中国出版传媒股份有限公司2026 年半年度报告
公司代码：601949 公司简称：中国出版
中国出版传媒股份有限公司
中国出版传媒股份有限公司2026 年半年度报告
重要提示
一、 本公司董事会及董事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实性、准确性、完整性，不存
在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
二、 公司全体董事出席董事会会议。
三、 本半年度报告未经审计。
四、 公司负责人文宏武、主管会计工作负责人李学焦及会计机构负责人（会计主管人员）王飞声
明：保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
五、 董事会决议通过的本报告期利润分配预案或公积金转增股本预案
无
六、 前瞻性陈述的风险声明
□适用 √不适用
七、 是否存在被控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况
否
八、 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况
否
九、 是否存在半数以上董事无法保证公司所披露半年度报告的真实性、准确性和完整性
否
十、 重大风险提示
本报告中所涉及的未来计划、发展战略等前瞻性描述不构成公司对投资者的实质承诺，敬请
投资者注意投资风险。
十一、 其他
□适用 √不适用
中国出版传媒股份有限公司2026 年半年度报告
经法定代表人签字和公司盖章的2026年半年度报告全文
载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章
报告期内在中国证监会指定披露媒体上公开披露过的所有公司文件的
正本及公告原件
中国出版传媒股份有限公司2026 年半年度报告
第一节 释义
在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：
常用词语释义
中国出版、本公司、公司、本集团 指 中国出版传媒股份有限公司
控股股东、出版集团 指 中国出版集团有限公司
中国联通 指 中国联合网络通信集团有限公司
文化产业基金 指 中国文化产业投资基金（有限合伙）
学习出版社 指 学习出版社有限公司
人民文学出版社、人文社 指 人民文学出版社有限公司
中华书局 指 中华书局有限公司
商务印书馆 指 商务印书馆有限公司
大百科 指 中国大百科全书出版社有限公司
美术总社 指 中国美术出版总社有限公司
人民音乐出版社 指 人民音乐出版社有限公司
三联书店 指 生活·读书·新知三联书店有限公司
中译社 指 中译出版社有限公司
东方出版中心 指 东方出版中心有限公司
现代教育 指 现代教育出版社有限公司
传媒商报、商报 指 《中国出版传媒商报》社有限公司
民主法制社、民法社 指 中国民主法制出版社有限公司
华文出版社 指 华文出版社有限公司
世图公司 指 世界图书出版有限公司
现代出版社 指 现代出版社有限公司
中新联 指 北京中新联科技股份有限公司
中版联 指 北京中版联印刷物资有限公司
数字传媒、中版数字 指 中版集团数字传媒有限公司
中版教材 指 中版教材有限公司
新华联合 指 新华联合发行有限公司
新华印刷 指 北京新华印刷有限公司
人美社 指 人民美术出版社有限公司
报告期 指 2026 年 1 月 1 日至 2026 年 6 月 30 日
第二节 公司简介和主要财务指标
一、 公司信息
公司的中文名称 中国出版传媒股份有限公司
公司的中文简称 中国出版
公司的外文名称 China Publishing&Media Holdings Co.,Ltd
公司的外文名称缩写 无
公司的法定代表人 文宏武
二、 联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 吴挺 沈可彧
联系地址 北京市丰台区右外西路2号 北京市丰台区右外西路2号
中国出版传媒股份有限公司2026 年半年度报告
电话 010-59901588 010-59901588
传真 010-59901588 010-59901588
电子信箱 zqb@cnpubc.com zqb@cnpubc.com
三、 基本情况变更简介
公司注册地址 北京市东城区朝阳门内大街甲55号
公司注册地址的历史变更情况 无
公司办公地址 北京市丰台区右外西路2号
公司办公地址的邮政编码 100069
公司网址 www.cnpubc.com
电子信箱 zqb@cnpubc.com
报告期内变更情况查询索引 无
四、 信息披露及备置地点变更情况简介
公司选定的信息披露报纸名称 《上海证券报》
登载半年度报告的网站地址 www.sse.com.cn
公司半年度报告备置地点 中国出版传媒股份有限公司董事会办公室
报告期内变更情况查询索引 不适用
五、 公司股票简况
股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称
A股 上海证券交易所 中国出版 601949 不适用
六、 其他有关资料
□适用 √不适用
七、 公司主要会计数据和财务指标
(一) 主要会计数据
单位：元 币种：人民币
本报告期 本报告期比上
主要会计数据 上年同期
（1－6月） 年同期增减(%)
营业收入 1,918,274,821.15 2,098,335,981.63 -8.58
利润总额 3,641,670.41 137,140,659.95 -97.34
归属于上市公司股东的净利润 15,430,703.51 132,869,764.37 -88.39
归属于上市公司股东的扣除非经常
-59,612,230.85 68,961,719.44 -186.44
性损益的净利润
经营活动产生的现金流量净额 -246,188,897.11 -249,708,076.15 不适用
本报告期末比
本报告期末 上年度末 上年度末增减
(%)
归属于上市公司股东的净资产 10,064,918,678.76 10,048,291,279.72 0.17
总资产 16,372,440,367.87 16,295,348,151.04 0.47
(二) 主要财务指标
主要财务指标 本报告期 上年同期 本报告期比上年
中国出版传媒股份有限公司2026 年半年度报告
（1－6月） 同期增减(%)
基本每股收益（元／股） 0.0081 0.0698 -88.40
稀释每股收益（元／股） 0.0081 0.0698 -88.40
扣除非经常性损益后的基本每股收 -0.0313 0.0362
-186.46
益（元／股）
加权平均净资产收益率（%） 0.15 1.37 减少1.22个百分
点
扣除非经常性损益后的加权平均净 -0.59 0.71 减少1.30个百分
资产收益率（%） 点
公司主要会计数据和财务指标的说明
□适用 √不适用
八、 境内外会计准则下会计数据差异
□适用 √不适用
九、 非经常性损益项目和金额
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
非经常性损益项目 金额 附注（如适用）
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减
值准备的冲销部分
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经
营业务密切相关、符合国家政策规定、按照
确定的标准享有、对公司损益产生持续影响
的政府补助除外
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值
业务外，非金融企业持有金融资产和金融负
债产生的公允价值变动损益以及处置金融资
产和金融负债产生的损益
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占
用费
委托他人投资或管理资产的损益
对外委托贷款取得的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的
各项资产损失
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 55,321.51
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投
资成本小于取得投资时应享有被投资单位可
辨认净资产公允价值产生的收益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合
并日的当期净损益
非货币性资产交换损益
债务重组损益
企业因相关经营活动不再持续而发生的一次
性费用，如安置职工的支出等
因税收、会计等法律、法规的调整对当期损
益产生的一次性影响
中国出版传媒股份有限公司2026 年半年度报告
非经常性损益项目 金额 附注（如适用）
因取消、修改股权激励计划一次性确认的股
份支付费用
对于现金结算的股份支付，在可行权日之
后，应付职工薪酬的公允价值变动产生的损
益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房
地产公允价值变动产生的损益
交易价格显失公允的交易产生的收益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的
损益
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -134,682.99
其他符合非经常性损益定义的损益项目 998,101.88
减：所得税影响额 2,062,347.81
少数股东权益影响额（税后） 129,036.88
合计 75,042,934.36
对公司将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》未列举的项目认
定为非经常性损益项目且金额重大的，以及将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号
——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。
□适用 √不适用
十、 存在股权激励、员工持股计划的公司可选择披露扣除股份支付影响后的净利润
□适用 √不适用
十一、 其他
□适用 √不适用
第三节 管理层讨论与分析
一、报告期内公司所属行业及主营业务情况说明
根据中国证监会发布的《上市公司行业分类指引（2012 年修订稿）》，公司属于“新闻和
出版业”上市公司。
公司以图书、报纸、期刊等出版物出版为主业，是集出版、发行、物资供应、印刷等业务于
一体的大型出版企业。公司旗下汇聚了商务印书馆、中华书局、三联书店等“老字号”，人民文
学出版社、人民美术出版社、人民音乐出版社等“人民牌”，中国大百科全书出版社等“中字
头”著名文化出版品牌，拥有庞大的作者资源和读者群体，在中国具有强大的文化影响力。公司
在承担国家出版基金、古籍整理项目等国家重大项目的规模上保持第一，在中国出版政府奖、中
华优秀出版物奖、茅盾文学奖等国家重大奖项的数量上保持第一，在全国图书零售市场占有率上
保持第一，在版权输出数量上保持第一。
公司出版业务以大众出版和专业出版为主，同时涉及教育出版。公司出版品种丰富，涵盖工
具书、文学、语言、学术、政治、古籍、法律、经济与管理、音乐、美术、科技、生活、少儿、
教材教辅、传记、动漫等多个细分领域。
中国出版传媒股份有限公司2026 年半年度报告
公司发行业务主要通过现代教育及其子公司中版教材公司开展，产品涵盖国家教材、地方教
材、国家教材的同步教辅、课外读物等，涉及书法、语文、幼儿安全教育等多科具有自主知识产
权的国家课程教材、地方教材与教辅，以及其他教育出版单位出版的地理、生物学等国标教材，
产品已推广至全国 20 余个省份。
公司物资供应业务主要通过中版联开展印刷物资经营，主要面向本公司子公司及外部客户供
应国产及进口各类纸张、纸浆、装帧材料，以及代理各类印刷设备及印刷辅料。
公司印刷业务主要通过新华印刷开展出版物及其他印刷品的印刷与装订。新华印刷长期以来
承担着党代会等党和国家重点图书和资料的印制服务保障工作，是中央和国家有关部委机关等机
构的定点印制企业。
报告期内公司新增重要非主营业务的说明
□适用 √不适用
二、经营情况的讨论与分析
当前图书零售市场呈现结构性分化，大众阅读需求向精品化、轻量化、场景化转变，短视频、
直播等新媒体渠道对图书销售影响持续放大，出版行业同时面临头部效应极端化、单品种效率下
降、教材教辅板块趋弱、现金流情况恶化等结构性问题，整体下行压力增大。公司立足内容资源
与品牌优势，积极推动业务转型升级。
（一）深耕出版主业，精品内容产出成效显著
报告期内，公司精品创作成果丰硕，头部单品市场表现突出，《咸的玩笑》印量突破百万册，
《白鹿原（初版纪念版）》印量超 20 万册；6 篇（部）作品斩获第九届鲁迅文学奖，其中人民文
学出版社《秘密》《父亲和雕像》《阳关三叠》获中篇小说奖，《绽放：一位军人音乐家的生命
课程》获报告文学奖，《文学的深意》获文学理论评论奖，商务印书馆《人类的末日：五幕悲剧、
序幕及尾声》（上下册）获文学翻译奖；《昆仑约定》《山水》《汉字看中国：字里行间的文明
与生活》《社会学看中国：中国社会学通识课》4 种图书入选 2025 年度“中国好书”；主题出版
方面，紧扣重要时间节点，精心策划推出系列图书，围绕建党 105 周年推出《永远和党在一起：
宋庆龄与中国共产党》《万岁！伟大的中国共产党》等图书和音乐作品。
年首次出版、1957 年商务印书馆出版新一版以来，累计印行超 7 亿册，是全球发行量最大的工具
书之一。“新华字典”App、微信小程序同步更新，是继《新华字典》（第 12 版）首次正式推出配
套数字版资源以来，又一次实现传统纸质工具书与数字技术的深度融合。
（二）完善渠道布局，推进运营模式向精细化转型
人民文学出版社充分挖掘短视频流量价值，带动常销书回暖，针对重点新书创新采用“自播
打底+达人冲量+货架接长尾”全链路运营模式，《白鹿原（初版典藏本）》全渠道销售超 15 万册，
自营渠道贡献七成以上销量；《开头》联动 370 位达人，开展 159 场直播、发布 400 余条短视频；
三联书店平台精细化、差异化运营思路初步落地，与当当、京东、西西弗书店等，面向分众市场
开展图书定制合作。通过达人分销、出版社定期直播、作者专场直播等多种形式组合推广，效益
表现良好；私域社群基础体系搭建完成，上半年新增 14 个读者群，运营能力持续提升；内部深度
推进转型融合，构建全媒体运营新格局，《三联生活周刊》与《少年新知》发行收入增幅显著，
广告视频项目积极进军新平台、新赛道，在新流量争夺中收获颇丰。
（三）文创、研学、数字出版业务稳步拓展，持续丰富产品供给
中国出版传媒股份有限公司2026 年半年度报告
人民文学出版社 2026 年上半年上新 122 款文创单品，彼得兔毛绒版、鲁迅老舍系列市场反响
良好，《不回之轮》众筹金额接近 200 万元；线下文创咖啡店新增 3 家分店，三味书屋店即将投
入运营；2026 年 5 月完成北京人文之宝文化发展有限公司注册，正式实现文创业务公司化运营。
研学业务打造“跟着名著去旅行”品牌，开发 14 条精品研学路线，覆盖新疆、青海、内蒙古等地
区，涵盖文学寻访、自然生态、科幻研学等主题；同步开发《西游记》文学大师课、《典籍里的
中国》等线上课程，线上线下产品协同发展，以研学课程助力青少年阅读普及；数字出版持续扩
充内容资源，美术社“中国连环画平台”累计收录数字连环画达到 3252 本、有声连环画 563 集，
开发连漫微短剧 49 集。
（四）数智化建设稳步落地，持续释放数据效能
“中国百科网”“中国百科基教网”正式面向机构与社会运营；《中国大百科全书数据库》
微信版迭代升级，上线第三版专业版块内容；推进百科精准语料库与华为小艺 AI 问答合作，拓展
商业化收益渠道；“中国百科青少年数智教室”完成内容体系搭建；数字影像项目“穿越时空的
中国”落地多家博物馆，打造沉浸式体验+文创销售复合运营模式；百科奇妙世界 XR 科普大空间
项目完成 4 部 XR 科普电子出版物，亮相多个国家级展会，相关科普数字产品也作为全民阅读科
普板块重要内容对外输出。人民美术出版社投资建设的“中国连环画生成垂类模型”系统升级至
图书国风插图服务。
（五）成功举办“全民阅读活动周”系列主题活动，助力书香社会建设
创新设立了首个“全民阅读活动周读者节”，在 4 月 20 日至 26 日活动期间，公司精心组织
举办各类阅读推广活动 100 余场，邀请近千位大家名家出席；通过文化市集、自有实体书店、品
牌旗舰店等多种形式，展销万种精品图书、千种文创产品及文旅非遗产品，主会场中国国际出版
交流中心单日入园人数均超万人；电视、网络等媒体关于读者节相关活动的报道、直播总覆盖人
群达 2.4 亿人次；打造首个“全民阅读分享大会”，以“阅读照亮人生”为主题，邀请王蒙等 18
位嘉宾，代表文化、文艺、体育、科技、新大众文艺、大学生等不同年龄、不同领域、不同职业
群体分享阅读体会，发布“2026 年全民阅读推荐书单”，在线观看 795 万人次，网络传播 100 余
条短视频；中国大百科全书出版社组织策划首个“中国百科大会”，邀请白春礼等 14 位院士及近
百位经济、社会、人文、科学领域的顶尖专家学者出席主论坛、分论坛，让科学、学术走近读者。
本次活动以超百场高品质、大规模、示范性阅读活动，并依托新媒体矩阵推出名家领读、图书专
题展播、公益直播阅读课，扩大优质出版物触达覆盖面，推动全民阅读走深走实，得到广大读者
和社会各界好评。
报告期内公司经营情况的重大变化，以及报告期内发生的对公司经营情况有重大影响和预计未
来会有重大影响的事项
□适用 √不适用
三、报告期内核心竞争力分析
√适用 □不适用
（一）品牌优势
本公司囊括了一批历史悠久、知名度较高和行业地位突出的优秀品牌出版社，包括商务印书
馆、人民文学出版社、中华书局、中国大百科全书出版社、中国美术出版总社、人民音乐出版社、
生活•读书•新知三联书店等。公司所属出版社承担多项国家级重大文化出版工程，拥有一大批经
受时间检验、至今常销不衰、市场影响较大的品牌产品，涵盖图书、报纸、期刊、音像制品和数
字出版物等，代表了中国出版业的高水准，展示了中华文明的时代风采，在出版行业拥有最重要、
最广泛的影响力，形成了公司的品牌优势。图书零售市场占有率稳居全国首位。
中国出版传媒股份有限公司2026 年半年度报告
（二）规模优势
根据图书行业咨询机构北京开卷的资料显示，2026 年上半年公司图书零售市场实洋占有率
（注：本公司设立时，出版集团以其出版、发行业务相关的经营性资产出资，本公司设立后
承继了出版集团的出版、发行业务。因此，本报告引用部分出版集团的排名以说明本公司的行业
地位。）
（三）资源优势
在单一媒体时代，一部作品的传播形式主要体现为图书。在跨媒体时代，一部作品的传播形
式体现为图书、动漫、游戏、电影、音乐、数字产品等多种介质。但是，不管是在单一或者多介
质的传播过程中，内容始终是根本。公司在文学、古籍、音乐、美术、学术、工具书等领域具有
领先优势，拥有丰富的作者、译者、内容资源，拥有大量优质图书的版权，以及一批著名作者的
多介质版权。
（四）走出去优势
公司以成为“世界一流出版传媒企业”为战略目标，积极实施国际化战略。公司通过开展出
版合作、打造明星产品、策划交流活动、组织海外宣介等塑造中国出版“国家队”品牌形象，以
书为媒讲好中国故事。公司充分发挥自身的品牌优势和资源优势，与众多国际著名出版企业和版
权代理商强强联合，建立了较为深入的项目合作关系。
（五）人才队伍优势
公司把人才作为企业发展的第一资源，集中了一大批各类型中高级人才，特别是编辑出版、
营销发行、经营管理等方面的人才，对出版内容的政治要求具有较强的把关能力，对出版行业的
发展趋势具有较强的判断能力，对出版企业的运行规律具有较强的把握能力，在选题策划、企业
管理、渠道建设、市场拓展等方面积累了丰富的经验，专业能力突出。公司始终围绕造就一支
“政治强、业务精、重实干、善创新、勇担当”的人才队伍总体要求，科学制定年度培训计划，
坚持走好人才自主培养之路，扎实开展全方位人才培养。通过举办“三个一百”五类人才培训、
中国出版“四力”大讲堂、编辑训练营等培训，有效推动了各类人才综合业务能力的提升，为公
司的创新发展提供了强大的人才保障和智力支持。
四、报告期内主要经营情况
(一) 主营业务分析
单位：元 币种：人民币
科目 本期数 上年同期数 变动比例（%）
营业收入 1,918,274,821.15 2,098,335,981.63 -8.58
营业成本 1,322,112,290.15 1,419,640,099.48 -6.87
销售费用 201,473,116.80 198,620,726.23 1.44
管理费用 424,219,460.56 397,318,089.80 6.77
财务费用 -15,273,806.73 -15,278,330.84 不适用
研发费用 6,492,489.95 15,682,179.49 -58.60
经营活动产生的现金流量净额 -246,188,897.11 -249,708,076.15 不适用
投资活动产生的现金流量净额 468,012,840.46 1,188,942,936.04 -60.64
筹资活动产生的现金流量净额 62,294,022.14 -26,916,424.32 不适用
研发费用变动原因说明：主要系前期研发项目结项所致
资活动产生的现金流量净额变动原因说明：主要系报告期内因理财结构及理财产品购买时点变化
导致投资支付现金增加所致。
中国出版传媒股份有限公司2026 年半年度报告
筹资活动产生的现金流量净额变动原因说明：主要系报告期内偿还债务支付现金减少所致。
□适用 √不适用
(二) 非主营业务导致利润重大变化的说明
□适用 √不适用
(三) 资产、负债情况分析
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期期 上年期 本期期末
末数占 末数占 金额较上
项目名称 本期期末数 总资产 上年期末数 总资产 年期末变 情况说明
的比例 的比例 动比例
（%） （%） （%）
主要系报告期内理财
货币资金 739,543,457.02 4.52 1,832,360,839.67 11.24 -59.64 结构及理财产品购买
时点发生变化所致
主要系报告期内理财
交易性金融资产 4,298,576,624.47 26.25 3,103,669,894.58 19.05 38.50 结构及理财产品购买
时点发生变化所致
主要系期末已背书未
应收票据 12,326,048.44 0.08 24,417,666.14 0.15 -49.52 终止确认的票据减少
所致
主要系期末已背书且
应收款项融资 2,421,978.01 0.01 9,127,196.38 0.06 -73.46 终止确认的票据减少
所致
主要系报告期末应收
其他应收款 71,644,367.50 0.44 53,964,950.83 0.33 32.76
增值税退税所致
主要系报告期内一年
一年内到期的非
流动资产
加所致
主要系报告期内大额
存单到期赎回以及一
其他非流动金融
资产
报表重分类列报至流
动资产所致
主要系报告期内预收
预收款项 6,512,830.03 0.04 4,174,371.70 0.03 56.02
租金增加所致
主要报告期内缴纳期
应交税费 55,688,633.20 0.34 106,437,803.44 0.65 -47.68
初应交税费所致
主要系报告期内交易
递延所得税负债 56,502,960.55 0.35 41,952,794.63 0.26 34.68 性金融资产公允价值
变动所致
中国出版传媒股份有限公司2026 年半年度报告
□适用 √不适用
□适用 √不适用
□适用 √不适用
(四) 投资状况分析
□适用 √不适用
中国出版传媒股份有限公司2026 年半年度报告
(1)重大的股权投资
□适用 √不适用
(2)重大的非股权投资
□适用 √不适用
(3)以公允价值计量的金融资产
□适用 √不适用
证券投资情况
□适用 √不适用
证券投资情况的说明
□适用 √不适用
私募基金投资情况
□适用 √不适用
衍生品投资情况
□适用 √不适用
(五) 重大资产和股权出售
□适用 √不适用
(六) 主要控股参股公司分析
√适用 □不适用
主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况
√适用 □不适用
中国出版传媒股份有限公司2026 年半年度报告
单位：万元 币种：人民币
公司名称 公司类型 主要业务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润
人民文学出版社 子公司 图书出版发行 9,040.18 182,996.52 137,156.34 30,554.75 3,548.90 3,675.76
商务印书馆 子公司 图书出版发行 31,737.96 414,857.91 321,916.19 19,079.31 -9,033.35 -9,208.95
中华书局 子公司 图书出版发行 27,539.91 125,598.16 76,437.71 10,635.59 -2,900.24 -2,917.03
大百科 子公司 图书出版发行 28,312.99 95,403.58 45,582.53 17,147.49 232.46 229.71
美术总社 子公司 图书出版发行 7,211.29 83,188.98 42,781.84 16,940.99 3,063.13 3,048.38
人民音乐出版社 子公司 图书出版发行 8,751.17 142,261.54 106,736.44 13,692.60 1,351.79 1,351.68
三联书店 子公司 图书出版发行 18,113.75 82,098.05 39,657.60 18,924.80 -2,053.13 -2,086.42
现代教育出版社 子公司 图书出版发行 6,000.00 95,001.24 77,812.02 14,138.30 1,661.04 956.96
报告期内取得和处置子公司的情况
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
(七) 公司控制的结构化主体情况
□适用 √不适用
五、其他披露事项
(一) 可能面对的风险
□适用 √不适用
(二) 其他披露事项
□适用 √不适用
中国出版传媒股份有限公司2026 年半年度报告
第四节 公司治理、环境和社会
一、公司董事、高级管理人员变动情况
√适用 □不适用
姓名 担任的职务 变动情形 变动原因 变动原因说明
黄志坚 原董事长 离任 其他 详见以下说明
文宏武 董事长 选举 其他 详见以下说明
茅院生 原总经理 离任 工作调动 详见以下说明
公司董事、高级管理人员变动的情况说明
√适用 □不适用
公司原董事长黄志坚先生因年龄原因，经主管部门批准，于 2026 年 6 月辞去公司董事长职
务，2026 年 6 月 30 日公司召开 2025 年年度股东会，选举文宏武先生为公司董事，并于同日召
开董事会，选举文宏武先生为公司董事长。
公司原总经理茅院生先生因工作调动原因，已就任公司控股股东中国出版集团有限公司总经
理，不再担任公司总经理职务，为保证公司日常经营管理工作正常进行，董事会授权公司副总经
理臧永清先生代行总经理职责。
二、利润分配或资本公积金转增预案
半年度拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案
是否分配或转增 否
每 10 股送红股数（股） 0
每 10 股派息数(元)（含税） 0
每 10 股转增数（股） 0
利润分配或资本公积金转增预案的相关情况说明
不适用
三、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的情况及其影响
(一) 相关股权激励事项已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的
□适用 √不适用
(二) 临时公告未披露或有后续进展的激励情况
股权激励情况
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
员工持股计划情况
□适用 √不适用
其他激励措施
□适用 √不适用
四、纳入环境信息依法披露企业名单的上市公司及其主要子公司的环境信息情况
□适用 √不适用
中国出版传媒股份有限公司2026 年半年度报告
其他说明
□适用 √不适用
五、巩固拓展脱贫攻坚成果、乡村振兴等工作具体情况
□适用 √不适用
中国出版传媒股份有限公司2026 年半年度报告
第五节 重要事项
一、承诺事项履行情况
(一) 公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内或持续到报告期内的承诺事项
√适用 □不适用
如未能及时履 如未能及
承诺 承诺 是否有履行 是否及时严 行应说明未完 时履行应
承诺背景 承诺方 承诺时间 承诺期限
类型 内容 期限 格履行 成履行的具体 说明下一
原因 步计划
解决同业
出版集团 详见说明 1 详见说明 1 否 长期 是
与首次公开发行相 竞争
关的承诺 解决关联
出版集团 详见说明 2 详见说明 2 否 长期 是
交易
说明：
控股股东出版集团于 2015 年 12 月承诺：（1）在研究出版社完成改制工作后，会择机将研究出版社注入中国出版。公司与出版集团已于 2022 年
店成都有限公司注入中国出版，公司所属子公司中版教材已于 2020 年 12 月收购新华书店成都有限公司 100%股权，承诺履行完毕；（3）严格按照对
各主要业务板块的定位制定出版集团及各子公司发展战略、规划、经营方针、经营决策等，并通过符合《公司法》等规定的方式促使出版集团控制的企
业按照出版集团发展战略、规划、经营方针、经营决策等开展经营，避免出版集团及其控制的企业与中国出版构成同业竞争。未来，根据经济、行业、
市场、经营等环境的变化情况，如中国出版认为有必要对其主营业务进行调整，作为中国出版控股股东及实际控制人，出版集团将支持并优先满足中国
出版的业务发展需要，同时根据中国出版的业务调整情况，促使其他业务板块进行调整，以避免出版集团及其控制的其他企业与中国出版产生同业竞
争；（4）出版集团及其控制的企业不会在中国境内或境外，以直接从事、直接控股或间接控制的方式参与与中国出版及其全资或控股子公司主营业务
构成竞争的任何业务或活动；（5）如中国出版及其全资或控股子公司今后进一步拓展主营业务范围，本公司及本公司控制的企业将不与中国出版及其
全资或控股子公司拓展后的产品或业务相竞争；（6）上述承诺在中国出版发行的股票于上海证券交易所上市且本公司持有发行人 5%以上股份期间持
续有效；（7）因未履行上述承诺而给中国出版及其他股东造成损失的，出版集团将承担相应的赔偿责任。
中国出版传媒股份有限公司2026 年半年度报告
控股股东出版集团于 2015 年 12 月承诺：（1）将尽可能避免和中国出版及其控制的其他公司发生关联交易;（2）在不与法律、法规、规范性文件、
中国出版章程相抵触的前提下，若出版集团有与中国出版及其控制的其他公司不可避免的关联交易，出版集团承诺将严格按照法律、法规、规范性文件
和中国出版章程规定的程序进行，且在交易时确保按公平、公开的市场原则进行，不通过与中国出版及其控制的其他公司之间的关联关系谋求特殊的利
益，不会进行任何有损中国出版和中国出版其他股东利益的关联交易。
二、报告期内控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况
□适用 √不适用
三、违规担保情况
□适用 √不适用
中国出版传媒股份有限公司2026 年半年度报告
四、半年报审计情况
□适用 √不适用
五、上年年度报告非标准审计意见涉及事项的变化及处理情况
□适用 √不适用
六、破产重整相关事项
□适用 √不适用
七、重大诉讼、仲裁事项
□本报告期公司有重大诉讼、仲裁事项 √本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项
八、上市公司及其董事、高级管理人员、控股股东、实际控制人涉嫌违法违规、受到处罚及整
改情况
□适用 √不适用
九、报告期内公司及其控股股东、实际控制人诚信状况的说明
□适用 √不适用
十、重大关联交易
(一) 与日常经营相关的关联交易
□适用 √不适用
□适用 √不适用
□适用 √不适用
(二) 资产收购或股权收购、出售发生的关联交易
□适用 √不适用
□适用 √不适用
□适用 √不适用
□适用 √不适用
中国出版传媒股份有限公司2026 年半年度报告
(三) 共同对外投资的重大关联交易
□适用 √不适用
□适用 √不适用
□适用 √不适用
(四) 关联债权债务往来
□适用 √不适用
□适用 √不适用
√适用 □不适用
单位：万元 币种：人民币
关联方向上市公司提供
向关联方提供资金
资金
关联方 关联关系
期初 发生 期末 期初 发生
期末余额
余额 额 余额 余额 额
中国出版集团 控股子公司 24,740 7,680 32,420
合计 24,740 7,680 32,420
控股股东以委托贷款方式向公司拨付资金 7680
关联债权债务形成原因 万元，用于公司及子公司建设国资预算项目及
生产经营资金周转。
以上控股股东向公司提供的资金，无需公司提
供担保，委托贷款年利率为 1.85%，低于 LPR，
关联债权债务对公司经营成果及财务状况的影响
有利于公司生产经营及业务发展，不会对公司
造成负面影响。
(五) 公司与存在关联关系的财务公司、公司控股财务公司与关联方之间的金融业务
□适用 √不适用
(六) 其他重大关联交易
□适用 √不适用
(七) 其他
□适用 √不适用
中国出版传媒股份有限公司2026 年半年度报告
十一、重大合同及其履行情况
(一) 托管、承包、租赁事项
√适用 □不适用
中国出版传媒股份有限公司2026 年半年度报告
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
托管资产 托管收益确 托管收益对 是否关联交
委托方名称 受托方名称 托管资产情况 托管起始日 托管终止日 托管收益 关联关系
涉及金额 定依据 公司影响 易
北京市西城区琉璃厂西
街19号；北京市大兴区
出版集团 中华书局 黄村镇永华南里1号楼； 2024-01-01 2026-12-31 是 控股股东
丰台区太平桥西里38号
精品书店
北京市西城区琉璃厂西
街4号；北京市东城区东
堂子胡同57、59号；北
出版集团 人民美术出版社 2024-01-01 2026-12-31 是 控股股东
京市东城区北总布胡同
晓胡同9号
上海市长宁区仙霞路321
出版集团 东方出版中心 号；上海市长宁区仙霞 2024-01-01 2026-12-31 是 控股股东
路335号部分
北京市东城区美术馆东
出版集团 三联书店 2024-01-01 2026-12-31 是 控股股东
街22号
北京市东城区王府井大
出版集团 商务印书馆 街36号；北京市宣武区 2024-01-01 2026-12-31 是 控股股东
琉璃厂西街51号
北京市宣武区琉璃厂西
出版集团 人民音乐出版社 街36号；北京市东城区 2024-01-01 2026-12-31 是 控股股东
朝阳门内大街甲55号7层
中国出版传媒股份有限公司2026 年半年度报告
□适用 √不适用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
租赁
租赁
租赁资 收益 是否
出租方名 租赁起始 租赁终止 收益
租赁方名称 租赁资产情况 产涉及 租赁收益 对公 关联 关联关系
称 日 日 确定
金额 司影 交易
依据
响
增加
北京市顺义区上宏东路 18 租赁 其他 母公司的全资子
新华联合 中图公司 2025/10/1 2030/12/31 1,728,813.79 是
号院 1 号楼 合同 业务 公司
收入
增加
北京中辽国际物 北京市顺义区上宏东路 18 租赁 其他
新华联合 2025/8/21 2026/8/20 1,255,357.13 否
流有限公司 号院 1 号楼 合同 业务
收入
增加
中国邮政储蓄银
北京市西城区阜成门北大 租赁 其他
大百科 行股份有限公司 2025/03/01 2027/02/28 4,881,743.60 否
街 17 号 合同 业务
北京分行
收入
(二) 报告期内履行的及尚未履行完毕的重大担保情况
□适用 √不适用
中国出版传媒股份有限公司2026 年半年度报告
(三) 其他重大合同
□适用 √不适用
十二、募集资金使用进展说明
√适用 □不适用
(一) 募集资金整体使用情况
√适用 □不适用
单位：万元
其中： 截至报 截至报
招股书或 截至报 告期末 告期末 本年度
超募资 截至报告
募集说明 告期末 募集资 超募资 投入金
金总额 期末累计 本年度 变更用途
募集资金来 募集资金到位 募集资金 募集资金 书中募集 超募资 金累计 金累计 额占比
（3）= 投入募集 投入金 的募集资
源 时间 总额 净额（1） 资金承诺 金累计 投入进 投入进 （%）
（1）- 资金总额 额（8） 金总额
投资总额 投入总 度（%） 度（%） （9）
（2） （4）
（2） 额 (6)＝ (7)＝ =(8)/(1)
（5） (4)/(1) (5)/(3)
首次公开发 2017 年 8 月
行股票 15 日
向特定对象 2023 年 7 月
发行股票 27 日
合计 / 154,493.16 147,094.48 147,094.48 135,285.22 / / / 63,009.06
其他说明
□适用 √不适用
(二) 募投项目明细
√适用 □不适用
√适用 □不适用
中国出版传媒股份有限公司2026 年半年度报告
单位：万元
项目
是否 可行
为招 性是
本项
股书 截至报 投入 否发
目已
或者 截至报告 告期末 项目达 是 进度 投入进 生重
是否 本年 实现
募集 募集资金 本年 期末累计 累计投 到预定 否 是否 度未达 大变
募集资金来 项目 涉及 实现 的效 节余金
项目名称 说明 计划投资 投入 投入募集 入进度 可使用 已 符合 计划的 化，
源 性质 变更 的效 益或 额
书中 总额 (1) 金额 资金总额 （%） 状态日 结 计划 具体原 如
投向 益 者研
的承 （2） (3)＝ 期 项 的进 因 是，
发成
诺投 (2)/(1) 度 请说
果
资项 明具
目 体情
况
是，
此项
是 目取 5,680.18 见说明
行股票 出版 建设
消或
终止
首次公开发 综合运营管理 运营
是 否 3,151.34 734.03 23.29 否 否 见说明 2,417.31
行股票 平台项目 管理
首次公开发 中华国学资源 生产
是 否 10,115.84 10,115.84 100.00 2021-12 是 是
行股票 总库 建设
首次公开发 商务印书馆工 生产
是 否 10,130.49 6,718.03 66.31 2025-12 是 是 3,412.46
行股票 具书云平台 建设
是，
此项
首次公开发 中国美术媒体 生产
是 目取
行股票 开发应用平台 建设
消或
终止
中国出版传媒股份有限公司2026 年半年度报告
是，
“华音数字”在
此项
首次公开发 线教育和数字 生产
是 目取
行股票 图书馆的建设 建设
消或
与运营
终止
《三联生活周
首次公开发 生产
刊》“中阅读” 是 否 9,490.67 9,533.57 100.45 2021-11 是 是
行股票 建设
项目
是，
影像中国站点 此项
首次公开发 生产
式融合出版升 是 目取
行股票 建设
级平台项目 消或
终止
是，
CLOUDBAG 此项
首次公开发 生产
教育云服务平 是 目取 12,407.50 4,101.03 33.05 见说明
行股票 建设
台 消或
终止
首次公开发 第三方图书智 生产
是 否 8,531.52 8,531.52 100.00 2021-11 是 是
行股票 能流通平台 建设
是，
此项
首次公开发 诗词中国 2.0 生产
是 目取
行股票 建设项目 建设
消或
终止
是，
中国美术教育 此项
首次公开发 生产
全媒体开发应 否 目为 4,131.44 4,131.44 100.00 2023-1 是 是
行股票 建设
用平台 新项
目
中国出版传媒股份有限公司2026 年半年度报告
是，
此项
首次公开发 文科通识知识 生产
否 目为 3,632.75 3,632.75 100.00 2023-12 是 是
行股票 服务项目 建设
新项
目
是，
此项
目未
取
首次公开发 补流 消，
补充流动资金 是 47,258.23 55,219.21 116.85
行股票 还贷 调整
募集
资金
投资
总额
向特定对象 补流
补充流动资金 是 否 32,564.52 32,567.79 100.01
发行股票 还贷
合计 / / / / 147,094.48 135,285.22 / / / / / / / 5,829.77
说明：
书已经超过原定的出版完成时限，出版单位已使用自有资金进行出版；另有部分图书因组稿和市场变化原因不再出版；另公司根据图书市场变化及自身
转型发展规划，投资重点方向已由单一品种逐步转化为战略性、全局性板块，进一步强化科技赋能，促进形成规模效应，推动所属各出版单位高质量发
展。公司认为该项目已不具备继续推进建设的可行性和必要性，为防控投资风险，经公司 2023 年年度股东大会审议通过，该项目终止，剩余资金继续存
放于募集资金专户，公司将另行组织策划相关投资项目并履行审议程序后再行使用。
环境和业务发展情况进行进一步研究和分析，合理安排项目建设。
中国出版传媒股份有限公司2026 年半年度报告
深度应用等四个阶段。教育信息化的重心已下沉到区县教育机构，提供解决方案已成为当下教育机构的核心需求。在此过程中，国家中小学智慧教育平
台等国家级免费学习平台陆续建成上线，建立了国家基础教育的线上学习中心，对本项目造成较大影响。国家对于教育信息化的地方建设性拨款也逐渐
减少。“双减”政策出台后，学科类基础教育产品需具备相应资质才能将产品引入校园，提高了相关业务的门槛，项目推进难度进一步加大。2020 年以来，
国内宏观环境发生重大变化，导致项目学科教学资源建设、市场开拓等工作无法正常开展。在此期间，知名互联网公司凭借技术、资金和传播渠道优势
进一步巩固了市场的优势地位。相比之下，该项目核心竞争力不强，对技术、内容等核心资源存在外部依赖。软件开发能力较为薄弱，技术平台迭代较
慢，底层技术对大并发量的使用愈发难以支撑，以上因素导致项目建设成果不达预期。公司认为该项目已不具备继续推进建设的可行性和必要性，为防
控投资风险，经公司 2023 年年度股东大会审议通过，该项目终止，剩余资金继续存放于募集资金专户，公司将另行组织策划相关投资项目并履行审议程
序后再行使用。
□适用 √不适用
□适用 √不适用
(三) 报告期内募投变更或终止情况
□适用 √不适用
中国出版传媒股份有限公司2026 年半年度报告
(四) 报告期内募集资金使用的其他情况
□适用 √不适用
□适用 √不适用
√适用 □不适用
单位：万元 币种：人民币
募集资金用 报告期 期间最高
于现金管理 末现金 余额是否
董事会审议日期 起始日期 结束日期
的有效审议 管理余 超出授权
额度 额 额度
□适用 √不适用
(五) 中介机构对募集资金存储与使用情况核查异常的相关情况说明
□适用 √不适用
(六) 擅自变更募集资金用途、违规占用募集资金的后续整改情况
□适用 √不适用
十三、其他重大事项的说明
□适用 √不适用
第六节 股份变动及股东情况
一、股本变动情况
(一) 股份变动情况表
报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。
□适用 √不适用
有）
□适用 √不适用
□适用 √不适用
中国出版传媒股份有限公司2026 年半年度报告
(二) 限售股份变动情况
□适用 √不适用
二、股东情况
(一) 股东总数：
截至报告期末普通股股东总数(户) 46,438
截至报告期末表决权恢复的优先股股东总数（户） 0
(二) 截至报告期末前十名股东、前十名流通股东（或无限售条件股东）持股情况表
单位：股
前十名股东持股情况（不含通过转融通出借股份）
持有有限售 质押、标记或冻结
股东名称 报告期内增 比例
期末持股数量 条件股份数 情况 股东性质
（全称） 减 (%)
量 股份状态 数量
中国出版集团有限
公司
中国电信集团有限
公司
顾利明 11,608,499 27,202,942 1.43 0 无 境内自然人
香港中央结算有限
-543,998 7,208,713 0.38 0 无 其他
公司
学习出版社有限公
司
中国联合网络通信
集团有限公司
中国工商银行股份
有限公司－大成竞
-13,039,192 6,249,408 0.33 0 无 其他
争优势混合型证券
投资基金
何锐灯 407,600 5,616,500 0.29 0 无 境内自然人
杨静玉 4,230,400 4,230,400 0.22 0 无 境内自然人
于长青 3,625,700 3,625,700 0.19 0 无 境内自然人
前十名无限售条件股东持股情况（不含通过转融通出借股份）
股份种类及数量
股东名称 持有无限售条件流通股的数量
种类 数量
中国出版集团有限公司 1,328,829,443 人民币普通股 1,328,829,443
中国电信集团有限公司 138,595,709 人民币普通股 138,595,709
顾利明 27,202,942 人民币普通股 27,202,942
香港中央结算有限公司 7,208,713 人民币普通股 7,208,713
学习出版社有限公司 7,161,902 人民币普通股 7,161,902
中国联合网络通信集团有限公司 7,115,500 人民币普通股 7,115,500
中国工商银行股份有限公司－大成 6,249,408
人民币普通股 6,249,408
竞争优势混合型证券投资基金
何锐灯 5,616,500 人民币普通股 5,616,500
杨静玉 4,230,400 人民币普通股 4,230,400
于长青 3,625,700 人民币普通股 3,625,700
前十名股东中回购专户情况说明 不适用
中国出版传媒股份有限公司2026 年半年度报告
上述股东委托表决权、受托表决
不适用
权、放弃表决权的说明
上述股东关联关系或一致行动的说 公司未知上述股东之间是否存在关联关系，也未知其是否属于《上市公司
明 收购管理办法》规定的一致行动人。
表决权恢复的优先股股东及持股数
不适用
量的说明
持股 5%以上股东、前十名股东及前十名无限售流通股股东参与转融通业务出借股份情况
□适用 √不适用
前十名股东及前十名无限售流通股股东因转融通出借/归还原因导致较上期发生变化
□适用 √不适用
前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
□适用 √不适用
(三) 战略投资者或一般法人因配售新股成为前十名股东
□适用 √不适用
三、董事和高级管理人员情况
(一) 现任及报告期内离任董事和高级管理人员持股变动情况
□适用 √不适用
其它情况说明
□适用 √不适用
(二) 董事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况
□适用 √不适用
(三) 其他说明
□适用 √不适用
四、控股股东或实际控制人变更情况
□适用 √不适用
五、优先股相关情况
□适用 √不适用
中国出版传媒股份有限公司2026 年半年度报告
第七节 债券相关情况
一、公司债券（含企业债券）和非金融企业债务融资工具
□适用 √不适用
二、可转换公司债券情况
□适用 √不适用
中国出版传媒股份有限公司2026 年半年度报告
第八节 财务报告
一、审计报告
□适用 √不适用
二、财务报表
合并资产负债表
编制单位： 中国出版传媒股份有限公司
单位：元 币种：人民币
项目 附注 2026 年 6 月 30 日 2025 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 739,543,457.02 1,832,360,839.67
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产 4,298,576,624.47 3,103,669,894.58
衍生金融资产
应收票据 12,326,048.44 24,417,666.14
应收账款 807,877,449.57 693,297,044.43
应收款项融资 2,421,978.01 9,127,196.38
预付款项 281,881,171.02 264,114,125.22
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 71,644,367.50 53,964,950.83
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货 2,318,505,275.48 2,229,725,341.93
其中：数据资源
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产 1,845,400,620.26 215,767,500.00
其他流动资产 179,923,247.83 176,975,879.88
流动资产合计 10,558,100,239.60 8,603,420,439.06
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 18,099,787.13 17,741,130.57
其他权益工具投资 8,809,044.71 10,319,765.31
其他非流动金融资产 1,908,562,388.87 3,710,480,509.13
投资性房地产 711,456,491.58 722,368,250.02
固定资产 2,103,323,693.05 2,125,319,355.47
在建工程 34,206,967.44 47,681,407.77
生产性生物资产
中国出版传媒股份有限公司2026 年半年度报告
油气资产
使用权资产 35,615,531.01 49,916,713.44
无形资产 794,721,328.65 824,962,280.45
其中：数据资源
开发支出 18,576,821.65 25,130,105.24
其中：数据资源
商誉
长期待摊费用 55,587,416.89 49,018,783.55
递延所得税资产 121,380,574.29 104,989,328.03
其他非流动资产 4,000,083.00 4,000,083.00
非流动资产合计 5,814,340,128.27 7,691,927,711.98
资产总计 16,372,440,367.87 16,295,348,151.04
流动负债：
短期借款 5,000,000.00 5,000,000.00
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 1,902,690,726.85 1,881,203,505.56
预收款项 6,512,830.03 4,174,371.70
合同负债 948,862,908.70 845,210,103.44
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 238,981,719.08 288,601,931.69
应交税费 55,688,633.20 106,437,803.44
其他应付款 772,993,293.18 761,292,795.35
其中：应付利息 140,000.00 140,000.00
应付股利 644,706.67 644,706.67
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 21,109,608.16 29,298,808.56
其他流动负债 44,871,096.46 50,019,543.99
流动负债合计 3,996,710,815.66 3,971,238,863.73
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款 381,700,000.00 304,900,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债 17,680,792.26 19,022,387.55
长期应付款 11,776,457.57 11,776,457.57
长期应付职工薪酬 300,441,669.62 297,486,669.62
预计负债 25,271,994.21 26,969,327.76
递延收益 480,194,816.41 512,155,342.32
中国出版传媒股份有限公司2026 年半年度报告
递延所得税负债 56,502,960.55 41,952,794.63
其他非流动负债
非流动负债合计 1,273,568,690.62 1,214,262,979.45
负债合计 5,270,279,506.28 5,185,501,843.18
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 1,903,968,054.00 1,903,968,054.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 1,378,937,673.23 1,378,937,673.23
减：库存股
其他综合收益 -98,878,936.62 -100,075,632.15
专项储备
盈余公积 269,055,972.59 269,055,972.59
一般风险准备
未分配利润 6,611,835,915.56 6,596,405,212.05
归属于母公司所有者权益
（或股东权益）合计
少数股东权益 1,037,242,182.83 1,061,555,028.14
所有者权益（或股东权
益）合计
负债和所有者权益
（或股东权益）总计
公司负责人：文宏武 主管会计工作负责人：李学焦 会计机构负责人：王飞
母公司资产负债表
编制单位：中国出版传媒股份有限公司
单位：元 币种：人民币
项目 附注 2026 年 6 月 30 日 2025 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 648,561,222.42 1,761,136,428.20
交易性金融资产 4,298,576,624.47 3,103,669,894.58
衍生金融资产
应收票据
应收账款 3,432,940.15 3,432,940.15
应收款项融资
预付款项 471,209.83 852,145.45
其他应收款 210,444,571.21 416,557,067.47
其中：应收利息
应收股利 1,096,492.07 207,738,774.90
存货
其中：数据资源
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产 1,845,400,620.26 215,767,500.00
中国出版传媒股份有限公司2026 年半年度报告
其他流动资产 136,965,919.06 152,985,541.77
流动资产合计 7,143,853,107.40 5,654,401,517.62
非流动资产：
债权投资 74,052,800.00 54,047,520.00
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 3,739,958,533.57 3,687,158,533.57
其他权益工具投资
其他非流动金融资产 1,908,562,388.87 3,710,480,509.13
投资性房地产 24,570,441.80 24,869,921.18
固定资产 88,564,040.13 89,682,484.64
在建工程
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 3,097,199.47 3,455,992.00
其中：数据资源
开发支出
其中：数据资源
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 41,374,983.75 26,315,260.19
其他非流动资产
非流动资产合计 5,880,180,387.59 7,596,010,220.71
资产总计 13,024,033,494.99 13,250,411,738.33
流动负债：
短期借款
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 5,568,112.00 5,568,112.00
预收款项
合同负债
应付职工薪酬 13,070,634.03 14,275,492.58
应交税费 3,466,204.24 4,766,469.35
其他应付款 8,170,405,233.14 8,576,451,646.84
其中：应付利息
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 180,477.92
其他流动负债
流动负债合计 8,192,510,183.41 8,601,242,198.69
非流动负债：
长期借款 379,700,000.00 302,900,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
中国出版传媒股份有限公司2026 年半年度报告
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 964,430.66 964,430.66
递延所得税负债 41,374,983.75 26,315,260.19
其他非流动负债
非流动负债合计 422,039,414.41 330,179,690.85
负债合计 8,614,549,597.82 8,931,421,889.54
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 1,903,968,054.00 1,903,968,054.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 1,825,431,102.83 1,825,431,102.83
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 268,647,365.69 268,647,365.69
未分配利润 411,437,374.65 320,943,326.27
所有者权益（或股东权
益）合计
负债和所有者权益
（或股东权益）总计
公司负责人：文宏武 主管会计工作负责人：李学焦 会计机构负责人：王飞
合并利润表
单位：元 币种：人民币
项目 附注 2026 年半年度 2025 年半年度
一、营业总收入 1,918,274,821.15 2,098,335,981.63
其中：营业收入 1,918,274,821.15 2,098,335,981.63
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 1,962,382,585.86 2,033,849,618.21
其中：营业成本 1,322,112,290.15 1,419,640,099.48
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 23,359,035.13 17,866,854.05
销售费用 201,473,116.80 198,620,726.23
管理费用 424,219,460.56 397,318,089.80
中国出版传媒股份有限公司2026 年半年度报告
研发费用 6,492,489.95 15,682,179.49
财务费用 -15,273,806.73 -15,278,330.84
其中：利息费用 4,428,179.68 4,044,312.57
利息收入 23,086,047.52 24,202,806.46
加：其他收益 55,178,672.57 74,280,373.15
投资收益（损失以“-”号
填列）
其中：对联营企业和合营企
业的投资收益
以摊余成本计量的金
融资产终止确认收益（损失以“-”
号填列）
汇兑收益（损失以“-”号
填列）
净敞口套期收益（损失以
“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以
“-”号填列）
信用减值损失（损失以“-”
-19,117,611.30 -13,942,206.08
号填列）
资产减值损失（损失以“-”
-75,883,967.26 -72,752,533.66
号填列）
资产处置收益（损失以
“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“-”号填
列）
加：营业外收入 2,286,532.83 3,314,263.37
减：营业外支出 2,412,335.28 3,494,849.06
四、利润总额（亏损总额以“-”号填
列）
减：所得税费用 9,468,516.96 12,168,425.50
五、净利润（净亏损以“-”号填列） -5,826,846.55 124,972,234.45
（一）按经营持续性分类
-5,826,846.55 124,972,234.45
“-”号填列）
“-”号填列）
（二）按所有权归属分类
（净亏损以“-”号填列）
-21,257,550.06 -7,897,529.92
“-”号填列）
六、其他综合收益的税后净额 1,196,695.53 2,949,809.78
（一）归属母公司所有者的其他
综合收益的税后净额
合收益
（1）重新计量设定受益计划变动
额
中国出版传媒股份有限公司2026 年半年度报告
（2）权益法下不能转损益的其他
综合收益
（3）其他权益工具投资公允价值
-1,510,720.60 307,996.36
变动
（4）企业自身信用风险公允价值
变动
收益
（1）权益法下可转损益的其他综
合收益
（2）其他债权投资公允价值变动
（3）金融资产重分类计入其他综
合收益的金额
（4）其他债权投资信用减值准备
（5）现金流量套期储备
（6）外币财务报表折算差额
（7）其他
（二）归属于少数股东的其他综
合收益的税后净额
七、综合收益总额 -4,630,151.02 127,922,044.23
（一）归属于母公司所有者的综
合收益总额
（二）归属于少数股东的综合收
-21,257,550.06 -7,897,529.92
益总额
八、每股收益：
（一）基本每股收益(元/股) 0.0081 0.0698
（二）稀释每股收益(元/股) 0.0081 0.0698
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0 元, 上期被合并方实现
的净利润为： 0 元。
公司负责人：文宏武 主管会计工作负责人：李学焦 会计机构负责人：王飞
母公司利润表
单位：元 币种：人民币
项目 附注 2026 年半年度 2025 年半年度
一、营业收入 446,845.86
减：营业成本 299,479.38
税金及附加 444,851.55 3,963.07
销售费用
管理费用 16,922,376.39 22,289,908.83
研发费用
财务费用 -22,606,075.24 -24,230,005.73
其中：利息费用 2,849,024.59 2,822,322.08
利息收入 25,522,954.77 27,058,737.01
加：其他收益 95,297.10 196,218.91
中国出版传媒股份有限公司2026 年半年度报告
投资收益（损失以“-”号
填列）
其中：对联营企业和合营企
业的投资收益
以摊余成本计量的金
融资产终止确认收益（损失以“-”
号填列）
净敞口套期收益（损失以
“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以
“-”号填列）
信用减值损失（损失以“-”
号填列）
资产减值损失（损失以“-”
号填列）
资产处置收益（损失以
-11,796.72 -138,239.42
“-”号填列）
二、营业利润（亏损以“-”号填
列）
加：营业外收入
减：营业外支出 111,832.60
三、利润总额（亏损总额以“-”
号填列）
减：所得税费用
四、净利润（净亏损以“-”号填
列）
（一）持续经营净利润（净亏损
以“-”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损
以“-”号填列）
五、其他综合收益的税后净额 90,494,048.38 90,737,994.97
（一）不能重分类进损益的其他
综合收益
额
综合收益
变动
变动
（二）将重分类进损益的其他综
合收益
合收益
合收益的金额
中国出版传媒股份有限公司2026 年半年度报告
六、综合收益总额 90,494,048.38 90,737,994.97
七、每股收益：
（一）基本每股收益(元/股)
（二）稀释每股收益(元/股)
公司负责人：文宏武 主管会计工作负责人：李学焦 会计机构负责人：王飞
合并现金流量表
单位：元 币种：人民币
项目 附注 2026年半年度 2025年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的
现金
客户存款和同业存放款项净
增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净
增加额
收到原保险合同保费取得的
现金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的
现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净
额
收到的税费返还 687,921.93 9,913,904.04
收到其他与经营活动有关的
现金
经营活动现金流入小计 2,114,673,959.03 2,261,993,030.59
购买商品、接受劳务支付的
现金
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净
增加额
支付原保险合同赔付款项的
现金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的
现金
支付保单红利的现金
中国出版传媒股份有限公司2026 年半年度报告
支付给职工及为职工支付的
现金
支付的各项税费 130,836,666.09 124,436,725.15
支付其他与经营活动有关的
现金
经营活动现金流出小计 2,360,862,856.14 2,511,701,106.74
经营活动产生的现金流
-246,188,897.11 -249,708,076.15
量净额
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 5,508,177,288.27 4,684,836,842.28
取得投资收益收到的现金 148,888,725.62 151,116,584.99
处置固定资产、无形资产和
其他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位
收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的
现金
投资活动现金流入小计 5,657,133,671.18 4,836,005,089.50
购建固定资产、无形资产和
其他长期资产支付的现金
投资支付的现金 5,168,166,000.00 3,624,094,991.78
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位
支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的
现金
投资活动现金流出小计 5,189,120,830.72 3,647,062,153.46
投资活动产生的现金流
量净额
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东
投资收到的现金
取得借款收到的现金 81,800,000.00 54,400,000.00
收到其他与筹资活动有关的
现金
筹资活动现金流入小计 81,800,000.00 54,400,000.00
偿还债务支付的现金 5,000,000.00 55,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息
支付的现金
其中：子公司支付给少数股
东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的
现金
筹资活动现金流出小计 19,505,977.86 81,316,424.32
筹资活动产生的现金流
量净额
四、汇率变动对现金及现金等
价物的影响
中国出版传媒股份有限公司2026 年半年度报告
五、现金及现金等价物净增加
额
加：期初现金及现金等价物
余额
六、期末现金及现金等价物余
额
公司负责人：文宏武 主管会计工作负责人：李学焦 会计机构负责人：王飞
母公司现金流量表
单位：元 币种：人民币
项目 附注 2026年半年度 2025年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的
现金
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的
现金
经营活动现金流入小计 2,081,072.90 14,541,234.29
购买商品、接受劳务支付的
现金
支付给职工及为职工支付的
现金
支付的各项税费 438,945.65 56,135.68
支付其他与经营活动有关的
现金
经营活动现金流出小计 20,248,764.05 19,854,310.15
经营活动产生的现金流量净
-18,167,691.15 -5,313,075.86
额
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 5,647,567,288.27 4,729,836,842.28
取得投资收益收到的现金 356,212,022.45 362,359,320.82
处置固定资产、无形资产和
其他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位
收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的
现金
投资活动现金流入小计 6,003,779,310.72 5,092,212,543.10
购建固定资产、无形资产和
其他长期资产支付的现金
投资支付的现金 5,364,466,000.00 3,732,494,991.78
取得子公司及其他营业单位
支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的
现金
投资活动现金流出小计 5,364,536,777.78 3,732,545,314.11
中国出版传媒股份有限公司2026 年半年度报告
投资活动产生的现金流
量净额
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 76,800,000.00 49,400,000.00
收到其他与筹资活动有关的
现金
筹资活动现金流入小计 76,800,000.00 49,400,000.00
偿还债务支付的现金 50,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息
支付的现金
支付其他与筹资活动有关的
现金
筹资活动现金流出小计 408,741,297.57 480,175,527.46
筹资活动产生的现金流
-331,941,297.57 -430,775,527.46
量净额
四、汇率变动对现金及现金等
价物的影响
五、现金及现金等价物净增加
额
加：期初现金及现金等价物
余额
六、期末现金及现金等价物余
额
公司负责人：文宏武 主管会计工作负责人：李学焦 会计机构负责人：王飞
中国出版传媒股份有限公司2026 年半年度报告
合并所有者权益变动表
单位：元 币种：人民币
归属于母公司所有者权益
其他权益工 一
项目 具 专 般
减： 少数股东权益 所有者权益合计
实收资本 (或股 项 风 其
优 永 资本公积 库存 其他综合收益 盈余公积 未分配利润 小计
本) 其 储 险 他
先 续 股
他 备 准
股 债
备
一、上
年期末 1,903,968,054.00 1,378,937,673.23 -100,075,632.15 269,055,972.59 6,596,405,212.05 10,048,291,279.72 1,061,555,028.14 11,109,846,307.86
余额
加：会
计政策
变更
前期差
错更正
其他
二、本
年期初 1,903,968,054.00 1,378,937,673.23 -100,075,632.15 269,055,972.59 6,596,405,212.05 10,048,291,279.72 1,061,555,028.14 11,109,846,307.86
余额
三、本
期增减
变动金
额（减 1,196,695.53 15,430,703.51 - 16,627,399.04 -24,312,845.31 -7,685,446.27
少以
“-”号
填列）
中国出版传媒股份有限公司2026 年半年度报告
（一）
综合收 1,196,695.53 15,430,703.51 16,627,399.04 -21,257,550.06 -4,630,151.02
益总额
（二）
所有者
投入和
减少资
本
有者投
入的普
通股
他权益
工具持
有者投
入资本
份支付
计入所
有者权
益的金
额
他
（三）
利润分 -3,055,295.25 -3,055,295.25
配
取盈余
公积
取一般
风险准
备
中国出版传媒股份有限公司2026 年半年度报告
所有者
（或股 -3,055,295.25 -3,055,295.25
东）的
分配
他
（四）
所有者
权益内
部结转
本公积
转增资
本（或
股本）
余公积
转增资
本（或
股本）
余公积
弥补亏
损
定受益
计划变
动额结
转留存
收益
他综合
收益结
中国出版传媒股份有限公司2026 年半年度报告
转留存
收益
他
（五）
专项储
备
期提取
期使用
（六）
其他
四、本
期期末 1,903,968,054.00 1,378,937,673.23 -98,878,936.62 269,055,972.59 6,611,835,915.56 10,064,918,678.76 1,037,242,182.83 11,102,160,861.59
余额
归属于母公司所有者权益
其他权益工 一
项目 具 专 般
减： 少数股东权益 所有者权益合计
实收资本(或股 项 风 其
优 永 资本公积 库存 其他综合收益 盈余公积 未分配利润 小计
本) 其 储 险 他
先 续 股
他 备 准
股 债
备
一、上年
期末余额
加：会计
政策变更
前期
差错更正
其他
中国出版传媒股份有限公司2026 年半年度报告
二、本年
期初余额
三、本期
增减变动
金额（减 2,949,809.78 - - - 132,869,764.37 - 135,819,574.15 -21,472,529.92 114,347,044.23
少以“-”号
填列）
（一）综
合收益总 2,949,809.78 132,869,764.37 135,819,574.15 -7,897,529.92 127,922,044.23
额
（二）所
有者投入
和减少资
本
投入的普
通股
益工具持
有者投入
资本
付计入所
有者权益
的金额
（三）利
-13,575,000.00 -13,575,000.00
润分配
余公积
般风险准
备
-13,575,000.00 -13,575,000.00
者（或股
中国出版传媒股份有限公司2026 年半年度报告
东）的分
配
（四）所
有者权益
内部结转
积转增资
本（或股
本）
积转增资
本（或股
本）
积弥补亏
损
益计划变
动额结转
留存收益
合收益结
转留存收
益
（五）专
项储备
取
用
（六）其
他
中国出版传媒股份有限公司2026 年半年度报告
四、本期
期末余额
公司负责人：文宏武 主管会计工作负责人：李学焦 会计机构负责人：王飞
母公司所有者权益变动表
单位：元 币种：人民币
其他权益工
具
项目 实收资本(或股 减：库 专项储
优 永 资本公积 其他综合收益 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
本) 其 存股 备
先 续
他
股 债
一、上年期末余额 1,903,968,054.00 1,825,431,102.83 268,647,365.69 320,943,326.27 4,318,989,848.79
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 1,903,968,054.00 1,825,431,102.83 268,647,365.69 320,943,326.27 4,318,989,848.79
三、本期增减变动金
额（减少以“-”号填 90,494,048.38 90,494,048.38
列）
（一）综合收益总额 90,494,048.38 90,494,048.38
（二）所有者投入和
减少资本
股
者投入资本
者权益的金额
中国出版传媒股份有限公司2026 年半年度报告
（三）利润分配
东）的分配
（四）所有者权益内
部结转
（或股本）
（或股本）
额结转留存收益
留存收益
（五）专项储备
（六）其他
四、本期期末余额 1,903,968,054.00 1,825,431,102.83 268,647,365.69 411,437,374.65 4,409,483,897.17
其他权益工
具
项目 减：库存
实收资本(或股本) 优 永 资本公积 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
其 股
先 续
他
股 债
一、上年期末余额 1,903,968,054.00 1,825,431,102.83 249,873,188.65 346,180,474.41 4,325,452,819.89
加：会计政策变更
前期差错更正
中国出版传媒股份有限公司2026 年半年度报告
其他
二、本年期初余额 1,903,968,054.00 1,825,431,102.83 249,873,188.65 346,180,474.41 4,325,452,819.89
三、本期增减变动金
额（减少以“-”号填 - 90,737,994.97 90,737,994.97
列）
（一）综合收益总额 90,737,994.97 90,737,994.97
（二）所有者投入和
减少资本
通股
有者投入资本
有者权益的金额
（三）利润分配
东）的分配
（四）所有者权益内
部结转
本（或股本）
本（或股本）
损
动额结转留存收益
转留存收益
中国出版传媒股份有限公司2026 年半年度报告
（五）专项储备
（六）其他
四、本期期末余额 1,903,968,054.00 1,825,431,102.83 249,873,188.65 436,918,469.38 4,416,190,814.86
公司负责人：文宏武 主管会计工作负责人：李学焦 会计机构负责人：王飞
中国出版传媒股份有限公司2026 年半年度报告
三、公司基本情况
√适用 □不适用
中国出版传媒股份有限公司（以下简称“本公司”、“公司”，在包含子公司时统称为“本集团”）
系由中国出版集团公司（已更名为中国出版集团有限公司，以下简称中国出版集团）联合中国联
合网络通信集团有限公司、中国文化产业投资基金（有限合伙）、学习出版社共同发起设立。
根据本公司 2015 年第二次临时股东大会决议，并经中国证券监督管理委员会 2017 年 7 月 26
日核发的《关于核准中国出版传媒股份有限公司首次公开发行股票的批复》（证监许可[2017]1364
号）核准，本公司 2017 年 8 月向社会公开发行人民币普通股（A 股）股票 364,500,000 股，并于
根据本公司 2022 年第一次临时股东大会、2023 年第一次临时股东大会决议，并经中国证券
监督管理委员会《关于同意中国出版传媒股份有限公司向特定对象发行股票注册的批复》(证监许
可[2023]1458 号)核准，本公司向特定对象实际发行股票数量 81,468,054 股，发行价格 4.02 元/股，
募集资金总额 327,501,577.08 元，上述募集资金业经信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）以
XYZH/2023SYAA1B0289 号验资报告予以验证。
截 至 2026 年 6 月 30 日 ，本 公司 累计 股本 总额 1,903,968,054.00 元 ，注 册资 本为 人民币
区朝阳门内大街甲 55 号。
本集团属于出版传媒行业，以出版物生产和销售为主业,是集纸质出版、数字出版、印刷复制、
信息服务、版权贸易于一体的专业化、大型出版集团。
本财务报表于 2026 年 8 月 28 日由本公司董事会批准报出。根据本公司章程，本财务报表将
提交股东会审议。
四、财务报表的编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
√适用 □不适用
本集团对本报告期末起 12 个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生重大怀
疑的事项和情况。本财务报表以持续经营为基础列报。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
√适用 □不适用
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营
成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。
本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
√适用 □不适用
本集团以一年 12 个月作为正常营业周期，并作为资产和负债的流动性划分标准。
中国出版传媒股份有限公司2026 年半年度报告
本公司的记账本位币为人民币。
√适用 □不适用
项目 重要性标准
重要的单项计提坏账准备的应收款项 单项金额超过资产总额 0.1%的
应收款项本期坏账准备收回或转回金额重要 单项金额超过利润总额 1%的
的
本期重要的应收款项核销 单项金额超过资产总额 0.1%的
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项 单项金额超过资产总额 0.1%的
重要的账龄超过 1 年的应收股利 单项金额超过资产总额 0.1%的
重要的在建工程项目 单项金额超过资产总额 0.1%的
账龄超过 1 年重要应付账款 单项金额超过资产总额 0.1%的
账龄超过 1 年重要其他应付款 单项金额超过资产总额 0.1%的
账龄超过 1 年重要合同负债 单项金额超过资产总额 0.1%的
重要的资本化研发项目 单项金额超过资产总额 0.1%的
重要的投资活动 单项金额超过资产总额 0.1%的
重要的非全资子公司/联合营企业 单一主体收入、净利润、净资产、资产总额占
本集团合并报表相关项目的 5%以上的
重要或有事项/日后事项/其他重要事项 单项金额超过资产总额 0.1%的
√适用 □不适用
（1）同一控制下的企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，为同
一控制下的企业合并。
本集团作为合并方，在同一控制下企业合并中取得的资产和负债，在合并日按被合并方在最
终控制方合并报表中的账面价值计量。取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值的差
额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
（2）非同一控制下的企业合并
参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合
并。
本集团作为购买方，在非同一控制下企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负
债在收购日以公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的
差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对
合并中取得的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值、以及合并成本进行复核，经复核
后，合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，将其差额计入合并当
期营业外收入。
√适用 □不适用
本集团合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定，包括本公司及本公司控制的所有子
公司。本集团判断控制的标准为，本集团拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动
而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司
的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
本公司与子公司及子公司相互之间发生的内部交易对合并财务报表的影响于合并时抵消。子
公司的所有者权益中不属于母公司的份额以及当期净损益、其他综合收益及综合收益总额中属于
中国出版传媒股份有限公司2026 年半年度报告
少数股东权益的份额，分别在合并财务报表“少数股东权益、少数股东损益、归属于少数股东的
其他综合收益及归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。
对于同一控制下企业合并取得的子公司，其经营成果和现金流量自合并当期期初纳入合并财
务报表。编制比较合并财务报表时，对上年财务报表的相关项目进行调整，视同合并后形成的报
告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
对于非同一控制下企业合并取得子公司，经营成果和现金流量自本集团取得控制权之日起纳
入合并财务报表。在编制合并财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的
公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整。
本集团在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处
置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间
的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。
本集团因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，
对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股
权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净
资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资损益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投
资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资损益。
本集团通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权属于一揽子交易的，应当将
各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一
次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综
合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的投资损益。通过多次交易分步处置对子公司
股权投资直至丧失控制权，不属于一揽子交易的，对每一项交易按照是否丧失控制权分别进行会
计处理。
√适用 □不适用
本集团的合营安排包括共同经营和合营企业。共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且
承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安
排。
对于共同经营项目,本集团作为共同经营中的合营方确认单独持有的资产和承担的负债，以
及按份额确认持有的资产和承担的负债，根据相关约定单独或按份额确认相关的收入和费用。与
共同经营发生购买、销售不构成业务的资产交易的，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经
营其他参与方的部分。
现金等价物是指企业持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转
换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
√适用 □不适用
本集团外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记账本位币金
额。于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为记账本位币，所产生
的折算差额除了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额按资
本化的原则处理外，直接计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生
日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允
价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价
值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益；收到投资者以外币投入的资本，采用交易发生日即
期汇率折算，外币投入资本与相应的货币性项目的记账本位币金额之间不产生外币资本折算差
额。
中国出版传媒股份有限公司2026 年半年度报告
√适用 □不适用
（1）金融工具的确认和终止确认
本集团成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
满足下列条件的，终止确认金融资产，即从其账户和资产负债表内予以转销：1）收取金融
资产现金流量的权利届满；2）转移了收取金融资产现金流量的权利，或在“过手协议”下承担了
及时将收取的现金流量全额支付给第三方的义务；并且实质上转让了金融资产所有权上几乎所有
的风险和报酬，或虽然实质上既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，
但放弃了对该金融资产的控制。
如果金融负债的责任已履行、撤销或届满，则对金融负债进行终止确认。如果现有金融负债
被同一债权人以实质上几乎完全不同条款的另一金融负债所取代，或现有负债的条款几乎全部被
实质性修改，则此类替换或修改作为终止确认原负债和确认新负债处理，差额计入当期损益。
以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行确认和终止确认。交易日，是指本集团承诺买
入或卖出金融资产的日期。
（2）金融资产分类和计量方法
本集团的金融资产于初始确认时根据本集团管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金
流量特征，将金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综
合收益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。当且仅当本集团改变管
理金融资产的业务模式时，才对所有受影响的相关金融资产进行重分类。
在判断业务模式时，本集团考虑包括企业评价和向关键管理人员报告金融资产业绩的方式、
影响金融资产业绩的风险及其管理方式以及相关业务管理人员获得报酬的方式等。在评估是否以
收取合同现金流量为目标时，本集团对金融资产到期日前的出售原因、时间、频率和价值等进行
分析判断。
在判断合同现金流量特征时，本集团判断合同现金流量是否仅为对本金和以未偿付本金为基
础的利息的支付，包含对货币时间价值的修正进行评估时，判断与基准现金流量相比是否具有显
著差异/对包含提前还款特征的金融资产，判断提前还款特征的公允价值是否非常小等。
金融资产在初始确认时以公允价值计量，但是因销售商品或提供服务等产生的应收账款或应
收票据未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的融资成分的，按照交易价格进行初始计量。
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，
其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。
金融资产的后续计量取决于其分类：
金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：①管理该金融资产的业
务模式是以收取合同现金流量为目标。②该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流
量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产采用实际利率法确认利
息收入，其终止确认、修改或减值产生的利得或损失，均计入当期损益。本集团该分类的金融资
产主要包括：货币资金、应收账款、应收票据、其他应收款、债权投资。
金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资
产：①本集团管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目
标。②该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金
额为基础的利息的支付。此类金融资产采用实际利率法确认利息收入。除利息收入、减值损失及
汇兑差额确认为当期损益外，其余公允价值变动计入其他综合收益。当金融资产终止确认时，之
前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入当期损益。本集团该分类的金
融资产主要包括：应收款项融资。
本集团不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其
他综合收益的金融资产。该指定一经作出，不得撤销。本集团仅将相关股利收入（明确作为投资
中国出版传媒股份有限公司2026 年半年度报告
成本部分收回的股利收入除外）计入当期损益，公允价值的后续变动计入其他综合收益，不需计
提减值准备。当金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益
转出，计入留存收益。本集团该分类的金融资产为其他权益工具投资。
除上述分类为以摊余成本计量的金融资产和分类或指定为以公允价值计量且其变动计入其他
综合收益的金融资产之外的金融资产，本集团将其分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融资产。此类金融资产按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，所有公允价值变
动计入当期损益。本集团该分类的金融资产主要包括：交易性金融资产、其他非流动金融资产。
本集团在非同一控制下的企业合并中确认的或有对价构成金融资产的，该金融资产分类为以
公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
（3）金融负债分类、确认依据和计量方法
除了签发的财务担保合同、以低于市场利率贷款的贷款承诺及由于金融资产转移不符合终止
确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债以外，本集团的金融负债于初始确认时分
类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、以摊余成本计量的金融负债。对于以
公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，以摊余成本
计量的金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。
金融负债的后续计量取决于其分类：
以摊余成本计量的金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（含属于金融负债的衍生工具），包括交
易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。交易性金
融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，所
有公允价值变动均计入当期损益。对于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负
债，按照公允价值进行后续计量，除由本集团自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综
合收益之外，其他公允价值变动计入当期损益；如果由本集团自身信用风险变动引起的公允价值
变动计入其他综合收益会造成或扩大损益中的会计错配，本集团将所有公允价值变动（包括自身
信用风险变动的影响金额）计入当期损益。
（4）金融工具减值
本集团以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计
入其他综合收益的债权投资、合同资产、租赁应收款、进行减值处理并确认损失准备。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损
失，是指本集团按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现
金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。
整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导
致的预期信用损失。未来 12 个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后 12 个月内(若金融工
具的预计存续期少于 12 个月，则为预计存续期)可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用
损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。
对于因销售商品、提供劳务等日常经营活动形成的不含重大融资成分的应收账款、应收票
据、应收款项融资等应收款项以及合同资产，本集团运用简化计量方法，按照相当于整个存续期
内的预期信用损失金额计量损失准备。
对于租赁应收款、包含重大融资成分的应收款项以及合同资产，本集团选择运用简化计量方
法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
除上述采用简化计量方法以外的金融资产（如债权投资、其他债权投资、其他应收款）、本
集团采用一般方法（三阶段法）计提预期信用损失。在每个资产负债表日，本集团评估其信用风
险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后未显著增加，处于第一阶段，本
集团按照相当于未来 12 个月内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照账面余额和实际利率
计算利息收入；如果信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，
本集团按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照账面余额和实际利率
中国出版传媒股份有限公司2026 年半年度报告
计算利息收入；如果初始确认后发生信用减值的，处于第三阶段，本集团按照相当于整个存续期
内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照摊余成本和实际利率计算利息收入。
对于资产负债表日只具有较低信用风险的金融工具，本集团假设其信用风险自初始确认后未
显著增加。关于本集团对信用风险显著增加判断标准、已发生信用减值资产的定义等披露参见附
注。
本集团采用预期信用损失模型对金融工具和合同资产的减值进行评估时，根据历史还款数据
并结合经济政策、宏观经济指标、行业风险等因素推断债务人信用风险的预期变动。不同的估计
可能会影响减值准备的计提，已计提的减值准备可能并不等于未来实际的减值损失金额。
本集团基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失，以组合为基础进行评估时，本集团基
于共同信用风险特征将金融工具分为不同组别。本集团采用的共同信用风险特征包括：金融工具
类型、信用风险评级、债务人所处地理位置、债务人所处行业、逾期信息、应收款项账龄等。
若某一客户信用风险特征与组合中其他客户显著不同，或该客户信用风险特征发生显著变
化，例如客户发生严重财务困难、与客户存在争议或涉及诉讼、仲裁，应收该客户款项的预期信
用损失率已显著高于其所处于账龄、逾期区间的预期信用损失率等，本集团对应收该客户款项按
照单项计提损失准备。
当本集团不再合理预期能够全部或部分收回金融资产合同现金流量时，本集团直接减记该金
融资产的账面余额。已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损
益。
（5）金融资产转移的确认依据和计量方法
对于金融资产转移交易，本集团已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方
的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金
融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，放弃了对该金融资
产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债，未放弃对该金融资产控制的，按照其
继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产在终止确认日的账面价值，与因
转移而收到的对价及原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额
（涉及转移的金融资产同时符合下列条件：①集团管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金
流量为目标又以出售该金融资产为目标；②该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金
流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。）之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部
分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价及应分
摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉
及转移的金融资产同时符合下列条件：①集团管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量
为目标又以出售该金融资产为目标；②该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流
量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。）之和，与分摊的前述金融资产整体
账面价值的差额计入当期损益。
通过对所转移金融资产提供财务担保方式继续涉入的，按照金融资产的账面价值和财务担保
金额两者之中的较低者，确认继续涉入形成的资产。财务担保金额，是指所收到的对价中，将被
要求偿还的最高金额。
（6）金融负债与权益工具的区分及相关处理方法
本集团按照以下原则区分金融负债与权益工具：（1）如果本集团不能无条件地避免以交付
现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。有些金融工具虽
然没有明确地包含交付现金或其他金融资产义务的条款和条件，但有可能通过其他条款和条件间
接地形成合同义务。（2）如果一项金融工具须用或可用本集团自身权益工具进行结算，需要考
虑用于结算该工具的本集团自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该
工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是发行方的
金融负债；如果是后者，该工具是发行方的权益工具。在某些情况下，一项金融工具合同规定本
中国出版传媒股份有限公司2026 年半年度报告
集团须用或可用自身权益工具结算该金融工具，其中合同权利或合同义务的金额等于可获取或需
交付的自身权益工具的数量乘以其结算时的公允价值，则无论该合同权利或义务的金额是固定
的，还是完全或部分地基于除本集团自身权益工具的市场价格以外的变量（例如利率、某种商品
的价格或某项金融工具的价格）的变动而变动，该合同分类为金融负债。
本集团在合并报表中对金融工具（或其组成部分）进行分类时，考虑了集团成员和金融工具
持有方之间达成的所有条款和条件。如果集团作为一个整体由于该工具而承担了交付现金、其他
金融资产或者以其他导致该工具成为金融负债的方式进行结算的义务，则该工具应当分类为金融
负债。
（7）金融资产和金融负债的抵销
本集团的金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件
时，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：（1）本集团具有抵销已确认金额的法定权利，
且该种法定权利是当前可执行的；（2）本集团计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿
该金融负债
√适用 □不适用
按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据
√适用 □不适用
项目 确定组合的依据
银行承兑汇票 承兑人为信用风险较低的商业银行，不确认预期信用损失。
以商业承兑汇票的账龄作为信用风险特征，参照本集团应收账
商业承兑汇票
款政策确认预期损失率计提损失准备。
基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法
□适用 √不适用
按照单项计提坏账准备的单项计提判断标准
□适用 √不适用
√适用 □不适用
按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据
√适用 □不适用
应收账款的组合类别及确定依据
本集团根据应收账款的账龄、款项性质、信用风险敞口、历史回款情况等信息为基础，按信
用风险特征的相似性和相关性进行分组。对于应收账款，本集团判断账龄为其信用风险主要影响
因素，因此，本集团以账龄组合为基础评估其预期信用损失。
除单项评估信用风险的应收账款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：
项目 确定组合的依据
账龄组合 本组合以应收账款的账龄作为信用风险特征。
关联方组合 本组合为应收合并范围内关联方的款项。
基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法
√适用 □不适用
账龄 应收账款预期风险损失率（%）
中国出版传媒股份有限公司2026 年半年度报告
按照单项计提坏账准备的认定单项计提判断标准
√适用 □不适用
详见 11、（4）“金融工具减值”。
√适用 □不适用
按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据
□适用 √不适用
基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法
□适用 √不适用
按照单项计提坏账准备的单项计提判断标准
□适用 √不适用
√适用 □不适用
按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据
√适用 □不适用
当单项其他应收款无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本集团依据信用风险特征将
其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
项目 确定组合的依据
本组合为日常经营活动中应收取的保证金、押金、备用
保证金、押金及备用金组合
金款项。
关联方组合 本组合为应收合并范围内关联方的款项。
其他组合 本组合以其他应收款账龄作为信用风险特征
基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法
√适用 □不适用
账龄 其他应收款预期风险损失率（%）
中国出版传媒股份有限公司2026 年半年度报告
按照单项计提坏账准备的单项计提判断标准
√适用 □不适用
详见 11、（4）“金融工具减值”。
√适用 □不适用
存货类别、发出计价方法、盘存制度、低值易耗品和包装物的摊销方法
√适用 □不适用
本集团存货主要包括原材料、在产品、库存商品、发出商品、包装物、低值易耗品等。
存货按照成本进行初始计量。存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。存货实行永续
盘存制，领用或发出存货，采用加权平均法或个别计价法确定其实际成本。低值易耗品和包装物
采用一次转销法进行摊销。
存货跌价准备的确认标准和计提方法
√适用 □不适用
资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。存货成本高于其可变现净值的，计提
存货跌价准备，计入当期损益。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时
估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。
本集团对于大宗原材料的存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提
取，其他数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提存货跌价准备。在确定其可变现净值时，
库存商品、在产品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，其可变现净值按该存货的估计
售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定；用于生产而持有的材料存货，其可变现净值
按所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后
的金额确定。
库存出版物包括库存图书、期刊（杂志）、音像制品、电子出版物、投影片（含缩微制品）
等，数量繁多、单价较低，本集团于资产负债表日对库存出版物进行全面清查，并实行分年核
价，按照规定的比例计提存货跌价准备，计提标准如下：
纸质图书，分三年提取：当年出版的不提；前 1 年出版的，按期末库存图书总定价提取
图书总定价提取 30%。
纸质期刊（包括年鉴）和挂历、年画，当年出版的，按期末库存实际成本的 90%提取，前 1
年出版的按库存实际成本报废。
音像制品、电子出版物和投影片（含缩微制品）按期末库存实际成本的 10%-30%提取。如
上述出版物升级，升级后的原有出版物仍有市场的，保留该出版物库存实际成本的 10%，升级
后的原有出版物已无市场的，全部报废。
所有各类存货的跌价准备的累计计提金额，不得超过其实际成本。
按照组合计提存货跌价准备的组合类别及确定依据、不同类别存货可变现净值的确定依据
□适用 √不适用
基于库龄确认存货可变现净值的各库龄组合可变现净值的计算方法和确定依据
□适用 √不适用
中国出版传媒股份有限公司2026 年半年度报告
√适用 □不适用
合同资产的确认方法及标准
√适用 □不适用
合同资产，是指本集团已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝
之外的其他因素。合同资产的预期信用损失的确定方法和会计处理方法，详见上述金融资产减值
相关内容。
按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据
□适用 √不适用
基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法
□适用 √不适用
按照单项计提坏账准备的认定单项计提判断标准
□适用 √不适用
□适用 √不适用
划分为持有待售的非流动资产或处置组的确认标准和会计处理方法
□适用 √不适用
终止经营的认定标准和列报方法
□适用 √不适用
√适用 □不适用
本集团长期股权投资包括对子公司的投资、对联营企业的投资和对合营企业的权益性投资。
（1）重大影响、共同控制的判断
本集团对被投资单位具有重大影响的权益性投资，即对联营企业投资。重大影响，是指本集
团对被投资方的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制
这些政策的制定。本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位 20％以上但低于 50％的表决权
时，通常认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确的证据表明本集团不能参与被投资单位的
生产经营决策或形成对被投资单位的控制。本集团持有被投资单位 20%以下表决权的，如本集
团在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表的/参与被投资单位财务和经营政策制定过
程的/与被投资单位之间发生重要交易的/向被投资单位派出管理人员的/向被投资单位提供关键技
术资料等,本集团认为对被投资单位具有重大影响。
本集团与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的权益
性投资，即对合营企业投资。共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安
排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本集团对共同控制的判断依据
是所有参与方或参与方组合集体控制该安排，并且该安排相关活动的决策必须经过这些集体控制
该安排的参与方一致同意。
（2）会计处理方法
本集团按照初始投资成本对取得的长期股权投资进行初始计量。
通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以合并日取得被合并方在最终控制方合并
报表中净资产的账面价值的份额作为初始投资成本；被合并方在合并日的净资产账面价值为负数
的，初始投资成本按零确定。
通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以合并成本作为初始投资成本。
中国出版传媒股份有限公司2026 年半年度报告
除企业合并形成的长期股权投资外，以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买
价款及与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出作为初始投资成本；以发行权
益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为投资成本。
本公司对子公司投资在个别财务报表中采用成本法核算。采用成本法时，长期股权投资按初
始投资成本计价。在追加投资时，按照追加投资支付的成本的公允价值及发生的相关交易费用增
加长期股权投资成本的账面价值。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，按照应享有的金额确
认为当期投资收益。
本集团对合营企业及联营企业的投资采用权益法核算。采用权益法时，长期股权投资初始投
资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值的份额的，不调整长期股权投资账面
价值；长期股权投资初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值的份额
的，差额调增长期股权投资的账面价值，同时计入取得投资当期损益。
后续计量采用权益法核算的长期股权投资，在持有投资期间，随着被投资单位所有者权益的
变动相应调整增加或减少长期股权投资的账面价值。其中在确认应享有被投资单位净损益的份额
时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，按照本集团的会计政策及会
计期间，并抵销与联营企业及合营企业之间发生的不构成业务的交易产生的未实现内部交易损益
按照应享有比例计算归属于本集团的部分（内部交易损失属于资产减值损失的，全额确认），对
被投资单位的净利润进行调整后确认。本集团确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的
账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，本集团负有承担额
外损失义务的除外。
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期投资收益。
采用权益法核算的长期股权投资，原权益法核算的相关其他综合收益在终止采用权益法核算
时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、
其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法核
算时全部转入当期投资收益。
因处置部分股权后剩余股权仍采用权益法核算的，原权益法核算的相关其他综合收益采用与
被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础处理并按比例结转，因被投资方除净损益、其他
综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期投资收
益。
因处置部分股权后丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权确认金
融资产，剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损
益。
因处置部分长期股权投资丧失了对被投资单位控制的，处置后的剩余股权能够对被投资单位
实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，处置股权账面价值和处置对价的差额计入投
资收益，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被
投资单位实施共同控制或施加重大影响的，确认金融资产，处置股权账面价值和处置对价的差额
计入投资收益，剩余股权在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
本集团对于分步处置股权至丧失控股权的各项交易不属于一揽子交易的，对每一项交易分别
进行会计处理。属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行
会计处理，但是，在丧失控制权之前每一次交易处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账
面价值之间的差额，确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。
(1) 如果采用成本计量模式的
折旧或摊销方法
本集团投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租
的房屋建筑物及持有以备经营出租的空置建筑物。采用成本模式计量。
本集团投资性房地产采用平均年限法计提折旧或摊销。各类投资性房地产的预计使用寿命、
净残值率及年折旧(摊销)率如下：
中国出版传媒股份有限公司2026 年半年度报告
类别 折旧年限（年） 预计残值率（%） 年折旧率（%）
房屋建筑物 20-40 5 2.37-4.75
(1) 确认条件
√适用 □不适用
本集团固定资产是为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年，
单位价值超过 2,000.00 元的有形资产。
固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本集团、且其成本能够可靠计量时予以确认。本
集团固定资产包括房屋及建筑物、机器设备、运输设备、办公和电子设备、其他设备等。
除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地外，本集团对所有固定资产计提
折旧。计提折旧时采用平均年限法。
(2) 折旧方法
√适用 □不适用
类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋建筑物 平均年限法 20-40 5 2.37-4.75
机器设备 平均年限法 5-20 5 4.75-19.00
运输设备 平均年限法 5-8 5 11.87-19.00
办公和电子设备 平均年限法 3-5 5 19.00-31.67
其他设备 平均年限法 3-5 5 19.00-31.67
√适用 □不适用
在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预定
可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。
在建工程在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估计的
价值结转固定资产，次月起开始计提折旧，待办理了竣工决算手续后再对固定资产原值差异进行
调整。
在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产，标准如下：
项目 结转固定资产的标准
房屋及建筑物 在工程项目完工并经验收合格达到可使用状态时结转
机器设备 在完成安装调试并经验收合格达到可使用状态时结转
√适用 □不适用
本集团将发生的可直接归属于符合资本化条件的资产的构建或者生产的借款费用予以资本
化，计入相关资产成本，其他借款费用计入当期损益。本集团确定的符合资本化条件的资产包括
需要经过 1 年以上的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性
房地产和存货等的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使
用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；当购建或生产符合资本化条
件的资产达到预定可使用或可销售状态时，停止资本化，其后发生的借款费用计入当期损益。如
中国出版传媒股份有限公司2026 年半年度报告
果符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月，
暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
在资本化期间内的每一会计期间，本集团按照以下方法确认借款费用的资本化金额：借入专
门借款的，按照当期实际发生的利息费用，扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或
进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定；占用一般借款的，根据累计资产支出超过专门借
款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率确定，其中资本化率根据一般借款
加权平均利率计算确定。
□适用 √不适用
□适用 √不适用
(1) 使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序
√适用 □不适用
本集团无形资产包括土地使用权、办公软件、版权等，按取得时的实际成本计量，其中，购
入的无形资产，按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本；投资者投入的无形资产，按
投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实
际成本；对非同一控制下合并中取得被购买方拥有的但在其财务报表中未确认的无形资产，在进
行初始确认时，按公允价值确认为无形资产。
使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序
土地使用权从出让起始日起，按其出让年限平均摊销；办公软件、版权和其他无形资产按预
计使用年限、合同规定的受益年限和法律规定的有效年限三者中最短者分期平均摊销。摊销金额
按其受益对象计入相关资产成本和当期损益。对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销
方法于每年年度终了进行复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。
在每个会计期间，本集团对使用寿命不确定的无形资产的预计使用寿命进行复核。
(2) 研发支出的归集范围及相关会计处理方法
√适用 □不适用
本集团研发支出的归集范围包括研发人员职工薪酬、直接投入费用、折旧及待摊费用、设计
费用、装备调试费、委托外部研究开发费用、其他费用等。
本集团根据内部研究开发项目支出的性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有较大不确
定性，将其分为研究阶段支出和开发阶段支出。研究阶段支出于发生时计入当期损益，对于开发
阶段的支出，在同时满足以下条件时予以资本化：本集团评估完成该无形资产以使其能够使用或
出售在技术上具有可行性；本集团具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形资产预计能够
为本集团带来经济利益；本集团有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的
开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。对
于不满足资本化条件的开发阶段支出于发生时计入当期损益。
√适用 □不适用
本集团于每一资产负债表日对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资
产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产等项目进行检查，当存在减值迹象时，本
中国出版传媒股份有限公司2026 年半年度报告
集团进行减值测试。对商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到预定可使用状态的开发支出
无论是否存在减值迹象，每年末均进行减值测试。
（1）除金融资产之外的非流动资产减值（除商誉外）
本集团在进行减值测试时，按照资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金
流量的现值两者之间的较高者确定其可收回金额。减值测试后，若该资产的账面价值超过其可收
回金额，其差额确认为减值损失。
本集团以单项资产为基础估计其可回收金额，难以对单项资产的可回收金额进行估计的，以
该资产所属资产组为基础确定资产组的可回收金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流
入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。
公允价值减去处置费用后的净额，参考计量日发生的有序交易中类似资产的销售协议价格或
可观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。预计未来现金流量现值
时，管理层按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，并选择恰当的
折现率确定未来现金流量的现值。
（2）商誉减值
本集团对企业合并形成的商誉，自购买日起将其账面价值按照合理的方法分摊至相关的资产
组，难以分摊至相关的资产组的分摊至相关的资产组组合。在对包含商誉的相关资产组或者资产
组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商
誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相
应的减值损失；再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较账面价值与可收回金
额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉
的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，
按比例抵减其他各项资产的账面价值。
商誉减值测试的方法、参数与假设，详见附注。
上述资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
√适用 □不适用
本集团的长期待摊费用包括房屋装修费等本集团已经支付但应由本期及以后各期分摊的期限
在 1 年以上的费用。该等费用在受益期内平均摊销，如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间
受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
√适用 □不适用
合同负债反映本集团已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。本集团在向客户转让
商品之前，客户已经支付了合同对价或本集团已经取得了无条件收取合同对价权利的，在客户实
际支付款项与到期应支付款项孰早时点，按照已收或应收的金额确认合同负债。同一合同下的合
同资产和合同负债以净额列示。
(1) 短期薪酬的会计处理方法
√适用 □不适用
本集团职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期福利。
短期薪酬主要包括职工工资、奖金、津贴和补贴，职工福利费，医疗保险费、工伤保险费和
生育保险费等社会保险费，住房公积金，工会经费和职工教育经费，短期带薪缺勤，短期利润分
享计划，非货币性福利以及其他短期薪酬等，在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪
酬确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。
中国出版传媒股份有限公司2026 年半年度报告
(2) 离职后福利的会计处理方法
√适用 □不适用
离职后福利主要包括基本养老保险费、失业保险等，按照公司承担的风险和义务，分类为设
定提存计划、设定受益计划。对于设定提存计划在根据在资产负债表日为换取职工在会计期间提
供的服务而向单独主体缴存的提存金确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成
本。
本集团的设定提存计划，是指按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险以
及企业年金等，在职工为本集团提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴
纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
本集团建立企业年金，企业年金资金由本集团和个人共同缴纳。公司缴纳部分按职工本人当
年基本养老保险缴费基数的 5%-8%提取，从本集团的成本中列支，个人缴费部分按职工本人当
年基本养老保险缴费基数的 1.25%-2%缴纳，由本集团在职工工资中代扣代缴。
本集团的设定受益计划，是指因为获得职工提供的服务，集团明确在职工退休或与本集团解
除劳动关系后提供的社会统筹之外的各种形式的报酬和福利等设定提存计划以外的离职后福利计
划。本集团目前实施的设定收益计划为对改制时点离退休、内部退休计划以及职工遗属等三类人
员（以下简称三类人员）除参加统一社会保障体系之外，根据国家相关政策和为本集团提供服务
的年限等为上述人员提供生活补贴，并按月发放。
本集团对设定受益计划在资产负债表日进行精算估计，根据预期累计福利单位法确定的公式
将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益
计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本集团以设定受益计划的盈余和资产上限两项
的孰低者计量设定受益计划净资产。
所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付
的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量
公司债券的市场收益率予以折现。
设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相
关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后
续会计期间不转回至损益。
在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额，
确认结算利得或损失。
(3) 辞退福利的会计处理方法
√适用 □不适用
辞退福利，是指本集团在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自
愿接受裁减而给予职工的补偿。对于职工虽然没有与本集团解除劳动合同，但未来不再为本集团
提供服务，不能为本集团带来经济利益，本集团承诺提供实质上具有辞退福利性质的经济补偿
的，如发生“内退”的情况，在其正式退休日期之前应当比照辞退福利处理，在其正式退休日期之
后，按照离职后福利处理。
本集团向职工提供辞退福利的，在本集团不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所
提供的辞退福利时、本集团确认涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时两者孰早日，确认
辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。
对于辞退福利预期在年度报告期间期末后十二个月内不能完全支付的辞退福利，实质性辞退
工作在一年内实施完毕但补偿款项超过一年支付的辞退计划，本集团选择恰当的折现率，以折现
后的金额计量应计入当期损益的辞退福利金额。
(4) 其他长期职工福利的会计处理方法
√适用 □不适用
其他长期职工福利，是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外所有的职工薪酬，包括长
期带薪缺勤、长期残疾福利、长期利润分享计划等。
中国出版传媒股份有限公司2026 年半年度报告
本集团向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有
关规定进行会计处理。本集团向职工提供的其他长期职工福利，符合设定受益计划条件的，本集
团按照设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。在报告期末，
本集团将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分：服务成本；其他长期职工
福利净负债或净资产的利息净额；重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。总
净额计入当期损益或相关资产成本。
√适用 □不适用
当与对外担保、商业承兑汇票贴现、未决诉讼或仲裁、产品质量保证等或有事项相关的业务
同时符合以下条件时，本集团将其确认为负债：该义务是本集团承担的现时义务；该义务的履行
很可能导致经济利益流出企业；该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事
项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。本集团于资产负债表日对当前最佳估计数进行
复核并对预计负债的账面价值进行调整。
预期在资产负债表日起一年内需支付的预计负债，列报为流动负债。
非同一控制下企业合并中取得的被购买方或有负债在初始确认时按照公允价值计量，在初始
确认后，按照预计负债确认的金额，和初始确认金额扣除收入确认原则确定的累计摊销额后的余
额，以两者之中的较高者进行后续计量。
□适用 √不适用
□适用 √不适用
(1) 按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策
√适用 □不适用
（1）一般原则
本集团在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务的控制权时，确认收入。
取得相关商品或服务的控制权，是指能够主导该商品的使用或该服务的提供并从中获得几乎全部
的经济利益。
履约义务，是指合同中本集团向客户转让可明确区分商品的承诺。本集团的履约义务在满足
下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务：①客
户在本集团履约的同时即取得并消耗本集团履约所带来的经济利益；②客户能够控制本集团履约
过程中在建的商品；③本集团履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本集团在整个合同
期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本集团在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度
不能合理确定时，本集团已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收
入，直到履约进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，本集团在客户取得相关商品控制权时点确认收入。本集团
在判断客户是否已取得商品控制权时，综合考虑下列迹象：①本集团就该商品享有现时收款权
利，即客户就该商品负有现时付款义务；②本集团已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户
已拥有该商品的法定所有权；③本集团已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；
④本集团已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主
要风险和报酬；⑤客户已接受该商品；⑥其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
中国出版传媒股份有限公司2026 年半年度报告
合同中包含两项或多项履约义务的，本集团在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品
或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务
的交易价格计量收入。
交易价格是本集团因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收
取的款项以及预期将退还给客户款项。在确定交易价格时，本集团考虑可变对价、合同中存在重
大融资成分等因素的影响。
合同中存在可变对价的，本集团按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数。
包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转
回的金额。每一资产负债表日，本集团重新估计应计入交易价格的可变对价金额。
本集团根据在向客户转让商品前是否拥有对该商品的控制权，来判断本集团从事交易时的身
份是主要责任人还是代理人。本集团在向客户转让商品前能够控制该商品的，则本集团为主要责
任人，按照已收或应收对价总额确认收入；否则，为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费
的金额确认收入，该金额应当按照已收或应收对价总额扣除应支付给其他相关方的价款后的净
额，或者按照既定的佣金金额或比例等确定。
对于附有销售退回条款的销售，本集团在客户取得相关商品控制权时，按照因向客户转让商
品而预期有权收取的对价金额确认收入，按照预期因销售退回将退还的金额确认为预计负债；同
时，按照预期将退回商品转让时的账面价值，扣除收回该商品预计发生的成本（包括退回商品的
价值减损）后的余额，确认为一项资产，即应收退货成本，按照所转让商品转让时的账面价值，
扣除上述资产成本的净额结转成本。每一资产负债表日，本集团重新估计未来销售退回情况，并
对上述资产和负债进行重新计量。
根据合同约定、法律规定等，本集团为所销售的商品提供质量保证，属于为向客户保证所销
售的商品符合既定标准的保证类质量保证，本集团按照附注三、24 预计负债进行会计处理。本
集团为向客户提供了超过法定质保期限或范围的质量保证，属于对所销售的商品符合既定标准之
外提供了一项单独服务，本集团将其作为一项单项履约义务。本集团按照提供商品和服务类质量
保证的单独售价的相对比例，将部分交易价格分摊至服务类质量保证，并在客户取得服务控制权
时确认收入。
（2）具体方法
本集团的营业收入主要包括销售商品收入、提供服务收入、贸易收入。
①销售商品收入
公司委托发行企业销售出版物，并允许退货的销售方式下，公司在货物发出并且收到受托单
位代销清单时即完成货物控制权的转移，故公司在同时满足其他收入确认条件时确认收入。
公司销售出版物或其他商品，无销售退货条件的，在发出货物并由客户（或客户指定的接收
方）签收时即完成货物控制权的转移，故公司在同时满足其他收入确认条件时确认收入。
对于附有销售退回条款的销售，本集团在客户取得相关商品控制权时，按照因向客户转让商
品而预期有权收取的对价金额确认收入，按照预期因销售退回将退还的金额确认为预计负债；同
时，按照预期将退回商品转让时的账面价值，扣除收回该商品预计发生的成本（包括退回商品的
价值减损）后的余额，确认为一项资产，即应收退货成本，按照所转让商品转让时的账面价值，
扣除上述资产成本的净额结转成本。每一资产负债表日，本集团重新估计未来销售退回情况，并
对上述资产和负债进行重新计量。
②提供服务收入
印刷业务：印刷业务收入的确认以印刷品完工交付订货单位，经订货单位确认收货数量，收
取货款或取得索取货款的凭证，并在同时满足其他收入确认条件时确认销售收入。
广告业务：在相关的广告或商业行为开始出现于公众面前，并在同时满足其他收入确认条件
时确认收入。
③贸易收入
本集团从事的贸易业务涉及第三方参与其中。如果本集团自第三方取得商品控制权后再转让
给客户，在交易过程中承担向客户转让商品的主要责任、承担存货风险，并能有权自主决定所交
易的商品的价格，则本集团在该交易中的身份是主要责任人，按合同约定的本集团预期有权收取
的对价总额确认贸易收入。如果本集团承诺安排他人提供特定商品，在向客户提供特定商品前，
中国出版传媒股份有限公司2026 年半年度报告
本集团对特定商品并无控制权，则本集团在该交易中的身份是代理人，按照安排他人向客户提供
特定商品而有权收入的佣金或手续费金额确认收入。
(2) 同类业务采用不同经营模式涉及不同收入确认方式及计量方法
□适用 √不适用
□适用 √不适用
√适用 □不适用
政府补助在能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。政府补助为货币性资产的，
按照实际收到的金额计量，对于按照固定的定额标准拨付的补助，或对年末有确凿证据表明能够
符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时，按照应收的金额计量；政府
补助为非货币性资产的，按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额(1 元)计
量。
本集团的政府补助包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。其中，与资产相关
的政府补助，是指本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；与收益相关
的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。如果政府文件中未明确规定补助对
象，本集团按照上述区分原则进行判断，难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助,确认为递延收益，确认为递延收益的与资产相关的政府补助，在相
关资产使用寿命内按照平均年限法分期计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转
让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并
在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益。用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直
接计入当期损益。与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与日常活动
无关的政府补助，计入营业外收支。
√适用 □不适用
本集团递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值之间的差
额、以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的计税基础与其账面
价值之间的差额产生的(暂时性差异)计算确认。
本集团对除以下情形外的所有应纳税暂时性差异确认递延所得税负债：（1）暂时性差异产
生于商誉的初始确认或既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的
交易中产生的资产或负债的初始确认；（2）与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税
暂时性差异，本集团能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会
转回的。
本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得
额为限，对除以下情形外产生的可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减确认递延所得税资
产：（1）暂时性差异产生于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业
合并的交易中产生的资产或负债的初始确认；（2）与子公司、联营企业及合营企业投资相关的
可抵扣暂时性差异，不能同时满足以下条件的：暂时性差异在可预见的未来很可能转回、未来很
可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
本集团在很可能有足够的应纳税所得额用以抵扣可抵扣亏损的限度内，就所有尚未利用的可
抵扣亏损确认递延所得税资产。管理层运用大量的判断来估计未来取得应纳税所得额的时间和金
额，结合纳税筹划策略，决定应确认的递延所得税资产的金额，因此存在不确定性。
中国出版传媒股份有限公司2026 年半年度报告
于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期
间的适用税率计量。
√适用 □不适用
作为承租方对短期租赁和低价值资产租赁进行简化处理的判断依据和会计处理方法
√适用 □不适用
对于租赁期不超过 12 个月的短期租赁和单项租赁资产为全新资产时价值较低（低于 5 万元
人民币）的低价值资产租赁，本集团选择不确认使用权资产和租赁负债。本集团将短期租赁和低
价值资产租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法计入相关资
产成本或当期损益。
作为出租方的租赁分类标准和会计处理方法
√适用 □不适用
本集团作为出租人，如果一项租赁实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报
酬，本集团将该项租赁分类为融资租赁，除此之外分类为经营租赁。
（1）融资租赁
在租赁期开始日，本集团对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本集
团对应收融资租赁款进行初始计量时，以租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。
租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的
现值之和。本集团按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。本集团取得
的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
（2）经营租赁
在租赁期内各个期间，本集团采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。
本集团发生的与经营租赁有关的初始直接费用资本化至租赁标的资产的成本，在租赁期内按
照与租金收入相同的确认基础分期计入当期损益。本集团取得的与经营租赁有关的未计入租赁收
款额的可变租赁付款额,在实际发生时计入当期损益。
经营租赁发生变更的，本集团自变更生效日开始，将其作为一项新的租赁进行会计处理，与
变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。
□适用 √不适用
(1) 重要会计政策变更
□适用 √不适用
(2) 重要会计估计变更
□适用 √不适用
(3) 2026 年起首次执行新会计准则或准则解释等涉及调整首次执行当年年初的财务报表
□适用 √不适用
□适用 √不适用
中国出版传媒股份有限公司2026 年半年度报告
六、税项
主要税种及税率情况
√适用 □不适用
税种 计税依据 税率
增值税 增值税应税项目应纳税所得额 13%、9%、6%、3%
城市维护建设税 应交流转税额 5%、7%
企业所得税 企业所得税应纳税所得额 25%、20%、15%
教育费附加 应交流转税额 3%
地方教育费附加 应交流转税额 2%
文化事业建设费 应纳税营业收入 3%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
√适用 □不适用
纳税主体名称 所得税税率（%）
中国出版传媒股份有限公司 25%
人民文学出版社有限公司 25%
商务印书馆有限公司 25%
中华书局有限公司 25%
中国大百科全书出版社有限公司 25%
中国美术出版总社有限公司 25%
人民音乐出版社有限公司 25%
生活·读书·新知三联书店有限公司 25%
东方出版中心有限公司 25%
现代教育出版社有限公司 25%
中国民主法制出版社有限公司 25%
《中国出版传媒商报》社有限公司 25%
中译出版社有限公司 25%
世界图书出版有限公司 25%
华文出版社有限公司 25%
现代出版社有限公司 25%
研究出版社有限公司 25%
新华联合发行有限公司 25%
北京中新联科技股份有限公司 20%
北京中版联印刷物资有限公司 25%
北京新华印刷有限公司 25%
世界图书出版西安有限公司 15%
万有知典（北京）数字传媒科技有限公司 15%
古联（北京）数字传媒科技有限公司 15%
三联生活传媒有限公司 15%
√适用 □不适用
（1）企业所得税
①依据 2018 年 12 月 18 日国务院办公厅《关于印发文化体制改革中经营性文化事业单位转
制为企业和进一步支持文化企业发展两个规定的通知》（国办发[2018]124 号），以及 2019 年 2
月 16 日财政部、税务总局、中宣部联合下发的《关于继续实施文化体制改革中经营性文化事业
中国出版传媒股份有限公司2026 年半年度报告
单位转制为企业若干税收政策的通知》（财税[2019]16 号），2018 年 12 月 31 日之前已完成转
制为企业的经营性文化事业单位，自 2019 年 1 月 1 日起可继续免征五年企业所得税。
依据 2024 年 12 月 6 日财政部、税务总局、中央宣传部联合下发的《关于文化体制改革中经
营性文化事业单位转制为企业税收政策的公告》（财政部税务总局中央宣传部公告 2024 年第 20
号），经营性文化事业单位于 2022 年 12 月 31 日前转制为企业的，自转制注册之日起至 2027 年
本集团享受上述税收优惠的公司包括：人民文学、商务印书馆、中华书局、大百科、美术总
社、人民美术出版社有限公司、人民音乐、三联书店、东方出版、现代教育、华文出版社、民主
法制社、研究社。
②依据《关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》（财政部公告 2020 年第 23 号）的规
定，自 2021 年 1 月 1 日至 2030 年 12 月 31 日，对设在西部地区的鼓励类产业企业减按 15%的
税率征收企业所得税。子公司世界图书出版西安有限公司适用此规定。
③依据科技部、财政部、国家税务总局《高新技术企业认定管理办法》（国科发火[2016]32
号）和《高新技术企业认定管理工作指引》（国科发火[2016]195 号）的规定，商务印书馆之子
公司万有知典公司于 2023 年 10 月 26 日被认定为高新技术企业，有效期三年，证书编号为
GR202311001788，适用企业所得税税率 15%；中华书局之子公司古联公司于 2024 年 12 月 2 日
被认定为高新技术企业，有效期三年，证书编号为 GR202411004685，适用企业所得税税率
证书编号为 GR202311003436，适用企业所得税税率 15%。新华印刷于 2022 年 12 月 30 日被认
定为高新技术企业，有效期三年，证书编号为 GR202211006852，适用企业所得税税率 15%；新
华印刷于 2022 年 12 月 30 日被认定为高新技术企业，有效期三年，证书编号为
GR202211006852，2024 年度适用企业所得税税率 15%、2025 年度适用企业所得税税率为 25%。
④依据财政部、税务总局《关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公
告》（公告 2023 年第 12 号），对小型微利企业减按 25%计算应纳税所得额，按 20%的税率缴
纳企业所得税政策，延续执行至 2027 年 12 月 31 日。
本集团下属公司适用上述规定：
序号 公司名称 所得税税率
中国出版传媒股份有限公司2026 年半年度报告
（2）增值税
依据财政部、国家税务总局《关于延续宣传文化增值税优惠政策的公告》（财政部税务总局
（财政部税务总局公告 2023 年第 60 号）文件的规定，自 2021 年 1 月 1 日起至 2027 年 12 月 31
日，对图书、期刊、音像制品和电子出版物出版环节执行增值税 50%或 100%先征后退的政策，
并免征图书批发、零售环节增值税。
本集团享受增值税先征后退 50%政策的子公司主要包括商务印书馆、三联书店、中译出版
社、大百科、美术总社、东方出版、人民文学、中华书局、人美社、人民音乐、现代教育、传媒
商报、现代社、华文出版社、民主法制社、研究社等；享受图书批发、零售环节免征增值税的单
位主要包括中版教材有限公司、北京涵芬楼书店有限公司、人民东方（北京）书业有限公司、北
京三联韬奋书店有限公司、上海九久读书人文化实业有限公司、人美教材（北京）有限公司等。
□适用 √不适用
七、合并财务报表项目注释
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
库存现金 294,578.57 363,388.62
银行存款 728,856,636.01 1,824,646,619.29
其他货币资金 10,392,242.44 7,350,831.76
中国出版传媒股份有限公司2026 年半年度报告
存放财务公司存款
合计 739,543,457.02 1,832,360,839.67
其中：存放在境外
的款项总额
其他说明
使用受到限制的货币资金：
项目 年末余额 年初余额
定期存款及利息 210,530,000.00 1,612,238,750.00
法院执行裁定冻结款 26,544,480.20 1,771,078.34
履约保函保证金 98,555.00 98,555.00
开户保证金 10,000.00 10,000.00
合计 237,183,035.20 1,614,118,383.34
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额 指定理由和依据
以公允价值计量且其变动计 4,298,576,624.47 3,103,669,894.58 /
入当期损益的金融资产
其中：
结构性存款 255,150,520.83 196,207,916.66 /
理财产品 4,043,426,103.64 2,907,461,977.92 /
合计 4,298,576,624.47 3,103,669,894.58 /
其他说明：
□适用 √不适用
□适用 √不适用
(1) 应收票据分类列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
银行承兑票据 11,015,225.84 23,768,422.16
商业承兑票据 1,312,134.77 650,718.00
减：坏账准备 1,312.17 1,474.02
合计 12,326,048.44 24,417,666.14
(2) 期末公司已质押的应收票据
□适用 √不适用
中国出版传媒股份有限公司2026 年半年度报告
(3) 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑票据 11,015,225.84
商业承兑票据
合计 11,015,225.84
(4) 按坏账计提方法分类披露
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
计 计
类别 提 提
比例 账面价值 比例 账面价值
金额 金额 比 金额 金额 比
(%) (%)
例 例
(%) (%)
按单项计提
坏账准备
其中：
按组合计提
坏账准备
其中：
按账龄组合
计提坏账准
备的银行承
兑汇票
商业承兑汇
票
合计 12,327,360.61 / 1,312.17 / 12,326,048.44 24,419,140.16 / 1,474.02 / 24,417,666.14
按单项计提坏账准备：
□适用 √不适用
按组合计提坏账准备：
√适用 □不适用
组合计提项目：商业承兑汇票
单位：元 币种：人民币
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
合计 1,312,134.77 1,312.17 0.10
按组合计提坏账准备的说明
√适用 □不适用
中国出版传媒股份有限公司2026 年半年度报告
本集团基于应收票据的承兑人信用风险作为共同风险特征，将其划分为不同组合，并确定预
期信用损失会计估计政策。对于银行承兑汇票组合，管理层评价该类款项具有较低的信用风险。
对于商业承兑汇票组合，本集团按照预期损失率计提减值准备，与应收账款的组合划分相同。
按预期信用损失一般模型计提坏账准备
□适用 √不适用
对本期发生损失准备变动的应收票据账面余额显著变动的情况说明：
□适用 √不适用
(5) 坏账准备的情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销 其他变动
商业承兑汇票 1,474.02 -161.85 1,312.17
合计 1,474.02 -161.85 1,312.17
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
(6) 本期实际核销的应收票据情况
□适用 √不适用
其中重要的应收票据核销情况：
□适用 √不适用
应收票据核销说明：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
(1) 按账龄披露
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
账龄 期末账面余额 期初账面余额
合计 1,090,243,367.07 957,148,103.21
中国出版传媒股份有限公司2026 年半年度报告
(2) 按坏账计提方法分类披露
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 计提 账面 计提 账面
比例 比例
金额 金额 比例 价值 金额 金额 比例 价值
(%) (%)
(%) (%)
按单
项计
提坏 89,324,492.69 8.19 86,319,442.19 96.64 3,005,050.50 88,190,697.75 9.21 85,132,727.25 96.53 3,057,970.50
账准
备
按组
合计
提 坏 1,000,918,874.38 91.81 196,046,475.31 19.59 804,872,399.07 868,957,405.46 90.79 178,718,331.53 20.57 690,239,073.93
账准
备
其中：
账龄
组合
合计 1,090,243,367.07 / 282,365,917.50 / 807,877,449.57 957,148,103.21 / 263,851,058.78 / 693,297,044.43
按单项计提坏账准备：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
友元办公联盟（天 37,624,774.97 37,624,774.97 100.00 预计无法收回
津）股份有限公司
不重要单项计提坏 51,699,717.72 48,694,667.22 94.19 预计无法收回
账应收账款汇总
合计 89,324,492.69 86,319,442.19 96.64 /
按单项计提坏账准备的说明：
□适用 √不适用
按组合计提坏账准备：
√适用 □不适用
组合计提项目：账龄组合
单位：元 币种：人民币
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
中国出版传媒股份有限公司2026 年半年度报告
合计 1,000,918,874.38 196,046,475.31
按组合计提坏账准备的说明：
□适用 √不适用
按预期信用损失一般模型计提坏账准备
□适用 √不适用
对本期发生损失准备变动的应收账款账面余额显著变动的情况说明：
□适用 √不适用
(3) 坏账准备的情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期变动金额
类别 期初余额 收回或转 转销或核 其他 期末余额
计提
回 销 变动
应收账款
坏账准备
合计 263,851,058.78 19,938,013.47 665,917.50 757,237.25 282,365,917.50
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
(4) 本期实际核销的应收账款情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 核销金额
实际核销的应收账款 757,237.25
其中重要的应收账款核销情况
□适用 √不适用
应收账款核销说明：
□适用 √不适用
(5) 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
占应收账款
应收账款和合 和合同资产
应收账款期末 合同资产期 坏账准备期
单位名称 同资产期末余 期末余额合
余额 末余额 末余额
额 计数的比例
（%）
新疆新华书店发行有限
责任公司
广东新华发行集团股份
有限公司
中国出版传媒股份有限公司2026 年半年度报告
云南新华书店集团有限
公司
友元办公联盟（天津）
股份有限公司
中国出版集团有限公司 31,594,877.66 31,594,877.66 2.90 22,058,622.68
合计 281,588,565.46 281,588,565.46 25.83 75,686,877.76
其他说明：
□适用 √不适用
(1) 合同资产情况
□适用 √不适用
(2) 报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
□适用 √不适用
(3) 按坏账计提方法分类披露
□适用 √不适用
按单项计提坏账准备：
□适用 √不适用
按单项计提坏账准备的说明：
□适用 √不适用
按组合计提坏账准备：
□适用 √不适用
按预期信用损失一般模型计提坏账准备
□适用 √不适用
对本期发生损失准备变动的合同资产账面余额显著变动的情况说明：
□适用 √不适用
(4) 本期合同资产计提坏账准备情况
□适用 √不适用
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
(5) 本期实际核销的合同资产情况
□适用 √不适用
其中重要的合同资产核销情况
□适用 √不适用
合同资产核销说明：
□适用 √不适用
中国出版传媒股份有限公司2026 年半年度报告
其他说明：
□适用 √不适用
(1) 应收款项融资分类列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
应收票据 2,421,978.01 9,127,196.38
合计 2,421,978.01 9,127,196.38
(2) 期末公司已质押的应收款项融资
□适用 √不适用
(3) 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑汇票 18,008,956.90
合计 18,008,956.90
(4) 按坏账计提方法分类披露
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
坏账准 坏账准
账面余额 账面余额
备 备
计 计
类别 账面 账面
提 提
比例 金 价值 比例 金 价值
金额 比 金额 比
(%) 额 (%) 额
例 例
(%) (%)
按单项计提坏
账准备
其中：
按组合计提坏
账准备
其中：
银行承兑汇票 2,421,978.01 100.00 2,421,978.01 9,127,196.38 100.00 9,127,196.38
合计 2,421,978.01 / / 2,421,978.01 9,127,196.38 / / 9,127,196.38
按单项计提坏账准备：
□适用 √不适用
按单项计提坏账准备的说明：
□适用 √不适用
中国出版传媒股份有限公司2026 年半年度报告
按组合计提坏账准备：
□适用 √不适用
按预期信用损失一般模型计提坏账准备
□适用 √不适用
对本期发生损失准备变动的应收款项融资账面余额显著变动的情况说明：
□适用 √不适用
(5) 坏账准备的情况
□适用 √不适用
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
(6) 本期实际核销的应收款项融资情况
□适用 √不适用
其中重要的应收款项融资核销情况
□适用 √不适用
核销说明：
□适用 √不适用
(7) 应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况：
□适用 √不适用
(8) 其他说明：
□适用 √不适用
(1) 预付款项按账龄列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
合计 281,881,171.02 100.00 264,114,125.22 100.00
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
单位名称 年末余额 账龄 未结算原因
THE COLLECTIONS AGENCY 1 年以上部分 根据出版进度
LTD 15,017,130.78 结转
合计 19,016,596.19 — —
中国出版传媒股份有限公司2026 年半年度报告
(2) 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
占预付款项期末余额合计数
单位名称 期末余额
的比例(%)
THE COLLECTIONS 19,016,596.19 6.75
AGENCY LTD
河南博超纸业有限公司 7,639,611.44 2.71
河南国之娇纸业有限公司 5,225,022.69 1.85
深圳市谜谭动画有限公司 5,184,200.01 1.84
中国图书进出口上海有限公司 4,514,825.24 1.60
合计 41,580,255.57 14.75
其他说明
□适用 √不适用
项目列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
应收利息
应收股利
其他应收款 71,644,367.50 53,964,950.83
合计 71,644,367.50 53,964,950.83
其他说明：
□适用 √不适用
应收利息
(1) 应收利息分类
□适用 √不适用
(2) 重要逾期利息
□适用 √不适用
(3) 按坏账计提方法分类披露
□适用 √不适用
按单项计提坏账准备：
□适用 √不适用
按单项计提坏账准备的说明：
□适用 √不适用
按组合计提坏账准备：
□适用 √不适用
中国出版传媒股份有限公司2026 年半年度报告
(4) 按预期信用损失一般模型计提坏账准备
□适用 √不适用
(5) 坏账准备的情况
□适用 √不适用
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
(6) 本期实际核销的应收利息情况
□适用 √不适用
其中重要的应收利息核销情况
□适用 √不适用
核销说明：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
应收股利
(1) 应收股利
□适用 √不适用
(2) 重要的账龄超过 1 年的应收股利
□适用 √不适用
(3) 按坏账计提方法分类披露
□适用 √不适用
按单项计提坏账准备：
□适用 √不适用
按单项计提坏账准备的说明：
□适用 √不适用
按组合计提坏账准备：
□适用 √不适用
(4) 按预期信用损失一般模型计提坏账准备
□适用 √不适用
(5) 坏账准备的情况
□适用 √不适用
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
中国出版传媒股份有限公司2026 年半年度报告
(6) 本期实际核销的应收股利情况
□适用 √不适用
其中重要的应收股利核销情况
□适用 √不适用
核销说明：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
其他应收款
(1) 按账龄披露
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
账龄 期末账面余额 期初账面余额
合计 121,066,034.49 105,454,266.99
(2) 按款项性质分类情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
往来款 42,011,457.19 45,116,073.65
押金及保证金 22,657,643.67 21,208,973.90
备用金 4,487,953.48 2,783,219.95
其他 51,908,980.15 36,345,999.49
合计 121,066,034.49 105,454,266.99
(3) 坏账准备计提情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预期 整个存续期预期
坏账准备 未来12个月预 合计
信用损失(未发生 信用损失(已发生
期信用损失
信用减值) 信用减值)
在本期
中国出版传媒股份有限公司2026 年半年度报告
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提 -192,185.39 -192,185.39
本期转回 5,283.02 5,283.02
本期转销
本期核销 117,446.00 1,752,734.76 1,870,180.76
其他变动
额
对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明：
□适用 √不适用
本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据：
□适用 √不适用
(4) 坏账准备的情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期变动金额
类别 期初余额 收回或 其他变 期末余额
计提 转销或核销
转回 动
其他应收款
坏账准备
合计 51,489,316.16 -192,185.39 5,283.02 1,870,180.76 49,421,666.99
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
□适用 √不适用
(5) 本期实际核销的其他应收款情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 核销金额
实际核销的其他应收款 1,870,180.76
其中重要的其他应收款核销情况：
□适用 √不适用
其他应收款核销说明：
□适用 √不适用
(6) 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
占其他应收款期
坏账准备
单位名称 期末余额 末余额合计数的 款项的性质 账龄
期末余额
比例(%)
中国出版传媒股份有限公司2026 年半年度报告
财政部北京监
管局
北京京讯递科
技有限公司
上海爱比埃西
影视文化发展 6,000,000.00 4.96 往来款 5 年以上 6,000,000.00
有限公司
北京市亚太安
设备安装有限 5,774,168.41 4.77 往来款 3-4 年
责任公司
上海炼珍堂信
息科技有限公 5,084,894.79 4.20 往来款 5 年以上 5,084,894.79
司
合计 42,902,426.15 35.44 / / 11,715,542.66
(7) 因资金集中管理而列报于其他应收款
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
(1) 存货分类
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
存货跌价准备/ 存货跌价准备/
项目
账面余额 合同履约成本减 账面价值 账面余额 合同履约成本减 账面价值
值准备 值准备
原材料 219,881,950.62 7,281,643.57 212,600,307.05 243,042,802.79 7,281,643.57 235,761,159.22
在产品 419,138,273.94 5,025,604.50 414,112,669.44 434,443,147.89 5,025,604.50 429,417,543.39
库存商品 1,734,720,017.93 879,210,379.56 855,509,638.37 1,591,209,347.58 818,670,208.19 772,539,139.39
合同履约成
本
发出商品 1,346,802,862.98 516,217,003.03 830,585,859.95 1,291,545,476.05 502,933,470.89 788,612,005.16
低值易耗品 970,937.54 29,194.47 941,743.07 1,177,766.42 29,194.47 1,148,571.95
合计 3,726,269,100.61 1,407,763,825.13 2,318,505,275.48 3,563,665,463.55 1,333,940,121.62 2,229,725,341.93
(2) 确认为存货的数据资源
□适用 √不适用
(3) 存货跌价准备及合同履约成本减值准备
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 7,281,643.57 7,281,643.57
中国出版传媒股份有限公司2026 年半年度报告
在产品 5,025,604.50 5,025,604.50
库存商品 818,670,208.19 70,386,991.46 9,846,820.09 879,210,379.56
发出商品 502,933,470.89 13,350,890.48 67,358.34 516,217,003.03
低值易耗
品
合计 1,333,940,121.62 83,737,881.94 9,914,178.43 1,407,763,825.13
本期转回或转销存货跌价准备的原因
□适用 √不适用
按组合计提存货跌价准备
□适用 √不适用
按组合计提存货跌价准备的计提标准
□适用 √不适用
(4) 存货期末余额含有的借款费用资本化金额及其计算标准和依据
□适用 √不适用
(5) 合同履约成本本期摊销金额的说明
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
□适用 √不适用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的债权投资
一年内到期的其他债权投资
一年内到期的可转让大额存单 1,845,400,620.26 215,767,500.00
合计 1,845,400,620.26 215,767,500.00
一年内到期的债权投资
□适用 √不适用
一年内到期的其他债权投资
□适用 √不适用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
中国出版传媒股份有限公司2026 年半年度报告
项目 期末余额 期初余额
待认证/抵扣进项税/增值税留抵税额 177,165,126.54 173,291,027.34
预缴企业所得税 1,339,975.91 590,983.95
其他 1,418,145.38 3,093,868.59
合计 179,923,247.83 176,975,879.88
补偿性资产相关信息
□适用 √不适用
(1) 债权投资情况
□适用 √不适用
债权投资减值准备本期变动情况
□适用 √不适用
(2) 期末重要的债权投资
□适用 √不适用
(3) 减值准备计提情况
□适用 √不适用
对本期发生损失准备变动的债权投资账面余额显著变动的情况说明：
□适用 √不适用
本期减值准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据：
□适用 √不适用
(4) 本期实际的核销债权投资情况
□适用 √不适用
其中重要的债权投资情况核销情况
□适用 √不适用
债权投资的核销说明：
□适用 √不适用
(1) 其他债权投资情况
□适用 √不适用
其他债权投资减值准备本期变动情况
□适用 √不适用
(2) 期末重要的其他债权投资
□适用 √不适用
中国出版传媒股份有限公司2026 年半年度报告
(3) 减值准备计提情况
□适用 √不适用
(4) 本期实际核销的其他债权投资情况
□适用 √不适用
其中重要的其他债权投资情况核销情况
□适用 √不适用
其他债权投资的核销说明：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
(1) 长期应收款情况
□适用 √不适用
(2) 按坏账计提方法分类披露
□适用 √不适用
按单项计提坏账准备：
□适用 √不适用
按单项计提坏账准备的说明：
□适用 √不适用
按组合计提坏账准备：
□适用 √不适用
按预期信用损失一般模型计提坏账准备
□适用 √不适用
(3) 坏账准备的情况
□适用 √不适用
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
(4) 本期实际核销的长期应收款情况
□适用 √不适用
其中重要的长期应收款核销情况
□适用 √不适用
核销说明：
□适用 √不适用
中国出版传媒股份有限公司2026 年半年度报告
其他说明：
□适用 √不适用
中国出版传媒股份有限公司2026 年半年度报告
(1) 长期股权投资情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期增减变动
减值
期初 宣告发 期末 减值准
准备 权益法下确 其他综
被投资单位 余额（账面 追加投 其他权 放现金 计提减 余额（账面 备期末
期初 减少投资 认的投资损 合收益 其他
价值） 资 益变动 股利或 值准备 价值） 余额
余额 益 调整
利润
一、合营企业
武汉京楚文都文
化传播有限责任 7,014,751.62 689,243.00 7,703,994.62
公司
小计 7,014,751.62 689,243.00 7,703,994.62
二、联营企业
邺架轩（北京）文
化创意发展有限 253,084.48 253,084.48
公司
北京荣宝虹宇文
化传播有限公司
北京人美文艺创
作院有限公司
国投中艺（北京）
国际传媒投资有 2,405,426.70 -137,993.15 2,267,433.55
限公司
浙江探源大遗址
文化产业发展研 5,707,490.51 5,707,490.51
究院有限公司
小计 10,726,378.95 192,593.29 -137,993.15 10,395,792.51
中国出版传媒股份有限公司2026 年半年度报告
本期增减变动
减值
期初 宣告发 期末 减值准
准备 权益法下确 其他综
被投资单位 余额（账面 追加投 其他权 放现金 计提减 余额（账面 备期末
期初 减少投资 认的投资损 合收益 其他
价值） 资 益变动 股利或 值准备 价值） 余额
余额 益 调整
利润
合计 17,741,130.57 192,593.29 551,249.85 18,099,787.13
(2) 长期股权投资的减值测试情况
□适用 √不适用
(1) 其他权益工具投资情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
指定为以
本期增减变动
公允价值
累计计入
本期确认 累计计入其 计量且其
期初 本期计入 期末 其他综合
项目 本期计入其 的股利收 他综合收益 变动计入
余额 追加投 减少投 其他综合 余额 收益的利
他综合收益 其他 入 的损失 其他综合
资 资 收益的利 得
的损失 收益的原
得
因
南方出版传媒股份 战略非交
有限公司 7,871,830.92 1,496,880.60 6,374,950.32 2,318,712.71 易性股权
投资
北京涵芬楼文化创 战略非交
意产业有限公司 1,000,000.00 1,000,000.00 易性股权
投资
深圳图书贸易有限 战略非交
公司 815,353.51 815,353.51 40,555.80 易性股权
投资
中国出版传媒股份有限公司2026 年半年度报告
陕西金书教育服务 战略非交
有限公司 387,175.84 387,175.84 易性股权
投资
北京新华维邦文化 战略非交
有限责任公司 140,085.04 140,085.04 易性股权
投资
中国石油天然气股 战略非交
份有限公司 83,280.00 13,840.00 69,440.00 9,760.00 易性股权
投资
中版互动科技（天 战略非交
津）有限公司 22,040.00 22,040.00 易性股权
投资
中美联书业（北 战略非交
京）有限公司 48,551.36 易性股权
投资
上海澜盾信息科技 战略非交
- - 100,000.00 易性股权
有限公司
投资
合计 10,319,765.31 1,510,720.60 8,809,044.71 40,555.80 9,760.00 2,467,264.07 /
(2) 本期存在终止确认的情况说明
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
中国出版传媒股份有限公司2026 年半年度报告
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
可转让大额存单 1,908,562,388.87 3,710,480,509.13
合计 1,908,562,388.87 3,710,480,509.13
投资性房地产计量模式
(1) 采用成本计量模式的投资性房地产
单位：元 币种：人民币
项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计
一、账面原值
（1）外购
（2）存货\固定资
产\在建工程转入
（3）企业合并增加
（1）处置
（2）其他转出
二、累计折旧和累计摊销
（1）计提或摊销 10,911,758.44 10,911,758.44
（1）处置
（2）其他转出
三、减值准备
（1）计提
（1）处置
（2）其他转出
四、账面价值
(2) 未办妥产权证书的投资性房地产情况：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 账面价值 未办妥产权证书原因
中国出版传媒股份有限公司2026 年半年度报告
北京市丰台区右外西路 2 号院 3
号楼 5 层、8 层 802、11 层 154,671,224.00 尚在办理中
(3) 采用成本计量模式的投资性房地产的减值测试情况
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
项目列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
固定资产 2,103,323,693.05 2,125,319,355.47
固定资产清理
合计 2,103,323,693.05 2,125,319,355.47
固定资产
(1) 固定资产情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 电子设备 办公设备 其他设备 合计
一、账面原值：
金额
（1）购置 16,500,079.29 1,895,766.43 1,421,000.98 362,844.09 20,179,690.79
（2）在建
工程转入
（3）企业
合并增加
金额
（1）处置
或报废
（2）
其他减少
二、累计折旧
金额
中国出版传媒股份有限公司2026 年半年度报告
（1）计提 27,887,173.67 7,965,693.88 391,022.42 3,612,563.65 1,728,904.25 272,705.66 41,858,063.53
金额
（1）处置
或报废
三、减值准备
金额
（1）计提
金额
（1）处置
或报废
四、账面价值
价值
价值
(2) 暂时闲置的固定资产情况
□适用 √不适用
(3) 通过经营租赁租出的固定资产
□适用 √不适用
(4) 未办妥产权证书的固定资产情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
北京市丰台区右外西路 2 号 1,333,419,862.99 尚在办理中
院中国国际出版交流中心
（不含投资性房地产部分）
(5) 固定资产的减值测试情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
固定资产清理
□适用 √不适用
中国出版传媒股份有限公司2026 年半年度报告
项目列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
在建工程 34,206,967.44 47,681,407.77
工程物资
合计 34,206,967.44 47,681,407.77
在建工程
(1) 在建工程情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
电子书包项目 37,568,311.95 37,568,311.95 37,568,311.95 37,568,311.95
商务印书馆全媒体生产
运营平台
海德堡四色平张印刷机 8,847,787.61 8,847,787.61
中版动漫传播平台 11,986,681.44 11,986,681.44 11,986,681.44 11,986,681.44
其他 26,623,452.68 5,330,090.17 21,293,362.51 31,250,105.40 5,330,090.17 25,920,015.23
合计 89,092,051.00 54,885,083.56 34,206,967.44 102,566,491.33 54,885,083.56 47,681,407.77
(2) 重要在建工程项目本期变动情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本
利 本
期 本
工程 息 其 期
本 转 期
累计 资 中： 利
期 入 其 工
投入 本 本期 息
增 固 他 程
项目名称 预算数 期初余额 期末余额 占预 化 利息 资 资金来源
加 定 减 进
算比 累 资本 本
金 资 少 度
例 计 化金 化
额 产 金
(%) 金 额 率
金 额
额 (%)
额
募集资金
电子书包项目 257,753,500.00 37,568,311.95 37,568,311.95 14.58
/自筹资金
合计 257,753,500.00 37,568,311.95 37,568,311.95 / / / /
(3) 本期计提在建工程减值准备情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
中国出版传媒股份有限公司2026 年半年度报告
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 计提原因
电子书包项目 37,568,311.95 37,568,311.95
中版动漫传播平台 11,986,681.44 11,986,681.44
大嘴巴项目 3,383,300.96 3,383,300.96
教学管理软件系统 1,929,749.21 1,929,749.21
历史大赛网站 17,040.00 17,040.00
合计 54,885,083.56 54,885,083.56 /
(4) 在建工程的减值测试情况
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
工程物资
□适用 √不适用
(1) 采用成本计量模式的生产性生物资产
□适用√不适用
(2) 采用成本计量模式的生产性生物资产的减值测试情况
□适用 √不适用
(3) 采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
(1) 油气资产情况
□适用 √不适用
(2) 油气资产的减值测试情况
□适用 √不适用
(1) 使用权资产情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 房屋建筑物 运输设备 合计
一、账面原值
（1）租入 5,032,313.53 5,032,313.53
中国出版传媒股份有限公司2026 年半年度报告
（1）处置 8,343,727.23 8,343,727.23
二、累计折旧
(1)计提 16,315,897.89 16,315,897.89
(1)处置 5,326,129.16 5,326,129.16
三、减值准备
(1)计提
(1)处置
四、账面价值
(2) 使用权资产的减值测试情况
□适用 √不适用
(1) 无形资产情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 土地使用权 软件使用权 专利权 版权使用权 商标 其他 合计
一、账面原值
(1)购置 3,187,123.22 14,356.44 125,471.69 3,326,951.35
(2)内部研发 12,681,553.44 672,075.90 - 13,353,629.34
(3)企业合并
增加
(1)处置
（2）其他减少 1,788,410.11 1,788,410.11
二、累计摊销
（1）计提 5,086,763.82 20,072,722.59 9,380.02 2,950,291.36 1,395.36 17,012,569.23 45,133,122.38
(1)处置
中国出版传媒股份有限公司2026 年半年度报告
三、减值准备
（1）计提
(1)处置
四、账面价值
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例80.85%
(2) 确认为无形资产的数据资源
□适用 √不适用
(3) 未办妥产权证书的土地使用权情况
□适用 √不适用
(4) 无形资产的减值测试情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
(1) 商誉账面原值
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期增加 本期减少
被投资单位名称或
期初余额 企业合并 期末余额
形成商誉的事项 处置
形成的
人民东方 5,686,992.15 5,686,992.15
新华印刷 9,086,770.36 9,086,770.36
上海九久 36,586,270.66 36,586,270.66
合计 51,360,033.17 51,360,033.17
(2) 商誉减值准备
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
被投资单位名称 本期增加 本期减少
或形成商誉的事 期初余额 期末余额
项 计提 处置
人民东方 5,686,992.15 5,686,992.15
上海九久 36,586,270.66 36,586,270.66
中国出版传媒股份有限公司2026 年半年度报告
新华印刷 9,086,770.36 9,086,770.36
合计 51,360,033.17 51,360,033.17
(3) 商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
√适用 □不适用
所属资产组或组合的构成
名称 所属经营分部及依据 是否与以前年度保持一致
及依据
主要由固定资产、无形资 基于内部管理目的，该
人民东方 是
产、长期待摊费用构成。 资产组归属于发行分部
主要由土地使用权及其他 基于内部管理目的，该
新华印刷 是
固定资产构成。 资产组归属于印刷分部
主要由流动资产、固定资
基于内部管理目的，该
上海九久 产、无形资产、长期待摊费 是
资产组归属于发行分部
用等构成。
资产组或资产组组合发生变化
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
(4) 可收回金额的具体确定方法
可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定
□适用 √不适用
可收回金额按预计未来现金流量的现值确定
□适用 √不适用
前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因
□适用 √不适用
公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因
□适用 √不适用
(5) 业绩承诺及对应商誉减值情况
形成商誉时存在业绩承诺且报告期或报告期上一期间处于业绩承诺期内
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期增加金 本期摊销金
项目 期初余额 其他减少金额 期末余额
额 额
装修费 40,993,232.71 9,639,114.82 2,981,035.19 47,651,312.34
红线外电源公共
配套设备
中国出版传媒股份有限公司2026 年半年度报告
服务器费用 1,452,856.24 405,064.56 497,871.19 1,360,049.61
其他 424,190.65 473,553.40 322,628.94 575,115.11
合计 49,018,783.55 10,517,732.78 3,949,099.44 55,587,416.89
(1) 未经抵销的递延所得税资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目 可抵扣暂时性 递延所得税 可抵扣暂时性 递延所得税
差异 资产 差异 资产
资产减值准备 303,660,597.20 72,730,248.83 297,736,927.07 71,308,726.42
可抵扣亏损 165,499,934.98 41,374,983.75 105,261,040.76 26,315,260.19
租赁负债 34,044,792.37 7,275,341.71 34,853,631.92 7,365,341.42
合计 503,205,324.55 121,380,574.29 437,851,599.75 104,989,328.03
(2) 未经抵销的递延所得税负债
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目 应纳税暂时性 递延所得税 应纳税暂时性 递延所得税
差异 负债 差异 负债
非同一控制企业合并
资产评估增值
交易性金融资产公允
价值变动
使用权资产 36,705,495.67 7,896,745.11 38,556,968.10 8,288,378.16
合计 231,130,357.41 56,502,960.55 173,214,634.05 41,952,794.63
(3) 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
□适用 √不适用
(4) 未确认递延所得税资产明细
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
可抵扣暂时性差异 297,375,955.86 331,842,617.46
可抵扣亏损 309,327,573.93 254,839,054.78
合计 606,703,529.79 586,681,672.24
(5) 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
年份 期末金额 期初金额 备注
中国出版传媒股份有限公司2026 年半年度报告
合计 309,327,573.93 254,839,054.78 /
其他说明：
□适用 √不适用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
预付长期资产购
置款
其他 83.00 83.00 83.00 83.00
合计 4,000,083.00 4,000,083.00 4,000,083.00 4,000,083.00
补偿性资产相关信息
□适用 √不适用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末 期初
账面余额 账面价值 受 受限情 账面余额 账面价值 受 受限情
项目 限 况 限 况
类 类
型 型
冻结 冻结
款，定 款，定
其 期存款 其 期存款
货币资金 237,183,035.20 237,183,035.20 1,614,118,383.34 1,614,118,383.34
他 及利 他 及利
息，保 息，保
证金 证金
合计 237,183,035.20 237,183,035.20 / / 1,614,118,383.34 1,614,118,383.34 / /
(1) 短期借款分类
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
质押借款
抵押借款
保证借款 5,000,000.00 5,000,000.00
信用借款
中国出版传媒股份有限公司2026 年半年度报告
合计 5,000,000.00 5,000,000.00
短期借款分类的说明：
注：上海九久取得上海银行股份有限公司广中路支行 500.00 万元保证借款，担保人为上海市中
小微企业政策性融资担保基金管理中心。
(2) 已逾期未偿还的短期借款情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
□适用 √不适用
□适用 √不适用
(1) 应付账款列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
应付印装费 993,140,057.49 929,577,561.39
应付材料采购款 357,639,043.97 351,980,239.20
应付稿酬及校对费 309,653,747.91 312,130,945.90
应付采购款 71,989,695.99 67,682,940.04
应付工程款 46,242,825.15 46,657,168.22
其他 124,025,356.34 173,174,650.81
合计 1,902,690,726.85 1,881,203,505.56
(2) 账龄超过 1 年或逾期的重要应付账款
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
(1) 预收账款项列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
预收租金及其他 6,512,830.03 4,174,371.70
中国出版传媒股份有限公司2026 年半年度报告
合计 6,512,830.03 4,174,371.70
(2) 账龄超过 1 年的重要预收款项
□适用 √不适用
(3) 报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
(1) 合同负债情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
图书、音像制品销售款 407,891,019.89 361,627,151.43
出版资助 401,761,205.68 386,217,626.03
期刊报纸 81,504,599.98 59,520,024.95
其他 57,706,083.15 37,845,301.03
合计 948,862,908.7 845,210,103.44
(2) 账龄超过 1 年的重要合同负债
□适用 √不适用
(3) 报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
(1) 应付职工薪酬列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 246,022,059.93 484,996,581.46 518,675,393.52 212,343,247.87
二、离职后福利-设定提
存计划
三、辞退福利 4,649,621.82 4,649,621.82 -
四、一年内到期的其他福
利
五、三类人员精算福利 26,810,000.00 14,617,991.14 12,192,008.86
合计 288,601,931.69 579,266,565.47 628,886,778.08 238,981,719.08
(2) 短期薪酬列示
√适用 □不适用
中国出版传媒股份有限公司2026 年半年度报告
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、工资、奖金、津贴和补贴 104,775,379.93 340,124,188.95 364,091,632.25 80,807,936.63
二、职工福利费 12,907.00 18,067,006.67 18,075,501.67 4,412.00
三、社会保险费 9,019,006.62 52,447,390.43 57,326,945.37 4,139,451.68
其中：医疗保险费 8,925,223.49 51,108,556.20 55,981,853.23 4,051,926.46
工伤保险费 66,064.39 1,116,545.34 1,122,227.54 60,382.19
生育保险费 27,718.74 222,288.89 222,864.60 27,143.03
四、住房公积金 831,260.11 42,474,358.09 43,065,765.60 239,852.60
五、工会经费和职工教育经费 121,633,686.83 12,302,166.24 13,015,835.28 120,920,017.79
六、短期带薪缺勤
七、短期利润分享计划
八、其他短期薪酬 9,749,819.44 19,581,471.08 23,099,713.35 6,231,577.17
合计 246,022,059.93 484,996,581.46 518,675,393.52 212,343,247.87
(3) 设定提存计划列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
合计 15,769,871.76 89,620,362.19 90,943,771.60 14,446,462.35
其他说明：
□适用 √不适用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
增值税 22,067,121.05 46,112,172.31
企业所得税 18,491,590.80 26,700,937.38
个人所得税 3,036,749.18 19,682,187.14
城市维护建设税 1,360,704.37 2,997,383.15
教育费附加（含地方教育费附加） 1,074,718.22 2,239,196.51
其他税费 9,657,749.58 8,705,926.95
合计 55,688,633.20 106,437,803.44
(1) 项目列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
应付利息 140,000.00 140,000.00
应付股利 644,706.67 644,706.67
其他应付款 772,208,586.51 760,508,088.68
合计 772,993,293.18 761,292,795.35
中国出版传媒股份有限公司2026 年半年度报告
(2) 应付利息
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
分期付息到期还本的长期借款利息 140,000.00 140,000.00
合计 140,000.00 140,000.00
逾期的重要应付利息：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
(3) 应付股利
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
普通股股利
应付股利-中国出版集团 195,136.06 195,136.06
应付股利-其他少数股东 449,570.61 449,570.61
合计 644,706.67 644,706.67
(4) 其他应付款
按款项性质列示其他应付款
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
往来款 632,020,610.94 629,628,586.94
押金及保证金 49,440,776.70 46,415,216.47
党组织活动经费 21,277,697.35 21,105,529.93
公共维修基金 18,671,650.82 16,857,417.44
其他 50,797,850.70 46,501,337.90
合计 772,208,586.51 760,508,088.68
账龄超过 1 年或逾期的重要其他应付款
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
中国出版集团有限公司 475,413,638.41 未催收
中国图书进出口西安有限公司 36,091,840.41 未催收
合计 511,505,478.82 /
其他说明：
□适用 √不适用
□适用 √不适用
中国出版传媒股份有限公司2026 年半年度报告
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的长期借款 180,477.92
一年内到期的租赁负债 21,109,608.16 29,118,330.64
合计 21,109,608.16 29,298,808.56
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
待转销项税额 33,855,870.62 29,364,103.49
年末未终止确认的银行承
兑汇票
合计 44,871,096.46 50,019,543.99
短期应付债券的增减变动：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
(1) 长期借款分类
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
信用借款 381,700,000.00 304,900,000.00
合计 381,700,000.00 304,900,000.00
长期借款分类的说明：
注 1：中国工商银行股份有限公司北京电信大楼支行接受中国出版集团的委托，向本公司发
放委托贷款 8,150.00 万元，借款利率为 1.95%。
注 2：兴业银行股份有限公司北京永定门支行接受中国出版集团的委托，向本公司发放委托
贷款 22,140.00 万元，借款利率为 1.95%。
注 3：兴业银行股份有限公司北京永定门支行接受中国出版集团的委托，向本公司发放委托
贷款 7,680.00 万元，借款利率为 1.85%。
注 4：东方出版中心取得原新闻出版总署通过华夏银行发放的委托贷款 200.00 万元，贷款期
限起始于 2002 年，借款利率为 4%，已逾期但对方未催收。
其他说明
□适用 √不适用
(1) 应付债券
□适用 √不适用
中国出版传媒股份有限公司2026 年半年度报告
(2) 应付债券的具体情况：
（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
□适用 √不适用
(3) 可转换公司债券的说明
□适用 √不适用
转股权会计处理及判断依据
□适用 √不适用
(4) 划分为金融负债的其他金融工具说明
期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
□适用 √不适用
期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
□适用 √不适用
其他金融工具划分为金融负债的依据说明
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
租赁付款额 42,020,778.53 52,331,102.86
减：未确认融资费用 3,230,378.11 4,190,384.67
减：计入一年内到期的非流动负
债的租赁负债
合计 17,680,792.26 19,022,387.55
项目列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
长期应付款
专项应付款 11,776,457.57 11,776,457.57
合计 11,776,457.57 11,776,457.57
长期应付款
□适用 √不适用
专项应付款
√适用 □不适用
中国出版传媒股份有限公司2026 年半年度报告
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
职工安置经费 11,776,457.57 11,776,457.57
合计 11,776,457.57 11,776,457.57 /
√适用 □不适用
(1) 长期应付职工薪酬表
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
一、离职后福利-设定受益计划净负债 300,441,669.62 297,486,669.62
二、辞退福利
三、其他长期福利
合计 300,441,669.62 297,486,669.62
(2) 设定受益计划变动情况
设定受益计划义务现值：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
一、期初余额 324,296,669.62 340,035,206.99
二、计入当期损益的设定受益成本 2,955,000.00 4,940,000.00
三、计入其他综合收益的设定收益
成本
四、其他变动 -14,617,991.14 -22,018,537.37
五、期末余额 312,633,678.48 324,296,669.62
计划资产：
□适用 √不适用
设定受益计划净负债（净资产）
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
一、期初余额 324,296,669.62 340,035,206.99
二、计入当期损益的设定受益成本 2,955,000.00 4,940,000.00
三、计入其他综合收益的设定收益
成本
四、其他变动 -14,617,991.14 -22,018,537.37
五、期末余额 312,633,678.48 324,296,669.62
中国出版传媒股份有限公司2026 年半年度报告
注：本集团向 2009 年 8 月 31 日改制时点离退休、内部退休以及享有资格的已故职工遗属等
三类人员提供持续福利，截至改制基准日 2009 年 8 月 31 日的三类人员设定受益计划净负债金额
已由精算机构韬睿惠悦咨询公司出具之精算评估报告予以确认，并经各单位职工代表大会及社委
会决议通过，该项费用于改制重组净资产中及职工权益保障金提取预留。
截至 2026 年 6 月 30 日，三类人员设定受益计划净负债金额 312,633,678.48 元，其中 2026
年下半年需支付数额为 12,192,008.86 元，列入应付职工薪酬。
设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：
□适用 √不适用
设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额 形成原因
未决诉讼 3,053,320.44 3,518,021.65
产品质量保证 143,603.41 1,376,235.75
诉讼赔偿款 18,227,970.36 18,227,970.36
预计土地出让金 3,847,100.00 3,847,100.00
其中：美术总社之安华
里 504 号
人美社之北大街 390 号 1,614,800.00 1,614,800.00
合计 25,271,994.21 26,969,327.76 /
注：子公司美术总社及人美社持有的朝阳区安华里504号和东城区东四北大街390号房产对应
的土地使用权为划拨用地，美术总社及人美社拟办理土地出让手续，根据北京新兴宏基土地评估
有限责任公司对土地出让金的估价确认预计负债3,847,100.00元。中国出版集团承诺：如因行政
机关行使职权而致使上述划拨土地被收回，或本公司及子公司因上述事项而承受损失或罚款，中
国出版集团将承担赔偿责任，对本公司及子公司因此所遭受的一切经济损失予以足额补偿。
其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：
递延收益情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 512,155,342.32 10,248,564.66 42,209,090.57 480,194,816.41
合计 512,155,342.32 10,248,564.66 42,209,090.57 480,194,816.41 /
其他说明：
□适用 √不适用
中国出版传媒股份有限公司2026 年半年度报告
本年
本年计 与资产
冲减
负债 年初 本年新增补助 入营业 本年计入其他 其他 年末 相关/
成本
项目 余额 金额 外收入 收益金额 变动 余额 与收益
费用
金额 相关
金额
与资产
宣传文 相关、
化发展 与收益
相关
与资产
文化产 相关、
业发展 与收益
相关
国家出 与收益
版基金 相关
与资产
相关、
其他 304,005,161.34 4,928,187.30 21,888,344.93 -3,043,416.13 284,001,587.58
与收益
相关
合计 512,155,342.32 10,248,564.66 39,165,674.44 -3,043,416.13 480,194,816.41 —
注：其他变动包括：①财政拨付的三类人员补贴冲减三类人员精算利得，计入其他综合收益
□适用 √不适用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本次变动增减（+、一）
期初余额 发行新 公积金 期末余额
送股 其他 小计
股 转股
股份总数 1,903,968,054.00 1,903,968,054.00
(1) 期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
□适用 √不适用
(2) 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
□适用 √不适用
其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
√适用 □不适用
中国出版传媒股份有限公司2026 年半年度报告
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股
本溢价）
其他资本公积 -388,103,899.47 -388,103,899.47
合计 1,378,937,673.23 1,378,937,673.23
□适用 √不适用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期发生金额
减：
前期
减：前 计入
期计入 其他 减：
期初 税后归 期末
项目 本期所得税 其他综 综合 所得 税后归属于
余额 属于少 余额
前发生额 合收益 收益 税费 母公司
数股东
当期转 当期 用
入损益 转入
留存
收益
一、不能重分类
进损益的其他综 -100,075,632.15 1,196,695.53 1,196,695.53 -98,878,936.62
合收益
其中：重新计量
设定受益计划变 -99,128,848.68 2,707,416.13 2,707,416.13 -96,421,432.55
动额
权益法下不能
转损益的其他综
合收益
其他权益工具
投资公允价值变 -946,783.47 -1,510,720.60 -1,510,720.60 -2,457,504.07
动
企业自身信用
风险公允价值变
动
二、将重分类进
损益的其他综合
收益
其中：权益法下
可转损益的其他
综合收益
其他债权投资
公允价值变动
金融资产重分
类计入其他综合
中国出版传媒股份有限公司2026 年半年度报告
本期发生金额
减：
前期
减：前 计入
期计入 其他 减：
期初 税后归 期末
项目 本期所得税 其他综 综合 所得 税后归属于
余额 属于少 余额
前发生额 合收益 收益 税费 母公司
数股东
当期转 当期 用
入损益 转入
留存
收益
收益的金额
其他债权投资
信用减值准备
现金流量套期
储备
外币财务报表
折算差额
其他综合收益合
-100,075,632.15 1,196,695.53 1,196,695.53 -98,878,936.62
计
□适用 √不适用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 269,055,972.59 269,055,972.59
任意盈余公积
储备基金
企业发展基金
其他
合计 269,055,972.59 269,055,972.59
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期 上年度
调整前上期末未分配利润 6,596,405,212.05 6,162,191,177.62
调整期初未分配利润合计数（调增
+，调减-）
调整后期初未分配利润 6,596,405,212.05 6,162,191,177.62
加：本期归属于母公司所有者的净 15,430,703.51
利润
减：提取法定盈余公积 18,774,177.04
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利 194,204,741.51
中国出版传媒股份有限公司2026 年半年度报告
转作股本的普通股股利
其他 4,499.55
期末未分配利润 6,611,835,915.56 6,596,405,212.05
调整期初未分配利润明细：
(1) 营业收入和营业成本情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 1,877,326,961.07 1,295,364,461.04 2,033,935,026.48 1,399,931,594.63
其他业务 40,947,860.08 26,747,829.11 64,400,955.15 19,708,504.85
合计 1,918,274,821.15 1,322,112,290.15 2,098,335,981.63 1,419,640,099.48
(2) 营业收入、营业成本的分解信息
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
(3) 履约义务的说明
□适用 √不适用
(4) 分摊至剩余履约义务的说明
□适用 √不适用
(5) 重大合同变更或重大交易价格调整
□适用 √不适用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
房产税 15,606,719.65 9,417,689.04
城市维护建设税 2,895,965.78 3,157,814.67
教育费附加（含地方教育费 2,074,138.07
附加）
印花税 1,086,442.53 1,503,772.42
文化事业建设费 1,015,480.18 867,466.28
中国出版传媒股份有限公司2026 年半年度报告
土地使用税 607,698.87 524,180.95
车船使用税 34,160.60 34,040.00
其他税费 38,429.45 92,045.83
合计 23,359,035.13 17,866,854.05
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 92,959,115.30 92,347,936.23
宣传及销售服务费 52,271,278.42 51,773,971.30
折旧摊销费 8,127,108.70 7,682,291.44
办公及物业费 6,943,070.18 6,168,811.15
仓储运装费 6,835,515.18 4,791,741.77
差旅费 3,000,497.03 2,795,689.28
会议培训费 1,359,298.99 1,518,375.27
业务招待费 1,220,591.03 1,334,925.10
租赁费 159,521.80 1,629,219.78
其他 28,597,120.17 28,577,764.91
合计 201,473,116.80 198,620,726.23
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 258,570,679.35 258,333,373.54
折旧摊销费 73,523,003.46 61,851,093.61
办公及物业费 32,790,318.91 26,033,265.18
劳务费 9,463,550.57 9,188,591.94
咨询审计费 4,797,679.99 4,532,671.22
租赁费 4,142,016.60 10,459,208.13
差旅费 1,689,633.75 1,642,358.73
存货盘亏和报损 8,424,360.83 309,385.83
会议培训费 1,086,342.72 671,030.71
业务招待费 846,187.31 1,190,756.79
其他 28,885,687.07 23,106,354.12
合计 424,219,460.56 397,318,089.80
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 3,941,360.73 9,409,975.19
办公费 248.00 45,824.09
折旧与摊销 220,742.36 258,129.29
数据制作费 379,231.32 430,987.72
其他 1,950,907.54 5,537,263.20
中国出版传媒股份有限公司2026 年半年度报告
合计 6,492,489.95 15,682,179.49
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
利息费用 4,428,179.68 4,044,312.57
减：利息收入 -23,086,047.52 -24,202,806.46
加：汇兑损益 393.93 33,343.96
加：三类人员精算福利支出 2,915,000.00 3,585,000.00
其他支出 468,667.18 1,261,819.09
合计 -15,273,806.73 -15,278,330.84
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
按性质分类 本期发生额 上期发生额
税收返还款 13,904,811.56 26,614,310.53
宣传文化发展专项资金 1,580,403.22 2,043,031.30
文化产业发展专项资金 6,544,271.80 6,504,916.86
国家出版基金 9,830,000.00 15,906,844.84
其他 23,319,185.99 23,211,269.62
合计 55,178,672.57 74,280,373.15
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 551,249.85 1,237,185.06
处置长期股权投资产生的投资收益
交易性金融资产在持有期间的投资
收益
其他权益工具投资在持有期间取得 40,555.80
的股利收入
债权投资在持有期间取得的利息收
入
其他债权投资在持有期间取得的利
息收入
处置交易性金融资产取得的投资收
益
处置其他权益工具投资取得的投资
收益
处置债权投资取得的投资收益
处置其他债权投资取得的投资收益
债务重组收益
理财收益 5,806,274.47 16,062,773.73
其他 2,000,000.00 2,000,000.00
中国出版传媒股份有限公司2026 年半年度报告
合计 8,398,080.12 19,301,958.79
□适用 √不适用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
交易性金融资产 79,218,059.75 65,392,640.52
合计 79,218,059.75 65,392,640.52
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
应收票据坏账损失 161.85 73,458.82
应收账款坏账损失 -19,272,095.97 -16,424,455.34
其他应收款坏账损失 197,468.41 2,451,936.03
其他 -43,145.59 -43,145.59
合计 -19,117,611.30 -13,942,206.08
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
一、合同资产减值损失
二、存货跌价损失及合同履约成 -75,883,967.26 -72,752,533.66
本减值损失
三、长期股权投资减值损失
四、投资性房地产减值损失
五、固定资产减值损失
六、工程物资减值损失
七、在建工程减值损失
八、生产性生物资产减值损失
九、油气资产减值损失
十、无形资产减值损失
十一、商誉减值损失
十二、其他
合计 -75,883,967.26 -72,752,533.66
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
非流动资产处置收益 67,647.13 -77,621.02
其中:固定资产处置收益 67,647.13 -77,621.02
使用权资产终止确认收益 636,187.25
中国出版传媒股份有限公司2026 年半年度报告
其他 14,356.56 -3,916.73
合计 82,003.69 554,649.50
其他说明：
□适用 √不适用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
计入当期非经常性损
项目 本期发生额 上期发生额
益的金额
非流动资产处置利得合计 3,647.71 3,029.08 3,647.71
其中：固定资产处置利得 3,647.71 3,029.08 3,647.71
无形资产处置利得
接受捐赠 11,999.00 41,500.00 11,999.00
政府补助 50,019.66 48,646.80 50,019.66
无法支付的应付款项 19,473.04 19,473.04
其他 2,201,393.42 3,221,087.49 2,201,393.42
合计 2,286,532.83 3,314,263.37 2,286,532.83
其他说明：
□适用 √不适用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
计入当期非经常性损
项目 本期发生额 上期发生额
益的金额
非流动资产处置损
失合计
其中：固定资产处
置损失
无形资产处
置损失
对外捐赠 390,992.67 1,214,788.96
其他 1,975,158.93 2,065,234.40
合计 2,412,335.28 3,494,849.06
(1) 所得税费用表
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 11,298,355.30 12,616,894.72
递延所得税费用 -1,829,838.34 -448,469.22
合计 9,468,516.96 12,168,425.50
中国出版传媒股份有限公司2026 年半年度报告
(2) 会计利润与所得税费用调整过程
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额
利润总额 3,641,670.41
按法定/适用税率计算的所得税费用 910,417.60
子公司适用不同税率的影响 9,565,418.59
调整以前期间所得税的影响 -103,869.13
非应税收入的影响
不可抵扣的成本、费用和损失的影响
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏
-24,445,313.76
损的影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性
差异或可抵扣亏损的影响
所得税费用 9,468,516.96
其他说明：
□适用 √不适用
√适用 □不适用
详见附注
(1) 与经营活动有关的现金
收到的其他与经营活动有关的现金
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
企业间资金往来 34,125,860.62 26,208,931.17
政府补贴及其他拨款 9,581,361.66 25,467,005.32
利息收入 541,144.12 1,006,578.19
收到保证金 3,082,790.00 5,010,524.61
其他 20,338,259.57 26,790,698.49
合计 67,669,415.97 84,483,737.78
支付的其他与经营活动有关的现金
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
企业间资金往来 35,927,863.72 23,768,226.34
付现费用 155,137,161.44 161,238,896.07
支付保证金 4,847,779.93 2,261,070.82
财务手续费支出 560,504.70 4,108,740.20
因诉讼被执行财产保全的资金 24,773,401.86 1,226,995.75
其他 35,840,860.25 57,639,512.45
合计 257,087,571.90 250,243,441.63
中国出版传媒股份有限公司2026 年半年度报告
(2) 与投资活动有关的现金
收到的重要的投资活动有关的现金
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
赎回理财投资款 5,508,177,288.27 4,684,836,842.28
取得理财收益 148,888,725.62 151,116,584.99
合计 5,657,066,013.89 4,835,953,427.27
支付的重要的投资活动有关的现金
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
购买理财投资款、定期存款 5,168,166,000.00 3,624,094,991.78
合计 5,168,166,000.00 3,624,094,991.78
收到的其他与投资活动有关的现金
□适用 √不适用
支付的其他与投资活动有关的现金
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
委托贷款手续费 70,777.78 5,708.33
合计 70,777.78 5,708.33
(3) 与筹资活动有关的现金
收到的其他与筹资活动有关的现金
□适用 √不适用
支付的其他与筹资活动有关的现金
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
支付租赁付款额 8,358,136.75 9,151,289.05
合计 8,358,136.75 9,151,289.05
筹资活动产生的各项负债变动情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期增加 本期减少
项目 期初余额 期末余额
现金变动 非现金变动 现金变动 非现金变动
应付股利 644,706.67 3,055,295.25 3,055,295.25 644,706.67
短期借款 5,000,000.00 5,000,000.00 63,043.35 5,063,043.35 5,000,000.00
长期借款
（含一年 305,080,477.92 76,800,000.00 3,029,502.51 3,029,502.51 180,477.92 381,700,000.00
内到期）
中国出版传媒股份有限公司2026 年半年度报告
租赁负债
（含一年 48,140,718.19 5,032,313.53 8,358,136.75 6,024,494.55 38,790,400.42
内到期）
合计 358,865,902.78 84,855,295.25 8,124,859.39 19,505,977.86 6,204,972.47 426,135,107.09
(4) 以净额列报现金流量的说明
□适用 √不适用
(5) 不涉及当期现金收支、但影响企业财务状况或在未来可能影响企业现金流量的重大活动及财
务影响
□适用 √不适用
(1) 现金流量表补充资料
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
补充资料 本期金额 上期金额
净利润 -5,826,846.55 124,972,234.45
加：资产减值准备 75,883,967.26 72,752,533.66
信用减值损失 19,117,611.30 13,942,206.08
固定资产折旧、油气资产折耗、生
产性生物资产折旧
使用权资产摊销 16,315,897.89 20,817,839.61
无形资产摊销 45,133,122.38 46,156,968.82
长期待摊费用摊销 3,949,099.44 3,556,648.38
处置固定资产、无形资产和其他长
期资产的损失（收益以“-”号填 -82,003.69 -554,649.50
列）
固定资产报废损失（收益以“-”号
填列）
公允价值变动损失（收益以“-”号
-79,218,059.75 -65,392,640.52
填列）
财务费用（收益以“-”号填列） -17,706,807.63 -19,030,687.43
投资损失（收益以“-”号填列） -8,398,080.12 -19,301,958.79
递延所得税资产减少（增加以“-”
-1,331,522.70 18,256,062.39
号填列）
递延所得税负债增加（减少以“-”
-509,557.64 -18,704,531.61
号填列）
存货的减少（增加以“-”号填列） -164,663,900.81 -208,307,092.28
经营性应收项目的减少（增加以
-150,913,315.67 -106,491,331.83
“-”号填列）
经营性应付项目的增加（减少以
-8,987,189.83 -144,993,162.73
“-”号填列）
其他 -22,063,148.31 -1,465,034.74
经营活动产生的现金流量净额 -246,188,897.11 -249,708,076.15
债务转为资本
中国出版传媒股份有限公司2026 年半年度报告
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
现金的期末余额 502,360,421.82 1,306,641,569.10
减：现金的期初余额 218,242,456.33 394,323,133.53
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 284,117,965.49 912,318,435.57
(2) 本期支付的取得子公司的现金净额
□适用 √不适用
(3) 本期收到的处置子公司的现金净额
□适用 √不适用
(4) 现金和现金等价物的构成
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
一、现金 502,360,421.82 218,242,456.33
其中：库存现金 294,578.57 363,388.62
可随时用于支付的银行存
款
可随时用于支付的其他货
币资金
可用于支付的存放中央银
行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 502,360,421.82 218,242,456.33
其中：母公司或集团内子公司使
用受限制的现金和现金等价物
(5) 使用范围受限但仍作为现金和现金等价物列示的情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 理由
房屋维修专户资金
范围的房屋维修支出
合计 35,124,900.54 /
中国出版传媒股份有限公司2026 年半年度报告
(6) 不属于现金及现金等价物的货币资金
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额 理由
定期存款及利息 210,530,000.00 1,612,238,750.00 定期存款拟持有至到期
法院执行裁定冻结款 26,544,480.20 1,771,078.34 冻结
履约保函保证金 98,555.00 98,555.00 保证金
开户保证金 10,000.00 10,000.00 保证金
合计 237,183,035.20 1,614,118,383.34 /
其他说明：
□适用 √不适用
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
□适用 √不适用
(1) 外币货币性项目
□适用 √不适用
(2) 货币缺乏可兑换性的性质及其财务影响、所采用的即期汇率及其估计过程，以及企业因货币
缺乏可兑换性而面临的风险
□适用 √不适用
(3) 境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币
及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因
□适用 √不适用
(4) 境外经营的记账本位币与企业的列报货币之间缺乏可兑换性的情况
□适用 √不适用
(1) 作为承租人
√适用 □不适用
单位：元人民币
项目 本年发生额 上年发生额
租赁负债利息费用 810,409.36 1,124,546.05
计入当期损益的采用简化处理的短期租赁费用 4,301,538.40 3,297,790.17
计入当期损益的采用简化处理的低价值资产租赁费用（短期租赁除外） 1,712.34
与租赁相关的总现金流出 13,461,040.73 12,434,635.66
未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额
□适用 √不适用
中国出版传媒股份有限公司2026 年半年度报告
简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用
√适用 □不适用
计入当期损益的采用简化处理的短期租赁费用 4,301,538.40 元
计入当期损益的采用简化处理的低价值资产租赁费用 0 元
售后租回交易及判断依据
□适用 √不适用
与租赁相关的现金流出总额13,461,040.73(单位：元 币种：人民币)
(2) 作为出租人
作为出租人的经营租赁
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
其中:未计入租赁收款额的可
项目 租赁收入
变租赁付款额相关的收入
房屋租赁 24,893,835.30
合计 24,893,835.30
作为出租人的融资租赁
□适用 √不适用
未折现租赁收款额与租赁投资净额的调节表
□适用 √不适用
未来五年未折现租赁收款额
□适用 √不适用
(3) 作为生产商或经销商确认融资租赁销售损益
□适用 √不适用
□适用 √不适用
□适用 √不适用
八、研发支出
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 4,427,349.63 9,806,253.37
折旧与摊销 226,038.80 276,204.53
办公费 9,794.90 59,821.25
数据制作费 2,173,347.12 1,156,841.97
其他 6,456,305.25 11,128,286.57
合计 13,292,835.70 22,427,407.69
其中：费用化研发支出 6,492,489.95 15,682,179.49
中国出版传媒股份有限公司2026 年半年度报告
资本化研发支出 6,800,345.75 6,745,228.20
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期增加金额 本期减少金额
期初 转入 期末
项目 内部开发支 其 确认为无形资
余额 当期 余额
出 他 产
损益
中华历代物产知识 6,011,295.07 1,461,479.60 7,472,774.67
库建设
面向古籍专业内容 3,273,109.05 112,257.85 3,385,366.90
的智能编校系统
（一期）
其他 15,845,701.12 5,226,608.30 9,968,262.44 11,104,046.98
合计 25,130,105.24 6,800,345.75 13,353,629.34 18,576,821.65
重要的资本化研发项目
√适用 □不适用
预计经济利 开始资本化的
项目 研发进度 预计完成时间 具体依据
益产生方式 时点
中华历代物产知
建设中 2026.9.30 数据库销售 2023.3.1 项目立项
识库建设
开发支出减值准备
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 减值测试情况
书袋阅读 17,550,896.24 17,550,896.24
其他 2,553,355.79 2,553,355.79
合计 20,104,252.03 20,104,252.03 /
□适用 √不适用
九、合并范围的变更
□适用 √不适用
□适用 √不适用
中国出版传媒股份有限公司2026 年半年度报告
□适用 √不适用
本期是否存在丧失子公司控制权的交易或事项
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
√适用 □不适用
□适用 √不适用
十、在其他主体中的权益
(1) 企业集团的构成
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
中国出版传媒股份有限公司2026 年半年度报告
持股比例(%) 取得
子公司名称 主要经营地 注册资本 注册地 业务性质
直接 间接 方式
二级子公司：
北京市东城区朝 北京市东城区朝
人民文学 阳门内大街 166 9,040.18 阳门内大街 166 图书出版发行 100.00 其他
号 号
北京市东城区王 北京市东城区王
商务印书馆 31,737.96 图书出版发行 100.00 其他
府井大街 36 号 府井大街 36 号
北京市丰台区太 北京市丰台区太
中华书局 27,539.91 图书出版发行 100.00 其他
平桥西里 38 号 平桥西里 38 号
北京阜成门北大 北京阜成门北大
大百科 28,312.99 图书出版 100.00 其他
街 17 号 街 17 号
北京市朝阳区东 北京市朝阳区东
美术总社 三环南路甲 3 号 7,211.29 三环南路甲 3 号 图书出版 100.00 其他
院 1 号楼 院 1 号楼
北京市东城区朝 北京市东城区朝
人民音乐 阳门内大街甲 8,751.17 阳门内大街甲 图书出版 100.00 其他
北京东城区美术 北京东城区美术
三联书店 18,113.75 图书出版发行 100.00 其他
馆东街 22 号 馆东街 22 号
上海市长宁区仙 上海市长宁区仙
东方出版 5,000.00 图书出版 100.00 其他
霞路 345 号 霞路 345 号
北京市东城区安
北京市丰台区右
现代教育 6,000.00 德里北街 21 号 图书出版 100.00 其他
外西路 2 号
院
北京市丰台区右 北京市丰台区右
民主法制社 安门外玉林里 7 12,786.00 安门外玉林里 7 图书出版 100.00 其他
号 号
北京市西城区红
北京市丰台区右
商报社 3,244.87 莲南路 28 号 6-1 报纸出版 100.00 其他
外西路 2 号
幢 12 层
中国出版传媒股份有限公司2026 年半年度报告
北京市西城区新
北京市丰台区右
中译出版社 5,210.77 街口外大街 28 出版发行 100.00 其他(注 1)
外西路 2 号
号 102 号楼 4 层
北京市东城区朝 北京市东城区朝
世界图书 阳门内大街 137 8,390.32 阳门内大街 137 图书出版发行 100.00 其他
号 号
北京市西城区广 北京市西城区广
华文出版社 安门外大街 305 3,880.76 安门外大街 305 图书出版发行 100.00 其他
号 8 区 2 号楼 号 8 区 2 号楼
北京市朝阳区安
北京市丰台区右
现代社 4,040.00 华里五区配套商 图书出版 100.00 其他
外西路 2 号
业楼四层
北京市顺义区礼 北京市顺义区礼
新华联合 府街 17 号院 6 95,800.00 府街 17 号院 6 图书仓配 37.00 其他
号楼 号楼
北京市通州区中 北京市通州区中
关村科技园区通 关村科技园区通
中新联 州园金桥科技产 7,658.31 州园金桥科技产 音像制品生产 46.435 44.71 其他
业基地景盛南二 业基地景盛南二
街 19 号 街 19 号
北京市西城区新
北京市丰台区右 兴东巷 15 号
中版联 2,000.00 物资贸易 26.00 64.00 其他
外西路 2 号 1328 室(德胜园
区)
北京经济技术开 北京经济技术开
出版物印刷、装 非同一控制下的
新华印刷 发区凉水河一街 30,000.00 发区凉水河一街 51.00
订 企业合并
北京市东城区灯
北京市东城区沙 同一控制下企业
研究社 市口大街 1002 4,270.00 图书出版发行 100.00
滩北街 2 号 合并
号
中国出版传媒股份有限公司2026 年半年度报告
重要三级子公
— — — — — — —
司：
北京市朝阳区东
北京市东城区北
人美社 三环南路甲 3 号 507.65 图书出版 100.00 其他
总布胡同 32 号
院 1 号楼
北京市丰台区西
北京市丰台区右 三环南路 14 号 图书批发、教材
中版教材 4,000.00 100.00 其他
外西路 2 号 院 1 号楼 14 层 推广
注 1：本公司以其他方式取得的子公司中，中译出版社系由原子公司中国对外翻译出版有限公司分立新设，分立后的中国对外翻译出版有限公司更名为
中国对外翻译有限公司，并已于 2016 年 6 月 30 日转让至中国出版集团。其余以其他方式取得的子公司系由本公司股东中国出版集团于本公司成立
时投入。
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
本公司持有新华联合 37%股权，但公司能够聘任新华联合董事会多数成员，可任命关键管理人员，可决定新华联合的经营计划和投资方案，能够控制
公司的日常经营活动，故本公司对新华联合形成控制，纳入本公司合并报表。
(2) 重要的非全资子公司
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
少数股东持股 本期向少数股东宣告分派的股
子公司名称 本期归属于少数股东的损益 期末少数股东权益余额
比例（%） 利
中版联 10.00 -931,907.31 1,421,353.82
新华联合 63.00 -8,851,122.33 740,615,733.99
新华印刷 49.00 -3,614,839.08 172,440,257.88
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
□适用 √不适用
其他说明：
中国出版传媒股份有限公司2026 年半年度报告
□适用 √不适用
(3) 重要非全资子公司的主要财务信息
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
子公 期末余额 期初余额
司名
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
称
中版
联
新华
联合
新华
印刷
本期发生额 上期发生额
子公司名称 经营活动现金流 综合收益总 经营活动现金流
营业收入 净利润 综合收益总额 营业收入 净利润
量 额 量
中版联 235,747,855.30 -9,319,073.14 -9,319,073.14 21,179,655.48 274,367,817.77 -478,427.83 -478,427.83 12,644,146.92
新华联合 45,443,448.58 -14,049,400.53 -14,049,400.53 -16,839,658.75 96,172,133.19 6,520,952.08 6,520,952.08 11,357,224.16
新华印刷 91,624,390.27 -7,377,222.60 -7,377,222.60 -16,179,494.82 79,371,832.53 -6,134,938.54 -6,134,938.54 -16,198,481.24
中国出版传媒股份有限公司2026 年半年度报告
(4) 使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制：
□适用 √不适用
(5) 向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
□适用 √不适用
√适用 □不适用
(1) 重要的合营企业或联营企业
□适用 √不适用
(2) 重要合营企业的主要财务信息
□适用 √不适用
(3) 重要联营企业的主要财务信息
□适用 √不适用
(4) 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额/ 本期发生额 期初余额/ 上期发生额
合营企业：
投资账面价值合计 7,703,994.62 7,014,751.62
下列各项按持股比例计算的合计数
--净利润 689,243.00 1,236,312.50
--其他综合收益
--综合收益总额 689,243.00 1,236,312.50
联营企业：
投资账面价值合计 10,395,792.51 10,726,378.95
下列各项按持股比例计算的合计数
--净利润 -137,993.15 872.56
--其他综合收益
--综合收益总额 -137,993.15 872.56
(5) 合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
□适用 √不适用
(6) 合营企业或联营企业发生的超额亏损
□适用 √不适用
中国出版传媒股份有限公司2026 年半年度报告
(7) 与合营企业投资相关的未确认承诺
□适用 √不适用
(8) 与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
□适用 √不适用
□适用 √不适用
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
□适用 √不适用
□适用 √不适用
十一、政府补助
√适用 □不适用
应收款项的期末余额13,704,495.47（单位：元 币种：人民币）
未能在预计时点收到预计金额的政府补助的原因
□适用 √不适用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期
计入
财务报表 本期新增补 营业 本期转入其 与资产/
期初余额 本期其他变动 期末余额
项目 助金额 外收 他收益 收益相关
入金
额
与资产相
递延收益 512,155,342.32 10,248,564.66 39,165,674.44 -3,043,416.13 480,194,816.41 关/与收
益相关
合计 512,155,342.32 10,248,564.66 39,165,674.44 -3,043,416.13 480,194,816.41 /
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
类型 本期发生额 上期发生额
与资产相关 18,089,956.02 18,220,248.86
与收益相关 35,334,018.47 34,015,163.10
中国出版传媒股份有限公司2026 年半年度报告
合计 53,423,974.49 52,235,411.96
十二、与金融工具相关的风险
√适用 □不适用
本集团的主要金融工具包括交易性金融资产、应收款项融资、应收款项、其他权益工具、短
期借款、长期借款、应付款项等，各项金融工具的详细情况说明见本附注六。与这些金融工具有
关的风险，以及本集团为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本集团管理层对这些风
险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
本集团从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本集团经营业绩
的负面影响降低到最低水平，使股东及其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本
集团风险管理的基本策略是确定和分析本集团所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线并进
行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。
（1）市场风险
本集团的利率风险产生于短期借款、长期借款等带息债务和其他非流动金融资产等带息债
权。浮动利率的金融负债、金融资产使本集团面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债、金
融资产使本集团面临公允价值利率风险。截至 2026 年 6 月 30 日，本集团的带息债务主要为人民
币计价的固定利率借款合同，金额合计为 386,700,000.00 元，借款利率为 1.85%-4.00%。截至
商品价格风险
本集团以市场价格销售图书、期刊等，因此受到此等价格波动的影响。
权益工具投资价格风险
权益工具投资价格风险，是指权益性证券的公允价值因股票指数水平和个别证券价值的变化
而降低的风险。于 2026 年 6 月 30 日，本集团暴露于因分类为以公允价值计量且其变动计入其他
综合收益的权益工具投资的个别权益工具投资而产生的权益工具投资价格风险之下。
下表说明了，在所有其他变量保持不变的假设下，本集团的其他综合收益的税后净额对权益
工具投资公允价值的每 10%的变动（以资产负债表日的账面价值为基础）的敏感性。
单位：元 币种：人民币
其他综合收益税
权益工具投资 净损益 股东权益
后净额
项目
增加/（减
账面价值 变动 增加/（减少） 增加/（减少）
少）
权益工具投资
以公允价值计量且其变
动计入其他综合收益的 6,444,390.32 10% 644,439.03 644,439.03
权益工具投资
（2）信用风险
本集团对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于货币资金、应收票据、应收账
款、应收款项融资、其他应收款等。
本集团的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。
本集团采用了必要的政策确保重大销售客户具有良好的信用记录，本公司无重大信用集中风
险。
（3）流动风险
流动风险为本集团在到期日无法履行其财务义务的风险。本集团管理流动性风险的方法是确
保有足够的资金流动性来履行到期债务，而不至于造成不可接受的损失或对企业信誉造成损害。
中国出版传媒股份有限公司2026 年半年度报告
本集团定期分析负债结构和期限，以确保有充裕的资金。本集团管理层对银行借款的使用情况进
行监控并确保遵守借款协议。同时与金融机构进行融资磋商，以保持一定的授信额度，减低流动
性风险。
本集团采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益可能产生
的影响。由于任何风险变量很少孤立的发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险变量变化
的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化是独立的情况下进行
的。
（1）利率风险敏感性分析
利率风险敏感性分析基于下述假设：
市场利率变化影响可变利率金融工具的利息收入或费用；
对于以公允价值计量的固定利率金融工具，市场利率变化仅仅影响其利息收入或费用；
以资产负债表日市场利率采用现金流量折现法计算衍生金融工具及其他金融资产和负债的公
允价值变化。
本集团的带息债务全部为人民币固定利率借款合同，带息债权全部为人民币固定利率大额存
单,在上述假设的基础上，在其他变量不变的情况下，利率可能发生的合理变动对当期损益和权
益无影响。
（2）折现率风险敏感性分析
本集团向 2009 年 8 月 31 日改制时点离退休、内部退休以及享有资格的已故职工遗属等三类
人员提供持续福利，截至改制基准日 2009 年 8 月 31 日的三类人员设定受益计划净负债金额已由
精算机构韬睿惠悦咨询公司出具之精算评估报告予以确认，并经各单位职工代表大会及社委会决
议通过，该项费用于改制重组净资产中及职工权益保障金提取预留，详见本附注“七、49”。每期
末改制基准日三类人员设定受益计划净负债金额由韬睿惠悦咨询公司出具之精算评估报告予以确
认。精算结果主要影响因素有折现率、费用增长率、死亡率等。
在其他变量不变的情况下，折现率的合理变动对当期损益和权益的税后影响如下：
项目 折现率变动 对净利润的 对所有者权 对净利润 对所有者权益
影响 益的影响 的影响 的影响
设定受益计划净
提高 0.25% 718 万元
负债
设定受益计划净
降低 0.25% -748 万元
负债
(1) 公司开展套期业务进行风险管理
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
(2) 公司开展符合条件套期业务并应用套期会计
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
(3) 公司开展套期业务进行风险管理、预期能实现风险管理目标但未应用套期会计
□适用 √不适用
中国出版传媒股份有限公司2026 年半年度报告
其他说明
□适用 √不适用
(1) 转移方式分类
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
已转移金融资产 已转移金融资产 终止确认情况的判断
转移方式 终止确认情况
性质 金额 依据
由于应收票据中的银
行承兑汇票是由信用
等级不高的银行承
兑，已背书或贴现的
票据背书 应收票据 11,015,225.84 未终止确认 银行承兑汇票不影响
追索权，票据相关的
信用风险和延期付款
风险仍没有转移，故
未终止确认。
由于应收款项融资中
的银行承兑汇票是由
信用级别较高的银行
承兑，信用风险和延
期付款风险很小，并
票据背书 应收款项融资 18,008,956.90 终止确认
且票据相关的利率风
险已转移给银行，可
以判断票据所有权上
的主要风险和报酬已
经转移，故终止确认。
合计 / 29,024,182.74 / /
(2) 因转移而终止确认的金融资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
终止确认的金融资产 与终止确认相关的利
项目 金融资产转移的方式
金额 得或损失
应收款项融资 票据背书 18,008,956.90
合计 / 18,008,956.90
(3) 继续涉入的转移金融资产
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
十三、公允价值的披露
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
中国出版传媒股份有限公司2026 年半年度报告
期末公允价值
项目 第一层次公允价 第二层次公允价 第三层次公允价
合计
值计量 值计量 值计量
一、持续的公允价值计
量
（一）交易性金融资产 4,298,576,624.47 4,298,576,624.47
计入当期损益的金融资
产
（1）债务工具投资
（2）权益工具投资
（3）衍生金融资产
且其变动计入当期损益
的金融资产
（1）债务工具投资
（2）权益工具投资
（二）其他债权投资
（三）其他权益工具投
资
（四）投资性房地产
的土地使用权
（五）生物资产
（六）应收款项融资 2,421,978.01 2,421,978.01
（七）其他非流动金融
资产
（八）一年内到期的其
他非流动金融资产
持续以公允价值计量的
资产总额
（六）交易性金融负债
计入当期损益的金融负
债
其中：发行的交易性债
券
衍生金融负债
其他
且变动计入当期损益的
金融负债
持续以公允价值计量的
负债总额
中国出版传媒股份有限公司2026 年半年度报告
二、非持续的公允价值
计量
（一）持有待售资产
非持续以公允价值计量
的资产总额
非持续以公允价值计量
的负债总额
√适用 □不适用
本公司持续第一层次公允价值计量项目是以资产负债表日股票市场收盘价格作为公允价值作
价依据。
√适用 □不适用
本公司持续第二层次公允价值计量项目的公允价值以相关资产或负债的可观察输入值作为作
价依据。
√适用 □不适用
本公司持续第三层次公允价值计量项目的公允价值以相关资产或负债的不可观察输入值作为
作价依据。
性分析
√适用 □不适用
本公司本期内第三层公允价值计量项目未发生期初与期末账面价值间调节的情况。
策
□适用 √不适用
□适用 √不适用
□适用 √不适用
□适用 √不适用
十四、关联方及关联交易
√适用 □不适用
单位：万元 币种：人民币
中国出版传媒股份有限公司2026 年半年度报告
母公司对本企 母公司对本企业
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 业的持股比例 的表决权比例
(%) (%)
组织图书出
版发行，经
中国出版集团 北京 193,432.36 69.79 69.79
营管理下属
企业股权
本企业子公司的情况详见附注
□适用 √不适用
本企业重要的合营或联营企业详见附注
□适用 √不适用
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业
情况如下
□适用 √不适用
√适用 □不适用
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
北京建宏印刷有限公司 股东的子公司
北京荣宝燕泰印务有限公司 股东的子公司
北京荣宝斋科技有限公司 股东的子公司
北京新华维邦文化有限责任公司 股东的子公司
北京新华文博物业管理有限公司 股东的子公司
北京中版置业有限公司 股东的子公司
荣宝斋广州有限公司 股东的子公司
荣宝斋文化发展（北京）有限公司 股东的子公司
荣宝斋有限公司 股东的子公司
陕西辉煌文化产业有限公司 股东的子公司
上海东方维京文化发展有限公司 股东的子公司
上海东昊物业管理有限公司 股东的子公司
上海金泰文化音像有限公司 股东的子公司
上海竟成印务有限公司 股东的子公司
上海中图图书连锁经营有限公司 股东的子公司
上海中图物业管理有限公司 股东的子公司
新华国采教育网络科技有限责任公司 股东的子公司
新华互联电子商务有限责任公司 股东的子公司
新华书店总店有限公司 股东的子公司
新华万维国际文化传媒（北京）有限公司 股东的子公司
中国出版对外贸易有限公司 股东的子公司
中国对外翻译有限公司 股东的子公司
中国图书进出口（集团）有限公司 股东的子公司
中国图书进出口广州有限公司 股东的子公司
中国图书进出口上海有限公司 股东的子公司
中国出版传媒股份有限公司2026 年半年度报告
中国图书进出口深圳有限公司 股东的子公司
中国图书进出口沈阳有限公司 股东的子公司
中国图书进出口西安有限公司 股东的子公司
中华书局古籍印刷厂有限公司 股东的子公司
中图帝诚国际文化传媒（北京）有限公司 股东的子公司
中图读者俱乐部有限责任公司 股东的子公司
中图数字科技（北京）有限公司 股东的子公司
中图新阅读（大连）有限公司 股东的子公司
中图云创智能科技（北京）有限公司 股东的子公司
中译文娱科技（青岛）有限公司 股东的子公司
中译语通科技股份有限公司 股东的子公司
学习强国学习平台有限责任公司 股东的联营企业
(1) 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
是否超过交易
获批的交易额
关联方 关联交易内容 本期发生额 额度（如适 上期发生额
度（如适用）
用）
中国图书进出口（集
团）有限公司及其子公 接受劳务 8,074,849.27 25,500,000.00 否 5,539,331.48
司
新华书店总店有限公司
接受劳务 104,447.92 340,000.00 否 629,689.57
及其子公司
荣宝斋有限公司及其子 接受劳务/采购
公司 商品
中国对外翻译有限公司
接受劳务 332,129.43 1,540,000.00 否 57,735.85
及其子公司
中国出版集团有限公司 接受劳务 18,000.00 400,000.00 否
北京中版置业有限公司
接受劳务 9,911,469.90 27,500,000.00 否 1,386,905.77
及其子公司
上海东昊物业管理有限
接受劳务 1,172,263.13 2,400,000.00 否 1,204,537.56
公司
出售商品/提供劳务情况表
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
中国出版集团有限公司 销售商品/提供劳务 1,198,631.54 197,473.85
中国对外翻译有限公司及其子公司 提供劳务 1,513.27 28,097.35
荣宝斋有限公司及其子公司 提供劳务 1,013,222.54 1,115,156.91
北京中版置业有限公司及其子公司 提供劳务 10,246.02 25,234.52
中国图书进出口（集团）有限公司 提供劳务
及其子公司
新华书店总店有限公司及其子公司 提供劳务 8,509.45 404,971.98
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
□适用 √不适用
中国出版传媒股份有限公司2026 年半年度报告
(2) 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
□适用 √不适用
关联托管/承包情况说明
√适用 □不适用
根据中国出版集团与子公司中华书局签订的《房屋委托租赁协议》，子公司中华书局代中国
出版集团处理北京西城区琉璃厂西街 19 号、北京市大兴区黄村镇永华南里 1 号楼、北京市丰台
区太平桥西里 38 号精品书店部分房屋租赁事宜，未收取受托代理费。
根据中国出版集团与子公司商务印书馆签订的《房屋委托租赁协议》，子公司商务印书馆代
中国出版集团处理北京市东城区王府井大街 36 号、北京市宣武区琉璃厂西街 51 号部分房屋租赁
事宜，未收取受托代理费。
根据中国出版集团与子公司三联书店签订的《房屋委托租赁协议》，子公司三联书店代中国
出版集团处理北京市东城区美术馆 22 号部分房屋租赁事宜，未收取受托代理费。
根据中国出版集团与子公司东方出版中心签订的《房屋委托租赁协议》，子公司东方出版代
中国出版集团处理上海市长宁区仙霞路 321 号、335 号部分房屋租赁事宜，未收取受托代理费。
根据中国出版集团与子公司人美社签订的《房屋委托租赁协议》，子公司人美社代中国出版
集团处理北京市西城区琉璃厂西街 4 号、北京市东城区东堂子胡同 57、59 号等房屋租赁事宜，
未收取受托代理费。
根据中国出版集团与子公司人民音乐签订的《房屋委托租赁协议》，子公司人民音乐代中国
出版集团处理北京市东城区朝阳门内大街甲 55 号等房屋租赁事宜，未收取受托代理费。
本公司委托管理/出包情况表：
□适用 √不适用
关联管理/出包情况说明
□适用 √不适用
中国出版传媒股份有限公司2026 年半年度报告
(3) 关联租赁情况
本公司作为出租方：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入
中国图书进出口（集团）有
房屋建筑物 1,891,747.09 3,543,428.07
限公司
北京中版置业有限公司 房屋建筑物 321,722.37
本公司作为承租方：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
未纳入
简化处理 简化处理
租赁负 未纳入租
的短期租 的短期租
债计量 赁负债计
出租方 租赁资 赁和低价 承担的租 赁和低价 承担的租
的可变 支付的租 增加的使用 量的可变 增加的使用
名称 产种类 值资产租 赁负债利 值资产租 支付的租金 赁负债利
租赁付 金 权资产 租赁付款 权资产
赁的租金 息支出 赁的租金 息支出
款额 额（如适
费用（如 费用（如
（如适 用）
适用） 适用）
用）
中国出
版集团 房屋建
有限公 筑物
司
北京新
华维邦
房屋建
文化有 111,125.60 197,851.60
筑物
限责任
公司
中国出版传媒股份有限公司2026 年半年度报告
中国图
书进出
房屋建
口（集 915,042.00 66,657.42 -800,416.62
筑物
团）有
限公司
中国出
版对外 房屋建
贸易有 筑物
限公司
上海竟
成印务 房屋建
有限公 筑物
司
关联租赁情况说明
□适用 √不适用
中国出版传媒股份有限公司2026 年半年度报告
(4) 关联担保情况
本公司作为担保方
□适用 √不适用
本公司作为被担保方
□适用 √不适用
关联担保情况说明
□适用 √不适用
(5) 关联方资金拆借
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
拆入
中国出版集团 55,500,000.00 2024-11-25 2027-11-11 1.95%
中国出版集团 26,000,000.00 2024-12-24 2027-12-8 1.95%
中国出版集团 172,000,000.00 2024-12-20 2029-12-19 1.95%
中国出版集团 49,400,000.00 2025-4-28 2028-4-27 1.95%
中国出版集团 52,800,000.00 2026-6-10 2029-6-9 1.85%
中国出版集团 24,000,000.00 2026-6-10 2031-6-9 1.85%
(6) 关联方资产转让、债务重组情况
□适用 √不适用
(7) 关键管理人员报酬
√适用 □不适用
单位：万元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员报酬 77.39 187.21
(8) 其他关联交易
√适用 □不适用
(1) 应收项目
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
中国出版集团
应收账款 31,594,877.60 22,058,622.68 32,009,221.78 22,059,037.13
有限公司
中国出版传媒股份有限公司2026 年半年度报告
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
北京建宏印刷
应收账款 1,250,966.62 27,420.06
有限公司
新华互联电子
应收账款 商务有限责任 6,479.91 1,229.37 791,679.97 1,452.89
公司
荣宝斋有限公
应收账款 642,199.50 4,883.56 706,489.93 4,103.09
司
中国图书进出
应收账款 口（集团）有 1,840,223.28 91,031.39 115,314.80 2,834.19
限公司
新华书店总店
应收账款 101,015.01 101,015.01 102,967.01 101,112.61
有限公司
北京新华维邦
应收账款 文化有限责任 46,431.32 46,431.32 46,431.32 46,431.32
公司
中国图书进出
应收账款 口西安有限公 30,589.69 21,412.78 30,589.69 30,589.69
司
中国图书进出
应收账款 口广州有限公 10,624.46 7,437.12 10,624.46 7,437.12
司
中国图书进出
应收账款 口上海有限公 5,494.06 4,800.35 9,385.93 8,692.22
司
上海金泰文化
应收账款 2,990.00 2,990.00 3,360.00 3,360.00
音像有限公司
中国图书进出
应收账款 口深圳有限公 2,589.92 2,483.03
司
新华国采教育
应收账款 网络科技有限 320.00 16.00
责任公司
中图数字科技
应收账款 （北京）有限 291.07 0.29
公司
陕西辉煌文化
应收账款 275,100.00 275.10
产业有限公司
上海中图图书
应收账款 连锁经营有限 4,205.76 2,944.03
公司
应收账款合计 — 34,560,230.59 22,343,072.71 35,080,232.50 22,294,969.64
北京荣宝燕泰
其他应收款 961,187.56 961,187.56
印务有限公司
中国出版传媒股份有限公司2026 年半年度报告
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
荣宝斋有限公
其他应收款 256,463.22 209,870.70 256,463.22 209,870.70
司
中国出版集团
其他应收款 68,000.00 255,895.15 33,540.96
有限公司
中国图书进出
其他应收款 口（集团）有 152,507.00 152.51 157,953.00 1,602.51
限公司
中国对外翻译
其他应收款 82,991.42 82.99
有限公司
中国出版对外
其他应收款 31,666.00 31.67 31,666.00 31.67
贸易有限公司
北京中版置业
其他应收款 27,760.00 27.76
有限公司
上海东昊物业
其他应收款 12,534.00 12.53 12,534.00 12.53
管理有限公司
学习强国学习
其他应收款 平台有限责任 10,000.00 10.00
公司
其他应收款合
— 521,170.22 210,067.41 1,796,450.35 1,206,366.68
计
北京中版置业
预付账款 498,646.25 1,635,661.91
有限公司
中国图书进出
预付账款 口上海有限公 4,514,825.24 1,210,793.32
司
中国图书进出
预付账款 口（集团）有 419,744.04 420,246.08
限公司
中图新阅读
预付账款 （大连）有限 24,780.00 24,780.00
公司
中国出版集团
预付账款 12,064.00 12,064.00
有限公司
中国对外翻译
预付账款 483.60
有限公司
预付账款合计 — 5,470,059.53 3,304,028.91
(2) 应付项目
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
应付账款 北京建宏印刷有限公司 1,526,978.07 3,410,519.83
中国图书进出口西安有
应付账款 317,417.95 317,417.95
限公司
中国出版传媒股份有限公司2026 年半年度报告
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
应付账款 北京中版置业有限公司 10.00 217,338.25
应付账款 中国对外翻译有限公司 102,898.40 168,567.46
应付账款 荣宝斋有限公司 28,526.30 135,709.83
中国图书进出口（集
应付账款 187,839.47 118,336.72
团）有限公司
中国图书进出口上海有
应付账款 48,666.51 61,747.94
限公司
中国出版对外贸易有限
应付账款 8,787.37 8,787.37
公司
应付账款合计 — 2,221,124.07 4,438,425.35
中国图书进出口（集
预收账款 866,775.14 862,038.64
团）有限公司
预收账款合计 — 866,775.14 862,038.64
合同负债 中国出版集团有限公司 170,566.04 2,290,403.30
中国图书进出口广州有
合同负债 1,465,908.04 1,465,908.04
限公司
中国图书进出口（集
合同负债 68,439.91
团）有限公司
中国图书进出口上海有
合同负债 45,941.33 48,259.18
限公司
合同负债 新华书店总店有限公司 10,288.77 10,288.77
中图数字科技（北京）
合同负债 5,000.00 5,000.00
有限公司
合同负债 中国对外翻译有限公司 4061.2 4,061.20
新华互联电子商务有限
合同负债 489.72 489.72
责任公司
合同负债合计 — 1,702,255.10 3,892,850.12
其他应付款 中国出版集团有限公司 490,922,268.48 490,304,843.49
中国图书进出口西安有
其他应付款 36,091,840.41 36,091,840.41
限公司
中国出版对外贸易有限
其他应付款 5,263,581.16 5,263,581.16
公司
中国图书进出口（集
其他应付款 1,800,000.00 1,976,000.00
团）有限公司
其他应付款 北京中版置业有限公司 303,768.82 1,172,100.19
中国图书进出口广州有
其他应付款 1,058,395.60 1,058,395.60
限公司
中华书局古籍印刷厂有
其他应付款 597,195.83 597,195.83
限公司
上海东昊物业管理有限
其他应付款 17,196.00 29,107.61
公司
上海东方维京文化发展
其他应付款 24,196.02 11,550.09
有限公司
中国图书进出口上海有
其他应付款 9,580.40 9,580.40
限公司
中国出版传媒股份有限公司2026 年半年度报告
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
北京荣宝燕泰印务有限
其他应付款 1,500.00
公司
中译语通科技股份有限
其他应付款 70,000.00
公司
其他应付款合计 — 536,158,022.72 536,515,694.78
一年内到期的非流
中国出版集团有限公司 12,196,912.87 15,129,900.18
动负债
一年内到期的非流 中国图书进出口（集
动负债 团）有限公司
一年内到期的非流
— 13,797,447.29 16,689,145.23
动负债合计
长期借款 中国出版集团有限公司 379,700,000.00 302,900,000.00
长期借款合计 — 379,700,000.00 302,900,000.00
租赁负债 中国出版集团有限公司 526,038.17
中国图书进出口（集
租赁负债 1,208,251.62 2,442,115.69
团）有限公司
租赁负债合计 — 1,734,289.79 2,442,115.69
(3) 其他项目
□适用 √不适用
√适用 □不适用
子公司美术总社及人美社持有的朝阳区安华里 504 号和东城区东四北大街 390 号房产对应
的土地使用权为划拨用地，美术总社及人美社准备办理土地出让手续。中国出版集团承诺如因
行政机关行使职权而致使上述划拨土地被收回，或本公司及子公司因上述事项而承担任何损失
或罚款，中国出版集团将承担赔偿责任，对本公司及子公司因此所遭受的一切经济损失予以足
额补偿。
□适用 √不适用
十五、股份支付
(1) 明细情况
□适用 √不适用
(2) 期末发行在外的股票期权或其他权益工具
□适用 √不适用
□适用 √不适用
中国出版传媒股份有限公司2026 年半年度报告
□适用 √不适用
□适用 √不适用
□适用 √不适用
□适用 √不适用
十六、承诺及或有事项
□适用 √不适用
(1) 资产负债表日存在的重要或有事项
√适用 □不适用
（1）相关资产未办理土地出让手续事项
截至 2025 年 12 月 31 日，子公司美术总社及人美社持有的朝阳区安华里 504 号和东城区
东四北大街 390 号房产对应的土地使用权为划拨用地，美术总社及人美社准备办理土地出让手
续。根据北京新兴宏基土地评估有限责任公司对土地出让金的估价确认预计负债 3,847,100.00
元。中国出版集团承诺如因行政机关行使职权而致使上述划拨土地被收回，或本公司及子公司
因上述事项而承担任何损失或罚款，中国出版集团将承担赔偿责任，对本公司及子公司因此所
遭受的一切经济损失予以足额补偿。
(2) 公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明：
□适用 √不适用
□适用 √不适用
十七、资产负债表日后事项
□适用 √不适用
□适用 √不适用
中国出版传媒股份有限公司2026 年半年度报告
□适用 √不适用
□适用 √不适用
十八、其他重要事项
(1) 追溯重述法
□适用 √不适用
(2) 未来适用法
□适用 √不适用
□适用 √不适用
(1) 非货币性资产交换
□适用 √不适用
(2) 其他资产置换
□适用 √不适用
□适用 √不适用
□适用 √不适用
(1) 报告分部的确定依据与会计政策
√适用 □不适用
根据本集团的内部组织结构、管理要求及内部报告制度，本集团的经营业务划分为 5 个经
营分部，本集团的管理层定期评价这些分部的经营成果，以决定向其分配资源及评价其业绩。
在经营分部的基础上本集团确定了 5 个报告分部，分别为出版分部、发行分部、物资分部、
印刷分部、其他分部。这些报告分部是根据提供产品和劳务的性质为基础确定的。
分部报告信息根据各分部向管理层报告时采用的会计政策及计量标准披露，这些计量基础
与编制财务报表时的会计与计量基础保持一致。
中国出版传媒股份有限公司2026 年半年度报告
(2) 报告分部的财务信息
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 出版分部 发行分部 物资分部 印刷分部 其他 分部间抵销 合计
一、营业收入 1,557,463,247.56 124,357,274.86 245,343,869.28 77,226,935.74 135,669,509.96 -221,786,016.25 1,918,274,821.15
二、营业成本 1,058,011,437.26 71,908,713.94 241,732,476.82 68,842,808.80 97,502,421.78 -215,885,568.45 1,322,112,290.15
三、利润总额 14,727,858.29 15,927,906.60 -8,993,987.49 -7,907,810.51 -13,848,391.16 3,736,094.68 3,641,670.41
四、所得税费用 2,866,760.77 6,715,969.84 -117,924.59 3,710.94 9,468,516.96
五、净利润 11,861,097.52 9,211,936.76 -8,993,987.49 -7,789,885.92 -13,852,102.10 3,736,094.68 -5,826,846.55
六、资产总额 15,561,563,559.58 911,447,955.33 188,695,659.92 420,203,799.06 1,282,630,526.14 -1,992,101,132.16 16,372,440,367.87
七、负债总额 4,617,116,935.91 322,825,658.68 174,482,121.70 68,284,905.44 81,942,558.05 5,627,326.50 5,270,279,506.28
(3) 公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
□适用 √不适用
(4) 其他说明
□适用 √不适用
□适用 √不适用
中国出版传媒股份有限公司2026 年半年度报告
□适用 √不适用
十九、母公司财务报表主要项目注释
(1) 按账龄披露
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
账龄 期末账面余额 期初账面余额
合计 3,432,940.15 3,432,940.15
(2) 按坏账计提方法分类披露
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
坏账准 坏账准
账面余额 账面余额
备 备
类别 账面 账面
计提 计提
金 价值 比例 金 价值
金额 比例(%) 比例 金额 比例
额 (%) 额
(%) (%)
按组合计提
坏账准备
其中：
关联方组合 3,432,940.15 100.00 3,432,940.15 3,432,940.15 100.00 3,432,940.15
合计 3,432,940.15 / / / 3,432,940.15 3,432,940.15 / / / 3,432,940.15
按单项计提坏账准备：
□适用 √不适用
按组合计提坏账准备：
□适用 √不适用
按预期信用损失一般模型计提坏账准备
□适用 √不适用
对本期发生损失准备变动的应收账款账面余额显著变动的情况说明：
□适用 √不适用
中国出版传媒股份有限公司2026 年半年度报告
(3) 坏账准备的情况
□适用 √不适用
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
(4) 本期实际核销的应收账款情况
□适用 √不适用
其中重要的应收账款核销情况
□适用 √不适用
应收账款核销说明：
□适用 √不适用
(5) 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
占应收账款
应收账款和 和合同资产
应收账款期 合同资产期 坏账准备期
单位名称 合同资产期 期末余额合
末余额 末余额 末余额
末余额 计数的比例
（%）
商务印书馆有限公司 3,432,940.15 3,432,940.15 100%
合计 3,432,940.15 3,432,940.15 100%
其他说明：
□适用 √不适用
项目列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
应收利息
应收股利 1,096,492.07 207,738,774.90
其他应收款 209,348,079.14 208,818,292.57
合计 210,444,571.21 416,557,067.47
其他说明：
□适用 √不适用
应收利息
(1) 应收利息分类
□适用 √不适用
中国出版传媒股份有限公司2026 年半年度报告
(2) 重要逾期利息
□适用 √不适用
(3) 按坏账计提方法分类披露
□适用 √不适用
按单项计提坏账准备：
□适用 √不适用
按单项计提坏账准备的说明：
□适用 √不适用
按组合计提坏账准备：
□适用 √不适用
(4) 按预期信用损失一般模型计提坏账准备
□适用 √不适用
(5) 坏账准备的情况
□适用 √不适用
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
(6) 本期实际核销的应收利息情况
□适用 √不适用
其中重要的应收利息核销情况
□适用 √不适用
核销说明：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
应收股利
(1) 应收股利
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额
人民文学出版社有限公司 50,934,234.81
商务印书馆有限公司 46,761,100.57
人民音乐出版社有限公司 35,806,061.67
中国美术出版总社有限公司 25,642,593.28
中华书局有限公司 19,050,788.97
现代教育出版社有限公司 16,115,795.69
中国大百科全书出版社有限公司 3,106,948.79
世界图书出版有限公司 2,935,190.34
中国出版传媒股份有限公司2026 年半年度报告
生活·读书·新知三联书店有限公司 2,053,029.48
现代出版社有限公司 1,840,773.01
中国民主法制出版社有限公司 1,831,510.91
中译出版社有限公司 1,096,492.07 1,096,492.07
研究出版社有限公司 564,255.31
合计 1,096,492.07 207,738,774.90
(2) 重要的账龄超过 1 年的应收股利
□适用 √不适用
(3) 按坏账计提方法分类披露
□适用 √不适用
按单项计提坏账准备：
□适用 √不适用
按单项计提坏账准备的说明：
□适用 √不适用
按组合计提坏账准备：
□适用 √不适用
(4) 按预期信用损失一般模型计提坏账准备
□适用 √不适用
(5) 坏账准备的情况
□适用 √不适用
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
(6) 本期实际核销的应收股利情况
□适用 √不适用
其中重要的应收股利核销情况
□适用 √不适用
核销说明：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
其他应收款
(1) 按账龄披露
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
账龄 期末账面余额 期初账面余额
中国出版传媒股份有限公司2026 年半年度报告
合计 209,355,248.14 208,825,461.57
(2) 按款项性质分类情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
往来款 207,733,925.90 207,757,382.29
代收代付款 73,425.85 562,194.28
职工个人备用金 200,000.00 100,000.00
其他 1,347,896.39 405,885.00
合计 209,355,248.14 208,825,461.57
(3) 坏账准备计提情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
第一阶段 第二阶段 第三阶段
未来12个月 整个存续期预期信 整个存续期预期信
坏账准备 合计
预期信用损 用损失(未发生信 用损失(已发生信
失 用减值) 用减值)
本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提
本期转回
本期转销
本期核销
其他变动
对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明：
□适用 √不适用
本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据：
□适用 √不适用
中国出版传媒股份有限公司2026 年半年度报告
(4) 坏账准备的情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期变动金额
类别 期初余额 收回或转 转销或核 期末余额
计提 其他变动
回 销
其他应收款
坏账准备
合计 7,169.00 7,169.00
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
□适用 √不适用
(5) 本期实际核销的其他应收款情况
□适用 √不适用
其中重要的其他应收款核销情况：
□适用 √不适用
其他应收款核销说明：
□适用 √不适用
(6) 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
占其他应收款期
坏账准备
单位名称 期末余额 末余额合计数的 款项的性质 账龄
期末余额
比例(%)
东方出版中心有限 96,999,816.48 往来款 5 年以上
公司
人民音乐出版社有 42,746,394.85 往来款 5 年以上
限公司
商务印书馆有限公 23,885,573.71 往来款 5 年以上
司
生活·读书·新知三 20,968,732.31 10.02 往来款 5 年以上
联书店有限公司
中华书局有限公司 11,916,359.55 5.69 往来款 5 年以上
合计 196,516,876.90 93.87 / /
(7) 因资金集中管理而列报于其他应收款
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
中国出版传媒股份有限公司2026 年半年度报告
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 3,739,958,533.57 3,739,958,533.57 3,687,158,533.57 3,687,158,533.57
合计 3,739,958,533.57 3,739,958,533.57 3,687,158,533.57 3,687,158,533.57
(1) 对子公司投资
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期增减变动
期初余额（账面 减值准备期初 期末余额（账面 减值准备期末
被投资单位 计提减值准
价值） 余额 追加投资 减少投资 其他 价值） 余额
备
人民音乐出版
社有限公司
中译出版社有
限公司
中华书局有限
公司
生活·读书·新知
三联书店有限 274,009,317.43 3,000,000.00 277,009,317.43
公司
商务印书馆有
限公司
中国民主法制
出版社有限公 133,172,561.29 9,000,000.00 142,172,561.29
司
中国出版传媒股份有限公司2026 年半年度报告
中国美术出版
总社有限公司
中国大百科全
书出版社有限 342,770,415.50 8,750,000.00 351,520,415.50
公司
研究出版社有
限公司
现代教育出版
社有限公司
新华联合发行
有限公司
《中国出版传
媒商报》社有 111,701,422.45 111,701,422.45
限公司
华文出版社有
限公司
世界图书出版
有限公司
人民文学出版
社有限公司
北京中版联印
刷物资有限公 7,381,706.61 7,381,706.61
司
现代出版社有
限公司
北京中新联科
技股份有限公 35,742,448.76 35,742,448.76
司
北京新华印刷
有限公司
中国出版传媒股份有限公司2026 年半年度报告
东方出版中心
有限公司
合计 3,687,158,533.57 52,800,000.00 3,739,958,533.57
(2) 对联营、合营企业投资
□适用 √不适用
(3) 长期股权投资的减值测试情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
中国出版传媒股份有限公司2026 年半年度报告
(1) 营业收入和营业成本情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务
其他业务 446,845.86 299,479.38
合计 446,845.86 299,479.38
(2) 营业收入、营业成本的分解信息
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
(3) 履约义务的说明
□适用 √不适用
(4) 分摊至剩余履约义务的说明
□适用 √不适用
(5) 重大合同变更或重大交易价格调整
□适用 √不适用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 7,400,000.00
权益法核算的长期股权投资收益
处置长期股权投资产生的投资收益
交易性金融资产在持有期间的投资收益
其他权益工具投资在持有期间取得的股
利收入
债权投资在持有期间取得的利息收入
其他债权投资在持有期间取得的利息收
入
处置交易性金融资产取得的投资收益
处置其他权益工具投资取得的投资收益
处置债权投资取得的投资收益
处置其他债权投资取得的投资收益
债务重组收益
理财收益 5,806,274.47 16,062,773.73
合计 5,806,274.47 23,462,773.73
中国出版传媒股份有限公司2026 年半年度报告
□适用 √不适用
二十、补充资料
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 金额 说明
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减
值准备的冲销部分
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经
营业务密切相关、符合国家政策规定、按照
确定的标准享有、对公司损益产生持续影响
的政府补助除外
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值
业务外，非金融企业持有金融资产和金融负
债产生的公允价值变动损益以及处置金融资
产和金融负债产生的损益
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占
用费
委托他人投资或管理资产的损益
对外委托贷款取得的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的
各项资产损失
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 55,321.51
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投
资成本小于取得投资时应享有被投资单位可
辨认净资产公允价值产生的收益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合
并日的当期净损益
非货币性资产交换损益
债务重组损益
企业因相关经营活动不再持续而发生的一次
性费用，如安置职工的支出等
因税收、会计等法律、法规的调整对当期损
益产生的一次性影响
因取消、修改股权激励计划一次性确认的股
份支付费用
对于现金结算的股份支付，在可行权日之
后，应付职工薪酬的公允价值变动产生的损
益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房
地产公允价值变动产生的损益
交易价格显失公允的交易产生的收益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的
损益
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -134,682.99
其他符合非经常性损益定义的损益项目 998,101.88
中国出版传媒股份有限公司2026 年半年度报告
项目 金额 说明
减：所得税影响额 2,062,347.81
少数股东权益影响额（税后） 129,036.88
合计 75,042,934.36
对公司将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》未列举的项目认
定为非经常性损益项目且金额重大的，以及将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号
——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
√适用 □不适用
加权平均净资产 每股收益
报告期利润
收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净
利润
扣除非经常性损益后归属于
-0.59 -0.0313 -0.0313
公司普通股股东的净利润
□适用 √不适用
□适用 √不适用
法定代表人：文宏武
董事会批准报送日期：2026 年 8 月 28 日
修订信息
□适用 √不适用
首页
微信公众号
证券之星APP
