合收益
变动
变动
（二）将重分类进损益的其他综
合收益
合收益
合收益的金额
济南高新发展股份有限公司2026 年半年度报告
六、综合收益总额 -39,546,475.72 -28,046,092.95
七、每股收益：
（一）基本每股收益(元/股)
（二）稀释每股收益(元/股)
公司负责人：孙英才 主管会计工作负责人：雷学锋 会计机构负责人：王保坤
合并现金流量表
单位：元 币种：人民币
项目 附注 2026年半年度 2025年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 140,000,337.36 206,022,350.96
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 七、78（1） 37,294,285.24 61,587,870.76
经营活动现金流入小计 177,294,622.60 267,610,221.72
购买商品、接受劳务支付的现金 143,638,588.67 155,873,976.85
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工及为职工支付的现金 35,962,815.54 36,011,958.97
支付的各项税费 10,123,422.08 32,069,684.38
支付其他与经营活动有关的现金 七、78（1） 44,789,130.40 105,187,968.85
经营活动现金流出小计 234,513,956.69 329,143,589.05
经营活动产生的现金流量净额 -57,219,334.09 -61,533,367.33
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期
资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现
金净额
收到其他与投资活动有关的现金 七、78（2） 2,366,808.24
投资活动现金流入小计 2,366,808.24 421,940.00
济南高新发展股份有限公司2026 年半年度报告
购建固定资产、无形资产和其他长期
资产支付的现金
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现
金净额
支付其他与投资活动有关的现金 七、78（2） 350,000.00
投资活动现金流出小计 8,779,150.44 3,295,209.21
投资活动产生的现金流量净额 -6,412,342.20 -2,873,269.21
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到
的现金
取得借款收到的现金 20,944,662.00 36,650,100.00
收到其他与筹资活动有关的现金 七、78（3） 13,500,000.00 745,500,000.00
筹资活动现金流入小计 34,444,662.00 782,150,100.00
偿还债务支付的现金 34,473,501.91 78,751,461.38
分配股利、利润或偿付利息支付的现
金
其中：子公司支付给少数股东的股
利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 七、78（3） 13,748,083.38 16,418,715.56
筹资活动现金流出小计 49,847,532.85 99,432,676.05
筹资活动产生的现金流量净额 -15,402,870.85 682,717,423.95
四、汇率变动对现金及现金等价物的影
响
五、现金及现金等价物净增加额 -78,982,831.12 618,546,206.26
加：期初现金及现金等价物余额 789,441,821.78 112,313,226.85
六、期末现金及现金等价物余额 710,458,990.66 730,859,433.11
公司负责人：孙英才 主管会计工作负责人：雷学锋 会计机构负责人：王保坤
母公司现金流量表
单位：元 币种：人民币
项目 附注 2026年半年度 2025年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 11,576.25
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 331,538.25 20,638,400.41
经营活动现金流入小计 331,538.25 20,649,976.66
购买商品、接受劳务支付的现金 30,000.00 184,044.35
支付给职工及为职工支付的现金 156,427.44 72,519.84
支付的各项税费 38,099.87 78,334.58
支付其他与经营活动有关的现金 73,760.20 19,100,822.93
经营活动现金流出小计 298,287.51 19,435,721.70
经营活动产生的现金流量净额 33,250.74 1,214,254.96
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
济南高新发展股份有限公司2026 年半年度报告
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收
回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支
付的现金
投资支付的现金
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计
投资活动产生的现金流量净额
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计
偿还债务支付的现金 1,528,138.79
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 32,657.82
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 1,560,796.61
筹资活动产生的现金流量净额 -1,560,796.61
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 33,250.74 -346,541.65
加：期初现金及现金等价物余额 80,439.26 410,479.73
六、期末现金及现金等价物余额 113,690.00 63,938.08
公司负责人：孙英才 主管会计工作负责人：雷学锋 会计机构负责人：王保坤
济南高新发展股份有限公司2026 年半年度报告
合并所有者权益变动表
单位：元 币种：人民币
归属于母公司所有者权益
项目 其他权益工具 盈 少数股东权益 所有者权益合计
一般
实收资本 (或股 余 其
优 永 小计
资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 风险 未分配利润 他
其
本) 公
先 续
准备
他
积
股 债
一、上年期末余额 884,634,731.00 2,286,585,633.77 130,340,000.00 -300,945,054.34 1,218,001.97 -2,440,338,799.88 300,814,512.52 245,299,986.48 546,114,499.00
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 884,634,731.00 2,286,585,633.77 130,340,000.00 -300,945,054.34 1,218,001.97 -2,440,338,799.88 300,814,512.52 245,299,986.48 546,114,499.00
三、本期增减变动金额（减少以“-”号
填列）
（一）综合收益总额 1,648,268.74 -55,859,382.72 -54,211,113.98 -7,000,761.30 -61,211,875.28
（二）所有者投入和减少资本 -7,925.43 -7,925.43
（三）利润分配
（四）所有者权益内部结转
（五）专项储备 -11,888.14 -11,888.14 -11,888.14
（六）其他 26,200,186.39 26,200,186.39 26,200,186.39
四、本期期末余额 884,634,731.00 2,312,785,820.16 130,340,000.00 -299,296,785.60 1,206,113.83 -2,496,198,182.60 272,791,696.79 238,291,299.75 511,082,996.54
项目 所有者权益合
归属于母公司所有者权益 少数股东权益
计
济南高新发展股份有限公司2026 年半年度报告
盈
其他权益工具 一般
余 其
实收资本(或股本) 优 永 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 风险 未分配利润 小计
他
其 公
先 续
他 准备
股 债
积
一、上年期末余额 884,634,731.00 1,852,144,626.08 130,340,000.00 -296,729,456.36 1,057,894.23 -2,232,041,655.15 78,726,139.80 298,977,349.71 377,703,489.51
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 884,634,731.00 1,852,144,626.08 130,340,000.00 -296,729,456.36 1,057,894.23 -2,232,041,655.15 78,726,139.80 298,977,349.71 377,703,489.51
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） 30,181,764.06 4,949,531.74 31,688.71 -46,676,555.50 -11,513,570.99 -13,026,433.11 -24,540,004.10
（一）综合收益总额 4,949,531.74 -46,676,555.50 -41,727,023.76 -9,065,981.24 -50,793,005.00
（二）所有者投入和减少资本 -3,960,451.87 -3,960,451.87
（三）利润分配
（四）所有者权益内部结转
（五）专项储备 31,688.71 31,688.71 31,688.71
（六）其他 30,181,764.06 30,181,764.06 30,181,764.06
四、本期期末余额 884,634,731.00 1,882,326,390.14 130,340,000.00 -291,779,924.62 1,089,582.94 -2,278,718,210.65 67,212,568.81 285,950,916.60 353,163,485.41
公司负责人：孙英才 主管会计工作负责人：雷学锋 会计机构负责人：王保坤
母公司所有者权益变动表
单位：元 币种：人民币
其他权益工具
项目 实收资本 (或股
资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
本)
优先股 永续债 其他
一、上年期末余额 884,634,731.00 2,221,261,406.28 130,340,000.00 -156,230,581.19 260,000.00 -2,199,396,399.01 620,189,157.08
加：会计政策变更
前期差错更正
济南高新发展股份有限公司2026 年半年度报告
其他
二、本年期初余额 884,634,731.00 2,221,261,406.28 130,340,000.00 -156,230,581.19 260,000.00 -2,199,396,399.01 620,189,157.08
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） 26,200,186.39 2,681,072.10 -42,227,547.82 -13,346,289.33
（一）综合收益总额 2,681,072.10 -42,227,547.82 -39,546,475.72
（二）所有者投入和减少资本
（三）利润分配
（四）所有者权益内部结转
（五）专项储备
（六）其他 26,200,186.39 26,200,186.39
四、本期期末余额 884,634,731.00 2,247,461,592.67 130,340,000.00 -153,549,509.09 260,000.00 -2,241,623,946.83 606,842,867.75
其他权益工具
项目 实收资本 (或股
资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
本)
优先股 永续债 其他
一、上年期末余额 884,634,731.00 1,947,745,351.61 130,340,000.00 -154,212,889.57 160,000.00 438,619,716.89
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 884,634,731.00 1,947,745,351.61 130,340,000.00 -154,212,889.57 160,000.00 438,619,716.89
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） 26,200,186.39 690,294.42 -28,736,387.37 -1,845,906.56
（一）综合收益总额 690,294.42 -28,736,387.37 -28,046,092.95
（二）所有者投入和减少资本
（三）利润分配
（四）所有者权益内部结转
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（五）专项储备
（六）其他 26,200,186.39 26,200,186.39
四、本期期末余额 884,634,731.00 1,973,945,538.00 130,340,000.00 -153,522,595.15 160,000.00 436,773,810.33
公司负责人：孙英才 主管会计工作负责人：雷学锋 会计机构负责人：王保坤
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三、公司基本情况
√适用 □不适用
济南高新发展股份有限公司（以下简称“公司”、“本公司”）原名山东济南百货大楼（集
团）股份有限公司，系经山东省经济体制改革委员会、中国人民银行山东省分行以鲁体改生字[1992]
第 90 号文批准以公开募集的形式，于 1992 年 7 月 26 日成立，并于 1993 年 1 月 16 日取得山东
省工商行政管理局颁发的 37000018010703 号企业法人营业执照。1993 年 11 月 26 日经中国证券
监督管理委员会[1993]105 号文复审，并经上海证券交易所以上证上[1993]第 111 号文审核批准，
于 1994 年 1 月 3 日在上海证券交易所上市交易。
非公开发行股票 5,265.48 万股，用以收购其章丘绣水如意项目，并以本次资产重组为核心实施股
权分置改革，公司主营业务由以百货经营为主业，转型为“房地产＋商业”。2007 年 5 月 28 日
公司更名为“山东天业恒基股份有限公司”，股票简称“天业股份”。
根据公司 2011 年第六届董事会第二十次会议决议和 2010 年度股东大会决议，以截至 2010 年
注册资本为 32,115.12 万股，山东天业房地产开发集团有限公司为公司第一大股东。
经公司 2013 年 11 月 1 日召开的 2013 年第二次临时股东大会批准，公司计划向山东天业房
地产开发集团有限公司发行股份收购山东天业黄金矿业有限公司 90%的股权，同时向不超过 10 名
特定投资者非公开发行股份募集配套资金。2014 年 4 月 22 日经中国证券监督管理委员会出具证
监许可[2014]437 号文件《关于核准山东天业恒基股份有限公司向山东天业房地产开发集团有限
公司发行股份购买资产并募集配套资金的批复》，核准公司发行股份购买资产并募集配套资金事
项。由于公司在获得上述核准批复后进行了 2013 年度利润分配，根据 2014 年 6 月 7 日公司董事
会关于实施 2013 年度分红方案后调整公司发行股份购买资产并募集配套资金暨关联交易发行价
格及发行数量的决议，本次发行股份数量调整后为 162,209,500.00 股；募集配套资金发行
为 542,065,112.00 股。经过本次重组后转型为“房地产加矿产”双主业上市公司。
股本变更为 704,684,646.00 股。
经公司 2014 年第八届董事会第五次临时会议决议、2014 年 10 月 15 日第二次临时股东大会
决议及中国证券监督管理委员会证监许可[2015]1830 号文件《关于核准山东天业恒基股份有限公
司非公开发行股票的批复》核准，公司非公开发行不超过 16,043.00 万股新股。于 2015 年 9 月 1
日共计向特定投资者非公开发行人民币普通股（A 股）151,950,085.00 股，本次发行后公司的股
本变更为 856,634,731.00 股。
经公司第八届董事会第二十次会议决议和 2015 年第四次临时股东大会审议通过《山东天业
恒基股份有限公司限制性股票激励计划（草案）》及其摘要，2016 年 1 月 5 日，公司第八届董事
会第二十一次临时会议审议通过《关于审议向激励对象授予限制性股票的议案》，确定以 2016 年
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次公司股本变更为 884,634,731.00 股。
地址：济南市高新开发区新宇南路 1 号济南国际会展中心 A 区。统一社会信用代码：
区济南片区舜华街道龙奥北路 1577 号龙奥天街广场主办公楼 1701。
济南片区舜华路街道经十东路 7000 号汉峪金谷 A4-4 号楼 1101 室。
报告期内，公司主要业务包括体外诊断业务、房地产业务、钢材销售业务。体外诊断板块主
要经营分子诊断试剂及设备的研发、生产与销售，产品主要应用于传染病防控、病原微生物检测、
食品安全检测等领域；房地产板块立足于山东省内，主要经营房地产开发与销售业务，并以此为
基础开展物业及房产租赁服务；钢材销售业务为销售给客户房产开发用的钢材。
本财务报表业经本公司董事会于 2026 年 8 月 28 日决议批准报出。
四、财务报表的编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的企
业会计准则及其应用指南、解释及其他有关规定（统称“企业会计准则”）以及中国证券监督管
理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》（2023 年
修订）的披露规定编制。
根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，
本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准
备。
√适用 □不适用
本财务报告以持续经营为基础列报，本公司自报告期末起至少 12 个月具有持续经营能力。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
√适用 □不适用
本公司及各子公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认等交
易和事项制定了若干具体会计政策和会计估计，详见本附注五、39“收入”等各项描述。关于管理
层所作出的重大会计判断和估计的说明，请参阅附注五、45“重要会计政策和会计估计的变更”。
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、
经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。
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本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
√适用 □不适用
正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司
房地产开发业务,正常营业周期超过一年，由于项目营业周期不易确定，仍以 12 个月作为一个营
业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
本公司的记账本位币为人民币。
√适用 □不适用
项目 重要性标准
重要的应收款项、坏账准备计 公司将单项应收账款金额超过应收款项余额 0.5%，且金额大于
提、收回及核销 500 万元的应收款项认定为重要的应收款项。
重要的其他应收款、坏账准备 公司将单项其他应收款项金额超过其他应收款余额 1%，且金额
计提、收回及核销 大于 500 万元的其他应收款项认定为重要的其他应收款。
公司将单项应付账款金额超过应付账款余额 0.5%，且金额大于
账龄超过 1 年重要的应付款项
公司将单项其他应付款项金额超过其他应付款余额 1%，且金额
重要的其他应付款项
大于 1000 万元的其他应付款项认定为重要的其他应付款。
账龄超过 1 年重要的预付款 公司将单项预付账款、合同负债金额超过 500 万元的供应商、
项、或合同负债 或客户认定为重要的预付款项、及合同负债。
单项工程项目预算金额大于期末资产总额 0.5%，且预算金额大
重要的在建工程
于 1000 万元的工程项目认定为重要的在建工程。
子公司净资产占合并净资产 5%以上，或子公司对外营业收入占
重要的子公司 合并营业收入的 5%以上，以及具有重要战略地位的子公司认定
为重要子公司。
重要的或有事项、重要的期后 公司将单项或有事项、及期后事项影响金额超过资产总额
事项 0.5%的或有事项、及期后事项认定为重要的事项。
对单个被投资单位的长期股权投资账面价值占当期期末合并
净资产 5%以上且金额大于 1000 万元，或长期股权投资权益法
重要的合营、或联营企业
下投资损益占当期合并净利润的 5%以上的认定为重要的合
营、联营公司。
√适用 □不适用
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合
并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
（1）同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为
同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一
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方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权
的日期。
合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面
价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；
资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。
合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
（2）非同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合
并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与
合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的
资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服
务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的
权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的
或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后 12 个月内出现对购买日已存在情况
的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合
并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买
日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认
净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以
及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价
值份额的，其差额计入当期损益。
购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未
予确认的，在购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存
在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所
得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认
与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解释
第 5 号的通知》（财会〔2012〕19 号）和《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》第五十一
条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注五、6（2）），判断该多次交易是否属于“一揽子
交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注五、20“长期股权投资”进行会
计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成
本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益
的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同
的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净
资产导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。
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在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价
值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方
的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或
负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净
负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。
√适用 □不适用
（1）控制的判断标准
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，
通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金
额。通常包括母公司拥有其半数以上的表决权的被投资单位和公司虽拥有其半数以下的表决权但
通过与被投资单位其他投资者之间的协议，拥有被投资单位半数以上表决权；根据公司章程或协
议，有权决定被投资单位的财务和经营决策；有权任免被投资单位的董事会的多数成员；在被投
资单位董事会占多数表决权。
（2）合并财务报表范围的确定原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，
通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金
额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体。
一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进行重
新评估。
（3）合并财务报表编制的方法
从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范
围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现
金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产
负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经
适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一
控制下企业合并增加的子公司，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包
括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司
的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子
公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数
股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东
权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公
司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。
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当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其
在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去
按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧
失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与
被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量
设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分
剩余股权按照《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》或《企业会计准则第 22 号——金融工
具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注五、20“长期股权投资”或本附注五、
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股
权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条
款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进
行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达
成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看
是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易
视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本附注五、
段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交
易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权
之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认
为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
□适用 √不适用
现金等价物是指企业持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转
换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
√适用 □不适用
（1）外币交易的折算方法
本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率折算为记账本位币金额，但公司
发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。
（2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法
资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差
额，除：①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用
资本化的原则处理；②可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇
兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。
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编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，
因汇率变动而产生的汇兑差额，计入其他综合收益；处置境外经营时，转入处置当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额
计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记
账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损
益或确认为其他综合收益。
（3）外币财务报表的折算方法
编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，
因汇率变动而产生的汇兑差额，作为“外币报表折算差额”确认为其他综合收益；处置境外经营
时，计入处置当期损益。
境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项目，
采用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生
时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的当期加权平均汇率折算。年
初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；年末未分配利润按折算后的利润分配各项目计
算列示；折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算差
额，确认为其他综合收益。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示
的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损
益。
外币现金流量，采用现金流量发生日的当期加权平均汇率折算。汇率变动对现金的影响额作
为调节项目，在现金流量表中单独列报。
年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。
在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了对境外
经营控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属于母公司所有
者权益的外币报表折算差额，全部转入处置当期损益。
在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权
时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。
在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，
按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
√适用 □不适用
在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
（1）金融资产的分类、确认和计量
本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为：
以摊余成本计量的金融资产；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；以公允价
值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
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金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认
金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据，
本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。
本公司管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金
融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金
和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本公司对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊
余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，计入当期损益。
本公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此
类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。本公司对此类金融资产按照公允价值计
量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入
计入当期损益。
此外，本公司将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收
益的金融资产。本公司将该类金融资产的相关股利收入计入当期损益，公允价值变动计入其他综
合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益
转入留存收益，不计入当期损益。
本公司将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金
融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此外，在初
始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，本公司采用公允价值进行后续计量，公允价值
变动计入当期损益。
（2）金融负债的分类、确认和计量
金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融
负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损
益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债
的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。交易性金
融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，公
允价值变动计入当期损益。被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该负债
由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益，且终止确认该负债时，计入
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其他综合收益的自身信用风险变动引起的其公允价值累计变动额转入留存收益。其余公允价值变
动计入当期损益。若按上述方式对该等金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩
大损益中的会计错配的，本公司将该金融负债的全部利得或损失（包括企业自身信用风险变动的
影响金额）计入当期损益。
②其他金融负债
除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担
保合同外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量，终止确
认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
（3）金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终
止；②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金
融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是
放弃了对该金融资产的控制。
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融
资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负
债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对
价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止
确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分
的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。
本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融
资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和
报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬
的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬
的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。
（4）金融负债的终止确认
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或该部分金
融负债）。本公司（借入方）与借出方签订协议，以承担新金融负债的方式替换原金融负债，且
新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，同时确认一项新金融
负债。
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本公司对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，终止确认原金融负债，
同时按照修改后的条款确认一项新金融负债。金融负债（或其一部分）终止确认的，本公司将其
账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。
（5）金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金额的金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利是当前可
执行的，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金
融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表
内分别列示，不予相互抵销。
（6）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一
项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价
值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价
格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采
用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易
中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模
型等。在估值时，公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技
术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并
尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，
使用不可观察输入值。
（7）权益工具
权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行
（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理，与权益性交易相关的交易费用
从权益中扣减。本公司不确认权益工具的公允价值变动。
本公司权益工具在存续期间分派股利（含分类为权益工具的工具所产生的“利息”）的，作为
利润分配处理。
本公司需确认减值损失的金融资产系以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动
计入其他综合收益的债务工具投资，主要包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收款等。
（1）减值准备的确认方法
本公司以预期信用损失为基础，对上述各项目按照其适用的预期信用损失计量方法（一般方
法或简化方法）计提减值准备并确认信用减值损失。
信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收
取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于购买或源生的已发生信用减
值的金融资产，本公司按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
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预期信用损失计量的一般方法是指，本公司在每个资产负债表日评估金融资产的信用风险自
初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于整个
存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，本公司按
照相当于未来 12 个月内预期信用损失的金额计量损失准备。本公司在评估预期信用损失时，考虑
所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并
未显著增加，选择按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备，依据其信用风险自初始确认
后是否已显著增加，而采用未来 12 月内或者整个存续期内预期信用损失金额为基础计量损失准
备。
（2）信用风险自初始确认后是否显著增加的判断标准
如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确认时确
定的预计存续期内的违约概率，则表明该项金融资产的信用风险显著增加。除特殊情况外，本公
司采用未来 12 个月内发生的违约风险的变化作为整个存续期内发生违约风险变化的合理估计，
来确定自初始确认后信用风险是否显著增加。
（3）以组合为基础评估预期信用风险的组合方法
本公司对信用风险显著不同的金融资产单项评价信用风险，如：应收关联方款项；与对方存
在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收
款项等。
除了单项评估信用风险的金融资产外，本公司基于共同风险特征将金融资产划分为不同的组
别，在组合的基础上评估信用风险。
（4）金融资产减值的会计处理方法
年末，本公司计算各类金融资产的预计信用损失，如果该预计信用损失大于其当前减值准备
的账面金额，将其差额确认为减值损失；如果小于当前减值准备的账面金额，则将差额确认为减
值利得。
√适用 □不适用
按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据
√适用 □不适用
本公司对于应收票据按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。基于应收
票据的信用风险特征，将其划分为不同组合：
项目 确定组合的依据
银行承兑汇票 承兑人为具有较低信用风险的银行
商业承兑汇票 以商业承兑汇票的账龄作为信用风险特征
基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法
□适用 √不适用
按照单项计提坏账准备的单项计提判断标准
□适用 √不适用
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√适用 □不适用
按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据
√适用 □不适用
对于不含重大融资成分的应收款项，本公司按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额
计量损失准备。
除了单项评估信用风险的应收账款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：
项目 确定组合的依据
本组合为体外诊断业务组合形成的应收账款，以账龄作为信用风
组合 1：体外诊断业务组合
险特征。
本组合为贸易业务及其他业务形成的应收账款，以账龄作为信用
组合 2：其他业务组合
风险特征。
基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法
□适用 √不适用
按照单项计提坏账准备的认定单项计提判断标准
□适用 √不适用
√适用 □不适用
按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据
√适用 □不适用
本公司分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据和应收账款，自取得起
期限在一年内（含一年）的部分，列示为应收款项融资；自取得起期限在一年以上的，列示为其
他债权投资。其相关会计政策参见本附注五、11“金融工具”及附注五、12“金融资产减值”。
基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法
□适用 √不适用
按照单项计提坏账准备的单项计提判断标准
□适用 √不适用
√适用 □不适用
按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据
√适用 □不适用
本公司依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来 12 个月
内或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。除了单项评估信用风险的其他应收款外，
基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：
项目 确定组合的依据
单项计提组合 单项认定的风险显著高于组合的风险，或者无风险
账龄组合 以其他应收款的账龄作为信用风险特征划分组合
基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法
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□适用 √不适用
按照单项计提坏账准备的单项计提判断标准
□适用 √不适用
√适用 □不适用
存货类别、发出计价方法、盘存制度、低值易耗品和包装物的摊销方法
√适用 □不适用
（1）存货的分类
存货主要包括原材料、在产品、产成品、房地产开发成本、房地产开发产品、合同履约成本
等。开发产品的成本包括土地出让金、基础配套设施支出、建筑安装工程支出、开发项目完工之
前所发生的借款费用及开发过程中的其他相关费用。
（2）存货取得和发出的计价方法
存货按成本进行初始计量。开发产品发出时，采用个别计价法确定其实际成本；非房地产开
发产品发出时，采用加权平均法计价。
（3）存货的盘存制度为永续盘存制。
（4）低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销。
包装物于领用时按一次摊销法摊销。
存货跌价准备的确认标准和计提方法
√适用 □不适用
本公司于资产负债表日对存货进行全面清查，按存货成本与可变现净值孰低提取或调整存货
跌价准备。
资产负债表日公司存货按照成本与可变现净值孰低计量。
房地产开发产品、产成品、用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过
程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。
房地产开发成本的可变现净值按开发产品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估
计的销售费用和相关税费后的金额确定。
为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为计算基础，若持有
存货的数量多于销售合同订购数量，超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为计算基础；没
有销售合同约定的存货（不包括用于出售的材料），其可变现净值以一般销售价格（即市场销售
价格）作为计算基础；用于出售的材料等通常以市场价格作为其可变现净值的计算基础。
资产负债表日通常按照单个存货项目计提存货跌价准备；对于数量繁多、单价较低的存货，
按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最
终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，合并计提存货跌价准备。
以前减记存货价值的影响因素已经消失，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准
备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
按照组合计提存货跌价准备的组合类别及确定依据、不同类别存货可变现净值的确定依据
□适用 √不适用
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基于库龄确认存货可变现净值的各库龄组合可变现净值的计算方法和确定依据
□适用 √不适用
√适用 □不适用
合同资产的确认方法及标准
√适用 □不适用
（1）本公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他
因素的，确认为合同资产。本公司拥有的无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作
为应收款项单独列示。
（2）合同资产预期信用损失的确定方法和会计处理方法。
本公司在资产负债表日计算合同资产预期信用损失，如果该预期信用损失大于当前合同资产
减值准备的账面金额，本公司将其差额确认为减值损失，借记“资产减值损失”，贷记“合同资产减
值准备”。相反，本公司将差额确认为减值利得，做相反的会计记录。
按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据
□适用 √不适用
基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法
□适用 √不适用
按照单项计提坏账准备的认定单项计提判断标准
□适用 √不适用
√适用 □不适用
划分为持有待售的非流动资产或处置组的确认标准和会计处理方法
√适用 □不适用
本公司若主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续使用一项
非流动资产或处置组收回其账面价值的，则将其划分为持有待售类别。具体标准为同时满足以下
条件：某项非流动资产或处置组根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即
可立即出售；本公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺；预计出售将在一年内完成。
其中，处置组是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产，以及在该交
易中转让的与这些资产直接相关的负债。处置组所属的资产组或资产组组合按照《企业会计准则
第 8 号——资产减值》分摊了企业合并中取得的商誉的，该处置组应当包含分摊至处置组的商誉。
本公司初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产和处置组时，其账
面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净
额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。对于处
置组，所确认的资产减值损失先抵减处置组中商誉的账面价值，再按比例抵减该处置组内适用《企
业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》
（以下简称“持有待售准则”）
的计量规定的各项非流动资产的账面价值。后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出
售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用持有待
售准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益，并根据
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处置组中除商誉外适用持有待售准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重按比例增加其
账面价值；已抵减的商誉账面价值，以及适用持有待售准则计量规定的非流动资产在划分为持有
待售类别前确认的资产减值损失不得转回。
持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负
债的利息和其他费用继续予以确认。
非流动资产或处置组不再满足持有待售类别的划分条件时，本公司不再将其继续划分为持有
待售类别或将非流动资产从持有待售的处置组中移除，并按照以下两者孰低计量：（1）划分为持
有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值
等进行调整后的金额；（2）可收回金额。
终止经营的认定标准和列报方法
□适用 √不适用
√适用 □不适用
本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期
股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为以公允
价值计量且其变动计入当期损益或其他综合收益的金融资产核算，其会计政策详见附注五、
共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须
经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的财务和经
营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
（1）投资成本的确定
对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方股东权益在最终控
制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投
资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；
资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并
方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，
按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差
额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被
合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于
“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，
在合并日按照应享有被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期
股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加
上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减
的，调整留存收益。
对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投
资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的
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公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，
应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权
的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新
增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益
法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。原持有股权投资为可供出售金融资产的，其公
允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入当期损益。
合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，
于发生时计入当期损益。
除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股
权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的
公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面
价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税
金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同
控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计
量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。
（2）后续计量及损益确认方法
对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益
法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。
①成本法核算的长期股权投资
采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资
的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润
外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。
②权益法核算的长期股权投资
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资
产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投
资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分
别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派
的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净
损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计
入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资
产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及
会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调
整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，
投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分
予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于
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所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投
资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的
初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企
业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。
本公司自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第 20 号——企业合
并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对
被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的
义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润
的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
③收购少数股权
在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享
有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公
积不足冲减的，调整留存收益。
④处置长期股权投资
在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处
置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子
公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注五、7、（3）“合并财务报表编制的
方法”中所述的相关会计政策处理。
其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计
入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计
入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的
基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动
而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。
采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资
单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用
与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采
用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有
者权益变动按比例结转当期损益。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后
的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股
权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制
或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日
的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因
采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控
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制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而
确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧
失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合
收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处
理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股
权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值
之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权
益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除
净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用
权益法时全部转入当期投资收益。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子
交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控
制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其
他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。
(1) 如果采用成本计量模式的
折旧或摊销方法
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括已出租的土地
使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。
投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有关的
经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。其他后续支出，在发生
时计入当期损益。
本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照与房屋建筑物或土地使用权一致
的政策进行折旧或摊销。
投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注五、29“长期资产减值”。
自用房地产或存货转换为投资性房地产或投资性房地产转换为自用房地产时，按转换前的账面价
值作为转换后的入账价值。
投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，将该投资性房地产转换为固定资产或无
形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，将固定资产或无形资
产转换为投资性房地产。发生转换时，转换为采用成本模式计量的投资性房地产的，以转换前的
账面价值作为转换后的入账价值；转换为以公允价值模式计量的投资性房地产的，以转换日的公
允价值作为转换后的入账价值。
当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确
认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关
税费后计入当期损益。
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(1) 确认条件
√适用 □不适用
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年
度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可靠地计量
时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。
(2) 折旧方法
√适用 □不适用
固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各类固
定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下：
类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 年限平均法 20-40 4%-5% 4.75%-2.4%
机器设备 年限平均法 4-8 4%-5% 24%-12%
运输工具 年限平均法 5-10 4%-5% 19%-9.5%
电子设备及其他 年限平均法 2-15 4%-5% 48%-6.4%
预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本公司
目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。
（3）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法
固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注五、29“长期资产减值”。
（4）融资租入固定资产的认定依据及计价方法
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转
移，也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资
产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的在租赁资产使用寿命内计提折旧，无
法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的
期间内计提折旧。
（5）其他说明
与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠
地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出，
在发生时计入当期损益。
当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。
固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改
变则作为会计估计变更处理。
√适用 □不适用
在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可使
用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固
定资产。
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在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注五、29“长期资产减值”。
√适用 □不适用
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费
用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始
资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资
本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进
行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部
分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般
借款的加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当
期损益。
符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可
销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过 3
个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
□适用 √不适用
□适用 √不适用
使用权资产，是指承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。在租赁期开始日，使用权资产
按照成本进行初始计量。该成本包括：①租赁负债的初始计量金额；②在租赁期开始日或之前支
付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；③承租人发生的初始直接
费用；④承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约
定状态预计将发生的成本。
本公司使用权资产折旧采用年限平均法分类计提。对于能合理确定租赁期届满时将会取得租
赁资产所有权的，在租赁资产预计剩余使用寿命内计提折旧；对于无法合理确定租赁期届满时将
会取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
使用权资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注五、29“长期资产减值”。
(1) 使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序
√适用 □不适用
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
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无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本
公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入
当期损益。
取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权
支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有
关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。
使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累
计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。
期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计
估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该
无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形
资产的摊销政策进行摊销。
(2) 研发支出的归集范围及相关会计处理方法
√适用 □不适用
本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
本公司研发支出归集范围包括研发领用的材料、人工及劳务成本、研发设备摊销、在开发过
程中使用的其他无形资产及固定资产的摊销、水电等费用。
本公司划分内部研究开发项目研究阶段支出和开发阶段支出的具体标准：
研究阶段为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶
段；开发阶段为在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以
生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支
出计入当期损益：
① 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
② 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③ 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无
形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
④ 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或
出售该无形资产；
⑤ 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
（3）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法
无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注五、29“长期资产减值”。
√适用 □不适用
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对于固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资
性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产
负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商
誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每
年均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值
损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者
之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产
活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可
获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税
费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按
照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行
折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可
收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生
现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合
并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组
合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组
或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账
面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
√适用 □不适用
长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。
长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。
公司在办理房屋入住手续前，根据不同类型的住宅及住宅所在地的缴纳标准，由业主直接或
由公司代收代缴住宅专项维修基金。
公司按土建、安装等工程合同中规定的质量保证金留成比例、支付期限，从应支付的土建、
安装工程款中扣除，在应付账款核算。保修期内由于质量问题发生的维修费用，直接在本项列支，
待保修期结束后清算。
√适用 □不适用
合同负债是指已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务，如企业在转让承诺的
商品或服务之前已收取的款项。
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(1) 短期薪酬的会计处理方法
√适用 □不适用
短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤
保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供
服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中
非货币性福利按公允价值计量。
(2) 离职后福利的会计处理方法
√适用 □不适用
离职后福利主要包括设定提存计划。设定提存计划主要包括基本养老保险、失业保险，相应
的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。
(3) 辞退福利的会计处理方法
√适用 □不适用
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补
偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本
公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，
并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期
职工薪酬处理。
职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正
常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计
入当期损益（辞退福利）。
(4) 其他长期职工福利的会计处理方法
√适用 □不适用
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计
处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。
租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括：
①固定付款额（包括实质固定付款额），存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；②取决于指
数或比率的可变租赁付款额；③根据承租人提供的担保余值预计应支付的款项；④购买选择权的
行权价格，前提是承租人合理确定将行使该选择权；⑤行使终止租赁选择权需支付的款项，前提
是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权；
本公司采用租赁内含利率作为折现率；如果无法合理确定租赁内含利率的，则采用本公司的
增量借款利率作为折现率。本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息
费用，并计入财务费用。该周期性利率是指公司所采用的折现率或修订后的折现率。
未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
当本公司对续租选择权、终止租赁选择权或者购买选择权的评估结果发生变化的，则按变动
后的租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面
价值。当实质租赁付款额、担保余值预计的应付金额或者取决于指数或比率的可变租赁付款额发
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生变动的，则按变动后的租赁付款额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用
权资产的账面价值。
√适用 □不适用
当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本公司承担
的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠地计量。
在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行
相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。
如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到
时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
√适用 □不适用
（1）股份支付的会计处理方法
股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定
的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
①以权益结算的股份支付
用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值
计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，在等待
期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或费用/在授予后立
即可行权时，在授予日计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出
最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。上述估计的影响计入当期相关成本或费用，并相应
调整资本公积。
用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量，按
照其他方服务在取得日的公允价值计量，如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具
的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，
相应增加股东权益。
②以现金结算的股份支付
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允
价值计量。如授予后立即可行权，在授予日计入相关成本或费用，相应增加负债；如须完成等待
期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况
的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，
相应增加负债。
在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计
入当期损益。
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（2）修改、终止股份支付计划的相关会计处理
本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工
具公允价值的增加相应确认取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具
在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工
的方式，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或
全部已授予的权益工具。
在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权
处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够
选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。
（3）涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易的会计处理
涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易，结算企业与接受服务企业中其一在
本公司内，另一在本公司外的，在本公司合并财务报表中按照以下规定进行会计处理：
①结算企业以其本身权益工具结算的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理；除
此之外，作为现金结算的股份支付处理。
结算企业是接受服务企业的投资者的，按照授予日权益工具的公允价值或应承担负债的公允
价值确认为对接受服务企业的长期股权投资，同时确认资本公积（其他资本公积）或负债。
②接受服务企业没有结算义务或授予本企业职工的是其本身权益工具的，将该股份支付交易
作为权益结算的股份支付处理；接受服务企业具有结算义务且授予本企业职工的并非其本身权益
工具的，将该股份支付交易作为现金结算的股份支付处理。
本公司内各企业之间发生的股份支付交易，接受服务企业和结算企业不是同一企业的，在接
受服务企业和结算企业各自的个别财务报表中对该股份支付交易的确认和计量，比照上述原则处
理。
□适用 √不适用
(1) 按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策
√适用 □不适用
本公司的收入主要来源于房地产开发销售、物业服务、体外诊断业务及其他。
（1）一般原则
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。取得
相关商品或服务的控制权，是指能够主导该商品的使用或该服务的提供并从中获得几乎全部的经
济利益。
满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义
务：
①客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。
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②客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。
③在本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就
累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，并按照已
经发生的成本占估计总成本的比例确定履约进度。履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的
成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。
在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司会考虑下列迹象：
①本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务。
②本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。
③本公司已将该商品的实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。
④本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上
的主要风险和报酬。
⑤客户已接受该商品或服务。
⑥其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
（2）具体方法
本公司收入确认的具体方法如下：
①房地产开发销售收入
已收讫全部房款，按揭方式的，已收到首期款且已办妥银行按揭审批手续；4）办理了交房手续，
或者根据购房合同约定的条件视同客户接收时。
②提供物业服务收入
按物业服务合同、协议约定的服务日期与服务对应的面积、单价，在物业服务合同、协议约
定的服务期间内，按物业服务的提供确认相应收入。
③体外诊断业务
本公司主要提供核酸检测服务、销售医疗器械等产品。核酸检测服务收入在检验完毕并出具
检验结果后确认检测服务收入，产品销售于客户取得相关商品控制权时确认收入。
(2) 同类业务采用不同经营模式涉及不同收入确认方式及计量方法
□适用 √不适用
□适用 √不适用
√适用 □不适用
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政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府以投资者身份
并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府
补助。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照
公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，
直接计入当期损益。
与资产相关的政府补助确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内按照合理、系统的方法
分期计入当期损益或冲减相关资产的账面价值。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相
关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益或冲
减相关成本费用；用于补偿已经发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成
本费用。
同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；
难以区分的，将其整体归类为与收益相关的政府补助。
与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益或冲减相关成本费
用；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
已确认的政府补助需要退回时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超
出部分计入当期损益或调整资产账面价值；属于其他情况的，直接计入当期损益。
√适用 □不适用
（1）当期所得税
资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计
算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根
据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后计算得出。
（2）递延所得税资产及递延所得税负债
某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按
照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采
用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额
（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有
关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，
如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，
也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产
生的递延所得税负债。
与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产
生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外，
对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未
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来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予
确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异
的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款
抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关
资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的
应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获
得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
（3）所得税费用
所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计
入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期
所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
（4）所得税的抵销
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公
司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延
所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相
关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净
额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所
得税负债以抵销后的净额列报。
√适用 □不适用
作为承租方对短期租赁和低价值资产租赁进行简化处理的判断依据和会计处理方法
√适用 □不适用
本公司为承租人时，在租赁期开始日，除选择采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，
对租赁确认使用权资产和租赁负债。在租赁期开始日后，本公司采用成本模式对使用权资产进行
后续计量。参照《企业会计准则第 4 号——固定资产》有关折旧规定，对使用权资产计提折旧。
承租人能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，应当在租赁资产剩余使用寿命内计提
折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，应当在租赁期与租赁资产剩余使
用寿命两者孰短的期间内计提折旧。本公司按照《企业会计准则第 8 号——资产减值》的规定，
确定使用权资产是否发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。本公司按照固定的周期性
利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益。按照《企业会计准则第 17 号
——借款费用》等其他准则规定应当计入相关资产成本的，从其规定。
济南高新发展股份有限公司2026 年半年度报告
本公司对于短期租赁和低价值资产租赁，选择不确认使用权资产和租赁负债，将短期租赁和
低价值资产租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损益。
作为出租方的租赁分类标准和会计处理方法
√适用 □不适用
（1）经营租赁
本公司作为出租人的，在租赁期内各个期间，采用直线法的方法，将经营租赁的租赁收款额
确认为租金收入。将发生的与经营租赁有关的初始直接费用进行资本化，在租赁期内按照与租金
收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。对于经营租赁资产中的固定资产，本公司应
当采用类似资产的折旧政策计提折旧；
对于其他经营租赁资产，应当根据该资产适用的企业会计准则，采用系统合理的方法进行摊
销。本公司按照《企业会计准则第 8 号--资产减值》的规定，确定经营租赁资产是否发生减值，
并进行相应会计处理。
（2）融资租赁
本公司作为出租人的，在租赁期开始日，对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资
租赁资产，并按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。
□适用 √不适用
(1) 重要会计政策变更
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
会计政策变更的内容和原因 受重要影响的报表项目名称 影响金额
解释第 19 号》，规定了“关于非同一控制下企业
合并中补偿性资产的会计处理”、“关于处置原通过
同·控制下企业合并取得子公司时相关资本公积的
会计处理”、"关于采用电子支付系统结算的金融负 无重大影响 0.00
债的终止确认”、“关于金融资产合同现金流量特征
的评估及相关披露”和“关于指定为以公允价值计量
且其变动计入其他综合收益的权益工具的披露”等
相关内容，自 2026 年 1 月 1 日起施行。
解释第 20 号》，规定了“关于金融资产合同现金
流量特征的评估”、“关于货币缺乏可兑换性时的会 无重大影响 0.00
计处理及相关披露”相关内容，自 2026 年 1 月 1
日起施行。
(2) 重要会计估计变更
□适用 √不适用
济南高新发展股份有限公司2026 年半年度报告
(3) 2026 年起首次执行新会计准则或准则解释等涉及调整首次执行当年年初的财务报表
□适用 √不适用
√适用 □不适用
本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确计量
的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去
的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、
资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的
实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面
金额进行重大调整。
本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响
变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变
更当期和未来期间予以确认。
于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：
（1）存货跌价准备
本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧
和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现
净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事
项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间
影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。
（2）长期资产减值准备
本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。
对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测
试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。
当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来
现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。
公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市
场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。
在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本以及
计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相
关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。
本公司至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合的未
来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本公司需要预计未来资产组或
者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。
（3）折旧和摊销
本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提
折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用
济南高新发展股份有限公司2026 年半年度报告
寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生
重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。
（4）递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损确认
递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，
结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
（5）所得税
本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部
分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初
估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。
（6）预计负债
本公司根据合约条款、现有知识及历史经验，对产品质量保证、预计合同亏损、延迟交货违
约金等估计并计提相应准备。在该等或有事项已经形成一项现时义务，且履行该等现时义务很可
能导致经济利益流出本公司的情况下，本公司对或有事项按履行相关现时义务所需支出的最佳估
计数确认为预计负债。预计负债的确认和计量在很大程度上依赖于管理层的判断。在进行判断过
程中本公司需评估该等或有事项相关的风险、不确定性及货币时间价值等因素。
（7）土地增值税
本公司根据国税发[2006]187 号文《国家税务总局关于房地产开发企业土地增值税清算管理有
关问题的通知》有关规定，预估了土地增值税，在土地增值税汇算清缴时，实际应交的税金可能
与本公司预估数存在差异，该差异会影响以后年度的损益。
六、税项
主要税种及税率情况
√适用 □不适用
税种 计税依据 税率
增值税 应税收入按 3%、6%、9%、13%的税率计算
销项税，并按扣除当期允许抵扣的进项税额
后的差额计缴增值税；房地产老项目，简易
征收，征收率 5%。
城市维护建设税 按实际缴纳的流转税的 7%计缴。 7%
企业所得税 按应纳税所得额的 15%、25%、30%计缴。 15%、25%、30%
土地增值税 按应税增值额的 30%-60%或预征收入的 2%或
房产税 按房产原值一次减除 30%后的余额的 1.2%计
缴房产税；按租金收入的 12%计缴房产税。
教育费附加 按实际缴纳的流转税的 3%计缴。 3%
地方教育费附加 按实际缴纳的流转税的 2%计缴。 2%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
√适用 □不适用
纳税主体名称 所得税税率（%）
济南高新发展股份有限公司2026 年半年度报告
明加尔金源公司 30
艾克韦生物 15
√适用 □不适用
企业所得税：
①孙公司山东艾克韦生物技术有限公司为高新技术企业，享受 15%的企业所得税优惠政
策，高新技术企业证书编号 GR202337006433，发证时间 2023 年 12 月 7 日，有效期三年。
②孙公司济南凯晨生物科技有限公司为高新技术企业，享受 15%的企业所得税优惠政策，
高新技术企业证书编号 GR202437006184，发证时间 2024 年 12 月 7 日，有效期三年。
③孙公司山东凯景生物技术有限公司为高新技术企业，享受 15%的企业所得税优惠政策，
高新技术企业证书编号 GR202437005629，发证时间 2024 年 12 月 7 日，有效期三年。
④孙公司山东艾克韦医学检验所有限公司为高新技术企业，享受 15%的企业所得税优惠政
策，高新技术企业证书编号 GR202337007058，发证时间 2023 年 12 月 7 日，有效期三年。
⑤孙公司凯景生物（北京）科技有限公司、济高发展（临沂）生物科技有限公司、临沂济高
发展医学检验实验室有限公司为小型微利企业，报告期内，对当年应纳税所得额不超过 100 万元
的部分，减按 12.5%计入应纳税所得额；对年应纳税所得额超过 100 万元但不超过 300 万元的部
分，减按 50%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税。
□适用 √不适用
七、合并财务报表项目注释
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
库存现金 40,814.58 36,201.60
银行存款 710,418,176.08 789,405,620.18
其他货币资金 32,602,500.41 24,742,043.68
合计 743,061,491.07 814,183,865.46
其中：存放在境外
的款项总额
其他说明
所有权受到限制的货币资金详见附注七、31。
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额 指定理由和依据
以公允价值计量且其变动计 /
入当期损益的金融资产
其中：
业绩补偿 52,187,668.93 52,187,668.93 /
济南高新发展股份有限公司2026 年半年度报告
指定以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融资产
其中：
合计 52,187,668.93 52,187,668.93 /
其他说明：
□适用 √不适用
□适用 √不适用
(1) 应收票据分类列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
银行承兑票据 242,868.46 350,605.60
商业承兑票据 94,000.00 744,000.00
合计 336,868.46 1,094,605.60
(2) 期末公司已质押的应收票据
□适用 √不适用
(3) 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
□适用 √不适用
(4) 按坏账计提方法分类披露
□适用 √不适用
按单项计提坏账准备：
□适用 √不适用
按组合计提坏账准备：
□适用 √不适用
按预期信用损失一般模型计提坏账准备
□适用 √不适用
对本期发生损失准备变动的应收票据账面余额显著变动的情况说明：
□适用 √不适用
(5) 坏账准备的情况
□适用 √不适用
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
(6) 本期实际核销的应收票据情况
□适用 √不适用
济南高新发展股份有限公司2026 年半年度报告
其中重要的应收票据核销情况：
□适用 √不适用
应收票据核销说明：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
(1) 按账龄披露
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
账龄 期末账面余额 期初账面余额
合计 364,511,711.45 366,493,099.82
(2) 按坏账计提方法分类披露
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
账面 账面
计提比例 价值 计提比 价值
金额 比例(%) 金额 金额 比例(%) 金额
(%) 例(%)
按单项计提坏账准备
其中：
按组合计提坏账准备 364,511,711.45 100.00 115,530,529.65 31.69 248,981,181.80 366,493,099.82 100.00 123,249,505.52 33.63 243,243,594.30
其中：
组合 1 319,200,239.63 87.57 108,517,130.41 34.00 210,683,109.22 329,069,660.64 89.79 116,319,090.96 35.35 212,750,569.68
组合 2 45,311,471.82 12.43 7,013,399.24 15.48 38,298,072.58 37,423,439.18 10.21 6,930,414.56 18.52 30,493,024.62
合计 364,511,711.45 / 115,530,529.65 / 248,981,181.80 366,493,099.82 / 123,249,505.52 / 243,243,594.30
按单项计提坏账准备：
□适用 √不适用
按组合计提坏账准备：
√适用 □不适用
组合计提项目：组合 1
单位：元 币种：人民币
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
济南高新发展股份有限公司2026 年半年度报告
合计 319,200,239.63 108,517,130.41
按组合计提坏账准备的说明：
□适用 √不适用
组合计提项目：组合 2
单位：元 币种：人民币
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
合计 45,311,471.84 7,013,399.24
按组合计提坏账准备的说明：
□适用 √不适用
按预期信用损失一般模型计提坏账准备
□适用 √不适用
对本期发生损失准备变动的应收账款账面余额显著变动的情况说明：
□适用 √不适用
(3) 坏账准备的情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期变动金额
转销
类别 期初余额 其他变 期末余额
计提 收回或转回 或核
动
销
应收账款
坏账准备
合计 123,249,505.52 2,747,133.79 10,466,109.66 115,530,529.65
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
(4) 本期实际核销的应收账款情况
□适用 √不适用
其中重要的应收账款核销情况
□适用 √不适用
应收账款核销说明：
□适用 √不适用
(5) 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况
√适用 □不适用
济南高新发展股份有限公司2026 年半年度报告
单位：元 币种：人民币
占应收账款
应收账款和合 和合同资产
应收账款期末 合同资产期 坏账准备期
单位名称 同资产期末余 期末余额合
余额 末余额 末余额
额 计数的比例
（%）
济南市历城区卫生健康局 81,780,771.35 81,780,771.35 22.34 38,875,929.57
烟台市蓝色药谷建设开发
有限公司
济南市市中区卫生健康局 20,635,713.82 20,635,713.82 5.64 8,492,991.02
济南市天桥区卫生健康局 13,863,800.00 13,863,800.00 3.79 6,352,920.36
烟台市卫生健康委员会 13,680,000.00 13,680,000.00 3.74 6,475,200.00
合计 154,418,466.34 154,418,466.34 42.19 62,642,859.07
其他说明：
□适用 √不适用
(1) 合同资产情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
合同资产 310,420.18 310,420.18
合计 310,420.18 310,420.18
(2) 报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
□适用 √不适用
(3) 按坏账计提方法分类披露
□适用 √不适用
按单项计提坏账准备：
□适用 √不适用
按单项计提坏账准备的说明：
□适用 √不适用
按组合计提坏账准备：
□适用 √不适用
按预期信用损失一般模型计提坏账准备
□适用 √不适用
对本期发生损失准备变动的合同资产账面余额显著变动的情况说明：
□适用 √不适用
(4) 本期合同资产计提坏账准备情况
□适用 √不适用
济南高新发展股份有限公司2026 年半年度报告
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
(5) 本期实际核销的合同资产情况
□适用 √不适用
其中重要的合同资产核销情况
□适用 √不适用
合同资产核销说明：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
(1) 应收款项融资分类列示
□适用 √不适用
(2) 期末公司已质押的应收款项融资
□适用 √不适用
(3) 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资
□适用 √不适用
(4) 按坏账计提方法分类披露
□适用 √不适用
按单项计提坏账准备：
□适用 √不适用
按单项计提坏账准备的说明：
□适用 √不适用
按组合计提坏账准备：
□适用 √不适用
按预期信用损失一般模型计提坏账准备
□适用 √不适用
对本期发生损失准备变动的应收款项融资账面余额显著变动的情况说明：
□适用 √不适用
(5) 坏账准备的情况
□适用 √不适用
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
济南高新发展股份有限公司2026 年半年度报告
(6) 本期实际核销的应收款项融资情况
□适用 √不适用
其中重要的应收款项融资核销情况
□适用 √不适用
核销说明：
□适用 √不适用
(7) 应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况：
□适用 √不适用
(8) 其他说明：
□适用 √不适用
(1) 预付款项按账龄列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
合计 38,827,512.01 100.00 42,615,477.12 100.00
(2) 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
占预付款项期末余额合计数
单位名称 期末余额
的比例(%)
天安智谷（上海）企业发展有限公司 8,558,264.92 22.04
Kaiser Biotech incorporated 4,555,568.40 11.73
青岛昱博丰科技有限公司 3,778,000.00 9.73
石横特钢集团有限公司 3,648,866.04 9.40
广东省高级人民法院 3,354,892.59 8.64
合计 23,895,591.95 61.54
其他说明
□适用 √不适用
项目列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
应收利息
济南高新发展股份有限公司2026 年半年度报告
应收股利
其他应收款 121,543,587.71 90,766,254.51
合计 121,543,587.71 90,766,254.51
其他说明：
□适用 √不适用
应收利息
(1) 应收利息分类
□适用 √不适用
(2) 重要逾期利息
□适用 √不适用
(3) 按坏账计提方法分类披露
□适用 √不适用
按单项计提坏账准备：
□适用 √不适用
按单项计提坏账准备的说明：
□适用 √不适用
按组合计提坏账准备：
□适用 √不适用
(4) 按预期信用损失一般模型计提坏账准备
□适用 √不适用
(5) 坏账准备的情况
□适用 √不适用
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
(6) 本期实际核销的应收利息情况
□适用 √不适用
其中重要的应收利息核销情况
□适用 √不适用
核销说明：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
济南高新发展股份有限公司2026 年半年度报告
应收股利
(7) 应收股利
□适用 √不适用
(8) 重要的账龄超过 1 年的应收股利
□适用 √不适用
(9) 按坏账计提方法分类披露
□适用 √不适用
按单项计提坏账准备：
□适用 √不适用
按单项计提坏账准备的说明：
□适用 √不适用
按组合计提坏账准备：
□适用 √不适用
(10)按预期信用损失一般模型计提坏账准备
□适用 √不适用
(11)坏账准备的情况
□适用 √不适用
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
(12)本期实际核销的应收股利情况
□适用 √不适用
其中重要的应收股利核销情况
□适用 √不适用
核销说明：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
其他应收款
(13)按账龄披露
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
账龄 期末账面余额 期初账面余额
济南高新发展股份有限公司2026 年半年度报告
合计 282,400,024.41 250,524,808.59
(14)按款项性质分类情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
往来款 159,226,785.36 157,336,966.93
押金、保证金 7,339,871.50 7,323,440.27
代收（扣）代缴款 1,342,482.23 1,328,101.02
关联方往来 102,922,689.20 75,990,637.87
其他 11,568,196.12 8,545,662.50
合计 282,400,024.41 250,524,808.59
(15)坏账准备计提情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预期 整个存续期预期
坏账准备 未来12个月预 合计
信用损失(未发生 信用损失(已发生
期信用损失
信用减值) 信用减值)
额
额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提 356,141.66 741,813.14 1,097,954.80
本期转回
本期转销
本期核销
其他变动 72.18 72.18
余额
对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明：
□适用 √不适用
本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据：
□适用 √不适用
济南高新发展股份有限公司2026 年半年度报告
(16)坏账准备的情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期变动金额
类别 期初余额 收回或转 转销或 其他变 期末余额
计提
回 核销 动
其他应收款
坏账准备
合计 159,758,554.08 1,097,954.80 72.18 160,856,436.70
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
□适用 √不适用
(17)本期实际核销的其他应收款情况
□适用 √不适用
其中重要的其他应收款核销情况：
□适用 √不适用
其他应收款核销说明：
□适用 √不适用
(18)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
占其他应收款期
坏账准备
单位名称 期末余额 末余额合计数的 款项的性质 账龄
期末余额
比例(%)
济南高新城市
建设发展有限 77,239,911.83 27.35 关联方 1 年以内
公司
山东泰山文化
艺术品交易所 42,306,000.00 14.98 非关联方 5 年以上 42,306,000.00
股份有限公司
天地国际矿业
有限公司
四海香商场股
份有限公司
山东瑞阳能源
技术有限公司
合计 181,694,745.96 64.33 / / 94,894,413.72
(19)因资金集中管理而列报于其他应收款
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
济南高新发展股份有限公司2026 年半年度报告
(1) 存货分类
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
存货跌价准备/ 存货跌价准备/
项目
账面余额 合同履约成本减 账面价值 账面余额 合同履约成本减 账面价值
值准备 值准备
原材料 1,131,256.89 333,584.97 797,671.92 1,152,191.76 333,584.97 818,606.79
在产品 2,704,425.49 2,704,425.49 1,437,176.50 1,437,176.50
库存商品 43,778,555.81 10,283,423.27 33,495,132.54 41,843,939.76 10,283,423.27 31,560,516.49
开发成本 174,252,339.29 13,021,487.78 161,230,851.51 174,228,987.78 13,021,487.78 161,207,500.00
开发产品 561,411,721.87 193,781,440.72 367,630,281.15 561,411,721.87 193,781,440.72 367,630,281.15
发出商品 40,921,727.28 40,921,727.28 31,223,077.89 31,223,077.89
合计 824,200,026.63 217,419,936.74 606,780,089.89 811,297,095.56 217,419,936.74 593,877,158.82
(2) 确认为存货的数据资源
□适用 √不适用
(3) 存货跌价准备及合同履约成本减值准备
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 转回或转 期末余额
计提 其他 其他
销
原材料 333,584.97 333,584.97
库存商品 10,283,423.27 10,283,423.27
开发成本 13,021,487.78 13,021,487.78
开发产品 193,781,440.72 193,781,440.72
合计 217,419,936.74 217,419,936.74
本期转回或转销存货跌价准备的原因
√适用 □不适用
项目 计提存货跌价准备的具体依据 本年转销存货跌价准备的原因
开发产品 成本高于可变现净值 本期已销售
按组合计提存货跌价准备
□适用 √不适用
按组合计提存货跌价准备的计提标准
□适用 √不适用
(4) 存货期末余额含有的借款费用资本化金额及其计算标准和依据
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本年减少
项目名称 年初余额 本年增加 年末余额
出售减少 其他减少
盛世国际 7,930,154.57 7,930,154.57
永安大厦 879,693.89 879,693.89
济南高新发展股份有限公司2026 年半年度报告
龙奥天街 61,494,488.10 61,494,488.10
合计 70,304,336.56 70,304,336.56
(5) 合同履约成本本期摊销金额的说明
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
(6) 开发商品明细情况
单位：元 币种：人民币
项目名称 竣工时间 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
盛世国际 2016 年 3 月 141,380,649.47 141,380,649.47
永安大厦 2006 年 9 月 20,095,370.14 20,095,370.14
龙奥天街 2015 年 12 月 399,935,702.26 399,935,702.26
合计 561,411,721.87 561,411,721.87
(7) 开发成本明细情况
单位：元 币种：人民币
项目名称 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
蓝色嘉苑 174,228,987.78 23,351.51 174,252,339.29
合计 174,228,987.78 23,351.51 174,252,339.29
(8) 所有权或使用权受限的存货情况
公司所有权或使用权受限的存货情况，详见附注七、31。
□适用 √不适用
□适用 √不适用
一年内到期的债权投资
□适用 √不适用
一年内到期的其他债权投资
□适用 √不适用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
合同取得成本
应收退货成本
补偿性资产
预售房缴纳税金 839,677.58 839,677.58
预缴税金 3,117,841.74 3,542,941.46
济南高新发展股份有限公司2026 年半年度报告
增值税进项税 12,960,675.24 12,623,813.62
其他 54,231.92
合计 16,918,194.56 17,060,664.58
补偿性资产相关信息
□适用 √不适用
其他说明：
其他流动资产主要为预收售楼款应缴纳的税金，待预售款项结转收入时，由其他流动资产转
入税金及附加。
(1) 债权投资情况
□适用 √不适用
债权投资减值准备本期变动情况
□适用 √不适用
(2) 期末重要的债权投资
□适用 √不适用
(3) 减值准备计提情况
□适用 √不适用
对本期发生损失准备变动的债权投资账面余额显著变动的情况说明：
□适用 √不适用
本期减值准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据：
□适用 √不适用
(4) 本期实际的核销债权投资情况
□适用 √不适用
其中重要的债权投资情况核销情况
□适用 √不适用
债权投资的核销说明：
□适用 √不适用
(1) 其他债权投资情况
□适用 √不适用
其他债权投资减值准备本期变动情况
□适用 √不适用
(2) 期末重要的其他债权投资
□适用 √不适用
济南高新发展股份有限公司2026 年半年度报告
(3) 减值准备计提情况
□适用 √不适用
(4) 本期实际核销的其他债权投资情况
□适用 √不适用
其中重要的其他债权投资情况核销情况
□适用 √不适用
其他债权投资的核销说明：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
(1) 长期应收款情况
□适用 √不适用
(2) 按坏账计提方法分类披露
□适用 √不适用
按单项计提坏账准备：
□适用 √不适用
按单项计提坏账准备的说明：
□适用 √不适用
按组合计提坏账准备：
□适用 √不适用
按预期信用损失一般模型计提坏账准备
□适用 √不适用
(3) 坏账准备的情况
□适用 √不适用
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
(4) 本期实际核销的长期应收款情况
□适用 √不适用
其中重要的长期应收款核销情况
□适用 √不适用
核销说明：
□适用 √不适用
济南高新发展股份有限公司2026 年半年度报告
其他说明：
□适用 √不适用
济南高新发展股份有限公司2026 年半年度报告
(1) 长期股权投资情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期增减变动
减值
期初 宣告发 期末 减值准
被投资单 准备 权益法下确
余额（账面价 追加 减少 其他综合收 其他权 放现金 计提减 余额（账面价 备期末
位 期初 认的投资损 其他
值） 投资 投资 益调整 益变动 股利或 值准备 值） 余额
余额 益
利润
一、合营企业
江苏济高
云奚医谷
实业发展
有限公司
小计 45,168,240.98 -491,703.51 44,676,537.47
二、联营企业
山东万维
天业现代
城发展有
限公司
北京天慧
置业有限 0.00 0.00
公司
济南东万
置业有限 89,746,509.17 -1,899,260.37 87,847,248.80
公司
天地国际
矿业有限 102,240,194.22 -4,932,813.21 2,681,072.10 99,988,453.11
公司
济南高新发展股份有限公司2026 年半年度报告
本期增减变动
减值
期初 宣告发 期末 减值准
被投资单 准备 权益法下确
余额（账面价 追加 减少 其他综合收 其他权 放现金 计提减 余额（账面价 备期末
位 期初 认的投资损 其他
值） 投资 投资 益调整 益变动 股利或 值准备 值） 余额
余额 益
利润
深圳天盈
创新投资 0.00 0.00
有限公司
武汉赛云
博生物科
技有限公
司
黄山济高
生态农业
科技发展
有限公司
小计 200,285,925.94 -8,100,838.45 2,681,072.10 194,866,159.59
合计 245,454,166.92 -8,592,541.96 2,681,072.10 239,542,697.06
(2) 长期股权投资的减值测试情况
□适用 √不适用
其他说明
北京天慧置业有限公司、深圳天盈创新投资有限公司已减计为零。
(1) 其他权益工具投资情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
济南高新发展股份有限公司2026 年半年度报告
指定为
本期增减变动
以公允
累计计 价值计
本期确 入其他 累计计入其他 量且其
期初 本期计入 期末
项目 本期计入其 认的股 综合收 综合收益的损 变动计
余额 追加投 减少投 其他综合 余额
他综合收益 其他 利收入 益的利 失 入其他
资 资 收益的利
的损失 得 综合收
得
益的原
因
East
Africa 9,716,980.00 1,582,990.00 8,133,990.00 18,652,770.00
Metals.Inc.
万和融资
租赁有限 12,656,340.05 12,656,340.05 135,653,101.38
公司
山东嘉信
惠众资产
管理有限
公司
浙江恒逸
集团有限 0.00
公司
山东汽车
销售集团 0.00
公司
潍坊医药
集团股份 0.00
公司
济南齐鲁
软件园信
济南高新发展股份有限公司2026 年半年度报告
息产业有
限公司
山东三和
实业有限 0.00
公司
金狮集团 0.00
山东新济
百商贸有 0.00
限公司
合计 22,373,320.05 1,582,990.00 20,790,330.05 154,305,871.38 /
(2) 本期存在终止确认的情况说明
□适用 √不适用
其他说明：
√适用 □不适用
本公司及其子公司的权益工具投资是本公司及其子公司出于战略目的而计划长期持有的投资，因此本公司及其子公司在新金融工具准则首次执行日
将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。年末余额为 0 的投资项目其投资成本已减计至 0。其中：济南齐鲁软件园信息产业
有限公司、山东三和实业有限公司、金狮集团、山东新济百商贸有限公司已注销，公司账面尚未核销处理。
济南高新发展股份有限公司2026 年半年度报告
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
国泰元鑫天恒盈合专项资产管理计划 0.00 0.00
合计 0.00 0.00
其他说明：
国泰元鑫天恒盈合专项资产管理计划投资成本已减计至 0.00 元。
投资性房地产计量模式
(1) 采用成本计量模式的投资性房地产
单位：元 币种：人民币
项目 房屋、建筑物 合计
一、账面原值
（1）外购 262,742.28 262,742.28
（2）存货\固定资产\在建工程
转入
（3）企业合并增加
（1）处置
（2）其他转出
二、累计折旧和累计摊销
（1）计提或摊销 610,938.36 610,938.36
（1）处置
（2）其他转出
三、减值准备
（1）计提
（1）处置
（2）其他转出
四、账面价值
济南高新发展股份有限公司2026 年半年度报告
(2) 未办妥产权证书的投资性房地产情况：
□适用 √不适用
(3) 采用成本计量模式的投资性房地产的减值测试情况
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
项目列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
固定资产 21,354,867.56 22,657,267.35
固定资产清理
合计 21,354,867.56 22,657,267.35
其他说明
固定资产
(1) 固定资产情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
房屋及建筑
项目 机器设备 运输工具 电子设备及其他 合计
物
一、账面原值：
（1）购置 354,777.17 227,169.49 581,946.66
（2）在建工程转入
（3）企业合并增加
（1）处置或报废
（2）汇率变动 193.91 193.91
（3）其他减少 264,609.00 264,609.00
二、累计折旧
（1）计提 140,857.02 803,918.27 282,721.69 406,440.16 1,633,937.14
（1）处置或报废
（2）汇率变动 865.88 865.88
（3）其他减少 13,527.72 13,527.72
三、减值准备
（1）计提
济南高新发展股份有限公司2026 年半年度报告
（1）处置或报废
四、账面价值
(2) 暂时闲置的固定资产情况
□适用 √不适用
(3) 通过经营租赁租出的固定资产
□适用 √不适用
(4) 未办妥产权证书的固定资产情况
□适用 √不适用
(5) 固定资产的减值测试情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
固定资产清理
□适用 √不适用
项目列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
在建工程 87,284,823.99 81,646,649.75
工程物资
合计 87,284,823.99 81,646,649.75
在建工程
(1) 在建工程情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
在建工程 87,284,823.99 87,284,823.99 81,646,649.75 81,646,649.75
合计 87,284,823.99 87,284,823.99 81,646,649.75 81,646,649.75
(2) 重要在建工程项目本期变动情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
济南高新发展股份有限公司2026 年半年度报告
其
本期 工程累 利息 中： 本期
本期 工 资
预 转入 计投入 资本 本期 利息
本期增加金 其他 程 金
项目名称 算 期初余额 固定 期末余额 占预算 化累 利息 资本
额 减少 进 来
数 资产 比例 计金 资本 化率
金额 度 源
金额 (%) 额 化金 (%)
额
生物重大流
行性传染病
防控技术及
产业化基地
合计 81,646,649.75 5,638,174.24 87,284,823.99 / / / /
(3) 本期计提在建工程减值准备情况
□适用 √不适用
(4) 在建工程的减值测试情况
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
工程物资
□适用 √不适用
(1) 采用成本计量模式的生产性生物资产
□适用√不适用
(2) 采用成本计量模式的生产性生物资产的减值测试情况
□适用 √不适用
(3) 采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
(1) 油气资产情况
□适用 √不适用
(2) 油气资产的减值测试情况
□适用 √不适用
济南高新发展股份有限公司2026 年半年度报告
(1) 使用权资产情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 房屋建筑物 合计
一、账面原值
（1）外部租入 2,457,810.84 2,457,810.84
（1）处置或报废 6,062,201.63 6,062,201.63
（2）汇率变动 284.96 284.96
二、累计折旧
(1)计提 136,545.05 136,545.05
(1)处置 2,020,733.88 2,020,733.88
（2）汇率变动 284.96 284.96
三、减值准备
(1)计提
(1)处置
四、账面价值
(2) 使用权资产的减值测试情况
□适用 √不适用
(1) 无形资产情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 土地使用权 软件 商标权 其他 合计
一、账面原值
(1)购置
(2)内部研发 80,000.00 80,000.00
(3)企业合并增加
济南高新发展股份有限公司2026 年半年度报告
(1)处置
二、累计摊销
（1）计提 310,383.85 198,579.26 3,056,186.36 3,565,149.47
(1)处置
三、减值准备
（1）计提
(1)处置
四、账面价值
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例0.07%。
(2) 确认为无形资产的数据资源
□适用 √不适用
(3) 未办妥产权证书的土地使用权情况
□适用 √不适用
(4) 无形资产的减值测试情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
(1) 商誉账面原值
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期增加 本期减少
被投资单位名称或形成
期初余额 企业合并形成 期末余额
商誉的事项 处置
的
艾克韦生物 152,148,817.68 152,148,817.68
合计 152,148,817.68 152,148,817.68
(2) 商誉减值准备
√适用 □不适用
济南高新发展股份有限公司2026 年半年度报告
单位：元 币种：人民币
被投资单位名称或形 本期增加 本期减少
期初余额 期末余额
成商誉的事项 计提 处置
艾克韦生物 152,148,817.68 152,148,817.68
合计 152,148,817.68 152,148,817.68
(3) 商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
√适用 □不适用
名称 所属资产组或组合的构成及依据 所属经营分部及依据 是否与以前年度保持一致
资产组为艾克韦生物评估基准日
的房屋建筑物、车辆、电子设备、 根 据 资 产 组 生 产 经营
无形资产、长期待摊费用及全部 情况，分为检测设备、
艾克韦生物 是
商誉。与商誉原始形成时的口径 试剂及其他、服务费三
一致，管理层在与评估人员、审计 个业务分部。
人员充分沟通后的最终确定。
资产组或资产组组合发生变化
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
(4) 可收回金额的具体确定方法
可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定
□适用 √不适用
可收回金额按预计未来现金流量的现值确定
□适用 √不适用
前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因
□适用 √不适用
公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因
□适用 √不适用
(5) 业绩承诺及对应商誉减值情况
形成商誉时存在业绩承诺且报告期或报告期上一期间处于业绩承诺期内
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期增加金 本期摊销金
项目 期初余额 其他减少金额 期末余额
额 额
装饰装修费 7,203,407.42 807,241.68 1,490,869.54 6,519,779.56
合计 7,203,407.42 807,241.68 1,490,869.54 6,519,779.56
济南高新发展股份有限公司2026 年半年度报告
(1) 未经抵销的递延所得税资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目 可抵扣暂时性 递延所得税 可抵扣暂时性 递延所得税
差异 资产 差异 资产
资产减值准备 25,786,479.58 5,366,499.81 24,812,854.85 5,371,196.40
预售房收入预交企业所
得税
合计 26,197,128.78 5,469,162.11 25,223,504.05 5,473,858.70
(2) 未经抵销的递延所得税负债
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目 应纳税暂时性 递延所得税 应纳税暂时性 递延所得税
差异 负债 差异 负债
评估增值 34,272,996.13 5,140,949.42 37,285,264.33 5,592,789.65
合计 34,272,996.13 5,140,949.42 37,285,264.33 5,592,789.65
(3) 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
递延所得税资 抵销后递延所 递延所得税资 抵销后递延所
项目
产和负债互抵 得税资产或负 产和负债互抵 得税资产或负
金额 债余额 金额 债余额
递延所得税资产 5,469,162.11 5,473,858.70
递延所得税负债 5,140,949.42 5,592,789.65
(4) 未确认递延所得税资产明细
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
可抵扣暂时性差异 778,682,816.77 787,051,188.65
可抵扣亏损 1,737,784,904.31 1,704,280,106.65
合计 2,516,467,721.08 2,491,331,295.30
(5) 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
年份 期末金额 期初金额 备注
济南高新发展股份有限公司2026 年半年度报告
合计 1,737,784,904.31 1,704,280,106.65 /
其他说明：
□适用 √不适用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
合同取得成本
合同履约成本
应收退货成本
合同资产
补偿性资产
房产认购款 13,700,039.64 13,700,039.64 16,066,847.88 16,066,847.88
其他 278,133.33 278,133.33 278,133.33 278,133.33
合计 13,978,172.97 13,978,172.97 16,344,981.21 16,344,981.21
补偿性资产相关信息
□适用 √不适用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末 期初
账面余额 账面价值 受限 受限 账面余额 账面价值 受限 受
项目 类型 情况 类型 限
情
况
货币资金 32,602,500.41 32,602,500.41 其他 注1 24,742,043.68 24,742,043.68 其他 注 1
应收票据
存货 141,380,649.47 73,557,334.97 其他 注2 141,380,649.47 73,557,334.97 其他 注2
其中：数
据资源
固定资产
无形资产
其中：数
据资源
合计 173,983,149.88 106,159,835.38 / / 166,122,693.15 98,299,378.65 / /
其他说明：
注 1：保证金、业务冻结或司法冻结；
注 2：因证券纠纷案件导致房产查封；
济南高新发展股份有限公司2026 年半年度报告
(1) 短期借款分类
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
质押借款 3,387,645.00 10,000,000.00
抵押借款
保证借款 6,600,000.00 16,610,000.00
信用借款 33,467,017.00 25,910,000.00
短期借款应计利息 29,624.20
合计 43,454,662.00 52,549,624.20
短期借款分类的说明：
抵押借款的抵押资产类别以及金额，参见附注七、31。
(2) 已逾期未偿还的短期借款情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
□适用 √不适用
□适用 √不适用
(1) 应付账款列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
合计 121,709,064.44 129,854,577.36
(2) 账龄超过 1 年或逾期的重要应付账款
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
济南高新发展股份有限公司2026 年半年度报告
中铁十一局集团有限公司 26,182,475.44 未结算货款
江苏苏中建设集团股份有限公司 15,408,025.96 未结算货款
合计 41,590,501.40 /
其他说明：
□适用 √不适用
(1) 预收账款项列示
□适用 √不适用
(2) 账龄超过 1 年的重要预收款项
□适用 √不适用
(3) 报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
(1) 合同负债情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
产品销售预收款 25,356,021.80 26,720,744.13
房地产项目预收款 7,961,761.76 7,943,482.94
合计 33,317,783.56 34,664,227.07
(2) 账龄超过 1 年的重要合同负债
□适用 √不适用
(3) 报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
(1) 应付职工薪酬列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 19,957,405.14 27,905,357.93 27,733,015.87 20,129,747.20
二、离职后福利-设定提
存计划
三、辞退福利 421,590.54 467,267.00 570,000.44 318,857.10
济南高新发展股份有限公司2026 年半年度报告
四、一年内到期的其他福
利
合计 20,582,993.91 32,454,704.04 32,385,413.50 20,652,284.45
(2) 短期薪酬列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、工资、奖金、津贴和
补贴
二、职工福利费 450,322.29 447,922.29 2,400.00
三、社会保险费 1,434,650.60 1,434,650.60
其中：医疗保险费 1,367,156.46 1,367,156.46
工伤保险费 66,656.33 66,656.33
生育保险费 837.81 837.81
四、住房公积金 1,343,053.99 1,343,053.99
五、工会经费和职工教育
经费
六、短期带薪缺勤
七、短期利润分享计划
八、带薪年假 464,554.20 27,477.89 90,612.49 401,419.60
合计 19,957,405.14 27,905,357.93 27,733,015.87 20,129,747.20
(3) 设定提存计划列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
合计 203,998.23 4,082,079.11 4,082,397.19 203,680.15
其他说明：
□适用 √不适用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
增值税 12,383,247.78 15,044,886.54
企业所得税 34,260,286.60 26,196,025.36
个人所得税 54,505.90 66,762.10
城市维护建设税 72,220.77 254,438.13
土地增值税 996,773.98
房产税 6,651,399.51 6,674,433.00
土地使用税 1,478,941.71 1,499,255.04
印花税 1,097,349.46 1,255,587.23
教育费附加 48,088.50 181,189.05
济南高新发展股份有限公司2026 年半年度报告
地方水利建设基金 3,825.67 707.71
其他 14,011.10 14,048.02
合计 56,063,877.00 52,184,106.16
(1) 项目列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
应付利息
应付股利 3,728,513.31 3,728,513.31
其他应付款 741,378,895.97 732,002,942.27
合计 745,107,409.28 735,731,455.58
(2) 应付利息
□适用 √不适用
(3) 应付股利
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
普通股股利 3,728,513.31 3,728,513.31
划分为权益工具的优先股\永
续债股利
优先股\永续债股利-XXX
合计 3,728,513.31 3,728,513.31
其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因：
应付股利中包括 2013、2014 年分配股利未支付的金额 3,728,513.31 元。
(4) 其他应付款
按款项性质列示其他应付款
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
非关联方往来 325,068,121.92 302,091,526.41
限制性股票回购义务 130,340,000.00 130,340,000.00
关联方往来 266,813,334.33 277,527,203.11
代扣代缴款 2,081,984.56 2,804,477.42
押金 1,586,200.00 1,621,610.40
工程保证金（包含投标保证金） 4,943,450.03 5,239,881.54
其他 10,545,805.13 12,378,243.39
合计 741,378,895.97 732,002,942.27
账龄超过 1 年或逾期的重要其他应付款
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
济南高新发展股份有限公司2026 年半年度报告
济南高新智慧谷投资置业有
限公司
济南东万置业有限公司 86,207,642.60 尚未结算
山东天业房地产开发集团有
限公司
济高云奚医谷 51,194,923.10 尚未结算
杨昊瑜 37,245,074.65 履行中
西陇科学股份有限公司 22,865,000.00 履行中
合计 343,735,455.25 /
其他说明：
□适用 √不适用
□适用 √不适用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的长期借款 5,492,498.68 7,474,415.32
一年内到期的应付债券
一年内到期的长期应付款 2,873,898.79 5,647,886.22
一年内到期的租赁负债 2,317,346.18 3,459,902.44
合计 10,683,743.65 16,582,203.98
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
短期应付债券
应付退货款
待转增值税销项税 1,858,677.11 2,580,577.63
合计 1,858,677.11 2,580,577.63
短期应付债券的增减变动：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
(1) 长期借款分类
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
质押借款
抵押借款 20,200,578.40 21,890,105.19
济南高新发展股份有限公司2026 年半年度报告
保证借款
信用借款 408,870.00 408,870.00
加：应计利息 2,159,166.68 4,141,083.32
减：一年内到期的长期借款 5,492,498.68 7,474,415.32
合计 17,276,116.40 18,965,643.19
长期借款分类的说明：
抵押借款的抵押资产类别以及金额，参见附注七、31。
其他说明
□适用 √不适用
(1) 应付债券
□适用 √不适用
(2) 应付债券的具体情况：（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
□适用 √不适用
(3) 可转换公司债券的说明
□适用 √不适用
转股权会计处理及判断依据
□适用 √不适用
(4) 划分为金融负债的其他金融工具说明
期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
□适用 √不适用
期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
□适用 √不适用
其他金融工具划分为金融负债的依据说明
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
租赁付款额 3,112,176.89 4,840,387.69
减：未确认融资费用 86,122.12 127,715.55
减：1 年内到期的租赁负债 2,317,346.18 3,459,902.44
合计 708,708.59 1,252,769.70
济南高新发展股份有限公司2026 年半年度报告
项目列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
长期应付款 0.00 0.00
专项应付款
合计 0.00 0.00
长期应付款
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
非金融机构借款 2,933,616.98 5,867,233.96
减：未确认融资费用 59,718.19 219,347.74
减：1 年内到期的长期应付款 2,873,898.79 5,647,886.22
合计 0.00 0.00
专项应付款
□适用 √不适用
□适用 √不适用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额 形成原因
对外提供担保
未决诉讼 742,462,104.92 730,792,550.25
产品质量保证
重组义务
待执行的亏损合同
应付退货款
其他
合计 742,462,104.92 730,792,550.25 /
其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：
主要系因深圳富奥康案等案件根据法院判决计提赔偿损失及计提的其他赔偿损失。
递延收益情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
济南高新发展股份有限公司2026 年半年度报告
□适用 √不适用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本次变动增减（+、一）
期初余额 发行 公积金 期末余额
送股 其他 小计
新股 转股
股份总数 884,634,731.00 884,634,731.00
(1) 期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
□适用 √不适用
(2) 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
□适用 √不适用
其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股 1,511,655,251.05
本溢价）
其他资本公积 774,930,382.72 26,200,186.39 801,130,569.11
合计 2,286,585,633.77 26,200,186.39 2,312,785,820.16
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
本期公司因诉讼案根据法院判决计提赔偿损失及案件受理费等 26,200,186.39 元，公司控股
股东出具说明向公司支付与判决应承担责任金额的保证金，专项用于公司因该案件产生的相关损
失，计入资本公积。
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
限制性股票回购 130,340,000.00 130,340,000.00
合计 130,340,000.00 130,340,000.00
济南高新发展股份有限公司2026 年半年度报告
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期发生金额
减：
减： 税
前期
前期 后
计入
计入 归
其他 减：
期初 其他 属 期末
项目 本期所得税 综合 所得 税后归属于
余额 综合 于 余额
前发生额 收益 税费 母公司
收益 少
当期 用
当期 数
转入
转入 股
留存
损益 东
收益
一、不能重
分类进损益
-151,924,916.58 -1,582,990.00 -1,582,990.00 -153,507,906.58
的其他综合
收益
其中：重新
计量设定受
益计划变动
额
权益法下
不能转损益
的其他综合
收益
其他权益
工具投资公 -151,924,916.58 -1,582,990.00 -1,582,990.00 -153,507,906.58
允价值变动
企业自身
信用风险公
允价值变动
二、将重分
类进损益的
-149,020,137.76 3,231,258.74 3,231,258.74 -145,788,879.02
其他综合收
益
其中：权益
法下可转损
-19,735,804.61 1,470,970.32 1,470,970.32 -18,264,834.29
益的其他综
合收益
其他债权
投资公允价
值变动
金融资产
重分类计入
其他综合收
益的金额
其他债权
投资信用减
值准备
济南高新发展股份有限公司2026 年半年度报告
本期发生金额
减：
减： 税
前期
前期 后
计入
计入 归
其他 减：
期初 其他 属 期末
项目 本期所得税 综合 所得 税后归属于
余额 综合 于 余额
前发生额 收益 税费 母公司
收益 少
当期 用
当期 数
转入
转入 股
留存
损益 东
收益
现金流量
套期储备
外币财务
报表折算差 -129,284,333.15 1,760,288.42 1,760,288.42 -127,524,044.73
额
其他综合收
-300,945,054.34 1,648,268.74 1,648,268.74 -299,296,785.60
益合计
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
安全生产费 1,218,001.97 267,270.40 279,158.54 1,206,113.83
合计 1,218,001.97 267,270.40 279,158.54 1,206,113.83
□适用 √不适用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期 上年度
调整前上期末未分配利润 -2,440,338,799.88 -2,232,041,655.15
调整期初未分配利润合计数（调增
+，调减-）
调整后期初未分配利润 -2,440,338,799.88 -2,232,041,655.15
加：本期归属于母公司所有者的净
-55,859,382.72 -208,297,144.73
利润
减：提取法定盈余公积
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
期末未分配利润 -2,496,198,182.60 -2,440,338,799.88
调整期初未分配利润明细：
济南高新发展股份有限公司2026 年半年度报告
(1) 营业收入和营业成本情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 133,941,503.35 114,485,046.80 156,339,544.96 129,363,221.67
其他业务 2,700,450.14 345,159.10 2,637,170.32 20,663.94
合计 136,641,953.49 114,830,205.90 158,976,715.28 129,383,885.61
(2) 营业收入、营业成本的分解信息
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
房地产及物业服务业务分部 体外诊断业务分部 贸易业务及其他分部 合计
合同分类
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
商品类型
房地产及
物业服务 29,813,923.84 22,850,381.90 29,813,923.84 22,850,381.90
业务
体外诊断
业务
贸易业务
及其他
其他业务
收入
按经营地
区分类
国内 32,103,419.05 23,137,569.95 53,335,045.65 42,667,623.84 51,203,488.79 49,025,012.11 136,641,953.49 114,830,205.90
国外
合计 32,103,419.05 23,137,569.95 53,335,045.65 42,667,623.84 51,203,488.79 49,025,012.11 136,641,953.49 114,830,205.90
其他说明
□适用 √不适用
(3) 履约义务的说明
□适用 √不适用
(4) 分摊至剩余履约义务的说明
□适用 √不适用
(5) 重大合同变更或重大交易价格调整
□适用 √不适用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 155,456.80 199,241.67
济南高新发展股份有限公司2026 年半年度报告
教育费附加 66,786.26 81,194.21
房产税 341,229.62 387,800.06
土地使用税 421,170.45 425,212.52
车船使用税 4,560.00 4,860.00
印花税 122,833.91 252,726.69
土地增值税 239,289.70
地方教育费附加 44,417.25 54,132.05
地方水利建设基金 2,958.64 3,122.10
其他 289.32
合计 1,159,412.93 1,647,868.32
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 5,541,657.32 6,696,089.84
广告及业务宣传费 76,506.30 219,994.41
办公费 43,540.59 290,094.07
咨询服务费 1,215,171.77 907,293.94
物业管理费 71,587.44
其他 2,763,061.92 541,309.64
合计 9,711,525.34 8,654,781.90
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 17,575,885.74 15,246,610.01
办公费 2,247,083.46 3,386,821.84
咨询费及中介费 2,592,017.05 4,200,602.36
交通费 178,225.66 153,851.27
业务招待费 191,987.88 152,537.58
折旧摊销费用 5,371,153.03 6,366,515.59
其他 2,060,110.67 2,359,365.05
合计 30,216,463.49 31,866,303.70
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
职工工资 2,415,101.96 2,561,711.05
物料消耗 2,408,867.49 933,089.36
折旧及摊销 419,555.88 916,987.09
其他 252,380.38 700,397.99
合计 5,495,905.71 5,112,185.49
济南高新发展股份有限公司2026 年半年度报告
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 1,647,387.89 11,689,773.24
利息收入 -1,698,149.64 -567,601.01
汇兑损益 597.66 8,364.27
手续费 159,956.81 122,061.68
辞退福利摊销 16,884.12 30,169.26
其他 65,630.20 57,623.18
合计 192,307.04 11,340,390.62
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
按性质分类 本期发生额 上期发生额
个税手续费返还 6,852.29 15,578.66
政府补助 119,115.29 1,093,307.45
其他 299,500.78 28,239.63
合计 425,468.36 1,137,125.74
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -8,592,541.96 -1,816,862.11
处置长期股权投资产生的投资收益
交易性金融资产在持有期间的投资收益
其他权益工具投资在持有期间取得的股
利收入
债权投资在持有期间取得的利息收入
其他债权投资在持有期间取得的利息收
入
处置交易性金融资产取得的投资收益
处置其他权益工具投资取得的投资收益
处置债权投资取得的投资收益
处置其他债权投资取得的投资收益
债务重组收益
合计 -8,592,541.96 -1,816,862.11
□适用 √不适用
□适用 √不适用
济南高新发展股份有限公司2026 年半年度报告
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
应收票据坏账损失
应收账款坏账损失 7,718,975.87 -2,370,403.08
其他应收款坏账损失 -1,097,954.80 20,151,627.71
债权投资减值损失
其他债权投资减值损失
长期应收款坏账损失
财务担保相关减值损失
合计 6,621,021.07 17,781,224.63
□适用 √不适用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
非流动资产处置利得 153,734.61 48,539.32
合计 153,734.61 48,539.32
其他说明：
□适用 √不适用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
计入当期非经常性损
项目 本期发生额 上期发生额
益的金额
非流动资产处置利得合计
其中：固定资产处置利得
无形资产处置利得
债务重组利得
非货币性资产交换利得
接受捐赠
政府补助
其他 1,765,947.40 552,258.93 1,765,947.40
合计 1,765,947.40 552,258.93 1,765,947.40
其他说明：
□适用 √不适用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
济南高新发展股份有限公司2026 年半年度报告
计入当期非经常
项目 本期发生额 上期发生额
性损益的金额
非流动资产处置损失合计
其中：固定资产处置损失
无形资产处置损失
债务重组损失
非货币性资产交换损失
对外捐赠
预计赔偿损失 28,956,691.31 40,570,684.45 28,956,691.31
其他 281,921.48 189,029.17 281,921.48
合计 29,238,612.79 40,759,713.62 29,238,612.79
(1) 所得税费用表
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 9,478,437.43 4,090,965.49
递延所得税费用 -447,143.64 -434,556.22
合计 9,031,293.79 3,656,409.27
(2) 会计利润与所得税费用调整过程
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额
利润总额 -53,828,850.23
按法定/适用税率计算的所得税费用 -13,457,212.56
子公司适用不同税率的影响 752,024.47
调整以前期间所得税的影响
非应税收入的影响
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 21,787.66
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏
损的影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性
差异或可抵扣亏损的影响
权益法核算的合营企业和联营企业损益 2,155,707.07
所得税费用 9,031,293.79
其他说明：
□适用 √不适用
√适用 □不适用
详见附注七、57。
济南高新发展股份有限公司2026 年半年度报告
(1) 与经营活动有关的现金
收到的其他与经营活动有关的现金
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
往来款 38,192.80 20,656,037.28
保证金及押金 7,045,397.34 3,755,703.95
代收代缴款项 21,612,265.12 30,202,086.50
利息收入 1,698,010.10 564,334.49
其他 6,900,419.88 6,409,708.54
合计 37,294,285.24 61,587,870.76
支付的其他与经营活动有关的现金
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
往来款 595,106.22 51,889,441.93
代收代缴款项 17,836,151.87 17,820,751.45
保证金 10,788,452.01 2,270,900.20
其他 15,569,420.30 33,206,875.27
合计 44,789,130.40 105,187,968.85
(2) 与投资活动有关的现金
收到的重要的投资活动有关的现金
□适用 √不适用
支付的重要的投资活动有关的现金
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
建设生物医药基地 8,384,000.00 3,030,000.00
合计 8,384,000.00 3,030,000.00
收到的其他与投资活动有关的现金
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
房产出售 2,366,808.24
合计 2,366,808.24
支付的其他与投资活动有关的现金
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
参股公司借款 350,000.00
合计 350,000.00
济南高新发展股份有限公司2026 年半年度报告
(3) 与筹资活动有关的现金
收到的其他与筹资活动有关的现金
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
非金融机构借款 13,500,000.00 80,500,000.00
控股股东保证金 665,000,000.00
合计 13,500,000.00 745,500,000.00
支付的其他与筹资活动有关的现金
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
非金融机构借款 10,500,000.00 15,117,568.09
租赁支付的现金 3,248,083.38 1,201,147.47
其他 100,000.00
合计 13,748,083.38 16,418,715.56
筹资活动产生的各项负债变动情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期增加 本期减少
项目 期初余额 期末余额
现金变动 非现金变动 现金变动 非现金变动
短期借
款
其他应
付款
长期借
款(包含
一年内 26,440,058.51 376,204.31 2,047,647.74 2,000,000.00 22,768,615.08
到期部
分)
租赁负
债(包含
一年内 4,712,672.14 2,041,973.62 227,725.66 3,500,865.33 3,026,054.77
到期部
分)
长期应
付款(包
含一年 5,647,886.22 159,629.55 2,933,616.98 2,873,898.79
内到期
部分)
合计 115,812,723.25 34,444,662.00 3,857,855.70 46,827,175.13 5,500,865.33 101,787,200.49
(4) 以净额列报现金流量的说明
□适用 √不适用
(5) 不涉及当期现金收支、但影响企业财务状况或在未来可能影响企业现金流量的重大活动及财
务影响
□适用 √不适用
济南高新发展股份有限公司2026 年半年度报告
(1) 现金流量表补充资料
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
补充资料 本期金额 上期金额
净利润 -62,860,144.02 -55,742,536.74
加：资产减值准备
信用减值损失 6,621,021.07 -17,781,224.63
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资 2,244,875.50
产折旧
使用权资产摊销 136,545.05 974,424.27
无形资产摊销 3,565,149.47 3,531,746.08
长期待摊费用摊销 1,490,869.54 1,209,077.74
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损
-153,734.61 -48,539.32
失（收益以“-”号填列）
固定资产报废损失（收益以“-”号填列）
公允价值变动损失（收益以“-”号填列）
财务费用（收益以“-”号填列） 1,647,527.43 11,693,039.76
投资损失（收益以“-”号填列） 8,592,541.96 1,816,862.11
递延所得税资产减少（增加以“-”号填列） 4,696.59 18,773.68
递延所得税负债增加（减少以“-”号填列） -451,840.23 -453,329.90
存货的减少（增加以“-”号填列） -12,902,931.07 -6,205,408.98
经营性应收项目的减少（增加以“-”号填列） -24,560,662.76 44,915,093.61
经营性应付项目的增加（减少以“-”号填列） 19,406,751.99 -47,572,290.01
其他
经营活动产生的现金流量净额 -57,219,334.09 -61,533,367.33
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
现金的期末余额 710,458,990.66 730,859,433.11
减：现金的期初余额 789,441,821.78 112,313,226.85
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -78,982,831.12 618,546,206.26
(2) 本期支付的取得子公司的现金净额
□适用 √不适用
(3) 本期收到的处置子公司的现金净额
□适用 √不适用
(4) 现金和现金等价物的构成
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
济南高新发展股份有限公司2026 年半年度报告
一、现金 710,458,990.66 789,441,821.78
其中：库存现金 40,814.58 36,201.60
可随时用于支付的银行存款 710,418,176.08 789,405,620.18
可随时用于支付的其他货币资金
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 710,458,990.66 789,441,821.78
其中：母公司或集团内子公司使用受限制
的现金和现金等价物
(5) 使用范围受限但仍作为现金和现金等价物列示的情况
□适用 √不适用
(6) 不属于现金及现金等价物的货币资金
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额 理由
购房业主按揭贷提供阶
担保保证金 3,702,363.86 3,747,961.25
段性担保的保证金
履约保证金 8,994,991.40 8,838,156.20
房租押金 8,503,901.87
用于专项采购监管资金 11,123,210.63 11,579,982.58
司法冻结 36,711.15 334,182.15
其他保证金 241,321.50 241,761.50
合计 32,602,500.41 24,742,043.68 /
其他说明：
□适用 √不适用
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
□适用 √不适用
(1) 外币货币性项目
√适用 □不适用
单位：元
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金 - -
其中：美元 16,612.38 6.8109 113,145.26
澳元 1,294,290.75 4.6804 6,057,798.42
预付账款 - -
其中：澳元 23,379.68 4.6804 109,426.25
其他应收款 - -
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其中：澳元 127,170.95 4.6804 595,210.91
应付账款 - -
其中：澳元 511,100.09 4.6804 2,392,152.86
其他应付款 - -
其中：澳元 1,008,923.51 4.6804 4,722,165.60
(2) 货币缺乏可兑换性的性质及其财务影响、所采用的即期汇率及其估计过程，以及企业因货币
缺乏可兑换性而面临的风险
□适用 √不适用
(3) 境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币
及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因
√适用 □不适用
本 公 司 境 外 子 公 司 明 加 尔 金 源 公 司 注 册 地 址 ： 西 澳 州 珀 斯 市 国 王 花 园 道 66 号 3 楼
（level3,66KingsParkRoad,WestPerth,WA6005），明加尔金源公司在澳大利亚主要从事金、银等贵
金属及铜、铅、锌等有色金属的勘探、开采、加工；根据其经营所处的主要经济环境中的货币确
定澳元为其记账本位币。
(4) 境外经营的记账本位币与企业的列报货币之间缺乏可兑换性的情况
□适用 √不适用
(1) 作为承租人
√适用 □不适用
项目 本期发生额（元）
租赁负债的利息费用 65,630.20
与租赁相关的总现金流出 3,248,083.38
未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额
□适用 √不适用
简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用
√适用 □不适用
售后租回交易及判断依据
□适用 √不适用
与租赁相关的现金流出总额3,248,083.38(单位：元 币种：人民币)
(2) 作为出租人
作为出租人的经营租赁
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
其中:未计入租赁收款额的可
项目 租赁收入
变租赁付款额相关的收入
租赁收入 1,278,354.71
济南高新发展股份有限公司2026 年半年度报告
合计 1,278,354.71
作为出租人的融资租赁
□适用 √不适用
未折现租赁收款额与租赁投资净额的调节表
□适用 √不适用
未来五年未折现租赁收款额
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
每年未折现租赁收款额
项目
期末金额 期初金额
第一年 2,503,274.82 2,770,045.35
第二年 2,117,545.99 2,598,617.25
第三年 1,813,460.12 1,933,666.19
第四年 1,701,784.13 1,978,990.48
第五年 1,723,347.62 2,020,260.00
五年后未折现租赁收款额总额 5,786,412.38 6,986,233.33
(3) 作为生产商或经销商确认融资租赁销售损益
□适用 √不适用
□适用 √不适用
□适用 √不适用
八、研发支出
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
十五种呼吸道病原菌联合检测试剂盒(荧光 PCR 法) 71,357.37 67,091.37
微生物固体培养基的研发 21,604.68 56,803.64
支原体检测试剂盒 10,561.64 34,793.18
一种基于菌(毒)种及样本资源保藏管理平台的研发 77,898.74
抗环瓜氨酸肽抗体（CCP）测定试剂盒 25,668.53
快速微生物鉴定与药敏分析系统项目 698,806.81
二代测序一站式基因检测试剂-超灵敏病毒全基因组
捕获试剂盒
病原微生物靶向测序(tNGS)-杂交捕获试剂盒 73,262.45
诺如病毒(GI/GII 型)数字 PCR 检测试剂 48,893.68
霍乱弧菌通用型/01 型/0139 型/CTX 基因核酸检测试
剂盒(荧光 PCR 法)
细胞相关类试剂的研发 7,041.10 52,173.70
济南高新发展股份有限公司2026 年半年度报告
全自动细胞筛选分析系统的研发与产业化 372,988.13 114,447.45
免疫球蛋白 G4（IgG4）测定试剂盒（胶乳增强免疫
比浊法）
肝素结合蛋白（HBP）检测试剂盒（胶乳增强免疫比
浊法）
谷胱甘肽还原酶(GR)检测试剂盒（速率法） 181,206.36
IV 型胶原蛋白（CIV）测定试剂盒（胶乳增强免疫比
浊法）
人类免疫缺陷病毒快速检测试剂盒的研发 31,334.04
HPV 病毒精准分型技术的研究与应用 571,927.26
炭疽病实时荧光定量 PCR 检测试剂 59,588.83
甲流 H1N1/H3N2/H3/H1 亚型流感病毒核酸检测试剂
盒（荧光 PCR 法）优化
HLA 基因分型检测试剂盒项目 109,061.78
二代测序建库试剂盒项目 470,033.76 145,862.17
妇科肿瘤多靶标联检技术的研发 801,177.17
肝脏疾病早期筛查检测技术的研发 434,900.46
人乳头瘤病毒（HPV）核酸检测试剂盒的研发 353,938.32
基于 ELISA 的不孕不育抗体精准检测技术的研发 272,510.65
血脂六联快速检测技术的研发 219,951.72
全自动污水核酸富集提取仪研发 478,973.80
大分子生物荧光分析系统 363,913.88
全自动封闭式结核分枝杆菌快速核酸检测系统的研发 173,391.96
尼帕病毒核酸检测试剂盒 (荧光 PCR 法 ) 2,437.73
脑炎脑膜炎检测试剂盒 160,393.40
全血外泌体微流控快速检测平台在癌症早期诊断领域 1,184,299.65
的研发与应用
多维度生物样本制备与免疫生化高通量检测技术研发 551,105.28
一种显微镜物镜转盘定位销装置 30,000.00
SMART 智能样本存储系统-SAM1 133,689.91
顶置龙门式样本提升系统项目 281,132.08
发光法细胞活力检测试剂盒项目的研发 19,894.31
α1 - 抗胰蛋白酶 42,335.03
触珠蛋白 105,486.20
α1-酸性糖蛋白 225,057.90
肌红蛋白 207,745.36
基于化学发光法的高危型 HPV 分型定量检测技术的 582,462.54
研究
一种色素超标检测仪 80,000.00
一种具有防护功能的紫外分光光度计 50,000.00 100,000.00
一种激光扫描共聚焦显微镜用样品倾斜角度调节机构 100,000.00
一种显微镜物镜转盘定位销装置 20,000.00 100,000.00
一种可快速换样的串联质谱检测装置 50,000.00 100,000.00
一种样品自动混匀微生物屏障试验设备 50,000.00 100,000.00
一种可快速切换色谱柱的质谱联用仪 50,000.00 77,391.34
一种菌(毒)种及样本资源保藏管理平台的研发 956,603.77
一种基因扩增的 PCR 仪及其扩增方法 50,000.00
其他 13,690.64
合计 5,765,905.71 6,726,180.60
济南高新发展股份有限公司2026 年半年度报告
其中：费用化研发支出 5,495,905.71 5,112,185.49
资本化研发支出 270,000.00 1,613,995.11
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期增加金额 本期减少金额
期初 期末
项目 内部开发 确认为无 转入当期
余额 其他 余额
支出 形资产 损益
一种激光扫
描共聚焦显
微镜用样品 50,000.00 30,000.00 80,000.00 0.00
倾斜角度调
节机构
一种基因扩
增的 PCR 仪
及其扩增方
法
一种具有防
护功能的紫
外分光光度
计
一种可快速
换样的串联
质谱检测装
置
一种可快速
切换色谱柱
的质谱联用
仪
一种显微镜
物镜转盘定 50,000.00 30,000.00 20,000.00
位销装置
一种样品自
动混匀微生
物屏障试验
设备
合计 350,000.00 30,000.00 80,000.00 30,000.00 270,000.00
重要的资本化研发项目
□适用 √不适用
开发支出减值准备
□适用 √不适用
□适用 √不适用
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九、合并范围的变更
□适用 √不适用
□适用 √不适用
济南高新发展股份有限公司2026 年半年度报告
□适用 √不适用
本期是否存在丧失子公司控制权的交易或事项
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
□适用 √不适用
□适用 √不适用
十、在其他主体中的权益
(1) 企业集团的构成
√适用 □不适用
单位：万元 币种：人民币
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持股比例(%) 取得
子公司名称 主要经营地 注册资本 注册地 业务性质
直接 间接 方式
山东瑞蚨祥贸
济南市 2,000.00 济南市 百货销售 100.00 设立
易有限公司
山东天业黄金 同一控制下企业
济南市 22,000.00 济南市 矿产投资 100.00
矿业有限公司 合并
济南高和物业 同一控制下企业
济南市 500 济南市 物业管理 60.00
发展有限公司 合并
山东永安房地
非同一控制下企
产开发有限公 济南市 42,200.00 济南市 房地产开发、经营 100.00
业合并
司
金属及金属矿批发，
山东吉瑞矿业
济南市 5,100.00 济南市 采矿技术的开发、技 100.00 设立
有限公司
术推广
济南济高天安
智谷企业发展 济南市 1,000.00 济南市 房地产开发、经营 70.00 设立
有限公司
山东济安企业
济南市 10,000.00 济南市 房地产开发、经营 100.00 设立
发展有限公司
济南高新产业
济南市 300 济南市 商务服务 100.00 设立
发展有限公司
明加尔金源有 同一控制下企业
澳洲 澳洲 金矿的开采、勘探 100.00
限公司 合并
天业吉瑞黄金
（香港）有限 香港 香港 投资 100.00 设立
公司
山东高迈酒店
济南市 500 济南市 酒店管理、住宿服务 100.00 设立
管理有限公司
鲁证新天使投 非同一控制下企
济南市 5,000.00 济南市 投资 100.00
资有限公司 业合并
济南高新发展股份有限公司2026 年半年度报告
济南创兴置业 非同一控制下企
济南市 1,000.00 济南市 房地产 100.00
有限公司 业合并
东营蓝开置业
东营市 1,000.00 东营市 房地产 100.00 设立
有限公司
山东华泰产业
济南市 1,000.00 济南市 房地产开发、经营 70.00 设立
发展有限公司
济南高新生物 工程和技术研究和试
济南市 1,000.00 济南市 100.00 设立
科技有限公司 验发展、投资
山东济高云泰
投资、技术服务、管
实业投资有限 济南市 810 济南市 100.00 设立
理咨询
公司
山东艾克韦生 医疗器械生产销售、
非同一控制下企
物技术有限公 济南市 1,231.148 济南市 医学研究和试验发 27.22
业合并
司 展、检测检验服务
技术服务、生物化工
山东龙奥科技 非同一控制下企
济南市 2,000.00 济南市 产品技术研发、医疗 100.00
发展有限公司 业合并
器械销售
生物制品开发和生
济南凯晨生物 非同一控制下企
济南市 500 济南市 产、销售、体外诊断 100.00
科技有限公司 业合并
试剂的技术开发
生物化工产品技术研
山东凯景生物 非同一控制下企
济南市 2,000.00 济南市 发、医疗器械生产销 100.00
技术有限公司 业合并
售
山东艾克韦医
医学检验服务；质检 非同一控制下企
学检验所有限 济南市 3,000.00 济南市 100.00
技术服务 业合并
公司
湖南新大陆生 生物制品、电子产
非同一控制下企
物技术有限公 长沙市 1,000.00 长沙市 品、医疗器械生产销 100.00
业合并
司 售、保健品的研发
济高发展（临
临沂市 500 临沂市 第三类医疗器械经营 100.00 设立
沂）生物科技
济南高新发展股份有限公司2026 年半年度报告
有限公司
凯景（北京）
技术服务、医疗器械 非同一控制下企
生物科技有限 北京市 500 北京市 100.00
生产销售 业合并
公司
临沂济高发展
医学检验实验 临沂市 2,000.00 临沂市 医疗服务 100.00 设立
室有限公司
山东艾克韦医
疗科技有限公 济南市 500 济南市 医疗服务 100.00 设立
司
济安生物技术
（山东）有限 济南市 1800 万美元 济南市 生物技术 100.00 设立
公司
济南泰蚨贸易
济南市 100 济南市 贸易 100.00 设立
有限公司
聊城高新区创
新生物科技有 聊城市 2,000.00 聊城市 生物技术 100.00 设立
限公司
瑞蚨祥(济南)
济南市 1,000.00 济南市 贸易 100.00 设立
贸易有限公司
聊城创新艾克
韦医学检验实 聊城市 500 聊城 医疗服务 100.00 设立
验室有限公司
济南吉瑞资产
济南市 100 济南市 资产运营 100.00 设立
运营有限公司
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
艾克韦公司的股东济南高新财金投资有限公司、西陇科学、济南新丽景生物科技合伙企业(有限合伙)、张国宁分别将其持有的艾克韦生物
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
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股权转让协议和表决权委托协议约定。
(2) 重要的非全资子公司
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
少数股东持股
子公司名称 本期归属于少数股东的损益 本期向少数股东宣告分派的股利 期末少数股东权益余额
比例（%）
艾克韦生物 72.7798 -7,752,918.65 222,276,259.92
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
(3) 重要非全资子公司的主要财务信息
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
子公 期末余额 期初余额
司名
称 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
艾克
韦生 356,570,505.64 142,889,742.89 499,460,248.53 200,419,247.55 17,276,116.40 217,695,363.95 377,477,161.19 141,280,881.81 518,758,043.00 209,935,373.84 18,965,643.19 228,901,017.03
物
本期发生额 上期发生额
子公司名称
营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量 营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量
艾克韦生物 53,335,045.65 -8,092,141.39 -8,092,141.39 -13, 935, 554.19 36,787,228.29 -12,348,752.67 -12,348,752.67 -965,152.58
济南高新发展股份有限公司2026 年半年度报告
(4) 使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制：
□适用 √不适用
(5) 向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
□适用 √不适用
√适用 □不适用
(1) 重要的合营企业或联营企业
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
合营企业或联营 持股比例(%) 对合营企业或联营企业投
主要经营地 注册地 业务性质
企业名称 直接 间接 资的会计处理方法
江苏济高云奚医 南京市 南京市 房地产 50.00 权益法
谷实业发展有限
公司
天地国际矿业有 香港 香港 矿业 49.00 权益法
限公司
济南东万置业有 济南市 济南市 房地产 33.00 权益法
限公司
济南高新发展股份有限公司2026 年半年度报告
(2) 重要合营企业的主要财务信息
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额/ 本期发生额 期初余额/ 上期发生额
江苏济高云奚医谷实业发展公司 江苏济高云奚医谷实业发展公司
流动资产 323,538,853.31 294,090,337.77
其中：现金和现金等价物 2,737,361.62 750,277.99
非流动资产 7,973,733.27 8,646,722.55
资产合计 331,512,586.58 302,737,060.32
流动负债 65,444,511.65 33,900,578.38
非流动负债 176,715,000.00 212,400,578.38
负债合计 242,159,511.65 246,301,156.76
少数股东权益
归属于母公司股东权益 89,353,074.93 90,336,481.94
按持股比例计算的净资产份额 44,676,537.47 45,168,240.98
调整事项
--商誉
--内部交易未实现利润
--其他
对合营企业权益投资的账面价值 44,676,537.47 45,168,240.98
存在公开报价的合营企业权益投资的公允价值
营业收入 469,618.27 8,807,619.72
财务费用 -1,359.63 -5,880.86
所得税费用
净利润 -983,407.01 1,614,336.02
终止经营的净利润
济南高新发展股份有限公司2026 年半年度报告
其他综合收益
综合收益总额 -983,407.01 1,614,336.02
本年度收到的来自合营企业的股利
(3) 重要联营企业的主要财务信息
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额/ 本期发生额 期初余额/ 上期发生额
济南东万置业有限公 天地国际矿业有限公 济南东万置业有限公司 天地国际矿业有限公司
司 司
流动资产 304,413,414.01 924,845.61 318,153,804.84 997,627.27
非流动资产 10,067.86 274,064,799.83 10,475.53 275,792,101.71
资产合计 304,423,481.87 274,989,645.44 318,164,280.37 276,789,728.98
流动负债 38,219,697.62 59,724,282.38 46,205,161.68 56,561,814.54
非流动负债 11,448,909.81 11,816,071.16
负债合计 38,219,697.62 71,173,192.19 46,205,161.68 68,377,885.70
少数股东权益
归属于母公司股东权益 266,203,784.25 203,816,453.25 271,959,118.69 208,411,843.28
按持股比例计算的净资产份额 87,847,248.80 99,870,062.09 89,746,509.17 102,121,803.21
调整事项
--商誉
--内部交易未实现利润
--其他
对联营企业权益投资的账面价值 87,847,248.80 99,988,453.11 89,746,509.17 102,240,194.22
存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值
营业收入 4,527,522.69 2,022,935.67
济南高新发展股份有限公司2026 年半年度报告
净利润 -5,755,334.44 -10,066,965.74 -1,695,260.15 -2,974,855.06
终止经营的净利润
其他综合收益 5,471,575.71 1,408,764.12
综合收益总额 (5,755,334.44) -4,595,390.03 -1,695,260.15 -1,566,090.94
本年度收到的来自联营企业的股利
(4) 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额/ 本期发生额 期初余额/ 上期发生额
合营企业：
投资账面价值合计
下列各项按持股比例计算的合计数
--净利润
--其他综合收益
--综合收益总额
联营企业：
投资账面价值合计 7,030,457.68 8,299,222.55
下列各项按持股比例计算的合计数
--净利润 -1,268,764.87 -606,915.29
--其他综合收益
--综合收益总额 -1,268,764.87 -606,915.29
(5) 合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
□适用 √不适用
(6) 合营企业或联营企业发生的超额亏损
□适用 √不适用
济南高新发展股份有限公司2026 年半年度报告
(7) 与合营企业投资相关的未确认承诺
□适用 √不适用
(8) 与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
□适用 √不适用
□适用 √不适用
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
□适用 √不适用
□适用 √不适用
十一、政府补助
□适用 √不适用
未能在预计时点收到预计金额的政府补助的原因
□适用 √不适用
□适用 √不适用
√适用 □不适用
济南高新发展股份有限公司2026 年半年度报告
单位：元 币种：人民币
类型 本期发生额 上期发生额
与收益相关 119,115.29 1,093,307.45
合计 119,115.29 1,093,307.45
十二、与金融工具相关的风险
√适用 □不适用
本公司的主要金融工具包括股权投资、借款、应收账款、应付账款等，各项金融工具的详细情况说明见本附注七相关项目。与这些金融工具有关的
风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围
之内。
（一）风险管理目标和政策
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其他权益投资者
的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，
并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。
（1）外汇风险
外汇风险指因汇率变动产生损失的风险。本公司承受的外汇风险主要与澳元、美元有关，除本公司孙公司明加尔金源公司以澳元进行采购和销售
外，本公司的其他主要业务活动以人民币计价结算。报告期末，外币货币性项目详见附注七、81。该等外币资产和负债产生的外汇风险可能对本公司的
经营业绩产生影响。
（2）利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司面临的利率风险主要来源于长短期借款。公司通过
建立良好的银企关系，对授信额度及授信期限进行合理的设计，保障银行授信额度充足，满足公司各类短期融资需求，目前借款利率主要为固定利率。
因此，利率变动对公司当期损益及所有者权益不会产生较大的影响。
济南高新发展股份有限公司2026 年半年度报告
（3）其他价格风险
无。
信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。截至资产负债表日，可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞口主
要来自于合同另一方未能履行义务而导致本公司金融资产产生的损失。
为降低信用风险，本公司对信用额度进行审批，并执行其他监控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。此外，本公司于每个资产负债表日审核
每一单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，本公司管理层认为本公司所承担的信用风险已经大为降低。
流动风险，是指公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的
现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本公司经营需要，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务，并降低现金流量波动的影
响。
(1) 公司开展套期业务进行风险管理
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
(2) 公司开展符合条件套期业务并应用套期会计
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
(3) 公司开展套期业务进行风险管理、预期能实现风险管理目标但未应用套期会计
□适用 √不适用
济南高新发展股份有限公司2026 年半年度报告
其他说明
□适用 √不适用
(1) 转移方式分类
□适用 √不适用
(2) 因转移而终止确认的金融资产
□适用 √不适用
(3) 继续涉入的转移金融资产
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
十三、公允价值的披露
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末公允价值
项目
第一层次公允价值计量 第二层次公允价值计量 第三层次公允价值计量 合计
一、持续的公允价值计量
（一）交易性金融资产
的金融资产
（1）债务工具投资
（2）权益工具投资
（3）衍生金融资产
济南高新发展股份有限公司2026 年半年度报告
期损益的金融资产
（1）债务工具投资
（2）权益工具投资
（二）其他债权投资
（三）其他权益工具投资 8,133,990.00 12,656,340.05 20,790,330.05
（四）投资性房地产
（五）生物资产
持续以公允价值计量的资产总额 8,133,990.00 12,656,340.05 20,790,330.05
（六）交易性金融负债
的金融负债
其中：发行的交易性债券
衍生金融负债
其他
期损益的金融负债
持续以公允价值计量的负债总额
二、非持续的公允价值计量
（一）持有待售资产
非持续以公允价值计量的资产总额
济南高新发展股份有限公司2026 年半年度报告
非持续以公允价值计量的负债总额
√适用 □不适用
本公司其他权益工具投资为持有的加拿大 EAM 公司股票，期末市价的确定依据为加拿大股票市场上取得的未经调整的报价。
□适用 √不适用
√适用 □不适用
不具有活跃市场的其他权益工具投资，公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用的数据和其他信息支持的估值技术确定其公允价值。对重大的
项目公司委托外部评估师对其公允价值进行评估；对其他非重大的项目自股权购买日至今被投资公司均未发生重大的资产变动情况，公司按照其持有的
股权自股权购买日起以公允价值为基础持续计算的可辨认净资产确定其公允价值。
□适用 √不适用
□适用 √不适用
□适用 √不适用
□适用 √不适用
济南高新发展股份有限公司2026 年半年度报告
□适用 √不适用
十四、关联方及关联交易
√适用 □不适用
单位：万元 币种：人民币
母公司对本企业的持股比 母公司对本企业的表决权比
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
例(%) 例(%)
济南市 建筑工程项目的规划设计、 20,000.00 16.09 16.09
济南高新城市建设发 投资建设、经营；市政基础
展有限公司 设施项目的规划设计、投资
建设、经营等。
本企业的母公司情况的说明
目前高新城建及其一致行动人持有本公司表决权股份 245,122,989 股，占公司总股本的 27.71%。
本企业最终控制方是济南高新技术产业开发区管理委员会。
本企业子公司的情况详见附注
√适用 □不适用
详见附注十、1、在子公司中的权益。
本企业重要的合营或联营企业详见附注
√适用 □不适用
详见附注十、3、在合营企业或联营企业中的权益。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下
济南高新发展股份有限公司2026 年半年度报告
□适用 √不适用
√适用 □不适用
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
济南高新城市建设发展有限公司及其一致行动人实际控制的其 股东的子公司
他公司
(1) 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
□适用 √不适用
出售商品/提供劳务情况表
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
济南东信开发建设有限公司 管理费及物业收入 949,627.67
济南高新控股集团有限公司 管理费及物业收入 997,149.42
济南东润产业园开发有限公司 钢材收入 1,023,849.69
济南高新智慧谷投资置业有限公司 钢材收入 3,432,007.47
济南东进产业发展有限公司 钢材收入 12,640,678.37 50,674,971.65
济南高新城市更新有限公司 钢材收入 12,442,505.95 20,376,836.96
济南东升城市更新发展有限公司 钢材收入 12,165,216.69
济南东晟城市更新发展有限公司 钢材收入 7,527,642.73
济南颐诚实业有限公司 管理费收入 1,969,811.32
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
□适用 √不适用
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(2) 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
托管收益/承包收益定 本期确认的托管收益/
委托方/出包方名称 受托方/承包方名称 受托/承包资产类型 受托/承包起始日 受托/承包终止日
价依据 承包收益
济南东信开发建设有 济高产发 其他资产托管 2025.1.1 2027.12.31 合同约定 695,836.22
限公司
济高控股 济高产发 其他资产托管 2025.11.18 2027.12.31 合同约定 985,849.06
济南东信开发建设有 高和物业 其他资产托管 2025.1.1 2027.12.31 合同约定 6,231.45
限公司
济高控股 高和物业 其他资产托管 2025.1.1 2027.12.31 合同约定 11,300.36
关联托管/承包情况说明
□适用 √不适用
本公司委托管理/出包情况表：
□适用 √不适用
关联管理/出包情况说明
□适用 √不适用
(3) 关联租赁情况
本公司作为出租方：
□适用 √不适用
本公司作为承租方：
√适用 □不适用
单位：万元 币种：人民币
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本期发生额 上期发生额
简化处理
简化处理的 未纳入租 未纳入租
的短期租
短期租赁和 赁负债计 赁负债计
承担的租 赁和低价 承担的租
出租方名称 租赁资产种类 低价值资产 量的可变 支付的租 增加的使 量的可变 支付的租 增加的使
赁负债利 值资产租 赁负债利
租赁的租金 租赁付款 金 用权资产 租赁付款 金 用权资产
息支出 赁的租金 息支出
费用（如适 额（如适 额（如适
费用（如
用） 用） 用）
适用）
济高控股 房屋建筑物 107.18 0.27
关联租赁情况说明
□适用 √不适用
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(4) 关联担保情况
本公司作为担保方
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
担保是否已经履行完
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
毕
济高云奚医谷 43,215,000.00 2023-01-06 2038-01-05 否
济高云奚医谷 34,000,000.00 2023-06-16 2038-01-05 否
济高云奚医谷 34,000,000.00 2023-07-21 2038-01-05 否
济高云奚医谷 65,500,000.00 2024-01-02 2038-01-05 否
本公司作为被担保方
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
担保是否已经履行完
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
毕
济南庚发经贸有限公 43,215,000.00 2023-01-06 2038-01-05 否
司、江苏世纪康达实
业发展有限公司、中
健国开（上海）实业
发展有限公司
济南庚发经贸有限公 34,000,000.00 2023-06-16 2038-01-05 否
司、江苏世纪康达实
业发展有限公司、中
健国开（上海）实业
发展有限公司
济南庚发经贸有限公 34,000,000.00 2023-07-21 2038-01-05 否
司、江苏世纪康达实
业发展有限公司、中
健国开（上海）实业
发展有限公司
济南庚发经贸有限公 65,500,000.00 2024-01-02 2038-01-05 否
司、江苏世纪康达实
业发展有限公司、中
健国开（上海）实业
发展有限公司
关联担保情况说明
√适用 □不适用
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经
履行完毕
艾克韦生物 5,444,040.01 2023-09-14 2029-03-30 否
凯晨生物 9,600,000.00 2026-06-14 2027-06-13 否
凯晨生物 4,000,000.00 2026-06-30 2027-06-29 否
凯晨生物 2,000,000.00 2025-08-08 2026-08-07 否
龙奥科技 5,000,000.00 2026-06-24 2027-06-23 否
龙奥科技 5,000,000.00 2026-06-29 2027-06-28 否
注：凯晨生物 200 万元借款已于 2026 年 8 月 7 日偿还，相应担保履行完毕。
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(5) 关联方资金拆借
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
拆入
舜正投资 17,000,000.00 2025/12/30 2026/12/29 年利率 5.9%
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
拆出
天地国际矿业有 19,119,986.70 2026/01/01 2026/12/31 年利率 4%
限公司
天地国际矿业有 350,000.00 2026/04/24 2026/12/31 年利率 4%
限公司
(6) 关联方资产转让、债务重组情况
□适用 √不适用
(7) 关键管理人员报酬
√适用 □不适用
单位：万元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员报酬 152.06 135.33
(8) 其他关联交易
√适用 □不适用
因深圳富奥康管理有限公司（简称富奥康公司）与山东天业国际能源有限公司、公司保证合
同纠纷，经广东省深圳市中级人民法院一审、广东省高级人民法院二审、最高人民法院指定广东
省高级人民法院再审，均认定相关《保证合同》对公司不发生效力。富奥康公司再次以缔约过失
责任纠纷为由提起诉讼，广东省深圳市中级人民法院一审判决公司向富奥康公司支付款项
合计约 7.40 亿元，其中已计入 2024 年度 6.63 亿元，计入 2025 年度 0.51 亿元，计入 2026 年上半
年 0.26 亿元。同时，根据控股股东济南高新城市建设发展有限公司《关于向济南高新发展股份有
限公司支付保证金相关事项的说明》，确认公司因富奥康公司担保事项可能承担的责任包括因该
事项可能引发的缔约过失责任，控股股东或其指定主体向公司支付与判决应承担责任金额的等额
保证金，该保证金专项用于公司因富奥康公司缔约过失责任纠纷案件产生的相关损失。如公司承
担因该诉讼事项引发的缔约过失责任，则此保证金专项用于公司因该案件履行法院判决及相关费
用（具体以法院终审判决为准），避免公司遭受损失。截至本报告日，控股股东已向公司支付截
至一审判决日应承担责任金额的等额保证金 6.6 亿元。
(1) 应收项目
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
济南高新发展股份有限公司2026 年半年度报告
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款 济高控股 1,793,648.50 17,936.49 998,539.80 9,985.40
济南东信开发 1,880,150.48 18,801.50 3,647,093.40 36,470.93
应收账款
建设有限公司
济南高新智慧 15,941.34 159.41 534,917.60 5,349.18
应收账款 谷投资置业有
限公司
济南东进产业 3,018,068.93 30,180.69 10,588,462.14 105,884.62
应收账款
发展有限公司
济南高新城市 9,727,088.44 97,270.88 1,060,461.29 10,604.61
应收账款
更新有限公司
济南东升城市 2,239,036.75 22,390.37 4,331,409.34 43,314.09
应收账款 更新发展有限
公司
济南东晟城市 8,506,236.31 85,062.36
应收账款 更新发展有限
公司
其他应收款 高新城建 77,239,911.83 0.00 51,039,725.44 0.00
天地国际矿业 25,682,777.37 16,122,356.96 24,950,912.43 16,107,719.66
其他应收款
有限公司
(2) 应付项目
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
山东万维天业现代城 3,373,728.31 3,373,728.31
其他应付款
发展有限公司
其他应付款 济高云奚医谷 51,194,923.10 51,194,923.10
济南高新智慧谷投资 89,697,503.39 89,697,503.39
其他应付款
置业有限公司
山东济高汇恒产业园 6,000,000.00 12,470,000.00
其他应付款
开发有限公司
济南东万置业有限公 86,207,642.60 86,207,642.60
其他应付款
司
其他应付款 舜正投资 17,502,873.96 17,005,495.88
其他应付款 济高控股 900,610.35 900,610.35
济南东润产业园开发 7,516,203.59 7,516,203.59
其他应付款
有限公司
济南东进产业发展有 5,000,000.00
其他应付款
限公司
济南高新财金投资有 4,161,095.89 4,161,095.89
其他应付款
限公司
济南齐鲁软件园发展 258,753.14
其他应付款
中心有限公司
(3) 其他项目
□适用 √不适用
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□适用 √不适用
□适用 √不适用
十五、股份支付
(1) 明细情况
□适用 √不适用
(2) 期末发行在外的股票期权或其他权益工具
□适用 √不适用
□适用 √不适用
□适用 √不适用
□适用 √不适用
□适用 √不适用
√适用 □不适用
（1）股份支付总体情况
项目 相关内容
公司本年授予的各项权益工具总额 无
公司本年行权的各项权益工具总额 无
公司本年失效的各项权益工具总额 无
年末发行在外的权益工具总额 限制性股票 1,960 万股
年末可行使的权益工具总额 无
公司年末发行在外的股份期权行权价格的范围和合同剩 限制性股票行权价格 6.65 元/股；股权
余期限 激励已终止
公司年末其他权益工具行权价格的范围和合同剩余期限 无
股份支付情况的说明：
①2015 年 12 月 11 日，本公司第八届董事会第二十次临时会议审议通过《山东天业恒基股份
有限公司限制性股票激励计划（草案）》，本次激励计划拟授予 15 名激励对象限制性股票 2,800
万股，约占本计划签署时公司股本总额 85,663.47 万股的 3.27%，本公司授予激励对象限制性股票
的价格为 6.65 元/股。授予价格不低于本计划草案摘要公告前 20 个交易日本公司股票均价（前 20
个交易日股票交易总额/前 20 个交易日股票交易总量）13.28 元的 50%。
济南高新发展股份有限公司2026 年半年度报告
草案。
②2016 年 1 月 5 日，本公司第八届董事会第二十一次临时会议审议通过《关于审议向激励对
象授予限制性股票的议案》，确定 2016 年 1 月 5 日为授予日，授予 15 名激励对象 2,800 万股限
制性股票，授予价格为 6.65 元/股，具体解锁安排如下表所示：
可解锁数量占限制性
解锁期 解锁时间
股票数量比例
自本次授予日起 12 个月后的首个交易日起至授予日起
第一次解锁 30%
自本次授予日起 24 个月后的首个交易日起至授予日起
第二次解锁 30%
自本次授予日起 36 个月后的首个交易日起至授予日起
第三次解锁 40%
（2）以权益结算的股份支付情况
项目 相关内容
授予日权益工具公允价值的确定方法 布莱克-斯克尔斯（Black-Scholes）模型
在锁定期的每个资产负债表日，根据最新取
得的可解锁人数变动、业绩指标完成情况等
可行权权益工具数量的确定依据
后续信息，修正预计可解锁的限制性股票数
量
本年估计与上年估计有重大差异的原因 无
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 87,444,000.04 元
本年以权益结算的股份支付确认的费用总额 0.00 元
（3）股权激励费用的摊销方法
本次授予的限制性股票激励费用由公司在实施本计划的锁定期相应的年度内按 3 次解锁比例
分摊计入管理费用，同时增加资本公积。公司从 2016 年 1 月 5 日开始分摊限制性股票激励费用。
具体的年度分摊结果如下：
授予的限制性股票 需摊销的总费用 2016 年 2017 年 2018 年
（万股） （万元） （万元） （万元） （万元）
（万元）
（4）本次激励计划的有效期、锁定期和解锁期
本激励计划最长不超过 4 年，自限制性股票授予之日起至所有限制性股票解锁或回购注销完
毕之日止；限制性股票授予后即行锁定，本计划授予的限制性股票自授予之日起 12 个月内为锁定
期。本次授予的限制性股票在授予日（T 日）起满一年后，激励对象可在解锁有效期内按 3:3:4 比
例分批逐年解锁，具体解锁安排如下表所示：
可解锁数量占限制性
解锁期 解锁时间
股票数量比例
自本次授予日起 12 个月后的首个交易日起至授予日起
第一次解锁 30%
自本次授予日起 24 个月后的首个交易日起至授予日起
第二次解锁 30%
济南高新发展股份有限公司2026 年半年度报告
自本次授予日起 36 个月后的首个交易日起至授予日起
第三次解锁 40%
（5）限制性股票解锁业绩条件
本次授予的限制性股票的各年度考核目标如下表所示：
解锁期 业绩考核目标
第一个解锁期 以 2014 年净利润为基数，公司 2016 年净利润增长率不低于 115%；
第二个解锁期 以 2014 年净利润为基数，公司 2017 年净利润增长率不低于 135%；
第三个解锁期 以 2014 年净利润为基数，公司 2019 年净利润增长率不低于 160%。
上述“净利润”指标计算以未扣除激励成本前的净利润，且指扣除非经常性损益后的归属于上
市公司股东的净利润作为计算依据。
锁定期内归属于上市公司股东的净利润及归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润
均不得低于授予日前最近三个会计年度的平均水平且不得为负。
（6）公司于 2018 年 2 月 23 日召开第九届董事会第七次临时会议、第九届监事会第五次临时会
议，审议通过《关于审议公司终止实施股权激励计划并回购注销已授予但尚未解锁的限制性股票
的议案》，经审慎考虑及与各激励对象协商，决定终止本次股权激励计划，并回购注销授予给 15
名激励对象尚未解锁的限制性股票 1960 万股。截至报告日公司尚未实施回购计划。
十六、承诺及或有事项
□适用 √不适用
(1) 资产负债表日存在的重要或有事项
√适用 □不适用
有无新
序号 被告 纠纷类型 涉案金额 案件情况 进展情 备注
况
共 11 个案件，判决认
本公司、山东天业 定公司承担全部担保
房地产开发集团有 金融借款 8.30 亿元 责任，债权已全部转
限公司等实际控制 合同纠纷 本金及利息 让给高新城建，当前
公司、曾昭秦等 已完成申请执行人的
变更。
金汇方圆涉嫌刑事案
青岛金汇方圆集团 回购款 件，已取得刑事判
终结本次
执行
限公司 万元及利息 则，案件暂终结执
行。
天业能源不 公司已上
一审判决认定公司承
本公司、天业能源 缔约过失 能清偿的 诉，二审
（第三人） 责任纠纷 5.4 亿本 已开庭、
前判决未生效。
金、利息、 未判决
济南高新发展股份有限公司2026 年半年度报告
违约金等的
山东天业房地产开 追偿权纠 5,000 万元 终结本次
发集团有限公司 纷 本金及利息 执行
山东天业房地产开
追偿权纠 5,311.60 终结本次
纷 万元 执行
曾昭秦
房屋买卖 万元债权转 判决已生 目前法院已受理执行
合同纠纷 让款及违约 效 立案
金等
已立案，
西陇科学、新丽景 元业绩补偿
生物、张国宁 款及违约金
尚未开庭
②本公司为商品房承购人向银行抵押借款提供担保，截至 2026 年 6 月 30 日担保金额共计
产目前的市场价格高于售价，本公司认为与提供该等担保相关的风险较小。
(2) 公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明：
□适用 √不适用
□适用 √不适用
十七、资产负债表日后事项
□适用 √不适用
□适用 √不适用
□适用 √不适用
□适用 √不适用
十八、其他重要事项
(1) 追溯重述法
□适用 √不适用
济南高新发展股份有限公司2026 年半年度报告
(2) 未来适用法
□适用 √不适用
□适用 √不适用
(1) 非货币性资产交换
□适用 √不适用
(2) 其他资产置换
□适用 √不适用
□适用 √不适用
□适用 √不适用
(1) 报告分部的确定依据与会计政策
√适用 □不适用
根据本公司的内部组织结构、管理要求及内部报告制度，本公司的经营业务划分为房地产及
物业服务业务、体外诊断业务、贸易及其他业务 3 个经营分部，在经营分部的基础上确定了 3 个
报告分部。分部报告信息根据各分部向管理层报告时采用的会计政策及计量标准披露，这些计量
基础与编制财务报表时的会计与计量基础保持一致。
(2) 报告分部的财务信息
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
房地产及物业服务
项目 体外诊断业务 贸易及其他业务 分部间抵销 合计
业务
营业收入 36,432,228.68 53,335,045.65 51,203,488.79 -4,328,809.63 136,641,953.49
营业成本 24,284,061.70 42,667,623.84 49,025,012.11 -1,146,491.75 114,830,205.90
资产总额 3,597,422,869.35 499,460,248.53 1,105,355,370.09 -2,892,720,110.61 2,309,518,377.36
负债总额 2,436,447,517.61 217,695,363.95 1,174,130,959.56 -2,029,838,460.30 1,798,435,380.82
(3) 公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
□适用 √不适用
(4) 其他说明
□适用 √不适用
□适用 √不适用
济南高新发展股份有限公司2026 年半年度报告
□适用 √不适用
十九、母公司财务报表主要项目注释
(1) 按账龄披露
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
账龄 期末账面余额 期初账面余额
合计 6,510,772.02 6,510,772.02
(2) 按坏账计提方法分类披露
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面 账面
比例 计提比 比例 计提比
金额 金额 价值 金额 金额 价值
(%) 例(%) (%) 例(%)
按单项
计提坏
账准备
其中：
按组合
计提坏 6,510,772.02 100.00 6,510,772.02 100.00 0.00 6,510,772.02 100.00 6,510,772.02 100.00 0.00
账准备
其中：
按信用
风险特
征组合
计提坏
账的应
收账款
合计 6,510,772.02 / 6,510,772.02 / 0.00 6,510,772.02 / 6,510,772.02 / 0.00
按单项计提坏账准备：
□适用 √不适用
按组合计提坏账准备：
√适用 □不适用
组合计提项目：组合 2
单位：元 币种：人民币
名称 期末余额
济南高新发展股份有限公司2026 年半年度报告
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
按信用风险特征组
合计提坏账准备的 6,510,772.02 6,510,772.02 100.00
应收账款
合计 6,510,772.02 6,510,772.02 100.00
按组合计提坏账准备的说明：
□适用 √不适用
按预期信用损失一般模型计提坏账准备
□适用 √不适用
对本期发生损失准备变动的应收账款账面余额显著变动的情况说明：
□适用 √不适用
(3) 坏账准备的情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期变动金额
类别 期初余额 收回或转 转销或核 期末余额
计提 其他变动
回 销
应收账款坏
账准备
合计 6,510,772.02 6,510,772.02
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
(4) 本期实际核销的应收账款情况
□适用 √不适用
其中重要的应收账款核销情况
□适用 √不适用
应收账款核销说明：
□适用 √不适用
(5) 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
占应收账款
应收账款和 和合同资产
应收账款期末 合同资产期 坏账准备期
单位名称 合同资产期 期末余额合
余额 末余额 末余额
末余额 计数的比例
（%）
济南（大楼）百
货箱包部
外借商品 1,143,506.00 1,143,506.00 17.56 1,143,506.00
安徽工业品公司 581,367.00 581,367.00 8.93 581,367.00
济南高新发展股份有限公司2026 年半年度报告
济南利德丰商贸
有限公司
济南（大楼）百
益服饰部
合计 4,366,201.10 4,366,201.10 67.06 4,366,201.10
其他说明：
□适用 √不适用
项目列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
应收利息
应收股利
其他应收款 1,222,125,896.95 1,194,372,775.69
合计 1,222,125,896.95 1,194,372,775.69
其他说明：
□适用 √不适用
应收利息
(1) 应收利息分类
□适用 √不适用
(2) 重要逾期利息
□适用 √不适用
(3) 按坏账计提方法分类披露
□适用 √不适用
按单项计提坏账准备：
□适用 √不适用
按单项计提坏账准备的说明：
□适用 √不适用
按组合计提坏账准备：
□适用 √不适用
(4) 按预期信用损失一般模型计提坏账准备
□适用 √不适用
(5) 坏账准备的情况
□适用 √不适用
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
济南高新发展股份有限公司2026 年半年度报告
□适用 √不适用
(6) 本期实际核销的应收利息情况
□适用 √不适用
其中重要的应收利息核销情况
□适用 √不适用
核销说明：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
应收股利
(7) 应收股利
□适用 √不适用
(8) 重要的账龄超过 1 年的应收股利
□适用 √不适用
(9) 按坏账计提方法分类披露
□适用 √不适用
按单项计提坏账准备：
□适用 √不适用
按单项计提坏账准备的说明：
□适用 √不适用
按组合计提坏账准备：
□适用 √不适用
(10)按预期信用损失一般模型计提坏账准备
□适用 √不适用
(11)坏账准备的情况
□适用 √不适用
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
(12)本期实际核销的应收股利情况
□适用 √不适用
其中重要的应收股利核销情况
□适用 √不适用
核销说明：
济南高新发展股份有限公司2026 年半年度报告
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
其他应收款
(13)按账龄披露
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
账龄 期末账面余额 期初账面余额
合计 1,365,156,141.40 1,336,997,410.44
(14)按款项性质分类情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
往来款 1,260,983,339.24 1,259,773,168.14
押金、保证金 80,112.00 80,112.00
代扣代缴款 421,277.30 434,767.77
关联方往来 102,922,689.20 75,990,637.87
其他 748,723.66 718,724.66
合计 1,365,156,141.40 1,336,997,410.44
(15)坏账准备计提情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预期信 整个存续期预期信
坏账准备 未来12个月预 合计
用损失(未发生信 用损失(已发生信
期信用损失
用减值) 用减值)
额
额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提 86,088.15 319,521.55 405,609.70
本期转回
济南高新发展股份有限公司2026 年半年度报告
本期转销
本期核销
其他变动
余额
对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明：
□适用 √不适用
本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据：
□适用 √不适用
(16)坏账准备的情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期变动金额
类别 期初余额 收回或 转销或 期末余额
计提 其他变动
转回 核销
其他应收款
坏账准备
合计 142,624,634.75 405,609.70 143,030,244.45
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
□适用 √不适用
(17)本期实际核销的其他应收款情况
□适用 √不适用
其中重要的其他应收款核销情况：
□适用 √不适用
其他应收款核销说明：
□适用 √不适用
(18)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
占其他应收款期
坏账准备
单位名称 期末余额 末余额合计数的 款项的性质 账龄
期末余额
比例(%)
济南吉瑞资产运
营有限公司
明加尔金源公司 326,685,971.97 23.93 子公司 1 年以内
济南高新城市建
设发展有限公司
济南高新产业发
展有限公司
济南高新发展股份有限公司2026 年半年度报告
山东泰山文化艺
术品交易所股份 42,306,000.00 3.10 非关联方 5 年以上 42,306,000.00
有限公司
合计 1,167,706,219.24 85.54 / / 42,306,000.00
(19)因资金集中管理而列报于其他应收款
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
济南高新发展股份有限公司2026 年半年度报告
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 864,693,784.35 864,693,784.35 864,693,784.35 864,693,784.35
对联营、合营企业投资 105,012,442.64 105,012,442.64 108,608,664.38 108,608,664.38
合计 969,706,226.99 969,706,226.99 973,302,448.73 973,302,448.73
(1) 对子公司投资
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期初余额（账 减值准备期初 本期增减变动 期末余额（账 减值准备期末
被投资单位
面价值） 余额 追加投资 减少投资 计提减值准备 其他 面价值） 余额
永安房地产 802,635,583.76 802,635,583.76
山东天业黄金
矿业有限公司
高和物业 3,016,182.04 3,016,182.04
济高产发 3,000,000.00 3,000,000.00
瑞蚨祥贸易 49,042,018.55 49,042,018.55
济南济高天安
智谷企业发展 7,000,000.00 7,000,000.00
有限公司
合计 864,693,784.35 864,693,784.35
(2) 对联营、合营企业投资
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
济南高新发展股份有限公司2026 年半年度报告
本期增减变动
期初 减值准 宣告发 减值准
投资 其他 期末余额（账
余额（账面价 备期初 追加 减少 权益法下确认 其他综合收 放现金 计提减 备期末
单位 权益 其他 面价值）
值） 余额 投资 投资 的投资损益 益调整 股利或 值准备 余额
变动
利润
一、合营企业
小计
二、联营企业
山东万
维天业
现代城 2,155,899.15 -764,356.80 1,391,542.35
发展有
限公司
北京天
慧置业
有限公
司
天地国
际矿业
有限公
司
深圳天
盈创新
投资有
限公司
黄山济
高生态
农业科
技发展
有限公
司
济南高新发展股份有限公司2026 年半年度报告
本期增减变动
期初 减值准 宣告发 减值准
投资 其他 期末余额（账
余额（账面价 备期初 追加 减少 权益法下确认 其他综合收 放现金 计提减 备期末
单位 权益 其他 面价值）
值） 余额 投资 投资 的投资损益 益调整 股利或 值准备 余额
变动
利润
小计 108,608,664.38 -6,277,293.84 2,681,072.10 105,012,442.64
合计 108,608,664.38 -6,277,293.84 2,681,072.10 105,012,442.64
(3) 长期股权投资的减值测试情况
□适用 √不适用
其他说明：
√适用 □不适用
北京天慧置业有限公司及深圳天盈创新投资有限公司投资成本已减计为零。
济南高新发展股份有限公司2026 年半年度报告
(1) 营业收入和营业成本情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 1,073,268.21 243,318.18 1,063,544.30 302,250.99
其他业务 3,542,567.81 673,546.85
合计 4,615,836.02 243,318.18 1,737,091.15 302,250.99
(2) 营业收入、营业成本的分解信息
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
房地产及物业服务分部 合计
合同分类
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
商品类型
房地产及物业服务 1,073,268.21 243,318.18 1,063,544.30 302,250.99
其他业务收入 3,542,567.81 673,546.85
按经营地区分类
国内 4,615,836.02 243,318.18 1,737,091.15 302,250.99
国外
合计 4,615,836.02 243,318.18 1,737,091.15 302,250.99
其他说明
□适用 √不适用
(3) 履约义务的说明
□适用 √不适用
(4) 分摊至剩余履约义务的说明
□适用 √不适用
(5) 重大合同变更或重大交易价格调整
□适用 √不适用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益
权益法核算的长期股权投资收益 -6,277,293.84 -2,013,430.63
处置长期股权投资产生的投资收益
交易性金融资产在持有期间的投资
收益
其他权益工具投资在持有期间取得
的股利收入
济南高新发展股份有限公司2026 年半年度报告
债权投资在持有期间取得的利息收
入
其他债权投资在持有期间取得的利
息收入
处置交易性金融资产取得的投资收
益
处置其他权益工具投资取得的投资
收益
处置债权投资取得的投资收益
处置其他债权投资取得的投资收益
债务重组收益
合计 -6,277,293.84 -2,013,430.63
□适用 √不适用
二十、补充资料
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 金额 说明
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减
值准备的冲销部分
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经
营业务密切相关、符合国家政策规定、按照
确定的标准享有、对公司损益产生持续影响
的政府补助除外
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值
业务外，非金融企业持有金融资产和金融负
债产生的公允价值变动损益以及处置金融资
产和金融负债产生的损益
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占
用费
委托他人投资或管理资产的损益
对外委托贷款取得的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的
各项资产损失
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投
资成本小于取得投资时应享有被投资单位可
辨认净资产公允价值产生的收益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合
并日的当期净损益
非货币性资产交换损益
债务重组损益
企业因相关经营活动不再持续而发生的一次
性费用，如安置职工的支出等
因税收、会计等法律、法规的调整对当期损
济南高新发展股份有限公司2026 年半年度报告
项目 金额 说明
益产生的一次性影响
因取消、修改股权激励计划一次性确认的股
份支付费用
对于现金结算的股份支付，在可行权日之
后，应付职工薪酬的公允价值变动产生的损
益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房
地产公允价值变动产生的损益
交易价格显失公允的交易产生的收益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的
-26,997,558.86
损益
受托经营取得的托管费收入 1,390,789.04
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -204,195.70
其他符合非经常性损益定义的损益项目
减：所得税影响额 27,442.58
少数股东权益影响额（税后） 47,993.87
合计 -25,253,302.14
对公司将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》未列举的项目认
定为非经常性损益项目且金额重大的，以及将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号
——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
√适用 □不适用
加权平均净资产 每股收益
报告期利润
收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净
-21.43 -0.06 -0.06
利润
扣除非经常性损益后归属于
-11.74 -0.04 -0.04
公司普通股股东的净利润
□适用 √不适用
□适用 √不适用
法定代表人：孙英才
董事会批准报送日期：2026 年 8 月 28 日
修订信息
□适用 √不适用
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