北京金一文化发展股份有限公司 2026 年半年度报告全文
证券代码：002721 证券简称：金一文化 公告编号：2026-025
北京金一文化发展股份有限公司
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公司董事会及董事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、
完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并承担个别和连带的法
律责任。
公司负责人张波、主管会计工作负责人蒋学福及会计机构负责人(会计主
管人员)刘东岳声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
所有董事均已出席了审议本次半年报的董事会会议。
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 3 号——行业信
息披露》中的“珠宝相关业务”的披露要求
公司经营发展中可能存在的相关风险，详见本报告第三节“管理层讨论
与分析”之“十、公司面临的风险和应对措施”部分，敬请广大投资者注意
阅读。
公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
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目 录
北京金一文化发展股份有限公司 2026 年半年度报告全文
一、载有公司法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报表。
二、载有法定代表人签名的公司 2026 年半年度报告文本。
三、报告期内在中国证监会指定信息披露媒体上公开披露过的所有公司文件的正本及公告
的原稿。
四、其他相关文件。
五、以上备查文件的备置地点：公司董事会办公室。
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释义
释义项 指 释义内容
公司、本公司、金一文化、北京金一 指 北京金一文化发展股份有限公司
本集团 指 北京金一文化发展股份有限公司及子公司
海淀区国资委、实际控制人 指 北京市海淀区人民政府国有资产监督管理委员会
海鑫资产、控股股东 指 北京海鑫资产管理有限公司
海科金集团 指 北京海淀科技金融资本控股集团股份有限公司
碧空龙翔 指 上海碧空龙翔投资管理有限公司
浙江越王、越王珠宝 指 浙江越王珠宝有限公司
海金盈泰 指 江苏海金盈泰文化发展有限公司
开科唯识、标的公司 指 北京开科唯识技术股份有限公司
北京越王 指 北京越王文化有限公司
证监会、中国证监会 指 中国证券监督管理委员会
深交所 指 深圳证券交易所
报告期 指 2026 年 1 月 1 日至 2026 年 6 月 30 日
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第二节 公司简介和主要财务指标
一、公司简介
股票简称 金一文化 股票代码 002721
股票上市证券交易所 深圳证券交易所
公司的中文名称 北京金一文化发展股份有限公司
公司的中文简称（如有） 金一文化
公司的外文名称（如有） Beijing Kingee Culture Development Co.,Ltd.
公司的外文名称缩写（如有） Kingee Culture
公司的法定代表人 张波
二、联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 杨培琴 张雅
北京市海淀区西四环北路 131 号院 1 北京市海淀区西四环北路 131 号院 1
联系地址
号楼 2 层 235 号 号楼 2 层 235 号
电话 010-68567301 010-68567301
传真 010-68567570 010-68567570
电子信箱 jyzq@1king1.com jyzq@1king1.com
三、其他情况
公司注册地址、公司办公地址及其邮政编码、公司网址、电子信箱等在报告期是否变化
□适用 不适用
公司注册地址、公司办公地址及其邮政编码、公司网址、电子信箱等在报告期无变化，具体可参见 2025 年年报。
信息披露及备置地点在报告期是否变化
□适用 不适用
公司披露半年度报告的证券交易所网站和媒体名称及网址，公司半年度报告备置地在报告期无变化，具体可参见 2025 年
年报。
其他有关资料在报告期是否变更情况
□适用 不适用
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四、主要会计数据和财务指标
公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据
□是 否
本报告期 上年同期 本报告期比上年同期增减
营业收入（元） 396,875,498.85 412,277,320.79 -3.74%
归属于上市公司股东的净利
润（元）
归属于上市公司股东的扣除
非经常性损益的净利润 31,479,114.65 12,281,011.17 156.32%
（元）
经营活动产生的现金流量净
-20,347,831.43 10,141,682.65 -300.64%
额（元）
基本每股收益（元/股） 0.0142 -0.0092 254.35%
稀释每股收益（元/股） 0.0142 -0.0092 254.35%
加权平均净资产收益率 1.75% -1.17% 2.92%
本报告期末 上年度末 本报告期末比上年度末增减
总资产（元） 2,755,086,544.62 2,687,290,065.99 2.52%
归属于上市公司股东的净资
产（元）
五、境内外会计准则下会计数据差异
□适用 不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
□适用 不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
六、非经常性损益项目及金额
适用 □不适用
单位：元
项目 金额 说明
非流动性资产处置损益（包括已计提
-61,206.08 主要系本期终止租赁合同产生的损失等。
资产减值准备的冲销部分）
计入当期损益的政府补助（与公司正
常经营业务密切相关、符合国家政策
规定、按照确定的标准享有、对公司
损益产生持续影响的政府补助除外）
除同公司正常经营业务相关的有效套 主要系本期利用闲置资金购买结构性存款取
期保值业务外，非金融企业持有金融 得的收益。
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资产和金融负债产生的公允价值变动
损益以及处置金融资产和金融负债产
生的损益
除上述各项之外的其他营业外收入和
支出
减：所得税影响额 -7,310.60
少数股东权益影响额（税后） -24,344.71
合计 5,860,372.60
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□适用 不适用
公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益
项目的情况说明
□适用 不适用
公司不存在将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为
经常性损益的项目的情形。
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第三节 管理层讨论与分析
一、报告期内公司从事的主要业务
报告期，公司主营业务涵盖黄金珠宝零售、软件与信息技术服务两大板块业务。
公司黄金珠宝零售板块的主要业务为黄金珠宝的设计研发及销售，公司在该领域深耕多年，为中国
黄金协会会员单位，在行业内拥有较高知名度，主要运营“越王珠宝”、“越王古法黄金”品牌。公司控股
子公司开科唯识是在财富管理和支付清算领域具有深厚积累和领先优势的数字化转型技术及产品供应商，
主营业务为向以银行为主的金融机构提供财富管理及金融市场、支付清算等业务领域的软件开发及技术
服务、运维及咨询服务。开科唯识为国家高新技术企业、中关村高新技术企业。
报告期内，公司立足战略规划，集中资源做优双主业，在确保业务稳健运行的同时，着力推进上市
公司高质量发展。2026 年 1-6 月，公司实现营业收入 39,687.55 万元，同比下降 3.74%，实现净利润
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 3 号——行业信息披露》中的“珠宝相关业务”的披露要求
一、黄金珠宝零售板块业务情况
（一）行业发展概况
据中国黄金协会最新统计数据显示：2026 年上半年，国内原料产金 152.908 吨，同比减少 26.175
吨，同比下降 14.62%；进口原料产金 77.080 吨，同比增加 3.402 吨，同比增长 4.62%。国内原料和进口
原料共计生产黄金 229.988 吨，同比减少 22.773 吨，同比下降 9.01%。我国黄金消费量 511.412 吨，同
比增长 1.23% 。其中 ：黄金首 饰 132.133 吨，同 比下降 33.88%；金条 及金币 339.336 吨，同 比增长
国内黄金消费结构持续分化。黄金投资需求强劲，金条、金币成为市场热门投资品类，金价阶段性回调
带动银行销售渠道金条销量增长。高金价推高了工业企业用金成本，工业用金量随之下降。
（二）经营情况
报告期内，公司黄金珠宝零售板块的经营模式仍为全直营品牌门店零售。公司长期深耕黄金珠宝品
牌零售赛道，聚焦中高端消费市场，着力打造具备核心竞争力的黄金珠宝零售品牌。
凭借行业积累的优质资源，公司优先遴选资质完备、信誉优良的供应商以及上海黄金交易所相关会
员单位，通过现货交易与委外加工方式采购黄金原料，产品覆盖黄金饰品、贵金属投资产品、钻翠珠宝
饰品等全品类，同时对成品的工艺水准、质量等级、检测证书等环节进行严格审核，保障产品符合国家
相关规范标准及公司品牌定位。
在产品加工环节，公司采用“外购成品+委托加工”相结合的模式，同时兼顾产品丰富度与差异化竞
争能力。针对标准化程度较高、市场流通范围较广的常规款产品，公司以采购外购成品为主，可有效缩
短产品上市周期；针对带有品牌特色、存在定制化需求以及涉及特殊工艺的产品，公司采用委托加工模
式，全程把控设计、生产、质检等核心环节，明确贵金属纯度、工艺标准、尺寸精度等核心指标要求，
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约定合理的物料损耗区间，同时不断拓展产品设计风格，更好地匹配消费者多样化、个性化的消费需求。
公司将线下品牌直营店作为核心销售终端，选址布局核心商圈，打造标准化门店形象，配置专业销
售与服务团队，可为消费者提供产品咨询、试戴体验等服务，同时通过门店场景陈列、节点促销等运营
方式，提升消费者粘性与购买意愿；线上依托主流电商平台、跨界品牌联动等措施拓展销售边界，打破
地域限制，同步线下全产品体系，提供便捷的线上咨询、下单服务，兼顾线上流量引流与线下到店转化，
全面优化消费者购物体验，推动品牌影响力与市场份额提升。
IP 系列合作，依托“越王”在贵金属工艺领域的技术优势与设计创新能力，联合打造“马年”系列贵金属文
创产品；另一方面，搭建“越王”品牌多平台传播矩阵，覆盖公众号、小红书、视频号、抖音号等主流内
容渠道；越王珠宝还跨界联动迈巴赫、问界、小仙炖等优质品牌，开展系列品牌合作活动，有效提升了
品牌在高端客群中的影响力。除此之外，“越王”积极落地线下主题营销活动，有效拓宽品牌曝光渠道、
放大品牌公众声量，实现了优异的销售业绩，达成品牌传播与经营效益的双重提升。
在渠道建设方面，公司持续优化门店结构，压缩运营成本，主动关停低效店铺，推进优质门店焕新
升级。报告期内，公司于绍兴解放路重新开设越王旗舰店，展现了越王珠宝的品牌硬实力。报告期内，
公司零售门店持续深化商务端降本提效，有效拓展了零售门店的盈利空间。
报告期内，公司部分产品展示如下：
产
品
图
片
古法黄金平安真言佩挂坠 古法黄金喜事莲莲耳钉 古法黄金星蓝蝴蝶套组
产
源自故宫馆藏金镶宝嘠乌式佩件，以
品
连珠纹装饰为圆环镶嵌，其内为一朵 成品包括挂坠、耳饰以及戒指。蝴蝶
创 莲纹金框环抱莹润珍珠，金韵温
铺展开来的六瓣莲花。花瓣内装饰六 谐音“福叠”，寓意叠福叠财，福气
意 婉，珠光雅致，莲寓喜事连连，
字箴言梵文字，背面中间为观世音菩 备至。烤漆工艺邂逅蝴蝶造型，寓意
及 藏圆满美好，雅致耐看。
萨种子字，代表大智慧大慈悲放光普 永恒的蜕变、生命丰富多彩。
工
照一切众生，离苦得乐。
艺
产
品
图
片
古法黄金日月星辰红宝戒指 春风得意（马蹄疾）手链 圆明园马首-马上有乾手环
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产
品 汲取圆明园古建筑设计元素；结
创 合新春+马年元素；蕴含卷草（生 稀世珍宝兽首复刻；乾坤应和时空，
圈排镶明艳红宝，暖金衬嫣红，星光
意 生不息）、荷叶（纯洁、和 乾象征天、刚毅尊贵和领导力；有人
错落；简约细圈款式，雅致耐看。
及 谐）、葡萄藤（多子多福）等元 丁兴旺和传承的意义。
工 素。
艺
黄金珠宝品牌零售经营模式：
（1）采购模式
公司主要采购模式为现货交易,主要存货采购情况如下：
采购模式 品种大类 重量/件数 采购金额（万元）
黄金类（克） 132,333 14,118
现货交易
K 金类（克） 54 5
（2）生产模式
公司主要生产模式为外购成品及委托加工。公司报告期主要生产情况如下：
生产模式 数量（件） 占比
外购成品 1,028 3.66%
委托加工 27,084 96.34%
（3）销售模式
公司主要销售模式为零售，公司报告期主要销售情况如下：
单位：万元
销售模式 营业收入 营业成本 毛利率
零售 23,583.91 14,653.80 37.87%
（4）门店情况
截至 2026 年 6 月 30 日，公司共有直营店面 56 家，其中，报告期内新增直营门店 1 家，关闭直营
门店 3 家。公司目前在天猫、京东等互联网平台开设品牌店面，方便消费者在线上选购黄金珠宝产品。
营业收入排名前十的直营店情况：
单位：万元
序号 名称 营业收入 营业成本 营业利润
新增及关闭直营门店的情况：
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报告期（2026 年 1-6 月）新增直营门店情况：
单位：万元
地区 店数 本期营业收入
华东 1 82.25
报告期，公司关闭直营门店 3 家，关闭的门店 2026 年 1-6 月营业收入合计 283.84 万元。
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 3 号——行业信息披露》中的“软件与信息技术服务业”的披露
要求
二、软件与信息技术服务板块业务情况
（一）行业发展概况
据工业和信息化部最新统计数据显示：2026 年 1-6 月份，我国软件业务收入 77,182 亿元，同比增
长 9.5%。同期，软件业务利润总额 8,999 亿元，同比增长 1.0%；软件业务出口 337.9 亿美元，同比增长
云计算、大数据服务共实现收入 8,877 亿元，同比增长 12.1%，占信息技术服务收入的 16.8%；集成电路
设计收入 2,365 亿元，同比增长 20.1%；电子商务平台技术服务收入 6,221 亿元，同比增长 5.5%。银行
IT 软件行业正处于由 AI 驱动的深刻变革中。巨额的资金正从传统的系统维护流向以大模型和智能体为
核心的新一代基础设施建设，引导软件企业把握人工智能带来的产业变革机遇，加快使用代码大模型、
智能编程工具等，提升研发生产效率，推动产品功能更丰富、交互体验更自然、内容创作更高效。
（二）经营情况
报告期，公司通过控股子公司开科唯识开展软件与信息技术服务业务。开科唯识是数字化转型技术
及产品供应商，主要为银行等金融机构提供财富管理及金融市场业务解决方案、支付清算业务解决方案
以及与之相关的智能数字化客户服务解决方案，三类业务解决方案联动协同、相互促进。
务，以更为灵活、智能化的业务系统赋能财富管理业务的产品管理、净值计算、研究分析、风险管理、
绩效评价、信息披露、监管报送、运营管理等环节。代表性解决方案主要包括财富管理平台、理财分销
系统、理财直销系统、资产配置系统、财富管理运营平台、财富管理业务数据中台、投研和风控平台、
资金业务系统。
报告期内，开科唯识积极拓展财富管理类核心产品，与多家银行客户签约落地财富销售平台、财富
运营平台等产品；同时在财富管理信创领域，为多家银行客户完成系统重构并顺利交付上线；财富运营
与资产配置方面，运用 AI 技术重构银行财富管理业务全流程经营体系，全面提升了产品管理效率。
行处理海量、高并发的支付清算业务数据的效率，另一方面还可以帮助银行向更多实体经济业务场景拓
展，提供更为安全、规范、便捷的支付清算服务。
报告期内，开科唯识持续迭代优化同业清算和零售批量支付产品，适配银行信创替换改造需求；同
时深耕数字人民币场景落地，拓展对公和零售各类流通应用场景，形成了覆盖多种类型银行的标准化数
字人民币解决方案，支持多家银行客户数字化建设需求；跨境业务方面，参与境外银行支付合作项目，
同步对接多家海外客户。
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金融机构的客户服务业务，提供内嵌了积分、权益等多种活动形式模板的客户服务活动策划及运营平台。
报告期内，开科唯识持续推进财富管理和支付清算业务领域的协同与融合，完善“支付+权益+客户
经营”一体化服务模式，丰富活动营销、客户分层运营功能，助力银行提升客户活跃度与留存，完成智
能运营组件标准化落地，可自主生成活动方案、精准匹配客群、预警运营风险、复盘活动数据，有效助
力合作银行降本增效；同时积极拓展对公客户运营领域。
此外，在运维及数字化咨询服务方面，开科唯识主要系为保障客户应用系统或平台正常运行，对系
统或平台进行定期维护或根据客户提出的咨询服务需求出具相应的信息化解决方案的相关咨询或运维服
务。报告期内，开科唯识大力拓展非金融类客户，持续挖掘各行业数字化转型带来的运维与咨询服务需
求，进一步丰富了公司业务应用场景。
二、核心竞争力分析
具有深厚的品牌历史积淀；“越王古法黄金”品牌为公司 2019 年自主创立品牌，在古法黄金领域具有先
发优势。公司已构建了完善的销售网络，“越王古法黄金”已成功与 SKP、华润万象等全国一线高端商场
建立合作关系，公司渠道持续优化调整，渠道布局完善、成熟。
卓越的产品性能和客户服务能力，受到市场广泛认可，赢得了良好的声誉。报告期在 2026 年数字人民
币体系全面推广政策机遇的背景下，精准匹配各家银行数字化建设需求，有序开展系统开发、功能迭代
与现场实施工作，形成覆盖多类型银行的标准化数币解决方案，筑牢市场拓展基础，打造可复制标杆项
目，培育全新业绩增长极。
及内部稽核等关键管理机制。报告期内，公司制度体系进一步健全，累计制定、修订及发布制度共 22
项，内容涵盖公司章程修订、董事及高级管理人员离任与薪酬管理、子公司管控、对外担保、融资管理、
信息披露等多个维度，有效推动公司治理水平持续提升。
产业，正在全力打造具有全球影响力的人工智能产业高地。公司子公司开科唯识已和阿里千问、
deepseek、深思考、澜舟等知名企业开展合作。借助海淀区国资体系在软件信息领域的长期战略布局，
未来可通过海淀区广泛的信息技术领域资源协同，持续为公司业务发展赋能。
三、主营业务分析
概述
参见“一、报告期内公司从事的主要业务”相关内容。
主要财务数据同比变动情况
单位：元
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本报告期 上年同期 同比增减 变动原因
营业收入 396,875,498.85 412,277,320.79 -3.74% 主要系黄金珠宝零售业销量同比下降所致；
营业成本 252,505,552.73 287,212,547.98 -12.08% 主要系黄金珠宝零售业销量同比下降所致；
主要系开科唯识上年 1 季度未纳入合并报表范围所
销售费用 45,368,428.55 41,020,892.48 10.60%
致；
主要系上期因并购业务确认中介机构费用，本期无
管理费用 29,254,128.77 36,427,927.84 -19.69%
此项费用支出；
财务费用 -379,353.76 -588,033.65 35.49% 主要系本期存款利率同比下降影响所致；
所得税费用 2,362,298.79 3,222,064.55 -26.68% 主要系本期确认的递延所得税费用同比减少所致；
主要系开科唯识上年 1 季度未纳入合并报表范围所
研发投入 19,587,101.87 10,818,090.09 81.06%
致；
经营活动产生
主要系开科唯识上年 1 季度未纳入合并报表，本期
的现金流量净 -20,347,831.43 10,141,682.65 -300.64%
支付给职工以及为职工支付的现金同比增加所致；
额
投资活动产生
的现金流量净 -151,758,098.41 -62,496,772.19 -142.83% 主要系本期结构性存款本金较上年同期增加所致；
额
筹资活动产生
的现金流量净 23,835,494.89 -12,298,698.60 293.81% 主要系开科维识本期对外借款增加所致；
额
现金及现金等 主要系本期投资活动产生的现金流量净额同比减少
-148,270,434.95 -64,653,788.14 -129.33%
价物净增加额 所致。
公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动
□适用 不适用
公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。
营业收入构成
单位：元
本报告期 上年同期
同比增减
金额 占营业收入比重 金额 占营业收入比重
营业收入合计 396,875,498.85 100% 412,277,320.79 100% -3.74%
分行业
珠宝行业-零售 235,839,120.75 59.42% 246,509,650.32 59.79% -4.33%
软件与信息技术
服务业-银行客户
软件与信息技术
服务业-非银行客 15,502,037.11 3.91% 7,774,566.45 1.89% 99.39%
户
分产品
珠宝行业-珠宝首
饰
珠宝行业-投资金
条
珠宝行业-纯金制
品
珠宝行业-其他 1,057,295.75 0.27% 1,587,737.34 0.39% -33.41%
软件与信息技术
服务业-财富管理
与金融市场业务
解决方案
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软件与信息技术
服务业-支付清算 47,975,909.93 12.09% 50,225,938.09 12.18% -4.48%
业务解决方案
软件与信息技术
服务业-智能数字
化客户服务解决
方案
软件与信息技术
服务业-运维及数 3,545,441.71 0.89% 1,509,028.49 0.37% 134.95%
字化咨询服务
分地区
华东 209,488,724.02 52.78% 205,392,015.71 49.82% 1.99%
华北 115,547,973.74 29.11% 112,775,817.84 27.35% 2.46%
华中 4,492,833.27 1.13% 18,270,745.13 4.43% -75.41%
东北 12,252,797.73 3.09% 14,108,356.91 3.42% -13.15%
西南 11,308,708.21 2.85% 17,671,892.03 4.29% -36.01%
西北 3,072,015.26 0.77% 17,552,075.99 4.26% -82.50%
华南 40,712,446.62 10.26% 26,506,417.18 6.43% 53.59%
占公司营业收入或营业利润 10%以上的行业、产品或地区情况
适用 □不适用
单位：元
营业收入比上 营业成本比上 毛利率比上年
营业收入 营业成本 毛利率
年同期增减 年同期增减 同期增减
分行业
珠宝行业-零
售
软件与信息技
术服务业-银 145,534,340.99 100,702,883.22 30.80% -7.89% -6.20% -1.25%
行客户
分产品
珠宝行业-珠
宝首饰
软件与信息技
术服务业-财
富管理与金融 78,424,706.91 51,730,291.74 34.04% -3.14% -7.25% 2.92%
市场业务解决
方案
软件与信息技
术服务业-支
付清算业务解
决方案
分地区
华东 209,488,724.02 132,539,178.33 36.73% 1.99% -8.68% 7.40%
华北 115,547,973.74 69,469,087.71 39.88% 2.46% -11.80% 9.72%
华南 40,712,446.62 29,926,188.43 26.49% 53.59% 65.78% -5.41%
公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近 1 期按报告期末口径调整后的主营业务数据
□适用 不适用
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 3 号——行业信息披露》中的“软件与信息技术服务业”的披露
要求
占公司营业收入或营业利润 10%以上的行业情况
适用 □不适用
北京金一文化发展股份有限公司 2026 年半年度报告全文
单位：元
营业收入比上 营业成本比上 毛利率比上年
营业收入 营业成本 毛利率
年同期增减 年同期增减 同期增减
分客户所处行业
软件与信息技
术服务业-银 145,534,340.99 100,702,883.22 30.80% -7.89% -6.20% -1.25%
行客户
软件与信息技
术服务业-非 15,502,037.11 5,264,656.57 66.04% 99.39% 45.91% 12.45%
银行客户
分产品
软件与信息技
术服务业-财
富管理与金融 78,424,706.91 51,730,291.74 34.04% -3.14% -7.25% 2.92%
市场业务解决
方案
软件与信息技
术服务业-支
付清算业务解
决方案
软件与信息技
术服务业-智
能数字化客户
服务解决方案
软件与信息技
术服务业-运
维及数字化咨
询服务
分地区
软件与信息技
术服务业-华 53,565,013.85 32,451,072.46 39.42% -14.35% -25.12% 8.71%
北
软件与信息技
术服务业-华 35,632,563.16 23,019,180.64 35.40% 43.40% 45.19% -0.80%
东
软件与信息技
术服务业-华 40,712,446.62 29,926,188.43 26.49% 53.59% 65.78% -5.40%
南
软件与信息技
术服务业-西 3,072,015.26 1,944,081.63 36.72% -80.72% -81.75% 3.55%
北
软件与信息技
术服务业-东 12,252,797.73 6,614,413.89 46.02% -13.15% -15.79% 1.69%
北
软件与信息技
术服务业-西 11,308,708.21 9,258,197.40 18.13% -5.19% 0.96% -4.99%
南
软件与信息技
术服务业-华 4,492,833.27 2,754,405.34 38.69% -54.63% -54.48% -0.20%
中
主营业务成本构成
单位：元
成本构成 本报告期 上年同期 同比增减
北京金一文化发展股份有限公司 2026 年半年度报告全文
金额 占营业成本比重 金额 占营业成本比重
软件与信息技术
服务业-财富管理
与金融市场业务
解决方案
软件与信息技术
服务业-支付清算 29,328,336.76 27.68% 32,251,442.16 29.06% -9.06%
业务解决方案
软件与信息技术
服务业-智能数字
化客户服务解决
方案
软件与信息技术
服务业-运维及数 1,352,326.24 1.27% 514,691.81 0.47% 162.74%
字化咨询服务
相关数据同比发生变动 30%以上的原因说明
适用 □不适用
软件与信息技术服务业中非银行客户和运维及数字化咨询服务收入和成本的增加主要系上年 1 季度
开科唯识未纳入合并范围且本年新增相应项目所致。
四、非主营业务分析
适用 □不适用
单位：元
金额 占利润总额比例 形成原因说明 是否具有可持续性
主要系本期利用闲置
投资收益 5,583,365.72 15.52% 资金购买结构性存款 不具有可持续性
取得的收益。
主要系本期持有结构
公允价值变动损益 48,082.20 0.13% 不具有可持续性
性存款的收益。
主要系本期计提的存
货跌价损失以及合同
资产减值 -4,648,614.81 -12.92% 不具有可持续性
资产计提的减值损
失。
主要系本期收到诉讼
营业外收入 312,310.39 0.87% 不具有可持续性
赔偿款所致。
主要系本期支付滞纳
营业外支出 139,302.32 0.39% 金以及报废固定资产 不具有可持续性
损失。
主要系本期计提应收
信用减值损失 -7,849,642.59 -21.82% 不具有可持续性
款项信用减值所致。
五、资产及负债状况分析
单位：元
本报告期末 上年末
比重增
占总资产比 占总资产比 重大变动说明
金额 金额 减
例 例
北京金一文化发展股份有限公司 2026 年半年度报告全文
系本期购买结构性存款
货币资金 1,027,918,516.13 37.31% 1,175,858,410.52 43.76% -6.45%
导致。
应收账款 353,833,557.64 12.84% 352,391,833.51 13.11% -0.27% 未发生重大变化。
合同资产 10,755,418.96 0.39% 12,187,763.31 0.45% -0.06% 未发生重大变化。
存货 787,009,016.08 28.57% 722,967,329.88 26.90% 1.67% 未发生重大变化。
投资性房
地产
固定资产 32,291,123.94 1.17% 33,002,028.53 1.23% -0.06% 未发生重大变化。
使用权资
产
短期借款 60,037,100.00 2.18% 30,020,833.34 1.12% 1.06% 未发生重大变化。
合同负债 54,262,748.98 1.97% 48,867,740.20 1.82% 0.15% 未发生重大变化。
租赁负债 10,715,250.51 0.39% 11,263,360.70 0.42% -0.03% 未发生重大变化。
□适用 不适用
适用 □不适用
单位：元
计入
权益
本期
本期公允 的累
计提 其他
项目 期初数 价值变动 计公 本期购买金额 本期出售金额 期末数
的减 变动
损益 允价
值
值变
动
金融
资产
易性
金融
资产
（不 5,110,657.38 48,082.20 0.00 0.00 2,115,000,000.00 1,960,101,205.33 0.00 160,057,534.25
含衍
生金
融资
产）
金融
资产 5,110,657.38 48,082.20 0.00 0.00 2,115,000,000.00 1,960,101,205.33 0.00 160,057,534.25
小计
上述
合计
金融
负债
其他变动的内容
报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化
北京金一文化发展股份有限公司 2026 年半年度报告全文
□是 否
本集团期末货币资金受限的金额为 751,135.50 元，其内容为：履约保函保证金以及交通银行保管箱开户保证金。
六、投资状况分析
□适用 不适用
□适用 不适用
□适用 不适用
（1） 证券投资情况
□适用 不适用
公司报告期不存在证券投资。
（2） 衍生品投资情况
□适用 不适用
公司报告期不存在衍生品投资。
□适用 不适用
公司报告期无募集资金使用情况。
七、重大资产和股权出售
□适用 不适用
公司报告期未出售重大资产。
□适用 不适用
北京金一文化发展股份有限公司 2026 年半年度报告全文
八、主要控股参股公司分析
适用 □不适用
主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况
单位：元
公司名称 公司类型 主要业务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润
北京越王
黄金珠宝 30,000,00 580,666,8 466,573,5 235,839,1 36,806,98 30,132,91
文化有限 子公司
零售 0.00 06.11 73.60 20.75 6.61 0.12
公司
北京开科
软件与信 - -
唯识技术 40,375,83 724,032,4 573,197,4 161,036,3
子公司 息技术服 6,811,224 3,065,032
股份有限 7.00 14.32 49.65 78.10
务 .94 .04
公司
报告期内取得和处置子公司的情况
□适用 不适用
主要控股参股公司情况说明
九、公司控制的结构化主体情况
□适用 不适用
十、公司面临的风险和应对措施
一、公司面临的主要风险
（一）主要原材料波动风险
公司的黄金珠宝零售业务属于价格敏感型消费类业务，受国际金价、人民币汇率、经济形势、地缘
政治风险、政策法规等因素影响，原材料价格及消费需求波动较大，会对公司黄金珠宝零售业务板块的
经营业绩产生一定影响。
（二）季节性波动风险
无论是黄金珠宝零售业务还是软件及信息技术服务业务，均有一定的季节性：公司黄金珠宝零售业
务在春节、婚庆、节日是旺季，与平时淡季销量落差较大。在经济下行、收入预期减弱时，黄金珠宝或
作为非必需消费品或优先被削减；公司子公司开科唯识的客户主要是以银行为主的金融机构，该类客户
对业务系统采购一般都实施严格的预算管理，通常于上半年制定投资计划，通过预算、审批或商务谈判
等流程，下半年则陆续开展对供应商开发的业务系统进行测试、验收、回款等工作，软件及信息技术服
务业务的收入主要集中在下半年，公司的经营业绩及现金流情况存在季节性波动风险。
（三）市场竞争风险
黄金珠宝零售方面，国内黄金珠宝行业市场参与者众多，行业竞争日趋激烈。各大品牌持续拓展线
下门店、发力线上渠道，同时在产品设计、工艺、定价等方面不断角逐，若公司未能顺应消费需求变化，
可能面临市场份额下滑、毛利率承压的风险。软件与信息技术业务方面，国内金融机构对金融科技的投
入规模整体呈现增速放缓，加之原有竞争对手竞争力的提升，或存在客户流失、市场份额下降、盈利水
平承压的风险。
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（四）技术风险
黄金珠宝零售产品标准化程度较高，行业技术迭代平缓，但消费者审美偏好及消费习惯持续演变，
新技术、新模式落地难度较大、回报周期较长，存在创新风险。软件与信息技术行业技术迭代迅速、政
策敏感性强、产品附加值高。公司若无法保证长期维持技术与产品领先优势，将对公司市场竞争力造成
不利影响。
二、应对措施
黄金珠宝零售板块：公司将持续优化库存管控，缩短存货周转周期；建立终端售价动态调整机制；
密切跟踪金价走势，合理安排采购，并紧跟消费潮流，持续推进款式与营销模式创新，拓展珠宝业务更
多消费场景，平滑淡旺季的销售差异；公司也将进一步完善线上业务布局，强化品牌运营管理，提升公
司的核心竞争力。
软件及信息技术服务板块：公司将持续深耕金融科技领域，提升产品与服务质量，深化客户合作，
巩固市场份额；同时，公司加强项目全周期管理，主动对接客户预算规划，统筹项目实施、验收与回款
工作，改善现金流季节性波动；此外，公司将加大研发投入，跟踪前沿技术与行业政策，迭代升级产品，
保持技术与服务整体竞争力。
十一、市值管理制度和估值提升计划的制定落实情况
公司是否制定了市值管理制度。
□是 否
公司是否披露了估值提升计划。
□是 否
十二、“质量回报双提升”行动方案贯彻落实情况
公司是否披露了“质量回报双提升”行动方案公告。
□是 否
北京金一文化发展股份有限公司 2026 年半年度报告全文
第四节 公司治理、环境和社会
一、公司董事、高级管理人员变动情况
□适用 不适用
公司董事和高级管理人员在报告期没有发生变动，具体可参见 2025 年年报。
二、本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况
□适用 不适用
公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
三、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况
□适用 不适用
公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。
四、环境信息披露情况
上市公司及其主要子公司是否纳入环境信息依法披露企业名单
□是 否
五、社会责任情况
坚持规范运作，积极履行社会义务，承担社会责任，维护股东权益，保护员工及其他利益相关方权益，
实现股东、员工、消费者与社会的协同发展。
公司严格按照《公司法》、《证券法》和《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 1 号——主板
上市公司规范运作》等法律法规及规范性文件的最新要求，积极组织培训学习并及时响应落实，不断完
善公司治理结构，健全内部控制管理制度，持续推进制度体系的优化更新，重点推进《董事、高级管理
人员薪酬管理制度》和《董事、高级管理人员离职管理制度》的制定与发布。上半年合计完成对二十余
项制度相关的制定及修订、废止了部分制度的工作。并强化对子公司信息披露工作的规范化指导，确保
内部流程标准统一可控。
报告期内，公司通过现场与网络相结合方式，召开了 2 次股东会，确保全体股东尤其是中小股东可
以充分行使自己的权利，同时在涉及特别事项表决时，获得出席股东会的股东所持表决权的三分之二以
上通过。公司严格按照法律法规及《公司章程》的规定积极履行信息披露义务，时刻保持信息披露的及
时性、准确性、真实性、完整性、公平性，确保信息披露质量；并通过业绩说明会、投资者热线电话、
北京金一文化发展股份有限公司 2026 年半年度报告全文
电子邮箱、互动易平台等多种形式，与投资者进行沟通交流，主动传递公司价值，使广大投资者更加及
时、有效、准确地了解公司经营情况及发展方向。
公司依法与员工签订劳动合同，足额、及时发放劳动报酬并为员工缴纳五险一金。员工除享有国家
规定的法定节假日、国家规定的带薪假期外，还享有其他额外假期、节日福利、婚育津贴等。同时公司
也依据员工个人发展与公司实际经营需求，为员工提供内/外部培训，提升员工职业技能与职业素养。
公司尊重和维护员工的个人权益，关注员工的身心健康，不定期组织各类活动，增强员工归属感，切实
保障为员工提供健康、安全的生产和工作环境。
公司贯彻企业与自然及社会的和谐发展理念，强化全员环保意识，全面践行节能发展理念,切实推进
企业与环境的和谐发展，建设节约型企业。
公司严守商业道德，诚实守信，维护客户及供应商的利益，谋求共赢发展；公司始终秉承为消费者
提供可信赖的产品和服务的理念，通过产品迭代焕新、举办多种线下活动、做实服务保障等多种方式，
提升客户满意度。
公司始终坚守党的领导核心地位，严格落实“三重一大”决策清单，严守政治纪律和政治规矩。严格
落实 “三会一课”、主题党日、专题党课等组织生活制度，实现理论学习常态化、制度化；推动党建工作
与经营业务深度融合，保障公司各项重点工作落地见效，为公司稳健发展筑牢政治根基，注入强劲动力。
北京金一文化发展股份有限公司 2026 年半年度报告全文
第五节 重要事项
一、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕
及截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项
□适用 不适用
公司报告期不存在由公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期
末超期未履行完毕的承诺事项。
二、控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金情况
□适用 不适用
公司报告期不存在控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金。
三、违规对外担保情况
□适用 不适用
公司报告期无违规对外担保情况。
四、聘任、解聘会计师事务所情况
半年度财务报告是否已经审计
□是 否
公司半年度报告未经审计。
五、董事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□适用 不适用
六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
□适用 不适用
七、破产重整相关事项
□适用 不适用
公司报告期未发生破产重整相关事项。
八、诉讼事项
重大诉讼仲裁事项
适用 □不适用
是 诉 诉讼
诉讼(仲裁)基 涉案金额 披露
否 讼 诉讼(仲裁)审理结果及影响 (仲 披露索引
本情况 （万元） 日期
形 (仲 裁)
北京金一文化发展股份有限公司 2026 年半年度报告全文
成 裁) 判决
预 进 执行
计 展 情况
负
债
本案涉及的原案件已于 2022
年 12 月判决，公司胜诉。公
司在 2023 年破产重整中，已
何贵敏、冯桂
根据《重整计划》，将该案
杰对公司此前 一
涉及的未履行完毕的债权及 2026 巨潮资讯网
胜诉的原案件 审
从属权利转让给第三方（公 暂未 年 06 （www.cninfo.com.cn）《关
（2021）京 01 6,200 否 审
司重整时剥离资产的承接 判决 月 10 于公司诉讼事项的公告》
民初 633 号案 理
方）。鉴于本案尚未开庭审 日 （公告编号：2026-021）。
件提起的第三 中
理，案件最终结果存在一定
人撤销之诉
的不确定性，目前暂无法预
计本案对公司本期利润或期
后利润的影响。
本案涉及的原案件已于 2022
年 12 月判决，公司胜诉。公
司在 2023 年破产重整中，已
何贵敏、冯桂
根据《重整计划》，将该案
杰对公司此前 一
涉及的未履行完毕的债权及 2026 巨潮资讯网
胜诉的原案件 审
从属权利转让给第三方（公 暂未 年 06 （www.cninfo.com.cn）《关
（2021）京 01 20,719.17 否 审
司重整时剥离资产的承接 判决 月 10 于公司诉讼事项的公告》
民初 593 号案 理
方）。鉴于本案尚未开庭审 日 （公告编号：2026-021）。
件提起的第三 中
理，案件最终结果存在一定
人撤销之诉
的不确定性，目前暂无法预
计本案对公司本期利润或期
后利润的影响。
其他诉讼事项
适用 □不适用
是否 诉讼 诉讼(仲 披 披
涉案金
诉讼(仲裁)基本情 形成 (仲 裁)审理 露 露
额（万 诉讼(仲裁)判决执行情况
况 预计 裁)进 结果及 日 索
元）
负债 展 影响 期 引
公司（包括控股子
尚未取得生效判决。除在审诉讼案件外，作为
公司）作为原告的 尚在
无重大 原告涉及已和解案件 1 件，金额 110 万元；已
未达重大诉讼披露 38.15 否 审理
影响 判决案件 1 件，金额 754.38 万元，法院支持
标准的在审诉讼汇 中
我司诉请。
总。
公司（包括控股子 尚未取得生效判决。除在审诉讼/仲裁案件
公司）作为被告的 尚在 外，作为被告涉及一审已判决案件 1 件，判决
无重大
未达重大诉讼披露 150.76 否 审理 金额 397.45 元；涉及已执行案 1 件，执行金
影响
标准的在审诉讼/仲 中 额 2.11 万元；涉及驳回上诉/仲裁案件 3 件，
裁汇总。 涉及金额合计 29.72 万元。
此外，公司作为第三人涉及案件 2 件，涉及金额 117.21 万元，一审已判决，公司无需承担任何责任。
九、处罚及整改情况
□适用 不适用
公司报告期不存在处罚及整改情况。
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十、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况
□适用 不适用
十一、重大关联交易
□适用 不适用
公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。
□适用 不适用
公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。
□适用 不适用
公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
适用 □不适用
是否存在非经营性关联债权债务往来
是 □否
应收关联方债权
是否存在 本期新增 本期收回
期初余额 本期利息 期末余额
关联方 关联关系 形成原因 非经营性 金额（万 金额（万 利率
（万元） （万元） （万元）
资金占用 元） 元）
江苏金一 关联自然
往来暂借
文化发展 人控制的 否 0 27.18 27.18 0
款
有限公司 公司
深圳市捷
哈尔滨捷
夫珠宝有 往来暂借
夫珠宝有 否 5,048.02 5,048.02
限公司子 款
限公司
公司
深圳金一 关联自然
往来暂借
文化发展 人控制的 否 1,201.55 1,201.55
款
有限公司 公司
深圳金一 关联自然
往来暂借
投资发展 人控制的 否 57.88 57.88
款
有限公司 公司
深圳市捷
哈尔滨捷
夫珠宝有
夫珠宝有 货款 否 144.43 144.43
限公司子
限公司
公司
关联债权对公司经营
成果及财务状况的影 关联债权对公司经营成果及财务状况无重大影响。
响
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应付关联方债务
本期新增 本期归还
期初余额 本期利息 期末余额
关联方 关联关系 形成原因 金额（万 金额（万 利率
（万元） （万元） （万元）
元） 元）
未来或有
北京海鑫
偿还义务
资产管理 控股股东 3,107.75 3,107.75
的未申报
有限公司
债权
关联债务对公司经营成
关联债务对公司经营成果及财务状况无重大影响。
果及财务状况的影响
□适用 不适用
公司与存在关联关系的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。
□适用 不适用
公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。
□适用 不适用
公司报告期无其他重大关联交易。
十二、重大合同及其履行情况
（1） 托管情况
□适用 不适用
公司报告期不存在托管情况。
（2） 承包情况
□适用 不适用
公司报告期不存在承包情况。
（3） 租赁情况
适用 □不适用
租赁情况说明
本公司作为承租人，本报告期末租赁负债金额（包含一年内到期的部分）为 19,011,573.24 元，于本报告期计入相关资
产成本或当期损益的简化处理的短期租赁费用为 4,313,945.26 元；本公司作为出租人，于本报告期取得租赁收入
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为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的项目
□适用 不适用
公司报告期不存在为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的租赁项目。
□适用 不适用
公司报告期不存在重大担保情况。
□适用 不适用
公司报告期不存在委托理财。
□适用 不适用
公司报告期不存在其他重大合同。
十三、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表
适用 □不适用
谈论的主要
接待对象类
接待时间 接待地点 接待方式 接待对象 内容及提供 调研的基本情况索引
型
的资料
深圳证券交
公司业务情 巨潮资讯网
易所“互动
网络平台线 机构、个 参与线上活 况、业绩表 （http://www.cninfo.com.cn/）
上交流 人、其他 动的投资者 现、发展战 投资者关系活动记录表（编号：
“云访谈”
略等。 2026-001）
栏目
十四、其他重大事项的说明
适用 □不适用
（一）关于公司 2026 年度使用自有闲置资金进行投资理财事项
公司于 2026 年 3 月 12 日召开第六届董事会第三次会议，审议通过了《关于公司 2026 年度使用自
有闲置资金进行投资理财的议案》，公司拟使用不超过 95,000 万元的自有闲置资金进行现金管理。具
体内容详见公司在指定信息披露媒体上披露的《第六届董事会第三次会议决议公告》（公告编号：
（二）修订《公司章程》及制定、修订、废止部分制度事项
公司于 2026 年 6 月 2 日召开了第六届董事会第六次会议，审议通过了《关于修订〈公司章程〉的
议案》《关于制定、修订及废止公司部分制度的议案》，为贯彻落实最新法律法规、规范性文件的要求，
促进上市公司规范运作，建立健全内部治理机制，公司新制定及修改、废止了部分制度，具体内容详见
公司在指定信息披露媒体上披露的相关制度全文以及《第六届董事会第六次会议决议公告》（公告编号
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（三）诉讼事项
为原告何贵敏、冯桂杰针对公司此前胜诉的原案件（2021）京 01 民初 633 号、（2021）京 01 民初 593
号两起案件提起第三人撤销之诉。具体内容详见上述公告。
十五、公司子公司重大事项
□适用 不适用
北京金一文化发展股份有限公司 2026 年半年度报告全文
第六节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
发行新 送 公积金转 其 小
数量 比例 数量 比例
股 股 股 他 计
一、有限售条件股份 0 0.00% 0 0.00%
其中：境内法人
持股
境内自然人持股
其中：境外法人
持股
境外自然人持股
二、无限售条件股份 2,659,378,615 100.00% 2,659,378,615 100.00%
股
股
三、股份总数 2,659,378,615 100.00% 2,659,378,615 100.00%
股份变动的原因
□适用 不适用
股份变动的批准情况
□适用 不适用
股份变动的过户情况
□适用 不适用
股份回购的实施进展情况
□适用 不适用
采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况
□适用 不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
□适用 不适用
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
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□适用 不适用
□适用 不适用
二、证券发行与上市情况
□适用 不适用
三、公司股东数量及持股情况
单位：股
报告期末普通股股东总 报告期末表决权恢复的优先股股东总数
数 （如有）（参见注 8）
持股 5%以上的股东或前 10 名股东持股情况（不含通过转融通出借股份）
持有有 质押、标记或冻结情
股东 持股比 报告期末持股 报告期内增减 限售条 持有无限售条件 况
股东名称
性质 例 数量 变动情况 件的股 的股份数量 股份
份数量 数量
状态
北京海鑫资产管 国有 不适
理有限公司 法人 用
北京海淀科技金
国有 不适
融资本控股集团 5.80% 154,142,428 0 0 154,142,428 0
法人 用
股份有限公司
安阳产业投资集 国有 不适
团有限公司 法人 用
境内 质押 33,569,997
陈宝康 自然 1.26% 33,570,000 0 0 33,570,000
冻结 33,570,000
人
山东华盛私募基
金管理有限公司 不适
其他 1.21% 32,287,400 0 0 32,287,400 0
－华盛鼎创私募 用
股权投资基金
境内
成都欣山企业管
非国 不适
理合伙企业（有 1.10% 29,256,480 0 0 29,256,480 0
有法 用
限合伙）
人
境内
成都福满仙山企
非国 不适
业管理合伙企业 0.90% 23,896,585 -2,887,200 0 23,896,585 0
有法 用
（有限合伙）
人
境内
安阳金合阳珠宝 非国 不适
有限公司 有法 用
人
北京金一文化发 境内
展股份有限公司 非国 不适
破产企业财产处 有法 用
置专用账户 人
烟台招金私募投
不适
资基金管理有限 其他 0.65% 17,300,000 1,775,100 0 17,300,000 0
用
公司－招金卓越
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资基金
战略投资者或一般法人
因配售新股成为前 10 名
无
股东的情况（如有）
（参见注 3）
北京海鑫资产管理有限公司为北京海淀科技金融资本控股集团股份有限公司 100%全资子公
上述股东关联关系或一
司，北京海淀科技金融资本控股集团股份有限公司与北京海鑫资产管理有限公司为一致行动
致行动的说明
人。
上述股东涉及委托/受托
表决权、放弃表决权情 无
况的说明
前 10 名股东中存在回购
专户的特别说明（如 无
有）（参见注 11）
前 10 名无限售条件股东持股情况（不含通过转融通出借股份、高管锁定股）
股份种类
股东名称 报告期末持有无限售条件股份数量 股份
数量
种类
人民
北京海鑫资产管理有限
公司
通股
人民
北京海淀科技金融资本
控股集团股份有限公司
通股
人民
安阳产业投资集团有限
公司
通股
人民
陈宝康 33,570,000 币普 33,570,000
通股
山东华盛私募基金管理 人民
有限公司－华盛鼎创私 32,287,400 币普 32,287,400
募股权投资基金 通股
人民
成都欣山企业管理合伙
企业（有限合伙）
通股
人民
成都福满仙山企业管理
合伙企业（有限合伙）
通股
人民
安阳金合阳珠宝有限公
司
通股
北京金一文化发展股份 人民
有限公司破产企业财产 22,425,002 币普 22,425,002
处置专用账户 通股
烟台招金私募投资基金
人民
管理有限公司－招金卓
越 3 号私募证券投资基
通股
金
前 10 名无限售条件股东
之间，以及前 10 名无限 北京海鑫资产管理有限公司为北京海淀科技金融资本控股集团股份有限公司 100%全资子公
售条件股东和前 10 名股 司，北京海淀科技金融资本控股集团股份有限公司与北京海鑫资产管理有限公司为一致行动
东之间关联关系或一致 人。
行动的说明
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前 10 名普通股股东参与
烟台招金私募投资基金管理有限公司－招金卓越 3 号私募证券投资基金通过西南证券股份有限
融资融券业务情况说明
公司客户信用交易担保证券账户合计持有公司股票 17,300,000 股。
（如有）（参见注 4）
持股 5%以上股东、前 10 名股东及前 10 名无限售流通股股东参与转融通业务出借股份情况
□适用 不适用
前 10 名股东及前 10 名无限售流通股股东因转融通出借/归还原因导致较上期发生变化
□适用 不适用
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□是 否
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
四、董事和高级管理人员持股变动
□适用 不适用
公司董事和高级管理人员在报告期持股情况没有发生变动，具体可参见 2025 年年报。
五、控股股东或实际控制人变更情况
公司前期已披露实际控制人筹划控制权变更但尚未完成的，请说明控制权变更进展情况。
□适用 不适用
控股股东报告期内变更
□适用 不适用
公司报告期控股股东未发生变更。
实际控制人报告期内变更
□适用 不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。
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六、优先股相关情况
□适用 不适用
报告期公司不存在优先股。
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第七节 债券相关情况
□适用 不适用
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第八节 财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□是 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
编制单位：北京金一文化发展股份有限公司
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 1,027,918,516.13 1,175,858,410.52
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产 160,057,534.25 5,110,657.38
衍生金融资产
应收票据
应收账款 353,833,557.64 352,391,833.51
应收款项融资
预付款项 27,297,631.58 18,219,634.85
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 63,974,551.96 64,221,016.23
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货 787,009,016.08 722,967,329.88
其中：数据资源
合同资产 10,755,418.96 12,187,763.31
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 3,142,475.89 6,502,770.75
流动资产合计 2,433,988,702.49 2,357,459,416.43
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非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产 4,798,784.57 4,916,736.59
固定资产 32,291,123.94 33,002,028.53
在建工程
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 21,160,980.89 20,293,187.62
无形资产 36,624,626.75 40,753,512.71
其中：数据资源
开发支出
其中：数据资源
商誉 189,347,775.96 189,347,775.96
长期待摊费用 2,951,498.26 3,797,122.10
递延所得税资产 28,460,529.65 31,001,928.73
其他非流动资产 5,462,522.11 6,718,357.32
非流动资产合计 321,097,842.13 329,830,649.56
资产总计 2,755,086,544.62 2,687,290,065.99
流动负债：
短期借款 60,037,100.00 30,020,833.34
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 2,354,212.11 2,279,779.43
预收款项 203,142.89 431,619.07
合同负债 54,262,748.98 48,867,740.20
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 36,485,187.80 34,648,125.58
应交税费 19,410,521.25 21,305,958.28
其他应付款 46,709,175.78 47,711,083.88
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其中：应付利息
应付股利
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 8,296,322.73 7,082,276.84
其他流动负债 3,114,321.74 3,156,151.30
流动负债合计 230,872,733.28 195,503,567.92
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债 10,715,250.51 11,263,360.70
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债 560,221.27 298,732.75
递延收益
递延所得税负债 15,964,040.44 16,859,893.88
其他非流动负债
非流动负债合计 27,239,512.22 28,421,987.33
负债合计 258,112,245.50 223,925,555.25
所有者权益：
股本 2,659,378,615.00 2,659,378,615.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 6,242,193,621.60 6,242,193,621.60
减：库存股 75,348,006.72 75,348,006.72
其他综合收益
专项储备
盈余公积 15,437,870.40 15,437,870.40
一般风险准备
未分配利润 -6,686,067,502.21 -6,723,406,989.46
归属于母公司所有者权益合计 2,155,594,598.07 2,118,255,110.82
少数股东权益 341,379,701.05 345,109,399.92
所有者权益合计 2,496,974,299.12 2,463,364,510.74
负债和所有者权益总计 2,755,086,544.62 2,687,290,065.99
法定代表人：张波 主管会计工作负责人：蒋学福 会计机构负责人：刘东岳
单位：元
项目 期末余额 期初余额
北京金一文化发展股份有限公司 2026 年半年度报告全文
流动资产：
货币资金 953,683,869.47 992,366,351.67
交易性金融资产 160,057,534.25 5,009,452.05
衍生金融资产
应收票据
应收账款 2,885,448.65 17,745,183.90
应收款项融资
预付款项 4,730,753.04 5,452,392.03
其他应收款 132,948,893.50 207,684,179.98
其中：应收利息
应收股利
存货 57,464,176.15 72,438,654.70
其中：数据资源
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 1,606,859.20 4,193,642.22
流动资产合计 1,313,377,534.26 1,304,889,856.55
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 1,450,942,911.84 1,450,942,911.84
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 292,607.08 257,543.59
在建工程
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 5,330,265.68 9,670,875.64
无形资产 1,146,071.58 1,279,751.86
其中：数据资源
开发支出
其中：数据资源
商誉
长期待摊费用 61,847.55 681,216.18
递延所得税资产 1,199,804.21 2,446,079.74
其他非流动资产
非流动资产合计 1,458,973,507.94 1,465,278,378.85
资产总计 2,772,351,042.20 2,770,168,235.40
北京金一文化发展股份有限公司 2026 年半年度报告全文
流动负债：
短期借款
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 6,496.00 145,359.00
预收款项
合同负债 23,937,490.40 23,936,714.69
应付职工薪酬 0.00 643,648.43
应交税费 16,539.46 47,111.26
其他应付款 39,166,854.83 40,144,486.38
其中：应付利息
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 383,216.48 953,998.47
其他流动负债 3,111,873.73 3,111,772.89
流动负债合计 66,622,470.90 68,983,091.12
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债 4,416,000.36 8,830,320.51
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益
递延所得税负债 1,332,566.42 2,417,718.90
其他非流动负债
非流动负债合计 5,748,566.78 11,248,039.41
负债合计 72,371,037.68 80,231,130.53
所有者权益：
股本 2,659,378,615.00 2,659,378,615.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 6,441,473,248.66 6,441,473,248.66
减：库存股 75,348,006.72 75,348,006.72
其他综合收益
专项储备
盈余公积 15,437,870.40 15,437,870.40
未分配利润 -6,340,961,722.82 -6,351,004,622.47
所有者权益合计 2,699,980,004.52 2,689,937,104.87
北京金一文化发展股份有限公司 2026 年半年度报告全文
负债和所有者权益总计 2,772,351,042.20 2,770,168,235.40
单位：元
项目 2026 年半年度 2025 年半年度
一、营业总收入 396,875,498.85 412,277,320.79
其中：营业收入 396,875,498.85 412,277,320.79
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 354,577,160.60 381,710,040.39
其中：营业成本 252,505,552.73 287,212,547.98
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 8,241,302.44 6,818,615.65
销售费用 45,368,428.55 41,020,892.48
管理费用 29,254,128.77 36,427,927.84
研发费用 19,587,101.87 10,818,090.09
财务费用 -379,353.76 -588,033.65
其中：利息费用 845,213.89 751,188.97
利息收入 1,506,099.75 1,984,008.34
加：其他收益 428,277.53 340,560.78
投资收益（损失以“—”号填
列）
其中：对联营企业和合营
企业的投资收益
以摊余成本计量的
金融资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“—”号填
列）
净敞口套期收益（损失以“—
”号填列）
公允价值变动收益（损失以
“—”号填列）
信用减值损失（损失以“—”
-7,849,642.59 -6,449,131.08
号填列）
资产减值损失（损失以“—”
-4,648,614.81 103,227.73
号填列）
资产处置收益（损失以“—” -60,727.20 7,827.76
北京金一文化发展股份有限公司 2026 年半年度报告全文
号填列）
三、营业利润（亏损以“—”号填
列）
加：营业外收入 312,310.39 11,064.53
减：营业外支出 139,302.32 20,336.13
四、利润总额（亏损总额以“—”号
填列）
减：所得税费用 2,362,298.79 3,222,064.55
五、净利润（净亏损以“—”号填
列）
（一）按经营持续性分类
“—”号填列）
“—”号填列）
（二）按所有权归属分类
（净亏损以“—”号填列）
-3,729,698.87 8,972,701.38
”号填列）
六、其他综合收益的税后净额
归属母公司所有者的其他综合收益
的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他
综合收益
额
综合收益
变动
变动
（二）将重分类进损益的其他综
合收益
合收益
合收益的金额
归属于少数股东的其他综合收益的
税后净额
七、综合收益总额 33,609,788.38 -15,300,824.50
归属于母公司所有者的综合收益总
额
归属于少数股东的综合收益总额 -3,729,698.87 8,972,701.38
八、每股收益：
北京金一文化发展股份有限公司 2026 年半年度报告全文
（一）基本每股收益 0.0142 -0.0092
（二）稀释每股收益 0.0142 -0.0092
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。
法定代表人：张波 主管会计工作负责人：蒋学福 会计机构负责人：刘东岳
单位：元
项目 2026 年半年度 2025 年半年度
一、营业收入 24,016,203.50 65,968,863.59
减：营业成本 14,936,031.35 46,901,658.01
税金及附加 21,849.52 1,187,675.51
销售费用 3,219,700.32 8,783,728.06
管理费用 5,642,618.24 19,241,448.54
研发费用
财务费用 -2,325,360.63 -3,948,143.04
其中：利息费用 19,358.15 129,460.19
利息收入 2,350,306.03 4,440,305.58
加：其他收益 15,193.70 58,254.96
投资收益（损失以“—”号填
列）
其中：对联营企业和合营企
业的投资收益
以摊余成本计量的金
融资产终止确认收益（损失以“—”
号填列）
净敞口套期收益（损失以“—
”号填列）
公允价值变动收益（损失以
“—”号填列）
信用减值损失（损失以“—”
号填列）
资产减值损失（损失以“—”
-38,447.26 20,607.58
号填列）
资产处置收益（损失以“—”
号填列）
二、营业利润（亏损以“—”号填
列）
加：营业外收入 282,259.02 743.77
减：营业外支出 18.62 13,677.29
三、利润总额（亏损总额以“—”号
填列）
减：所得税费用 161,123.05 -80,713.12
四、净利润（净亏损以“—”号填
列）
（一）持续经营净利润（净亏损以
“—”号填列）
北京金一文化发展股份有限公司 2026 年半年度报告全文
（二）终止经营净利润（净亏损以
“—”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他
综合收益
额
综合收益
变动
变动
（二）将重分类进损益的其他综
合收益
合收益
合收益的金额
六、综合收益总额 10,042,899.65 -42,616,114.29
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
单位：元
项目 2026 年半年度 2025 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 390,123,809.18 325,929,010.53
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还 65,247.90 189,193.20
收到其他与经营活动有关的现金 14,795,586.99 7,904,326.60
经营活动现金流入小计 404,984,644.07 334,022,530.33
购买商品、接受劳务支付的现金 138,123,228.61 154,701,425.29
客户贷款及垫款净增加额
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存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 230,268,232.62 130,509,479.52
支付的各项税费 33,107,938.18 13,950,201.54
支付其他与经营活动有关的现金 23,833,076.09 24,719,741.33
经营活动现金流出小计 425,332,475.50 323,880,847.68
经营活动产生的现金流量净额 -20,347,831.43 10,141,682.65
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 1,960,100,000.00 1,890,150,000.00
取得投资收益收到的现金 5,584,571.05 7,995,835.35
处置固定资产、无形资产和其他长
期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的
现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 0.00 9,500.00
投资活动现金流入小计 1,965,684,571.05 1,898,170,015.35
购建固定资产、无形资产和其他长
期资产支付的现金
投资支付的现金 2,115,000,000.00 1,569,800,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的
现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 0.00 0.00
投资活动现金流出小计 2,117,442,669.46 1,960,666,787.54
投资活动产生的现金流量净额 -151,758,098.41 -62,496,772.19
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收
到的现金
取得借款收到的现金 50,000,000.00 10,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金 0.00 18,698,000.00
筹资活动现金流入小计 50,000,000.00 28,698,000.00
偿还债务支付的现金 20,000,000.00 19,900,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的
现金
其中：子公司支付给少数股东的股
利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 5,732,082.88 20,844,856.11
筹资活动现金流出小计 26,164,505.11 40,996,698.60
筹资活动产生的现金流量净额 23,835,494.89 -12,298,698.60
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -148,270,434.95 -64,653,788.14
加：期初现金及现金等价物余额 1,175,437,815.58 919,310,417.89
六、期末现金及现金等价物余额 1,027,167,380.63 854,656,629.75
单位：元
北京金一文化发展股份有限公司 2026 年半年度报告全文
项目 2026 年半年度 2025 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 42,005,658.81 74,717,842.07
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 5,542,664.36 2,642,962.89
经营活动现金流入小计 47,548,323.17 77,360,804.96
购买商品、接受劳务支付的现金 138,863.00 36,048,994.06
支付给职工以及为职工支付的现金 8,026,208.56 12,913,535.63
支付的各项税费 572,229.57 1,420,019.84
支付其他与经营活动有关的现金 2,232,955.14 12,671,271.20
经营活动现金流出小计 10,970,256.27 63,053,820.73
经营活动产生的现金流量净额 36,578,066.90 14,306,984.23
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 1,960,000,000.00 1,890,000,000.00
取得投资收益收到的现金 5,583,113.36 7,995,835.35
处置固定资产、无形资产和其他长
期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的
现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 74,500,000.00 37,430,000.00
投资活动现金流入小计 2,040,787,380.67 1,935,440,495.35
购建固定资产、无形资产和其他长
期资产支付的现金
投资支付的现金 2,115,000,000.00 1,982,198,605.00
取得子公司及其他营业单位支付的
现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 0.00 31,000,000.00
投资活动现金流出小计 2,115,100,872.30 2,013,568,447.40
投资活动产生的现金流量净额 -74,313,491.63 -78,127,952.05
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的
现金
支付其他与筹资活动有关的现金 796,530.86 1,635,996.46
筹资活动现金流出小计 796,530.86 1,635,996.46
筹资活动产生的现金流量净额 -796,530.86 -1,635,996.46
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -38,531,955.59 -65,456,964.28
加：期初现金及现金等价物余额 992,215,825.06 894,790,533.44
六、期末现金及现金等价物余额 953,683,869.47 829,333,569.16
本期金额
单位：元
项目 2026 年半年度
北京金一文化发展股份有限公司 2026 年半年度报告全文
归属于母公司所有者权益 所
少
其他权益工具 其 一 有
减 未 数
资 他 专 盈 般 者
： 分 股
股 优 永 本 综 项 余 风 其 小 权
库 配 东
本 其 公 合 储 公 险 他 计 益
先 续 存 利 权
他 积 收 备 积 准 合
股 债 股 润 益
益 备 计
一、上年期 378 193 255 364
,00 ,87 406 9,3
末余额 ,61 ,62 ,11 ,51
加：会
计政策变更
前
期差错更正
其
他
二、本年期 378 193 255 364
,00 ,87 406 9,3
初余额 ,61 ,62 ,11 ,51
三、本期增 37, 37, - 33,
减变动金额 339 339 3,7 609
（减少以 ,48 ,48 29, ,78
“—”号填 7.2 7.2 698 8.3
列） 5 5 .87 8
（一）综合
,48 ,48 29, ,78
收益总额
（二）所有
者投入和减
少资本
投入的普通
股
益工具持有
者投入资本
付计入所有
者权益的金
额
（三）利润
分配
北京金一文化发展股份有限公司 2026 年半年度报告全文
余公积
般风险准备
者（或股
东）的分配
（四）所有
者权益内部
结转
积转增资本
（或股本）
积转增资本
（或股本）
积弥补亏损
益计划变动
额结转留存
收益
合收益结转
留存收益
（五）专项
储备
取
用
（六）其他
四、本期期 378 193 594 974
,00 ,87 067 9,7
末余额 ,61 ,62 ,59 ,29
上年金额
单位：元
归属于母公司所有者权益 少 所
其他权益工具 减 其 一 未 数 有
项目 资 专 盈 股
： 他 般 分 者
股 优 永 本 项 余 其 小 东
其 库 综 风 配 权
本 先 续 公 储 公 他 计 权
他 存 合 险 利 益
股 债 积 备 积 益
股 收 准 润 合
北京金一文化发展股份有限公司 2026 年半年度报告全文
益 备 计
一、上年期 526 163 442 442
,80 ,87 189
末余额 ,41 ,48 ,64 ,64
加：会
计政策变更
前
期差错更正
其
他
二、本年期 526 163 442 442
,80 ,87 189
初余额 ,41 ,48 ,64 ,64
- - - -
三、本期增 312 288
减变动金额 ,99 ,94
（减少以 9,1 0,0
,80 9.3 ,80 ,52 ,10
“—”号填 17. 10.
列） 23 68
- - -
（一）综合 273 273 72, 300
收益总额 ,52 ,52 701 ,82
- -
（二）所有 ,02 ,24
者投入和减 6,4 0,8
,80 9.3 ,80 9.3
少资本 15. 35.
投入的普通
股
益工具持有
者投入资本
付计入所有 ,41 ,41 ,41
者权益的金 9.3 9.3 9.3
额 3 3 3
- -
,02 ,02
,80 ,80 0
北京金一文化发展股份有限公司 2026 年半年度报告全文
（三）利润
分配
余公积
般风险准备
者（或股
东）的分配
（四）所有
者权益内部
结转
积转增资本
（或股本）
积转增资本
（或股本）
积弥补亏损
益计划变动
额结转留存
收益
合收益结转
留存收益
（五）专项
储备
取
用
（六）其他
四、本期期 378 377 383 382
,00 ,87 462 9,1
末余额 ,61 ,90 ,53 ,65
本期金额
单位：元
项目 2026 年半年度
北京金一文化发展股份有限公司 2026 年半年度报告全文
其他权益工具 所有
减： 其他 未分
资本 专项 盈余 者权
股本 优先 永续 库存 综合 配利 其他
其他 公积 储备 公积 益合
股 债 股 收益 润
计
一、上年期 ,378, ,473, ,937,
末余额 615.0 248.6 104.8
.72 .40 622.4
加：会
计政策变更
前
期差错更正
其
他
二、本年期 ,378, ,473, ,937,
初余额 615.0 248.6 104.8
.72 .40 622.4
三、本期增
减变动金额 10,04 10,04
（减少以 2,899 2,899
“—”号填 .65 .65
列）
（一）综合
收益总额
.65 .65
（二）所有
者投入和减
少资本
投入的普通
股
益工具持有
者投入资本
付计入所有
者权益的金
额
（三）利润
分配
余公积
者（或股
东）的分配
（四）所有
者权益内部
北京金一文化发展股份有限公司 2026 年半年度报告全文
结转
积转增资本
（或股本）
积转增资本
（或股本）
积弥补亏损
益计划变动
额结转留存
收益
合收益结转
留存收益
（五）专项
储备
取
用
（六）其他
四、本期期 ,378, ,473, ,980,
末余额 615.0 248.6 004.5
.72 .40 722.8
上年金额
单位：元
其他权益工具 所有
项目 减： 其他 未分
资本 专项 盈余 者权
股本 优先 永续 库存 综合 配利 其他
其他 公积 储备 公积 益合
股 债 股 收益 润
计
一、上年期 ,526, ,473, ,669,
末余额 415.0 248.6 084.5
.72 .40 642.7
加：会
计政策变更
前
期差错更正
其
他
二、本年期
,526, ,473, 5,806 7,870 6,288 ,669,
初余额
北京金一文化发展股份有限公司 2026 年半年度报告全文
三、本期增
- - - -
减变动金额
（减少以
“—”号填
.00 .00 .29 .29
列）
- -
（一）综合 42,61 42,61
收益总额 6,114 6,114
.29 .29
- -
（二）所有
者投入和减
少资本
.00 .00
投入的普通
股
益工具持有
者投入资本
付计入所有
者权益的金
额
- -
.00 .00
（三）利润
分配
余公积
者（或股
东）的分配
（四）所有
者权益内部
结转
积转增资本
（或股本）
积转增资本
（或股本）
积弥补亏损
益计划变动
额结转留存
收益
北京金一文化发展股份有限公司 2026 年半年度报告全文
合收益结转
留存收益
（五）专项
储备
取
用
（六）其他
四、本期期 ,378, ,473, ,052,
末余额 615.0 248.6 970.2
.72 .40 757.0
三、公司基本情况
北京金一文化发展股份有限公司（以下简称“公司”或“本集团”）于 2007 年 11 月 26 日，在北
京市工商行政管理局注册登记，公司位于北京市海淀区西四环北路 131 号院 1 号楼 2 层 235 号，统一社
会信用代码：91110000669102172T；法定代表人：张波；注册资本：人民币 265,937.8615 万元。本集
团及子公司（统称“本集团”）主要从事黄金珠宝零售、软件及信息技术服务。
化发展股份有限公司。由中瑞岳华会计师事务所（特殊普通合伙）对此次整体变更进行了审验，并出具
了中瑞岳华验字[2010]第 153 号验资报告。2010 年 7 月 14 日公司在北京市工商行政管理局完成工商注
册登记手续，并领取了注册号为 110000010649218 的企业法人营业执照，注册资本为人民币 14,200.00
万元。
根据本集团 2013 年第六次临时股东大会决议及中国证券监督管理委员会证监许可[2014]48 号文
《关于核准北京金一文化发展股份有限公司首次公开发行股票的批复》，本集团分别于 2014 年 1 月 16
日采用网下配售方式向询价对象公开发行人民币普通股（A 股）1,672.50 万股，于 2014 年 1 月 16 日采
用网上定价方式公开发行人民币普通股（A 股）2,508.75 万股，共计公开发行人民币普通股（A 股）
货币资金。发行后公司的注册资本为人民币 16,725.00 万元。此次公开发行由瑞华会计师事务所（特殊
普通合伙）审验，并出具了瑞华验字[2014]第 01300001 号验资报告。
根据本集团 2014 年 10 月 8 日召开的 2014 年第六次临时股东大会决议、2014 年 9 月 17 日召开的
第二届董事会第二十三次会议及中国证券监督管理委员会证监许可[2015]128 号文《关于核准北京金一
文化发展股份有限公司向陈宝芳等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》，本集团于 2015 年 2 月
道宁投资有限公司、任进发行人民币普通股股票 3,456.46 万股，每股面值为人民币 1.00 元，每股发行
价格为人民币 21.13 元，用于收购上述人员持有的浙江越王珠宝有限公司（以下简称“越王珠宝”）
（特殊普通合伙）审验，并出具了瑞华验字[2015]01310001 号验资报告。2015 年 3 月 20 日本集团采用
非公开发行方式发行人民币普通股（A 股）1,419.74 万股，每股面值为人民币 1 元，每股发行价格为人
北京金一文化发展股份有限公司 2026 年半年度报告全文
民币 21.13 元，发行后公司的注册资本为人民币 21,601.20 万元。此次非公开发行由瑞华会计师事务所
（特殊普通合伙）审验，并出具了瑞华验字[2015]01310002 号、瑞华验字[2015]01310003 号验资报告。
根据本集团 2015 年 9 月 22 日召开的 2015 年第四次临时股东大会决议，通过了本集团 2015 年半年
度权益分派方案。分派方案为：以公司现有总股本 21,601.20 万股为基数，进行资本公积金转增股本，
向全体股东每 10 股转增 20 股，转增后公司总股本增加至 64,803.60 万股。根据本集团 2017 年 5 月 15
日召开的 2017 年第二次临时股东大会会议、2017 年 4 月 27 日独立董事的独立董事意见、2017 年 4 月
北京金一文化发展股份有限公司向黄奕彬等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》，于 2017 年 9
月 30 日采用非公开发行方式以每股面值为人民币 1.00 元，发行价格为每股 14.62 元向黄奕彬、黄壁芬
发行人民币普通股股票 3,841.31 万股，向黄奕彬现金支付 14,040.00 万元，用于收购其所持有的深圳
市金艺珠宝有限公司 100.00%的股权；向哈尔滨菲利杜豪贸易有限公司发行人民币普通股股票 4,045.83
万股，向哈尔滨法瑞尔贸易有限公司现金支付 25,350.00 万元，用于收购其所持有的深圳市捷夫珠宝有
限公司 100.00%的股权；向张广顺、瑞金市博远投资有限公司、天津飓风文化产业投资合伙企业（有限
合伙）、黄育丰、范奕勋、郑焕坚、黄文风、陈昱、陈峻明发行人民币普通股股票 3,319.92 万股，向
张广顺、瑞金市博远投资有限公司、天津飓风文化产业投资合伙企业（有限合伙）、珠海市横琴三物产
业投资基金（有限合伙）、黄育丰、范奕勋、郑焕坚、黄文风、陈昱、陈峻明现金支付 20,801.67 万元，
用于收购上述人员所持有的臻宝通（深圳）互联网科技有限公司 99.06%股权；向深圳熙海投资合伙企
业（有限合伙）、深圳领秀奇乐投资管理有限公司发行人民币普通股股票 1,313.82 万股，向深圳熙海
投资合伙企业（有限合伙）、深圳领秀奇乐投资管理有限公司现金支付 8,232.00 万元，用于收购其所
持有的深圳市贵天钻石有限公司 49.00%股权。发行后公司的注册资本为人民币 77,324.48 万元。此次
非公开发行由瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并出具了瑞华验字[2017]01570008 号验资报
告。2017 年 11 月 29 日公司采用非公开发行方式发行人民币普通股（A 股）6,147.34 万股，每股面值
人民币 1 元，每股发行价格为人民币 11.40 元，发行后公司的注册资本为人民币 83,471.82 万元。此次
非公开发行由瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并出具瑞华验字[2017]01570012 号、瑞华验
字[2017]01570013 号验资报告。
翔投资管理有限公司（以下简称“碧空龙翔”）的股份，完成对碧空龙翔的收购，通过碧空龙翔间接控
制上市公司 14,938.38 万股股份，占上市公司总股本的 17.90%。碧空龙翔仍为上市公司的控股股东。
产”）使用自有资金增持上市公司 13,157,894 股，本次增持后海科金通过碧空龙翔持有本集团股份
股，占公司总股份 19.47%。
海鑫资产分别于 2019 年 12 月 9 日、12 月 24 日通过司法拍卖方式成功竞得上市公司控股股东碧空
龙翔所持有的 4,000.00 万股股份、10,938.38 万股股份。截至 2019 年 12 月 31 日，其中 4,000.00 万
股股份已办理完毕过户手续，10,938.38 万股股份尚在转让程序中。截至本报告期末，海科金通过碧空
龙翔持有上市公司股份 10,938.38 万股，通过海鑫资产持有上市公司 5,315.79 万股股份，占公司总股
份 19.47%。
批复》（证监许可[2020]1962 号），公司获准非公开发行不超过 125,207,723 股新股股票，每股面值
人民币 1 元。公司本次向海鑫资产非公开发行每股面值人民币 1 元的人民币普通股 12,520.77 万股，每
股发行价格为人民币 3.09 元。2020 年 10 月 21 日，公司申请增加注册资本人民币 12,520.77 万元，变
北京金一文化发展股份有限公司 2026 年半年度报告全文
更后的注册资本为人民币 95,992.59 万元。此次非公开发行由信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）
审验，并出具 XYZH/2020BJA110002 号验资报告。
议案》，同意公司以自有资金通过集中竞价交易方式回购部分公司发行的人民币普通股（A 股）用于股
权激励计划或员工持股计划。本次回购资金总额不低于人民币 3,000 万元（包含 3,000 万元），不超过
人民币 6,000 万元（包含 6,000 万元），回购价格不超过人民币 4.98 元/股（含）。公司于 2021 年 6
月 30 日召开第四届董事会第四十四次会议审议通过了《关于延长股份回购实施期限的议案》，本次股
份回购实施期限变更为自 2021 年 1 月 15 日至 2022 年 1 月 14 日。公司于 2021 年 1 月 29 日首次通过回
购专用证券账户以集中竞价方式回购公司股份 702,600 股，最高成交价为 2.70 元/股，最低成交价为
过回购专用证券账户以集中竞价交易方式回购股份数量为 10,147,800 股，占公司目前总股本的 1.06%，
最高成交价为 3.54 元/股，最低成交价为 2.48 元/股，成交总金额为 30,095,434 元（不含交易费用
等），公司回购股份的实施符合既定方案。
第一中级人民法院（以下简称“北京一中院”）申请对公司进行重整。2023 年 7 月 20 日，公司收到北
京一中院（2023）京 01 破申 66 号《民事裁定书》，裁定受理重整申请。2023 年 9 月 13 日，公司获取
北京一中院（2023）京 01 破 238 号《民事裁定书》，指定北京金一文化发展股份有限公司清算组为管
理人。根据重整计划，公司以 949,778,077 股的股本为基数，按每 10 股转增 18 股的比例实施资本公积
金转增股本，转增的股份份额为 1,709,600,538 股，转增的股份中 854,800,269 股用于清偿公司债务，
户至重整投资人账户； 2023 年 12 月 31 日，重整管理人户中暂存已申报但存有争议的债权对应的股份
以及预留用于清偿未申报债权的股份，其余用于清偿公司债务的股份已全部过户至债权人账户中。
日，暂存重整管理人账户中抵债后剩余股份数量为 22,425,002 股。
用证券账户股份并减少注册资本的议案》，并于 2025 年 1 月 6 日经公司 2025 年第一次临时股东大会审
议通过该议案。2025 年 1 月 15 日，经中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司确认，公司回购账户
中的 10,147,800 股注销完毕。公司注册资本相应减少。
截至 2026 年 6 月 30 日，公司注册资本为人民币 265,937.8615 万元，股份总数为 265,937.8615 万
股（每股面值为人民币 1 元），无限售条件的流通股份为 265,937.8615 万股。
组织文化艺术交流活动（演出除外）；技术开发、技术服务、技术咨询、技术推广；动漫及衍生产
品设计服务；文艺表演；承办展览展示活动；销售金银制品、珠宝、钟表、邮品、钱币（退出流通领域
的）、纪念品、纸制品、工艺品、文化用品、橡胶制品、服装、鞋帽、针纺织品、日用品、陶瓷制品、
皮革制品、塑料制品、玩具、电子产品、箱包、音响设备、化妆品、收藏品（不含文物）；销售文物。
（市场主体依法自主选择经营项目，开展经营活动；销售文物以及依法须经批准的项目，经相关部门批
准后依批准的内容开展经营活动；不得从事国家和本市产业政策禁止和限制类项目的经营活动。）
公司通过控股子公司开科唯识从事的业务范围:许可项目:互联网信息服务;职业中介活动。(依法须
经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动，具体经营项目以相关部门批准文件或许可证件为
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准)一般项目:技术服务、技术开发、技术咨询、技术交流、技术转让、技术推广;软件销售;信息系统集
成服务;计算机软硬件及辅助设备零售;非居住房地产租赁;人力资源服务(不含职业中介活动、劳务派遣
服务)。(除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动)(不得从事国家和本市产业政策
禁止和限制类项目的经营活动。)
本财务报表业经本集团董事会于 2026 年 8 月 29 日批准报出。
四、财务报表的编制基础
公司根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计准则—基本准则》以及其后颁布及
修订的具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（统称“企业会计准
则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告
的一般规定》(2023 年修订)的披露规定编制财务报表。
公司对报告期末起 12 个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生重大怀疑的事
项或情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
本公司下列重要会计政策、会计估计根据企业会计准则制定。未提及的业务按企业会计准则中相关
会计政策执行。
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、
经营成果、现金流量等有关信息。
本公司自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止为一个会计年度。
本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
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本公司的记账本位币为人民币，编制财务报表采用的货币为人民币。本公司及子公司选定记账本位
币的依据是主要业务收支的计价和结算币种。
适用 □不适用
项目 重要性标准
单项计提金额占各类应收款项坏账准备总额的 10%以上且
重要的单项计提坏账准备的应收款项
金额 200 万元以上
单项收回或转回金额占各类应收款项总额的 10%以上且金
应收款项本期坏账准备收回或转回金额重要的
额 200 万元以上
单项账龄超过 1 年的应付账款/其他应付款占应付账款/其
账龄超过 1 年的重要应付账款、其他应付款
他应付款总额的 10%以上且金额 200 万元以上
单项账龄超过 1 年的合同负债占合同负债总额的 10%以上
账龄超过 1 年的重要合同负债
且金额 200 万元以上
（1）分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将
多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理
（2）同一控制下的企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，为同一控制
下的企业合并。合并日为合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
本公司在企业合并中取得的资产和负债，除因会计政策不同而进行的调整以外，按照合并日被合并
方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值
计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调
整资本公积（股本溢价），资本公积（股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。
通过多次交易分步实现同一控制下的企业合并
对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交
易进行会计处理；不属于一揽子交易的，在取得控制权日，按照下列步骤进行会计处理：
在个别财务报表中，以合并日持股比例计算的合并日应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务
报表中的账面价值的份额作为该项投资的初始投资成本；初始投资成本与合并前持有投资的账面价值加
上合并日新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整
留存收益。
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在合并财务报表中，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进行的调
整以外，按合并日在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。合并方在取得被合并方控制权之前持
有的长期股权投资，在取得原股权之日与合并方与被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并
日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收
益或当期损益。
（3）非同一控制下的企业合并
参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。
购买日是指本公司实际取得对被购买方控制权的日期，即被购买方的净资产或生产经营决策的控制
权转移给本公司的日期。同时满足下列条件时，本公司一般认为实现了控制权的转移：
合并成本为购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性
证券的公允价值。在购买日，取得的被购买方符合确认条件的各项可辨认资产、负债及或有负债按公允
价值计量。
合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小
于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。
通过多次交换交易分步实现非同一控制下的企业合并
在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，
作为该项投资的初始投资成本。购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，
购买日对这部分其他综合收益不作处理，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债
相同的基础进行会计处理；因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动
而确认的所有者权益，在处置该项投资时转入处置期间的当期损益。购买日之前持有的股权投资采用公
允价值计量的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入留存收益。
在合并财务报表中，合并成本为购买日支付的对价与购买日之前已经持有的被购买方的股权在购买
日的公允价值之和。对于购买日之前已经持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行
重新计量，公允价值与其账面价值之间的差额计入当期收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及的
以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收
益。
（4）为合并发生的相关费用
为进行企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益。为企业合并而发行权益性证券或债务
性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
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（1）控制的判断标准
控制，是指本公司拥有对被投资单位的权力，通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报，并
且有能力运用对被投资单位的权力影响其回报金额。当相关事实和情况的变化导致对控制定义所涉及的
相关要素发生变化时，本公司将进行重新评估。
（2）合并范围
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。合并范围包括本公司和子公司。子公司，是指被
本公司控制的主体（含企业、被投资单位中可分割的部分、结构化主体等）。在判断是否将结构化主体
纳入合并范围时，本公司综合所有事实和情况，包括评估结构化主体设立目的和设计、识别可变回报的
类型、通过参与其相关活动是否承担了部分或全部的回报可变性等的基础上评估是否控制该结构化主体。
（3）合并程序
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。在编制合并
财务报表时，本公司和子公司的会计政策和会计期间要求保持一致，公司间的重大交易和往来余额予以
抵销。
在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，视同该子公司以及业务自同受最终控制
方控制之日起纳入本公司的合并范围，将其自同受最终控制方控制之日起的经营成果、现金流量分别纳
入合并利润表、合并现金流量表中。
在报告期内因非同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，将该子公司以及业务自购买日至报告
期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量表。
子公司的股东权益中不属于本公司所拥有的部分，作为少数股东权益在合并资产负债表中股东权益
项下单独列示；子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数
股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享
有的份额，其余额仍冲减少数股东权益。
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将
子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期
期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的
报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；
将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日
至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
①一般处理方法
在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入
合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司
按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去
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按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，
计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的以后可重分类进损益的其他综合收益、
权益法核算下的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益。
②分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的
条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会
计处理：
A、这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
B、这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
C、一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
D、一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项
处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对
应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转
入丧失控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不
丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置
子公司一般处理方法进行会计处理。
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或
合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资
本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款，与处置长期股权
投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表
中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
合营安排指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。共同控制，是指按照相关约定对某项
安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断
是否存在共同控制时，应该首先判断所有参与方或参与方组合是否集体控制该安排，其次判断该安排相
关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。
本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务确定合营安排的分类。合营安排分为共同经营和
合营企业。
共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。本公司确认其与共
同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
（1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
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（2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
（3）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
合营企业是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。本公司按照长期股权投资有关权益
法核算的规定对合营企业的投资进行会计处理。
在编制现金流量表时，将库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。现金等价物是指持有
的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金及价值变动风险
很小的投资。
（1）外币业务折算
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。
外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本
化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。
以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额计入
当期损益或其他综合收益。
（2）外币报表折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配
利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的
即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在其他综合收益项目下单独列示“外币报
表折算差额”项目。
处置境外经营时，将资产负债表中其他综合收益项目下列示的、与该境外经营相关的外币财务报表
折算差额，自其他综合收益项目转入处置当期损益；部分处置境外经营的，按处置的比例计算处置部分
的外币财务报表折算差额，转入处置当期损益。
金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。
（1）金融工具的确认和终止确认
本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
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满足下列条件的，终止确认金融资产(或金融资产的一部分，或一组类似金融资产的一部分)，即从
其账户和资产负债表内予以转销：
支付给第三方的义务；并且(a)实质上转让了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，或(b)虽然实质
上既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产的控制。
如果金融负债的责任已履行、撤销或届满，则对金融负债进行终止确认。如果现有金融负债被同一
债权人以实质上几乎完全不同条款的另一金融负债所取代，或现有负债的条款几乎全部被实质性修改，
则此类替换或修改作为终止确认原负债和确认新负债处理，差额计入当期损益。
以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行确认和终止确认。常规方式买卖金融资产，是指按照
合同条款的约定，在法规或通行惯例规定的期限内收取或交付金融资产。交易日，是指本公司承诺买入
或卖出金融资产的日期。
（2）金融资产分类和计量
本公司的金融资产于初始确认时根据本公司企业管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流
量特征分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。金融资产在初始确认时以公允价值计量，但是因销
售商品或提供服务等产生的应收账款或应收票据未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的融资成分的，
按照交易价格进行初始计量。
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类
别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。
金融资产的后续计量取决于其分类：
金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：管理该金融资产的业务模式是
以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以
未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产采用实际利率法确认利息收入，其终止确认、修改
或减值产生的利得或损失，均计入当期损益。此类金融资产主要包含货币资金、应收账款、应收票据、
其他应收款、债权投资和长期应收款等。本公司将自资产负债表日起一年内到期的债权投资和长期应收
款列报为一年内到期的非流动资产，原到期日在一年以内的债权投资列报为其他流动资产。
①以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：本
公司管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售金融资产为目标；该金融资产
的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此
类金融资产采用实际利率法确认利息收入。除利息收入、减值损失及汇兑差额确认为当期损益外，其余
公允价值变动计入其他综合收益。当金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从
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其他综合收益转出，计入当期损益。此类金融资产包括应收款项融资和其他债权投资。自资产负债表日
起一年内到期的其他债权投资列报为一年内到期的非流动资产，原到期日在一年以内的其他债权投资列
报为其他流动资产。
②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资
本公司不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合
收益的金融资产，仅将相关股利收入(明确作为投资成本部分收回的股利收入除外)计入当期损益，公允
价值的后续变动计入其他综合收益，不需计提减值准备。当金融资产终止确认时，之前计入其他综合收
益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入留存收益。此类金融资产列报为其他权益工具投资。
上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金
融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，采用公允价值
进行后续计量，所有公允价值变动计入当期损益。此类金融资产列报为交易性金融资产，自资产负债表
日起超过一年到期且预期持有超过一年的列报为其他非流动金融资产。在初始确认时，为消除或显著减
少会计错配，本公司可将金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，
该指定一经作出不得撤销。
（3）金融负债分类和计量
本公司的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、其他
金融负债、被指定为有效套期工具的衍生工具。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，
相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。
金融负债的后续计量取决于其分类：
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生
工具)和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
满足下列条件之一的，属于交易性金融负债：承担相关金融负债的目的主要是为了在近期内出售或
回购；属于集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近期采用短期获利方式模
式；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、符合财务担保合同的衍生工具除外。
交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)，按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，所
有公允价值变动均计入当期损益。
对于此类金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。
（4）金融工具的公允价值
金融资产和金融负债的公允价值确定方法见“本附注五、42、 其他重要的会计政策和会计估计”。
（5）金融资产减值
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本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他
综合收益的应收款项和债权投资、《企业会计准则第 14 号——收入》定义的合同资产、租赁应收款、
以公允价值计量且其变动计入当期损益以外的贷款承诺、以及财务担保合同（以公允价值计量且其变动
计入当期损益、金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的除外）等进行减
值处理并确认损失准备。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。
信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所
有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于本公司购买或源生的已发生信用减值的金
融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违
约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，
确认预期信用损失。
本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风
险未显著增加的，处于第一阶段，本公司按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具
自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本公司按照该工具整个存续
期的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司
按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著
增加。
整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预
期信用损失。未来 12 个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后 12 个月内（若金融工具的预计存续
期少于 12 个月，则为预计存续期）可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续
期预期信用损失的一部分。
在计量预期信用损失时，本公司需考虑的最长期限为企业面临信用风险的最长合同期限（包括考虑
续约选择权）。
本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣除减值准备的账
面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余额减已计提减值准备后
的摊余成本和实际利率计算利息收入。
对于应收票据、应收账款、应收款项融资及合同资产，无论是否存在重大融资成分，本公司始终按
照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
应收票据、应收账款和合同资产
对于应收票据、应收账款及合同资产等应收款项，若某一客户信用风险特征与组合中其他客户显著
不同，或该客户信用风险特征发生显著变化，本公司对该应收款项单项计提坏账准备。除单项计提坏账
准备的应收款项之外，或当单项计提应收款项无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据
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信用风险特征对应收款项划分若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据见本附注五
“12、应收票据”、“13、应收账款”、 “16、合同资产”。
对于划分为组合的应收票据及应收款项融资，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对
未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
对于划分为组合的应收账款及合同资产，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来
经济状况的预测，编制应收账款及合同资产账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损
失。
其他应收款
对于其他应收款，若某一客户信用风险特征与组合中其他客户显著不同，或该客户信用风险特征发
生显著变化，本公司对该应收款项单项计提坏账准备。除单项计提坏账准备的应收款项之外，或当单项
计提应收款项无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征对其他应收款划分
若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据见本附注五“15、其他应收款”。
对划分为组合的其他应收款，公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预
测，通过违约风险敞口和未来 12 个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定
金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著
增加。
在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可
获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。本公司考虑的信息包括：
①债务人未能按合同到期日支付本金和利息的情况；
②已发生的或预期的金融工具的外部或内部信用评级（如有）的严重恶化；
③已发生的或预期的债务人经营成果的严重恶化；
④现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化，并将对债务人对本公司的还款能力产生重大
不利影响。
根据金融工具的性质，本公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是否显著增加。
以金融工具组合为基础进行评估时，本公司可基于共同信用风险特征对金融工具进行分类，例如逾期信
息和信用风险评级。
本公司在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收
益的债权投资是否已发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发
生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信
息：
①发行方或债务人发生重大财务困难；
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②债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；
③本公司出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出
的让步；
④债务人很可能破产或进行其他财务重组；
⑤发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失。
⑥以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。
为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损
失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本
计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其
变动计入其他综合收益的债权投资，本公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账
面价值。
如果本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记该金融资产的账
面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。
（6）金融工具抵销
同时满足下列条件的，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：具有抵销已
确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清
偿该金融负债。
（7）财务担保合同
财务担保合同，是指特定债务人到期不能按照债务工具条款偿付债务时，发行方向蒙受损失的合同
持有人赔付特定金额的合同。财务担保合同在初始确认时按照公允价值计量，除指定为以公允价值计量
且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同外，其余财务担保合同在初始确认后按照资产负债表
日确定的预期信用损失准备金额和初始确认金额扣除按照收入确认原则确定的累计摊销额后的余额两者
孰高者进行后续计量。
（8）金融资产转移
本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留
了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。
本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放
弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，
按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
通过对所转移金融资产提供财务担保方式继续涉入的，按照金融资产的账面价值和财务担保金额两
者之中的较低者，确认继续涉入形成的资产。财务担保金额，是指所收到的对价中，将被要求偿还的最
高金额。
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公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 3 号——行业信息披露》中的“珠宝相关业”的披露要求
（1）应收票据预期信用损失的确定方法及会计处理方法
详见本附注“11、金融工具 （5）金融资产减值”。
（2）按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据
应收票据组合 1：银行承兑汇票
应收票据组合 2：商业承兑汇票
（1）应收账款预期信用损失的确定方法及会计处理方法
详见本附注“11、金融工具 （5）金融资产减值”。
（2）按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据
应收账款组合 1：零售组合
应收账款组合 2：加盟组合
应收账款组合 3：经销组合
应收账款组合 4：代销组合
应收账款组合 5：应收银行类客户
应收账款组合 6：应收非银行类客户
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
（1）其他应收款预期信用损失的确定方法及会计处理方法
详见本附注“11、金融工具 （5）金融资产减值”。
（2）按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据
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本公司依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组
合的依据如下：
其他应收款组合 1：应收利息
其他应收款组合 2：应收股利
其他应收款组合 3：保证金及押金组合
其他应收款组合 4：往来款组合
其他应收款组合 5：无风险组合
（1） 合同资产的确认方法及标准
本公司已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素
的，确认为合同资产。本公司拥有的无条件（即，仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收
款项单独列示。
（2）合同资产预期信用损失
详见本附注“11、金融工具 （5）金融资产减值”。
合同资产组合 1：未到期质保金
（1）存货的分类
存货分类为：原材料、周转材料、库存商品、在产品、发出商品、委托加工物资以及在日常经营活
动中为履行合同而归集的，同时满足《企业会计准则第 14 号-收入》第二十六条的资本化条件的合同履
约成本等。
（2）取得和发出存货的计价方法
取得存货时按照成本进行计量。存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。
领用或发出存货，珠宝等镶嵌类饰品、玉石类饰品及合同履约成本采用个别认定法计价，金银饰品、
工艺品及其他商品采用加权平均法计价。
（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
资产负债表日按成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，
计入当期损益。
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在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日
后事项的影响等因素。
产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计
售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。为执行销售合同或者劳务合同而持有
的存货，以合同价格作为其可变现净值的计量基础；如果持有存货的数量多于销售合同订购数量，超出
部分的存货可变现净值以一般销售价格为计量基础。用于出售的材料等，以市场价格作为其可变现净值
的计量基础。
需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估
计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。如果用其生产的产成品的
可变现净值高于成本，则该材料按成本计量；如果材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本，
则该材料按可变现净值计量，按其差额计提存货跌价准备。
存货跌价准备一般按单个存货项目计提；对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提；与在
同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的
存货，则合并计提存货跌价准备。
资产负债表日如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，则减记的金额予以恢复，并在原已计提
的存货跌价准备的金额内转回，转回的金额计入当期损益。
期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。
库存商品、半成品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存
货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，
在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售
费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现
净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净
值以一般销售价格为基础计算。
对于软件和信息技术服务类的存货，本公司在确定存货的可变现净值时，考虑项目目前的执行状态、
资产负债表日后事项对项目的影响等因素。为执行项目合同而归集的存货，以项目合同价格作为其可变
现净值的计量基础。
本公司存货跌价准备一般按单个存货项目计提；对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提；
与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计
量的存货，则合并计提存货跌价准备。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金
额内转回，转回的金额计入当期损益。
（4）存货的盘存制度
对于实物存货，采用永续盘存制；对于非实物存货，每年至少一次盘点项目执行情况，并通过检查
存货入账相关的支撑性资料等方式确认存货归集的金额。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
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（1）持有待售
公司主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续使用一项非流动资产
或处置组收回其账面价值的，应当将其划分为持有待售类别。
公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：
①根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
②出售极可能发生，即公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一
年内完成。有关规定要求公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。
确定的购买承诺，是指公司与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含交易价格、时
间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小。
公司初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允
价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为
资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
①对于持有待售的固定资产，应当调整该项固定资产的预计净残值，使该项固定资产的预计净残值
能够反映其公允价值减去处置费用后的金额，但不得超过符合持有待售条件时该项固定资产的原账面价
值，原账面价值高于调整后预计净残值的差额，应作为资产减值损失计入当期损益。持有待售的固定资
产不计提折旧，按照账面价值与公允价值减去处置费用后的净额孰低进行计量。
②对于持有待售的联营企业或合营企业的权益性投资，自划分至持有待售之日起，停止按权益法核
算。
③对于出售的对子公司的投资将导致本公司丧失对子公司的控制权的，无论出售后本公司是否保留
少数股东权益，本公司在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时，在母公司个别财务报表
中将对子公司投资整体划分为持有待售类别，在合并财务报表中将子公司所有资产和负债划分为持有待
售类别。
①某项资产或处置组被划归为持有待售，但后来不再满足持有待售固定资产确认条件的，本公司停
止将其划归为持有待售，并按照下列两项金额中较低者计量：
A 该资产或处置组被划归为持有待售之前的账面价值，按照其假定在没有被划归为持有待售的情况
下原应确认的折旧、摊销或减值进行调整后的金额；
B 决定不再出售之日的再收回金额。
②已划分为持有待售的对联营企业或合营企业的权益性投资，不再符合持有待售资产分类条件的，
本公司从其被分类为持有待售资产之日起采用权益法进行追溯调整。
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符合持有待售条件的无形资产等其他非流动资产，比照上述原则处理，此处所指其他非流动资产不
包括递延所得税资产、职工薪酬形成的资产、《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》规范
的金融资产、以公允价值计量的投资性房地产和生物资产、保险合同中产生的合同权利。
（2） 终止经营
终止经营，是指满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已经处置或划分为
持有待售类别：
的一部分；
（3）列报
本公司在资产负债表中将持有待售的非流动资产或持有待售的处置组中的资产列报于“持有待售资
产”，将持有待售的处置组中的负债列报于“持有待售负债”。
本公司在利润表中分别列示持续经营损益和终止经营损益。不符合终止经营定义的持有待售的非流
动资产或处置组，其减值损失和转回金额及处置损益作为持续经营损益列报。终止经营的减值损失和转
回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益列报。
拟结束使用而非出售且满足终止经营定义中有关组成部分的条件的处置组，自其停止使用日起作为
终止经营列报。
对于当期列报的终止经营，在当期财务报表中，原来作为持续经营损益列报的信息被重新作为可比
会计期间的终止经营损益列报。终止经营不再满足持有待售类别划分条件的，在当期财务报表中，原来
作为终止经营损益列报的信息被重新作为可比会计期间的持续经营损益列报。
（1）长期股权投资的分类及其判断依据
长期股权投资分为三类，即是指投资方对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资，以及对其
合营企业的权益性投资。
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①确定对被投资单位控制的依据详见“本附注五、7、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法”；
②确定对被投资单位具有重大影响的依据：
重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一
起共同控制这些政策的制定。
公司通常通过以下一种或几种情形判断是否对被投资单位具有重大影响：
A、在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表。在这种情况下，由于在被投资单位的董事
会或类似权力机构中派有代表，并相应享有实质性的参与决策权，投资方可以通过该代表参与被投资单
位财务和经营政策的制定，达到对被投资单位施加重大影响。
B、参与被投资单位财务和经营政策制定过程。这种情况下，在制定政策过程中可以为其自身利益
提出建议和意见，从而可以对被投资单位施加重大影响。
C、与被投资单位之间发生重要交易。有关的交易因对被投资单位的日常经营具有重要性，进而一
定程度上可以影响到被投资单位的生产经营决策。
D、向被投资单位派出管理人员。在这种情况下，管理人员有权力主导被投资单位的相关活动，从
而能够对被投资单位施加重大影响。
E、向被投资单位提供关键技术资料。因被投资单位的生产经营需要依赖投资方的技术或技术资料，
表明投资方对被投资单位具有重大影响。
公司在判断是否对被投资方具有重大影响时，不限于是否存在上述一种或多种情形，还需要综合考
虑所有事实和情况来做出综合的判断。
投资方对被投资单位具有重大影响的权益性投资，即对联营企业投资。
本公司的合营企业是指本公司仅对合营安排的净资产享有权利。
合营安排的定义、分类以及共同控制的判断标准详见“本附注五、8、合营安排的分类及共同经营的
会计处理方法”。
（2）长期股权投资初始成本的确定
同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券
作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份
额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付合并对价之间的差额，调整资
本公积（资本溢价或股本溢价）；资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。合并
方以发行权益性证券作为合并对价的，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本
与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公（资本溢价或股本溢价）；资本公积（资本溢价或股本
溢价）不足冲减的，调整留存收益。
非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。合
并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性
证券的公允价值。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或
债务性证券的初始确认金额。通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，以购买日之前所持被购
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买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本。本公司将合并
协议约定的或有对价作为企业合并转移对价的一部分，按照其在购买日的公允价值计入企业合并成本。
合并方或购买方为企业合并而发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用
于发生时计入当期损益。
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本
包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货
币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据
表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应
支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本包括放弃债权的公允价值和可直接归属于该资
产的税金等其他成本。
（3） 长期股权投资的后续计量及损益确认方法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算。
采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资调整长期股权投资的成本。
被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。
对合营企业和联营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资
单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资
时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份
额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；本公司按照被投资单位宣
告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；本公司对于被投资单
位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计
入所有者权益。
本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价
值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。
被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被
投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。
本公司确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单
位净投资的长期权益减记至零为限，本公司负有承担额外损失义务的除外。
被投资单位以后实现净利润的，本公司在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益
分享额。
本公司计算确认应享有或应分担被投资单位的净损益时，与联营企业、合营企业之间发生的未实现
内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。
本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，按照《企业会计准则第 8 号——资产减值》等的
有关规定属于资产减值损失的，全额确认交易损失。
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本公司因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照
《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资
成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为以公允价值计量且其变动计
入其他综合收益的非交易性权益工具投资的，与其相关的原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改
按权益法核算时转入留存收益。
本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股
权改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的
公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，
在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置
后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视
同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大
影响的，改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理。
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。采用权益法核算的长
期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例
对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。
（4）长期股权投资的减值测试方法及减值准备计提方法
对子公司、联营企业及合营企业的投资，计提资产减值的方法见“本附注五、30、长期资产减值”。
投资性房地产计量模式
成本法计量
折旧或摊销方法
（1）投资性房地产的初始计量
本公司投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建
筑物。
本公司的投资性房地产按其成本进行初始计量，外购投资性房地产的成本包括购买价款、相关税费
和可直接归属于该资产的其他支出；自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状
态前所发生的必要支出构成。
（2）投资性房地产的后续计量
本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照与房屋建筑物或土地使用权一致的政策
进行折旧或摊销。
采用成本模式进行后续计量的投资性房地产，计提资产减值方法见“本附注五、30、长期资产减值”。
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（1） 确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产分
类为：房屋及建筑物、机器设备、运输设备、办公设备及其他。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：1）与该固定
资产有关的经济利益很可能流入企业；2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。
与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入本公司且其成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；
不符合固定资产资本化后续支出条件的固定资产日常修理费用，在发生时按照受益对象计入当期损益或计入相关资产的
成本。对于被替换的部分，终止确认其账面价值。
（2） 折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 年限平均法 35 5 2.71
机器设备 年限平均法 5-10 5 9.05-19.00
运输设备 年限平均法 4 5 23.75
办公设备及其他 年限平均法 3-5 5 19.00-31.67
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折
旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率
或折旧方法，分别计提折旧。
在建工程以立项项目分类核算。
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。
所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之
日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折
旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计
提的折旧额。
在建工程计提资产减值方法见“本附注五、30、长期资产减值”。
（1）借款费用资本化的确认原则
借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入
相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可
销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
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借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间
不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用
停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资
产整体完工时停止借款费用资本化。
（3）借款费用暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，则
借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可
销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产
的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
（4）借款费用资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费
用及其辅助费，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后
的金额，来确定借款费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部
分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每
期利息金额。
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（1） 使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序
①取得无形资产时按成本进行初始计量
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的
其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本
以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，其入账价值包括放弃债权的公允价值和可直接归属于使
该资产达到预定用途所发生的税金等其他成本；
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货
币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入
资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相
关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同
一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开
发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到
预定用途前所发生的其他直接费用。
② 后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形资产
为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
无形资产减值测试见“本附注五、30、长期资产减值”。
项目 预计使用寿命 确定依据 摊销方法
土地使用权 50 合同性权利或其他法定权利 平均年限法
软件 3-10 合同性权利或其他法定权利 平均年限法
商标权 10 合同性权利或其他法定权利 平均年限法
专利权 3-10 合同性权利或其他法定权利 平均年限法
知识产权 3-10 合同性权利或其他法定权利 平均年限法
每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
截至资产负债表日，本公司没有使用寿命不确定的无形资产。
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（2） 研发支出的归集范围及相关会计处理方法
内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出
新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③ 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产
自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无
形资产；
⑤ 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的支出，在发生时计入
当期损益。
在每个资产负债表日判断长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、
采用成本模式计量的生物性资产、油气资产、使用权资产、无形资产、商誉等是否存在减值迹象，对存
在减值迹象的，估计其可收回金额，可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金
额，减记的金额确认相应的减值损失，计入当期损益，同时计提相应的减值准备。
资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与其预计未来现金流量的现值两者
之间较高者确定。企业以单项资产为基础估计其可收回金额，在难以对单项资产可回收金额进行估计的
情况下，以资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间做相应调整，使资产在剩余寿命内，
系统地分摊调整后的资产账面价值。
对于使用寿命不确定的无形资产、尚未达到使用状态的无形资产以及合并所形成的商誉每年年度终
了进行减值测试。
关于商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相
关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至
相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组
合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值
占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。
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在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组
合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相
关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较
这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如
相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
长期待摊费用为已经发生但应由本年和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。长期待摊
费用在预计受益期间中分期平均摊销。如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益的，则将其尚未
摊销的摊余价值全部转入当期损益。
本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务作为合同负债。
同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。
（1） 短期薪酬的会计处理方法
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资
产成本。
（2） 离职后福利的会计处理方法
离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。
在职工为公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当
期损益或相关资产成本。根据设定提存计划，预期不会在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个
月内支付全部应缴存金额的，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市
场上的高质量公司债券的市场收益率，将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。
公司根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债
券的市场收益率对所有设定受益计划义务予以折现，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的
十二个月内支付的义务。
设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字
或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，企业以设定受益计划的盈
余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。其中，资产上限，是指企业可从设定受益计划退
款或减少未来对设定受益计划缴存资金而获得的经济利益的现值。
报告期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本中的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利
息净额部分计入当期损益或资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。计入其他
综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，可以在权益范围内转移。
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在设定受益计划下，在修改设定受益计划与确认相关重组费用或辞退福利孰早日将过去服务成本确
认为当期费用。
企业在设定受益计划结算时，确认结算利得或损失。该利得或损失是在结算日确定的设定受益计划
义务现值与结算价格的差。
（3） 辞退福利的会计处理方法
在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：
辞退福利预期在其确认的年度报告期结束后十二个月内完全支付的，适用短期薪酬的相关规定；辞
退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的，适用其他长期职工福利的有关规定。
（4） 其他长期职工福利的会计处理方法
其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，根据上述 2 处理。不符合设定提存计划的，适用关
于设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。在报告期末，将其他长期
职工福利中的服务成本、净负债或净资产的利息净额、重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产
生的变动的总净额计入当期损益或相关资产成本。
如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关
的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折
现后确定最佳估计数。本公司于资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，并对账面价值进行调整
以反映当前最佳估计数。
如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金额只有在基
本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认预计负债的账面价值。
（1）股份支付的种类及会计处理
股份支付是公司为了获取职工提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交
易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
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股票期权计划为用以换取职工提供服务的权益结算的股份支付，以授予职工的权益工具在授予日的
公允价值计量。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权，在等待期内以对可行权权益工具
数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相
应增加资本公积。
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价
值计量。授予后立即可行权的股份支付交易，本公司在授予日按照承担负债的公允价值计入相关成本或
费用，相应增加负债。对于授予后完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易，
在等待期内的每个资产负债表日，本公司以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公
允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，并相应计入负债。在相关负债结算前的每个资产负债
表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
公司修改以现金结算的股份支付协议中的条款和条件，使其成为以权益结算的股份支付的，在修改
日（无论发生在等待期内还是等待期结束后），公司按照所授予权益工具当日的公允价值计量以权益结
算的股份支付，将已取得的服务计入资本公积，同时终止确认以现金结算的股份支付在修改日已确认的
负债，两者之间的差额计入当期损益。如果由于修改延长或缩短了等待期，本公司按照修改后的等待期
进行前述会计处理。
（2）权益工具公允价值的确定方法
对于授予职工的股份，其公允价值按公司股份的市场价格计量，同时考虑授予股份所依据的条款和
条件（不包括市场条件之外的可行权条件）进行调整。
对于授予职工的股票期权，通过期权定价模型估计所授予的期权的公允价值。
（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据
在等待期内每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估计，修
正预计可行权的权益工具数量。
（4）修改和终止股份支付计划的处理
如果股份支付计划的修改增加了所授予的权益工具的公允价值，应按照权益工具公允价值的增加相
应地确认取得服务的增加。
如果股份支付计划的修改增加了所授予的权益工具的数量，应将增加的权益工具的公允价值相应地
确认为取得服务的增加。
如果按照有利于职工的方式修改可行权条件，如缩短等待期、变更或取消业绩条件（而非市场条
件），公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。
如果以减少股份支付公允价值总额的方式或其他不利于职工的方式修改条款和条件，仍应继续对取
得的服务进行会计处理，如同该变更从未发生，除非取消了部分或全部已授予的权益工具。
在等待期内如果取消了授予的权益工具，对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，剩余等待
期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但
在等待期内未满足的，将其作为授予权益工具的取消处理。
（1）金融负债与权益工具的区分
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本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合金融负债和
权益工具的定义，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权益工具。
（2）优先股、永续债等其他金融工具的会计处理
本公司发行的金融工具按照金融工具准则进行初始确认和计量；其后，于每个资产负债表日计提利
息或分派股利，按照相关具体企业会计准则进行处理。即以所发行金融工具的分类为基础，确定该工具
利息支出或股利分配等的会计处理。对于归类为权益工具的金融工具，其利息支出或股利分配都作为本
公司的利润分配，其回购、注销等作为权益的变动处理；对于归类为金融负债的金融工具，其利息支出
或股利分配原则上按照借款费用进行处理，其回购或赎回产生的利得或损失等计入当期损益。
本公司发行金融工具，其发生的手续费、佣金等交易费用，如分类为债务工具且以摊余成本计量的，
计入所发行工具的初始计量金额；如分类为权益工具的，从权益中扣除。
按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策
（1）一般原则
本公司与客户之间的合同同时满足下列条件时，在客户取得相关商品控制权时确认收入：合同各方
已批准该合同并承诺将履行各自义务；合同明确了合同各方与所转让商品或提供劳务相关的权利和义务；
合同有明确的与所转让商品相关的支付条款；合同具有商业实质，即履行该合同将改变公司未来现金流
量的风险、时间分布或金额；公司因向客户转让商品而有权取得的对价很可能收回。
在合同开始日，本公司识别合同中存在的各单项履约义务，并将交易价格按照各单项履约义务所承
诺商品的单独售价的相对比例分摊至各单项履约义务。履约义务，是指合同中本公司向客户转让可明确
区分商品或服务的承诺。交易价格，是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，
但不包含代第三方收取的款项以及本公司预期将退还给客户的款项。在确定交易价格时考虑了可变对价、
合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。
对于合同中的每个单项履约义务，如果满足下列条件之一的，公司在相关履约时段内按照履约进度
将分摊至该单项履约义务的交易价格确认为收入：客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来
的经济利益；客户能够控制公司履约过程中在建的商品；公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用
途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。履约进度根据所转让商品的
性质采用投入法或产出法确定，当履约进度不能合理确定时，公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，
按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
如果不满足上述条件之一，则公司在客户取得相关商品控制权的时点将分摊至该单项履约义务的交
易价格确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：企业就该商品享有现时收
款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；企业已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有
该商品的法定所有权；企业已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；企业已将该商品所
有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；客户已接受该
商品；其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
可变对价
合同中存在可变对价的，本公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含
可变对价的交易价格，应当不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金
额。本公司在评估累计已确认收入是否极可能不会发生重大转回时，同时考虑收入转回的可能性及其比
重。每一资产负债表日，本公司重新估计应计入交易价格的可变对价金额。
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重大融资成分
合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品控制权时即以现金支付的应付金额确
定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。
非现金对价
客户支付非现金对价的，本公司按照非现金对价的公允价值确定交易价格。非现金对价的公允价值
不能合理估计的，本公司参照其承诺向客户转让商品的单独售价间接确定交易价格。非现金对价的公允
价值因对价形式以外的原因而发生变动的，作为可变对价进行会计处理。单独售价，是指企业向客户单
独销售商品的价格。
应付客户对价
合同中存在应付客户对价的，除非该对价是为了向客户取得其他可明确区分商品或服务的，本公司
将该应付对价冲减交易价格，并在确认相关收入与支付（或承诺支付）客户对价二者孰晚的时点冲减当
期收入。
销售退回条款
对于附有销售退回条款的销售，公司在客户取得相关商品控制权时，按照因向客户转让商品而预期
有权取得的对价金额（不包含预期因销售退回将退还的金额）确认收入，按照预期因销售退回将退还的
金额确认为预计负债；同时，按照预期将退回商品转让时的账面价值，扣除收回该商品预计发生的成本
（包括退回商品的价值减损）后的余额，确认为一项资产，即应收退货成本，按照所转让商品转让时的
账面价值，扣除上述资产成本的净额结转成本。每一资产负债表日，公司重新估计未来销售退回情况，
并对上述资产和负债进行重新计量。
质保义务
根据合同约定、法律规定等，本公司为所销售的商品等提供质量保证。对于为向客户保证所销售的
商品符合既定标准的保证类质量保证，本公司按照《企业会计准则第 13 号——或有事项》进行会计处
理。对于为向客户保证所销售的商品符合既定标准之外提供了一项单独服务的服务类质量保证，本公司
将其作为一项单项履约义务，按照提供商品和服务类质量保证的单独售价的相对比例，将部分交易价格
分摊至服务类质量保证，并在客户取得服务控制权时确认收入。在评估质量保证是否在向客户保证所销
售商品符合既定标准之外提供了一项单独服务时，本公司考虑该质量保证是否为法定要求、质量保证期
限以及本公司承诺履行义务的性质等因素。
主要责任人与代理人
本公司根据在向客户转让商品或服务前是否拥有对该商品或服务的控制权，来判断从事交易时本公
司的身份是主要责任人还是代理人。本公司在向客户转让商品或服务前能够控制该商品或服务的，本公
司是主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入。否则，本公司为代理人，按照预期有权收取的佣
金或手续费的金额确认收入，该金额应当按照已收或应收对价总额扣除应支付给其他相关方的价款后的
净额，或者按照既定的佣金金额或比例等确定。
客户未行使的合同权利
本公司向客户预收销售商品或服务款项的，首先将该款项确认为负债，待履行了相关履约义务时再
转为收入。当本公司预收款项无需退回，且客户可能会放弃其全部或部分合同权利时，本公司预期将有
权获得与客户所放弃的合同权利相关的金额的，按照客户行使合同权利的模式按比例将上述金额确认为
收入；否则，本公司只有在客户要求履行剩余履约义务的可能性极低时，才将上述负债的相关余额转为
收入。
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合同变更
本公司与客户之间的合同发生合同变更时：①如果合同变更增加了可明确区分的商品或服务及合同
价款，且新增合同价款反映了新增商品或服务单独售价的，本公司将该合同变更作为一份单独的合同进
行会计处理；②如果合同变更不属于上述第①种情形，且在合同变更日已转让的商品或服务与未转让的
商品或服务之间可明确区分的，本公司将其视为原合同终止，同时，将原合同未履约部分与合同变更部
分合并为新合同进行会计处理；③如果合同变更不属于上述第①种情形，且在合同变更日已转让的商品
或服务与未转让的商品或服务之间不可明确区分，本公司将该合同变更部分作为原合同的组成部分进行
会计处理，由此产生的对已确认收入的影响，在合同变更日调整当期收入。
（2） 具体方法：
按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策
的具体方法披露如下：
①零售业务
零售包括直营、联营、网络销售等。直营系公司在商业中心租赁场地，设立专卖店或旗舰店，直接
面向最终消费者进行销售，经营所需人、财、物全部由公司负责，货款由公司自行收取；联营系公司在
商场里设立专柜销售本集团品牌珠宝首饰，与商场联合经营，直接面向最终消费者进行销售。公司在产
品交付予顾客时开具销售清单后确认销售收入。网络销售系公司在天猫等平台开设旗舰店，利用网络渠
道为客户提供产品，在顾客确认收货后确认销售收入。
②代销业务
代销系公司与商业银行、集邮公司等签署委托代销协议，由其通过分支行或营业网点代销公司的产
品，由商业银行、集邮公司等与公司开展款项结算，在销售产品后收取货款的销售方式。根据具体操作
模式的不同分为买断式代销和手续费式代销。公司根据代销商提供代销清单确认销售收入。
③经销业务
经销系公司与全国各地经销商签订销售协议，公司在发货后根据经客户确认的发货清单及发票确认
收入。
④加盟业务
加盟系公司特许符合条件的加盟商在特定区域开设销售“金一”品牌黄金饰品的加盟店。公司根据权
责发生制确认特许权使用费（加盟费）收入；产品在交付给加盟商后，公司根据经对方确认的发货清单
及发票确认收入。
业务类型 收入确认政策 收入确认具体方法 收入确认依据
合同约定对事先明确的项目成果进行验收，公
在某一时点确认收入 验收单/验收报告
司在向客户交付成果，经客户验收后确认收入
软件开发及 合同约定基于人月（或人天）收费或匡算合同
资产负债表日实际工
技术服务 金额，公司在相关服务提供后，按照客户确认
在某一时段确认收入 作量及合同约定人月
的项目人员考勤及合同约定人月（或人天）单
单价
价计算确认收入
运维及数字 合同约定对事先明确的项目成果进行验收，公
在某一时点确认收入 验收单/验收报告
化咨询服务 司在向客户交付成果，经客户验收后确认收入
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公司以合同约定的总金额及服务期限作为收入
根据合同条款期限约
在某一时段确认收入 确认依据，按照合同总金额在合同期限内按月
定分期确认收入
平均确认收入
同类业务采用不同经营模式涉及不同收入确认方式及计量方法的情况
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 3 号——行业信息披露》中的“软件与信息技术服务业”的披露
要求
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 3 号——行业信息披露》中的“珠宝相关业务”的披露要求
合同成本包括为取得合同发生的增量成本及合同履约成本。
(1) 取得合同发生的增量成本
为取得合同发生的增量成本，是指企业不取得合同就不会发生的成本（如销售佣金等）。该成本预
期能够收回的，将其作为合同取得成本确认为一项资产。企业为取得合同发生的、除预期能够收回的增
量成本之外的其他支出，在发生时计入当期损益，除非这些支出明确由客户承担。
(2) 履行合同发生的成本
为履行合同发生的成本，不属于存货等其他企业会计准则规范范围，且同时满足下列条件的，将其
作为合同履约成本确认为一项资产：
用)、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
(3) 合同成本摊销和减值
合同取得成本确认的资产和合同履约成本确认的资产(以下简称“与合同成本有关的资产”)采用与该
资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。合同取得成本确认的资产摊销期
限不超过一年的，在发生时计入当期损益。
当与合同成本有关的资产的账面价值高于下列第一项减去第二项的差额时，企业对超出部分计提减
值准备，并确认为资产减值损失：
以前期间减值的因素之后发生变化，使得前款 1）减 2）的差额高于合同成本账面价值的， 应
当转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的合同成本账面价值不应超过假定不计提
减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
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政府补助，是公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产。分为与资产相关的政府补助和与收
益相关的政府补助。
（1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助作为与资产相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期
损益。
相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转
入资产处置当期的损益。
（2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
公司取得的与资产相关之外的其他政府补助作为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，
分别下列情况处理：
损失的期间，计入当期损益。
对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难
以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。
与公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与公司日常活动无关的政府
补助，计入营业外收支。
（3）政策性优惠贷款贴息的会计处理
到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
政府补助在实际收到款项时按照到账的实际金额确认和计量。只有存在确凿证据表明该项补助是按
照固定的定额标准拨付的以及有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财
政扶持资金时，可以按应收金额予以确认和计量。
已确认的政府补助需要退回的，公司在需要退回的当期进行会计处理，即对初始确认时冲减相关资
产账面价值的，调整资产账面价值。
本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，以及
未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目于资产负债表日的账面价值与计税基
础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税。
各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以下交易中产
生的：
（1）商誉的初始确认；
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（2）同时具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，交易发生
时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损，并且初始确认的资产和负债未导致产生等额
的应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异；
（3）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时
间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能取得用来抵
扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资
产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：
（1）同时具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，交易发生
时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损，并且初始确认的资产和负债未导致产生等额
的应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异；
（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，
确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵
扣暂时性差异的应纳税所得额。
于资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，依据税法规定，按照预期收回该资产或
清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。
于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应
纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应
纳税所得额时，减记的金额予以转回。
同时满足下列条件时，递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示：
（1）拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；
（2）递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一应纳税主体征收的所得税相
关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期
间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。
（1）租赁的识别
租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。在合同开始日，
本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁，如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别
资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。除非合同条款和条件发生变化，本公司不
重新评估合同是否为租赁或者包含租赁。为确定合同是否让渡了在一定期间内控制已识别资产使用的权
利，本公司评估合同中的客户是否有权获得在使用期间内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济利益，
并有权在该使用期间主导已识别资产的使用。
（2）单独租赁的识别
合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别对各项单独租赁进行会计处理。
同时符合下列条件的，使用已识别资产的权利构成合同中的一项单独租赁：1）承租人可从单独使用该
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资产或将其与易于获得的其他资源一起使用中获利；2）该资产与合同中的其他资产不存在高度依赖或
高度关联关系。
（3） 作为承租方租赁的会计处理方法
合同中同时包含一项或多项租赁和非租赁部分的，本公司将各项单独租赁和非租赁部分进行分拆，
按照各租赁部分单独价格及非租赁部分的单独价格之和的相对比例分摊合同对价。
租赁期是本公司有权使用租赁资产且不可撤销的期间。本公司有续租选择权，即有权选择续租该资
产，且合理确定将行使该选择权的，租赁期还包含续租选择权涵盖的期间。本公司有终止租赁选择权，
即有权选择终止租赁该资产，但合理确定将不会行使该选择权的，租赁期包含终止租赁选择权涵盖的期
间。发生本公司可控范围内的重大事件或变化，且影响本公司是否合理确定将行使相应选择权的，本公
司对其是否合理确定将行使续租选择权、购买选择权或不行使终止租赁选择权进行重新评估。
①使用权资产
本公司使用权资产类别主要包括房屋及建筑物、机器设备、土地使用权。
本公司在租赁期开始日对租赁确认使用权资产，采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁除外。
租赁期开始日，是指出租人提供租赁资产使其可供本公司使用的起始日期。
A、初始计量
使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：
a、租赁负债的初始计量金额；
b、在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；
c、本公司发生的初始直接费用；
d、本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态
预计将发生的成本，不包括属于为生产存货而发生的成本。
B、后续计量
本公司能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，使用权资产在租赁资产剩余使用寿命内
计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命
两者孰短的期间内计提折旧。
本公司按照“本附注五、30、长期资产减值”所述，确定使用权资产是否已发生减值并进行会计处理。
在租赁期开始日后，发生下列情形的，本公司重新计量租赁负债，并调整相应的使用权资产，若使
用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将差额计入当期损益：
a、当购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化，本公司按变动
后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债；
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b、当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变动或用于确定租赁付款额的指数
或比率发生变动，本公司按照变动后的租赁付款额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债。但是，租
赁付款额的变动源自浮动利率变动的，使用修订后的折现率计算现值。
②租赁负债
A、初始计量
本公司按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值对租赁负债进行初始计量，采用简化处理的
短期租赁和低价值资产租赁除外。在计算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率，
无法确定租赁内含利率的，采用增量借款利率作为折现率。
租赁付款额是指本公司向出租人支付的与在租赁期内使用租赁资产的权利相关的款项，包括：
a、固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；
b、取决于指数或比率的可变租赁付款额，该款项在初始计量时根据租赁期开始日的指数或比率确
定；
c、本公司合理确定将行使的购买选择权的行权价格；
d、租赁期反映出本公司将行使终止租赁选择权的，行使终止租赁选择权需支付的款项；
e、根据本公司提供的担保余值预计应支付的款项。
B、后续计量
租赁期开始日后，本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计
入当期损益或相关资产成本，未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关
资产成本。
在租赁期开始日后，发生下列情形的，本公司重新计量租赁负债，并调整相应的使用权资产，若使
用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将差额计入当期损益：
a、当购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化，本公司按变动
后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债；
b、当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变动或用于确定租赁付款额的指数
或比率发生变动，本公司按照变动后的租赁付款额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债。但是，租
赁付款额的变动源自浮动利率变动的，使用修订后的折现率计算现值。
租赁变更是原合同条款之外的租赁范围、租赁对价、租赁期限的变更，包括增加或终止一项或多项
租赁资产的使用权，延长或缩短合同规定的租赁期等。
租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：
①该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；
②增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，本公司重新分摊变更后合同的
对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。
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就上述租赁负债调整的影响，本公司区分以下情形进行会计处理：（1）租赁变更导致租赁范围缩
小或租赁期缩短的，本公司调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损
失计入当期损益；（2）其他租赁变更，本公司相应调整使用权资产的账面价值。
短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过 12 个月且不包含购买选择权的租赁。低价值资产
租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。本公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不
认定为低价值资产租赁。本公司对短期租赁以及低价值资产租赁，选择不确认使用权资产和租赁负债，
在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损益。
（4） 作为出租方租赁的会计处理方法
合同中同时包含租赁和非租赁部分的，本公司根据《企业会计准则第 14 号——收入》关于交易价
格分摊的规定分摊合同对价，分摊的基础为租赁部分和非租赁部分各自的单独价格。
实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁为融资租赁。融资租赁以外的其
他租赁为经营租赁。
在租赁期内各个期间，本公司采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入，未计入租赁收
款额的可变租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。本公司发生的与经营租赁有关的初始直接费用于
发生时予以资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。本公司
按照《企业会计准则第 8 号——资产减值》的规定，确定经营租赁资产是否发生减值，并进行相应会计
处理。
经营租赁发生变更的，本公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有
关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。
在租赁开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本公司对应收
融资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保
余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。
本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应收融资租赁款的终止确
认和减值按照本附注“五、11、金融工具”进行会计处理。
未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁进行会计处理：
①该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；
②增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更后的租赁进行
处理：
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①假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租赁变更生效日开始将其
作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；
②假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照本附注“五、11、金融
工具”关于修改或重新议定合同的规定进行会计处理。
(3) 售后租回交易
本公司按照“附注五、37、收入”评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。
①售后租回交易中的资产转让属于销售
初始计量：本公司作为承租人按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回
所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失。
后续计量：在租赁期开始日后，本公司按照前述“（1）3）使用权资产和租赁负债”中的后续计量，
以及前述“ （1）4）租赁变更”的相关规定对售后租回所形成的使用权资产和租赁负债进行后续计量。本
公司在对售后租回所形成的租赁负债进行后续计量时，确定租赁付款额的方式或变更后租赁付款额的方
式不会导致其确认与租回所获得的使用权有关的利得或损失（因租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩
短而部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失除外）。
②售后租回交易中的资产转让不属于销售
本公司作为承租人继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债，按照本附注
“五、11、金融工具”对该金融负债进行会计处理。
售后租回交易中的资产转让属于销售的，本公司作为出租人对资产购买进行会计处理，并根据前述
“(2)本公司作为出租方租赁的会计处理方法”的规定对资产出租进行会计处理；售后租回交易中的资产
转让不属于销售的，本公司作为出租人不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产，并
按照本附注“五、11、金融工具”对该金融资产进行会计处理。
套期，是指公司为管理外汇风险、利率风险、价格风险、信用风险等特定风险引起的风险敞口，指
定金融工具为套期工具，以使套期工具的公允价值或现金流量变动，预期抵销被套期项目全部或部分公
允价值或现金流量变动的风险管理活动。
①套期的分类
套期分为公允价值套期、现金流量套期和境外经营净投资套期。
A、公允价值套期，是指对已确认资产或负债、尚未确认的确定承诺，或上述项目组成部分的公允
价值变动风险敞口进行的套期。该公允价值变动源于特定风险，且将影响公司的损益或其他综合收益。
B、现金流量套期，是指对现金流量变动风险敞口进行的套期。该现金流量变动源于与已确认资产
或负债、极可能发生的预期交易，或与上述项目组成部分有关的特定风险，且将影响公司的损益。
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C、境外经营净投资套期，是指对境外经营净投资外汇风险敞口进行的套期。境外经营净投资，是
指企业在境外经营净资产中的权益份额。
②套期关系评估
公允价值套期、现金流量套期或境外经营净投资套期同时满足下列条件的，才能运用套期会计方
法进行处理：
A、套期关系仅由符合条件的套期工具和被套期项目组成。
B、在套期开始时，公司正式指定了套期工具和被套期项目，并准备了关于套期关系和公司从事套
期的风险管理策略和风险管理目标的书面文件。该文件至少载明了套期工具、被套期项目、被套期风险
的性质以及套期有效性评估方法（包括套期无效部分产生的原因分析以及套期比率确定方法）等内容。
C、套期关系符合套期有效性要求。
套期有效性，是指套期工具的公允价值或现金流量变动能够抵销被套期风险引起的被套期项目公
允价值或现金流量变动的程度。套期工具的公允价值或现金流量变动大于或小于被套期项目的公允价值
或现金流量变动的部分为套期无效部分。
套期同时满足下列条件的，应当认定套期关系符合套期有效性要求：
A、被套期项目和套期工具之间存在经济关系。该经济关系使得套期工具和被套期项目的价值因面
临相同的被套期风险而发生方向相反的变动。
B、被套期项目和套期工具经济关系产生的价值变动中，信用风险的影响不占主导地位。
C、套期关系的套期比率，应当等于企业实际套期的被套期项目数量与对其进行套期的套期工具实
际数量之比，但不应当反映被套期项目和套期工具相对权重的失衡，这种失衡会导致套期无效，并可能
产生与套期会计目标不一致的会计结果。
套期关系由于套期比率的原因而不再符合套期有效性要求，但指定该套期关系的风险管理目标没有
改变的，公司应当进行套期关系再平衡。
套期关系再平衡，是指对已经存在的套期关系中被套期项目或套期工具的数量进行调整，以使套期
比率重新符合套期有效性要求。基于其他目的对被套期项目或套期工具所指定的数量进行变动，不构成
套期关系再平衡。
企业在套期关系再平衡时，应当首先确认套期关系调整前的套期无效部分，并更新在套期剩余期限
内预期将影响套期关系的套期无效部分产生原因的分析，同时相应更新套期关系的书面文件。
③套期会计处理方法
A、公允价值套期
套期工具产生的利得或损失应当计入当期损益。如果套期工具是对选择以公允价值计量且其变动
计入其他综合收益的非交易性权益工具投资（或其组成部分）进行套期的，套期工具产生的利得或损失
应当计入其他综合收益。
被套期项目因被套期风险敞口形成的利得或损失应当计入当期损益，同时调整未以公允价值计量
的已确认被套期项目的账面价值。被套期项目为分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金
融资产（或其组成部分）的，其因被套期风险敞口形成的利得或损失应当计入当期损益，其账面价值已
经按公允价值计量，不需要调整；被套期项目为企业选择以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的
非交易性权益工具投资（或其组成部分）的，其因被套期风险敞口形成的利得或损失应当计入其他综合
收益，其账面价值已经按公允价值计量，不需要调整。
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被套期项目为尚未确认的确定承诺（或其组成部分）的，其在套期关系指定后因被套期风险引起的
公允价值累计变动额应当确认为一项资产或负债，相关的利得或损失应当计入各相关期间损益。当履行
确定承诺而取得资产或承担负债时，应当调整该资产或负债的初始确认金额，以包括已确认的被套期项
目的公允价值累计变动额。
公允价值套期中，被套期项目为以摊余成本计量的金融工具（或其组成部分）的，公司对被套期项
目账面价值所作的调整应当按照开始摊销日重新计算的实际利率进行摊销，并计入当期损益。该摊销可
以自调整日开始，但不应当晚于对被套期项目终止进行套期利得和损失调整的时点。被套期项目为分类
为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（或其组成部分）的，公司应当按照相同的方
式对累计已确认的套期利得或损失进行摊销，并计入当期损益，但不调整金融资产（或其组成部分）的
账面价值。
B、现金流量套期
套期工具产生的利得或损失中属于套期有效的部分，作为现金流量套期储备，应当计入其他综合收
益。现金流量套期储备的金额，应当按照下列两项的绝对额中较低者确定：
a、套期工具自套期开始的累计利得或损失；
b、被套期项目自套期开始的预计未来现金流量现值的累计变动额。
每期计入其他综合收益的现金流量套期储备的金额应当为当期现金流量套期储备的变动额。
套期工具产生的利得或损失中属于套期无效的部分（即扣除计入其他综合收益后的其他利得或损
失），应当计入当期损益。
现金流量套期储备的金额，应当按照下列规定处理：
a、被套期项目为预期交易，且该预期交易使企业随后确认一项非金融资产或非金融负债的，或者
非金融资产或非金融负债的预期交易形成一项适用于公允价值套期会计的确定承诺时，公司应当将原在
其他综合收益中确认的现金流量套期储备金额转出，计入该资产或负债的初始确认金额。
b、对于不属于上述 a 涉及的现金流量套期，公司应当在被套期的预期现金流量影响损益的相同期
间，将原在其他综合收益中确认的现金流量套期储备金额转出，计入当期损益。
c、如果在其他综合收益中确认的现金流量套期储备金额是一项损失，且该损失全部或部分预计在
未来会计期间不能弥补的，公司应当在预计不能弥补时，将预计不能弥补的部分从其他综合收益中转出，
计入当期损益。
C、境外经营净投资套期
对境外经营净投资的套期，包括对作为净投资的一部分进行会计处理的货币性项目的套期，应当
按照类似于现金流量套期会计的规定处理：
a、套期工具形成的利得或损失中属于套期有效的部分，应当计入其他综合收益。
全部或部分处置境外经营时，上述计入其他综合收益的套期工具利得或损失应当相应转出，计入
当期损益。
b、套期工具形成的利得或损失中属于套期无效的部分，应当计入当期损益。
D、套期关系再平衡
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对套期关系作出再平衡的，应当在调整套期关系之前确定套期关系的套期无效部分，并将相关利
得或损失计入当期损益。
套期关系再平衡可能会导致企业增加或减少指定套期关系中被套期项目或套期工具的数量。企业
增加了指定的被套期项目或套期工具的，增加部分自指定增加之日起作为套期关系的一部分进行处理；
企业减少了指定的被套期项目或套期工具的，减少部分自指定减少之日起不再作为套期关系的一部分，
作为套期关系终止处理。
为减少注册资本或奖励本公司职工等原因而收购本公司股份时，按实际支付的金额记入库存股。
根据以权益结算的股份支付协议将收购的股份奖励给本公司职工时，按奖励库存股账面余额与职
工所支付现金及授予权益工具时确认的资本公积之间的差额，计入资本公积（股本溢价）。
注销库存股时，按所注销库存股面值总额注销股本，按所注销库存股的账面余额，冲减库存股，
按其差额冲减资本公积（股本溢价），股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
①债务重组损益的确认时点
债务重组，是指在不改变交易对手方的情况下，经债权人和债务人协定或法院裁定，就清偿债务
的时间、金额或方式等重新达成协议的交易。债务重组方式包括债务人以资产清偿债务、将债务转为权
益工具、修改其他条款，以及前述一种以上方式的组合等重组方式。
本公司在金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，终止确认该金融负债（或该部分金融
负债）。
本公司将满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：(1)收取该金融资产现金流量的合同权利
终止；(2)该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；(3)该金融
资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是未保留
对该金融资产的控制。
②债务重组损益的会计处理方法
A、本公司作为债权人的会计处理
a、受让金融资产
本公司受让的金融资产初始确认时以公允价值计量。金融资产确认金额与债权终止确认日账面价
值之间的差额为债务重组损益，计入当期损益。
b、受让非金融资产
本公司受让的金融资产以外的非金融资产，初始入账价值以放弃债权的公允价值加上相关税费计
量，放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额为债务重组损益，计入当期损益。
c、修改其他条款
如果修改其他条款导致全部债权终止确认，本公司按照修改后的条款以公允价值初始计量重组债
权，重组债权的确认金额与债权终止确认日账面价值之间的差额，计入当期损益。
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如果修改其他条款未导致债权终止确认，本公司根据其分类，继续以摊余成本、以公允价值计量
且其变动计入其他综合收益，或以公允价值计量且其变动计入当期损益进行后续计量。
d、组合方式
债务重组采用组合方式的，一般可以认为对全部债权的合同条款作出了实质性修改，本公司按照
修改后的条款，以公允价值初始计量重组债权和受让的新金融资产，按照受让的金融资产以外的各项资
产在债务重组合同生效日的公允价值比例，对放弃债权在合同生效日的公允价值扣除重组债权和受让金
融资产当日公允价值后的净额进行分配，并以此为基础分别确定各项资产的成本。放弃债权的公允价值
与账面价值之间的差额，计入当期损益。
B、本公司作为债务人的会计处理
a、以资产清偿债务
本公司在相关资产和所清偿债务符合终止确认条件时予以终止确认，所清偿债务账面价值与转让
资产账面价值之间的差额计入当期损益。
b、将债务转为权益工具
本公司在所清偿债务符合终止确认条件时予以终止确认。本公司初始确认权益工具时按照权益工
具的公允价值计量，权益工具的公允价值不能可靠计量的，按照所清偿债务的公允价值计量。所清偿债
务账面价值与权益工具确认金额之间的差额，计入当期损益。
c、修改其他条款
如果修改其他条款导致债务终止确认，本公司按照公允价值计量重组债务，重组债务的确认金额
与终止确认的债务账面价值之间的差额，计入当期损益。
如果修改其他条款未导致债务终止确认，或仅导致部分债务终止确认，对于未终止确认的部分债
务，本公司根据其分类，继续以摊余成本、以公允价值计量且其变动计入当期损益或其他适当方法进行
后续计量。
d、组合方式
债务重组采用组合方式的，对于权益工具，本公司初始确认时按照权益工具的公允价值计量，权
益工具的公允价值不能可靠计量的，按照所清偿债务的公允价值计量。修改其他条款的债务重组，参照
上述“c、修改其他条款”进行会计处理。清偿债务的账面价值与转让资产的账面价值以及权益工具和重
组债务的确认金额之和的差额，计入当期损益。
公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所
需支付的价格。
本公司以主要市场的价格计量相关资产或负债的公允价值，不存在主要市场的，本公司以最有利市
场的价格计量相关资产或负债的公允价值。本公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经
济利益最大化所使用的假设。
主要市场，是指相关资产或负债交易量最大和交易活跃程度最高的市场；最有利市场，是指在考虑
交易费用和运输费用后，能够以最高金额出售相关资产或者以最低金额转移相关负债的市场。
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存在活跃市场的金融资产或金融负债，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。金融工具不
存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。
以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者
将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。
①估值技术
本公司采用在当期情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，使用的估值技术
主要包括市场法、收益法和成本法。本公司使用与其中一种或多种估值技术相一致的方法计量公允价值，
使用多种估值技术计量公允价值的，考虑各估值结果的合理性，选取在当期情况下最能代表公允价值的
金额作为公允价值。
本公司在估值技术的应用中，优先使用相关可观察输入值，只有在相关可观察输入值无法取得或取
得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。可观察输入值，是指能够从市场数据中取得的输入值。
该输入值反映了市场参与者在对相关资产或负债定价时所使用的假设。不可观察输入值，是指不能从市
场数据中取得的输入值。该输入值根据可获得的市场参与者在对相关资产或负债定价时所使用假设的最
佳信息取得。
②公允价值层次
本公司将公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次，并首先使用第一层次输入值，其次使用第
二层次输入值，最后使用第三层次输入值。第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活
跃市场上未经调整的报价。第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的
输入值。第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。
股权激励计划中，本公司授予被激励对象限制性股票，被激励对象先认购股票，如果后续未达到股
权激励计划规定的解锁条件，则本公司按照事先约定的价格回购股票。向职工发行的限制性股票按有关
规定履行了注册登记等增资手续的，在授予日，本公司根据收到的职工缴纳的认股款确认股本和资本公
积（股本溢价）；同时就回购义务确认库存股和其他应付款。
（2）重要会计估计和判断
本公司根据历史经验和其它因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估计和关键假
设进行持续的评价。很可能导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整风险的重要会计估计
和关键假设列示如下：
本公司在确定金融资产的分类时涉及的重大判断包括业务模式及合同现金流量特征的分析等。
本公司在金融资产组合的层次上确定管理金融资产的业务模式，考虑的因素包括评价和向关键管理
人员报告金融资产业绩的方式、影响金融资产业绩的风险及其管理方式、以及相关业务管理人员获得报
酬的方式等。
本公司在评估金融资产的合同现金流量是否与基本借贷安排相一致时，存在以下主要判断：本金是
否可能因提前还款等原因导致在存续期内的时间分布或者金额发生变动；利息是否仅包括货币时间价值、
信用风险、其他基本借贷风险以及与成本和利润的对价。例如，提前偿付的金额是否仅反映了尚未支付
的本金及以未偿付本金为基础的利息，以及因提前终止合同而支付的合理补偿。
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本公司通过应收账款违约风险敞口和预期信用损失率计算应收账款预期信用损失，并基于违约概率
和违约损失率确定预期信用损失率。在确定预期信用损失率时，本公司使用内部历史信用损失经验等数
据，并结合当前状况和前瞻性信息对历史数据进行调整。在考虑前瞻性信息时，本公司使用的指标包括
经济下滑的风险、外部市场环境、技术环境和客户情况的变化等。本公司定期监控并复核与预期信用损
失计算相关的假设。
本公司至少每年评估商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组的使用价值进行估计。估计
使用价值时，本公司需要估计未来来自资产组的现金流量，同时选择恰当的折现率计算未来现金流量的
现值。
确定资本化的金额时，管理层必须做出有关资产的预期未来现金的产生、应采用的折现率以及预计
受益期间的假设。
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，应就所有未利用的税务亏损确认递延所得税
资产。这需要管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以
决定应确认的递延所得税资产的金额。
（1） 重要会计政策变更
□适用 不适用
（2） 重要会计估计变更
□适用 不适用
（3） 2026 年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
□适用 不适用
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六、税项
税种 计税依据 税率
按应税销售收入计算销项税，并扣除
增值税 当期允许抵扣的进项税额后的差额计 13.00%、9.00%、6.00%、5.00%
缴增值税
消费税 计税销售额 5.00%
城市维护建设税 实缴增值税、消费税 7.00%、5.00%
企业所得税 应纳税所得额 25.00%、15.00%
教育费附加 实缴增值税、消费税 3.00%
地方教育费附加 实缴增值税、消费税 2.00%
自用物业的房产税，以房产原值的
房产税 70%-90%为计税依据;对外租赁物业的 1.20%、12.00%
房产税，以物业租赁收入为计税依据
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
北京开科唯识技术股份有限公司 15%
（1）增值税
根据国务院下发的《关于印发进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展若干政策的通知》（国发
《2011》4 号）第 1 条，根据财政部、国家税务总局《关于软件产品增值税政策的通知》（财税
[2011]100 号），增值税一般纳税人销售其自行开发生产的软件产品，按法定增值税税率征收增值税后，
对其增值税实际税负超过 3%的部分实行即征即退政策，报告期内本公司子公司开科唯识享受此优惠政
策。
（2）企业所得税
本公司子公司开科唯识于 2025 年 12 月 2 日取得北京市科学技术委员会、北京市财政局、国家税务
总局北京市税务局联合核发的高新技术企业证书，证书编号：GR202511003470,有效期：三年。依据规
定，报告期内开科唯识适用高新技术企业减按 15%税率计缴企业所得税。
依据《中华人民共和国企业所得税法》第三十条、《中华人民共和国企业所得税实施条例》第九十
五条、《财政部国家税务总局科技部关于完善研究开发费用税前加计扣除政策的通知》（财税〔2015〕
技部公告 2022 年第 28 号）、《财政部税务总局关于进一步完善研发费用税前加计扣除政策的公告》
（财政部税务总局公告 2023 年第 7 号）规定，报告期内开科唯识符合条件的研发费用，在计算应纳税
所得额时可按 100%比例享受税前加计扣除优惠。
依据《中华人民共和国企业所得税法》第三十条第二项、《中华人民共和国企业所得税实施条例》
第九十六条第一款、《财政部国家税务总局关于安置残疾人员就业有关企业所得税优惠政策问题的通知》
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（财税[2009]70 号）规定，本公司子公司开科唯识符合加计扣除条件的残疾人职工工资支出，报告期内
在计算应纳税所得额时享受 100%加计扣除优惠。
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 3 号——行业信息披露》中的“软件与信息技术服务业”的披露
要求
七、合并财务报表项目注释
单位：元
项目 期末余额 期初余额
库存现金 600.00 0.00
银行存款 1,026,971,962.84 1,175,185,885.87
其他货币资金 945,953.29 672,524.65
合计 1,027,918,516.13 1,175,858,410.52
其他说明
截至 2026 年 6 月 30 日，本公司不存在或有潜在收回风险的款项。
截至 2026 年 6 月 30 日，本公司存在质押、冻结等使用权受限制的货币资金详见本“附注七、31、
所有权或使用权受到限制的资产”。
单位：元
项目 期末余额 期初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产
其中：
结构性存款 160,057,534.25 5,009,452.05
理财产品 101,205.33
其中：
合计 160,057,534.25 5,110,657.38
其他说明
结构性存款为公司存放于金融机构的短期内到期存款，计量模式为以公允价值计量且其变动计入当期损益。
单位：元
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项目 期末余额 期初余额
其他说明
（1） 应收票据分类列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
商业承兑票据 0.00 0.00
（2） 按坏账计提方法分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 值 计提比 值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
其
中：
按组合
计提坏
账准备 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
的应收
票据
其
中：
合计 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备：
□适用 不适用
（3） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 不适用
（4） 期末公司已质押的应收票据
单位：元
项目 期末已质押金额
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（5） 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位：元
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
（6） 本期实际核销的应收票据情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的应收票据核销情况：
单位：元
款项是否由关联
单位名称 应收票据性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
应收票据核销说明：
（1） 按账龄披露
单位：元
账龄 期末账面余额 期初账面余额
合计 408,248,768.29 397,595,574.78
（2） 按坏账计提方法分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 值 计提比 值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
按单项
计提坏
账准备 1.13% 100.00% 0.00 1.16% 100.00% 0.00
的应收
账款
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其
中：
按组合
计提坏
账准备 98.87% 12.34% 98.84% 10.33%
,405.58 847.94 ,557.64 ,212.07 378.56 ,833.51
的应收
账款
其
中：
合计 100.00% 13.33% 100.00% 11.37%
,768.29 210.65 ,557.64 ,574.78 741.27 ,833.51
按单项计提坏账准备类别名称：单项计提
单位：元
期初余额 期末余额
名称
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
龙游新东方专 已注销，预期
柜 无法收回
已注销，预期
衢江东方专柜 800,000.00 800,000.00 800,000.00 800,000.00 100.00%
无法收回
浙江东兴商厦
股份有限公司
已注销，预期
开化东方专柜 500,000.00 500,000.00 500,000.00 500,000.00 100.00%
无法收回
杭州宝皓贸易
有限公司
衢州市景文百 已注销，预期
货有限公司 无法收回
合计 4,610,362.71 4,610,362.71 4,610,362.71 4,610,362.71
按组合计提坏账准备类别名称：按业务模式与客户类别划分的组合
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
零售 9,928,236.70 72,845.47 0.73%
经销 1,444,279.98 190,781.33 13.21%
代销 9,441.92 8,724.77 92.40%
应收银行类客户 341,052,241.16 47,303,475.85 13.87%
应收非银行类客户 51,204,205.82 2,229,020.52 4.35%
合计 403,638,405.58 49,804,847.94
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：
□适用 不适用
（3） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
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单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
按单项计提坏
账准备
按组合计提坏 40,593,378.5 49,804,847.9
账准备 6 4
合计 9,211,469.38
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
确定原坏账准备计提
单位名称 收回或转回金额 转回原因 收回方式 比例的依据及其合理
性
（4） 本期实际核销的应收账款情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的应收账款核销情况：
单位：元
款项是否由关联
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
应收账款核销说明：
（5） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况
按 欠 款 方 归 集 的 期 末 余 额 前 五 名 应 收 账 款 汇 总 金 额 159,996,692.05 元 ， 合 同 资 产 汇 总 金 额
余额合计数的比例 37.99%，相应计提的应收账款和合同资产坏账准备期末余额汇总金额 22,590,755.55
元。
（1） 合同资产情况
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
未到期质保金 2,132,123.58 1,989,862.95
减：列示于其 - -723,997.89 - - -668,417.68 -
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他非流动资产 6,186,520.00 5,462,522.11 7,386,775.00 6,718,357.32
的合同资产
合计 1,408,125.69 1,321,445.27
（2） 报告期内账面价值发生的重大变动金额和原因
单位：元
项目 变动金额 变动原因
（3） 按坏账计提方法分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 值 计提比 值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
其中：
按组合
计提坏 100.00% 11.58% 100.00% 9.78%
账准备
其中：
合计 100.00% 11.58% 100.00% 9.78%
按组合计提坏账准备类别名称：按业务模式划分的组合
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
未到期质保金 12,163,544.65 1,408,125.69 11.58%
合计 12,163,544.65 1,408,125.69
确定该组合依据的说明：
按预期信用损失一般模型计提坏账准备
□适用 不适用
（4） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
单位：元
项目 本期计提 本期收回或转回 本期转销/核销 原因
未到期质保金 86,680.42
合计 86,680.42
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
单位名称 收回或转回金额 转回原因 收回方式 确定原坏账准备计提
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比例的依据及其合理
性
其他说明
（5） 本期实际核销的合同资产情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的合同资产核销情况
单位：元
款项是否由关联
单位名称 款项性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
合同资产核销说明：
其他说明：
（1） 应收款项融资分类列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
（2） 按坏账计提方法分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 值 计提比 值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
其中：
其中：
按预期信用损失一般模型计提坏账准备
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
未来 12 个月预期信用
损失（未发生信用减 损失（已发生信用减
损失
值） 值）
在本期
各阶段划分依据和坏账准备计提比例
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对本期发生损失准备变动的应收款项融资账面余额显著变动的情况说明：
（3） 本期计提、收回或转回的坏账准备的情况
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销 其他变动
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
确定原坏账准备计提
单位名称 收回或转回金额 转回原因 收回方式 比例的依据及其合理
性
其他说明：
（4） 期末公司已质押的应收款项融资
单位：元
项目 期末已质押金额
（5） 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资
单位：元
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
（6） 本期实际核销的应收款项融资情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的应收款项融资核销情况
单位：元
款项是否由关联
单位名称 款项性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
核销说明：
（7） 应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
（8） 其他说明
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单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他应收款 63,974,551.96 64,221,016.23
合计 63,974,551.96 64,221,016.23
（1） 应收利息
单位：元
项目 期末余额 期初余额
单位：元
是否发生减值及其判
借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因
断依据
其他说明：
□适用 不适用
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销 其他变动
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
确定原坏账准备计提
单位名称 收回或转回金额 转回原因 收回方式 比例的依据及其合理
性
其他说明：
单位：元
项目 核销金额
其中重要的应收利息核销情况
单位：元
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款项是否由关联
单位名称 款项性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
核销说明：
其他说明：
（2） 应收股利
单位：元
项目（或被投资单位） 期末余额 期初余额
单位：元
项目（或被投资单 是否发生减值及其判
期末余额 账龄 未收回的原因
位） 断依据
□适用 不适用
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销 其他变动
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
确定原坏账准备计提
单位名称 收回或转回金额 转回原因 收回方式 比例的依据及其合理
性
其他说明：
单位：元
项目 核销金额
其中重要的应收股利核销情况
单位：元
款项是否由关联
单位名称 款项性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
北京金一文化发展股份有限公司 2026 年半年度报告全文
核销说明：
其他说明：
（3） 其他应收款
单位：元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
往来款项 142,736,264.40 144,297,334.08
保证金及押金 20,077,167.58 20,284,109.97
备用金 445,733.91 338,432.67
代扣代缴社保款 1,281,862.90 1,229,443.13
合计 164,541,028.79 166,149,319.85
单位：元
账龄 期末账面余额 期初账面余额
合计 164,541,028.79 166,149,319.85
适用 □不适用
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 值 计提比 值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
按单项
计提坏 16.97% 100.00% 0.00 16.80% 100.00% 0.00
账准备
其中：
按组合 83.03% 53.17% 83.20% 53.54%
,696.80 144.84 551.96 ,987.86 971.63 016.23
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计提坏
账准备
其中：
合计 100.00% 61.12% 100.00% 61.35%
,028.79 ,476.83 551.96 ,319.85 ,303.62 016.23
按单项计提坏账准备类别名称：单项计提
单位：元
期初余额 期末余额
名称
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
陈建华 100.00%
南京名万置业
有限公司
南京苏宁易付
涉诉，预期无
宝网络科技有 2,000.00 2,000.00 2,000.00 2,000.00 100.00%
法收回
限公司
南京建盛房地
产开发有限公 45,965.00 45,965.00 45,965.00 45,965.00 100.00% 预期无法收回
司
深圳市七里香
涉诉，预期无
开运金饰有限 39,700.00 39,700.00 39,700.00 39,700.00 100.00%
法收回
公司
杭州宝皓贸易
有限公司
江西瑞和珠宝 涉诉，预期无
有限公司 法收回
合计
按组合计提坏账准备类别名称：业务风险特征组合
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
往来款项 115,055,773.13 62,927,918.73 54.69%
保证金及押金 19,838,326.86 9,651,860.41 48.65%
代扣代缴社保款 1,281,862.90 64,093.15 5.00%
备用金 445,733.91 3,272.55 0.73%
合计 136,621,696.80 72,647,144.84
确定该组合依据的说明：
按预期信用损失一般模型计提坏账准备：
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
未来 12 个月预期信用
损失（未发生信用减 损失（已发生信用减
损失
值） 值）
在本期
本期计提 -1,433,526.79 46,700.00 25,000.00 -1,361,826.79
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额
各阶段划分依据和坏账准备计提比例
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
适用 □不适用
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销 其他
按单项计提坏 27,919,331.9 27,919,331.9
账准备 9 9
按组合计提坏 74,008,971.6 - 72,647,144.8
账准备 3 1,361,826.79 4
合计 0.00 0.00
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元
确定原坏账准备计提
单位名称 收回或转回金额 转回原因 收回方式 比例的依据及其合理
性
单位：元
项目 核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位：元
款项是否由关联
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
其他应收款核销说明：
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按欠款方归集的期末余额前五名其他应收款汇总金额 139,224,545.33 元，占其他应收款期末余额
合计数的比例 84.61%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额 88,036,727.92 元。
单位：元
其他说明：
（1） 预付款项按账龄列示
单位：元
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
合计 27,297,631.58 18,219,634.85
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
单位：元
序号 债务人名称 期末余额 未及时结算的原因
合计 / 3,986,343.94 /
（2） 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
按预付对象集中度归集的期末余额前五名预付款项汇总金额 24,089,573.24 元，占预付款项期末余额合计数的比例
其他说明：
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求
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否
（1） 存货分类
单位：元
期末余额 期初余额
项目 存货跌价准备 存货跌价准备
账面余额 或合同履约成 账面价值 账面余额 或合同履约成 账面价值
本减值准备 本减值准备
原材料
在产品 62,857.15 65,473.50
库存商品
周转材料 713,522.02 29,463.48 684,058.54 714,873.25 17,417.12 697,456.13
合同履约成本
发出商品 708,045.41 189,176.33 518,869.08 708,045.41 177,068.26 530,977.15
委托加工物资 596,272.61 1,022,817.43
合计
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 3 号——行业信息披露》中的“珠宝相关业务”的披露要求
单位：
万元
项目 原材料 在产品 库存商品 周转材料 发出商品 委托加工物资 合计
存货余额 8,480.61 2,289.75 46,629.21 71.35 70.80 2,794.05 60,335.77
其中：黄金等贵金属产品 1,176.29 1,224.21 28,313.02 15.77 1,476.42 32,205.71
钻石类产品 2,543.54 11,762.16 1,317.27 15,622.97
贵金属工艺品 1,065.54 162.68 33.04 1,261.26
珠宝玉石翡翠 4,677.91 6,237.31 10,915.22
（2） 确认为存货的数据资源
单位：元
自行加工的数据资源 其他方式取得的数据
项目 外购的数据资源存货 合计
存货 资源存货
（3） 存货跌价准备和合同履约成本减值准备
单位：元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
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原材料 359,003.11
在产品 65,473.50 -2,616.35 62,857.15
库存商品 580,919.75 1,331,534.05
周转材料 17,417.12 12,046.36 0.00 29,463.48
消耗性生物资
产
合同履约成本 3,380,107.01 1,817,384.36
委托加工物资 164,786.23
发出商品 177,068.26 12,108.07 189,176.33
合计 4,506,354.18 3,148,918.41
本期转回或转销存货跌价准备/合同履约成本减值
项目 确定可变现净值的具体依据
准备的原因
原材料 低于产品售价减去处置费用
半成品 低于产品售价减去处置费用
库存商品 低于产品售价减去处置费用 产品已销售
周转材料 低于产品售价减去处置费用
发出商品 低于产品售价减去处置费用
委托加工物资 低于产品售价减去处置费用 产品已销售
合同履约成本 低于合同售价减去处置费用 项目已验收
按组合计提存货跌价准备
单位：元
期末 期初
组合名称 跌价准备计提 跌价准备计提
期末余额 跌价准备 期初余额 跌价准备
比例 比例
按组合计提存货跌价准备的计提标准
（4） 存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
（5） 合同履约成本本期摊销金额的说明
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单位：元
项目 期末账面余额 减值准备 期末账面价值 公允价值 预计处置费用 预计处置时间
其他说明
单位：元
项目 期末余额 期初余额
（1） 一年内到期的债权投资
□适用 不适用
（2） 一年内到期的其他债权投资
□适用 不适用
单位：元
项目 期末余额 期初余额
待抵扣进项税额 3,142,475.89 6,502,770.75
合计 3,142,475.89 6,502,770.75
补偿性资产相关信息
其他说明：
（1） 债权投资的情况
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
债权投资减值准备本期变动情况
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
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（2） 期末重要的债权投资
单位：元
期末余额 期初余额
债权项
目 票面利 实际利 逾期本 票面利 实际利 逾期本
面值 到期日 面值 到期日
率 率 金 率 率 金
（3） 减值准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
未来 12 个月预期信用
损失(未发生信用减 损失(已发生信用减
损失
值) 值)
在本期
各阶段划分依据和坏账准备计提比例
（4） 本期实际核销的债权投资情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的债权投资核销情况
债权投资核销说明：
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 不适用
其他说明：
（1） 其他债权投资的情况
单位：元
累计在其
他综合收
本期公允 累计公允
项目 期初余额 应计利息 利息调整 期末余额 成本 益中确认 备注
价值变动 价值变动
的减值准
备
其他债权投资减值准备本期变动情况
单位：元
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项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
（2） 期末重要的其他债权投资
单位：元
期末余额 期初余额
其他债
权项目 票面利 实际利 逾期本 票面利 实际利 逾期本
面值 到期日 面值 到期日
率 率 金 率 率 金
（3） 减值准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
未来 12 个月预期信用
损失(未发生信用减 损失(已发生信用减
损失
值) 值)
在本期
各阶段划分依据和坏账准备计提比例
（4） 本期实际核销的其他债权投资情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的其他债权投资核销情况
其他债权投资核销说明：
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 不适用
其他说明：
单位：元
指定为以
公允价值
本期计入 本期计入 本期末累 本期末累
本期确认 计量且其
其他综合 其他综合 计计入其 计计入其
项目名称 期初余额 的股利收 期末余额 变动计入
收益的利 收益的损 他综合收 他综合收
入 其他综合
得 失 益的利得 益的损失
收益的原
因
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本期存在终止确认
单位：元
项目名称 转入留存收益的累计利得 转入留存收益的累计损失 终止确认的原因
分项披露本期非交易性权益工具投资
单位：元
指定为以公允
其他综合收益 价值计量且其 其他综合收益
确认的股利收
项目名称 累计利得 累计损失 转入留存收益 变动计入其他 转入留存收益
入
的金额 综合收益的原 的原因
因
其他说明：
（1） 长期应收款情况
单位：元
期末余额 期初余额
项目 折现率区间
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
（2） 按坏账计提方法分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 值 计提比 值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
其中：
其中：
按预期信用损失一般模型计提坏账准备
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
未来 12 个月预期信用
损失(未发生信用减 损失(已发生信用减
损失
值) 值)
在本期
各阶段划分依据和坏账准备计提比例
（3） 本期计提、收回或转回的坏账准备的情况
单位：元
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本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销 其他
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元
确定原坏账准备计提
单位名称 收回或转回金额 转回原因 收回方式 比例的依据及其合理
性
其他说明：
（4） 本期实际核销的长期应收款情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的长期应收款核销情况：
单位：元
款项是否由关联
单位名称 款项性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
长期应收款核销说明：
单位：元
本期增减变动
期初 权益 宣告 期末
减值 减值
被投 余额 法下 其他 发放 余额
准备 其他 计提 准备
资单 （账 追加 减少 确认 综合 现金 （账
期初 权益 减值 其他 期末
位 面价 投资 投资 的投 收益 股利 面价
余额 变动 准备 余额
值） 资损 调整 或利 值）
益 润
一、合营企业
二、联营企业
可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定
□适用 不适用
可收回金额按预计未来现金流量的现值确定
□适用 不适用
前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因
公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因
其他说明
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单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
（1） 采用成本计量模式的投资性房地产
适用 □不适用
单位：元
项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计
一、账面原值
（1）外购
（2）存货\
固定资产\在建工程转
入
（3）企业合
并增加
（1）处置
（2）其他转
出
二、累计折旧和累计
摊销
（1）计提或
摊销
（1）处置
（2）其他转
出
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三、减值准备
（1）计提
（1）处置
（2）其他转
出
四、账面价值
可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定
□适用 不适用
可收回金额按预计未来现金流量的现值确定
□适用 不适用
前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因
公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因
其他说明：
（2） 采用公允价值计量模式的投资性房地产
□适用 不适用
（3） 转换为投资性房地产并采用公允价值计量
单位：元
转换前核算科 对其他综合收
项目 金额 转换理由 审批程序 对损益的影响
目 益的影响
（4） 未办妥产权证书的投资性房地产情况
单位：元
项目 账面价值 未办妥产权证书原因
其他说明
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单位：元
项目 期末余额 期初余额
固定资产 32,291,123.94 33,002,028.53
合计 32,291,123.94 33,002,028.53
（1） 固定资产情况
单位：元
项目 房屋及建筑物 运输工具 办公设备及其他 合计
一、账面原值：
（1）购置 1,555,165.14 1,555,165.14
（2）在建工
程转入
（3）企业合
并增加
（1）处置或
报废
二、累计折旧
（1）计提 800,407.34 104,549.46 1,238,435.25 2,143,392.05
（1）处置或
报废
三、减值准备
（1）计提
（1）处置或
报废
四、账面价值
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（2） 暂时闲置的固定资产情况
单位：元
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注
（3） 通过经营租赁租出的固定资产
单位：元
项目 期末账面价值
（4） 未办妥产权证书的固定资产情况
单位：元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
其他说明
（5） 固定资产的减值测试情况
适用 □不适用
可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定
□适用 不适用
可收回金额按预计未来现金流量的现值确定
□适用 不适用
前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因
公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因
其他说明：
于 2026 年半年度，根据减值测试结果，本公司未发现重大减值事项。
（6） 固定资产清理
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
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单位：元
项目 期末余额 期初余额
（1） 在建工程情况
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
（2） 重要在建工程项目本期变动情况
单位：元
其
工程
本期 利息 中：
本期 累计 本期
本期 转入 资本 本期
项目 预算 期初 其他 期末 投入 工程 利息 资金
增加 固定 化累 利息
名称 数 余额 减少 余额 占预 进度 资本 来源
金额 资产 计金 资本
金额 算比 化率
金额 额 化金
例
额
（3） 本期计提在建工程减值准备情况
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 计提原因
其他说明
（4） 在建工程的减值测试情况
□适用 不适用
（5） 工程物资
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
其他说明：
（1） 采用成本计量模式的生产性生物资产
□适用 不适用
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（2） 采用成本计量模式的生产性生物资产的减值测试情况
□适用 不适用
（3） 采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□适用 不适用
□适用 不适用
（1） 使用权资产情况
单位：元
项目 房屋及建筑物 合计
一、账面原值
（1）新增租赁合同 11,394,414.57 11,394,414.57
（1）租赁终止 12,389,419.53 12,389,419.53
二、累计折旧
（1）计提 5,912,216.77 5,912,216.77
（1）处置
（2）租赁终止 7,775,015.00 7,775,015.00
三、减值准备
（1）计提
（1）处置
四、账面价值
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（2） 使用权资产的减值测试情况
适用 □不适用
可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定
□适用 不适用
可收回金额按预计未来现金流量的现值确定
□适用 不适用
前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因
公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因
其他说明：
于 2026 年半年度，根据减值测试结果，本公司未发现重大减值事项。
（1） 无形资产情况
单位：元
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 软件 商标权 知识产权 合计
一、账面原
值
余额 64 58 .84 .36 .42
增加金额
（
（
发
（
并增加
减少金额
（
余额 64 75 .84 .36 .59
二、累计摊
销
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余额 02 .62 60 .57
增加金额 40 13
（ 3,447,512. 4,131,523.
减少金额
（
余额 55 25 .90 00 .70
三、减值准
备
余额 .14 .14
增加金额
（
减少金额
（
余额 .14 .14
四、账面价
值
账面价值 09 50 80 .36 .75
账面价值 31 56 08 .76 .71
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 0.00%
（2） 确认为无形资产的数据资源
单位：元
外购的数据资源无形 自行开发的数据资源 其他方式取得的数据
项目 合计
资产 无形资产 资源无形资产
（3） 未办妥产权证书的土地使用权情况
单位：元
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项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
其他说明
（4） 无形资产的减值测试情况
适用 □不适用
可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定
□适用 不适用
可收回金额按预计未来现金流量的现值确定
□适用 不适用
前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因
于 2026 年半年度，根据减值测试结果，本公司未发现重大减值事项。
公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因
（1） 商誉账面原值
单位：元
被投资单位名 本期增加 本期减少
称或形成商誉 期初余额 企业合并形成 期末余额
的事项 处置
的
浙江越王珠宝 316,103,655. 316,103,655.
有限公司 78 78
北京开科唯识
技术股份有限
公司
合计
（2） 商誉减值准备
单位：元
被投资单位名 本期增加 本期减少
称或形成商誉 期初余额 期末余额
的事项 计提 处置
浙江越王珠宝 307,313,193. 307,313,193.
有限公司 71 71
合计
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（3） 商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
所属资产组或组合的构成及
名称 所属经营分部及依据 是否与以前年度保持一致
依据
主要由浙江越王珠宝有限公
浙江越王珠宝有限公司 珠宝分部 是
司的长期资产构成资产组
主要由北京开科唯识技术股
北京开科唯识技术股份有限
份有限公司的长期资产构成 软件与信息技术服务 是
公司
资产组
资产组或资产组组合发生变化
名称 变化前的构成 变化后的构成 导致变化的客观事实及依据
其他说明
（4） 可收回金额的具体确定方法
可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定
□适用 不适用
可收回金额按预计未来现金流量的现值确定
□适用 不适用
前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因
公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因
（5） 业绩承诺完成及对应商誉减值情况
形成商誉时存在业绩承诺且报告期或报告期上一期间处于业绩承诺期内
□适用 不适用
其他说明
单位：元
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
装修费 3,198,242.13 796,289.99 1,542,525.19 2,452,006.93
柜台道具 442,591.89 88,697.35 172,747.69 358,541.55
其他 156,288.08 27,962.26 43,300.56 140,949.78
合计 3,797,122.10 912,949.60 1,758,573.44 2,951,498.26
其他说明
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（1） 未经抵销的递延所得税资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 67,570,516.95 10,164,862.01 56,522,408.77 8,501,686.01
可抵扣亏损 60,842,817.71 13,779,777.67 71,166,201.13 17,791,550.28
预计负债 560,221.27 84,033.19 298,732.75 44,809.91
租赁负债 19,011,573.23 4,301,331.30 18,345,637.54 4,511,567.61
合同负债 522,101.92 130,525.48 609,259.69 152,314.92
合计 148,507,231.08 28,460,529.65 146,942,239.88 31,001,928.73
（2） 未经抵销的递延所得税负债
单位：元
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
非同一控制企业合并
资产评估增值
使用权资产 21,160,980.89 4,821,335.20 20,293,187.62 4,970,061.95
合计 78,725,495.19 15,964,040.44 82,492,810.06 16,859,893.88
（3） 未确认递延所得税资产明细
单位：元
项目 期末余额 期初余额
可抵扣暂时性差异 208,263,717.19 209,965,741.16
可抵扣亏损 5,744,829,603.52 5,755,805,659.91
合计 5,953,093,320.71 5,965,771,401.07
（4） 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位：元
年份 期末金额 期初金额 备注
合计 5,744,829,603.52 5,755,805,659.91
其他说明
北京金一文化发展股份有限公司 2026 年半年度报告全文
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
合同资产 6,186,520.00 723,997.89 5,462,522.11 7,386,775.00 668,417.68 6,718,357.32
合计 6,186,520.00 723,997.89 5,462,522.11 7,386,775.00 668,417.68 6,718,357.32
补偿性资产相关信息
其他说明：
单位：元
期末 期初
项目
账面余额 账面价值 受限类型 受限情况 账面余额 账面价值 受限类型 受限情况
履约保函
履约保函
保证金、
保证金以
业务保证
货币资金 金、交通
银行保管
开户保证
箱开户保
金
证金
合计
其他说明：
（1） 短期借款分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
保证借款 20,000,000.00
信用借款 60,000,000.00 10,000,000.00
未到期利息 37,100.00 20,833.34
合计 60,037,100.00 30,020,833.34
短期借款分类的说明：
信用借款为下属二级子公司北京开科唯识技术股份有限公司从华夏银行股份有限公司北京光华支行
取得短期借款 3,000.00 万元；从北京银行股份有限公司中关村分行取得短期借款 1,000.00 万元；从
广发银行股份有限公司北京西直门支行取得短期借款 2,000.00 万元。
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（2） 已逾期未偿还的短期借款情况
本期末已逾期未偿还的短期借款总额为 0.00 元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：
单位：元
借款单位 期末余额 借款利率 逾期时间 逾期利率
其他说明
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其中：
其中：
其他说明：
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
单位：元
种类 期末余额 期初余额
本期末已到期未支付的应付票据总额为元，到期未付的原因为。
（1） 应付账款列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应付采购货款 2,322,056.36 2,245,069.72
应付其他 32,155.75 34,709.71
合计 2,354,212.11 2,279,779.43
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（2） 账龄超过 1 年或逾期的重要应付账款
单位：元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
其他说明：
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他应付款 46,709,175.78 47,711,083.88
合计 46,709,175.78 47,711,083.88
（1） 应付利息
单位：元
项目 期末余额 期初余额
重要的已逾期未支付的利息情况：
单位：元
借款单位 逾期金额 逾期原因
其他说明：
（2） 应付股利
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因：
（3） 其他应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应付费用性支出 4,462,684.05 5,045,367.66
往来款 4,037,148.42 4,036,787.88
押金及保证金 3,204,770.00 3,204,770.00
诉讼判决款 34,220,119.86 34,220,119.86
其他 784,453.45 1,204,038.48
合计 46,709,175.78 47,711,083.88
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单位：元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
北京海鑫资产管理有限公司 31,077,500.00 未来或有偿还义务的未申报债权
深圳市金嘉福珠宝有限公司 3,678,968.49 尚未支付
国金黄金股份有限公司 3,000,000.00 项目合作保证金未到期
河南省安阳市中级人民法院 2,894,619.36 未来或有偿还义务的未申报债权
合计 40,651,087.85
其他说明
（1） 预收款项列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
预收房屋租金 203,142.89 431,619.07
合计 203,142.89 431,619.07
（2） 账龄超过 1 年或逾期的重要预收款项
单位：元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
单位：元
项目 变动金额 变动原因
其他说明：
单位：元
项目 期末余额 期初余额
预收黄金及珠宝购货款 23,956,321.31 24,278,087.07
预计兑换积分款 524,197.06 611,354.84
预收项目合同款 29,782,230.61 23,978,298.29
合计 54,262,748.98 48,867,740.20
账龄超过 1 年的重要合同负债
单位：元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
国金黄金股份有限公司 23,328,048.67 项目尚未结束
合计 23,328,048.67
报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
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单位：元
变动金
项目 变动原因
额
（1） 应付职工薪酬列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 32,696,883.58 215,388,800.59 213,016,708.93 35,068,975.24
二、离职后福利-设定
提存计划
三、辞退福利 811,069.50 1,680,048.94 2,285,028.45 206,089.99
合计 34,648,125.58 231,332,953.25 229,495,891.03 36,485,187.80
（2） 短期薪酬列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
和补贴
其中：医疗保险
费
工伤保险
费
生育保险
费
育经费
合计 32,696,883.58 215,388,800.59 213,016,708.93 35,068,975.24
（3） 设定提存计划列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
合计 1,140,172.50 14,264,103.72 14,194,153.65 1,210,122.57
其他说明
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单位：元
项目 期末余额 期初余额
增值税 12,876,278.21 10,595,745.17
消费税 411,887.55 421,123.72
企业所得税 3,124,664.17 7,001,334.44
个人所得税 1,363,672.51 1,910,774.25
城市维护建设税 933,989.82 595,333.46
教育费附加 409,479.29 332,123.87
地方教育费附加 258,681.82 219,445.86
房产税 0.00 167,200.95
城镇土地使用税 0.00 2,309.62
印花税 31,867.88 60,566.94
合计 19,410,521.25 21,305,958.28
其他说明
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明
单位：元
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的租赁负债 8,296,322.73 7,082,276.84
合计 8,296,322.73 7,082,276.84
其他说明：
单位：元
项目 期末余额 期初余额
待转销项税 3,114,321.74 3,156,151.30
合计 3,114,321.74 3,156,151.30
短期应付债券的增减变动：
单位：元
债券 票面 发行 债券 发行 期初 本期 按面 溢折 本期 期末 是否
面值
名称 利率 日期 期限 金额 余额 发行 值计 价摊 偿还 余额 违约
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提利 销
息
合计
其他说明：
（1） 长期借款分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
长期借款分类的说明：
其他说明，包括利率区间：
（1） 应付债券
单位：元
项目 期末余额 期初余额
（2） 应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
单位：元
按面
溢折
债券 票面 发行 债券 发行 期初 本期 值计 本期 期末 是否
面值 价摊
名称 利率 日期 期限 金额 余额 发行 提利 偿还 余额 违约
销
息
合计
（3） 可转换公司债券的说明
（4） 划分为金融负债的其他金融工具说明
期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
北京金一文化发展股份有限公司 2026 年半年度报告全文
期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位：元
发行在外 期初 本期增加 本期减少 期末
的金融工
具 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值
其他金融工具划分为金融负债的依据说明
其他说明
单位：元
项目 期末余额 期初余额
门店经营场地租赁 5,898,425.18 6,876,958.74
办公场地租赁 15,255,820.89 13,970,582.47
减：未确认融资费用 -2,142,672.83 -2,501,903.67
减：一年内到期的租赁负债 -8,296,322.73 -7,082,276.84
合计 10,715,250.51 11,263,360.70
其他说明：
单位：元
项目 期末余额 期初余额
（1） 按款项性质列示长期应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
（2） 专项应付款
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
其他说明：
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（1） 长期应付职工薪酬表
单位：元
项目 期末余额 期初余额
（2） 设定受益计划变动情况
设定受益计划义务现值：
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
计划资产：
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
设定受益计划净负债（净资产）
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：
设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明：
其他说明：
单位：元
项目 期末余额 期初余额 形成原因
未决诉讼 560,221.27 298,732.75 未决诉讼
合计 560,221.27 298,732.75
其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
其他说明：
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单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
单位：元
本次变动增减（+、-）
期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数
其他说明：
（1） 期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
（2） 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位：元
发行在外 期初 本期增加 本期减少 期末
的金融工
具 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值
其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：
其他说明：
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢
价）
其他资本公积 8,539,215.54 8,539,215.54
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合计 6,242,193,621.60 6,242,193,621.60
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
管理人代持股份 75,348,006.72 75,348,006.72
合计 75,348,006.72 75,348,006.72
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
单位：元
本期发生额
减：前期 减：前期
项目 期初余额 本期所得 计入其他 计入其他 税后归属 期末余额
减：所得 税后归属
税前发生 综合收益 综合收益 于少数股
税费用 于母公司
额 当期转入 当期转入 东
损益 留存收益
其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 15,437,870.40 15,437,870.40
合计 15,437,870.40 15,437,870.40
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
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单位：元
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 -6,723,406,989.46 -6,752,189,325.63
调整后期初未分配利润 -6,723,406,989.46 -6,752,189,325.63
加：本期归属于母公司所有者的净利
润
期末未分配利润 -6,686,067,502.21 -6,776,462,851.51
调整期初未分配利润明细：
使用资本公积弥补亏损详细情况说明：
单位：元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 396,492,812.39 252,422,709.83 411,675,116.11 287,039,212.26
其他业务 382,686.46 82,842.90 602,204.68 173,335.72
合计 396,875,498.85 252,505,552.73 412,277,320.79 287,212,547.98
营业收入、营业成本的分解信息：
单位：元
分部 1 分部 2 合计
合同分类
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
业务类型
其中：
按经营地
区分类
其中：
市场或客
户类型
其中：
合同类型
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其中：
按商品转
让的时间
分类
其中：
按合同期
限分类
其中：
按销售渠
道分类
其中：
合计
与履约义务相关的信息：
公司承担的预 公司提供的质
履行履约义务 重要的支付条 公司承诺转让 是否为主要责
项目 期将退还给客 量保证类型及
的时间 款 商品的性质 任人
户的款项 相关义务
其他说明
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 0.00 元，其中，0.00 元预计将于
年度确认收入，0.00 元预计将于年度确认收入，0.00 元预计将于年度确认收入。
合同中可变对价相关信息：
重大合同变更或重大交易价格调整
单位：元
项目 会计处理方法 对收入的影响金额
其他说明
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
消费税 4,561,783.70 4,518,309.35
城市维护建设税 1,957,616.04 1,052,420.73
教育费附加 1,337,278.42 876,178.76
房产税 70,809.79
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土地使用税 216.90
车船使用税 1,980.00 3,500.00
印花税 311,617.59 368,206.81
合计 8,241,302.44 6,818,615.65
其他说明：
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 18,572,501.58 17,938,203.65
中介机构费 9,777.26 9,217,373.68
折旧费用 897,017.23 2,135,569.05
使用权资产折旧 1,540,993.79 1,478,484.61
无形资产摊销 4,108,753.31 2,125,903.72
租赁费 916,500.58 498,092.62
业务招待费 149,100.53 380,671.97
差旅费 277,865.11 275,541.47
股份支付 0.00 214,419.33
办公费 229,650.80 164,069.70
汽车费用 77,691.08 144,634.02
水电费 148,256.22 97,448.28
长期待摊费用摊销 32,343.04 32,662.34
其他 2,293,678.24 1,724,853.40
合计 29,254,128.77 36,427,927.84
其他说明
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 28,586,415.49 24,739,403.32
使用权资产折旧费 4,371,222.98 5,046,759.43
业务招待费 1,915,349.50 978,258.30
商场管理费 1,732,824.77 1,792,018.45
差旅费及交通费 1,478,633.82 909,105.88
租赁费 1,207,410.58 1,091,503.81
市场费 1,170,626.20 1,084,952.97
折旧费 1,097,940.46 1,350,824.32
长期待摊费用摊销 1,017,225.48 1,606,911.20
水电费 425,834.77 521,407.92
低值易耗品摊销 13,023.81 55,981.87
中介机构费 19,903.89 21,675.45
其他 2,332,016.80 1,822,089.56
合计 45,368,428.55 41,020,892.48
其他说明：
北京金一文化发展股份有限公司 2026 年半年度报告全文
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 18,912,894.02 10,582,877.50
房租及物业水电费 386,641.18 168,301.92
差旅及交通费 276,703.78 63,269.19
其他 10,862.89 3,641.48
合计 19,587,101.87 10,818,090.09
其他说明
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 845,213.89 751,188.97
利息收入（负数列示） -1,506,099.75 -1,984,008.34
手续费 281,532.10 644,785.72
合计 -379,353.76 -588,033.65
其他说明
单位：元
产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额
稳岗补贴 50,448.48 68,260.51
软件即征即退 65,247.90 189,193.20
其他-个税手续费返还 312,581.15 83,107.07
合计 428,277.53 340,560.78
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
其他说明
单位：元
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
交易性金融资产 48,082.20 -19,944,222.68
北京金一文化发展股份有限公司 2026 年半年度报告全文
合计 48,082.20 -19,944,222.68
其他说明：
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
处置交易性金融资产取得的投资收益 5,583,365.72 -16,695,031.26
合计 5,583,365.72 -16,695,031.26
其他说明
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
应收账款坏账损失 -9,211,469.38 -6,621,704.27
其他应收款坏账损失 1,361,826.79 172,573.19
合计 -7,849,642.59 -6,449,131.08
其他说明
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、存货跌价损失及合同履约成本减
-4,506,354.18 151,379.74
值损失
十一、合同资产减值损失 -142,260.63 -48,152.01
合计 -4,648,614.81 103,227.73
其他说明：
单位：元
资产处置收益的来源 本期发生额 上期发生额
固定资产处置收益 247.70 7,827.76
使用权资产处置收益 -60,974.90
合计 -60,727.20 7,827.76
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单位：元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
非流动资产报废利得 10,310.00
其他 312,310.39 754.53 312,310.39
合计 312,310.39 11,064.53 312,310.39
其他说明：
单位：元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
固定资产毁损报废损失 28,158.37 112.44 28,158.37
诉讼赔偿支出 13,677.29
滞纳金 111,143.95 6,546.40 111,143.95
合计 139,302.32 20,336.13 139,302.32
其他说明：
（1） 所得税费用表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 716,753.16 2,170.71
递延所得税费用 1,645,545.63 3,219,893.84
合计 2,362,298.79 3,222,064.55
（2） 会计利润与所得税费用调整过程
单位：元
项目 本期发生额
利润总额 35,972,087.17
按法定/适用税率计算的所得税费用 8,993,021.79
子公司适用不同税率的影响 1,103,199.31
调整以前期间所得税的影响 0.00
非应税收入的影响 0.00
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 186,957.21
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -2,573,431.89
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣 -2,347,948.69
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亏损的影响
研发加计扣除 -2,934,938.79
残疾人加计扣除 -64,560.15
所得税费用 2,362,298.79
其他说明
详见附注
（1） 与经营活动有关的现金
收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
备用金及押金 8,804,944.94 2,402,414.06
政府补助 50,448.48 68,260.51
利息收入 1,498,411.11 1,944,432.85
往来款 3,921,066.32 3,361,658.84
其他 520,716.14 127,560.34
合计 14,795,586.99 7,904,326.60
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
费用性支出 20,273,013.57 18,270,403.72
押金、定金及备用金 1,242,122.55 3,453,529.60
往来款 984,840.11 1,075,573.66
其他 1,333,099.86 1,920,234.35
合计 23,833,076.09 24,719,741.33
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
（2） 与投资活动有关的现金
收到的其他与投资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
借款 9,500.00
合计 0.00 9,500.00
收到的重要的与投资活动有关的现金
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单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
收到的其他与投资活动有关的现金说明：
支付的其他与投资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
合计 0.00 0.00
支付的重要的与投资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
支付的其他与投资活动有关的现金说明：
（3） 与筹资活动有关的现金
收到的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
融资款 18,698,000.00
合计 0.00 18,698,000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：
支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
融资款 0.00 13,698,000.00
租赁费 5,732,082.88 7,146,856.11
合计 5,732,082.88 20,844,856.11
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
筹资活动产生的各项负债变动情况
□适用 不适用
（4） 以净额列报现金流量的说明
项目 相关事实情况 采用净额列报的依据 财务影响
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（5） 不涉及当期现金收支、但影响企业财务状况或在未来可能影响企业现金流量的重大活动及财务
影响
（1） 现金流量表补充资料
单位：元
补充资料 本期金额 上期金额
量：
净利润 33,609,788.38 -15,300,824.50
加：资产减值准备 12,498,257.40 6,345,903.35
固定资产折旧、油气资产折
耗、生产性生物资产折旧
使用权资产折旧 5,912,216.77 7,944,745.32
无形资产摊销 4,131,523.13 2,139,906.55
长期待摊费用摊销 1,758,573.44 1,662,731.78
处置固定资产、无形资产和其
他长期资产的损失（收益以“－”号 60,727.20 -7,827.76
填列）
固定资产报废损失（收益以
“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以
-48,082.20 19,944,222.68
“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填
列）
投资损失（收益以“－”号填
-5,583,365.72 16,695,031.26
列）
递延所得税资产减少（增加以
“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以
-895,853.44 5,640,973.53
“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号
-65,399,121.97 -215,142,195.41
填列）
经营性应收项目的减少（增加
-16,207,462.64 111,097,646.00
以“－”号填列）
经营性应付项目的增加（减少
以“－”号填列）
其他
经营活动产生的现金流量净额 -20,347,831.43 10,141,682.65
活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
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融资租入固定资产
现金的期末余额 1,027,167,380.63 854,656,629.75
减：现金的期初余额 1,175,437,815.58 919,310,417.89
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -148,270,434.95 -64,653,788.14
（2） 本期支付的取得子公司的现金净额
单位：元
金额
其中：
其中：
其中：
其他说明：
（3） 本期收到的处置子公司的现金净额
单位：元
金额
其中：
其中：
其中：
其他说明：
（4） 现金和现金等价物的构成
单位：元
项目 期末余额 期初余额
一、现金 1,027,167,380.63 1,175,437,815.58
其中：库存现金 600.00 0.00
可随时用于支付的银行存款 1,026,971,962.84 1,175,078,677.54
可随时用于支付的其他货币资
金
三、期末现金及现金等价物余额 1,027,167,380.63 1,175,437,815.58
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（5） 使用范围受限但仍属于现金及现金等价物列示的情况
单位：元
仍属于现金及现金等价物的
项目 本期金额 上期金额
理由
（6） 不属于现金及现金等价物的货币资金
单位：元
不属于现金及现金等价物的
项目 本期金额 上期金额
理由
银行存款 7,208.33 计提的存款利息
合计 7,208.33
其他说明：
（7） 其他重大活动说明
说明对上年年末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
（1） 外币货币性项目
单位：元
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金
其中：美元
欧元
港币
应收账款
其中：美元
欧元
港币
长期借款
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其中：美元
欧元
港币
其他说明：
（2） 货币缺乏可兑换性的性质及其财务影响、所采用的即期汇率及其估计过程，以及企业因货币缺
乏可兑换性而面临的风险
□适用 不适用
（3） 境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及
选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
□适用 不适用
（4） 境外经营的记账本位币与企业的列报货币之间缺乏可兑换性的情况
□适用 不适用
（1） 本公司作为承租方
适用 □不适用
未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额
□适用 不适用
简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用
适用 □不适用
公司于本报告期计入相关资产成本或当期损益的简化处理的短期租赁费用为 4,313,945.26 元
涉及售后租回交易的情况
（2） 本公司作为出租方
作为出租人的经营租赁
适用 □不适用
单位：元
其中：未计入租赁收款额的可变租赁
项目 租赁收入
付款额相关的收入
自有房产出租收入 371,333.32
合计 371,333.32
作为出租人的融资租赁
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□适用 不适用
未来五年每年未折现租赁收款额
适用 □不适用
单位：元
每年未折现租赁收款额
项目
期末金额 期初金额
第一年 790,285.71 647,428.57
第二年 790,285.71 647,428.57
第三年 142,857.14
第四年 142,857.14
未折现租赁收款额与租赁投资净额的调节表
（3） 作为生产商或经销商确认融资租赁销售损益
□适用 不适用
八、研发支出
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 18,912,894.02 10,582,877.50
房租及物业水电费 386,641.18 168,301.92
差旅及交通费 276,703.78 63,269.19
其他 10,862.89 3,641.48
合计 19,587,101.87 10,818,090.09
其中：费用化研发支出 19,587,101.87 10,818,090.09
单位：元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 内部开发 确认为无 转入当期 期末余额
其他
支出 形资产 损益
合计
重要的资本化研发项目
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预计经济利益产 开始资本化的时 开始资本化的具
项目 研发进度 预计完成时间
生方式 点 体依据
开发支出减值准备
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 减值测试情况
资本化或费用化的判断标准和具体依
项目名称 预期产生经济利益的方式
据
其他说明：
九、合并范围的变更
（1） 本期发生的非同一控制下企业合并
单位：元
购买日至 购买日至 购买日至
被购买方 股权取得 股权取得 股权取得 股权取得 购买日的 期末被购 期末被购 期末被购
购买日
名称 时点 成本 比例 方式 确定依据 买方的收 买方的净 买方的现
入 利润 金流
其他说明：
（2） 合并成本及商誉
单位：元
合并成本
--现金
--非现金资产的公允价值
--发行或承担的债务的公允价值
--发行的权益性证券的公允价值
--或有对价的公允价值
--购买日之前持有的股权于购买日的公允价值
--其他
合并成本合计
减：取得的可辨认净资产公允价值份额
商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金
额
合并成本公允价值的确定方法：
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或有对价及其变动的说明
大额商誉形成的主要原因：
其他说明：
（3） 被购买方于购买日可辨认资产、负债
单位：元
购买日公允价值 购买日账面价值
资产：
货币资金
应收款项
存货
固定资产
无形资产
负债：
借款
应付款项
递延所得税负债
净资产
减：少数股东权益
取得的净资产
可辨认资产、负债公允价值的确定方法：
企业合并中承担的被购买方的或有负债：
其他说明：
（4） 购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失
是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易
□是 否
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（5） 购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明
（6） 其他说明
（1） 本期发生的同一控制下企业合并
单位：元
合并当期 合并当期
构成同一
企业合并 期初至合 期初至合 比较期间 比较期间
被合并方 控制下企 合并日的
中取得的 合并日 并日被合 并日被合 被合并方 被合并方
名称 业合并的 确定依据
权益比例 并方的收 并方的净 的收入 的净利润
依据
入 利润
其他说明：
（2） 合并成本
单位：元
合并成本
--现金
--非现金资产的账面价值
--发行或承担的债务的账面价值
--发行的权益性证券的面值
--或有对价
或有对价及其变动的说明：
其他说明：
（3） 合并日被合并方资产、负债的账面价值
单位：元
合并日 上期期末
资产：
货币资金
应收款项
存货
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固定资产
无形资产
负债：
借款
应付款项
净资产
减：少数股东权益
取得的净资产
企业合并中承担的被合并方的或有负债：
其他说明：
交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照
权益性交易处理时调整权益的金额及其计算：
本期是否存在丧失子公司控制权的交易或事项
□是 否
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□是 否
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
十、在其他主体中的权益
（1） 企业集团的构成
单位：元
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持股比例
子公司名称 注册资本 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
北京越王文 30,000,000
北京市 北京市 珠宝零售 100.00% 设立
化有限公司 .00
北京开科唯
识技术股份 北京市 北京市 43.18% 收购
.00 务
有限公司
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
公司于 2025 年 3 月 10 日召开第五届董事会第二十七次会议，会议审议通过了《关于收购北京开科唯识技术股
份有限公司 43.18%的股权暨取得控制权的议案》，同意公司收购北京开科唯识技术股份有限公司 43.18%股份，交易对
价为 412,398,605 元，同时同意公司以接受表决权委托的方式取得深圳开科志诚企业管理合伙企业（有限合伙）、深圳
开科志宏企业管理合伙企业（有限合伙）以及深圳开科志远企业管理合伙企业（有限合伙）对开科唯识 14.30%的表决权
委托。公司合计拥有开科唯识 57.48%的表决权。
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
确定公司是代理人还是委托人的依据：
其他说明：
（2） 重要的非全资子公司
单位：元
本期归属于少数股东 本期向少数股东宣告 期末少数股东权益余
子公司名称 少数股东持股比例
的损益 分派的股利 额
北京开科唯识技术股
份有限公司
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
开科唯识少数股东持股比例合计 56.82%，深圳开科志诚企业管理合伙企业（有限合伙）、深圳开科志宏企业管理
合伙企业（有限合伙）以及深圳开科志远企业管理合伙企业（有限合伙）将其对开科唯识 14.30%的表决权委托给本公司，
因此少数股东表决权比例为 42.52%。
其他说明：
（3） 重要非全资子公司的主要财务信息
单位：元
子公 期末余额 期初余额
司名 流动 非流 资产 流动 非流 负债 流动 非流 资产 流动 非流 负债
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称 资产 动资 合计 负债 动负 合计 资产 动资 合计 负债 动负 合计
产 债 产 债
北京
开科
唯识 689,3 34,68 724,0 146,8 3,935 150,8 658,8 27,37 686,1 109,1 109,9
技术 47,50 4,904 32,41 99,38 ,576. 34,96 21,59 7,138 98,73 96,79 36,24
股份 9.44 .88 4.32 8.61 06 4.67 1.47 .60 0.07 2.10 8.38
有限
公司
单位：元
本期发生额 上期发生额
子公司名
称 综合收益 经营活动 综合收益 经营活动
营业收入 净利润 营业收入 净利润
总额 现金流量 总额 现金流量
北京开科
- - - -
唯识技术 161,036,3 165,767,6 17,571,51 17,571,51
股份有限 78.10 70.47 7.50 7.50
.04 .04 88.14 9.90
公司
其他说明：
（4） 使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
（5） 向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
其他说明：
（1） 在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
（2） 交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
单位：元
购买成本/处置对价
--现金
--非现金资产的公允价值
购买成本/处置对价合计
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减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额
差额
其中：调整资本公积
调整盈余公积
调整未分配利润
其他说明
（1） 重要的合营企业或联营企业
持股比例 对合营企业或
合营企业或联 联营企业投资
主要经营地 注册地 业务性质
营企业名称 直接 间接 的会计处理方
法
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
（2） 重要合营企业的主要财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
流动资产
其中：现金和现金等价物
非流动资产
资产合计
流动负债
非流动负债
负债合计
少数股东权益
归属于母公司股东权益
按持股比例计算的净资产份额
调整事项
--商誉
--内部交易未实现利润
--其他
对合营企业权益投资的账面价值
存在公开报价的合营企业权益投资的
公允价值
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营业收入
财务费用
所得税费用
净利润
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额
本年度收到的来自合营企业的股利
其他说明
（3） 重要联营企业的主要财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
流动资产
非流动资产
资产合计
流动负债
非流动负债
负债合计
少数股东权益
归属于母公司股东权益
按持股比例计算的净资产份额
调整事项
--商誉
--内部交易未实现利润
--其他
对联营企业权益投资的账面价值
存在公开报价的联营企业权益投资的
公允价值
营业收入
净利润
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额
本年度收到的来自联营企业的股利
其他说明
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（4） 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
合营企业：
下列各项按持股比例计算的合计数
联营企业：
下列各项按持股比例计算的合计数
其他说明
（5） 合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
（6） 合营企业或联营企业发生的超额亏损
单位：元
本期未确认的损失（或本期
合营企业或联营企业名称 累积未确认前期累计的损失 本期末累积未确认的损失
分享的净利润）
其他说明
（7） 与合营企业投资相关的未确认承诺
（8） 与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
持股比例/享有的份额
共同经营名称 主要经营地 注册地 业务性质
直接 间接
在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明：
共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据：
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其他说明
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
十一、政府补助
□适用 不适用
未能在预计时点收到预计金额的政府补助的原因
□适用 不适用
□适用 不适用
适用 □不适用
单位：元
会计科目 本期发生额 上期发生额
其他收益-稳岗补贴 50,448.48 68,260.51
其他收益-税收返还 65,247.90 189,193.20
合计 115,696.38 257,453.71
其他说明：
十二、与金融工具相关的风险
本集团的主要金融工具包括应收款项、交易性金融资产、应付款项等，各项金融工具的详细情况说
明见本附注五。与这些金融工具有关的风险，以及本集团为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所
述。本集团管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
（1）信用风险
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于 2026 年 6 月 30 日，可能引起本集团财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能
履行义务而导致本集团金融资产产生的损失，具体包括合并资产负债表中已确认的金融资产的账面金额。
为降低信用风险，本集团成立专门部门确定信用额度、进行信用审批，并执行其它监控程序以确保
采取必要的措施回收过期债权。此外，本集团于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况，以
确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，本集团管理层认为本集团所承担的信用风险已经大
为降低。
本集团的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。
本集团采用了必要的政策确保所有销售客户均具有良好的信用记录。除应收账款金额前五名外，本
集团无其他重大信用集中风险。
期末公司相关资产的账面余额与减值损失情况如下：
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面余额 减值准备
应收账款 408,248,768.29 54,415,210.65 397,595,574.78 45,203,741.27
合同资产 12,163,544.65 1,408,125.69 13,509,208.58 1,321,445.27
其他非流动资产 6,186,520.00 723,997.89 7,386,775.00 668,417.68
其他应收款 164,541,028.79 100,566,476.83 166,149,319.85 101,928,303.62
合 计 591,139,861.73 157,113,811.06 584,640,878.21 149,121,907.84
本集团主要从事黄金珠宝零售、软件及信息技术服务，应收账款主要为应收各门店销售款项及银行、
非银行金融机构款项，信用风险较低。截至 2026 年 6 月 30 日，本集团按欠款方归集的期末余额前五名
应收账款汇总金额 159,996,692.05 元，合同资产汇总金额 2,059,790.00 元，应收账款和合同资产期末
余额小计 162,056,482.05 元，占应收账款和合同资产期末余额合计数的比例 37.99%，相应计提的应收
账款和合同资产坏账准备期末余额汇总金额 22,590,755.55 元。
本集团按欠款方归集的期末余额前五名其他应收款汇总金额 139,224,545.33 元，占其他应收款期
末余额合计数的比例 84.61%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额 88,036,727.92 元。
（2）流动性风险
流动性风险是指公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算义务时发生资金短缺的风险。
本集团管理流动性风险的方法是确保有足够的资金流动性来履行到期债务，而不至于造成不可接受
的损失或对企业信誉造成损害。本集团定期分析负债结构和期限，以确保有充裕的资金。本集团管理层
对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。同时与金融机构进行融资磋商，以保持一定的授
信额度，减低流动性风险。
本公司各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：
期末余额
项目 合计
即 1 年以内 1-2 年 2-5 年 5 年以上
时
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偿
还
短期借
款
应付账
款
其他应
付款
一年内
到期的
非流动
负债
租赁负
债
（续）
期初余额
即
项目 合计
时
偿
还
短期借款 30,020,833.34 30,020,833.34
应付账款 2,279,779.43 2,279,779.43
其他应付款 47,711,083.88 47,711,083.88
一年内到期的
非流动负债
租赁负债 3,275,132.08 7,988,228.62 11,263,360.70
（3）市场风险
金融工具的市场风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，
包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。
本集团的利率风险产生于银行借款及应付债券等带息债务。浮动利率的金融负债使本集团面临现金
流量利率风险，固定利率的金融负债使本集团面临公允价值利率风险。本集团根据当时的市场环境来决
定固定利率及浮动利率合同的相对比例。
本集团因利率变动引起金融工具公允价值变动的风险主要与固定利率银行借款有关。对于固定利率
借款，本集团的目标是保持其浮动利率。
②其他价格风险
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本集团以市场价格销售黄金制品及珠宝首饰，因此受到此等价格波动的影响。
（1） 公司开展套期业务进行风险管理
□适用 不适用
（2） 公司开展符合条件套期业务并应用套期会计
单位：元
已确认的被套期项目
与被套期项目以及套 账面价值中所包含的 套期有效性和套期无 套期会计对公司的财
项目
期工具相关账面价值 被套期项目累计公允 效部分来源 务报表相关影响
价值套期调整
套期风险类型
套期类别
其他说明
（3） 公司开展套期业务进行风险管理、预期能实现风险管理目标但未应用套期会计
□适用 不适用
（1） 转移方式分类
□适用 不适用
（2） 因转移而终止确认的金融资产
□适用 不适用
（3） 继续涉入的资产转移金融资产
□适用 不适用
其他说明
十三、公允价值的披露
单位：元
项目 期末公允价值
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第一层次公允价值计 第二层次公允价值计 第三层次公允价值计
合计
量 量 量
一、持续的公允价值
-- -- -- --
计量
（一）交易性金融资
产
其变动计入当期损益 160,057,534.25 160,057,534.25
的金融资产
（1）结构性存款 160,057,534.25 160,057,534.25
二、非持续的公允价
-- -- -- --
值计量
对于在活跃市场上交易的金融工具，公司以其活跃市场报价确定其公允价值。
单位：元
范围区间（加权平
项目 期末公允价值 估值技术 不可观察输入值
均值）
结构性存款 160,057,534.25 -- 预期收益率 --
期初与期末账面价值间的调节信息
单位：元
当期利得或损失总额
项目 期初余额 转入第 3 层次 转出第 3 层次
计入损益 计入其他综合收益
交易性金融资产 5,110,657.38 48,082.20
结构性存款 5,009,452.05 48,082.20
理财产品 101,205.33
续上表：
对于在报告期末持
购买、发行、出售和结算
有的资产，计入损
期末余额
益的当期未实现利
购买 发行 出售 结算
得或损失的变动
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无
本公司以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括：货币资金、应收账款、其他应收款、应付
账款、其他应付款等。
十四、关联方及关联交易
母公司对本企业 母公司对本企业
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
的持股比例 的表决权比例
北京海鑫资产管
北京 资产、投资管理 50,000 万元 24.29% 24.29%
理有限公司
本企业的母公司情况的说明
本企业最终控制方是北京市海淀区人民政府国有资产监督管理委员会。
其他说明：
本企业子公司的情况详见附注十、1.（1）企业集团的构成。
本企业重要的合营或联营企业详见附注。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称 与本企业关系
其他说明
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其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
北京科海金一信息咨询中心（有限合伙） 关联自然人控制的公司
江苏金一文化发展有限公司 关联自然人控制的公司
江苏金一黄金珠宝有限公司 关联自然人控制的公司
深圳金一文化发展有限公司 关联自然人控制的公司
深圳金一投资发展有限公司 关联自然人控制的公司
深圳市贵天钻石有限公司 关联自然人控制的公司
深圳市捷夫珠宝有限公司 关联自然人控制的公司
哈尔滨捷夫珠宝有限公司 深圳市捷夫珠宝有限公司子公司
北京海淀科技金融资本控股集团股份有限公司 持有公司 5%以上股权的股东
其他说明
（1） 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位：元
是否超过交易额
关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 上期发生额
度
哈尔滨捷夫珠宝
采购商品 否 400,099.88
有限公司
江苏金一黄金珠
采购商品 否 21,721.75
宝有限公司
出售商品/提供劳务情况表
单位：元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
（2） 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
单位：元
托管收益/承 本期确认的托
委托方/出包 受托方/承包 受托/承包资 受托/承包起 受托/承包终
包收益定价依 管收益/承包
方名称 方名称 产类型 始日 止日
据 收益
关联托管/承包情况说明
本公司委托管理/出包情况表：
单位：元
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委托方/出包 受托方/承包 委托/出包资 委托/出包起 委托/出包终 托管费/出包 本期确认的托
方名称 方名称 产类型 始日 止日 费定价依据 管费/出包费
关联管理/出包情况说明
（3） 关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位：元
承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入
本公司作为承租方：
单位：元
简化处理的短期 未纳入租赁负债
租赁和低价值资 计量的可变租赁 承担的租赁负债 增加的使用权资
支付的租金
出租方 租赁资 产租赁的租金费 付款额（如适 利息支出 产
名称 产种类 用（如适用） 用）
本期发 上期发 本期发 上期发 本期发 上期发 本期发 上期发 本期发 上期发
生额 生额 生额 生额 生额 生额 生额 生额 生额 生额
关联租赁情况说明
（4） 关联担保情况
本公司作为担保方
单位：元
担保是否已经履行完
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
毕
本公司作为被担保方
单位：元
担保是否已经履行完
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
毕
关联担保情况说明
（5） 关联方资金拆借
单位：元
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
拆入
拆出
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（6） 关联方资产转让、债务重组情况
单位：元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
（7） 关键管理人员报酬
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员报酬 751,711.13 2,152,816.00
（8） 其他关联交易
①向关联方收取借款利息
单位：元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
深圳市贵天钻石有限公司 借款利息 1,768.87
（1） 应收项目
单位：元
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
哈尔滨捷夫珠宝
应收账款 1,444,279.98 190,781.33 1,444,279.98 135,685.42
有限公司
合计 1,444,279.98 190,781.33 1,444,279.98 135,685.42
哈尔滨捷夫珠宝
其他应收款 50,480,229.95 50,444,588.02 50,480,229.95 50,316,338.02
有限公司
深圳金一文化发
其他应收款 12,015,539.08 9,960,881.90 12,015,539.08 9,960,881.90
展有限公司
深圳金一投资发
其他应收款 578,812.17 479,835.29 578,812.17 479,835.29
展有限公司
合计 63,074,581.20 60,885,305.21 63,074,581.20 60,757,055.21
（2） 应付项目
单位：元
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
其他应付款 北京海鑫资产管理有限公司 31,077,500.00 31,077,500.00
合计 31,077,500.00 31,077,500.00
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十五、股份支付
□适用 不适用
□适用 不适用
□适用 不适用
□适用 不适用
十六、承诺及或有事项
资产负债表日存在的重要承诺
（1） 资产负债表日存在的重要或有事项
公司不存在需要披露的重要或有事项
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（2） 公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
十七、资产负债表日后事项
单位：元
对财务状况和经营成果的影
项目 内容 无法估计影响数的原因
响数
十八、其他重要事项
（1） 追溯重述法
单位：元
受影响的各个比较期间报表
会计差错更正的内容 处理程序 累积影响数
项目名称
（2） 未来适用法
会计差错更正的内容 批准程序 采用未来适用法的原因
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（1） 非货币性资产交换
（2） 其他资产置换
单位：元
归属于母公司
项目 收入 费用 利润总额 所得税费用 净利润 所有者的终止
经营利润
其他说明
（1） 报告分部的确定依据与会计政策
①公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部。公司的经营分部是指同时满足下列条件的
组成部分：
A、该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
B、管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；
C、能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
②公司以经营分部为基础确定报告分部，满足下列条件之一的经营分部确定为报告分部：
A、该经营分部的分部收入占所有分部收入合计的 10%或者以上；
B、该分部的分部利润（亏损）的绝对额，占所有盈利分部利润合计额或者所有亏损分部亏损合计额的绝对额两者
中较大者的 10%或者以上；
按上述会计政策确定的报告分部的经营分部的对外交易收入合计额占合并总收入的比重未达到 75%时，增加报告分
部的数量，将其他未作为报告分部的经营分部纳入报告分部的范围，直到该比重达到 75%。
C、该分部的分部资产占所有分部资产合计额的 10%或者以上。
③分部报告所采用的会计政策与编制公司财务报表所采用的会计政策一致。
④本公司确定报告分部考虑的因素、报告分部的产品和劳务的类型
本期报告分部按照提供不同业务单元进行区分，由于各种业务需要不同的技术和市场战略，因此公司分别独立管理
各个报告分部的生产经营活动，分别评价其经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩，新增了软件与信息技术服务
分部。
本集团有 2 个报告分部：珠宝业务分部以及软件与信息技术服务分部。
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（2） 报告分部的财务信息
单位：元
软件与信息技术服务
项目 珠宝业务分部 分部间抵销 合计
分部
一、营业收入 235,839,120.75 161,036,378.10 396,875,498.85
其中：对外交易收入 235,839,120.75 161,036,378.10 396,875,498.85
对其他分部交易收入
二、营业成本 146,538,012.94 105,967,539.79 252,505,552.73
三、资产总额 2,230,377,162.63 937,107,986.99 -412,398,605.00 2,755,086,544.62
四、负债总额 102,370,620.37 155,741,625.13 258,112,245.50
（3） 公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
（4） 其他说明
十九、母公司财务报表主要项目注释
（1） 按账龄披露
单位：元
账龄 期末账面余额 期初账面余额
合计 2,960,115.27 17,827,958.97
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（2） 按坏账计提方法分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 值 计提比 值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
其
中：
按组合
计提坏
账准备 100.00% 2.52% 100.00% 0.46%
的应收
账款
其
中：
合计 100.00% 2.52% 100.00% 0.46%
按组合计提坏账准备类别名称：按业务模式划分的组合
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
零售 65,941.85 65,941.85 100.00%
代销 2,894,173.42 8,724.77 0.30%
合计 2,960,115.27 74,666.62
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：
□适用 不适用
（3） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
按单项计提坏
账准备
按组合计提坏
账准备
合计 82,775.07 -8,108.45 74,666.62
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
确定原坏账准备计提
单位名称 收回或转回金额 转回原因 收回方式
比例的依据及其合理
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性
（4） 本期实际核销的应收账款情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的应收账款核销情况：
单位：元
款项是否由关联
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
应收账款核销说明：
（5） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况
按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额 2,936,048.09 元，占应收账款期末余额合计数
的比例 99.19%，相应计提的应收账款坏账准备期末余额汇总金额 50,609.93 元。
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他应收款 132,948,893.50 207,684,179.98
合计 132,948,893.50 207,684,179.98
（1） 应收利息
单位：元
项目 期末余额 期初余额
单位：元
是否发生减值及其判
借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因
断依据
其他说明：
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□适用 不适用
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销 其他变动
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
确定原坏账准备计提
单位名称 收回或转回金额 转回原因 收回方式 比例的依据及其合理
性
其他说明：
单位：元
项目 核销金额
其中重要的应收利息核销情况
单位：元
款项是否由关联
单位名称 款项性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
核销说明：
其他说明：
（2） 应收股利
单位：元
项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额
单位：元
是否发生减值及其判
项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因
断依据
北京金一文化发展股份有限公司 2026 年半年度报告全文
□适用 不适用
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销 其他变动
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
确定原坏账准备计提
单位名称 收回或转回金额 转回原因 收回方式 比例的依据及其合理
性
其他说明：
单位：元
项目 核销金额
其中重要的应收股利核销情况
单位：元
款项是否由关联
单位名称 款项性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
核销说明：
其他说明：
（3） 其他应收款
单位：元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
往来款项 172,518,464.67 248,231,061.63
保证金及押金 6,343,101.99 7,146,120.27
备用金 157,931.56 161,751.87
合计 179,019,498.22 255,538,933.77
单位：元
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账龄 期末账面余额 期初账面余额
合计 179,019,498.22 255,538,933.77
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 值 计提比 值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
按单项
计提坏 15.44% 100.00% 0.00 10.81% 100.00% 0.00
账准备
其
中：
按组合
计提坏 84.56% 12.18% 89.19% 8.87%
,240.22 346.72 ,893.50 ,675.77 495.79 ,179.98
账准备
其
中：
合计 100.00% 25.73% 100.00% 18.73%
,498.22 604.72 ,893.50 ,933.77 753.79 ,179.98
按单项计提坏账准备类别名称：单项计提
单位：元
期初余额 期末余额
名称
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
陈建华 100.00%
南京苏宁易付
涉诉，预期无
宝网络科技有 2,000.00 2,000.00 2,000.00 2,000.00 100.00%
法收回
限公司
江西瑞和珠宝 涉诉，预期无
有限公司 法收回
合计
按组合计提坏账准备类别名称：业务风险特征组合
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
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往来款项 144,887,206.67 12,238,900.93 8.45%
保证金及押金 6,341,101.99 6,198,445.79 97.75%
备用金 157,931.56 0.00%
合计 151,386,240.22 18,437,346.72
确定该组合依据的说明：
按预期信用损失一般模型计提坏账准备：
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
未来 12 个月预期信用
损失（未发生信用减 损失（已发生信用减
损失
值） 值）
在本期
本期计提 -1,784,149.07 0.00 -1,784,149.07
额
各阶段划分依据和坏账准备计提比例
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 不适用
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销 其他
按单项计提坏 27,633,258.0 27,633,258.0
账准备 0 0
按组合计提坏 20,221,495.7 - 18,437,346.7
账准备 9 1,784,149.07 2
合计 0.00
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元
确定原坏账准备计提
单位名称 转回或收回金额 转回原因 收回方式 比例的依据及其合理
性
北京金一文化发展股份有限公司 2026 年半年度报告全文
单位：元
项目 核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位：元
款项是否由关联
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
其他应收款核销说明：
按欠款方归集的期末余额前五名其他应收款汇总金额 162,173,914.02 元，占其他应收款期末余额
合计数的比例 90.59%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额 30,060,881.90 元。
单位：元
其他说明：
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资
合计
（1） 对子公司投资
单位：元
期初余额 本期增减变动 期末余额
被投资单 减值准备 减值准备
（账面价 计提减值 （账面价
位 期初余额 追加投资 减少投资 其他 期末余额
值） 准备 值）
北京越王
文化有限
,306.84 3.16 ,306.84 3.16
公司
北京开科
唯识技术 412,398,6 412,398,6
股份有限 05.00 05.00
公司
合计
,911.84 3.16 ,911.84 3.16
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（2） 对联营、合营企业投资
单位：元
本期增减变动
期初 权益 宣告 期末
减值 减值
余额 法下 其他 发放 余额
投资 准备 其他 计提 准备
（账 追加 减少 确认 综合 现金 （账
单位 期初 权益 减值 其他 期末
面价 投资 投资 的投 收益 股利 面价
余额 变动 准备 余额
值） 资损 调整 或利 值）
益 润
一、合营企业
二、联营企业
可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定
□适用 不适用
可收回金额按预计未来现金流量的现值确定
□适用 不适用
前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因
公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因
（3） 其他说明
单位：元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 23,931,317.91 14,885,899.98 65,960,623.13 46,896,765.07
其他业务 84,885.59 50,131.37 8,240.46 4,892.94
合计 24,016,203.50 14,936,031.35 65,968,863.59 46,901,658.01
营业收入、营业成本的分解信息：
单位：元
分部 1 分部 2 合计
合同分类
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
业务类型
其中：
按经营地
区分类
其中：
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市场或客
户类型
其中：
合同类型
其中：
按商品转
让的时间
分类
其中：
按合同期
限分类
其中：
按销售渠
道分类
其中：
合计
与履约义务相关的信息：
公司承担的预 公司提供的质
履行履约义务 重要的支付条 公司承诺转让 是否为主要责
项目 期将退还给客 量保证类型及
的时间 款 商品的性质 任人
户的款项 相关义务
其他说明
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 0.00 元，其中，元预计将于年度确
认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。
重大合同变更或重大交易价格调整
单位：元
项目 会计处理方法 对收入的影响金额
其他说明：
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
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处置交易性金融资产取得的投资收益 5,583,113.36 -16,695,031.26
合计 5,583,113.36 -16,695,031.26
二十、补充资料
适用 □不适用
单位：元
项目 金额 说明
主要系本期终止租赁合同产生的损失
非流动性资产处置损益 -61,206.08
等。
计入当期损益的政府补助（与公司正
常经营业务密切相关、符合国家政策
规定、按照确定的标准享有、对公司
损益产生持续影响的政府补助除外）
除同公司正常经营业务相关的有效套
期保值业务外，非金融企业持有金融
主要系本期利用闲置资金购买结构性
资产和金融负债产生的公允价值变动 5,631,447.92
存款取得的收益。
损益以及处置金融资产和金融负债产
生的损益
除上述各项之外的其他营业外收入和
支出
减：所得税影响额 -7,310.60
少数股东权益影响额（税后） -24,344.71
合计 5,860,372.60 --
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□适用 不适用
公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益
项目的情况说明
□适用 不适用
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净
利润
扣除非经常性损益后归属于
公司普通股股东的净利润
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（1） 同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 不适用
（2） 同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 不适用
（3） 境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，
应注明该境外机构的名称
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