江苏华海诚科新材料股份有限公司2026 年半年度报告
公司代码：688535 公司简称：华海诚科
江苏华海诚科新材料股份有限公司
江苏华海诚科新材料股份有限公司2026 年半年度报告
重要提示
一、 本公司董事会及董事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实性、准确性、完整性，不存
在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
二、 重大风险提示
公司已在本报告中描述可能存在的风险，敬请查阅“第三节管理层讨论与分析”之“四、风
险因素”部分，敬请投资者注意投资风险。
三、 公司全体董事出席董事会会议。
四、 本半年度报告未经审计。
五、 公司负责人韩江龙、主管会计工作负责人董东峰及会计机构负责人（会计主管人员）董东峰
声明：保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
六、 董事会决议通过的本报告期利润分配预案或公积金转增股本预案
无
七、 是否存在公司治理特殊安排等重要事项
□适用 √不适用
八、 前瞻性陈述的风险声明
√适用 □不适用
本报告中所涉及的未来计划、发展战略等前瞻性描述不构成公司对投资者的实质承诺，敬请
投资者注意投资风险。
九、 是否存在被控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况
否
十、 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况
否
十一、 是否存在半数以上董事无法保证公司所披露半年度报告的真实性、准确性和完整性
否
十二、 其他
□适用 √不适用
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载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管
人员）签名并盖章的财务报表
报告期内在中国证监会指定网站上公开披露过的所有公司文件的正本
及公告的原稿
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第一节 释义
在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：
常用词语释义
公司、本公司、华海诚科 指 江苏华海诚科新材料股份有限公司
连云港华海、连云港华海诚科 指 连云港华海诚科电子材料有限公司
连云港华海科鑫、华海科鑫 指 连云港华海科鑫新材料有限公司
衡所华威 指 衡所华威电子有限公司
德裕丰 指 连云港德裕丰投资合伙企业（有限合伙）
华天科技 指 天水华天科技股份有限公司（002185.SZ）
江苏新潮 指 江苏新潮创新投资集团有限公司
长电科技 指 江苏长电科技股份有限公司（600584.SH）
通富微电 指 通富微电子股份有限公司（002156.SZ）
银河微电 指 常州银河世纪微电子股份有限公司（688689.SH）
扬杰科技 指 扬州扬杰电子科技股份有限公司（300373.SZ）
富满微 指 富满微电子集团股份有限公司（300671.SZ）
股东会 指 江苏华海诚科新材料股份有限公司股东会
董事会 指 江苏华海诚科新材料股份有限公司董事会
监事会 指 江苏华海诚科新材料股份有限公司监事会
江苏华海诚科新材料股份有限公司的总经理、副总
高级管理人员 指
经理、董事会秘书、财务负责人
江苏华海诚科新材料股份有限公司的董事和高级
董高 指
管理人员
一种导电性可受控制，常温下导电性能介于导体与
半导体 指 绝缘体之间的材料，是构成计算机、消费类电子以
及通信等各类信息技术产品的基本元素
按照特定电路设计，通过特定的集成电路加工工
艺，将电路中所需的晶体管、电感、电阻和电容等
集成电路 指
元件集成于一小块半导体（如硅、锗等）晶片或介
质基片上的具有所需电路功能的微型结构
以半导体材料为基础的，具有固定单一特性和功能
分立器件 指
的电子器件
对通过测试的晶圆进行减薄、划片、装片、键合、
塑封、电镀、切筋成型等一系列加工工序而得到独
立具有完整功能的集成电路的过程。保护电路芯片
封装 指 免受周围环境的影响（包括物理、化学的影响），
起到保护芯片、增强导热（散热）性能、实现电气
和物理连接、功率分配、信号分配，以连接芯片内
部与外部电路的作用
将工艺相对复杂、封装形式、封装技术、封装产品
所用材料处于行业前沿的封装形式划分为先进封
先进封装 指 装，目前国内先进封装主要包括 QFN/DFN、LQFP、
BGA、FC、SiP、WLCSP、Bumping、MEMS、TSV、
将工艺相对简单、封装形式、封装技术、封装产品
所用材料较为成熟的封装形式划分为传统封装，目
传统封装 指
前国内传统封装主要包括 TO、DIP、SOT、SOP 等
封装形式
DIP 指 Dual in line-pin package 的缩写，也叫双列直插式封
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装技术，采用双列直插形式封装的集成电路
TO 指 Transistor out-line 的缩写，晶体管外壳封装
Small Outline Package 的缩写，小外形封装，表面贴
SOP 指 装型封装之一，引脚从封装两侧引出呈海鸥翼状（L
字形）
Small Outline Transistor 的缩写，小外形晶体管贴片
封装，随着集成电路集成度的提高，现在多用于封
SOT 指
装集成电路，是表面贴装型封装之一，一般引脚小
于等于 8 个的小外形晶体管、集成电路
Low-profile Quad Flat Package 的缩写，薄型四边引
LQFP 指
线扁平封装，塑封体厚度为 1.4mm
Quad Flat No-lead Package 的缩写，即方形扁平无引
脚封装，表面贴装型封装之一，封装四侧配置有电
QFN 指
极触点，由于无引脚，贴装占有面积比 QFP 小，高
度比 QFP 低
Dual Flat No-lead Package 的缩写，双边扁平无引脚
封装，DFN 的设计和应用与 QFN 类似，都常见于
DFN 指 需要高导热能力但只需要低引脚数的应用。DFN 和
QFN 的主要差异在于引脚只排列在产品下方的两
侧而不是四周
Ball Grid Array Package 的缩写，即球栅阵列封装技
BGA 指
术，它是集成电路采用有机载板的一种封装法
CSP 指 Chip Scale Package 的缩写，指芯片级尺寸封装
倒装芯片封装工艺，在芯片上制作凸点，然后翻转
芯片用回流焊等方式使凸点和 PCB、引线框等衬底
FC 指
相连接，电性能和热性能比较好，封装体可以做的
比较小
High Temperature Reverse Bias 的缩写，即高温反向
HTRB 指 偏压试验，是分立器件可靠性重要的一个试验项
目。
System In a Package 的缩写，系统级封装，是将多
种功能芯片和无源器件，包括处理器、存储器等功
SiP 指
能芯片集成在一个封装内，实现一定功能的单个标
准封装件，从而形成一个系统或者子系统
Wafer Level Package 的缩写，晶圆级封装，在晶圆
WLP 指 上进行大多数或者全部的封装工艺，之后再进行切
割制成单个集成电路
扇出型晶圆封装（FOWLP）对晶圆级封装（WLP）
的改进，可以为硅片提供更多外部连接。它将芯片
FOWLP 指
嵌入塑封材料中，然后在晶圆表面构建高密度重分
布层（RDL）并施加焊锡球，形成重构晶圆
扇出型板级封装（FOPLP）是将芯片再分布在矩形
载板上，然后采用扇出（Fan-out）工艺进行封装。
FOPLP 技术重点之一为同质、异质多芯片整合，这
些芯片通过微细铜重布线路层(RDL)连结的方式整
FOPLP 指 合在单一封装体中，甚至将整个系统所需的功能芯
片一次打包成为单一组件，整合在一个封装体中。
FOPLP 封装方法与 FOWLP 类似，且在同一工艺
流程中可生产出更多的单个封装体，具有更好的材
料利用率和更低成本。
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Printed Circuit Board 的缩写，为印制电路板，是重
PCB 指 要的电子部件，是电子元器件的支撑体，是电子元
器件电性能连接的载体
绝缘栅双极型晶体管，是由 BJT(双极型三极管)和
IGBT 指 MOS(绝缘栅型场效应管)组成的复合全控型电压
驱动式功率半导体器件
lowK 指 低介电常数
全称为温湿度偏压高加速应力测试，是一种用于评
bHast 指 估非气密性封装固态器件在潮湿环境中可靠性的
测试方法。
一种高分子聚合物，分子式为（C11H12O?）?，是
环氧树脂 指 指分子中含有两个以上环氧基团的一类聚合物的
总称。它是环氧氯丙烷与双酚 A 或多元醇的缩聚产
物
又名电木，原为无色或黄褐色透明物，市场销售往
往加着色剂而呈红、黄、黑、绿、棕、蓝等颜色，
酚醛树脂 指 呈颗粒或粉末状。耐弱酸和弱碱，遇强酸发生分解，
遇强碱发生腐蚀。不溶于水，溶于丙酮、酒精等有
机溶剂中。由苯酚醛或其衍生物缩聚而得
主要为硅微粉，硅微粉是以结晶石英、熔融石英等
为原料，经研磨、精密分级、除杂等多道工艺加工
填料 指
而成的二氧化硅粉体材料，具有高耐热、高绝缘、
低线性膨胀系数和导热性好等性能
脱模剂是一种介于模具和成品之间的功能性物质。
脱模剂有耐化学性，在与不同树脂的化学成份（特
别是苯乙烯和胺类）接触时不被溶解。脱模剂还具
有耐热及应力性能，不易分解或磨损；脱模剂粘合
脱模剂 指
到模具上而不转移到被加工的制件上，不妨碍喷漆
或其他二次加工操作。由于注塑、挤出、压延、模
压、层压等工艺的迅速发展，脱模剂的用量也大幅
度地提高
物体由于温度改变而有胀缩现象。其变化能力以等
热膨胀系数 指 压下，单位温度变化所导致的长度量值的变化，即
热膨胀系数表示。
流动性能 指 受剪切力作用发生连续变形的性能
吸水率 指 在正常大气压下吸水能力
物体由于外因例如受力、湿度、温度等而变形时，
在物体内各部分之间产生相互作用的内力，以抵抗
应力 指
外因的作用，并试图使物体从变形后的位置恢复到
变形前的位置
绿油即液态光致阻焊剂，是一种丙烯酸低聚物。作
绿油 指 为一种保护层，涂覆在印制电路板不需焊接的线路
和基材上，或用作阻焊剂
连续模塑性指在一定温度和压力条件下，环氧塑封
料在模具内连续成型时保持半导体器件外观与内
连续模塑性 指
部分层良好的能力，通常以连续成型的次数为计量
单位
翘曲主要系在不对称封装时半导体器件各个组分
翘曲 指 材料（引线框架、基板以及硅芯片等）的收缩率存
在差异造成的
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介电常数是相对介电常数与真空中绝对介电常数
乘积。如果有高介电常数的材料放在电场中，电场
介电常数 指
的强度会在电介质内有可观的下降。理想导体的相
对介电常数为无穷大
玻璃化转变温度（Tg）是指由玻璃态转变为高弹态
所对应的温度。玻璃化转变是非晶态高分子材料固
Tg 指
有的性质,是高分子运动形式转变的宏观体现,它直
接影响到材料的使用性能和工艺性能
即热膨胀系数，CTE1 是温度在 Tg 以下时的膨胀系
CTE 指
数，CTE2 是温度在 Tg 以上时的膨胀系数
SEMI 指 国际半导体产业协会
元、万元、亿元 指 人民币元、万元、亿元
报告期 指 2026 年 1 月 1 日-2026 年 6 月 30 日
实际控制人 指 韩江龙、成兴明、陶军
第二节 公司简介和主要财务指标
一、 公司基本情况
公司的中文名称 江苏华海诚科新材料股份有限公司
公司的中文简称 华海诚科
公司的外文名称 Jiangsu HHCK Advanced Materials Co., Ltd.
公司的外文名称缩写 /
公司的法定代表人 韩江龙
公司注册地址 连云港经济技术开发区东方大道66号
公司注册地址的历史变更情况 发区临港产业区顾圩路东、东方大道北”变更为“连
云港经济技术开发区东方大道66号”
公司办公地址 连云港经济技术开发区东方大道66号
公司办公地址的邮政编码 222047
公司网址 www.hhck-em.com
电子信箱 ir@hhck-em.com
报告期内变更情况查询索引 /
二、 联系人和联系方式
董事会秘书（信息披露境内代表
证券事务代表
）
姓名 董东峰 钱云
连云港经济技术开发区东方大道 连云港经济技术开发区东方大
联系地址
电话 0518-81066978 0518-81066978
传真 0518-82366016 0518-82366016
电子信箱 ir@hhck-em.com ir@hhck-em.com
三、 信息披露及备置地点变更情况简介
公司选定的信息披露报纸名称 中国证券报、上海证券报、证券日报、证券时报
登载半年度报告的网站地址 www.sse.com.cn
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公司半年度报告备置地点 公司董事会办公室
报告期内变更情况查询索引 /
四、 公司股票/存托凭证简况
(一) 公司股票简况
√适用 □不适用
公司股票简况
股票上市交易所
股票种类 股票简称 股票代码 变更前股票简称
及板块
人民币普通股 上海证券交
华海诚科 688535 /
（A股） 易所科创板
(二) 公司存托凭证简况
□适用 √不适用
五、 其他有关资料
□适用 √不适用
六、 公司主要会计数据和财务指标
(一) 主要会计数据
单位：元 币种：人民币
本报告期 本报告期比上年
主要会计数据 上年同期
（1－6月） 同期增减(%)
营业收入 468,775,529.66 179,075,981.15 161.77
利润总额 42,382,577.28 15,053,709.48 181.54
归属于上市公司股东的净利润 39,684,495.16 13,774,534.28 188.10
归属于上市公司股东的扣除非经常性 36,692,434.52 12,699,359.30 188.93
损益的净利润
经营活动产生的现金流量净额 11,134,730.69 -2,732,218.37 不适用
本报告期末比上
本报告期末 上年度末
年度末增减(%)
归属于上市公司股东的净资产 2,264,257,997.16 2,173,747,829.20 4.16
总资产 3,051,949,202.15 3,158,289,524.07 -3.37
(二) 主要财务指标
本报告期 本报告期比上年
主要财务指标 上年同期
（1－6月） 同期增减(%)
基本每股收益（元／股） 0.28 0.13 115.38
稀释每股收益（元／股） 0.28 0.13 115.38
扣除非经常性损益后的基本每股收 0.26 0.19 36.84
益（元／股）
加权平均净资产收益率（%）
点
扣除非经常性损益后的加权平均净 1.67 1.23 增加0.44个百分
资产收益率（%） 点
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研发投入占营业收入的比例（%）
点
公司主要会计数据和财务指标的说明
√适用 □不适用
报告期内，受新增子公司纳入合并范围、行业景气度上行推动，公司销售订单规模稳步增长，
营业收入同比大幅增加，利润总额、归属于上市公司股东的净利润、归属于上市公司股东的扣除
非经常性损益的净利润、基本每股收益、稀释每股收益、扣除非经常性损益后的基本每股收益均
实现大幅提升。经营活动产生的现金流量净额大幅增长，主要系销售回款情况改善及当期收到的
政府补助增加所致。
七、 境内外会计准则下会计数据差异
□适用 √不适用
八、 非经常性损益项目和金额
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
非经常性损益项目 金额 附注（如适用）
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减 -1,151,423.81
值准备的冲销部分
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经 2,370,381.85
营业务密切相关、符合国家政策规定、按照
确定的标准享有、对公司损益产生持续影响
的政府补助除外
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值 2,401,926.18
业务外，非金融企业持有金融资产和金融负
债产生的公允价值变动损益以及处置金融资
产和金融负债产生的损益
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占
用费
委托他人投资或管理资产的损益
对外委托贷款取得的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的
各项资产损失
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投
资成本小于取得投资时应享有被投资单位可
辨认净资产公允价值产生的收益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合
并日的当期净损益
非货币性资产交换损益
债务重组损益
企业因相关经营活动不再持续而发生的一次
性费用，如安置职工的支出等
因税收、会计等法律、法规的调整对当期损
益产生的一次性影响
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非经常性损益项目 金额 附注（如适用）
因取消、修改股权激励计划一次性确认的股
份支付费用
对于现金结算的股份支付，在可行权日之
后，应付职工薪酬的公允价值变动产生的损
益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房
地产公允价值变动产生的损益
交易价格显失公允的交易产生的收益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的
损益
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -37,755.99
其他符合非经常性损益定义的损益项目
减：所得税影响额 591,067.56
少数股东权益影响额（税后） 0.03
合计 2,992,060.64
对公司将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》未列举的项目认
定为非经常性损益项目且金额重大的，以及将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号
——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因
□适用 √不适用
九、 存在股权激励、员工持股计划的公司可选择披露扣除股份支付影响后的净利润
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本报告期 本期比上年同期
主要会计数据 上年同期
（1－6月） 增减(%)
扣除股份支付影响后的净利润 46,766,577.62 25,250,537.63 85.21
十、 非企业会计准则业绩指标说明
□适用 √不适用
第三节 管理层讨论与分析
一、 报告期内公司所属行业及主营业务情况说明
（一）主要业务、主要产品或服务情况
（1）主要业务
公司是一家专注于半导体封装材料研发及产业化的国家级专精特新“小巨人”企业，致力于
为行业客户持续提供满足前沿应用需求及先进工艺要求的产品，致力于实现先进封装用材料的全
面产业化，致力于成长为全球高端封装材料引领者。
（2）主要产品或服务情况
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公司主营产品包括环氧塑封料与电子胶黏剂，广泛应用于半导体封装、板级组装等应用场景。
具体情况如下：
环氧塑封料（Epoxy Molding Compound，简称 EMC）全称为环氧树脂模塑料，是用于半导体
封装的一种热固性化学材料，是由环氧树脂为基体树脂，以高性能酚醛树脂为固化剂，加入硅微
粉等填料，以及添加多种助剂加工而成，主要功能为保护半导体芯片不受外界环境（水汽、温度、
污染等）影响，并实现导热、绝缘、耐湿、耐压、支撑等复合功能。环氧塑封料应用于半导体封
装工艺中的塑封环节，属于技术含量高、工艺难度大、知识密集型的产业环节。
电子胶黏剂为半导体器件提供粘结、导电、导热、塑封等复合功能，可广泛应用于芯片粘结、
芯片级塑封、板级组装等不同的封装环节，应用领域贯穿于一级封装、二级封装以及其他工业组
装领域。
（二）公司所属行业情况
（1）行业基本情况：
半导体制造材料与专用设备产业，是半导体及集成电路产业链核心基础环节，承载着产业链
自主可控、迭代升级的关键支撑功能，是保障我国集成电路产业高质量、可持续发展的重要基石。
半导体封装是半导体制造的后道工艺，其核心任务是在晶圆完成前道制程后，将其封装为具
备完整功能的独立芯片，封装工艺不仅要实现芯片与外部电路之间的电气连接与机械保护，还需
确保芯片在复杂工作环境下的可靠性。以引线键合等为代表的传统封装技术，通过将芯片固定于
基板并实现引脚连接，满足保护、连接等基本应用需求；先进封装通过多芯片集成、高密度互连、
异构封装等方式，除满足常规的保护、连接外，还可起到提高互联性能、提升功能密度、实现系
统重构等作用，成为突破芯片性能瓶颈的关键技术。封装材料位于半导体封装的上游环节，其使
用贯穿于整个封装流程，直接影响芯片的封装质量、性能与可靠性。高性能封装材料属于技术含
量高、工艺难度大、知识密集型产业，是先进封装持续发展的基础。
导体行业协会（SIA）统计，2025 年全球半导体销售额达到 7,956 亿美元，同比增长 26.20%，这
一增长势头在年内持续加速，2025 年第四季度达到 2,389 亿美元，同比增长 38.40%。这一里程碑
式的突破，并非行业周期性反弹的偶然结果，而是数字经济深度渗透、AI 技术全面落地、全球算
力基建持续加码的必然趋势。根据世界半导体贸易统计组织（WSTS）预测，2026 年全球半导体
销售额将继续增长，有望接近万亿美元大关。
根据《中国半导体支撑业发展状况报告（2026 年编）》，受益于 AI 需求增长、先进技术牵
引等因素，2025 年中国封装材料市场呈增长趋势，整体市场规模为 543 亿元，其中半导体封装材
料中的包封材料市场规模为 75.10 亿元，占比约为 14%。
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（2）行业发展趋势
建设、汽车电动化与高阶智能驾驶加速渗透、风光储新能源持续扩容等多重赛道共振拉动，行业
需求呈现结构性紧缺、量价同步上行特征，功率器件、模拟 IC、光芯片及模组等核心产品供需缺
口持续扩大。从下游需求来看，AI 数据中心领域，大模型及 AI 应用的不断涌现和迭代，推动全
球算力需求保持高速上行，数据中心建设规模持续扩张、AI 服务器装机量大幅提升；新能源汽车
市场的持续增长和智能化技术的快速发展，将持续带动功率半导体、模拟 IC、传感器等相关芯片
需求扩容。另外，中国作为全球最大的汽车、新能源及消费电子市场，其对半导体产品的需求正
随着汽车电动化与智能化、人工智能产业等新兴领域的快速发展而持续增长。AI 服务器、高速通
信设备、消费电子、汽车电子、工业控制等行业的不断发展，带动了封装材料领域的市场需求，
为行业带来稳定广阔的增量机遇。
信、存储等下游应用的需求为牵引，先进封装技术正进入快速发展阶段。据 Yole 预测，到 2030
年全球先进封装市场规模将增长至约 800 亿美元，2024-2030 年复合年增长率达到 9.40%。从技术
结构来看，先进封装涵盖 WLCSP（晶圆级芯片规模封装）、FCCSP（倒装芯片级封装）、FCBGA
（倒装芯片球栅阵列封装）、2.5D 封装、3D 封装以及 SiP（系统级封装）等多种形态。其中，FC
（倒装）技术仍是当前占比最大的细分领域，市场份额超 40%。与此同时，先进封装整体呈现出
高集成化与模块化特征，其中，由于模块化设计内部包括绿油、陶瓷、铜、铝、银、锡等众多界
面与狭窄的缝隙，因此环氧塑封料产品需向高导热、高流动性、窄间距的高填充能力、高粘接性、
低吸水性、低翘曲等方向发展；同时，新能源、5G 通信、人工智能等新兴产业的快速发展进一步
要求环氧塑封料产品具备超低应力、高可靠性、耐高电压、高纯度、高玻璃化转变温度等性能特
征；此外，一些高频应用则要求环氧塑封料在高频下仍具有低的介电常数和介电损耗的特性。长
远来看，先进封装占比将快速增长，先进封装材料将成为主流。随着电子产品进一步朝小型化与
多功能发展，芯片尺寸越来越小，芯片种类越来越多，其中输出/入脚数大幅增加，使得 2.5D/3D、
Chiplet 等先进封装技术成为延续摩尔定律的最佳选择之一 。Yole 预计，2.5D/3D 先进封装市场
将持续扩大，到 2030 年有望接近 350 亿美元，2024 年至 2030 年的复合年增长率约为 19%。高端
先进封装产能持续扩张，海外溢出订单加速向国内转移，为本土封装材料打开配套放量空间。
封装、消费电子等成熟应用场景下，多款主流封装材料产品技术成熟、已实现批量稳定供货，国
产化替代水平较高。2026 年上半年消费电子市场整体承压，叠加上半年全球地缘冲突持续发酵，
中东航道扰动造成的环氧、酚醛树脂以及多款添加剂价格上涨，中低端产品的销售及毛利率承压。
另一方面，高性能类环氧模塑料占比加速提升。适配高端先进封装制程、高端芯片制造的高
性能及先进封装用塑封料，目前仍主要依赖海外供给。但经过多年工艺技术迭代与配方技术的改
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良，部分主流封装材料产品已实现批量稳定供货，国产化替代持续增速。多款先进封装用环氧模
塑料处于客户验证、小批量试产的关键突破阶段；技术研发与产业化落地进程持续加快，逐步实
现从技术攻关到市场导入的跨越。整体而言，下游产业的持续扩容，叠加行业技术迭代、国内供
应链自主可控需求提升，共同拉动封装材料行业持续增长。
(三) 主要经营模式
的开发过程中，公司需要结合不同封装形式对封装材料的性能要求及下游客户定制化需求，筛选
出适合的原材料，确定各种物料的添加比例、添加顺序、混炼温度、混炼时间、混炼速度等生产
工艺参数，从而在各理化性能指标的相互作用之间达到平衡，实现良好的综合性能。
生产所需的原材料、辅料、备件、包材等物料进行采购。公司综合计划部门负责物料需求的计划
平衡和编制，按月、周编制物料需求计划；由采购部会同研发、工程、质检相关部门商定原辅材
料询价及供应商选择事宜；由采购部会同制造部、技改部、设备部商定设备、备品备件询价及供
应商选择事宜。采购部门根据原材料需求计划，综合考虑合格供应商的交期因素，在对合格供应
商进行询价、议价、比价的基础上选择合格供应商下单采购。
相适应。公司拥有专业的生产管理团队，根据客户提出的各类要求及时做出响应，并根据市场需
求对产品种类和产量进行快速调整。
营销能力强、经验丰富的专业销售团队，形成了以华东、西南与华南地区为主，其他区域为辅的
销售布局。报告期内，公司现有经营模式取得了良好的效果，产品与技术布局持续完善，业务规
模快速增长，公司经营模式未发生重大变化，在可预见的未来也不会发生重大变化。
新增重要非主营业务情况
□适用 √不适用
二、 经营情况的讨论与分析
存。公司紧抓 AI、高性能计算、高速通信及智能驾驶等领域带来的历史性机遇，持续精准、快速
地满足客户对产品性能迭代的需求，产品结构持续优化，经营质量稳步提升。公司产品综合毛利
率同比改善，盈利空间进一步拓宽，叠加合并报表的影响带动营业收入和净利润双双实现同比大
幅增长。报告期内，公司营业收入 46,877.55 万元，较上年同期增长 161.77%；实现归属于上市公
司股东的净利润 3,968.45 万元，较上年同期增长 188.10%；归属于上市公司股东的扣除非经常性
损益的净利润 3,669.24 万元，较上年同期增长 188.93%；
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报告期内，公司持续推动现有技术平台的优化与升级，强化衡所华威与华海诚科双方在工艺
提升、共性技术组件及关键材料应用的沉淀与共享，减少重复开发，提升研发效率。与此同时，
公司密切关注行业前沿方向与新兴技术领域的发展动态，持续拓宽技术视野，积极组织双方团队
技术研讨，鼓励探索突破性思路与跨领域融合方案，逐步明确长期技术规划方向。通过建立健全
技术路线评估与更新机制，确保新技术布局具备前瞻性与领先性，为研发体系长期、稳定、高效
地运行提供坚实基础，有力地支撑公司核心技术竞争力的持续提升与未来业务边界的有效拓展。
公司持续加大新客户开发力度，积极推进产品在各新兴应用领域验证与导入工作。报告期，
公司重点布局先进封装、存储、高导热、高可靠性车规用环氧塑封料，多款高端产品完成客户端
测试验证并实现批量供货，产品结构持续向高附加值升级；国际客户拓展取得阶段性进展，多家
海外头部 IDM 客户完成技术评估与样品验证，部分已取得批量订单，随着产品逐步通过客户验
证并进入量产阶段，公司产品的需求量预计将逐步释放，全球化业务打开增量空间。尽管半导体
行业仍面临周期扰动，但公司技术壁垒与产能配套能力持续增强，高端新产品与海外客户将成为
核心增长引擎，公司对中长期发展保持充分信心，将持续推进国产替代与全球化布局。
报告期内，尽管面临股权激励费用、可转债利息计提、合并口径下公允价值与账面价值差额
摊销及原材料涨价等外部因素影响，但凭借基本盘产品份额的巩固和高端产品的快速放量，有效
对冲了上述不利因素，经营效益依然实现稳步提升。
非企业会计准则财务指标变动情况分析及展望
□适用√不适用
报告期内公司经营情况的重大变化，以及报告期内发生的对公司经营情况有重大影响和预计未
来会有重大影响的事项
□适用√不适用
三、 报告期内核心竞争力分析
(一) 核心竞争力分析
√适用 □不适用
公司以开发全系列先进封装材料为己任，聚焦解决“卡脖子”问题，专注关键技术攻关。公
司以半导体产业及半导体封装行业的发展方向为指导，围绕现有产品及技术成果，在新产品研发、
配方开发、工艺优化等方面进行持续研发及技术攻关，在保持行业内技术优势地位的同时不断拓
展公司产品的应用领域，为未来发展奠定坚实的技术基础。在环氧塑封料方面，公司聚焦于先进
封装领域，重点发展应用于 LQFP、QFN 、BGA、CSP、晶圆级封装、板级封装、高导热材料、
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IGBT/IPM 模组、系统级封装、高性能叠层电容、汽车电子、高压隔离器件等产品，同时充分结
合先进封装技术特征对关键的应力、吸水率、分层、翘曲控制、导热性、可靠性等多种性能进行
相关的配方与生产工艺研究，不断完善与丰富技术积累和储备。
公司高密度集成电路用环氧塑封料车间被认定为江苏省先进级智能工厂及被连云港市认定为
市级智能制造车间。在 FOWLP、FOPLP 领域，已完成卡脖子的颗粒环氧塑封料（GMC） 生产
关键装备的迭代研发，目前该装备已可以连续生产满足压缩模塑成型的工艺要求的颗粒状产品，
该装备领跑国内同行，公司将持续迭代研发该装备，以制造更小直径，更小长度的颗粒，以满足
超薄产品的客户端应用。在 FOPLP 领域用颗粒状 EMG-900-AC 系列产品已开始批量供货，同时，
用于 FOPLP 的 5μm cut 的产品已初步验证通过，用于 WBGA 的颗粒状产品已验证通过，正在进
行多批次验证；12μm cut 的 GMC 产品在客户端验证正在稳步推进。在高压隔离器件用无硫环氧
塑封料方面，可以将总硫控制在 50ppm 以下，有低应力和良好的 bHast 性能，并获得批量量产；
高导热材料方面，在 3W/m.K 的领域实现量产，在 5W/m.K 领域已形成初步产品，处于国内领先
水平；在 SIP 模组方面，产品具有超低应力控制能力、翘曲控制能力、高的绿油粘接能力，处于
国内领先；在 IPM/IGBT 领域，已研发完成多项全面对标国际同行产品的高 Tg、低模量产品，部
分产品通过了客户考核，已开始多批次考核；在叠层电容领域，根据不同客户电容介质的要求，
在原有的量产产品基础上，持续开发更高耐开裂性及高良率的产品，并获得了量产。
EMG-700、GR700、GR900、GR910 系列产品因具有优良的翘曲性能、超高流动性能、良好
可靠性在 LQFP、QFN 、BGA 领域达成量产，处于国内领先水平；GR750、GR60PT 系列产品具
有高玻璃化转变温度、优良的 HTRB 性能和优良的外观表现，在家电、汽车模块和单管功率器件
领域应用广泛，处于国内领先水平；EMG-600、GR640、GR646、GR510、GR710 系列产品具有良
好低应力释放、良好的电性能、优良的可靠性控制在 SOP 、SOT 及表面贴装类的功率器件等领
域可替代国外同类进口产品；EMG-500、EMG-550 、GR50HT 系列产品具有优良的粒度分布控制、
优良的 HTRB 性能、高玻璃化转变温度下的优良的低应力性能在全包封功率器件、半包封功率器
件领域应用越来越广；EMG-480 系列产品具有优良的电性能控制、非常优异的离子控制及粘接力
控制在光伏领域处于国内领先水平；EMG-400-C 系列产品具有优良的 HTRB 性能、在高玻璃化
转变温度下的优异的低应力性能、优异的模塑性等在功率器件领域处于国内行业领先地位；EMG-
标杆。开发完成了车规级的无硫 EMC、IGBT 模组用 EMC、低成本高可靠性 SOP/SOT 用 EMC
等新产品。
在先进封装领域，GR910K 系列在 BGA 市场打破日系同行的常年垄断，在多家客户实现批量
供货，并且在 DRAM 存储市场也通过客户及终端可靠性测试，实现小批量稳定供货；GR910L 系
列在 LGA 市场打破日系同行在该市场的垄断，目前已在多家客户完成替代上量，持续稳定供货
中；在颗粒状环氧塑封料和 MUF 领域，GR910 在 NAND FLASH/LPDDR/UFS 等存储器件通过全
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套可靠性测试，GR920 在多家客户及终端考核通过并纳入技术储备，以上均实现了该领域的国产
化突破，对国产化塑封料在先进封装领域打入了一针“强心剂”。以上成果为下一步针对高性能
集成电路封装材料国产化要求，持续研发压缩模塑工艺用超低 Cut 点产品、低填充低 CTE 的颗粒
状 GMC 产品、IGBT 模组用产品、汽车电子用产品、BGA、MUF 产品奠定牢固基础。以上前瞻
性技术创新及新产品研发，公司获得众多知名厂商的青睐，获得客户颁发最佳服务奖、最佳支持
供应商奖、品质优秀奖等奖项，公司现已经成为高端半导体封装材料产品国产替代的引领者。同
时，公司关注环氧塑封料细分市场的变化，因其高温耐候性、优秀的机械强度、充沛的流动可塑
性、优异的耐油侵蚀能力等特性，在电机磁体结构固定、X-pin、I-pin、H-pin 等绕组铜线绝缘固
定用途上有绝佳工艺匹配和突出的性能表现，可以满足下游场景“结构-绝缘-散热”三合一的应用
要求，已在部分大型车企实现批量稳定供货。
在电子胶黏剂方面，公司重点发展应用于先进封装的 FC 底填胶与液态塑封料（LMC），从
而在技术研究、产品测试、客户开发等方面与环氧塑封料实现协同效应，强化了公司在先进封装
领域的布局。为进一步满足高密度封装的要求，在保持现有性能的同时提高产品的导热性能和耐
高温性能。为 POP 封装、芯片叠层封装开发非流动底部填充材料。公司正在开发适用于 2.5D/3D
封装的超细间隙封装用底填胶和液态塑封料。针对汽车行业应用开发系列高 Tg 底填产品在客户
考核中，液态塑封料的高温翘曲问题获得突破。针对模组封装应用，正在开发高 Tg、低 CTE、
阻燃、导热等不同系列液态封装产品。其中阻燃和高 Tg 产品通过了客户可靠性和电性能测试。
另外公司积极将已经掌握的材料改性技术和气密性封装技术应用于光伏组件封装中，相关技术已
经获批实用新型专利，并已经形成产品在主流客户中批量使用，公司持续拓宽光伏丁基胶应用场
景，获得多家客户考核通过，目前光伏丁基胶产品已迈入国际化认证新阶段。公司将已经掌握的
材料连续成模性技术用于开发半导体封装清模材料和润模材料，已经通过部分客户考核并形成批
量销售。
公司紧跟下游封装行业的技术发展，构建了可覆盖历代封装技术的产品体系，产品布局全面，
可广泛应用于芯片级塑封、芯片级粘结以及板级组装等不同的封装工艺环节，应用领域贯穿于一
级封装、二级封装以及其他工业组装领域。公司作为研发驱动的半导体封装材料厂商，以封装技
术演进趋势与客户定制化需求为导向，构建了可应用于传统封装与先进封装的技术体系，是极少
数产品布局已可覆盖历代封装技术的内资半导体封装材料厂商，且在内资厂商中所具备的技术领
先地位已得到了长电科技、华天科技、通富微电等业内领先或主流半导体厂商的认可。在国内中
高端半导体封装材料被外资厂商垄断的背景下，公司立足于传统封装领域逐步扩大市场份额，并
积极布局先进封装领域，推动高端产品的产业化。在传统封装领域，公司应用于高性能类产品的
市场份额逐步提升，并已与长电科技、华天科技等主要封装厂商实现对外资产品的替代。在先进
封装领域，公司应用于 LQFP、 QFN 、BGA 的产品已通过长电科技、通富微电等知名客户验证，
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并已实现小批量生产与销售，将成为公司新的业绩增长点；同时，公司紧跟先进封装未来发展趋
势，应用于 FC、 SiP、FOWLP/FOPLP 等先进封装领域的相关产品正逐步通过客户的考核验证，
有望逐步实现产业化；另外，公司持续将已经拥有的封装材料核心技术应用于开发封装光伏组件
以及汽车电子等产品领域，并同时研发客户端封装时的配套清模材料和润模材料。综上，完整的
产品体系与具备前沿性的产品布局使得公司可灵活应对下游技术的持续演进和行业周期，增强了
公司核心优势。
半导体封装材料的产品品质深刻地影响了下游封装的可靠性与稳定性，若产品品质出现问题
或者产品性能无法稳定地达到客户的需求，下游厂商所面临的停工成本较高，因此客户对供应商
响应的及时性要求极高，能否快速响应是客户选择封装材料供应商的重要标准之一。相对于外资
企业普遍存在响应速度较慢的问题，公司作为内资领先的封装材料厂商，已配备了一支务实、专
业、高效的业务执行团队，具备良好、快速的研发和服务响应能力，具有相对优势。公司为客户
提供高效、迅速的优质服务，贴近客户的业务流程，能够对客户需求进行及时响应，提高了客户
黏性，并通过与公司的技术研发与产品布局优势有效结合，有望逐步改变由外资主导的市场格局。
公司已建立了一支经验丰富、具有持续创新能力的研发团队，团队人员专业背景覆盖高分子
化学与物理、有机化学、无机非金属材料、电化学、表界面化学等领域，为公司在内资厂商中保
持技术的领先及逐步实现先进封装材料的国产替代奠定了较强的人才基础。公司研发团队由国内
半导体封装材料领军人物韩江龙博士领衔，同时，多名研发团队成员毕业于南京大学、中国海洋
大学、南开大学、湖南大学等一流院校，并入选了省市级别的技术人才培养计划，在半导体封装
材料行业内具有较大的影响力。其中，公司董事长兼总经理韩江龙先生为国务院特殊津贴专家，
是江苏省“333 工程”首批中青年科技领军人才，并入选了“十五国家重大科技专项超大规模集
成电路微电子配套材料”总体专家组；公司副总经理成兴明先生为国务院特殊津贴专家，是省政
府特殊津贴专家，连云港市政府特殊津贴专家，被评为江苏省“六大人才高峰”第一层次培养对
象；研发部中心主任谭伟先生被评为江苏省第五期和第六期“333 工程”第三层次培养对象，并
入选了江苏省“六大人才高峰”高层次人才培养人选，连云港市政府特殊津贴专家；衡所华威工
艺技术部总工程师单玉来先生被评为江苏省“333 二期工程”第三层次培养对象、江苏省“333 高
层次人才培养工程”首批中青年科学带头人、江苏省突出贡献中青年专家、连云港市政府津贴专
家；衡所华威研发部陈友德先生被评为连云港市花果山英才“双创计划”创新人才、红韵海州英
才“双创计划”创新人才，入选首批江苏青年科技人才“U35 培育”对象；衡所华威研发部刘建
先生被评为连云港市花果山英才“双创计划”创新人才、红韵海州英才“双创计划”创新人才。
上述核心技术人员在业内均享有较高的口碑，由于半导体封装材料具有较高的技术门槛，直接影
响着半导体的性能优劣，下游客户在选取供应商时通常会倾向于技术储备丰富、研发实力强、在
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业内具有良好口碑及得到过市场验证的研发团队，因此，研发团队优势将能够进一步推动公司的
市场拓展。综上，公司研发团队经验丰富，且在业内享有较好的口碑，为公司的业务发展及维持
竞争优势提供了强有力的技术人才保证。
优质的客户资源是公司进一步发展的重要保障。公司经过多年的市场开拓及品牌打造，凭借
着扎实的技术研发实力、稳定的产品质量、完善的客户服务，在行业内树立了良好的品牌形象，
与国内主要半导体厂商建立了长期稳定的合作关系。近年来，受半导体产业景气度不断提升的影
响，国内主要厂商纷纷宣布扩产计划。鉴于封装厂商通常会选择通过认证且具备产业化能力的供
应商；同时，受到近年来国际形势影响，我国半导体厂商均有意加大对内资厂商材料的采购力度。
未来在我国主要封装厂商新增产能逐渐落地后，公司作为内资环氧塑封料代表性厂商，有望凭借
自身的研发、产品、服务、口碑等优势进一步扩大销售规模。此外，通过持续加强和下游封装厂
商之间的技术交流和探讨，公司充分发挥自身技术优势，及时、准确地掌握市场需求和技术发展
的趋势，确定研发和产品技术更新升级方向，并将技术优势与客户资源优势叠加，进一步提升市
场竞争力。鉴于环氧塑封料是半导体封装产业中的关键原材料，出于产品品质稳定性的考虑，下
游厂商一般不会更换环氧塑封料供应商，且在扩产过程中倾向于选择已通过验证且实现量产的供
应商，双方的合作通常具备长期的稳定性。
公司产品深刻地影响着下游封装的性能优劣，若公司产品质量稳定性无法得到有效保证，将
直接影响消费电子产品等终端的最终交付使用情况，因此下游封装客户对公司产品质量有着极高
要求，将产品质量稳定性作为筛选合格供应商的决定性指标之一。公司通过多年的技术和生产经
验 积 累 ， 建 立 了 完 善 、 有 效 的 质 量 管 理 体 系 ， 先 后 通 过 ISO9001:2015 质 量 管 理 体 系 、
ISO14001:2015 环境管理体系、IATF16949 汽车行业质量管理体系、IECQ QC080000 电机/电子
零件及产品有害物质过程管理体系、ISO45001:2018 职业健康管理体系、ISO22301:2019 体系等多
项管理认证体系。公司始终将产品稳定性作为维护客户的关键因素，将质量控制覆盖采购、进料、
产品制造、产品检验、产品储存和运输等各个环节，并严格执行上述各环节的相关规定，确保产
品质量的稳定可靠，并凭借优秀的产品质量稳定性获得客户的充分认可。
(二) 报告期内发生的导致公司核心竞争力受到严重影响的事件、影响分析及应对措施
□适用 √不适用
(三) 核心技术与研发进展
截至报告期末，公司在国内拥有 65 项发明专利和 164 项实用新型专利，并对核心技术进行了
有效的保护。构建了以专利布局为核心、保密管理为支撑的知识产权保护体系，通过锁定环氧塑
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封材料核心配方与工艺参数的专利布局，结合针对核心技术及研发人员签订的专项保密协议，构
建了“法律保护+管理防控”的双重技术壁垒，有效保障核心技术不被泄露，支撑产品从低端市场
向汽车电子、高功率器件、AI、存储器件、结构件等高端领域渗透，强化了市场竞争力与行业壁
垒。
公司在加大核心技术开发的同时，注重在半导体封装材料领域的研发成果的深度运用，注重
将相关技术产业化落地。公司具有市场竞争优势的核心技术体系，专注于向客户提供更有竞争力
的环氧塑封料与电子胶黏剂产品，构建可应用于传统封装（包括 DIP、TO、SOT、SOP 等）与先
进封装（SiC 器件、QFN/BGA、SiP、FC、FOWLP/FOPLP 等）的全面产品体系，可满足下游客
户日益提升的性能需求。公司拥有环氧塑封料产品 EMG100-900 系列、EMS100-700 系列、EMO
系列、EMW 系列、EMM 系列等 200 余个产品，满足 TO、SOT、SOP、QFP 、QFN、PQFN、
MIS、SiC 器件、BGA、CSP、FOWLP/FOPLP、SIP，以及光耦等半导体、集成电路、特种器件、
汽车电子等封装应用要求。
下属子公司衡所华威依托 Hysol 品牌构建了覆盖 KL、GR、MG 三大系列百余款产品的技术
矩阵，凭借在半导体封装材料领域的持续创新，掌握了高功率器件封装、无源元件集成及小信号
处理等核心领域的国际领先技术。通过专利布局形成技术壁垒，在高功率封装领域实现热管理与
电气性能的双重突破，无源器件领域攻克微型化与高频化难题，小信号处理方面则通过材料优化
提升信号完整性。多款产品凭借独家专利技术实现全球市场独家供应，技术优势转化为市场竞争
力，支撑公司在 5G 通信、汽车电子等高端应用领域持续突破。如酸酐类环氧塑封料 MG15F 和
GR15F 是公司专利产品，全球独家供应，重点应用于高压功率器件封装，客户群覆盖诸多国际大
型设计和封装公司；GR30 和 GR50 系列产品，专门为高要求高导热功率器件封装开发，在高端全
包封市场拥有优势地位；金色和橙色环氧塑封料也是公司专利性产品，重点应用于钽电容、铝电
容和电阻等无源器件的封装；公司专门为小信号领域开发的专用环氧塑封料，GR646 是特别为客
户安世开发的超快速固化产品；公司与客户联合开发第三代半导体 SiC 芯片封装用环氧塑封料
（MG15F-MOD2C）已批量供货十年，新品 GR750 系列产品，在客户已实现大批量供货；MUF 环
氧塑封料 GR920，该型号产品也是目前公司承担的国家科技部项目的研究成果；韩国子公司拥有
光敏元件封装用透明塑封料、板级和晶圆级封装用液态塑封料以及小粒径高导热 MUF 用塑封料，
满足国际知名公司的产品需求,填补了国内市场空白。
液体电子粘合剂产品有 HHCK-31 系列、HHCK-61 系列、HHCK-65 系列、HHCK-66 系列、
HHCK-69 系列等产品，主要应用于半导体 IC 封装中晶圆级封装、底部填充、芯片粘结、PCB 板
级模组组装以及各种结构粘结等。公司紧跟下游封装技术持续演进趋势，在掌握连续模塑性技术、
低应力技术、高可靠性技术、翘曲控制技术、高导热技术、耐高电压技术、高性能胶黏剂底部填
充技术、low CTE2 技术、高粘接性技术等具有创新性与前瞻性的核心技术基础上，开发完成车规
级无硫 EMC、IPM、IGBT 模组用 EMC、低成本高可靠性 SOP/SOT 用 EMC 等新产品。针对高
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性能集成电路封装材料国产化要求，正在进行 lowK 芯片用低应力 EMC、高 bHast 性能 EMC 等
新产品研发工作，并持续研发压缩模塑工艺用颗粒状 GMC 产品。针对模组封装应用，开发高 Tg，
低 CTE，阻燃，导热等不同系列液态封装产品。
公司紧跟下游封装技术持续演进趋势，在掌握连续模塑性技术、低应力技术、高可靠性技术、
翘曲控制技术、高导热技术、耐高电压技术、高性能胶黏剂底部填充技术、low CTE2 技术、高粘
接性技术等具有创新性与前瞻性的核心技术基础上，开发完成车规级无硫 EMC、IPM、IGBT 模
组用 EMC、低成本高可靠性 SOP/SOT 用 EMC 等新产品。针对高性能集成电路封装材料国产化
要求，正在进行 low K 芯片用低应力 EMC、高 bHast 性能 EMC 等新产品研发工作，并持续研
发 low alpha、低填充低 CTE 产品、5μm cut 产品等压缩模塑工艺用颗粒状 GMC 产品。针对模
组封装应用，开发高 Tg ，低 CTE，阻燃，导热等不同系列液态封装产品。公司始终以市场需求
为导向，紧密追踪下游封装技术的迭代趋势，通过持续的技术创新与产品升级，为应对目前地缘
政治的紧张局面，公司在前期树脂、填料、偶联剂等已有国产化的基础上，开始对催化剂、应力
释放剂、脱模剂等原材料针对性进行国产化研究。报告期内，通过对原有耐高压、低翘曲、高可
靠性等核心技术的突破和产业化应用，开发完成车规级及民用级模块封装用环氧塑封料、低氯离
子及高电压功率器件用环氧塑封料、兼顾高可靠性和高操作性的 SOP 封装用环氧塑封料、NAND
FlASH/ DRAM 存储芯片用环氧塑封料等一系列产品。面对 AI、大算力等引发的存储市场的异军
突起，我司正在开发适合存储类半导体器件用环氧塑封料，拟通过研究相关环氧塑封料的关键配
方和工艺，并配置相关设备提高材料分散性，突破存储器件 low alpha 颗粒状环氧塑封料（GMC）
在存储芯片 DRAM、NANDFLASH 等器件上的应用。同时，面对模塑集成散热通道与定位槽方面
的新应用，公司正在进行一系列产品的开发，部分产品已在大型车企实现批量供货。
国家科学技术奖项获奖情况
□适用 √不适用
国家级专精特新“小巨人”企业、制造业“单项冠军”认定情况
√适用 □不适用
认定主体 认定称号 认定年度 产品名称
江苏华海诚科新材料股份有限 国家级专精特新“小巨人”企
公司 业
国家级专精特新“小巨人”企
衡所华威电子有限公司 2023 年 /
业
公司始终专注于先进封装用环氧塑封料和电子胶黏剂的技术创新与自主研发，报告期内，公
司新增申请发明专利 3 项，截至报告期末，公司累计获得授权发明专利 65 项，累计申请发明
专利 125 项。
报告期内获得的知识产权列表
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本期新增 累计数量
申请数（个） 获得数（个） 申请数（个） 获得数（个）
发明专利 3 2 125 65
实用新型专利 8 7 177 164
外观设计专利 0 0 1 1
软件著作权 0 0 0 0
其他 0 0 0 0
合计 11 9 303 230
单位：元
本期数 上年同期数 变化幅度（%）
费用化研发投入 43,713,441.42 17,443,671.34 150.60
资本化研发投入 - - -
研发投入合计 43,713,441.42 17,443,671.34 150.60
研发投入总额占营业收入 减少 0.41 个百分
比例（%） 点
研发投入资本化的比重
- - -
（%）
研发投入总额较上年发生重大变化的原因
√适用 □不适用
研发费用变动主要系新增子公司纳入合并范围、研发材料投入增加及新增研发设备折旧金额
增加所致。
研发投入资本化的比重大幅变动的原因及其合理性说明
□适用 √不适用
江苏华海诚科新材料股份有限公司2026 年半年度报告
√适用 □不适用
单位：元
预计总投资 本期投入 累计投入金 具体应用
序号 项目名称 进展或阶段性成果 拟达到目标 技术水平
规模 金额 额 前景
已完成以下工作：1、通过对环氧树
脂、固化剂、填料、催化剂、助流
剂、应力吸收剂、离子捕捉剂、着
色剂等关键原材料进行研究，查阅
相关技术文献，优选出合适的固化
通过对基体树脂、填
剂、环氧树脂等原料体系。2、进一
料、添加剂进行研
步研究了 FOWLP 的翘曲的影响因
究，研发出系列环氧
素，并研发新的不同于 QFN、BGA
塑封料用于 MCU 产
的翘曲控制方法，一方面在相同填
高可靠性 品封装，满足高可靠
料含量和 Tg 条件下具有更低的成型
MCU 产品 性 MCU 产品封装对
氧塑封料 有高填充、高流动
则翘曲。3、对于炭黑聚集问题进行
的研发 性、低翘曲、介电常
了研究，一方面选择高着色力的新
数和介电损耗控制等
型颜料，另一方面研究其分散工
技术特点，提升高端
艺，将炭黑的聚集降低到 40μm 以
芯片封装材料系列产
下的目标。4、碳黑分散及有机分散
品性能。
的专用装备完成研发，解决了碳黑
团聚和有机物团聚的问题。5、通过
试用考核，并进行初步中试试验，
确定了中试工艺。6、通过客户应用
考核，开始小批量供货。
高性能叠 已完成以下工作：1、完成高压雾化 通过配方技术研究， 应用于汽
环氧塑封 聚。2、使用特种树脂和应力释放剂 化，潜伏性催化剂研 航空航
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料研发 提升耐开裂性。3、完成催化剂的初 发，低压注塑特性研 天、通信
步改性，验证其潜伏性。完成树脂 究等技术研发，形成 设备、工
体系配方初步调整，进行性能测 年产 1000 吨高性能 业控制等
试。4、完成树脂体系配方初步调 叠层电容用环氧塑封 领域的电
整，进行性能测试。 料生产能力。 容器产品
已完成以下工作：1、对环氧塑封料
的填料、树脂、固化剂等关键原材
料进行研究、选择与改进，形成
突破高导热（≥
展原材料筛选，包括无铁原子的环
氧树脂、酚醛树脂、特种添加剂、
可靠性环氧塑封料的
无机填充剂、固化促进剂等。利用
关键材料技术，实现
氧化铝高导热填料，配合表面处理
高导热高 剂对填料进行特殊加工处理。3、稳
产品在超高密度三维 应用于三
可靠性环 855,685.8 3,894,167.0 定实验室制备工艺参数，达到填充
氧塑封料 3 5 料≥80%，热导率＞3W/m·K，玻
规模化应用，显著提 电源模组
的开发 璃化转变温度 Tg≥100℃，线膨胀
升模组功率密度、散
系数 CTE1（Tg 以下）6-20μ
热效率与长期应用可
m/(m℃)，线膨胀系数 CTE2（Tg 以
靠性，支撑下一代高
上）20-60μm/(m℃)。4、通过试验
密度电源解决方案发
报告和样品展示，验证材料筛选的
展。
有效性。5、开展多组对比试验优化
配方工艺，全面核验材料综合性
能，整理全套试验数据，固化研发
技术成果。
已完成以下工作：1、完成了树脂体 本项目通过添加剂的
汽车电子 系配方无硫化初步调整，进行了性 研制，研究应力控制
用无硫环 269,889.5 2,965,004.3 能测试。2、总硫含量控制在 50ppm 方法，优选出无硫的 应用于汽
氧塑封料 8 0 以下。3、完成填料粒径与分布的初 环氧树脂、酚醛树 车电子
的研发 步优化，进行初步配方试验，线膨 脂、无机填充剂、固
胀系数（CTE）达到预设目标： 化促进剂、脱模剂、
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CTE1:6-20ppm，CTE2:20-50ppm。 偶联剂、着色剂、应
选型、采购与安装调试。5、开展小 剂，通过配方研究，
批量试生产验证，完成模塑工艺参 完成无硫环氧塑封料
数摸索，产品耐湿热、耐热及封装 的研究。
适配性初步验证，为后续中试及产
品定型夯实基础。
已完成以下工作：1、通过配方体系
的初步设计与试验，实现了环氧塑
封料在高温下优异的介电性能。2、 应用于
根据下游客户所需的产品设计结构 突破高端塑封料技术 Low-k
及产品需求，开展原材料筛选，包 壁垒，研发出国产高 wafer、
国产高端
用研发
征，重点考核热膨胀、弯曲强度、 现国产替代应用。 SOT 等封
耐回流焊等关键指标，迭代优化配 装产品
方，初步匹配国产芯片封装实际应
用要求。
已完成以下工作：1、通过理论和大 本项目是开发适用于
量的实验进行结合筛选，选用不含 LED 支架用高可靠
有双键等弱键的环氧树脂和酸酐固 性环氧塑封料研发。
化剂作为整体树脂体系，提高耐黄 通过研究配方体系，
LED 支架 变性能和高温长时间的老化性能。 提高其长期的高温老
用高可靠 1,050,597. 3,238,593.6 2、已完成引入新的填料，提高反射 化性能，使反射率在 应用于
性环氧塑 26 1 率，提高耐黄变性能。3、已完成树 经过 150 度 1000h 以 LED 支架
封料研发 脂体系与填料的相容性优化及工艺 后仍然保持在 50%以
参数调试，通过调整混合转速、混 上。并且胶化时间和
合时间及固化温度、保温时间等关 流动长度等性能指标
键参数，解决了填料分散不均、成 满足封装工艺的要
型后出现气泡、开裂等问题，同时 求。
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进一步提升了塑料的力学强度和成
型精度，确保其适配 LED 支架的封
装工艺要求，保障封装后产品的结
构稳定性和长期使用可靠性。4、制
备多批次样品开展综合可靠性测
试，完成耐温老化、反射率衰减、
湿热循环等项目验证，初步达成
LED 支架高可靠性应用指标，为后
续客户送样评估做好准备。
已完成以下工作：1、完成原材料筛
TO247plus- 选与小试方案制定；2、完成填料表
面改性及首批配方样品制备；3、完 本项目开发一种低 TO247plu
成候选配方性能测试与初步筛选。 CTE、高导热、耐高 s-3L
系列单管 719,169.0 3,626,299.8
封装用环 9 7 4、针对 TO247plus?3L 器件封装工
氧塑封料 3L IGBT 单管专用环 列单管封
况开展模拟验证，评估材料粘接、 氧塑封料。 装
研发 抗热冲击及耐回流焊性能，优化适
配器件的成型工艺窗口。
已完成以下工作：1.完成调研与小试
开发出适配 DIP25
方案制定，确定原材料体系；2、完
IPM 封装的专用环氧
成首批小试配方制备与基础性能测
DIP25 IPM 塑封料，产品性能达
试；3、完成配方迭代优化，制备了
封装用环 1,145,809. 3,986,517.7 到国际同类产品先进 DIP25
氧塑封料 61 1 水平，满足家电变 IPM 封装
器件模拟封装适配验证，考核热冲
的研发 频、工业控制等领域
击、耐湿热及绝缘可靠性，摸索成
IPM 模块的高可靠性
型工艺条件，为中试放大及客户送
需求。
样提供技术支撑。
先进集成 已完成以下工作：1、完成模拟封装 建设一套覆盖芯片级 应用于
电路封装 平台核心设备的调研和选型；2、完 封装全流程、材料性 GMC、
评估系统 设计；3、启动实验室改造和配套设 周期的应用评估系 胶、LMC
关键技术 施建设；4、初步建立模拟封装、性 统，形成独立的封装 等先进封
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研究 能检测、数据归集的标准化作业流 材料应用评估能力， 装材料的
程框架，规范试验操作标准。 5、 实现“材料研发-模 研发和产
完成多类先进封装材料的对比测试 拟封装-性能测试-失 业化
与数据建模，搭建材料性能评估数 效分析”一体化闭
据库，形成材料适配性快速评价技 环。新产品内部验证
术体系，为后续技术落地与工程应 周期从 3-6 个月缩短
用提供支撑。 至 1-2 个月，每年可
独立完成封装材料应
用评估不少于 50 批
次。
开发出满足汽车级功
率放大器封装需求的
环氧塑封料，形成自
已完成以下工作：1、完善汽车级材
主知识产权，实现产
料研发实验设备、可靠性测试条
业化生产，产品性能
件；2、完成树脂体系、填料体系筛 应用于新
达到国际同类产品水
选；3、开展小试配方研发与性能测 能源汽车
平，替代进口。主要
试。前期技术基础：已筛选出 3 种 功率放大
汽车级功 技术指标：玻璃化转
适配的环氧树脂基体，建立了填料 器、车载
率放大器 变温度 Tg≥100℃，
封料的研 100MPa，线膨胀系
W/(m·K)）。4、针对汽车功率放 、DC-DC
发 数 CTE1（Tg 以下）
大器高温、高可靠、耐严苛工况要 转换器等
求，迭代优化配方配比，完成热老 核心部件
（Tg 以上）20-
化、温循、耐湿热等汽车级关键可 的封装
靠性验证，优化成型工艺，初步达
成车载器件封装使用标准。
度≤50μm，与铜、
铝、镀银框架的粘接
力≥15MPa。
先进集成 1,002,129. 1,002,129.2 已完成以下工作：1.针对先进封装用 本项目将环氧塑封料 应用于
电路用环 25 5 环氧塑封料开展整体研发方向设 制备成颗粒状（直径 2.5D/3D
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氧塑封料 计，2.围绕 2.5D/3D、 0.1-0.5mm，长度 、
的研发 FIWLP/FOWLP、SiP 等先进封装用 0.5-1mm）；并将用 FIWLP/F
环氧塑封料确定研发路线和关键技 于汽车电子用无硫环 OWLP、
术攻关方向。3、完成适配多类先进 氧塑封料的总硫含量 SiP 等先
封装架构的树脂、填料及助剂体系 控制在 30ppm 以 进封装领
筛选，开展多组配方小试试制与核 下。项目完成后完成 域
心性能摸底测试，明确低应力、低 高可靠性、颗粒状、
翘曲、高耐湿热等关键性能优化技 无硫环氧塑封料等 3
术路径。 个新产品开发，掌握
主要源于
电子设备
性能提升
研制出新产品将具有 与散热需
已完成以下工作：已完成客户验 填充速度快、均匀、 求增加、
高导热液
料的研发
助力客户器件散热方案落地。 系数低、应力小、粘 市场的快
接性好等性能特点。 速发展、
技术创新
与市场需
求。
本项目成果产品将具
备可中低温固化、低 适用于电
超薄晶圆 已完成以下工作：客户验证中，适 翘曲、模塑过程无粉 子产品的
级封装用 331,621.9 2,530,639.6 配超薄晶圆制程关键性能达标，工 尘、低吸水率以及高 微型化、
液体材料 2 2 艺优化中，稳步推进试样及小批量 可靠性等优点，满足 集成化需
的研发 导入。 封装厚度、翘曲、芯 求和技术
片偏移等工艺和可靠 发展。
性要求。
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装材料的 8 6 研究和生产工艺优化，耐高温测试 230℃的树脂基体， 心、消费
研发 优化，进行耐温考核中。 突破传统封装材料的 电子、高
长期耐高温稳定性。 性能计
算、高端
智能芯片
等领域。
网、新能
低模量封 已完成以下工作：完成测试方法优 源等领域
研发 和 Tg，CTE 以及收缩率。 力、高可
靠封装场
景。
已完成以下工作：1、目前建成研发
室 和试验线 1 条，已完成 3 个系
列，20 多个型号研发试制，可以满
足微 桥、大桥类产品 400 模。2、 通过配方技术研发，
半导体封 完成关 键原材料选型与配方体系优 分散 工艺优化，实
应用于清
装用清润 140,022.0 化，形成 稳定的制备工艺路线，产 现微桥、大桥类产品
模材料研 3 品关键性能 指标达到行业同类先 600 模一清， SOP
料。
发 进水平。3、开展多批次稳定性试验 类高可靠性封装 500
与封装上机适配验证，持续优化脱 模一清。
模效果与模面兼容性，有效解决积
碳、粘模、残胶等行业痛点，满足
高精度半导体封装量产需求。
已完成的工作：1.客户需求确认 2.配 该项目针对传统电容 开发适用
绿色环保
方设计 3.确定生产工艺 4.产品小试 封装易开裂、可靠性 于福建国
钽电容封
评测、中试评测 5.在客户端考核通 低的问题，通过优化 光，威
过，完成小批量的销售 6.大批量发 原材料与试验设备控 士，柏瑞
模塑料开
货一批 7.新开发柏瑞科、北京大 制，提升产品纯度， 科，振华
发
唐、深圳丰宾电子等新客户 改善可靠性和模塑 新云、丰
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性；同时，引入高性 宾电子等
能特种环氧树脂、填 客户电容
料及潜伏性催化剂， 封装。
并添加高效离子捕捉
剂，以解决开裂问题
并提高产品可靠性。
为满足第三代半导体
器件的应用需求，现
对现有酸酐类产品进
行德克隆阻燃剂的替
代，以符合法规要
求；同时，开发出一
已完成的工作包括：1、新阻燃剂筛
种吸水率低、粘接力
选及配方调整优化，替代后产品性
强、操作性佳的绿色
能基本一致，通过客户考核并批量
环保环氧塑封料，以
生产销售；2、通过配方体系研究和
满足客户端车规级产 应用于
引入新助剂提升可靠性能，已批量
生产销售；3、通过树脂体系筛选优
品对高可靠性的严苛 TO220/T
大功率 TO 要求。在此基础上， O247/DP
AK/D2PA
塑料开发 银、镀镍等框架上的 K 等车规
生产，已在多个客户端稳定量产供 级功率器
可靠性能与电性能，
货；4.通过优化树脂结构，提升了材 件封装
并将环保全包封产品
料粘结力、同时降低吸水率，解决
的可靠性等级提升至
了背胶薄状态下耐高压的技术难
MSL3 等级，以全面
点，顺利通过 1200V SiC MOS 可靠
满足工业及车规级类
性考核。
电子产品的应用需
求。最终，开发出符
合头部客户对产品外
观、操作性及高可靠
性要求的产品，并在
车规级器件应用领域
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实现稳定供货。
已完成以下工作:1.通过选用添加低
应力添加剂和更新树脂体系来改善
树脂固化物的内应力和电性能，实
现了环氧树脂固化物的高热稳定性 开发出低气孔率、低
和低应力性能，并保留了产品的其 应力、高粘结力、低
高可靠性 它优异性能 ；2.通过对配方中树脂 吸水率可满足 MSL1
应用于
表贴型器 及蜡等关键原材料的优化，实现了 考核要求的高流动
模塑料开 果；3.部分产品已通过了客户的可靠 封料以满足客户端冲
贴型封装
发 性验证，已经在大线成功放大生 丝、分层等要求，最
产，并已实现在多个客户端稳定量 终匹汽车电子、高端
产供货。4.通过降低填料含量优化材 工业等领域应用。
料流动性、同时提升体系韧性改善
分层风险，满足多排打线的封装工
艺需求。
已完成以下工作：1.通过增韧剂选型
和树脂搭配，开发出具有低模量， 本项目旨在解决智能
高粘接，高 Tg 的环氧塑封料；2.通 功率模块领域复杂结
过树脂选型和催化剂搭配，开发出 构设计带来的一系列
CTI≧600 的环氧树脂体系；3.针对 外观操作性问题，如
气孔冲线等问题目前通过不同高导 气孔、冲线、流痕、
高功率模 白色家电
热填料的研究筛选，已经找到合适 拧裂、空洞、粘膜
块用环氧 4,221,255. 11,852,411. 模块&工
模塑料开 26 82 业模块&
拧裂强度通过树脂体系的研究已经 TCT1000，HV-
发 车载模块
初步选出最优的树脂搭配种类和比 HAST, HTRB1000,
例，并成功解决实际案例。5.针对可 H3TRB1000h 等方面
靠性方面，目前已经对树脂种类和 要实现突破，高功率
催化剂类型进行深入研究，在离子 模块器件产品封装用
控制和 Tg 提升方面取得初步进展， 环氧塑封料。
新型树脂体系研究也取得了阶段性
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进展。6.通过管控离子杂质水平、降
低材料吸水率，设计出的产品已经
可以满足车规级模块 SPB10/12
H3TRB 1000h 的考核标准。
已完成的工作：1.针对大尺寸 QFN
封装，研究筛选了高结合力的环氧
树脂和酚醛树脂的组合，设计了低
填料含量的版本，以用于需要高收
缩的 EMC 来平衡翘曲的情况；2. 研发一系列翘曲良
适用于
针对存储芯片用 BGA，已优选合适 好，在大 size
BGA（T-
的 Low α硅粉体系，搭配低吸湿率 QFN/DFN 上也能有
先进封装 Mold/C-
树脂体系，确保了产品的低放射性 高可靠性表现的环氧
用低模量 Mold）、
环氧模塑 QFN 等封
靠性测试，并通过连续作业性测 器件
料开发 装，匹配
试，同时该产品在工厂完成放大， （DRAM/NAND
存储领域
并且在客户端实现批量供货；3.通过 FLASH)的 Low α环
应用
树脂体系结构优化实现低吸水率、 氧塑封料。
高粘结力的材料特性，可适配 Cu、
Ag、PPF 多种类型引线框架，满足
工规级高可靠性 DFN 封装的高可
靠应用需求。
已完成以下工作：1、分析封装 TO- 本项目旨在解决消费
适配桥
素；2、通过对 GR260 关键原材料 过程中的一系列工艺
消费级元 块、TO
和生产工艺参数的研究，完成对树 痛点，如断筋、溢
件封装用 2,605,550. 7,136,266.5 封装、功
环氧模塑 45 8 率模块等
调控；3、制定 KL-G100L 方案； 模、填充不足、翘曲
料开发 消费级元
件封装
开始批量生产销售；5、通过对配方 块、TO 封装、功率
中树脂体系和催化剂类型的优化， 模块器件等产品封装
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在可靠性方面，部分产品通过客户 用高可靠性环氧塑封
端 H3TRB 考核，并实现稳定量产供 料。
货。
立了自主评价工具；2、开发客户定 品质水平：
制配方并完成评价，已获得 2 家客 国内领先水
C-Mold 户的品质认证 3、运行并优化实验室 平
EMC 开发 （Lab）级 granule 制造设备 4、 Granule 制
m cut 以下产品开发 产
Granule 产线放大搭建中（新设备） 造水平：相
备制作和安装
品质水平：
Memory 用 C-mold
Memory 用 产品开发, low-α
发和量产销售；2.适用产品扩展测试 平 Memory
中；3.新客户测试中；4. 20 cut 产品 Granule 制 产品上适
EMC 开发 品产品化, NAND 和
开发中。 造水平：相 用
memory 产品应用
对处于劣势
合计 / / / / /
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单位：万元 币种：人民币
基本情况
本期数 上年同期数
公司研发人员的数量（人） 161 86
研发人员数量占公司总人数的比例（%） 17.09 19.91
研发人员薪酬合计 1,469.45 598.43
研发人员平均薪酬 9.13 6.96
教育程度
学历构成 数量（人） 比例(%)
硕士及以上 32 19.88
本科 75 46.58
专科 32 19.88
高中及以下 22 13.66
合计 161 100.00
年龄结构
年龄区间 数量（人） 比例(%)
合计 161 100.00
□适用 √不适用
四、 风险因素
√适用 □不适用
一、技术风险
（一）产品考核验证周期较长的风险
公司新产品需要通过客户考核验证后才能正式实现量产销售，其中，客户考核验证情况是公
司产品性能与技术水平的重要体现。在公司新产品验证过程中，公司需通过配方与生产工艺的开
发与提升使产品的性能特征与下游封装工艺、封装设计、封装体的可靠性实现有效匹配，满足客
户降本提效、更严苛的可靠性考核等特定需求，并通过相应的考核验证后方可有望实现量产。另
一方面，在传统封装领域，封装厂商的工艺参数均是在外资厂商相关产品的导入过程中，通过不
断调整与优化所确定的。因此，外资厂商的配方体系与封装厂商的工艺参数具有良好的匹配性，
而诸如公司等内资厂商作为后来者，通常需要适应封装厂商既定的工艺参数（除用公司产品专线
生产外），故所需的产品考核验证周期也相应更长。因此，若公司的产品无法与下游客户的工艺
参数实现有效匹配，或考核验证不能取得预期发展，将面临公司产品的考核验证周期拉长而无法
顺利开拓市场的风险。
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（二）公司主营产品细分市场容量较小、市场集中度较高的风险
公司主要产品环氧塑封料应用于半导体封装的包封环节，在半导体包封材料市场占比约为
模为 75.10 亿元，据此测算，2025 年中国大陆环氧塑封料的市场规模约为 68 亿元。近年来，尽
管我国环氧塑封料市场规模保持增长态势，但细分市场规模仍然相对较小，存在成长空间受限的
风险。此外，由于环氧塑封料是半导体产业的关键性与支撑性材料，客户出于谨慎考虑，倾向于
与已长期合作、经过市场验证、市场口碑相对较好厂商进行合作，其行业准入门槛较高，市场呈
现出头部化效应，市场集中度较高。对于高性能类及先进封装用塑封料而言，客户要求其具备更
稳定的产品品质，并通过更严苛的考核验证，产品开发的技术门槛较高；同时，由于上述类型产
品所应用的封装产品的芯片价值通常较高，故客户的试错成本也较高，因此，出于自身经济效益，
客户倾向于选择外资领先厂商，市场集中度相应更高。目前，公司综合实力及市场份额与外资领
先厂商相比仍存在差距，目前正处于加速替代外资份额的阶段。因此，如果客户缺乏足够的动力
采购内资厂商的高端替代材料，公司将可能面临成长空间受限的风险。
（三）客户认证风险
公司生产的环氧塑封料与芯片级电子胶黏剂需要经过客户的严格认证，方可实现销售。在客
户考核验证公司产品期间，公司需要花费研发、销售、管理等相关支出，且该等支出并不能确保
公司产品通过考核验证。若公司产品不能如期获得新客户的认证，或者公司新产品不能如期获得
原有客户的认证，公司在前期的相关投入可能无法收回，将会对公司的经营业绩造成不利影响。
三、财务风险
（一）应收账款回收风险
随着公司经营规模的扩大，应收账款余额可能进一步增加，较高的应收账款余额将影响公司
的资金周转效率。如果公司采取的收款措施不力或未来下游行业客户付款能力发生变化、预算收
紧、审批流程延长，则公司应收账款余额将不断增加，可能导致公司存在营运资金紧张、应收账
款发生坏账的风险，进而对公司经营业绩产生不利影响。
（二）税收优惠政策变化的风险
公司享受高新技术企业所得税的税收优惠、集成电路企业增值税加计抵减政策；子公司连云
港华海诚科按照国家税务总局《关于实施小型微利企业普惠性所得税减免政策有关问题的公告》、
《关于落实支持小型微利企业和个体工商户发展所得税优惠政策有关事项的公告》等相关政策享
受小型微利企业的所得税优惠。如果国家有关税收优惠的法律、法规、政策等发生重大调整，或
者由于公司未来不能持续取得高新技术企业资格或不满足其他相关税收优惠条件等，将对公司的
经营业绩造成一定不利影响。
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五、 报告期内主要经营情况
报告期内，公司实现营业收入 46,877.55 万元，同比增长 161.77%；归属于上市
公司股东的净利润 3,968.45 万元，同比增长 188.10%；归属于上市公司股东的扣除非
经常性损益的净利润为 3,669.24 万元，同比增长 188.93%。
(一) 主营业务分析
单位：元 币种：人民币
科目 本期数 上年同期数 变动比例（%）
营业收入 468,775,529.66 179,075,981.15 161.77
营业成本 326,558,396.93 131,783,863.01 147.80
销售费用 22,456,427.29 8,502,980.14 164.10
管理费用 33,979,707.84 20,061,323.78 69.38
财务费用 7,956,949.71 3,194,127.02 149.11
研发费用 43,713,441.42 17,443,671.34 150.60
经营活动产生的现金流量净额 11,134,730.69 -2,732,218.37 不适用
投资活动产生的现金流量净额 -301,775,794.61 12,633,849.53 -2,488.63
筹资活动产生的现金流量净额 -182,793,774.05 -1,979,318.60 不适用
营业收入变动原因说明:主要系新增子公司纳入合并范围影响及销售订单增加所致
营业成本变动原因说明:主要系营业收入增长，营业成本同步增长
销售费用变动原因说明:主要系新增子公司纳入合并范围、销售人员社保基数提高所致
管理费用变动原因说明:主要系新增子公司纳入合并范围所致
财务费用变动原因说明:主要系计提可转换公司债券利息及新增子公司纳入合并范围所致
研发费用变动原因说明:主要系新增子公司纳入合并范围、研发材料投入及新增研发设备折旧金
额增加所致
经营活动产生的现金流量净额变动原因说明:主要系销售回款情况改善及收到的政府补助增加所
致
投资活动产生的现金流量净额变动原因说明:主要系子公司投入募集资金项目所致
筹资活动产生的现金流量净额变动原因说明:主要系偿还银行借款所致
□适用 √不适用
(二) 非主营业务导致利润重大变化的说明
□适用√不适用
(三) 资产、负债情况分析
√适用□不适用
单位：元
本期期 上年期 本期期
末数占 末数占 末金额
项目名称 本期期末数 总资产 上年期末数 总资产 较上年 情况说明
的比例 的比例 期末变
（%） （%） 动比例
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（%）
主要系使用募
集资金购买大
额定期存单，相
货币资金 105,891,904.93 3.47 568,581,559.15 18.00 -81.38
关资金重分类
至其他项目所
致。
主要系新增子
公司纳入合并
交易性金
融资产
构性存款等理
财产品所致
主要系新增子
应收款项
融资
范围所致
主要系新增子
公司纳入合并
预付款项 8,023,993.88 0.26 5,243,628.81 0.17 53.02 范围及预付材
料款项增加所
致
主要系上期银
一年内到
行大额定期存
期的非流 0.00 229,085,041.64 7.25 -100.00
- 单于本期到期
动资产
所致
主要系上期存
在增值税进项
其 他 流
动资产
缴企业所得税
所致
在建工程 35,491,430.32 1.16 21,101,907.33 0.67 68.19 主要系新增子
长 期 待 公司纳入合并
摊费用 范围所致
主要系新增子
公司纳入合并
范围、计提员工
递延所得 股权激励费用
税资产 及收到政府补
助形成的可抵
扣暂时性差异
增加所致
主要系购入银
其他非流 行大额定期存
动资产 单及设备款项
增加所致
主要偿还银行
短期借款 15,139,734.45 0.50 73,066,462.29 2.31 -79.28
借款所致
主要系本期支
应付职工
薪酬
奖金所致
其他应付 2,875,094.79 0.09 4,620,439.80 0.15 -37.77 主要系新增子
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款 公司纳入合并
范围所致
一年内到 主要系到期银
期的非流 933,456.01 0.03 25,801,914.67 0.82 -96.38 行借款偿还所
动负债 致
长期借款 37,563,300.00 1.23 128,030,000.00 4.05 -70.66
主要系支付租
租赁负债 685,318.21 0.02 1,174,103.10 0.04 -41.63
赁款项所致
其他说明
无
√适用 □不适用
(1) 资产规模
其中：境外资产57,034,478.13（单位：元 币种：人民币），占总资产的比例为1.87%。
(2) 境外资产占比较高的相关说明
□适用√不适用
其他说明
不适用
√适用□不适用
单位：元 币种：人民币
期末数
项 目
账面余额 账面价值 受限类型 受限情况
应收票据 70,194,231.48 70,194,231.48 其他 已贴现/背书未到期票据
货币资金 13,852,218.80 13,852,218.80 其他 衍生品保证金
应收票据 5,511,812.74 5,511,812.74 其他 信用证质押
货币资金 915,066.09 915,066.09 其他 保函保证金
货币资金 191.28 191.28 其他 信用证保证金
合 计 90,473,520.39 90,473,520.39
□适用√不适用
江苏华海诚科新材料股份有限公司2026 年半年度报告
(四) 投资状况分析
□适用 √不适用
(1) 重大的股权投资
□适用 √不适用
(2) 重大的非股权投资
□适用 √不适用
(3) 以公允价值计量的金融资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
计入权益的累
本期公允价值 本期计提的减 本期出售/赎回
资产类别 期初数 计公允价值变 本期购买金额 其他变动 期末数
变动损益 值 金额
动
交易性金融资 50,236,735.02 1,836,502.70 - - 313,540,000.00 142,236,735.02 - 223,376,502.70
产
应收款项融资 29,922,869.56 14,030,605.75 43,953,475.31
合计 80,159,604.58 1,836,502.70 313,540,000.00 142,236,735.02 14,030,605.75 267,329,978.01
证券投资情况
□适用 √不适用
衍生品投资情况
□适用√不适用
(4) 私募股权投资基金投资情况
□适用 √不适用
江苏华海诚科新材料股份有限公司2026 年半年度报告
其他说明
不适用
(五) 重大资产和股权出售
□适用√不适用
(六) 主要控股参股公司分析
√适用 □不适用
主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况
√适用 □不适用
单位：万元 币种：人民币
公司名称 公司类型 主要业务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润
新型胶粘剂的
连云港华海 子公司 研发、制造和 2,200.00 4,042.75 3,870.33 2,267.11 174.28 169.25
销售
一般项目：新
材料技术研发
；新材料技术
推广服务；橡
胶制品制造；
橡胶制品销售
连云港 ；高品质合成
子公司 400.00 623.65 24.85 190.98 -71.54 -71.54
华海科鑫 橡胶销售（除
依法须经批准
的项目外，凭
营业执照依法
自主开展经营
活动）新材料
技术研发；新
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材料技术推广
服务；橡胶制
品制造；橡胶
制品销售；高
品质合成橡胶
销售（除依法
须经批准的项
目外，凭营业
执照依法自主
开展经营活动
环氧模塑料、
电子化工材料
衡所华威 子公司 制造；微电子 8,659.09 68,315.56 55,013.83 26,376.29 4,137.26 3,718.42
材料开发、研
制；
报告期内取得和处置子公司的情况
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
(七) 公司控制的结构化主体情况
□适用√不适用
六、 其他披露事项
□适用√不适用
江苏华海诚科新材料股份有限公司2026 年半年度报告
第四节 公司治理、环境和社会
一、公司董事、高级管理人员和核心技术人员变动情况
□适用 √不适用
公司董事、高级管理人员和核心技术人员变动的情况说明
□适用√不适用
公司核心技术人员的认定情况说明
√适用 □不适用
公司认定核心技术人员主要依据员工的研发领域、参与研发项目情况及承担的职责、对公司
实际生产经营的贡献等多个维度进行综合考量，对核心技术人员遴选标准及依据包括：拥有丰富
的行业从业经验、专业背景相关性强；与公司签订正式劳动合同，在公司研发、技术等岗位上担
任重要职务；任职期间参与并主导完成多项核心技术的研发，完成多项专利的申请或在科研成果
贡献中发挥关键作用。
二、利润分配或资本公积金转增预案
半年度拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案
是否分配或转增 否
每 10 股送红股数（股） /
每 10 股派息数(元)（含税） /
每 10 股转增数（股） /
利润分配或资本公积金转增预案的相关情况说明
无
三、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的情况及其影响
(一) 相关股权激励事项已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的
□适用 √不适用
(二) 临时公告未披露或有后续进展的激励情况
股权激励情况
□适用 √不适用
其他说明
□适用√不适用
员工持股计划情况
□适用 √不适用
其他激励措施
□适用 √不适用
四、纳入环境信息依法披露企业名单的上市公司及其主要子公司的环境信息情况
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
江苏华海诚科新材料股份有限公司2026 年半年度报告
五、巩固拓展脱贫攻坚成果、乡村振兴等工作具体情况
□适用 √不适用
江苏华海诚科新材料股份有限公司2026 年半年度报告
第五节 重要事项
一、承诺事项履行情况
(一) 公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内或持续到报告期内的承诺事项
√适用 □不适用
如未能及时履 如未能及
承诺 承诺 是否有履行 是否及时严 行应说明未完 时履行应
承诺背景 承诺方 承诺时间 承诺期限
类型 内容 期限 格履行 成履行的具体 说明下一
原因 步计划
共同实际 在公司首次
控制人韩 公开发行股
股份限售 江龙、成 备注 1 是 票并上市之 是 不适用 不适用
兴明、陶 日起 36 个
军 月之内
在公司首次
公开发行股
股份限售 德裕丰 备注 2 是 票并上市之 是 不适用 不适用
日起 36 个
月之内
与首次公开发行相
韩江龙、成
关的承诺 公司共同
兴明、陶
实际控制
军、德裕
人韩江
丰、江苏新
龙、成兴
潮承诺时间
明、陶
其他 备注 3 为 2022 年 4 否 长期 是 不适用 不适用
军、德裕
月 18 日，
丰、杨森
杨森茂承诺
茂、江苏
时间为 2022
新潮、华
年 4 月 13
天科技
日，华天科
江苏华海诚科新材料股份有限公司2026 年半年度报告
如未能及时履 如未能及
承诺 承诺 是否有履行 是否及时严 行应说明未完 时履行应
承诺背景 承诺方 承诺时间 承诺期限
类型 内容 期限 格履行 成履行的具体 说明下一
原因 步计划
技承诺时间
为 2022 年 4
月 19 日
公司共同
实际控制
人韩江
其他 龙、成兴 备注 4 是 是 不适用 不适用
明、陶
军，德裕
丰
自公司首次
公开发行的
稳定股价 华海诚科 备注 5 是 股票上市之 是 不适用 不适用
日起 36 个
月
自公司首次
公开发行的
共同实际 2022 年 4 月
稳定股价 备注 6 是 股票上市之 是 不适用 不适用
控制人 18 日
日起 36 个
月
自公司首次
公开发行的
非独立董 2022 年 4 月
稳定股价 备注 7 是 股票上市之 是 不适用 不适用
事 27 日
日起 36 个
月
高级管理 2022 年 4 月 自公司首次
稳定股价 备注 8 是 是 不适用 不适用
人员 18 日 公开发行的
江苏华海诚科新材料股份有限公司2026 年半年度报告
如未能及时履 如未能及
承诺 承诺 是否有履行 是否及时严 行应说明未完 时履行应
承诺背景 承诺方 承诺时间 承诺期限
类型 内容 期限 格履行 成履行的具体 说明下一
原因 步计划
股票上市之
日起 36 个
月
其他 华海诚科 备注 9 否 长期 是 不适用 不适用
公司共同
实际控制 2022 年 4 月
其他 备注 10 否 长期 是 不适用 不适用
人、德裕 18 日
丰
董事、监
其他 事、高级 备注 11 否 长期 是 不适用 不适用
管理人员
限售回购 华海诚科 备注 12 否 长期 是 不适用 不适用
共同实际
其他 控制人、 备注 13 否 长期 是 不适用 不适用
德裕丰
其他 华海诚科 备注 14 否 长期 是 不适用 不适用
共同实际
其他 控制人、 备注 15 否 长期 是 不适用 不适用
德裕丰
限售股份 华海诚科 备注 16 否 长期 是 不适用 不适用
共同实际 2022 年 4 月
其他 备注 17 否 长期 是 不适用 不适用
控制人 18 日
江苏华海诚科新材料股份有限公司2026 年半年度报告
如未能及时履 如未能及
承诺 承诺 是否有履行 是否及时严 行应说明未完 时履行应
承诺背景 承诺方 承诺时间 承诺期限
类型 内容 期限 格履行 成履行的具体 说明下一
原因 步计划
董事、高
其他 级管理人 备注 18 否 长期 是 不适用 不适用
员
分红 华海诚科 备注 19 否 长期 是 不适用 不适用
董事、监
分红 事、高级 备注 20 否 长期 是 不适用 不适用
管理人员
共同实际
解决同业 2022 年 4 月
控制人、 备注 21 否 长期 是 不适用 不适用
竞争 18 日
德裕丰
解决关联 共同实际 2022 年 4 月
备注 22 否 长期 是 不适用 不适用
交易 控制人 18 日
德裕丰、江
苏新潮承诺
德裕丰、 时间为 2022
解决关联 江苏新 年 4 月 18
备注 23 否 长期 是 不适用 不适用
交易 潮、华天 日，华天科
科技 技承诺时间
为 2022 年 4
月 19 日
董事韩江
杨森茂、 龙、成兴
解决关联 董事、监 明、陶军、
备注 24 否 长期 是 不适用 不适用
交易 事、高级 陈建忠、周
管理人员 东山、监
事、高级管
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如未能及时履 如未能及
承诺 承诺 是否有履行 是否及时严 行应说明未完 时履行应
承诺背景 承诺方 承诺时间 承诺期限
类型 内容 期限 格履行 成履行的具体 说明下一
原因 步计划
理人员的承
诺时间为
茂的承诺时
间为 2022
年 4 月 13
日，董事徐
冬梅、贺敏
的承诺时间
为 2022 年 4
月 27 日
其他 华海诚科 备注 25 否 长期 是 不适用 不适用
共同实际 2022 年 4 月
其他 备注 26 否 长期 是 不适用 不适用
控制人 18 日
其他 德裕丰 备注 27 否 长期 是 不适用 不适用
江苏新潮承
诺时间为
杨森茂、
江苏新
其他 备注 28 科技承诺时 否 长期 是 不适用 不适用
潮、天水
间为 2022
华天
年 4 月 19
日，杨森茂
承诺时间为
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如未能及时履 如未能及
承诺 承诺 是否有履行 是否及时严 行应说明未完 时履行应
承诺背景 承诺方 承诺时间 承诺期限
类型 内容 期限 格履行 成履行的具体 说明下一
原因 步计划
非独立董
事、监 2022 年 4 月
其他 备注 29 否 长期 是 不适用 不适用
事、高级 27 日
管理人员
其他 华海诚科 备注 30 否 长期 是 不适用 不适用
在发行人首
次公开发行
股票并上市
之日起 12
个月之内此
直接、间 锁定期届满
在发行人首
接持股的 之日起 4 年
次公开发行
核心技术 内，本人担
股票并上市
人员谭 任公司核心
股份限售 伟、侍二 技术人员期 是 是 不适用 不适用
增、刘红 间，每年转
锁定期届满
杰、段杨 让的首发前
之日起 4 年
杨、秦苏 股份不超过
内
琼承诺 上市时所持
有的公司首
发前股份总
数的 25%，
减持比例可
以累积使
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承诺 承诺 是否有履行 是否及时严 行应说明未完 时履行应
承诺背景 承诺方 承诺时间 承诺期限
类型 内容 期限 格履行 成履行的具体 说明下一
原因 步计划
用；离职后
本人不转让
直接或间接
持有的公司
股份
公司的共
同实际控
制人、负
有增持义
务的董事 2022 年 4 月
其他 备注 31 否 长期 是 不适用 不适用
（独立董 18 日
事除
外）、高
级管理人
员
其他 华海诚科 备注 32 否 长期
若公司因信
息披露文件
中有虚假记
载、误导性
与股权激励相关的 2024 年 9 月 制性股票激
其他 激励对象 陈述或者重 是 是 不适用 不适用
承诺 24 日 励计划实施
大遗漏，导
期间
致不符合授
予权益或归
属安排的，
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承诺 承诺 是否有履行 是否及时严 行应说明未完 时履行应
承诺背景 承诺方 承诺时间 承诺期限
类型 内容 期限 格履行 成履行的具体 说明下一
原因 步计划
激励对象应
当自相关信
息披露文件
被确认存在
虚假记载、
误导性陈述
或者重大遗
漏后，将由
股权激励计
划所获得的
全部利益返
还公司。
公司承诺不
为激励对象
依本激励计
划获取有关
限制性股票
其他 激励对象 提供贷款以 是 是 不适用 不适用
及其他任何
期间
形式的财务
资助，包括
为其贷款提
供担保。
保证本激励 2024 年限
计划及其摘 2024 年 9 月 制性股票激
其他 激励对象 是 是 不适用 不适用
要不存在虚 24 日 励计划实施
假记载、误 期间
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承诺 承诺 是否有履行 是否及时严 行应说明未完 时履行应
承诺背景 承诺方 承诺时间 承诺期限
类型 内容 期限 格履行 成履行的具体 说明下一
原因 步计划
导性陈述或
重大遗漏，
并对 其真
实性、准确
性、完整性
承担个别和
连带的法律
责任。
备注 1：1 在公司首次公开发行股票并上市之日起 36 个月之内，本人不转让或委托他人管理本次发行前直接或间接持有的公司股份，也不由公司回购本人直接或间接持有的
公司公开发行股票前已发行的股份。2 公司股票上市后 6 个月内，如公司股票连续 20 个交易日的收盘价均低于发行价（指，公司首次公开发行股票的发行价格，若因公司上市
后发生派发现金红利、送股、转增股本、增发新股等除息、除权行为的，则按照上海证券交易所的有关规定作除息除权处理，下同），或者上市后 6 个月期末（如该日不是交易
日，则为该日后第一个交易日）收盘价低于发行价，本人直接或间接持有的公司上市前已经发行的公司股票的锁定期限将自动延长 6 个月。3 公司存在《上海证券交易所科创板
股票上市规则》规定的重大违法情形，触及退市标准的，自相关行政处罚决定或者司法裁判作出之日起至公司股票终止上市前，本人承诺不减持公司股份。4 在上述锁定期届满
后两年内，本人拟减持公司股份的，减持价格不低于本次发行并上市时公司股票的发行价。5 上述前述锁定期届满后，本人在担任公司的董事/高级管理人员的任职期间，每年
转让的股份不超过本人直接或间接持有公司股份总数的 25%；离职后半年内，不转让本人直接或间接持有的公司股份。6 自本承诺出具后，若中国证监会或其派出机构、上海证
券交易所做出其他监管规定，且上述承诺不能满足中国证监会或其派出机构、上海证券交易所的该等规定时，本人承诺届时将按照该最新规定出具补充承诺。7 本人将严格遵守
监管机构关于股东减持股份的相关规定以及已作出的关于所持股份的流通限制及其自愿锁定的承诺，如违反上述规定或承诺，除将按照法律、法规、中国证监会和上海证券交易
所的相关规定承担法律责任外，本人还应将因违反规定或承诺而获得的全部收益上缴给公司。8 公司共同实际控制人韩江龙、成兴明作为核心技术人员承诺：在上述锁定期届满
之日起 4 年内，本人在担任公司的核心技术人员期间，每年转让的股份不超过本人直接或间接持有公司股份总数的 25%，减持比例可以累计使用；离职后半年内，不转让本人直
接或间接持有的公司股份。
备注 2：1 在公司首次公开发行股票并上市之日起 36 个月之内，本企业不转让或委托他人管理本次发行前直接或间接持有的公司股份，也不由公司回购本企业直接或间接持
有的公司公开发行股票前已发行的股份。2 公司股票上市后 6 个月内，如公司股票连续 20 个交易日的收盘价均低于发行价（指，公司首次公开发行股票的发行价格，若因公司上
市后发生派发现金红利、送股、转增股本、增发新股等除息、除权行为的，则按照上海证券交易所的有关规定作除息除权处理，下同），或者上市后 6 个月期末（如该日不是交
易日，则为该日后第一个交易日）收盘价低于发行价，本企业直接或间接持有的公司上市前已经发行的公司股票的锁定期限将自动延长 6 个月。3 公司存在《上海证券交易所科
创板股票上市规则》规定的重大违法情形，触及退市标准的，自相关行政处罚决定或者司法裁判作出之日起至公司股票终止上市前，本企业承诺不减持公司股份。4 在上述锁定
期届满后两年内，本企业拟减持公司股份的，减持价格不低于本次发行并上市时公司股票的发行价。5 自本承诺出具后，若中国证监会或其派出机构、上海证券交易所做出其他
监管规定，且上述承诺不能满足中国证监会或其派出机构、上海证券交易所的该等规定时，本企业承诺届时将按照该最新规定出具补充承诺。6 本企业将严格遵守监管机构关于
股东减持股份的相关规定以及已作出的关于所持股份的流通限制及其自愿锁定的承诺，如违反上述规定或承诺，除将按照法律、法规、中国证监会和上海证券交易所的相关规定
承担法律责任外，本企业还应将因违反规定或承诺而获得的全部收益上缴给公司。
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备注 3：1 于锁定期届满后，在满足以下条件的前提下，可进行减持：a.锁定期届满且没有延长锁定期的相关情形，如有锁定延长期，则顺延，股份转让符合法律法规、监
管政策等相关规定；b.如发生本人/本企业需向投资者进行赔偿的情形，本人/本企业已经全额承担赔偿责任。2 如进行减持，减持按照法律、行政法规、部门规章、规范性文件
以及中国证券监督管理委员会、证券交易所的相关规定和要求进行，减持方式包括集中竞价交易、大宗交易、协议转让或者其他合法的方式。如进行减持，将严格遵守中国证券
监督管理委员会《上市公司股东、董监高减持股份的若干规定》、《上海证券交易所科创板股票上市规则》、《上海证券交易所上市公司股东及董事、监事、高级管理人员减持
股份实施细则》等法律、法规的相关规定。本人/本企业应于法律、行政法规及规范性文件规定的时限内将减持原因、拟减持数量、未来持股意向等信息以书面方式通知公司，
并由公司及时予以公告;自公司公告之日起 3 个交易日后，本人/本企业方可减持公司的股票。本人/本企业将忠实履行承诺，如本人违反上述承诺或法律、行政法规、部门规
章、规范性文件以及中国证券监督管理委员会、证券交易所的相关规定和要求减持股票的，本人/本企业违规减持公司股票所得（以下简称“违规减持所得”）归公司所有，本
人/本企业将在五个工作日内将违规减持所得上交公司；如本人/本企业未将违规减持所得上交公司，则公司有权扣留应付本人/本企业现金分红中与本人应上交公司的违规减持
所得金额相等的现金分红。
备注 4：本人/本企业所持公司股票在锁定期满（包括延长的锁定期限）后两年内减持的，减持价格不低于本次发行并上市时公司股票的发行价（自公司股票上市至减持期间，
公司如有派息、送股、资本公积金转增股本、配股等除权除息事项，减持底价下限和股份数将相应进行调整）。
如进行减持，本人/本企业应于法律、行政法规及规范性文件规定的时限内将减持原因、拟减持数量、未来持股意向、减持行为对公司治理结构、股权结构及持续经营的影
响等信息以书面方式通知公司，并由公司及时予以公告；自公司公告之日起 3 个交易日后，本人/本企业方可减持公司的股票。
备注 5：1 自公司股票正式上市之日起三年内，如公司股票连续 20 个交易日的收盘价均低于公司最近一期经审计的每股净资产（最近一期审计基准日后，因利润分配、资本
公积金转增股本、增发、配股等情况导致公司净资产或股份总数出现变化的，每股净资产相应调整）且满足法律、法规和规范性文件关于业绩发布、增持或回购等相关规定的情
形下，本公司将启动稳定股价的预案；若公司未来新聘任董事（独立董事除外，下同）、高级管理人员的，本公司将要求该等新聘任的董事、高级管理人员履行本公司上市时董
事、高级管理人员已作出的相应承诺；本公司将遵守和执行《稳定股价预案》的内容并承担相应的法律责任。2 在启动稳定股价措施的条件满足时，一旦触发启动稳定股价措施的
条件，在保证符合上市要求且不强迫控股股东履行要约收购义务的前提下，公司将依次实施以下一项或多项具体措施：a.公司回购股票；b.实际控制人及其关联方增持公司股票；
c.董事、高级管理人员增持公司股票；d.法律、行政法规、规范性文件规定以及中国证券监督管理委员会（以下简称“中国证监会”）认可的其他方式。3 公司董事会应在启动稳定
股价措施的条件满足之日起的 10 个交易日内根据当时有效的法律法规和《稳定股价预案》，提出稳定公司股价的具体方案，并在履行完毕相关内部决策程序和外部审批/备案程
序（如需）后实施，且按照上市公司信息披露要求予以公告。公司稳定股价措施实施完毕及承诺履行完毕后，如公司股票价格再度触发启动股价稳定措施的条件，则相关责任主
体将继续按照各自的承诺履行相关义务。自股价稳定方案公告后起 90 个自然日内，若股价稳定方案的终止条件未能实现，则公司董事会制定的股价稳定方案自第 91 日起自动重
新生效,相关责任主体将继续按照各自的承诺履行股价稳定措施，或董事会需另行提出并实施新的股价稳定方案，直至股价稳定方案终止的条件出现。4 若公司董事会制订的稳定
公司股价措施涉及公司回购股份，公司将自股价稳定方案公告之日起 90 个自然日内以集中竞价交易方式或证券监督管理部门认可的其他方式回购公司股票，回购价格不高于公司
最近一期经审计的每股净资产（最近一期审计基准日后，因利润分配、资本公积金转增股本、增发、配股等情况导致公司净资产或股份总数出现变化的，每股净资产相应进行调
整）。回购后公司的股权分布应当符合上市条件，回购行为及信息披露、回购后的股份处置应当符合《公司法》、《证券法》及其他相关法律、行政法规、规范性文件的规定。
份数量不低于公司股份总数的 1%，但公司为稳定股价之目的回购股份（简称“累计回购股份”）总数不高于公司已发行股份总数的 10%，且回购后公司的股权分布应当符合上市条
件。如下述第 b 项与本项冲突的，按照本项执行；b.公司单次用于回购股份的资金不得低于上一个会计年度经审计的归属于母公司股东净利润的 10%；c.单一会计年度用以稳定股
价的回购资金合计不超过上一会计年度经审计的归属于母公司股东净利润的 50%；d.累计回购股份的资金累计金额不超过公司首次公开发行新股募集资金总额。超过上述标准的，
上述稳定股价措施在当年度不再继续实施。6 如公司未能履行或未按期履行稳定股价承诺，需在股东大会及中国证监会指定的披露媒体上公开说明具体原因并向股东和社会公众
投资者道歉。如非因不可抗力导致，给投资者造成损失的，公司将向投资者依法承担赔偿责任，并按照法律、法规及相关监管机构的要求承担相应的责任；如因不可抗力导致，
应尽快研究将投资者利益损失降低到最小的处理方案，并提交股东大会审议，尽可能地保护公司投资者利益。
备注 6：1 自公司股票正式上市之日起三年内，如公司股票连续 20 个交易日的收盘价均低于公司最近一期经审计的每股净资产（最近一期审计基准日后，因利润分配、资本
公积金转增股本、增发、配股等情况导致公司净资产或股份总数出现变化的，每股净资产相应调整）且满足法律、法规和规范性文件关于业绩发布、增持或回购等相关规定的情
形下，本人将启动稳定股价的预案；在公司就回购股票相关事宜召开的股东大会上，本人将对回购股票的相关议案投赞成票；本人将遵守和执行《稳定股价预案》的内容并承担
相应的法律责任。2 当触发上述股价稳定措施的启动条件时，在确保公司股权分布符合上市条件的前提下，公司共同实际控制人应依照法律、法规、规范性文件和公司章程的规
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定，积极配合并按照要求制定、实施稳定股价措施。共同实际控制人应在触发稳定股价措施日起 10 个交易日内，就其是否有增持公司股份的具体计划书面通知公司并由公司公
告。如有具体计划，应包括增持股份的价格或价格区间、定价原则，拟增持股份的种类、数量及占总股本的比例，增持股份的期限以及届时有效的法律、法规、规范性文件规定
应包含的其他信息。共同实际控制人应在稳定股价方案公告后的 5 个交易日内启动稳定股价具体方案的实施。公司共同实际控制人为稳定股价之目的增持公司股份的，增持公司
股份的数量或金额应当符合以下条件：自上述股价稳定措施启动条件成就之日起一个会计年度内，共同实际控制人增持公司股票的金额不低于其上一年度自公司处取得的现金分
红金额，但增持股份数量不超过公司股份总数的 2%。超过上述标准的，有关稳定股价措施在当年度不再继续实施。但如下一年度继续出现需启动稳定股价措施的情形时，其将
继续按照上述原则执行稳定股价预案。3 如果出现以下情况，可不再继续实施该增持方案：a.股份增持方案实施前公司股价已经不满足启动稳定公司股价措施条件；b.继续增持
股票将导致公司不符合法定上市条件；c.继续增持股票将导致控股股东需要履行要约收购义务且其未计划实施要约收购。4 如共同实际控制人未能履行或未按期履行稳定股价承
诺，需在股东大会及中国证监会指定的披露媒体上公开说明具体原因并向股东和社会公众投资者道歉。如非因不可抗力导致，应同意在履行完毕相关承诺前暂不领取公司分配利
润中归属于共同实际控制人的部分，给投资者造成损失的，依法赔偿投资者损失；如因不可抗力导致，尽快研究将投资者利益损失降低到最小的处理方案，尽可能地保护投资者
利益。
备注 7：1 自公司股票正式挂牌上市之日起三年内，如公司股票连续 20 个交易日的收盘价均低于公司最近一期经审计的每股净资产（最近一期审计基准日后，因利润分配、
资本公积金转增股本、增发、配股等情况导致公司净资产或股份总数出现变化的，每股净资产相应调整）且满足法律、法规和规范性文件关于业绩发布、增持或回购等相关规定
的情形下，本人将启动稳定股价的预案；在公司就回购股票相关事宜召开的董事会上，本人将对回购股票的相关议案投赞成票；本人将遵守和执行《稳定股价预案》的内容并承
担相应的法律责任。2 当触发上述股价稳定措施的启动条件时，在确保公司股权分布符合上市条件的前提下，在公司领取薪酬的董事（独立董事除外，下同）应依照法律、法规、
规范性文件和公司章程的规定，积极配合并按照要求制定、实施稳定股价措施。上述负有增持义务的董事应在触发稳定股价措施日起 10 个交易日内，就其是否有增持公司股份的
具体计划书面通知公司并由公司公告。如有具体计划，应包括增持股份的价格或价格区间、定价原则，拟增持股份的种类、数量及占总股本的比例，增持股份的期限以及届时有
效的法律、法规、规范性文件规定应包含的其他信息。该等董事应在稳定股价方案公告后的 5 个交易日内启动稳定股价具体方案的实施。上述负有增持义务的董事为稳定股价之
目的增持公司股份的，增持公司股份的数量或金额应当符合以下条件：自上述股价稳定措施启动条件成就之日起一个会计年度内，在公司任职并领取薪酬的董事（不包括独立董
事）增持公司股票的金额不低于其上年度从公司处领取的现金分红（如有）、薪酬和津贴合计金额的 30%，但增持股份数量不超过公司股份总数的 1%。超过上述标准的，有关稳
定股价措施在当年度不再继续实施。但如下一年度继续出现需启动稳定股价措施的情形时，其将继续按照上述原则执行稳定股价预案。在本预案有效期内，新聘任的符合上述条
件的董事应当遵守本预案关于公司董事的义务及责任的规定。公司及公司控股股东、现有董事、高级管理人员应当促成新聘任的该等董事遵守本预案，并在其获得书面提名前签
署相关承诺。3 如上述负有增持义务的董事未能履行或未按期履行稳定股价承诺，需在股东大会及中国证监会指定的披露媒体上公开说明具体原因并向股东和社会公众投资者道
歉。如非因不可抗力导致，应调减或停发薪酬或津贴，给投资者造成损失的，依法赔偿投资者损失；如因不可抗力导致，应尽快研究将投资者利益损失降低到最小的处理方案，
尽可能地保护投资者利益。
备注 8：1 自公司股票正式挂牌上市之日起三年内，如公司股票连续 20 个交易日的收盘价均低于公司最近一期经审计的每股净资产（最近一期审计基准日后, 因利润分配、
资本公积金转增股本、增发、配股等情况导致公司净资产或股份总数出现变化的, 每股净资产相应调整）且满足法律、法规和规范性文件关于业绩发布、增持或回购等相关规定的
情形下，本人将启动稳定股价的预案；本人将遵守和执行《稳定股价预案》的内容并承担相应的法律责任。2 当触发上述股价稳定措施的启动条件时，在确保公司股权分布符合上
市条件的前提下，在公司领取薪酬的高级管理人员应依照法律、法规、规范性文件和公司章程的规定，积极配合并按照要求制定、实施稳定股价措施。上述负有增持义务的高级
管理人员应在触发稳定股价措施日起 10 个交易日内，就其是否有增持公司股份的具体计划书面通知公司并由公司公告。如有具体计划，应包括增持股份的价格或价格区间、定价
原则，拟增持股份的种类、数量及占总股本的比例，增持股份的期限以及届时有效的法律、法规、规范性文件规定应包含的其他信息。该等高级管理人员应在稳定股价方案公告
后的 5 个交易日内启动稳定股价具体方案的实施。上述负有增持义务的高级管理人员为稳定股价之目的增持公司股份的，增持公司股份的数量或金额应当符合以下条件：自上述
股价稳定措施启动条件成就之日起一个会计年度内，在公司任职并领取薪酬的高级管理人员增持公司股票的金额不低于其上年度从公司处领取的现金分红（如有）、薪酬和津贴
合计金额的 30%，但增持股份数量不超过公司股份总数的 1%。超过上述标准的，有关稳定股价措施在当年度不再继续实施。但如下一年度继续出现需启动稳定股价措施的情形
时，其将继续按照上述原则执行稳定股价预案。在本预案有效期内，新聘任的符合上述条件的高级管理人员应当遵守本预案关于公司高级管理人员的义务及责任的规定。公司及
公司控股股东、现有董事、高级管理人员应当促成新聘任的该等高级管理人员遵守本预案，并在其获得书面提名前签署相关承诺。3 如上述负有增持义务的高级管理人员未能履
行或未按期履行稳定股价承诺，需在股东大会及中国证监会指定的披露媒体上公开说明具体原因并向股东和社会公众投资者道歉。如非因不可抗力导致，应调减或停发薪酬或津
贴，给投资者造成损失的，依法赔偿投资者损失；如因不可抗力导致，应尽快研究将投资者利益损失降低到最小的处理方案，尽可能地保护投资者利益。
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备注 9：1 本公司保证本招股说明书不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对其所载内容的真实性、准确性、完整性承担相应的法律责任。2 如公司招股说明书有虚假
记载、误导性陈述或者重大遗漏，致使投资者在证券交易中遭受损失的，本公司将依法赔偿投资者损失。在中国证监会或人民法院等有权部门就赔偿责任主体、赔偿范围、赔偿
对象作出最终决定前，公司将本着积极协商、切实保障投资者特别是中小投资者利益的原则，对投资者直接遭受的、可测算的经济损失，选择有投资者和解、通过第三方与投资
者调解及设立投资者赔偿基金等方式进行赔偿。3 若公司未及时履行上述承诺，公司将在股东大会及中国证监会指定报刊上公开说明未履行的具体原因并向公司股东和社会公众
投资者道歉，并按照中国证券会/上海证券交易所及其他有权部门认定的实际损失向投资者进行赔偿。
备注 10：1 公司首次公开发行股票并上市招股说明书不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，本人/本企业对其所载内容的真实性、准确性、完整性和及时性承担相应的法
律责任。2 如公司招股说明书有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，致使投资者在证券交易中遭受损失的，本人/本企业将依法赔偿投资者损失。在中国证监会或人民法院等有
权部门就赔偿责任主体、赔偿范围、赔偿对象作出最终决定前，本人/本企业将本着积极协商、切实保障投资者特别是中小投资者利益的原则，对投资者直接遭受的、可测算的经
济损失，选择有投资者和解、通过第三方与投资者调解及设立投资者赔偿基金等方式进行赔偿。3 若未及时履行上述承诺，本人/本企业将在股东大会及中国证监会指定报刊上公
开说明未履行的具体原因并向公司股东和社会公众投资者道歉；并在违反上述承诺发生之日起 5 个工作日内，停止在公司处领取股东分红，同时本人/本企业直接或间接持有的公
司股份将不得转让，直至按上述承诺采取相应的赔偿措施并实施完毕为止。
备注 11：1 公司首次公开发行股票并上市招股说明书不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，本人对其所载内容的真实性、准确性、完整性承担个别和连带的法律责任。
有权部门就赔偿责任主体、赔偿范围、赔偿对象作出最终决定前，本人将本着积极协商、切实保障投资者特别是中小投资者利益的原则，对投资者直接遭受的、可测算的经济损
失，选择有投资者和解、通过第三方与投资者调解及设立投资者赔偿基金等方式进行赔偿。3 若未及时履行上述承诺，本人将在股东大会及中国证监会指定报刊上公开说明未履
行的具体原因并向公司股东和社会公众投资者道歉；并在违反上述承诺发生之日起 5 个工作日内，停止在公司处领取薪酬（或津贴）及股东现金分红（如有），同时本人直接或
间接持有的公司股票（如有）将不得转让，直至按上述承诺采取相应的赔偿措施并实施完毕为止。4 本人不因职务变更、离职等原因而放弃履行上述承诺。
备注 12：1 华海诚科首次公开发行并上市的招股说明书不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，公司对其真实性、准确性、完整性承担个别和连带的法律责任。2 若公司
在投资者缴纳股票申购款后且股票尚未上市流通前，因公司首次公开发行股票并上市的招股说明书有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，对判断公司是否符合法律规定的发行
条件构成重大、实质影响，在该等事实被中国证监会、证券交易所或司法机关等有权机关认定之日起 30 个工作日内，对于公司首次公开发行的全部新股，公司将按照投资者所
缴纳股票申购款加算该期间内银行同期存款利息，对已缴纳股票申购款的投资者进行退款。3 若公司首次公开发行的股票上市流通后，因公司首次公开发行股票并上市的招股说
明书有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，导致对判断公司是否符合法律规定的发行条件构成重大、实质影响，公司将在该等违法事实被中国证监会、证券交易所或司法机关
等有权机关认定之日起 30 个交易日内，公司董事会将召集股东大会审议关于回购首次公开发行的全部 A 股股票的议案，回购价格的确定将以发行价位基础并参考相关市场因素
确定。4 若公司未履行上述承诺，则公司将：（1）公司将立即停止制定或实施现金分红计划、停止发放公司董事、监事和高级管理人员的薪酬、津贴，直至公司履行相关承
诺；（2）公司将立即停止制定或实施重大资产购买、出售等行为，以及增发股份、发行公司债券以及重大资产重组等资本运作行为，直至公司履行相关承诺；（3）公司将在 5
个工作日内自动冻结以下金额的货币资金：发行新股股份数×（股票发行价+股票发行后至回购时相关期间银行同期存款利息），以用于公司履行回购股份及赔偿投资者损失的
承诺。如公司上市后有利润分配或送配股份等除权、除息行为，上述发行价为除权除息后的价格。
备注 13：华海诚科首次公开发行股票并上市的招股说明书不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，公司共同实际控制人对其真实性、准确性、完整性承担个别和连带的
法律责任。若华海诚科在投资者缴纳股票申购款后且股票尚未上市流通前，因华海诚科首次公开发行并上市的招股说明书有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，对判断华海诚
科是否符合法律规定的发行条件构成重大、实质影响，在该等违法事实被中国证监会、证券交易所或司法机关等有权机关认定后，对于公司实际控制人/本企业公开转让的原限
售股份，将按照投资者所缴纳股票申购款加算该期间内银行同期存款利息，对已缴纳股票申购款的投资者进行退款。同时，公司实际控制人/本企业将督促华海诚科就其首次公
开发行的全部新股对已缴纳股票申购款的投资者进行退款。
若华海诚科首次公开发行的股票上市流通后，因华海诚科首次公开发行并上市的招股说明书有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，导致对判断华海诚科是否符合法律规定
的发行条件构成重大、实质影响，在该等违法事实被中国证监会、证券交易所或司法机关等有权机关认定后，公司实际控制人/本企业将依法购回已转让的原限售股份，购回价
格不低于华海诚科股票发行价加算股票发行后至回购时相关期间银行同期存款利息，并根据相关法律法规规定的程序实施。如华海诚科上市后有利润分配或送配股份等除权、除
息行为，上述发行价为除权除息后的价格。同时，公司实际控制人/本企业将督促华海诚科依法回购华海诚科首次公开发行股票时发行的全部新股。若公司实际控制人/本企业未
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履行上述承诺，则其不可撤销地授权华海诚科将当年及其后年度华海诚科应付其的现金分红予以扣留，公司实际控制人/本企业所持的公司股份亦不得转让，直至其履行相关承
诺。
备注 14：1 本公司本次公开发行上市不存在任何欺诈发行的情形。若公司违反前述承诺，公司及实际控制人将依法在一定期间从投资者手中购回本次公开发行的股票。2 若
中国证监会、上海证券交易所或司法机关等有权机关认定公司存在欺诈发行行为，导致对判断公司是否符合法律规定的发行条件构成重大、实质性影响的，公司将在该等违法事
实被中国证监会、上海证券交易所或司法机关等有权机关最终认定之日起 5 个工作日内根据相关法律法规及公司章程规定制定股份购回方案，购回本次公开发行的全部新股，采
用的方式为二级市场集中竞价交易、大宗交易、协议转让、要约收购以及证券监督管理机构认可的其他方式，购回价格为首次公开发行股票的发行价格加上同期银行活期存款利
息，如因利润分配、配股、资本公积转增股本、增发新股等原因进行除权、除息的，须按照上海证券交易所的有关规定作相应调整。若公司购回已转让的原限售股份触发要约收
购条件的，公司将依法履行相应程序，并履行相应信息披露义务。3 若中国证监会、上海证券交易所或司法机关等有权机关认定公司存在欺诈发行行为，致使投资者在买卖公司
股票的证券交易中遭受损失的，公司将依法赔偿投资者的损失。该等损失的金额以经人民法院认定或与公司协商确定的金额为准。具体的赔偿标准、赔偿主体范围、赔偿金额等
细节内容待上述情形实际发生时，依据最终确定的赔偿方案为准。4 若公司未履行相关承诺事项，公司应当及时、充分披露未履行承诺的具体情况、原因并向公司的股东和社会
公众投资者道歉；公司将在有关监管机关要求的期限内予以纠正或及时作出合法、合理、有效的补充承诺或替代性承诺；同时，因不履行承诺造成股东及社会公众投资者损失
的，公司将依法进行赔偿。
备注 15：1 华海诚科首次公开发行股票并上市不存在任何欺诈发行的情形。若公司违反前述承诺，公司共同实际控制人/本企业将依法在一定期间从投资者手中购回本次公
开发行的股票。2 若中国证监会、上海证券交易所或司法机关等有权机关认定公司存在欺诈发行行为，导致对判断公司是否符合法律规定的发行条件构成重大、实质性影响的，
公司共同实际控制人/本企业将在该等违法事实被中国证监会、上海证券交易所或司法机关等有权机关最终认定之日起 5 个工作日内根据相关法律法规及公司章程规定制定股份
购回方案，购回已转让的全部原限售股份，采用的方式为二级市场集中竞价交易、大宗交易、协议转让、要约收购以及证券监督管理机构认可的其他方式，购回价格为首次公开
发行股票的发行价格加上同期银行活期存款利息，如因利润分配、配股、资本公积转增股本、增发新股等原因进行除权、除息的，须按照上海证券交易所的有关规定作相应调
整。若公司共同实际控制人/本企业购回已转让的原限售股份触发要约收购条件的，公司共同实际控制人/本企业将依法履行相应程序，并履行相应信息披露义务。同时，公司共
同实际控制人/本企业将督促公司依法回购其在首次公开发行股票时发行的全部新股。3 本次公开发行完成后，如公司被中国证监会、上海证券交易所或司法机关等有权机关认
定为欺诈发行，同时致使投资者在买卖公司股票的证券交易中遭受损失的，公司共同实际控制人/本企业将依法赔偿投资者的损失。该等损失的金额以经人民法院认定或与公司
协商确定的金额为准。具体的赔偿标准、赔偿主体范围、赔偿金额等细节内容待上述情形实际发生时，依据最终确定的赔偿方案为准。4 若公司共同实际控制人/本企业未履行
相关承诺事项，公司共同实际控制人/本企业应当及时、充分披露未履行承诺的具体情况、原因并向公司的股东和社会公众投资者道歉；公司共同实际控制人/本企业将在有关监
管机关要求的期限内予以纠正或及时作出合法、合理、有效的补充承诺或替代性承诺；在前述认定发生之日起，公司共同实际控制人/本企业停止领取现金分红，同时持有的公
司股份不得转让，直至依据上述承诺采取相应的赔偿措施并实施完毕时为止。
备注 16：1、加强对募集资金的监管，保证募集资金合理合法使用。为保障公司规范、有效使用募集资金，本次公开发行股票募集资金到位后，公司将严格按照中国证监会
及证券交易所对募集资金使用管理的规定进行募集资金管理，保证募集资金合理规范使用，积极配合保荐机构和监管银行对募集资金使用的检查和监督、合理规范募集资金使用
风险。2、积极实施募投项目，尽快实现预期效益。公司董事会已对本次公开发行股票募集资金投资项目的可行性进行了充分论证，募投项目符合行业发展趋势及公司未来整体
战略发展方向。本次募集资金将重点投入并推动公司主业发展，通过本次发行募集资金投资项目的实施，公司将继续做强、做优、做大主营业务，增强公司核心竞争力以提高盈
利能力。3、提高运营效率，增强盈利能力。公司将通过提升现有业务的运营管理，通过项目管理的不断细化与流程规范化管理，提高项目的周转效率，从而增强盈利能力。4、
不断完善公司治理，为公司发展提供制度保障。公司将严格遵循《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》等法律、法规的要求，不断完善公司的治理结构，确保
股东能够充分行使权利，确保董事会能够按照法律、法规和公司章程的规定行使职权，做出科学、迅速和谨慎的决策，确保独立董事能够认真履行职责，维护公司整体利益，尤
其是中小股东的合法权益，确保监事会能够独立有效地行使对董事、经理和其他高级管理人员及公司财务的监督权和检查权，为公司发展提供制度保障。5、进一步完善利润分
配制度和投资者回报机制。根据公司制定的上市后适用的《公司章程（草案）》，公司强化了发行上市后的利润分配政策，进一步明确了公司利润分配的总原则，明确了利润分
配的条件和方式，制定了现金分红的具体条件、比例以及股票股利分配的条件，完善了利润分配的决策程序等，公司的利润分配政策将更加健全、透明。同时，公司还制订了未
来分红回报规划，对发行上市后的利润分配进行了具体安排。公司将保持利润分配政策的连续性与稳定性，重视对投资者的合理投资回报，强化对投资者的权益保障，兼顾全体
股东的整体利益及公司的可持续发展。如果本公司未能履行上述承诺，将在股东大会及中国证监会指定报刊上公开说明未履行的具体情况、原因及解决措施并向股东和社会公众
投资者道歉。
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备注 17：不越权干预公司经营管理活动，不侵占公司利益。若本人违反上述承诺或拒不履行上述承诺的，本人将在股东大会及中国证券监督管理委员会指定报刊上公开作
出解释和道歉，并接受中国证券监督管理委员会和证券交易所对本人作出的相关处罚或采取的相关监管措施；对公司或其股东造成损失的，本人将给予充分、及时而有效的补
偿。本承诺函出具日后，若中国证监会/上海证券交易所作出关于摊薄即期回报的填补措施及其承诺的其他监管规定，且上述承诺不能满足中国证监会/上海证券交易所该等规定
时，本人承诺届时将按照中国证监会/上海证券交易所的最新规定出具补充承诺。
备注 18：1 承诺不无偿或以不公平条件向其他单位或者个人输送利益，也不采用其他方式损害公司利益。2 承诺对本人的职务消费行为进行约束。3 承诺不动用公司资产从
事与其履行职责无关的投资、消费活动。4 承诺由董事会或薪酬委员会制定的薪酬制度与公司填补回报措施的执行情况相挂钩。5 如公司上市后拟公布股权激励计划，承诺股权
激励的行权条件与公司填补回报措施的执行情况相挂钩.6 忠实、勤勉地履行职责，维护公司和全体股东的合法权益。7 本承诺出具日至公司本次首次公开发行股票实施完毕前，
若证券监管机构作出关于填补回报措施及其承诺的其他监管规定，且上述承诺不能满足证券监管机构该等规定时，承诺届时将按照证券监管机构的最新规定出具补充承诺。8 承
诺切实履行公司制定的有关填补回报措施以及对此作出的有关填补回报措施的承诺，若违反该等承诺并给公司或者投资者造成损失的，愿意依法承担对公司或者投资者的补偿责
任。作为填补回报措施相关责任主体之一，若本人违反上述承诺或拒不履行上述承诺，本人同意接受证券监管机构按照其制定或发布的有关规定、规则，对本人作出处罚或采取
相关监管措施。
备注 19：根据国务院发布国办发（2013）110 号《关于进一步加强资本市场中小投资者合法权益保护工作的意见》及中国证监会《上市公司监管指引第 3 号-上市公司现金
分红（2022 年修订）》等规范文件的相关要求，公司重视对投资者的合理投资回报，制定了本次发行上市后适用的《公司章程（草案）》及《关于制定<江苏华海诚科新材料股
份有限公司上市后未来三年股东分红回报规划>的议案》，完善了公司利润分配制度，对利润分配政策尤其是现金分红政策进行了具体安排。公司承诺将严格按照上述制度进行
利润分配，切实保障投资者收益权。公司上市后，如果公司未履行或未完全履行上述承诺，有权主体可自行依照法律、法规、规章及规范性文件对公司采取相应惩罚/约束措
施，公司对此不持有异议。公司将严格执行本次公开发行并上市后适用的《公司章程（草案）》及上市后三年内股东分红回报规划中相关利润分配政策，具体情况参见《江苏华
海诚科新材料股份有限公司科创版首次公开发行股票招股说明书》第十节 “二/（二）本次发行上市完成后的股利分配政策和决策程序”的相关内容。
备注 20：董事承诺：本人将采取一切必要的合理措施，促使公司按照股东大会审议通过的分红回报规划及公司上市后生效的《江苏华海诚科新材料股份有限公司章程》(草
案)的相关规定，严格执行相应的利润分配政策和分红回报规划。本人采取的措施包括但不限于:a.根据《江苏华海诚科新材料股份有限公司章程》(草案)中规定的利润分配政策
及分红回报规划，督促相关方提出利润分配预案;b.在审议公司利润分配预案的股东大会上，本人将对符合利润分配政策和分红回报规划要求的利润分配预案投赞成票;c.督促公
司根据相关决议实施利润分配。监事承诺：本人将采取一切必要的合理措施，促使公司按照股东大会审议通过的分红回报规划及公司上市后生效的《江苏华海诚科新材料股份有
限公司章程》(草案)的相关规定，严格执行相应的利润分配政策和分红回报规划。本人采取的措施包括但不限于:a.根据《江苏华海诚科新材料股份有限公司章程》(草案)中规
定的利润分配政策及分红回报规划，督促相关方提出利润分配预案;b.在审议公司利润分配预案的监事会上，对符合利润分配政策和分红回报规划要求的利润分配预案投赞成
票;c.督促公司根据相关决议实施利润分配。高级管理人员承诺：本人将采取一切必要的合理措施，促使公司按照股东大会审议通过的分红回报规划及公司上市后生效的《江苏
华海诚科新材料股份有限公司章程》(草案)的相关规定，严格执行相应的利润分配政策和分红回报规划。本人采取的措施包括但不限于:a.根据《江苏华海诚科新材料股份有限
公司章程》(草案)中规定的利润分配政策及分红回报规划，督促相关方提出利润分配预案;b.督促公司根据相关决议实施利润分配。
备注 21：1 于本承诺函签署之日，本人/本企业及本人/本企业控制的其他企业均未生产、开发任何与公司或/及其控股子公司生产的产品构成竞争或可能竞争的产品，未直
接或间接经营任何与公司或/及其控股子公司经营的业务构成竞争或可能竞争的业务，也未投资于任何与公司或/及其控股子公司生产的产品或经营的业务构成竞争或可能构成竞
争的其他企业。2 自本承诺函签署之日起，本人/本企业及本人/本企业控制的其他企业将不生产、开发任何与公司或/及其控股子公司生产的产品构成竞争或可能构成竞争的产
品，不直接或间接经营任何与公司或/及其控股子公司经营的业务构成竞争或可能竞争的业务，也不投资于任何与公司或/及其控股子公司生产的产品或经营的业务构成竞争或可
能构成竞争的其他企业。3 若公司认为本人/本企业及本人/本企业控制的其他企业从事了对公司的业务构成竞争的业务，本人/本企业及本人/本企业控制的其他企业将及时转让
或者终止该等业务。若公司提出受让请求，本人/本企业及本人/本企业控制的其他企业将无条件按照公允价格和法定程序将该等业务优先转让给公司。4 如果本人/本企业及本
人/本企业控制的其他企业将来可能获得任何与公司产生直接或间接竞争的业务机会，本人/本企业及本人/本企业控制的其他企业将立即通知公司并尽力促成该等业务机会按照
公司能够接受的合理条款和条件首先提供给公司。5 自本承诺函签署之日起，如公司或/及其控股子公司进一步拓展其产品和业务范围，本人/本企业及本人/本企业控制的其他
企业将不与公司或/及其控股子公司拓展后的产品或业务相竞争；若与公司或/及其控股子公司拓展后的产品或业务产生竞争，本人/本企业及本人/本企业控制的其他企业将以停
止生产或经营相竞争的产品或业务的方式、或者将相竞争的业务纳入到公司或/及其控股子公司经营的方式、或者将相竞争的业务转让给无关联关系第三方的方式避免同业竞
争、或者其他对维护公司权益有利的方式。6 本人/本企业及本人/本企业控制的其他企业承诺不为自己或他人谋取属于公司的商业机会，自营或为他人经营与公司同类业务；将
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保证合法、合理地运用股东权利及控制关系，不采取任何限制或影响公司正常经营或损害公司其他股东利益的行为，也不利用自身特殊地位谋取非正常的额外利益。7 本人/本
企业及其关联方确认本承诺旨在保障公司及公司全体股东权益而作出，本承诺函所载的每一项承诺均可独立执行之承诺。任何一项承诺若被视为无效或终止将不影响其他各项承
诺的有效性。如因本人/本企业控制的其他企业违反本承诺而导致公司或投资者遭受损失、损害和开支的，本人/本企业及其关联方将依法承担全额赔偿责任。8 本承诺至发生以
下情形时终止（以较早为准）：a.本人不再持有（直接或间接）公司 5%以上股份且本人不再作为公司实际控制人（德裕丰：本企业不再持有（直接或间接）公司 5%以上股
份）；b.公司股票终止在上海证券交易所上市。如本承诺函被证明是不真实或未被遵守，本人/本企业将向公司赔偿一切直接和间接损失。公司实际控制人补充承诺本人将督促
本人的配偶、年满 18 周岁的子女及其配偶、父母及配偶的父母、兄弟姐妹及其配偶、配偶的兄弟姐妹、子女配偶的父母，同受本承诺的约束；如上述承诺被证明是不真实或未
被遵守，本人将向公司赔偿一切直接和间接损失。
备注 22：1 本人将严格遵守《中华人民共和国公司法》、《江苏华海诚科新材料股份有限公司章程》、《江苏华海诚科新材料股份有限公司关联交易管理制度》等关于关联
交易的管理规定，避免和减少关联交易，自觉维护公司及全体股东的利益，不利用本人在公司中的地位，为本人、本人控制的或本人担任董事、高级管理人员的除公司及其控股
子公司以外的企业在与公司或其控股子公司的关联交易中谋取不正当利益。2 本人已向公司首次公开发行股票并在科创板上市的保荐机构、律师事务所及会计师事务所提供了报
告期内本人及其关联方与公司之间已经发生的全部关联交易情况，且相应资料是真实、完整的，不存在虚假记载、误导性陈述、重大遗漏或重大隐瞒。本人及其关联方与公司之
间现时不存在任何依照、法律、法规和规范性文件的规定应披露而未披露的关联交易。3 如果本人、本人控制的企业或本人担任董事、高级管理人员的除公司及其控股子公司以
外的企业与公司或其控股子公司不可避免地出现关联交易，本人将严格执行相关回避制度，依法诚信地履行相关义务，不会利用关联人的地位，就上述关联交易采取任何行动以
促使公司股东大会、董事会作出侵犯公司及其他股东合法权益的决议。4 公司或其控股子公司与本人、本人控制的企业或本人担任董事、高级管理人员的除公司及其控股子公司
以外的企业之间的关联交易将遵循公正、公平的原则进行，确保交易价格公允，不损害公司及其控股子公司的合法权益。5 不利用自身对公司的实际控制人地位及控制性影响谋
求公司在业务合作等方面给予优于市场第三方的权利；不利用自身对公司的实际控制人地位及控制性影响谋求与公司达成交易的优先权利；不以低于市场价格的条件与公司进行
交易，亦不利用该类交易从事任何损害公司利益的行为。6 为保证公司的独立运作，本人承诺在作为公司的共同实际控制人期间，保证自身以及其关联方与公司在人员、财务、
机构、资产、业务等方面相互独立。7 承诺杜绝一切本人及其关联方非法占用、转移公司的资金、资产的行为。8 保证不利用关联交易非法谋取其他任何不正常利益或使公司承
担任何不正当的义务，不利用关联交易损害公司及其他股东的利益。如本承诺函被证明是不真实或未被遵守，本人将向公司赔偿一切直接和间接损失。
备注 23：1 本企业将严格遵守《中华人民共和国公司法》、《江苏华海诚科新材料股份有限公司章程》、《江苏华海诚科新材料股份有限公司关联交易管理制度》等关于关
联交易的管理规定，避免和减少关联交易，自觉维护公司及全体股东的利益，不利用本企业在公司中的地位，为本企业、本企业控制的或本企业担任董事、高级管理人员的除公
司及其控股子公司以外的企业在与公司或其控股子公司的关联交易中谋取不正当利益。2 本企业已向公司首次公开发行股票并在科创板上市的保荐机构、律师事务所及会计师事
务所提供了报告期内本企业及其关联方与公司之间已经发生的全部关联交易情况，且相应资料是真实、完整的，不存在虚假记载、误导性陈述、重大遗漏或重大隐瞒。本企业及
其关联方与公司之间现时不存在任何依照、法律、法规和规范性文件的规定应披露而未披露的关联交易。3 如果本企业、本企业控制的企业与公司或其控股子公司不可避免地出
现关联交易，本企业将严格执行相关回避制度，依法诚信地履行相关义务，不会利用关联人的地位，就上述关联交易采取任何行动以促使公司股东大会、董事会作出侵犯公司及
其他股东合法权益的决议。4 公司或其控股子公司与本企业、本企业控制的企业之间的关联交易将遵循公正、公平的原则进行，确保交易价格公允，不损害公司及其控股子公司
的合法权益。5 保证不利用自身在公司中的地位和影响，利用关联交易非法谋取其他任何不正当利益或使公司承担任何不正常的义务，不利用关联交易损害公司及投资者的合法
权益。6 承诺杜绝一切本企业及其关联方非法占用、转移公司的资金、资产的行为。7 本承诺书自本企业盖章之日起即行生效并不可撤销，并在本企业存续且依照中国证监会或
上海证券交易所相关规定，本企业被认定为公司关联人期间内有效。如本承诺函被证明是不真实或未被遵守，本企业将向公司赔偿一切直接和间接损失。
备注 24：1 本人将严格遵守《中华人民共和国公司法》《江苏华海诚科新材料股份有限公司章程》《江苏华海诚科新材料股份有限公司关联交易管理制度》等关于关联交易
的管理规定，避免和减少关联交易，自觉维护公司及全体股东的利益，不利用本人在公司中的地位，为本人、本人控制的或本人担任董事、高级管理人员的除公司及其控股子公
司以外的企业在与公司或其控股子公司的关联交易中谋取不正当利益。2 本人已向公司首次公开发行股票并在科创板上市的保荐机构、律师事务所及会计师事务所提供了报告期
内本人及其关联方与公司之间已经发生的全部关联交易情况，且相应资料是真实、完整的，不存在虚假记载、误导性陈述、重大遗漏或重大隐瞒。本人及其关联方与公司之间现
时不存在任何依照、法律、法规和规范性文件的规定应披露而未披露的关联交易。3 如果本人、本人控制的企业或本人担任董事、高级管理人员的除公司及其控股子公司以外的
企业与公司或其控股子公司不可避免地出现关联交易，本人将严格执行相关回避制度，依法诚信地履行相关义务，不会利用关联人的地位，就上述关联交易采取任何行动以促使
公司股东大会、董事会作出侵犯公司及其他股东合法权益的决议。4 公司或其控股子公司与本人、本人控制的企业或本人担任董事、高级管理人员的除公司及其控股子公司以外
的企业之间的关联交易将遵循公正、公平的原则进行，确保交易价格公允，不损害公司及其控股子公司的合法权益。5 不利用自身在公司中的地位和影响，利用关联交易非法谋
江苏华海诚科新材料股份有限公司2026 年半年度报告
取其他任何不正当利益或使公司承担任何不正常的义务，不利用关联交易损害公司及投资者的合法权益。6 承诺杜绝一切本人及其关联方非法占用、转移公司的资金、资产的行
为。7 本承诺自本人签字之日即行生效并不可撤销，并在公司存续且依照中国证监会或上海证券交易所相关规定，本人被认定为公司关联人期间内有效。如本承诺函被证明是不
真实或未被遵守，本人将向公司赔偿一切直接和间接损失。
备注 25：1 如本公司非因不可抗力原因（如：相关法律法规、政策变化、自然灾害等自身无法控制的客观原因）导致未能履行公开承诺事项的，本公司需提出新的承诺并接
受如下约束措施，直至新的承诺履行完毕或相应补救措施实施完毕：a.在股东大会及中国证券监督管理委员会指定的披露媒体上公开说明未履行承诺的具体情况、原因及解决措
施并承诺向股东和社会公众投资者道歉；b.在有关监管机关要求的期限内予以纠正；c.如该违反的承诺属于可以继续履行的，本公司将及时、有效得采取措施消除相关违反承诺
事项；如该违反的承诺确已无法履行的，本公司将向投资者及时作出合法、合理、有效的补充承诺或替代性承诺，并将上述补充承诺或替代性承诺提交股东大会审议，相关承诺
需按法律、法规、公司章程的规定履行相关审批程序；d.自本公司完全消除未履行相关承诺事项所产生的不利影响之前，本公司将不得发行证券，包括但不限于股票、公司债
券、可转换的公司债券及证券监管部门认可的其他品种等；e.自本公司完全消除未履行相关承诺事项所产生的不利影响之前，本公司将不得以任何形式向本公司之董事、监事、
高级管理人员增加薪资或津贴；f.本公司将要求对公司该等未履行承诺的行为负有个人责任的董事、监事、高级管理人员调停或停发薪酬或津贴；g.本公司将不批准未履行承诺
的董事、监事、高级管理人员的主动离职申请，但可以进行职务变更；h.本公司未履行招股说明书的公开承诺事项，给投资者造成损失的，依法赔偿投资者损失，若因违反上述
承诺而被司法机关和/或行政机关作出相应裁判、决定，本公司将严格依法执行该等裁判、决定；i.本公司作出的、公司招股说明书披露的其他承诺约束措施或根据届时规定可
以采取的约束措施。2 如本公司因不可抗力原因导致未能履行公开承诺事项的，本公司需提出新的承诺并接受如下约束措施，直至新的承诺履行完毕或相应补救措施实施完毕：
a.在股东大会及中国证券监督管理委员会指定的披露媒体上公开说明未履行承诺的具体情况、原因及解决措施并承诺向股东和社会公众投资者道歉；b.尽快研究将投资者利益损
失降低到最小的处理方案，并提交股东大会审议，向投资者及时作出合法、合理、有效的补充承诺或替代性承诺，尽可能地保护公司投资者利益.
备注 26：1 如本人非因不可抗力原因（如：相关法律法规、政策变化、自然灾害等自身无法控制的客观原因）导致未能履行公开承诺事项的，本人需提出新的承诺并接受如
下约束措施，直至新的承诺履行完毕或相应补救措施实施完毕：a.在股东大会及中国证券监督管理委员会指定的披露媒体上公开说明未履行承诺的具体情况、原因及解决措施并
承诺向股东和社会公众投资者道歉；b.不得转让直接和间接持有的公司股份（因被强制执行、公司重组、为履行保护投资者利益等必须转股的情形除外），且暂不领取公司分配
利润中归属于本人直接或间接所持公司股份的部分；c.在有关监管机关要求的期限内予以纠正；d.如该违反的承诺属于可以继续履行的，本人将及时、有效得采取措施消除相关
违反承诺事项；如该违反的承诺确已无法履行的，本人将向投资者及时作出合法、合理、有效的补充承诺或替代性承诺，并将上述补充承诺或替代性承诺提交股东大会审议；e.
如果因未履行相关承诺事项而获得收益的，所获收益归公司所有，并在获得收益的 5 个工作日内将所获收益支付给公司指定账户；f.本人未履行招股说明书的公开承诺事项，给
投资者造成损失的，依法赔偿投资者损失，若因违反上述承诺而被司法机关和/或行政机关作出相应裁判、决定，本人将严格依法执行该等裁判、决定；g.公司作出的、公司招
股说明书披露的其他承诺约束措施或根据届时规定可以采取的约束措施。2 如本人因不可抗力原因导致未能履行公开承诺事项的，本人需提出新的承诺并接受如下约束措施，直
至新的承诺履行完毕或相应补救措施实施完毕：a.在股东大会及中国证券监督管理委员会指定的披露媒体上公开说明未履行承诺的具体情况、原因及解决措施并承诺向股东和社
会公众投资者道歉；b.尽快研究将投资者利益损失降低到最小的处理方案，并提交股东大会审议，向投资者及时作出合法、合理、有效的补充承诺或替代性承诺，尽可能地保护
公司投资者利益。
备注 27：1 如本企业非因不可抗力原因（如：相关法律法规、政策变化、自然灾害等自身无法控制的客观原因）导致未能履行公开承诺事项的，本企业需提出新的承诺并接
受如下约束措施，直至新的承诺履行完毕或相应补救措施实施完毕：a.在股东大会及中国证券监督管理委员会指定的披露媒体上公开说明未履行承诺的具体情况、原因及解决措
施并承诺向股东和社会公众投资者道歉; b.不得转让直接和间接持有的公司股份（因被强制执行、公司重组、为履行保护投资者利益等必须转股的情形除外），且暂不领取公司
分配利润中归属于本企业直接或间接所持公司股份的部分；c.在有关监管机关要求的期限内予以纠正；d.如该违反的承诺属于可以继续履行的，本企业将及时、有效得采取措施
消除相关违反承诺事项；如该违反的承诺确已无法履行的，本企业将向投资者及时作出合法、合理、有效的补充承诺或替代性承诺，并将上述补充承诺或替代性承诺提交股东大
会审议；e.如果因未履行相关承诺事项而获得收益的，所获收益归公司所有，并在获得收益的 5 个工作日内将所获收益支付给公司指定账户；f.本企业未履行招股说明书的公开
承诺事项，给投资者造成损失的，依法赔偿投资者损失，若因违反上述承诺而被司法机关和/或行政机关作出相应裁判、决定，本企业将严格依法执行该等裁判、决定；g.本公
司作出的、公司招股说明书披露的其他承诺约束措施或根据届时规定可以采取的约束措施。2 如本企业因不可抗力原因导致未能履行公开承诺事项的，本企业需提出新的承诺并
接受如下约束措施，直至新的承诺履行完毕或相应补救措施实施完毕：a.在股东大会及中国证券监督管理委员会指定的披露媒体上公开说明未履行承诺的具体情况、原因及解决
措施并承诺向股东和社会公众投资者道歉；b.尽快研究将投资者利益损失降低到最小的处理方案，并提交股东大会审议，向投资者及时作出合法、合理、有效的补充承诺或替代
性承诺，尽可能地保护公司投资者利益。
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备注 28：1 如本企业/本人非因不可抗力原因（如：相关法律法规、政策变化、自然灾害等自身无法控制的客观原因）导致未能履行公开承诺事项的，本企业/本人需提出新
的承诺并接受如下约束措施，直至新的承诺履行完毕或相应补救措施实施完毕: a.在股东大会及中国证券监督管理委员会指定的披露媒体上公开说明未履行承诺的具体情况、原
因及解决措施并承诺向股东和社会公众投资者道歉；b.不得转让直接和间接持有的公司股份（因被强制执行、公司重组、为履行保护投资者利益等必须转股的情形除外），且暂
不领取公司分配利润中归属于本企业/本人直接或间接所持公司股份的部分；c.如果因未履行相关承诺事项而获得收益的，所获收益归公司所有，并在获得收益的 5 个工作日内
将所获收益支付给公司指定账户；d.本企业/本人未履行招股说明书的公开承诺事项，给投资者造成损失的，依法赔偿投资者损失，若因违反上述承诺而被司法机关和/或行政机
关作出相应裁判、决定，本企业/本人将严格依法执行该等裁判、决定。2 如本企业/本人因不可抗力原因导致未能履行公开承诺事项的，本企业/本人需提出新的承诺并接受如
下约束措施，直至新的承诺履行完毕或相应补救措施实施完毕: a.在股东大会及中国证券监督管理委员会指定的披露媒体上公开说明未履行承诺的具体情况、原因及解决措施并
承诺向股东和社会公众投资者道歉; b.尽快研究将投资者利益损失降低到最小的处理方案，尽可能地保护公司投资者利益。
备注 29：1 如本人非因不可抗力原因（如：相关法律法规、政策变化、自然灾害等自身无法控制的客观原因）导致未能履行公开承诺事项的，本人需提出新的承诺并接受如
下约束措施，直至新的承诺履行完毕或相应补救措施实施完毕：a.在股东大会及中国证监会指定的披露媒体上公开说明未履行承诺的具体原因并承诺向股东和社会公众投资者道
歉；b.在有关监管机关要求的期限内予以纠正；c.如该违反的承诺属可以继续履行的，本人将及时、有效地采取措施消除相关违反承诺事项；如该违反的承诺确已无法履行的，
本人将向投资者及时作出合法、合理、有效的补充承诺或替代性承诺，并将上述补充承诺或替代性承诺提交公司股东大会审议；d.如本人直接和间接持有公司股份的，不得转让
直接和间接持有的公司股份，因被强制执行、公司重组、为履行保护投资者利益等必须转股的情形除外；e.暂不领取公司分配利润中归属于本人直接或间接所持公司股份的部
分；f.可以职务变更但不得主动要求离职，主动申请调减或停发薪酬或津贴；g.如果因未履行相关承诺事项而获得收益的，所获收益归公司所有，并在获得收益的 5 个工作日内
将所获收益支付给公司指定账户；h.本人未履行招股说明书的公开承诺事项，给投资者造成损失的，依法赔偿投资者损失，若因违反上述承诺而被司法机关和/或行政机关作出
相应裁判、决定，本人将严格依法执行该等裁判、决定。i.本人作出的、公司招股说明书披露的其他承诺约束措施或根据届时规定可以采取的约束措施。2 如本人因不可抗力原
因导致未能履行公开承诺事项的，需提出新的承诺并接受如下约束措施，直至新的承诺履行完毕或相应补救措施实施完毕：a.在股东大会及中国证监会指定的披露媒体上公开说
明未履行承诺的具体原因并承诺向股东和社会公众投资者道歉；b.尽快研究将投资者利益损失降低到最小的处理方案，并提交股东大会审议，向投资者及时作出合法、合理、有
效的补充承诺或替代性承诺，尽可能地保护公司投资者利益。本人承诺不因职务变更、离职等原因而放弃履行已作出的各项承诺及未能履行承诺的约束措施。独立董事承诺：1
如本人非因不可抗力原因（如：相关法律法规、政策变化、自然灾害等自身无法控制的客观原因）导致未能履行公开承诺事项的，本人需提出新的承诺并接受如下约束措施，直
至新的承诺履行完毕或相应补救措施实施完毕：a.在股东大会及中国证监会指定的披露媒体上公开说明未履行承诺的具体原因并承诺向股东和社会公众投资者道歉；b.不得主动
要求离职；c.主动申请调减或停发薪酬或津贴；d.如果因未履行相关承诺事项而获得收益的，所获收益归公司所有，并在获得收益的 5 个工作日内将所获收益支付给公司指定账
户；e.本人未履行招股说明书的公开承诺事项，给投资者造成损失的，依法赔偿投资者损失，若因违反上述承诺而被司法机关和/或行政机关作出相应裁判、决定，本人将严格
依法执行该等裁判、决定。2 如本人因不可抗力原因导致未能履行公开承诺事项的，需提出新的承诺并接受如下约束措施，直至新的承诺履行完毕或相应补救措施实施完毕：a.
在股东大会及中国证监会指定的披露媒体上公开说明未履行承诺的具体原因并承诺向股东和社会公众投资者道歉；b.尽快研究将投资者利益损失降低到最小的处理方案，尽可能
地保护公司投资者利益。本人承诺不因职务变更、离职等原因而放弃履行已作出的各项承诺及未能履行承诺的约束措施。
备注 30：根据届时有效的法律、法规、规范性文件和公司章程的规定，在履行相关法定程序后，公司及有关方可以采用法律、行政法规、规范性文件规定以及中国证监会
认可的其他稳定股价的措施。
备注 31：1 除因继承、被强制执行或公司重组等情形必须转股或触发上述股价稳定措施的启动条件外，在股东大会审议稳定股价具体方案及方案实施期间，上述有增持义务
的人员不转让其持有的公司股份；除经股东大会非关联股东同意外，不由公司回购其持有的股份。2 触发上述股价稳定措施的启动条件时公司的共同实际控制人、上述负有增持
义务的董事（独立董事除外）、高级管理人员，不因在稳定股价具体方案实施期间内不再作为控股股东和/或职务变更、离职等情形（因任期届满未连选连任或被调职等非主观
原因除外）而拒绝实施上述稳定股价的措施。
备注 32：1 不存在法律、法规规定禁止持股的主体直接或间接持有本公司股份的情形。2 本次发行的中介机构或其负责人、高级管理人员、经办人员不存在直接或间接持有
本公司股份的情形。3 不存在以本公司的股权进行不当利益输送的情形。4 不存在证监会系统在职或离职人员直接或间接持有本公司股份的情形。5 本公司保证前述股东信息披
露的相关情况真实、准确、完整，不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。6 本公司及本公司股东已及时向本次发行的中介机构提供了真实、准确、完整的资料，积极和
全面配合了本次发行的中介机构开展尽职调查，依法在本次发行的申报文件中真实、准确、完整地披露了股东信息，履行了信息披露义务。7 若本公司违反上述承诺，将承担由
此产生的一切法律后果。
江苏华海诚科新材料股份有限公司2026 年半年度报告
二、报告期内控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况
□适用 √不适用
三、违规担保情况
□适用 √不适用
江苏华海诚科新材料股份有限公司2026 年半年度报告
四、半年报审计情况
□适用 √不适用
五、上年年度报告非标准审计意见涉及事项的变化及处理情况
□适用√不适用
六、破产重整相关事项
□适用√不适用
七、重大诉讼、仲裁事项
□本报告期公司有重大诉讼、仲裁事项 √本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项
八、上市公司及其董事、高级管理人员、控股股东、实际控制人涉嫌违法违规、受到处罚及整改
情况
□适用√不适用
九、报告期内公司及其控股股东、实际控制人诚信状况的说明
□适用√不适用
十、重大关联交易
(一) 与日常经营相关的关联交易
√适用 □不适用
事项概述 查询索引
公司于 2025 年 12 月 30 日分别召开第四届董
事会独立董事专门会议第五次会议、第四届董 详见公司分别于 2025 年 12 月 31 日、2026 年
事会第十一次会议，2026 年 1 月 15 日召开了 1 月 16 日 在 上 海 证 券 交 易 所 网 站
常关联交易预计金额合计为人民币 6,000.00 预计的公告》（公告编号：2025-087）及《江苏
万元。关联董事韩江龙、成兴明、陶军回避表 华海诚科新材料股份有限公司 2026 年第一次
决，出席会议的非关联董事一致同意该议案， 临时股东会决议公告》（公告编号：2026-003）。
审议程序符合相关法律法规的规定。
□适用 √不适用
□适用 √不适用
(二) 资产收购或股权收购、出售发生的关联交易
□适用 √不适用
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□适用 √不适用
□适用 √不适用
□适用 √不适用
(三) 共同对外投资的重大关联交易
□适用 √不适用
□适用 √不适用
□适用√不适用
(四) 关联债权债务往来
□适用 √不适用
□适用 √不适用
□适用 √不适用
(五) 公司与存在关联关系的财务公司、公司控股财务公司与关联方之间的金融业务
□适用 √不适用
(六) 其他重大关联交易
□适用√不适用
(七) 其他
□适用√不适用
十一、 重大合同及其履行情况
(一)托管、承包、租赁事项
□适用 √不适用
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(二)报告期内履行的及尚未履行完毕的重大担保情况
□适用 √不适用
(三)其他重大合同
□适用 √不适用
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十二、 募集资金使用进展说明
√适用 □不适用
(一) 募集资金整体使用情况
√适用 □不适用
单位：万元
截至报 截至报
招股书或 其中：截 告期末 告期末 本年度
超募资金 截至报告
募集说明 至报告期 募集资 超募资 投入金 变更用
募集资 总额 期末累计 本年度投
募集资 募集资金 募集资金 书中募集 末超募资 金累计 金累计 额占比 途的募
金到位 （3）= 投入募集 入金额
金来源 总额 净额（1） 资金承诺 金累计投 投入进 投入进 （%） 集资金
时间 （1）- 资金总额 （8）
投资总额 入总额 度（%） 度（%） （9） 总额
（2） （4）
（2） （5） (6)＝ (7)＝ =(8)/(1)
(4)/(1) (5)/(3)
首次公 2023 年
开发行 3 月 30 70,630.00 63,293.82 33,002.31 30,291.51 51,222.97 30,176.12 80.93 99.62 6,000.00 9.48 /
股票 日
其他 12 月 10 79,999.99 78,170.57 80,000.00 / 39,059.33 / 49.97 / 5,214.33 6.67 /
日
合计 / 150,629.99 141,464.39 113,002.31 30,291.51 90,282.3 30,176.12 / / 11,214.33 / /
注：其他指的是本公司 2025 年发行股份、可转换公司债券购买资产并募集配套资金之配套募集资金。
其他说明
√适用□不适用
注 1：“其他”之“截至报告期末累计投入募集资金总额”包括募集资金到账时扣除的承销费用、实际已置换先期投入金额及截至报告期末累计投入募
投项目金额。
(二) 募投项目明细
√适用 □不适用
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√适用 □不适用
单位：万元
项目
是否 可行
为招 性是
本项
股书 截至报 项目 投入 本 否发
目已
或者 募集资 截至报告 告期末 达到 是 进度 年 生重
是否 投入进度 实现
募集 金计划 期末累计 累计投 预定 否 是否 实 大变
募集资 项目名 项目 涉及 本年投 未达计划 的效 节余金
说明 投资总 投入募集 入进度 可使 已 符合 现 化，
金来源 称 性质 变更 入金额 的具体原 益或 额
书中 额 资金总额 （%） 用状 结 计划 的 如
投向 因 者研
的承 (1) （2） (3)＝ 态日 项 的进 效 是，
发成
诺投 (2)/(1) 期 度 益 请说
果
资项 明具
目 体情
况
首次公 高密度 生产 否 18,402. - 8,221.26 44.68 2025 是 是 不适用 不 不适 否
开发行 集成电 建设 31 年 12 适 用
股票 路和系 月 用
统级模 12,071.6
是
块封装 4
用环氧
塑封料
项目
首次公 研发中 研发 否 8,600.0 - 6,825.59 79.37 2025 是 是 不适用 不 不适 否 2,011.62
开发行 心提升 是 0 年9 适 用
股票 项目 月 用
首次公 补充流 补流 否 6,000.0 6,000.0 6,000.00 100.00 不适 不 是 不适用 不 不适 否 不适用
开发行 动资金 还贷 是 0 0 用 适 适 用
股票 用 用
江苏华海诚科新材料股份有限公司2026 年半年度报告
首次公 超募资 其他 30,176. - 30,176.12 100.00 不适 不 是 不适用 不 不适 否 不适用
开发行 金 否 否 12 用 适 适 用
股票 用 用
其他 支付本 其他 是 否 32,000. - 32,000.00 100.00 2025 不 是 不适用 不 不适 否 不适用
次交易 00 年 12 适 适 用
现金对 月 用 用
价
其他 芯片级 生产 是 否 8,810.1 3,799.1 3,799.12 43.12 2027 否 是 不适用 不 不适 否 不适用
封装材 建设 0 2 年 适 用
料生产 11 月 用
线集成
化技术
改造项
目
其他 车规级 生产 是 否 10,509. 906.96 906.96 8.63 2028 否 是 不适用 不 不适 否 不适用
芯片封 建设 77 年 12 适 用
装材料 月 用
智能化
生产线
建设项
目
其他 先进封 生产 是 否 16,524. 418.71 418.71 2.53 2029 否 是 不适用 不 不适 否 不适用
装用塑 建设 38 年 12 适 用
封料智 月 用
能生产
线建设
项目
其他 研发中 研发 是 否 5,288.8 19.54 19.54 0.37 2027 否 是 不适用 不 不适 否 不适用
心升级 5 年 12 适 用
项目 月 用
江苏华海诚科新材料股份有限公司2026 年半年度报告
其他 补充标 补流 是 否 6,866.8 70 1,915.00 27.89 不适 不 是 不适用 不 不适 否 不适用
的公司 还贷 9 用 适 适 用
流动资 用 用
金及支
付中介
机构费
用
合计 / / / / 90,282.3 / / / / / / / /
注 1：公司于 2025 年 9 月 26 日召开第四届董事会第六次会议,审议通过了《关于公司部分募投项目结项并将节余募集资金永久补充流动资金及部分募投
项目延期的议案》，同意将首次公开发行股票募集资金投资项目中“研发中心项目”结项并将结项后的节余募集资金及利息收入等永久补充公司流动资
金，将募投项目“高密度集成电路和系统级模块封装用环氧塑封料项目” 预定可使用状态的日期由 2025 年 9 月延期至 2025 年 12 月。具体详见公司于
金永久补充流动资金及部分募投项目延期的公告》（公告编号：2025-063）。
注 2：公司于 2025 年 12 月 30 日召开第四届董事会第十一次会议，审议通过了《关于公司募投项目结项并将节余募集资金永久补充流动资金的议
案》，同意将首次公开发行股票募集资金投资项目中的“高密度集成电路和系统级模块封装用环氧塑封料项目”结项并将节余募集资金用于永久补充流
动资金。具体详见公司于 2025 年 12 月 31 日在上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）上披露的《江苏华海诚科新材料股份有限公司关于公司募投项
目结项并将节余募集资金永久补充流动资金的公告》（公告编号：2025-089）。
注 3：“其他——补充标的公司流动资金及支付中介机构费用”之“截至报告期末累计投入募集资金总额”包括募集资金到账时扣除的承销费用、实际
已置换先期投入金额及截至报告期末累计投入募投项目金额。
√适用□不适用
单位：万元
截至报告期末累计投入超募资 截至报告期末累计投入进度
拟投入超募资金总额
用途 性质 金总额 （%） 备注
（1）
（2） (3)＝(2)/(1)
超募资金-认购衡所 30,176.12 30,176.12 100
华威电子有限公司 收购资产 /
超募资金 尚未使用 115.39 0 / /
合计 / 30,291.51 30,176.12 / /
江苏华海诚科新材料股份有限公司2026 年半年度报告
注：公司首次发行股票的超募资金总额为 30,291.51 万元，2024 年度使用超募资金 30,176.12 万元支付认购衡所华威电子有限公司 30%股权。
□适用 √不适用
(三) 报告期内募投变更或终止情况
□适用 √不适用
江苏华海诚科新材料股份有限公司2026 年半年度报告
(四) 报告期内募集资金使用的其他情况
□适用 √不适用
□适用 √不适用
√适用 □不适用
单位：万元 币种：人民币
募集资金
报告期 期间最高
用于现金
末现金 余额是否
董事会审议日期 管理的有 起始日期 结束日期
管理余 超出授权
效审议额
额 额度
度
日 日 日
其他说明
公司于 2025 年 3 月 26 日分别召开第三届董事会第二十三次会议、第三届监事会第二十
一次会议，审议通过了《关于使用部分暂时闲置募集资金进行现金管理的议案》，同意公司使用
最高额度不超过人民币 23,000.00 万元的暂时闲置募集资金进行现金管理，用于购买安全性高、
流动性好、保本型的产品（包括但不限于协定性存款、结构性存款、定期存款、大额存单等产品）
。
使用期限自公司第三届董事会第二十三次会议审议通过之日起 12 个月内，在上述额度及使用期
限内，资金可以循环滚动使用。具体事项由公司财务部负责组织实施。具体内容详见 2025 年 3
月 27 日在上海证券交易所网站（www.sse.com.cn)披露的《江苏华海诚科新材料股份有限公司关
于使用部分暂时闲置募集资金进行现金管理的公告》(公告编号：2025-017)。
公司于 2025 年 12 月 30 日召开第四届董事会第十一次会议，审议通过了《关于公司及全资子
公司使用发行股份、可转换债券购买资产并募集配套资金的部分暂时闲置募集资金进行现金管理
议案》，同意公司使用最高额度不超过人民币 43,000.00 万元的暂时闲置募集资金进行现金管理，
用于购买安全性高、保本型、流动性好的产品（包括但不限于协定性存款、结构性存款、定期存
款、大额存单等产品），使用期限自公司第四届董事会第十一次会议审议通过之日起 12 个月内，
在上述额度范围和使用期限内，公司董事会授权公司管理层行使现金管理投资决策权并签署相关
合同文件，具体事项由公司财务部负责组织实施。具体内容详见 2025 年 12 月 31 日在上海证券交
易所网站（www.sse.com.cn)披露的《江苏华海诚科新材料股份有限公司关于公司及全资子公司使
用发行股份、可转换债券购买资产并募集配套资金的部分暂时闲置募集资金进行现金管理的公告》
(公告编号：2025-090)。
江苏华海诚科新材料股份有限公司2026 年半年度报告
√适用 □不适用
衡所华威使用商业汇票等方式支付募投项目所需资金并以募集资金等额置换的议案》，同意公司
及全资子公司衡所华威电子有限公司在募集资金投资项目实施期间使用商业汇票等方式（包括银
行承兑汇票、商业承兑汇票及自有资金，下同）支付募投项目所需资金并以募集资金等额置换。
具体内容详见公司于 2026 年 1 月 10 日披露于上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）《江苏华
海诚科新材料股份有限公司关于使用商业汇票等方式支付募投项目所需资金并以募集资金等额置
换的公告》（公告编号：2026-001）。
(五) 中介机构对募集资金存储与使用情况核查异常的相关情况说明
□适用 √不适用
(六) 擅自变更募集资金用途、违规占用募集资金的后续整改情况
□适用 √不适用
十三、 其他重大事项的说明
□适用 √不适用
第六节 股份变动及股东情况
一、 股本变动情况
(一) 股份变动情况表
单位：股
本次变动前 本次变动增减（+,-） 本次变动后
比 比
发行新 送 公积金转
数量 例 其他 小计 数量 例
股 股 股
(%) (%)
一、有 - -
限售条 42,476,80 33,818,50 9,740,269 6.80
件股份 7 6
家持股
有法人 456,895 0.48 +219,310 -676,205 -456,895 0 0
持股
他内资 41,800,60 33,361,61 9,740,269 6.80
持股 2 1
江苏华海诚科新材料股份有限公司2026 年半年度报告
其中：
- -
境内非 23,565,3 24.5 +1,305,7 +6,363,49
国有法 72 4 23 5
人持股
境 - -
内自然 +769,773 19,000,50 18,230,73 1,305,776 0.91
人持股 5 2
资持股
其中：
境外法 0 0 0 0 0 0
人持股
境
外自然 0 0 0 0 0 0
人持股
二、无
限售条 52,455,5 54.6 +38,601,4 +42,476,8 +81,078,2 133,533,7 93.2
件流通 48 3 26 07 33 81 0
股份
民币普 26
通股
内上市
的外资
股
外上市
的外资
股
他
三、股 96,014,3 +1,305,7 +45,954,0 +47,259,7 143,274,0
份总数 23 23 04 27 50
√适用 □不适用
年 3 月 28 日在上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）披露的《江苏华海诚科新材料股份有限公
司首次公开发行限售股上市流通公告》（公告编号：2026-012）。
的公司总股本扣除公司回购专用证券账户中股份为基数，以资本公积金向全体股东每 10 股转增
年 4 月 24 日在上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）披露的《江苏华海诚科新材料股份有限公
司 2025 年年度权益分派实施公告》（公告编号：2026-014）。
分限售股 14,235,902 股解除限售上市流通，详见公司于 2026 年 6 月 13 日在上海证券交易所网站
（www.sse.com.cn）披露的《江苏华海诚科新材料股份有限公司发行股份、可转换公司债券及支
付现金购买资产并募集配套资金之部分限售股上市流通公告》（公告编号：2026-023）。
江苏华海诚科新材料股份有限公司2026 年半年度报告
总股本由 141,968,327 股增加至 143,274,050 股。详见公司于 2026 年 7 月 2 日在上海证券交易所
网站（www.sse.com.cn）披露的《江苏华海诚科新材料股份有限公司关于定向可转债转股结果暨
股份变动的公告》（公告编号 2026-026）。
□适用√不适用
□适用 √不适用
(二) 限售股份变动情况
√适用 □不适用
单位： 股
期初限售股 报告期解除 报告期增加 报告期末限 解除限售
股东名称 限售原因
数 限售股数 限售股数 售股数 日期
首次公开
韩江龙 11,241,799 11,241,799 0 0 发行股份
月7日
限售
首次公开
成兴明 3,231,515 3,231,515 0 0 发行股份
月7日
限售
首次公开
陶军 3,459,500 3,459,500 0 0 发行股份
月7日
限售
连云港德
裕丰投资 首次公开
合伙企业 10,308,091 10,308,091 0 0 发行股份
月7日
（有限合 限售
伙）
绍兴署辉 非公开发
贸易有限 2,577,748 0 1,237,319 3,815,067 行股份限
月 12 日
公司 售
上海衡所
非公开发
半导体材 2026 年 11
料有限公 月 12 日
售
司
非公开发
夏永潮 882,281 0 423,495 1,305,776 行股份限
月 12 日
售
绍兴柯桥 非公开发
汇友贸易 118,536 0 56,897 175,433 行股份限
月 12 日
有限公司 售
上海莘胤 非公开发
投资管理 41,561 0 19,949 61,510 行股份限
月 12 日
中心 售
财通基金 非公开发
管理有限 2,561,019 3,790,308 1,229,289 0 行股份限
月 23 日
公司 售
江苏华海诚科新材料股份有限公司2026 年半年度报告
中汇人寿 非公开发
保险股份 1,082,120 1,601,538 519,418 0 行股份限
月 23 日
有限公司 售
华泰资产 非公开发
管理有限 985,932 1,459,179 473,247 0 行股份限
月 23 日
公司 售
湖南轻盐
创业投资
管理有限 非公开发
公司-轻盐 858,482 1,270,553 412,071 0 行股份限
月 23 日
智选 23 号 售
私募证券
投资基金
诺德基金 非公开发
管理有限 781,531 1,156,667 375,136 0 行股份限
月 23 日
公司 售
国泰海通 非公开发
证券股份 456,895 676,205 219,310 0 行股份限
月 23 日
有限公司 售
非公开发
徐岱群 420,824 622,819 201,995 0 行股份限
月 23 日
售
武汉文发
熠晟私募
基金管理
非公开发
有限公司- 2026 年 6
文发长江 1 月 23 日
售
号私募证
券投资基
金
江苏连云
港新材料
非公开发
产业专项 2026 年 6
母基金 月 23 日
售
（有限合
伙）
江西金投
非公开发
私募基金 2026 年 6
管理有限 月 23 日
售
公司
新余高新
区易股鼎
非公开发
源企业咨 2026 年 6
询中心 月 23 日
售
（有限合
伙）
广发证券 非公开发
股份有限 355,897 526,728 170,831 0 行股份限
月 23 日
公司 售
党培娟 300,589 444,872 144,283 0 非公开发 2026 年 6
江苏华海诚科新材料股份有限公司2026 年半年度报告
行股份限 月 23 日
售
华夏基金 非公开发
管理有限 300,589 444,871 144,282 0 行股份限
月 23 日
公司 售
青岛鹿秀
投资管理
有限公司- 非公开发
鹿秀长颈 36,079 53,397 17,318 0 行股份限
月 23 日
鹿 6 号私 售
募证券投
资基金
中信建投
资本管理
有限公司
－嘉兴浙
定向可转 2026 年 12
港春霖股 0 0 791,347 791,347
债转股 月 19 日
权投资合
伙企业
（有限合
伙）
中信建投
资本管理
有限公司
－春霖沁
藏（杭 定向可转 2026 年 12
州）科创 债转股 月 19 日
创业投资
合伙企业
（有限合
伙）
合计 43,558,775 42,476,807 8,658,301 9,740,269 / /
二、 股东情况
(一) 股东总数:
截至报告期末普通股股东总数(户) 34,527
截至报告期末表决权恢复的优先股股东总数（户） /
截至报告期末持有特别表决权股份的股东总数（户） /
存托凭证持有人数量
□适用 √不适用
(二) 截至报告期末前十名股东、前十名无限售条件股东持股情况表
前十名股东同时通过普通证券账户和证券公司客户信用交易担保证券账户持股的情形
√适用 □不适用
公司前十名股东中，孙慧明通过普通证券账户持有公司股份 0 股，通过信用证券账户持有公
司股份 1,639,900 股，合计持有 1,639,900 股。
江苏华海诚科新材料股份有限公司2026 年半年度报告
单位：股
前十名股东持股情况（不含通过转融通出借股份）
质押、标记或
冻结情况
包含转融 股
持有有限
股东名称 报告期内 期末持股 比例 通借出股 东
售条件股 股
（全称） 增减 数量 (%) 份的限售 性
份数量 份
股份数量 数量 质
状
态
境
内
韩江龙 5,401,824 16,655,623 11.63 0 0 无 0 自
然
人
连云港德裕丰投
其
资合伙企业（有 894,884 11,202,975 7.82 0 0 无 0
他
限合伙）
境
内
陶军 1,666,320 5,137,820 3.59 0 0 无 0 自
然
人
境
内
成兴明 1,556,887 4,800,402 3.35 0 0 无 0 自
然
人
境
内
非
绍兴署辉贸易有 冻
限公司 结
有
法
人
境
内
非
上海衡所半导体
材料有限公司
有
法
人
境
内
杨森茂 -1,018,959 2,974,848 2.08 0 0 无 0 自
然
人
江苏华海诚科新材料股份有限公司2026 年半年度报告
境
内
非
天水华天科技股
-435,041 2,180,582 1.52 0 0 无 0 国
份有限公司
有
法
人
长江证券股份有
限公司－华夏上
证科创板半导体 其
材料设备主题交 他
易型开放式指数
证券投资基金
广发证券股份有
限公司－国泰中
证半导体材料设 其
备主题交易型开 他
放式指数证券投
资基金
前十名无限售条件股东持股情况（不含通过转融通出借股份）
持有无限售条件流 股份种类及数量
股东名称
通股的数量 种类 数量
人民币普
韩江龙 16,655,623 16,655,623
通股
人民币普
连云港德裕丰投资合伙企业（有限合伙） 11,202,975 11,202,975
通股
人民币普
陶军 5,137,820 5,137,820
通股
人民币普
成兴明 4,800,402 4,800,402
通股
人民币普
杨森茂 2,974,848 2,974,848
通股
人民币普
天水华天科技股份有限公司 2,180,582 2,180,582
通股
长江证券股份有限公司－华夏上证科创板半导
人民币普
体材料设备主题交易型开放式指数证券投资基 1,725,006 1,725,006
通股
金
广发证券股份有限公司－国泰中证半导体材料 人民币普
设备主题交易型开放式指数证券投资基金 通股
人民币普
孙慧明 1,639,900 1,639,900
通股
中国建设银行股份有限公司－信澳新能源产业 人民币普
股票型证券投资基金 通股
前十名股东中回购专户情况说明 /
上述股东委托表决权、受托表决权、放弃表决
/
权的说明
江苏华海诚科新材料股份有限公司2026 年半年度报告
（1）公司董事陶军为连云港德裕丰投资合伙
企业（有限合伙）的执行事务合伙人。（2）
韩江龙、成兴明、陶军三人通过连云港德裕
丰投资合伙企业（有限合伙）控制的表决权
比例为 7.82%，且上述三人签订了《一致行动
上述股东关联关系或一致行动的说明 人协议》，因此韩江龙、成兴明、陶军及连
云港德裕丰投资合伙企业（有限合伙）构成
一致行动关系。（3）除上述情况外，公司未
知上述其他股东间是否存在关联关系或属于
《上市公司收购管理办法》中规定的一致行
动人。
表决权恢复的优先股股东及持股数量的说明 /
持股 5%以上股东、前十名股东及前十名无限售流通股股东参与转融通业务出借股份情况
□适用 √不适用
前十名股东及前十名无限售流通股股东因转融通出借/归还原因导致较上期发生变化
□适用√不适用
前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
√适用 □不适用
单位：股
有限售条件股份可上市
交易情况
持有的有限售 限售条
序号 有限售条件股东名称 新增可上
条件股份数量 可上市交 件
市交易股
易时间
份数量
非公开
月 12 日
份限售
非公开
月 12 日
份限售
非公开
月 12 日
份限售
中信建投资本管理有限公司－嘉 定向可
月 19 日
（有限合伙） 股
中信建投资本管理有限公司－春 定向可
月 19 日
伙企业（有限合伙） 股
非公开
月 12 日
份限售
非公开
月 12 日
份限售
上述股东关联关系或一致行动的说明 /
江苏华海诚科新材料股份有限公司2026 年半年度报告
截至报告期末公司前十名境内存托凭证持有人情况表
□适用 √不适用
持股 5%以上存托凭证持有人、前十名存托凭证持有人及前十名无限售条件存托凭证持有人参与
转融通业务出借股份情况
□适用 √不适用
前十名存托凭证持有人及前十名无限售条件存托凭证持有人因转融通出借/归还原因导致较上期
发生变化
□适用 √不适用
前十名有限售条件存托凭证持有人持有数量及限售条件
□适用 √不适用
(三)截至报告期末表决权数量前十名股东情况表
□适用√不适用
(四) 战略投资者或一般法人因配售新股/存托凭证成为前十名股东
√适用 □不适用
战略投资者或一般法人的名
约定持股起始日期 约定持股终止日期
称
绍兴署辉贸易有限公司 2025 年 11 月 12 日 /
上海衡所半导体材料有限公
司
公司发行股份购买资产新增股份已于 2025 年 11 月 12 日在中
国证券登记结算有限责任公司上海分公司办理完成登记手续，
公司增加 5,699,018 股有限售条件流通股,锁定期自股份发行结
战略投资者或一般法人参与
束之日起十二个月内不得转让。详见公司于 2025 年 11 月 14
配售新股约定持股期限的说
日在上海证券交易所官网（www.sse.com.cn）披露的《江苏华
明
海诚科新材料股份有限公司关于发行股份、可转换公司债券及
支付现金购买资产并募集配套资金之发行结果暨股本变动公
告》（公告编号：2025-078）。
三、 董事、高级管理人员和核心技术人员情况
(一) 现任及报告期内离任董事、高级管理人员和核心技术人员持股变动情况
√适用 □不适用
单位：股
报告期内股
增减变动原
姓名 职务 期初持股数 期末持股数 份增减变动
因
量
董事长，总 资本公积金
韩江龙 11,253,799 16,655,623 5,401,824
经理 转增股本
董事，副总 资本公积金
成兴明 3,243,515 4,800,402 1,556,887
经理 转增股本
资本公积金
陶军 董事 3,471,500 5,137,820 1,666,320
转增股本
董事会秘
资本公积金
董东峰 书，财务负 12,000 17,760 5,760
转增股本
责人，副总
江苏华海诚科新材料股份有限公司2026 年半年度报告
经理
核心技术人 资本公积金
谭伟 12,000 17,760 5,760
员 转增股本
核心技术人
秦苏琼 0 0 0 /
员
核心技术人
刘红杰 0 0 0 /
员
核心技术人
段杨杨 500 0 -500 减持
员
减持、资本
核心技术人
侍二增 2,000 1,269 -731 公积金转增
员
股本
核心技术人
刘兆明 2,501 0 -2,501 减持
员
其它情况说明
√适用 □不适用
记的公司总股本扣除公司回购专用证券账户中股份为基数，以资本公积金向全体股东每 10 股转
增 4.8 股。
(二) 董事、高级管理人员和核心技术人员报告期内被授予的股权激励情况
□适用 √不适用
□适用 √不适用
□适用 √不适用
(三) 其他说明
□适用 √不适用
四、 控股股东或实际控制人变更情况
□适用 √不适用
五、 存托凭证相关安排在报告期的实施和变化情况
□适用√不适用
六、 特别表决权股份情况
□适用 √不适用
七、 优先股相关情况
□适用 √不适用
江苏华海诚科新材料股份有限公司2026 年半年度报告
第七节 债券相关情况
一、公司债券（含企业债券）和非金融企业债务融资工具
□适用√不适用
江苏华海诚科新材料股份有限公司2026 年半年度报告
二、可转换公司债券情况
√适用 □不适用
(一)转债发行情况
根据公司于 2025 年 9 月 19 日收到中国证监会出具的《关于同意江苏华海诚科新材料股份有
限公司发行股份、可转换公司债券购买资产并募集配套资金注册的批复》（证监许可〔2025〕2106
号），公司已于 2025 年 12 月 18 日在中登完成可转换公司债券登记，公司可转换公司债券每张面
值为人民币 100.00 元，本次发行总额为人民币 48,000.00 万元。详见公司于 2025 年 12 月 25 日披
露于上海证券交易所官网（www.sse.com.cn）《江苏华海诚科新材料股份有限公司发行股份、可转
换公司债券及支付现金购买资产并募集配套资金实施情况暨可转换公司债券登记完成的公告》。
(二)报告期转债持有人及担保人情况
可转换公司债券名称 华海定转
期末转债持有人数 6
本公司转债的担保人 /
担保人盈利能力、资产状况
/
和信用状况重大变化情况
前十名转债持有人情况如下：
可转换公司债券持有人名称 期末持债数量（元） 持有比例(%)
浙江炜冈科技股份有限公司 149,259,400 34.67
上海盛宇股权投资基金管理
有限公司－江苏盛宇华天创
业投资合伙企业（有限合
伙）
江苏金桥私募基金管理有限
公司－连云港市金桥新兴产
业基金合伙企业（有限合
伙）
江苏金桥私募基金管理有限
公司－连云港高新股权投资 54,999,900 12.78
合伙企业（有限合伙）
上海盛宇股权投资基金管理
有限公司－丹阳盛宇高鑫股
权投资合伙企业（有限合
伙）
全德学尔私募基金管理（上
海）有限公司－南通全德学
镂科芯二期创投基金管理合
伙企业（有限合伙）
(三)报告期转债变动情况
单位：元 币种：人民币
可转换公司 本次变动增减
本次变动前 本次变动后
债券名称 转股 赎回 回售
华海定转 479,999,700 49,499,958.93 0 0 430,499,700
(四)报告期转债累计转股情况
江苏华海诚科新材料股份有限公司2026 年半年度报告
可转换公司债券名称 华海定转
报告期转股额（元） 49,499,958.93
报告期转股数（股） 1,305,723
累计转股数（股） 1,305,723
累计转股数占转股前公司已发行股份总数（%） 0.92
尚未转股额（元） 430,499,700
未转股转债占转债发行总量比例（%） 89.69
(五)转股价格历次调整情况
单位：元 币种：人民币
可转换公司债券名称 华海定转
转股价格调整说
转股价格调整日 调整后转股价格 披露时间 披露媒体
明
司 2024 年年度
股东大会审议通
过 2024 年度利
润分配方案，公
司以实施权益分
派股权登记日登
记的总股本扣除
公司回购专用证
券账户股份数后
中国证券报、上 的股本为基数分
日 日
日报、证券时报 东每 10 股派发
现金 2.002 元(含
税)，并于 2025
年 7 月完成实
施。前述方案实
施完毕后，“华
海定转”的转股
价格由人民币
为人民币 56.15
元/股。
司 2025 年年度
股东会审议通过
配及资本公积金
中国证券报、上 转增股本方案，
日 日
日报、证券时报 以实施权益分派
股权登记日登记
的公司总股本扣
除公司回购专用
证券账户中股份
为基数分配利
江苏华海诚科新材料股份有限公司2026 年半年度报告
润，向全体股东
每 10 股派发现
金红利 1.00 元
（含税），以资
本公积金向全体
股东每 10 股转
增 4.80 股，并于
实施。前述方案
实施完毕后，
“华海定转”的
转股价格由人民
币 56.15 元/股调
整为人民币
截至本报告期末最新转股价格 37.91
(六)公司的负债情况、资信变化情况及在未来年度还债的现金安排
（1）公司负债情况
公司报告期末相关财务指标具体内容详见“第二节六、公司主要会计数据和财务
指标”。
（2）本年度可转债资信评级
本公司发行的可转换公司债券为定向非公开发行可转换公司债券，不涉及可转债
资信评级。
（3）未来年度还债的现金安排
目前，公司生产经营稳定、现金流充裕、财务收支稳健，未来年度公司偿付可转
债本息的主要资金来源于公司经营活动所产生的现金流以及通过银行及其他金融机
构的融资渠道取得融资等，公司将根据可转债利息支付及赎回情况制定资金计划，合
理安排和使用资金，按期支付利息以及应对赎回可转债的相关款项。
(七)转债其他情况说明
无
江苏华海诚科新材料股份有限公司2026 年半年度报告
第八节 财务报告
一、审计报告
□适用 √不适用
二、财务报表
合并资产负债表
编制单位： 江苏华海诚科新材料股份有限公司
单位：元 币种：人民币
项目 附注 2026 年 6 月 30 日 2025 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 105,891,904.93 568,581,559.15
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产 223,376,502.70 50,236,735.02
衍生金融资产
应收票据 95,435,438.17 98,040,410.85
应收账款 333,584,427.99 311,190,365.91
应收款项融资 43,953,475.31 29,922,869.56
预付款项 8,023,993.88 5,243,628.81
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 1,617,581.13 1,716,411.67
其中：应收利息
- -
应收股利
- -
买入返售金融资产
存货 201,978,420.02 177,740,730.09
其中：数据资源
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产 229,085,041.64
其他流动资产 2,518,630.37 5,882,740.20
流动资产合计 1,016,380,374.50 1,477,640,492.90
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资
其他权益工具投资
江苏华海诚科新材料股份有限公司2026 年半年度报告
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 452,772,707.16 454,596,566.46
在建工程 35,491,430.32 21,101,907.33
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 1,588,987.21 2,123,654.17
无形资产 165,971,815.31 172,385,826.00
其中：数据资源
开发支出
其中：数据资源
商誉 992,709,527.19 992,709,527.19
长期待摊费用 3,735,144.21 798,172.05
递延所得税资产 25,834,079.10 15,818,703.19
其他非流动资产 357,465,137.15 21,114,674.78
非流动资产合计 2,035,568,827.65 1,680,649,031.17
资产总计 3,051,949,202.15 3,158,289,524.07
流动负债：
短期借款 15,139,734.45 73,066,462.29
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 161,008,727.99 137,049,322.16
预收款项
合同负债 1,350,113.98 1,310,081.51
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 14,382,895.19 22,978,969.35
应交税费 5,336,103.76 6,740,118.03
其他应付款 2,875,094.79 4,620,439.80
其中：应付利息
应付股利
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 933,456.01 25,801,914.67
其他流动负债 65,265,233.50 67,014,243.67
流动负债合计 266,291,359.67 338,581,551.48
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款 37,563,300.00 128,030,000.00
应付债券 402,998,788.53 445,065,471.87
其中：优先股
永续债
江苏华海诚科新材料股份有限公司2026 年半年度报告
租赁负债 685,318.21 1,174,103.10
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 53,688,744.92 43,127,396.77
递延所得税负债 26,355,765.54 28,384,130.70
其他非流动负债 84,879.25 93,695.14
非流动负债合计 521,376,796.45 645,874,797.58
负债合计 787,668,156.12 984,456,349.06
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 143,274,050.00 96,014,323.00
其他权益工具 31,606,701.21 35,240,920.38
其中：优先股
永续债
资本公积 1,920,809,824.94 1,902,006,632.55
减：库存股 22,618,079.83 22,618,079.83
其他综合收益 -2,523,588.57 -494,311.95
专项储备
盈余公积 21,329,507.42 21,329,507.42
一般风险准备
未分配利润 172,379,581.99 142,268,837.63
归属于母公司所有者权益 2,264,257,997.16
（或股东权益）合计
少数股东权益 23,048.87 85,345.81
所有者权益（或股东权 2,264,281,046.03
益）合计
负债和所有者权益 3,051,949,202.15
（或股东权益）总计
公司负责人：韩江龙 主管会计工作负责人：董东峰 会计机构负责人：董东峰
母公司资产负债表
编制单位：江苏华海诚科新材料股份有限公司
单位：元 币种：人民币
项目 附注 2026 年 6 月 30 日 2025 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 29,751,890.25 478,565,712.65
交易性金融资产 139,628,963.39
衍生金融资产
应收票据 52,306,217.48 48,650,026.97
应收账款 160,140,346.58 144,474,395.03
应收款项融资 12,833,992.73 12,632,343.26
预付款项 4,475,714.82 3,118,873.32
其他应收款 6,201,938.10 5,528,595.51
其中：应收利息
江苏华海诚科新材料股份有限公司2026 年半年度报告
应收股利
存货 97,184,974.63 82,826,752.47
其中：数据资源
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产 229,085,041.64
其他流动资产 543,690.90 4,453,627.19
流动资产合计 503,067,728.88 1,009,335,368.04
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 1,708,427,248.07 1,653,737,473.91
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 280,897,104.39 284,741,186.25
在建工程 3,701,839.33 3,403,939.61
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 29,485,299.96 28,548,121.48
其中：数据资源
开发支出
其中：数据资源
商誉
长期待摊费用 344,398.46 367,272.74
递延所得税资产 18,120,313.75 10,313,076.71
其他非流动资产 336,401,633.21 16,891,153.57
非流动资产合计 2,377,377,837.17 1,998,002,224.27
资产总计 2,880,445,566.05 3,007,337,592.31
流动负债：
短期借款 13,635,755.44 65,311,575.65
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 76,374,301.50 66,069,721.98
预收款项
合同负债 679,219.02 614,055.88
应付职工薪酬 3,748,434.00 8,930,339.89
应交税费 2,031,852.55 1,332,671.64
其他应付款 16,855,603.12 14,123,048.67
其中：应付利息
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 20,868.50 24,822,835.20
其他流动负债 37,364,051.04 38,149,200.93
江苏华海诚科新材料股份有限公司2026 年半年度报告
流动负债合计 150,710,085.17 219,353,449.84
非流动负债：
长期借款 37,563,300.00 128,030,000.00
应付债券 402,998,788.53 445,065,471.87
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 53,688,744.92 43,127,396.77
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 494,250,833.45 616,222,868.64
负债合计 644,960,918.62 835,576,318.48
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 143,274,050.00 96,014,323.00
其他权益工具 31,606,701.21 35,240,920.38
其中：优先股
永续债
资本公积 1,931,706,513.89 1,915,332,326.48
减：库存股 22,618,079.83 22,618,079.83
其他综合收益 -231,984.83 -231,984.83
专项储备
盈余公积 21,329,507.42 21,329,507.42
未分配利润 130,417,939.57 126,694,261.21
所有者权益（或股东权 2,235,484,647.43
益）合计
负债和所有者权益 2,880,445,566.05
（或股东权益）总计
公司负责人：韩江龙 主管会计工作负责人：董东峰 会计机构负责人：董东峰
合并利润表
单位：元 币种：人民币
项目 附注 2026 年半年度 2025 年半年度
一、营业总收入 468,775,529.66 179,075,981.15
其中：营业收入 468,775,529.66 179,075,981.15
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 437,090,712.55 181,978,450.93
其中：营业成本 326,558,396.93 131,783,863.01
利息支出
手续费及佣金支出
江苏华海诚科新材料股份有限公司2026 年半年度报告
退保金
赔付支出净额
提取保险责任准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 2,425,789.36 992,485.64
销售费用 22,456,427.29 8,502,980.14
管理费用 33,979,707.84 20,061,323.78
研发费用 43,713,441.42 17,443,671.34
财务费用 7,956,949.71 3,194,127.02
其中：利息费用 5,516,748.79 3,151,070.05
利息收入 870,053.60 29,263.27
加：其他收益 9,949,271.72 6,286,553.89
投资收益（损失以“-”号
填列）
其中：对联营企业和合营企
业的投资收益 -
以摊余成本计量的金
融资产终止确认收益（损失以“-”
号填列）
汇兑收益（损失以“-”号
填列）
净敞口套期收益（损失以
“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以
“-”号填列）
信用减值损失（损失以“-”
-1,421,790.30 -452,764.39
号填列）
资产减值损失（损失以“-”
-2,580,324.06 -326,869.82
号填列）
资产处置收益（损失以
“-”号填列） -
三、营业利润（亏损以“-”号填
列）
加：营业外收入 444,747.76 5,221.99
减：营业外支出 1,758,656.59 94,444.63
四、利润总额（亏损总额以“-”号填 42,382,577.28
列）
减：所得税费用 2,769,618.18 1,405,961.77
五、净利润（净亏损以“-”号填列） 39,612,959.10 13,647,747.71
（一）按经营持续性分类
“-”号填列）
“-”号填列）
（二）按所有权归属分类
（净亏损以“-”号填列）
江苏华海诚科新材料股份有限公司2026 年半年度报告
-126,786.57
“-”号填列）
六、其他综合收益的税后净额 -2,029,276.62 648,934.23
（一）归属母公司所有者的其他
-2,029,276.62 648,934.23
综合收益的税后净额
合收益
（1）重新计量设定受益计划变动
额
（2）权益法下不能转损益的其他
综合收益
（3）其他权益工具投资公允价值
变动
（4）企业自身信用风险公允价值
变动
-2,029,276.62 648,934.23
收益
（1）权益法下可转损益的其他综
合收益 -
（2）其他债权投资公允价值变动
（3）金融资产重分类计入其他综
合收益的金额
（4）其他债权投资信用减值准备
（5）现金流量套期储备
（6）外币财务报表折算差额 -2,029,276.62
（7）其他
（二）归属于少数股东的其他综
合收益的税后净额
七、综合收益总额 37,583,682.48 14,296,681.94
（一）归属于母公司所有者的综 37,655,218.54
合收益总额
（二）归属于少数股东的综合收 -71,536.06
-126,786.57
益总额
八、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股） 0.28 0.13
（二）稀释每股收益（元/股） 0.28 0.13
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0 元, 上期被合并方实现
的净利润为： 0 元。
公司负责人：韩江龙 主管会计工作负责人：董东峰 会计机构负责人：董东峰
母公司利润表
单位：元 币种：人民币
项目 附注 2026 年半年度 2025 年半年度
一、营业收入 190,404,875.88 168,302,652.84
减：营业成本 136,986,134.10 124,371,340.14
江苏华海诚科新材料股份有限公司2026 年半年度报告
税金及附加 1,040,584.01 946,158.66
销售费用 9,427,073.88 7,878,532.45
管理费用 12,876,711.91 17,266,189.71
研发费用 18,970,507.80 14,628,863.05
财务费用 5,252,886.87 3,321,793.94
其中：利息费用 5,482,921.07 3,281,754.94
利息收入 80,448.33 28,827.19
加：其他收益 6,902,966.48 6,105,649.31
投资收益（损失以“-”号 3,626,940.14 12,538,136.03
填列）
其中：对联营企业和合营企 - 7,202,177.51
业的投资收益
以摊余成本计量的金
融资产终止确认收益（损失以“-”
- -
号填列）
净敞口套期收益（损失以
“-”号填列） - -
公允价值变动收益（损失以 828,963.39 346.19
“-”号填列）
信用减值损失（损失以“-” -1,410,425.07 -375,732.17
号填列）
资产减值损失（损失以“-” -624,426.89 -322,355.08
号填列）
资产处置收益（损失以
“-”号填列） - -
二、营业利润（亏损以“-”号填 15,174,995.36 17,835,819.17
列）
加：营业外收入 46,467.31 5,221.99
减：营业外支出 1,017,784.55 94,438.87
三、利润总额（亏损总额以“-”号 14,203,678.12 17,746,602.29
填列）
减：所得税费用 906,248.96 1,697,357.95
四、净利润（净亏损以“-”号填 13,297,429.16 16,049,244.34
列）
（一）持续经营净利润（净亏损 13,297,429.16 16,049,244.34
以“-”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损
以“-”号填列） - -
五、其他综合收益的税后净额 - 648,934.23
（一）不能重分类进损益的其他
综合收益
额
综合收益
变动
变动
江苏华海诚科新材料股份有限公司2026 年半年度报告
（二）将重分类进损益的其他综 648,934.23
合收益 -
合收益 -
合收益的金额
六、综合收益总额 13,297,429.16 16,698,178.57
七、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股）
（二）稀释每股收益（元/股）
公司负责人：韩江龙 主管会计工作负责人：董东峰 会计机构负责人：董东峰
合并现金流量表
单位：元 币种：人民币
项目 附注 2026年半年度 2025年半年度
一、经营活动产生的现金流
量：
销售商品、提供劳务收到的 254,786,459.49 81,043,916.03
现金
客户存款和同业存放款项净
增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净
增加额
收到原保险合同保费取得的
现金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的
现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净
额
收到的税费返还 1,508,681.37 77,364.89
收到其他与经营活动有关的 14,757,989.98 942,190.07
现金
经营活动现金流入小计 271,053,130.84 82,063,470.99
购买商品、接受劳务支付的 134,606,278.91 32,514,621.68
现金
江苏华海诚科新材料股份有限公司2026 年半年度报告
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净
增加额
支付原保险合同赔付款项的
现金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的
现金
支付保单红利的现金
支付给职工及为职工支付的 86,657,314.38 34,379,666.93
现金
支付的各项税费 12,087,489.54 4,976,526.18
支付其他与经营活动有关的 26,567,317.32 12,924,874.57
现金
经营活动现金流出小计 259,918,400.15 84,795,689.36
经营活动产生的现金流 11,134,730.69 -2,732,218.37
量净额
二、投资活动产生的现金流
量：
收回投资收到的现金 413,973,416.67 54,633,745.57
取得投资收益收到的现金 20,203,090.15 -
处置固定资产、无形资产和 531,187.89 21,858.41
其他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位
收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的 390,707.70 -
现金
投资活动现金流入小计 435,098,402.41 54,655,603.98
购建固定资产、无形资产和 37,389,939.35 8,921,754.45
其他长期资产支付的现金
投资支付的现金 684,326,264.98 33,100,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位
支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的 15,157,992.69 -
现金
投资活动现金流出小计 736,874,197.02 42,021,754.45
投资活动产生的现金流 -301,775,794.61 12,633,849.53
量净额
三、筹资活动产生的现金流
量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东
投资收到的现金
取得借款收到的现金 100,000.00 100,768,200.00
收到其他与筹资活动有关的
现金
筹资活动现金流入小计 100,000.00 100,768,200.00
偿还债务支付的现金 170,024,900.00 64,812,138.89
江苏华海诚科新材料股份有限公司2026 年半年度报告
分配股利、利润或偿付利息 11,480,260.67 3,186,385.69
支付的现金
其中：子公司支付给少数股
东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的
现金
筹资活动现金流出小计 182,893,774.05 102,747,518.60
筹资活动产生的现金流 -182,793,774.05 -1,979,318.60
量净额
四、汇率变动对现金及现金等 -4,022,100.58 -16,025.53
价物的影响
五、现金及现金等价物净增加
-477,456,938.55 7,906,287.03
额
加：期初现金及现金等价物
余额
六、期末现金及现金等价物余 91,124,428.76 63,937,501.31
额
公司负责人：韩江龙 主管会计工作负责人：董东峰 会计机构负责人：董东峰
母公司现金流量表
单位：元 币种：人民币
项目 附注 2026年半年度 2025年半年度
一、经营活动产生的现金流
量：
销售商品、提供劳务收到的 85,592,649.71
现金
收到的税费返还 1,197,332.42 73,996.74
收到其他与经营活动有关的 16,523,202.34
现金
经营活动现金流入小计 103,313,184.47 71,833,308.24
购买商品、接受劳务支付的 34,693,819.99
现金
支付给职工及为职工支付的 33,665,870.01
现金
支付的各项税费 2,378,432.36 4,172,893.16
支付其他与经营活动有关的 11,744,883.78
现金
经营活动现金流出小计 82,483,006.14 71,965,775.42
经营活动产生的现金流量净 20,830,178.33
-132,467.18
额
二、投资活动产生的现金流
量：
收回投资收到的现金 344,023,000.00 54,633,745.57
取得投资收益收到的现金 19,671,669.55
处置固定资产、无形资产和
其他长期资产收回的现金净额 -
江苏华海诚科新材料股份有限公司2026 年半年度报告
处置子公司及其他营业单位
收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的
现金 -
投资活动现金流入小计 363,833,569.55 56,933,745.57
购建固定资产、无形资产和
其他长期资产支付的现金
投资支付的现金 623,266,276.77 33,100,000.00
取得子公司及其他营业单位
支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的
现金
投资活动现金流出小计 651,063,687.56 44,223,404.88
投资活动产生的现金流
-287,230,118.01 12,710,340.69
量净额
三、筹资活动产生的现金流
量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 100,000.00 96,768,200.00
收到其他与筹资活动有关的
现金 -
筹资活动现金流入小计 14,650,000.00 96,768,200.00
偿还债务支付的现金 170,024,900.00 62,810,000.00
分配股利、利润或偿付利息
支付的现金
支付其他与筹资活动有关的
现金
筹资活动现金流出小计 197,313,316.20 102,110,429.09
筹资活动产生的现金流
-182,663,316.20 -5,342,229.09
量净额
四、汇率变动对现金及现金等
价物的影响
五、现金及现金等价物净增加
-448,813,822.40 7,219,984.94
额
加：期初现金及现金等价物
余额
六、期末现金及现金等价物余
额
公司负责人：韩江龙 主管会计工作负责人：董东峰 会计机构负责人：董东峰
江苏华海诚科新材料股份有限公司2026 年半年度报告
合并所有者权益变动表
单位：元 币种：人民币
归属于母公司所有者权益
其他权益工具 一
项目 专 般 少数股 所有者权益
实收资本 优 永 减：库存 其他综合 项 风 其 东权益 合计
资本公积 盈余公积 未分配利润 小计
(或股本) 先 续 其他 股 收益 储 险 他
股 债 备 准
备
一、
上年 96,014,323. 35,240,920. 1,902,006,632 22,618,079. - 21,329,507. 142,268,837. 2,173,747,829 85,345.8 2,173,833,175
期末 00 - - 38 .55 83 494,311.95 42 63 .2 1 .01
余额
加：
会计
政策
变更
前
期差
错更
正
其
他
二、
本年 96,014,323. 35,240,920. 1,902,006,632 22,618,079. - 21,329,507. 142,268,837. 2,173,747,829 85,345.8 2,173,833,175
期初 00 - - 38 .55 83 494,311.95 - 42 63 .20 1 .01
余额
三、
本期 - - 30,110,744. 90,510,167. - 90,447,871.
增减 3,634,219.1 18,803,192.39 2,029,276. - 36 96 62,296.9 02
变动 7 62 4
金额
江苏华海诚科新材料股份有限公司2026 年半年度报告
（减
少以
“-”号
填
列）
（一
）综 - 39,684,495. 37,655,218. - 37,583,682.
合收 2,029,276. 16 54 71,536.0 48
益总 62 6
额
（二
）所 62,428,700. 62,437,939.
有者
- 22 34
投入 3,634,219.1 64,757,196.39 9,239.12
和减 7
少资
本
有者
投入
的普
通股
他权 48,654,053.
益工
- 04
具持 3,634,219.1 46,325,556.87 46,325,556.87
有者 7
投入
资本
份支 16,103,143.
付计 35 16,103,143.35 9,239.12 16,112,382.47
入所
有者
权益
江苏华海诚科新材料股份有限公司2026 年半年度报告
的金
额
他
（三 - -
）利 9,573,750.8 -9,573,750.80 -9,573,750.80
润分 0
配
取盈
余公
积
取一
般风
险准
备
所有
者
（或
-9,573,750.80 -9,573,750.80 -9,573,750.80
股
东）
的分
配
他
（四
）所
有者 45,954,004. -
权益 00 - - - 45,954,004.00
内部
结转
本公
积转
江苏华海诚科新材料股份有限公司2026 年半年度报告
增资
本
（或
股
本）
余公
积转
增资
本
（或
股
本）
余公
积弥
补亏
损
定受
益计
划变
动额
结转
留存
收益
他综
合收
益结
转留
存收
益
他
江苏华海诚科新材料股份有限公司2026 年半年度报告
（五
）专
项储
备
期提
取
期使
用
（六
）其
他
四、
本期 143,274,050 31,606,701. 1,920,809,824 22,618,079. 21,329,507. 172,379,581. 2,264,257,997 23,048.8 2,264,281,046
期末 .00 - - 21 .94 83 - 42 99 .16 7 .03
余额
归属于母公司所有者权益
其他权益工 一
项目 具 专 般 少数股东 所有者权益合
实收资本 其他综合 项 风 其 权益 计
优 永 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润 小计
(或股本) 其 收益 储 险 他
先 续
他 备 准
股 债
备
一、上 -
年期末 347,489.5
余额 5
加：会
计政策
变更
前
期差错
更正
江苏华海诚科新材料股份有限公司2026 年半年度报告
其
他
二、本 -
年期初 347,489.5
余额 5
三、本
期增减
变动金 -
额（减 11,602,789.92 -2,288,690.10 -22,509,444.13 105,549.8 -22,614,993.95
少以 2
“-”号
填列）
（一） -
综合收 13,774,534.28 13,774,534.28 126,786.5 13,647,747.71
- - - 7
益总额
（二）
所有者
投入和 11,602,789.92 -20,220,754.03 21,236.75 -20,199,517.28
减少资
本
有者投 32,472,478.1
-32,472,478.18 -32,472,478.18
入的普 - 8 - -
通股
他权益
工具持
- - - - -
有者投
入资本
份支付
计入所
有者权 - -
益的金
额
江苏华海诚科新材料股份有限公司2026 年半年度报告
他 - - 3 -
（三）
利润分 -16,063,224.38 -16,063,224.38
配
取盈余
公积
取一般
风险准
备
所有者
（或股 -16,063,224.38 -16,063,224.38
东）的
分配
他
（四）
所有者
权益内
部结转
本公积
转增资
本（或
股本）
余公积
转增资
本（或
股本）
余公积
江苏华海诚科新材料股份有限公司2026 年半年度报告
弥补亏
损
定受益
计划变
动额结
转留存
收益
他综合
收益结
转留存
收益
他
（五）
专项储
备
期提取
期使用
（六）
其他
四、本
期期末
余额
公司负责人：韩江龙 主管会计工作负责人：董东峰 会计机构负责人：董东峰
母公司所有者权益变动表
单位：元 币种：人民币
项目 2026 年半年度
江苏华海诚科新材料股份有限公司2026 年半年度报告
实收资本 其他权益工具 减：库存 其他综合 未分配利 所有者权
资本公积 专项储备 盈余公积
(或股本) 优先股 永续债 其他 股 收益 润 益合计
一、上年期末余额 - - 231,984.8
加：会计政策变更 - -
- - - - - - - - -
前期差错更正 - -
- - - - - - - - -
其他 - -
- - - - - - - - -
二、本年期初余额 - - 231,984.8
- -
三、本期增减变动金额（减 47,259,727. 16,374,187
- - 3,634,219.1
.41
少以“-”号填列） 7 - - -
（一）综合收益总额 - - 13,297,4 13,297,4
- - - - - -
（二）所有者投入和减少资 1,305,723.0 62,328,191 59,999,695
- - 3,634,219.1
本 0 .41 - - - - - .24
- - - - - - - - -
- - 3,634,219.1
入资本 0 .04 - - - - - .87
- -
益的金额 - - .37 - - - - - .37
- - - - - - - - -
- - -
（三）利润分配 - - 9,573,75 9,573,750.
- - - - - - 80
- -
- - - - - - -
江苏华海诚科新材料股份有限公司2026 年半年度报告
- -
- - 9,573,750. 9,573,750.
分配 - - - - - - - 80 80
- - - - - - - - -
（四）所有者权益内部结转 - - 45,954,004
.00
- - 45,954,004
股本） 00 - - - - - - -
.00
- -
股本） - - - - - - - - -
- - - - - - - - -
- -
转留存收益 - - - - - - - - -
- -
收益 - - - - - - - - -
- - - - - - - - -
（五）专项储备 - -
- - - - - - - - -
- - - - - - - - -
- - - - - - - - -
（六）其他 - -
- - - - - - - - -
四、本期期末余额
- -
项目 实收资本 其他权益工具 减：库存 其他综合 未分配利 所有者权
资本公积 专项储备 盈余公积
(或股本) 优先股 永续债 其他 股 收益 润 益合计
江苏华海诚科新材料股份有限公司2026 年半年度报告
一、上年期末余额 - - - 347,489.5
加：会计政策变更 - - -
- - - - - - - -
前期差错更正 - - -
- - - - - - - -
其他 - - -
- - - - - - - -
二、本年期初余额 - - - 347,489.5
三、本期增减变动金额（减 11,602,789 32,472,478 648,934.2
- - - -13,980.04 20,234,734
少以“-”号填列） - .92 .18 3 - - .07
（一）综合收益总额 - - -
- - - - - - 4.34 .34
（二）所有者投入和减少资 11,602,789 32,472,478 648,934.2
- - - 20,220,754
本 - .92 .18 3 - - - .03
- - .18 - - - - .18
- - -
入资本 - - - - - - - -
- - -
益的金额 - .92 - - - - - .92
- - - 3 - - -
- -
（三）利润分配 - - - 16,063,22 16,063,224
- - - - - - 4.38 .38
- - - - - - - -
- - - 16,063,22 16,063,224
分配 - - - - - - 4.38 .38
- - - - - - - -
江苏华海诚科新材料股份有限公司2026 年半年度报告
（四）所有者权益内部结转 - - -
- - - - - - - -
- - -
股本） - - - - - - - -
- - -
股本） - - - - - - - -
- - - - - - - -
- - -
转留存收益 - - - - - - - -
- - -
收益 - - - - - - - -
- - - - - - - -
（五）专项储备 - - -
- - - - - - - -
- - - - - - - -
- - - - - - - -
（六）其他 - - -
- - - - - - - -
四、本期期末余额 - - -
公司负责人：韩江龙 主管会计工作负责人：董东峰 会计机构负责人：董东峰
江苏华海诚科新材料股份有限公司2026 年半年度报告
三、公司基本情况
√适用 □不适用
江苏华海诚科新材料股份有限公司(以下简称公司或本公司)前身系原江苏华海诚科新材料有
限公司（以下简称有限公司），于 2010 年 12 月 17 日在连云港工商行政管理局登记注册，取得统
一社会信用代码为 913207005668572738 的《企业法人营业执照》。公司注册地：连云港经济技术
开发区东方大道 66 号。法定代表人：韩江龙。公司现有注册资本为人民币 143,274,050.00 元，
总股本为 143,274,050 股，每股面值人民币 1 元。其中：有限售条件的流通股份 A 股 9,740,269
股；无限售条件的流通股份 A 股 133,533,781 股。公司股票于 2023 年 4 月 4 日在上海证券交易所
挂牌交易。
次公开发行股票注册的批复》(证监许可[2023]86 号)文件核准以及招股说明书，公司通过向战略
投资者定向配售、网下向符合条件的投资者询价配售和网上向持有上海市场非限售 A 股股份和非
限售存托凭证市值的社会公众投资者定价发行相结合的方式发行人民币普通股 2,018.00 万股，
每 股 面 值 人 民 币 1 元 ， 增 加 股 本 人 民 币 20,180,000.00 元 ， 变 更 后 的 注 册 资 本 为 人 民 币
债券及支付现金购买绍兴署辉贸易有限公司等 13 名衡所华威电子有限公司（以下简称衡所华威
公司）原股东持有的衡所华威公司 70%股权事项，确定衡所华威电子有限公司 70%股权的交易对价
为人民币 11.20 亿元，其中公司以发行股份方式购买衡所华威公司 20%股权，共计人民币 32,000
万元，以发行可转换公司债券方式购买衡所华威公司 30%股权，共计人民币 48,000 万元，以现金
方式购买衡所华威公司 20%股权，共计人民币 32,000 万元。2025 年 10 月，根据中国证券监督管
理委员会证监许可[2025]2106 号文《关于同意江苏华海诚科新材料股份有限公司发行股份、可转
换公司债券购买资产并募集配套资金注册的批复》，公司向绍兴署辉贸易有限公司、上海衡所半
导体材料有限公司、夏永潮、绍兴柯桥汇友贸易有限公司和上海莘胤投资管理中心合计发行人民
币普通股（A 股）5,699,018 股（每股面值 1 元），增加股本人民币 5,699,018.00 元，变更后的
注册资本为人民币 86,395,471.00 元，上述股权变动已完成工商变更并经中汇会计师事务所（特
殊普通合伙）审验，于 2025 年 10 月 29 日出具中汇会验[2025]11327 号验资报告。2025 年 12 月，
公司本次以非公开方式向特定对象发行人民币普通股（A 股)9,618,852 股（每股面值 1 元），发
行价格 83.17 元/股，本次发行后，增加股本人民币 9,618,852.00 元，变更后的注册资本为人民
币 96,014,323.00 元，上述股权变动已完成工商变更并经中汇会计师事务所（特殊普通合伙）审
验，于 2025 年 12 月 11 日出具中汇会验[2025]11801 号验资报告。
资本公积金转增股本方案的议案”，以资本公积金向全体股东每 10 股转增 4.80 股，转增后公司
总股本为 141,968,327 股。
公司发行的可转债“华海定转”自 2026 年 6 月 22 日起转股，截至 2026 年 6 月 30 日，定向
可转债“华海定转”累计转股金额 49,499,958.93 元，因转股形成的股份数量为 1,305,723 股，
转股后公司总股本为 143,274,050 股。
公司的基本组织架构：根据国家法律法规和公司章程的规定，建立了由股东会、董事会及经
营管理层组成的规范的多层次治理结构；董事会中设战略委员会、审计委员会、薪酬与考核委员
会、提名委员会等四个专门委员会和董事会办公室。公司下设研发中心、质检部、质保部、工程
部、市场部、采购部、财务部、综合计划部、制造部、销售部、设备部、内审部、综合办公室等
主要职能部门。
本公司属计算机、通信和其他电子设备制造业。主要经营活动：电子、电工材料制造、销售；
微电子材料研发；经营本企业自产产品及技术的出口业务；经营本企业生产、科研所需的原辅材
料、仪器仪表、机械设备、零配件及技术的进口业务；道路普通货物运输、货物专用运输（冷藏） 。
主要产品为环氧塑封料和电子胶黏剂。
本财务报表及财务报表附注已于 2026 年 8 月 28 日经公司第四届董事会第十六次会议批准对
外报出。
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四、财务报表的编制基础
本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则
——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规
定(以下合称“企业会计准则”)，以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露
编报规则第 15 号——财务报告的一般规定(2023 年修订)》的披露规定编制财务报表。
√适用 □不适用
本公司不存在导致对报告期末起 12 个月内的持续经营假设产生重大疑虑的事项或情况。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
√适用 □不适用
本公司及各子公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对应收票据减值、
应收账款减值、应收款项融资减值、其他应收款减值、固定资产折旧、无形资产摊销、收入确认
等交易和事项制定了若干具体会计政策和会计估计，具体会计政策参见本附注“主要会计政策和
会计估计——应收票据”、“主要会计政策和会计估计——应收账款”、“主要会计政策和会计
估计——应收款项融资”、“主要会计政策和会计估计——其他应收款”、“主要会计政策和会
计估计——固定资产”、“主要会计政策和会计估计——无形资产”和“主要会计政策和会计估
计——收入”等相关说明。
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、
经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。
会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
本财务报表的实际编制期间为 2026 年 1 月 1 日至 2026 年 6 月 30 日止。
√适用 □不适用
正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司
以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
本公司及境内子公司采用人民币为记账本位币。本公司境外子公司根据其经营所处的主要经
济环境中的货币确定韩元、马来西亚林吉特为其记账本位币，编制财务报表时折算为人民币。
本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
√适用 □不适用
项目 重要性标准
重要的应收款项核销 核销金额人民币 10 万元及以上
重要的已核销应收款项收回 收回金额人民币 10 万元及以上
重要的单项计提坏账准备应收账款 10 万元人民币及以上
账龄超过 1 年且金额重大的预付款项 100 万人民币
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重要的在建工程 报告期投入或余额人民币 200 万元及以上
账龄超过 1 年的大额应付账款 100 万人民币
账龄超过 1 年的大额其他应付款 100 万人民币
账龄超过 1 年的重要合同负债 100 万人民币
√适用□不适用
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合
并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为
同一控制下的企业合并。
公司在企业合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进行的调整以外，按
照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司取得的被合并方所有者权
益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值
总额)的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
通过多次交易分步实现同一控制下的企业合并，合并前持有投资的账面价值加上合并日新支
付对价的账面价值之和，与合并中取得的净资产账面价值的差额，调整资本公积(股本溢价)，资本
公积不足冲减的，调整留存收益。合并方在取得被合并方控制权之前持有的长期股权投资，在取
得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关
损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损
益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合
并。
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确
认为商誉；对于合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的
被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后
合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
如果在购买日或合并当期期末，因各种因素影响无法合理确定作为合并对价付出的各项资产
的公允价值，或合并中取得被购买方各项可辨认资产、负债的公允价值，合并当期期末，公司以
暂时确定的价值为基础对企业合并进行核算。自购买日算起 12 个月内取得进一步的信息表明需
对原暂时确定的价值进行调整的，则视同在购买日发生，进行追溯调整，同时对以暂时性价值为
基础提供的比较报表信息进行相关的调整；自购买日算起 12 个月以后对企业合并成本或合并中
取得的可辨认资产、负债价值的调整，按照《企业会计准则第 28 号——会计政策、会计估计变更
和差错更正》的原则进行处理。
公司在企业合并中取得的被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税资产确
认条件的，不予以确认。购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况
已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，确认相关的递
延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，
确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据企业会计准则判断该多次交易是否属
于“一揽子交易”。多次交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应
将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：(1)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况
下订立的；(2)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；(3)一项交易的发生取决于其他至少一
项交易的发生；(4)一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一
揽子交易”的，在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买
日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益或留存收益；购买
日之前已经持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益、其他所有者权益变动转为
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购买日当期收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收
益除外。
为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发
生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券
或债务性证券的初始确认金额。
√适用□不适用
合并财务报表的合并范围以控制为基础确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过
参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。
合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体(含企业、被投资单位中可
分割的部分、结构化主体等)。
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并报表。本公司编
制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列
报要求，按照统一的会计政策，反映本公司整体财务状况、经营成果和现金流量。
合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易和往来对合并资
产负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并所有者权益变动表的影响。
在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，视同该子公司以及业务自同受最
终控制方控制之日起纳入本公司的合并范围，将其自同受最终控制方控制之日起的经营成果、现
金流量分别纳入合并利润表、合并现金流量表中。在报告期内，同时调整合并资产负债表的期初
数，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报表主体自最终控制方开始控制时点起
一直存在。
本期若因非同一控制下企业合并增加子公司的，则不调整合并资产负债表期初数；以购买日
可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。将子公司自购买日至期末的收入、费用、
利润纳入合并利润表；该子公司自购买日至期末的现金流量纳入合并现金流量表。
子公司少数股东应占的权益、损益和当期综合收益中分别在合并资产负债表中所有者权益项
目下、合并利润表中净利润项目和综合收益总额项下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损
超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子公司自
购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处
置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并
日开始持续计算的净资产份额之间的差额，均调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，
资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
本期本公司处置子公司，则该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该
子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。因处置部分股权投资或其他原因丧失了对
原有子公司控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进
行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有
子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和，形成的差额计入丧失控制权当期的投
资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用被购买方直接处置相
关资产和负债相同的基础进行会计处理(即除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或
者净资产导致的变动以外，其余一并转入当期投资收益)。其后，对该部分剩余股权按照《企业会
计准则第 2 号——长期股权投资》或《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》等相关规
定进行后续计量，详见本附注“主要会计政策和会计估计——长期股权投资”或“主要会计政策
和会计估计——金融工具”。
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本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股
权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项
处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置
投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控
制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处
置对子公司的长期股权投资”和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”
(详见前段)适用的原则进行会计处理。即在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享
有该子公司自购买日开始持续计算的净资产账面价值份额之间的差额，作为权益性交易计入资本
公积(股本溢价)。在丧失控制权时不得转入丧失控制权当期的损益。
√适用□不适用
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安排中
享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。
合营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。本公司对合营企业的投资
采用权益法核算，按照本附注“主要会计政策和会计估计——长期股权投资”中“权益法核算的
长期股权投资”所述的会计政策处理。
共同经营，是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。本公司确认
与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产(该资产不构成业务，下同)或者自共同经营
购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该项交易产生的损益中属于共同经
营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减
值损失的，对于由本公司向共同经营投出或者出售资产的情况，本公司全额确认损失；对于本公
司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。
在编制现金流量表时，将本公司库存现金及可以随时用于支付的存款确认为现金。现金等价物是
指企业持有的期限短(一般是指从购买日起 3 个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额现
金、价值变动风险很小的投资。
√适用□不适用
对发生的外币业务，采用交易发生日的即期汇率(通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的
中间价，下同)折合记账本位币记账。但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按
照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。
资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，
除：(1)属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本
化的原则处理；(2)用于境外经营净投资有效套期的套期工具的汇兑差额(该差额计入其他综合收
益，直至净投资被处置才被确认为当期损益)；以及(3)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益
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的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，
均计入当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额
计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记
账本位币金额与原记账本位币金额的差额，计入当期损益或其他综合收益。
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未
分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交
易发生日的即期汇率折算；年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；年末未分配利润
按折算后的利润分配各项目计算列示；按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债
表股东权益项目下的“其他综合收益”项目反映。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表
中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的
比例转入处置当期损益。在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧
失对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，
不转入当期损益。
现金流量表采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，
在现金流量表中单独列示“汇率变动对现金及现金等价物的影响”项目反映。
√适用□不适用
金融工具是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。金融工具包
括金融资产、金融负债和权益工具。
(1)金融资产和金融负债的确认和初始计量
本公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。对于以常规方式购买金
融资产的，本公司在交易日确认将收到的资产和为此将承担的负债。
金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产和金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他类别的金融资产和金
融负债，相关交易费用计入初始确认金额。对于初始确认时不具有重大融资成分的应收账款，按
照本附注“主要会计政策和会计估计——收入”所述的收入确认方法确定的交易价格进行初始计
量。
(2)金融资产的分类和后续计量
本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征将金融资产分类为以摊
余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计
量且其变动计入当期损益的金融资产。
以摊余成本计量的金融资产，是指同时符合下列条件的金融资产：①本公司管理该金融资产
的业务模式是以收取合同现金流量为目标；②该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现
金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
该类金融资产在初始确认后采用实际利率法以摊余成本计量，所产生的利得或损失在终止确
认、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。
对于金融资产的摊余成本，应当以该金融资产的初始确认金额经下列调整后的结果确定：①
扣除已偿还的本金；②加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进
行摊销形成的累计摊销额；③扣除累计计提的损失准备。
实际利率法，是指计算金融资产或金融负债的摊余成本以及将利息收入或利息费用分摊计入
各会计期间的方法。实际利率，是指将金融资产或金融负债在预计存续期的估计未来现金流量，
折现为该金融资产账面余额或该金融负债摊余成本所使用的利率。在确定实际利率时，本公司在
考虑金融资产或金融负债所有合同条款(如提前还款、展期、看涨期权或其他类似期权等)的基础
上估计预期现金流量，但不考虑预期信用损失。
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本公司根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定利息收入，但下列情况除外：①对于购
入或源生的已发生信用减值的金融资产，自初始确认起，按照该金融资产的摊余成本和经信用调
整的实际利率计算确定其利息收入。②对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已
发生信用减值的金融资产，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。若该金
融工具在后续期间因其信用风险有所改善而不再存在信用减值，并且这一改善在客观上可与应用
上述规定之后发生的某一事件相联系，应转按实际利率乘以该金融资产账面余额来计算确定利息
收入。
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，是指同时符合下列条件的金融资产：
①本公司管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标。
②该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为
基础的利息的支付。
该类金融资产在初始确认后以公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损
失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计
入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
对于非交易性权益工具投资，本公司可在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量
且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定基于单项非交易性权益工具投资的基础上作出，
且相关投资从工具发行者的角度符合权益工具的定义。此类投资在初始指定后，除了获得的股利
(属于投资成本收回部分的除外)计入当期损益外，其他相关的利得或损失(包括汇兑损益)均计入其
他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，
计入留存收益。
除上述 1)、2)情形外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产。在初始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，可以将金融资产不可撤
销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。本公司在非同一控制下的企业合
并中确认的或有对价构成金融资产的，该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融资产。
该类金融资产在初始确认后以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失计入当期损益。
(3)金融负债的分类和后续计量
本公司将金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、金融资产转移
不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担保合同及以摊余成本
计量的金融负债。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债(含属于金融负债的
衍生工具) 和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。在非同一控制下的企业
合并中，本公司作为购买方确认的或有对价形成金融负债的，该金融负债应当按照以公允价值计
量且其变动计入当期损益进行会计处理。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债在初始确认后以公允价值进行后续计量，
产生的利得或损失计入当期损益。
因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的
公允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。该金融负债
的其他公允价值变动计入当期损益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从
其他综合收益中转出，计入留存收益。
该类金融负债按照本附注“主要会计政策和会计估计——金融工具”中“金融资产转移的确
认依据及计量方法”所述的方法进行计量。
财务担保合同，是指当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，
要求本公司向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。
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不属于上述 1)或 2)情形的财务担保合同，在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行
后续计量：①按照本附注“主要会计政策和会计估计——金融工具”中“金融工具的减值”确定
的损失准备金额；②初始确认金额扣除按照本附注“主要会计政策和会计估计——收入”所述的
收入确认方法所确定的累计摊销额后的余额。
除上述 1)、2)、3)情形外，本公司将其余所有的金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债。
该类金融负债在初始确认后采用实际利率法以摊余成本计量，产生的利得或损失在终止确认
或在按照实际利率法摊销时计入当期损益。
(4)权益工具
权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行
(含再融资)、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。与权益性交易相关的交易费用从权
益中扣减。本公司对权益工具持有方的各种分配(不包括股票股利)，减少股东权益。本公司不确认
权益工具的公允价值变动额。
金融资产转移，是指本公司将金融资产(或其现金流量)让与或交付该金融资产发行方以外的
另一方。金融资产终止确认，是指本公司将之前确认的金融资产从其资产负债表中予以转出。
满足下列条件之一的金融资产，本公司予以终止确认：(1)收取该金融资产现金流量的合同权
利终止；(2)该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；(3)
该金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，
但是放弃了对该金融资产的控制。
若本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且保留了对该金
融资产的控制的，则按照继续涉入被转移金融资产的程度继续确认有关金融资产，并相应确认有
关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)被转移金
融资产在终止确认日的账面价值；(2)因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益
的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，
将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公
允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)终止确认部分在终止确认日的账面
价值；(2)终止确认部分收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终
止确认部分的金额之和。对于本公司指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易
性权益工具，整体或部分转移满足终止确认条件的，按上述方法计算的差额计入留存收益。
金融负债(或其一部分)的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债(或该部分金融负
债)。本公司(借入方)与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融
负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债。
本公司对原金融负债(或其一部分)的合同条款做出实质性修改的，终止确认原金融负债，同时按
照修改后的条款确认一项新金融负债。
金融负债(或其一部分)终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资
产或承担的负债)之间的差额，计入当期损益。本公司回购金融负债一部分的，按照继续确认部分
和终止确认部分在回购日各自的公允价值占整体公允价值的比例，对该金融负债整体的账面价值
进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的负债)
之间的差额，计入当期损益。
金融资产和金融负债的公允价值确定方法见本附注“主要会计政策和会计估计——公允价值”。
本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、合同资产、以公允价值计量
且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款以及本附注“主要会计政策和会计估计
——金融工具”中“金融负债的分类和后续计量”所述的财务担保合同进行减值处理并确认损失
准备。预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损
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失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现
金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个
存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。
对于由《企业会计准则第 14 号——收入》规范的交易形成的应收款项或合同资产及《企业会
计准则第 21 号——租赁》规范的租赁应收款，本公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期
内的预期信用损失金额计量损失准备
除上述计量方法以外的金融工具，本公司按照一般方法计量损失准备，在每个资产负债表日
评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后并未显著增加，处
于第一阶段，本公司按照该金融工具未来 12 个月内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用
风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本公司按照整个存续期内
预期信用损失的金额计量损失准备；如果金融资产自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三
阶段，本公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。
整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导
致的预期信用损失。未来 12 个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后 12 个月内(若金融工
具的预计存续期少于 12 个月，则为预计存续期)可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用
损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。
本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日
发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相
对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。对于在单项工具层面无法以
合理成本获得关于信用风险显著增加的充分证据的金融工具，本公司以组合为基础考虑评估信用
风险是否显著增加。若本公司判断金融工具在资产负债表日只具有较低的信用风险，则假定该金
融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，
作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产
在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投
资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。
当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同
时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相
互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，
不予相互抵销。
√适用 □不适用
按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据
√适用 □不适用
组合名称 确定组合的依据
银行承兑汇票组合 承兑人为信用风险较低的银行（信用评级较低）
商业承兑汇票组合 承兑人为信用风险较高的企业
基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法
□适用 √不适用
按照单项计提坏账准备的单项计提判断标准
√适用 □不适用
本公司将债务人信用状况明显恶化、未来回款可能性较低、已经发生信用减值等信用风险特
征明显不同的应收票据单独进行减值测试。
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√适用□不适用
按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据
√适用 □不适用
组合名称 确定组合的依据
账龄组合 按账龄划分的具有类似信用风险特征的应收账款
关联方组合 应收本公司合并范围内关联方款项
基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法
√适用 □不适用
公司按照先发生先收回的原则统计并计算应收账款账龄。
按照单项计提坏账准备的认定单项计提判断标准
√适用 □不适用
本公司将债务人信用状况明显恶化、未来回款可能性较低、已经发生信用减值等信用风险特
征明显不同的应收账款单独进行减值测试。
√适用 □不适用
按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据
√适用 □不适用
组合名称 确定组合的依据
应收票据-银行承兑汇票组合 承兑人为信用风险较低的银行（信用评级较高）
基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法
□适用 √不适用
按照单项计提坏账准备的单项计提判断标准
√适用 □不适用
本公司将债务人信用状况明显恶化、未来回款可能性较低、已经发生信用减值等信用风险特
征明显不同的应收款项融资单独进行减值测试。
√适用□不适用
按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据
√适用 □不适用
组合名称 确定组合的依据
账龄组合 按账龄划分的具有类似信用风险特征的其他应收款
关联方组合 应收本公司合并范围内关联方款项
基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法
√适用 □不适用
公司按照先发生先收回的原则统计并计算其他应收款账龄。
按照单项计提坏账准备的单项计提判断标准
√适用 □不适用
本公司将债务人信用状况明显恶化、未来回款可能性较低、已经发生信用减值等信用风险特
征明显不同的其他应收款单独进行减值测试。
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√适用 □不适用
存货类别、发出计价方法、盘存制度、低值易耗品和包装物的摊销方法
√适用 □不适用
(1)存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产
过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料、在途物资和委托加工物资等。
(2)企业取得存货按实际成本计量。1)外购存货的成本即为该存货的采购成本，通过进一步加
工取得的存货成本由采购成本和加工成本构成。2)债务重组取得债务人用以抵债的存货，以放弃
债权的公允价值和使该存货达到当前位置和状态所发生的可直接归属于该存货的相关税费为基础
确定其入账价值。3)在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可
靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的存货通常以换出资产的公允价值为基础确定其入账价
值，除非有确凿证据表明换入资产公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以
换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入存货的成本。4)以同一控制下的企业吸收合并
方式取得的存货按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取
得的存货按公允价值确定其入账价值。
(3)企业发出存货的成本计量采用月末一次加权平均法。
(4)低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品按照一次转销法进行摊销。
包装物按照一次转销法进行摊销。
(5)存货的盘存制度为永续盘存制。
存货跌价准备的确认标准和计提方法
√适用 □不适用
(1)存货跌价准备的确认标准和计提方法
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量。存货可变现净值是按存货的估计售价
减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变
现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响，
除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表
日市场价格为基础确定，其中：
存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；
工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表
日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，
并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类
别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或者类似最终用途或
目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值
高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
按照组合计提存货跌价准备的组合类别及确定依据、不同类别存货可变现净值的确定依据
√适用 □不适用
组合名称 确定组合的依据 可变现净值的确定依据
库龄组合-原材料 原材料库龄 基于库龄确定存货可变现净值
基于库龄确认存货可变现净值的各库龄组合可变现净值的计算方法和确定依据
√适用 □不适用
本公司结合原材料的流动性和公司生产管理的实际经验，于每期期末对原材料进行全面清查，
库龄 2 年以内的不计提存货跌价准备，库龄 2-3 年的按原材料的 20%计提存货跌价准备，3 年以
上的按原材料的 50%计提存货跌价准备，计提金额以原材料成本为限。
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√适用□不适用
合同资产的确认方法及标准
√适用 □不适用
合同资产是指公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外
的其他因素。公司拥有的、无条件(仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列示。
公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。
按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据
√适用 □不适用
组合名称 确定组合的依据
账龄组合 按账龄划分的具有类似信用风险特征的应收账款
关联方组合 应收本公司合并范围内关联方款项
基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法
√适用 □不适用
公司按照先发生先收回的原则统计并计算合同资产账龄。
按照单项计提坏账准备的认定单项计提判断标准
√适用 □不适用
本公司将债务人信用状况明显恶化、未来回款可能性较低、已经发生信用减值等信用风险特
征明显不同的合同资产单独进行减值测试。
□适用 √不适用
划分为持有待售的非流动资产或处置组的确认标准和会计处理方法
□适用 √不适用
终止经营的认定标准和列报方法
□适用 √不适用
√适用 □不适用
本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期
股权投资，包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分
享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且
对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。判断是否存在共同控制时，
不考虑享有的保护性权利。
重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其
他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本
公司联营企业。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单
位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资单位的
股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券
等的影响。
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(1)同一控制下的合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性
证券作为合并对价的，在合并日按取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面
价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产、
所承担债务账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调
整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并
的，应根据是否属于“一揽子交易”分别进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一
项取得控制权的交易进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方股
东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期
股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付
对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前
持有的股权投资因采用权益法核算或为其他权益工具投资而确认的其他综合收益，暂不进行会计
处理。
(2)非同一控制下的企业合并形成的，公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初
始投资成本。合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的
负债以及发行的权益性证券的公允价值。购买方为企业合并而发生的审计、法律服务、评估咨询
等中介费用以及其他相关管理费用于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证
券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。本公司将合并协议
约定的或有对价作为企业合并转移对价的一部分，按照其在购买日的公允价值计入企业合并成本。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据企业会计准则判断该多次交易是否属于“一
揽子交易”。属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不
属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为
改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本；原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综
合收益暂不进行会计处理；原持有股权投资为其他权益工具投资的，其公允价值与账面价值之间
的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动直接转入留存收益。
(3)除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量：以支付现金取
得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益
性证券的公允价值作为其初始投资成本，与发行权益性证券直接相关的费用，按照《企业会计准
则第 37 号——金融工具列报》的有关规定确定；在非货币性资产交换具有商业实质和换入资产或
换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产
的公允价值和应支付的相关税费确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值
更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作
为换入长期股权投资的初始投资成本。通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本以放
弃债权的公允价值为基础确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计
入投资成本。
对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权
投资成本为按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允
价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为其
他权益工具投资的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价
值变动应当直接转入留存收益。
(1)成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价中包
含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利
润确认当期投资收益。
(2)权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。
采用权益法核算的长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产
公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资
时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额应当计入当期损益，同时调整长期股
权投资的成本。取得长期股权投资后，被投资单位采用的会计政策及会计期间与公司不一致的，
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按照公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资损益和其他
综合收益等。按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认
投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；在确认应享有被投资单位净损益
的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利
润进行调整后确认。按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长
期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的
其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。公司与联营企业、合营企业之间发
生的未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投
资收益。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。
在公司确认应分担被投资单位发生亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投
资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位
净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失、冲减长期应收项目的账面价值。经过上述处
理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当
期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益弥补未确认的亏损分担额后，恢
复确认收益分享额。
在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，以合并财务报表中的净利润、其他综合
收益和其他所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算。
对于本公司向合营企业与联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但
未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本
与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或者联营企业出售的资产构
成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营及合营企业购
入的资产构成业务的，按《企业会计准则第 20 号——企业合并》的规定进行会计处理，全额确认
与交易相关的利得或损失。
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
(1)权益法核算下的长期股权投资的处置
采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置该项投资
时，采用与被投资单位直接处置相关资产或者负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收
益的部分进行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权
益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或者重大影响的，处置后的剩余
股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价
值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止确认
权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方
除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采
用权益法核算时全部转入当期损益。
(2)成本法核算下的长期股权投资的处置
采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资
单位的控制之前因采用权益法核算或者金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采
用与被投资单位直接处置相关资产或者负债相同的基础进行处理，并按比例结转当期损益；因采
用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有
者权益变动按比例结转当期损益。
因其他投资方增资而导致本公司持股比例下降、从而丧失控制权但能对被投资单位实施共同
控制或施加重大影响的，按照新的持股比例确认本公司应享有的被投资单位因增资扩股而增加净
资产的份额，与应结转持股比例下降部分所对应的长期股权投资原账面价值之间的差额计入当期
损益；然后，按照新的持股比例视同自取得投资时即采用权益法核算进行调整。
公司因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，处置后的剩余股权能够
对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时
即采用权益法核算进行调整，购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收
益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大
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影响的，改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在
丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益，其他综合收益和其他所有者权益全
部结转为当期损益。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子
交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控
制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其
他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。
不适用
(1) 确认条件
√适用 □不适用
固定资产是指同时具有下列特征的有形资产：(1)为生产商品、提供劳务、出租或经营管理持
有的；(2)使用寿命超过一个会计年度。
固定资产同时满足下列条件的予以确认：(1)与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
(2)该固定资产的成本能够可靠地计量。与固定资产有关的后续支出，符合上述确认条件的，计入
固定资产成本；不符合上述确认条件的，发生时计入当期损益。
固定资产按照成本进行初始计量。对弃置时预计将产生较大费用的固定资产，预计弃置费用，
并将其现值计入固定资产成本。
(2) 折旧方法
√适用 □不适用
类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 平均年限法 20-30 5 3.17-4.75
机器设备 平均年限法 10 5 9.50
运输工具 平均年限法 4 5 23.75
电子及其他设
平均年限法 3-5 5 19.00-31.67
备
说明：
(1)符合资本化条件的固定资产装修费用，在两次装修期间与固定资产尚可使用年限两者中较
短的期间内，采用年限平均法单独计提折旧。
(2)已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算折旧率。
(3)公司至少年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变
则作为会计估计变更处理。
(3) 其他说明
(1)因开工不足、自然灾害等导致连续 3 个月停用的固定资产确认为闲置固定资产(季节性停
用除外)。闲置固定资产采用和其他同类别固定资产一致的折旧方法。
(2)若固定资产处于处置状态，或者预期通过使用或处置不能产生经济利益，则终止确认，并
停止折旧和计提减值。
(3)固定资产出售、转让、报废或者毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入
当期损益。
(4)本公司对固定资产进行定期检查发生的大修理费用，有确凿证据表明符合固定资产确认条
件的部分，计入固定资产成本，不符合固定资产确认条件的计入当期损益。固定资产在定期大修
理间隔期间，照提折旧。
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√适用□不适用
造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
但尚未办理竣工结算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂
估价值，但不再调整原已计提的折旧。
类 别 转为固定资产的标准和时点
房屋建筑物 竣工验收，并达到预定可使用状态
机器设备 安装调试完成并经验收合格
√适用□不适用
借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差
额等。
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，
计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
(1)当同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费用已经发生；3)为使
资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
(2)暂停资本化：若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断
时间连续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至
资产的购建或者生产活动重新开始。该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预
定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。
(3)停止资本化：当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，
借款费用停止资本化。当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用
时，该部分资产借款费用停止资本化。购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体
完工后才可使用或者对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息
费用(包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销)，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得
的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或
者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加
权平均数乘以占用一般借款的资本化率(加权平均利率)，计算确定一般借款应予资本化的利息金
额。在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额不超过当期相关借款实际发生的利息金额。
外币专门借款本金及利息的汇兑差额，在资本化期间内予以资本化。专门借款发生的辅助费用，
在所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之前发生的，予以资本
化；在达到预定可使用或者可销售状态之后发生的，计入当期损益。一般借款发生的辅助费用，
在发生时计入当期损益。借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的
折价或者溢价金额，调整每期利息金额。
□适用√不适用
□适用√不适用
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(1) 使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序
√适用 □不适用
根据无形资产的合同性权利或其他法定权利、同行业情况、历史经验、相关专家论证等综合
因素判断，能合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，作为使用寿命有限的无形资产；无
法合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。
对使用寿命有限的无形资产，估计其使用寿命时通常考虑以下因素：(1)运用该资产生产的
产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息；(2)技术、工艺等方面的现阶段情况
及对未来发展趋势的估计；(3)以该资产生产的产品或提供劳务的市场需求情况；(4)现在或潜在
的竞争者预期采取的行动；(5)为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出，以及公司预计
支付有关支出的能力；(6)对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制，如特许使用期、租赁
期等；(7)与公司持有其他资产使用寿命的关联性等。使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计
情况：
项目 预计使用寿命依据 期限(年)
软件 预计受益期限 10
土地使用权 土地使用权证登记使用年限 50
商标及专利 预计受益期限 10
欧盟化学品销售许可权 预计受益期限 10
使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方
式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。
本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，与以
前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理；预计某项无形资产已经不能给企业带
来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益。
(2) 研发支出的归集范围及相关会计处理方法
√适用 □不适用
(1)基本原则
内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。划分研究阶段和开发阶段
的标准：为获取新的技术和知识等进行的有计划的调查阶段，应确定为研究阶段，该阶段具有计
划性和探索性等特点；在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设
计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等阶段，应确定为开发阶段，该阶段具
有针对性和形成成果的可能性较大等特点。
内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的
支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术
上具有可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资产产生经济利益的方式，
包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部
使用的，可证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开
发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。如
不满足上述条件的，于发生时计入当期损益；无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生
的研发支出全部计入当期损益。
(2)研发支出的归集范围
本公司将与开展研发活动直接相关的各项费用归集为研发支出，包括研发人员职工薪酬、材
料费、检测费、折旧费和其他费用。
(3)划分研究阶段和开发阶段的具体标准
为获取新的技术和知识等进行的有计划的调查阶段，应确定为研究阶段，该阶段具有计划性
和探索性等特点；在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，
以生产出新的或具有实质性改进的产品等阶段，应确定为开发阶段，该阶段具有针对性和形成成
果的可能性较大等特点。
江苏华海诚科新材料股份有限公司2026 年半年度报告
√适用□不适用
长期股权投资、固定资产、在建工程、使用权资产、无形资产、商誉等长期资产，存在下列
迹象的，表明资产可能发生了减值：
重大变化，从而对企业产生不利影响；
流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低；
金流量或者实现的营业利润(或者亏损)远远低于(或者高于)预计金额等；
上述长期资产于资产负债表日存在减值迹象的，应当进行减值测试。减值测试结果表明资产
的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的
公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。公允价值的
确定方法详见本附注“主要会计政策和会计估计——公允价值”；处置费用包括与资产处置有关
的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用；资产预计未来
现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰
当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。
资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，
以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小
资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合
并的协同效应收益中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或者资
产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该
资产组或者资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉以外的其他各
项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
商誉至少在每年年度终了进行减值测试。
上述资产减值损失一经确认，在以后期间不予转回。
√适用□不适用
长期待摊费用按实际支出入账，在受益期或规定的期限内平均摊销。如果长期待摊的费用项
目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。其中：
租入的固定资产发生的改良支出，对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在
租赁资产剩余使用寿命内平均摊销。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，按
剩余租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期限平均摊销。
租入的固定资产发生的装修费用，对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，按
两次装修间隔期间与租赁资产剩余使用寿命中较短的期限平均摊销。无法合理确定租赁期届满时
能够取得租赁资产所有权的，按两次装修间隔期间、剩余租赁期与租赁资产剩余使用寿命三者中
较短的期限平均摊销。
√适用 □不适用
合同负债是指公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。公司将同一合同下的合
同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。
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(1) 短期薪酬的会计处理方法
√适用 □不适用
本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比例为
职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金，确认为负债，并
计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价
值计量。如果该负债预期在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内不能完全支付，且
财务影响重大的，则该负债将以折现后的金额计量。
(2) 离职后福利的会计处理方法
√适用□不适用
离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独立的基
金缴存固定费用后，企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指除设
定提存计划以外的离职后福利计划。
设定提存计划
本公司按当期政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服
务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成
本。
(3) 辞退福利的会计处理方法
√适用□不适用
在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或者裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司
确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬
负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其
他长期职工薪酬处理。
职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至
正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，
计入当期损益(辞退福利)。正式退休日期之后的经济补偿(如正常养老退休金)，按照离职后福利处
理。
(4) 其他长期职工福利的会计处理方法
□适用√不适用
√适用□不适用
当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，将其确认为预计负债：1．该义务是承担的现时
义务；2．该义务的履行很可能导致经济利益流出；3．该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事
项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现
金流出进行折现后确定最佳估计数。
最佳估计数分以下情况处理：所需支出存在一个连续范围(或区间)，且该范围内各种结果发生
的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中间值：即上下限金额的平均数确定。所需支出不
存在一个连续范围(或区间)，或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同
的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个
项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收
到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能反映当
前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
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√适用□不适用
本公司的股份支付是为了获取职工(或其他方)提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具
为基础确定的负债的交易。包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
(1)存在活跃市场的，按照活跃市场中的报价确定；(2)不存在活跃市场的，采用估值技术确定，
包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他
金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最
佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量应当与
实际可行权数量一致。
(1)以权益结算的股份支付
以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，授予后立即可行权的，在授予日按照权益工具
的公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积；完成等待期内的服务或达到规定业绩条件
才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按
权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应调整资本公积，在可
行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。
以权益结算的股份支付换取其他方服务的，若其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照
其他方服务在取得日的公允价值计量；其他方服务的公允价值不能可靠计量但权益工具公允价值
能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加
所有者权益。
(2)以现金结算的股份支付
以现金结算的股份支付换取职工服务的，授予后立即可行权的，在授予日按公司承担负债的
公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债；完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行
权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况
的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应
的负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变
动计入当期损益。
(3)修改、终止股份支付计划
如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应地确
认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具的公允价
值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理
可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。
如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基
础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具
的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修
改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。
如果取消了以权益结算的股份支付，则于取消日作为加速行权处理，立即确认尚未确认的金
额(将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积)。职工或者其他方能够
选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，作为取消以权益结算的股份支付处理。但是，如
果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予权益工具用于替代被取消的权益工具的，
则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对被授予的替代权益工具进行处理。
公司与本公司所在集团内其他企业之间的股份支付交易，按照《企业会计准则解释第 4 号》第七
条集团内股份支付相关规定处理。
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□适用√不适用
(1) 按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策
√适用 □不适用
公司以控制权转移作为收入确认时点的判断标准。公司在履行了合同中的履约义务，即在客
户取得相关商品控制权时确认收入。
满足下列条件之一的，公司属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履
约义务：(1)客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2)客户能够控制
公司履约过程中在建的商品；(3)公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且公司在整
个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约
进度不能合理确定的除外。当履约进度不能合理确定时，公司已经发生的成本预计能够得到补偿
的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，公司在客户取得相关商品控制权时点确认收入。在判断客
户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：(1)公司就该商品享有现时收款权利，即客户
就该商品负有现时付款义务；(2)公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商
品的法定所有权；(3)公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；(4)公司已将
该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报
酬；(5)客户已接受该商品；(6)其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
合同中包含两项或多项履约义务的，公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品的
单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价
格计量收入。交易价格，是公司因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额。公司代第三方收
取的款项以及公司预期将退还给客户的款项，作为负债进行会计处理，不计入交易价格。合同中
存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对
价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。
合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品控制权时即以现金支付的应付金额确
定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始
日，公司预计客户取得商品控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大
融资成分。
（1）内销：
按签收确认收入：根据客户货物采购需求，在与客户约定的交货地点将货物交付客户，由客
户进行核对，客户验收无误后，公司按签收单确认的品种、数量和金额于签收日当期确认收入。
按对账确认收入：根据客户货物采购需求，货物存放于客户处仓库且仍保留对商品的控制权，
在与客户约定的对账日，将上一对账日至本期对账日期间客户已领用并验收的货物与客户进行核
对，双方核对无误后，公司按对账单确认的品种、数量和金额于对账日当期确认收入。
（2）外销：
根据与客户签订的销售合同或订单，产品出库、完成报关出口后，且货款已收或预计可以收
回后确认相关商品销售收入。
(2) 同类业务采用不同经营模式涉及不同收入确认方式及计量方法
□适用 √不适用
√适用 □不适用
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合同成本包括合同取得成本及合同履约成本。
公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。公司
为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出，在发生时计入当期损益，明确
由客户承担的除外。
公司为履行合同发生的成本，不属于除收入准则外的其他企业会计准则规范范围且同时满足
下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：(1)该成本与一份当前或预期取得的合同直接相
关，包括直接人工、直接材料、制造费用(或类似费用)、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而
发生的其他成本；(2)该成本增加了公司未来用于履行履约义务的资源；(3)该成本预期能够收回。
合同取得成本确认的资产与合同履约成本确认的资产(以下简称“与合同成本有关的资产”)采
用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。
在确定与合同成本有关的资产的减值损失时，公司首先对按照其他企业会计准则确认的、与
合同有关的其他资产确定减值损失；然后确定与合同成本有关的资产的减值损失。与合同成本有
关的资产，其账面价值高于公司因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价与为转让该
相关商品估计将要发生的成本的差额的，超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失。
计提减值准备后，如果以前期间减值的因素发生变化，使得公司因转让与该资产相关的商品
预期能够取得的剩余对价与为转让该相关商品估计将要发生的成本的差额高于该资产账面价值的，
转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减
值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
√适用 □不适用
政府补助，是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产。分为与资产相关的政府
补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补
助，包括购买固定资产或无形资产的财政拨款、固定资产专门借款的财政贴息等；与收益相关的
政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收
益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关
的政府补助。
本公司在进行政府补助分类时采取的具体标准为：
(1)政府补助文件规定的补助对象用于购建或以其他方式形成长期资产，或者补助对象的支出
主要用于购建或以其他方式形成长期资产的，划分为与资产相关的政府补助。
(2)根据政府补助文件获得的政府补助全部或者主要用于补偿以后期间或已发生的费用或损
失的，划分为与收益相关的政府补助。
(3)若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将该政府补助款划分为与资产相关的政
府补助或与收益相关的政府补助：1)政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目
的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在
每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；2)政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明
特定项目的，作为与收益相关的政府补助。
本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有确凿
证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收的金额计
量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：
(1)所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公开的
财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的(任何符合规定条件的企业
均可申请)，而不是专门针对特定企业制定的；
(2)应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理
办法的有关规定自行合理测算，且预计其金额不存在重大不确定性；
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(3)相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作为保
障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到；
(4)根据本公司和该补助事项的具体情况，应满足的其他相关条件(如有)。
政府补助为货币性资产的，按收到或应收的金额计量；为非货币性资产的，按公允价值计
量；非货币性资产公允价值不能可靠取得的，按名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，
直接计入当期损益。
本公司对政府补助采用的是总额法，具体会计处理如下：
与资产相关的政府补助确认为递延收益，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期
计入当期损益；相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将相关递延收益
余额转入资产处置当期的损益。
与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收
益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益；用于补偿本公司已发生的相关成本费
用或损失的，直接计入当期损益。
本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理：
(1)财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向企业提供贷款的，本公
司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款
费用。
(2)财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
已确认的政府补助需要退回的，在需要退回的当期分以下情况进行会计处理：
(1)初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；
(2)存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；
(3)属于其他情况的，直接计入当期损益。
政府补助计入不同损益项目的区分原则为：与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业
务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用；与本公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收
支。
√适用□不适用
本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产
负债表债务法确认递延所得税。公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损
益，但不包括下列情况产生的所得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项；
(3)按照《企业会计准则第 37 号——金融工具列报》等规定分类为权益工具的金融工具的股利支
出，按照税收政策可在企业所得税税前扣除且所分配的利润来源于以前确认在所有者权益中的交
易或事项。
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，公司以很可能取得用
来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递
延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：
(1)该交易不是企业合并，交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏
损)，并且初始确认的资产和负债不会产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异；
(2)对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，
确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵
扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以下交
易中产生的：
(1)商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不
是企业合并，交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)，并且初始确
认的资产和负债不会产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异；
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(2)对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回
的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额(未作为资产和负债确认的项目按照税
法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面价值之间的差额)，按照预期收回该资产或
清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
对于不是企业合并、交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)、
且初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易(包括
承租人在租赁期开始日初始确认租赁负债并计入使用权资产的租赁交易，以及因固定资产等存在
弃置义务而确认预计负债并计入相关资产成本的交易等)，公司对该交易因资产和负债的初始确
认所产生的应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异，在交易发生时分别确认相应的递延所得税负
债和递延所得税资产。
确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负
债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异
的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果
未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得
税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延
所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相
关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净
额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所
得税负债以抵销后的净额列报。
√适用 □不适用
作为承租方对短期租赁和低价值资产租赁进行简化处理的判断依据和会计处理方法
√适用 □不适用
(1)使用权资产
在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产。使用
权资产按照成本进行初始计量，包括：租赁负债的初始计量金额；在租赁期开始日或之前支付的
租赁付款额(扣除已享受的租赁激励相关金额)；发生的初始直接费用；为拆卸及移除租赁资产、复
原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。
本公司使用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有
权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资
产所有权的，租赁资产在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
(2)租赁负债
在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认租赁负债。租赁负
债按照尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括：固定付款额及实质固定付
款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；取决于指数或比率的可变租赁付款额，该款项
在初始计量时根据租赁期开始日的指数或比率确定；购买选择权的行权价格，前提是公司合理确
定将行使该选择权；行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出公司将行使终止租
赁选择权；根据公司提供的担保余值预计应支付的款项。本公司采用租赁内含利率作为折现率。
无法确定租赁内含利率的，采用本公司的增量借款利率作为折现率。
本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益
或相关资产成本。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产
成本。
在租赁期开始日后，发生下列情形的，本公司按照变动后租赁付款额的现值重新计量租赁负
债：本公司对购买选择权、续租选择权或终止租赁选择权的评估结果发生变化，或续租选择权或
终止租赁选择权的实际行使情况与原评估结果不一致；根据担保余值预计的应付金额发生变动；
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用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动。在对租赁负债进行重新计量时，本公司相应调整使
用权资产的账面价值。使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，本公司
将剩余金额计入当期损益。
(3)短期租赁和低价值资产租赁进行简化处理的判断依据和会计处理方法
本公司选择对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债，并将相关的租赁付
款额在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。短期租赁，是指在租赁期开
始日，租赁期不超过 12 个月且不包含购买选择权的租赁。低价值资产租赁，是指单项租赁资产
为全新资产时价值较低的租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不属于低价值资产租赁。
(4)租赁变更
租赁发生变更且同时符合下列条件的，公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：
该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；增加的对价与租赁范围扩
大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，公司重新分摊变更后合
同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租
赁负债。
作为出租方的租赁分类标准和会计处理方法
√适用 □不适用
在租赁开始日，本公司将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁，是指无论所有权最终是
否转移，但实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁，是指
除融资租赁以外的其他租赁。
本公司作为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。如果原租赁为
短期租赁且本公司选择对原租赁不确认使用权资产和租赁负债，本公司将该转租赁分类为经营租
赁。
(1)经营租赁会计处理
经营租赁的租赁收款额在租赁期内各个期间按照直线法确认为租金收入。本公司将发生的与
经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础分摊计入
当期损益。未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
(2)融资租赁会计处理
在租赁开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本公司
对应收融资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资
净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。
本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应收融资租赁款的
终止确认和减值按照本附注“主要会计政策和会计估计——金融工具”进行会计处理。未纳入租
赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
√适用 □不适用
本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确计量
的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去
的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、
资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的
实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面
金额进行重大调整。本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估
计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，
其影响数在变更当期和未来期间予以确认。于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行
判断、估计和假设的重要领域如下：
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本公司作为出租人时，根据《企业会计准则第 21 号——租赁》的规定，将租赁归类为经营租
赁和融资租赁，在进行归类时，管理层需要对是否已将与租出资产所有权有关的全部风险和报酬
实质上转移给承租人作出分析和判断。
本公司采用预期信用损失模型对以摊余成本计量的应收款项及债权投资、合同资产、以公允
价值计量且其变动计入其他综合收益的应收款项融资及其他债权投资等的减值进行评估。运用预
期信用损失模型涉及管理层的重大判断和估计。预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违
约损失率和违约风险敞口。本公司考虑历史统计数据的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、
违约损失率及违约风险敞口模型。实际的金融工具减值结果与原先估计的差异将在估计被改变的
期间影响金融工具的账面价值及信用减值损失的计提或转回。
本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧
和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现
净值。确定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事
项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间
影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。
本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。
对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测
试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。
当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来
现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。
公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市
场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。在预计未来现金流量现值时，需要对该
资产(或资产组)的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公
司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有
关产量、售价和相关经营成本的预测。
本公司至少每年评估商誉是否发生减值，要求对分配了商誉的资产组的使用价值进行估计。
估计使用价值时，本公司需要估计未来来自资产组的现金流量，同时选择恰当的折现率计算未来
现金流量的现值。
本公司对采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用
寿命内按直线法计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和
摊销费用数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。
如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损确认
递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，
结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部
分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初
估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。
本公司的某些资产和负债在财务报表中按公允价值计量。在对某项资产或负债的公允价值作
出估计时，本公司采用可获得的可观察市场数据；如果无法获得第一层次输入值，则聘用第三方
有资质的评估机构进行估值，在此过程中本公司管理层与其紧密合作，以确定适当的估值技术和
相关模型的输入值。在确定各类资产和负债的公允价值的过程中所采用的估值技术和输入值的相
关信息详见本附注“公允价值的披露”。
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(1) 重要会计政策变更
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
会计政策变更的内容和原因 受重要影响的报表项目名称 影响金额
财政部于 2025 年 12 月 5 日
发布《企业会计准则解释第
- -
下简称“解释 19 号”)，本
公司自 2026 年 1 月 1 日起执
行解释 19 号的相关规定。
财政部于 2026 年 6 月 4 日发
布《企业会计准则解释第 20
号》(财会[2026]7 号，以下简
- -
称“解释 20 号”)，本公司
自 2026 年 6 月 4 日起执行解
释 20 号的相关规定。
其他说明
本公司自 2026 年 1 月 1 日起执行解释 19 号中“关于非同一控制下企业合并中补偿性资产的会计
处理”、“关于处置原通过同一控制下企业合并取得子公司时相关资本公积的会计处理”、“关
于采用电子支付系统结算的金融负债的终止确认”、“关于金融资产合同现金流量特征的评估及
相关披露”、“关于指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具的披露”的规
定，执行此项政策变更对本期、可比期间及以后期间财务数据无影响。
本公司自 2026 年 6 月 4 日起执行解释 20 号中“关于金融资产合同现金流量特征的评估”、“关
于货币缺乏可兑换性时的会计处理及相关披露”的规定，执行此项政策变更对本期、可比期间及
以后期间财务数据无影响。
(2) 重要会计估计变更
□适用 √不适用
(3) 2026 年起首次执行新会计准则或准则解释等涉及调整首次执行当年年初的财务报表
□适用√不适用
□适用√不适用
六、税项
主要税种及税率情况
√适用 □不适用
税种 计税依据 税率
以按税法规定计算的销售货物和应
按 0%、6%、10%、13%等税率计
税劳务收入为基础计算销项税额，
增值税 缴。出口货物执行“免、抵、退”
扣除当期允许抵扣的进项税额后，
税政策，退税率为 13%。
差额部分为应交增值税
城市维护建设税 实际缴纳的流转税税额 7%
企业所得税 应纳税所得额 9%、15%、20%、24%、25%
从价计征的，按房产原值一次减除
房产税 1.2%、12%
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的，按租金收入的 12%计缴
教育费附加 实际缴纳的流转税税额 3%
地方教育附加 实际缴纳的流转税税额 2%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
√适用 □不适用
纳税主体名称 所得税税率（%）
本公司 15
连云港华海诚科电子材料有限公司（以下简称
“连云港华海”）
连云港华海科鑫新材料有限公司（以下简称
“连云港华海科鑫”）
衡所华威电子有限公司（以下简称衡所华威公
司）
Hysol EM Co.,Ltd 9
Hysol Huawei Malaysia Sdn.Bhd 24
上海珩所电子有限公司 25
√适用□不适用
本公司于 2023 年通过高新技术企业复审，取得高新技术企业证书，编号为 GR202332000066，
有效期三年。根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条规定，本公司本报告期减按 15%
的税率征收企业所得税。
连 云 港 华 海 于 2023 年 通 过 高 新 技 术 企 业 复 审 ， 取 得 高 新 技 术 企 业 证 书 ， 编 号 为
GR202332017274，有效期三年，故连云港华海本报告期享受高新技术企业税收优惠。
衡 所 华 威 公 司 于 2024 年 通 过 高 新 技 术 企 业 复 审 ， 取 得 高 新 技 术 企 业 证 书 ， 编 号 为
GR202432005786，有效期三年，根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条规定，衡所华
威公司本报告期减按 15%的税率征收企业所得税。
根据财政部、税务总局《关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》
（2023 年第 12 号），对小型微利企业减按 25%计算应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得
税政策，延续执行至 2027 年 12 月 31 日。
连云港华海在报告期享受上述小型微利企业所得税优惠政策。
根据财政部、税务总局发布的《关于集成电路企业增值税加计抵减政策的通知》 （财税〔2023〕
可抵扣进项税额加计 15%抵减应纳增值税税额。 有效期为 2023 年 1 月 1 日至 2027 年 12 月 31 日。
本公司与衡所华威公司在报告期内享受该优惠政策。
根据财政部、税务总局联合发布的《关于先进制造业企业增值税加计抵减政策的公告》(财政
部税务总局公告 2023 年第 43 号)，自 2023 年 1 月 1 日至 2027 年 12 月 31 日，允许先进制造业企
业按照当期可抵扣进项税额加计 5%抵减应纳增值税税额。连云港华海在报告期内享受该优惠政
策。
根据财政部、税务总局发布的《关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的
公告》（财政部税务总局公告 2023 年第 12 号），对增值税小规模纳税人、小型微利企业和个体
工商户减半征收资源税（不含水资源税）、城市维护建设税、房产税、城镇土地使用税、印花税
（不含证券交易印花税）、耕地占用税和教育费附加、地方教育附加。有效期为 2023 年 1 月 1 日
至 2027 年 12 月 31 日。连云港华海在报告期内享受该优惠政策。
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□适用√不适用
七、合并财务报表项目注释
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
库存现金 800.00 -
银行存款 91,123,628.76 568,581,367.31
其他货币资金 14,767,476.17 191.84
合计 105,891,904.93 568,581,559.15
其中：存放在境外 1,276,559.51 3,662,627.31
的款项总额
其他说明
释 31、所有权或使用权受限资产”之说明。
目”之说明。
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额 指定理由和依据
以公允价值计量且其变动计 223,376,502.70 50,236,735.02
/
入当期损益的金融资产
其中：
理财产品 223,376,502.70 50,236,735.02 /
合计 223,376,502.70 50,236,735.02 /
其他说明：
□适用 √不适用
□适用 √不适用
(1) 应收票据分类列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
银行承兑票据 90,237,295.07 88,298,035.47
商业承兑票据 5,198,143.10 9,742,375.38
合计 95,435,438.17 98,040,410.85
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(2) 期末公司已质押的应收票据
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末已质押金额
银行承兑票据 5,511,812.74
合计 5,511,812.74
(3) 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑票据 - 70,114,231.48
商业承兑票据 - 80,000.00
合计 - 70,194,231.48
(4) 按坏账计提方法分类披露
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
计 计
类
提 账面 提 账面
别 比例 比例
金额 金额 比 价值 金额 金额 比 价值
(%) (%)
例 例
(%) (%)
按
单
项
计
提 - -- - - - - - - -
坏
账
准
备
其中：
按
组
合
计
提
坏
账
准
备
合 96,026,104.8 590,666.6 95,435,438.1 98,909,309.7 868,898.8 98,040,410.8
/ / / /
计 2 5 7 1 6 5
按单项计提坏账准备：
□适用√不适用
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按组合计提坏账准备：
√适用□不适用
组合计提项目：承兑汇票
单位：元 币种：人民币
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
银行承兑汇票 90,554,375.24 317,080.17 0.35
商业承兑汇票 5,471,729.58 273,586.48 5.00
合计 96,026,104.82 590,666.65 0.62
按组合计提坏账准备的说明
□适用 √不适用
按预期信用损失一般模型计提坏账准备
□适用 √不适用
各阶段划分依据和坏账准备计提比例
不适用
对本期发生损失准备变动的应收账款账面余额显著变动的情况说明：
□适用 √不适用
(5) 坏账准备的情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期变动金额
类别 期初余额 其他变 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销
动
按单项计
- - - - - -
提坏账准备
按组合计
提坏账准备
合计 868,898.86 -278,232.21 - - - 590,666.65
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用√不适用
其他说明：
不适用
(6) 本期实际核销的应收票据情况
□适用 √不适用
其中重要的应收票据核销情况：
□适用 √不适用
应收票据核销说明：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
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(1) 按账龄披露
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
账龄 期末账面余额 期初账面余额
合计 358,956,742.43 334,766,100.92
(2) 按坏账计提方法分类披露
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类
比 计提 账面 比 计提 账面
别
金额 例 金额 比例 价值 金额 例 金额 比例 价值
(%) (%) (%) (%)
按
单
项
计
提 0.86 - 0.92 -
坏
账
准
备
其中：
单 3,079,760.0 3,079,760. 100. 3,091,463.2 3,091,463. 100.
项 5 05 00 6 26 00
按
组
合
计
提 6.26 6.18
.38 4 .39 .99 .66 8 .75 .91
坏
账
准
备
其中：
组 355,876,982 99.1 22,292,554 333,584,427 331,674,637 99.0 20,484,271 311,190,365
合 .38 4 .39 .99 .66 8 .75 .91
合 358,956,742 25,372,314 333,584,427 334,766,100 23,575,735 311,190,365
/ / / /
计 .43 .44 .99 .92 .01 .91
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按单项计提坏账准备：
√适用□不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
泸州龙芯微科技有 预计收回的可能
限公司 性较小
江苏佑风微电子有 预计收回的可能
限公司 性较小
遂宁三剑微电子有 预计收回的可能
限公司 性较小
湖北方晶电子科技 预计收回的可能
有限责任公司 性较小
山东海声尼克微电 预计收回的可能
子有限公司 性较小
江苏格立特电子股 预计收回的可能
份有限公司 性较小
广安市嘉乐电子科 预计收回的可能
技有限公司 性较小
连云港丰瑞电子有 预计收回的可能
限公司 性较小
预计收回的可能
LUCENT L&D 112,678.32 112,678.32 100.00
性较小
其他零星余额公司 预计收回的可能
合计 性较小
合计 3,079,760.05 3,079,760.05 100.00 /
按单项计提坏账准备的说明：
□适用 √不适用
按组合计提坏账准备：
√适用□不适用
组合计提项目：账龄组合
单位：元 币种：人民币
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
合计 355,876,982.38 22,292,554.39 6.26
按组合计提坏账准备的说明：
□适用 √不适用
按预期信用损失一般模型计提坏账准备
□适用 √不适用
各阶段划分依据和坏账准备计提比例
不适用
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对本期发生损失准备变动的应收账款账面余额显著变动的情况说明：
□适用 √不适用
(3) 坏账准备的情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期变动金额
类别 期初余额 收回或 转销或核 汇率变动 期末余额
计提
转回 销 影响
按单项计 3,091,463.26 62,634.00 - 62,634.00 -11,703.21 3,079,760.05
提坏账准备
按组合计 20,484,271.75 1,839,446.97 - - -31,164.33 22,292,554.39
提坏账准备
合计 23,575,735.01 1,902,080.97 - 62,634.00 -42,867.54 25,372,314.44
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
(4) 本期实际核销的应收账款情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 核销金额
实际核销的应收账款 62,634.00
其中重要的应收账款核销情况
□适用 √不适用
应收账款核销说明：
□适用 √不适用
(5) 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
占应收账款
应收账款和 和合同资产
应收账款期 合同资产期 坏账准备期
单位名称 合同资产期 期末余额合
末余额 末余额 末余额
末余额 计数的比例
（%）
四川遂
宁市利普芯
微电子有限
公司
扬州扬
杰电子科技
股份有限公
司[注 1]
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晶导微
电子集团[注 12,381,113.99 - 12,381,113.99 3.45 619,055.70
华天科
技集团[注 3]
广东气
派科技有限 11,191,987.92 - 11,191,987.92 3.12 559,599.40
公司
合计 75,965,454.44 - 75,965,454.44 21.16 3,801,122.73
其他说明
[注 1]报告期内，与本公司发生交易的集团客户包括：扬州扬杰电子科技股份有限公司、泗洪红芯半导体有
限公司、MICRO COMMERCIAL COMPONENTS VIETNAM COMPANY LIMITED。
[注 2]报告期内，与本公司发生交易的集团客户包括：山东晶导微电子股份有限公司、四川晶导微电子有限公
司。
[注 3]报告期内，与本公司发生交易的集团客户包括：天水华天科技股份有限公司、华天科技（西安）有限公
司、华天科技（南京）有限公司、广东韶华科技有限公司。
其他说明：
□适用√不适用
(1) 合同资产情况
□适用 √不适用
(2) 报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
□适用 √不适用
(3) 按坏账计提方法分类披露
□适用 √不适用
按单项计提坏账准备：
□适用 √不适用
按单项计提坏账准备的说明：
□适用 √不适用
按组合计提坏账准备：
□适用 √不适用
按预期信用损失一般模型计提坏账准备
□适用 √不适用
各阶段划分依据和坏账准备计提比例
不适用
对本期发生损失准备变动的合同资产账面余额显著变动的情况说明：
□适用 √不适用
(4) 本期合同资产计提坏账准备情况
□适用 √不适用
江苏华海诚科新材料股份有限公司2026 年半年度报告
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
其他说明：
不适用
(5) 本期实际核销的合同资产情况
□适用 √不适用
其中重要的合同资产核销情况
□适用√不适用
合同资产核销说明：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
(1) 应收款项融资分类列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
信用评级较高的银行承兑汇票 43,953,475.31 29,922,869.56
合计 43,953,475.31 29,922,869.56
(2) 期末公司已质押的应收款项融资
□适用 √不适用
(3) 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑汇票 150,912,779.88 -
合计 150,912,779.88 -
(4) 按坏账计提方法分类披露
□适用 √不适用
按单项计提坏账准备：
□适用 √不适用
按单项计提坏账准备的说明：
□适用 √不适用
按组合计提坏账准备：
□适用 √不适用
按预期信用损失一般模型计提坏账准备
□适用 √不适用
各阶段划分依据和坏账准备计提比例
江苏华海诚科新材料股份有限公司2026 年半年度报告
不适用
对本期发生损失准备变动的应收款项融资账面余额显著变动的情况说明：
□适用 √不适用
(5) 坏账准备的情况
□适用 √不适用
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
其他说明：
不适用
(6) 本期实际核销的应收款项融资情况
□适用 √不适用
其中重要的应收款项融资核销情况
□适用√不适用
核销说明：
□适用 √不适用
(7) 应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况：
√适用□不适用
项 目 期初数 本期成本变动 本期公允价值变动 期末数
银行承兑汇票 29,922,869.56 14,030,605.75 - 43,953,475.31
续上表：
项 目 期初成本 期末成本 累计公允价值变动 累计在其他综合收益中确认的损失准备
银行承兑汇票 29,922,869.56 43,953,475.31 - -
(8) 其他说明：
√适用□不适用
因金融资产转移而终止确认的应收款项融资情况详见本附注“与金融工具相关的风险——金
融资产转移”之说明。
(1) 预付款项按账龄列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
合计 8,023,993.88 100.00 5,243,628.81 100.00
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
不适用
江苏华海诚科新材料股份有限公司2026 年半年度报告
(2) 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
√适用□不适用
单位：元 币种：人民币
占预付款项期末余额合计数
单位名称 期末余额
的比例(%)
连云港鑫浦科技有限公司 1,476,124.44 18.40
无锡德敏方中信息科技有限公司 917,000.00 11.43
无锡银立方贸易有限公司 889,660.47 11.09
南京健坤生物科技有限公司 609,880.00 7.60
顺亦欣（上海）化工有限公司 545,424.42 6.80
合计 4,438,089.33 55.32
其他说明：
不适用
其他说明
□适用 √不适用
项目列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
应收利息 - -
应收股利 - -
其他应收款 1,617,581.13 1,716,411.67
合计 1,617,581.13 1,716,411.67
其他说明：
□适用 √不适用
应收利息
(1) 应收利息分类
□适用 √不适用
(2) 重要逾期利息
□适用 √不适用
(3) 按坏账计提方法分类披露
□适用 √不适用
按单项计提坏账准备：
□适用 √不适用
按单项计提坏账准备的说明：
□适用 √不适用
按组合计提坏账准备：
□适用 √不适用
按预期信用损失一般模型计提坏账准备
□适用 √不适用
江苏华海诚科新材料股份有限公司2026 年半年度报告
(4) 坏账准备的情况
□适用 √不适用
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
其他说明：
不适用
(5) 本期实际核销的应收利息情况
□适用 √不适用
其中重要的应收利息核销情况
□适用√不适用
核销说明：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
应收股利
(1) 应收股利
□适用 √不适用
(2) 重要的账龄超过 1 年的应收股利
□适用√不适用
(3) 按坏账计提方法分类披露
□适用 √不适用
按单项计提坏账准备：
□适用 √不适用
按单项计提坏账准备的说明：
□适用 √不适用
按组合计提坏账准备：
□适用 √不适用
按预期信用损失一般模型计提坏账准备
□适用 √不适用
(4) 坏账准备的情况
□适用 √不适用
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
其他说明：
不适用
江苏华海诚科新材料股份有限公司2026 年半年度报告
(5) 本期实际核销的应收股利情况
□适用 √不适用
其中重要的应收股利核销情况
□适用√不适用
核销说明：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
其他应收款
(1) 按账龄披露
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
账龄 期末账面余额 期初账面余额
合计 2,780,862.64 3,177,947.28
(2) 按款项性质分类情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
保证金、押金 1,654,596.63 2,177,739.96
应收暂付社保公积金 759,875.49 896,020.87
备用金 363,450.32 64,982.56
其他 2,940.20 39,203.89
合计 2,780,862.64 3,177,947.28
(3) 坏账准备计提情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预期 整个存续期预期
坏账准备 未来12个月预期 合计
信用损失(未发生 信用损失(已发生
信用损失
信用减值) 信用减值)
日余额
本期计提 -202,058.46 - - -202,058.46
汇率变动的
-96,195.64 - - -96,195.64
影响
江苏华海诚科新材料股份有限公司2026 年半年度报告
日余额
各阶段划分依据和坏账准备计提比例
不适用
对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明：
□适用 √不适用
本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据：
□适用 √不适用
(4) 坏账准备的情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期变动金额
收回 转销
类别 期初余额 汇率变动 其他 期末余额
计提 或转 或核
影响 变动
回 销
按单项计提
- - - - - -
坏账准备
按组合计提
坏账准备
合计 1,461,535.61 -202,058.46 - - -96,195.64 1,163,281.51
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
□适用 √不适用
其他说明
不适用
(5) 本期实际核销的其他应收款情况
□适用 √不适用
其中重要的其他应收款核销情况：
□适用 √不适用
其他应收款核销说明：
□适用 √不适用
(6) 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
占其他应收款期
款项的性 坏账准备
单位名称 期末余额 末余额合计数的 账龄
质 期末余额
比例(%)
比亚迪半导 25,000.00
体股份有限 500,000.00 17.98 保证金 1 年以内
公司
江苏华海诚科新材料股份有限公司2026 年半年度报告
元， 4-5
年
LG Chem
Ltd
元，5 年
以上
元
Dongseo co., 264,177.53
Ltd
G-FORCE 174,359.04
LOGISTICS
SOLUTIONS
SDN BHD
LOTTE 81,895.03
Rental Co., 81,895.03 2.94 保证金 5 年以上
Ltd.
合计 1,456,324.52 52.36 / / 947,862.03
(7) 因资金集中管理而列报于其他应收款
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
(1) 存货分类
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
存货跌价准 存货跌价准
项目 备/合同履 备/合同履
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
约成本减值 约成本减值
准备 准备
原材料 126,778,695.64 636,312.29 126,142,383.35 103,605,217.74 816,297.36 102,788,920.38
在产品 31,792,696.68 1,783,824.26 30,008,872.42 41,343,429.71 1,590,453.88 39,752,975.83
库存商品 42,559,179.34 1,785,255.64 40,773,923.70 35,000,045.05 1,921,631.48 33,078,413.57
发出商品 5,032,376.14 - 5,032,376.14 2,120,420.31 - 2,120,420.31
在途物资 20,864.41 - 20,864.41 - - -
合计 206,183,812.21 4,205,392.19 201,978,420.02 182,069,112.81 4,328,382.72 177,740,730.09
(2) 确认为存货的数据资源
□适用√不适用
(3) 存货跌价准备及合同履约成本减值准备
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额
江苏华海诚科新材料股份有限公司2026 年半年度报告
汇率变动
计提 其他 转回或转销
影响
原材料 816,297.36 561,909.18 - 741,580.21 314.04 636,312.29
在产品 1,590,453.88 1,022,592.56 - 802,914.41 26,307.77 1,783,824.26
库存商品 1,921,631.48 995,822.32 - 1,109,659.63 22,538.53 1,785,255.64
合计 4,328,382.72 2,580,324.06 - 2,654,154.25 49,160.34 4,205,392.19
本期转回或转销存货跌价准备的原因
√适用 □不适用
本期 转回或 转销 存货跌 价
类
确定可变现净值的具体依据 准备 和合同 履约 成本减 值
别
准备的原因
按照库龄组合确定可变现净值或管理层估计的以所生产的产成品
原材 本期 将已计 提存 货跌价 准
的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和
料 备的原材料领用
相关税费后的金额
在产 估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及 本期 将已计 提存 货跌价 准
品 相关税费 备的在产品领用
库存 本期 将已计 提存 货跌价 准
估计售价减去估计的销售费用以及相关税费
商品 备的库存商品销售
按组合计提存货跌价准备
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末 期初
跌价
跌价准
准备
组合名称 备计提
账面余额 跌价准备 账面余额 跌价准备 计提
比例
比例
（%）
（%）
原材料组合 126,778,695.64 636,312.28 0.50 103,605,217.74 816,297.36 0.79
在产品组合 31,792,696.68 1,783,824.26 5.61 41,343,429.71 1,590,453.88 3.85
库存商品组
合
合计 201,130,571.66 4,205,392.19 2.09 179,948,692.50 4,328,382.72 2.41
按组合计提存货跌价准备的计提标准
□适用 √不适用
(4) 存货期末余额含有的借款费用资本化金额及其计算标准和依据
□适用 √不适用
(5) 合同履约成本本期摊销金额的说明
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
□适用 √不适用
江苏华海诚科新材料股份有限公司2026 年半年度报告
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的大额存单 - 229,085,041.64
合计 - 229,085,041.64
一年内到期的债权投资
□适用 √不适用
一年内到期的其他债权投资
□适用 √不适用
一年内到期的非流动资产的其他说明
不适用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
待抵扣进项税 1,027,988.78 2,591,619.95
待摊费用 983,626.98 1,636,905.13
预缴企业所得税 453,221.75 1,654,215.12
预缴税费 53,792.86 -
合计 2,518,630.37 5,882,740.20
补偿性资产相关信息
□适用 √不适用
其他说明：
不适用
(1) 债权投资情况
□适用 √不适用
债权投资减值准备本期变动情况
□适用 √不适用
(2) 期末重要的债权投资
□适用 √不适用
(3) 减值准备计提情况
□适用 √不适用
各阶段划分依据和减值准备计提比例：
不适用
对本期发生损失准备变动的债权投资账面余额显著变动的情况说明：
□适用 √不适用
江苏华海诚科新材料股份有限公司2026 年半年度报告
本期减值准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据：
□适用 √不适用
(4) 本期实际的核销债权投资情况
□适用 √不适用
其中重要的债权投资情况核销情况
□适用√不适用
债权投资的核销说明：
□适用 √不适用
其他说明：
不适用
(1) 其他债权投资情况
□适用 √不适用
其他债权投资减值准备本期变动情况
□适用 √不适用
(2) 期末重要的其他债权投资
□适用 √不适用
(3) 减值准备计提情况
□适用 √不适用
(4) 本期实际核销的其他债权投资情况
□适用 √不适用
其中重要的其他债权投资情况核销情况
□适用√不适用
其他债权投资的核销说明：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
(1) 长期应收款情况
□适用 √不适用
(2) 按坏账计提方法分类披露
□适用 √不适用
按单项计提坏账准备：
江苏华海诚科新材料股份有限公司2026 年半年度报告
□适用 √不适用
按单项计提坏账准备的说明：
□适用 √不适用
按组合计提坏账准备：
□适用 √不适用
按预期信用损失一般模型计提坏账准备
□适用 √不适用
(3) 坏账准备的情况
□适用 √不适用
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
其他说明：
不适用
(4) 本期实际核销的长期应收款情况
□适用 √不适用
其中重要的长期应收款核销情况
□适用√不适用
长期应收款核销说明：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用√不适用
江苏华海诚科新材料股份有限公司2026 年半年度报告
(1) 长期股权投资情况
□适用√不适用
(2) 长期股权投资的减值测试情况
□适用 √不适用
其他说明
不适用
(1) 其他权益工具投资情况
□适用 √不适用
(2) 本期存在终止确认的情况说明
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
江苏华海诚科新材料股份有限公司2026 年半年度报告
□适用 √不适用
投资性房地产计量模式
不适用
项目列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
固定资产 452,772,707.16 454,596,566.46
固定资产清理 - -
合计 452,772,707.16 454,596,566.46
其他说明：
不适用
固定资产
(1) 固定资产情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
电子及其他
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 合计
设备
一、账面原值：
（1）购置 - 13,900,730.92 518,672.56 799,961.70 15,219,365.18
（2）在建工程转入 761,808.89 9,402,816.23 - 322,017.93 10,486,643.05
（3）企业合并增加
（1）处置或报废 2,332,543.33 7,077,676.32 658,336.78 570,186.49 10,638,742.92
（2）汇率变动 226,578.43 1,614,199.95 20,640.81 19,632.67 1,881,051.86
二、累计折旧
（1）计提 5,128,314.28 17,497,450.82 711,059.94 1,341,570.53 24,678,395.57
（1）处置或报废 1,068,720.24 6,693,565.17 619,014.35 541,668.84 8,922,968.60
（2）汇率变动 24,545.99 705,794.71 7,204.85 7,808.67 745,354.22
三、减值准备
（1）计提
江苏华海诚科新材料股份有限公司2026 年半年度报告
（1）处置或报废
四、账面价值
(2) 暂时闲置的固定资产情况
□适用 √不适用
(3) 通过经营租赁租出的固定资产
□适用 √不适用
(4) 未办妥产权证书的固定资产情况
□适用 √不适用
(5) 固定资产的减值测试情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
固定资产清理
□适用 √不适用
项目列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
在建工程 35,491,430.32 21,101,907.33
工程物资 - -
合计 35,491,430.32 21,101,907.33
其他说明：
不适用
在建工程
(1) 在建工程情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
芯片级封装材料
生产线集成化技 18,783,395.36 - 18,783,395.36 11,033,862.29 - 11,033,862.29
术改造
车规级芯片封装
材料智能化生产 5,286,263.41 - 5,286,263.41 37,735.85 - 37,735.85
线建设项目
在安装设备 3,863,911.67 3,863,911.67 1,323,960.95 - 1,323,960.95
江苏华海诚科新材料股份有限公司2026 年半年度报告
先进封装用塑封
料智能生产线建 3,766,477.55 - 3,766,477.55 141,509.43 - 141,509.43
设项目
未验收软件 1,555,035.55 - 1,555,035.55 2,556,965.76 - 2,556,965.76
智改数转和信息
化升级
研发中心扩建项
目
研发中心升级项
目
车间（DE 线）
厂房升级项目
东方大道厂区改
- - - 128,440.37 - 128,440.37
造
合计 35,491,430.32 - 35,491,430.32 21,101,907.33 - 21,101,907.33
(2) 重要在建工程项目本期变动情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
工 其
程 中 本
利
累 ： 期
息
计 本 利
资
项 投 工 期 息 资
本期转入 本期其 本
目 期初 本期增加 期末 入 程 利 资 金
预算数 固定资产 他减少 化
名 余额 金额 余额 占 进 息 本 来
金额 金额 累
称 预 度 资 化 源
计
算 本 率
金
比 化 (%
额
例 金 )
(%) 额
芯
片
级
封
装
材
料
生
募
产
线 - - -
集
金
成
化
技
术
改
造
项
目
江苏华海诚科新材料股份有限公司2026 年半年度报告
先
进
封
装
用
塑
封
募
料
智 141,509.43 - - 2.28 2.00 - - -
能
金
生
产
线
建
设
项
目
车 5.03 5.00
规
级
芯
片
封
装
材
募
料
智 37,735.85 - - - - -
能
金
化
生
产
线
建
设
项
目
合 35,800 11,213,107. 24,491,826. 7,838,214. 30,582.5 27,836,136.
/ / - - / /
计 万元 57 24 97 2 32
注：预算数单位为万元
(3) 本期计提在建工程减值准备情况
□适用 √不适用
(4) 在建工程的减值测试情况
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
江苏华海诚科新材料股份有限公司2026 年半年度报告
工程物资
□适用 √不适用
(1) 采用成本计量模式的生产性生物资产
□适用√不适用
(2) 采用成本计量模式的生产性生物资产的减值测试情况
□适用 √不适用
(3) 采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
(1) 油气资产情况
□适用 √不适用
(2) 油气资产的减值测试情况
□适用 √不适用
其他说明：
不适用
(1) 使用权资产情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 房屋及建筑物 合计
一、账面原值
（1）处置或报废 318,626.35 318,626.35
（2）汇率变动 295,571.79 295,571.79
二、累计折旧
(1)计提 484,747.61 484,747.61
(1)处置 284,635.69 284,635.69
（2）汇率变动 113,143.95 113,143.95
三、减值准备
江苏华海诚科新材料股份有限公司2026 年半年度报告
(1)计提
(1)处置
四、账面价值
(2) 使用权资产的减值测试情况
□适用 √不适用
其他说明：
不适用
(1) 无形资产情况
√适用□不适用
单位：元 币种：人民币
项目 土地使用权 专利权 软件 其他 合计
一、账面原值
(1)购置 - - 3,068,038.07 - 3,068,038.07
(2)内部研发
(3)企业合并增
加
(1)处置
（2）汇率变
动
二、累计摊销
（1）计提 787,895.58 5,869,808.58 2,784,531.41 36,756.00 9,478,991.57
(1)处置
（2）汇率变
动
三、减值准备
（1）计提
(1)处置
江苏华海诚科新材料股份有限公司2026 年半年度报告
四、账面价值
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例0%
(2) 确认为无形资产的数据资源
□适用 √不适用
(3) 未办妥产权证书的土地使用权情况
□适用 √不适用
(3) 无形资产的减值测试情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
(1) 商誉账面原值
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
被投资单位名称 本期增加 本期减少
或形成商誉的事 期初余额 企业合并 期末余额
其他 处置 其他
项 形成的
衡所华威公司 - - - -
合计 - - - -
(2) 商誉减值准备
□适用 √不适用
(3) 商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
√适用□不适用
所属资产组或组合 所属经营分部及依
名称 是否与以前年度保持一致
的构成及依据 据
衡所华威公司生产
的产品存在活跃市
场，可以带来独立
的现金流，因此将
衡所华威公司 不适用 不适用
衡所华威公司长期
资产与营运资金认
定为一个单独的资
产组。
资产组或资产组组合发生变化
□适用 √不适用
其他说明
江苏华海诚科新材料股份有限公司2026 年半年度报告
□适用 √不适用
(4) 可收回金额的具体确定方法
可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定
□适用 √不适用
可收回金额按预计未来现金流量的现值确定
□适用√不适用
前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因
□适用 √不适用
公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因
□适用 √不适用
(5) 业绩承诺及对应商誉减值情况
形成商誉时存在业绩承诺且报告期或报告期上一期间处于业绩承诺期内
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期增加金 本期摊销金
项目 期初余额 其他减少金额 期末余额
额 额
绿化费 367,272.74 - 22,874.28 - 344,398.46
一部三楼改 93,913.78 - 26,358.66 - 67,555.12
造
宿舍楼装修 197,394.46 - 24,916.62 - 172,477.84
施工工程
研发大楼配 139,591.07 - 38,070.30 - 101,520.77
套基础设施
一部停车场 - 427,512.85 11,875.36 - 415,637.49
及道路土建
施工
研发中心扩 - 110,091.74 3,058.10 - 107,033.64
建施工增项
基建项目维 - 2,756,204.59 229,683.70 - 2,526,520.89
修改造及部
分新（改）
建项目-室内
涂料、地
坪、屋面防
水等
合计 798,172.05 3,293,809.18 356,837.02 - 3,735,144.21
其他说明：
不适用
江苏华海诚科新材料股份有限公司2026 年半年度报告
(1) 未经抵销的递延所得税资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目 可抵扣暂时性 递延所得税 可抵扣暂时性 递延所得税
差异 资产 差异 资产
递延收益 53,688,744.92 8,053,311.74 43,127,396.77 6,469,109.52
未抵扣亏损 23,863,979.53 1,815,330.10 38,429,338.45 4,168,788.34
坏账准备 27,090,441.57 3,978,611.93 25,884,485.36 3,809,709.28
股权激励 93,899,740.83 11,678,616.80 21,590,086.88 2,984,557.85
资产减值准备 4,339,036.18 591,873.44 4,459,625.83 628,575.90
租赁负债 1,597,905.72 143,811.51 2,153,182.57 193,786.43
内部交易未实现利润 431,624.30 103,589.83 688,496.17 99,737.20
合计 204,911,473.05 26,365,145.35 136,332,612.03 18,354,264.52
(2) 未经抵销的递延所得税负债
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目 应纳税暂时性 递延所得税 应纳税暂时性 递延所得税
差异 负债 差异 负债
非同一控制企业合并
资产评估增值
固定资产一次性税
前扣除
使用权资产 1,588,987.21 143,008.85 2,123,654.17 191,128.88
公允价值变动 1,836,502.70 275,475.41 228,462.01 34,269.30
合计 196,775,147.82 28,548,680.35 213,114,894.20 30,919,692.03
(3) 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
递延所得税资 抵销后递延所 递延所得税资 抵销后递延所
项目
产和负债互抵 得税资产或负 产和负债互抵 得税资产或负
金额 债余额 金额 债余额
递延所得税资产 2,192,914.81 25,834,079.10 2,535,561.33 15,818,703.19
递延所得税负债 2,192,914.81 26,355,765.54 2,535,561.33 28,384,130.70
(4) 未确认递延所得税资产明细
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
可抵扣暂时性差异 1,574,368.38 416,004.05
可抵扣亏损 5,784,153.18 5,640,462.75
合计 7,358,521.56 6,056,466.80
江苏华海诚科新材料股份有限公司2026 年半年度报告
(5) 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
年份 期末金额 期初金额 备注
合计 5,784,153.18 5,640,462.75 /
其他说明：
□适用 √不适用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目 减值准 减值准
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
备 备
一年以上
大额存单
预付长期
资产采购 45,197,873.26 - 45,197,873.26 21,114,674.78 - 21,114,674.78
款
合计 357,465,137.15 - 357,465,137.15 21,114,674.78 - 21,114,674.78
补偿性资产相关信息
□适用 √不适用
其他说明：
不适用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末 期初
受 受 受 受
项
限 限 限 限
目 账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
类 情 类 情
型 况 型 况
应 70,194,231.48 70,194,231.48 其 已 74,578,167.02 74,578,167.02 其 已
收 他 贴 他 贴
票 现 / 现 /
据 背 背
书 书
未 未
到 到
期 期
票 票
江苏华海诚科新材料股份有限公司2026 年半年度报告
据 据
货 13,852,218.80 13,852,218.80 其 衍
币 他 生
资 品
金 保
证
金
应 5,511,812.74 5,511,812.74 其 信
收 他 用
票 证
据 质
押
货 915,066.09 915,066.09 其 保
币 他 函
资 保
金 证
金
货 191.28 191.28 其 信 其 信
币 他 用 他 用
资 证 证
金 保 保
证 证
金 金
合 90,473,520.39 90,473,520.39 74,578,358.86 74,578,358.86
/ / / /
计
其他说明：
不适用
(1) 短期借款分类
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
信用借款 10,006,666.67 65,311,575.65
未终止确认的已贴现未到期的
应收票据
合计 15,139,734.45 73,066,462.29
短期借款分类的说明：
不适用
(2) 已逾期未偿还的短期借款情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
□适用 √不适用
江苏华海诚科新材料股份有限公司2026 年半年度报告
其他说明：
□适用 √不适用
□适用 √不适用
□适用 √不适用
(1) 应付账款列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
合计 161,008,727.99 137,049,322.16
(2) 账龄超过 1 年或逾期的重要应付账款
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
(1)预收款项列示
□适用 √不适用
(2)账龄超过 1 年的重要预收款项
□适用 √不适用
(3)报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
(1)合同负债情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
江苏华海诚科新材料股份有限公司2026 年半年度报告
预收尚未确认收入之合同款 1,350,113.98 1,310,081.51
合计 1,350,113.98 1,310,081.51
(2)账龄超过 1 年的重要合同负债
□适用 √不适用
(3)报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
(1)应付职工薪酬列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 20,677,591.86 69,769,281.98 78,260,890.90 12,185,982.94
二、离职后福利-设定提
- 8,040,160.98 8,023,458.73 16,702.25
存计划
三、辞退福利 - 58,500.00 58,500.00 -
其他 2,301,377.49 414,789.55 535,957.04 2,180,210.00
合计 22,978,969.35 78,282,732.51 86,878,806.67 14,382,895.19
(2)短期薪酬列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、工资、奖金、津贴和
补贴
二、职工福利费 - 4,001,178.08 4,001,178.08 -
三、社会保险费 - 4,360,291.10 4,350,978.34 9,312.76
其中：医疗保险费 - 3,753,464.25 3,744,353.93 9,110.32
工伤保险费 - 606,826.85 606,624.41 202.44
四、住房公积金 34,755.00 3,221,815.32 3,213,344.69 43,225.63
五、工会经费和职工教育
经费
合计 20,677,591.86 69,769,281.98 78,260,890.90 12,185,982.94
(3)设定提存计划列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
合计 - 8,040,160.98 8,023,458.73 16,702.25
其他说明：
江苏华海诚科新材料股份有限公司2026 年半年度报告
□适用 √不适用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
企业所得税 3,788,454.02 4,312,136.50
房产税 500,075.02 502,418.08
代扣代缴个人所得税 433,941.15 785,012.89
增值税 333,134.89 239,174.02
土地使用税 225,993.01 225,993.01
城市维护建设税 31,794.98 193,395.00
教育费附加 13,626.42 82,883.57
地方教育附加 9,084.27 55,255.72
印花税 - 343,849.24
合计 5,336,103.76 6,740,118.03
其他说明：
不适用
(1) 项目列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
应付利息 - -
应付股利 - -
其他应付款 2,875,094.79 4,620,439.80
合计 2,875,094.79 4,620,439.80
(2) 应付利息
□适用 √不适用
(3) 应付股利
□适用 √不适用
(4) 其他应付款
按款项性质列示其他应付款
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
应付费用款 1,673,155.55 2,322,367.27
员工代垫款项 449,111.02 1,676,885.82
往来款 194,706.06 -
残保金 178,915.26 -
押金保证金 157,000.00 143,000.00
其他 222,206.90 478,186.71
合计 2,875,094.79 4,620,439.80
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账龄超过 1 年或逾期的重要其他应付款
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
□适用 √不适用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的租赁负债 912,587.51 979,079.47
一年内到期的长期借款 20,868.50 24,822,835.20
合计 933,456.01 25,801,914.67
其他说明：
不适用
√适用□不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
未终止确认的已背书未到 65,061,163.70 66,823,280.38
期的应收票据
预提费用 170,402.71 147,855.49
暂估销项税 33,667.09 43,107.80
合计 65,265,233.50 67,014,243.67
短期应付债券的增减变动：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
(1) 长期借款分类
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
信用借款 37,584,168.50 152,852,835.20
减：一年内到期的长期借款 20,868.50 24,822,835.20
合计 37,563,300.00 128,030,000.00
长期借款分类的说明：
不适用
其他说明
□适用 √不适用
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(1) 应付债券
√适用□不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
债券面值 430,499,700.00 479,999,700.00
减：利息调整 27,500,911.47 34,934,228.13
合计 402,998,788.53 445,065,471.87
(2) 应付债券的具体情况：
（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
票面 按面
溢折
债券 利率 发行 债券 发行 期初 本期 值计 本期 期末 是否
面值 价摊
名称 （% 日期 期限 金额 余额 发行 提利 偿还 余额 违约
销
） 息
华海 100. 999, 065, 25,5 998,
定转 00 700. 471. 97.9 788.
合计 / / / / 0 34.9 5,17 /
(3) 可转换公司债券的说明
□适用 √不适用
转股权会计处理及判断依据
√适用 □不适用
本公司本期发行可转换公司债券的目的为购买衡所华威电子有限公司的部分股权，发行方式为向
特定对象发行，发行对象为浙江炜冈科技股份有限公司等 8 名标的公司股东。可转换公司债券在
进行初始计量时，对应负债成分的公允价值金额为 444,758,779.62 元，计入应付债券；对应权益
部分的公允价值金额为 35,240,920.38 元，计入其他权益工具。本期因“华海定转”持有人申报
转股，权益部分对应结转减少账面价值 3,634,219.17 元，截至 2026 年 6 月 30 日，权益部分期末
剩余账面价值 31,606,701.21 元。
本次发行可转债的初始转股价格为 56.35 元/股，该债券转股期限自发行结束之日 2025 年 12 月
度利润分配方案，并于 2025 年 7 月正式实施，根据实际利润分配情况对应调整转股价格，调整
后转股价格为人民币 56.15 元/股。
公司于 2026 年 4 月 7 日召开 2025 年年度股东会，审议通过《关于公司 2025 年度利润分配及资
本公积金转增股本方案的议案》，公司 2025 年度以实施权益分派股权登记日登记的公司总股本
扣除公司回购专用证券账户中股份为基数分配利润，向全体股东每 10 股派发现金红利 1.00 元
（含税），同时以资本公积金向全体股东每 10 股转增 4.80 股，不送红股，该权益分派方案已于
民币 56.15 元/股调整为人民币 37.91 元/股，自 2026 年 6 月 22 日进入转股期后，截至 2026 年 6
月 30 日，“华海定转”累计转股金额为 49,499,958.93 元，累计因转股形成的股份数量为
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转”未转股可转债余额为 430,499,700 元，占发行总量的 89.69%。
(4) 划分为金融负债的其他金融工具说明
期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
□适用 √不适用
期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
□适用 √不适用
其他金融工具划分为金融负债的依据说明
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
合计 685,318.21 1,174,103.10
其他说明：
不适用
项目列示
□适用 √不适用
长期应付款
□适用 √不适用
专项应付款
□适用 √不适用
□适用 √不适用
□适用 √不适用
递延收益情况
√适用 □不适用
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单位：元 币种人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助
出相关
合计 43,127,396.77 11,930,000.00 1,368,651.85 53,688,744.92 /
其他说明：
□适用 √不适用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
境外子公司应付补助金 84,879.25 93,695.14
合计 84,879.25 93,695.14
其他说明：
不适用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本次变动增减（+、一）
发
期初余额 行 送 公积金 期末余额
其他 小计
新 股 转股
股
股份
总数
其他说明：
资本公积金转增股本方案的议案”，以资本公积金向全体股东每 10 股转增 4.80 股，共计 45,954,004
股。
公司发行的可转债“华海定转”自 2026 年 6 月 22 日起转股，截至 2026 年 6 月 30 日，定向
可转债“华海定转”累计转股金额 49,499,958.93 元，因转股形成的股份数量为 1,305,723 股。
(1) 期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
□适用 √不适用
(2) 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期
发行在外 期初 本期减少 期末
增加
的金融工
数 账
具 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值
量 面
江苏华海诚科新材料股份有限公司2026 年半年度报告
价
值
华海定转 4,799,997.00 35,240,920.38 - - 1,305,723.00 3,634,219.17 3,494,274.00 31,606,701.21
合计 4,799,997.00 35,240,920.38 1,305,723.00 3,634,219.17 3,494,274.00 31,606,701.21
- -
其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
股本溢价 1,878,441,796.33 48,654,053.04 45,954,004.00 1,881,141,845.37
其他资本公积 23,564,836.22 16,103,143.35 - 39,667,979.57
合计 1,902,006,632.55 64,757,196.39 45,954,004.00 1,920,809,824.94
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
议通过《关于向激励对象首次授予限制性股票的议案》；2025 年 9 月 26 日，公司召开第四届董
事会第六次会议，审议通过《关于向 2024 年限制性股票激励计划激励对象授予预留限制性股票
的议案》。2026 年 1-6 月，公司在上述限制性股票激励计划等待期内，确认其他资本公积
及资本公积金转增股本方案的议案”，以资本公积金向全体股东每 10 股转增 4.80 股，转增后公
司股本溢价减少 45,954,004.00 元。
公司发行的可转债“华海定转”自 2026 年 6 月 22 日起转股，截至 2026 年 6 月 30 日，定向
可转债“华海定转”累计转股金额 49,499,958.93 元，增加公司股本溢价 48,654,053.04 元。
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
库存股 22,618,079.83 - - 22,618,079.83
合计 22,618,079.83 - - 22,618,079.83
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
不适用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
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本期发生金额
减：
减：
前期
前期
计入
计入 税后
其他 减：
期初 其他 归属 期末
项目 本期所得税 综合 所得 税后归属于
余额 综合 于少 余额
前发生额 收益 税费 母公司
收益 数股
当期 用
当期 东
转入
转入
留存
损益
收益
一、
不能
重分
类进
损益
的其
他综
合收
益
二、 -494,311.95 -2,029,276.62 -2,029,276.62
将重
分类
进损
- - - - -2,523,588.57
益的
其他
综合
收益
外 -494,311.95 -2,029,276.62 -2,029,276.62
币财
务报
- - - - -2,523,588.57
表折
算差
额
其他 -494,311.95 -2,029,276.62 -2,029,276.62
综合
- - - - -2,523,588.57
收益
合计
其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：
不适用
□适用 √不适用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
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法定盈余公积 21,329,507.42 - - 21,329,507.42
合计 21,329,507.42 - - 21,329,507.42
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
不适用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期 上年度
调整前上期末未分配利润 142,268,837.63 136,314,182.13
调整期初未分配利润合计数（调增 - -
+，调减-）
调整后期初未分配利润 142,268,837.63 136,314,182.13
加：本期归属于母公司所有者的净 39,684,495.16 24,252,132.96
利润
减：提取法定盈余公积 - 2,234,253.00
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利 9,573,750.80 16,063,224.46
转作股本的普通股股利
期末未分配利润 172,379,581.99 142,268,837.63
调整期初未分配利润明细：
(1) 营业收入和营业成本情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 468,182,643.09 325,879,887.17 177,500,302.66 130,249,525.98
其他业务 592,886.57 678,509.76 1,575,678.49 1,534,337.03
合计 468,775,529.66 326,558,396.93 179,075,981.15 131,783,863.01
(2) 营业收入、营业成本的分解信息
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
合计
合同分类
营业收入 营业成本
商品类型
环氧塑封材料 449,325,025.61 314,696,676.60
胶黏剂 16,638,435.68 9,528,924.94
其他 2,812,068.37 2,332,795.39
按经营地区分类
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内销 428,062,948.52 300,475,062.97
外销 40,712,581.14 26,083,333.96
市场或客户类型
合同类型
按商品转让的时间分类
按合同期限分类
按销售渠道分类
合计 468,775,529.66 326,558,396.93
其他说明
□适用 √不适用
(3) 履约义务的说明
□适用 √不适用
(4) 分摊至剩余履约义务的说明
□适用 √不适用
(5) 重大合同变更或重大交易价格调整
□适用 √不适用
其他说明：
不适用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 422,073.84 26,455.20
教育费附加 180,888.79 11,337.93
房产税 1,000,342.75 635,130.35
土地使用税 451,986.02 195,951.50
印花税 241,962.22 110,543.72
地方教育费附加 120,592.52 7,558.62
其他税金 7,943.22 5,508.32
合计 2,425,789.36 992,485.64
其他说明：
不适用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
市场推广费 7,492,955.27 3,019,139.18
职工薪酬 6,530,079.76 1,703,654.91
业务招待费 2,774,491.36 1,372,957.47
股权激励 2,392,855.31 1,175,100.17
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差旅费 1,601,739.12 775,841.63
样品费 565,406.15 -
仓储保管费 448,367.00 148,337.33
其 他 650,533.32 307,949.45
合计 22,456,427.29 8,502,980.14
其他说明：
不适用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 14,170,821.18 5,972,163.83
摊销费 4,401,965.52 393,839.34
折旧费 3,945,048.88 1,745,275.11
股权激励 2,384,039.02 4,530,506.67
中介机构服务费 2,700,125.90 4,437,560.54
维护修理费 1,405,550.74 126,365.58
业务招待费 1,207,840.65 1,047,805.88
办公费 958,890.98 735,145.93
保险费 652,911.70 78,285.90
其 他 2,152,513.27 994,375.00
合计 33,979,707.84 20,061,323.78
其他说明：
不适用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 14,694,517.10 5,984,348.97
直接材料 13,920,677.24 4,768,500.88
折旧与摊销 11,571,966.83 2,631,921.07
股权激励 1,340,807.58 3,384,167.66
其他 2,185,472.67 674,732.76
合计 43,713,441.42 17,443,671.34
其他说明：
不适用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
利息费用 5,516,748.79 3,151,070.05
其中：租赁负债利息费用 31,868.60 -
减：利息收入 870,053.60 29,263.27
汇兑损失 5,953,873.90 100,696.58
减：汇兑收益 2,904,530.17 84,671.05
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手续费支出 230,579.30 32,591.31
票据贴现息 30,331.49 23,703.40
合计 7,956,949.71 3,194,127.02
其他说明：
不适用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
按性质分类 本期发生额 上期发生额
进项税额加计抵减 7,425,931.55 5,028,716.50
政府补助 2,370,381.85 1,256,132.58
个税手续费返还 152,958.32 1,704.81
合计 9,949,271.72 6,286,553.89
其他说明：
不适用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 - 7,202,177.51
大额存单利息 3,770,305.59 5,468,819.43
银行理财收益 565,423.48 19,953.91
应收款项融资贴现息 -232,449.16 -152,814.82
合计 4,103,279.91 12,538,136.03
其他说明：
不适用
□适用 √不适用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
交易性金融资产 1,836,502.70 346.19
理财产品公允价值
变动收益
合计 1,836,502.70 346.19
其他说明：
不适用
√适用□不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
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处置未划分 为持有待售的非
流动资产时确认的收益
其中：固定资产 91,566.41 -
使用权资产 33,162.62 -
合计 124,729.03 -
其他说明：
□适用√不适用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
应收票据坏账损失 278,232.21 141,955.71
应收账款坏账损失 -1,902,080.97 -574,678.86
其他应收款坏账损失 202,058.46 -20,041.24
合计 -1,421,790.30 -452,764.39
其他说明：
不适用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
一、存货跌价损失及合同履约成
-2,580,324.06 -326,869.82
本减值损失
合计 -2,580,324.06 -326,869.82
其他说明：
不适用
√适用□不适用
单位：元 币种：人民币
计入当期非经常性损
项目 本期发生额 上期发生额
益的金额
废品销售收入 297,909.47 - 297,909.47
非流动资产报废
收入
罚没及违约金收
入
其他 106,110.81 5,221.99 106,110.81
合计 444,747.76 5,221.99 444,747.76
其他说明：
□适用 √不适用
√适用 □不适用
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单位：元 币种：人民币
计入当期非经常性损
项目 本期发生额 上期发生额
益的金额
资产报废、毁损损
失
税收滞纳金 394,445.77 - 394,445.77
其他 49,472.98 3,005.76 49,472.98
合计 1,758,656.59 94,444.63 1,758,656.59
其他说明：
不适用
(1) 所得税费用表
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 6,028,891.27 3,185,503.95
递延所得税费用 -3,259,273.09 -1,779,542.18
合计 2,769,618.18 1,405,961.77
(2) 会计利润与所得税费用调整过程
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额
利润总额 42,382,577.28
按法定/适用税率计算的所得税费用 6,357,386.59
子公司适用不同税率的影响 71,253.20
调整以前期间所得税的影响 939,235.61
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 940,497.40
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性 148,739.50
差异或可抵扣亏损的影响
研发费用加计扣除 -5,687,494.12
所得税费用 2,769,618.18
其他说明：
□适用 √不适用
√适用 □不适用
详见附注
(1) 与经营活动有关的现金
收到的其他与经营活动有关的现金
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
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收到的政府补助 12,931,730.00 806,000.00
收到的利息收入 870,053.60 29,263.27
个人所得税手续费返还 152,958.32 1,704.81
收到的其他经营性款项 803,248.06 105,221.99
合计 14,757,989.98 942,190.07
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
不适用
支付的其他与经营活动有关的现金
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
支付的付现费用 25,032,408.31 12,875,154.36
支付的其他经营款项 1,534,909.01 49,720.21
合计 26,567,317.32 12,924,874.57
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
不适用
(2) 与投资活动有关的现金
收到的重要的投资活动有关的现金
□适用 √不适用
支付的重要的投资活动有关的现金
□适用 √不适用
收到的其他与投资活动有关的现金
□适用 √不适用
支付的其他与投资活动有关的现金
□适用 √不适用
(3) 与筹资活动有关的现金
收到的其他与筹资活动有关的现金
□适用 √不适用
支付的其他与筹资活动有关的现金
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
支付重组中介机构费用 700,000.00 2,276,515.84
租赁费用 688,613.38 -
回购库存股 - 32,472,478.18
合计 1,388,613.38 34,748,994.02
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
不适用
筹资活动产生的各项负债变动情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
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本期增加 本期减少
项
期初余额 非现金变 期末余额
目 现金变动 现金变动 非现金变动
动
短 65,311,575.65 100,000.0 - 54,858,200.00 546,708.98 10,006,666.67
期 0
借
款
[注]
长 152,852,835.2 - - 115,166,700.0 101,966.70 37,584,168.50
期 0 0
借
款
（
包
含
一
年
内
到
期
）
应
付 445,065,471.8 4,258,914.6 46,325,597.9 402,998,788.5
- -
债 7 0 4 3
券
租 2,153,182.57 - 622,121.42 688,613.38 488,784.89 1,597,905.72
赁
负
债
（
包
含
一
年
内
到
期
）
合 665,383,065.2 100,000.0 4,881,036.0 170,713,513.3 47,463,058.5 452,187,529.4
计 9 0 2 8 1 2
注：该金额不含未终止确认的已贴现未到期的应收票据余额。
(4) 以净额列报现金流量的说明
□适用 √不适用
(5) 不涉及当期现金收支、但影响企业财务状况或在未来可能影响企业现金流量的重大活动及财
务影响
□适用 √不适用
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(1) 现金流量表补充资料
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
补充资料 本期金额 上期金额
流量：
净利润 39,612,959.10 13,647,747.71
加：资产减值准备 2,580,324.06 326,869.82
信用减值损失 1,421,790.30 452,764.39
固定资产折旧、油气资产折耗、生 24,678,395.57 11,052,619.19
产性生物资产折旧
使用权资产摊销 484,747.61 -
无形资产摊销 9,478,991.57 393,839.34
长期待摊费用摊销 356,837.02 222,874.54
处置固定资产、无形资产和其他长 -124,729.03 -
期资产的损失（收益以“-”号填
列）
固定资产报废损失（收益以“-”号 1,276,152.84 91,438.87
填列）
公允价值变动损失（收益以“-”号 -1,836,502.70 -346.19
填列）
财务费用（收益以“-”号填列） 8,566,092.52 3,167,095.58
投资损失（收益以“-”号填列） -4,335,729.07 -12,690,950.85
递延所得税资产减少（增加以“-” -1,065,851.08 -1,779,542.18
号填列）
递延所得税负债增加（减少以“-” -2,028,365.16 -
号填列）
存货的减少（增加以“-”号填列） -26,768,853.65 -2,003,195.33
经营性应收项目的减少（增加以 -39,945,492.88 -9,284,898.75
“-”号填列）
经营性应付项目的增加（减少以 210,828.32 -12,223,712.10
“-”号填列）
其他 -1,426,864.65 5,895,177.59
经营活动产生的现金流量净额 11,134,730.69 -2,732,218.37
筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
租赁形成的使用权资产 166,499.15 -
况：
现金的期末余额 91,124,428.76 63,937,501.31
减：现金的期初余额 568,581,367.31 56,031,214.28
加：现金等价物的期末余额 -
减：现金等价物的期初余额 -
现金及现金等价物净增加额 -477,456,938.55 7,906,287.03
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(2) 本期支付的取得子公司的现金净额
□适用 √不适用
(3) 本期收到的处置子公司的现金净额
□适用 √不适用
(4) 现金和现金等价物的构成
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
一、现金 91,124,428.76 568,581,367.31
其中：库存现金 800.00 -
可随时用于支付的银行存款 91,123,628.76 568,581,367.31
二、期末现金及现金等价物余额 91,124,428.76 568,581,367.31
(5) 使用范围受限但仍作为现金和现金等价物列示的情况
□适用 √不适用
(6) 不属于现金及现金等价物的货币资金
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额 理由
货币资金 13,852,218.80 - 衍生品保证金
货币资金 915,066.09 - 保函保证金
货币资金 191.28 191.84 信用证保证金
合计 14,767,476.17 191.84 /
其他说明：
√适用 □不适用
不涉及现金收支的票据背书转让金额
项 目 本期数 上年同期数
背书转让的商业汇票金额 231,115,861.61 108,413,408.83
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
□适用 √不适用
(1) 外币货币性项目
√适用 □不适用
单位：元
期末折算人民币
项目 期末外币余额 折算汇率
余额
货币资金 - -
其中：美元 3,638,383.43 6.81090 24,780,665.70
韩元 477,344,784.00 0.00440 2,100,317.05
江苏华海诚科新材料股份有限公司2026 年半年度报告
林吉特 562,020.95 1.67342 940,497.10
瑞士法郎 1,571,000.00 8.42280 13,232,218.80
日元 268.00 0.04205 11.27
应收账款 - -
其中：美元 5,712,906.50 6.81090 38,910,034.88
韩元 375,088,833.00 0.00440 1,650,390.87
其他应收款 - -
其中：美元 25,600.00 6.81090 174,359.04
韩元 14,600,437.00 0.00440 64,241.92
林吉特 20,869.00 1.67342 34,922.60
应付账款 - -
其中：美元 933,813.85 6.81090 6,360,112.75
日元 49,338,672.47 0.04205 2,074,691.18
韩元 252,022,981.00 0.00440 1,108,901.12
林吉特 94,919.20 1.67342 158,839.69
其他应付款 - -
其中：韩元 80,101,259.00 0.00440 352,445.54
其他说明：
本公司有如下境外经营实体：
(1) Hysol Huawei Malaysia Sdn.Bhd 主要经营地为马来西亚，记账本位币为林吉特；
(2) Hysol EM Co.,Ltd，主要经营地为韩国，记账本位币为韩元。
本公司之境外子公司根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定林吉特、韩元为其记账本
位币，本期上述境外经营实体的记账本位币没有发生变化
(2) 货币缺乏可兑换性的性质及其财务影响、所采用的即期汇率及其估计过程，以及企业因货币
缺乏可兑换性而面临的风险
□适用 √不适用
(3) 境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币
及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因
□适用 √不适用
(4) 境外经营的记账本位币与企业的列报货币之间缺乏可兑换性的情况
□适用 √不适用
(1) 作为承租人
√适用 □不适用
未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额
□适用 √不适用
简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用
□适用 √不适用
售后租回交易及判断依据
□适用 √不适用
江苏华海诚科新材料股份有限公司2026 年半年度报告
与租赁相关的现金流出总额688,613.38(单位：元 币种：人民币)
(2) 作为出租人
作为出租人的经营租赁
□适用√不适用
作为出租人的融资租赁
□适用 √不适用
未折现租赁收款额与租赁投资净额的调节表
□适用 √不适用
未来五年未折现租赁收款额
□适用 √不适用
(3) 作为生产商或经销商确认融资租赁销售损益
□适用 √不适用
其他说明
不适用
□适用 √不适用
□适用 √不适用
八、研发支出
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 14,694,517.10 5,984,348.97
直接材料 13,920,677.24 4,768,500.88
折旧与摊销 11,571,966.83 2,631,921.07
股权激励 1,340,807.58 3,384,167.66
其他 2,185,472.67 674,732.76
合计 43,713,441.42 17,443,671.34
其中：费用化研发支出 43,713,441.42 17,443,671.34
其他说明：
不适用
□适用 √不适用
重要的资本化研发项目
□适用 √不适用
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开发支出减值准备
□适用 √不适用
其他说明
不适用
□适用 √不适用
九、合并范围的变更
□适用 √不适用
□适用 √不适用
□适用 √不适用
江苏华海诚科新材料股份有限公司2026 年半年度报告
本期是否存在丧失子公司控制权的交易或事项
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
□适用 √不适用
□适用 √不适用
十、在其他主体中的权益
(1)企业集团的构成
√适用 □不适用
单位：万元 币种：人民币
持股比例(%) 取得
子公司名称 主要经营地 注册资本 注册地 业务性质
直接 间接 方式
连云港华海诚 同一控制下企业
连云港 2,200.00 连云港 制造业 100.00 -
科 合并
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连云港华海科
连云港 400.00 连云港 制造业 90.00 - 直接设立
鑫
衡所华威电子 非同一控制下企
连云港 8,659.0868 连云港 制造业 100.00 -
有限公司 业合并
Hysol EM 非同一控制下企
韩国 83 亿韩元 韩国 制造业 - 100.00
Co.,Ltd 业合并
Hysol Huawei
非同一控制下企
Malaysia Sdn. 马来西亚 150 万林吉特 马来西亚 批发业 - 100.00
业合并
Bhd
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
不适用
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
不适用
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
不适用
确定公司是代理人还是委托人的依据：
不适用
其他说明：
（1）本期不存在母公司拥有半数或半数以下表决权而纳入合并财务报表范围的子公司情况。
（2）本期不存在母公司拥有半数以上表决权但未能对其形成控制的股权投资情况。
(2)重要的非全资子公司
□适用 √不适用
(3)重要非全资子公司的主要财务信息
□适用 √不适用
江苏华海诚科新材料股份有限公司2026 年半年度报告
(4)使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制：
□适用 √不适用
(5)向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
□适用 √不适用
□适用 √不适用
□适用 √不适用
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
□适用 √不适用
□适用 √不适用
十一、 政府补助
□适用 √不适用
未能在预计时点收到预计金额的政府补助的原因
□适用 √不适用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期
计入 与资
财务 本期
本期新增补 营业 本期转入其 产/收
报表 期初余额 其他 期末余额
助金额 外收 他收益 益相
项目 变动
入金 关
额
递延 42,717,674.55 11,930,000.00 1,163,790.74 53,483,883.81 与资
收益 - 产相
关
递延 409,722.22 - 204,861.11 204,861.11 与收
收益 - 益相
关
江苏华海诚科新材料股份有限公司2026 年半年度报告
合计 43,127,396.77 11,930,000.00 - 1,368,651.85 53,688,744.92 /
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
类型 本期发生额 上期发生额
与资产相关 1,163,790.74 633,465.91
与收益相关 1,206,591.11 622,666.67
合计 2,370,381.85 1,256,132.58
其他说明：
不适用
十二、 与金融工具相关的风险
√适用 □不适用
本公司在日常活动中面临各种金融工具的风险，主要包括信用风险、市场风险和流动性风险。
本公司的主要金融工具包括货币资金、借款、应收账款、应付账款等，各项金融工具的详细情况
说明见本附注“合并财务报表项目注释”相关项目。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为
降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述：
董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构，制定本公司的风险管理政策和相关指引并监
督风险管理措施的执行情况。本公司已制定风险管理政策以识别和分析本公司所面临的风险，这
些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了市场风险、信用风险和流动性风险管理等诸
多方面。
本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应的风险管理
政策减少集中于单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动
的风险，包括外汇风险、利率风险和其他价格风险。
(1)汇率风险
汇率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公
司的主要经营位于中国境内、韩国以及马来西亚，国内业务以人民币结算、出口业务主要以美元、
日元结算，境外经营公司以韩币、林吉特结算，故本公司已确认的外币资产和负债及未来的外币
交易(外币资产和负债及外币交易的计价货币主要为美元、日元、韩币、林吉特、瑞士法郎)存在外
汇风险。相关外币资产及外币负债包括：以外币计价的货币资金、应收账款、其他应收款、应付
账款、其他应付款等。外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额见本附注“合并财务报
表项目注释——外币货币性项目”。
本公司密切关注汇率变动对本公司汇率风险的影响。本公司目前并未采取任何措施规避汇率
风险，但管理层负责监控汇率风险，并将于需要时考虑对冲重大汇率风险。本期末，本公司面临
的外汇风险主要来源于以美元、日元、韩币、林吉特以及瑞士法郎计价的金融资产和金融负债，
外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额见本附注“合并财务报表项目注释——外币货
币性项目”。
在所有其他变量保持不变的情况下，如果人民币对美元、日元、韩币、林吉特、瑞士法郎升
值或者贬值 5%，对本公司净利润的影响如下：
对净利润的影响(万元)
汇率变化
本期数 上年同期数
上升 5% -303.05 -5.55
下降 5% 303.05 5.55
江苏华海诚科新材料股份有限公司2026 年半年度报告
管理层认为 5%合理反映了人民币对美元、日元、韩币、林吉特以及瑞士法郎可能发生变动的
合理范围。
(2)利率风险
截至 2026 年 6 月 30 日，本公司向银行借款均系固定利率借款。因此，本公司不会受到利率
变动所导致的现金流量变动风险的影响。
(3)其他价格风险
本公司管理层认为与金融资产、金融负债相关的价格风险对本公司无重大影响。
信用风险，是指交易对手方未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险。本公司信
用风险主要产生于银行存款和应收款项等。
本公司银行存款主要存放于国有银行和其他大中型上市银行，本公司预期银行存款不存在重
大的信用风险。
对于应收款项，本公司按照客户管理信用风险集中度，设定相关政策以控制信用风险敞口。
本公司基于对债务人的财务状况、外部评级、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其他因素
诸如目前市场状况等评估债务人的信用资质并设置相应欠款额度与信用期限。本公司会定期对债
务人信用记录进行监控，对于信用记录不良的债务人，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取
消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。由于本公司的应收款项客户广
泛分散于不同的地区和行业中，因此本公司不存在重大信用风险集中。
本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。本公司所承担的最大信用风险
敞口为资产负债表中各项金融资产的账面价值。
(1)信用风险显著增加的判断依据
本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在
确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即
可获得合理且有依据的信息，包括基于本公司历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以
及前瞻性信息。当满足以下一个或多个定量、定性标准时，本公司认为信用风险已显著增加：
(2)已发生信用减值的依据
本公司评估债务人是否发生信用减值时，主要考虑以下因素：
会做出的让步。
(3)预期信用损失计量的参数
根据信用风险是否发生显著增加以及是否已发生信用减值，本公司对不同的资产分别以 12
个月或整个存续期的预期信用损失计量损失准备。预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、
违约损失率和违约风险敞口。本公司考虑历史统计数据的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、
违约损失率及违约风险敞口模型。相关定义如下：
付的金额。
的方式和优先级，以及担保物或其他信用支持的可获得性不同，违约损失率也有所不同。
江苏华海诚科新材料股份有限公司2026 年半年度报告
本公司通过预计未来各月份中单个敞口或资产组合的违约概率、违约损失率和违约风险敞口，
来确定预期信用损失。本报告期内，预期信用损失估计技术或关键假设未发生重大变化。
(4)预期信用损失模型中包括的前瞻性信息
信用风险显著增加的评估及预期信用损失的计算均涉及前瞻性信息。本公司通过历史数据分
析，识别出影响各资产组合的信用风险及预期信用损失的相关信息，如 GDP 增速等宏观经济状
况，所处行业周期阶段等行业发展状况等。本公司在考虑公司未来销售策略或信用政策的变化的
基础上来预测这些信息对违约概率和违约损失率的影响。
流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的
风险。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有
价证券以及对未来 12 个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的
资金偿还债务，满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。
(1)本公司持有的金融负债和表外担保项目按未折现剩余合同现金流量的到期期限分析如下
(单位：人民币万元)：
期末数
项 目
一年以内 一至两年 两至三年 三年以上 合 计
短期借款 1,513.97 - - - 1,513.97
应付账款 16,100.87 - - - 16,100.87
其他应付款 287.51 - - - 287.51
一年内到期的非流
动负债
其他流动负债 6,526.52 - - - 6,526.52
长期借款 - 3,756.33 - - 3,756.33
应付债券 - - - 40,299.88 40,299.88
租赁负债 - 65.25 4.16 - 69.41
金融负债和或有负
债合计
续上表：
期初数
项 目
一年以内 一至两年 两至三年 三年以上 合 计
短期借款 7,306.65 - - - 7,306.65
应付账款 13,704.93 - - - 13,704.93
其他应付款 462.04 - - - 462.04
一年内到期的非流
动负债
其他流动负债 6,697.11 - - - 6,697.11
长期借款 - 2,100.00 3,200.00 7,503.00 12,803.00
应付债券 - - - 44,506.55 44,506.55
江苏华海诚科新材料股份有限公司2026 年半年度报告
期初数
项 目
一年以内 一至两年 两至三年 三年以上 合 计
租赁负债 - 102.61 17.10 - 119.71
金融负债和或有负
债合计
上表中披露的金融负债金额为未经折现的合同现金流量，因而可能与资产负债表中的账面金
额有所不同。
本公司资本管理政策的目标是为了保障本公司能够持续经营，从而为股东提供回报，并使其
他利益相关者获益，同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。为了维持或调整资本结构，本公
司可能会调整支付给股东的股利金额、向股东返还资本、发行新股或出售资产以减低债务。本公
司以资产负债率(即总负债除以总资产)为基础对资本结构进行监控。于 2026 年 6 月 30 日，本公
司的资产负债率为 25.81%(2025 年 6 月 30 日：28.63%)。
(1) 公司开展套期业务进行风险管理
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
(2) 公司开展符合条件套期业务并应用套期会计
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
(3) 公司开展套期业务进行风险管理、预期能实现风险管理目标但未应用套期会计
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
(1) 转移方式分类
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
已转移金融资产 已转移金融资产 终止确认情况的
转移方式 终止确认情况
性质 金额 判断依据
背书和贴现 应收票据中尚未 70,194,231.48 未终止确认 由于此类票据是
到期的银行承兑 由信用等级不高
汇票和商业承兑 的银行承兑，已
汇票 背书或贴现的票
据不影响追索
权，票据相关的
信用风险和延期
付款风险仍没有
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转移，故未终止
确认。
背书和贴现 应收款项融资中 150,912,779.88 终止确认 由于应收款项融
尚未到期的银行 资中的银行承兑
承兑汇票 汇票是由信用等
级较高的银行承
兑，信用风险和
延期付款风险很
小，并且票据相
关的利率风险已
转移给银行，可
以判断票据所有
权上的主要风险
和报酬已经转
移，故终止确认。
合计 / 221,107,011.36 / /
(2) 因转移而终止确认的金融资产
√适用□不适用
单位：元 币种：人民币
终止确认的金融资产 与终止确认相关的利
项目 金融资产转移的方式
金额 得或损失
应收款项融资中
尚未到期的银行承兑 背书和贴现 150,912,779.88 -
汇票
合计 / 150,912,779.88 -
(3) 继续涉入的转移金融资产
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
十三、 公允价值的披露
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末公允价值
项目 第一层次公允价 第二层次公允价 第三层次公允价
合计
值计量 值计量 值计量
一、持续的公允价值计
量
（一）交易性金融资产 - 223,376,502.70 - 223,376,502.70
（二）投资性房地产
（三）应收款项融资 - 43,953,475.31 - 43,953,475.31
持续以公允价值计量的
- 267,329,978.01 - 267,329,978.01
资产总额
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持续以公允价值计量的
负债总额
非持续以公允价值计量
的资产总额
非持续以公允价值计量
的负债总额
□适用 √不适用
√适用□不适用
对于公司持有的用于贴现或背书的应收票据等，采用估值技术确定其公允价值。所使用的估
值模型为现金流量折现模型。估值技术的输入值主要包括合同挂钩标的观察值、合同约定的预期
收益率、预计未来现金流等。
□适用√不适用
性分析
□适用√不适用
策
□适用√不适用
□适用 √不适用
√适用□不适用
本公司以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括：货币资金、应收票据、应收账款、
其他应收款、短期借款、应付账款、其他应付款等。本公司不以公允价值计量的金融资产和金融
负债的账面价值与公允价值相差很小。
□适用√不适用
十四、 关联方及关联交易
√适用 □不适用
本企业的母公司情况的说明
不适用
本企业最终控制方是韩江龙、成兴明、陶军
其他说明：
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实际控制人 实际控制人对本企业的持股比例 实际控制人对本企业的表决权比
(%) (%)
韩江龙、陶军、成兴明 21.5672 26.3808
注：自然人韩江龙、成兴明、陶军为一致行动人，上述一致行动人合计直接持有本公司
合计持有本公司 21.6089%的股权，对本公司表决权比例为 26.4319%。
本企业子公司的情况详见附注
□适用 √不适用
本企业重要的合营或联营企业详见附注
□适用 √不适用
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业
情况如下
□适用 √不适用
√适用 □不适用
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
本公司实际控制人韩江龙妹夫控制的连云港华威新
连云港华威硅微粉有限公司
材料有限公司之子公司
本公司实际控制人韩江龙妹夫控制的连云港华威新
连云港海纳科技有限公司
材料有限公司之子公司
常州银河世纪微电子股份有限公司 本公司原持股 5%以上股东杨森茂实际控制的企业
常州银河电器有限公司 本公司原持股 5%以上股东杨森茂实际控制的企业
刘璇 本公司实际控制人之韩江龙的配偶
其他说明
不适用
(1) 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
获批的交易 是否超过交
关联交易内
关联方 本期发生额 额度（如适 易额度（如 上期发生额
容
用） 适用）
连云港华威硅 8,076,816.07 25,000,000
采购材料 否 8,555,141.77
微粉有限公司
出售商品/提供劳务情况表
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
常州银河世纪微电子股份 4,474,864.97 3,734,296.49
销售产品
有限公司
江苏华海诚科新材料股份有限公司2026 年半年度报告
常州银河电器有限公司 销售产品 1,997,840.73 847,360.62
连云港华威硅微粉有限公 - 92,709.81
销售产品
司
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
□适用 √不适用
(2) 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
□适用 √不适用
关联托管/承包情况说明
□适用 √不适用
本公司委托管理/出包情况表：
□适用 √不适用
关联管理/出包情况说明
□适用 √不适用
(3) 关联租赁情况
本公司作为出租方：
□适用 √不适用
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本公司作为承租方：
□适用 √不适用
关联租赁情况说明
□适用 √不适用
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(4) 关联担保情况
本公司作为担保方
□适用 √不适用
本公司作为被担保方
□适用 √不适用
关联担保情况说明
□适用 √不适用
(5) 关联方资金拆借
□适用 √不适用
(6) 关联方资产转让、债务重组情况
□适用 √不适用
(7) 关键管理人员报酬
√适用 □不适用
单位：万元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员报酬 164.46 178.71
(8) 其他关联交易
□适用 √不适用
(1) 应收项目
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
(1)应收票据
常州银河电器 230,000.00 - 150,000.00 -
有限公司
常州银河世纪 166,769.91 - 245,608.33 -
微电子股份有
限公司
江苏尊阳电子 - - 217,985.64 -
科技有限公司
(2)应收账款
常州银河世纪 3,580,993.10 179,049.66 2,566,165.54 128,308.28
微电子股份有
限公司
常州银河电器 1,122,176.21 56,108.81 1,350,431.81 67,521.59
有限公司
华天科技（西 13,680.00 684.00 - -
安）有限公司
江苏华海诚科新材料股份有限公司2026 年半年度报告
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
江苏尊阳电子 - - 656,775.03 32,838.75
科技有限公司
(3)应收款项融
资
常州银河电器 - - 397,284.19 -
有限公司
江苏尊阳电子 - - 5,076.68 -
科技有限公司
(2) 应付项目
√适用□不适用
单位：元 币种：人民币
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
(1)应付账款
连云港华威硅微粉有 3,897,234.79 2,592,805.65
限公司
(3) 其他项目
□适用 √不适用
□适用 √不适用
□适用 √不适用
十五、 股份支付
(1) 明细情况
√适用 □不适用
数量单位：股 金额单位：元 币种：人民币
授予对象 本期授予 本期行权 本期解锁 本期失效
类别 数量 金额 数量 金额 数量 金额 数量 金额
董事、高
级管理人 - - - - - - - -
员
核心骨干
和中层管 - - - - - - - -
理人员
合计 - - - - - - - -
(2) 期末发行在外的股票期权或其他权益工具
√适用 □不适用
期末发行在外的股票期权 期末发行在外的其他权益工具
授予对象类别
行权价格的范围 合同剩余期限 行权价格的范围 合同剩余期限
江苏华海诚科新材料股份有限公司2026 年半年度报告
董事、高级管理 17.34 2 个月、4 个月、
- -
人员 14 个 月 和 16 个
核心骨干和中层 月
- -
管理人员
其他说明
不适用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
以权益结算的股份支付对象
授予日权益工具公允价值的确定方法 Black-Scholes 模型
根据截至本财务报告批准日最新取得的可行
授予日权益工具公允价值的重要参数
权职工人数变动等后续信息进行
可行权权益工具数量的确定依据 管理层的最佳估计数
本期估计与上期估计有重大差异的原因 -
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金
额
其他说明
不适用
□适用 √不适用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
授予对象类别 以权益结算的股份支付费用 以现金结算的股份支付费用
董事、高级管理人员 923,912.00 -
核心骨干和中层管理人员 6,229,706.52 -
合计 7,153,618.52 -
其他说明
不适用
□适用 √不适用
□适用 √不适用
十六、 承诺及或有事项
√适用 □不适用
资产负债表日存在的对外重要承诺、性质、金额
江苏华海诚科新材料股份有限公司2026 年半年度报告
至资产负债表日止，本公司作为承租人已承诺但尚未开始的租赁的未来潜在现金流出情况如
下：
项 目 期末数
未折现租赁付款额：
资产负债表日后第 1 年 950,972.37
资产负债表日后第 2 年 652,474.00
资产负债表日后第 3 年 41,607.96
合 计 1,645,054.33
非公开发行股票募集资金情况
本公司经中国证券监督管理委员会《关于同意江苏华海诚科新材料股份有限公司发行股份、
可转换公司债券购买资产并募集配套资金注册的批复》（证监许可[2025]2106 号），同意本公司
本次以非公开方式向特定对象发行人民币普通股(A 股)9,618,852 股(每股面值 1 元)，发行价格 83.17
元/股，募集资金总额为人民币 799,999,920.84 元。上述募集资金由主承销商中信建投证券股份有
限公司于 2025 年 12 月 10 日在扣除承销费用人民币 14,150,943.40 元后,存入本公司募集资金监管
账户，存入金额为人民币 785,848,977.44 元。另扣减审计费、律师费等与发行权益性证券相关的
外部费用 4,143,249.68 元后，公司本次募集资金净额为 781,705,727.76 元。募集资金投向使用情况
如下：
承诺投资项目 承诺投资金额（万元） 实际投资金额（万元）
支付本次交易现金对价 32,000.00 32,000.00
芯片级封装材料生产线集成化技术改造项目 8,810.10 3,799.12
车规级芯片封装材料智能化生产线建设项目 10,509.77 906.96
先进封装用塑封料智能生产线建设项目 16,524.38 418.71
研发中心升级项目 5,288.85 19.54
补充标的公司流动资金及支付中介机构费用 6,866.90 1,915.00
合计 80,000.00 39,059.33
(1) 资产负债表日存在的重要或有事项
□适用 √不适用
(2) 公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明：
√适用 □不适用
其他或有负债及其财务影响
截至 2026 年 6 月 30 日,本公司尚有未结清的信用证金额为 4,870,840.39 元。
□适用 √不适用
十七、 资产负债表日后事项
□适用 √不适用
□适用 √不适用
□适用 √不适用
江苏华海诚科新材料股份有限公司2026 年半年度报告
√适用 □不适用
截至财务报告批准报出日，本公司子公司衡所华威电子有限公司在本报告期内自本公司购入
大额存单，交易对价为 10,049,583.33 元，该大额存单的本金为 10,000,000.00 元，剩余款项为利息
部分，衡所华威电子有限公司于 2026 年 7 月 2 日对外处置该大额存单。
十八、 其他重要事项
(1) 追溯重述法
□适用√不适用
(2) 未来适用法
□适用 √不适用
□适用 √不适用
(1) 非货币性资产交换
□适用 √不适用
(2) 其他资产置换
□适用 √不适用
□适用 √不适用
□适用 √不适用
(1) 报告分部的确定依据与会计政策
□适用 √不适用
(2) 报告分部的财务信息
□适用 √不适用
(3) 公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
□适用√不适用
(4) 其他说明
□适用 √不适用
□适用 √不适用
江苏华海诚科新材料股份有限公司2026 年半年度报告
□适用 √不适用
十九、 母公司财务报表主要项目注释
(1) 按账龄披露
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
账龄 期末账面余额 期初账面余额
合计 174,591,676.90 157,410,639.57
(2) 按坏账计提方法分类披露
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类
比 计提 账面 比 计提 账面
别
金额 例 金额 比例 价值 金额 例 金额 比例 价值
(%) (%) (%) (%)
按
单
项
计
提 1.06 - 1.17 -
坏
账
准
备
其中：
单 1,844,450.2 1,844,450. 100. 1,844,450.2 1,844,450. 100.
项 9 29 00 9 29 00
按
组
合
计
提 7.30 7.13
.61 4 .03 .58 .28 3 .25 .03
坏
账
准
备
江苏华海诚科新材料股份有限公司2026 年半年度报告
其中：
组 172,747,226 98.9 12,606,880 160,140,346 155,566,189 98.8 11,091,794 144,474,395
合 .61 4 .03 .58 .28 3 .25 .03
合 174,591,676 14,451,330 160,140,346 157,410,639 12,936,244 144,474,395
/ / / /
计 .90 .32 .58 .57 .54 .03
按单项计提坏账准备：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
江苏佑风微电子有 预计收回的可能
限公司 性较小
遂宁三剑微电子有 预计收回的可能
限公司 性较小
山东海声尼克微电 预计收回的可能
子有限公司 性较小
江苏格立特电子股 预计收回的可能
份有限公司 性较小
广安市嘉乐电子科 预计收回的可能
技有限公司 性较小
连云港丰瑞电子有 预计收回的可能
限公司 性较小
预计收回的可能
其他公司合计 69,156.72 69,156.72 100.00
性较小
合计 1,844,450.29 1,844,450.29 100.00 /
按单项计提坏账准备的说明：
□适用 √不适用
按组合计提坏账准备：
√适用 □不适用
组合计提项目：组合
单位：元 币种：人民币
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
关联方组合 1,881,394.02 - -
账龄组合 170,865,832.59 12,606,880.03 7.38
合计 172,747,226.61 12,606,880.03 7.30
按组合计提坏账准备的说明：
□适用 √不适用
按预期信用损失一般模型计提坏账准备
□适用 √不适用
各阶段划分依据和坏账准备计提比例
不适用
对本期发生损失准备变动的应收账款账面余额显著变动的情况说明：
□适用 √不适用
江苏华海诚科新材料股份有限公司2026 年半年度报告
(3) 坏账准备的情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期变动金额
类别 期初余额 收回或转 转销或核 期末余额
计提 其他变动
回 销
按单项计提
坏账准备
按组合计提
坏账准备
合计 12,936,244.54 1,515,085.78 - - - 14,451,330.32
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
其他说明
不适用
(4) 本期实际核销的应收账款情况
□适用 √不适用
其中重要的应收账款核销情况
□适用 √不适用
应收账款核销说明：
□适用 √不适用
(5) 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
占应收账款
应收账款和 和合同资产
应收账款期 合同资产期 坏账准备期
单位名称 合同资产期 期末余额合
末余额 末余额 末余额
末余额 计数的比例
（%）
四川遂宁市
利普芯微电 21,671,790.07 21,671,790.07 12.41 1,083,589.50
子有限公司
扬州扬杰电
子科技股份
有限公司[注
气派科技股
份有限公司
钰邦电子
（无锡）有 5,732,999.99 5,732,999.99 3.28 286,650.00
限公司
晶导微电子
集团[注 2]
合计 56,456,370.67 56,456,370.67 32.34 2,822,818.53
江苏华海诚科新材料股份有限公司2026 年半年度报告
其他说明
[注 1]报告期内，与本公司发生交易的集团客户包括：扬州扬杰电子科技股份有限公司、泗洪红芯半导体有
限公司、MICRO COMMERCIAL COMPONENTS VIETNAM COMPANY LIMITED。
[注 2]报告期内，与本公司发生交易的集团客户包括：山东晶导微电子股份有限公司、四川晶导微电子有限公
司。
其他说明：
√适用□不适用
应收关联方账款情况
单位名称 与本公司关系 期末数 占应收账款期末数的比例(%)
常州银河世纪微电子股份有限公司 其他关联方 3,580,993.10 2.05
衡所华威电子有限公司 子公司 1,724,441.00 0.99
常州银河电器有限公司 其他关联方 1,122,176.21 0.64
连云港华海科鑫新材料有限公司 子公司 131,807.77 0.08
连云港华海诚科电子材料有限公司 子公司 25,145.25 0.01
小 计 6,584,563.33 3.77
项目列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
其他应收款 6,201,938.10 5,528,595.51
合计 6,201,938.10 5,528,595.51
其他说明：
□适用 √不适用
应收利息
(1) 应收利息分类
□适用 √不适用
(2) 重要逾期利息
□适用 √不适用
(3) 按坏账计提方法分类披露
□适用 √不适用
按单项计提坏账准备：
□适用 √不适用
按单项计提坏账准备的说明：
□适用 √不适用
按组合计提坏账准备：
□适用 √不适用
按预期信用损失一般模型计提坏账准备
□适用 √不适用
(4) 坏账准备的情况
□适用 √不适用
江苏华海诚科新材料股份有限公司2026 年半年度报告
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
其他说明：
不适用
(5) 本期实际核销的应收利息情况
□适用 √不适用
其中重要的应收利息核销情况
□适用√不适用
核销说明：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
应收股利
(1) 应收股利
□适用 √不适用
(2) 重要的账龄超过 1 年的应收股利
□适用 √不适用
(3) 按坏账计提方法分类披露
□适用 √不适用
按单项计提坏账准备：
□适用 √不适用
按单项计提坏账准备的说明：
□适用 √不适用
按组合计提坏账准备：
□适用 √不适用
按预期信用损失一般模型计提坏账准备
□适用 √不适用
(4) 坏账准备的情况
□适用 √不适用
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
其他说明：
不适用
(5) 本期实际核销的应收股利情况
□适用 √不适用
江苏华海诚科新材料股份有限公司2026 年半年度报告
其中重要的应收股利核销情况
□适用√不适用
核销说明：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
其他应收款
(1) 按账龄披露
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
账龄 期末账面余额 期初账面余额
合计 6,250,061.00 5,567,374.48
(2) 按款项性质分类情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
集团内往来款 5,518,396.00 5,000,000.00
保证金、押金 519,320.00 519,320.00
其他 2,345.00 38,054.48
备用金 210,000.00 10,000.00
合计 6,250,061.00 5,567,374.48
(3) 坏账准备计提情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预期信 整个存续期预期信
坏账准备 未来12个月预 合计
用损失(未发生信 用损失(已发生信
期信用损失
用减值) 用减值)
额
本期计提 9,343.93 9,343.93
余额
各阶段划分依据和坏账准备计提比例
不适用
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对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明：
□适用 √不适用
本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据：
□适用 √不适用
(4) 坏账准备的情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期变动金额
类别 期初余额 收回或转 转销或核 期末余额
计提 其他变动
回 销
按单项计提
- - - - - -
坏账准备
按组合计提
坏账准备
合计 38,778.97 9,343.93 - - - 48,122.90
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
□适用 √不适用
其他说明
不适用
(5) 本期实际核销的其他应收款情况
□适用 √不适用
其中重要的其他应收款核销情况：
□适用 √不适用
其他应收款核销说明：
□适用 √不适用
(6) 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
占其他应收款期
款项的性 坏账准备
单位名称 期末余额 末余额合计数的 账龄
质 期末余额
比例(%)
连云港华海
科鑫新材料 5,518,396.00 88.29 往来款 1 年以内 -
有限公司
比亚迪半导
体股份有限 500,000.00 8.00 保证金 1 年以内 25,000.00
公司
宋琦 30,000.00 0.48 备用金 1 年以内 1,500.00
单康壹 20,000.00 0.32 备用金 1 年以内 1,000.00
金梦颖 20,000.00 0.32 备用金 1 年以内 1,000.00
合计 6,088,396.00 97.41 / / 28,500.00
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(7) 因资金集中管理而列报于其他应收款
□适用 √不适用
其他说明：
√适用 □不适用
对关联方的其他应收款情况
单位名称 与本公司关系 期末数 占其他应收款期末数的比例(%)
连云港华海科鑫新材料有限公司 子公司 5,518,396.00 88.29
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√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 1,708,427,248.07 0 1,708,427,248.07 1,653,737,473.91 - 1,653,737,473.91
合计 1,708,427,248.07 0 1,708,427,248.07 1,653,737,473.91 - 1,653,737,473.91
(1) 对子公司投资
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期增减变动
期初余额（账面 减值准备期 期末余额（账面 减值准备期末
被投资单位 计提减值准
价值） 初余额 追加投资 减少投资 其他 价值） 余额
备
连云港华海诚 36,834,145.90
科
连云港华海科 4,138,094.20
鑫
衡所华威公司 1,615,105,659.60 - 51,443,276.77 - - 906,071.60 1,667,455,007.97 -
合计 1,653,737,473.91 - 51,443,276.77 - - 3,246,497.39 1,708,427,248.07 -
(2) 对联营、合营企业投资
□适用 √不适用
(3) 长期股权投资的减值测试情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
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(1)营业收入和营业成本情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 189,026,185.81 136,585,278.94 166,180,455.57 122,467,849.93
其他业务 1,378,690.07 400,855.16 2,122,197.27 1,903,490.21
合计 190,404,875.88 136,986,134.10 168,302,652.84 124,371,340.14
(2)营业收入、营业成本的分解信息
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
合计
合同分类
营业收入 营业成本
商品类型
环氧塑封材料 189,026,185.81 136,585,278.94
其他 1,378,690.07 400,855.16
按经营地区分类
内销 188,389,870.39 135,500,500.63
外销 2,015,005.49 1,485,633.47
市场或客户类型
合同类型
按商品转让的时间分类
按合同期限分类
按销售渠道分类
合计 190,404,875.88 136,986,134.10
其他说明
□适用 √不适用
(3)履约义务的说明
□适用 √不适用
(4)分摊至剩余履约义务的说明
□适用 √不适用
(5)重大合同变更或重大交易价格调整
□适用 √不适用
其他说明：
不适用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
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项目 本期发生额 上期发生额
大额存单利息 3,770,305.59 5,468,819.43
银行理财收益 34,002.88 19,953.91
应收款项融资贴现息 -177,368.33 -152,814.82
成本法核算的长期股权投资收益 - 7,202,177.51
合计 3,626,940.14 12,538,136.03
其他说明：
不适用
□适用 √不适用
二十、 补充资料
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 金额 说明
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减 -1,151,423.81
值准备的冲销部分
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经 2,370,381.85
营业务密切相关、符合国家政策规定、按照
确定的标准享有、对公司损益产生持续影响
的政府补助除外
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值 2,401,926.18
业务外，非金融企业持有金融资产和金融负
债产生的公允价值变动损益以及处置金融资
产和金融负债产生的损益
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占
用费
委托他人投资或管理资产的损益
对外委托贷款取得的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的
各项资产损失
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投
资成本小于取得投资时应享有被投资单位可
辨认净资产公允价值产生的收益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合
并日的当期净损益
非货币性资产交换损益
债务重组损益
企业因相关经营活动不再持续而发生的一次
性费用，如安置职工的支出等
因税收、会计等法律、法规的调整对当期损
益产生的一次性影响
因取消、修改股权激励计划一次性确认的股
份支付费用
对于现金结算的股份支付，在可行权日之
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项目 金额 说明
后，应付职工薪酬的公允价值变动产生的损
益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房
地产公允价值变动产生的损益
交易价格显失公允的交易产生的收益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的
损益
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -37,755.99
其他符合非经常性损益定义的损益项目
减：所得税影响额 591,067.56
少数股东权益影响额（税后） 0.03
合计 2,992,060.64
对公司将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》未列举的项目认
定为非经常性损益项目且金额重大的，以及将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号
——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
√适用 □不适用
加权平均净资产 每股收益
报告期利润
收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净 1.81 0.28 0.28
利润
扣除非经常性损益后归属于 1.67 0.26 0.26
公司普通股股东的净利润
□适用 √不适用
□适用 √不适用
法定代表人：韩江龙
董事会批准报送日期：2026 年 8 月 28 日
修订信息
□适用 √不适用
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