广州市广百股份有限公司 2026 年半年度报告全文
广州市广百股份有限公司
【2026 年 8 月】
广州市广百股份有限公司 2026 年半年度报告全文
公司董事会及董事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、
完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并承担个别和连带的法
律责任。
公司负责人康永平、主管会计工作负责人王玟及会计机构负责人(会计主
管人员)曹细妹声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
所有董事均已出席了审议本次半年报的董事会会议。
本半年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承
诺，投资者及相关人士均应当对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、
预测与承诺之间的差异。
本报告第三节“管理层讨论与分析”中“十、公司面临的风险和应对措施”
详细描述了公司经营中可能存在的风险及应对措施，敬请投资者关注相关内
容。
公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
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一、载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表。
二、报告期内公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
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释义
释义项 指 释义内容
公司、本公司 指 广州市广百股份有限公司
岭南集团、岭南商旅 指 广州岭南商旅投资集团有限公司
广州友谊、友谊集团 指 广州友谊集团有限公司
元、万元 指 人民币元、人民币万元
报告期 指 2026 年 1 月 1 日至 2026 年 6 月 30 日
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第二节 公司简介和主要财务指标
一、公司简介
股票简称 广百股份 股票代码 002187
股票上市证券交易所 深圳证券交易所
公司的中文名称 广州市广百股份有限公司
公司的中文简称（如有） 广百股份
公司的外文名称（如有） Guangzhou Grandbuy Co.,Ltd
公司的法定代表人 康永平
二、联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 王玟 李亚
广东省广州市越秀区西湖路 12 号 11 广东省广州市越秀区西湖路 12 号 11
联系地址
楼 楼
电话 020-83322348-6220 020-83322348-6220
传真 020-83331334 020-83331334
电子信箱 grandbuyoffice@163.com grandbuyoffice@163.com
三、其他情况
公司注册地址、公司办公地址及其邮政编码、公司网址、电子信箱等在报告期是否变化
□适用 不适用
公司注册地址、公司办公地址及其邮政编码、公司网址、电子信箱等在报告期无变化，具体可参见 2025 年年报。
信息披露及备置地点在报告期是否变化
适用 □不适用
公司披露半年度报告的证券交易所网址 深圳证券交易所 www.szse.cn
《证券时报》、《中国证券报》、巨潮资讯网
公司披露半年度报告的媒体名称及网址
www.cninfo.com.cn
公司半年度报告备置地点 公司董事会办公室
其他有关资料在报告期是否变更情况
□适用 不适用
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四、主要会计数据和财务指标
公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据
□是 否
本报告期 上年同期 本报告期比上年同期增减
营业收入（元） 1,163,982,604.94 2,247,926,961.69 -48.22%
归属于上市公司股东的净利
润（元）
归属于上市公司股东的扣除
非经常性损益的净利润 22,501,965.32 -11,989,325.89 287.68%
（元）
经营活动产生的现金流量净
-11,800,977.89 -141,857,620.96 91.68%
额（元）
基本每股收益（元/股） 0.03 -0.02 250.00%
稀释每股收益（元/股） 0.03 -0.02 250.00%
加权平均净资产收益率 0.54% -0.38% 0.92%
本报告期末 上年度末 本报告期末比上年度末增减
总资产（元） 7,072,222,088.37 7,380,567,642.89 -4.18%
归属于上市公司股东的净资
产（元）
五、境内外会计准则下会计数据差异
□适用 不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
□适用 不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
六、非经常性损益项目及金额
适用 □不适用
单位：元
项目 金额 说明
非流动性资产处置损益（包括已计提
资产减值准备的冲销部分）
除同公司正常经营业务相关的有效套
期保值业务外，非金融企业持有金融
资产和金融负债产生的公允价值变动 -12,176,502.60
损益以及处置金融资产和金融负债产
生的损益
单独进行减值测试的应收款项减值准
备转回
受托经营取得的托管费收入 47,169.81
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除上述各项之外的其他营业外收入和
支出
减：所得税影响额 -399,710.25
少数股东权益影响额（税后） -1,487.35
合计 -949,500.60
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□适用 不适用
公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益
项目的情况说明
□适用 不适用
公司不存在将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为
经常性损益的项目的情形。
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第三节 管理层讨论与分析
一、报告期内公司从事的主要业务
（一）报告期内公司所处的行业情况
根据国家统计局公布的数据，2026 年上半年全国社会消费品零售总额同比增长 1.3%，增速较上年同期明显放缓；同
期网上商品零售额同比增长 4.8%，线上消费增长显著快于线下实体消费。按零售业态分类，上半年，限额以上零售业单
位中便利店、超市零售额同比分别增长 6.6%、3.8%，刚需民生业态保持稳健增长；专业店、百货店、品牌专卖店零售额
分别下降 1.5%、2.1%、8.7%，可选消费业态普遍走弱，百货零售行业整体经营持续承压。同时，仓储会员店、即时零售
等创新零售业态增长迅速，人工智能推动消费电子产品迭代更新，国内商品消费结构整体向品质化方向加速升级。
（二）公司业务概述
公司从事的主要业务为百货零售，经营业态包括百货商场、购物中心、超市、专业店以及线上商品销售等。公司采
用的经营模式主要包括：联销、购销及物业出租。
存货管理系统记录供应商实际到货情况，由公司营业员及供应商的销售人员共同负责商品销售，在售出商品并取得货款
或收款凭证时确认收入。
在售出商品并取得货款或收款凭证时确认收入。
象的不同，可分为两类：一类是配合百货门店零售业务，满足顾客其他消费需求的服务补充，例如银行、通信、餐厅、
快餐店、电影院、娱乐项目等；另一类运用购物中心经营理念，按公司统一规划租赁给其他品牌供应商或代理商用于商
品零售及其他服务，以满足各消费群体的不同需求。
报告期内，公司从事的主要业务及主要经营模式没有发生重大变化。
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 3 号——行业信息披露》中的“零售业”的披露要求
（三）报告期内公司经营情况概述
景气度偏弱。面对市场环境变化，公司积极推进业务结构优化，缩减低效业务规模，调整低效门店，受上述主动调整及
市场因素影响，公司营业收入减少，报告期内公司实现营业收入 11.64 亿元，同比下降 48.22%；报告期内公司通过降低
门店销售费用、优化组织结构及融资规划，提升内部管理效率等手段，持续推进企业降本增效，实现归属于母公司所有
者的净利润 2,155.25 万元，同比增加 3,690.61 万元，增幅 240.37%。
报告期内，公司结合门店经营实际，对友谊环市东店、友谊正佳店等门店实施优化升级经营组合、调减经营面积，
切实压降公司运营成本。同时推进“1+2+6”新业态落地，加快构建多元化、场景化的零售新矩阵，即织密新型社区超市
社区零售店的扩围升级；推动黄金和电器 2 类专门店落地；瞄准全球优品汇、银发精品、轻奢潮流、美妆潮品、运动户
外和母婴精品 6 大主题集合店细分赛道加速布局。
公司主要服务市场为广州市及广东省其他城市，区域内零售业竞争激烈，购物中心、奥特莱斯、电商及即时零售等
业态持续分流客流与品牌资源，传统经营模式发展空间受限。公司加快数字化转型，推进线上线下融合发展，优化现有
门店运营管理，依托优越的门店位置，丰富的供应商资源和积极的市场研究，在广州市、广东省内深度渗透发展区域连
锁，不断提升在区域内的竞争力。公司是广州市销售规模最大的百货零售企业，是广东省百货连锁龙头企业，根据中国
连锁经营协会公布的“2026 年中国连锁 TOP100”，公司名列第 39 位。
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（四）报告期内门店的经营情况
截至本报告期末，公司已在广州市区及广东省内其他城市开设门店 31 家，其中广州市区综合百货店 12 家，购物中
心 4 家，超市专业店 9 家，钟表专业店 1 家；广东省其他城市综合百货店 3 家，购物中心 1 家，超市专业店 1 家，经营
面积合计约 57 万平方米。公司所有门店均为直营门店，2026 年上半年公司门店营业收入为 65,965.18 万元。 2026 年上
半年营业收入排名前十的门店情况如下：
建筑面积
名称 地址 开业日期 经营业态 经营模式 物业权属
（平方米）
自有物业 8.2 万平方米，
广百北京路店 广州市越秀区 1991 年 2 月 8 日 86,966 综合百货 直营
租赁物业 0.5 万平方米。
自有物业 3.2 万平方米，
广州友谊环市东店 广州市越秀区 1978 年 4 月 12 日 50,842 综合百货 直营
租赁物业 1.88 万平方米。
广百天河中怡店 广州市天河区 2006 年 9 月 29 日 49,599 综合百货 直营 租赁
智慧城广百广场 广州市天河区 2023 年 12 月 19 日 64,920 购物中心 直营 自有
广州友谊正佳店 广州市天河区 2005 年 1 月 13 日 1,009 综合百货 直营 租赁
自有物业 3.55 万平方米，
海珠广百广场 广州市海珠区 2007 年 1 月 15 日 36,068 购物中心 直营
租赁物业 0.05 万平方米。
荔胜广百广场 广州市荔湾区 2018 年 12 月 29 日 37,578 购物中心 直营 租赁
花都广百广场 广州市花都区 2011 年 12 月 2 日 42,462 购物中心 直营 租赁
广州友谊国金店 广州市天河区 2010 年 11 月 18 日 27,099 综合百货 直营 租赁
新大新 国风 广州市越秀区 1989 年 9 月 28 日 21,289 综合百货 直营 自有
注：广州友谊正佳店于 2026 年 4 月 1 日起调整为友谊正佳化妆品集合店，租赁经营面积调减为 1009 平方米。
报告期内公司新增 6 家门店，具体情况如下：
建筑面积
名称 地址 开业日期 经营业态 物业权属
（平方米）
南方电网广百小超 广州市黄埔区 2026 年 1 月 124 超市 租赁
广百超市同康店 广州市白云区 2026 年 3 月 272.49 超市 租赁
岭南生活馆·广百 广州市海珠区 2026 年 4 月 343.78 超市 租赁
广百超市黄华店 广州市越秀区 2026 年 5 月 206.01 超市 租赁
广百超市五羊店 广州市越秀区 2026 年 6 月 167 超市 租赁
广百超市琶洲店 广州市海珠区 2026 年 6 月 56.25 超市 租赁
报告期内，公司因经营调整原因关闭 1 家门店，为广百超市水榕店，位于广州市海珠区，经营面积约 64 平方米，
于 2026 年 3 月撤出经营。
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公司 2026 年上半年分地区及业态可比门店情况如下：
店面坪效
地区 业态 数量 销售额同比 营业收入同比 净利润同比
（元/ m2）
综合百货店 10 5971 -46.59% -67.30% 496.56%
广州市内 购物中心店 4 3368 -23.22% -1.28% -6.01%
小 计 14 5635 -45.30% -63.16% 105.45%
综合百货店 2 2189 -3.14% -6.75% 98.19%
广东省内其他城市
小 计 2 2189 -3.14% -6.75% 98.19%
合 计 16 5456 -44.80% -62.87% 163.77%
注：1、可比门店是指在 2026 年上半年及 2025 年上半年正常经营的直营门店。
（五）报告期内线上销售情况
营业收入 17,956 万元，同比增长 33.10%。截至 2026 年 6 月 30 日， 公司自建平台广百荟注册用户数量 243.6 万人，进
驻商家数量 1397 家，2026 年 1-6 月人均消费金额 0.07 万元。公司构建自有平台、私域社群、本地生活、新兴赛道等多
元增长矩阵，多平台、多业务板块多点突破，经营成效显著。自有平台、私域社群双线发力，平台运营优化内容、活动
体系，持续激活流量，私域社群通过线下市集、IP 联动多路径拉新，增长势能突出。本地生活平台以直播达人矩阵、品
类特色券包有效引流线下，新兴线上业务聚焦短视频带货，打造渠道爆款。
（六）报告期内采购、仓储及物流情况
（1）2026 年上半年公司向前五名供应商采购额 25,676.18 万元，占报告期采购总额 14.15%；向关联方采购额
（2）公司的存货管理及滞销、过期商品处理政策
公司的存货主要为自营商品存货。存货管理政策的主要目标是维持合理库存量，加快资金周转，保证商品在各流转
环节的安全。公司制定了商品盘点管理制度，并严格按照制度要求定期对商品存货进行实物盘点。此外，公司与供应商
签订的合同中约定了商品退货条件和商品坏损补偿条款。
期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。期末按照单个存货项目计
提存货跌价准备，但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。与在同一地区生产和销售的产
品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
公司现有配送中心大朗仓库，位于广州市白云区白云湖街道内，属于自有物业，配送中心占地面积约 3.2 万㎡，仓
库建筑面积约 1.9 万㎡。公司物流配送业务均已外包，报告期内物流配送支出约 1128.07 万元。
二、核心竞争力分析
公司的核心竞争力主要包括优越的门店位置、丰富的供应商资源、较高的品牌知名度和经验丰富的管理团队。报告
期内，公司核心竞争力没有发生重大变化。
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业或通过长期租约租用，保持长期稳定持续的盈利能力。报告期内公司主要门店物业权属和租约情况没有发生重大变化。
略发展伙伴，使公司商品供应稳定，并能及时根据消费趋势进行更新，保持对消费者的吸引力。报告期内，公司供应商
资源得到了持续优化。
重信用企业”，公司所属多家门店被商务部评定为“金鼎”百货店，深受消费者信赖。报告期内，公司知名度和美誉度
不断提高。
解，并按照市场发展趋势，创建了合乎市场规律的经营模式和管理体制，使公司在激烈的市场竞争中保持了较强的竞争
力。报告期内公司核心管理团队保持稳定，没有发生重大变化。
三、主营业务分析
概述
态面临转型的承压下，缩减低效业务、调整低效门店，并探求跨业态融合等系列的创新，因处于经营的调整过渡期，主
营业务收入同比减少。
及结构发生变化而减少。
减租取得成效，令租赁资产折旧、物管等费用同比减少；（2）公司通过优化组织结构，令销售人员人工成本同比减少。
管理人员人工成本同比减少。
摊销同比减少。
销售及提供劳务收入抵减相关支付后的现金净流量同比增加；（2）本期支付企业所得税和增值税等税费同比减少。
主要财务数据同比变动情况
单位：元
本报告期 上年同期 同比增减 变动原因
主因销售收入同比减少而
营业收入 1,163,982,604.94 2,247,926,961.69 -48.22%
减少
主因销售成本随收入而减
营业成本 704,752,141.18 1,734,549,698.25 -59.37%
少
销售费用 350,299,678.91 407,260,061.89 -13.99% 不适用
管理费用 52,129,734.44 64,436,978.68 -19.10% 不适用
主要是本期银行利息支出
财务费用 5,726,625.59 14,167,570.34 -59.58%
和租赁利息支出减少。
主要是因本期递延所得税
所得税费用 12,561,855.10 -1,570,425.96 899.90%
资产减少
经营活动产生的现金 主要是本期购进商品和支
-11,800,977.89 -141,857,620.96 91.68%
流量净额 付税费同比减少。
投资活动产生的现金 主因同期收回到期的定期
流量净额 存款，本期未发生。
筹资活动产生的现金 -122,111,414.44 -965,561,322.16 87.35% 主因同期偿还银行借款支
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流量净额 出较大。
现金及现金等价物净
-130,783,110.04 -508,605,432.70 74.29%
增加额
主要是按权益法核算的联
投资收益 16,228,017.78 -3,357,819.35 583.29%
营企业投资收益增加。
主要是同期清理历史应付
营业外收入 280,727.59 702,136.47 -60.02%
款项实现利得较多。
主要是本期门店转出上期
营业外支出 -509,208.55 912,426.38 -155.81%
确认的诉讼赔款。
主要是公司降本增效，管
控成本费用及优化组织结
归属于母公司所有者 构等手段取得显著成效，
的净利润 以及联营企业本期的投资
收益增加，使得利润转亏
为盈。
主要是本期部分非全资子
少数股东损益 -60,274.27 196,305.78 -130.70%
企业经营亏损所致。
公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动
□适用 不适用
公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。
营业收入构成
单位：元
本报告期 上年同期
同比增减
金额 占营业收入比重 金额 占营业收入比重
营业收入合计 1,163,982,604.94 100% 2,247,926,961.69 100% -48.22%
分行业
商品销售 911,362,108.81 78.30% 1,980,349,004.12 88.09% -53.98%
租赁 154,966,375.70 13.31% 164,890,190.92 7.34% -6.02%
其他业务收入 97,654,120.43 8.39% 102,687,766.65 4.57% -4.90%
分产品
商品销售 911,362,108.81 78.30% 1,980,349,004.12 88.09% -53.98%
租赁 154,966,375.70 13.31% 164,890,190.92 7.34% -6.02%
其他业务收入 97,654,120.43 8.39% 102,687,766.65 4.57% -4.90%
分地区
广州市 1,149,796,783.03 98.78% 2,231,077,377.97 99.25% -48.46%
广东省其他城市 14,185,821.91 1.22% 16,849,583.72 0.75% -15.81%
占公司营业收入或营业利润 10%以上的行业、产品或地区情况
适用 □不适用
单位：元
营业收入比上 营业成本比上 毛利率比上年
营业收入 营业成本 毛利率
年同期增减 年同期增减 同期增减
分行业
商品销售 911,362,108.81 642,071,348.62 29.55% -53.98% -61.57% 13.91%
租赁 154,966,375.70 57,520,709.99 62.88% -6.02% -0.63% -2.02%
分产品
分地区
广州市 1,149,796,783.03 697,324,498.15 39.35% -48.46% -59.69% 16.89%
广东省其他城市 14,185,821.91 7,427,643.03 47.64% -15.81% 62.29% -25.20%
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公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近 1 期按报告期末口径调整后的主营业务数据
□适用 不适用
四、非主营业务分析
适用 □不适用
单位：元
金额 占利润总额比例 形成原因说明 是否具有可持续性
联营企业投资、交易
投资收益 16,228,017.78 47.65% 是
性金融资产的收益
交易性金融资产的公
公允价值变动损益 -12,176,502.60 -35.76% 是
允价值变动
资产减值 0.00 0.00% - 否
主要为应付未付款及
营业外收入 280,727.59 0.82% 否
违约金收入
主要为冲回诉讼判决
营业外支出 -509,208.55 -1.50% 赔偿及上诉索赔与前 否
期估计的差异。
五、资产及负债状况分析
单位：元
本报告期末 上年末
占总资产 占总资产 比重增减 重大变动说明
金额 金额
比例 比例
货币资金 1,877,299,391.79 26.54% 1,968,819,901.72 26.68% -0.14%
较上年末增加
因是应收以旧换
应收账款 47,673,609.92 0.67% 33,952,402.70 0.46% 0.21%
新补贴款和应收
机团单位欠款较
期初增加。
合同资产 0.00 0.00% 0.00 0.00% 0.00%
存货 185,608,739.96 2.62% 192,909,500.85 2.61% 0.01%
投资性房地产 1,387,636,123.00 19.62% 1,489,255,195.90 20.18% -0.56%
长期股权投资 218,951,935.32 3.10% 225,047,057.43 3.05% 0.05%
固定资产 724,972,325.03 10.25% 679,579,358.36 9.21% 1.04%
较上年末增加
在建工程 6,234,887.91 0.09% 1,068,069.89 0.01% 0.08% 因是门店升级改
造增加工程投
入。
使用权资产 836,143,103.40 11.82% 968,047,471.37 13.12% -1.30%
短期借款 573,677,797.40 8.11% 505,327,097.21 6.85% 1.26%
合同负债 473,094,269.74 6.69% 562,693,920.09 7.62% -0.93%
长期借款 0.00 0.00% 0.00 0.00% 0.00%
租赁负债 762,326,609.76 10.78% 915,258,367.01 12.40% -1.62%
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□适用 不适用
适用 □不适用
单位：元
计入权益
本期公允
的累计公 本期计提 本期购买 本期出售
项目 期初数 价值变动 其他变动 期末数
允价值变 的减值 金额 金额
损益
动
金融资产
金融资产 -
（不含衍 402,174.0 0.00 0.00 0.00 0.00
生金融资 4
产）
益工具投 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
资
流动金融 11,774,32 0.00 0.00 0.00 0.00 1,252,832
资产 8.56 .42
- -
金融资产 892,756,4 19,078,24 323,141.0 898,728,5
小计 48.98 7.03 0 01.99
- -
上述合计 12,176,50 0.00 0.00 1,252,832
金融负债 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
其他变动的内容
其他变动为退出期基金收回的本金。
报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化
□是 否
截至报告期末，公司所有权或使用权受到限制的资产是货币资金 48,702,246.51 元，受限主要原因为银行承兑汇票
保证金 46,476,897.85 元，冻结存款 2,225,348.66 元。
六、投资状况分析
□适用 不适用
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□适用 不适用
□适用 不适用
（1）证券投资情况
适用 □不适用
单位：元
计入
本期 权益
证
最初 会计 期初 公允 的累 本期 本期 报告 期末 会计
券 证券代 证券 资金
投资 计量 账面 价值 计公 购买 出售 期损 账面 核算
品 码 简称 来源
成本 模式 价值 变动 允价 金额 金额 益 价值 科目
种
损益 值变
动
交易
银行 2,995 公允 5,971 - 5,363
基 性金 自有
金 融资 资金
基金 25 计量 87 09.08 79
产
交易
深证 1,344 公允 2,093 2,479
基 385,5 性金 自有
金 80.54 融资 资金
F 58 计量 71 25
产
交易
申万 13,10 公允 5,321 - 4,941
基 性金 自有
金 融资 资金
LOF .96 计量 26 51.37 89
产
中信 交易
公允 1,143
基 保诚 607,7 943,8 200,0 性金 自有
金 500LO 68.15 06.46 05.87 融资 资金
计量 33
F 产
华夏
现金 交易
基 添利 323,1 323,1 性金 自有
金 货币 41.00 39.89 融资 资金
.25 计量 .25 .25
市场 产
基金
合计 1,189 -- 2,805 402,1 0.00 0.00 3,772 -- --
.19 .55 74.04 .51
证券投资审批董事会公
告披露日期
证券投资审批股东会公
告披露日期（如有)
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（2）衍生品投资情况
□适用 不适用
公司报告期不存在衍生品投资。
□适用 不适用
公司报告期无募集资金使用情况。
七、重大资产和股权出售
□适用 不适用
公司报告期未出售重大资产。
□适用 不适用
八、主要控股参股公司分析
适用 □不适用
主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况
单位：元
公司名称 公司类型 主要业务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润
广州友谊集 100,000,0 3,311,386 2,460,849 245,570,0 25,018,58 17,206,03
子公司 零售百货
团有限公司 00 ,483.69 ,390.60 26.18 7.74 4.75
- -
广州市新大 30,000,00 207,688,5 46,735,43 33,716,03
子公司 零售百货 6,426,893 5,830,397
新有限公司 0.00 52.34 7.64 2.20
.27 .36
广州市广百
批发销售， 60,000,00 121,910,7 65,931,62 149,964,5 2,941,785 2,206,339
超市有限公 子公司
零售销售 0.00 28.80 8.66 00.01 .68 .26
司
广州市广百
- -
岭南海港汇 16,000,00 132,848,9 7,361,554 1,417,807
子公司 商务服务业 8,189,997 6,142,497
商业管理有 0.00 74.02 .25 .86
.08 .81
限公司
广州市广百 - - -
批发零售及 2,000,000 72,876,36 13,426,16
联合贸易有 子公司 1,654,133 4,527,341 4,005,150
品牌代理 .00 7.89 5.35
限公司 .33 .76 .53
报告期内取得和处置子公司的情况
适用 □不适用
公司名称 报告期内取得和处置子公司方式 对整体生产经营和业绩的影响
广州市广百数智科技有限公司 新设 无重大影响
主要控股参股公司情况说明
不适用。
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九、公司控制的结构化主体情况
□适用 不适用
十、公司面临的风险和应对措施
国内消费市场复苏基础尚不稳固，居民消费信心整体偏弱，消费决策更趋理性审慎，或将对百货零售行业整体增长
形成约束。公司将持续优化商品结构与服务品质，丰富场景化、体验化内容，深化供给侧结构性改革，提升高品质商品
与服务供给能力；同时积极拓展多元化营销渠道，精准传递商品与服务价值，紧跟消费趋势动态调整市场布局。
线上电商、即时零售等业态持续分流线下实体客流，各类创新零售业态加速扩张，不断挤压传统百货经营空间，行
业市场竞争进一步加剧。公司将持续深耕区域市场，强化新技术应用落地，加快数智化转型升级，加大新业态研究与探
索力度，依托外延扩张与跨界合作拓展增长空间；同时深挖内部潜力、降本增效，强化预算与费用管控，落实开源节流，
提升核心竞争力。
公司推进门店优化升级、低效门店整合调整、数字化体系建设等转型举措，前期资本及资源投入规模较大，转型成
效存在不确定性，投资回报周期相对较长。公司将科学制定转型规划，合理控制投入节奏与投资规模，强化项目可行性
论证与过程管控，同步加强运营能力提升，缩短回报周期，降低转型不确定性风险。
十一、市值管理制度和估值提升计划的制定落实情况
公司是否制定了市值管理制度。
□是 否
公司是否披露了估值提升计划。
□是 否
十二、“质量回报双提升”行动方案贯彻落实情况
公司是否披露了“质量回报双提升”行动方案公告。
□是 否
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第四节 公司治理、环境和社会
一、公司董事、高级管理人员变动情况
适用 □不适用
姓名 担任的职务 类型 日期 原因
王玟 董事会秘书 聘任 2026 年 02 月 05 日 工作调动
仲路阳 董事 离任 2026 年 03 月 03 日 个人原因
张威 董事 被选举 2026 年 04 月 23 日 工作调动
二、本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况
□适用 不适用
公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
三、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况
□适用 不适用
公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。
四、环境信息披露情况
上市公司及其主要子公司是否纳入环境信息依法披露企业名单
□是 否
五、社会责任情况
践行企业社会责任，围绕乡村振兴、消费帮扶、民生保障、公益服务等重点领域，助力脱贫攻坚成效走深走实，以实际
行动彰显国有企业使命担当。
（一）公司深入贯彻落实“百千万工程”部署，持续发挥零售主业资源和渠道优势。深化与花都狮岭等本土特色产
业合作，积极拓宽产销对接渠道，推动产地直采和自有品牌赋能，助力县域经济和城乡融合发展。积极开展消费帮扶，
工会采购及线上线下帮扶平台协同发力，实现销售近 55 万元，数字消费券带动销售超 256 万元；节日期间工会采购帮扶
产品 2496 份、金额 13.17 万元，以实际成果助力乡村振兴。同时，公司扎实推进环南昆山——罗浮山县引领区建设工作
部署，以广百百货增城店、从化店为载体，持续服务属地消费市场，夯实经营根基，为引领区建设注入商业活力，实现
公司品牌价值与属地发展的双向赋能；紧扣上级要求，围绕属地消费特点，公司在门店焕新、重大营销活动、数字经济
建设以及大宗团购业务等多个方面精准发力，积极引进首店、首品资源，推动线上线下融合发展，促进区域经济提质升
级，为引领区高质量发展贡献广百力量。
（二）公司扎实推进“商社融合”志愿服务品牌建设，组织党员、团员青年广泛参与公益慈善、志愿服务等社会实
践活动。联合街道、社区、医疗机构等开展病媒防控、安全宣教、健康义诊等便民服务，创新公益互动形式，参与慈善
募捐，持续提升属地群众幸福感和安全感，以温情服务与务实举措彰显国企为民担当，树立良好社会形象。
（三）公司践行“讲诚信、求质量、重服务”的服务宗旨，坚守“致力品质服务，成就美好生活”的服务理念，坚
持以优质商品和服务满足广大市民的生活需要，不断提升品牌影响力和社会美誉度。2026 年上半年，广百股份位列 2026
年中国连锁百强榜单第 39 位，较去年提升 1 位；广百股份、广州友谊蝉联广东商标协会“TOP50 我最喜爱的广东商标品
牌”；广百股份、广州友谊、新大新、李占记获认定为广州老字号；广百股份、广州友谊、8 字公司获市商务局、市协
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作办公室“2025 年广州市消费帮扶积极参与单位”；广百股份入选“2026 金蜜蜂企业社会责任·中国榜”；李占记“广
州钟表修复技艺”入选广州市第九批非遗名录。公司的品牌价值、经营管理能力及社会责任履行成效得到社会各界广泛
认可。
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第五节 重要事项
一、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕
及截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项
□适用 不适用
公司报告期不存在由公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期
末超期未履行完毕的承诺事项。
二、控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金情况
□适用 不适用
公司报告期不存在控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金。
三、违规对外担保情况
□适用 不适用
公司报告期无违规对外担保情况。
四、聘任、解聘会计师事务所情况
半年度财务报告是否已经审计
□是 否
公司半年度报告未经审计。
五、董事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□适用 不适用
六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
□适用 不适用
七、破产重整相关事项
□适用 不适用
公司报告期未发生破产重整相关事项。
八、诉讼事项
重大诉讼仲裁事项
□适用 不适用
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
其他诉讼事项
适用 □不适用
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诉讼(仲裁) 诉讼(仲裁)
诉讼(仲裁)基 涉案金额 是否形成预 诉讼(仲裁)
审理结果及 判决执行情 披露日期 披露索引
本情况 （万元） 计负债 进展
影响 况
已结案诉讼、
仲裁汇总
未结案诉讼、
仲裁汇总
九、处罚及整改情况
□适用 不适用
公司报告期不存在处罚及整改情况。
十、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况
□适用 不适用
十一、重大关联交易
□适用 不适用
公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。
□适用 不适用
公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。
□适用 不适用
公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
□适用 不适用
公司报告期不存在关联债权债务往来。
□适用 不适用
公司与存在关联关系的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。
□适用 不适用
公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。
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适用 □不适用
岭南酒店物业管理有限公司越秀区淘金路分公司出租广州市越秀区环市东路 369 号自编 2 号楼广州友谊集团有限公司综
合楼部分物业，租赁面积 3,900 平方米，租赁物业经营范围为酒店旅业，租赁期限自 2026 年 5 月 1 日起至 2036 年 4 月
重大关联交易临时报告披露网站相关查询
临时公告名称 临时公告披露日期 临时公告披露网站名称
《关于出租物业暨关联交易的公告》 2026 年 04 月 28 日 巨潮资讯网
十二、重大合同及其履行情况
（1）托管情况
适用 □不适用
托管情况说明
司受托经营管理广州市 8 字连锁店有限公司，托管期限三年，管理费按每年人民币 12 万元或年度营业收入的万分之八比
例计算，两者取其高。
公司受托独立对广州致美生活科技有限公司进行股权管理，托管期限三年，基本管理费每年人民币 5 万元。
为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的项目
□适用 不适用
公司报告期不存在为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的托管项目。
（2）承包情况
□适用 不适用
公司报告期不存在承包情况。
（3）租赁情况
适用 □不适用
租赁情况说明
报告期内，公司除正常房屋租赁进行开设商场外，未发生也未有以前期间发生但延续到报告期的租赁或者其他公司
租赁事项。有关商场房屋租赁的合同正常履行。
为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的项目
适用 □不适用
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租赁资产 租赁收 是否
出租方 租赁方 租赁资产 租赁起 租赁终 租赁收益 租赁收益 关联关
涉及金额 益对公 关联
名称 名称 情况 始日 止日 （万元） 确定依据 系
（万元） 司影响 交易
广州市十
广州市 广州市 三行路 1
广百股 诚大置 号之新中
份有限 业有限 国大厦首
公司 公司 层至三层
物业
□适用 不适用
公司报告期不存在重大担保情况。
□适用 不适用
公司报告期不存在委托理财。
□适用 不适用
公司报告期不存在其他重大合同。
十三、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表
□适用 不适用
公司报告期内未发生接待调研、沟通、采访等活动。
十四、其他重大事项的说明
□适用 不适用
公司报告期不存在需要说明的其他重大事项。
十五、公司子公司重大事项
□适用 不适用
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第六节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
公积金转
数量 比例 发行新股 送股 其他 小计 数量 比例
股
一、有限
售条件股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
份
家持股
有法人持
股
他内资持
股
其
中：境内
法人持股
境内
自然人持
股
资持股
其
中：境外
法人持股
境外
自然人持
股
二、无限
售条件股 100.00% 0 0 0 0 0 100.00%
份
民币普通 100.00% 0 0 0 0 0 100.00%
股
内上市的
外资股
外上市的
外资股
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他
三、股份 700,894, 700,894,
总数 633 633
股份变动的原因
□适用 不适用
股份变动的批准情况
□适用 不适用
股份变动的过户情况
□适用 不适用
股份回购的实施进展情况
□适用 不适用
采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况
□适用 不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
□适用 不适用
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□适用 不适用
□适用 不适用
二、证券发行与上市情况
□适用 不适用
三、公司股东数量及持股情况
单位：股
报告期末普通股股东总 报告期末表决权恢复的优先股股东总数
数 （如有）（参见注 8）
持股 5%以上的股东或前 10 名股东持股情况（不含通过转融通出借股份）
报告期内 持有有限 持有无限售 质押、标记或冻结情况
报告期末持
股东名称 股东性质 持股比例 增减变动 售条件的 条件的股份 股份状
股数量 数量
情况 股份数量 数量 态
广州岭南
商旅投资
国有法人 28.54% 200,025,169 0 0 200,025,169 不适用 0
集团有限
公司
广州市岭
南资本管
国有法人 17.23% 120,734,635 0 0 120,734,635 不适用 0
理有限公
司
广州商贸
产业投资
其他 9.00% 63,049,032 0 0 63,049,032 不适用 0
基金管理
有限公司
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－广州广
商鑫石产
业投资基
金合伙企
业（有限
合伙）
广州交投
私募基金
国有法人 2.64% 18,518,518 0 0 18,518,518 不适用 0
管理有限
公司
广州市汽
车贸易有 国有法人 1.54% 10,800,000 0 0 10,800,000 不适用 0
限公司
广州岭南
集团控股
国有法人 1.16% 8,153,999 0 0 8,153,999 不适用 0
股份有限
公司
广州化工
集团有限 国有法人 1.03% 7,200,000 0 0 7,200,000 冻结 7,200,000
公司
香港中央
结算有限 境外法人 0.89% 6,258,830 0 0 6,258,830 不适用 0
公司
境内自然
郑炎坤 0.82% 5,718,200 0 0 5,718,200 不适用 0
人
中国银行
股份有限
公司－大
其他 0.70% 4,893,600 0 0 4,893,600 不适用 0
成景恒混
合型证券
投资基金
战略投资者或一般法人
因配售新股成为前 10
不适用
名股东的情况（如有）
（参见注 3）
上述股东中广州岭南商旅投资集团有限公司、广州市岭南资本管理有限公司、广州商贸产业投
资基金管理有限公司－广州广商鑫石产业投资基金合伙企业（有限合伙）和广州岭南集团控股
上述股东关联关系或一
股份有限公司是一致行动人；广州市汽车贸易有限公司是广州岭南商旅投资集团有限公司的参
致行动的说明
股公司；未知其他股东之间是否存在关联，也未知是否属于《上市公司收购管理办法》规定的
一致行动人。
上述股东涉及委托/受
托表决权、放弃表决权 不适用
情况的说明
前 10 名股东中存在回
购专户的特别说明（如 不适用
有）（参见注 11）
前 10 名无限售条件股东持股情况（不含通过转融通出借股份、高管锁定股）
股份种类
股东名称 报告期末持有无限售条件股份数量 股份种
数量
类
广州岭南商旅投资集团 人民币
有限公司 普通股
广州市岭南资本管理有 人民币
限公司 普通股
广州商贸产业投资基金 63,049,032 人民币 63,049,032
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管理有限公司－广州广 普通股
商鑫石产业投资基金合
伙企业（有限合伙）
广州交投私募基金管理 人民币
有限公司 普通股
广州市汽车贸易有限公 人民币
司 普通股
广州岭南集团控股股份 人民币
有限公司 普通股
人民币
广州化工集团有限公司 7,200,000 7,200,000
普通股
人民币
香港中央结算有限公司 6,258,830 6,258,830
普通股
人民币
郑炎坤 5,718,200 5,718,200
普通股
中国银行股份有限公司
人民币
－大成景恒混合型证券 4,893,600 4,893,600
普通股
投资基金
前 10 名无限售条件股 上述股东中广州岭南商旅投资集团有限公司、广州市岭南资本管理有限公司、广州商贸产业投
东之间，以及前 10 名 资基金管理有限公司－广州广商鑫石产业投资基金合伙企业（有限合伙）和广州岭南集团控股
无限售条件股东和前 股份有限公司是一致行动人；广州市汽车贸易有限公司是广州岭南商旅投资集团有限公司的参
系或一致行动的说明 一致行动人。
前 10 名普通股股东参
与融资融券业务情况说
不适用
明（如有）（参见注
持股 5%以上股东、前 10 名股东及前 10 名无限售流通股股东参与转融通业务出借股份情况
□适用 不适用
前 10 名股东及前 10 名无限售流通股股东因转融通出借/归还原因导致较上期发生变化
□适用 不适用
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□是 否
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
四、董事和高级管理人员持股变动
□适用 不适用
公司董事和高级管理人员在报告期持股情况没有发生变动，具体可参见 2025 年年报。
五、控股股东或实际控制人变更情况
公司前期已披露实际控制人筹划控制权变更但尚未完成的，请说明控制权变更进展情况。
□适用 不适用
控股股东报告期内变更
□适用 不适用
公司报告期控股股东未发生变更。
实际控制人报告期内变更
□适用 不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。
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六、优先股相关情况
□适用 不适用
报告期公司不存在优先股。
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第七节 债券相关情况
□适用 不适用
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第八节 财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□是 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
编制单位：广州市广百股份有限公司
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 1,877,299,391.79 1,968,819,901.72
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产 71,383,772.51 71,462,805.55
衍生金融资产
应收票据 0.00 0.00
应收账款 47,673,609.92 33,952,402.70
应收款项融资 0.00 0.00
预付款项 28,352,989.93 44,703,707.33
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 131,259,688.04 115,493,486.00
其中：应收利息 0.00 0.00
应收股利 20,000,000.00 12,500,000.00
买入返售金融资产
存货 185,608,739.96 192,909,500.85
其中：数据资源 0.00 0.00
合同资产 0.00 0.00
持有待售资产 0.00 0.00
一年内到期的非流动资产 0.00 0.00
其他流动资产 122,038,602.51 97,543,755.26
流动资产合计 2,463,616,794.66 2,524,885,559.41
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非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 218,951,935.32 225,047,057.43
其他权益工具投资 284,493,755.33 265,415,508.30
其他非流动金融资产 542,850,974.15 555,878,135.13
投资性房地产 1,387,636,123.00 1,489,255,195.90
固定资产 724,972,325.03 679,579,358.36
在建工程 6,234,887.91 1,068,069.89
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 836,143,103.40 968,047,471.37
无形资产 51,585,198.31 53,261,272.44
其中：数据资源
开发支出 0.00 0.00
其中：数据资源
商誉 0.00 0.00
长期待摊费用 80,208,271.31 96,866,742.84
递延所得税资产 451,564,578.84 498,297,287.77
其他非流动资产 23,964,141.11 22,965,984.05
非流动资产合计 4,608,605,293.71 4,855,682,083.48
资产总计 7,072,222,088.37 7,380,567,642.89
流动负债：
短期借款 573,677,797.40 505,327,097.21
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债 0.00 0.00
衍生金融负债
应付票据 99,400,000.00 72,737,216.08
应付账款 252,858,045.16 393,157,240.61
预收款项 5,919,814.80 31,714,290.06
合同负债 473,094,269.74 562,693,920.09
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 4,997,921.70 10,533,964.99
应交税费 16,826,491.13 13,465,953.16
其他应付款 272,493,855.48 258,997,414.73
其中：应付利息 0.00 0.00
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应付股利 0.00 0.00
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债 0.00 0.00
一年内到期的非流动负债 249,947,890.07 271,119,796.60
其他流动负债 52,473,587.49 38,156,560.48
流动负债合计 2,001,689,672.97 2,157,903,454.01
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款 0.00 0.00
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债 762,326,609.76 915,258,367.01
长期应付款 0.00 0.00
长期应付职工薪酬
预计负债 2,414,870.98 5,343,599.99
递延收益 0.00 0.00
递延所得税负债 285,235,585.46 317,314,150.57
其他非流动负债 0.00 0.00
非流动负债合计 1,049,977,066.20 1,237,916,117.57
负债合计 3,051,666,739.17 3,395,819,571.58
所有者权益：
股本 700,894,633.00 700,894,633.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 1,750,638,757.61 1,750,638,757.61
减：库存股 0.00 0.00
其他综合收益 129,484,947.32 115,169,859.88
专项储备
盈余公积 408,047,713.57 406,446,296.72
一般风险准备
未分配利润 1,014,988,965.08 995,037,917.21
归属于母公司所有者权益合计 4,004,055,016.58 3,968,187,464.42
少数股东权益 16,500,332.62 16,560,606.89
所有者权益合计 4,020,555,349.20 3,984,748,071.31
负债和所有者权益总计 7,072,222,088.37 7,380,567,642.89
法定代表人：康永平 主管会计工作负责人：王玟 会计机构负责人：曹细妹
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 116,678,852.58 102,587,775.24
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交易性金融资产 71,383,772.51 71,462,805.55
衍生金融资产 0.00 0.00
应收票据 0.00 0.00
应收账款 17,843,523.67 9,244,736.58
应收款项融资 0.00 0.00
预付款项 120,141.06 0.00
其他应收款 200,816,060.19 141,455,750.32
其中：应收利息 0.00 0.00
应收股利 20,000,000.00 12,500,000.00
存货 44,667,642.57 48,229,689.07
其中：数据资源
合同资产 0.00 0.00
持有待售资产 0.00 0.00
一年内到期的非流动资产 0.00 0.00
其他流动资产 57,749,545.02 67,332,483.68
流动资产合计 509,259,537.60 440,313,240.44
非流动资产：
债权投资 0.00 0.00
其他债权投资 0.00 0.00
长期应收款 0.00 0.00
长期股权投资 3,962,006,958.40 3,928,689,317.49
其他权益工具投资 280,885,232.01 261,832,593.64
其他非流动金融资产 99,242,115.05 97,787,649.79
投资性房地产 1,063,604,372.66 1,136,275,156.04
固定资产 421,834,235.45 379,584,617.95
在建工程 884,000.00 0.00
生产性生物资产 0.00 0.00
油气资产 0.00 0.00
使用权资产 278,208,145.49 296,708,526.00
无形资产 29,673,281.26 30,507,100.95
其中：数据资源
开发支出 0.00 0.00
其中：数据资源
商誉 0.00 0.00
长期待摊费用 32,363,792.29 40,359,733.84
递延所得税资产 243,858,463.24 252,624,615.80
其他非流动资产 23,964,141.11 22,965,984.05
非流动资产合计 6,436,524,736.96 6,447,335,295.55
资产总计 6,945,784,274.56 6,887,648,535.99
流动负债：
短期借款 400,234,445.61 500,322,361.01
交易性金融负债 0.00 0.00
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衍生金融负债 0.00 0.00
应付票据 135,412,209.85 0.00
应付账款 100,490,469.65 121,372,722.40
预收款项 2,894,066.92 29,839,999.87
合同负债 269,688,547.38 314,643,859.36
应付职工薪酬 146,208.84 1,220,843.30
应交税费 6,676,167.04 3,873,618.75
其他应付款 1,188,125,518.85 1,068,259,552.23
其中：应付利息 0.00 0.00
应付股利 0.00 0.00
持有待售负债 0.00 0.00
一年内到期的非流动负债 120,338,597.56 141,445,363.64
其他流动负债 32,387,555.27 37,653,404.56
流动负债合计 2,256,393,786.97 2,218,631,725.12
非流动负债：
长期借款 0.00 0.00
应付债券 0.00 0.00
其中：优先股 0.00 0.00
永续债 0.00 0.00
租赁负债 253,106,635.11 262,190,354.95
长期应付款 0.00 0.00
长期应付职工薪酬 0.00 0.00
预计负债 1,525,743.00 2,463,489.00
递延收益 0.00 0.00
递延所得税负债 113,711,419.99 113,619,924.68
其他非流动负债 0.00 0.00
非流动负债合计 368,343,798.10 378,273,768.63
负债合计 2,624,737,585.07 2,596,905,493.75
所有者权益：
股本 700,894,633.00 700,894,633.00
其他权益工具 0.00 0.00
其中：优先股 0.00 0.00
永续债 0.00 0.00
资本公积 2,158,603,594.49 2,158,603,594.49
减：库存股 0.00 0.00
其他综合收益 131,913,924.00 117,624,445.22
专项储备 0.00 0.00
盈余公积 297,068,687.87 295,467,271.02
未分配利润 1,032,565,850.13 1,018,153,098.51
所有者权益合计 4,321,046,689.49 4,290,743,042.24
负债和所有者权益总计 6,945,784,274.56 6,887,648,535.99
广州市广百股份有限公司 2026 年半年度报告全文
单位：元
项目 2026 年半年度 2025 年半年度
一、营业总收入 1,163,982,604.94 2,247,926,961.69
其中：营业收入 1,163,982,604.94 2,247,926,961.69
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 1,144,624,160.00 2,255,572,462.27
其中：营业成本 704,752,141.18 1,734,549,698.25
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 31,715,979.88 35,158,153.11
销售费用 350,299,678.91 407,260,061.89
管理费用 52,129,734.44 64,436,978.68
研发费用 0.00 0.00
财务费用 5,726,625.59 14,167,570.34
其中：利息费用 22,035,058.22 33,176,926.25
利息收入 20,909,044.89 25,197,531.40
加：其他收益 50,011.96 545,687.28
投资收益（损失以“—”号填
列）
其中：对联营企业和合营
企业的投资收益
以摊余成本计量的
金融资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“—”号填
列）
净敞口套期收益（损失以“—
”号填列）
公允价值变动收益（损失以
-12,176,502.60 -13,631,094.14
“—”号填列）
信用减值损失（损失以“—”
-162,003.99 -208,931.54
号填列）
资产减值损失（损失以“—”
号填列）
资产处置收益（损失以“—”
号填列）
三、营业利润（亏损以“—”号填
列）
加：营业外收入 280,727.59 702,136.47
广州市广百股份有限公司 2026 年半年度报告全文
减：营业外支出 -509,208.55 912,426.38
四、利润总额（亏损总额以“—”号
填列）
减：所得税费用 12,561,855.10 -1,570,425.96
五、净利润（净亏损以“—”号填
列）
（一）按经营持续性分类
“—”号填列）
-353,328.51 778,495.33
“—”号填列）
（二）按所有权归属分类
（净亏损以“—”号填列）
-60,274.27 196,305.78
”号填列）
六、其他综合收益的税后净额 14,315,087.44 16,821,543.11
归属母公司所有者的其他综合收益
的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他
综合收益
额
综合收益
变动
变动
（二）将重分类进损益的其他综
合收益
合收益
合收益的金额
归属于少数股东的其他综合收益的
税后净额
七、综合收益总额 35,807,277.89 1,664,181.44
归属于母公司所有者的综合收益总
额
归属于少数股东的综合收益总额 -60,274.27 196,305.78
八、每股收益：
（一）基本每股收益 0.03 -0.02
（二）稀释每股收益 0.03 -0.02
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00 元，上期被合并方实现的净利润为：0.00
元。
法定代表人：康永平 主管会计工作负责人：王玟 会计机构负责人：曹细妹
广州市广百股份有限公司 2026 年半年度报告全文
单位：元
项目 2026 年半年度 2025 年半年度
一、营业收入 426,202,532.00 1,338,286,710.40
减：营业成本 221,415,127.15 1,114,451,319.21
税金及附加 15,169,008.00 16,913,656.00
销售费用 123,649,327.26 167,251,538.81
管理费用 41,267,971.49 49,204,116.80
研发费用 0.00 0.00
财务费用 20,913,400.89 27,111,775.34
其中：利息费用 20,386,739.69 26,170,106.86
利息收入 1,596,153.16 1,935,706.82
加：其他收益 44,602.20 524,284.24
投资收益（损失以“—”号填
列）
其中：对联营企业和合营企
业的投资收益
以摊余成本计量的金
融资产终止确认收益（损失以“—” 0.00 0.00
号填列）
净敞口套期收益（损失以“—
”号填列）
公允价值变动收益（损失以
“—”号填列）
信用减值损失（损失以“—”
-69,725.28 41,292,774.73
号填列）
资产减值损失（损失以“—”
-587,236.98 -41,136,122.49
号填列）
资产处置收益（损失以“—”
号填列）
二、营业利润（亏损以“—”号填
列）
加：营业外收入 35,400.00 0.00
减：营业外支出 382,389.40 1,730,987.63
三、利润总额（亏损总额以“—”号
填列）
减：所得税费用 4,094,488.28 -7,043,524.72
四、净利润（净亏损以“—”号填
列）
（一）持续经营净利润（净亏损以
“—”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损以
“—”号填列）
五、其他综合收益的税后净额 14,289,478.78 16,750,187.77
（一）不能重分类进损益的其他
综合收益
广州市广百股份有限公司 2026 年半年度报告全文
额
综合收益
变动
变动
（二）将重分类进损益的其他综
合收益
合收益
合收益的金额
六、综合收益总额 30,303,647.25 38,261,791.59
七、每股收益：
（一）基本每股收益 0.02 0.03
（二）稀释每股收益 0.02 0.03
单位：元
项目 2026 年半年度 2025 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 2,104,388,804.81 3,806,868,604.99
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还 0.00 0.00
收到其他与经营活动有关的现金 28,156,702.14 41,526,356.08
经营活动现金流入小计 2,132,545,506.95 3,848,394,961.07
购买商品、接受劳务支付的现金 1,762,323,311.96 3,521,673,365.08
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 152,331,007.94 178,185,642.59
支付的各项税费 48,785,280.78 108,002,707.19
广州市广百股份有限公司 2026 年半年度报告全文
支付其他与经营活动有关的现金 180,906,884.16 182,390,867.17
经营活动现金流出小计 2,144,346,484.84 3,990,252,582.03
经营活动产生的现金流量净额 -11,800,977.89 -141,857,620.96
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 1,252,832.42 621,525,343.36
取得投资收益收到的现金 14,823,139.89 10,432,189.30
处置固定资产、无形资产和其他长
期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的
现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 0.00 0.00
投资活动现金流入小计 16,766,010.10 632,061,765.14
购建固定资产、无形资产和其他长
期资产支付的现金
投资支付的现金 323,141.00 9,125,216.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的
现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 0.00 0.00
投资活动现金流出小计 13,636,727.81 33,248,254.72
投资活动产生的现金流量净额 3,129,282.29 598,813,510.42
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 0.00 0.00
其中：子公司吸收少数股东投资收
到的现金
取得借款收到的现金 173,462,985.11 162,944,930.47
收到其他与筹资活动有关的现金 0.00 1,509,263.52
筹资活动现金流入小计 173,462,985.11 164,454,193.99
偿还债务支付的现金 105,000,000.00 941,751,049.18
分配股利、利润或偿付利息支付的
现金
其中：子公司支付给少数股东的股
利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 184,812,172.37 153,086,164.89
筹资活动现金流出小计 295,574,399.55 1,130,015,516.15
筹资活动产生的现金流量净额 -122,111,414.44 -965,561,322.16
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -130,783,110.04 -508,605,432.70
加：期初现金及现金等价物余额 550,643,652.56 890,032,926.71
六、期末现金及现金等价物余额 419,860,542.52 381,427,494.01
单位：元
项目 2026 年半年度 2025 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 1,103,891,600.66 2,453,540,000.63
收到的税费返还 0.00 0.00
收到其他与经营活动有关的现金 10,902,723.78 105,841,555.90
经营活动现金流入小计 1,114,794,324.44 2,559,381,556.53
购买商品、接受劳务支付的现金 718,370,023.85 2,345,171,717.89
支付给职工以及为职工支付的现金 70,734,426.62 92,175,954.21
支付的各项税费 16,992,289.41 16,171,774.87
支付其他与经营活动有关的现金 97,000,195.14 69,619,804.86
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经营活动现金流出小计 903,096,935.02 2,523,139,251.83
经营活动产生的现金流量净额 211,697,389.42 36,242,304.70
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 0.00 0.00
取得投资收益收到的现金 14,823,139.89 350,212.45
处置固定资产、无形资产和其他长
期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的
现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 102,376,054.53 0.00
投资活动现金流入小计 117,199,194.42 516,783.49
购建固定资产、无形资产和其他长
期资产支付的现金
投资支付的现金 40,323,141.00 54,125,216.00
取得子公司及其他营业单位支付的
现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 144,368,000.00 0.00
投资活动现金流出小计 188,925,953.56 72,415,952.90
投资活动产生的现金流量净额 -71,726,759.14 -71,899,169.41
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 0.00 0.00
取得借款收到的现金 354,500,000.00 780,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金 0.00 1,509,263.52
筹资活动现金流入小计 354,500,000.00 781,509,263.52
偿还债务支付的现金 398,500,000.00 700,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的
现金
支付其他与筹资活动有关的现金 89,529,706.06 69,029,283.97
筹资活动现金流出小计 503,296,799.45 808,458,688.47
筹资活动产生的现金流量净额 -148,796,799.45 -26,949,424.95
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -8,826,169.17 -62,606,289.66
加：期初现金及现金等价物余额 102,587,775.24 113,006,598.48
六、期末现金及现金等价物余额 93,761,606.07 50,400,308.82
本期金额
单位：元
归属于母公司所有者权益 所
少
其他权益工具 其 一 有
减 未 数
项目 资 他 专 盈 般 者
： 分 股
股 优 永 本 综 项 余 风 其 小 权
库 配 东
本 其 公 合 储 公 险 他 计 益
先 续 存 利 权
他 积 收 备 积 准 合
股 债 股 润 益
益 备 计
,89 ,16 ,44 ,03 560
一、上年期 638 187 748
末余额 ,75 ,46 ,07
广州市广百股份有限公司 2026 年半年度报告全文
加：会 0.0
计政策变更 0
前 0.0
期差错更正 0
其 0.0
他 0
,89 ,16 ,44 ,03 560
二、本年期 638 187 748
初余额 ,75 ,46 ,07
三、本期增 14, 19, 35, 35,
减变动金额 315 951 867 807
（减少以 ,08 ,04 ,55 ,27
“—”号填 7.4 7.8 2.1 7.8
.85 .27
列） 4 7 6 9
（一）综合 60,
,08 ,46 ,55 ,27
收益总额 274
.27
（二）所有
者投入和减
少资本
投入的普通
股
益工具持有
者投入资本
付计入所有
者权益的金
额
（三）利润 01, 0.0 0.0
分配 416 0 0
.85
.85
余公积 416 0 0
.85
.85
般风险准备
者（或股
东）的分配
（四）所有
广州市广百股份有限公司 2026 年半年度报告全文
者权益内部
结转
积转增资本
（或股本）
积转增资本
（或股本）
积弥补亏损
益计划变动
额结转留存
收益
合收益结转
留存收益
（五）专项
储备
取
用
（六）其他
,89 ,48 ,04 500
四、本期期 638 988 055 555
末余额 ,75 ,96 ,01 ,34
上年金额
单位：元
归属于母公司所有者权益 所
少
其他权益工具 其 一 有
减 未 数
项目 资 他 专 盈 般 者
： 分 股
股 优 永 本 综 项 余 风 其 小 权
其 库 配 东
本 先 续 公 合 储 公 险 他 计 益
他 存 利 权
股 债 积 收 备 积 准 合
股 润 益
益 备 计
,03 724 ,42 441
一、上年期 985 0.0 372 550 992
末余额 ,19 0 ,73 ,97 ,29
加：会
计政策变更
前
期差错更正
广州市广百股份有限公司 2026 年半年度报告全文
其
他
,03 724 ,42 441
二、本年期 985 0.0 372 550 992
初余额 ,19 0 ,73 ,97 ,29
- - -
三、本期增 26, 25, 16,
减变动金额 757 248 821
（减少以 ,98 ,72 ,54
“—”号填 3.4 0.9 3.1
.39 5.1 9.1 8 3.3
列） 9 7 1
（一）综合 353 67, ,30 64,
,54
收益总额 ,66 875 5.7 181
（二）所有 757 248
者投入和减 ,98 ,72
少资本 3.4 0.9
.52 .52
投入的普通 ,98 ,72
股 3.4 0.9
.52 .52
益工具持有
者投入资本
付计入所有
者权益的金
额
- - -
（三）利润 51, 312 161 161
分配 160 ,71 ,55 ,55
.39 7.6 7.2 7.2
余公积 160 0 0
.39
.39
般风险准备
- - -
者（或股 161 161 161
东）的分配 ,55 ,55 ,55
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（四）所有
者权益内部
结转
积转增资本
（或股本）
积转增资本
（或股本）
积弥补亏损
益计划变动
额结转留存
收益
合收益结转
留存收益
（五）专项
储备
取
用
（六）其他
,03 248 ,54 ,58 637
四、本期期 743 706 366 004
末余额 ,17 ,35 ,55 ,18
本期金额
单位：元
其他权益工具 所有
项目 减： 其他 未分
资本 专项 盈余 者权
股本 优先 永续 库存 综合 配利 其他
其他 公积 储备 公积 益合
股 债 股 收益 润
计
一、上年期 ,603, ,153, ,743,
末余额 594.4 098.5 042.2
加：会
计政策变更
广州市广百股份有限公司 2026 年半年度报告全文
前
期差错更正
其
他
二、本年期 ,603, ,153, ,743,
初余额 594.4 098.5 042.2
三、本期增
减变动金额 14,28 1,601 14,41 30,30
（减少以 9,478 ,416. 2,751 3,647
“—”号填 .78 85 .62 .25
列）
（一）综合
收益总额
.78 .47 .25
（二）所有
者投入和减
少资本
投入的普通
股
益工具持有
者投入资本
付计入所有
者权益的金
额
（三）利润 1,601
,416. 0.00
分配 ,416.
,416. 0.00
余公积 ,416.
者（或股
东）的分配
（四）所有
者权益内部
结转
积转增资本
（或股本）
积转增资本
（或股本）
积弥补亏损
广州市广百股份有限公司 2026 年半年度报告全文
益计划变动
额结转留存
收益
合收益结转
留存收益
（五）专项
储备
取
用
（六）其他
四、本期期 ,603, ,565, ,046,
末余额 594.4 850.1 689.4
上年金额
单位：元
其他权益工具 所有
项目 减： 其他 未分
资本 专项 盈余 者权
股本 优先 永续 库存 综合 配利 其他
其他 公积 储备 公积 益合
股 债 股 收益 润
计
一、上年期 ,950, ,164, ,936,
末余额 032.9 339.3 956.8
加：会
计政策变更
前
期差错更正
其
他
二、本年期 ,950, ,164, ,936,
初余额 032.9 339.3 956.8
三、本期增
减变动金额 26,75 25,24 16,75 2,151 11,60
（减少以 7,983 8,720 0,187 ,160. 9,496
,113.
“—”号填 .49 .97 .77 39 .83
列）
（一）综合
收益总额
.77 .82 .59
（二）所有 26,75 25,24 1,509
者投入和减 7,983 8,720 ,262.
少资本 .49 .97 52
广州市广百股份有限公司 2026 年半年度报告全文
投入的普通 7,983 8,720 ,262.
股 .49 .97 52
益工具持有
者投入资本
付计入所有
者权益的金
额
- -
（三）利润 30,31 28,16
,160.
分配 2,717 1,557
.67 .28
,160. 0.00
余公积 ,160.
- -
者（或股
东）的分配
.28 .28
（四）所有
者权益内部
结转
积转增资本
（或股本）
积转增资本
（或股本）
积弥补亏损
益计划变动
额结转留存
收益
合收益结转
留存收益
（五）专项
储备
取
用
（六）其他
四、本期期 704,0 2,180 25,24 114,0 297,6 1,037 4,308
末余额 38,93 ,708, 8,720 83,27 01,72 ,363, ,546,
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三、公司基本情况
广州市广百股份有限公司(以下简称“本公司”)是经广州市人民政府办公厅“穗府办函[2002]46 号文”的批准，广
东省人民政府“粤府函[2003]13 号文”的确认，由广州岭南商旅投资集团有限公司作为主发起人设立的股份有限公司，
经深圳证券交易所“深证上[2007]183 号文”批准，公司于 2007 年 11 月 22 日在深圳证券交易所上市，股票代码为
截至 2026 年 6 月 30 日，本公司累计发行股本总数 700,894,633 股，注册资本为 700,894,633.00 元，统一社会信用
代码 91440101190422131L。
注册地：广东省广州市越秀区西湖路 12 号。
总部地址：广东省广州市越秀区西湖路 12 号 10 至 12 楼。
主要经营活动：所处行业为百货零售业，主要从事百货零售、批发和物业出租服务。
本公司的母公司为广州岭南商旅投资集团有限公司，本公司的实际控制人为广州市人民政府国有资产监督管理委员
会。
本财务报表及财务报表附注业经本公司第八届董事会第五次会议于 2026 年 8 月 27 日批准。
四、财务报表的编制基础
本财务报表按照财政部发布的企业会计准则及其应用指南、解释及其他有关规定（统称：“企业会计准则”）编制。
此外，本公司还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定（2023 年修
订）》披露有关财务信息。
本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减
值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
本公司对自 2026 年 6 月 30 日起 12 个月的持续经营能力进行评价，未发现对持续经营能力产生重大怀疑的事项和情
况，因此，本财务报表以持续经营为基础列报。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
本公司根据自身生产经营特点，确定金融工具预期信用损失的确认方法、存货的计价方法、投资性房地产的计量模
式、固定资产折旧、无形资产摊销以及收入确认政策，具体会计政策见附注五、9，附注五、10，附注五、12，附注五、
本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2026 年 6 月 30 日的合并及公司财务状况以及
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本公司会计期间采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
本公司的营业周期为 12 个月。
本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
适用 □不适用
项目 重要性标准
重要的单项计提坏账准备的应收款项 300.00 万元人民币
重要的在建工程 大于等于净资产的 0.25%
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项 300.00 万元人民币
账龄超过 1 年的重要应付账款 300.00 万元人民币
账龄超过 1 年的重要其他应付款 300.00 万元人民币
重要合营企业和联营企业 大于等于净资产的 0.5%
（1）同一控制下的企业合并
对于同一控制下的企业合并，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，按合并日被合并方在最终控制方合并
财务报表中的账面价值计量。合并对价的账面价值（或发行股份面值总额）与合并中取得的净资产账面价值的差额调整
资本公积（股本溢价/资本溢价），资本公积（股本溢价/资本溢价）不足冲减的，调整留存收益。
通过多次交易分步实现同一控制下的企业合并
合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，按合并日在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量；合并前持
有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和，与合并中取得的净资产账面价值的差额，调整资本公积（股
本溢价/资本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方在取得被合并方控制权之前持有的长期股权投资，在
取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益
和其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
（2）非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以
及发行的权益性证券的公允价值。在购买日，取得的被购买方的资产、负债及或有负债按公允价值确认。
对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉，按成本扣除累计减值准备
进行后续计量；对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后计入当期损益。
所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后 12 个月内出现对购买日已存在情况的新的或进
一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。
通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并
合并成本为购买日支付的对价与购买日之前已经持有的被购买方的股权在购买日的公允价值之和。对于购买日之前
已经持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值之间的差额计入当
期投资收益；购买日之前已经持有的被购买方的股权涉及其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日当期收益，由
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于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益以及原指定为以公允价值计量且其变动计
入其他综合收益的非交易性权益工具投资相关的其他综合收益除外。
（3）企业合并中有关交易费用的处理
为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。作
为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
（1）控制的判断标准
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制，是指本公司拥有对被投资单位的权力，通过参与被投资单
位的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资单位的权力影响其回报金额。当相关事实和情况的变化导致对
控制定义所涉及的相关要素发生变化时，本公司将进行重新评估。
在判断是否将结构化主体纳入合并范围时，本公司综合所有事实和情况，包括评估结构化主体设立目的和设计、识
别可变回报的类型、通过参与其相关活动是否承担了部分或全部的回报可变性等的基础上评估是否控制该结构化主体。
（2）合并财务报表的编制方法
合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本公司编制。在编制合并财务报表时，
本公司和子公司的会计政策和会计期间要求保持一致，公司间的重大交易和往来余额予以抵销。
在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，视同该子公司以及业务自同受最终控制方控制之日起纳
入本公司的合并范围，将其自同受最终控制方控制之日起的经营成果、现金流量分别纳入合并利润表、合并现金流量表
中。
在报告期内因非同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，将该子公司以及业务自购买日至报告期末的收入、费
用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量表。
子公司的股东权益中不属于本公司所拥有的部分，作为少数股东权益在合并资产负债表中股东权益项下单独列示；
子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东
分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额，其余额仍冲减少数股东权益。
（3）购买子公司少数股东股权
因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算
的净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期
股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，均调整合并资产负债表中的资本
公积（股本溢价/资本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。
（4）丧失子公司控制权的处理
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，剩余股权按照其在丧失控制权日的公允价值进行重
新计量；处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计
算的净资产账面价值的份额与商誉之和，形成的差额计入丧失控制权当期的投资收益。
与原有子公司的股权投资相关的其他综合收益在丧失控制权时采用与原有子公司直接处置相关资产或负债相同的基
础进行会计处理，与原有子公司相关的涉及权益法核算下的其他所有者权益变动在丧失控制权时转入当期损益。
（5）分步处置股权直至丧失控制权的处理
通过多次交易分步处置股权直至丧失控制权的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况的，本
公司将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
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分步处置股权直至丧失控制权时，剩余股权的计量以及有关处置股权损益的核算比照前述“丧失子公司控制权的处
理”。在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司自购买日开始持续计算的净资产账面价值份额
之间的差额，分别进行如下处理：
①属于“一揽子交易”的，确认为其他综合收益。在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
②不属于“一揽子交易”的，作为权益性交易计入资本公积（股本溢价/资本溢价）。在丧失控制权时不得转入丧失
控制权当期的损益。
现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为
已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
金融工具是指形成一方的金融资产，并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。
（1）金融工具的确认和终止确认
本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
金融资产满足下列条件之一的，终止确认：
① 收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
② 该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。本公司（债务人）与债权人之间签
订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认
现存金融负债，并同时确认新金融负债。
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。
（2）金融资产分类和计量
本公司在初始确认时根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产分为以下三类：以
摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产。
金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直
接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包
含或不考虑重大融资成分的应收款项，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。
以摊余成本计量的金融资产
本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以摊余成本计
量的金融资产：
本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；
该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
初始确认后，对于该类金融资产采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分
的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以公允价值计
量且其变动计入其他综合收益的金融资产：
? 本公司管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标；
? 该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
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初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损
益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他
综合收益中转出，计入当期损益。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本公司将其余所有的金融资产
分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，为消除或显著减少会计错配，本公司将部分
本应以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融资产。
初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损
益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。
但是，对于非交易性权益工具投资，本公司在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他
综合收益的金融资产。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行方的角度符合权益工具的定义。
初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。满足条件的股利收入计入损益，其他利得或损失及公允
价值变动计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留
存收益。
管理金融资产的业务模式，是指本公司如何管理金融资产以产生现金流量。业务模式决定本公司所管理金融资产现
金流量的来源是收取合同现金流量、出售金融资产还是两者兼有。本公司以客观事实为依据、以关键管理人员决定的对
金融资产进行管理的特定业务目标为基础，确定管理金融资产的业务模式。
本公司对金融资产的合同现金流量特征进行评估，以确定相关金融资产在特定日期产生的合同现金流量是否仅为对
本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。其中，本金是指金融资产在初始确认时的公允价值；利息包括对货币时
间价值、与特定时期未偿付本金金额相关的信用风险、以及其他基本借贷风险、成本和利润的对价。此外，本公司对可
能导致金融资产合同现金流量的时间分布或金额发生变更的合同条款进行评估，以确定其是否满足上述合同现金流量特
征的要求。
仅在本公司改变管理金融资产的业务模式时，所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后的首个报告期间的
第一天进行重分类，否则金融资产在初始确认后不得进行重分类。
（3）金融负债分类和计量
本公司的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、以摊余成本计量的金
融负债。对于未划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的，相关交易费用计入其初始确认金额。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其
变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债，按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及
与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
以摊余成本计量的金融负债
其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
金融负债与权益工具的区分
金融负债，是指符合下列条件之一的负债：
①向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务。
②在潜在不利条件下，与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务。
③将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同，且企业根据该合同将交付可变数量的自身权益工
具。
④将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同，但以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金
或其他金融资产的衍生工具合同除外。
权益工具，是指能证明拥有某个企业在扣除所有负债后的资产中剩余权益的合同。
如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。
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如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本公司自身权益工具，是
作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果
是前者，该工具是本公司的金融负债；如果是后者，该工具是本公司的权益工具。
（4）衍生金融工具及嵌入衍生工具
本公司衍生金融工具包括远期外汇合约、货币汇率互换合同、利率互换合同及外汇期权合同等。初始以衍生交易合
同签订当日的公允价值进行计量，并以其公允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公
允价值为负数的确认为一项负债。因公允价值变动而产生的任何不符合套期会计规定的利得或损失，直接计入当期损益。
对包含嵌入衍生工具的混合工具，如主合同为金融资产的，混合工具作为一个整体适用金融资产分类的相关规定。
如主合同并非金融资产，且该混合工具不是以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理，嵌入衍生工具与该主
合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入
衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具
进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
（5）金融工具的公允价值
金融资产和金融负债的公允价值确定方法见附注五、28。
（6）金融资产减值
本公司以预期信用损失为基础，对下列项目进行减值会计处理并确认损失准备：
? 以摊余成本计量的金融资产；
? 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收款项和债务工具投资；
? 《企业会计准则第 14 号——收入》定义的合同资产；
? 租赁应收款；
? 财务担保合同（以公允价值计量且其变动计入当期损益、金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融
资产所形成的除外）。
预期信用损失的计量
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实
际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。
本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约的风险为权重，
计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。
本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，
处于第一阶段，本公司按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但
尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确
认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，按照未来
整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用损失。未
来 12 个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后 12 个月内（若金融工具的预计存续期少于 12 个月，则为预计存续期）
可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。
在计量预期信用损失时，本公司需考虑的最长期限为企业面临信用风险的最长合同期限（包括考虑续约选择权）。
本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利
率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息
收入。
对于应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款、合同资产等应收款项，若某一客户信用风险特征与组合中
其他客户显著不同，或该客户信用风险特征发生显著变化，本公司对该应收款项单项计提坏账准备。除单项计提坏账准
备的应收款项之外，本公司依据信用风险特征对应收款项划分组合，在组合基础上计算坏账准备。
应收票据、应收账款和合同资产
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对于应收票据、应收账款和合同资产，无论是否存在重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用
损失的金额计量其损失准备。
当单项金融资产或合同资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征对应收票据、应
收账款和合同资产划分组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
A、应收票据
信用风险极低金融资产组合 1：银行承兑汇票
正常信用风险金融资产组合 2：商业承兑汇票、财务公司开具的银行承兑汇票
B、应收账款
应收账款组合 1：账龄组合
应收账款组合 2：信用风险极低组合（包括应收银行卡款、应收政府补贴款等）
应收账款组合 3：关联方款项
C、合同资产
本公司一般不存在向客户转让商品或服务而后收款的情况。
本公司将票据到期日在 1 年以内的银行承兑汇票分类为信用风险极低的金融资产组合；商业承兑汇票分类为正常信
用风险金融资产组合。对于划分为组合的应收票据，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况
的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
对于信用风险极低的金融资产组合，本公司判断应收票据的现金流量与预期能收到的现金流量之间不存在差异，不
确认应收票据减值准备。
对于正常信用风险金融资产组合的应收票据，本公司根据以前年度的实际信用损失，并考虑本年的前瞻性信息，预
计违约损失率为 3%，按资产负债表日余额的 3%确定应收票据的预期信用损失。
本公司将存在减值迹象或已提起诉讼的应收款项或合同资产，确定为信用风险自初始确认后显著增加的应收款项并
单项评估预期信用风险损失，按照该应收款项的账面金额与预期能收到的现金流量现值的差额，确定应收款项或合同资
产的预期信用损失。
本公司对其他未单项测试的应收账款，按照欠款人类型和初始确认日期为共同风险特征，对应收账款及合同资产进
行分组并以组合为基础考虑评估信用风险是否显著增加，确定预期信用损失。对于划分为组合的应收账款及合同资产，
本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损
失率对照表，计算预期信用损失。
对本公司合并报表范围内各企业之间的应收款项及合同资产，及应收银行卡款、应收政府补贴等信用风险极低组合
本公司判断不存在预期信用损失，不计提坏账准备
其他应收款
本公司依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
? 账龄组合 1：账龄
? 信用风险极低金融资产组合 2：押金、保证金、备用金、代垫款等
? 关联方组合 3：关联方款项
本公司将存在减值迹象或已提起诉讼的其他应收款，确定为信用风险自初始确认后显著增加并单项评估预期信用风
险损失，按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备，该其他应收款的账面金额与预期能收到的现金流量现值
的差额，确定其他应收款的预期信用损失。
本公司对其他未单项测试的其他应收款，本公司在单项工具层面无法以合理成本获得关于信用风险显著增加的充分
证据，而在组合的基础上评估信用风险是否显著增加是可行，所以本公司按照借款人类型和初始确认日期为共同风险特
征，对其他应收款进行分组并以组合为基础考虑评估信用风险是否显著增加。
对划分为组合的其他应收款，本公司通过违约风险敞口和未来 12 个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信
用损失。对于按账龄划分组合的其他应收款，账龄自确认之日起计算。
对本公司合并报表范围内各企业之间的其他应收款，本公司判断不存在预期信用损失。
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对于押金、保证金、备用金、代垫款等信用风险极低的金融资产组合，本公司判断不存在预期信用损失，不计提坏
账准备。
本公司对其他未单项测试的其他应收款，确定为信用风险自初始确认后未显著增加的其他应收款，本公司根据以前
年度的实际信用损失，并考虑本年的前瞻性信息，各账龄期间其他应收款按照预期损失率计提预期信用损失。
信用风险显著增加的评估
本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存
续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且有
依据的信息，包括前瞻性信息。本公司考虑的信息包括：
? 债务人未能按合同到期日支付本金和利息的情况；
? 已发生的或预期的金融工具的外部或内部信用评级（如有）的严重恶化；
? 已发生的或预期的债务人经营成果的严重恶化；
? 现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化，并将对债务人对本公司的还款能力产生重大不利影响。
根据金融工具的性质，本公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是否显著增加。以金融工具组合
为基础进行评估时，本公司可基于共同信用风险特征对金融工具进行分类，例如逾期信息和信用风险评级。
如果逾期超过 30 日，本公司确定金融工具的信用风险已经显著增加。
本公司认为金融资产在下列情况发生违约：
? 借款人不大可能全额支付其对本公司的欠款，该评估不考虑本公司采取例如变现抵押品（如果持有）等追索行动；
或
? 金融资产逾期超过 90 天。
已发生信用减值的金融资产
本公司在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资是
否已发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信
用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：
? 发行方或债务人发生重大财务困难；
? 债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；
? 本公司出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；
? 债务人很可能破产或进行其他财务重组；
? 发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失。
预期信用损失准备的列报
为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的
损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减
该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，本公司在其
他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
核销
如果本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记该金融资产的账面余额。这种减
记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在本公司确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以
偿还将被减记的金额。但是，按照本公司收回到期款项的程序，被减记的金融资产仍可能受到执行活动的影响。
已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。
（7）金融资产转移
金融资产转移，是指将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方（转入方）。
本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有
权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。
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本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃了对该金融资
产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资
产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
（8）金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公司计划以净额结
算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以
外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 3 号——行业信息披露》中的“零售业”的披露要求
（1）存货的分类
本公司存货分为原材料、低值易耗品、库存商品、委托加工物资等。
（2）存货的确认
本公司存货同时满足下列条件的，予以确认：
①与该存货有关的经济利益很可能流入企业；
②该存货的成本能够可靠地计量。
（3）发出存货的计价方法
本公司零售商品采用售价核算，商品售价与进价的差额在“商品进销差价”科目核算，每月末按差价率计算分摊本
月已销商品负担的进销差价，年度通过商品盘点，计算出库存商品应保留进销差价额，对商品的进销差价进行核实调整；
自营黄金按个别计价法核算；批发商品存货发出时按先进先出法计价，采用进价核算；电子商务商品的存货发出时按先
进先出法计价，采用进价核算。
（4）存货跌价准备的确定依据和计提方法
资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，计提存货跌价准备。
可变现净值的确定方法：
年末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减
去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所
生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值。
本公司通常按照单个存货项目计提存货跌价准备。对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准
备。与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，
则合并计提存货跌价准备。
资产负债表日，以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金
额内转回，转回的金额计入当期损益。
除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
（5）存货的盘存制度
本公司存货盘存制度采用永续盘存制。
（6）低值易耗品和包装物的摊销方法
本公司低值易耗品和包装物领用时采用一次转销法摊销。
长期股权投资包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，为本
公司的联营企业。
（1）初始投资成本确定
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对于企业合并形成的长期股权投资：同一控制下企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者
权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额作为投资成本；非同一控制下企业合并取得的长期股权投资，按照合
并成本作为长期股权投资的投资成本。
对于其他方式取得的长期股权投资：支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本；
发行权益性证券取得的长期股权投资，以发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
（2）后续计量及损益确认方法
对子公司的投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件；对联营企业和合营企业的投资，采用权益法核
算。
采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利
润外，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为投资收益计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调
整长期股权投资的投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，对长期股权投
资的账面价值进行调整，差额计入投资当期的损益。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和
其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相
应减少长期股权投资的账面价值；被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长
期股权投资的账面价值并计入资本公积（其他资本公积）。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被
投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，并按照本公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整
后确认。
因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，在转换日，按照原股权的公允
价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原股权分类为以公允价值计量且其变动计入其他综
合收益的非交易性权益工具投资的，与其相关的原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按权益法核算时转入留存
收益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权在丧失共同控制或重
大影响之日改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》进行会计处理，公允价值与账面价值之间的差额计入
当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置
相关资产或负债相同的基础进行会计处理；原股权投资相关的其他所有者权益变动转入当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施
加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对
被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会
计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。
因其他投资方增资而导致本公司持股比例下降、从而丧失控制权但能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，
按照新的持股比例确认本公司应享有的被投资单位因增资扩股而增加净资产的份额，与应结转持股比例下降部分所对应
的长期股权投资原账面价值之间的差额计入当期损益；然后，按照新的持股比例视同自取得投资时即采用权益法核算进
行调整。
本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算归属于本公司的部分，在抵销基础
上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。
本公司对联营企业及合营企业的长期股权投资，其中通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在
内的类似主体间接持有的部分，以公允价值计量且其变动计入损益。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致
同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断是否由所有参与方或参与方组合集体控制该安排，其次再判断
该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果所有参与方或一组参与方必须一致行
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动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排；如果存在两个或两个以上的参与方
组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。
重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同
控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份
以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位
发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。
当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位 20%（含 20%）以上但低于 50%的表决权股份时，一般认为对被投资
单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响；本公司拥
有被投资单位 20%（不含）以下的表决权股份时，一般不认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情
况下能够参与被投资单位的生产经营决策，形成重大影响。
（4）减值测试方法及减值准备计提方法
对子公司、联营企业及合营企业的投资，计提资产减值的方法见附注五、17。
投资性房地产计量模式
成本法计量
折旧或摊销方法
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。本公司投资性房地产包括已出租的土地使
用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。
本公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用建筑物采用与本公司
固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策执行。
本公司有确凿证据表明房地产用途发生改变，将自用房地产转换为投资性房地产或将投资性房地产转换为自用房地
产时，按转换前的账面价值作为转换后的入账价值。
本公司年末对采用成本模式计量的投资性房地产按其成本与可收回金额孰低计价，可收回金额低于成本的，按两者
的差额计提减值准备并计入减值损失。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
（1）确认条件
本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的单价
与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计量时，固定资产才能予以确认。
本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。
与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入本公司且其成本能够可靠计量时，计入固定资产成
本；不符合固定资产资本化后续支出条件的固定资产日常修理费用，在发生时按照受益对象计入当期损益或计入相关资
产的成本。对于被替换的部分，终止确认其账面价值。
（2）折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋建筑物 年限平均法 25~41 年 5% 2.7%~3.8%
机器设备 年限平均法 15~18 年 5% 5.3%~6.3%
运输工具/设备 年限平均法 9~14 年 5% 6.8%~10.6%
电子设备 年限平均法 5年 5% 19%
其他设备 年限平均法 5~15 年 5% 6.3%~19%
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（3）其他
使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原先估计数有差异的，调整
预计净残值。
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、
报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
本公司在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预定可使用状态前的
应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。
所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据
工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，
待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
在建工程计提资产减值方法见附注五、17。
（1）借款费用资本化的确认原则
借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；
其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。借款费用同时满足下列条件的，开始资本化：
①资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承
担带息债务形式发生的支出；
②借款费用已经发生；
③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（2）借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停
止借款费用资本化。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，暂停借款费用的资
本化；正常中断期间的借款费用继续资本化。
该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用
继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本
化。
（3）借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投
资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款
的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。
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（1） 使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序
本公司无形资产是指本公司所拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
无形资产的计量
①本公司无形资产按照成本进行初始计量。
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买
无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
②无形资产的后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法
摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
年末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计变更处理。经复核，
本年年末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行
复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无
形资产的摊销政策进行摊销。本公司没有使用寿命不确定的无形资产。
无形资产计提资产减值方法见附注五、17。
（2） 研发支出的归集范围及相关会计处理方法
无
对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、采用成本模式进行后续计量的投资性房地产、固定资产、在建工
程、使用权资产、无形资产、商誉等（存货、按公允价值模式计量的投资性房地产、递延所得税资产、金融资产除外）
的资产减值，按以下方法确定：
于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司将估计其可收回金额，进行减值
测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到预定用途的无形资产无论是否存在减值迹象，
每年都进行减值测试。
可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本公
司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定
资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。
当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损
益，同时计提相应的资产减值准备。
就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；
难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合
时，按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难
以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。
减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合
进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较
其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，确认商誉的减值损失。
资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。对不能使以后会计期间受益的长期待摊
费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。
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本公司长期待摊费用包括：经营租赁方式租入的固定资产改良支出、其他长期待摊费用。
本公司将已经发生的但应由本年和以后各期负担的摊销期限在一年以上的各项费用确认为长期待摊费用，并按项目
受益期采用直线法平均摊销。
（1）经营租赁方式租入的固定资产改良支出，按 8 年与剩余租赁期中孰短的期限平均摊销。
（2）其他长期待摊费用在受益期内平均摊销。
（3）长期待摊费用的减值测试方法及减值准备计提方法，见附注五、17。
公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务，如企业在转让承诺的商品或服务之前已收取的款项
计入合同负债。
（1）短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比例为职工缴纳的医疗保险费、
工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
（2）离职后福利的会计处理方法
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当
地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
除基本养老保险外，本公司还依据国家企业年金制度的相关政策建立了企业年金计划。本公司按年金计划缴费，相
应支出计入当期损益或相关资产成本。
（3）辞退福利的会计处理方法
本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：本公司不
能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本
或费用时。
实行职工内部退休计划的，在正式退休日之前的经济补偿，属于辞退福利，自职工停止提供服务日至正常退休日期
间，拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等一次性计入当期损益。正式退休日期之后的经济补偿（如正常养老退
休金），按照离职后福利处理。
如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定
性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。本公司于
资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，并对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。
如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金额只能在基本确定能收到时，
作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。
（1）股份支付的种类
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本公司股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
（2）权益工具公允价值的确定方法
本公司对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对于授予的不存在活
跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值。选用的期权定价模型考虑以下因素：A、期权的行权价
格；B、期权的有效期；C、标的股份的现行价格；D、股价预计波动率；E、股份的预计股利；F、期权有效期内的无风险
利率。
（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据
等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行
权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量应当与实际可行权数量一致。
（4）实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日按照权益工具的公
允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内
的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服
务计入相关成本或费用和资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后
立即可行权的，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。在完成等待期内的服务或
达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估
计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。在相关负债结算前
的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增加相应
地确认取得服务的增加；若修改增加了所授予权益工具的数量，则将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务
的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公
允价值总额或采用了其他不利于职工的方式修改股份支付计划的条款和条件，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视
同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。
在等待期内，如果取消了授予的权益工具（因未满足可行权条件的非市场条件而被取消的除外），本公司对取消所
授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其
他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。
按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策
（1）一般原则
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务的控制权时确认收入。
合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相
对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。
交易价格是本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项。本公司确认
的交易价格不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。预期将退还给客户的款项作
为负债不计入交易价格。合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的
应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，本公司
预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。
满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务：
①客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。
②客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。
③本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部
分收取款项。
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对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，本公
司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得
商品或服务控制权时，本公司会考虑下列迹象：
①本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务。
②本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。
③本公司已将该商品的实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。
④本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。
⑤客户已接受该商品或服务。
⑥其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
本公司已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利作为合同资产列示，合同资产以预期信用损失为基础计提减
值。本公司拥有的无条件向客户收取对价的权利作为应收款项列示。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或
服务的义务作为合同负债列示。
（2）具体方法
联销，供应商提供商品在百货店指定区域设立品牌专柜由公司营业员及供应商的销售人员共同负责销售，公司在售
出商品并取得货款或收款凭证时确认收入。
商品在销售给顾客之前由供应商控制，公司作为代理人主要是协助供应商销售商品，按照净额确认收入。
购销，公司按所需向供应商发出订货单订购商品，商品验收入库后纳入库存管理，公司取得商品的控制权，能够主
导商品的销售和转移，公司在售出商品并取得货款或收款凭证时确认收入。
公司在向顾客转让商品之前控制商品，公司为主要责任人，按照已收或应收顾客对价总额确认收入。
出租物业收入，公司在经营场所里进行租赁经营，按照与承租方签订的租赁合同或协议的约定收取租金确认收入。
预收客户货款与尚未交付客户的商品销售有关的款项确认为合同负债，当商品向客户交付后确认收入，在客户要求
履行剩余履约义务的可能性极低时将上述合同负债的余额确认为收入。
公司在销售商品或提供劳务的同时授予客户奖励积分的，将销售取得的货款或应收货款在商品销售或劳务提供产生
的收入与奖励积分之间按相对独立售价原则分摊，与奖励积分相关的部分计入合同负债，待客户兑换奖励积分或失效时，
结转计入当期损益。公司销售商品时向零售客户给予推广或促销商品，交易价格按相对独立售价原则分摊至产品及促销
项目，并结转对应成本。
电子商务业务收入，客户通过在网站下订单并按公司提供的付款方式支付货款后，由公司委托物流公司将商品配送
交付予客户，客户在规定的期限内，可以将商品退回公司：（a）对于有质量问题商品的退回，公司将原收取的商品货款
和运费全额返还予客户；（b）对于非质量问题商品的退回，公司将原收取的商品货款或者商品货款扣除一定比例的退货
手续费后返还予客户，客户原支付的运费不予返还。
公司在约定的退货期满后确认营业收入和营业成本。
同类业务采用不同经营模式涉及不同收入确认方式及计量方法的情况
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 3 号——行业信息披露》中的“零售业”的披露要求
（1）政府补助的判断依据
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政
府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府
补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为：企业取得的，用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；
本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为：除与资产相关的政府补助之外的政府补助；
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对于政府文件未明确规定补助对象的，本公司将该政府补助划分为与资产相关或与收益相关的判断依据为：是否用
于购建或以其他方式形成长期资产。
（2）政府补助的确认与计量
政府补助同时满足下列条件时，予以确认：①能够满足政府补助所附条件；②能够收到政府补助。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限分期计入营业外收入；
与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失的，取得时确认为递延收益，在确认相关费用
的期间计入当期损益；用于补偿本公司已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期损益。
与日常活动相关的政府补助，计入其他收益；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额
为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所
得额为限，确认相应的递延所得税资产。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企业合并以外的发生时既不影响会
计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的其他交易或事项。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得
税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税
收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资
产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，递延
所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
（1）作为承租方租赁的会计处理方法
本公司租赁资产的类别主要为房屋建筑物和运输设备。
①初始计量
在租赁期开始日，本公司将可在租赁期内使用租赁资产的权利确认为使用权资产，将尚未支付的租赁付款额的现值
确认为租赁负债，低价值资产租赁除外。在计算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率；无法确定
租赁内含利率的，采用承租人增量借款利率作为折现率。
②后续计量
使用权资产的会计政策参见附注五、27。
对于租赁负债，本公司按照固定的周期性利率计算其在租赁期内各期间的利息费用，计入当期损益或计入相关资产
成本。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。
租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或
比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，本公司按照变动后的租
赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债
仍需进一步调减的，本公司将剩余金额计入当期损益。
短期租赁
短期租赁是指在租赁期开始日，租赁期不超过 12 个月的租赁，包含购买选择权的租赁除外。
本公司将短期租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法的方法计入相关资产成本或当期损益。
对于短期租赁，本公司按照租赁资产的类别将下列资产类型中满足短期租赁条件的项目选择采用上述简化处理方法。
低价值资产租赁
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本公司将低价值资产租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法的方法计入相关资产成本或当期损益。
对于低价值资产租赁，本公司根据每项租赁的具体情况选择采用上述简化处理方法。
租赁变更
租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：①该租赁变更通过增
加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；②增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后
的金额相当。
租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，本公司重新分摊变更后合同的对价，重新确定
租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。
租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租
赁的相关利得或损失计入当期损益。
其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。
（2） 作为出租方租赁的会计处理方法
本公司作为出租人时，将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁，除融资租赁之
外的其他租赁确认为经营租赁。
融资租赁
融资租赁中，在租赁期开始日本公司按租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值，租赁投资净额为未担保余值
和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。本公司作为出租人按照固定的周期性利率计
算并确认租赁期内各个期间的利息收入。本公司作为出租人取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发
生时计入当期损益。
应收融资租赁款的终止确认和减值按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》和《企业会计准则第 23
号——金融资产转移》的规定进行会计处理。
经营租赁
经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法或其他更为系统合理的方法确认当期损益。发生的与经
营租赁有关的初始直接费用应当资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。取
得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。
租赁变更
经营租赁发生变更的，本公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收
租赁收款额视为新租赁的收款额。
融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁进行会计处理：①该变更通过增加一
项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；②增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金
额相当。
融资租赁发生变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更后的租赁进行处理：①假如变
更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，
并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；②假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融
资租赁的，本公司按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》关于修改或重新议定合同的规定进行会计处
理。
（3） 转租赁
本公司作为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。原租赁为短期租赁，且本公司对原租
赁进行简化处理的，将该转租赁分类为经营租赁。
（1）使用权资产确认条件
使用权资产是指本公司作为承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。
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在租赁期开始日，使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：租赁负债的初始计量金额；在租赁期开始日或
之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；本公司作为承租人发生的初始直接费用；
本公司作为承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的
成本。本公司作为承租人按照《企业会计准则第 13 号——或有事项》对拆除复原等成本进行确认和计量。后续就租赁负
债的任何重新计量作出调整。
（2）使用权资产的折旧方法
本公司采用直线法计提折旧。本公司作为承租人能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩
余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两
者孰短的期间内计提折旧。
（3）使用权资产的减值测试方法、减值准备计提方法见附注五、17。
（1）公允价值计量
公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。
本公司以公允价值计量相关资产或负债，考虑该资产或负债的特征；假定市场参与者在计量日出售资产或者转移负债的
交易，是在当前市场条件下的有序交易；假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关资产或负债的主要市场进行；不
存在主要市场的，假定该交易在相关资产或负债的最有利市场进行。本公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为
实现其经济利益最大化所使用的假设。
本公司根据交易性质和相关资产或负债的特征等，判断初始确认时的公允价值是否与其交易价格相等；交易价格与
公允价值不相等的，将相关利得或损失计入当期损益，但相关会计准则另有规定的除外。
本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，使用的估值技术主要包括市场法、
收益法和成本法。在估值技术的应用中，优先使用相关可观察输入值，只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实
可行的情况下，才可以使用不可观察输入值。
本公司公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次，并首先使用第一层次输入值，其次使用第二层次输入值，最
后使用第三层次输入值。第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层
次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值是相关资产或负债的不可
观察输入值。
本公司以公允价值计量非金融资产，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将该资产出
售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。以公允价值计量负债，假定在计量日将该负债转移给其
他市场参与者，而且该负债在转移后继续存在，并由作为受让方的市场参与者履行义务。以公允价值计量自身权益工具，
假定在计量日将该自身权益工具转移给其他市场参与者，而且该自身权益工具在转移后继续存在，并由作为受让方的市
场参与者取得与该工具相关的权利、承担相应的义务。
（2）终止经营
终止经营，是指满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已经处置或划分为持有待售类别：
①该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；
②该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；
③该组成部分是专为转售而取得的子公司。
本公司在合并利润表和利润表中分别列示持续经营损益和终止经营损益。不符合终止经营定义的持有待售的非流动
资产或处置组，其减值损失和转回金额及处置损益作为持续经营损益列报。终止经营的减值损失和转回金额等经营损益
及处置损益作为终止经营损益列报。
对于当期列报的终止经营，在当期财务报表中，将原来作为持续经营损益列报的信息重新作为可比会计期间的终止
经营损益列报。拟结束使用而非出售的处置组满足终止经营定义中有关组成部分的条件的，自停止使用日起作为终止经
营列报。因出售对子公司的投资等原因导致其丧失对子公司控制权，且该子公司符合终止经营定义的，在合并利润表中
列报相关终止经营损益。
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（3）分部报告
本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定报告分部并披露分
部信息。
本公司所处行业为百货零售业，实行总部管控，属下的各分、子公司均从事商业工作，经营模式基本相同。本公司
的营业收入、费用、资产及负债主要与百货零售及其相关业务有关，因此本公司将自身作为一个经营分部。
（1） 重要会计政策变更
□适用 不适用
（2） 重要会计估计变更
□适用 不适用
（3） 2026 年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
□适用 不适用
六、税项
税种 计税依据 税率
应纳税增值额（应纳税额按应纳税销售额乘以
增值税 适用税率扣除当期允许抵扣的进项税后的余额 3%、5%、6%、9%、13%
计算）
消费税 按应税销售收入计征 5%
城市维护建设税 实际缴纳的流转税额 7%
企业所得税 应纳税所得额 20%、25%
按房产原值 70%计缴的，税率为 1.2%；按房产
房产税 1.2%、12%
租金收入计缴的，税率为 12%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
根据财政部、国家税务总局发布的《关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》（财政部税
务总局公告 2023 年第 12 号），对小型微利企业减按 25%计算应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税政策，延续执
行至 2027 年 12 月 31 日。本公司合并范围内有 6 家子公司享受此优惠，分别为：广州市广百数智科技有限公司、广州市
广百太阳新天地商贸有限公司、阳江广百商贸有限公司、广州市广百新悦悠超市有限公司、广州保税区友谊保税有限公
司、广州市广百商业管理有限公司。
根据财政部、国家税务总局发布的《关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》（财政部税
务总局公告 2023 年第 12 号），自 2023 年 1 月 1 日至 2027 年 12 月 31 日，对增值税小规模纳税人、小型微利企业和个
体工商户减半征收资源税（不含水资源税）、城市维护建设税、房产税、城镇土地使用税、印花税（不含证券交易印花
税）、耕地占用税和教育费附加、地方教育附加。本公司合并范围内有 16 家子公司享受此优惠，分别为：佛山市新大新
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百货有限公司、广州市李占记钟表有限公司、广州市新大新番禺易发商厦有限公司、广州市广百新悦悠超市有限公司、
广州市华宇声电器有限公司、广州市华宇力五金交电有限公司、广州市广百联合贸易有限公司、揭阳广百商贸有限公司、
茂名市广百商贸有限公司、清远广百商贸有限公司、阳江广百商贸有限公司、广州市广百数智科技有限公司、从化广百
商贸有限责任公司、广州市铂尚珠宝首饰有限公司、广州保税区友谊保税有限公司、广州市广百商业管理有限公司。
七、合并财务报表项目注释
单位：元
项目 期末余额 期初余额
库存现金 1,194,493.82 1,257,909.70
银行存款 1,816,263,301.02 1,947,784,275.74
其他货币资金 59,841,596.95 19,777,716.28
合计 1,877,299,391.79 1,968,819,901.72
其他说明
期末余额中受限制的货币资金明细如下：
项目 期末余额 期初余额
银行承兑汇票保证金 46,476,897.85 19,759,304.02
履约保证金 0.00 500,115.29
其他 2,225,348.66 9,358,007.92
合计 48,702,246.51 29,617,427.23
单位：元
项目 期末余额 期初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产
其中：
合计 71,383,772.51 71,462,805.55
其他说明
（1）按账龄披露
单位：元
账龄 期末账面余额 期初账面余额
其中：半年以内 45,285,027.59 30,851,192.93
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半年至 1 年（含 1 年） 1,845,085.14 3,035,054.51
合计 52,940,994.03 39,123,521.35
（2）按坏账计提方法分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 值 计提比 值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
按单项
计提坏
账准备 7.03% 95.04% 8.94% 100.00% 0.00
的应收
账款
其
中：
单项金
额虽不
重大但
单项计 3,720,6 3,536,1 184,512 3,497,1 3,497,1
提坏账 33.82 21.35 .47 31.04 31.04
准备的
应收账
款
按组合
计提坏
账准备 92.97% 3.52% 91.06% 4.70%
的应收
账款
其
中：
账龄组 33,569, 1,731,2 31,838, 23,695, 1,673,9 22,021,
合 887.49 62.76 624.73 477.01 87.61 489.40
信用风
险极低 14,942, 14,942, 11,901, 11,901,
的资产 054.41 054.41 332.92 332.92
组合
关联方 708,418 708,418 29,580. 29,580.
组合 .31 .31 38 38
合计 100.00% 9.95% 100.00% 13.22%
按单项计提坏账准备类别名称：单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
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单位：元
期初余额 期末余额
名称
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
单项金额虽不
重大但单项计
提坏账准备的
应收账款
合计 3,497,131.04 3,497,131.04 3,720,633.82 3,536,121.35
按组合计提坏账准备类别名称： 账龄组合
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
半年以内 30,335,736.63 0.00 0.00%
半年至 1 年（含 1 年） 1,143,903.38 57,195.17 5.00%
合计 33,569,887.49 1,731,262.76
确定该组合依据的说明：
对于应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款、合同资产等应收款项，若某一客户信用风险特征与组合中
其他客户显著不同，或该客户信用风险特征发生显著变化，本公司对该应收款项单项计提坏账准备。除单项计提坏账准
备的应收款项之外，本公司依据信用风险特征对应收款项划分组合，在组合基础上计算坏账准备。
应收票据、应收账款和合同资产
对于应收票据、应收账款和合同资产，无论是否存在重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用
损失的金额计量其损失准备。
当单项金融资产或合同资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征对应收票据、应
收账款和合同资产划分组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
A、应收票据
信用风险极低金融资产组合 1：银行承兑汇票
正常信用风险金融资产组合 2：商业承兑汇票、财务公司开具的银行承兑汇票
B、应收账款
应收账款组合 1：账龄组合
应收账款组合 2：信用风险极低组合（包括应收银行卡款、应收政府补贴款等）
应收账款组合 3：关联方款项
C、合同资产
本公司一般不存在向客户转让商品或服务而后收款的情况。
本公司将票据到期日在 1 年以内的银行承兑汇票分类为信用风险极低的金融资产组合；商业承兑汇票分类为正常信
用风险金融资产组合。对于划分为组合的应收票据，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况
的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
对于信用风险极低的金融资产组合，本公司判断应收票据的现金流量与预期能收到的现金流量之间不存在差异，不
确认应收票据减值准备。
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对于正常信用风险金融资产组合的应收票据，本公司根据以前年度的实际信用损失，并考虑本年的前瞻性信息，预
计违约损失率为 3%，按资产负债表日余额的 3%确定应收票据的预期信用损失。
本公司将存在减值迹象或已提起诉讼的应收款项或合同资产，确定为信用风险自初始确认后显著增加的应收款项并
单项评估预期信用风险损失，按照该应收款项的账面金额与预期能收到的现金流量现值的差额，确定应收款项或合同资
产的预期信用损失。
本公司对其他未单项测试的应收账款，按照欠款人类型和初始确认日期为共同风险特征，对应收账款及合同资产进
行分组并以组合为基础考虑评估信用风险是否显著增加，确定预期信用损失。对于划分为组合的应收账款及合同资产，
本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损
失率对照表，计算预期信用损失。
对本公司合并报表范围内各企业之间的应收款项及合同资产，及应收银行卡款、应收政府补贴等信用风险极低组合
本公司判断不存在预期信用损失，不计提坏账准备。
按组合计提坏账准备类别名称：信用风险极低资产组合
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
信用风险极低资产组合 14,942,054.41 0.00 0.00%
合计 14,942,054.41 0.00
确定该组合依据的说明：
按组合计提坏账准备类别名称：关联方组合
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
关联方组合 708,418.31 0.00 0.00%
合计 708,418.31 0.00
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：
□适用 不适用
（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
按单项计提坏
账准备的应收 3,497,131.04 55,961.39 16,971.08 3,536,121.35
账款
按组合计提坏
账准备的应收 1,673,987.61 74,884.89 17,609.74 1,731,262.76
账款
合计 5,171,118.65 130,846.28 34,580.82 5,267,384.11
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
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单位：元
确定原坏账准备计提
单位名称 收回或转回金额 转回原因 收回方式 比例的依据及其合理
性
（4）本期实际核销的应收账款情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的应收账款核销情况：
单位：元
款项是否由关联
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
应收账款核销说明：
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况
单位：元
占应收账款和合 应收账款坏账准
应收账款期末余 合同资产期末余 应收账款和合同
单位名称 同资产期末余额 备和合同资产减
额 额 资产期末余额
合计数的比例 值准备期末余额
政府部门 11,393,487.79 11,393,487.79 21.52%
往来单位一 3,018,963.10 3,018,963.10 5.70%
服务机构一 1,176,764.15 1,176,764.15 2.22%
往来单位二 1,082,432.16 1,082,432.16 2.04%
往来单位三 1,051,934.15 1,051,934.15 1.99%
合计 17,723,581.35 17,723,581.35 33.47%
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应收利息 0.00 0.00
应收股利 20,000,000.00 12,500,000.00
其他应收款 111,259,688.04 102,993,486.00
合计 131,259,688.04 115,493,486.00
（1）应收股利
单位：元
项目（或被投资单位） 期末余额 期初余额
广州市广百资本有限公司 20,000,000.00 12,500,000.00
合计 20,000,000.00 12,500,000.00
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（2） 其他应收款
单位：元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
押金、保证金等 89,844,432.27 85,140,582.31
关联方组合 6,580,862.84 4,604,975.39
其他 19,945,569.29 18,293,366.13
合计 116,370,864.40 108,038,923.83
单位：元
账龄 期末账面余额 期初账面余额
半年以内 25,281,647.87 33,911,162.59
半年至 1 年（含 1 年） 18,606,298.70 1,393,332.08
合计 116,370,864.40 108,038,923.83
适用 □不适用
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 值 计提比 值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
按单项
计提坏 3.61% 100.00% 0.00 3.83% 100.00% 0.00
账准备
其中：
单项金
额虽不
重大但
单项计 4,204,7 4,204,7 4,136,2 4,136,2
提坏账 57.70 57.70 92.05 92.05
准备的
其他应
收款
按组合
计提坏 96.39% 0.81% 96.17% 0.07%
,106.70 .66 ,688.04 ,631.78 .78 ,486.00
账准备
其中：
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账 14,670, 906,418 13,764, 13,494, 909,145 12,585,
龄组合 539.31 .66 120.65 956.43 .78 810.65
信
用风险
极低的 78.12% 0.00 0.00% 79.42% 0.00 0.00%
资产组
合
关
联方组 5.66% 0.00 0.00% 4.26% 0.00 0.00%
合
合计 100.00% 4.39% 100.00% 4.67%
,864.40 76.36 ,688.04 ,923.83 37.83 ,486.00
按单项计提坏账准备类别名称：单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
单位：元
期初余额 期末余额
名称
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
单项金额虽不
重大但单项计
提坏账准备的
其他应收款
合计 4,136,292.05 4,136,292.05 4,204,757.70 4,204,757.70
按组合计提坏账准备类别名称：账龄组合
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
半年以内 12,320,811.31 0.00
半年至 1 年（含 1 年） 551,456.01 27,572.80 5.00%
合计 14,670,539.31 906,418.66
确定该组合依据的说明：
本公司依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
? 账龄组合 1：账龄
? 信用风险极低金融资产组合 2：押金、保证金、备用金、代垫款等
? 关联方组合 3：关联方款项
本公司将存在减值迹象或已提起诉讼的其他应收款，确定为信用风险自初始确认后显著增加并单项评估预期信用风
险损失，按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备，该其他应收款的账面金额与预期能收到的现金流量现值
的差额，确定其他应收款的预期信用损失。
本公司对其他未单项测试的其他应收款，本公司在单项工具层面无法以合理成本获得关于信用风险显著增加的充分
证据，而在组合的基础上评估信用风险是否显著增加是可行，所以本公司按照借款人类型和初始确认日期为共同风险特
征，对其他应收款进行分组并以组合为基础考虑评估信用风险是否显著增加。
对划分为组合的其他应收款，本公司通过违约风险敞口和未来 12 个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信
用损失。对于按账龄划分组合的其他应收款，账龄自确认之日起计算。
对本公司合并报表范围内各企业之间的其他应收款，本公司判断不存在预期信用损失。
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对于押金、保证金、备用金、代垫款等信用风险极低的金融资产组合，本公司判断不存在预期信用损失，不计提坏
账准备。
本公司对其他未单项测试的其他应收款，确定为信用风险自初始确认后未显著增加的其他应收款，本公司根据以前
年度的实际信用损失，并考虑本年的前瞻性信息，各账龄期间其他应收款按照预期损失率计提预期信用损失。
按组合计提坏账准备类别名称：信用风险极低的资产组合
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
信用风险极低的资产组合 90,914,704.55 0.00 0.00%
合计 90,914,704.55 0.00
确定该组合依据的说明：
按组合计提坏账准备类别名称：关联方组合
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
关联方组合 6,580,862.84 0.00 0.00%
合计 6,580,862.84 0.00
确定该组合依据的说明：
按预期信用损失一般模型计提坏账准备：
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
未来 12 个月预期信用
损失（未发生信用减 损失（已发生信用减
损失
值） 值）
在本期
——转入第三阶段 -8,433.25 8,433.25 0.00
本期计提 5,706.13 71,399.23 77,105.36
本期转回 0.00 0.00
本期转销 11,366.83 11,366.83
额
各阶段划分依据和坏账准备计提比例
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 不适用
本期计提坏账准备情况：
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单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销 其他
单项金额虽不
重大但单项计
提坏账准备的
其他应收款
按账龄组合计
提坏账准备的 909,145.78 5,706.13 0.00 0.00 -8,433.25 906,418.66
其他应收款
合计 5,045,437.83 77,105.36 0.00 11,366.83 0.00 5,111,176.36
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元
确定原坏账准备计提
单位名称 收回或转回金额 转回原因 收回方式 比例的依据及其合理
性
单位：元
项目 核销金额
实际核销的其他应收款 11,366.83
其中重要的其他应收款核销情况：
单位：元
款项是否由关联
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
其他应收款核销说明：
单位：元
占其他应收款期
坏账准备期末余
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的
额
比例
单位 1 押金、保证金等 16,919,775.10 14.54% 0.00
以内
单位 2 押金、保证金等 14,879,800.00 半年至一年 12.79% 0.00
单位 3 押金、保证金等 10,792,647.00 9.27% 0.00
年，半年以内
单位 4 押金、保证金等 7,412,536.00 6.37% 0.00
以内
单位 5 押金、保证金等 5,654,007.00 2-3 年 4.86% 0.00
合计 55,658,765.10 47.83% 0.00
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（1）预付款项按账龄列示
单位：元
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
合计 28,352,989.93 44,703,707.33
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
单位名称 预付款项期末余额 占预付款项期末余额合计数的比例（%）
单位 1 5,652,936.26 19.94
单位 2 4,750,789.98 16.76
单位 3 3,924,124.43 13.84
单位 4 3,403,019.21 12.00
单位 5 2,715,696.77 9.58
合计 20,446,566.65 72.12
其他说明：
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求
否
（1）存货分类
单位：元
期末余额 期初余额
存货跌价准
项目 存货跌价准备
备或合同履
账面余额 账面价值 账面余额 或合同履约成 账面价值
约成本减值
本减值准备
准备
原材料 425,072.08 0.00 425,072.08 381,942.56 0.00 381,942.56
库存商品 185,447,258.47 740,994.89 184,706,263.58 193,871,477.69 1,823,633.24 192,047,844.45
低值易耗品 77,315.68 77,315.68 77,315.68 77,315.68
委托加工物资 400,088.62 400,088.62 402,398.16 402,398.16
合计 186,349,734.85 740,994.89 185,608,739.96 194,733,134.09 1,823,633.24 192,909,500.85
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（2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备
单位：元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 0.00 0.00
库存商品 1,823,633.24 1,082,638.35 740,994.89
合计 1,823,633.24 1,082,638.35 740,994.89
按组合计提存货跌价准备
单位：元
期末 期初
组合名称 跌价准备计提 跌价准备计提
期末余额 跌价准备 期初余额 跌价准备
比例 比例
按组合计提存货跌价准备的计提标准
单位：元
项目 期末余额 期初余额
待抵扣、认证进项税 37,339,558.14 36,992,882.22
应退多交税费 84,699,044.37 60,550,873.04
合计 122,038,602.51 97,543,755.26
补偿性资产相关信息
其他说明：
单位：元
指定为以
公允价值
本期计入 本期计入 本期末累 本期末累
本期确认 计量且其
其他综合 其他综合 计计入其 计计入其
项目名称 期初余额 的股利收 期末余额 变动计入
收益的利 收益的损 他综合收 他综合收
入 其他综合
得 失 益的利得 益的损失
收益的原
因
中邮消费
金融有限
公司
广州金控
资产管理 25,608.66
.66 .68 .32 定
有限公司
广州商业
进出口贸 1,000,000 管理层指
易股份有 .00 定
限公司
江苏高能
时代在线 管理层指
股份有限 定
公司
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合计
本期存在终止确认
单位：元
项目名称 转入留存收益的累计利得 转入留存收益的累计损失 终止确认的原因
分项披露本期非交易性权益工具投资
单位：元
指定为以公允
其他综合收益 价值计量且其 其他综合收益
确认的股利收
项目名称 累计利得 累计损失 转入留存收益 变动计入其他 转入留存收益
入
的金额 综合收益的原 的原因
因
其他说明：
单位：元
本期增减变动
期初 权益 宣告 期末
减值 减值
被投 余额 法下 其他 发放 余额
准备 其他 计提 准备
资单 （账 追加 减少 确认 综合 现金 （账
期初 权益 减值 其他 期末
位 面价 投资 投资 的投 收益 股利 面价
余额 变动 准备 余额
值） 资损 调整 或利 值）
益 润
一、合营企业
二、联营企业
广州
市广
百资
本有
限公
司
广州
市广
百小 63,71 63,72
额贷 9,416 6,688
.93
款有 .10 .03
限公
司
广州
市力
沛企
业管 727,1 724,7
理咨 28.84 93.49
.35
询有
限公
司
中免 -
市内 1,085
,218. ,475.
免税 ,743.
品 47
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（广
州）
有限
公司
小计 47,05 4,877 0,000 51,93
合计 47,05 4,877 0,000 51,93
可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定
□适用 不适用
可收回金额按预计未来现金流量的现值确定
□适用 不适用
前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因
公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因
其他说明
单位：元
项目 期末余额 期初余额
分类为以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产
合计 542,850,974.15 555,878,135.13
其他说明：
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
适用 □不适用
单位：元
项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计
一、账面原值
（1）外购
（2）存货\
固定资产\在建工程转 40,558,307.66 40,558,307.66
入
（3）企业合
并增加
（1）处置
（2）其他转 136,312,726.57 136,312,726.57
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出
二、累计折旧和累计
摊销
（1）计提或
摊销
（2）其他增
加
（1）处置
（2）其他转
出
三、减值准备
（1）计提
（1）处置
（2）其他转
出
四、账面价值
可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定
□适用 不适用
可收回金额按预计未来现金流量的现值确定
□适用 不适用
前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因
公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因
其他说明：
（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产
□适用 不适用
（3）未办妥产权证书的投资性房地产情况
单位：元
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项目 账面价值 未办妥产权证书原因
金沙洲广百广场负一至第五层 199,378,184.70 正在办理中
保税区贸易街铺位 868,272.45 开发商原因未能办理
广州市十三行路 1 号的新中国大厦首
层、二层、三层及五个地下停车位
广州市天河区天河北路时代广场 3 层
商铺(314)共 1 间商铺
其他说明
单位：元
项目 期末余额 期初余额
固定资产 724,972,325.03 679,579,358.36
合计 724,972,325.03 679,579,358.36
（1）固定资产情况
单位：元
运输工具/设
项目 房屋建筑物 机器设备 电子设备 其他设备 合计
备
一、账面原
值：
额 2.29 34 9 8 0.27
加金额 57 07
（1
）购置
（2
）在建工程转
入
（3
）企业合并增
加
投资性房地产 136,312,726. 136,312,726.
转入 57 57
少金额 5 9
（1
）处置或报废
转到投资性房 40,558,307.6 40,562,112.0
地产 6 9
额 1.51 47 6 6 2.15
二、累计折旧
额 34 7 7 8 1.91
加金额 7 2
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（1 27,683,935.5 29,686,075.2
）计提 0 5
投资性房地产 47,273,299.1 47,273,299.1
转入 7 7
少金额 6 1
（1
）处置或报废
投资性房地产 22,960,470.9 22,963,984.9
转出 5 5
额 0.65 1 1 5 7.12
三、减值准备
额
加金额
（1
）计提
少金额
（1
）处置或报废
额
四、账面价值
面价值 86 6 03
面价值 95 7 36
（2）暂时闲置的固定资产情况
单位：元
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注
开发区青年路会
所
（3）通过经营租赁租出的固定资产
单位：元
项目 期末账面价值
（4）未办妥产权证书的固定资产情况
单位：元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
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广州市天河区天河北路时代广场 302
商铺
其他说明
（5）固定资产的减值测试情况
□适用 不适用
单位：元
项目 期末余额 期初余额
在建工程 6,234,887.91 1,068,069.89
合计 6,234,887.91 1,068,069.89
（1）在建工程情况
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
环东店北馆五
至七楼商场改 2,400,123.03 2,400,123.03 885,729.51 885,729.51
造
环东店商业规
划及外立面项 0.00 0.00 45,094.34 45,094.34
目
岭南海港汇消
防改造和消防 1,034,399.15 1,034,399.15 137,246.04 137,246.04
安检工程
广百北京路店
奥迪柜台制作 884,000.00 884,000.00
工程
岭南海港汇美
学制作工程
广百黄金机场
T3 店装修工程
广百超市北京
路店调改工程
国金店爱奇艺
工程项目
正佳店美妆调
整
合计 6,234,887.91 6,234,887.91 1,068,069.89 1,068,069.89
（2）在建工程的减值测试情况
□适用 不适用
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（1）使用权资产情况
单位：元
项目 房屋及建筑物 合计
一、账面原值
（1）租入 49,432,150.28 49,432,150.28
（2）租赁负债调整 31,777.80 31,777.80
二、累计折旧
（1）计提 126,892,489.59 126,892,489.59
（1）处置 77,082,912.75 77,082,912.75
三、减值准备
（1）计提
（1）处置
四、账面价值
（2）使用权资产的减值测试情况
□适用 不适用
其他说明：
（1）无形资产情况
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单位：元
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 电脑软件 合计
一、账面原值
金额
（1）购
置
（2）内
部研发
（3）企
业合并增加
金额
（1）处
置
二、累计摊销
金额
（1）计
提
金额
（1）处
置
三、减值准备
金额
（1）计
提
金额
（1）处
置
四、账面价值
价值
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价值
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例
（2）无形资产的减值测试情况
□适用 不适用
单位：元
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
固定资产改良支
出
装修费 95,920,666.56 3,611,118.81 19,842,072.24 79,689,713.13
综合服务费 160,377.36 160,377.36 0.00
其他 440,000.00 220,000.00 220,000.00
合计 96,866,742.84 3,611,118.81 20,109,212.98 160,377.36 80,208,271.31
其他说明
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 8,091,193.16 2,013,472.81 9,012,227.52 2,252,428.04
可抵扣亏损 662,807,068.64 165,701,767.16 680,265,838.46 170,066,459.63
其他权益工具投资减
公允价值变动
待兑奖会员积分 31,297,970.35 7,824,492.68 34,991,998.77 8,747,999.79
金融资产的公允价值
变动
租赁负债 1,012,274,499.83 253,068,624.72 1,186,378,163.61 296,594,540.81
合伙企业 2,109,792.68 527,448.17 2,723,841.48 680,960.37
预提费用 2,809,139.01 702,284.72 4,332,260.12 1,083,065.00
暂未取得发票的固定
资产折旧
合计 1,806,295,617.76 451,564,578.84 1,993,191,666.28 498,297,287.77
（2）未经抵销的递延所得税负债
单位：元
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
其他权益工具投资公
允价值变动
固定资产折旧时间性 21,395,140.64 5,348,785.16 22,235,292.72 5,558,823.18
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差异
资产评估增值 32,117,517.16 8,029,379.29 33,582,423.08 8,395,605.77
定期利息税会差异 108,736,602.76 27,184,150.73 88,558,821.93 22,139,705.52
使用权资产 802,807,850.39 200,701,962.27 968,047,471.37 242,011,867.68
合计 1,140,942,342.99 285,235,585.46 1,269,256,602.74 317,314,150.57
（3）未确认递延所得税资产明细
单位：元
项目 期末余额 期初余额
可抵扣亏损 153,181,800.36 156,161,263.32
其他权益工具投资公允价值变动 2,391,476.68 2,417,085.34
坏账准备-其他应收款 3,027,962.20 3,027,962.20
合计 158,601,239.24 161,606,310.86
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
暂估金沙洲广
百广场定制项
目款及相关税 20,477,767.80 20,477,767.80 20,477,767.80 20,477,767.80
费的待认证进
项税
未上线无形资
产项目进度款
岭南海港汇未
验收工程款
未验收固定资
产项目款
合计 23,964,141.11 23,964,141.11 22,965,984.05 22,965,984.05
补偿性资产相关信息
其他说明：
单位：元
期末 期初
项目
账面余额 账面价值 受限类型 受限情况 账面余额 账面价值 受限类型 受限情况
货币资金
合计
其他说明：
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（1）短期借款分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
信用借款 405,238,612.29 505,327,097.21
票据融资 168,439,185.11
合计 573,677,797.40 505,327,097.21
短期借款分类的说明：
单位：元
种类 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 99,400,000.00 72,737,216.08
合计 99,400,000.00 72,737,216.08
本期末已到期未支付的应付票据总额为 0.00 元，到期未付的原因为：不适用。
（1）应付账款列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
货款 252,858,045.16 393,157,240.61
合计 252,858,045.16 393,157,240.61
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应付利息 0.00 0.00
应付股利 0.00 0.00
其他应付款 272,493,855.48 258,997,414.73
合计 272,493,855.48 258,997,414.73
（1）其他应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
租户保证金 （租赁押金、保证金） 138,131,021.79 140,956,863.47
按金 13,740,696.44 15,214,846.44
代收代付款 6,864,847.81 5,830,015.90
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暂收款 43,395,191.26 41,734,927.70
控股子公司小股东借款 173,800.00 150,000.00
预提费用 21,766,441.35 14,588,777.70
商品质量保证金 6,948,017.83 6,469,405.82
应付工程及物料款（工程款） 23,276,265.44 25,819,898.43
其他 18,197,573.56 8,232,679.27
合计 272,493,855.48 258,997,414.73
（1）预收款项列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
租金 5,919,814.80 31,714,290.06
合计 5,919,814.80 31,714,290.06
单位：元
项目 期末余额 期初余额
预售卡款 400,291,268.97 481,457,722.63
待兑换会员积分奖励款 31,297,970.35 34,991,998.77
货款 41,505,030.42 46,244,198.69
合计 473,094,269.74 562,693,920.09
账龄超过 1 年的重要合同负债
单位：元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
单位：元
变动金
项目 变动原因
额
（1）应付职工薪酬列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 5,376,203.84 115,955,754.76 116,334,036.90 4,997,921.70
二、离职后福利-设定
提存计划
三、辞退福利 5,157,761.15 9,591,434.83 14,749,195.98 0.00
合计 10,533,964.99 147,969,554.08 153,505,597.37 4,997,921.70
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（2）短期薪酬列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
和补贴
其中：医疗保险
费
工伤保险
费
育经费
合计 5,376,203.84 115,955,754.76 116,334,036.90 4,997,921.70
（3）设定提存计划列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
合计 0.00 22,422,364.49 22,422,364.49 0.00
其他说明
单位：元
项目 期末余额 期初余额
增值税 1,346,779.26 3,430,092.86
消费税 1,185,638.91 2,085,655.96
企业所得税 1,356,517.75 1,417,415.90
个人所得税 0.00 7,509.51
城市维护建设税 168,945.79 369,186.25
房产税 12,171,477.72 5,262,341.08
教育费附加 116,270.81 263,704.57
其他税费 145,501.56 1,708.52
印花税 335,359.33 628,338.51
合计 16,826,491.13 13,465,953.16
其他说明
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单位：元
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的租赁负债 249,947,890.07 271,119,796.60
合计 249,947,890.07 271,119,796.60
其他说明：
单位：元
项目 期末余额 期初余额
待转销项税额 52,473,587.49 38,156,560.48
合计 52,473,587.49 38,156,560.48
短期应付债券的增减变动：
单位：元
按面
溢折
债券 票面 发行 债券 发行 期初 本期 值计 本期 期末 是否
面值 价摊
名称 利率 日期 期限 金额 余额 发行 提利 偿还 余额 违约
销
息
合计
其他说明：
单位：元
项目 期末余额 期初余额
合计 762,326,609.76 915,258,367.01
其他说明：
单位：元
项目 期末余额 期初余额 形成原因
未决诉讼 889,127.98 2,352,748.29
租户赔偿款 1,525,743.00 2,990,851.70
合计 2,414,870.98 5,343,599.99
其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：
单位：元
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本次变动增减（+、-）
期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数
其他说明：
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢
价）
其他资本公积 34,029,449.80 34,029,449.80
合计 1,750,638,757.61 1,750,638,757.61
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
单位：元
本期发生额
减：前期 减：前期
项目 期初余额 本期所得 计入其他 计入其他 税后归属 期末余额
减：所得 税后归属
税前发生 综合收益 综合收益 于少数股
税费用 于母公司
额 当期转入 当期转入 东
损益 留存收益
一、不能
重分类进
损益的其
他综合收
益
其他
权益工具 115,169,8 19,078,24 4,763,159 14,315,08 129,484,9
投资公允 59.88 7.03 .59 7.44 47.32
价值变动
其他综合 115,169,8 19,078,24 4,763,159 14,315,08 129,484,9
收益合计 59.88 7.03 .59 7.44 47.32
其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 406,446,296.72 1,601,416.85 408,047,713.57
合计 406,446,296.72 1,601,416.85 408,047,713.57
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
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单位：元
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 995,037,917.21 1,119,372,738.90
调整后期初未分配利润 995,037,917.21 1,119,372,738.90
加：本期归属于母公司所有者的净利
润
减：提取法定盈余公积 1,601,416.85 2,151,160.39
应付普通股股利 28,161,557.28
期末未分配利润 1,014,988,965.08 1,073,706,353.78
调整期初未分配利润明细：
使用资本公积弥补亏损详细情况说明：
单位：元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 1,066,328,484.51 699,592,058.61 2,145,239,195.04 1,728,447,318.64
其他业务 97,654,120.43 5,160,082.57 102,687,766.65 6,102,379.61
合计 1,163,982,604.94 704,752,141.18 2,247,926,961.69 1,734,549,698.25
营业收入、营业成本的分解信息：
单位：元
分部 1 分部 2 合计
合同分类
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
业务类型
其中：
商品销售
租赁
提供服务
按经营地
区分类
其中：
广州市
,783.03 98.15
广东省其 14,185,82 7,427,643
他城市 1.91 .03
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市场或客
户类型
其中：
合同类型
其中：
按商品转
让的时间
分类
其中：
按合同期
限分类
其中：
按销售渠
道分类
其中：
合计
与履约义务相关的信息：
公司承担的预 公司提供的质
履行履约义务 重要的支付条 公司承诺转让 是否为主要责
项目 期将退还给客 量保证类型及
的时间 款 商品的性质 任人
户的款项 相关义务
其他说明
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 0.00 元，其中，0.00 元预计将于
年度确认收入，0.00 元预计将于年度确认收入，0.00 元预计将于年度确认收入。
合同中可变对价相关信息：
重大合同变更或重大交易价格调整
单位：元
项目 会计处理方法 对收入的影响金额
其他说明
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
消费税 9,264,863.97 12,033,444.53
城市维护建设税 2,023,134.61 2,096,022.90
教育费附加 866,979.03 898,267.41
房产税 17,556,790.33 17,650,043.44
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土地使用税 137,686.14 136,966.12
车船使用税 858.88 4,638.88
印花税 1,274,616.15 1,730,319.91
地方教育费附加 577,985.97 598,844.93
其他 13,064.80 9,604.99
合计 31,715,979.88 35,158,153.11
其他说明：
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 42,495,649.18 50,234,670.14
折旧及摊销 3,319,708.34 5,083,277.37
修理费 2,550,396.86 2,733,825.81
其他 3,763,980.06 6,385,205.36
合计 52,129,734.44 64,436,978.68
其他说明
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
折旧及摊销 145,177,447.22 162,561,879.84
职工薪酬 105,473,904.91 124,686,974.58
物业管理费及清洁垃圾费 43,066,325.46 51,511,528.70
水电费 14,298,096.89 14,035,081.90
宣传广告费 14,178,536.15 11,148,212.04
维修维护费 4,976,768.31 7,672,532.62
短期及可变租赁费用 3,657,221.16 17,054,586.73
其他 19,471,378.81 18,589,265.48
合计 350,299,678.91 407,260,061.89
其他说明：
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
利息费用 22,035,058.22 33,176,926.25
减：利息收入 20,909,044.89 25,197,531.40
银行手续费 4,600,612.26 6,188,175.49
合计 5,726,625.59 14,167,570.34
其他说明
单位：元
产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额
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广州市商务局据（穗商务函【2025】
个税返还等 50,011.96 95,687.28
单位：元
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
交易性金融资产 -402,174.04 608,162.96
其他非流动金融资产 -11,774,328.56 -14,239,257.10
合计 -12,176,502.60 -13,631,094.14
其他说明：
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 13,904,877.89 -3,708,031.80
交易性金融资产在持有期间的投资收
益
其他非流动金融资产在持有期间的投
资收益
合计 16,228,017.78 -3,357,819.35
其他说明
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
应收账款坏账损失 -96,265.46 -6,643.02
其他应收款坏账损失 -65,738.53 -202,288.52
合计 -162,003.99 -208,931.54
其他说明
单位：元
资产处置收益的来源 本期发生额 上期发生额
固定资产处置利得 288,976.30 22,033.11
使用权资产及租赁负债处置利得 9,677,165.02 7,758,127.50
单位：元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
非流动资产毁损报废利得 7,956.24 7,956.24
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其他 272,771.35 702,136.47 272,771.35
合计 280,727.59 702,136.47 280,727.59
其他说明：
单位：元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
非流动资产毁损报废损失 150,918.38 154,029.93 150,918.38
子公司结业损失 1,705,230.00
其他 -660,126.93 -946,833.55 -660,126.93
合计 -509,208.55 912,426.38 -509,208.55
其他说明：
（1）所得税费用表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 2,670,870.89 6,248,626.78
递延所得税费用 9,890,984.21 -7,819,052.74
合计 12,561,855.10 -1,570,425.96
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位：元
项目 本期发生额
利润总额 34,054,045.55
按法定/适用税率计算的所得税费用 8,513,511.37
子公司适用不同税率的影响 -149,583.60
调整以前期间所得税的影响 103,833.05
非应税收入的影响 -80,784.97
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 -147,076.41
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 1,927,472.45
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣
亏损的影响
权益法核算的合营企业和联营企业损益 -3,476,219.47
所得税费用 12,561,855.10
其他说明
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（1）与经营活动有关的现金
收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
暂收租户、联营专柜装修按金等 1,111,551.00 1,373,025.00
商品质量保证金 2,478,800.37 1,593,534.03
预收租户保证金等 15,446,696.48 27,342,420.92
利息收入 403,425.41 2,788,617.73
政府补助 50,011.96 544,670.84
其他 8,666,216.92 7,884,087.56
合计 28,156,702.14 41,526,356.08
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
物业管理费及清洁垃圾费 43,861,386.93 53,428,319.05
退租户等租赁保证金、装修按金等 26,536,111.21 24,113,384.42
支付广告业务宣传费 14,962,734.27 11,983,595.22
支付水电费 14,140,637.91 14,195,486.10
支付修理费 9,777,109.02 9,264,435.79
支付手续费 4,781,441.71 6,444,635.45
支付短期及可变租赁费用 3,620,233.52 12,942,791.24
其他 63,227,229.59 50,018,219.90
合计 180,906,884.16 182,390,867.17
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
（2）与筹资活动有关的现金
收到的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
股东股利返还 1,509,263.52
合计 0.00 1,509,263.52
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：
支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
偿还租赁负债支付的金额 184,812,172.37 153,086,163.89
回购股份 0.00 1.00
合计 184,812,172.37 153,086,164.89
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
筹资活动产生的各项负债变动情况
适用 □不适用
单位：元
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本期增加 本期减少
项目 期初余额 期末余额
现金变动 非现金变动 现金变动 非现金变动
短期借款 6,347,981.24
租赁负债
合计
（1）现金流量表补充资料
单位：元
补充资料 本期金额 上期金额
量：
净利润 21,492,190.45 -15,157,361.67
加：资产减值准备 162,003.99 208,931.54
固定资产折旧、油气资产折
耗、生产性生物资产折旧
使用权资产折旧 126,892,489.59 162,592,724.88
无形资产摊销 2,080,791.11 1,850,266.89
长期待摊费用摊销 20,109,212.98 17,692,147.59
处置固定资产、无形资产和其
他长期资产的损失（收益以“－”号 -9,966,141.32 -7,780,160.61
填列）
固定资产报废损失（收益以
“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以
“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填
列）
投资损失（收益以“－”号填
-16,228,017.78 3,357,819.35
列）
递延所得税资产减少（增加以
“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以
-36,841,724.70 -153,975,549.96
“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号
填列）
经营性应收项目的减少（增加
-33,207,975.90 -41,707,278.84
以“－”号填列）
经营性应付项目的增加（减少
-220,638,330.72 -347,073,389.23
以“－”号填列）
其他 0.00
经营活动产生的现金流量净额 -11,800,977.89 -141,857,620.96
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活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
现金的期末余额
减：现金的期初余额
加：现金等价物的期末余额 419,860,542.52 381,427,494.01
减：现金等价物的期初余额 550,643,652.56 890,032,926.71
现金及现金等价物净增加额 -130,783,110.04 -508,605,432.70
（2）现金和现金等价物的构成
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其中：库存现金 1,194,493.82 1,257,909.70
可随时用于支付的银行存款 405,301,349.60 549,367,330.60
可随时用于支付的其他货币资
金
二、现金等价物 419,860,542.52 550,643,652.56
三、期末现金及现金等价物余额 419,860,542.52 550,643,652.56
（3）不属于现金及现金等价物的货币资金
单位：元
不属于现金及现金等价物的
项目 本期金额 上期金额
理由
定期存款及应计利息 1,408,736,602.76 1,388,203,123.30
受限的货币资金 48,702,246.51 37,849,572.14 保证金、冻结资金
合计 1,457,438,849.27 1,426,052,695.44
其他说明：
（1）本公司作为承租方
适用 □不适用
未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额
适用 □不适用
下见本节计入本年损益情况
简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用
适用 □不适用
计入本年损益情况
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计入本年损益
项 目
列报项目 金额
租赁负债的利息 财务费用 15,678,098.82
短期租赁费用（适用简化处理） 租赁费用 1,058,523.11
未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额 租赁费用、营业成本 2,608,298.05
转租使用权资产取得的收入 营业收入 40,574,362.07
与租赁相关的现金流量流出情况
项 目 现金流量类别 本年金额
偿还租赁负债本金和利息所支付的现金 筹资活动现金流出 184,812,172.37
对短期租赁和低价值资产支付的付款额（适用
经营活动现金流出 881,520.57
于简化处理）
支付的未纳入租赁负债的可变租赁付款额 经营活动现金流出 2,738,712.95
合 计 —— 188,432,405.89
涉及售后租回交易的情况
（2）本公司作为出租方
作为出租人的经营租赁
适用 □不适用
单位：元
其中：未计入租赁收款额的可变租赁
项目 租赁收入
付款额相关的收入
租赁收入 154,966,375.70 0.00
合计 154,966,375.70
作为出租人的融资租赁
□适用 不适用
未来五年每年未折现租赁收款额
适用 □不适用
单位：元
每年未折现租赁收款额
项目
期末金额 期初金额
第一年 242,695,902.72 306,925,823.39
第二年 185,533,468.48 198,453,085.48
第三年 159,770,645.09 163,248,292.80
第四年 114,791,784.18 127,637,997.48
第五年 67,223,658.57 82,517,458.24
五年后未折现租赁收款额总额 255,542,552.23 254,987,201.28
未折现租赁收款额与租赁投资净额的调节表
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八、合并范围的变更
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
于 2026 年 4 月 14 日，本公司新设子公司广州市广百数智科技有限公司，注册资本 4,000.00 万元， 持股比例
九、在其他主体中的权益
（1）企业集团的构成
单位：元
主要经 持股比例
子公司名称 注册资本 注册地 业务性质 取得方式
营地 直接 间接
广州市新大 同一控制下
新有限公司 企业合并
广州市新大
新番禺易发 同一控制下
商厦有限公 企业合并
司
广州市新大
同一控制下
新荔湾商厦 31,000,000.00 广州 广州 商业 100.00%
企业合并
有限公司
广州市李占
同一控制下
记钟表有限 2,000,000.00 广州 广州 商业 90.00%
企业合并
公司
佛山市新大
同一控制下
新百货有限 3,000,000.00 佛山 佛山 商业 100.00%
企业合并
公司
广州市广百
新一城商贸 20,000,000.00 广州 广州 商业 100.00% 设立
有限公司
广州市广百
新悦悠超市 1,000,000.00 广州 广州 商业 100.00% 设立
有限公司
广州友谊集 同一控制下
团有限公司 企业合并
广州保税区
仓储、物业 同一控制下
友谊保税有 8,100,000.00 广州 广州 100.00%
出租 企业合并
限公司
广州友谊物
同一控制下
业经营有限 10,000,000.00 广州 广州 物业经营 100.00%
企业合并
公司
广州市友谊
同一控制下
餐厅有限公 476,200.00 广州 广州 餐饮 100.00%
企业合并
司
广州市广百
同一控制下
商业管理有 10,000,000.00 广州 广州 商务服务业 100.00%
企业合并
限公司
广州市广百 100,000,000.00 广州 广州 商业 100.00% 设立
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电器有限公
司
广州市华宇
同一控制下
声电器有限 1,750,000.00 广州 广州 商业 100.00%
企业合并
公司
广州市华宇
同一控制下
力五金交电 1,200,000.00 广州 广州 商业 100.00%
企业合并
有限公司
从化广百商
贸有限责任 1,500,000.00 广州 广州 商业 90.00% 设立
公司
肇庆广百商
贸有限公司
广州市广百
佳润商贸有 18,000,000.00 广州 广州 商业 100.00% 设立
限公司
广州市广百
联合贸易有 2,000,000.00 广州 广州 商业 90.00% 10.00% 设立
限公司
揭阳广百商
贸有限公司
茂名市广百
商贸有限公 10,000,000.00 茂名 茂名 商业 100.00% 设立
司
广州市广百
太阳新天地
商贸有限公
司
广州市铂尚
珠宝首饰有 10,000,000.00 广州 广州 商业 51.00% 设立
限公司
清远广百商
贸有限公司
阳江广百商
贸有限公司
广州市广百
新一城广场
商贸有限公
司
广州市广百
超市有限公 60,000,000.00 广州 广州 商业 100.00% 设立
司
广州市荔湾
广百商贸有 50,000,000.00 广州 广州 商业 100.00% 设立
限公司
广州市广百
岭南海港汇
商业管理有
限公司
广州市广百
软件和信息
数智科技有 40,000,000.00 广州 广州 100.00% 设立
技术服务业
限公司
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
确定公司是代理人还是委托人的依据：
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其他说明：
（1）重要的合营企业或联营企业
持股比例 对合营企业或联
合营企业或联
主要经营地 注册地 业务性质 营企业投资的会
营企业名称 直接 间接 计处理方法
广州市广百小
额贷款有限公 广州 广州 小额贷款 25.00% 权益法
司
广州市广百资
广州 广州 金融 25.00% 权益法
本有限公司
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
（2）重要联营企业的主要财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
广州市广百小额贷款 广州市广百资本有限 广州市广百小额贷款 广州市广百资本有限
有限公司 公司 有限公司 公司
流动资产 251,125,522.57 281,809,606.64 251,125,522.57 238,658,698.37
非流动资产 3,752,244.45 452,104,155.30 3,752,244.45 468,564,840.58
资产合计 254,906,752.02 733,913,761.94 254,877,767.02 707,223,538.95
流动负债 0.00 15,986,760.45 102.70 51,173,553.72
非流动负债 0.00 18,202,629.58 18,116,150.50
负债合计 0.00 34,189,390.03 102.70 69,289,704.22
少数股东权益 0.00 27,512,456.72 0.00 25,664,658.66
归属于母公司股东权
益
按持股比例计算的净
资产份额
调整事项
--商誉
--内部交易未实现利
润
--其他
对联营企业权益投资
的账面价值
存在公开报价的联营
企业权益投资的公允
价值
营业收入 30,758.72 4,164,763.65 1,980,342.60 5,687,535.05
净利润 29,087.70 61,790,537.18 1,493,247.00 -17,173,343.59
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终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额 29,087.70 61,790,537.18 1,493,247.00 -17,173,343.59
本年度收到的来自联
营企业的股利
其他说明
（3）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
合营企业：
下列各项按持股比例计算的合计数
联营企业：
投资账面价值合计 7,172,268.49 8,260,347.31
下列各项按持股比例计算的合计数
--净利润 -1,088,078.47 30,069.51
--综合收益总额 -1,088,078.47 30,069.51
其他说明
十、政府补助
□适用 不适用
未能在预计时点收到预计金额的政府补助的原因
□适用 不适用
□适用 不适用
适用 □不适用
单位：元
会计科目 本期发生额 上期发生额
其他收益 50,011.96 545,687.28
其他说明：
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十一、与金融工具相关的风险
本公司的主要金融工具包括货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款、其他流动资产、交易性金融资产、其他
权益工具投资、其他非流动金融资产、应付票据、应付账款、其他应付款、短期借款、一年内到期的非流动负债、长期
借款、租赁负债。各项金融工具的详细情况已于相关附注内披露。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些
风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范
围之内。
本公司的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动性风险、市场风险。
（1）信用风险
信用风险，是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险。
于 2026 年 6 月 30 日，本公司的信用风险主要来自于本公司确认的金融资产，具体包括：合并资产负债表中已确认
的货币资金、应收账款、其他应收款的账面金额，最大风险敞口等于这些金融资产的账面价值。
本公司的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。本公司定期对采用信用方式交易的客
户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监
控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。
由于本公司的应收账款风险点分布于多个合作方和多个客户，截至 2026 年 6 月 30 日，本公司应收账款的 33.47%
（2025 年 12 月 31 日：54.39%）源于余额前五名客户，本公司不存在重大的信用集中风险。
本公司评估信用风险自初始确认后是否已增加的方法、确定金融资产已发生信用减值的依据、划分组合为基础评估
预期信用风险的金融工具的组合方法、直接减记金融工具的政策等。
本公司对不同的资产分别以 12 个月或整个存续期的预期信用损失计量减值准备。预期信用损失计量的关键参数包括
违约概率、违约损失率和违约风险敞口。本公司考虑历史统计数据(如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方
式等)的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。
信用风险显著增加的评估及预期信用损失的计算均涉及前瞻性信息。本公司通过进行历史数据分析，识别出影响各
业务类型信用风险及预期信用损失的关键经济指标。
本公司因应收账款和其他应收款产生的信用风险敞口、损失准备的量化数据，参见附注七、3 和附注七、4 的披露。
由于本公司的客户群广泛地分散于不同的部门和行业中，因此本公司没有重大的信用集中风险。
（2）流动性风险
流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产结算的义务时遇到资金短缺的风险。
管理流动性风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本公司经营需要，并
降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。
期末，本公司持有的金融负债和表外担保项目按未折现剩余合同现金流量的到期期限分析如下（单位：元）：
项 目 1 年以内 1-3 年 3 年以上 合 计
金融负债：
短期借款 573,677,797.40 - - 573,677,797.40
应付票据 99,400,000.00 - - 99,400,000.00
应付账款 236,017,569.70 8,884,595.68 7,955,879.78 252,858,045.16
其他应付款 113,501,401.38 105,115,763.38 53,876,690.72 272,493,855.48
一年内到期的非流动负债 249,947,890.07 - - 249,947,890.07
租赁负债 - 500,972,919.67 261,353,690.09 762,326,609.76
（3）市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括利率风险、
汇率风险和其他价格风险。
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利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。利率风险可源于已确认的
计息金融工具和未确认的金融工具（如某些贷款承诺）。
本公司的利率风险主要产生于银行借款等带息债务。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利
率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例，
并通过定期审阅与监察维持适当的固定和浮动利率工具组合。
本公司密切关注利率变动对本公司利率风险的影响。本公司目前并未采取利率对冲政策。但管理层负责监控利率风
险，并将于需要时考虑对冲重大利率风险。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本公司尚未付清的以浮动利率计息
的带息债务的利息费用，并对本公司的财务业绩产生重大的不利影响，管理层会依据最新的市场状况及时做出调整，这
些调整可能是进行利率互换的安排来降低利率风险。
本公司持有的计息金融工具如下（单位：元）：
项 目 本期数 上期数
浮动利率金融工具
金融负债 405,000,000.00 505,000,000.00
其中：短期借款 405,000,000.00 505,000,000.00
期末，如果以浮动利率计算的借款利率上升或下降 25 个基点，而其他因素保持不变，本公司的净利润及股东权益将
减少或增加约：256,822.92 元（期初：约 543,918.82 元）。
汇率风险
汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。汇率风险可源于以记账本
位币之外的外币进行计价的金融工具。
本公司的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。本公司未承受外汇风险。
（4）其他价格风险
其他价格风险，是指汇率风险和利率风险以外的市场价格变动而发生波动的风险，无论这些变动是由于与单项金融
工具或其发行方有关的因素而引起的，还是由于与市场内交易的所有类似金融工具有关的因素而引起的。其他价格风险
可源于商品价格、股票市场指数、权益工具价格以及其他风险变量的变化。
本公司持有的分类为交易性金融资产、其他非流动金融资产及其他权益工具投资的上市权益工具投资在资产负债表
日以公允价值计量。因此，本公司承担着证券市场变动的风险。
本公司密切关注价格变动对本公司权益证券投资价格风险的影响。本公司目前并未采取任何措施规避其他价格风险。
但管理层负责监控其他价格风险，并将于需要时考虑采取持有多种权益证券组合的方式降低权益证券投资的价格风险。
于 2026 年 6 月 30 日，本公司的持有分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产金额为
则本公司净利润将增加或减少约 10,707,565.88 元（上年末：约 10,709,701.62 元），不包括留存收益的股东权益将增
加或减少约 10,707,565.88 元（上年末：约 10,709,701.62 元）。
十二、公允价值的披露
单位：元
期末公允价值
项目 第一层次公允价值计 第二层次公允价值计 第三层次公允价值计
合计
量 量 量
一、持续的公允价值
-- -- -- --
计量
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（一）交易性金融资
产
其变动计入当期损益 71,383,772.51 71,383,772.51
的金融资产
（三）其他权益工具
投资
其他非流动金融资产 542,850,974.15 542,850,974.15
二、非持续的公允价
-- -- -- --
值计量
十三、关联方及关联交易
母公司对本企业 母公司对本企业
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
的持股比例 的表决权比例
广州市越秀区流
花路 122 号自编
广州岭南商旅投
店商业大厦 商务服务业 74,633.68 28.54% 46.93%
资集团有限公司
C413-14 室及
D4、D5、D6、
C8、9 楼
本企业的母公司情况的说明
母公司广州岭南商旅投资集团有限公司共持有本公司股份计 200,025,169 股，占本公司股本的 28.54%；同时，通过
广州市岭南资本管理有限公司持有本公司 120,734,635 股，占本公司股本的 17.23%，通过广州岭南集团控股股份有限公
司持有本公司 8,153,999 股，占本公司股本的 1.16%。故其持有本公司股本共 328,913,803 股，占本公司股本 46.93%。
本企业最终控制方是广州市人民政府国有资产监督管理委员会。
其他说明：
本企业子公司的情况详见附注九、1。
本企业重要的合营或联营企业详见附注九、2。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称 与本企业关系
其他说明
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
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广东南天供应链管理有限公司 同受广州岭南商旅投资集团有限公司控制
广州致美斋食品有限公司 同受广州岭南商旅投资集团有限公司控制
广州羊城食品有限公司 同受广州岭南商旅投资集团有限公司控制
广州广之旅空运服务有限公司 同受广州岭南商旅投资集团有限公司控制
广州花园酒店有限公司 同受广州岭南商旅投资集团有限公司控制
中国大酒店 同受广州岭南商旅投资集团有限公司控制
广州岭南国际酒店管理有限公司 同受广州岭南商旅投资集团有限公司控制
广州市华宇新电器有限公司 广州岭南商旅投资集团有限公司联营企业
广州市 8 字连锁店有限公司 同受广州岭南商旅投资集团有限公司控制
广州市粮食集团有限责任公司 同受广州岭南商旅投资集团有限公司控制
广州岭南集团控股股份有限公司 同受广州岭南商旅投资集团有限公司控制
广州白云国际会议中心有限公司 同受广州岭南商旅投资集团有限公司控制
广州岭南花园大角山酒店发展有限公司 同受广州岭南商旅投资集团有限公司控制
广州岭南商旅科技有限公司 同受广州岭南商旅投资集团有限公司控制
广州市华天晨物资贸易有限公司 广州岭南商旅投资集团有限公司联营企业
广州市致美斋酱园有限公司 同受广州岭南商旅投资集团有限公司控制
广州致美生活科技有限公司 同受广州岭南商旅投资集团有限公司控制
广州市广百展贸股份有限公司 同受广州岭南商旅投资集团有限公司控制
广州市广百物流有限公司 同受广州岭南商旅投资集团有限公司控制
广州岭南国际人力资源管理有限公司 同受广州岭南商旅投资集团有限公司控制
广州农村商业银行股份有限公司 广州岭南商旅投资集团有限公司联营企业
广州市妇女儿童用品有限公司 同受广州岭南商旅投资集团有限公司控制
广州广之旅国际会展服务有限公司 同受广州岭南商旅投资集团有限公司控制
广州流花宾馆集团股份有限公司 同受广州岭南商旅投资集团有限公司控制
广州广之旅国际旅行社股份有限公司 同受广州岭南商旅投资集团有限公司控制
广州广之旅旅运汽车服务有限公司 同受广州岭南商旅投资集团有限公司控制
广州广之旅悦景目的地旅游发展有限公司 同受广州岭南商旅投资集团有限公司控制
广州市广州宾馆有限公司 同受广州岭南商旅投资集团有限公司控制
广州市羊城房地产物业经营服务有限公司 同受广州岭南商旅投资集团有限公司控制
广州市星之光文体用品市场有限公司 同受广州岭南商旅投资集团有限公司控制
广州市南方大厦商贸发展有限公司 同受广州岭南商旅投资集团有限公司控制
广州市星之光家电市场有限公司 同受广州岭南商旅投资集团有限公司控制
广州市星之光实业有限公司 同受广州岭南商旅投资集团有限公司控制
广州市德禾兴商贸股份有限公司 同受广州岭南商旅投资集团有限公司控制
广州市广百商业地产投资有限公司 同受广州岭南商旅投资集团有限公司控制
广州东百企业集团有限公司 同受广州岭南商旅投资集团有限公司控制
广州市南方大厦集团有限公司 同受广州岭南商旅投资集团有限公司控制
广州市南方大厦酒店有限公司 同受广州岭南商旅投资集团有限公司控制
广州市汽车贸易有限公司 广州岭南商旅投资集团有限公司联营企业
广州国际商品展贸城股份有限公司 广州岭南商旅投资集团有限公司联营企业
广东广商物流园投资发展有限公司 同受广州岭南商旅投资集团有限公司控制
广东广百现代物流园投资有限公司 同受广州岭南商旅投资集团有限公司控制
广州市爱群大酒店有限公司 同受广州岭南商旅投资集团有限公司控制
广州市旅业有限公司 同受广州岭南商旅投资集团有限公司控制
广州市新百百货有限公司 同受广州岭南商旅投资集团有限公司控制
广州岭南酒店物业管理有限公司 同受广州岭南商旅投资集团有限公司控制
广州市白云山旅游发展有限公司 同受广州岭南商旅投资集团有限公司控制
广州国际会展集团有限公司 同受广州岭南商旅投资集团有限公司控制
广州市岭南资本管理有限公司 同受广州岭南商旅投资集团有限公司控制
广州岭南国际企业集团有限公司 同受广州岭南商旅投资集团有限公司控制
广州岭南岭居公寓酒店管理有限公司 同受广州岭南商旅投资集团有限公司控制
广州番禺丽江渡假花园有限公司 同受广州岭南商旅投资集团有限公司控制
广州市白宫酒店有限公司 同受广州岭南商旅投资集团有限公司控制
广州市中百站百货有限公司 同受广州岭南商旅投资集团有限公司控制
广州市利优服务有限公司 同受广州岭南商旅投资集团有限公司控制
广州中百华商业有限公司 广州岭南商旅投资集团有限公司联营企业
广州市广百股份有限公司 2026 年半年度报告全文
中免市内免税品(广州)有限公司 广州岭南商旅投资集团有限公司联营企业
广州市广百小额贷款有限公司 广州岭南商旅投资集团有限公司联营企业
广州岭南星展商业管理有限公司 广州岭南商旅投资集团有限公司联营企业
董事、经理、财务总监及董事会秘书 关键管理人员
其他说明
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位：元
关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 是否超过交易额度 上期发生额
广东南天供应链
采购商品 否 178,278.98
管理有限公司
广州市华宇新电
采购商品 2,779,272.93 5,000,000.00 否 2,752,295.58
器有限公司
广州致美斋食品
采购商品 101,946.78 300,000.00 否 86,128.56
有限公司
广州市致美斋酱
采购商品 否 1,990.02
园有限公司
广州致美生活科
采购商品 3,493.46 50,000.00 否
技有限公司
广州羊城食品有
采购商品 4,839.16 15,000.00 否 10,175.98
限公司
广州市华天晨物
采购商品 73,127.87 200,000.00 否 182,701.08
资贸易有限公司
广州白云国际会
议中心国际会堂 采购商品 7,161.47 20,000.00 否
有限公司
广州市 8 字连锁
采购商品 327,004.50 500,000.00 否 202,718.95
店有限公司
广州市广百展贸
采购商品 6,776.47 20,000.00 否
股份有限公司
广州岭南商旅科
采购商品 否 11,610.62
技有限公司
广州岭南花园大
角山酒店发展有 采购商品 否 4,876.00
限公司
广州岭南国际酒
采购商品 否 5,081.42
店管理有限公司
广州花园酒店有
采购商品 否 90,366.73
限公司
中国大酒店 采购商品 否 193,605.38
广州广之旅空运
采购商品 否 23,592.00
服务有限公司
广州市广百物流
接受劳务 8,376,287.97 21,500,000.00 否 8,567,613.87
有限公司
广州岭南商旅投
接受劳务 47,169.81 60,000.00 否 23,584.90
资集团有限公司
广州岭南国际人
力资源管理有限 接受劳务 110,976.41 200,000.00 否 5,940.59
公司
中国大酒店 接受劳务 34,286.17 70,000.00 否
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广州农村商业银
接受劳务 8,683.94 6,250,000.00 否 24,878.84
行股份有限公司
广州花园酒店有
接受劳务 77,772.00 100,000.00 否
限公司
广州广之旅空运
接受劳务 0.00 否 1,110.00
服务有限公司
广州岭南集团控
接受劳务 0.00 否 109,480.85
股股份有限公司
广州致美斋食品
接受劳务 0.00 否 3,387.61
有限公司
广州国际会展集
接受劳务 28,078.09 60,000.00 否 0.00
团有限公司
广州广之旅国际
旅行社股份有限 接受劳务 4,174.53 20,000.00 否 47.17
公司
广州广之旅旅运
汽车服务有限公 接受劳务 2,800.00 10,000.00 否 0.00
司
广州市羊城房地
产物业经营服务 接受劳务 4,344,604.75 10,000,000.00 否 0.00
有限公司
广州岭南国际酒
接受劳务 94.34 5,000.00 否 47.17
店管理有限公司
中免市内免税品
接受劳务 890.00 5,000.00 否 0.00
(广州)有限公司
广州市 8 字连锁
接受劳务 否 42.44
店有限公司
出售商品/提供劳务情况表
单位：元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
广州岭南商旅投资集团有限公司 销售商品 452,218.13 57,311.50
广州市妇女儿童用品有限公司 销售商品 481,974.91 573,317.72
广州市广百展贸股份有限公司 销售商品 83,880.00 182,576.99
广州羊城食品有限公司 销售商品 796.46
广州市星之光文体用品市场有限公司 销售商品 14,356.19 5,747.27
广州市星之光实业有限公司 销售商品 658.51
广州市南方大厦商贸发展有限公司 销售商品 15,088.94
广州市南方大厦集团有限公司 销售商品 11,906.62
广州市南方大厦酒店有限公司 销售商品 12,092.04
广州市羊城房地产物业经营服务有限公司 销售商品 6,592.04
广州市德禾兴商贸股份有限公司 销售商品 415.04
广州市广百商业地产投资有限公司 销售商品 5,044.25
广州东百企业集团有限公司 销售商品 133,226.27
广州市利优服务有限公司 销售商品 1,596.79
广州岭南国际人力资源管理有限公司 销售商品 12,387.61 1,592.92
广州市广州宾馆有限公司 销售商品 9,170.00
广州岭南星展商业管理有限公司 销售商品 14,673.89
广州国际商品展贸城股份有限公司 销售商品 5,664.60 10,278.23
广州白云国际会议中心有限公司 销售商品 46,360.48
广州市星之光家电市场有限公司 销售商品 6,103.98
广州岭南国际酒店管理有限公司 销售商品 646,340.27 95,920.35
广州市致美斋酱园有限公司 销售商品 6,490.00
广州致美斋食品有限公司 销售商品 22,602.57
广州农村商业银行股份有限公司 销售商品 292,848.41 928,970.15
广州市 8 字连锁店有限公司 销售商品 315,676.39 83,354.45
广州市广百股份有限公司 2026 年半年度报告全文
广州市广百物流有限公司 销售商品 61,900.25
广州市华宇新电器有限公司 销售商品 26,548.67
广东南天供应链管理有限公司 销售商品 530.97 1,317.03
广东广商物流园投资发展有限公司 销售商品 14,935.26
广东广百现代物流园投资有限公司 销售商品 62,746.10
广州市爱群大酒店有限公司 销售商品 4,780.00
广州市旅业有限公司 销售商品 4,406.00
广州广之旅国际旅行社股份有限公司 销售商品 79,155.84
广州致美生活科技有限公司 销售商品 17,955,568.37
广州市岭南资本管理有限公司 销售商品 76,846.90
中免市内免税品(广州)有限公司 销售商品 41,110.74
广州市中百站百货有限公司 销售商品 18,647.10
广州岭南商旅科技有限公司 销售商品 12,029.74
广州市白宫酒店有限公司 销售商品 8,887.61
广州番禺丽江渡假花园有限公司 销售商品 19,069.03
广州岭南酒店物业管理有限公司 销售商品 139,614.17
广州市白云山旅游发展有限公司 销售商品 1,947.00
广州市新百百货有限公司 销售商品 1,862.83
广州岭南集团控股股份有限公司 销售商品 5,129.20
中免市内免税品(广州)有限公司 提供劳务 118,872.98
广州致美斋食品有限公司 提供劳务 34,025.09
广州羊城食品有限公司 提供劳务 4,033.77
广州市致美斋酱园有限公司 提供劳务 9,056.60
广州市羊城房地产物业经营服务有限公司 提供劳务 11,278.98
广州市旅业有限公司 提供劳务 53,205.58
广州市粮食集团有限责任公司 提供劳务 38,861.49
广州市华宇新电器有限公司 提供劳务 330,422.19 389,896.52
广州市广百展贸股份有限公司 提供劳务 379,827.58 352,665.92
广州市妇女儿童用品有限公司 提供劳务 17,390.56 221,886.42
广州市 8 字连锁店有限公司 提供劳务 18,016.61 111.27
广州农村商业银行股份有限公司 利息收入 2,414.41 1,001.63
广州岭南商旅投资集团有限公司 提供劳务 11,362.70 18,798.91
广州岭南商旅科技有限公司 提供劳务 38,113.21
广州岭南岭居公寓酒店管理有限公司 提供劳务 9,279.81
广州岭南酒店物业管理有限公司 提供劳务 9,433.96
广州岭南集团控股股份有限公司 提供劳务 16,493.57
广州岭南国际酒店管理有限公司 提供劳务 644.35
广州国际商品展贸城股份有限公司 提供劳务 5,485.71 4,571.43
广州广之旅国际旅行社股份有限公司 提供劳务 73,135.37 10,448.11
广州东百企业集团有限公司 提供劳务 442.48
广东南天供应链管理有限公司 提供劳务 19,009.44
广州市广百物流有限公司 提供劳务 49,037.39
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
（2）关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位：元
承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入
广州市广百物流有限公司 房屋建筑物 1,175,498.70 1,175,498.64
广州岭南商旅投资集团有限公司 房屋建筑物 22,330.12 34,771.20
广州岭南酒店物业管理有限公司 房屋建筑物 178,899.08
广州广之旅国际旅行社股份有限公司 房屋建筑物 223,672.50 82,142.51
中免市内免税品(广州)有限公司 房屋建筑物 2,245,723.73
广州市广百股份有限公司 2026 年半年度报告全文
广州市广百物流有限公司 运输工具 13,964.60
本公司作为承租方：
单位：元
简化处理的短期 未纳入租赁负债
租赁和低价值资 计量的可变租赁 承担的租赁负债 增加的使用权资
支付的租金
出租方 租赁资 产租赁的租金费 付款额（如适 利息支出 产
名称 产种类 用（如适用） 用）
本期发 上期发 本期发 上期发 本期发 上期发 本期发 上期发 本期发 上期发
生额 生额 生额 生额 生额 生额 生额 生额 生额 生额
广州岭
南商旅 10,646 16,280
房屋建 9,129, 2,037, 1,280,
投资集 ,433.9 ,666.3
筑物 510.30 735.82 446.11
团有限 6 7
公司
广州市
广百物 房屋建 17,986
流有限 筑物 .79
公司
关联租赁情况说明
（3）关键管理人员报酬
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员报酬 1,172,449.70 1,795,369.23
（4）其他关联交易
A、存放金融机构存款
关联方名称 期末余额 期初余额
广州农村商业银行股份有限公司 600,000,000.00 600,000,000.00
B、金融机构存款利息
关联方名称 本期发生额 上期发生额
广州农村商业银行股份有限公司 8,945,863.01 0.00
（1）应收项目
单位：元
项目名称 关联方 期末余额 期初余额
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账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
广州岭南商旅投
其他应收款 2,898,731.84 2,898,731.84
资集团有限公司
广州市妇女儿童
其他应收款 18,000.00 1,588,643.55
用品有限公司
广州市广百物流
其他应收款 665,982.48 117,600.00
有限公司
广州市妇女儿童
应收账款 550,674.11 24,352.12
用品有限公司
广州市广百展贸
应收账款 149,404.30
股份有限公司
广州农村商业银
应收账款 28,736.36 2,830.26
行股份有限公司
广州岭南集团控
应收账款 5,796.00 2,398.00
股股份有限公司
广州岭南酒店物
应收账款 205,000.00
业管理有限公司
广州市羊城房地
应收账款 产物业经营服务 2,543.90
有限公司
广州市广百资本
应收股利 20,000,000.00 12,500,000.00
有限公司
（2）应付项目
单位：元
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
预收账款 中免市内免税品(广州)有限公司 2,301,866.82 1,122,861.86
预收账款 广州市 8 字连锁店有限公司 223.01
应付账款 广州市华宇新电器有限公司 790,259.78 787,570.03
应付账款 广州致美斋食品有限公司 99,178.09 61,108.22
应付账款 广州羊城食品有限公司 12,941.74 32,747.56
应付账款 广州市华天晨物资贸易有限公司 114,546.68 188,493.78
应付账款 广州致美生活科技有限公司 21,226.14 17,732.68
应付账款 广州白云国际会议中心国际会堂有限公司 7,161.47
应付账款 广州岭南国际酒店管理有限公司 1,462.83
应付账款 广州市 8 字连锁店有限公司 175,680.74 11,031.54
其他应付款 广州市妇女儿童用品有限公司 0.00 12,998.42
其他应付款 广州市广百展贸股份有限公司 150.00 150.00
其他应付款 广东南天供应链管理有限公司 5,000.00 5,000.00
其他应付款 广州市广百物流有限公司 40,000.00 40,000.00
其他应付款 广州市华宇新电器有限公司 23,300.00 23,300.00
其他应付款 广州广之旅国际旅行社股份有限公司 137,512.00 32,674.76
其他应付款 广州岭南国际企业集团有限公司 800.00 800.00
其他应付款 广州中百华商业有限公司 300.00 300.00
其他应付款 中免市内免税品(广州)有限公司 1,326,980.43 1,326,980.43
其他应付款 广州市 8 字连锁店有限公司 6,889.60 12,678.15
其他应付款 广州岭南国际酒店管理有限公司 49.50 49.50
其他应付款 广州市广百商业地产投资有限公司 1,006.20
其他应付款 中国大酒店 3,360.00
其他应付款 广州花园酒店有限公司 36,400.00
无
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十四、股份支付
□适用 不适用
□适用 不适用
□适用 不适用
□适用 不适用
十五、承诺及或有事项
资产负债表日存在的重要承诺
本公司与中国工商银行股份有限公司广州德政中路支行（下称保证人）签订商业预付卡履约保函，保证人根据《单
用途商业预付卡管理办法（试行）》的相关规定，对持卡人持有的预付卡内的一定比例的未消费额且未能退还的实际预
收资金提供担保，保证人担保责任至 2027 年 8 月 27 日（延长责任期不超过 3 个月）。
本公司的子公司广州友谊集团有限公司与中国工商银行股份有限公司广州第二支行（下称保证人）签订商业预付卡
履约保函，保证人根据《单用途商业预付卡管理办法（试行）》的相关规定，对持卡人持有的预付卡内的一定比例的未
消费额且未能退还的实际预收资金提供担保，保证人担保责任至 2026 年 5 月 31 日（延长责任期不超过 3 个月）。
（1）资产负债表日存在的重要或有事项
标的额
原告 被告 案由 受理法院 案件进展情况
（万元）
广东沙驰鞋业发展 广州市新大新番禺易发商厦有限 广州市番禺区人民
仓储合同纠纷 55.44 二审中
有限公司 公司 法院
浙江袋鼠鞋业有限 广州市新大新番禺易发商厦有限 广州市番禺区人民
侵权责任纠纷 66.95 审理中
公司 公司、广州市新大新有限公司 法院
本公司之控股子公司广州市新大新番禺易发商厦有限公司于 2025 年 2 月与广东沙驰鞋业发展有限公司因仓储合同纠
纷发生诉讼，沙驰公司要求新大新番禺公司赔偿货品经济损失等合计 237.35 万元。2026 年 5 月，法院作出一审判决，
要求新大新番禺公司和物业管理方共同向沙驰公司赔偿经济损失 18.29 万元，但并未划分双方的赔偿比例。新大新番禺
公司、物业管理方、沙驰公司均已提起上诉，其中新大新番禺公司、物业管理方均请求法院改判不承担任何责任，沙驰
公司要求改判所有被告共同向其赔偿经济损失 55.44 万元。截至本报告公告日，本案二审未开庭。
广州市广百股份有限公司 2026 年半年度报告全文
本公司之控股子公司广州市新大新番禺易发商厦有限公司、广州市新大新有限公司因有关侵权责任纠纷事宜被他人
起诉，诉讼金额为 66.95 万元，截止本报告公告日，上述案件正在审理过程中，未最终结案。该侵权责任纠纷案或将承
担最终损失 30%-50%的赔偿责任，预计赔付额为 33.48 万元。
本公司向佛山市南海广百地产开发有限公司定制购买佛山市南海区里水镇里广路 2 号山海汇花园 4 个商业物业及
司办理上述物业的产权过户登记手续。本公司于 2026 年 6 月 18 日收到本案一审判决，法院支持了本公司要求办理定制
物业过户的核心诉讼请求，同时判决本公司需补充支付定制物业价款 1340.61 万元。2026 年 7 月 2 日，本公司就支付定
制物业补充价款及其他未获一审法院支持等事宜向佛山市中级人民法院提起上诉。截止本报告报出日，未最终判决。
本公司及下属广州市广百股份有限公司农林分公司于 2026 年 3 月与广州市道生一餐饮有限公司因房屋租赁合同发生
纠纷。道生一公司要求广百农林分公司赔偿设备设施损失等合计 208.83 万元，并要求本公司承担连带清偿责任。鉴于广
百农林分公司于 2025 年已根据合同补充协议向道生一公司支付装修补偿等合计 457.9 万元。本公司认为，本次诉讼中道
生一公司主张的赔偿内容已在前述补偿款中进行过补偿。截至本报告公告日，本案尚未有生效判决。
（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
十六、其他重要事项
根据《企业年金试行办法》，公司于 2008 年建立企业年金计划，根据 2019 年新修订并经广州市人力资源和社会保
障局备案通过的《广州市广百股份有限公司企业年金方案》，公司缴费总额为本公司上年度职工工资总额的 8%。公司缴
费以职工个人上年度月平均工资为基础进行分配，职工个人缴费额为公司缴费额的 25%。公司采用法人受托的模式来运
作企业年金。
单位：元
归属于母公司所
项目 收入 费用 利润总额 所得税费用 净利润 有者的终止经营
利润
广州市新大新荔湾
商厦有限公司
肇庆广百商贸有限
公司
广州市广百佳润商
贸有限公司
揭阳广百商贸有限
公司
广州市广百太阳新
天地商贸有限公司
阳江广百商贸有限
公司
广州市华宇声电器
有限公司
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广州市华宇力五金
交电有限公司
其他说明
经营活动现金流量 投资活动现金流量
项目 筹资活动现金流量净额
净额 净额
广州市新大新荔湾商厦有限公司 -4,160.62 - -
肇庆广百商贸有限公司 -91,947.00 - -
广州市广百佳润商贸有限公司 -161.18 - -
揭阳广百商贸有限公司 -107,649.95 676,000.00 -
广州市广百太阳新天地商贸有限公司 1,466.99 - -
阳江广百商贸有限公司 -3,523,014.69 - -
广州市华宇声电器有限公司 897.07 - -
广州市华宇力五金交电有限公司 106.86 - -
（1）报告分部的确定依据与会计政策
本公司所处行业为百货零售业，实行总部管控，属下的各分、子公司均从事商业工作，经营模式基本相同。由于本
公司的营业收入、费用、资产及负债主要与百货零售及其相关业务有关，因此本公司将自身作为一个经营分部，本公司
并没有编制分部信息。
（2）报告分部的财务信息
单位：元
项目 分部间抵销 合计
（3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
（4）其他说明
十七、母公司财务报表主要项目注释
（1）按账龄披露
单位：元
账龄 期末账面余额 期初账面余额
其中：半年以内 17,498,303.14 8,884,218.92
半年至 1 年（含 1 年） 305,942.55
广州市广百股份有限公司 2026 年半年度报告全文
合计 18,280,821.05 9,683,707.91
（2）按坏账计提方法分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 值 计提比 值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
按单项
计提坏
账准备 0.28% 100.00% 0.70% 100.00%
的应收
账款
其
中：
单项金
额虽不
重大但
单项计 50,453. 50,453. 67,424. 67,424.
提坏账 59 59 67 67
准备的
应收账
款
按组合
计提坏
账准备 99.72% 2.12% 99.30% 3.86%
的应收
账款
其
中：
组合
一：账 76.56% 2.76% 76.69% 5.00%
龄组合
组合
二：信
用风险 22.25% 0.00% 22.59%
极低资
产组合
组合
三：合
并范围 166,454 166,454 2,398.0 2,398.0
内的关 .40 .40 0 0
联方款
项
合计 100.00% 2.39% 100.00% 4.53%
按单项计提坏账准备类别名称：单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
单位：元
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期初余额 期末余额
名称
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
单项金额虽不
重大但单项计
提坏账准备的
应收账款
合计 67,424.67 67,424.67 50,453.59 50,453.59
按组合计提坏账准备类别名称：账龄组合
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
半年以内 13,263,548.43
半年-1 年（含 1 年） 0.00
合计 13,995,612.75 386,843.79
确定该组合依据的说明：
对于应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款、合同资产等应收款项，若某一客户信用风险特征与组合中
其他客户显著不同，或该客户信用风险特征发生显著变化，本公司对该应收款项单项计提坏账准备。除单项计提坏账准
备的应收款项之外，本公司依据信用风险特征对应收款项划分组合，在组合基础上计算坏账准备。
应收票据、应收账款和合同资产
对于应收票据、应收账款和合同资产，无论是否存在重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用
损失的金额计量其损失准备。
当单项金融资产或合同资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征对应收票据、应
收账款和合同资产划分组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
A、应收票据
信用风险极低金融资产组合 1：银行承兑汇票
正常信用风险金融资产组合 2：商业承兑汇票、财务公司开具的银行承兑汇票
B、应收账款
应收账款组合 1：账龄组合
应收账款组合 2：信用风险极低组合（包括应收银行卡款、应收政府补贴款等）
应收账款组合 3：关联方款项
C、合同资产
本公司一般不存在向客户转让商品或服务而后收款的情况。
本公司将票据到期日在 1 年以内的银行承兑汇票分类为信用风险极低的金融资产组合；商业承兑汇票分类为正常信
用风险金融资产组合。对于划分为组合的应收票据，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况
的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
对于信用风险极低的金融资产组合，本公司判断应收票据的现金流量与预期能收到的现金流量之间不存在差异，不
确认应收票据减值准备。
对于正常信用风险金融资产组合的应收票据，本公司根据以前年度的实际信用损失，并考虑本年的前瞻性信息，预
计违约损失率为 3%，按资产负债表日余额的 3%确定应收票据的预期信用损失。
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本公司将存在减值迹象或已提起诉讼的应收款项或合同资产，确定为信用风险自初始确认后显著增加的应收款项并
单项评估预期信用风险损失，按照该应收款项的账面金额与预期能收到的现金流量现值的差额，确定应收款项或合同资
产的预期信用损失。
本公司对其他未单项测试的应收账款，按照欠款人类型和初始确认日期为共同风险特征，对应收账款及合同资产进
行分组并以组合为基础考虑评估信用风险是否显著增加，确定预期信用损失。对于划分为组合的应收账款及合同资产，
本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损
失率对照表，计算预期信用损失。
对本公司合并报表范围内各企业之间的应收款项及合同资产，及应收银行卡款、应收政府补贴等信用风险极低组合
本公司判断不存在预期信用损失，不计提坏账准备
按组合计提坏账准备类别名称：信用风险极低资产组合
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
信用风险极低资产组合 4,068,300.31 0.00
合计 4,068,300.31 0.00
确定该组合依据的说明：
按组合计提坏账准备类别名称：关联方组合
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
关联方组合 166,454.40 0.00
合计 166,454.40 0.00
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：
□适用 不适用
（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
按单项计提坏
账准备的应收 67,424.67 16,971.08 50,453.59
账款
按组合计提坏
账准备的应收 371,546.66 15,297.13 386,843.79
账款
合计 438,971.33 15,297.13 16,971.08 437,297.38
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：无。
单位：元
单位名称 收回或转回金额 转回原因 收回方式 确定原坏账准备计提
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比例的依据及其合理
性
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况
单位：元
占应收账款和合 应收账款坏账准
应收账款期末余 合同资产期末余 应收账款和合同
单位名称 同资产期末余额 备和合同资产减
额 额 资产期末余额
合计数的比例 值准备期末余额
以旧换新政府补
贴
业务往来单位 1 3,018,963.10 3,018,963.10 16.51% 0.00
业务往来单位 2 902,500.00 902,500.00 4.94% 0.00
业务往来单位 3 811,968.00 811,968.00 4.44% 0.00
业务往来单位 4 634,815.14 634,815.14 3.47% 0.00
合计 9,326,156.65 9,326,156.65 51.01% 0.00
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应收利息 0.00 0.00
应收股利 20,000,000.00 12,500,000.00
其他应收款 180,816,060.19 128,955,750.32
合计 200,816,060.19 141,455,750.32
（1）应收利息
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销 其他变动
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
确定原坏账准备计提
单位名称 收回或转回金额 转回原因 收回方式 比例的依据及其合理
性
其他说明：
单位：元
项目 核销金额
其中重要的应收利息核销情况
单位：元
单位名称 款项性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 款项是否由关联
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交易产生
核销说明：
其他说明：
（2）应收股利
单位：元
项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额
广州市广百资本有限公司 20,000,000.00 12,500,000.00
合计 20,000,000.00 12,500,000.00
（3）其他应收款
单位：元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
押金、保证金等 23,557,630.00 23,410,930.00
关联方组合 247,231,813.28 194,851,127.05
其他 4,314,503.02 4,910,180.15
合计 275,103,946.30 223,172,237.20
单位：元
账龄 期末账面余额 期初账面余额
其中：半年以内 248,163,773.83 211,689,272.64
半年至 1 年（含 1 年） 15,545,707.91 166,000.00
合计 275,103,946.30 223,172,237.20
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 值 计提比 值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
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按单项
计提坏 0.10% 100.00% 0.00 0.08% 100.00% 0.00
.99 .99 .51 .51
账准备
其
中：
单项金
额虽不
重大但
单项计 265,172 265,172 185,340 185,340
提坏账 .99 .99 .51 .51
准备的
其他应
收款
按组合
计提坏 99.90% 34.21% 99.92% 42.17%
,773.31 713.12 ,060.19 ,896.69 146.37 ,750.32
账准备
其
中：
账龄组 4,049,3 125,176 3,924,1 4,025,1 133,609 3,891,5
合 30.03 .49 53.54 93.03 .74 83.29
信用风
险极低 23,557, 23,557, 24,110, 24,110,
的资产 630.00 630.00 576.61 576.61
组合
关联方 247,231 93,897, 153,334 194,851 93,897, 100,953
组合 ,813.28 536.63 ,276.65 ,127.05 536.63 ,590.42
合计 100.00% 34.27% 100.00% 42.22%
,946.30 886.11 ,060.19 ,237.20 486.88 ,750.32
按单项计提坏账准备类别名称：单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
单位：元
期初余额 期末余额
名称
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
单项金额虽不
重大但单项计
提坏账准备的
其他应收款
合计 185,340.51 185,340.51 265,172.99 265,172.99
按组合计提坏账准备类别名称：账龄组合
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
半年以内 3,924,153.54
合计 4,049,330.03 125,176.49
确定该组合依据的说明：
按预期信用损失一般模型计提坏账准备：
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
未来 12 个月预期信用
损失（未发生信用减 损失（已发生信用减
损失
值） 值）
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在本期
--转入第三阶段 -8,433.25 8,433.25 0.00
本期计提 71,399.23 71,399.23
额
各阶段划分依据和坏账准备计提比例
本公司按照下列情形计量其他应收款损失准备：①信用风险自初始确认后未显著增加的金融资产，本公司按照未来
融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；③购买或源生已发生信用减值的金融资产，本公司按照相当于
整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 不适用
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销 其他
单项金额虽不
重大但单项计
提坏账准备的
其他应收款
账龄组合 133,609.74 -8,433.25 125,176.49
合并范围内关 93,897,536.6 93,897,536.6
联方 3 3
合计 71,399.23 0.00
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元
确定原坏账准备计提
单位名称 转回或收回金额 转回原因 收回方式 比例的依据及其合理
性
单位：元
占其他应收款期
坏账准备期末余
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的
额
比例
子公司 1 往来款 82,369,538.09 半年以内 29.94% 0.00
子公司 2 往来款 62,736,857.58 半年以内 22.80% 62,693,857.58
子公司 3 往来款 50,188,000.00 半年以内 18.24% 0.00
子公司 4 往来款 31,203,679.05 半年以内 11.34% 31,203,679.05
子公司 5 往来款 16,230,000.00 半年以内 5.90% 0.00
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合计 242,728,074.72 88.22% 93,897,536.63
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资
对联营、合营 218,951,935. 218,951,935. 225,047,057. 225,047,057.
企业投资 32 32 43 43
合计
（1）对子公司投资
单位：元
期初余额 本期增减变动 期末余额
被投资单 减值准备 减值准备
（账面价 计提减值 （账面价
位 期初余额 追加投资 减少投资 其他 期末余额
值） 准备 值）
从化广百
商贸有限
.40 .40
责任公司
广州市广
百联合贸 6,157,440 6,157,440
易有限公 .00 .00
司
广州市广
百电器有
限公司
肇庆广百
商贸有限
.71 9.29 2 .69 6.31
公司
广州市广
百新一城 650,783,0 650,783,0
商贸有限 00.00 00.00
公司
广州市新
大新有限
公司
广州市广
百佳润商 1,811,742 16,188,25 1,811,313 16,188,68
贸有限公 .97 7.03 .01 6.99
司
揭阳广百
商贸有限
公司
茂名市广
百商贸有
限公司
广州市广
百太阳新 60,180,00 60,180,00
天地商贸 0.00 0.00
有限公司
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广州市铂
尚珠宝首 5,100,000 5,100,000
饰有限公 .00 .00
司
广州市广
百岭南海
港汇商业
管理有限
公司
广州市广
百新一城 10,000,00 10,000,00
广场商贸 0.00 0.00
有限公司
广州市广
百超市有
限公司
清远广百
商贸有限
.00 .00
公司
阳江广百
商贸有限
.00 .00
公司
广州市荔
湾广百商 50,000,00 50,000,00
贸有限公 0.00 0.00
司
广州市华
宇声电器
.68 .68
有限公司
广州友谊
集团有限
,835.54 ,835.54
公司
广州市广
百数智科 40,000,00 40,000,00
技有限公 0.00 0.00
司
合计
,260.06 76.32 0.00 8 ,023.08 13.30
（2）对联营、合营企业投资
单位：元
本期增减变动
期初 权益 宣告 期末
减值 减值
余额 法下 其他 发放 余额
投资 准备 其他 计提 准备
（账 追加 减少 确认 综合 现金 （账
单位 期初 权益 减值 其他 期末
面价 投资 投资 的投 收益 股利 面价
余额 变动 准备 余额
值） 资损 调整 或利 值）
益 润
一、合营企业
二、联营企业
广州
市广 7,271
百小 .93
.10 .03
额贷
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款有
限公
司
广州
市力
沛企
业管 727,1 724,7
理咨 28.84 93.49
.35
询有
限公
司
广州
市广
百资
本有
限公
司
中免
市内
免税 -
品 1,085
,218. ,475.
（广 ,743.
州） 47
有限
公司
小计 47,05 4,877 0,000 51,93
合计 47,05 4,877 0,000 51,93
可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定
□适用 不适用
可收回金额按预计未来现金流量的现值确定
□适用 不适用
前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因
公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因
（3）其他说明
单位：元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 378,894,335.05 219,848,814.62 1,286,057,987.77 1,110,750,167.82
其他业务 47,308,196.95 1,566,312.53 52,228,722.63 3,701,151.39
合计 426,202,532.00 221,415,127.15 1,338,286,710.40 1,114,451,319.21
营业收入、营业成本的分解信息：
单位：元
合同分类 分部 1 分部 2 合计
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营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
业务类型
其中：
商品销售
租赁
提供服务
按经营地
区分类
其中：
广州市
广东省其 3,705,289 3,719,086
他城市 .62 .34
市场或客
户类型
其中：
合同类型
其中：
按商品转
让的时间
分类
其中：
按合同期
限分类
其中：
按销售渠
道分类
其中：
合计
与履约义务相关的信息：
公司承担的预 公司提供的质
履行履约义务 重要的支付条 公司承诺转让 是否为主要责
项目 期将退还给客 量保证类型及
的时间 款 商品的性质 任人
户的款项 相关义务
其他说明
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 0.00 元，其中，0.00 元预计将于
年度确认收入，0.00 元预计将于年度确认收入，0.00 元预计将于年度确认收入。
重大合同变更或重大交易价格调整
单位：元
项目 会计处理方法 对收入的影响金额
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其他说明：
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 46,000,000.00
权益法核算的长期股权投资收益 13,904,877.89 -3,708,031.80
交易性金融资产在持有期间的投资收益 323,139.89 350,212.45
其他非流动金融资产在持有期间的投资
收益
合计 16,228,017.78 42,642,180.65
十八、补充资料
适用 □不适用
单位：元
项目 金额 说明
非流动性资产处置损益 9,823,179.18
除同公司正常经营业务相关的有效套
期保值业务外，非金融企业持有金融
资产和金融负债产生的公允价值变动 -12,176,502.60
损益以及处置金融资产和金融负债产
生的损益
单独进行减值测试的应收款项减值准
备转回
受托经营取得的托管费收入 47,169.81
除上述各项之外的其他营业外收入和
支出
减：所得税影响额 -399,710.25
少数股东权益影响额（税后） -1,487.35
合计 -949,500.60 --
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□适用 不适用
公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益
项目的情况说明
□适用 不适用
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每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净
利润
扣除非经常性损益后归属于
公司普通股股东的净利润
（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 不适用
（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 不适用
（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注明该境外机构
的名称
广州市广百股份有限公司
董事长：康永平
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