全通教育集团（广东）股份有限公司 2026 年半年度报告全文
全通教育集团（广东）股份有限公司
（公告编号：2026-034）
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公司董事会及董事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、完整，不存在
虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
公司负责人毛剑波、主管会计工作负责人蔡兴伦及会计机构负责人(会计主管人员)刘
惠碧声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
所有董事均已出席了审议本次半年报的董事会会议。
本报告中如有涉及未来的计划、业绩预测等方面的内容，均不构成本公司对任何投资
者及相关人士的承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计
划、预测与承诺之间的差异。
截至报告期末，公司应收账款余额为 22,459.06 万元，账面价值为 15,020.90 万元，占
报告期末总资产的 22.38%。公司教育信息化项目类业务涉及从合同签订到项目验收需要经
历硬件采购、软件开发与测试、硬件安装及系统集成、项目交付验收等多个环节，部分客
户付款审批流程时间较长。公司该业务性质导致公司的应收账款周转速度较慢，应收账款
余额较大。公司继续教育业务主要客户为学校、教育主管部门，近年来，受到预算经费短
缺因素影响，公司应收账款余额较大。若未来宏观经济环境出现不利变化，导致客户违约
情况增多，公司将面临较高的坏账风险，进而可能直接影响公司的资金周转效率和经营业
绩表现。
教育行业关乎国计民生，受国家及地方政策影响显著。政策调整可能改变行业发展方
向、市场竞争格局及企业准入门槛，给公司经营带来不确定性。近年来，受地方财政持续
紧缩影响，公司继续教育业务教师培训采购量明显下滑，且项目的设计更倾向于属地高校。
若该趋势延续，公司继续教育业务的订单规模及营收将面临进一步下行压力。
受科学技术和国家政策影响，公司所处的教育信息服务行业正在发生演变。近年来，
AI、虚拟现实技术、5G、云计算等创新技术不断应用；国家密集出台的相关行业政策，为
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行业发展指明了新方向的同时，也为公司发展提出了新要求。未来，如果公司在激烈的行
业竞争格局中，未能准确把握行业、信息技术发展趋势，未能及时迭代与市场需求相匹配
的产品，将会给公司的健康发展带来阻碍。
稳定的关键管理和技术研发团队是保持公司核心竞争力的前提，若关键人才流失，将
会导致公司协调资源和解决问题的能力降低，影响公司业务流程的顺利运转，在一定程度
上影响公司业务的稳定性和发展的持续性。
人工智能技术迭代速度快，AI 与教育场景融合的市场尚处于发展初期。若公司未能精
准研判行业技术发展趋势，新产品研发决策出现方向偏差，或是无法及时将前沿技术落地
应用于产品迭代升级，公司或将难以维持技术与市场竞争优势，进而对未来经营业绩增长
造成不利影响。
公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
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盖章的财务报表。
以上备查文件的备置地点：公司董事会办公室。
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释义
释义项 指 释义内容
全通教育、公司、本公司 指 全通教育集团（广东）股份有限公司
报告期 指 2026 年 1 月 1 日至 2026 年 6 月 30 日
上年同期 指 2025 年 1 月 1 日至 2025 年 6 月 30 日
报告期末 指 2026 年 6 月 30 日
中国证监会 指 中国证券监督管理委员会
深交所 指 深圳证券交易所
会计师事务所、司农会计师事务所 指 广东司农会计师事务所（特殊普通合伙）
南昌经济技术开发区中文旭顺企业管理合伙企业
中文旭顺 指
（有限合伙）
信沃科技集团有限公司，曾用名有“北京全通继教
信沃集团 指 科技集团有限公司”“北京继教网技术有限公司”
“北京全通继教科技有限公司”，公司全资子公司
全通基础 指 全通教育基础设施投资管理有限公司
公司章程 指 全通教育集团（广东）股份有限公司章程
基础教育 指 中国幼儿园、小学、初中、高中整个基础教育阶段
CMMI（Capability Maturity Model Integration）即能
力成熟度模型集成模型，是国际上用于评价软件企
业能力成熟度的一项重要标准，是企业在开发流程
CMMI5 级 指
化和质量管理上的国际通行标准。CMMI 模型分为 5
级，覆盖 27 个过程域，其中 CMMI5 是最高级别的
认证
中小学教师国家级培训计划，由教育部、财政部
国培计划 指 2010 年全面实施，是提高中小学教师特别是农村教
师队伍整体素质的重要举措
基础运营商是指三大基础电信运营商，包括中国移
基础运营商 指 动通信集团公司、中国联合网络通信集团公司、中
国电信集团公司
元、万元 指 人民币元、人民币万元
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第二节 公司简介和主要财务指标
一、公司简介
股票简称 全通教育 股票代码 300359
股票上市证券交易所 深圳证券交易所
公司的中文名称 全通教育集团（广东）股份有限公司
公司的中文简称（如有） 全通教育集团（广东）股份有限公司
公司的外文名称（如有） QTONE EDUCATION GROUP（GUANGDONG）CO.,LTD
公司的外文名称缩写（如
QTEDU
有）
公司的法定代表人 毛剑波
二、联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 赵彪 杨帆
中山市东区中山四路 88 号尚峰金融商 中山市东区中山四路 88 号尚峰金融商
联系地址
务中心 5 座 18 层 务中心 5 座 18 层
电话 0760-88368596 0760-88368596
传真 0760-88328736 0760-88328736
电子信箱 qtjy@qtone.cn qtjy@qtone.cn
三、其他情况
公司注册地址、公司办公地址及其邮政编码、公司网址、电子信箱等在报告期是否变化
□适用 ?不适用
公司注册地址、公司办公地址及其邮政编码、公司网址、电子信箱等在报告期无变化，具体可参见 2025 年年报。
信息披露及备置地点在报告期是否变化
□适用 ?不适用
公司披露半年度报告的证券交易所网站和媒体名称及网址，公司半年度报告备置地在报告期无变化，具体可参见 2025 年
年报。
注册情况在报告期是否变更情况
□适用 ?不适用
公司注册情况在报告期无变化，具体可参见 2025 年年报。
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四、主要会计数据和财务指标
公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据
□是 ?否
本报告期 上年同期 本报告期比上年同期增减
营业收入（元） 87,890,831.46 124,564,063.43 -29.44%
归属于上市公司股东的净利
-41,542,579.87 -32,302,613.98 -28.60%
润（元）
归属于上市公司股东的扣除
非经常性损益的净利润 -43,170,457.30 -34,552,651.63 -24.94%
（元）
经营活动产生的现金流量净
-53,212,522.39 -44,749,430.09 -18.91%
额（元）
基本每股收益（元/股） -0.07 -0.05 -40.00%
稀释每股收益（元/股） -0.07 -0.05 -40.00%
加权平均净资产收益率 -8.11% -5.58% -2.53%
本报告期末 上年度末 本报告期末比上年度末增减
总资产（元） 671,249,218.50 737,472,810.74 -8.98%
归属于上市公司股东的净资
产（元）
截至披露前一交易日的公司总股本：
截至披露前一交易日的公司总股本（股） 633,333,422
公司报告期末至半年度报告披露日股本是否因发行新股、增发、配股、股权激励行权、回购等原因发生变化且影响所有
者权益金额
□是 ?否
支付的优先股股利 0.00
支付的永续债利息（元） 0.00
用最新股本计算的全面摊薄每股收益（元/股） -0.0656
五、境内外会计准则下会计数据差异
□适用 ?不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
□适用 ?不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
六、非经常性损益项目及金额
?适用 □不适用
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单位：元
项目 金额 说明
非流动性资产处置损益（包括已计提 主要是处置固定资产损失及处置长期
-11,553.80
资产减值准备的冲销部分） 股权投资产生的投资收益
计入当期损益的政府补助（与公司正
常经营业务密切相关、符合国家政策
规定、按照确定的标准享有、对公司
损益产生持续影响的政府补助除外）
除同公司正常经营业务相关的有效套
期保值业务外，非金融企业持有金融
资产和金融负债产生的公允价值变动 265,187.65 交易性金融资产公允价值变动
损益以及处置金融资产和金融负债产
生的损益
债务重组损益 120,000.00 债务重组收益
除上述各项之外的其他营业外收入和
-188,340.55 对外捐赠、滞纳金支出、违约金等
支出
其他符合非经常性损益定义的损益项 个税手续费返还、增值税减免、理财
目 产品投资收益
减：所得税影响额 289,150.86
少数股东权益影响额（税后） 589.83
合计 1,627,877.43
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
?适用 □不适用
其他符合非经常性损益定义的项目系除政府补助外的其他收益金额 62,936.47 元、银行理财产品投资收益 675,828.93 元。
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益
项目的情况说明
□适用 ?不适用
公司不存在将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为
经常性损益的项目的情形。
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第三节 管理层讨论与分析
一、报告期内公司从事的主要业务
公司致力于教育信息化及信息服务多年，以基础教育学段家校互动服务起步，业务逐步发展至涵盖
基础教育及教师继续教育不同领域，并通过子公司开展高校服务业务。报告期内公司主营业务未发生变
化。
（一）公司的主要产品及经营模式
家校互动升级业务是在基础运营商家校互动业务的基础上针对学校及家庭用户进行功能升级，融
合了动力加·智能校园、智慧心理等增值业务，为基础教育阶段家庭提供孩子在校的基础信息服务、学
习提升服务和家庭教育指导。该业务采取与基础运营商合作的经营模式，依托和教育平台海量用户基础，
利用自有渠道或第三方渠道商进行业务推广运营。
（1）动力加·智能校园
动力加·智能校园秉持为 K12 学校搭建智慧校园生态圈的理念，采用物联网、大数据等技术，创
新使用“云服务”+“移动互联网”的服务方式，充分互联学校、学生、家长和智能设备，发挥科技+
教育的优势，为 K12 学校提供校园安全、智慧消费、智慧校务、亲情沟通、校园阅读等产品应用服务，
旨在持续提升学校的信息化管理水平，改善学生的学习生活质量，关注学生的身心健康，构建高效的家
校沟通桥梁。
（2）智慧心理
公司顺应国家、社会、学校及家长对学生心理健康的重视程度不断增强的趋势，依托公司对物联网、
大数据等技术的积累和应用经验，推出面向 K12 学校的智慧心理产品。智慧心理产品集心理测评、预
警筛查、档案管理、科研分析等功能于一体，通过智能化的手段，旨在为学生提供全方位、个性化的心
理健康服务，促进教育资源的合理利用和家校社会相结合，从而提升学生的心理健康水平。公司智慧心
理服务产品面向教育主管部门及学校进行推广，学校可按年或按测评人次付费；对于学校未统一采购服
务的场景，家长可付费获取学生心理测评报告。此外，公司积极推动智慧心理服务包在中国移动平台上
架。家长可通过移动渠道订阅相关服务并完成付费，公司与中国移动按约定比例进行收益分成。
继续教育业务专注于中小学教师的继续教育培训服务，为中小学教师在职继续教育培训提供系统
的培训平台建设、课程内容开发和培训体系构建等服务。公司全资子公司信沃集团旗下中小学教师继续
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教育网（www.teacher.com.cn）创建于 2002 年，为教育部首批推荐的“国培计划”网络培训服务机构，
采取远程培训、面授培训及混合式培训形式面向全国中、小、幼教师及校（园）长等开展非学历培训。
该业务主要采取教育行政主管部门招标购买培训服务的模式进行开展。
教育信息化业务致力于打造 To G 和 To B 端的新质生产力和智慧教育服务能力，聚焦 5G+与 AI+发
展的行业浪潮，以教育数智化升级转型为契机，依托公司自身与基础运营商的广泛合作，为区域与单校
信息化和数智化转型提供三大基础能力（平台底座建设、开放生态融合、场景定制化）+三大核心能力
（数字基座、数据治理、教育场景的 AI 应用）+两大领域（以电子学生证为核心的 AIOT 智慧校园、以
数据治理为目标的区域教育云）。
基于多年来积累的技术研发，公司目前已经打造了较为完整的教育信息化产品体系，目前核心产品
已涵盖整个教育信息化应用领域，面向教育主管部门、学校老师、学生、家长提供涵盖“教、学、考、
练、评、管、联”的完整服务方案，目前覆盖了校内外多个教育信息化场景和服务，包括智慧安全平台、
智慧教学管理平台、教育管理平台、教育资源平台、智慧家校平台、教育办公平台、综合素质评价平台、
云阅卷评测、物联网校园、课程管理中心等产品，能够为区域、单校乃至运营商提供完整的校园信息化
软硬件和业务运营支撑服务，经营模式主要是教育主管部门/学校/运营商招标购买。同时，公司积极推
进智慧教育产品向 AI 转型，通过 AI+教育应用的形式，为学校师生提供 AI 学生证、AI 伴学等智慧教
育服务。
在运营商 To B 平台和业务建设方面，公司与中国移动通信集团合作紧密，参与了其多个全国、省
级 5G 及 AI 教育平台，如融合教育平台、电子学生证平台、5G 高清智慧家校平台以及数字化考试平台
的建设和运营支撑服务，目前在 AI 智慧体育、AI 学习机配套平台、电子学生证 AI 增值服务等领域，
正协同运营商面向 B 端 G 端用户提供整体解决方案。同时积极探索在 DICT 领域与运营商协同推进，
面向全国范围内的多个区域级云平台建设。
（二）报告期内业务经营情况
公司致力于教育信息化及信息服务多年，形成了以家校互动升级业务、继续教育业务及教育信息化
业务为主营业务的业务布局。
分业务来看：继续教育业务受行业格局变革、政策调整及市场环境变化、财政经费缩减等多重因素影响，
收入、毛利同比分别下降 2,381.77 万元、816.19 万元；家校互动升级业务因市场竞争加剧，收入、毛利
同比分别减少 225 万元、215.45 万元；教育信息化项目建设及运营业务受客户预算收紧、市场竞争加剧、
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项目周期延长影响，收入同比减少 1,025.01 万元，依托降本增效措施，该项业务毛利同比增加 206.38
万元。受继续教育业务和家校互动升级业务毛利减少、联营企业投资收益降低、应收账款信用减值损失
增加影响，本期归属于上市公司股东的净利润为-4,154.26 万元，同比下降 28.60%。归属于上市公司股
东的扣除非经常性损益的净利润为-4,317.05 万元，同比下降 24.94%。
报告期内公司业务进展情况如下：
（1）动力加·智能校园
报告期内，动力加·智能校园持续为全国 2000 余所中小学提供校园安防、校园管理、校园生活等
多场景数字化运营服务，在持续践行赋能 K12 智慧校园生态建设的发展理念之下，不断丰富校园消费
场景、拓展数字化服务边界、优化终端用户体验，为中小学客户提供一站式智慧校园数字化建设服务。
公司依托现有成熟系统与技术能力，聚焦校园消费场景的差异化需求，打造轻量化新型智能产品—
—“AI 数字身份”，以自研产品为核心竞争力，凭借优质的产品与服务，获得广大学校及用户的认可
与好评。报告期内，公司团队正稳步部署、推进外部代理渠道布局建设，持续拓宽市场服务覆盖面。
（2）全通星云：智慧洗衣、智慧吹风
报告期内，全通星云作为公司重点打造的智慧服务平台，充分发挥其数字化技术底座价值，持续拓
展校园服务与消费应用场景。平台旗下智慧洗衣、智慧吹风业务紧贴校园师生日常需求，坚持落地“一
校一策”定制化运营方案；持续挖掘家长核心诉求、规划配套运营举措，围绕家长重点关注的卫生安全
痛点探索差异化服务。
业务围绕校园运营周期统筹推进各项工作，紧抓寒假窗口期、春季开学黄金节点开展工作。充分利
用假期校园空档集中攻坚，统筹推进入校建设相关工作；抢抓开学黄金时段，策划多元化入校宣传推广
活动，聚焦新生群体开展服务普及，持续培养用户使用习惯，高效实现新生批量激活，夯实校内用户基
本盘。
（3）智慧心理
报告期内，公司携手中国移动，积极响应国家关于加强学生心理健康管理政策号召，稳步推进中国
移动上架产品“智慧心理”服务包的拓展工作。公司持续依托线上走流量、线下走入校，自有渠道、代
理渠道、社会渠道“三管齐下”的推广模式，持续拓展试点学校及测评体验学校开展相关业务。未来，
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公司将持续深耕现有合作区域，加快业务布局，持续优化渠道推广策略，助力“智慧心理服务包”业务
保持稳健发展。
（4）儿童专注力
报告期内，公司持续运营中科院心理研究所成果转化“中科多特儿童专注力”项目，两家多特儿童
专注力线下门店经营持续向好。门店依托成型的线上线下协同运营体系，持续落实线上精准引流、线下
体验转化、客户长效运维的全流程运营模式，精细化运营举措深耕成效显现，门店客户转化效率与服务
效能保持稳中向好态势。
内部运营、市场、教学团队不断磨合优化，团队凝聚力与业务执行力得到进一步提升。公司持续整
合内外各类资源，稳步提升成交转化率与客户续课率，持续夯实单店盈利能力。标准化门店运营范式更
加成熟，为后续门店复制扩张、推动项目规模化发展筑牢基础。
（5）全课云 AI 平台
报告期内，公司持续优化全课云 AI 平台产品生态，以“标准化运营+标杆打造”为双引擎拓展试
点布局，现已实现近百所学校签约试点。通过多校试点，公司成功验证产品完整教学闭环、培育形成稳
定的教师试用群体、完成竞品对标验证、夯实产品竞争优势。报告期内，已有多校教师主动反馈需求，
表示愿意持续使用产品，部分学校主动提出后续拓展合作意愿。
同时，公司积极创新业务模式，打造标杆深度试点学校，落地暑期作业居家提交、AI 自动批阅新
模式，并推进家长端收费试点方案落地筹备，沉淀商业化可复制案例，持续完善相关运营配套条件。目
前平台已全面跑通硬件适配落地流程，软硬件一体化能力持续提升，并通过标杆学校深度实践持续挖掘
场景痛点、优化产品能力，充分发挥示范辐射作用。
（6）校园食品安全：膳安通、洗碗宝
报告期内，公司紧抓国家校园食品安全治理、膳食经费规范化管理政策机遇，深耕校园食安领域软
硬件一体化创新布局，双线运营膳安通学校食堂智慧监管系统、洗碗宝物理清洗业务体系，打造校园食
堂全流程食品安全综合解决方案，在产品迭代、渠道建设、市场拓展等方面取得阶段性成效。
产品端，公司双业务协同发力、互补赋能。其中，膳安通以“流程可溯、安全可控、数据可视、服
务可及”为核心理念，依托物联网、大数据、AI 智能等数字化技术，聚焦食材溯源、过程监管、事后
追责、清洗合规、经费透明五大核心场景，实现四级联动监管架构的对接与使用，落地校园食堂安全监
管的全链条数字化管理，从源头筑牢校园食品安全防线。“洗碗宝”从感官、理化、微生物、运行、设
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备和培训六个维度，建立明确、可量化的服务标准，保障项目落地质量与合规要求，以完成食堂洗消体
系标准化升级，补齐校园餐饮清洗合规关键短板。
市场与渠道方面，公司积极探索校企合作运营模式，以中山区域为核心样板深耕细作，其中中山区
域已完成 250 所以上校园食堂智慧监管平台的签约合作，品牌认可度持续提升。同时推进跨区域多点布
局，复制成熟商业化运营模型，精准开拓外地校企市场。公司创新渠道模式，搭建直销+代理的多元化
渠道体系，进一步提速区域市场渗透、丰富营收结构。
立项收入同比显著回落，相较往年同期出现较大幅度的下滑。2026 年上半年业务收入下滑，核心诱因
集中于行业格局、财政经费、市场竞争、资金周转等。当前国培项目已形成高校主导的固化发展格局，
社会培训机构逐步被边缘化，项目申报与业务参与渠道持续受限。非国培项目市场参与主体数量不断增
加，供需失衡导致行业竞争进入白热化阶段。与此同时，各地财政教育经费普遍承压收紧，校外培训、
跨省外出培训相关预算持续压降，地方教师培训工作整体转向属地自主落地实施，各地教育主管部门培
训项目款项延迟拨付也已成为行业常态。面对 2026 年教师培训行业的深度调整与市场变局，公司调整
组织架构与人员配置，降低对单一业务模式的依赖；在巩固传统教师培训主业的基础上，打破项目制经
营惯性，整合内外部优质资源，深耕区县及学校端市场，依托产品与服务探索与区县、学校建立长期稳
定合作的新模式，打造可持续的商业发展路径。为适应市场环境的变化、契合教育部的政策方向，2026
年公司在课程研发方面主动求变，研发内容主题更为聚焦。同时调整研发思路，加强对外合作，以降低
课程研发成本。2026 年上半年通过自主研发与合作购买等方式，累计生成各类教师培训课程约 800 门、
总学时达 8132.6 学时。
信沃集团旗下高校服务业务板块也在积极寻求业务转型，针对传统的校企合作业务，合作期内在校
生已基本毕业，目前的主要工作是积极争取回款。新的业务方向重点围绕实验室集成项目、技术平台服
务项目、产教融合项目三大板块开展工作。同时公司组织开展人力资源优化，降本增效，业务团队也在
积极进行培训和新业务尝试。目前，针对网络安全多域对抗实训室项目已有落地案例；围绕合作方的产
品销售业务也已初步探索成功，分别在济南、青岛等地相继落地了相关业务。高校专业建设能力评价系
统已完成研发工作，正在积极准备部分院校的招标工作，力争在今年完成该平台的项目落地。
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公司积极构建升级智慧校园整体解决方案，在平台、产品供给上积极拥抱 AI 赋能行业机会，坚持
以注重质量、审慎落地为具体实施原则，结合自身技术产品为校园等教育业务客户提供智慧校园整体解
决方案。公司将在教育数字化、教育资源供给、教育安全设施、实验实训设备更新等方面，结合经济环
境和客户财政情况，深耕智慧校园业务市场，推动教学科研设备的现代化升级。
报告期内，公司持续深耕教育信息化平台相关业务和运营商 To B 业务。其中，在区域级平台的教
育数据治理、教育优质均衡管理以及精准学等领域取得进展，目前雄安新区、浙江等区域平台持续落地
并覆盖学校；依托 AI+物联网能力取得的进展，在北京、山东、内蒙等地实现了物联网校园综合平台的
落地，逐步向全国推广；在 AI+智慧教育应用的落地取得进展，在广西、山东实现 AI 应用落地推广；
在标准智慧校园产品服务上，公司积极拥抱 AI 浪潮，结合客户实际需求逐步完善智慧校园平台、智慧
体育平台、智慧教学及应用产品，促进智慧校园业务的良性发展，在 AI 化应用场景上，目前在 AI 平
安校园、AI 电子学生证、AI 智慧体育、AI 学习机等场景积极探索应用融合，为学校提供更好更便捷的
标准智慧教育应用。
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 3 号——行业信息披露》中的“软件与信息技术服务业”的披露
要求
公司致力于教育信息化及信息服务多年，业务涵盖基础教育、教师继续教育及职业教育等不同领域。
近年来，密集的行业政策与日新月异的科学技术深刻影响着教育行业的现状与发展。
政策端：国家层面始终对教育行业给予有力的政策引导，建设教育强国这一方针坚定不移。多年来，
国家秉持立德树人、教育公平原则，致力于培育强国人才和推动教育均衡发展。近年来，随着“双减”
政策的持续推进，为学生减负仍为当前主要任务，同时国家也将关注点聚焦于心理健康教育、人工智能
与教育的深度融合以及通过数字化手段为教师赋能等关键领域，不断加大政策扶持力度，旨在推动教育
行业的全面升级与创新变革。
标准修订）〉的通知》。两份文件聚焦于课程内容和教材更新，旨在培育学生核心素养、提升教师教学
效能、强化家校协同育人。
要全面贯彻党的教育方针，坚持把高质量发展作为各级各类教育的生命线。制定实施教育强国建设规划
纲要。落实立德树人根本任务，推进大中小学思想政治教育一体化建设。开展基础教育扩优提质行动，
加快义务教育优质均衡发展和城乡一体化，改善农村寄宿制学校办学条件，持续深化“双减”，推动学
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前教育普惠发展，加强县域普通高中建设。减轻中小学教师非教学负担。办好特殊教育、继续教育，引
导规范民办教育发展，大力提高职业教育质量。加强学生心理健康教育。大力发展数字教育。弘扬教育
家精神，建设高素质专业化教师队伍。
大主要任务和举措，包括构建系统化课程体系、实施常态化教学与评价、开发普适化教学资源、建设泛
在化教学环境、推动规模化教师供给和组织多样化交流活动。《通知》还提出加强顶层设计和部门协同，
个方面重点任务：塑造立德树人新格局，培养担当民族复兴大任的时代新人；办强办优基础教育，夯实
全面提升国民素质战略基点；增强高等教育综合实力，打造战略引领力量；培育壮大国家战略科技力量，
有力支撑高水平科技自立自强；加快建设现代职业教育体系，培养大国工匠、能工巧匠、高技能人才；
建设学习型社会，以教育数字化开辟发展新赛道、塑造发展新优势；建设高素质专业化教师队伍，筑牢
教育强国根基；深化教育综合改革，激发教育发展活力；完善教育对外开放战略策略，建设具有全球影
响力的重要教育中心。
字技术应用。引导、规范地方、学校与数字科技企业、科研院所等开展深度合作，基于大模型研发教师
智能助手，全流程支撑教师教研备课、作业管理、学情分析、学生评价、培训研修等工作，为教师赋能
增效。
和干预机制。推进建设全国学生心理健康监测预警系统，每年组织开展 1 次心理健康抽样监测。督促指
导地方建设监测预警系统，完善心理健康问题及时发现、预警、干预处置机制，推进分级响应模式。推
进实施全员育心制度。开展心理健康教育培训，提升教师“育心”意识和能力，在学科教学中有机融入
心理健康教育内容，提高对学生心理行为偏常的识别和早期干预能力。
加快构建学校全员育心工作体系，切实把学生心理健康工作摆在更加突出位置。同时提出保障校园食品
安全。落实学校食品安全主体责任、校长第一责任人责任，严格规范校园餐饮各项管理。加强学校食堂
设施设备配备和升级。
工智能与教育深度融合格局，构建起人工智能全学段教育和全社会通识教育体系，形成全民人工智能素
养培育长效机制。提出促进人工智能与教育深度广泛融合。学生学习上，研发智能学伴，促进德智体美
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劳全面发展，重点推动网络思政育人、学生个性学习，促进教育普惠公平和全纳包容。教师教学上，研
发智能教学系统，支撑课前备课、课中教课、课后作业等教学全环节，推动教师智能研修，推动教师减
负增效。学校治理上，打造教育智能大脑，聚焦政务服务、考试评价、就业服务、校园安全、资源分配
等场景，支撑便捷服务、精准管理、科学决策。
作出部署。明确到 2030 年高质量教育体系基本建成，围绕塑造立德树人新格局、强化教育对科技和人
才的支撑作用、全面提升教育公共服务质量和水平、培养造就高水平教师队伍、扩大高水平教育对外开
放 5 个方面部署 23 项重点任务。《教育发展“十五五”规划》充分考虑了学龄人口结构变化、人工智
能颠覆性影响两大变量，以这双重变量为牵引，在完善教育资源前瞻布局、强化教育区域布局、优化人
才培养布局等方面进行了针对性部署，搭建起覆盖人口适配、区域协调、人才培养与制度创新的完整政
策框架，为 2030 年建成高质量教育体系提供了系统性支撑。
科技端：人工智能领域经历了从早期探索、机器学习阶段，到深度学习兴起再演进至当前大模型主
导时期的持续跃迁。技术边界不断拓展，能力层级持续深化。大模型技术，作为驱动本轮科技与产业变
革的重要引擎，展现出强大的辐射带动效应，持续重塑 AI 赋能教育的底层逻辑。生成式 AI 的发展轨
迹正由“通用化”向“专业化”聚焦，混合模型架构、行业垂直模型、轻量化端侧模型等多技术路线并
行发展，适配教育领域多元化业务场景，显著提升对教师、学生及管理者的赋能价值。国内大模型及开
源生态持续完善，有效降低了教育企业获取基础人工智能能力的门槛，推动国产大模型在教育场景逐步
开展规模化试点应用。众多教育机构加速接入，大幅收窄了行业参与者在底层模型能力上的差距，加速
推动人工智能技术在教育领域的落地探索。同时应当看到，大模型在教育场景深度落地仍面临内容治理、
个性化适配、商业化可持续性等多重挑战，行业智能化转型尚处在持续探索阶段。
在此背景下，公司积极响应国家政策号召，凭借敏锐的洞察力与坚定的决心，持续深耕家校互动升
级业务、继续教育业务、教育信息化项目建设及运营业务。同时也在智慧心理、职业教育等业务上持续
发力，并在教育+AI 业务领域积极探索：公司深耕教育信息化领域十余年，具备覆盖校园全场景的信息
化管理能力。同时，作为全国中小学教师继续教育的龙头企业，在教师教学能力提升领域拥有逾 20 年
的深厚积淀，累计培训教师超三千万人次。此外，公司连续十几年为运营商中国移动建设运营省级“和
教育”平台，承建全国电子学生证平台，公司具备千万级用户大平台应用的开发与运营能力。公司基于
在教育信息化全场景的建设能力、教师培训规模化的专业实践能力和大平台建设的丰富经验等综合优势，
结合当前政策引领和技术应用，在教育 AI 产品的研发与应用上具备坚实基础和独特竞争力。目前公司
正在全面研发新课标导向下基于教师教学效能、学生综合素养“双提升”的家校协同平台——全课云
AI 平台。
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全课云 AI 平台融合多种算法及人工智能技术，汇聚头部优质内容资源，为用户提供丰富的教育场
景支持，从而实现因材施教。平台贯穿学业能力检测-教学策略设定-教学活动应用-教学效果分析-学业
能力检测的上升螺旋，构建起更高效、更智能的教育闭环，深刻改变教育生态。该平台对教育参与者的
效率提升主要体现在（一）学生个性化学习：AI 深度分析学习数据，动态生成自适应学习路径；基于
测评结果即时生成错因分析报告，定位知识断层，自动推送相关内容针对性补强。（二）教师精准教学：
AI 解析学情热力图，直观呈现共性薄弱点，推荐分层教学资源，指导备课重点；通过自动批改、智能
排课等功能减少事务耗时，释放教学精力，专注于 AI 无法替代的人文关怀中，真正地从“事务型”转
向“育人型”教育者角色。（三）家长科学陪伴：学生学习轨迹实时同步家长端消除信息差，学习过程
透明化；根据学生学习习惯生成家庭个性化辅导策略，有效配合教师实施家庭教育。（四）教育局智慧
管理：通过 AI 教学数据驾驶舱，对动态教学情况展开深入分析，在教学质量评估、教育资源分配上提
供高效决策支持，大幅提升管理效能。平台以深刻理解教育教学为核心，旨在全方位赋能教育参与者，
持续提升教学质量，培育学生核心素养，强化家校共育，推动教育事业的全面发展。这将在一定程度上
破解教育个性化、高质量、大规模难以兼顾的“不可能三角”困境。目前该平台产品已完成初步研发，
现处于学校试点阶段，公司将尽快面向市场推广。
公司在教育信息化领域深耕多年，家校互动升级业务采取与基础运营商深入合作的模式，依托“和
教育”平台海量用户基础，利用自有渠道或第三方渠道商进行业务推广运营，积累了较强的渠道领先优
势；同时公司在多个省为中国移动提供“和教育”平台开发运维服务，积累了丰富的技术和经验，具备
较为完善的平台开发运维能力。
在中小学教师培训行业领域，公司全资子公司信沃集团旗下网站“中小学教师继续教育网”是教育
部“国培计划”第一批网络培训资质机构的网站，是国内同领域创办早、规模大、覆盖广、实力强、资
源优、学员多、功能完备、绩效显著的龙头网站。
二、核心竞争力分析
报告期内，公司核心竞争力未发生重大变化，未发生因核心管理团队或关键技术人员离职、设备或
技术升级换代、特许经营权丧失等导致公司核心竞争力受到严重影响的情形。
公司多年来保持与基础运营商深度合作，依托“和教育”平台海量用户基础，通过内生挖潜及外部
协同合作等方式不断扩大家校互动升级业务规模，该业务覆盖全国多个省份，通过服务校园直接或间接
触达数千万基础教育阶段家庭用户。同时，除为“和教育”平台提供开发运维服务外，也为教育主管部
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门及学校提供智慧校园整体解决方案，具备较强的智慧教育领域平台开发综合能力。此外，公司通过教
师继续教育业务，经过多年发展服务了广大的中小学教师、校长群体，积累了较强的客户资源优势。
公司在教育信息化及高校服务行业深耕多年，积累了丰富的渠道资源，目前已形成覆盖校内外多场
景、涵盖教育主管部门、学校、教师、家长及学生等 B 端、C 端主体的渠道服务体系，可以有效地实现
对信息化产品用户需求的准确把握和及时反馈，保障对用户服务的随时响应和本土化支撑。公司持续加
大对渠道服务团队的发展与培养，不断提升渠道服务能力与效率，进一步夯实公司的服务竞争优势。
经过多年积累，公司充分认识到技术研发创新为业务发展带来的巨大推动力。公司及子公司已拥有
多项软件著作权、高新技术企业证书和 CMMI5 级资质，建立了完善的技术管理体系，基于公司相关业
务平台海量用户群，围绕教育数据治理和智慧教育应用集群重点发力，拥有较为深厚的储备。在云计算、
大数据、移动互联、物联网、人脸识别技术应用领域积累了各种与教育应用场景紧密结合的技术应用经
验。通过不断完善研发体系，公司进一步增强研发创新能力，不断深化科学技术与教育应用场景的紧密
结合，重塑学习与教育的过程及方式，增加用户粘性，提升公司产品的核心竞争力。
三、主营业务分析
概述
参见“一、报告期内公司从事的主要业务”相关内容。
主要财务数据同比变动情况
单位：元
本报告期 上年同期 同比增减 变动原因
营业收入 87,890,831.46 124,564,063.43 -29.44%
营业成本 73,233,462.97 101,820,463.94 -28.08%
销售费用 7,884,479.60 8,968,248.26 -12.08%
管理费用 36,218,399.26 38,393,941.05 -5.67%
主要是利息收入减少
财务费用 -851,512.19 -1,670,025.22 49.01%
所致
主要是利润总额减少
所得税费用 -33,039.88 -16,888.13 -95.64%
所致
家校互动升级业务和
教育信息化项目建设
研发投入 7,795,792.14 11,510,134.21 -32.27%
及运营业务的研发投
入减少所致
经营活动产生的现金流量净额 -53,212,522.39 -44,749,430.09 -18.91%
主要是赎回理财产品
投资活动产生的现金流量净额 4,951,991.63 -14,500,599.33 134.15% 增加、购买理财产品
减少所致
筹资活动产生的现金流量净额 4,554,559.89 -12,008,259.73 137.93% 主要是取得银行借款
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增加所致
现金及现金等价物净增加额 -43,705,970.87 -71,258,289.15 38.67%
公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动
□适用 ?不适用
公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。
占比 10%以上的产品或服务情况
?适用 □不适用
单位：元
营业收入比上 营业成本比上 毛利率比上年
营业收入 营业成本 毛利率
年同期增减 年同期增减 同期增减
分产品或服务
家校互动升级业务 26,129,829.50 24,012,426.03 8.10% -7.93% -0.40% -6.95%
教育信息化项目建
设及运营
继续教育业务 48,405,098.87 32,705,079.36 32.43% -32.98% -32.37% -0.60%
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 3 号——行业信息披露》中的“软件与信息技术服务业”的披露
要求：
占公司营业收入或营业利润 10%以上的行业情况
?适用 □不适用
单位：元
营业收入比上 营业成本比上 毛利率比上年
营业收入 营业成本 毛利率
年同期增减 年同期增减 同期增减
分客户所处行业
软件及信息服务 87,417,021.14 71,996,066.21 17.64% -29.35% -28.05% -1.49%
分产品
家校互动升级业务 26,129,829.50 24,012,426.03 8.10% -7.93% -0.40% -6.95%
教育信息化项目建
设及运营
继续教育业务 48,405,098.87 32,705,079.36 32.43% -32.98% -32.37% -0.60%
分地区
主营业务成本构成
单位：元
本报告期 上年同期
成本构成 同比增减
金额 占营业成本比重 金额 占营业成本比重
直接成本 37,003,478.93 50.53% 59,729,341.20 58.66% -38.05%
人工成本 23,856,841.18 32.58% 28,595,886.72 28.09% -16.57%
费用 12,325,508.88 16.83% 13,495,236.02 13.25% -8.67%
相关数据同比发生变动 30%以上的原因说明
?适用 □不适用
继续教育业务受行业格局变革、政策调整及市场环境变化、财政经费缩减等多重因素影响，收入同比减少 2,381.77
万元，减幅为 32.98%。收入减少对应的成本也减少，继续教育业务成本同比减少 1,565.58 万元，减幅为 32.37%，其中
直接成本减少 1,275.92 万元，减幅为 38.14%。
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教育信息化项目建设及运营业务受客户预算收紧、市场竞争加剧、项目周期延长影响，收入同比减少 1,025.01 万元，
减幅为 44.31%。收入减少对应的成本也减少，教育信息化项目建设及运营业务成本同比减少 1,231.39 万元，减幅为
四、非主营业务分析
?适用 □不适用
单位：元
金额 占利润总额比例 形成原因说明 是否具有可持续性
权益法核算的长期股权投资收益、理财
投资收益 -6,188,953.40 14.18% 是
产品投资收益等
公允价值变动损益 265,187.65 -0.61% 理财产品产生的公允价值变动收益 是
资产减值 11,513.33 -0.03% 计提合同资产减值 是
固定资产报废收入、收回已核销的履约
营业外收入 108,064.39 -0.25% 否
保证金等
营业外支出 319,612.56 -0.73% 固定资产报废损失、违约金、滞纳金等 否
政府补助、个税手续费返还、增值税减
其他收益 1,056,495.89 -2.42% 否
免等
信用减值 -2,168,634.05 4.97% 计提应收账款和其他应收款坏账损失 是
资产处置收益 9,063.50 -0.02% 处置非流动资产产生的利得 否
五、资产及负债状况分析
单位：元
本报告期末 上年末
比重增减 重大变动说明
金额 占总资产比例 金额 占总资产比例
货币资金 261,990,064.40 39.03% 307,661,451.94 41.72% -2.69%
应收账款 150,208,963.93 22.38% 159,640,722.25 21.65% 0.73%
合同资产 944,059.33 0.14% 1,162,812.66 0.16% -0.02%
存货 8,936,683.81 1.33% 5,589,748.90 0.76% 0.57% 合同履约成本增加
长期股权投资 46,614,388.47 6.94% 53,807,344.92 7.30% -0.36%
固定资产 12,198,934.62 1.82% 13,411,213.16 1.82% 0.00%
未完工的智能校园
在建工程 2,002,804.81 0.30% 1,335,685.24 0.18% 0.12%
系统工程增加
使用权资产 8,352,081.08 1.24% 8,108,099.67 1.10% 0.14%
短期借款 15,011,111.11 2.24% 5,004,277.78 0.68% 1.56% 银行借款增加
合同负债 28,810,361.60 4.29% 25,623,610.99 3.47% 0.82%
本期新增超过一年
租赁负债 3,470,733.40 0.52% 2,027,799.78 0.27% 0.25%
期的租赁合同
□适用 ?不适用
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?适用 □不适用
单位：元
计入权益
本期公允
的累计公 本期计提的
项目 期初数 价值变动 本期购买金额 本期出售金额 其他变动 期末数
允价值变 减值
损益
动
金融资产
产（不含衍生 51,521,951.54 265,187.65 21,000,000.00 38,008,318.13 34,778,821.06
金融资产）
投资
融资产
金融资产小计 61,806,778.71 265,187.65 0.00 0.00 21,000,000.00 38,008,318.13 0.00 45,063,648.23
上述合计 61,806,778.71 265,187.65 0.00 0.00 21,000,000.00 38,008,318.13 0.00 45,063,648.23
金融负债 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
其他变动的内容
报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化
□是 ?否
单位：元
期末
项目
账面余额 账面价值 受限类型 受限情况
货币资金 4,000.00 4,000.00 使用受限 保证金受限
合计 4,000.00 4,000.00
六、投资状况分析
?适用 □不适用
报告期投资额（元） 上年同期投资额（元） 变动幅度
□适用 ?不适用
□适用 ?不适用
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?适用 □不适用
单位：元
计入权益的
资产 本期公允价 报告期内购 报告期内售出 累计投资 其他
初始投资成本 累计公允价 期末金额 资金来源
类别 值变动损益 入金额 金额 收益 变动
值变动
自有闲置
其他 61,806,778.71 265,187.65 21,000,000.00 38,008,318.13 538,398.84 45,063,648.23
资金
合计 61,806,778.71 265,187.65 0.00 21,000,000.00 38,008,318.13 538,398.84 0.00 45,063,648.23 --
□适用 ?不适用
公司报告期无募集资金使用情况。
（1） 委托理财情况
?适用 □不适用
报告期内委托理财概况
单位：万元
产品类别 风险特征 报告期内委托理财的余额 逾期未收回的金额
银行理财产品 低风险 7,139.01 0
券商理财产品 低风险 3,000.84 0
公司作为单一委托人委托金融机构开展资产管理，或投资安全性较低、流动性较差的高风险委托理财具体情况
□适用 ?不适用
（2） 衍生品投资情况
□适用 ?不适用
公司报告期不存在衍生品投资。
七、重大资产和股权出售
□适用 ?不适用
公司报告期未出售重大资产。
□适用 ?不适用
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八、主要控股参股公司分析
?适用 □不适用
主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况
单位：元
公司名称 公司类型 主要业务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润
全通教育基础
教育基础 100,000,000.
设施投资管理 子公司 371,833,687.84 -41,452,721.32 5,040,361.35 -12,735,200.80 -12,735,200.80
设施 00
有限公司
北京继教网教
教育信息 20,000,000.0
育科技发展有 子公司 274,214,980.09 229,684,369.57 39,996,541.76 -6,609,210.86 -6,617,938.56
服务 0
限公司
广东全通教育
教育信息 50,000,000.0
科技集团有限 子公司 150,290,649.62 11,200,042.47 12,604,006.36 -8,612,743.19 -8,595,251.01
平台服务 0
公司
北京中教双元
教育信息 100,000,000.
科技集团有限 参股公司 423,186,379.88 343,607,621.30 83,510,847.24 -69,963,280.50 -70,090,111.07
服务 00
公司
报告期内取得和处置子公司的情况
?适用 □不适用
公司名称 报告期内取得和处置子公司方式 对整体生产经营和业绩的影响
广西全通继教网教育发展
注销 无影响
有限公司
主要控股参股公司情况说明
项目周期延长影响，公司收入同比有所下降，依托降本增效措施，净利润同比有所增加。所属联营企业北京中教双元科
技集团有限公司经营存在季节性影响，一般在上半年亏损，下半年盈利，全通基础本期对北京中教双元科技集团有限公
司确认投资收益-716.05 万元。
境变化、财政经费缩减等多重因素影响，收入同比大幅下降，净利润随之同比减少。
入结构同比有所变化，教育信息化项目建设及运营业务收入占比增加，对应的成本随之增加，导致净利润同比减少。
员增加，整体费用有所增加，最终导致上半年亏损同比增加。另外，公司投入的职业教育业务仍在孵化过程中，产品开
发和市场拓展占用了大量资金，尚未获得理想的营业收入。
九、公司控制的结构化主体情况
□适用 ?不适用
十、公司面临的风险和应对措施
截至报告期末，公司应收账款余额为 22,459.06 万元，账面价值为 15,020.90 万元，占报告期末总资
产的 22.38%。公司教育信息化项目类业务涉及从合同签订到项目验收需要经历硬件采购、软件开发与
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测试、硬件安装及系统集成、项目交付验收等多个环节，部分客户付款审批流程时间较长。公司该业务
性质导致公司的应收账款周转速度较慢，应收账款余额较大。公司继续教育业务主要客户为学校、教育
主管部门，近年来，受到预算经费短缺因素影响，公司应收账款余额较大。若未来宏观经济环境出现不
利变化，导致客户违约情况增多，公司将面临较高的坏账风险，进而可能直接影响公司的资金周转效率
和经营业绩表现。
针对上述风险，公司在完善制度的基础上，建立回款专项小组，加强对客户信用调查，落实内部催
收款项的责任，将应收款项的回收与各业务部门的绩效考核挂钩。对到期的应收账款，加大催收力度。
教育行业关乎国计民生，受国家及地方政策影响显著。政策调整可能改变行业发展方向、市场竞争
格局及企业准入门槛，给公司经营带来不确定性。近年来，受地方财政持续紧缩影响，公司继续教育业
务教师培训采购量明显下滑，且项目的设计更倾向于属地高校。若该趋势延续，公司继续教育业务的订
单规模及营收将面临进一步下行压力。
针对上述风险，公司将紧密跟踪国家及地方相关法规政策的出台动态，提前研判、主动作为，通过
优化资产结构、完善创新机制，系统性防范行业政策风险。同时，调整组织架构与人员配置，降低对单
一业务模式的依赖；在巩固传统教师培训主业的基础上，打破项目制经营惯性，整合内外部优质资源，
深耕区县及学校端市场，依托产品与服务探索与区县、学校建立长期稳定合作的新模式，打造可持续的
商业发展路径。
受科学技术和国家政策影响，公司所处的教育信息服务行业正在发生演变。近年来，AI、虚拟现
实技术、5G、云计算等创新技术不断应用；国家密集出台的相关行业政策，为行业发展指明了新方向
的同时，也为公司发展提出了新要求。未来，如果公司在激烈的行业竞争格局中，未能准确把握行业、
信息技术发展趋势，未能及时迭代与市场需求相匹配的产品，将会给公司的健康发展带来阻碍。
针对上述风险，公司将结合自身渠道优势，深入调研，对现有及潜在客户的需求进行充分挖掘，提
高自主研发创新能力，推动业务转型升级、融合创新，支撑教育教学服务高质量发展。
稳定的关键管理和技术研发团队是保持公司核心竞争力的前提，若关键人才流失，将会导致公司协
调资源和解决问题的能力降低，影响公司业务流程的顺利运转，在一定程度上影响公司业务的稳定性和
发展的持续性。
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针对上述风险，公司将继续重视对关键人才的培养，贯彻落实相应管理机制和激励政策，鼓励技术
创新，保证各项研发工作的有效组织和成功实施；通过科学的绩效考核机制，吸引人才和保留人才，从
而降低关键人才流失可能造成的管理成本增加、研发周期增长、核心技术泄密的风险。
人工智能技术迭代速度快，AI 与教育场景融合的市场尚处于发展初期。若公司未能精准研判行业
技术发展趋势，新产品研发决策出现方向偏差，或是无法及时将前沿技术落地应用于产品迭代升级，公
司或将难以维持技术与市场竞争优势，进而对未来经营业绩增长造成不利影响。
针对上述风险，公司将持续密切跟踪前沿技术动态、行业发展趋势与客户真实需求，持续保障技术
与产品创新投入，推进产品优化与业务模式创新，多措并举夯实核心竞争力，保障经营效益与可持续发
展能力。
十一、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表
?适用 □不适用
接待对 谈论的主要内容及提 调研的基本情况
接待时间 接待地点 接待方式 接待对象
象类型 供的资料 索引
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线上参与公司 2025
网络平台 公司 2025 年度经营 （www.cninfo.co
线上交流 成果、未来发展规划 m.cn）“公司公
会的投资者
告”之“调研”
十二、市值管理制度和估值提升计划的制定落实情况
公司是否制定了市值管理制度。
□是 ?否
公司是否披露了估值提升计划。
□是 ?否
十三、“质量回报双提升”行动方案贯彻落实情况
公司是否披露了“质量回报双提升”行动方案公告。
□是 ?否
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第四节 公司治理、环境和社会
一、公司董事、高级管理人员变动情况
□适用 ?不适用
公司董事和高级管理人员在报告期没有发生变动，具体可参见 2025 年年报。
二、本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况
□适用 ?不适用
公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
三、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况
□适用 ?不适用
公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。
四、环境信息披露情况
上市公司及其主要子公司是否纳入环境信息依法披露企业名单
□是 ?否
五、社会责任情况
（1）股东及投资者权益保护
上市以来，公司严格按照《公司法》《上市公司治理准则》《上市公司信息披露管理办法》等法律、
法规及规范性文件相关要求，积极履行信息披露的责任与义务，保证了股东及投资者对公司重大事项和
经营情况的知情权，极大地维护了股东及投资者的合法权益。公司亦设立了投资者热线电话、投资者专
用电子信箱等多种渠道，积极与投资者交流互动，切实提高公司的透明度，为公司树立良好的市场形象。
（2）员工权益保护
公司严格遵守《劳动法》等法律法规要求，依法与员工签订《劳动合同》，并按照国家和地方法律
法规为员工办理医疗、养老、失业、工伤、生育等社会保险，并为员工缴纳住房公积金，认真执行员工
法定假期制度，每年组织员工进行体检、旅游，为员工提供健康、有保障的工作环境。
（3）公共关系和社会公益事业
回馈社会是企业应尽的义务，公司自成立以来始终诚信经营，依法纳税，在国家和地方财政税收方
面做出了积极的贡献，促进了地区和谐发展，在公司不断扩大发展的同时，也为各地就业做出了不少贡
献。
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今后我们将继续在社会责任各方面努力，在追求经济效益的同时，最大化地履行社会责任，促进公
司进步与社会、环境的协调发展，实现企业经济价值与社会价值之间的良性互动，创造共享价值，推动
企业与社会的可持续发展。
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第五节 重要事项
一、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕
及截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项
□适用 ?不适用
公司报告期不存在由公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期
末超期未履行完毕的承诺事项。
二、控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金情况
□适用 ?不适用
公司报告期不存在上市公司发生控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况。
三、违规对外担保情况
□适用 ?不适用
公司报告期无违规对外担保情况。
四、聘任、解聘会计师事务所情况
半年度财务报告是否已经审计
□是 ?否
公司半年度报告未经审计。
五、董事会、审计委员会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□适用 ?不适用
六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
□适用 ?不适用
七、破产重整相关事项
□适用 ?不适用
公司报告期未发生破产重整相关事项。
八、诉讼事项
重大诉讼仲裁事项
□适用 ?不适用
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
其他诉讼事项
?适用 □不适用
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是否形
诉讼(仲裁)基 涉案金额 诉讼(仲裁)审理结 诉讼(仲裁)判决执行情 披露 披露
成预计 诉讼(仲裁)进展
本情况 （万元） 果及影响 况 日期 索引
负债
全通于 2023 年 8 月 31
日收到一期案执行款
中山市第一人民法院于 2022 一审判决思南中学 315.86 万元，2024 年 2
全通教育集团
年 5 月 10 日立案，2022 年 9 向全通支付货款、 月收到执行款 14.84 万
（广东）股份
月 29 日作出一审判决，中山 违约金、诉讼费共 元，2025 年 2 月收到执
有限公司诉贵
市中级人民法院于 2023 年 2 计约 855 万元；二 行款 65.93 万元。全通
州省思南中
学、思南县教
于 2023 年 5 月 29 日收到思 自动撤回上诉处 作出的终结本次执行裁
育局买卖合同
南中学提交的再审申请书， 理；再审裁定驳回 定书，于 2025 年 6 月向
纠纷(一期项
中山市中级人民法院于 2023 思南中学再审申 法院申请恢复强制执
目)
年 8 月 28 日作出再审裁定。 请。 行。于 2025 年 11 月 21
日收到款项 192 万元。
已收回全部款项。
全通于 2023 年 12 月申
请强制执行，双方于
思南县人民法院于 2022 年 6
和解，思南中学分两期
月 16 日立案，2022 年 8 月 2
全通教育集团 支付执行款。全通已于
日开庭审理并作出一审判 发回重审一审判决
（广东）股份 2024 年 3 月 31 日收到
决；铜仁市中级人民法院于 思南中学支付货款
有限公司诉贵 第一期执行款 158.4 万
州省思南中 元，思南中学未按时支
学、思南县教 付剩余款项。全通已于
法院于 2023 年 8 月 30 日作 诉讼费 2.9 万元；
育局买卖合同 2024 年 11 月申请恢复
出发回重审一审判决；铜仁 发回重审二审维持
纠纷（增量项 强制执行，铜仁市中级
市中级人民法院于 2023 年 11 原判。
目） 人民法院于 2024 年 12
月 24 日作出发回重审二审判
月立案。于 2025 年 11
决。
月 21 日收到款项 100.58
万元。已收回全部款
项。
全通教育集团 全通于 2024 年 11 月申
全通与思南中学达
（广东）股份 请强制执行，铜仁市中
成和解：思南中学
有限公司诉贵 思南县人民法院于 2024 年 1 级人民法院于 2024 年
将于 2024 年 10 月
州省思南中学 166.87 否 月 23 日立案，于 2024 年 4 12 月立案。于 2025 年 / /
建设工程合同 月 9 日作出调解书。 11 月 21 日收到款项
工程款 146.84 万
纠纷（综合布 146.84 万元。已收回全
元。
线项目） 部款项。
湖南天祚科技
有限公司诉全
通教育集团
（广东）股份
作出执行裁定：追加潘
有限公司、潘 全通于 2025 年 6 月 30 日收
于 2025 年 12 月 15 思作、李进为（2024）
思作、李进、 206.04 否 到诉讼案件资料。于 2025 年 / /
日收到执行裁定。 粤 0305 执 11165 号案件
黄慧卿、深圳 12 月 15 日收到执行裁定。
的被执行人，驳回天祚
市真好信息技
其他追加请求。
术有限公司追
加被执行人纠
纷一案
贵州思信信息
一审判决全通向贵
服务有限公司 中山市第一人民法院于 2025
州思信公司支付
诉全通教育集 年 9 月 16 日开庭，于 2025
团（广东）股 194.13 否 年 12 月 2 日作出一审判决； / /
付款违约金及案件 支付 219.25 万元。
份有限公司服 中山市中级人民法院于 2026
受理费 2.7 万元；
务合同纠纷一 年 4 月 23 日作出二审判决。
二审维持原判。
案
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是否形
诉讼(仲裁)基 涉案金额 诉讼(仲裁)审理结 诉讼(仲裁)判决执行情 披露 披露
成预计 诉讼(仲裁)进展
本情况 （万元） 果及影响 况 日期 索引
负债
深圳真好于 2025 年 7 月
申请强制执行，于 2025
年 9 月 10 日收到执行裁
深圳市真好公 深圳市南山区人民法院于
一审判决黄慧卿、 定书。李进于 2025 年 9
司信息技术有 2023 年 7 月 12 日立案，于
李进、潘思作缴纳 月、12 月向真好实缴出
限公司诉黄慧 2024 年 1 月 8 日作出一审判
卿、潘思作、 决；深圳市中级人民法院于
款及支付利息；二 元。2026 年 1 月收到深
李进股东出资 2024 年 6 月 15 日作出二审判
审维持原判。 圳市南山区人民法院执
纠纷一案 决。
行裁定书，裁定将于
的房产抵债。
一审判决深圳真好
万坚军诉深圳 公司至登记机关办
深圳市南山区人民法院于
市真好信息技 理涤除万坚军作为
术有限公司变 / 否 公司法定代表人、 / /
庭，于 2025 年 11 月 14 日作 公告送达一审判决书。
更公司登记纠 董事长的登记（备
出一审判决。
纷一案 案）事项并承担案
件受理费 100 元。
深圳市南山区人民法院于
二审判决：驳回上
深圳市真好信 2020 年 3 月 13 日立案，2021
诉，维持原判。铭 深圳真好于 2024 年 8 月
息技术有限公 年 4 月 23 日作出一审判决，
晟需向真好支付 申请强制执行，深圳市
司诉湖南长沙 深圳市中级人民法院于 2022
阳环科技实业 年 8 月 9 日作出二审判决。
有限公司、湖 真好向广东省高级人民法院
的再审申请。于 8 月 15 日作出执行裁
南铭晟信息技 申请再审，广东省高级人民
术有限公司买 法院于 2024 年 8 月 2 日作出
出执行裁定，终结 序。
卖合同纠纷 再审裁定书。于 2025 年 8 月
本次执行程序。
全通与高密一中达
成和解：高密一中
全通教育集团 就欠款 79.1 万元分
高密一中已于 2024 年
（广东）股份 三期支付，于 2024
高密市人民法院于 2023 年 11 10 月支付 25 万元。于
有限公司诉山 年 10 月 31 日前付
东省高密市第 25 万元，于 2025
月 21 日作出调解书。 万元；于 2026 年 5 月
一中学买卖合 年 10 月 31 日前付
同纠纷一案 30 万元，于 2026
年 10 月 31 日前付
双方达成调解：泗
水县教育和体育局
支付全通教育货款
全通教育集团
（广东）股份 泗水县教育和体育局已
前支付 60 万元，于
有限公司诉泗 于 2025 年 1 月支付 30
泗水县人民法院于 2024 年 11 2025 年 10 月 1 日前
水县教育和体 万元、于 2025 年 5 月支
月 1 日立案，于 2024 年 11 支付 60 万元，于
育局、泗水县 317.88 否 付 30 万元；2026 年 3 / /
月 4 日作出调解书。2025 年 2026 年 2 月 17 日前
城建投资开发 月 2 日支付 2 万元；
有限责任公司 2026 年 7 月 9 日支付 10
泗水县教育和体育
买卖合同纠纷 万元。
局一次逾期视为全
一案
部到期，泗水县教
育和体育局逾期支
付，向全通教育支
付违约金 82.36 万
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是否形
诉讼(仲裁)基 涉案金额 诉讼(仲裁)审理结 诉讼(仲裁)判决执行情 披露 披露
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本情况 （万元） 果及影响 况 日期 索引
负债
元。
广东全通教育 一审判决江西方寸
科技集团有限 于本判决生效之日
中山市第一人民法院于 2025 签署和解协议，方寸于
公司诉江西方 起七日内向原告广
寸实业有限公 东全通支付合作款
年 9 月 19 日作出一审判决。 东全通支付 2.9 万元。
司合同纠纷一 2.43 万元及资金占
已收回全部款项。
案 用损失。
双方达成调解：星
辰蓝图公司于 2026
年 8 月 31 日前支付
支付 4.15 万元，如
肇庆市全肇通
有任何一期逾期支
教育科技有限
付的，除支付原违
公司诉广东省 肇庆市高要区人民法院于
约金 1.67 万元外，
肇庆市星辰蓝 2026 年 3 月 13 日立案；于 2026 年 5 月 12 日支付
还应继续向全肇通
图教育科技有 17.94 否 2026 年 5 月 12 日开庭调解， 17.06 万元；于 2026 年 / /
公司支付违约金
限公司、肇庆 于 2026 年 6 月 15 日出具调 6 月 15 日出具调解书。
（以应付未付的分
市火星科技服 解书。
成费用为基数从
务有限公司合
同纠纷一案
按年利率 6%的标准
计算至付清为
止），被告火星科
技公司对星辰蓝图
公司的上述债务承
担连带清偿责任。
双方达成调解：火
星科技于 2026 年 6
月 30 日前支付 25
万元，于 2026 年 7
月 31 日前支付 25
肇庆市全肇通
万元，于 2026 年 8
教育科技有限
月 31 日前支付
公司诉肇庆市 肇庆市高要区人民法院于
火星科技服务 2026 年 3 月 13 日立案；于
何一期逾期支付 具调解书；于 2026 年 7
有限公司、广 60.17 否 2026 年 6 月 12 日开庭调解， / /
的，除支付原违约 月 23 日提交执行申请
东省肇庆市星 于 2026 年 6 月 26 日出具调
金约 1 万元外，还 书。
辰蓝图教育科 解书。
应继续向全肇通公
技有限公司合
司支付违约金(以应
同纠纷一案
付未付的货款为基
数，按年利率 6%的
标准从 2026 年 5 月
止)。
双方达成调解：星
广东全通教育
辰蓝图承诺于 2026
科技集团有限
年 9 月 30 日前支付
公司肇庆分公
高要区人民法院于 2026 年 5 17.06 万元，于 2026 年 5 月 12 日支付
司诉广东省肇
庆市星辰蓝图
年 6 月 24 日出具调解书。 前支付 35 万元，于 月 24 日出具调解书。
教育科技有限
公司合同纠纷
前支付 35 万元，于
一案
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是否形
诉讼(仲裁)基 涉案金额 诉讼(仲裁)审理结 诉讼(仲裁)判决执行情 披露 披露
成预计 诉讼(仲裁)进展
本情况 （万元） 果及影响 况 日期 索引
负债
前支付 70.09 万
元。如有任何一期
逾期支付的，应继
续从 2026 年 5 月
分公司支付违约金
（以应付未付的服
务费为基数，按年
利率 6%的标准计至
付清之日止）。
双方达成调解：哈
北京继教网教
尔滨贯悦酒店向北
育科技发展有 北京市海淀区人民法院于
京继教网支付 50.44
限公司诉哈尔 2024 年 9 月 12 日立案，于 2026 年 3 月 26 日作出
万元，分别于 2025
滨贯悦酒店管 50 否 2025 年 5 月 22 日作出调解 执行裁定，终结本次执 / /
年 12 月 30 日前支
理有限责任公 书。2026 年 1 月 8 日立案执 行程序。
付 25.44 万元，于
司合同纠纷一 行。
案
前支付 25 万元。
双方达成调解：宾
阳县教育局尚欠北
京继教网 71.5 万元
北京继教网教
教师培训费。定于 宾阳县教育局已于 2025
育科技发展有 广西壮族自治区宾阳县人民
限公司诉宾阳 法院于 2025 年 3 月 20 日立
县教育局教育 案，于 2025 年 5 月 9 日作出
年 10 月 31 日前支 61.5 万元。全部执行完
培训合同纠纷 调解书。
付 20 万元、2025 毕。
一案
年 12 月 31 日前支
付剩余的 31.5 万
元。
李畅业与北京
继教网教育科
一审暂无判决结
技发展有限公 23.4 否 2026 年 4 月 9 日开庭。 一审暂无判决结果。 / /
果。
司劳动争议纠
纷一案
天闻数媒科技
(湖南)有限公 一审判决：杨浦区
司与上海市杨 教育局于本判决生
浦区教育局、 效之日起十日内向
上海市杨浦区人民法院一审 杨浦区教育局提出上
第三人上海闻 546 否 天闻数媒支付款项 / /
于 2025 年 8 月 27 日开庭。 诉。
曦信息科技有 250 万元；驳回天
限公司计算机 闻数媒的其余诉讼
软件开发合同 请求。
纠纷一案
全通智汇（西
兰池学校于 2025 年 5 月
安）教育科技
咸阳市渭城区人民法院于 一审判决：兰池学 支付货款 39 万元，全通
有限公司与陕
西省西咸新区 310.11 否 / /
秦汉新城兰池
决。 逾期付款违约金。 执行，冻结兰池学校账
学校买卖合同
户。
纠纷案
全通智汇(西 西安市雁塔区人民法院于 一审判决：文雅玮
文雅玮于 2026 年 5 月
安)教育科技 2025 年 6 月 23 日立案；于 向全通智汇偿还借
有限公司诉文 2025 年 9 月 23 日开庭。于 款本金 10 万元并支
到公司账户。
雅玮民间借贷 2025 年 12 月 15 日作出一审 付逾期利息、案件
全通教育集团（广东）股份有限公司 2026 年半年度报告全文
是否形
诉讼(仲裁)基 涉案金额 诉讼(仲裁)审理结 诉讼(仲裁)判决执行情 披露 披露
成预计 诉讼(仲裁)进展
本情况 （万元） 果及影响 况 日期 索引
负债
纠纷一案 判决。 受理费。
全通智汇（西
安）教育科技
有限公司与中 西安市雁塔区人民法院于
一审暂无判决结
电信数智科技 9.86 否 2025 年 10 月 10 日立案；于 一审暂无判决结果。 / /
果。
有限公司陕西 2026 年 7 月 30 日开庭。
分公司买卖合
同纠纷案
九、处罚及整改情况
□适用 ?不适用
公司报告期不存在处罚及整改情况。
十、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况
□适用 ?不适用
十一、重大关联交易
□适用 ?不适用
公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。
□适用 ?不适用
公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。
?适用 □不适用
被投资企业 被投资企业 被投资企业
被投资企业 被投资企业 被投资企业
共同投资方 关联关系 的总资产 的净资产 的净利润
的名称 的主营业务 的注册资本
（万元） （万元） （万元）
温州肯恩教 公司关联自 杭州全集教 技术服务、
育科技有限 然人直接控 育科技有限 技术开发、 300 万元 630.08 324.22 -151.96
公司 制的法人 公司 技术咨询等
被投资企业的重大在建项目
无
的进展情况（如有）
□适用 ?不适用
公司报告期不存在关联债权债务往来。
全通教育集团（广东）股份有限公司 2026 年半年度报告全文
□适用 ?不适用
公司与存在关联关系的财务公司、公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。
□适用 ?不适用
公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。
□适用 ?不适用
公司报告期无其他重大关联交易。
十二、重大合同及其履行情况
（1） 托管情况
□适用 ?不适用
公司报告期不存在托管情况。
（2） 承包情况
□适用 ?不适用
公司报告期不存在承包情况。
（3） 租赁情况
□适用 ?不适用
公司报告期不存在租赁情况。
□适用 ?不适用
公司报告期不存在重大担保情况。
不适用
□适用 ?不适用
公司报告期不存在其他重大合同。
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十三、其他重大事项的说明
?适用 □不适用
公司于 2026 年 4 月 20 日获悉控股股东南昌经济技术开发区中文旭顺企业管理合伙企业（有限合伙）
（以下简称“中文旭顺”）所持有的本公司 19,400,000 股股份被司法冻结。2026 年 5 月 25 日收到中文
旭顺发来的《关于收到法院司法执行文书的告知函》，获悉控股股东股份被冻结系因陈炽昌先生向广东
省中山市中级人民法院申请强制执行陈炽昌先生对中文旭顺的债权所致。公司于 2026 年 8 月 6 日收到
控股股东中文旭顺发来的《关于股票冻结的情况说明》，其所持有的本公司 18,166,946 股股份新增被司
法冻结。此次控股股东所持公司股份新增被冻结仍为公司控股股东与陈炽昌先生之间的股权转让合同纠
纷所致，为陈炽昌先生申请执行的补充冻结。具体内容详见公司于 2026 年 4 月 20 日、2026 年 5 月 25
日、2026 年 8 月 6 日刊登在巨潮资讯网的《关于控股股东部分股份被司法冻结的公告》（公告编号：
股东部分股份被司法冻结的进展公告》（公告编号：2026-026）。
公司于 2026 年 8 月 14 日收到控股股东发来的《告知函》，法院拟通过司法拍卖的方式对控股股东
冻结的 37,566,946 股股份进行处置，并拟选定淘宝网作为司法拍卖平台，以拍卖公告发布日前二十个交
易日的平均收盘价确定处置参考价，并按该参考价的 80%确定一拍起拍价。此次控股股东所持公司部
分股份拟被司法拍卖仍为公司控股股东与陈炽昌先生之间的股权转让合同纠纷所致。具体内容详见公司
于 2026 年 8 月 14 日刊登在巨潮资讯网的《关于控股股东所持部分股份拟被司法拍卖的提示性公告》
（公告编号：2026-029）。
十四、公司子公司重大事项
□适用 ?不适用
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第六节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
数量 比例 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 数量 比例
一、有限售条件
股份
持股
持股
其中：境内
法人持股
境内自然人
持股
其中：境外
法人持股
境外自然人
持股
二、无限售条件
股份
通股
的外资股
的外资股
三、股份总数 633,333,422 100.00% 0 0 0 0 0 633,333,422 100.00%
股份变动的原因
□适用 ?不适用
股份变动的批准情况
□适用 ?不适用
股份变动的过户情况
□适用 ?不适用
股份回购的实施进展情况
□适用 ?不适用
采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况
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□适用 ?不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
□适用 ?不适用
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□适用 ?不适用
□适用 ?不适用
二、证券发行与上市情况
□适用 ?不适用
三、公司股东数量及持股情况
单位：股
报告期末表决权恢复的 持有特别表决
报告期末普通股股东总数 30,384 优先股股东总数（如 0 权股份的股东 0
有）（参见注 8） 总数（如有）
持股 5%以上的股东或前 10 名股东持股情况（不含通过转融通出借股份）
报告期内 持有有限 质押、标记或冻结情况
持股比 报告期末持 持有无限售条
股东名称 股东性质 增减变动 售条件的
例 股数量 件的股份数量 股份状态 数量
情况 股份数量
南昌经济技术开
发区中文旭顺企 境内非国有
业管理合伙企业 法人
（有限合伙）
中山市交通发展
国有法人 8.55% 54,166,774 0 0 54,166,774 不适用 0
集团有限公司
中山市人才教育
国有法人 4.82% 30,516,600 0 0 30,516,600 不适用 0
科技有限公司
鹿星月 境内自然人 1.80% 11,411,100 266,600 0 11,411,100 不适用 0
北京顺业恒通资 境内非国有
产管理有限公司 法人
北京丰昆科技企 境内非国有
业（有限合伙） 法人
质押 5,050,700
朱敏 境内自然人 0.80% 5,050,700 0 0 5,050,700
冻结 5,050,700
张华坤 境内自然人 0.68% 4,292,000 42,000 0 4,292,000 不适用 0
陈炽昌 境内自然人 0.65% 4,088,296 0 0 4,088,296 质押 1,000,000
谢爱珍 境内自然人 0.64% 4,050,000 170,000 0 4,050,000 不适用 0
战略投资者或一般法人因配售新
股成为前 10 名股东的情况（如 无
有）（参见注 3）
上述股东关联关系或一致行动的 动协议书，构成一致行动人。
说明 3、中山市交通发展集团有限公司、中山市人才教育科技有限公司均隶属中山市人民政府国有资
产监督管理委员会。
全通教育集团（广东）股份有限公司 2026 年半年度报告全文
上述股东涉及委托/受托表决权、 截至报告期末，陈炽昌将其所持有的占公司总股本 0.6455%的股份所对应的表决权无偿地、独
放弃表决权情况的说明 家地委托给南昌经济技术开发区中文旭顺企业管理合伙企业（有限合伙）行使。
前 10 名股东中存在回购专户的
无
特别说明（参见注 11）
前 10 名无限售条件股东持股情况（不含通过转融通出借股份、高管锁定股）
股份种类
股东名称 报告期末持有无限售条件股份数量
股份种类 数量
南昌经济技术开发区中文旭顺企
业管理合伙企业（有限合伙）
中山市交通发展集团有限公司 54,166,774 人民币普通股 54,166,774
中山市人才教育科技有限公司 30,516,600 人民币普通股 30,516,600
鹿星月 11,411,100 人民币普通股 11,411,100
北京顺业恒通资产管理有限公司 7,802,000 人民币普通股 7,802,000
北京丰昆科技企业（有限合伙） 7,320,051 人民币普通股 7,320,051
朱敏 5,050,700 人民币普通股 5,050,700
张华坤 4,292,000 人民币普通股 4,292,000
陈炽昌 4,088,296 人民币普通股 4,088,296
谢爱珍 4,050,000 人民币普通股 4,050,000
前 10 名无限售条件股东之间， 2、陈炽昌、林小雅与南昌经济技术开发区中文旭顺企业管理合伙企业（有限合伙）签订一致行
以及前 10 名无限售条件股东和 动协议书，构成一致行动人。
前 10 名股东之间关联关系或一 3、中山市交通发展集团有限公司、中山市人才教育科技有限公司均隶属中山市人民政府国有资
致行动的说明 产监督管理委员会。
前 10 名普通股股东参与融资融
公司股东谢爱珍除通过普通证券账户持有 380,000 股外，还通过客户信用交易担保证券账户持
券业务股东情况说明（如有）
有 3,670,000 股，实际合计持有 4,050,000 股。
（参见注 4）
注：截止到本报告出具之日，南昌经济技术开发区中文旭顺企业管理合伙企业（有限合伙）持有的公司股份被冻结数量
为 37,566,946 股。
持股 5%以上股东、前 10 名股东及前 10 名无限售流通股股东参与转融通业务出借股份情况
□适用 ?不适用
前 10 名股东及前 10 名无限售流通股股东因转融通出借/归还原因导致较上期发生变化
□适用 ?不适用
公司是否具有表决权差异安排
□是 ?否
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□是 ?否
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
四、董事和高级管理人员持股变动
□适用 ?不适用
公司董事和高级管理人员在报告期持股情况没有发生变动，具体可参见 2025 年年报。
五、控股股东或实际控制人变更情况
公司前期已披露实际控制人筹划控制权变更但尚未完成的，请说明控制权变更进展情况。
□适用 ?不适用
控股股东报告期内变更
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□适用 ?不适用
公司报告期控股股东未发生变更。
实际控制人报告期内变更
□适用 ?不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。
六、优先股相关情况
□适用 ?不适用
报告期公司不存在优先股。
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第七节 债券相关情况
□适用 ?不适用
全通教育集团（广东）股份有限公司 2026 年半年度报告全文
第八节 财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□是 ?否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
编制单位：全通教育集团（广东）股份有限公司
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 261,990,064.40 307,661,451.94
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产 34,778,821.06 51,521,951.54
衍生金融资产
应收票据
应收账款 150,208,963.93 159,640,722.25
应收款项融资
预付款项 4,268,803.07 3,248,331.03
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 41,663,838.48 41,121,348.33
其中：应收利息
应收股利 300,000.00 300,000.00
买入返售金融资产
存货 8,936,683.81 5,589,748.90
其中：数据资源
合同资产 944,059.33 1,162,812.66
持有待售资产
一年内到期的非流动资产 26,584,526.82 15,808,068.49
其他流动资产 35,957,652.21 35,672,316.36
流动资产合计 565,333,413.11 621,426,751.50
非流动资产：
全通教育集团（广东）股份有限公司 2026 年半年度报告全文
项目 期末余额 期初余额
发放贷款和垫款
债权投资 10,026,763.89 10,460,208.33
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 46,614,388.47 53,807,344.92
其他权益工具投资 3,689,963.29 3,689,963.29
其他非流动金融资产 6,594,863.88 6,594,863.88
投资性房地产
固定资产 12,198,934.62 13,411,213.16
在建工程 2,002,804.81 1,335,685.24
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 8,352,081.08 8,108,099.67
无形资产 10,057,641.28 12,255,524.64
其中：数据资源
开发支出 350,450.68
其中：数据资源
商誉 1,029,015.71 1,029,015.71
长期待摊费用 2,277,374.58 2,811,755.50
递延所得税资产 2,721,523.10 2,542,384.90
其他非流动资产
非流动资产合计 105,915,805.39 116,046,059.24
资产总计 671,249,218.50 737,472,810.74
流动负债：
短期借款 15,011,111.11 5,004,277.78
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 40,080,659.00 62,582,091.66
预收款项
合同负债 28,810,361.60 25,623,610.99
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 9,803,293.47 17,871,494.94
应交税费 2,583,629.23 6,517,001.18
其他应付款 11,191,361.74 10,916,238.12
其中：应付利息
全通教育集团（广东）股份有限公司 2026 年半年度报告全文
项目 期末余额 期初余额
应付股利
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 5,080,028.04 6,039,805.64
其他流动负债 3,385,368.04 3,302,842.40
流动负债合计 115,945,812.23 137,857,362.71
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债 3,470,733.40 2,027,799.78
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 4,247,083.15 4,429,583.17
递延所得税负债 241,593.74 243,431.37
其他非流动负债
非流动负债合计 7,959,410.29 6,700,814.32
负债合计 123,905,222.52 144,558,177.03
所有者权益：
股本 633,333,422.00 633,333,422.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 987,177,453.83 987,177,453.83
减：库存股
其他综合收益 -11,659,270.54 -11,659,270.54
专项储备
盈余公积 23,961,433.20 23,961,433.20
一般风险准备
未分配利润 -1,141,391,468.23 -1,099,848,888.36
归属于母公司所有者权益合计 491,421,570.26 532,964,150.13
少数股东权益 55,922,425.72 59,950,483.58
所有者权益合计 547,343,995.98 592,914,633.71
负债和所有者权益总计 671,249,218.50 737,472,810.74
法定代表人：毛剑波 主管会计工作负责人：蔡兴伦 会计机构负责人：刘惠碧
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
全通教育集团（广东）股份有限公司 2026 年半年度报告全文
项目 期末余额 期初余额
货币资金 3,725,283.58 8,633,626.78
交易性金融资产 6,570,765.80 6,529,217.33
衍生金融资产
应收票据
应收账款 39,024,994.48 36,180,134.95
应收款项融资
预付款项 1,034,566.91 1,351,268.32
其他应收款 457,650,097.11 455,674,431.39
其中：应收利息
应收股利 300,000.00 300,000.00
存货 3,959,257.14 2,203,247.70
其中：数据资源
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 3,959,204.38 3,745,914.39
流动资产合计 515,924,169.40 514,317,840.86
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 361,145,882.81 360,645,882.81
其他权益工具投资 2,566,691.64 2,566,691.64
其他非流动金融资产 6,594,863.88 6,594,863.88
投资性房地产
固定资产 299,899.86 207,477.94
在建工程
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 1,930,444.94 157,848.21
无形资产 1,978,618.95 2,331,132.24
其中：数据资源
开发支出
其中：数据资源
商誉
长期待摊费用 46,065.72 132,861.98
递延所得税资产
其他非流动资产
非流动资产合计 374,562,467.80 372,636,758.70
资产总计 890,486,637.20 886,954,599.56
流动负债：
全通教育集团（广东）股份有限公司 2026 年半年度报告全文
项目 期末余额 期初余额
短期借款 15,011,111.11 5,004,277.78
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 58,690,401.45 62,359,336.06
预收款项
合同负债 3,862,079.42 1,243,826.62
应付职工薪酬 752,227.14 1,071,722.79
应交税费 29,472.68 42,671.05
其他应付款 78,359,978.52 76,461,095.91
其中：应付利息
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 682,391.86 181,361.90
其他流动负债 1,655.51 4,783.56
流动负债合计 157,389,317.69 146,369,075.67
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债 1,270,689.60
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 3,000,000.00 3,000,000.00
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 4,270,689.60 3,000,000.00
负债合计 161,660,007.29 149,369,075.67
所有者权益：
股本 633,333,422.00 633,333,422.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 1,060,702,766.09 1,060,702,766.09
减：库存股
其他综合收益 -11,659,270.54 -11,659,270.54
专项储备
盈余公积 23,961,433.20 23,961,433.20
未分配利润 -977,511,720.84 -968,752,826.86
所有者权益合计 728,826,629.91 737,585,523.89
负债和所有者权益总计 890,486,637.20 886,954,599.56
全通教育集团（广东）股份有限公司 2026 年半年度报告全文
单位：元
项目 2026 年半年度 2025 年半年度
一、营业总收入 87,890,831.46 124,564,063.43
其中：营业收入 87,890,831.46 124,564,063.43
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 124,307,633.82 156,910,523.78
其中：营业成本 73,233,462.97 101,820,463.94
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 377,462.72 402,941.61
销售费用 7,884,479.60 8,968,248.26
管理费用 36,218,399.26 38,393,941.05
研发费用 7,445,341.46 8,994,954.14
财务费用 -851,512.19 -1,670,025.22
其中：利息费用 348,108.54 252,305.47
利息收入 1,310,993.28 2,039,465.55
加：其他收益 1,056,495.89 1,396,381.96
投资收益（损失以“—”号填
-6,188,953.40 -4,501,748.83
列）
其中：对联营企业和合营
-7,192,956.45 -5,188,966.66
企业的投资收益
以摊余成本计量的
金融资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“—”号填
列）
净敞口套期收益（损失以“—”
号填列）
公允价值变动收益（损失以“—
”号填列）
信用减值损失（损失以“—”号
-2,168,634.05 236,528.82
填列）
资产减值损失（损失以“—”号
填列）
资产处置收益（损失以“—”号
填列）
三、营业利润（亏损以“—”号填列） -43,432,129.44 -34,955,450.60
全通教育集团（广东）股份有限公司 2026 年半年度报告全文
项目 2026 年半年度 2025 年半年度
加：营业外收入 108,064.39 1,005,781.38
减：营业外支出 319,612.56 317,111.21
四、利润总额（亏损总额以“—”号填
-43,643,677.61 -34,266,780.43
列）
减：所得税费用 -33,039.88 -16,888.13
五、净利润（净亏损以“—”号填列） -43,610,637.73 -34,249,892.30
（一）按经营持续性分类
-43,610,637.73 -34,249,892.30
号填列）
号填列）
（二）按所有权归属分类
-41,542,579.87 -32,302,613.98
（净亏损以“—”号填列）
-2,068,057.86 -1,947,278.32
填列）
六、其他综合收益的税后净额
归属母公司所有者的其他综合收益
的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他
综合收益
额
综合收益
变动
变动
（二）将重分类进损益的其他综
合收益
合收益
合收益的金额
归属于少数股东的其他综合收益的
税后净额
七、综合收益总额 -43,610,637.73 -34,249,892.30
归属于母公司所有者的综合收益总
-41,542,579.87 -32,302,613.98
额
归属于少数股东的综合收益总额 -2,068,057.86 -1,947,278.32
八、每股收益：
（一）基本每股收益 -0.07 -0.05
（二）稀释每股收益 -0.07 -0.05
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00 元，上期被合并方实现的净利润为：0.00 元。
法定代表人：毛剑波 主管会计工作负责人：蔡兴伦 会计机构负责人：刘惠碧
全通教育集团（广东）股份有限公司 2026 年半年度报告全文
单位：元
项目 2026 年半年度 2025 年半年度
一、营业收入 11,167,294.03 12,981,872.74
减：营业成本 9,346,473.63 10,060,531.01
税金及附加 14,414.81 1,493.41
销售费用
管理费用 6,321,509.32 6,570,483.37
研发费用 3,315,552.21 564,556.60
财务费用 516,325.32 606,535.61
其中：利息费用 526,716.57 925,159.02
利息收入 14,770.06 323,207.55
加：其他收益 8,537.71 259,014.24
投资收益（损失以“—”号填
列）
其中：对联营企业和合营企
业的投资收益
以摊余成本计量的金
融资产终止确认收益
净敞口套期收益（损失以“—”
号填列）
公允价值变动收益（损失以“—
”号填列）
信用减值损失（损失以“—”号
-545,347.86 4,728,006.88
填列）
资产减值损失（损失以“—”号
填列）
资产处置收益（损失以“—”号
-4,434.30
填列）
二、营业利润（亏损以“—”号填列） -8,636,659.14 214,663.24
加：营业外收入 89,376.35 14,155.52
减：营业外支出 211,611.19 22,092.23
三、利润总额（亏损总额以“—”号填
-8,758,893.98 206,726.53
列）
减：所得税费用
四、净利润（净亏损以“—”号填列） -8,758,893.98 206,726.53
（一）持续经营净利润（净亏损以
-8,758,893.98 206,726.53
“—”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损以
“—”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他
综合收益
额
综合收益
全通教育集团（广东）股份有限公司 2026 年半年度报告全文
项目 2026 年半年度 2025 年半年度
变动
变动
（二）将重分类进损益的其他综
合收益
合收益
合收益的金额
六、综合收益总额 -8,758,893.98 206,726.53
七、每股收益：
（一）基本每股收益 -0.01 0.00
（二）稀释每股收益 -0.01 0.00
单位：元
项目 2026 年半年度 2025 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 98,655,807.72 150,372,377.30
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 7,981,262.91 5,899,920.02
经营活动现金流入小计 106,637,070.63 156,272,297.32
购买商品、接受劳务支付的现金 65,314,073.09 86,362,624.66
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 69,584,706.65 72,578,913.98
支付的各项税费 7,634,806.03 13,277,182.58
支付其他与经营活动有关的现金 17,316,007.25 28,803,006.19
经营活动现金流出小计 159,849,593.02 201,021,727.41
全通教育集团（广东）股份有限公司 2026 年半年度报告全文
项目 2026 年半年度 2025 年半年度
经营活动产生的现金流量净额 -53,212,522.39 -44,749,430.09
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 68,540,832.05 59,914,317.19
取得投资收益收到的现金 19,146.58
处置固定资产、无形资产和其他长
期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的
现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 68,819,527.70 59,941,575.98
购建固定资产、无形资产和其他长
期资产支付的现金
投资支付的现金 61,000,000.00 70,555,413.51
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的
现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 324,585.38
投资活动现金流出小计 63,867,536.07 74,442,175.31
投资活动产生的现金流量净额 4,951,991.63 -14,500,599.33
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 1,960,000.00
其中：子公司吸收少数股东投资收
到的现金
取得借款收到的现金 10,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 10,000,000.00 1,960,000.00
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的
现金
其中：子公司支付给少数股东的股
利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 3,305,606.75 5,042,384.87
筹资活动现金流出小计 5,445,440.11 13,968,259.73
筹资活动产生的现金流量净额 4,554,559.89 -12,008,259.73
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -43,705,970.87 -71,258,289.15
加：期初现金及现金等价物余额 305,692,035.27 375,977,686.32
六、期末现金及现金等价物余额 261,986,064.40 304,719,397.17
单位：元
项目 2026 年半年度 2025 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 11,235,957.16 34,911,355.81
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 3,919,550.25 3,258,020.51
经营活动现金流入小计 15,155,507.41 38,169,376.32
购买商品、接受劳务支付的现金 15,594,063.80 28,094,701.45
支付给职工以及为职工支付的现金 5,001,546.29 4,978,731.30
支付的各项税费 22,996.51 6,320.69
支付其他与经营活动有关的现金 6,444,013.90 5,460,932.79
经营活动现金流出小计 27,062,620.50 38,540,686.23
全通教育集团（广东）股份有限公司 2026 年半年度报告全文
项目 2026 年半年度 2025 年半年度
经营活动产生的现金流量净额 -11,907,113.09 -371,309.91
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 205,583.80 16,452,302.34
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长
期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的
现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 205,583.80 16,452,302.34
购建固定资产、无形资产和其他长
期资产支付的现金
投资支付的现金 500,000.00 16,980,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的
现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 622,306.56 17,562,887.00
投资活动产生的现金流量净额 -416,722.76 -1,110,584.66
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 10,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 10,000,000.00
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的
现金
支付其他与筹资活动有关的现金 464,673.99 548,108.58
筹资活动现金流出小计 644,507.35 548,108.58
筹资活动产生的现金流量净额 9,355,492.65 -548,108.58
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -2,968,343.20 -2,030,003.15
加：期初现金及现金等价物余额 6,693,626.78 5,189,884.79
六、期末现金及现金等价物余额 3,725,283.58 3,159,881.64
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本期金额
单位：元
归属于母公司所有者权益
其他权益工 一
减
项目 具 专 般 少数股东权 所有者权益合
：
项 风 其 益 计
股本 优 永 资本公积 库 其他综合收益 盈余公积 未分配利润 小计
其 储 险 他
先 续 存
他 备 准
股 债 股
备
一、上年年末余额 633,333,422.00 987,177,453.83 -11,659,270.54 23,961,433.20 -1,099,848,888.36 532,964,150.13 59,950,483.58 592,914,633.71
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 633,333,422.00 987,177,453.83 -11,659,270.54 23,961,433.20 -1,099,848,888.36 532,964,150.13 59,950,483.58 592,914,633.71
三、本期增减变动金额
-41,542,579.87 -41,542,579.87 -4,028,057.86 -45,570,637.73
（减少以“－”号填列）
（一）综合收益总额 -41,542,579.87 -41,542,579.87 -2,068,057.86 -43,610,637.73
（二）所有者投入和减
少资本
股
者投入资本
者权益的金额
（三）利润分配 -1,960,000.00 -1,960,000.00
全通教育集团（广东）股份有限公司 2026 年半年度报告全文
-1,960,000.00 -1,960,000.00
东）的分配
（四）所有者权益内部
结转
（或股本）
（或股本）
额结转留存收益
留存收益
（五）专项储备
（六）其他
四、本期期末余额 633,333,422.00 987,177,453.83 -11,659,270.54 23,961,433.20 -1,141,391,468.23 491,421,570.26 55,922,425.72 547,343,995.98
上年金额
单位：元
归属于母公司所有者权益
其他权益工 一
减
项目 具 专 般 少数股东权 所有者权益合
：
项 风 其 益 计
股本 优 永 资本公积 库 其他综合收益 盈余公积 未分配利润 小计
其 储 险 他
先 续 存
他 备 准
股 债 股
备
全通教育集团（广东）股份有限公司 2026 年半年度报告全文
一、上年年末余额 633,333,422.00 976,643,954.57 -8,817,455.00 23,961,433.20 -1,030,565,816.05 594,555,538.72 93,961,963.09 688,517,501.81
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 633,333,422.00 976,643,954.57 -8,817,455.00 23,961,433.20 -1,030,565,816.05 594,555,538.72 93,961,963.09 688,517,501.81
三、本期增减变动金额
-32,302,613.98 -32,302,613.98 -9,786,738.95 -42,089,352.93
（减少以“－”号填列）
（一）综合收益总额 -32,302,613.98 -32,302,613.98 -1,947,278.32 -34,249,892.30
（二）所有者投入和减
少资本
股
者投入资本
者权益的金额
（三）利润分配 -9,799,460.63 -9,799,460.63
-8,923,861.08 -8,923,861.08
东）的分配
（四）所有者权益内部
结转
（或股本）
（或股本）
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额结转留存收益
留存收益
（五）专项储备
（六）其他
四、本期期末余额 633,333,422.00 976,643,954.57 -8,817,455.00 23,961,433.20 -1,062,868,430.03 562,252,924.74 84,175,224.14 646,428,148.88
本期金额
单位：元
项目 其他权益工具 减：库 专项 所有者权益合
股本 资本公积 其他综合收益 盈余公积 未分配利润 其他
优先股 永续债 其他 存股 储备 计
一、上年年末余额 633,333,422.00 1,060,702,766.09 -11,659,270.54 23,961,433.20 -968,752,826.86 737,585,523.89
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 633,333,422.00 1,060,702,766.09 -11,659,270.54 23,961,433.20 -968,752,826.86 737,585,523.89
三、本期增减变动金额（减少
-8,758,893.98 -8,758,893.98
以“－”号填列）
（一）综合收益总额 -8,758,893.98 -8,758,893.98
（二）所有者投入和减少资本
资本
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的金额
（三）利润分配
配
（四）所有者权益内部结转
本）
本）
留存收益
益
（五）专项储备
（六）其他
四、本期期末余额 633,333,422.00 1,060,702,766.09 -11,659,270.54 23,961,433.20 -977,511,720.84 728,826,629.91
上期金额
单位：元
项目 其他权益工具 减：库 专项 所有者权益合
股本 资本公积 其他综合收益 盈余公积 未分配利润 其他
优先股 永续债 其他 存股 储备 计
一、上年年末余额 633,333,422.00 1,060,702,766.09 -8,817,455.00 23,961,433.20 -946,496,284.62 762,683,881.67
加：会计政策变更
全通教育集团（广东）股份有限公司 2026 年半年度报告全文
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 633,333,422.00 1,060,702,766.09 -8,817,455.00 23,961,433.20 -946,496,284.62 762,683,881.67
三、本期增减变动金额（减少
以“－”号填列）
（一）综合收益总额 206,726.53 206,726.53
（二）所有者投入和减少资本
资本
的金额
（三）利润分配
配
（四）所有者权益内部结转
本）
本）
留存收益
益
（五）专项储备
全通教育集团（广东）股份有限公司 2026 年半年度报告全文
（六）其他
四、本期期末余额 633,333,422.00 1,060,702,766.09 -8,817,455.00 23,961,433.20 -946,289,558.09 762,890,608.20
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三、公司基本情况
全通教育集团（广东）股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）前身为中山市全通教育信
息技术有限公司，成立时公司注册资本为人民币 500,000.00 元。公司于 2005 年 6 月 9 日，在中山市工
商行政管理局注册成立。
司、林小雅、王海芳、陈文彬、肖杰、丁钧、刘慷、万坚军、汪凌、周卫作为发起人，依法将公司整体
变更为股份有限公司。各股东根据各自在公司的出资比例，以公司截至 2010 年 7 月 31 日止的净资产额
丁钧、刘慷各自持有 2,500,000 股，合计占 30.00%；万坚军、汪凌、周卫各自持有 2,000,000 股，合计
占 12.00%。相关工商变更登记于 2010 年 9 月 20 日完成。
发行人民币普通股（A 股）不超过 20,000,000 股。2014 年 1 月，公司向社会公众发行人民币普通股（A
股）4,800,000 股，增加股本人民币 4,800,000.00 元，变更后的股本为人民币 64,800,000.00 元。该次增
资业经广东正中珠江会计师事务所（特殊普通合伙）“广会验字[2014]G14000980018 号”验资报告验
证。
根据 2013 年度股东大会决议，公司以资本公积金转增股本，以公司总股本 64,800,000 股为基数向
全体股东每 10 股转增 5 股，共计转增 32,400,000 股，转增后公司总股本增加至 97,200,000 股。该次增
资业经广东正中珠江会计师事务所（特殊普通合伙）“广会验字[2014]G14000980073 号”验资报告验
证。
根据 2014 年度股东大会决议，公司以资本公积金转增股本，以公司总股本 97,200,000 股为基数向
全体股东每 10 股转增 12 股，共计转增 116,640,000 股，转增后公司总股本增加至 213,840,000 股。该次
增资业经广东正中珠江会计师事务所（特殊普通合伙）“广会验字[2015]G15000570092 号”验资报告
验证。
根据 2015 年第二次临时股东大会审议通过的《关于公司本次发行股份及支付现金购买资产并募集
配套资金暨关联交易方案的议案》，并经中国证券监督管理委员会《关于核准广东全通教育股份有限公
司向朱敏等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》（证监许可[2015]2399 号）核准。公司采取股票
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发行方式分别向北京顺业恒通资产管理有限公司发行 5,213,735 股股份、向朱敏发行 4,647,449 股股份、
向张雪涛发行 2,956,960 股股份、向陈江武发行 1,129,782 股股份。每股面值 1 元，发行股份价格为
值 1 元 ， 发 行 股 份 价 格 为 37.64 元 ， 确 认 的 股 份 价 值 为 人 民 币 48,000,000.00 元 。 其 中 ： 股 本
事务所（特殊普通合伙）“广会验字[2015]G14040480185 号”验资报告验证。同时向 5 名特定投资者
非公开发行股票 24,617,428 股新股用以募集本次发行股份购买资产的配套资金，每股面值 1 元，每股发
行价格 37.64 元，募集资金总额为人民币 926,599,989.92 元，扣除承销费人民币 27,797,999.70 元后，实
际到账的募集资金为人民币 898,801,990.22 元，其中：股本 24,617,428.00 元，其余 874,184,562.22 元为
资本公积。发行后的注册资本为人民币 253,680,593.00 元。该次增资业经广东正中珠江会计师事务所
（特殊普通合伙）“广会验字[2015]G14040480208 号”验资报告验证。
根据 2015 年度股东大会决议，公司以资本公积金转增股本，以公司总股本 253,680,593 股为基数向
全体股东每 10 股转增 15 股，共计转增 380,520,889 股；同时，公司以 1 元价格回购注销北京顺业恒通
资产管理有限公司持有的 429,005 股，变更后公司股本为 633,772,477.00 元。该次增资及回购股本业经
广东正中珠江会计师事务所（特殊普通合伙）出具“广会验字[2016]G16000250168 号”验资报告验证。
根 据 2018 年 5 月 28 日 股 东 大 会 决 议 和 修 改 后 的 章 程 规 定 ， 公 司 申 请 减 少 注 册 资 本 人 民 币
有的公司股份 418,365 股，以壹元价格回购注销张威持有的公司股份 350,690 股，合计回购注销股份
务所（特殊普通合伙）出具“广会验字[2018]G17037180367 号”验资报告验证。
根据 2019 年 4 月 25 日第三届董事会第十八次会议和第三届监事会第十五次会议，公司为实施股权
激励发行 1,200,000 股限制性股票，每股发行价格 4 元，共计收到投资款 4,800,000.00 元，其中：股本
通合伙）出具“亚会 A 验字[2019]0008 号”验资报告验证。
根据 2020 年 1 月 22 日第三届董事会第二十四次临时会议、第三届监事会第十九次临时会议及
司按授予价格（即 4 元/股）回购已获授但尚未解除限售的限制性股票 100,000 股并进行注销，变更后的
注册资本为人民币 634,103,422.00 元。该次回购股本业经华兴会计师事务所（特殊普通合伙）出具“华
兴所[2020]验字 GD-014 号”验资报告验证。
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根据 2020 年 12 月 6 日第三届董事会第三十次临时会议、第三届监事会第二十四次临时会议及
激励计划第一个限售期解除限售条件未成就暨回购注销部分限制性股票的议案》，公司按授予价格（即
本为人民币 633,663,422.00 元。该次回购股本业经华兴会计师事务所（特殊普通合伙）出具“华兴验字
[2021]20000400012 号”验资报告验证。
根据 2022 年 7 月 20 日召开的第四届董事会第十四次临时会议、2022 年 8 月 5 日召开的 2022 年第
三次临时股东大会，审议通过了《关于公司 2019 年限制性股票激励计划第三个限售期解除限售条件未
成就暨回购注销部分限制性股票的议案》等相关议案，鉴于公司 2021 年净利润金额未达到公司层面业
绩考核要求，限制性股票激励计划第三个限售期解除限售条件未成就，公司将按授予价格（即 4 元/股）
回购 6 名激励对象已获授但尚未解除限售的限制性股票 330,000 股并进行注销，变更后的注册资本为人
民币 633,333,422.00 元。该次回购股本业经广东司农会计师事务所（特殊普通合伙）出具“司农验字
[2022]22006400018 号”验资报告验证。
公司法定代表人为毛剑波，公司注册资本为 63,333.3422 万元人民币。
中山市东区中山四路 88 号尚峰金融商务中心 5 座 18 层之一。
公司所属行业为软件和信息技术服务业。公司的主要业务有家校互动升级业务、继续教育业务、教
育信息化业务。
本财务报告业经公司董事会于 2026 年 8 月 28 日批准报出。
四、财务报表的编制基础
本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项按照企业会计准则及其应用指南和准则解
释的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。此外，公司还按照中国证监会《公开发行证券的
公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定（2023 年修订）》披露有关财务信息。
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本公司自本报告期末起 12 个月具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
本公司根据实际生产经营特点，按照企业会计准则的相关规定，针对应收账款坏账准备、存货跌价
准备、固定资产折旧、无形资产摊销、研发资本化条件、收入确认等交易和事项制定了若干具体会计政
策和会计估计，详见本附注五各项描述。
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成
果、所有者权益变动和现金流量等有关信息。
本公司会计年度自公历每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
公司以人民币作为记账本位币。
?适用 □不适用
项目 重要性标准
重要的应收账款核销 占相应应收款项 10%以上，且金额不低于 300 万元
重要的账龄超过 1 年的预付款项 占相应预付款项 10%以上，且金额不低于 300 万元
占相应坏账准备收回或转回的合同资产 10%以上，且金额
重要的坏账准备收回或转回的合同资产
不低于 300 万元
重要的账龄超过 1 年的应付款项 占相应应付款项 10%以上，且金额不低于 300 万元
重要的账龄超过 1 年的合同负债 占相应合同负债 10%以上，且金额不低于 300 万元
重要的账龄超过 1 年的其他应付款 占相应其他应付款 10%以上，且金额不低于 300 万元
重要的投资活动有关的现金 投资活动金额不低于 3000 万元
重要的非全资子公司 少数股东持有 5%以上股权，且资产总额、净资产、营业
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收入和净利润占合并报表相应项目 10%以上
重要的合营或联营企业 投资成本不低于 5000 万元
重要的或有事项 预计影响财务报表项目金额不低于 300 万元
（1）同一控制下的企业合并
本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被
合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值
与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中
的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（2）非同一控制下的企业合并
本公司合并成本为在购买日作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债的公允价值，公允价
值与其账面价值的差额，计入当期损益。本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公
允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差
额，对合并中取得的资产、负债的公允价值及合并成本的计量进行复核，复核结果表明所确定的各项可
辨认资产和负债的公允价值及合并成本是恰当的，则将企业合并成本低于取得的被购买方可辨认净资产
公允价值份额之间的差额，计入合并当期的营业外收入。
（3）企业合并中相关费用的处理
为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用及其他相关管理费用，于发生时计入当期
损益；作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始
确认金额。
（1）控制的判断标准
控制，是指投资方拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有
能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。本公司在综合考虑所有相关事实和情况的基础上对是否控
制被投资方进行判断。一旦相关事实和情况的变化导致对控制定义所涉及的相关要素发生变化的，本公
司进行重新评估。
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定，不仅包括根据表决权（或类似权利）本身或者结
合其他安排确定的子公司，也包括基于一项或多项合同安排决定的结构化主体。在判断是否将结构化主
体纳入合并范围时，本公司综合所有事实和情况，包括评估结构化主体设立目的和设计、识别可变回报
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的类型、通过参与其相关活动是否承担了部分或全部的回报可变性等的基础上评估是否控制该结构化主
体。
（2）合并财务报表的编制方法
合并财务报表以公司和其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。
公司统一子公司所采用的会计政策及会计期间，使子公司采用的会计政策、会计期间与公司保持一
致。在编制合并财务报表时，遵循重要性原则，抵销母公司与子公司、子公司与子公司之间的内部往来、
内部交易及权益性投资项目。
子公司少数股东应占的权益和损益分别在合并资产负债表中所有者权益项目下和合并利润表中净利
润项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享
有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
①增加子公司以及业务
A.一般处理方法
在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，编制合并资产负债表时，调整合并资产
负债表的期初数；编制利润表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳
入合并利润表；合并现金流量表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并
现金流量表；同时应当对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制
时点起一直存在。
在报告期内因非同一控制下企业合并或其他方式增加的子公司以及业务，编制合并资产负债表时，
不调整合并资产负债表的期初数。编制利润表时，将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、
利润纳入合并利润表。编制现金流量表时，将该子公司以及业务购买日至报告期末的现金流量纳入合并
现金流量表。
B.分步购买股权至取得控制权
通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的，分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于
“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，
在购买日作为取得控制权的交易进行会计处理，在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的
股权，应当按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资
收益。购买日前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益、其他股东权益变动的，与其
相关的其他综合收益、其他股东权益变动采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计
处理。
②处置子公司以及业务
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A. 一般处理方法
在报告期内，本公司处置子公司以及业务，则该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润
纳入合并利润表；该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
公司因处置部分股权投资等原因丧失了对原有子公司控制权的，在合并财务报表中，对于剩余股权，
按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价和剩余股权公允价值之和，减去
按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入
丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制
权时采用与子公司直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因原有子公司相关的除净损益、
其他综合收益和利润分配以外的其他股东权益变动而确认的股东权益，在丧失控制权时转为当期损益。
B. 分步处置股权至丧失控制权
企业通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，如果处置对子公司股权投资直至
丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进
行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在
合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，将各项交易作为独立的交
易进行会计处理。
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合下列一种或多种情况，通常表明
应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
（A） 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
（B） 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
（C） 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
（D） 一项交易单独考虑时是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
③购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或
合并日）开始持续计算的可辨认净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢
价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
④不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投
资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中
的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
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合营安排是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排，分为共同经营和合营企业。
当公司为共同经营的合营方时，确认与共同经营利益份额相关的下列项目：
①确认单独所持有的资产，以及按持有份额确认共同持有的资产；
②确认单独所承担的负债，以及按持有份额确认共同承担的负债；
③确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
④按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入；
⑤确认单独所发生的费用，以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。
当公司为合营企业的合营方时，将对合营企业的投资确认为长期股权投资，并按照本财务报表附
注长期股权投资所述方法进行核算。
现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短（一般指从
购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
（1）外币业务
对发生的非本位币经济业务，本公司按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币金额。资产负债
表日，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认
时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除：（1）符合资本化条件的外币专门借
款的汇兑差额在资本化期间予以资本化计入相关资产的成本；（2）为了规避外汇风险进行套期的套
期工具的汇兑差额按套期会计方法处理；（3）分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的
货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益外，计入当期损
益；对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算；对以公允价值计
量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算， 折算后的记账本位币金额与原记账
本位币金额的差额， 根据非货币性项目的性质计入当期损益或其他综合收益。
金融工具，是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。
（1）金融资产的分类、确认依据和计量方法
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①金融资产的分类
本公司根据所管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为三类：
A.以摊余成本计量的金融资产；B.以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；C.以公允价
值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
②金融资产的初始计量
金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，
相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。对于公
司初始确认的应收账款未包含《企业会计准则第 14 号——收入》所定义的重大融资成分或根据《企业
会计准则第 14 号——收入》规定不考虑不超过一年的合同中的融资成分的，按照预期有权收取的对价
的交易价格进行初始计量。
③金融资产的后续计量
A.以摊余成本计量的金融资产
公司管理此类金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合同现金流量
特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的
利息的支付。公司对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量
且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，应当在终止确认、重分类、按照实际
利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。
B.以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融资
产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合
收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。此类金融资产终
止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
对于非交易性权益工具投资，公司可在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动
计入其他综合收益的金融资产，其公允价值的后续变动计入其他综合收益，不需计提减值准备。除了获
得的股利收入（明确作为投资成本部分收回的股利收入除外）计入当期损益外，其他相关的利得和损失
（包括汇兑损益）均应当计入其他综合收益，且后续不得转入损益。该类金融资产终止确认时，之前计
入其他综合收益的累计利得或损失应当从其他综合收益中转出，计入留存收益。
C.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
除上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，公
司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此外，在初始确认
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时，公司为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融资产。此类金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
（2）金融负债的分类、确认依据和计量方法
①金融负债的分类
本公司金融负债于初始确认时分类为：A.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；B.金
融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；C.不属于上述 A.或 B.
的财务担保合同，以及不属于上述 A.并以低于市场利率贷款的贷款承诺；D.以摊余成本计量的金融负
债。
②金融负债的初始计量
金融负债初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相
关交易费用直接计入当期损益，对于其他类别的金融负债，其相关交易费用计入其初始确认金额。
③金融负债的后续计量
A.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生
工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关
外，公允价值变动计入当期损益。
被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，因公司自身信用风险变动引起的公允
价值变动计入其他综合收益，终止确认时，计入其他综合收益的自身信用风险变动引起的其公允价值累
计变动额转入留存收益；其他公允价值变动计入当期损益。若按上述方式对该等金融负债的自身信用风
险变动的影响进行处理会造成或扩大损益中的会计错配的，公司将该金融负债的全部利得或损失（包括
企业自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。
B.金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债按照《企业会计
准则第 23 号——金融资产转移》相关规定进行计量。
C. 不属于上述 A.或 B.的财务担保合同，以及不属于上述 A.并以低于市场利率贷款的贷款承诺
企业在初始确认后按照金融工具的减值规定所确定的损失准备金额以及初始确认金额扣除按照《企
业会计准则第 14 号——收入》相关规定所确定的累计摊销额后的余额孰高进行计量。
D.以摊余成本计量的金融负债
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采用实际利率法以摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融
负债所产生的利得或损失，应当在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损
益。
（3）金融资产转移的确认依据和计量方法
公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬给转入方的，终止确认该金融资产，并将转移
中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，
继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，
分别下列情况处理：（1）未保留对该金融资产控制的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留
的权利和义务单独确认为资产或负债；（2）保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资
产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：（1）所转移金融
资产在终止确认日的账面价值；（2）因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公
允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其
他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件
的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对
公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：（1）终止确认部分的账面价值；（2）终
止确认部分的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉
及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。
（4）金融负债的终止确认条件
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，应当终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。
如存在下列情况：
①公司将用于偿付金融负债的资产转入某个机构或设立信托，偿付债务的义务仍存在的，不应当终
止确认该金融负债。
②公司（借入方）与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债（或其一部分），
且合同条款实质上是不同的，公司应当终止确认原金融负债（或其一部分），同时确认一项新金融负债。
金融负债（或其一部分）终止确认的，公司将其账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或
承担的负债）之间的差额，计入当期损益。
（5）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
本公司采用公允价值计量相关资产或负债时，假定市场参与者在计量日出售资产或者转移负债的交
易，是在当前市场条件下的有序交易，该有序交易是在相关资产或负债的主要市场进行。不存在主要市
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场的，公司假定该交易在相关资产或负债的最有利市场进行。本公司以公允价值计量资产或负债时，采
用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。
存在活跃市场的金融资产或金融负债，公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。金融工具不存
在活跃市场的，公司采用估值技术确定其公允价值。以公允价值计量非金融资产，公司考虑市场参与者
将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者
产生经济利益的能力。
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术计量相关资产或负债
的公允价值。使用估值技术时优先使用相关可观察输入值，只有在相关可观察输入值无法取得或取得不
切实可行的情况下，才可以使用不可观察输入值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使
用：
第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市
场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以外的其他可观察输
入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；
第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观察市场数据
验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测
等。
（6）衍生金融工具
衍生金融工具初始以衍生交易合同签订当日的公允价值计量，并以其公允价值进行后续计量。公允
价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的衍生金融工具确认为一项负债。
除与套期会计有关外，衍生工具公允价值变动而产生的利得或损失，直接计入当期损益。
对包含嵌入衍生工具的混合工具，如主合同为金融资产的，混合工具作为一个整体适用金融资产分
类的相关规定。如主合同并非金融资产，且该混合工具不是以公允价值计量且其变动计入当期损益进行
会计处理，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相
同、单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具
处理。如果该嵌入衍生工具在取得日或后续资产负债表日的公允价值无法单独计量，则将混合工具整体
指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
（7）金融资产和金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条件的，以相
互抵销后的净额在资产负债表内列示：
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①公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利现在是可执行的；
②公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
（8）金融资产减值
①减值准备的确认方法
公司对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资金
融资产、租赁应收款、合同资产、贷款承诺以及财务担保合同以预期信用损失为基础确认损失准备。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指
本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差
额，即全部现金短缺的现值。
除购买或源生的已发生信用减值的金融资产外，公司在每个资产负债表日评估相关金融资产的信用
风险自初始确认后是否已显著增加。如果信用风险自初始确认后并未显著增加，处于第一阶段，本公司
按照相当于该金融资产未来 12 个月内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后
已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本公司按照相当于该金融资产整个存续期内预期信
用损失的金额计量损失准备；如果金融资产自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司
按照相当于该金融资产整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。本公司在评估预期信用损失时，
考虑在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经
济状况预测的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。
对不含重大融资成分的应收款项（含应收账款、应收票据、应收质保金等）和合同资产，本公司始
终按照该金融资产整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。
对含重大融资成分的应收款项（含应收账款、应收票据和应收款项融资、应收质保金、应收工程款
等）和合同资产，本公司自初始确认时起均按照该金融资产整个存续期内预期信用损失的金额计量损失
准备。
未来 12 个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后 12 个月内（若金融资产的预计存续期少于
信用损失的一部分。
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著
增加，选择按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备。
本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融资产，按照其未扣除减值准备的账
面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融资产，按照其账面余额减已计提减值准备后
的摊余成本和实际利率计算利息收入。
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对于应收账款、其他应收款和合同资产，若某一客户信用风险特征与组合中其他客户显著不同，或
该客户信用风险特征发生显著变化，本公司对该应收款项单项计提坏账准备。除单项计提坏账准备的应
收款项之外，本公司依据信用风险特征对应收款项划分组合，在组合基础上计算坏账准备。
A.应收账款、合同资产
对于应收账款、合同资产具体划分组合情况如下：
应收账款组合
a.应收账款组合 1：应收合并范围内关联方客户
b.应收账款组合 2：应收其他客户
合同资产
a.合同资产组合 1：其他客户款
对于划分为组合的应收账款及合同资产，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来
经济状况的预测，编制应收账款逾期天数与整个存续期预期信用损失率对照表、合同资产账龄与整个存
续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。
B.其他应收款
本公司依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。具体划
分组合情况如下：
a.其他应收款组合 1：应收利息
b.其他应收款组合 2：应收股利
c.其他应收款组合 3：应收合并范围内关联方组合
d.其他应收款组合 4：应收账龄组合
对划分为组合的其他应收款，本公司通过违约风险敞口和未来 12 个月内或整个存续期预期信用损
失率，计算预期信用损失。
本公司基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法：
应收账款逾期天数自信用期满之日起计算，合同资产账龄按照确认之日起计算，其他应收款的账龄
自确认之日起计算。
C. 债权投资、其他债权投资
对于债权投资和其他债权投资，本公司按照投资的性质，根据交易对手和风险敞口的各种类型，通
过违约风险敞口和未来 12 个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
②信用风险显著增加的评估
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本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定
金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著
增加。
在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可
获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。本公司考虑的信息包括：
A.债务人未能按合同到期日支付本金和利息的情况；
B.已发生的或预期的金融工具的外部或内部信用评级（如有）的严重恶化；
C.已发生的或预期的债务人经营成果的严重恶化；
D.现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化，并将对债务人对本公司的还款能力产生重大
不利影响。
根据金融工具的性质，本公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是否显著增加。
以金融工具组合为基础进行评估时，本公司可基于共同信用风险特征对金融工具进行分类，例如逾期信
息和信用风险评级。
③已发生减值的金融资产
本公司对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发
生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：
A. 发行方或债务人发生重大财务困难；
B. 债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；
C. 债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做
出的让步；
D. 债务人很可能破产或进行其他财务重组；
E. 发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；
F. 以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。
金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。
④金融资产减值的会计处理方法
公司在资产负债表日计算各类金融资产的预计信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，
作为减值损失或利得计入当期损益。
公司实际发生信用损失，认定相关金融资产无法收回，经批准予以核销的，直接减记该金融资产的
账面余额。已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。
⑤预期信用损失准备的列报
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为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损
失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本
计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其
变动计入其他综合收益的债权投资，本公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账
面价值。
⑥核销
如果本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记该金融资产的账
面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在本公司确定债务人没有资产或收
入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。但是，按照本公司收回到期款项的程序，被减记
的金融资产仍可能受到执行活动的影响。
已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。
合同资产，是指公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其
他因素。如公司向客户销售两项可明确区分的商品，因已交付其中一项商品而有权收取款项，但收取该
款项还取决于交付另一项商品的，本公司将该收款权利作为合同资产。
对于合同资产，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的
金额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
本公司在资产负债表日计算合同资产预期信用损失，如果该预期信用损失大于当前合同资产减值准
备的账面金额，将其差额确认为减值损失；每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失
准备的转回金额，确认为减值利得。
（1）存货的分类
存货分为库存商品和合同履约成本。
（2）发出存货的计价方法
本公司存货取得时按实际成本计价。存货发出时采用加权平均法计价。
（3）存货跌价准备的确认标准和计提方法
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在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌
价准备。可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关
税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及
资产负债表日后事项的影响。
期末在对存货进行全面盘点的基础上，对存货遭受毁损、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本
等原因，预计其成本不可收回的部分，按单个存货项目的可变现净值低于其成本的差额计提存货跌价准
备。但对为生产而持有的材料等，如果用其生产的产成品的可变现净值高于成本，则该材料仍然按成本
计量，如果材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本，则该材料按可变现净值计量。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其
账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
（4）存货的盘存制度：
存货采用永续盘存制，并定期盘点存货。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品的摊销方法：低值易耗品采用一次摊销法摊销。
包装物的摊销方法：包装物采用一次摊销法摊销。
（1）划分为持有待售的非流动资产或处置组的确认标准和会计处理方法
本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：
①根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
②出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在
一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。
因出售对子公司的投资等原因导致丧失对子公司控制权的，无论出售后本公司是否保留部分权益性
投资，在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时，在个别财务报表中将对子公司投资整体
划分为持有待售类别，在合并财务报表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。
初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，账面价值高于公允价值减
去出售费用后净额的差额确认为资产减值损失。对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵
减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面
价值。
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后续资产负债表日持有待售的非流动资产或处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减
记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损
益。已抵减的商誉账面价值不得转回。
持有待售的非流动资产和持有待售的处置组中的资产不计提折旧或进行摊销；持有待售的处置组中
负债的利息和其他费用继续予以确认。被划分为持有待售的联营企业或合营企业的全部或部分投资，对
于划分为持有待售的部分停止权益法核算，保留的部分（未被划分为持有待售类别）则继续采用权益法
核算；当本公司因出售丧失对联营企业和合营企业的重大影响时，停止使用权益法。
某项非流动资产或处置组被划分为持有待售类别，但后来不再满足持有待售类别划分条件的，本公
司停止将其划分为持有待售类别，并按照下列两项金额中较低者计量：
①该资产或处置组被划分为持有待售类别之前的账面价值，按照其假定在没有被划分为持有待售类
别的情况下本应确认的折旧、摊销或减值进行调整后的金额；
②可收回金额。
（2）终止经营的认定标准
终止经营是指满足下列条件之一的已被本公司处置或被本公司划归为持有待售的、在经营和编制财
务报表时能够单独区分的组成部分：
①该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；
②该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置计划的一项相关联计
划的一部分；
③该组成部分是专为转售而取得的子公司。
（3）列报
本公司在资产负债表中将持有待售的非流动资产或持有待售的处置组中的资产列报于“持有待售资
产”，将持有待售的处置组中的负债列报于“持有待售负债”。
本公司在利润表中分别列示持续经营损益和终止经营损益。不符合终止经营定义的持有待售的非流
动资产或处置组，其减值损失和转回金额及处置损益作为持续经营损益列报。终止经营的减值损失和转
回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益列报。
拟结束使用而非出售且满足终止经营定义中有关组成部分的条件的处置组，自其停止使用日起作为
终止经营列报。
对于当期列报的终止经营，在当期财务报表中，原来作为持续经营损益列报的信息被重新作为可比
会计期间的终止经营损益列报。终止经营不再满足持有待售类别划分条件的，在当期财务报表中，原来
作为终止经营损益列报的信息被重新作为可比会计期间的持续经营损益列报。
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（1）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制
权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断所有参与方或参与方组合是否
集体控制该安排，其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同
意。如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一
组参与方集体控制该安排。如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共
同控制。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。
重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与
其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间
接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投
资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司
债券等的影响。直接或通过子公司间接拥有被投资企业 20%（含 20%）以上但低于 50%的表决权股份
时，一般认为对被投资单位具有重大影响。除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产
经营决策，不形成重大影响。
（2）初始投资成本确定
①企业合并形成的长期股权投资
A. 同一控制下的企业合并，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中
的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付对价账面价值
之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减时，调整留存收益。
B.非同一控制下的企业合并，在购买日按照支付的合并对价的公允价值确定的合并成本作为长期股
权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有
的股权投资账面价值加上新增投资成本之和作为初始投资成本。
②除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其初始
投资成本：
A.以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包
括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
B. 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
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C. 通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，如果该项交换具有商业实质且换入资产或换出资
产的公允价值能可靠计量，则以换出资产的公允价值（有确凿证据证明换入资产的公允价值更加可靠的
除外）和相关税费作为初始投资成本，换出资产的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益；若非
货币资产交换不同时具备上述两个条件，则按换出资产的账面价值和相关税费作为初始投资成本。
D.通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本以所放弃债权的公允价值和可直接归属于该
资产的税金等其他成本确定其入账价值，并将所放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损
益。
（3）后续计量和损益确认方法
①成本法核算：能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，采用成本法核算，除非投资符合持有
待售的条件。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公
司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益。
②权益法核算：
A. 长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不
调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认
净资产公允价值份额的，其差额应当计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
B. 因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照原持
有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权
投资分类为其他权益工具投资的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计
利得或损失应当在改按权益法核算的当期从其他综合收益中转出，计入留存收益。
C. 本公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资
收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值，在确认应享有被投资单位净损益的份额时，
以取得投资时被投资单位各项可辨认资产的公允价值为基础，并按照本公司的会计政策及会计期间对被
投资单位的净利润进行调整后确认。与被投资单位之间发生的未实现内部交易损益按照享有的比例计算
归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。本公司与被投资单位发生的未实现内部交易
损失属于资产减值损失的，应全额确认。在确认被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价
值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限（公司负有承担额外损失义务的除
外），被投资单位以后实现净利润的，公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分
享额。
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D. 本公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资
的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长
期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
③处置长期股权投资
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。采用权益法核算的长
期股权投资，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例将原计入其他综合收
益的部分转入当期损益。
A. 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权
在丧失共同控制或重大影响之日改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》核算，公允价
值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止
采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。原股权投资相
关的其他所有者权益变动转入当期损益。
B. 因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，处置后的剩余股权能够对被投资
单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核
算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准
则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面
价值间的差额计入当期损益。
（1） 确认条件
本公司固定资产是指使用寿命超过一个会计年度的为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有
的有形资产。固定资产的确认条件：①该固定资产包含的经济利益很可能流入企业；②该固定资产的成
本能够可靠计量。
本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。与固定资产有关的后续支出，在与其有关的
经济利益很可能流入本公司且其成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；不符合固定资产资本化后续
支出条件的固定资产日常修理费用，在发生时按照受益对象计入当期损益或计入相关资产的成本。对于
被替换的部分，终止确认其账面价值。
（2） 折旧方法
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类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
办公家具 年限平均法 3-5 年 5% 19.00%-31.67%
电子设备 年限平均法 3-5 年 5% 19.00%-31.67%
智能卡设备 年限平均法 3年 5% 31.67%
运输工具 年限平均法 4-10 年 5% 9.50%-23.75%
（1）在建工程的分类：
在建工程以立项项目分类核算。
（2）在建工程结转为固定资产的标准和时点：
在建工程按各项工程所发生的实际支出核算，在达到预定可使用状态时转作固定资产。所建造的固
定资产已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算手续的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程
预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并计提固定资产的折旧，待办理了竣工
决算手续后再对原估计值进行调整。
本公司需要安装的机器设备具体转为固定资产的标准和时点为取得设备安装完成的竣工结算清单。
（3）在建工程减值准备的确认标准、计提方法：
具体详见附注五、20、长期资产减值。
（1）借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，
计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
借款费用同时满足以下条件时予以资本化：（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生
产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；（2）借
款费用已经发生；（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（2）借款费用资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，
暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用应当确认为费用，计入当期损益，直至资产的购建
或者生产活动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销
售状态必要的程序，借款费用的资本化应当继续进行。
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购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，在发生时根据其发生
额确认为费用，计入当期损益。
（3）借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，
减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确
定为专门借款利息费用的资本化金额，并应当在资本化期间内，将其计入符合资本化条件的资产成本。
为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产
支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均
利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款本金及利息所产生的汇兑差额全部予以资本化，除外币专门借款之
外的其他外币借款本金及其利息所产生的汇兑差额计入当期损益。
（1） 使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序
使用寿命有限的无形资产，其应摊销金额在使用寿命内按直线法摊销，来源于合同性权利或其他
法定权利的无形资产，其使用寿命不应超过合同性权利或其他法定权利的期限；合同性权利或其他法定
权利在到期时因续约等延续、且有证据表明企业续约不需要付出大额成本的，续约期计入使用寿命。合
同或法律没有规定使用寿命的，本公司综合各方面因素判断，以确定无形资产能为企业带来经济利益的
期限。按照上述方法仍无法合理确定无形资产带来经济利益期限的，该项无形资产作为使用寿命不确定
的无形资产，不作摊销，并于每会计年度内对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如有证
据表明无形资产的使用寿命是有限的，应当估计其使用寿命，并按使用寿命有限的无形资产核算方法进
行处理。
本公司使用寿命有限的无形资产其使用寿命确认依据、估计情况如下：
项 目 预计使用寿命 依据
软件 3-10 年 参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命
课件 2-5 年 参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命
经复核，本期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
无形资产减值准备的确认标准、计提方法具体详见附注五、20、长期资产减值。
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（2） 研发支出的归集范围及相关会计处理方法
本公司将与开展研发活动直接相关的各项费用归集为研发支出，包括直接发生的研发人员工资、课
件制作费、相关设备折旧费与长期待摊费用以及其他费用等。
本公司划分研究开发项目研究阶段支出和开发阶段的支出的具体标准如下：
公司将内部研究开发项目区分为研究阶段和开发阶段。研究阶段是指为获取并理解新的科学或技术
知识而进行的独创性的有计划调查阶段。开发阶段是指已完成研究阶段，在进行商业性生产或使用前，
通过录制、剪辑或编制、测试，以生产出新的或具有实质性改进的课件或软件等阶段。
根据上述标准，公司新课件的研发以前期调研、方案研讨阶段为研究阶段，以新课程项目立项到形
成实质性资源作为开发阶段。对于软件研发，鉴于公司长期从事教师继续教育远程培训相关工作，开发
需求为工作过程中总结提炼得来，以新开发项目立项及实施搭建软件架构为开发阶段的开始。
开发阶段的支出，在同时满足下列条件时，确认为无形资产：
①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性。
②具有完成该无形资产并使用或出售的意图。
③无形资产产生未来经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资
产自身存在市场；无形资产将在内部使用时，证明其有用性。
④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无
形资产。
⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠计量。
（1）长期资产的适用范围
资产减值主要包括长期股权投资、采用成本模式进行后续计量的投资性房地产、固定资产、在建工
程、无形资产（包括资本化的开发支出）、使用权资产、商誉等。
（2）长期资产的减值测试方法及会计处理方法
在资产负债表日，公司判断长期资产是否存在可能发生减值的迹象，若存在减值迹象的，则进行减
值测试。因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行
减值测试。
公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所
属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于
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其他资产或者资产组的现金流入为依据。可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产
预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。可收回金额的计量结果表明，资产的可收回金额低于其
账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，
同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应
调整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。
对于因合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至
相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协
同效应中受益的资产组或者资产组组合，且不大于公司确定的报告分部。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组
合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相
关账面价值相比较，确认相应的减值损失，再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较
这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如
相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回，即使价值得以恢复的部分。
长期待摊费用是公司已经发生但应由本期和以后各期负担的、分摊期限在一年以上的各项费用，
以实际发生的支出入账并在其预计受益期内按直线法进行摊销。如果长期待摊费用项目不能使以后会计
期间受益的，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
合同负债反映公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。公司在向客户转让商品之前，
客户已经支付了合同对价或公司已经取得了无条件收取合同对价权利的，在客户实际支付款项与到期应
支付款项孰早时点，按照已收或应收的金额确认合同负债。
同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。
（1） 短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工提供相关服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、津贴和补贴，职工福利
费，医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费，住房公积金，工会经费和职工教育经费等确
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认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。如果该负债预期在职工提供相关服务的年度报告期结束后
十二个月内不能完全支付，且财务影响重大的，则该负债将以折现后的金额计量。
（2） 离职后福利的会计处理方法
离职后福利，是指为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，提供的各种形
式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。本公司将离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益
计划。
①设定提存计划
公司设定提存计划主要包含基本养老保险、失业保险等，在职工为其提供服务的会计期间，将根
据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
②设定受益计划
本公司设定受益计划的会计处理如下：
A.根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等
作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产
生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；
B.设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的
赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈
余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；
C.期末将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利
息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计
划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所
产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些
在其他综合收益确认的金额。
（3） 辞退福利的会计处理方法
辞退福利，是指公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受
裁减而给予职工的补偿。公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬
负债，并计入当期损益：①企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时。
②企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
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（4） 其他长期职工福利的会计处理方法
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，
除此之外按照设定受益计划进行会计处理。为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务
成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所
产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
（1）预计负债的确认标准
如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：①该义务是本公司
承担的现时义务；②该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；③该义务的金额能够可靠地计量。
（2）预计负债的计量方法
预计负债按照履行现时义务所需支出的最佳估计数进行精算并初始计量。在确定最佳估计数时，
综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通
过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数按该范围的
中间值确定；在其他情况下，最佳估计数按如下方法确定：①或有事项涉及单个项目时，最佳估计数按
最可能发生金额确定；②或有事项涉及多个项目时，最佳估计数按各种可能发生额及其发生概率计算确
定；
公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿的，则补偿金额在基本确定能
收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认预计负债的账面价值。
（1）股份支付的种类
本公司的股份支付是为获取职工和其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定
的负债的交易，分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
（2）实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
①以权益结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计
入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工
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服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计
为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。
换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方
服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够
可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。
②以现金结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债的公允价值
计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服
务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按
公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。
③修改、终止股份支付计划
如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得
服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认
为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑
修改后的可行权条件。如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公
允价值为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益
工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改
了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。
如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而
被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本应在剩余等待期内确认的金额。
在取消或结算时支付给职工的所有款项均应作为权益的回购处理，回购支付的金额高于该权益工具在回
购日公允价值的部分，计入当期费用。如果回购其职工已可行权的权益工具，借记所有者权益，回购支
付的金额高于该权益工具在回购日公允价值的部分，计入当期费用。
公司发行的金融工具按照金融工具准则和金融负债和权益工具的区分及相关会计处理规定进行初始
确认和计量。其后，公司以所发行金融工具的分类为基础，确定该工具利息支出或股利分配等的会计处
理。对于归类为权益工具的金融工具，其利息支出或股利分配都作为发行企业的利润分配，其回购、注
销等作为权益的变动处理。对于归类为金融负债的金融工具，其利息支出或股利分配原则上按照借款费
用进行处理，其回购或赎回产生的利得或损失等计入当期损益。
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发行方发行金融工具，其发生的手续费、佣金等交易费用，如分类为债务工具且以摊余成本计量的，
计入所发行工具的初始计量金额；如分类为权益工具的，从权益中扣除。
按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策
（1）收入的确认和计量所采用的会计政策
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品控制权时确认收入。取得相关商品控制
权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益，也包括有能力阻止其他方主导该商品
的使用并从中获得几乎全部的经济利益。
合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品的单独
售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。
交易价格发生后续变动的，本公司按照在合同开始日所采用的基础将该后续变动金额分摊至合同中的履
约义务。对于合同开始日之后单独售价的变动不再重新分摊交易价格。
交易价格是本公司因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及
本公司预期将退还给客户的款项。在确定合同交易价格时，如果存在可变对价，本公司按照期望值或最
可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，并以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不
会发生重大转回的金额计入交易价格。合同中如果存在重大融资成分，本公司将根据客户在取得商品控
制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用
实际利率法摊销，对于客户取得商品控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，本公司不考虑其中的融
资成分。因转让商品而有权向客户收取的对价是非现金形式时，本公司按照非现金对价在合同开始日的
公允价值确定交易价格。非现金对价公允价值不能合理估计的，本公司参照其承诺向客户转让商品的单
独售价间接确定交易价格。本公司预期将退还给客户的款项，除了为自客户取得其他可明确区分商品外，
将该应付对价冲减交易价格。应付客户对价超过自客户取得的可明确区分商品公允价值的，超过金额作
为应付客户对价冲减交易价格。自客户取得的可明确区分商品公允价值不能合理估计的，本公司将应付
客户对价全额冲减交易价格。在对应付客户对价冲减交易价格进行会计处理时，本公司在确认相关收入
与支付（或承诺支付）客户对价二者孰晚的时点冲减当期收入。
满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务：
①客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；
②客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；
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③本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今
已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度
不能合理确定的除外。本公司按照投入法确定提供服务的履约进度。当履约进度不能合理确定时，本公
司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确
定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品控制权时点确认收入。在判断客户是
否已取得商品控制权时，本公司会考虑下列迹象：
①本公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；
②本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有了该商品的法定所有权；
③本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已占有该商品实物；
④本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要
风险和报酬；
⑤客户已接受该商品。
（2）按照本公司业务类型具体收入确认原则和计量方法
本公司收入主要包括：教育信息化设备业务、教育信息服务业务、继续教育培训业务。
①教育信息化设备业务
公司教育信息化设备业务主要为教育主管部门及学校提供教育信息化改造服务。在教育信息化业务
中，公司以项目承包的方式，通过软件开发和硬件采购相结合的方式，为教育管理部门提供区域级教育
信息化改造整体方案以及为学校提供教育信息化改造整体方案，该类业务属于在某一时点履行的履约义
务。公司与客户签订合同，在产品发货后，经对方验收通过后确认收入。
②教育信息服务业务
教育信息服务业务主要借助运营商通讯手段为家庭教育提供信息服务以及为家庭教育信息服务系统
平台提供技术开发与支持维护服务。根据公司与运营商的合作协议，公司收入主要分如下收入确认方式：
A.按收费用户数结算：
该类业务属于在某一时间段提供的履约义务，具体收入确认时点为完成相应服务并收到运营商结算
数据，本公司业务部门对其进行核对确认后，财务部门根据业务结算单确认收入。
B.按开发进度结算：
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该类业务过程一般包括软件功能开发、测试、系统培训、联网测试、系统试运行和验收等环节，验
收环节是客户对系统运行情况的评价，是公司与客户结算的重要依据和环节，因此，该类业务属于在某
一时点履行的履约义务，公司在取得相关验收合格材料后确认收入。
C.按维护期间结算：
该类业务主要系在一定期间内对家庭教育信息服务系统平台提供技术支持、支撑维护服务，通常系
按期（如年度）提供的服务，属于在某一时段内履行的履约义务，公司按照合同约定内容提供了劳务，
在服务期间内分期确认服务收入。
③继续教育培训业务
公司向基础教育阶段的教师提供继续教育培训业务，包括提供教师继续教育培训及学历提升技术服
务，按培训模式一般分为远程培训、面授培训和混合培训。公司继续教育培训业务属于在某一时段内履
行的履约义务。其中，远程培训在提供线上平台培训期内按直线法分期确认，面授培训按时间天数确定
履约进度在培训期内分期确认，混合培训一般包括远程培训和面授培训至少两项履约义务，按各单项履
约义务分别确认收入。
合同成本包括合同履约成本与合同取得成本。
为取得合同发生的增量成本是指本公司不取得合同就不会发生的成本 （如销售佣金等） 。该成本
预期能够收回的，本公司将其作为合同取得成本确认为一项资产。本公司为取得合同发生的、除预期能
够收回的增量成本之外的其他支出于发生时计入当期损益。
为履行合同发生的成本，不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围的，且同时满足
下列条件的，本公司将其作为合同履约成本确认为一项资产：
（1）该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类
似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
（2）该成本增加了企业未来用于履行履约义务的资源；
（3）该成本预期能够收回。
合同取得成本确认的资产和合同履约成本确认的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同
的基础进行摊销，计入当期损益。
与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项差额的，本公司对超出部分计提减值准备，并确
认为资产减值损失：
（1）企业因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价；
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（2）为转让该相关商品估计将要发生的成本。
以前期间减值的因素之后发生变化，使得（1）减（2）的差额高于该资产账面价值的，应当转回原
已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不应超过假定不计提减值准备情况
下该资产在转回日的账面价值。
（1）政府补助的确认
本公司在能够满足政府补助所附条件且能够收到政府补助时确认政府补助。政府补助为货币性资产
的，按收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按公允价值计量，如公允价值不能可靠取
得，则按名义金额计量。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；除
此之外，作为与收益相关的政府补助。对于政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与
资产价值相对应的政府补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难
以区分的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。
（2）政府补助的会计处理
①与资产相关的政府补助，确认为递延收益，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计
入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
②与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损失的，确认为递延收益，并在确认相
关费用的期间计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已经发生的相关费用和损失的，直接计入当期损
益或冲减相关成本费用。
与企业日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与企业
日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
已确认的政府补助需要退回的，在需要退回的当期分情况按照以下规定进行会计处理：①初始确
认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；②存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余
额，超出部分计入当期损益；③属于其他情况的，直接计入当期损益。
所得税费用的会计处理采用资产负债表债务法核算。资产负债表日，公司按照可抵扣暂时性差异与
适用所得税税率计算的结果，确认递延所得税资产及相应的递延所得税收益；按照应纳税暂时性差异与
适用企业所得税税率计算的结果，确认递延所得税负债及相应的递延所得税费用。
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（1）递延所得税资产的确认
公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生
的递延所得税资产。但是同时具有下列特征的交易（除初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时
性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易以外）中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予
确认：A：该项交易不是企业合并；B：交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵
扣亏损）。
公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认
相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回；未来很可能获得用来抵扣暂时性差异
的应纳税所得额。
公司对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵
减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
（2）递延所得税负债的确认
除下列情况产生的递延所得税负债以外，本公司确认所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债：
A：商誉的初始确认；B：同时满足具有下列特征的交易（除初始确认的资产和负债导致产生等额应纳
税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易以外）中产生的资产或负债的初始确认：①该项交易不是
企业合并；②交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）；C：公司对与子
公司、联营公司及合营企业投资产生相关的应纳税暂时性差异，同时满足下列条件的：①投资企业能够
控制暂时性差异的转回的时间；②该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期
间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。
资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够
的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够
的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
（3）递延所得税资产和递延所得税负债以净额列示的依据
资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债在同时满足下列条件时以抵销后的净额列示：
①本公司内该纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产和当期所得税负债的法定权利；
②递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对本公司内同一纳税主体征收的所得税
相关。
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（1） 作为承租方租赁的会计处理方法
除采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确认使用权资产和
租赁负债。
①使用权资产
使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：
A.租赁负债的初始计量金额；
B.在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；
C.承租人发生的初始直接费用；
D.承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预
计将发生的成本。
公司按照直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，公司
在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，公司在
租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
②租赁负债
在租赁期开始日，公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。租赁付款额包括：A.固定
付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；B.取决于指数或比率的可变租赁
付款额；C.购买选择权的行权价格，前提是承租人合理确定将行使该选择权；D.行使终止租赁选择权需
支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权；E.根据承租人提供的担保余值预计应
支付的款项。
计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借
款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照确
认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于
实际发生时计入当期损益。
租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租
赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发
生变化时，公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值，
如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将剩余金额计入当期损益。
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（2） 作为出租方租赁的会计处理方法
在租赁开始日，公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁划分为融
资租赁，除此之外的均为经营租赁。
①经营租赁
经营租赁的租赁收款额在租赁期内各个期间按照直线法确认为租金收入。公司将发生的与经营租赁
有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础分摊计入当期损益。未计
入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
②融资租赁
在租赁开始日，公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。公司对应收融资
租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值
和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。公司按照固定的周期性利率
计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应收融资租赁款的终止确认和减值详见本附注“五、11、金
融工具”。未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
（1）回购本公司股份
公司回购自身权益工具支付的对价和交易费用，应当减少所有者权益。
公司按法定程序报经批准采用收购本公司股票方式减资，按注销股票面值总额减少股本，购回股票
支付的价款（含交易费用）与股票面值的差额调整所有者权益，超过面值总额的部分，依次冲减资本公
积（股本溢价）、盈余公积和未分配利润；如低于面值总额的，低于面值总额的部分增加资本公积（股
本溢价）。公司回购自身权益工具，不确认利得或损失。
公司回购的股份在注销或者转让之前，作为库存股管理，回购股份的全部支出转作库存股成本，同
时进行备查登记。
库存股转让时，转让收入高于库存股成本的部分，增加资本公积(股本溢价)；低于库存股成本的部
分，依次冲减资本公积(股本溢价)、盈余公积、未分配利润。
公司回购其普通股形成的库存股不参与公司利润分配，公司将其作为在资产负债表中所有者权益的
备抵项目列示。
（2）套期会计
①套期会计的分类
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本公司将套期分为公允价值套期、现金流量套期和境外经营净投资套期。
A.公允价值套期，是指对已确认资产或负债，尚未确认的确定承诺(除外汇风险外)的公允价值变动
风险进行的套期。
B.现金流量套期，是指对现金流量变动风险进行的套期，此现金流量变动源于与已确认资产或负债、
很可能发生的预期交易有关的某类特定风险，且将影响企业的损益。
C.境外经营净投资套期，是指对境外经营净投资外汇风险进行的套期。境外经营净投资，是指企业
在境外经营净资产中的权益份额。
②套期会计方法及套期工具
套期会计方法是指公司将套期工具和被套期项目产生的利得或损失在相同会计期间计入当期损益
（或其他综合收益）以反映风险管理活动影响的方法。
套期工具是指公司为进行套期而指定的、其公允价值或现金流量变动预期可抵消被套期项目的公允
价值或现金流量变动的金融工具。被套期项目是指公司面临公允价值或现金流量变动风险，且被指定为
被套期对象的、能够可靠计量的项目。对于满足下列条件的套期工具，运用套期会计方法进行处理：
A.套期关系仅由符合条件的套期工具和被套期项目组成；
B.在套期开始时，公司正式指定了套期工具和被套期项目，并准备了关于套期关系和公司从事套期
的风险管理策略和风险管理目标的书面文件。该文件至少载明了套期工具、被套期项目、被套期风险的
性质以及套期有效性评估方法（包括套期无效部分产生的原因分析以及套期比率确定方法）等内容；
C.套期关系符合套期有效性的要求。套期同时满足下列条件的，应当认定套期关系符合套期有效性
要求：
（A）被套期项目和套期工具之间存在经济关系。该经济关系使得套期工具和被套期项目的价值因
面临相同的被套期风险而发生方向相反的变动；
（B）被套期项目和套期工具经济关系产生的价值变动中，信用风险的影响不占主导地位；
（C）套期关系的套期比率，应当等于企业实际套期的被套期项目数量与对其进行套期的套期工具
实际数量之比。
③套期会计确认和计量
A.公允价值套期满足上述条件的，应当按照下列规定处理：
（A）套期工具产生的利得或损失应当计入当期损益；
（B）被套期项目因被套期风险敞口形成的利得或损失应当计入当期损益，同时调整未以公允价值
计量的已确认被套期项目的账面价值。
B.现金流量套期满足上述条件的，应当按照下列规定处理：
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（A）套期工具产生的利得或损失中属于有效套期的部分，作为现金流量套期储备，应当计入其他
综合收益。现金流量套期储备的金额，应当按照下列两项的绝对额中较低者确定：
a.套期工具自套期开始的累计利得或损失；
b.被套期项目自套期开始的预计未来现金流量现值的累计变动额。
每期计入其他综合收益的现金流量套期储备的金额应当为当期现金流量套期储备的变动额。
（B）套期工具产生的利得或损失中属于无效套期的部分（即扣除计入其他综合收益后的其他利得
或损失），应当计入当期损益。公司应当按照下列规定对现金流量套期储备进行后续处理：
a.被套期项目为预期交易，且该预期交易使企业随后确认一项非金融资产或非金融负债，或者非金
融资产或非金融负债的预期交易形成一项适用于公允价值套期会计的确定承诺时，公司应当将原在其他
综合收益中确认的现金流量套期储备金额转出，计入该资产或负债的初始确认金额；
b.对于不属于上述 a.涉及的现金流量套期，公司应当在被套期的预期现金流量影响损益的相同期间，
将原在其他综合收益中确认的现金流量套期储备金额转出，计入当期损益；
c.如果在其他综合收益中确认的现金流量套期储备金额是一项损失，且该损失全部或部分预计在未
来会计期间不能弥补的，公司应当将预计不能弥补的部分从其他综合收益中转出，计入当期损益。
C.境外经营净投资套期满足上述条件的，应当按照下列规定处理：
（A）套期工具形成的利得或损失中属于套期有效的部分，应当计入其他综合收益；
全部或部分处置境外经营时，上述计入其他综合收益的套期工具利得或损失应当相应转出，计入当
期损益。
（B）套期工具形成的利得或损失中属于套期无效的部分，应当计入当期损益。
公司对套期关系作出再平衡的，应当在调整套期关系之前确定套期关系的套期无效部分，并将相关
利得或损失立即计入当期损益。同时，更新在套期剩余期限内预期将影响套期关系的套期无效部分产生
原因的分析，并相应更新套期关系的书面文件。
套期关系再平衡可能会导致企业增加或减少指定套期关系中被套期项目或套期工具的数量。企业增
加了指定的被套期项目或套期工具的，增加部分自指定增加之日起作为套期关系的一部分进行处理；企
业减少了指定的被套期项目或套期工具的，减少部分自指定减少之日起不再作为套期关系的一部分，作
为套期关系终止处理。
（3）债务重组
①本公司作为债务人
以资产清偿债务方式进行债务重组的，本公司在相关资产和所清偿债务符合终止确认条件时予以终
止确认，所清偿债务账面价值与转让资产账面价值之间的差额计入当期损益。
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将债务转为权益工具方式进行债务重组的，本公司在所清偿债务符合终止确认条件时予以终止确认。
本公司初始确认权益工具时按照权益工具的公允价值计量，权益工具的公允价值不能可靠计量的，按照
所清偿债务的公允价值计量。所清偿债务账面价值与权益工具确认金额之间的差额，计入当期损益。
采用修改其他条款方式进行债务重组的，本公司按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和
计量》和《企业会计准则第 37 号——金融工具列报》的规定，确认和计量重组债务。
以多项资产清偿债务或者组合方式进行债务重组的，本公司按照前述方法确认和计量权益工具和重
组债务，所清偿债务的账面价值与转让资产的账面价值以及权益工具和重组债务的确认金额之和的差额，
计入当期损益。
②本公司作为债权人
以资产清偿债务或者将债务转为权益工具方式进行债务重组的，债权人应当在相关资产符合其定义
和确认条件时予以确认。
以资产清偿债务方式进行债务重组的，本公司初始确认受让的金融资产以外的资产时，以成本计量，
其中存货的成本，包括放弃债权的公允价值和使该资产达到当前位置和状态所发生的可直接归属于该资
产的税金、运输费、装卸费、保险费等其他成本。对联营企业或合营企业投资的成本，包括放弃债权的
公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本。投资性房地产的成本，包括放弃债权的公允价值和
可直接归属于该资产的税金等其他成本。固定资产的成本，包括放弃债权的公允价值和使该资产达到预
定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的税金、运输费、装卸费、安装费、专业人员服务费等其
他成本。无形资产的成本，包括放弃债权的公允价值和可直接归属于使该资产达到预定用途所发生的税
金等其他成本。放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，计入当期损益。
将债务转为权益工具方式进行的债务重组导致本公司将债权转为对联营企业或合营企业的权益性投
资的，本公司按照放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金及其他成本计量其初始投资成本。
放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，计入当期损益。
采用修改其他条款方式进行债务重组的，本公司按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和
计量》的规定，确认和计量重组债权。
采用多项资产清偿债务或者组合方式进行债务重组的，首先按照《企业会计准则第 22 号——金融
工具确认和计量》的规定确认和计量受让的金融资产和重组债权，然后按照受让的金融资产以外的各项
资产的公允价值比例，对放弃债权的公允价值扣除受让金融资产和重组债权确认金额后的净额进行分配，
并以此为基础按照前述方法分别确定各项资产的成本。放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，计
入当期损益。
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（1） 重要会计政策变更
?适用 □不适用
单位：元
会计政策变更的内容和原因 受重要影响的报表项目名称 影响金额
无 0.00
(财会(2025)32 号)，公司自 2026 年 1 月 1 日起执行。
无 0.00
(财会(2026)7 号)，公司自 2026 年 1 月 1 日起执行。
（2） 重要会计估计变更
□适用 ?不适用
（3） 2026 年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
□适用 ?不适用
六、税项
税种 计税依据 税率
增值税 销售额 13%、9%、6%、3%、1%
城市维护建设税 应交流转税额 7%、5%
企业所得税 应纳税所得额 25%、20%、15%
教育费附加 应交流转税额 3%
地方教育附加 应交流转税额 2%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
广东全通教育科技集团有限公司 15%
全通教育基础设施投资管理有限公司 15%
湖北音信数据通信技术有限公司 15%
集团内其他公司 25%、20%
（1）增值税税收优惠
集团内部分子公司符合小规模纳税人的认定标准。根据《关于增值税小规模纳税人减免增值税政策
的公告》（财政部税务总局公告 2023 年第 19 号），对月销售额 10 万元以下（含本数）的增值税小规
模纳税人，免征增值税；增值税小规模纳税人适用 3%征收率的应税销售收入，减按 1%征收率征收增
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值税；适用 3%预征率的预缴增值税项目，减按 1%预征率预缴增值税。以上政策执行至 2027 年 12 月
（2）企业所得税税收优惠
①母公司全通教育集团（广东）股份有限公司于 2025 年 12 月 19 日取得由广东省科学技术厅、广
东省财政厅、国家税务总局广东省税务局批准的高新技术企业证书，有效期为三年，高新技术企业证书
编号为 GR202544003795。公司自 2025 年至 2027 年执行高新技术企业减免，按 15%的税率缴纳企业所
得税。
②子公司全通教育基础设施投资管理有限公司于 2025 年 11 月 28 日取得由北京市科学技术委员会、
北京市财政局、国家税务总局北京市税务局批准的高新技术企业证书，有效期为三年，高新技术企业证
书编号为 GR202511001944。公司自 2025 年至 2027 年执行高新技术企业减免，按 15%的税率缴纳企业
所得税。
③子公司广东全通教育科技集团有限公司于 2023 年 12 月 28 日取得由广东省科学技术厅、广东省
财政厅、国家税务总局广东省税务局批准的高新技术企业证书，有效期为三年，高新技术企业证书编号
为 GR202344012823。公司自 2023 年至 2025 年执行高新技术企业减免，按 15%的税率缴纳企业所得税。
公司计划于 2026 年重新认定申请，根据国家税务总局公告 2017 年第 24 号文，在通过重新认定前，企
业所得税暂按 15%的税率预缴。
④子公司湖北音信数据通信技术有限公司于 2023 年 11 月 14 日取得由湖北省科学技术厅、湖北省
财政厅、国家税务总局湖北省税务局高新技术企业证书，有效期为三年，高新技术企业证书编号为
GR202342003580。公司自 2023 年至 2025 年执行高新技术企业减免，按 15%的税率缴纳企业所得税。
公司计划于 2026 年重新认定申请，根据国家税务总局公告 2017 年第 24 号文，在通过重新认定前，企
业所得税暂按 15%的税率预缴。
⑤集团内部分子公司符合小型微利企业的认定标准。根据《财政部 税务总局关于小微企业和个体
工商户所得税优惠政策的公告》（财政部 税务总局公告 2023 年第 6 号）规定，对小型微利企业年应纳
税所得额不超过 100 万元的部分，减按 25%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税，本公
告执行期限为 2023 年 1 月 1 日至 2024 年 12 月 31 日。
根据《财政部 税务总局关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》（财政
部 税务总局公告 2023 年第 12 号）规定，对小型微利企业减按 25%计算应纳税所得额，按 20%的税率
缴纳企业所得税政策，延续执行至 2027 年 12 月 31 日。
⑥根据《财政部 税务总局关于进一步完善研发费用税前加计扣除政策的公告》（财政部 税务总局
公告 2023 年第 7 号），企业开展研发活动中实际发生的研发费用，未形成无形资产计入当期损益的，
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在按规定据实扣除的基础上，自 2023 年 1 月 1 日起，再按照实际发生额的 100%在税前加计扣除；形成
无形资产的，自 2023 年 1 月 1 日起，按照无形资产成本的 200%在税前摊销。
（3）其他税费税收优惠
①根据《关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》（财政部 税务总局公
告 2023 年第 12 号）第二条规定，对增值税小规模纳税人、小型微利企业和个体工商户减半征收资源税
（不含水资源税）、城市维护建设税、房产税、城镇土地使用税、印花税（不含证券交易印花税）、耕
地占用税和教育费附加、地方教育附加。执行期限为 2023 年 1 月 1 日至 2027 年 12 月 31 日。
七、合并财务报表项目注释
单位：元
项目 期末余额 期初余额
库存现金 1,435.99 2,221.48
银行存款 260,958,603.75 307,658,016.24
其他货币资金 1,030,024.66 1,214.22
合计 261,990,064.40 307,661,451.94
其他说明
注： ①期末其他货币资金余额主要为存放第三方支付平台（如支付宝）的款项。
②受限货币资金参见本附注七、22、所有权或使用权受到限制的资产。
单位：元
项目 期末余额 期初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产
其中：
银行理财产品 34,778,821.06 51,521,951.54
其中：
合计 34,778,821.06 51,521,951.54
（1） 应收票据分类列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
银行承兑票据 0.00
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商业承兑票据 0.00
（1） 按账龄披露
单位：元
账龄 期末账面余额 期初账面余额
合计 224,590,616.41 231,675,593.98
（2） 按坏账计提方法分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价
计提比 计提比 账面价值
金额 比例 金额 值 金额 比例 金额
例 例
按单项计提坏账 1,718,47 1,718,47 1,723,47
准备的应收账款 5.00 5.00 5.00
其中：
按组合计提坏账 222,872, 72,663,1 150,208, 229,952,
准备的应收账款 141.41 77.48 963.93 118.98
其中：
应收其他客户 99.23% 32.60% 99.26% 70,311,396.73 30.58% 159,640,722.25
合计 100.00% 33.12% 100.00% 72,034,871.73 31.09% 159,640,722.25
按单项计提坏账准备类别名称：
单位：元
期初余额 期末余额
名称
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
广州创显科教股
份有限公司
山东蓝海酒店管
理股份有限公司
中山市智教科技
有限公司
合计 1,723,475.00 1,723,475.00 1,718,475.00 1,718,475.00
按组合计提坏账准备类别名称：
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单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
未逾期 86,427,322.83 4,321,366.19 5.00%
逾期 1 年以内 44,199,554.50 8,839,910.90 20.00%
逾期 1-2 年 46,402,388.85 20,881,074.98 45.00%
逾期 2-3 年 20,634,428.06 13,412,378.24 65.00%
逾期 3 年及以上 25,208,447.17 25,208,447.17 100.00%
合计 222,872,141.41 72,663,177.48
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：
□适用 ?不适用
（3） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
按单项计提坏账准备 1,723,475.00 5,000.00 1,718,475.00
按组合计提坏账准备 70,311,396.73 2,351,780.75 72,663,177.48
合计 72,034,871.73 2,351,780.75 5,000.00 74,381,652.48
（4） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况
单位：元
占应收账款和合 应收账款坏账准
应收账款期末余 合同资产期末余 应收账款和合同
单位名称 同资产期末余额 备和合同资产减
额 额 资产期末余额
合计数的比例 值准备期末余额
第一名 23,165,498.00 0.00 23,165,498.00 10.27% 8,280,239.98
第二名 17,604,513.43 0.00 17,604,513.43 7.80% 6,651,718.23
第三名 7,814,555.19 0.00 7,814,555.19 3.46% 393,349.76
第四名 6,988,966.27 0.00 6,988,966.27 3.10% 349,448.31
第五名 6,710,526.00 0.00 6,710,526.00 2.97% 2,229,221.70
合计 62,284,058.89 0.00 62,284,058.89 27.60% 17,903,977.98
（1） 合同资产情况
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
提供培训服务产
生的合同资产
合计 993,746.66 49,687.33 944,059.33 1,224,013.32 61,200.66 1,162,812.66
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（2） 按坏账计提方法分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提 账面价值 计提 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
比例 比例
其中：
按组合计提坏
账准备
其中：
应收其他客户 993,746.66 100.00% 49,687.33 5.00% 944,059.33 1,224,013.32 100.00% 61,200.66 5.00% 1,162,812.66
合计 993,746.66 100.00% 49,687.33 5.00% 944,059.33 1,224,013.32 100.00% 61,200.66 5.00% 1,162,812.66
按组合计提坏账准备类别个数：1
按组合计提坏账准备类别名称：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
合计 993,746.66 49,687.33
确定该组合依据的说明：
按预期信用损失一般模型计提坏账准备
□适用 ?不适用
（3） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
单位：元
项目 本期计提 本期收回或转回 本期转销/核销 原因
合同资产减值准备 -11,513.33
合计 -11,513.33 ——
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应收股利 300,000.00 300,000.00
其他应收款 41,363,838.48 40,821,348.33
合计 41,663,838.48 41,121,348.33
（1） 应收股利
单位：元
项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额
全通金信控股（广东）有限公司 300,000.00 300,000.00
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合计 300,000.00 300,000.00
（2） 其他应收款
单位：元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
保证金及押金 10,588,543.56 12,121,672.44
员工备用金 3,371,485.83 526,632.11
往来款 653,126.83 1,365,629.10
股权转让款 6,286,369.98 6,286,369.98
土地转让款 60,858,336.00 60,858,336.00
其他 731,853.47 966,732.59
合计 82,489,715.67 82,125,372.22
单位：元
账龄 期末账面余额 期初账面余额
合计 82,489,715.67 82,125,372.22
?适用 □不适用
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价
计提比 计提比 账面价值
金额 比例 金额 值 金额 比例 金额
例 例
按单项计提坏
账准备
其中：
按组合计提坏 82,489,337 41,125,4 41,363,8 82,124,99
账准备 .27 98.79 38.48 3.82
其中：
应收账龄组合 100.00% 49.86% 100.00% 41,303,645.49 50.29% 40,821,348.33
.27 98.79 38.48 3.82
合计 100.00% 49.86% 100.00% 41,304,023.89 50.29% 40,821,348.33
.67 77.19 38.48 2.22
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按预期信用损失一般模型计提坏账准备：
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
未来 12 个月预期信用
损失(未发生信用减 损失(已发生信用减
损失
值) 值)
在本期
本期计提 -178,146.70 -178,146.70
额
各阶段划分依据和坏账准备计提比例
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 ?不适用
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销 其他
按组合计提坏账准备 41,304,023.89 -178,146.70 41,125,877.19
合计 41,304,023.89 -178,146.70 41,125,877.19
单位：元
占其他应收款期末 坏账准备期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄
余额合计数的比例 余额
第一名 土地转让款 60,858,336.00 3-4 年 73.78% 30,429,168.00
第二名 股权转让款 5,986,369.98 4-5 年 7.26% 5,986,369.98
第三名 保证金及押金 4,179,957.57 5 年以内 5.07% 912,511.66
第四名 保证金及押金 935,663.17 2-3 年 1.13% 280,698.95
第五名 保证金及押金 640,000.00 0.78% 441,000.00
以内 620,000
合计 72,600,326.72 88.02% 38,049,748.59
（1） 预付款项按账龄列示
单位：元
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
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合计 4,268,803.07 3,248,331.03
（2） 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
占预付款项期末余额合计数的
单位名称 与本公司关系 期末余额
比例(%)
第一名 非关联方 618,435.92 14.49
第二名 非关联方 492,000.00 11.53
第三名 非关联方 480,043.53 11.25
第四名 非关联方 319,968.55 7.50
第五名 非关联方 193,069.30 4.52
合 计 —— 2,103,517.30 49.29
（1） 存货分类
单位：元
期末余额 期初余额
项目 存货跌价准备 存货跌价准备
账面余额 或合同履约成 账面价值 账面余额 或合同履约成 账面价值
本减值准备 本减值准备
库存商品 597,559.83 36,182.88 561,376.95 128,968.50 36,182.88 92,785.62
合同履约成本 8,375,306.86 8,375,306.86 5,496,963.28 5,496,963.28
合计 8,972,866.69 36,182.88 8,936,683.81 5,625,931.78 36,182.88 5,589,748.90
（2） 存货跌价准备和合同履约成本减值准备
单位：元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
库存商品 36,182.88 36,182.88
合计 36,182.88 36,182.88
单位：元
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的债权投资 26,584,526.82 15,808,068.49
合计 26,584,526.82 15,808,068.49
（1） 一年内到期的债权投资
?适用 □不适用
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单位：元
期末余额 期初余额
组合名称
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
一年内到期的
债权投资
合计 26,584,526.82 26,584,526.82 15,808,068.49 15,808,068.49
单位：元
项目 期末余额 期初余额
增值税留抵税额、待抵扣或认证进项
税
预缴企业所得税 131,484.11 97,982.61
理财产品本金 30,000,000.00 30,000,000.00
理财产品利息 8,416.43 2,531.51
合计 35,957,652.21 35,672,316.36
（1） 债权投资的情况
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
一年内到期的债权投资 -26,584,526.82 -26,584,526.82 -15,808,068.49 -15,808,068.49
合计 10,026,763.89 10,026,763.89 10,460,208.33 10,460,208.33
单位：元
本期计入 本期计入 本期末累 指定为以公允价
本期末累计计 本期确认
其他综合 其他综合 计计入其 值计量且其变动
项目名称 期初余额 入其他综合收 的股利收 期末余额
收益的利 收益的损 他综合收 计入其他综合收
益的损失 入
得 失 益的利得 益的原因
Emerge Venture Lab
Ltd.
育联科技（广东）
有限公司
全通金信控股（广
东）有限公司
全通文禾（杭州）
科技有限公司
全通产业互联网
（中山）有限公司
杭州全集教育科技 300,000.00 300,000.00 管理层判断
全通教育集团（广东）股份有限公司 2026 年半年度报告全文
有限公司
合计 3,689,963.29 10,143,381.67 205,583.80 3,689,963.29
单位：元
本期增减变动
期初余额 减值准 追 其他 宣告发
权益法下确 其他 计提 期末余额（账 减值准备期
被投资单位 （账面价 备期初 加 减少 综合 放现金 其
认的投资损 权益 减值 面价值） 末余额
值） 余额 投 投资 收益 股利或 他
益 变动 准备
资 调整 利润
一、合营企业
二、联营企业
北京中教双元
科技集团有限 -7,160,497.50 45,285,794.15 5,280,000.00
公司
链班教育科 技
（广东） 有限 -32,458.95 1,328,594.32
公司
小计 -7,192,956.45 46,614,388.47 5,280,000.00
合计 -7,192,956.45 46,614,388.47 5,280,000.00
可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定
□适用 ?不适用
可收回金额按预计未来现金流量的现值确定
□适用 ?不适用
单位：元
项目 期末余额 期初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
产（有限寿命的结构化主体投资）
合计 6,594,863.88 6,594,863.88
单位：元
项目 期末余额 期初余额
固定资产 12,198,934.62 13,411,213.16
合计 12,198,934.62 13,411,213.16
（1） 固定资产情况
单位：元
项目 办公家具 电子设备 智能卡设备 运输设备 合计
一、账面原值：
全通教育集团（广东）股份有限公司 2026 年半年度报告全文
（1）购置 4,779.30 484,072.42 300,884.95 526,580.11 1,316,316.78
（2）在建工程转入 24,755.67 706,515.46 731,271.13
（3）企业合并增加
（1）处置或报废 2,500.00 304,221.80 1,575,895.50 1,882,617.30
二、累计折旧
（1）计提 2,342.47 766,485.31 1,772,580.80 430,913.35 2,972,321.93
（1）处置或报废 2,375.00 288,473.44 1,304,224.34 1,595,072.78
三、减值准备
（1）计提
（1）处置或报废
四、账面价值
单位：元
项目 期末余额 期初余额
在建工程 2,002,804.81 1,335,685.24
合计 2,002,804.81 1,335,685.24
（1） 在建工程情况
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
智能校园系统 2,002,804.81 2,002,804.81 1,335,685.24 1,335,685.24
全通教育集团（广东）股份有限公司 2026 年半年度报告全文
工程
合计 2,002,804.81 2,002,804.81 1,335,685.24 1,335,685.24
（2） 在建工程的减值测试情况
□适用 ?不适用
（1） 使用权资产情况
单位：元
项目 房屋建筑物 合计
一、账面原值
(1)租赁 3,432,753.79 3,432,753.79
（1）租赁到期 5,375,312.90 5,375,312.90
二、累计折旧
（1）计提 3,188,772.38 3,188,772.38
（1）处置
（2）租赁到期 5,375,312.90 5,375,312.90
三、减值准备
（1）计提
（1）处置
四、账面价值
（2） 使用权资产的减值测试情况
□适用 ?不适用
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（1） 无形资产情况
单位：元
项目 软件 课件 合计
一、账面原值
（1）购置 29,014.86 29,014.86
（2）内部研发
（3）企业合并增加
（1）处置
二、累计摊销
（1）计提 2,137,499.65 89,398.57 2,226,898.22
（1）处置
三、减值准备
（1）计提
（1）处置
四、账面价值
（2） 无形资产的减值测试情况
□适用 ?不适用
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（1） 商誉账面原值
单位：元
本期增加 本期减少
被投资单位名称或形成商誉的事项 期初余额 期末余额
企业合并形成的 处置
杭州思讯科技发展有限公司 52,685,464.04 52,685,464.04
湖北音信数据通信技术有限公司 36,298,579.85 36,298,579.85
广西慧谷信息科技有限公司 26,705,358.28 26,705,358.28
深圳市真好信息技术有限公司 884,165.07 884,165.07
河北皇典电子商务有限公司 35,351,745.83 35,351,745.83
全通智汇（西安）教育科技有限公司 68,917,449.53 68,917,449.53
信沃科技集团有限公司 956,953,192.54 956,953,192.54
浙江学行教育科技有限公司 6,863,949.13 6,863,949.13
浙江全通智慧教育科技有限公司 825,245.65 825,245.65
上海闻曦信息科技有限公司 145,952,397.19 145,952,397.19
山东全通网融科技有限公司 82,590,398.70 82,590,398.70
北京信沃智数科技有限公司 6,541,383.28 6,541,383.28
合计 1,420,569,329.09 1,420,569,329.09
（2） 商誉减值准备
单位：元
本期增加 本期减少
被投资单位名称或形成商誉的事项 期初余额 期末余额
计提 处置
杭州思讯科技发展有限公司 51,656,448.33 51,656,448.33
湖北音信数据通信技术有限公司 36,298,579.85 36,298,579.85
广西慧谷信息科技有限公司 26,705,358.28 26,705,358.28
深圳市真好信息技术有限公司 884,165.07 884,165.07
河北皇典电子商务有限公司 35,351,745.83 35,351,745.83
全通智汇（西安）教育科技有限公司 68,917,449.53 68,917,449.53
信沃科技集团有限公司 956,953,192.54 956,953,192.54
浙江学行教育科技有限公司 6,863,949.13 6,863,949.13
浙江全通智慧教育科技有限公司 825,245.65 825,245.65
上海闻曦信息科技有限公司 145,952,397.19 145,952,397.19
山东全通网融科技有限公司 82,590,398.70 82,590,398.70
北京信沃智数科技有限公司 6,541,383.28 6,541,383.28
合计 1,419,540,313.38 1,419,540,313.38
（3） 商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
其他说明
①杭州思讯科技发展有限公司：以本公司收购杭州思讯科技发展有限公司时形成商誉的资产组作为
减值测试的资产组，该资产组与购买日及以前年度商誉减值测试所确定的资产组一致。
②湖北音信数据通信技术有限公司：以本公司收购湖北音信数据通信技术有限公司时形成商誉的资
产组作为减值测试的资产组，该资产组与购买日及以前年度商誉减值测试所确定的资产组一致。
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③广西慧谷信息科技有限公司：以本公司收购广西慧谷信息科技有限公司时形成商誉的资产组作为
减值测试的资产组，该资产组与购买日及以前年度商誉减值测试所确定的资产组一致。
④深圳市真好信息技术有限公司：以本公司收购深圳市真好信息技术有限公司时形成商誉的资产组
作为减值测试的资产组，该资产组与购买日及以前年度商誉减值测试所确定的资产组一致。
⑤河北皇典电子商务有限公司：以本公司收购河北皇典电子商务有限公司时形成商誉的资产组作为
减值测试的资产组，该资产组与购买日及以前年度商誉减值测试所确定的资产组一致。
⑥全通智汇（西安）教育科技有限公司：以本公司收购全通智汇（西安）教育科技有限公司时形成
商誉的资产组作为减值测试的资产组，该资产组与购买日及以前年度商誉减值测试所确定的资产组一致。
⑦信沃科技集团有限公司：以本公司收购信沃科技集团有限公司时形成商誉的资产组作为减值测试
的资产组，该资产组与购买日及以前年度商誉减值测试所确定的资产组一致。
⑧浙江学行教育科技有限公司：以本公司收购浙江学行教育科技有限公司时形成商誉的资产组作为
减值测试的资产组，该资产组与购买日及以前年度商誉减值测试所确定的资产组一致。
⑨浙江全通智慧教育科技有限公司：以本公司收购浙江全通智慧教育科技有限公司时形成商誉的资
产组作为减值测试的资产组，该资产组与购买日及以前年度商誉减值测试所确定的资产组一致。
⑩上海闻曦信息科技有限公司：以本公司收购上海闻曦信息科技有限公司时形成商誉的资产组作为
减值测试的资产组，该资产组与购买日及以前年度商誉减值测试所确定的资产组一致。
?山东全通网融科技有限公司：以本公司收购山东全通网融科技有限公司时形成商誉的资产组作为
减值测试的资产组，该资产组与购买日及以前年度商誉减值测试所确定的资产组一致。
?北京信沃智数科技有限公司：以本公司收购北京信沃智数科技有限公司时形成商誉的资产组作为
减值测试的资产组，该资产组与购买日资产组一致。
（4） 可收回金额的具体确定方法
可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定
□适用 ?不适用
可收回金额按预计未来现金流量的现值确定
□适用 ?不适用
（5） 业绩承诺完成及对应商誉减值情况
形成商誉时存在业绩承诺且报告期或报告期上一期间处于业绩承诺期内
□适用 ?不适用
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单位：元
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
装修费 1,910,091.36 155,034.60 585,823.88 1,479,302.08
云服务器服务费 686,569.88 4,473.58 242,238.92 448,804.54
加盟费 215,094.26 175,885.66 41,711.96 349,267.96
合计 2,811,755.50 335,393.84 869,774.76 2,277,374.58
（1） 未经抵销的递延所得税资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 9,266,206.17 1,665,928.07 9,049,869.55 1,621,350.92
可抵扣亏损 4,269,944.58 1,043,622.56 3,905,757.29 957,018.69
租赁负债 6,830,811.25 1,507,484.87 7,421,267.73 1,427,993.89
合计 20,366,962.00 4,217,035.50 20,376,894.57 4,006,363.50
（2） 未经抵销的递延所得税负债
单位：元
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
非同一控制企业合并
资产评估增值
使用权资产 6,774,165.84 1,495,512.40 7,578,698.29 1,465,816.23
合计 7,740,540.80 1,737,106.14 8,545,073.25 1,707,409.97
（3） 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位：元
递延所得税资产和负 抵销后递延所得税资 递延所得税资产和负 抵销后递延所得税资
项目
债期末互抵金额 产或负债期末余额 债期初互抵金额 产或负债期初余额
递延所得税资产 1,495,512.40 2,721,523.10 1,463,978.60 2,542,384.90
递延所得税负债 1,495,512.40 241,593.74 1,463,978.60 243,431.37
（4） 未确认递延所得税资产明细
单位：元
项目 期末余额 期初余额
可抵扣暂时性差异 129,537,352.61 129,593,816.23
可抵扣亏损 408,187,983.21 381,426,926.38
合计 537,725,335.82 511,020,742.61
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（5） 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位：元
年份 期末金额 期初金额 备注
合计 408,187,983.21 381,426,926.38
单位：元
期末 期初
项目
账面余额 账面价值 受限类型 受限情况 账面余额 账面价值 受限类型 受限情况
保证金受
货币资金 4,000.00 4,000.00 使用受限 保证金受限 1,944,000.00 1,944,000.00 使用受限 限、因诉
讼受限
合计 4,000.00 4,000.00 1,944,000.00 1,944,000.00
（1） 短期借款分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
信用借款 15,000,000.00 5,000,000.00
短期借款应付利息 11,111.11 4,277.78
合计 15,011,111.11 5,004,277.78
（1） 应付账款列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
合计 40,080,659.00 62,582,091.66
单位：元
项目 期末余额 期初余额
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其他应付款 11,191,361.74 10,916,238.12
合计 11,191,361.74 10,916,238.12
（1） 其他应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
未付费用 6,414,863.18 5,393,883.04
质保金及押金 1,238,305.83 1,355,882.68
往来款 2,304,771.76 2,896,079.24
股权转让款 225,077.19 225,077.19
其他 1,008,343.78 1,045,315.97
合计 11,191,361.74 10,916,238.12
单位：元
项目 期末余额 期初余额
预收培训款 22,471,409.14 22,563,680.87
预收其他销售款 6,338,952.46 3,059,930.12
合计 28,810,361.60 25,623,610.99
账龄超过 1 年的重要合同负债
单位：元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
陕西省教育厅 4,477,398.66 未达到结算条件
合计 4,477,398.66
（1） 应付职工薪酬列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 15,698,555.34 55,042,548.33 61,557,520.97 9,183,582.70
二、离职后福利-设定
提存计划
三、辞退福利 2,005,006.43 1,210,412.18 2,802,223.93 413,194.68
合计 17,871,494.94 61,516,505.18 69,584,706.65 9,803,293.47
（2） 短期薪酬列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
全通教育集团（广东）股份有限公司 2026 年半年度报告全文
其中：医疗保险费 97,939.99 2,458,729.73 2,439,910.62 116,759.10
工伤保险费 4,822.18 81,478.30 80,518.11 5,782.37
生育保险费 124.65 109,619.14 109,644.07 99.72
合计 15,698,555.34 55,042,548.33 61,557,520.97 9,183,582.70
（3） 设定提存计划列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
合计 167,933.17 5,263,544.67 5,224,961.75 206,516.09
单位：元
项目 期末余额 期初余额
增值税 1,958,629.71 3,666,147.98
企业所得税 136,686.65 1,390,752.52
个人所得税 419,120.23 1,283,322.34
城市维护建设税 36,396.95 90,186.44
教育费附加 18,065.53 45,777.37
地方教育附加 10,174.11 28,765.49
印花税 3,387.06 9,939.64
堤围费 438.42 2,040.40
房产税 21.00 21.00
土地使用税 709.57 48.00
合计 2,583,629.23 6,517,001.18
单位：元
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的租赁负债 5,080,028.04 6,039,805.64
合计 5,080,028.04 6,039,805.64
单位：元
项目 期末余额 期初余额
待转销项税额 3,385,368.04 3,302,842.40
合计 3,385,368.04 3,302,842.40
全通教育集团（广东）股份有限公司 2026 年半年度报告全文
单位：元
项目 期末余额 期初余额
租赁付款额 8,932,224.54 8,324,243.27
未确认融资费用 -381,463.10 -256,637.85
一年内到期的租赁负债 -5,080,028.04 -6,039,805.64
合计 3,470,733.40 2,027,799.78
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 4,429,583.17 182,500.02 4,247,083.15 政府补助
合计 4,429,583.17 182,500.02 4,247,083.15
其他说明：
涉及政府补助的项目详见附注十一、2、涉及政府补助的负债项目。
单位：元
本次变动增减（+、-）
期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 633,333,422.00 633,333,422.00
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 985,449,542.62 985,449,542.62
其他资本公积 1,727,911.21 1,727,911.21
合计 987,177,453.83 987,177,453.83
单位：元
本期发生额
减：前期计 减：前期计
项目 期初余额 本期所 期末余额
入其他综合 入其他综合 减：所得 税后归属 税后归属于
得税前
收益当期转 收益当期转 税费用 于母公司 少数股东
发生额
入损益 入留存收益
一、不能重分
类进损益的其 -11,659,270.54 -11,659,270.54
他综合收益
其他权益
-11,659,270.54 -11,659,270.54
工具投资公允
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价值变动
其他综合收益
-11,659,270.54 -11,659,270.54
合计
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 23,961,433.20 23,961,433.20
合计 23,961,433.20 23,961,433.20
单位：元
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 -1,099,848,888.36 -1,030,565,816.05
调整后期初未分配利润 -1,099,848,888.36 -1,030,565,816.05
加：本期归属于母公司所有者的净利
-41,542,579.87 -32,302,613.98
润
期末未分配利润 -1,141,391,468.23 -1,062,868,430.03
调整期初未分配利润明细：
单位：元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 87,875,157.24 73,185,828.99 124,211,986.32 101,820,463.94
其他业务 15,674.22 47,633.98 352,077.11
合计 87,890,831.46 73,233,462.97 124,564,063.43 101,820,463.94
营业收入、营业成本的分解信息：
单位：元
分部 1 合计
合同分类
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
业务类型
其中：
家校互动升级业务 26,129,829.50 24,012,426.03 26,129,829.50 24,012,426.03
教育信息化项目建设及运营 12,882,092.77 15,278,560.82 12,882,092.77 15,278,560.82
继续教育业务 48,405,098.87 32,705,079.36 48,405,098.87 32,705,079.36
创新及其他 473,810.32 1,237,396.76 473,810.32 1,237,396.76
全通教育集团（广东）股份有限公司 2026 年半年度报告全文
合计 87,890,831.46 73,233,462.97 87,890,831.46 73,233,462.97
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 145,176.11 173,989.41
教育费附加 63,014.23 75,481.71
房产税 126.00 273.00
土地使用税 171.00 363.00
车船使用税 23,610.00 10,890.00
印花税 101,727.30 84,213.25
地方教育附加 42,009.80 50,321.04
堤围费 1,628.28 6,474.57
水利建设基金 935.63
合计 377,462.72 402,941.61
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
人工费用 22,790,073.35 23,231,071.74
咨询等中介费用 2,947,841.66 3,518,744.18
租赁及水电费 1,206,816.33 1,094,266.08
差旅费 819,988.05 984,312.95
业务招待费 1,634,056.74 2,097,376.28
折旧及摊销 1,058,336.04 1,918,531.76
办公费 1,323,646.07 1,113,264.77
通讯费 190,688.33 267,665.48
维修费 84,826.41 37,807.00
交通及车辆费 372,547.63 579,771.97
市场活动费 10,321.20 83,788.00
其他费用 1,593,253.34 1,322,898.90
使用权资产折旧 2,183,628.49 2,144,441.94
劳务兼职费 2,375.62
合计 36,218,399.26 38,393,941.05
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
人工费用 6,277,357.12 5,947,466.88
办公费 104,295.37 553,358.01
交通费 217,350.53 208,858.88
差旅费 229,784.89 210,543.03
业务接待费 599,120.76 655,798.70
业务宣传、广告费 27,475.00 31,039.08
通讯费 11,375.45 9,554.93
租金及水电费 182,591.32 253,108.96
折旧及摊销 139,139.18 155,451.17
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劳务兼职费 50,318.38 67,693.22
其他费用 45,671.60 875,375.40
合计 7,884,479.60 8,968,248.26
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
人工费用 7,101,953.98 8,935,898.49
差旅费 30,721.85 11,664.20
折旧及摊销 28,718.56 28,989.36
办公费 7,012.07 3,966.80
通讯费 1,985.60
交通及车辆费 15.90 11.10
其他费用 276,919.10 12,438.59
合计 7,445,341.46 8,994,954.14
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 186,666.69
减：利息收入 1,310,993.28 2,039,465.55
手续费及其他 111,372.55 119,199.04
租赁负债利息支出 161,441.85 250,241.29
合计 -851,512.19 -1,670,025.22
单位：元
产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额
政府补助 993,559.42 1,299,997.62
个税手续费返还 50,237.29 87,804.86
增值税减免 12,699.18 8,579.48
单位：元
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
交易性金融资产 265,187.65 218,800.32
合计 265,187.65 218,800.32
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -7,192,956.45 -5,188,966.66
处置长期股权投资产生的投资收益 2,590.32 58,163.03
其他权益工具投资在持有期间取得的 205,583.80
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股利收入
债权投资在持有期间取得的利息收入 343,013.89 316,250.00
债务重组收益 120,000.00
理财产品投资收益 332,815.04 312,804.80
合计 -6,188,953.40 -4,501,748.83
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
应收账款坏账损失 -2,346,780.75 -422,870.32
其他应收款坏账损失 178,146.70 659,399.14
合计 -2,168,634.05 236,528.82
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
十一、合同资产减值损失 11,513.33 40,468.00
合计 11,513.33 40,468.00
单位：元
资产处置收益的来源 本期发生额 上期发生额
固定资产处置损益 9,063.50 579.48
单位：元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
非流动资产处置利得 18,684.48 531.62 18,684.48
其他 89,379.91 1,005,249.76 89,379.91
合计 108,064.39 1,005,781.38 108,064.39
单位：元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
对外捐赠 5,000.00 5,000.00
非流动资产处置损失 41,892.10 57,825.39 41,892.10
滞纳金支出 61,769.60 253,438.85 61,769.60
其他 210,950.86 5,846.97 210,950.86
合计 319,612.56 317,111.21 319,612.56
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（1） 所得税费用表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 141,970.05 785,023.30
递延所得税费用 -175,009.93 -801,911.43
合计 -33,039.88 -16,888.13
（2） 会计利润与所得税费用调整过程
单位：元
项目 本期发生额
利润总额 -43,643,677.61
按法定/适用税率计算的所得税费用 -6,546,551.64
子公司适用不同税率的影响 -1,036,911.84
调整以前期间所得税的影响 -1,085,130.07
非应税收入的影响 1,083,604.78
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 708,516.06
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -104,179.71
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣
亏损的影响
税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变化 -86,017.84
其他 -323,325.60
所得税费用 -33,039.88
详见附注七、35 其他综合收益。
（1） 与经营活动有关的现金
收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
利息收入 1,411,044.97 1,351,629.93
收到的政府补助、奖励、个税手续费返还等 1,080,320.35 1,219,928.74
其他收现的营业外收入 580,931.09 2,229.83
备用金、押金及往来款变动净额 2,968,966.50 414,488.32
银行保函保证金 1,940,000.00 2,911,643.20
合计 7,981,262.91 5,899,920.02
支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元
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项目 本期发生额 上期发生额
付现的期间费用 13,734,498.52 15,150,866.25
备用金、押金及往来款变动净额 3,290,430.30 10,590,880.46
捐赠 5,000.00
其他 286,078.43 3,061,259.48
合计 17,316,007.25 28,803,006.19
（2） 与投资活动有关的现金
支付的其他与投资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
处置子公司减少的货币资金 324,585.38
合计 324,585.38
（3） 与筹资活动有关的现金
支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
租赁款项支出 3,305,606.75 5,042,384.87
合计 3,305,606.75 5,042,384.87
筹资活动产生的各项负债变动情况
?适用 □不适用
单位：元
本期增加 本期减少
项目 期初余额 期末余额
现金变动 非现金变动 现金变动 非现金变动
短期借款 5,000,000.00 10,000,000.00 15,000,000.00
短期借款-支付利息 4,277.78 197,777.80 190,944.47 11,111.11
租赁负债及一年内到
期的非流动负债
其他应付款-应付股利 1,940,000.00 1,940,000.00 0.00
合计 13,071,883.20 10,000,000.00 5,845,510.56 5,159,998.63 195,522.58 23,561,872.55
（4） 以净额列报现金流量的说明
项目 相关事实情况 采用净额列报的依据 财务影响
在现金流量表收到其他与经
营活动有关的现金和支付其
收到/支付的其他与经营活 公司对押金及往来收支款以 周转快、金额大、期限短项
他与经营活动有关的现金项
动有关的现金 净额列报 目的现金流入和现金流出
目以净额列报，不影响经营
活动产生的现金流量净额
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（5） 不涉及当期现金收支、但影响企业财务状况或在未来可能影响企业现金流量的重大活动及财务影
响
报告期内本公司不存在当期现金收支、但影响企业财务状况或在未来可能影响企业现金流量的重大
活动。
（1） 现金流量表补充资料
单位：元
补充资料 本期金额 上期金额
净利润 -43,610,637.73 -34,249,892.30
加：资产减值准备 2,157,120.72 -276,996.82
固定资产折旧、油气资产折耗、生
产性生物资产折旧
使用权资产折旧 3,188,772.38 4,494,809.63
无形资产摊销 2,226,898.22 3,778,475.24
长期待摊费用摊销 869,774.76 861,995.99
处置固定资产、无形资产和其他长
-9,063.50 1,434.30
期资产的损失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号
填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号
-265,187.65 -218,800.32
填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 348,108.54 -1,659,107.17
投资损失（收益以“－”号填列） 6,188,953.40 4,501,748.83
递延所得税资产减少（增加以“－”
-179,138.20 -1,029,922.40
号填列）
递延所得税负债增加（减少以“－”
-1,837.63 -50,163.28
号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -3,346,934.91 -5,731,722.95
经营性应收项目的减少（增加以
-3,560,772.82 19,468,202.89
“－”号填列）
经营性应付项目的增加（减少以
-22,154,107.52 -41,373,433.79
“－”号填列）
其他 1,940,000.00 2,914,141.20
经营活动产生的现金流量净额 -53,212,522.39 -44,749,430.09
动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
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现金的期末余额 261,986,064.40 304,719,397.17
减：现金的期初余额 305,692,035.27 375,977,686.32
加：现金等价物的期末余额 0.00 0.00
减：现金等价物的期初余额 0.00 0.00
现金及现金等价物净增加额 -43,705,970.87 -71,258,289.15
（2） 现金和现金等价物的构成
单位：元
项目 期末余额 期初余额
一、现金 261,986,064.40 305,692,035.27
其中：库存现金 1,435.99 2,221.48
可随时用于支付的银行存款 260,954,603.75 305,688,599.57
可随时用于支付的其他货币资金 1,030,024.66 1,214.22
二、现金等价物 0.00 0.00
三、期末现金及现金等价物余额 261,986,064.40 305,692,035.27
（1） 本公司作为承租方
?适用 □不适用
未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额
□适用 ?不适用
简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用
?适用 □不适用
项 目 本期金额
本期采用简化处理的短期租赁费用 1,267,022.91
本期低价值资产租赁费用
租赁负债的利息费用 161,441.85
本期未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额
本期与租赁相关的总现金流出 4,048,048.87
售后租回交易产生的相关损益
（2） 本公司作为出租方
作为出租人的经营租赁
□适用 ?不适用
作为出租人的融资租赁
□适用 ?不适用
未来五年每年未折现租赁收款额
□适用 ?不适用
未折现租赁收款额与租赁投资净额的调节表
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（3） 作为生产商或经销商确认融资租赁销售损益
□适用 ?不适用
八、研发支出
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
人工费用 7,333,147.73 10,752,633.10
差旅费 30,721.85 11,664.20
折旧及摊销 33,639.49 36,269.90
办公费 21,512.07 3,966.80
通讯费 1,985.60
交通及车辆费 15.90 1,957.49
其他费用 376,755.10 701,657.12
合计 7,795,792.14 11,510,134.21
其中：费用化研发支出 7,445,341.46 8,994,954.14
资本化研发支出 350,450.68 2,515,180.07
单位：元
本期增加金额 本期减少金额
期初
项目 其 确认为无 转入当 期末余额
余额 内部开发支出
他 形资产 期损益
“铸师魂·守底线·强素养·育新人”系列 45,556.38 45,556.38
“深研课标落地实效，构建素养育人新篇”
系列课程实施方案
中小学教师科学素质提升 27,356.63 27,356.63
“研读新课标 研究新教材 研制新教案”系
列第四阶段
“学科前沿成果转化与教学创新融合”系列
网络课程研发实施方案
“新秀教师生存智慧”系列网络课程研发实
施方案
基于“AI+教育”融合路径的教师发展网络
课程研发实施方案
合计 350,450.68 350,450.68
九、合并范围的变更
无
无
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无
本期是否存在丧失子公司控制权的交易或事项
□是 ?否
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□是 ?否
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
报告期内注销的子公司
序号 公司名称 注销完成日
十、在其他主体中的权益
（1） 企业集团的构成
单位：元
主要经 持股比例
子公司名称 注册资本 注册地 业务性质 取得方式
营地 直接 间接
深圳市真好信息技术有 非同一控制
限公司 下企业合并
江西全通兴赣科技发展
有限公司
优师智慧科技（广州） 软件和信息技
有限公司 术服务业
优师智慧科技（广州）
有限公司下属子公司：
浙江学行教育科技有限 非同一控制
公司 下企业合并
全通教育基础设施投资
管理有限公司
全通教育基础设施投资
管理有限公司下属子公
司：
湖北音信数据通信技术 非同一控制
有限公司 下企业合并
上海闻曦信息科技有限 非同一控制
公司 下企业合并
北京彩云动力教育科技
有限公司
全通教育集团（广东）股份有限公司 2026 年半年度报告全文
河北皇典电子商务有限 非同一控制
公司 下企业合并
全通智汇（西安）教育 非同一控制
科技有限公司 下企业合并
广西慧谷信息科技有限 非同一控制
公司 下企业合并
广东全通教育科技集团 教育信息平台
有限公司 服务
广东全通教育科技集团
有限公司下属子公司：
福州全通教育科技有限 教育信息平台
公司 服务
青岛全通教育科技信息 教育信息平台
有限公司 服务
郴州全通彩云信息科技 软件和信息技
有限公司 术服务业
肇庆市全肇通教育科技 软件和信息技
有限公司 术服务业
心绿程教育培训中心 软件和信息技
（中山）有限公司 术服务业
肇庆肇通培优健康科技 软件和信息技
有限公司 术服务业
杭州思讯科技发展有限 非同一控制
公司 下企业合并
非同一控制
信沃科技集团有限公司 66,000,000.00 北京 北京 教育培训 100.00%
下企业合并
信沃科技集团有限公司
下属子公司：
福州好教师远程教育服 非同一控制
务有限公司 下企业合并
杭州继教网教育科技有
限公司
北京信沃智数科技有限 非同一控制
公司 下企业合并
山东全通网融科技有限 非同一控制
公司 下企业合并
山东智博信息科技有限
公司
北京继教网教育科技发
展有限公司
全通继教科技（上海）
有限公司
河南全通教育科技有限
公司
全通云教育科技（湖
北）有限公司
安徽省全通教育科技有
限公司
河北哲雅教育科技有限
公司
浙江全通智慧教育科技 非同一控制
有限公司 下企业合并
（2） 重要的非全资子公司
单位：元
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本期归属于少数股东 本期向少数股东宣告 期末少数股东权益余
子公司名称 少数股东持股比例
的损益 分派的股利 额
北京继教网教育科技
发展有限公司
（3） 重要非全资子公司的主要财务信息
单位：元
期末余额 期初余额
子公司名 非流
称 流动资 非流动 资产 流动 负债合 流动 非流动 资产合 非流动
动负 流动负债 负债合计
产 资产 合计 负债 计 资产 资产 计 负债
债
北京继教
网教育科 10,509,4 47,571, 13,783, 286,212, 59,212,06 1,975,0 61,187,06
技发展有 00.35 747.07 231.71 209.39 2.85 02.09 4.94
限公司
单位：元
本期发生额 上期发生额
子公司名称 综合收益 经营活动 经营活动现金
营业收入 净利润 营业收入 净利润 综合收益总额
总额 现金流量 流量
北京继教网教育 - - -
科技发展有限公 5,618,686.7 5,618,686.7 13,589,302. -7,532,803.33 -7,532,803.33 -41,876,288.18
司 7 7 40
（1） 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
合营企业：
下列各项按持股比例计算的合计数
联营企业：
投资账面价值合计 46,614,388.47 53,807,344.92
下列各项按持股比例计算的合计数
--净利润 -7,192,956.45 -5,188,966.66
--综合收益总额 -7,192,956.45 -5,188,966.66
十一、政府补助
□适用 ?不适用
未能在预计时点收到预计金额的政府补助的原因
□适用 ?不适用
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?适用 □不适用
单位：元
本期计入营
本期新增补 本期转入其 本期其他变 与资产/收益
会计科目 期初余额 业外收入金 期末余额
助金额 他收益金额 动 相关
额
递延收益 4,429,583.17 182,500.02 4,247,083.15 与资产相关
?适用 □不适用
单位：元
会计科目 本期发生额 上期发生额
其他收益 993,559.42 1,299,997.62
十二、与金融工具相关的风险
公司的主要金融工具包括货币资金、交易性金融资产、应收账款、其他应收款、其他流动资产、债
权投资、其他权益工具投资、其他非流动金融资产、短期借款、应付账款、其他应付款等，各项金融工
具的详细情况说明见本附注五相关项目。公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、流动性风险
和理财风险。公司经营管理层全面负责风险管理目标和政策的确定，并对风险管理目标和政策承担最终
责任。公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能降低风险的
风险管理政策。
（1）信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公司主要面临移
动结算政策导致的客户信用风险。为降低信用风险，公司对已有客户信用监控以及通过账龄分析来对应
收账款进行持续监控，确保公司不致于面临坏账风险，将公司的整体信用风险控制在可控的范围内。
（2）流动性风险
流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。
本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务
部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来 6 个月现金流量的滚动预测，确保公司在所
有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。
（3）理财风险
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理财风险，是指企业购买的理财产品由于宏观政策或相关法律法规发生变化、市场利率变动等因素
造成理财损失的风险。本公司的政策是在投资理财前对理财产品做好充分了解及调查研究，确保理财产
品风险及收益在公司既定承受范围之内。财务部门通过定时关注影响理财产品收益率的各种市场因素，
及对购买的理财产品实施监控，确保公司购买的理财产品不至于面临亏损风险。
（1） 转移方式分类
□适用 ?不适用
（2） 因转移而终止确认的金融资产
□适用 ?不适用
（3） 继续涉入的资产转移金融资产
□适用 ?不适用
十三、公允价值的披露
单位：元
期末公允价值
项目 第一层次公允价值 第二层次公允价值计 第三层次公允价值
合计
计量 量 计量
一、持续的公允价值计
-- -- -- --
量
（一）交易性金融资产 34,778,821.06 34,778,821.06
变动计入当期损益的金 34,778,821.06 34,778,821.06
融资产
（1）银行理财产品 34,778,821.06 34,778,821.06
（二）其他权益工具投
资
（三）其他非流动金融
资产
变动计入当期损益的金 6,594,863.88 6,594,863.88
融资产
（1）有限寿命的结构化
主体
持续以公允价值计量的
资产总额
二、非持续的公允价值
-- -- -- --
计量
全通教育集团（广东）股份有限公司 2026 年半年度报告全文
持续第二层次公允价值计量项目为持有的理财产品，理财产品全部系非保本浮动收益的银行理财，
根据银行提供净值确定其公允价值。
持续第三层次公允价值计量项目为其他权益工具投资及其他非流动金融资产，依据被投资企业提供
的估值材料计算得出，估值材料包括：被投资项目或企业财务报表、可比分析市场案例、关键业绩指标
等，估值技术包括：市场法、收益法、报表分析法等。
十四、关联方及关联交易
名称 与公司关系 持股比例(%) 表决权比例(%)
南昌经济技术开发区中文旭顺企业管理合伙
控股股东 22.88 23.53
企业（有限合伙）
（1）本公司的控股股东情况的说明
截至 2026 年 6 月 30 日，南昌经济技术开发区中文旭顺企业管理合伙企业（有限合伙）（以下简
称 “中文旭顺”）及其一致行动人陈炽昌、林小雅夫妇合计持有公司 23.92%股权，其中，中文旭顺持
有公司 22.88%的股权，陈炽昌持有公司 0.65%的股权，林小雅持有公司 0.39%的股权。同时，陈炽昌将
其持有的公司 4,088,214 股股份（占公司总股本的 0.65%）对应的表决权委托给中文旭顺，中文旭顺总
计拥有公司表决权比例为 23.53%。
本企业子公司的情况详见附注十、1、在子公司中的权益。
本企业重要的合营或联营企业详见附注十、2、在合营企业或联营企业中的权益。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称 与本企业关系
链班教育科技（广东）有限公司 联营企业
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
山东莘元智能科技有限公司 联营企业控制的子公司
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全通金信控股（广东）有限公司 一致行动人（陈炽昌、林小雅夫妇）本期间接参股的公司
中山市星海创客企业服务管理有限公司 一致行动人（陈炽昌、林小雅夫妇）本期间接参股的公司
全通产业互联网（中山）有限公司 过去 12 个月内曾为公司的子公司
江西二十一世纪新媒体传播有限责任公司 同一最终控制方控制
二十一世纪出版社集团有限公司发行部 同一最终控制方控制
江西中文传媒蓝海国际投资有限公司 同一最终控制方控制
（1） 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位：元
获批的交易 是否超过交 上期发生
关联方 关联交易内容 本期发生额
额度 易额度 额
链班教育科技（广东）有限公司 项目服务及采购 82,251.64 否 163,885.05
全通金信控股（广东）有限公司 采购服务 3,253.63 否 52,884.65
出售商品/提供劳务情况表
单位：元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
全通金信控股（广东）有限公司 技术服务费及其他 9,630.37 40,904.33
山东莘元智能科技有限公司 技术服务费及其他 89,150.94
全通产业互联网（中山）有限公司 技术服务费及其他 20,267.45 346.68
（2） 关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位：元
承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入
链班教育科技（广东）有限公司 房屋 2,568.81
本公司作为承租方：
单位：元
简化处理的短期 未纳入租赁负债
租赁和低价值资 计量的可变租赁 承担的租赁负债 增加的使用权资
支付的租金
出租方 租赁资 产租赁的租金费 付款额（如适 利息支出 产
名称 产种类 用（如适用） 用）
本期发 上期发 本期发 上期发 本期发 上期发 本期发 上期发 本期发 上期发
生额 生额 生额 生额 生额 生额 生额 生额 生额 生额
江西中
文传媒
蓝海国 30,022. 26,910. 30,022. 26,910.
房屋
际投资 85 24 85 24
有限公
司
（3） 关键管理人员报酬
单位：元
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项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员报酬 1,925,931.18 2,474,582.24
（1） 应收项目
单位：元
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款 链班教育科技（广东）有限公司 100.00 100.00 100.00 100.00
应收账款 全通金信控股（广东）有限公司 19,350.25 967.51 43,448.46 2,172.42
应收账款 全通产业互联网（中山）有限公司 21,483.50 1,074.18
其他应收款 江西中文传媒蓝海国际投资有限公司 12,314.40 1,231.44 12,314.40 1,231.44
（2） 应付项目
单位：元
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
应付账款 链班教育科技（广东）有限公司 366,231.57 434,095.03
应付账款 全通金信控股（广东）有限公司 88,980.71 111,381.39
应付账款 全通产业互联网（中山）有限公司 631,125.00 631,125.00
应付账款 江西中文传媒蓝海国际投资有限公司 16,789.70
其他应付款 中山市星海创客企业服务管理有限公司 100.00 100.00
十五、股份支付
不适用
十六、承诺及或有事项
资产负债表日存在的重要承诺
截至报告期期末，本公司无需要披露的重要承诺事项。
（1） 资产负债表日存在的重要或有事项
（2） 公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
十七、资产负债表日后事项
不适用
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十八、其他重要事项
（1） 报告分部的确定依据与会计政策
本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定报
告分部并披露分部信息。
公司经营分部是指本公司内同时满足下列条件的组成部分：
该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
本公司管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；
本公司能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
（2） 公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因。
公司不存在不同经济特征的多个经营分部，也没有依据内部组织结构、管理要求、内部报告制度
等确定经营分部，因此，公司不存在需要披露的以经营分部为基础的报告分部信息。
十九、母公司财务报表主要项目注释
（1） 按账龄披露
单位：元
账龄 期末账面余额 期初账面余额
合计 53,215,757.10 49,635,473.70
（2） 按坏账计提方法分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
类别 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
账面价值 账面价值
金额 比例 金额 计提比 金额 比例 金额 计提比
全通教育集团（广东）股份有限公司 2026 年半年度报告全文
例 例
其中：
按组合计提坏
账准备的应收 100.00% 26.67% 100.00% 27.11%
账款
其中：
应收合并范围 11,680,2 11,680,289 9,255,225 9,255,225
内关联方客户 89.50 .50 .67 .67
应收其他客户 78.05% 34.17% 81.35% 33.32%
合计 100.00% 26.67% 100.00% 27.11%
按组合计提坏账准备类别名称：1
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
未逾期 12,529,146.32 626,457.32 5.00%
逾期 1 年以内 11,226,128.50 2,245,225.70 20.00%
逾期 1-2 年 9,602,752.22 4,321,238.50 45.00%
逾期 2-3 年 3,370,284.15 2,190,684.70 65.00%
逾期 3 年及以上 4,807,156.41 4,807,156.41 100.00%
合计 41,535,467.60 14,190,762.62
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：
□适用 ?不适用
（3） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
坏账准备金额 13,455,338.75 735,423.87 14,190,762.62
合计 13,455,338.75 735,423.87 14,190,762.62
（4） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况
单位：元
占应收账款和合 应收账款坏账准
应收账款期末余 合同资产期末余 应收账款和合同
单位名称 同资产期末余额 备和合同资产减
额 额 资产期末余额
合计数的比例 值准备期末余额
第一名 22,309,630.25 0.00 22,309,630.25 41.92% 8,202,343.63
第二名 11,680,289.50 0.00 11,680,289.50 21.95%
第三名 5,980,777.00 0.00 5,980,777.00 11.24% 1,261,974.40
第四名 1,789,616.01 0.00 1,789,616.01 3.36% 321,428.80
第五名 1,464,771.39 0.00 1,464,771.39 2.75% 73,238.57
合计 43,225,084.15 0.00 43,225,084.15 81.22% 9,858,985.40
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单位：元
项目 期末余额 期初余额
应收股利 300,000.00 300,000.00
其他应收款 457,350,097.11 455,374,431.39
合计 457,650,097.11 455,674,431.39
（1） 应收股利
单位：元
项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额
全通金信控股（广东）有限公司 300,000.00 300,000.00
合计 300,000.00 300,000.00
□适用 ?不适用
（2） 其他应收款
单位：元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
保证金及押金 5,895,285.23 6,513,337.23
员工备用金 35,000.00
其他 37,912.03 37,912.03
子公司往来款 471,556,717.23 469,188,075.52
土地转让款 60,858,336.00 60,858,336.00
合计 538,383,250.49 536,597,660.78
单位：元
账龄 期末账面余额 期初账面余额
合计 538,383,250.49 536,597,660.78
全通教育集团（广东）股份有限公司 2026 年半年度报告全文
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 值 计提比 值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
按单项
计提坏 8.98% 100.00% 9.01% 100.00%
账准备
其中：
按组合
计提坏 91.02% 6.67% 90.99% 6.74%
账准备
其中：
应收合
并范围 423,220, 423,220, 420,851, 420,851,
内关联 250.56 250.56 808.85 808.85
方组合
应收账 66,826,5 32,696,6 34,129,8 67,409,5 32,886,9 34,522,6
龄组合 33.26 86.71 46.55 85.26 62.72 22.54
合计 100.00% 15.05% 100.00% 15.14%
按预期信用损失一般模型计提坏账准备：
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
未来 12 个月预期信用
损失(未发生信用减 损失(已发生信用减
损失
值) 值)
在本期
本期计提 -190,276.01 200.00 -190,076.01
额
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 ?不适用
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销 其他
坏账准备金额 81,223,229.39 -190,076.01 81,033,153.38
合计 81,223,229.39 -190,076.01 81,033,153.38
全通教育集团（广东）股份有限公司 2026 年半年度报告全文
单位：元
占其他应收款
坏账准备期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 期末余额合计
余额
数的比例
第一名 子公司往来款 336,918,686.55 62.58%
上:277,099,602.68，
第二名 子公司往来款 74,404,000.65 4 年以内 13.82%
第三名 土地转让款 60,858,336.00 3-4 年 11.30% 30,429,168.00
第四名 子公司往来款 48,336,466.67 8.98% 48,336,466.67
上：46,743,340.36
第五名 子公司往来款 6,530,000.00 1.21%
合计 527,047,489.87 97.89% 78,765,634.67
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 1,231,794,000.00 870,648,117.19 361,145,882.81 1,231,294,000.00 870,648,117.19 360,645,882.81
合计 1,231,794,000.00 870,648,117.19 361,145,882.81 1,231,294,000.00 870,648,117.19 360,645,882.81
（1） 对子公司投资
单位：元
本期增减变动
期初余额（账 减值准备期初 期末余额（账 减值准备期末
被投资单位 减少 计提减
面价值） 余额 追加投资 其他 面价值） 余额
投资 值准备
广东全通教育科技集团
有限公司
信沃科技集团有限公司 213,511,882.81 862,488,117.19 213,511,882.81 862,488,117.19
全通教育基础设施投资
管理有限公司
深圳市真好信息技术有
限公司
优师智慧科技（广州）
有限公司
江西全通兴赣科技发展
有限公司
合计 360,645,882.81 870,648,117.19 500,000.00 361,145,882.81 870,648,117.19
单位：元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 10,936,641.15 9,298,839.65 12,692,803.54 10,060,531.01
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其他业务 230,652.88 47,633.98 289,069.20
合计 11,167,294.03 9,346,473.63 12,981,872.74 10,060,531.01
营业收入、营业成本的分解信息：
单位：元
分部 1 合计
合同分类
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
业务类型
其中：
家校互动升级业务 6,896,207.55 4,165,698.59 6,896,207.55 4,165,698.59
教育信息化项目建设及运营 3,983,001.35 3,937,888.57 3,983,001.35 3,937,888.57
创新及其他 288,085.13 1,242,886.47 288,085.13 1,242,886.47
合计 11,167,294.03 9,346,473.63 11,167,294.03 9,346,473.63
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
其他权益工具投资在持有期间取得的
股利收入
理财产品投资收益 52,302.34
合计 205,583.80 52,302.34
二十、补充资料
?适用 □不适用
单位：元
项目 金额 说明
主要是处置固定资产损失及处置长期
非流动性资产处置损益 -11,553.80
股权投资产生的投资收益
计入当期损益的政府补助（与公司正
常经营业务密切相关、符合国家政策
规定、按照确定的标准享有、对公司
损益产生持续影响的政府补助除外）
除同公司正常经营业务相关的有效套
期保值业务外，非金融企业持有金融
资产和金融负债产生的公允价值变动 265,187.65 交易性金融资产公允价值变动
损益以及处置金融资产和金融负债产
生的损益
债务重组损益 120,000.00 债务重组收益
除上述各项之外的其他营业外收入和
-188,340.55 对外捐赠、滞纳金支出、违约金等
支出
其他符合非经常性损益定义的损益项 个税手续费返还、增值税减免、理财
目 产品投资收益
减：所得税影响额 289,150.86
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少数股东权益影响额（税后） 589.83
合计 1,627,877.43 --
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
?适用 □不适用
其他符合非经常性损益定义的项目系除政府补助外的其他收益金额 62,936.47 元、银行理财产品投
资收益 675,828.93 元。
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益
项目的情况说明
□适用 ?不适用
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净
-8.11% -0.07 -0.07
利润
扣除非经常性损益后归属于
-8.43% -0.07 -0.07
公司普通股股东的净利润
（1） 同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 ?不适用
（2） 同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 ?不适用
（3） 境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应
注明该境外机构的名称
□适用 ?不适用
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