北京盛通印刷股份有限公司 2026 年半年度报告全文
北京盛通印刷股份有限公司
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公司董事会及董事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、完整，不存在虚
假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
公司负责人栗延秋、主管会计工作负责人许菊平及会计机构负责人(会计主管人员)许菊
平声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
所有董事均已出席了审议本次半年报的董事会会议。
本报告涉及的未来发展规划和经营目标等前瞻性陈述，属于公司计划性事务，不构成对
投资者的实质承诺，请投资者及相关人士对此保持足够的风险认识，理解计划、预测与承诺
之间的差异，注意投资风险。
公司在本报告第三节“管理层讨论与分析”中“十、公司面临的风险和应对措施”部
分，详细描述了公司经营中可能存在的风险及应对措施，敬请投资者关注相关内容。
公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
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目 录
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一、载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报表。
二、报告期内在中国证监会指定网站上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
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释义
释义项 指 释义内容
报告期 指 2026 年 1 月 1 日至 2026 年 6 月 30 日
本公司、公司、盛通股份 指 北京盛通印刷股份有限公司
深交所 指 深圳证券交易所
北京包装 指 北京盛通包装印刷有限公司
盛通知行 指 北京盛通知行教育科技集团有限公司
上海盛通时代 指 上海盛通时代印刷有限公司
中鸣、中鸣机器人 指 广州中鸣智能机器人科技有限公司
乐博教育、乐博乐博 指 北京乐博乐博教育科技有限公司
OMO 指 Online-Merge-Offline，线上线下融合模式
Automated Guided Vehicle，基于自动导航技术的
AGV 指
智能物流设备
元 指 人民币元
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第二节 公司简介和主要财务指标
一、公司简介
股票简称 盛通股份 股票代码 002599
变更前的股票简称（如有） 无
股票上市证券交易所 深圳证券交易所
公司的中文名称 北京盛通印刷股份有限公司
公司的中文简称（如有） 盛通股份
公司的外文名称（如有） Beijing Shengtong Printing Co.,Ltd
公司的外文名称缩写（如
无
有）
公司的法定代表人 栗延秋
二、联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 肖薇
北京市北京经济技术开发区经海三路
联系地址
电话 010-67871609
传真 010-52249811
电子信箱 ir@shengtongprint.com
三、其他情况
（一）公司联系方式
公司注册地址、公司办公地址及其邮政编码、公司网址、电子信箱等在报告期是否变化
□适用 ?不适用
公司注册地址、公司办公地址及其邮政编码、公司网址、电子信箱等在报告期无变化，具体可参见 2025
年年报。
（二）信息披露及备置地点
信息披露及备置地点在报告期是否变化
□适用 ?不适用
公司披露半年度报告的证券交易所网站和媒体名称及网址，公司半年度报告备置地在报告期无变化，具
体可参见 2025 年年报。
（三）其他有关资料
其他有关资料在报告期是否变更情况
□适用 ?不适用
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四、主要会计数据和财务指标
公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据
□是 ?否
本报告期 上年同期 本报告期比上年同期增减
营业收入（元） 888,319,510.66 981,897,808.81 -9.53%
归属于上市公司股东的净利
-18,150,477.42 -6,567,775.21 -176.36%
润（元）
归属于上市公司股东的扣除
非经常性损益的净利润 -21,840,254.31 -9,504,393.01 -129.79%
（元）
经营活动产生的现金流量净
额（元）
基本每股收益（元/股） -0.0341 -0.0122 -179.51%
稀释每股收益（元/股） -0.0341 -0.0122 -179.51%
加权平均净资产收益率 -1.47% -0.53% -0.94%
本报告期末 上年度末 本报告期末比上年度末增减
总资产（元） 2,140,315,501.10 2,132,761,724.61 0.35%
归属于上市公司股东的净资
产（元）
五、境内外会计准则下会计数据差异
（一）同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 ?不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
（二）同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 ?不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
六、非经常性损益项目及金额
?适用 □不适用
单位：元
项目 金额 说明
非流动性资产处置损益（包括已计提
资产减值准备的冲销部分）
计入当期损益的政府补助（与公司正
常经营业务密切相关、符合国家政策
规定、按照确定的标准享有、对公司
损益产生持续影响的政府补助除外）
除同公司正常经营业务相关的有效套
-19,251.64
期保值业务外，非金融企业持有金融
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资产和金融负债产生的公允价值变动
损益以及处置金融资产和金融负债产
生的损益
计入当期损益的对非金融企业收取的
资金占用费
除上述各项之外的其他营业外收入和
-248,980.32
支出
减：所得税影响额 675,852.58
少数股东权益影响额（税后） 32,146.94
合计 3,689,776.89
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□适用 ?不适用
公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界
定为经常性损益项目的情况说明
□适用 ?不适用
公司不存在将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性
损益项目界定为经常性损益的项目的情形。
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第三节 管理层讨论与分析
一、报告期内公司从事的主要业务
公司主营业务为印刷综合服务业务和科技教育服务业务。
报告期内，公司主营业务及经营模式未发生变化。
（一）印刷综合服务业务
公司印刷综合服务业务分为出版印刷服务和包装印刷服务。
公司立足出版综合印刷服务行业多年，拥有业内领先的生产制造能力和全产业链综合服务能力。2025 年
引—创新突破—服务护航”三位一体的印刷业数字化赋能体系，明确实施数字化能力评估工程、数字化
创新应用工程、数字化管理服务工程三大重点任务。报告期内，公司紧密贴合行业政策导向，坚守“让
知识传播得更广更远”的企业使命，坚持“科技创新赋能、产业提质增效”的经营理念，依托前期积累
的数字化生产实践经验以及科学的管理经验，持续优化业务服务链条。目前公司已构建起涵盖创意设
计、装帧排版、产能管理、原材料供应链、图书仓配等全方位、一体化的文化出版服务体系，可全方位
满足出版机构、企事业单位等各类客户的定制化、高品质、高效率印刷服务需求。
凭借先进的智能化生产设备、规模化产能优势、完善的质量管控体系及合规化运营能力，公司行业资质
与品牌壁垒持续凸显。公司系国家新闻出版署从全国十万余家印刷企业中评选的 24 家“国家印刷示范企
业”之一；为北京市出版物印刷服务首都核心功能重点保障企业之一；在北京市出版物印刷企业高质量
发展评价分级中获评一级企业第一名。截至报告期末，公司累计荣获多项认证和荣誉，包括国家级智能
制造示范工厂、绿色印刷标兵示范单位、印刷业数字化发展改革试点单位等，同时公司也是拥有“中国
环境标志产品认证证书”的国家首批绿色印刷企业。在行业权威奖项方面，公司凭借过硬的产品品质与
服务能力，连续 12 年蝉联四届中国出版界的最高荣誉“中国出版政府奖之印刷复制奖”。
未来，公司将持续紧跟国家印刷业数字化、绿色化、智能化发展政策导向，持续加大生产设备智能化升
级、工艺技术迭代、数字化管理体系优化的投入力度，不断精进产品品质与综合服务能力，持续巩固行
业地位，进一步提升公司核心竞争力与持续经营能力，推动公司印刷综合服务业务实现高质量、可持续
发展。
报告期内，公司包装印刷服务业务聚焦医药产品包装、食品产品包装、化妆品产品包装等领域，公司针
对下游行业标准化、合规化、安全性、时效性要求较高的特点，构建了集结构研发、创意设计、智能制
造、合规品控、配套交付于一体的一站式包装综合服务体系，能够适配客户个性化、定制化的包装需
求。
目前食品包装业务的主要客户有卫龙食品、思念食品、稻香村、三全食品、均瑶集团、双汇食品等，医
药包装业务的主要客户有华润医药、复星医药、赛诺菲、扬子江药业、以岭药业、吴太制药、凯莱英
等。化妆品包装业务主要客户有欧诗漫、卡莱丽、念妆欧柯等。报告期内，公司持续优化客户结构，稳
步拓宽业务覆盖范围，不断夯实包装印刷业务持续稳健增长的发展基础。
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（二）科技教育服务业务
公司科技教育业务聚焦 3-18 岁青少年科创素养培育，构建“课程+教具+平台”一体化产品体系。产品包
含编程、机器人、人工智能、科学实验等分层课程，中鸣机器人、编程套件等配套教具，以及 OMO 教学
服务平台、人工智能专属学习平台等数字化工具，覆盖科创思维启蒙、编程及技能培养，契合国家新课
标核心素养培养要求，可为校内外科创素质教育提供完整解决方案。
报告期内，公司一方面持续优化全国校区布局，收缩非核心区域战线，集中资源深耕优势区域市场，降
低固定运营成本，提升整体经营效率。另一方面强化前端业务组织建设，引入高级管理人员，对前端运
营团队进行重构搭建，理顺业务管理机制，夯实业务拓展与落地执行能力，支撑公司科技教育业务高质
量运营。近年来，国家持续重视青少年科学素质提升，相继出台政策强化中小学科学教育、信息科技教
育，推动探究式、项目式学习落地，鼓励校内外协同开展科创素质教育，为青少年科创教育行业发展提
供政策支撑。
未来，公司将坚持“瘦身提质、聚焦核心、降本增效、稳健经营”的总体原则，重点围绕业务结构优
化、产品服务升级、研发精准赋能、成本精细化管控、风险合规防控五大维度开展经营优化，着力扭转
板块经营承压局面，持续夯实核心经营能力，实现科技教育板块可持续稳健发展。
二、核心竞争力分析
（一）印刷服务业务的核心竞争力
公司具备为客户提供创意设计、装帧排版、原材料供应、综合产能加工、图书仓储配送等全产业链综合
解决方案的能力。2025 年，公司推进盛通出版综合服务产业园二期智能印刷生产中心项目建设，该项目
通过引入 AGV 物流系统与自动化机群，进一步打通了“纸料-印刷-物流-装订”全流程，同时，通过整合
河北、天津等地相关子公司整体搬迁到自建工厂的方式，实现了工厂合并、人员优化、机群协同，显著
优化对订单的质量和交期。
公司打造的智能化生产设备“盛通出版服务云平台”可以利用移动互联网、大数据、云计算等先进技术
联通出版社及盛通股份各个智能生产中心，实现生产、销售、供应链、质量、财务全平台信息共享的模
式。此外，公司建立了系统化﹑规范化的质量管控体系，并通过严格的作业标准、持续改进的生产方
法、智能化质量管理手段、完善的员工培训及技术技能认证体系等，持续提升产品和服务质量管理能
力。先进的设备与科学管理相结合，为公司产品从印制、材料保障、装订、运输等环节高效、稳定地衔
接提供了保障，确保产品保质保量、按时交付。
公司深耕印刷领域多年，凭借稳定优异的产品品质、高效的交付能力及全方位的配套服务体系，积累了
优质且稳定的核心客户资源，形成了深厚的行业资源壁垒。在出版印刷领域，公司服务网络覆盖广泛，
长期合作全国各类出版社、期刊杂志社，累计合作客户数量约 450 家出版社、160 家期刊杂志社，客户群
体覆盖面广、资质优良，具备较强的合作稳定性与行业影响力。在包装印刷领域，公司聚焦医药、食
品、白酒、化妆品等高规范优质赛道，深度绑定行业头部优质企业，核心客户包括华润医药、复星医
药、赛诺菲、卫龙食品、思念食品等国内外知名上市企业及行业龙头，优质客户结构持续夯实。同时，
公司立足京津沪、布局晋粤经济区域，搭建“一个销售中心多点交付”的网络化布局，有效提升区域市
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场响应效率与客户服务能力，持续深化区域行业资源优势。优质的客户资源、完善的区域布局及深厚的
行业积淀，有效增强了公司业务的稳定性与抗风险能力，为公司提供了坚实的市场保障。
公司拥有一支深耕行业、具备丰富产业实操经验与战略前瞻视野的核心管理团队，为公司战略落地、业
务升级与精细化运营提供了坚实决策支撑。公司高度重视人才梯队建设与人力资源体系优化，围绕出版
印刷、包装印刷、教育服务等核心业务赛道，通过多渠道人才引进、系统化培养、专业化赋能的多元化
机制，持续优化人才结构与人力资源配置。同时，公司充分依托上市公司平台优势，健全并优化中长期
激励体系，灵活运用股权激励等市场化激励工具，有效绑定核心骨干与公司长期发展利益。稳定且专业
的人才体系，为公司持续发展提供了核心人力支撑，构筑了公司持续稳健经营的核心人才竞争壁垒。
（二）科技教育服务业务的核心竞争力
报告期内，公司已完成由传统编程教育向人工智能教育的业务升级，构建形成完备的“产品+内容+平
台”青少年科技教育生态体系。依托自研课程、配套教具及数字化教学平台，公司搭建覆盖 To C、To
B、To G 的全方位服务网络，可同时满足个人学员、合作机构、政府及公办教育单位的多元需求，能够为
校内外科创素质教育提供一体化综合解决方案，强化业务综合服务能力。
公司依托旗下中鸣机器人的技术优势，深度参与世界机器人大赛（WRC）、WRO 等国内外主流科创赛事的
技术支撑工作，参与相关赛事标准研讨与制定，具备较强的赛事服务与技术输出能力。在校外场景方
面，公司与中国儿童中心、少年宫等事业单位保持合作，持续拓展校外素质教育阵地，同时积极推进多
领域跨界合作，不断丰富业务应用场景，拓宽业务落地渠道。
公司继续深化“线上+线下”“To B+To C”“直营+加盟”相融合的 OMO 教学模式。线下直营门店深耕
一、二线核心城市，加盟网络广泛覆盖三、四线城市，结合微信小程序、抖音等线上多元化渠道获客，
形成了市场渗透能力。
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三、主营业务分析
概述
参见“一、报告期内公司从事的主要业务”相关内容。
主要财务数据同比变动情况
单位：元
本报告期 上年同期 同比增减 变动原因
营业收入 888,319,510.66 981,897,808.81 -9.53%
营业成本 768,659,580.71 841,565,976.19 -8.66%
销售费用 51,635,455.34 51,961,651.65 -0.63%
管理费用 73,026,999.75 75,345,301.19 -3.08%
财务费用 24,971.95 1,151,001.67 -97.83% 利息支出减少
所得税费用 -3,019,631.90 870,973.69 -446.70% 税费用减少。
研发投入 17,232,447.31 17,404,833.29 -0.99%
经营活动产生的现金
流量净额
投资活动产生的现金
-64,668,003.01 -79,927,330.18 19.09%
流量净额
筹资活动产生的现金
流量净额
现金及现金等价物净 筹资活动产生的现金流量净额
-12,219,871.17 -70,546,366.40 82.68%
增加额 的增加。
公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动
□适用 ?不适用
公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。
营业收入构成
单位：元
本报告期 上年同期
同比增减
金额 占营业收入比重 金额 占营业收入比重
营业收入合计 888,319,510.66 100% 981,897,808.81 100% -9.53%
分行业
印刷综合服务 769,038,889.58 86.57% 834,142,724.17 84.95% -7.80%
科技教育服务 119,280,621.08 13.43% 147,755,084.64 15.05% -19.27%
分产品
印刷综合服务-出版印
刷
印刷综合服务-包装印
刷
科技教育服务-学员服
务
科技教育服务-机构服
务
分地区
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国内 881,242,921.84 99.20% 981,807,649.48 99.99% -10.24%
国外 7,076,588.82 0.80% 90,159.33 0.01% 7,748.98%
占公司营业收入或营业利润 10%以上的行业、产品或地区情况
?适用 □不适用
单位：元
营业收入比上 营业成本比上 毛利率比上年
营业收入 营业成本 毛利率
年同期增减 年同期增减 同期增减
分行业
印刷综合服务 769,038,889.58 693,700,483.32 9.80% -7.80% -6.88% -0.89%
科技教育服务 119,280,621.08 74,959,097.39 37.16% -19.27% -22.40% 2.54%
分产品
印刷综合服务
-出版印刷
印刷综合服务
-包装印刷
科技教育服务
-学员服务
科技教育服务
-机构服务
分地区
公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近 1 期按报告期末口径调整后的主营业
务数据
□适用 ?不适用
四、非主营业务分析
□适用 ?不适用
五、资产及负债状况分析
单位：元
本报告期末 上年末
占总资产 占总资 比重增减 重大变动说明
金额 金额
比例 产比例
货币资金 178,833,464.16 8.36% 204,599,935.54 9.59% -1.23%
应收账款 479,664,199.10 22.41% 470,696,059.28 22.07% 0.34%
存货 227,885,583.97 10.65% 233,552,170.00 10.95% -0.30%
长期股权投资 30,316,933.92 1.42% 30,512,841.52 1.43% -0.01%
固定资产 799,091,079.70 37.34% 751,148,874.29 35.22% 2.12%
在建工程 69,965,906.21 3.27% 65,067,510.76 3.05% 0.22%
使用权资产 42,629,564.95 1.99% 44,783,635.98 2.10% -0.11%
短期借款 41,301,875.00 1.93% 21,733,619.36 1.02% 0.91%
合同负债 132,840,085.97 6.21% 141,863,661.18 6.65% -0.44%
租赁负债 18,775,725.49 0.88% 20,795,443.38 0.98% -0.10%
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□适用 ?不适用
?适用 □不适用
单位：元
本期公允价值 计入权益的累计 本期计提
项目 期初数 本期购买金额 本期出售金额 其他变动 期末数
变动损益 公允价值变动 的减值
金融资产
（不含衍生金融资 65,543,949.01 -19,251.64 109,500,000.00 143,000,000.00 32,024,697.37
产）
资
应收款项融资 20,191,701.24 -12,059,514.05 8,132,187.19
金融资产小计 91,017,177.12 -19,251.64 -21,367,378.00 109,500,000.00 147,000,000.00 -8,059,514.05 45,438,411.43
上述合计 91,017,177.12 -19,251.64 -21,367,378.00 109,500,000.00 147,000,000.00 -8,059,514.05 45,438,411.43
金融负债 0.00 0.00
其他变动的内容
应收款项融资其他变动：银行承兑汇票的到期收款和背书转让。
其他权益工具投资其他变动：公允价值变动。
报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化
□是 ?否
项目 账面余额 账面价值 受限类型 受限情况
承兑、履约保证金、监管
货币资金 61,691,166.41 61,691,166.41 保证金
户资金
固定资产 55,276,632.05 55,276,632.05 抵押 银行借款抵押
无形资产 10,530,062.54 10,530,062.54 抵押 银行借款抵押
合计 127,497,861.00 127,497,861.00
六、投资状况分析
?适用 □不适用
报告期投资额（元） 上年同期投资额（元） 变动幅度
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□适用 ?不适用
□适用 ?不适用
（1） 证券投资情况
□适用 ?不适用
公司报告期不存在证券投资。
（2） 衍生品投资情况
□适用 ?不适用
公司报告期不存在衍生品投资。
□适用 ?不适用
公司报告期无募集资金使用情况。
七、重大资产和股权出售
□适用 ?不适用
公司报告期未出售重大资产。
□适用 ?不适用
八、主要控股参股公司分析
?适用 □不适用
主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况
单位：元
公司名称 公司类型 主要业务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润
北京乐博乐博教育科
子公司 教育 10,000,000.00 125,217,746.25 -213,537,941.19 75,042,126.34 -14,769,680.02 -14,925,470.15
技有限公司
北京盛通知行教育科
子公司 教育 10,000,000.00 220,392,255.35 -148,632,913.87 48,802,790.18 -2,239,054.23 -2,353,425.45
技集团有限公司
北京盛通包装印刷有 子公司 印刷 60,000,000.00 156,280,183.99 66,048,836.86 91,145,310.14 -1,889,171.48 -912,708.23
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限公司
上海盛通时代印刷有
子公司 印刷 200,000,000.00 463,850,669.03 150,090,021.82 112,217,309.51 -1,883,277.72 -1,246,820.24
限公司
盛通（廊坊）出版物
子公司 印刷 6,000,000.00 1,615,972.11 624,138.92 24,365,021.57 1,112,934.85 636,912.90
印刷有限公司
北京盛通数码印刷有
子公司 印刷 50,000,000.00 197,610,404.84 150,853,532.80 24,165,013.58 4,997,649.43 4,611,816.61
限公司
天津盛通兴源供应链
子公司 供应链 30,000,000.00 295,275,795.02 81,911,525.22 17,118,096.49 5,545,554.07 5,516,240.73
管理有限公司
报告期内取得和处置子公司的情况
?适用 □不适用
公司名称 报告期内取得和处置子公司方式 对整体生产经营和业绩的影响
广东盛通锦宇科技有限公司 设立 无影响
杭州乐滨博教育科技有限公司 设立 无影响
上海徐汇乐乐博教育科技有限公司 设立 无影响
武汉市武昌区乐博徐科技培训有限公
设立 无影响
司
杭州启胜创想童年教育科技有限公司 设立 无影响
合肥乐学乐成科技有限公司 清算、税务清税和工商注销 无影响
惠州市惠城区乐麦博编程培训中心有
清算、税务清税和工商注销 无影响
限公司
九、公司控制的结构化主体情况
□适用 ?不适用
十、公司面临的风险和应对措施
（一）原材料价格波动风险
原材料成本在公司的成本构成中占有较大比例，原材料价格的波动对公司经营稳定有较大影响。
应对措施：为了应对原材料价格波动的影响，公司将持续推进规模化集中采购，优化采购管理体系；在
备料环节密切跟踪主要原材料供应商的产能利用状况及客户需求端市场的变化，强化供需两端研判；同
时建立与客户在重要产品上的长期稳定合作关系，锁定一定周期内的产品价格，保障经营平稳运行。
（二）行业政策变化的风险
公司所处的印刷及教育相关市场受国家产业政策和行业规划影响较大，相关政策调整可能改变行业发展
空间与市场竞争环境，进而影响下游客户及终端需求，对公司生产经营产生一定影响。
应对措施：公司将持续密切跟踪国家及地方关于印刷、教育领域的政策导向与行业变化，严格合规运
营，顺应行业发展趋势及时优化经营策略；同时推进业务结构多元化，降低对单一行业或单一客户群体
的依赖，持续优化成本费用管控，提升经营韧性。
（三）市场竞争加剧风险
印刷行业市场参与者众多，行业集中度相对较低，同质化竞争较为普遍。出版印刷方面，传统印刷市场
规模承压；包装印刷方面，下游客户对价格、质量、响应速度要求不断提高，市场竞争加剧。
北京盛通印刷股份有限公司 2026 年半年度报告全文
应对措施：公司将持续强化产品创新与技术研发，打造差异化竞争优势；同时提升生产效率与服务响应
能力，提升品牌影响力与客户粘性，以高质量的产品与服务巩固市场地位，增强抗风险能力。
十一、市值管理制度和估值提升计划的制定落实情况
公司是否制定了市值管理制度。
□是 ?否
公司是否披露了估值提升计划。
□是 ?否
十二、“质量回报双提升”行动方案贯彻落实情况
公司是否披露了“质量回报双提升”行动方案公告。
□是 ?否
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第四节 公司治理、环境和社会
一、公司董事、高级管理人员变动情况
□适用 ?不适用
公司董事和高级管理人员在报告期没有发生变动，具体可参见 2025 年年报。
二、本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况
□适用 ?不适用
公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
三、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况
?适用 □不适用
(1)2026 年 5 月 29 日，公司召开第六届董事会 2026 年第四次会议，审议通过了《关于〈公司 2026
年限制性股票激励计划（草案）〉及其摘要的议案》《关于〈公司 2026 年限制性股票激励计划实施考
核管理办法〉的议案》及《关于提请股东会授权董事会办理公司 2026 年限制性股票激励计划有关事项
的议案》等相关议案。相关议案在提交董事会审议前，已经公司董事会薪酬与考核委员会审议通过，董
事会薪酬与考核委员会对本次激励计划的相关事项发表了核查意见，律师事务所就相关事项出具了法律
意见书。
(2)2026 年 5 月 30 日至 2026 年 6 月 8 日，公司对本次激励计划拟首次授予激励对象的姓名及职务
在公司内部进行了张贴公示。截至公示期满，董事会薪酬与考核委员会未收到与本次激励计划首次授予
激励对象有关的任何异议。公司于 2026 年 6 月 11 日披露了《董事会薪酬与考核委员会关于 2026 年
限制性股票激励计划首次授予激励对象名单的公示情况说明及核查意见》和《关于 2026 年限制性股票
激励计划内幕信息知情人及激励对象买卖公司股票情况的自查报告》。
(3)2026 年 6 月 17 日，公司召开 2026 年第二次临时股东会，审议通过了《关于〈公司 2026 年限制
性股票激励计划（草案）〉及其摘要的议案》《关于〈公司 2026 年限制性股票激励计划实施考核管理
办法〉的议案》及《关于提请股东会授权董事会办理公司 2026 年限制性股票激励计划有关事项的议
案》。
(4)2026 年 6 月 22 日，公司召开第六届董事会 2026 年第五次会议，审议通过了《关于调整 2026 年
限制性股票激励计划相关事项的议案》《关于向 2026 年限制性股票激励计划激励对象首次授予限制性股
票的议案》。同意本次激励计划首次授予激励对象由 121 人调整为 117 人，本激励计划首次授予的限制
性股票数量由 800 万股调整为 796 万股，授予价格（含预留部分）由 3.47 元/股调整为 3.46 元/股，并确
定以 2026 年 6 月 22 日为首次授予日，向符合条件的 117 名首次授予激励对象授予限制性股票 796
万股，授予价格为 3.46 元/股。上述议案已经公司董事会薪酬与考核委员会审议通过并就相关事项发表
了核查意见。律师事务所就相关事项出具了法律意见书。
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(5)2026 年 7 月 17 日，公司披露了《关于 2026 年限制性股票激励计划首次授予部分限制性股票授予登记
完成的公告》。本次激励计划首次授予限制性股票在确定授予日后的资金缴纳、股份登记过程中，有 7
名激励对象因个人原因自愿放弃认购其全部获授的限制性股票 2.5 万股。因此，本次激励计划首次授予
激励对象人数由 117 人调整至 110 人，首次授予数量由 796.00 万股调整为 793.50 万股。
(6)2026 年 7 月 21 日，本次限制性股票首次授予登记手续已在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公
司办理完毕并上市。
上述相关内容请参见公司在巨潮资讯网（https://www.cninfo.com.cn/）披露的相关公告。
□适用 ?不适用
□适用 ?不适用
四、环境信息披露情况
上市公司及其主要子公司是否纳入环境信息依法披露企业名单
?是 □否
纳入环境信息依法披露企业名单中的企业数量（家） 1
序号 企业名称 环境信息依法披露报告的查询索引
五、社会责任情况
盛通股份作为文化传播行业的践行者，公司始终秉持“以人为本、回馈社会”的发展理念。1 月-6 月，
公司充分发挥印刷行业标杆企业的示范作用，组织北京印刷学院、出版社新编辑进行了专业的印刷培训
流程，累计达到 140 人次。通过组织实地参观、现场讲解和实操演示等方式，系统性地传授图书印制全
流程知识，帮助新生代编辑快速掌握出版实务技能，为行业持续输送专业人才。在夏季高温时节，公司
投入 11.2 万元专项资金，为全体员工采购发放防暑降温物资，包括清凉饮品、防暑药品等实用物品，切
实保障员工夏季工作健康安全。2026 年 7 月，公司接待中小学生游学“一本书诞生”社会实践活动，累
计达到 100 人次；公司参与中国印刷技术协会“多一本书给孩子”公益赠书活动，并捐赠本册共计 2,000
本，1 万余元。
盛通教育集团以“致力于成为青少年科技教育领先者”为愿景，打造青少年科技教育全产业链生态，用
科技创新助力人才培养，以素质教育推动时代发展。2026 年上半年，盛通教育集团积极履行社会责任，
持续拓展多元化公益实践版图，推动优质科技教育资源的普惠覆盖与价值下沉。1 月，公司走进北京大兴
黄村兴政西里、北京市海淀区博雅西园等社区，开展机器人科普公益活动，以公益之力赋能科技少年成
长，以专业之举筑牢教育发展根基，为科技普及与社会发展持续贡献企业力量。4 月，在第 40 届四川省
青少年科技创新大赛期间，公司设立专项奖项，旨在点燃更多青少年的科创热情，鼓励他们在探索中突
破自我，在实践中锤炼本领，为国家培育更多具备创新思维的科创后备力量。5 月，公司亮相 2026 世界
数字教育大会，在大会同期举办的全球数字教育成果展上，集中展示了涵盖智能硬件、课程资源、教学
平台、竞赛出口的全链条教育产品体系，带动参展者沉浸式感受人工智能赋能科技教育。
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此外，公司在北京总部开设研学实践营地，依托集团在科技教育、STEAM 实践领域的专业优势，面向全
国中小学生开放，打造一站式社会大课堂实践解决方案，为青少年科创实践搭建优质阵地。与此同时，
公司深入校内外各类场所，组织开展系列公益科普表演活动，通过互动体验、趣味实验、科技展示等形
式，生动诠释人工智能、编程等技术的应用场景，激发社会公众尤其是青少年对科技发展的兴趣与关
注。此类活动不仅提升了大众的科学认知水平，更深化了全社会对科技创新核心价值的理解，充分彰显
了盛通教育以科技赋能教育普及、积极回馈社会的企业担当。
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第五节 重要事项
一、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕
及截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项
?适用 □不适用
承诺事由 承诺方 承诺类型 承诺内容 承诺时间 承诺期限 履行情况
在其任职期间每年转
让的股份不超过其所
股份限售承 持有公司股份总数的 2011 年 07
栗延秋、贾春琳 长期有效 正常履行
诺 25%；离职后半年，不 月 15 日
转让其所持有的公司
股份。
首次公开发行
现时及将来均不会以
或再融资时所
栗延秋、贾春 任何方式（包括但不
作承诺
琳、贾则平、贾 限于独资经营、合资
子裕（由栗延秋 避免同业竞 经营和拥有在其他公 2011 年 07
长期有效 正常履行
代为签署）、贾子 争的承诺 司或企业的股票或权 月 15 日
成（由栗延秋代 益）从事与公司的业
为签署）
、董颖 务有竞争或可能构成
竞争的业务或活动。
承诺是否按时
是
履行
如承诺超期未
履行完毕的，
应当详细说明
未完成履行的 不适用
具体原因及下
一步的工作计
划
二、控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金情况
□适用 ?不适用
公司报告期不存在控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金。
三、违规对外担保情况
□适用 ?不适用
公司报告期无违规对外担保情况。
四、聘任、解聘会计师事务所情况
半年度财务报告是否已经审计
□是 ?否
公司半年度报告未经审计。
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五、董事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□适用 ?不适用
六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
□适用 ?不适用
七、破产重整相关事项
□适用 ?不适用
公司报告期未发生破产重整相关事项。
八、诉讼事项
重大诉讼仲裁事项
□适用 ?不适用
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
其他诉讼事项
□适用 ?不适用
九、处罚及整改情况
□适用 ?不适用
公司报告期不存在处罚及整改情况。
十、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况
□适用 ?不适用
十一、重大关联交易
□适用 ?不适用
公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。
□适用 ?不适用
公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。
□适用 ?不适用
公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
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□适用 ?不适用
公司报告期不存在关联债权债务往来。
□适用 ?不适用
公司与存在关联关系的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。
□适用 ?不适用
公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。
?适用 □不适用
公司于 2026 年 1 月 19 日召开了第六届董事会 2026 年第一次会议，审议通过了《关于公司日常关联交易
预计的议案》，同意公司与关联方天津新华印务有限公司（以下简称“天津新华”）发生合计不超过人
民币 8,000 万元的日常关联交易并续签《产品和服务互供框架协议》 。2026 年 2 月 6 日，公司召开
主要内容：
公司及下属控股子公司在协议期限内，预计向天津新华采购商品、接受加工服务不超过 3,000 万元；
公司及下属控股子公司在协议期限内，预计向天津新华销售商品、提供加工服务不超过 5,000 万元。
重大关联交易临时报告披露网站相关查询
临时公告名称 临时公告披露日期 临时公告披露网站名称
关于公司日常关联交易预计的公告 2026 年 01 月 20 日 巨潮资讯网
十二、重大合同及其履行情况
（1） 托管情况
□适用 ?不适用
公司报告期不存在托管情况。
（2） 承包情况
□适用 ?不适用
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公司报告期不存在承包情况。
（3） 租赁情况
?适用 □不适用
租赁情况说明
报告期内，公司作为承租人，租用房屋支付的费用为 15,728,285.70 元。公司作为出租人，经营租赁收
入 848,159.20 元。
为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的项目
□适用 ?不适用
公司报告期不存在为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的租赁项目。
?适用 □不适用
单位：万元
公司及其子公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
担保 反担保
担保额度相 是否为
担保额 实际发生 实际担保 担保类 物 情况 是否履
担保对象名称 关公告披露 担保期 关联方
度 日期 金额 型 （如 （如 行完毕
日期 担保
有） 有）
报告期内审批的对外担保额度合 报告期内对外担保实
计（A1） 际发生额合计（A2）
报告期末已审批的对外担保额度 报告期末对外担保余
合计（A3） 额合计（A4）
公司对子公司的担保情况
担保 反担保
担保额度相 是否为
担保额 实际发生 实际担保 担保类 物 情况 是否履
担保对象名称 关公告披露 担保期 关联方
度 日期 金额 型 （如 （如 行完毕
日期 担保
有） 有）
北京盛通包装印刷 2026 年 01 连带责
有限公司 月 20 日 任担保
日
北京盛通兴源供应 2026 年 01 连带责
链管理有限公司 月 20 日 任担保
日
上海盛通时代印刷 2026 年 01 连带责
有限公司 月 20 日 任担保
日
天津盛通兴源贸易 2026 年 01 连带责
有限公司 月 20 日 任担保
日
上海盛通时代印刷 2026 年 01 一般担
有限公司 月 20 日 保
日
上海盛通时代印刷 2026 年 01 连带责
有限公司 月 20 日 任担保
日
北京盛通包装印刷 2026 年 01 500 2026 年 500 连带责 1年 否 否
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有限公司 月 20 日 02 月 10 任担保
日
北京盛通包装印刷
有限公司、上海盛
通时代包装科技有 2026 年 01 一般担
限公司、北京盛通 月 20 日 保
日
兴源供应链管理有
限公司
北京乐博乐博教育 2026 年 01 一般担
科技有限公司 月 20 日 保
日
报告期内对子公司担
报告期内审批对子公司担保额度
合计（B1）
（B2）
报告期末已审批的对子公司担保 报告期末对子公司担
额度合计（B3） 保余额合计（B4）
子公司对子公司的担保情况
担保 反担保
担保额度相 是否为
担保额 实际发生 实际担保 担保类 物 情况 是否履
担保对象名称 关公告披露 担保期 关联方
度 日期 金额 型 （如 （如 行完毕
日期 担保
有） 有）
报告期内对子公司担
报告期内审批对子公司担保额度
合计（C1）
（C2）
报告期末已审批的对子公司担保 报告期末对子公司担
额度合计（C3） 保余额合计（C4）
公司担保总额（即前三大项的合计）
报告期内担保实际发
报告期内审批担保额度合计
（A1+B1+C1）
（A2+B2+C2）
报告期末已审批的担保额度合计 报告期末全部担保余
（A3+B3+C3） 额合计（A4+B4+C4）
全部担保余额（即 A4+B4+C4）占公司净资产的比例 5.51%
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的余额（D） 0
直接或间接为资产负债率超过 70%的被担保对象提供的
债务担保余额（E）
担保总额超过净资产 50%部分的金额（F） 0
上述三项担保金额合计（D+E+F） 442.71
对未到期担保合同，报告期内发生担保责任或有证据表
不涉及
明有可能承担连带清偿责任的情况说明（如有）
违反规定程序对外提供担保的说明（如有） 不涉及
?适用 □不适用
单位：万元
产品类别 风险特征 报告期内委托理财的余额 逾期未收回的金额
银行理财产品 R1 低风险 3,202.47 0
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公司作为单一委托人委托金融机构开展资产管理，或投资安全性较低、流动性较差的高风险委托理财具
体情况
□适用 ?不适用
□适用 ?不适用
公司报告期不存在其他重大合同。
十三、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表
?适用 □不适用
谈论的主要内
调研的基本情
接待时间 接待地点 接待方式 接待对象类型 接待对象 容及提供的资
况索引
料
详见公司在巨
线上参与公司 潮资讯网
价值在线
个人 2026 年第一季 .cninfo.com.
日 .ir- 交流 司发展情况
度业绩网上说 cn）披露的
online.cn）
明会的投资者 《投资者关系
活动记录表》
十四、其他重大事项的说明
□适用 ?不适用
公司报告期不存在需要说明的其他重大事项。
十五、公司子公司重大事项
□适用 ?不适用
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第六节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
公
发
积
行 送
数量 比例 金 其他 小计 数量 比例
新 股
转
股
股
一、有限售条
件股份
持股
持股
其中：境
内法人持股
境内自然
人持股
其中：境
外法人持股
境外自然
人持股
二、无限售条
件股份
通股
的外资股
的外资股
三、股份总数 532,679,787.00 100.00% 0 0 0 0 0 532,679,787.00 100.00%
股份变动的原因
?适用 □不适用
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高管锁定股进行重新计算。
股份变动的批准情况
□适用 ?不适用
股份变动的过户情况
□适用 ?不适用
股份回购的实施进展情况
□适用 ?不适用
采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况
□适用 ?不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等
财务指标的影响
□适用 ?不适用
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□适用 ?不适用
?适用 □不适用
单位：股
本期解除限售股 本期增加
股东名称 期初限售股数 期末限售股数 限售原因 解除限售日期
数 限售股数
高管锁定股按
栗延秋 86,056,573.00 8,414,400.00 0 77,642,173.00 高管锁定股 照高管锁定规
则予以解锁。
高管锁定股按
贾春琳 46,980,728.00 6,949,950.00 0 40,030,778.00 高管锁定股 照高管锁定规
则予以解锁。
离任六个月后
殷庆允 18,400.00 4,600.00 0 13,800.00 高管锁定股 解除限售 4600
股
离任六个月后
王莎莎 150,000.00 37,500.00 0 112,500.00 高管锁定股 解除限售
合计 133,205,701.00 15,406,450.00 0 117,799,251.00 -- --
二、证券发行与上市情况
□适用 ?不适用
三、公司股东数量及持股情况
单位：股
报告期末普通股股东总 报告期末表决权恢复的优先股股东总数
数 （如有）
（参见注 8）
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持股 5%以上的股东或前 10 名股东持股情况（不含通过转融通出借股份）
质押、标记或冻结情
报告期内 持有有限售 持有无限售 况
股东名 持股比 报告期末持股
股东性质 增减变动 条件的股份 条件的股份
称 例 数量 股份状
情况 数量 数量 数量
态
栗延秋 境内自然人 19.43% 103,522,898 0 77,642,173 25,880,725 不适用 0
贾春琳 境内自然人 10.02% 53,374,371 0 40,030,778 13,343,593 不适用 0
贾子成 境内自然人 3.59% 19,125,000 0 0 19,125,000 不适用 0
贾则平 境内自然人 0.75% 4,012,987 0 0 4,012,987 不适用 0
李庆彬 境内自然人 0.38% 2,000,000 50,000 0 2,000,000 不适用 0
力涛 境内自然人 0.26% 1,391,900 1,290,800 0 1,391,900 不适用 0
董颖 境内自然人 0.25% 1,342,801 0 0 1,342,801 不适用 0
唐正军 境内自然人 0.25% 1,330,000 -142,000 1,104,000 226,000 不适用 0
彭皓喆 境内自然人 0.22% 1,147,700 1,147,700 0 1,147,700 不适用 0
刘小明 境内自然人 0.21% 1,101,300 2,700 0 1,101,300 不适用 0
战略投资者或一般法人
因配售新股成为前 10 名
不适用
股东的情况（如有）（参
见注 3）
上述股东关联关系或一 栗延秋女士与贾子成先生为母子关系。贾春琳先生与贾则平先生为父子关系，贾春琳先生与
致行动的说明 董颖女士为夫妻关系。除此之外，未知其余股东之间存在关联关系或一致行动。
上述股东涉及委托/受托
表决权、放弃表决权情 不适用
况的说明
前 10 名股东中存在回购
专户的特别说明（如 不适用
有）（参见注 11）
前 10 名无限售条件股东持股情况（不含通过转融通出借股份、高管锁定股）
股份种类
股东名称 报告期末持有无限售条件股份数量 股份种
数量
类
人民币
栗延秋 25,880,725 25,880,725
普通股
人民币
贾子成 19,125,000 19,125,000
普通股
人民币
贾春琳 13,343,593 13,343,593
普通股
人民币
贾则平 4,012,987 4,012,987
普通股
人民币
李庆彬 2,000,000 2,000,000
普通股
人民币
力涛 1,391,900 1,391,900
普通股
人民币
董颖 1,342,801 1,342,801
普通股
人民币
彭皓喆 1,147,700 1,147,700
普通股
人民币
刘小明 1,101,300 1,101,300
普通股
人民币
左希瑾 1,010,000 1,010,000
普通股
前 10 名无限售条件股东
栗延秋女士与贾子成先生为母子关系。贾春琳先生与贾则平先生为父子关系，与董颖女士为
之间，以及前 10 名无限
夫妻关系。除此之外，未知其余股东之间存在关联关系或一致行动。
售条件股东和前 10 名股
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东之间关联关系或一致
行动的说明
前 10 名普通股股东参与
力涛参与华西证券股份有限公司客户信用交易担保证券账户 1,391,900 股,刘小明参与招商
融资融券业务情况说明
证券股份有限公司客户信用交易担保证券账户 1,038,800。
（如有） （参见注 4）
持股 5%以上股东、前 10 名股东及前 10 名无限售流通股股东参与转融通业务出借股份情况
□适用 ?不适用
前 10 名股东及前 10 名无限售流通股股东因转融通出借/归还原因导致较上期发生变化
□适用 ?不适用
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□是 ?否
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
四、董事和高级管理人员持股变动
?适用 □不适用
本期增 本期减 期初被授 本期被授 期末被授
任职状 期初持股数 持股份 持股份 期末持股数 予的限制 予的限制 予的限制
姓名 职务
态 （股） 数量 数量 （股） 性股票数 性股票数 性股票数
（股） （股） 量（股） 量（股） 量（股）
董事、副
唐正军 现任 1,472,000 0 142,000 1,330,000 0 0 0
总经理
董事、财
许菊平 现任 330,600 0 82,600 248,000 0 0 0
务总监
合计 -- -- 1,802,600 0 224,600 1,578,000 0 0 0
五、控股股东或实际控制人变更情况
公司前期已披露实际控制人筹划控制权变更但尚未完成的，请说明控制权变更进展情况。
□适用 ?不适用
控股股东报告期内变更
□适用 ?不适用
公司报告期控股股东未发生变更。
实际控制人报告期内变更
□适用 ?不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。
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六、优先股相关情况
□适用 ?不适用
报告期公司不存在优先股。
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第七节 债券相关情况
□适用 ?不适用
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第八节 财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□是 ?否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
编制单位：北京盛通印刷股份有限公司
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 178,833,464.16 204,599,935.54
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产 32,024,697.37 65,543,949.01
衍生金融资产
应收票据
应收账款 479,664,199.10 470,696,059.28
应收款项融资 8,132,187.19 20,191,701.24
预付款项 21,266,312.10 17,080,990.25
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 30,240,023.10 28,801,651.64
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货 227,885,583.97 233,552,170.00
其中：数据资源
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 16,621,377.06 7,845,612.70
流动资产合计 994,667,844.05 1,048,312,069.66
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非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 30,316,933.92 30,512,841.52
其他权益工具投资 5,281,526.87 5,281,526.87
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 799,091,079.70 751,148,874.29
在建工程 69,965,906.21 65,067,510.76
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 42,629,564.95 44,783,635.98
无形资产 111,421,225.51 116,144,977.90
其中：数据资源
开发支出
其中：数据资源
商誉 28,196,605.33 28,779,878.38
长期待摊费用 10,557,911.41 10,138,060.09
递延所得税资产 34,785,276.56 30,168,949.16
其他非流动资产 13,401,626.59 2,423,400.00
非流动资产合计 1,145,647,657.05 1,084,449,654.95
资产总计 2,140,315,501.10 2,132,761,724.61
流动负债：
短期借款 41,301,875.00 21,733,619.36
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 297,284,047.05 315,864,289.24
应付账款 256,169,376.08 240,977,093.74
预收款项
合同负债 132,840,085.97 141,863,661.18
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 41,355,561.04 33,213,067.20
应交税费 6,462,681.76 11,561,785.07
其他应付款 64,393,512.67 31,671,537.47
北京盛通印刷股份有限公司 2026 年半年度报告全文
其中：应付利息
应付股利 1,813,780.57
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 25,510,615.68 37,121,357.10
其他流动负债 7,187,846.77 6,936,144.40
流动负债合计 872,505,602.02 840,942,554.76
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债 18,775,725.49 20,795,443.38
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 20,942,460.77 22,446,595.63
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 39,718,186.26 43,242,039.01
负债合计 912,223,788.28 884,184,593.77
所有者权益：
股本 532,679,787.00 532,679,787.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 600,358,386.21 598,409,440.74
减：库存股
其他综合收益 -21,367,378.00 -25,367,378.00
专项储备
盈余公积 77,908,672.61 77,908,672.61
一般风险准备
未分配利润 29,551,382.50 53,028,657.79
归属于母公司所有者权益合计 1,219,130,850.32 1,236,659,180.14
少数股东权益 8,960,862.50 11,917,950.70
所有者权益合计 1,228,091,712.82 1,248,577,130.84
负债和所有者权益总计 2,140,315,501.10 2,132,761,724.61
法定代表人：栗延秋 主管会计工作负责人：许菊平 会计机构负责人：许菊平
单位：元
项目 期末余额 期初余额
北京盛通印刷股份有限公司 2026 年半年度报告全文
流动资产：
货币资金 103,945,404.46 100,826,742.75
交易性金融资产 22,024,697.37 60,543,949.01
衍生金融资产
应收票据
应收账款 363,749,027.37 354,229,990.94
应收款项融资 3,330,374.75 12,171,402.40
预付款项 5,139,879.59 2,111,351.20
其他应收款 861,549,346.46 741,598,805.97
其中：应收利息
应收股利 38,073,212.24 17,541,929.14
存货 63,741,571.11 69,330,439.65
其中：数据资源
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 871,666.67 1,100,962.60
流动资产合计 1,424,351,967.78 1,341,913,644.52
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 504,776,741.52 510,672,649.12
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 278,357,222.34 271,032,121.60
在建工程 1,053,017.58 19,183,074.57
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 11,995,556.40 12,315,418.69
其中：数据资源
开发支出
其中：数据资源
商誉
长期待摊费用 1,028,033.34 149,626.91
递延所得税资产 6,290,330.96 5,490,161.89
其他非流动资产 4,958,339.00
非流动资产合计 808,459,241.14 818,843,052.78
资产总计 2,232,811,208.92 2,160,756,697.30
北京盛通印刷股份有限公司 2026 年半年度报告全文
流动负债：
短期借款
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 239,116,869.86 286,606,329.43
应付账款 186,589,756.08 219,759,106.87
预收款项
合同负债 3,518,773.65 7,688,962.49
应付职工薪酬 5,117,029.19 1,574,435.65
应交税费 979,039.29 2,551,204.30
其他应付款 155,545,175.73 103,084,394.27
其中：应付利息
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债 457,440.57 999,565.12
流动负债合计 591,324,084.37 622,263,998.13
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 13,465,245.62 14,388,128.00
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 13,465,245.62 14,388,128.00
负债合计 604,789,329.99 636,652,126.13
所有者权益：
股本 532,679,787.00 532,679,787.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 646,118,551.56 645,879,013.75
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 77,908,672.61 77,908,672.61
未分配利润 371,314,867.76 267,637,097.81
所有者权益合计 1,628,021,878.93 1,524,104,571.17
负债和所有者权益总计 2,232,811,208.92 2,160,756,697.30
北京盛通印刷股份有限公司 2026 年半年度报告全文
单位：元
项目 2026 年半年度 2025 年半年度
一、营业总收入 888,319,510.66 981,897,808.81
其中：营业收入 888,319,510.66 981,897,808.81
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 916,606,985.78 992,124,949.06
其中：营业成本 768,659,580.71 841,565,976.19
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 6,027,530.72 4,696,185.07
销售费用 51,635,455.34 51,961,651.65
管理费用 73,026,999.75 75,345,301.19
研发费用 17,232,447.31 17,404,833.29
财务费用 24,971.95 1,151,001.67
其中：利息费用 1,523,540.26 2,166,124.43
利息收入 2,261,963.59 1,943,017.50
加：其他收益 7,517,183.34 6,218,890.74
投资收益（损失以“—”号填
列）
其中：对联营企业和合营
-195,907.60 -694,439.02
企业的投资收益
以摊余成本计量的
金融资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“—”号填
列）
净敞口套期收益（损失以
“—”号填列）
公允价值变动收益（损失以
-19,251.64
“—”号填列）
信用减值损失（损失以“—”
-1,518,754.73 -2,057,762.79
号填列）
资产减值损失（损失以“—”
号填列）
资产处置收益（损失以“—”
号填列）
三、营业利润（亏损以“—”号填 -20,622,252.98 -5,148,254.71
北京盛通印刷股份有限公司 2026 年半年度报告全文
列）
加：营业外收入 760,621.47 713,661.13
减：营业外支出 1,116,158.35 1,190,688.05
四、利润总额（亏损总额以“—”号
-20,977,789.86 -5,625,281.63
填列）
减：所得税费用 -3,019,631.90 870,973.69
五、净利润（净亏损以“—”号填
-17,958,157.96 -6,496,255.32
列）
（一）按经营持续性分类
-17,958,157.96 -6,496,255.32
“—”号填列）
“—”号填列）
（二）按所有权归属分类
-18,150,477.42 -6,567,775.21
（净亏损以“—”号填列）
“—”号填列）
六、其他综合收益的税后净额 4,000,000.00
归属母公司所有者的其他综合收益
的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他
综合收益
额
综合收益
变动
变动
（二）将重分类进损益的其他综
合收益
合收益
合收益的金额
归属于少数股东的其他综合收益的
税后净额
七、综合收益总额 -13,958,157.96 -6,496,255.32
归属于母公司所有者的综合收益总
-14,150,477.42 -6,567,775.21
额
归属于少数股东的综合收益总额 192,319.46 71,519.89
八、每股收益：
（一）基本每股收益 -0.0341 -0.0122
（二）稀释每股收益 -0.0341 -0.0122
北京盛通印刷股份有限公司 2026 年半年度报告全文
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00 元，上期被合并方实现的净利润为：0.00 元。
法定代表人：栗延秋 主管会计工作负责人：许菊平 会计机构负责人：许菊平
单位：元
项目 2026 年半年度 2025 年半年度
一、营业收入 487,858,950.78 546,850,268.06
减：营业成本 437,697,273.95 490,631,668.89
税金及附加 1,765,098.90 1,396,452.35
销售费用 14,614,731.22 13,664,307.68
管理费用 29,088,386.44 25,713,326.17
研发费用 7,072,660.57 6,917,714.88
财务费用 -261,353.77 -457,233.65
其中：利息费用 268,243.51 261,807.91
利息收入 876,287.71 836,709.62
加：其他收益 3,240,328.15 4,040,830.06
投资收益（损失以“—”号填
列）
其中：对联营企业和合营企
-195,907.60 -694,439.02
业的投资收益
以摊余成本计量的金
融资产终止确认收益（损失以“—”
号填列）
净敞口套期收益（损失以
“—”号填列）
公允价值变动收益（损失以
-19,251.64
“—”号填列）
信用减值损失（损失以“—”
-448,934.99 -1,336,237.44
号填列）
资产减值损失（损失以“—”
号填列）
资产处置收益（损失以“—”
-139,790.05
号填列）
二、营业利润（亏损以“—”号填
列）
加：营业外收入 -19,156.93 1,200.00
减：营业外支出 118,240.99 5,905.20
三、利润总额（亏损总额以“—”号
填列）
减：所得税费用 -616,597.16 540,437.37
四、净利润（净亏损以“—”号填
列）
（一）持续经营净利润（净亏损以
“—”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损以
“—”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
北京盛通印刷股份有限公司 2026 年半年度报告全文
（一）不能重分类进损益的其他
综合收益
额
综合收益
变动
变动
（二）将重分类进损益的其他综
合收益
合收益
合收益的金额
六、综合收益总额 109,004,567.82 68,781,951.24
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
单位：元
项目 2026 年半年度 2025 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 892,878,378.13 850,315,281.87
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还 3,003,498.60 846,812.02
收到其他与经营活动有关的现金 17,851,809.86 19,134,943.45
经营活动现金流入小计 913,733,686.59 870,297,037.34
购买商品、接受劳务支付的现金 576,045,264.78 503,191,058.04
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
北京盛通印刷股份有限公司 2026 年半年度报告全文
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 215,997,919.05 225,158,964.43
支付的各项税费 41,895,867.62 30,446,199.47
支付其他与经营活动有关的现金 54,311,021.89 51,727,289.33
经营活动现金流出小计 888,250,073.34 810,523,511.27
经营活动产生的现金流量净额 25,483,613.25 59,773,526.07
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 147,000,000.00
取得投资收益收到的现金 310,275.26
处置固定资产、无形资产和其他长
期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的
现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 10,921,609.65
投资活动现金流入小计 160,240,529.91 3,819,575.00
购建固定资产、无形资产和其他长
期资产支付的现金
投资支付的现金 111,600,000.00 500,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的
现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 11,881,938.52
投资活动现金流出小计 224,908,532.92 83,746,905.18
投资活动产生的现金流量净额 -64,668,003.01 -79,927,330.18
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 27,455,100.00
其中：子公司吸收少数股东投资收
到的现金
取得借款收到的现金 41,300,000.00 21,729,494.36
收到其他与筹资活动有关的现金 13,546,600.21
筹资活动现金流入小计 82,301,700.21 21,729,494.36
偿还债务支付的现金 33,929,494.36 28,734,808.66
分配股利、利润或偿付利息支付的
现金
其中：子公司支付给少数股东的股
利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 16,028,285.70 35,985,508.17
筹资活动现金流出小计 55,248,901.00 71,937,665.40
筹资活动产生的现金流量净额 27,052,799.21 -50,208,171.04
四、汇率变动对现金及现金等价物的
-88,280.62 -184,391.25
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -12,219,871.17 -70,546,366.40
加：期初现金及现金等价物余额 129,362,168.92 206,077,342.80
六、期末现金及现金等价物余额 117,142,297.75 135,530,976.40
单位：元
项目 2026 年半年度 2025 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
北京盛通印刷股份有限公司 2026 年半年度报告全文
销售商品、提供劳务收到的现金 511,577,313.43 510,119,733.51
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 68,101,894.63 58,706,368.89
经营活动现金流入小计 579,679,208.06 568,826,102.40
购买商品、接受劳务支付的现金 503,751,330.15 409,176,571.39
支付给职工以及为职工支付的现金 62,627,562.40 61,008,000.06
支付的各项税费 9,937,539.12 7,804,800.75
支付其他与经营活动有关的现金 149,594,315.01 83,652,767.63
经营活动现金流出小计 725,910,746.68 561,642,139.83
经营活动产生的现金流量净额 -146,231,538.62 7,183,962.57
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 143,700,000.00
取得投资收益收到的现金 87,535,698.09 39,000,000.00
处置固定资产、无形资产和其他长
期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的
现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 10,921,609.65
投资活动现金流入小计 242,402,178.74 39,276,840.00
购建固定资产、无形资产和其他长
期资产支付的现金
投资支付的现金 99,500,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的
现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 11,881,938.52
投资活动现金流出小计 116,802,055.76 62,857,489.31
投资活动产生的现金流量净额 125,600,122.98 -23,580,649.31
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 27,455,100.00
取得借款收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 10,671,049.90
筹资活动现金流入小计 38,126,149.90
偿还债务支付的现金 10,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的
现金
支付其他与筹资活动有关的现金 1,648,891.71
筹资活动现金流出小计 3,694,835.16 18,483,969.99
筹资活动产生的现金流量净额 34,431,314.74 -18,483,969.99
四、汇率变动对现金及现金等价物的
-10,187.49 8,040.27
影响
五、现金及现金等价物净增加额 13,789,711.61 -34,872,616.46
加：期初现金及现金等价物余额 44,591,244.97 87,404,402.54
六、期末现金及现金等价物余额 58,380,956.58 52,531,786.08
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本期金额
单位：元
归属于母公司所有者权益
其他权益工具 减
项目 专
： 一般 少数股东权益
项 所有者权益合计
优 永
股本 其 资本公积 库 其他综合收益 盈余公积 风险 未分配利润 其他 小计
先 续 储
他 存 准备
股 债 备
股
一、上年期末余
额
加：会计政
策变更
前期差
错更正
其他
二、本年期初余
额
三、本期增减变
动金额（减少以 1,948,945.47 4,000,000.00 -23,477,275.29 -17,528,329.82 -2,957,088.20 -20,485,418.02
“—”号填列）
（一）综合收益
总额
（二）所有者投
入和减少资本
普通股
持有者投入资本
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所有者权益的金 239,537.81 239,537.81 239,537.81
额
（三）利润分配 -5,326,797.87 -5,326,797.87 -1,140,000.00 -6,466,797.87
准备
-5,326,797.87 -5,326,797.87 -1,140,000.00 -6,466,797.87
股东）的分配
（四）所有者权
益内部结转
资本（或股本）
资本（或股本）
亏损
变动额结转留存
收益
结转留存收益
（五）专项储备
（六）其他
四、本期期末余
额
北京盛通印刷股份有限公司 2026 年半年度报告全文
上年金额
单位：元
归属于母公司所有者权益
其他权益工具 专
项目
一般
项 其 少数股东权益 所有者权益合计
优 永
股本 其 资本公积 减：库存股 其他综合收益 盈余公积 风险 未分配利润 小计
先 续 储 他
他 准备
股 债 备
一、上年期末余
额
加：会计政
策变更
前期差
错更正
其他
二、本年期初余
额
三、本期增减变
动金额（减少以 14,428.90 -17,221,370.95 -17,206,942.05 -442,909.01 -17,649,851.06
“—”号填列）
（一）综合收益
-6,567,775.21 -6,567,775.21 71,519.89 -6,496,255.32
总额
（二）所有者投
入和减少资本
普通股
持有者投入资本
所有者权益的金
额
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（三）利润分配 -10,653,595.74 -10,653,595.74 -10,653,595.74
准备
-10,653,595.74 -10,653,595.74 -10,653,595.74
股东）的分配
（四）所有者权
益内部结转
资本（或股本）
资本（或股本）
亏损
变动额结转留存
收益
结转留存收益
（五）专项储备
（六）其他
四、本期期末余
额
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本期金额
单位：元
项目 其他权益工具 其他综 专项 其
股本 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
优先股 永续债 其他 合收益 储备 他
一、上年期末余额 532,679,787.00 645,879,013.75 77,908,672.61 267,637,097.81 1,524,104,571.17
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 532,679,787.00 645,879,013.75 77,908,672.61 267,637,097.81 1,524,104,571.17
三、本期增减变动金额（减少以
“—”号填列）
（一）综合收益总额 109,004,567.82 109,004,567.82
（二）所有者投入和减少资本 239,537.81 239,537.81
（三）利润分配 -5,326,797.87 -5,326,797.87
（四）所有者权益内部结转
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（五）专项储备
（六）其他
四、本期期末余额 532,679,787.00 646,118,551.56 77,908,672.61 371,314,867.76 1,628,021,878.93
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上年金额
单位：元
项目 其他权益工具 其他综 专项
股本 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润 其他 所有者权益合计
优先股 永续债 其他 合收益 储备
一、上年期末余额 537,586,717.00 665,653,941.65 24,681,857.90 67,792,534.11 187,245,447.06 1,433,596,781.92
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 537,586,717.00 665,653,941.65 24,681,857.90 67,792,534.11 187,245,447.06 1,433,596,781.92
三、本期增减变动金额（减少以
“—”号填列）
（一）综合收益总额 68,781,951.24 68,781,951.24
（二）所有者投入和减少资本
（三）利润分配 -10,653,595.74 -10,653,595.74
（四）所有者权益内部结转
益
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（五）专项储备
（六）其他
四、本期期末余额 537,586,717.00 665,653,941.65 24,681,857.90 67,792,534.11 245,373,802.56 1,491,725,137.42
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三、公司基本情况
北京盛通印刷股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系于 2007 年 5 月经北京市工商行政管理
局批准，由贾冬临、贾春琳、贾则平共同发起设立的股份有限公司。公司的统一社会信用代码：
截至 2026 年 06 月 30 日止，本公司累计发行股本总数 532,679,787.00 股，注册地：北京市北京经济技
术开发区经海三路 18 号，总部地址：北京市北京经济技术开发区经海三路 18 号。本公司主要经营活动
为：出版物印刷、装订，其他印刷品印刷、装订，商标印刷，普通货物运输；广告制作，销售纸张、油
墨，货物进出口、技术进出口、代理进出口。本公司法定代表人及实际控制人为栗延秋。
本财务报表业经公司董事会于 2026 年 8 月 27 日批准报出。
四、财务报表的编制基础
（一）编制基础
本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用
指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员
会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》的相关规定编制。
（二）持续经营
本财务报表以持续经营为基础编制。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计。
（一）遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2026 年 06 月 30 日的合
并及母公司财务状况以及 2026 年半年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
（二）会计期间
自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止为一个会计年度。
（三）营业周期
本公司营业周期为 12 个月。
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（四）记账本位币
本公司采用人民币为记账本位币。
（五）重要性标准确定方法和选择依据
?适用 □不适用
项目 重要性标准
单项计提金额占各类应收款项坏账准备总额的 10%以上且金额大于
重要的单项计提坏账准备应收款项
单项收回或转回金额占各类应收款项坏账准备总额的 10%以上且金额大于
重要的应收款项坏账准备收回或转回
重要的应收款项实际核销 单项核销金额占各类应收款项余额的 10%以上且金额大于 1,000.00 万元
重要的在建工程 工程预算金额大于合并总资产金额的 1%或金额大于 5,000.00 万元
子公司净资产金额大于合并净资产金额的 5%或营业收入金额超过集团合并
重要的非全资子公司
收入的 10%
重要的合营企业或联营企业 对单个被投资单位的长期股权投资账面价值占集团净资产的 5%以上
单项投资活动占收到或支付投资活动相关的现金流入或流出总额的 10%以
重要的投资
上且金额大于 5,000.00 万元
（六）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
同一控制下企业合并：合并方在企业合并中取得的资产和负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的
商誉），按照合并日被合并方资产、负债在最终控制方合并财务报表中的账面价值为基础计量。在合并
中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中
的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
非同一控制下企业合并：合并成本为购买方在购买日为取得被购买方的控制权而付出的资产、发生或承
担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价
值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，
计入当期损益。在合并中取得的被购买方符合确认条件的各项可辨认资产、负债及或有负债在购买日按
公允价值计量。
为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券或债务性证券的
交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
（七）控制的判断标准和合并财务报表的编制方法
合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，合并范围包括本公司及全部子公司。控制，是指公司拥有
对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力
影响其回报金额。
本公司将整个企业集团视为一个会计主体，按照统一的会计政策编制合并财务报表，反映本企业集团整
体财务状况、经营成果和现金流量。本公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响予以抵
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销。内部交易表明相关资产发生减值损失的，全额确认该部分损失。如子公司采用的会计政策、会计期
间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者
权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期
亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
（1）增加子公司或业务
在报告期内，因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，将子公司或业务合并当期期初至报告期末的
经营成果和现金流量纳入合并财务报表，同时对合并财务报表的期初数和比较报表的相关项目进行调
整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，在取得被合并方控制权之前持有的股权投
资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损
益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
在报告期内，因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及
或有负债的公允价值为基础自购买日起纳入合并财务报表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股
权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。
购买日之前持有的被购买方的股权涉及的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所
有者权益变动转为购买日所属当期投资收益。
（2）处置子公司
①一般处理方法
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，按照其在丧
失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比
例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失
控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核
算下的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益。
②分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条
款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明该多次交易事项为一揽子交易：
ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
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ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧
失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确
认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权
投资进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
（3）购买子公司少数股权
因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持
续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本
溢价不足冲减的，调整留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差
额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收
益。
(八)现金及现金等价物的确定标准
现金，是指本公司的库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限短、
流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。
（九）外币业务和外币报表折算
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。
资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建
符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入
当期损益。
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利
润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即
期汇率（或：采用按照系统合理的方法确定的、与交易发生日即期汇率近似的汇率。提示：若采用此种
方法，应明示何种方法何种口径）折算。
处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损
益。
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（十）金融工具
本公司在成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产、金融负债或权益工具。
根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资产于初始确认时分类为：
以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量
且其变动计入当期损益的金融资产。
本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类
为以摊余成本计量的金融资产：
－ 业务模式是以收取合同现金流量为目标；
－ 合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以
公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）：
－ 业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标；
－ 合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
对于非交易性权益工具投资，本公司可以在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动
计入其他综合收益的金融资产（权益工具）。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的
角度符合权益工具的定义。
除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本公司将其余所有
的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，如果能够消除或
显著减少会计错配，本公司可以将本应分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合
收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量的
金融负债。
符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负
债：
（1）该项指定能够消除或显著减少会计错配。
（2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产
和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。
（3）该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。
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按照上述条件，本公司指定的这类金融负债主要包括：（具体描述指定的情况）
（1）以摊余成本计量的金融资产
以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收款、债权投资等，按公允
价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定
不考虑不超过一年的融资成分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。
持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。
收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。
（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应收款项融资、其他债权投资
等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计
量，公允价值变动除采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收
益。
终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
（3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其他权益工具投资等，按公允
价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值
变动计入其他综合收益。取得的股利计入当期损益。
终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生金融资产、其他非流动金
融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计
量，公允价值变动计入当期损益。
（5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生金融负债等，按公允价值
进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入
当期损益。
终止确认时，其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。
（6）以摊余成本计量的金融负债
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以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、长期借款、应付债券、
长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。
持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。
终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。
满足下列条件之一时，本公司终止确认金融资产：
－ 收取金融资产现金流量的合同权利终止；
－ 金融资产已转移，且已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；
－ 金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是
未保留对金融资产的控制。
本公司与交易对手方修改或者重新议定合同而且构成实质性修改的，则终止确认原金融资产，同时按照
修改后的条款确认一项新金融资产。
发生金融资产转移时，如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资
产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。
公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将
下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为以
公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止
确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额
（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）
之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
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金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签
订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不
同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将
修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或
承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融
负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产
或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估
值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支
持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入
值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才
使用不可观察输入值。
本公司对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工
具）和财务担保合同等以预期信用损失为基础进行减值会计处理。
本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约的
风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认
预期信用损失。
对于由《企业会计准则第 14 号——收入》规范的交易形成的应收款项和合同资产，无论是否包含重大融
资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
对于由《企业会计准则第 21 号——租赁》规范的交易形成的租赁应收款，本公司选择始终按照相当于整
个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
对于其他金融工具，本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后的变动情
况。
本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融
工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增
加。通常逾期超过 30 日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融
工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
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如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的信用风险自初始确认后并未
显著增加。
如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期
信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照
相当于该金融工具未来 12 个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转
回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资
产（债务工具），在其他综合收益中确认其损失准备，并将减值损失或利得计入当期损益，且不减少该
金融资产在资产负债表中列示的账面价值。
如果有客观证据表明某项应收款项已经发生信用减值，则本公司在单项基础上对该应收款项计提减值准
备。
除单项计提坏账准备的上述应收款项外，本公司依据信用风险特征将其余金融工具划分为若干组合，在
组合基础上确定预期信用损失。本公司对应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款、合同资
产、长期应收款等计提预期信用损失的组合类别及确定依据如下：
项目 组合类别 确定依据
账龄分析组合
应收账款
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预
关联方组合
测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算
预期信用损失。应收账款以向客户完成履约义务并确认收入为账龄
账龄分析组合
计算起点。其他应收款按照款项支出时间计算账龄。
其他应收款
关联方组合
本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账面余
额。
（十一）合同资产
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已向
客户转让商品或提供服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合
同资产。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。本公司拥有的、无条件（仅取决于时间流逝）
向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。
合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注“五（十）、金融工具减值的测试方法
及会计处理方法”。
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（十二）存货
存货分类为：原材料、库存商品、低值易耗品、半成品、委托加工物资等。
存货按成本进行初始计量，存货成本包括采购成本、加工成本和其他使存货达到目前场所和状态所发生
的支出。
存货发出时按加权平均法计价。
采用永续盘存制。
（1）低值易耗品采用五五摊销法；
（2）包装物采用一次转销法。
资产负债表日，存货应当按照成本与可变现净值孰低计量。当存货成本高于其可变现净值的，应当计提
存货跌价准备。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、
估计的销售费用以及相关税费后的金额。
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的
估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在
正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费
用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净
值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值
以一般销售价格为基础计算。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账
面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
（十三）长期股权投资
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的
参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资
产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。
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重大影响，是指对被投资单位的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起
共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。
（1）企业合并形成的长期股权投资
对于同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益在
最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投
资成本与支付对价账面价值之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减
时，调整留存收益。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，按上述原则确认的
长期股权投资的初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付
对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
对于非同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，按照购买日确定的合并成本作为长期股
权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有
的股权投资账面价值加上新增投资成本之和作为初始投资成本。
（2）通过企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
（1）成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件。除取得投资时实际支
付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的
现金股利或利润确认当期投资收益。
（2）权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位
可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应
享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他
综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有
的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外
所有者权益的其他变动（简称“其他所有者权益变动”），调整长期股权投资的账面价值并计入所有者
权益。
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在确认应享有被投资单位净损益、其他综合收益及其他所有者权益变动的份额时，以取得投资时被投资
单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润和其
他综合收益等进行调整后确认。
公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公司的部分，
予以抵销，在此基础上确认投资收益，但投出或出售的资产构成业务的除外。与被投资单位发生的未实
现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。
公司对合营企业或联营企业发生的净亏损，除负有承担额外损失义务外，以长期股权投资的账面价值以
及其他实质上构成对合营企业或联营企业净投资的长期权益减记至零为限。合营企业或联营企业以后实
现净利润的，公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
（3）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
部分处置权益法核算的长期股权投资，剩余股权仍采用权益法核算的，原权益法核算确认的其他综合收
益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础按相应比例结转，其他所有者权益变动按比例
结转入当期损益。
因处置股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，原股权投资因采用权益法核算而
确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础
进行会计处理，其他所有者权益变动在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够对被
投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核
算进行调整，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产
或负债相同的基础按比例结转，因采用权益法核算确认的其他所有者权益变动按比例结转入当期损益；
剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，确认为金融资产，其在丧失控制之日的公
允价值与账面价值间的差额计入当期损益，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益和其他
所有者权益变动全部结转。
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，属于一揽子交易的，各项交易作为一项处置
子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权
对应得长期股权投资账面价值之间的差额，在个别财务报表中，先确认为其他综合收益，到丧失控制权
时再一并转入丧失控制权的当期损益。不属于一揽子交易的，对每一项交易分别进行会计处理。
（十四）固定资产
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资
产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
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（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
固定资产按成本（并考虑预计弃置费用因素的影响）进行初始计量。
与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠计量时，计入固定资
产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；所有其他后续支出于发生时计入当期损益。
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋建筑物 年限平均法 20-40 5 4.75%-2.38%
机器设备 年限平均法 5-15 5 19.00%-6.33%
运输设备 年限平均法 5-10 5 19.00%-9.50%
其他设备 年限平均法 5-10 5 19.00%-9.50%
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧
率。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确
定折旧额。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折
旧率或折旧方法，分别计提折旧。
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出
售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
（十五）在建工程
在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化条件的借款费用以及
其他为使在建工程达到预定可使用状态前所发生的必要支出。在建工程在达到预定可使用状态时，转入
固定资产并自次月起开始计提折旧。
（十六）借款费用
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关
资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售
状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包
括在内。
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借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现
金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，则借款费
用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状
态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建
或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，
减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定
借款费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的
资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。
资本化率根据一般借款加权平均实际利率计算确定。
在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成
本。除外币专门借款之外的其他外币借款本金及其利息所产生的汇兑差额计入当期损益。
（十七）无形资产
无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他
支出。
（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
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对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内摊销；无法预见无形资产为企业带来经
济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
项目 预计使用寿命（年） 摊销方法 残值率 依据
土地使用权 50 年 直线法 无 法律法规
专利权 10 年 直线法 无 使用年限
软件 5-10 年 直线法 无 使用年限
商标权 10-15 年 直线法 无 使用年限
软件著作权 5年 直线法 无 使用年限
公司进行研究与开发过程中发生的支出包括从事研发活动的人员的相关职工薪酬、耗用材料、相关折旧
摊销费用等相关支出，并按以下方式进行归集：
（1）人员人工费用
人员人工费用包括公司研发人员的工资薪金、基本养老保险费、基本医疗保险费、失业保险费、工伤保
险费、生育保险费和住房公积金，以及外聘研发人员的劳务费用。
研发人员同时服务于多个研究开发项目的，人工费用的确认依据公司管理部门提供的各研究开发项目研
发人员的工时记录，在不同研究开发项目间按比例分配。
直接从事研发活动的人员、外聘研发人员同时从事非研发活动的，公司根据研发人员在不同岗位的工时
记录，将其实际发生的人员人工费用，按实际工时占比等合理方法在研发费用和生产经营费用间分配。
（2）直接投入费用
直接投入费用是指公司为实施研究开发活动而实际发生的相关支出。包括：1) 直接消耗的材料、燃料和
动力费用；2) 用于中间试验和产品试制的模具、工艺装备开发及制造费，不构成固定资产的样品、样机
及一般测试手段购置费，试制产品的检验费；3) 用于研究开发活动的仪器、设备的运行维护、调整、检
验、检测、维修等费用。
（3）折旧费用与长期待摊费用
折旧费用是指用于研究开发活动的仪器、设备和在用建筑物的折旧费。
用于研发活动的仪器、设备及在用建筑物，同时又用于非研发活动的，对该类仪器、设备、在用建筑物
使用情况做必要记录，并将其实际发生的折旧费按实际工时和使用面积等因素，采用合理方法在研发费
用和生产经营费用间分配。
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长期待摊费用是指研发设施的改建、改装、装修和修理过程中发生的长期待摊费用，按实际支出进行归
集，在规定的期限内分期平均摊销。
（4）无形资产摊销费用
无形资产摊销费用是指用于研究开发活动的软件、知识产权、非专利技术（专有技术、许可证、设计和
计算方法等）的摊销费用。
（5）设计费用
设计费用是指为新产品和新工艺进行构思、开发和制造，进行工序、技术规范、规程制定、操作特性方
面的设计等发生的费用，包括为获得创新性、创意性、突破性产品进行的创意设计活动发生的相关费
用。
（6）其他费用
其他费用是指上述费用之外与研究开发活动直接相关的其他费用，包括技术图书资料费、资料翻译费、
专家咨询费、高新科技研发保险费，研发成果的检索、论证、评审、鉴定、验收费用，知识产权的申请
费、注册费、代理费，会议费、差旅费、通讯费等。
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的
或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不
能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：
(1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
(3) 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身
存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
(4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形
资产；
(5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
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无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
（十八）长期资产减值
长期股权投资、固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产、油气资产等长期资产，
于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值
的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资
产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以
对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够
独立产生现金流入的最小资产组合。
对于因企业合并形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否
存在减值迹象，至少在每年年度终了进行减值测试。
本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至
相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或者资产组
组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存
在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账
面价值相比较，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其
账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产
组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占
比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
（十九）长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。
各项费用的摊销期限及摊销方法为：
项目 摊销方法 摊销年限
房屋、厂房装修 年限平均法 3年
自耗摊销 年限平均法 3-5 年
其他待摊费用 年限平均法 2-3 年
（二十）合同负债
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已收
或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同
负债以净额列示。
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（二十一）职工薪酬
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相
关资产成本。
本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为
本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。
本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本，其中，非货币
性福利按照公允价值计量。
（1）设定提存计划
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期
间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司按职工工资总额的一定比例向当地社会保险机构缴费，相应支出计入当期损益或相关资产成本。
（2）设定受益计划
本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期
间，并计入当期损益或相关资产成本。
设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净
负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量
设定受益计划净资产。
所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务，根
据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收
益率予以折现。
设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成
本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转
回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利
润。
在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额，确认结算利
得或损失。
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本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损
益：公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；公司确认与涉及支付辞
退福利的重组相关的成本或费用时。
（二十二）预计负债
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司将其确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时
间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数按照该范围内的中
间值确定；在其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理：
• 或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。
• 或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。
清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单
独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
本公司在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳
估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
（二十三）股份支付
本公司的股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的
负债的交易。本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。对于授予后立即可
行权的股份支付交易，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。对
于授予后完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易，在等待期内每个资产负债
表日，本公司根据对可行权权益工具数量的最佳估计，按照授予日公允价值，将当期取得的服务计入相
关成本或费用，相应增加资本公积。
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如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取得的服务。此外，任何增
加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职工有利的变更，均确认取得服务的增加。
在等待期内，如果取消了授予的权益工具，则本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将
剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。但是，如果授予新的权益工具，并
在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具
条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计
量。授予后立即可行权的股份支付交易，本公司在授予日按照承担负债的公允价值计入相关成本或费
用，相应增加负债。对于授予后完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易，在
等待期内的每个资产负债表日，本公司以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允
价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，并相应计入负债。在相关负债结算前的每个资产负债表
日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
本公司修改以现金结算的股份支付协议中的条款和条件，使其成为以权益结算的股份支付的，在修改日
（无论发生在等待期内还是等待期结束后），本公司按照所授予权益工具当日的公允价值计量以权益结
算的股份支付，将已取得的服务计入资本公积，同时终止确认以现金结算的股份支付在修改日已确认的
负债，两者之间的差额计入当期损益。如果由于修改延长或缩短了等待期，本公司按照修改后的等待期
进行会计处理。
（二十四）收入
按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。取得相关商品或
服务控制权，是指能够主导该商品或服务的使用并从中获得几乎全部的经济利益。
合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单
独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格
计量收入。
交易价格是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项
以及预期将退还给客户的款项。本公司根据合同条款，结合其以往的习惯做法确定交易价格，并在确定
交易价格时，考虑可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。
本公司以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额确定包含可变对
价的交易价格。合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金
支付的应付金额确定交易价格，并在合同期间内采用实际利率法摊销该交易价格与合同对价之间的差
额。
满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：
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•客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。
•客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。
•本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期内有权就累计至今已完成的
履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能
合理确定的除外。本公司考虑商品或服务的性质，采用产出法或投入法确定履约进度。当履约进度不能
合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，本公司按照已经发生的成本金额确认收入，直到履
约进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户
是否已取得商品或服务控制权时，本公司考虑下列迹象：
•本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品或服务负有现时付款义务。
•本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。
•本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。
•本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和
报酬。
•客户已接受该商品或服务等。
本公司根据在向客户转让商品或服务前是否拥有对该商品或服务的控制权，来判断从事交易时本公司的
身份是主要责任人还是代理人。本公司在向客户转让商品或服务前能够控制该商品或服务的，本公司为
主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入；否则，本公司为代理人，按照预期有权收取的佣金或
手续费的金额确认收入。
（1）印刷业务
本公司主要从事期刊、图书以及商业宣传资料等出版物的生产、销售，其产品销售收入的具体确认方法
如下：
本公司与客户签订销售合同，双方就该笔业务达成一致后，本公司业务部门开具印刷订单（印刷订单内
容包括客户名称、订单内容、数量、金额、交货时间、原材料要求及印装工艺等），生产调度部门根据
交货日期安排生产排期，生产完毕，合格产品按约定交付客户指定地点，客户签收后确认收入。
（2）教育板块业务
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按照合同约定的总小时数（包括赠送小时数）和费用收取学费，计算单位小时学费，每月按照学生实际
上课的小时数计算课时收入。
按照合同约定的课程植入等项目金额收取费用，并在公司实际完成合同履约义务时确认收入。
①加盟商教具销售收入：公司将教具交付给加盟商、加盟商签收后确认收入。
②学员教具销售收入：公司将教具交付学员后确认收入。
同类业务采用不同经营模式涉及不同收入确认方式及计量方法的情况
（二十五）合同成本
合同成本包括合同履约成本与合同取得成本。
本公司为履行合同而发生的成本，不属于存货、固定资产或无形资产等相关准则规范范围的，在满足下
列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：
• 该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关。
• 该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。
• 该成本预期能够收回。
本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。
与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销；但是对于合同取
得成本摊销期限未超过一年的，本公司在发生时将其计入当期损益。
与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司对超出部分计提减值准备，并确认
为资产减值损失：
以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，本公司转回原已计提的减值
准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的
账面价值。
（二十六）政府补助
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政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，分为与资产相关的政府补助和与收
益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益
相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
政府补助在本公司能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。
与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的，在相关资产使
用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公
司日常活动无关的，计入营业外收入）；
与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确
认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日
常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用
或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，
计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。
（二十七）递延所得税资产/递延所得税负债
所得税包括当期所得税和递延所得税。除因企业合并和直接计入所有者权益(包括其他综合收益)的交易
或者事项产生的所得税外，本公司将当期所得税和递延所得税计入当期损益。
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确
认。
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应
纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损
和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：
• 商誉的初始确认；
• 既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损),且初始确认的资产和负债
未导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的交易或事项。
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对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能
够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司、联营企
业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能
获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿
相关负债期间的适用税率计量。
资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应
纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的
应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产
及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后的净额列示：
• 纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；
• 递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对
不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主
体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债。
（二十八）租赁
租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。在合同开始日，本公
司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产
使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。
合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。合同中
同时包含租赁和非租赁部分的，承租人和出租人将租赁和非租赁部分进行分拆。
（1）使用权资产
在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产。使用权资产按照
成本进行初始计量。该成本包括：
租赁负债的初始计量金额；
在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；
本公司发生的初始直接费用；
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本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发
生的成本，但不包括属于为生产存货而发生的成本。
本公司后续采用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，
本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；否则，租赁资产在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰
短的期间内计提折旧。
本公司按照本附注“五（十八）、长期资产减值”所述原则来确定使用权资产是否已发生减值，并对已
识别的减值损失进行会计处理。
（2）租赁负债
在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认租赁负债。租赁负债按照尚未
支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括：
固定付款额（包括实质固定付款额），存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；
取决于指数或比率的可变租赁付款额；
根据公司提供的担保余值预计应支付的款项；
购买选择权的行权价格，前提是公司合理确定将行使该选择权；
行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出公司将行使终止租赁选择权。
本公司采用租赁内含利率作为折现率，但如果无法合理确定租赁内含利率的，则采用本公司的增量借款
利率作为折现率。
本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产
成本。
未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。
在租赁期开始日后，发生下列情形的，本公司重新计量租赁负债，并调整相应的使用权资产，若使用权
资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将差额计入当期损益：
当购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果发生变化，或前述选择权的实际行权情况与原评估
结果不一致的，本公司按变动后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债；
当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变动或用于确定租赁付款额的指数或比率发
生变动，本公司按照变动后的租赁付款额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债。但是，租赁付款额
的变动源自浮动利率变动的，使用修订后的折现率计算现值。
（3）短期租赁和低价值资产租赁
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本公司选择对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债的，将相关的租赁付款额在租赁
期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超
过 12 个月且不包含购买选择权的租赁。公司将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值
资产租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不属于低价值资产租赁。
（4）租赁变更
租赁发生变更且同时符合下列条件的，公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：
该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；
增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，公司重新分摊变更后合同的对价，
重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。
租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或
完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调
整使用权资产的账面价值。
在租赁开始日，本公司将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁，是指无论所有权最终是否转移，但
实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁，是指除融资租赁以外的
其他租赁。本公司作为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。
（1）经营租赁会计处理
经营租赁的租赁收款额在租赁期内各个期间按照直线法确认为租金收入。本公司将发生的与经营租赁有
关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础分摊计入当期损益。未计入
租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。经营租赁发生变更的，公司自变更生效日起
将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款
额。
（2）融资租赁会计处理
在租赁开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本公司对应收融资
租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值
和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。
本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应收融资租赁款的终止确认和
减值按照本附注“五（十）、金融工具”进行会计处理。
未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁进行会计处理：
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该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；
增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更后的租赁进行处理：
假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租赁变更生效日开始将其作为一
项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；
假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照本附注“五（十）、金融工
具”关于修改或重新议定合同的政策进行会计处理。
公司按照本附注“五（二十四）、收入”所述原则评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。
（1）作为承租人
售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司作为承租人按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关
的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失。
在租赁期开始日后，使用权资产和租赁负债的后续计量及租赁变更详见本附注“五（二十八）、租赁 1、
本公司作为承租人”。在对售后租回所形成的租赁负债进行后续计量时，公司确定租赁付款额或变更后
租赁付款额的方式不会导致确认与租回所获得的使用权有关的利得或损失。
售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司作为承租人继续确认被转让资产，同时确认一项与转让
收入等额的金融负债。金融负债的会计处理详见本附注“五（十）、金融工具”。
（2）作为出租人
售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司作为出租人对资产购买进行会计处理，并根据前述“2、本
公司作为出租人”的政策对资产出租进行会计处理；售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司作
为出租人不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产。金融资产的会计处理详见本附注
“五（十）、金融工具”。
（二十九）重要会计政策和会计估计变更
?适用 □不适用
（1）执行《企业会计准则解释第 19 号》
财政部于 2025 年 12 月 5 日发布了《企业会计准则解释第 19 号》（财会〔2025〕32 号，以下简称“解释
第 19 号”），该解释自 2026 年 1 月 1 日起施行。
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①关于非同一控制下企业合并中补偿性资产的会计处理
解释第 19 号规定，在非同一控制下企业合并中，出售方与购买方可能作出合同约定，针对被购买方某些
或有事项，或者特定资产或负债的某些不确定性结果，出售方给予购买方补偿，购买方因此获得补偿性
资产。
购买方在其合并财务报表中确认被补偿项目的同时，应当确认补偿性资产，以与被补偿项目相同的基础
计量，并需考虑管理层对其可收回性的估计，将预期无法收回的金额从补偿性资产入账价值中扣除。在
后续每个资产负债表日，购买方应当按照与被补偿项目相同的基础并考虑合同对补偿金额的限制，对补
偿性资产进行后续计量；被补偿项目账面价值发生变动的，相应调整补偿性资产的账面价值，并计入投
资收益。对于未以公允价值进行后续计量的补偿性资产，还应单独再考虑管理层对补偿性资产可收回性
的估计，将预期无法收回的金额计入投资收益。购买方收回、出售或以其他方式丧失对补偿性资产的权
利时，应当终止确认该资产，所得价款等与补偿性资产账面价值之间存在差额的，应当计入投资收益。
购买方在其个别财务报表中应当在符合或有资产确认为资产的条件（即企业基本确定能够收到且其金额
能够可靠计量）时，确认补偿性资产，同时冲减长期股权投资的初始投资成本。在后续每个资产负债表
日，购买方应当按照《企业会计准则第 13 号——或有事项》的规定，同时考虑合同对补偿金额的限制和
管理层对补偿性资产可收回性的估计，将预期无法收回的金额计入投资收益。
企业在首次执行时，对于施行日存在的补偿性资产，应当进行追溯调整；对于施行日前已经收回、出售
或以其他方式丧失对补偿性资产权利的，不再进行追溯调整。执行该规定未对本公司财务状况和经营成
果产生重大影响。
②关于处置原通过同一控制下企业合并取得子公司时相关资本公积的会计处理
解释第 19 号规定，企业处置原通过同一控制下企业合并取得的子公司并丧失控制权时，无论交易对手方
是企业的关联方还是非关联方，原合并日因长期股权投资初始投资成本与合并对价账面价值差额调整的
资本公积，在个别财务报表和合并财务报表中不得转出至当期损益或留存收益。
企业在首次执行时，应当进行追溯调整。执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。
③关于采用电子支付系统结算的金融负债的终止确认
解释第 19 号规定，企业采用电子支付系统以现金结算一项金融负债（或其一部分）的，仅当企业已启动
付款指令并同时满足下列条件时，可选择在结算日之前将其终止确认：1.企业没有实际能力撤回、停止
或取消付款指令；2.企业没有实际能力支取因付款指令而将用于结算的现金；3.与电子支付系统相关的
结算风险不重大。例如，电子支付系统是按照标准管理流程完成付款指令，且从满足前述两项条件至向
交易对手交付现金之间的时间间隔很短。如果付款指令的执行取决于企业在结算日能否交付现金，则与
电子支付系统相关的结算风险不可视为不重大。
企业在首次执行时，应当进行追溯调整，累积影响数调整 2026 年 1 月 1 日留存收益及其他相关财务报表
项目，无需调整前期比较财务报表数据。本公司未选择适用解释第 19 号“关于采用电子支付系统结算的
金融负债的终止确认”的规定。
④关于金融资产合同现金流量特征的评估及相关披露
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解释第 19 号规定，企业在评估金融资产的合同现金流量是否与基本借贷安排一致时，可能需考虑利息的
不同构成要素。利息的评估应当聚焦于企业基于什么获得了补偿，而非获得补偿的金额，尽管后者可能
表明企业获得了对除基本借贷风险和成本以外的其他要素的补偿。如果合同现金流量与非基本借贷风险
或成本的变量（如权益工具的价值或商品的价格）挂钩，或者合同现金流量代表债务人收入或利润的一
部分，则该合同现金流量与基本借贷安排不一致。
或有特征引起的合同现金流量在合同现金流量变动（不管现金流量变动可能性的大小）前后均与基本借
贷安排一致的，企业仍需评估或有事项的性质。如果或有事项的性质与基本借贷风险和成本的变动直接
相关，且合同现金流量的变动方向与基本借贷风险和成本的变动方向相同，则相关金融资产产生的合同
现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
如果或有事项的性质与基本借贷风险和成本的变动不直接相关（如利率随企业达到合同约定的碳减排量
而下调约定基点的贷款），则仅当在所有可能的合同情景下，其合同现金流量与具有相同合同条款、但
不包含该或有特征的金融工具所产生的合同现金流量不存在显著差异时，相关金融资产产生的合同现金
流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
企业在首次执行时，应当进行追溯调整，累积影响数调整 2026 年 1 月 1 日留存收益及其他相关财务报表
项目，无需调整前期比较财务报表数据。执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。
⑤关于指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具的披露
解释第 19 号规定，企业应当至少按类别披露指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工
具投资在报告期末的公允价值，以及其在报告期内的公允价值变动，可根据重要性原则并结合企业的实
际情况按项目等作进一步披露。其中，与报告期内终止确认的投资有关的变动额和与报告期末持有的投
资有关的变动额应当分别披露。企业还应披露与报告期内终止确认的投资有关的计入权益的累计利得或
损失的转出情况。
本公司按照该要求披露其他权益工具投资的相关信息，执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生
重大影响。
（2）执行《企业会计准则解释第 20 号》
财政部于 2026 年 6 月 4 日发布了《企业会计准则解释第 20 号》（财会〔2026〕7 号，以下简称“解释第
① 关于金融资产合同现金流量特征的评估
解释第 20 号规定了“具有无追索权特征的金融资产”和“合同挂钩工具”是否符合合同现金流量仅为对
本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付特征的特别分类要求。
对于某项金融资产，当企业收取现金流量的最终合同权利仅限于特定资产的现金流量时，该金融资产具
有无追索权特征，此时企业面临的主要风险取决于特定资产的业绩而非债务人的信用风险。对于具有无
追索权特征的金融资产，企业在确定其是否符合合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的
利息的支付特征（以下简称本金加利息的合同现金流量特征）时，应当评估特定基础资产或其现金流量
与该金融资产的合同现金流量之间的联系（即穿透），并考虑该联系如何受债务人发行的次级债务或权
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益工具等其他合同安排的影响。如果金融资产的合同条款产生了其他现金流量或以一种与代表本金和利
息的支付不一致的方式限制了现金流量，则该金融资产不符合本金加利息的合同现金流量特征。基础资
产是金融资产还是非金融资产不影响前述合同现金流量特征的评估。
在某些具有无追索权特征的交易中，发行人可能利用多个合同挂钩工具（即多个分级）来确定向金融资
产持有人付款的顺序，每一分级均有其优先劣后顺序，该顺序明确了发行人将金融工具基础池产生的现
金流量分配至该分级的次序，即形成“瀑布支付结构”。这种通过“瀑布支付结构”建立的向不同分级
持有人付款的优先顺序，引发了信用风险集中，并导致基础资产的现金短缺在不同分级持有人之间不成
比例的分配；对于某一分级持有人，仅当发行人取得足够的现金流量以满足更优先级的支付时，其才有
权取得对本金和利息的支付。在前述类型的交易中，各分级持有人应当适用合同挂钩工具的分类要求，
而不适用具有无追索权特征的金融资产的分类要求。合同挂钩工具符合本金加利息的合同现金流量特征
的条件之一，是其基础资产必须包含一项或多项符合本金加利息的合同现金流量特征的工具。前述基础
资产可以包含不适用《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》分类要求，但其合同现金流量等
同于仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付的金融工具（如某些租赁应收款）。
企业在首次执行时，应当进行追溯调整，累积影响数调整 2026 年 1 月 1 日留存收益及其他相关财务报表
项目，无需调整前期比较财务报表数据。执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。
②关于货币缺乏可兑换性时的会计处理及相关披露
解释第 20 号规定，一种货币可兑换为另一种货币，是指企业能够在一定时间范围内通过可在兑换交易中
产生可强制执行权利和义务的某一市场或兑换机制将该货币兑换为另一种货币。企业应当在计量日基于
特定目的评估一种货币是否可兑换为另一种货币。如果企业在计量日基于特定目的只能取得金额不重大
的另一种货币，则该货币不可兑换为另一种货币。即使另一种货币可以反向兑换为该货币，企业仍可能
认定该货币不可兑换为另一种货币。
当一种货币不可兑换为另一种货币时，企业应当对计量日的即期汇率进行估计，使其能够如实反映在当
前主要经济状况下市场参与者在计量日进行的有序兑换交易所采用的汇率。
企业在首次执行时，无需调整前期比较财务报表数据，并按以下规定进行衔接处理：
i）企业采用记账本位币报告外币交易并确定相关外币与其记账本位币缺乏可兑换性的，应当采用首次执
行日的估计即期汇率对受影响的外币货币性项目和按外币公允价值计量的非货币性项目进行折算，首次
执行本解释规定的影响调整期初留存收益。
ii）企业采用的列报货币不同于其记账本位币或企业折算境外经营的财务状况和经营成果时，认定企业
的记账本位币或该境外经营的记账本位币与企业的列报货币之间缺乏可兑换性的，应当采用首次执行日
的估计即期汇率对受影响的资产、负债进行折算；如企业的记账本位币处于恶性通货膨胀状态，还应采
用首次执行日的估计即期汇率对受影响的权益项目进行折算。首次执行本解释规定的影响应当作为对报
表折算差额累积金额（作为单独项目计入权益）的调整进行处理。
执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。
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□适用 ?不适用
六、税项
（一）主要税种及税率
税种 计税依据 税率
按税法规定计算的销售货物和应税劳
务收入为基础计算销项税额，在扣除
增值税 13%、9%、6%、3%、1%
当期允许抵扣的进项税额后，差额部
分为应交增值税
消费税 不涉及 不涉及
城市维护建设税 按实际缴纳的增值税及消费税计缴 7%、5%、1%
企业所得税 按应纳税所得额计缴 25%、16.5%、15%、20%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
本公司 15%
北京盛通包装印刷有限公司 25%
上海盛通时代印刷有限公司 25%
上海兴源商贸有限公司 20%
盛通（廊坊）出版物印刷有限公司 25%
北京盛通数码印刷有限公司 25%
北京盛通兴源供应链管理有限公司 25%
北京盛源文澜文化传播有限公司 20%
天津浩源文化发展有限公司 20%
天津盛通兴源供应链管理有限公司 25%
天津盛通包装技术有限公司 20%
天津鸿承印刷有限公司 25%
天津兴泓盛印刷有限公司 25%
天津宏源盛业印刷有限公司 20%
天津盛通兴源贸易有限公司 20%
北京翊通纸业有限公司 20%
香港泓源商贸有限公司 16.50%
北京泓雅文林文化有限公司 20%
北京盛通知行教育科技集团有限公司 15%
北京极客海码教育科技有限公司 20%
北京乐益博教育科技有限公司 20%
成都乐学盛通教育咨询有限公司 20%
杭州雀迪创想童年科技有限公司 20%
杭州西姆创想童年科技有限公司 20%
杭州巴菲夏创想童年科技有限公司 20%
杭州探探尔创想童年科技有限公司 20%
郑州盛通教育咨询有限公司 20%
广州中鸣智能机器人科技有限公司 15%
诸暨创想童年科技有限公司 20%
上海知娃知娃教育科技（集团）有限责任公司 20%
北京乐博乐博教育科技有限公司 15%
北京乐博乐海教育科技有限公司 20%
天津乐博乐博国际贸易有限公司 25%
北京乐博乐博教育咨询有限公司 20%
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北京乐博乐兴教育科技有限公司 20%
上海乐倾教育科技有限公司 20%
上海腾棕教育科技有限公司 20%
上海拓棕教育科技有限公司 20%
天津乐博乐博培训学校有限公司 20%
天津乐博特课外培训中心有限公司 20%
天津河西区乐博乐博教育培训学校有限公司 20%
天津乐博特教育科技有限公司 20%
西安乐博乐博教育科技有限公司 20%
广州乐拼搏科技有限公司 20%
广州乐小博科技有限公司 20%
广西乐博乐享教育科技有限责任公司 20%
福州乐博乐博教育科技有限公司 20%
深圳乐博乐博教育科技有限公司 20%
宁波乐小博编程培训有限公司 20%
济南乐博乐博教育科技有限公司 20%
沈阳乐博教育科技有限公司 20%
厦门市乐博乐博教育科技有限责任公司 20%
重庆乐小博教育科技有限公司 20%
大连乐博乐博教育科技有限公司 20%
杭州乐慧教育科技有限公司 20%
成都乐博乐博特教育咨询有限公司 20%
郑州乐博乐博教育科技有限公司 20%
南京乐智博教育科技有限公司 20%
南京乐晨博科技培训有限公司 20%
武汉乐博特教育科技有限公司 20%
武汉乐小博科技有限公司 20%
乐博乐博（北京）科技有限公司 25%
北京乐博特文化科技有限公司 20%
上海越棕教育科技有限公司 20%
成都市双流区乐博趣科技培训学校有限公司 20%
福州市鼓楼区乐五博科技校外培训有限公司 20%
合肥乐博特文具销售有限公司 20%
郑州市金水区乐博智科技培训有限公司 20%
郑州市中原区乐博特科技培训有限公司 20%
郑州市二七区乐博乐博科技培训有限公司 20%
郑州市金水区乐博创科技培训有限公司 20%
郑州市管城回族区乐博酷科技培训有限公司 20%
郑州市金水区乐博旺科技培训有限公司 20%
成都市锦江区乐博特科技培训学校有限公司 20%
南京市乐少博科技培训有限公司 20%
北京乐博乐丰教育科技有限公司 20%
北京乐博智学教育咨询有限公司 20%
北京市朝阳区乐虹博教育科技有限公司 20%
北京市朝阳区乐亚博教育科技有限公司 20%
北京市朝阳区乐悦博教育科技有限公司 20%
北京市大兴区乐街博教育科技有限公司 20%
北京市东城区乐崇博教育科技有限公司 20%
北京市东城区乐东博教育科技有限公司 20%
北京市丰台区乐万博教育科技有限公司 20%
北京市海淀区乐地博教育科技有限公司 20%
北京市海淀区乐福博教育科技有限公司 20%
北京市海淀区乐金博教育科技有限公司 20%
北京市石景山区乐松博教育科技有限公司 20%
北京市顺义区乐顺博教育科技有限公司 20%
北京市西城区乐胜博教育科技有限公司 20%
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北京市西城区乐坛博教育科技有限公司 20%
福州市鼓楼区乐冠博科技校外培训有限公司 20%
杭州乐博文一教育科技有限公司 20%
杭州乐博庆春教育科技有限公司 20%
杭州乐紫博教育科技有限公司 20%
南宁市青秀区乐盟博科技培训有限公司 20%
上海盛通时代包装科技有限公司 20%
汾阳市如泰科技发展有限公司 25%
广东盛通锦宇科技有限公司 25%
北京市朝阳区乐井博教育科技有限公司 20%
广州市天河区乐小晟科技有限公司 20%
宁波乐智博科技有限公司 20%
上海宝山乐万锐博教育科技有限公司 20%
上海静安乐宁睿博教育科技有限公司 20%
上海浦东乐杨博教育科技有限公司 20%
深圳市罗湖区乐百博教育科技有限公司 20%
宁波乐益博科技培训有限公司 20%
杭州乐滨博教育科技有限公司 20%
上海徐汇乐乐博教育科技有限公司 20%
武汉市武昌区乐博徐科技培训有限公司 20%
杭州启胜创想童年教育科技有限公司 20%
（二）税收优惠
委托，自行购买纸张，印刷有统一刊号（CN）以及采用国际标准书号编序的图书、报纸和杂志，按货物
销售征收增值税，即按 9%的税率征收；其他按 13%的税率征收。
品出口退税率的通知》，自 2008 年 11 月 1 日起，将书籍及类似印刷品的出口退税率提高到 9%，具体执
行时间以海关注明的出口时间为准。本公司 2008 年 11 月 1 日之后按照销售收入的 9%税率征收，按照销
售收入的 9%税率退税。
定，公司自获得高新技术企业认证后三年内可享受国家高新技术企业的相关优惠政策，2025 年 11 月至
公告 2013 年第 4 号第八条规定，公司自获得高新技术企业认证后三年内可享受国家高新技术企业的相关
优惠政策，2023 年 11 月至 2026 年 11 月所得税减按 15%计征。高新技术企业证书编号：
GR202311000469。
务局公告 2013 年第 4 号第八条规定，公司自获得高新技术企业认证后三年内可享受国家高新技术企业的
相关优惠政策，2025 年 11 月至 2028 年 11 月所得税减按 15%计征。高新技术企业证书编
号:GR202511010114。
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技术企业认证后三年内可享受国家高新技术企业的相关优惠政策，2025 年 10 月至 2028 年 10 月所得税减
按 15%计征。高新技术企业证书编号：GR202544010030。
术企业认证后三年内可享受国家高新技术企业的相关优惠政策，2023 年 12 月至 2026 年 12 月所得税减按
号）、《关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》（财政部 税务总局公告 2023
年第 12 号），对小型微利企业减按 25%计算应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税。本次享受小
型微利企业所得税税率得企业为：上海兴源商贸有限公司、北京盛源文澜文化传播有限公司、天津浩源
文化发展有限公司、天津盛通包装技术有限公司、天津宏源盛业印刷有限公司、天津盛通兴源贸易有限
公司、北京翊通纸业有限公司、北京泓雅文林文化有限公司、北京极客海码教育科技有限公司、北京乐
益博教育科技有限公司、成都乐学盛通教育咨询有限公司、杭州雀迪创想童年科技有限公司、杭州西姆
创想童年科技有限公司、杭州巴菲夏创想童年科技有限公司、杭州探探尔创想童年科技有限公司、郑州
盛通教育咨询有限公司、诸暨创想童年科技有限公司、上海知娃知娃教育科技（集团）有限责任公司、
北京乐博乐海教育科技有限公司、北京乐博乐博教育咨询有限公司、北京乐博乐兴教育科技有限公司、
上海乐倾教育科技有限公司、上海腾棕教育科技有限公司、上海拓棕教育科技有限公司、天津乐博乐博
培训学校有限公司、天津乐博特课外培训中心有限公司、天津河西区乐博乐博教育培训学校有限公司、
天津乐博特教育科技有限公司、西安乐博乐博教育科技有限公司、广州乐拼搏科技有限公司、广州乐小
博科技有限公司、广西乐博乐享教育科技有限责任公司、福州乐博乐博教育科技有限公司、深圳乐博乐
博教育科技有限公司、宁波乐小博编程培训有限公司、济南乐博乐博教育科技有限公司、沈阳乐博教育
科技有限公司、厦门市乐博乐博教育科技有限责任公司、重庆乐小博教育科技有限公司、大连乐博乐博
教育科技有限公司、杭州乐慧教育科技有限公司、成都乐博乐博特教育咨询有限公司、郑州乐博乐博教
育科技有限公司、南京乐智博教育科技有限公司、南京乐晨博科技培训有限公司、武汉乐博特教育科技
有限公司、武汉乐小博科技有限公司、北京乐博特文化科技有限公司、上海越棕教育科技有限公司、成
都市双流区乐博趣科技培训学校有限公司、福州市鼓楼区乐五博科技校外培训有限公司、合肥乐博特文
具销售有限公司、郑州市金水区乐博智科技培训有限公司、郑州市中原区乐博特科技培训有限公司、郑
州市二七区乐博乐博科技培训有限公司、郑州市金水区乐博创科技培训有限公司、郑州市管城回族区乐
博酷科技培训有限公司、郑州市金水区乐博旺科技培训有限公司、成都市锦江区乐博特科技培训学校有
限公司、南京市乐少博科技培训有限公司、北京乐博乐丰教育科技有限公司、北京乐博智学教育咨询有
限公司、北京市朝阳区乐虹博教育科技有限公司、北京市朝阳区乐亚博教育科技有限公司、北京市朝阳
区乐悦博教育科技有限公司、北京市大兴区乐街博教育科技有限公司、北京市东城区乐崇博教育科技有
限公司、北京市东城区乐东博教育科技有限公司、北京市丰台区乐万博教育科技有限公司、北京市海淀
区乐地博教育科技有限公司、北京市海淀区乐福博教育科技有限公司、北京市海淀区乐金博教育科技有
限公司、北京市石景山区乐松博教育科技有限公司、北京市顺义区乐顺博教育科技有限公司、北京市西
城区乐胜博教育科技有限公司、北京市西城区乐坛博教育科技有限公司、福州市鼓楼区乐冠博科技校外
培训有限公司、杭州乐博文一教育科技有限公司、杭州乐博庆春教育科技有限公司、杭州乐紫博教育科
技有限公司、南宁市青秀区乐盟博科技培训有限公司、上海盛通时代包装科技有限公司、北京市朝阳区
乐井博教育科技有限公司、广州市天河区乐小晟科技有限公司、宁波乐智博科技有限公司、上海宝山乐
万锐博教育科技有限公司、上海静安乐宁睿博教育科技有限公司、上海浦东乐杨博教育科技有限公司、
深圳市罗湖区乐百博教育科技有限公司、宁波乐益博科技培训有限公司、杭州乐滨博教育科技有限公
司、上海徐汇乐乐博教育科技有限公司、武汉市武昌区乐博徐科技培训有限公司、杭州启胜创想童年教
育科技有限公司。
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七、合并财务报表项目注释
单位：元
项目 期末余额 期初余额
库存现金 13,229.06 184,304.55
银行存款 118,558,312.66 129,485,929.40
其他货币资金 60,261,922.44 74,929,701.59
合计 178,833,464.16 204,599,935.54
单位：元
项目 期末余额 期初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产
其中：
理财产品 20,024,697.37 60,543,949.01
结构性存款 12,000,000.00 5,000,000.00
其中：
合计 32,024,697.37 65,543,949.01
（1） 按账龄披露
单位：元
账龄 期末账面余额 期初账面余额
合计 529,660,951.19 519,475,764.21
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（2） 按坏账计提方法分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
账面价值 计提比 账面价值
金额 比例 金额 计提比例 金额 比例 金额
例
按单项计提坏账准备的应
收账款
其中：
按组合计提坏账准备的应
收账款
其中：
账龄分析组合 509,370,965.92 96.17% 29,706,766.82 5.83% 479,664,199.10 499,185,118.94 96.09% 28,489,059.66 5.71% 470,696,059.28
合计 529,660,951.19 100.00% 49,996,752.09 479,664,199.10 519,475,764.21 100.00% 48,779,704.93 470,696,059.28
按单项计提坏账准备类别名称：
单位：元
期初余额 期末余额
名称
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
单项计提坏账 20,290,645.27 20,290,645.27 20,289,985.27 20,289,985.27 100.00% 预计难以收回
合计 20,290,645.27 20,290,645.27 20,289,985.27 20,289,985.27
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按组合计提坏账准备类别名称：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
合计 509,370,965.92 29,706,766.82
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：
□适用 ?不适用
（3） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
按单项计提
坏账准备
按组合计提
坏账准备
合计 48,779,704.93 1,217,707.16 660.00 49,996,752.09
（4） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况
单位：元
占应收账款和合 应收账款坏账准
应收账款期末余 合同资产期末 应收账款和合同资产
单位名称 同资产期末余额 备和合同资产减
额 余额 期末余额
合计数的比例 值准备期末余额
客户 1 22,416,756.97 22,416,756.97 4.23% 1,120,837.85
客户 2 20,208,599.40 20,208,599.40 3.82% 1,010,429.97
客户 3 19,996,614.60 19,996,614.60 3.78% 1,029,104.12
客户 4 15,581,901.96 15,581,901.96 2.94% 779,134.32
客户 5 15,252,747.91 15,252,747.91 2.88% 762,637.40
合计 93,456,620.84 93,456,620.84 17.65% 4,702,143.66
（1） 应收款项融资分类列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 8,132,187.19 20,191,701.24
合计 8,132,187.19 20,191,701.24
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（2） 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资
单位：元
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑汇票 119,485,285.70
合计 119,485,285.70
（3） 应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
累计在其他
其他 综合收益中
项目 上年年末余额 本期新增 本期终止确认 期末余额
变动 确认的损失
准备
银行承兑汇票 20,191,701.24 146,622,342.23 158,681,856.28 8,132,187.19
合计 20,191,701.24 146,622,342.23 158,681,856.28 8,132,187.19
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他应收款 30,240,023.10 28,801,651.64
合计 30,240,023.10 28,801,651.64
（1） 其他应收款
单位：元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
往来款 36,802,198.77 33,529,956.18
保证金押金 13,987,662.50 16,705,339.82
备用金及其他 4,856,311.26 3,670,797.50
合计 55,646,172.53 53,906,093.50
单位：元
账龄 期末账面余额 期初账面余额
合计 55,646,172.53 53,906,093.50
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?适用 □不适用
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按单项计提坏
账准备
其中：
按组合计提坏
账准备
其中：
账龄分析组合 52,519,652.33 94.38% 22,279,629.23 42.42% 30,240,023.10 50,779,573.30 94.20% 21,977,921.66 43.28% 28,801,651.64
合计 55,646,172.53 100.00% 25,406,149.43 30,240,023.10 53,906,093.50 100.00% 25,104,441.86 28,801,651.64
按单项计提坏账准备类别名称：
单位：元
期初余额 期末余额
名称
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
单项计提坏账 3,126,520.20 3,126,520.20 3,126,520.20 3,126,520.20 100.00% 预计难以收回
合计 3,126,520.20 3,126,520.20 3,126,520.20 3,126,520.20
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按组合计提坏账准备类别名称：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
合计 52,519,652.33 22,279,629.23
按预期信用损失一般模型计提坏账准备：
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
未来 12 个月预期信用
损失（未发生信用减 损失（已发生信用减
损失
值） 值）
在本期
本期计提 301,707.57 301,707.57
额
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 ?不适用
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销 其他
按单项计提坏
账准备
按组合计提坏
账准备
合计 25,104,441.86 301,707.57 25,406,149.43
单位：元
占其他应收款
坏账准备期末余
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 期末余额合计
额
数的比例
北京未科教育科 往来款 17,922,460.00 2-3 年，3 年以上 32.21% 14,087,968.00
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技有限公司
天津盛辉印刷有
往来款 9,785,133.26 1 年以内 17.58% 489,256.66
限公司
Coolcode
Technology
往来款 2,589,120.00 3 年以上 4.65% 2,071,296.00
(Cayman)
Limited
北京因科未来教
往来款 1,643,504.65 3 年以上 2.95% 1,643,504.65
育科技有限公司
上海新金山工业
投资发展有限公 保证金 1,512,000.00 1 年以内、3 年以上 2.72% 1,200,600.00
司
合计 33,452,217.91 60.11% 19,492,625.31
（1） 预付款项按账龄列示
单位：元
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
合计 21,266,312.10 17,080,990.25
（2） 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
占预付款项期末余额合计数的比例
预付对象 期末余额
(%)
玖龙环球(中国)投资集团有限公司 1,723,894.96 8.11
岳阳林纸股份有限公司 1,479,001.49 6.95
天津市迪可印刷材料有限公司 1,215,334.51 5.71
中国少年儿童发展服务中心 1,000,000.00 4.70
深圳矽速科技有限公司 943,600.00 4.44
合 计 6,361,830.96 29.91
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求
否
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（1） 存货分类
单位：元
期末余额 期初余额
存货跌价
存货跌价准
项目 准备或合
备或合同履
账面余额 同履约成 账面价值 账面余额 账面价值
约成本减值
本减值准
准备
备
原材料 130,725,119.71 130,725,119.71 148,093,879.06 148,093,879.06
库存商品 65,229,775.18 65,229,775.18 57,353,567.23 57,353,567.23
低值易耗品 1,648,054.58 1,648,054.58 1,298,965.27 1,298,965.27
半成品 27,499,116.16 27,499,116.16 22,821,832.34 22,821,832.34
委托加工物资 2,783,518.34 2,783,518.34 3,983,926.10 3,983,926.10
合计 227,885,583.97 227,885,583.97 233,552,170.00 233,552,170.00
单位：元
项目 期末余额 期初余额
待抵扣进项税 15,749,710.39 6,973,946.03
其他 871,666.67 871,666.67
合计 16,621,377.06 7,845,612.70
单位：元
本期
本期末
计入 本期 指定为以公
累计计
本期计入其他 其他 本期末累计计入 确认 允价值计量
入其他
项目名称 期初余额 综合收益的利 综合 其他综合收益的 的股 期末余额 且其变动计
综合收
得 收益 损失 利收 入其他综合
益的利
的损 入 收益的原因
得
失
颉墨（北京）科
技有限公司
北京因科未来教
育科技有限公司
无锡智特教育科
技有限公司
上海伽牛教育科
技有限公司
CoolCode
Technology 1,383,982.16 18,514,922.71 1,383,982.16
Limited
北京三文品牌管
理有限公司
合计 5,281,526.87 4,000,000.00 21,367,378.00 5,281,526.87
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本期存在终止确认的情况说明
终止确认时的累计利得或
类别/项目 终止确认时的公允价值 终止确认的原因
损失
上海伽牛教育科技有限公司 4,000,000.00 当期收回
单位：元
本期增减变动
减 宣告发
期初余额（账 减值准备期初 权益法下确 其他综 其他 计提 期末余额（账面 减值准备期末
被投资单位 追加 少 放现金
面价值） 余额 认的投资损 合收益 权益 减值 其他 价值） 余额
投资 投 股利或
益 调整 变动 准备
资 利润
一、合营企业
二、联营企业
天津新华印务
有限公司
盛思数维
（北京）教育 2,250,241.66 2,250,241.66
科技有限公司
小计 30,512,841.52 2,250,241.66 -195,907.60 30,316,933.92 2,250,241.66
合计 30,512,841.52 2,250,241.66 -195,907.60 30,316,933.92 2,250,241.66
可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定
□适用 ?不适用
可收回金额按预计未来现金流量的现值确定
□适用 ?不适用
前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因
不适用
公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因
不适用
其他说明
单位：元
项目 期末余额 期初余额
固定资产 799,091,079.70 751,148,874.29
合计 799,091,079.70 751,148,874.29
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（1） 固定资产情况
单位：元
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 其他 合计
一、账面原值：
金额
（1）购
置
（2）在
建工程转入
（3）企
业合并增加
金额
（1）处
置或报废
二、累计折旧
金额
（1）计
提
金额
（1）处
置或报废
三、减值准备
金额
（1）计
提
金额
（1）处
置或报废
四、账面价值
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价值
价值
（2） 固定资产的减值测试情况
□适用 ?不适用
单位：元
项目 期末余额 期初余额
在建工程 69,965,906.21 65,067,510.76
合计 69,965,906.21 65,067,510.76
（1） 在建工程情况
单位：元
期末余额 期初余额
项目 减值准
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 账面价值
备
盛通教育出版
综合服务产业
园二期智能印
刷生产中心
数码书本加工
线
包装业务产能
设备
汾阳工厂白酒
包装车间项目
高斯轮装机和
Led UV 固化 7,069,160.14 7,069,160.14
系统
零星工程 1,725,310.11 1,725,310.11 1,039,203.54 1,039,203.54
合计 69,965,906.21 69,965,906.21 65,067,510.76 65,067,510.76
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（2） 重要在建工程项目本期变动情况
单位：元
其
利息 中：
本期 工程累 本期
资本 本期
本期转入固定资产 其他 计投入 工程进 利息 资金
项目名称 预算数 期初余额 本期增加金额 期末余额 化累 利息
金额 减少 占预算 度 资本 来源
计金 资本
金额 比例 化率
额 化金
额
盛通出版综合服务
自有
产业园二期智能印 74,000,000.00 45,794,865.24 26,206,422.24 61,477,666.98 10,523,620.50 97.30% 97.30%
资金
刷生产中心
合计 74,000,000.00 45,794,865.24 26,206,422.24 61,477,666.98 10,523,620.50
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（3） 在建工程的减值测试情况
□适用 ?不适用
（1） 使用权资产情况
单位：元
项目 房屋及建筑物 合计
一、账面原值
—新增租赁 20,893,863.67 20,893,863.67
—到期及提前退租 31,107,109.38 31,107,109.38
二、累计折旧
（1）计提 16,125,792.79 16,125,792.79
（1）处置
—到期及提前退租 24,184,967.47 24,184,967.47
三、减值准备
（1）计提
（1）处置
—到期及提前退租
四、账面价值
（2） 使用权资产的减值测试情况
□适用 ?不适用
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（1） 无形资产情况
单位：元
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 商标权 著作权 软件 合计
一、账面原值
（1）购置
（2）内部研发
（3）企业合并增加
（1）处置
—失效且终止确认的部分
二、累计摊销
（1）计提 1,080,196.26 442,534.48 602,185.87 483,439.72 2,115,396.06 4,723,752.39
—企业合并增加
（1）处置
—失效且终止确认的部分
三、减值准备
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（1）计提
（1）处置
—失效且终止确认的部分
四、账面价值
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（1） 商誉账面原值
单位：元
本期增加 本期减少
被投资单位名称或形成商
期初余额 企业合并形 期末余额
誉的事项 处置
成的
北京乐博乐博教育科技有
限公司
大连乐博乐博教育科技有
限公司
重庆沙坪坝校区 3,988,544.95 3,988,544.95
深圳江门东湖校区 921,887.96 921,887.96
广州中鸣智能机器人科技
有限公司
北京万年花城校区 3,632,757.77 3,632,757.77
上海金杨校区 2,296,923.62 2,296,923.62
上海虹口校区 1,070,370.82 1,070,370.82
成都龙舟路校区 1,340,879.00 1,340,879.00
西安延平门行政中心校区 2,660,109.32 2,660,109.32
大连西安路校区 1,303,004.19 1,303,004.19
沈阳宁山校区 971,119.93 971,119.93
合肥乐学乐成科技有限公
司
武汉徐东、武汉鲁巷、武
汉花桥、武汉水果湖校区
北京乐益达教育科技有限
公司
广西东盟校区 3,491,248.21 3,491,248.21
广西青秀万达、邕宁校区 2,747,565.14 2,747,565.14
武汉世贸、武汉关山、武
汉解放路、武汉菱角湖万 4,856,982.87 4,856,982.87
达、武汉南湖校区
成都双流校区 87,026.17 87,026.17
广州番禺校区 1,052,778.54 1,052,778.54
西安融侨校区 146,236.22 146,236.22
沈阳皇姑校区 861,931.44 861,931.44
北京月坛校区 425,884.31 425,884.31
北京时代天街校区 889,026.50 889,026.50
成都九里堤校区 153,642.58 153,642.58
北京极客海码教育科技有
限公司
杭州雀迪创想童年科技有
限公司
上海蒲汇塘校区 1,532,606.17 1,532,606.17
沈阳青年大街校区 48,141.04 48,141.04
北京钛客金源校区 1,663,737.87 1,663,737.87
北京钛客顺义祥云校区 1,820,750.35 1,820,750.35
北京盛通知行教育科技集
团有限公司
合计 541,788,177.86 5,672,415.55 536,115,762.31
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（2） 商誉减值准备
单位：元
被投资单位名称或形成商 本期增加 本期减少
期初余额 期末余额
誉的事项 计提 处置
北京乐博乐博教育科技有
限公司
大连乐博乐博教育科技有
限公司
重庆沙坪坝校区 3,988,544.95 3,988,544.95
深圳江门东湖校区 921,887.96 921,887.96
广州中鸣智能机器人科技
有限公司
北京万年花城校区 2,204,500.00 2,204,500.00
上海金杨校区 1,835,050.99 1,835,050.99
上海虹口校区 785,000.00 785,000.00
成都龙舟路校区 203,500.00 203,500.00
西安延平门行政中心校区 2,660,109.32 2,660,109.32
大连西安路校区 1,303,004.19 1,303,004.19
沈阳宁山校区 647,484.52 647,484.52
合肥乐学乐成科技有限公
司
武汉徐东、武汉鲁巷、武
汉花桥、武汉水果湖校区
北京乐益达教育科技有限
公司
广西东盟校区 3,491,248.21 3,491,248.21
广西青秀万达、邕宁校区 2,747,565.14 2,747,565.14
武汉世贸、武汉关山、武
汉解放路、武汉菱角湖万 4,856,982.87 4,856,982.87
达、武汉南湖校区
成都双流校区
广州番禺校区 398,869.82 398,869.82
西安融侨校区
沈阳皇姑校区
北京月坛校区
北京时代天街校区 305,753.45 305,753.45
成都九里堤校区
北京极客海码教育科技有
限公司
杭州雀迪创想童年科技有
限公司
上海蒲汇塘校区
沈阳青年大街校区
北京钛客金源校区
北京钛客顺义祥云校区
北京盛通知行教育科技集
团有限公司
合计 513,008,299.48 5,089,142.50 507,919,156.98
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（3） 商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
商誉所属资产组或资产组组合的构成及依据为商誉形成时的资产组，范围包括构成资产组的固定资产、
长期待摊费用、商誉、合同负债、无形资产等。根据管理层对经营活动的管理确定所属经营分部。半年
度商誉所属资产组或资产组组合的构成、所属经营分部的相关信息与以前年度保持一致。
（4） 可收回金额的具体确定方法
可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定
□适用 ?不适用
可收回金额按预计未来现金流量的现值确定
□适用 ?不适用
前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因
不适用
公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因
不适用
单位：元
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
房屋、厂房装修 4,535,852.30 1,321,351.49 2,068,618.05 3,788,585.74
自耗摊销 4,391,597.57 117,557.93 1,373,876.35 3,135,279.15
其他待摊费用 1,210,610.22 4,848,695.83 2,425,259.53 3,634,046.52
合计 10,138,060.09 6,287,605.25 5,867,753.93 10,557,911.41
（1） 未经抵销的递延所得税资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
内部交易未实现利润 1,243,106.00 62,155.30 1,243,106.00 62,155.30
可抵扣亏损 110,238,566.84 18,619,806.81 92,114,432.11 15,084,962.73
递延收益 18,270,386.87 3,591,617.28 18,254,939.72 3,475,056.05
坏账准备 69,162,161.32 12,486,568.94 66,653,470.30 11,430,021.85
租赁负债 44,286,341.17 3,534,242.86 45,716,800.48 3,023,785.81
合计 243,200,562.20 38,294,391.19 223,982,748.61 33,075,981.74
（2） 未经抵销的递延所得税负债
单位：元
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期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
使用权资产 42,629,564.95 3,509,114.63 44,783,635.98 2,907,032.58
合计 42,629,564.95 3,509,114.63 44,783,635.98 2,907,032.58
（3） 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位：元
递延所得税资产和负 抵销后递延所得税资 递延所得税资产和负 抵销后递延所得税资
项目
债期末互抵金额 产或负债期末余额 债期初互抵金额 产或负债期初余额
递延所得税资产 3,509,114.63 34,785,276.56 2,907,032.58 30,168,949.16
递延所得税负债 3,509,114.63 2,907,032.58
（4） 未确认递延所得税资产明细
单位：元
项目 期末余额 期初余额
可抵扣暂时性差异 6,240,740.20 7,230,676.49
可抵扣亏损 379,076,823.16 354,058,308.64
合计 385,317,563.36 361,288,985.13
（5） 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位：元
年份 期末金额 期初金额 备注
合计 379,076,823.16 354,058,308.64
其他说明
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
预付工程、设备款 13,401,626.59 13,401,626.59 2,423,400.00 2,423,400.00
合计 13,401,626.59 13,401,626.59 2,423,400.00 2,423,400.00
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单位：元
项目 账面余额 账面价值 受限类型 受限情况
承兑、履约保证金、监管
货币资金 61,691,166.41 61,691,166.41 保证金
户资金
固定资产 55,276,632.05 55,276,632.05 抵押 银行借款抵押
无形资产 10,530,062.54 10,530,062.54 抵押 银行借款抵押
合计 127,497,861.00 127,497,861.00
（1） 短期借款分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
抵押借款 20,300,000.00
信用借款 11,001,875.00 5,004,125.00
国内信用证借款 10,000,000.00 16,729,494.36
合计 41,301,875.00 21,733,619.36
单位：元
种类 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 297,284,047.05 315,864,289.24
合计 297,284,047.05 315,864,289.24
（1） 应付账款列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
货款 238,498,348.80 234,861,351.40
设备款 13,666,064.66 5,232,094.56
劳务费 4,004,962.62 883,647.78
合计 256,169,376.08 240,977,093.74
单位：元
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项目 期末余额 期初余额
应付股利 1,813,780.57
其他应付款 62,579,732.10 31,671,537.47
合计 64,393,512.67 31,671,537.47
（1） 应付股利
单位：元
项目 期末余额 期初余额
普通股股利 1,813,780.57
合计 1,813,780.57
（2） 其他应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
往来款 29,358,785.23 25,481,493.79
应付押金、保证金 5,765,846.87 6,190,043.68
员工限制性股票认购款 27,455,100.00
合计 62,579,732.10 31,671,537.47
单位：元
项目 期末余额 期初余额
货款 10,038,283.53 13,704,455.21
课程培训收款 115,136,039.42 123,709,420.29
加盟收款 2,057,840.01 4,281,582.06
预收教具教材款 5,607,923.01 168,203.62
合计 132,840,085.97 141,863,661.18
（1） 应付职工薪酬列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 30,980,990.73 207,895,452.01 200,069,049.44 38,807,393.30
二、离职后福利-设定
提存计划
三、辞退福利 29,152.37 454,991.59 316,695.33 167,448.63
合计 33,213,067.20 223,355,182.63 215,212,688.79 41,355,561.04
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（2） 短期薪酬列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
补贴
其中：医疗保险费 1,051,564.67 8,387,011.89 8,322,166.71 1,116,409.85
工伤保险费 45,197.99 369,475.66 371,730.95 42,942.70
生育保险费 17,798.40 125,265.68 126,079.77 16,984.31
经费
合计 30,980,990.73 207,895,452.01 200,069,049.44 38,807,393.30
（3） 设定提存计划列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
合计 2,202,924.10 15,004,739.03 14,826,944.02 2,380,719.11
单位：元
项目 期末余额 期初余额
增值税 3,468,952.74 3,801,931.34
企业所得税 731,849.95 4,509,738.24
个人所得税 1,041,232.09 1,249,093.02
城市维护建设税 255,853.09 505,500.74
教育费附加 184,571.06 241,067.64
地方教育费附加 63,591.27 173,009.26
房产税 529,579.04 578,834.37
土地使用税 33,927.64 49,252.56
印花税 136,569.89 436,175.22
环保税 16,554.99 17,182.68
合计 6,462,681.76 11,561,785.07
单位：元
项目 期末余额 期初余额
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一年内到期的长期借款 12,200,000.00
一年内到期的租赁负债 25,510,615.68 24,921,357.10
合计 25,510,615.68 37,121,357.10
单位：元
项目 期末余额 期初余额
待转销项税 7,187,846.77 6,936,144.40
合计 7,187,846.77 6,936,144.40
单位：元
项目 期末余额 期初余额
租赁负债 18,775,725.49 20,795,443.38
合计 18,775,725.49 20,795,443.38
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
与资产相关政府
政府补助 22,446,595.63 1,504,134.86 20,942,460.77
补助
合计 22,446,595.63 1,504,134.86 20,942,460.77
单位：元
本次变动增减（+、-）
期初余额 发行新 期末余额
送股 公积金转股 其他 小计
股
股份总数 532,679,787.00 532,679,787.00
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢
价）
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其他资本公积 15,010,503.47 239,537.81 15,250,041.28
合计 598,409,440.74 1,948,945.47 600,358,386.21
单位：元
本期发生额
减：前期 减：前期 税后
项目 期初余额 计入其他 计入其他 归属 期末余额
本期所得税前 减：所得 税后归属于母
综合收益 综合收益 于少
发生额 税费用 公司
当期转入 当期转入 数股
损益 留存收益 东
一、不能重分
类进损益的其 -25,367,378.00 4,000,000.00 4,000,000.00 -21,367,378.00
他综合收益
其他权益
工具投资公允 -25,367,378.00 4,000,000.00 4,000,000.00 -21,367,378.00
价值变动
其他综合收益
-25,367,378.00 4,000,000.00 4,000,000.00 -21,367,378.00
合计
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 77,908,672.61 77,908,672.61
合计 77,908,672.61 77,908,672.61
单位：元
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 53,028,657.79 66,272,254.94
调整后期初未分配利润 53,028,657.79 66,272,254.94
加：本期归属于母公司所有者的净利
-18,150,477.42 7,526,137.09
润
减：提取法定盈余公积 10,116,138.50
应付普通股股利 5,326,797.87 10,653,595.74
期末未分配利润 29,551,382.50 53,028,657.79
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单位：元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 720,102,304.41 604,431,076.89 741,500,327.83 610,381,582.11
其他业务 168,217,206.25 164,228,503.82 240,397,480.98 231,184,394.08
合计 888,319,510.66 768,659,580.71 981,897,808.81 841,565,976.19
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 1,641,951.07 860,769.92
教育费附加 747,698.10 414,861.26
房产税 2,410,640.00 1,963,063.13
土地使用税 158,181.10 195,397.43
车船使用税 11,648.48 2,380.00
印花税 511,601.63 950,396.83
环保税 33,792.11 32,940.80
地方教育费附加 512,018.23 276,375.70
合计 6,027,530.72 4,696,185.07
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 50,404,879.91 53,661,594.46
租赁费 258,715.59 306,410.46
仓储费 2,933,030.88 2,929,122.80
折旧费 3,698,591.13 4,134,693.78
办公费 2,001,613.53 1,400,325.72
摊销 2,339,486.09 2,744,674.75
咨询费 4,301,169.15 3,741,649.75
业务招待费 1,154,954.70 695,558.04
使用权资产折旧 944,479.32 708,913.85
差旅费 849,215.86 863,210.53
通讯费 309,910.31 292,635.15
股权激励费 239,537.81
保险费 314,858.17 236,206.51
会议费 100,000.00 2,927.23
其他 3,176,557.30 3,627,378.16
合计 73,026,999.75 75,345,301.19
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单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 33,838,408.80 35,084,129.00
营销广告费 6,799,426.92 6,004,016.26
租赁费 299,885.27 321,665.83
仓储费 3,130,295.38 3,794,474.28
业务招待费 2,233,366.52 2,239,671.71
差旅费 1,267,093.19 1,054,582.60
折旧费 152,111.97 196,266.27
邮寄费 271,970.93 270,672.74
业务推广费 1,324,203.24 1,318,704.89
通讯费 365,929.19 355,503.00
交通费 515,075.49 589,899.36
办公费 111,009.55 163,724.42
其他费用 1,326,678.89 568,341.29
合计 51,635,455.34 51,961,651.65
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
工资薪酬 14,950,077.83 14,757,236.86
研发折旧摊销 945,962.45 1,094,761.80
研发技术服务费用 82,178.88 196,457.59
研发材料 645,132.44 990,418.69
其他 609,095.71 365,958.35
合计 17,232,447.31 17,404,833.29
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
利息费用 1,525,115.38 2,175,475.14
其中：租赁负债利息费用 813,210.34 1,532,232.36
减：利息收入 2,261,963.59 1,943,017.50
汇兑损益 28,805.94 92,770.04
手续费及其他 733,014.22 825,773.99
合计 24,971.95 1,151,001.67
单位：元
产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额
税费减免 348,732.81 95,015.80
个税手续费返还 172,739.91 261,232.90
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先进制造业进项税加计扣除 2,320,001.47 3,501,357.95
政府补助 4,675,709.15 2,361,284.09
合计 7,517,183.34 6,218,890.74
单位：元
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
交易性金融资产 -19,251.64
合计 -19,251.64
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -195,907.60 -694,439.02
理财收益 234,134.61
处置构成业务的处置组产生的投资收
益
合计 863,844.20 -694,439.02
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
应收账款坏账损失 -1,217,047.16 -2,232,643.51
其他应收款坏账损失 -301,707.57 174,880.72
合计 -1,518,754.73 -2,057,762.79
单位：元
资产处置收益的来源 本期发生额 上期发生额
固定资产处置 574,776.33 1,435,421.05
使用权资产提前退租损益 247,424.64
其他 176,775.56
合计 822,200.97 1,612,196.61
单位：元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
罚款收入 750.00 450,413.60 750.00
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核销长期挂账往来款 320,731.93 137,489.52 320,731.93
其他 439,139.54 125,758.01 439,139.54
合计 760,621.47 713,661.13 760,621.47
单位：元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
对外捐赠 500,000.00
违约金、滞纳金、赔偿支
出
闭店损失 106,556.56 390,290.35
非流动资产报废损失合计 425,657.53 73,819.78 425,657.53
其中：固定资产报废损失 425,657.53 73,819.78 425,657.53
其他 356,850.23 36,390.63 356,850.23
合计 1,116,158.35 1,190,688.05 1,009,601.79
（1） 所得税费用表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 1,596,695.50 3,974,546.86
递延所得税费用 -4,616,327.40 -3,103,573.17
合计 -3,019,631.90 870,973.69
（2） 会计利润与所得税费用调整过程
单位：元
项目 本期发生额
利润总额 -20,977,789.86
按法定/适用税率计算的所得税费用 -3,146,668.48
子公司适用不同税率的影响 498,578.84
调整以前期间所得税的影响 -3,924.98
非应税收入的影响 68,601.05
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 277,366.82
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -1,890,742.81
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣
亏损的影响
研发费用加计扣除影响 -2,618,423.73
税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变化 -379,364.36
所得税费用 -3,019,631.90
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（1） 与经营活动有关的现金
收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
政府补助 3,149,279.35 714,826.39
利息收入 2,261,963.59 1,532,232.36
往来款及其他 12,440,566.92 16,887,884.70
合计 17,851,809.86 19,134,943.45
支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
日常费用支付的现金 33,475,823.27 33,849,452.40
银行手续费支出等 733,014.22 825,773.99
往来款及其他 19,875,090.37 15,891,640.77
营业外支出 227,094.03 1,160,422.17
合计 54,311,021.89 51,727,289.33
（2） 与投资活动有关的现金
收到的其他与投资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
收到加工业务合作单位往来还款及利
息
合计 10,921,609.65
支付的其他与投资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
与加工业务合作单位往来款 11,881,938.52
合计 11,881,938.52
（3） 与筹资活动有关的现金
收到的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
票据保证金等受限资金退回 13,546,600.21
合计 13,546,600.21
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支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
租赁款项支出 15,728,285.70 26,793,691.99
支付的票据保证金等受限资金 9,191,816.18
其他 300,000.00
合计 16,028,285.70 35,985,508.17
筹资活动产生的各项负债变动情况
?适用 □不适用
单位：元
本期增加 本期减少
项目 期初余额 期末余额
现金变动 非现金变动 现金变动 非现金变动
短期借款 21,733,619.36 41,300,000.00 21,729,494.36 2,250.00 41,301,875.00
长期借款(含一
年内到期的长期 12,200,000.00 12,200,000.00
借款）
租赁负债（含一
年内到期的租赁 45,716,800.48 21,707,074.01 15,728,285.70 7,409,247.62 44,286,341.17
负债）
合计 79,650,419.84 41,300,000.00 21,707,074.01 49,657,780.06 7,411,497.62 85,588,216.17
（1） 现金流量表补充资料
单位：元
补充资料 本期金额 上期金额
量：
净利润 -17,958,157.96 -6,496,255.32
加：资产减值准备
信用减值损失 1,518,754.73 2,057,762.79
固定资产折旧、油气资产折
耗、生产性生物资产折旧
使用权资产折旧 16,125,792.79 26,757,441.98
无形资产摊销 4,723,752.39 4,805,270.96
长期待摊费用摊销 5,867,753.93 7,751,209.09
处置固定资产、无形资产和其
他长期资产的损失（收益以“－”号 -574,776.33 -1,435,421.05
填列）
固定资产报废损失（收益以
“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以
“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填
列）
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投资损失（收益以“－”号填
-863,844.20 694,439.02
列）
递延所得税资产减少（增加以
-4,616,327.40 -3,103,573.17
“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以
“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号
填列）
经营性应收项目的减少（增加
-48,735,918.14 -76,796,038.71
以“－”号填列）
经营性应付项目的增加（减少
以“－”号填列）
其他
经营活动产生的现金流量净额 25,483,613.25 59,773,526.07
活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产 20,893,863.67 21,419,580.46
现金的期末余额 117,142,297.75 135,530,976.40
减：现金的期初余额 129,362,168.92 206,077,342.80
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -12,219,871.17 -70,546,366.40
（2） 现金和现金等价物的构成
单位：元
项目 期末余额 期初余额
一、现金 117,142,297.75 129,362,168.92
其中：库存现金 13,229.06 184,304.55
可随时用于支付的银行存款 117,105,193.23 128,212,402.65
可随时用于支付的其他货币资
金
三、期末现金及现金等价物余额 117,142,297.75 129,362,168.92
（3） 不属于现金及现金等价物的货币资金
单位：元
不属于现金及现金等价物的
项目 本期金额 上期金额
理由
银行承兑汇票保证金 58,228,271.36 64,055,285.20 不能随时支取
保函 438,848.53 5,100,502.92 不能随时支取
信用证保证金 936,819.89 3,345,898.88 不能随时支取
履约保证金 634,107.20 1,462,554.40 不能随时支取
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学费监管户资金 1,453,119.43 1,273,525.22 不能随时支取
合计 61,691,166.41 75,237,766.62
（1） 外币货币性项目
单位：元
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金 1,499,982.51
其中：美元 209,625.56 6.8007 1,425,609.92
欧元 9,583.00 7.7574 74,339.17
港币
英镑 3.71 9.0081 33.42
应收账款
其中：美元
欧元
港币
长期借款
其中：美元
欧元
港币
（2） 货币缺乏可兑换性的性质及其财务影响、所采用的即期汇率及其估计过程，以及企业因货币缺乏
可兑换性而面临的风险
□适用 ?不适用
（3） 境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选
择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
□适用 ?不适用
（4） 境外经营的记账本位币与企业的列报货币之间缺乏可兑换性的情况
□适用 ?不适用
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（1） 本公司作为承租方
?适用 □不适用
未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额
□适用 ?不适用
简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用
□适用 ?不适用
涉及售后租回交易的情况
项目 本期金额 上期金额
租赁负债的利息费用 813,210.34 1,532,232.36
计入相关资产成本或当期损益的简化处理的短期租赁费用 558,600.86 628,076.29
计入相关资产成本或当期损益的简化处理的低价值资产租
赁费用（低价值资产的短期租赁费用除外）
计入相关资产成本或当期损益的未纳入租赁负债计量的可
变租赁付款额
其中：售后租回交易产生部分
转租使用权资产取得的收入
与租赁相关的总现金流出 15,728,285.70 26,793,691.99
售后租回交易产生的相关损益
售后租回交易现金流入
售后租回交易现金流出
（2） 本公司作为出租方
作为出租人的经营租赁
?适用 □不适用
单位：元
其中：未计入租赁收款额的可变租赁
项目 租赁收入
付款额相关的收入
经营租赁收入 848,159.20
合计 848,159.20
作为出租人的融资租赁
□适用 ?不适用
未来五年每年未折现租赁收款额
□适用 ?不适用
未折现租赁收款额与租赁投资净额的调节表
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八、研发支出
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
工资薪酬 14,950,077.83 14,757,236.86
研发折旧摊销 945,962.45 1,094,761.80
研发技术服务费用 82,178.88 196,457.59
研发材料 645,132.44 990,418.69
其他 609,095.71 365,958.35
合计 17,232,447.31 17,404,833.29
其中：费用化研发支出 17,232,447.31 17,404,833.29
九、合并范围的变更
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
乐乐博教育科技有限公司、武汉市武昌区乐博徐科技培训有限公司、杭州启胜创想童年教育科技有限公
司，增加合并范围。
清算、税务清税和工商注销，本期不再纳入合并范围。
十、在其他主体中的权益
（1） 企业集团的构成
单位：元
主要经 注册 持股比例
子公司名称 注册资本 业务性质 取得方式
营地 地 直接 间接
北京盛通包装印刷有
限公司
上海盛通时代印刷有
限公司
上海兴源商贸有限公
司
盛通（廊坊）出版物
印刷有限公司
北京盛通数码印刷有
限公司
北京盛通兴源供应链
管理有限公司
天津浩源文化发展有 10,000,000.00 天津 天津 贸易 100.00% 设立
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限公司
天津盛通兴源供应链
管理有限公司
天津鸿承印刷有限公
司
天津兴泓盛印刷有限
公司
天津宏源盛业印刷有
限公司
天津盛通兴源贸易有
限公司
北京翊通纸业有限公
司
香港泓源商贸有限公
司
天津盛通印刷有限责
任公司
北京盛源文澜文化传
播有限公司
北京泓雅文林文化有
限公司
天津兴源印刷有限责
任公司
天津盛通包装技术有
限公司
汾阳市如泰科技发展
有限公司
广东盛通锦宇科技有
限公司
北京乐博乐博教育科
技有限公司
北京盛通知行教育科
技集团有限公司
北京极客海码教育科
技有限公司
北京乐益博教育科技
有限公司
杭州雀迪创想童年科
技有限公司
杭州西姆创想童年科
技有限公司
杭州巴菲夏创想童年
科技有限公司
杭州探探尔创想童年
科技有限公司
郑州盛通教育咨询有
限公司
诸暨创想童年科技有
限公司
上海知娃知娃教育科
技（集团）有限责任 100,000.00 上海 上海 教育培训 100.00% 设立
公司
广州中鸣智能机器人 教具生产
科技有限公司 销售
成都乐学盛通教育咨
询有限公司
北京乐博乐海教育科 1,940,900.00 北京 北京 教育培训 100.00% 设立
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技有限公司
天津乐博乐博国际贸
易有限公司
北京乐博乐博教育咨
询有限公司
北京乐博乐兴教育科
技有限公司
上海乐倾教育科技有
限公司
上海腾棕教育科技有
限公司
上海拓棕教育科技有
限公司
天津乐博乐博培训学
校有限公司
天津乐博特课外培训
中心有限公司
天津河西区乐博乐博
教育培训学校有限公 500,000.00 天津 天津 教育培训 100.00% 设立
司
天津乐博特教育科技
有限公司
西安乐博乐博教育科
技有限公司
广州乐小博科技有限
公司
广西乐博乐享教育科
技有限责任公司
福州乐博乐博教育科
技有限公司
深圳乐博乐博教育科
技有限公司
宁波乐小博编程培训
有限公司
济南乐博乐博教育科
技有限公司
沈阳乐博教育科技有
限公司
厦门市乐博乐博教育
科技有限责任公司
重庆乐小博教育科技
有限公司
大连乐博乐博教育科
技有限公司
杭州乐慧教育科技有
限公司
成都乐博乐博特教育
咨询有限公司
郑州乐博乐博教育科
技有限公司
南京乐智博教育科技
有限公司
武汉乐博特教育科技
有限公司
武汉乐小博科技有限
公司
乐博乐博（北京）科 1,000,000.00 北京 北京 贸易 51.00% 企业合并
北京盛通印刷股份有限公司 2026 年半年度报告全文
技有限公司
北京乐博乐丰教育科
技有限公司
北京乐博智学教育咨
询有限公司
广州乐拼搏科技有限
公司
南京乐晨博科技培训
有限公司
北京乐博特文化科技
有限公司
成都市双流区乐博趣
科技培训学校有限公 300,000.00 成都 成都 教育培训 100.00% 设立
司
南京市乐少博科技培
训有限公司
上海越棕教育科技有
限公司
福州市鼓楼区乐五博
科技校外培训有限公 500,000.00 福州 福州 教育培训 100.00% 设立
司
合肥乐博特文具销售
有限公司
郑州市金水区乐博智
科技培训有限公司
郑州市中原区乐博特
科技培训有限公司
郑州市二七区乐博乐
博科技培训有限公司
郑州市金水区乐博创
科技培训有限公司
郑州市管城回族区乐
博酷科技培训有限公 300,000.00 郑州 郑州 教育培训 100.00% 设立
司
郑州市金水区乐博旺
科技培训有限公司
成都市锦江区乐博特
科技培训学校有限公 300,000.00 成都 成都 教育培训 100.00% 设立
司
北京市朝阳区乐虹博
教育科技有限公司
北京市朝阳区乐亚博
教育科技有限公司
北京市朝阳区乐悦博
教育科技有限公司
北京市大兴区乐街博
教育科技有限公司
北京市东城区乐崇博
教育科技有限公司
北京市东城区乐东博
教育科技有限公司
北京市丰台区乐万博
教育科技有限公司
北京市海淀区乐地博
教育科技有限公司
北京市海淀区乐福博
教育科技有限公司
北京盛通印刷股份有限公司 2026 年半年度报告全文
北京市海淀区乐金博
教育科技有限公司
北京市石景山区乐松
博教育科技有限公司
北京市顺义区乐顺博
教育科技有限公司
北京市西城区乐胜博
教育科技有限公司
北京市西城区乐坛博
教育科技有限公司
福州市鼓楼区乐冠博
科技校外培训有限公 500,000.00 福州 福州 教育培训 100.00% 设立
司
杭州乐博文一教育科
技有限公司
杭州乐博庆春教育科
技有限公司
杭州乐紫博教育科技
有限公司
南宁市青秀区乐盟博
科技培训有限公司
上海盛通时代包装科
技有限公司
北京市朝阳区乐井博
教育科技有限公司
广州市天河区乐小晟
科技有限公司
宁波乐智博科技有限
公司
上海宝山乐万锐博教
育科技有限公司
上海静安乐宁睿博教
育科技有限公司
上海浦东乐杨博教育
科技有限公司
深圳市罗湖区乐百博
教育科技有限公司
宁波乐益博科技培训
有限公司
杭州乐滨博教育科技
有限公司
上海徐汇乐乐博教育
科技有限公司
武汉市武昌区乐博徐
科技培训有限公司
杭州启胜创想童年教
育科技有限公司
十一、政府补助
□适用 ?不适用
未能在预计时点收到预计金额的政府补助的原因
□适用 ?不适用
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?适用 □不适用
单位：元
本期新 本期计入营 本期
本期转入其他 与资产/收
会计科目 期初余额 增补助 业外收入金 其他 期末余额
收益金额 益相关
金额 额 变动
递延收益 22,446,595.63 1,504,134.86 20,942,460.77 资产相关
?适用 □不适用
单位：元
会计科目 本期发生额 上期发生额
与资产相关的政府补助 1,504,134.86 1,646,457.70
与收益相关的政府补助 3,171,574.29 714,826.39
合计 4,675,709.15 2,361,284.09
十二、与金融工具相关的风险
（一）金融工具产生的各类风险
本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、流动性风险和市场风险（包括汇率风险、利率风险
和其他价格风险）。上述金融风险以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述 ：
董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构，制定本公司的风险管理政策和相关指引并监督风险管理
措施的执行情况。本公司已制定风险管理政策以识别和分析本公司所面临的风险，这些风险管理政策对
特定风险进行了明确规定，涵盖了市场风险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。本公司定期评估
市场环境及本公司经营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进行更新。本公司的风险管理由风
险管理委员会按照董事会批准的政策开展。风险管理委员会通过与本公司其他业务部门的紧密合作来识
别、评价和规避相关风险。本公司内部审计部门就风险管理控制及程序进行定期的审核，并将审核结果
上报本公司的审计委员会。
本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应的风险管理 政策减少集
中于单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。
信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司发生财务损失的风险。
本公司信用风险主要产生于货币资金、应收票据、应收账款、应收款项融资、合同资产、其他应收款、
债权投资、其他债权投资和财务担保合同等，以及未纳入减值评估范围的以公允价值计量且其变动计入
当期损益的债务工具投资和衍生金融资产等。于资产负债表日，本公司金融资产的账面价值已代表其最
大信用风险敞口。
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本公司货币资金主要为存放于声誉良好并拥有较高信用评级的国有银行和其他大中型上市银行的银行存
款，本公司认为其不存在重大的信用风险，几乎不会产生因银行违约而导致的重大损失。
此外，对于应收票据、应收账款、应收款项融资、合同资产和其他应收款等，本公司设定相关政策以控
制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其他因素诸
如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对
于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整
体信用风险在可控的范围内。
流动性风险是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。
本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务
部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来 12 个月现金流量的滚动预测，确保公司在所
有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。同时持续监控公司是否符合借款协议的规定，从主要金
融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。
本公司各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：
期末余额
即 5
项目 时 年 未折现合同金额
偿 以 合计
还 上
短期借款 41,980,030.00 41,980,030.00 41,301,875.00
应付票据 297,284,047.05 297,284,047.05 297,284,047.05
应付账款 220,005,631.98 220,005,631.98 220,005,631.98
其他应付款 64,393,512.67 64,393,512.67 64,393,512.67
一年内到期
的租赁负债 26,427,891.07 26,427,891.07 25,510,615.68
租赁负债 13,521,520.85 5,763,950.37 19,285,471.22 18,775,725.49
合计 650,091,112.77 13,521,520.85 5,763,950.37 669,376,583.98 667,271,407.87
项目 上年年末余额
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即时 未折现合同金额
偿还 合计
上
短期借款 21,802,783.74 21,802,783.74 21,733,619.36
应付票据 315,864,289.24 315,864,289.24 315,864,289.24
应付账款 240,977,093.74 240,977,093.74 240,977,093.74
其他应付
款 31,671,537.47 31,671,537.47 31,671,537.47
一年内到
期的长期
借款 12,315,525.21 12,315,525.21 12,200,000.00
一年内到
期的租赁
负债 26,082,380.25 26,082,380.25 24,921,357.10
租赁负债 14,320,754.20 7,070,529.35 21,391,283.55 20,795,443.38
合计 648,713,609.65 14,320,754.20 7,070,529.35 670,104,893.20 668,163,340.29
金融工具的市场风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括
汇率风险、利率风险和其他价格风险。
（1）利率风险
利率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。
固定利率和浮动利率的带息金融工具分别使本公司面临公允价值利率风险及现金流量利率风险。本公司
根据市场环境来决定固定利率与浮动利率工具的比例，并通过定期审阅与监察维持适当的固定和浮动利
率工具组合。必要时，本公司会采用利率互换工具来对冲利率风险。
（2）汇率风险
汇率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。
本公司持续监控外币交易和外币资产及负债的规模，以最大程度降低面临的外汇风险。此外，公司还可
能签署远期外汇合约或货币互换合约以达到规避汇率风险的目的。于本期及上期，本公司未签署任何远
期外汇合约或货币互换合约。
（3）其他价格风险
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其他价格风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因汇率风险和利率风险以外的市场价格变动而发
生波动的风险。
本公司其他价格风险主要产生于各类权益工具投资，存在权益工具价格变动的风险。
十三、公允价值的披露
单位：元
期末公允价值
项目 第一层次公允价值计 第二层次公允价值计 第三层次公允价值计
合计
量 量 量
一、持续的公允价值
-- -- -- --
计量
（一）交易性金融资
产
其变动计入当期损益 32,024,697.37 32,024,697.37
的金融资产
（1）债务工具投资 32,024,697.37 32,024,697.37
（三）其他权益工具
投资
应收款项融资 8,132,187.19 8,132,187.19
持续以公允价值计量
的资产总额
二、非持续的公允价
-- -- -- --
值计量
十四、关联方及关联交易
本公司实际控制人为栗延秋，持股比例 19.43%。
本企业最终控制方是栗延秋。
本企业子公司的情况详见附注十、在其他主体中的权益。
本企业重要的合营或联营企业详见附注十、在其他主体中的权益。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如
下：
合营或联营企业名称 与本企业关系
天津新华印务有限公司 本公司参股公司，持股比例 49%
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盛思数维（北京）教育科技有限公司 本公司参股公司，持股比例 46.23%
其他说明
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
嘉兴衡耘投资合伙企业（有限合伙） 本公司关联自然人持股 50%
上海靓仓供应链管理有限公司 本公司关联自然人持股 80.75%
深圳益鸿铭投资管理中心（有限合伙） 本公司实控人担任该公司执行事务合伙人
北京九门坊商贸股份有限公司 本公司实控人担任董事的公司
北京和源盛典文化发展有限公司 本公司实控人持股 45%并担任监事的公司
北京三文品牌管理有限公司 本公司实控人担任董事的公司
北京文和东方文化传媒有限公司 本公司实控人间接控制的公司
北京鑫泓润企业管理有限公司 本公司实控人持股 80%并担任法定代表人的公司
北京鑫泓瑞企业管理有限公司 本公司实控人间接控制的公司
苏州泓润产业有限公司 本公司实控人间接控制的公司
苏州锦泓源投资有限公司 本公司实控人间接控制的公司
泓盛广翔科技（苏州）有限公司 本公司实控人间接控制的公司
上海鑫靓仓供应链管理有限公司 本公司实控人间接控制的公司
杭州清波致远传媒有限责任公司 本公司关联自然人持股 50%并担任法定代表人的公司
广东新华发行集团股份有限公司 本公司独立董事担任董事的公司
杭州精一管理咨询有限公司 本公司独立董事持股 80%并担任董事的公司
（1） 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位：元
是否超过交易额
关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 上期发生额
度
天津新华印务有
加工劳务 8,196,934.61 30,000,000.00 否 9,012,312.15
限公司
出售商品/提供劳务情况表
单位：元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
天津新华印务有限公司 纸张、辅料销售，加工劳务 12,128,941.01 11,375,949.51
（2） 关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位：元
承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入
上海靓仓供应链管理有限公 房屋建筑物 2,143,119.26
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司
上海鑫靓仓供应链管理有限
房屋建筑物 449,438.52
公司
（3） 关联担保情况
关联担保情况说明
会，审议通过了《关于公司及下属公司 2026 年度向银行申请授信并提供担保额度预计的议案》、《关
于公司及下属公司 2026 年度向供应商申请授信并提供担保额度预计的议案》。为满足公司及下属公司
日常生产经营和业务发展的需要，2026 年度公司及下属公司拟向供应商申请总额度不超过 0.38 亿元的
授信并提供担保、拟向银行申请总额度不超过 7.7 亿元的授信并提供担保。具体内容如下：
（1）宁波银行股份有限公司上海分行批复公司子公司上海盛通时代印刷有限公司综合授信额度 1,000 万
元，公司为该事项提供连带责任保证担保。广发银行股份有限公司北京亦庄支行批复公司子公司北京盛
通包装印刷有限公司综合授信额度 500 万元，公司为该事项提供连带责任保证担保。公司子公司北京乐
博乐博教育科技有限公司向（株）乐博乐博申请 100 万美元的授信，公司为该事项提供一般保证担保。
（2）公司与北京银行股份有限公司北京经济技术开发区分行签订综合授信合同，最高授信额度为 26,000
万元，根据经营需要，将其中不超过 4,000 万元的额度分配给子公司北京盛通包装印刷有限公司使用，
将其中不超过 1,758.21 万元的额度分配给孙公司北京盛通兴源供应链管理有限公司使用,公司以北京经
济技术开发区经海三路 18 号房地产为抵押物，对上述 26,000 万元授信额度提供抵押担保。同时，公司
对分配给子公司、孙公司的额度承担连带责任保证担保。上述授信额度的提款期为 1 年，为可循环额
度。项下开立银承、保函、信用证，逐笔缴存不低于 20%保证金。
（3）兴业银行股份有限公司北京朝阳支行批复北京盛通印刷股份有限公司最高授信额度 3,000 万元，根
据经营需要，将其中不超过 3,000 万元的额度分配给孙公司天津盛通兴源贸易有限公司使用（具体以银
行审批为准）。公司为上述事项提供连带责任保证担保。
（4）公司与交通银行股份有限公司北京通州分行签订综合授信合同，最高授信额度为人民币 10,000 万
元，公司以北京经济技术开发区兴盛街 11 号的土地及地上建筑物为抵押物，对上述 10,000 万元授信额
度提供抵押担保，项下开立银行承兑汇票，需逐笔缴存申请开立的汇票票面金额的 20％保证金，授信期
限 1 年，为可循环额度。此外，交通银行股份有限公司北京通州分行批复公司 5,000 万元授信额度用于
开立银行承兑汇票以及开立进口信用证，公司为上述 5,000 万元额度提供全额保证金担保。
（5）公司与中国建设银行股份有限公司上海金山石化支行签订《最高额保证合同》，鉴于公司子公司上
海盛通时代印刷有限公司签订了人民币资金借款合同、外汇资金借款合同、银行承兑协议、信用证开证
合同、出具保函协议及/或其他法律性文件，公司为其提供连带责任保证。
（6）公司子公司上海盛通时代印刷有限公司（以下简称“上海盛通”）向上海农村商业银行股份有限公
司金山支行申请融资金额 6,000 万元，公司为上海盛通提供保证担保。
（7）公司下属公司上海盛通时代印刷有限公司、北京盛通包装印刷有限公司、北京盛通兴源供应链管理
有限公司与万国纸业太阳白卡纸有限公司、山东国际纸业太阳纸板有限公司、山东万国太阳食品包装材
料有限公司、广西太阳纸业纸板有限公司（以下简称“供应商”）签订了《纸张购货专用合同》。公司
北京盛通印刷股份有限公司 2026 年半年度报告全文
与上述供应商签订了《最高额保证合同》，就下属公司《纸张购货专用合同》所实际形成的债务提供不
超过 3,000 万元的担保。
（4） 关键管理人员报酬
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员薪酬 2,289,688.66 2,848,165.38
（1） 应收项目
单位：元
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款
天津新华印务有
限公司
上海靓仓供应链
管理有限公司
上海鑫靓仓供应
链管理有限公司
其他应收款
天津新华印务有
限公司
（2） 应付项目
单位：元
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
应付账款
天津新华印务有限公司 9,821,069.46 7,421,022.80
截止 2026 年 06 月 30 日，本公司不存在已签约而尚不必在资产负债表上列示的与关联方有关的承诺事
项。
十五、股份支付
?适用 □不适用
单位：元
授予对象 本期授予 本期行权 本期解锁 本期失效
类别 数量 金额 数量 金额 数量 金额 数量 金额
中层管理 7,935,000 27,455,100.00
北京盛通印刷股份有限公司 2026 年半年度报告全文
人员、核
心业务骨
干人员
合计 7,935,000 27,455,100.00
期末发行在外的股票期权或其他权益工具
□适用 ?不适用
?适用 □不适用
单位：元
授予日权益工具公允价值的确定方法 授予日股票收盘价与授予价格之间的差额
授予日权益工具公允价值的重要参数 授予日股票收盘价、授予价格
可行权权益工具数量的确定依据 根据最新取得的可行权激励对象人数变动情况进行统计
本期估计与上期估计有重大差异的原因 无
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 239,537.81
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额 239,537.81
其他说明
(1)2026 年 5 月 29 日，公司召开第六届董事会 2026 年第四次会议，审议通过了《关于<公司 2026
年限制性股票激励计划（草案）>及其摘要的议案》
《关于<公司 2026 年限制性股票激励计划实施考核管
理办法>的议案》及《关于提请股东会授权董事会办理公司 2026 年限制性股票激励计划有关事项的议
案》等相关议案。相关议案在提交董事会审议前，已经公司董事会薪酬与考核委员会审议通过，董事会
薪酬与考核委员会对本次激励计划的相关事项发表了核查意见，律师事务所就相关事项出具了法律意见
书。
(2)2026 年 5 月 30 日至 2026 年 6 月 8 日，公司对本次激励计划拟首次授予激励对象的姓名及职务
在公司内部进行了张贴公示。截至公示期满，董事会薪酬与考核委员会未收到与本次激励计划首次授予
激励对象有关的任何异议。公司于 2026 年 6 月 11 日披露了《董事会薪酬与考核委员会关于 2026 年
限制性股票激励计划首次授予激励对象名单的公示情况说明及核查意见》和《关于 2026 年限制性股票
激励计划内幕信息知情人及激励对象买卖公司股票情况的自查报告》。
(3)2026 年 6 月 17 日，公司召开 2026 年第二次临时股东会，审议通过了《关于<公司 2026 年限制
性股票激励计划（草案）>及其摘要的议案》《关于<公司 2026 年限制性股票激励计划实施考核管理办
法>的议案》及《关于提请股东会授权董事会办理公司 2026 年限制性股票激励计划有关事项的议案》
。
(4)2026 年 6 月 22 日，公司召开第六届董事会 2026 年第五次会议，审议通过了《关于调整 2026 年
限制性股票激励计划相关事项的议案》《关于向 2026 年限制性股票激励计划激励对象首次授予限制性股
票的议案》
。同意本次激励计划首次授予激励对象由 121 人调整为 117 人，本激励计划首次授予的限制性
股票数量由 800 万股调整为 796 万股，授予价格（含预留部分）由 3.47 元/股调整为 3.46 元/股，并确
定以 2026 年 6 月 22 日为首次授予日，向符合条件的 117 名首次授予激励对象授予限制性股票 796
万股，授予价格为 3.46 元/股。上述议案已经公司董事会薪酬与考核委员会审议通过并就相关事项发表
了核查意见。律师事务所就相关事项出具了法律意见书。
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(5)2026 年 7 月 17 日，公司披露了《关于 2026 年限制性股票激励计划首次授予部分限制性股票授予登记
完成的公告》。本次激励计划首次授予限制性股票在确定授予日后的资金缴纳、股份登记过程中，有 7 名
激励对象因个人原因自愿放弃认购其全部获授的限制性股票 2.5 万股。因此，本次激励计划首次授予激
励对象人数由 117 人调整至 110 人，首次授予数量由 796.00 万股调整为 793.50 万股。
(6)2026 年 7 月 21 日，本次限制性股票首次授予登记手续已在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公
司办理完毕并上市。
上述相关内容请参见公司在巨潮资讯网（https://www.cninfo.com.cn/）披露的相关公告。
□适用 ?不适用
?适用 □不适用
单位：元
授予对象类别 以权益结算的股份支付费用 以现金结算的股份支付费用
中层管理人员、核心业务骨干人员 239,537.81 0.00
合计 239,537.81 0.00
十六、承诺及或有事项
资产负债表日存在的重要承诺
截至 2026 年 06 月 30 日，本公司不存在应披露而未披露的承诺事项。
（1） 资产负债表日存在的重要或有事项
截至 2026 年 06 月 30 日，本公司不存在应披露而未披露的重要或有事项。
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（2） 公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
十七、母公司财务报表主要项目注释
（1） 按账龄披露
单位：元
账龄 期末账面余额 期初账面余额
合计 389,503,826.14 379,604,349.15
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（2） 按坏账计提方法分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
账面价值 计提比 账面价值
金额 比例 金额 计提比例 金额 比例 金额
例
按单项计提坏账准备
的应收账款
其中：
按组合计提坏账准备
的应收账款
其中：
账龄组合 242,578,428.62 62.28% 14,070,195.46 5.80% 228,508,233.16 245,939,838.98 64.79% 13,689,754.90 5.57% 232,250,084.08
关联方组合 135,240,794.21 34.72% 135,240,794.21 121,979,906.86 32.13% 121,979,906.86
合计 389,503,826.14 100.00% 25,754,798.77 363,749,027.37 379,604,349.15 100.00% 25,374,358.21 354,229,990.94
按单项计提坏账准备类别名称：
单位：元
期初余额 期末余额
名称
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
单项计提坏账准备 11,684,603.31 11,684,603.31 11,684,603.31 11,684,603.31 100.00% 预计难以收回
合计 11,684,603.31 11,684,603.31 11,684,603.31 11,684,603.31
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按组合计提坏账准备类别名称：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
合计 242,578,428.62 14,070,195.46
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：
□适用 ?不适用
（3） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
按单项计提
坏账准备
账龄分析组
合
合计 25,374,358.21 380,440.56 25,754,798.77
（4） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况
单位：元
占应收账款和合 应收账款坏账准
应收账款期末余 合同资产期末余 应收账款和合同
单位名称 同资产期末余额 备和合同资产减
额 额 资产期末余额
合计数的比例 值准备期末余额
客户 1 50,792,371.72 50,792,371.72 13.04%
客户 2 33,254,820.01 33,254,820.01 8.54%
客户 3 15,922,347.94 15,922,347.94 4.09%
客户 4 15,581,901.96 15,581,901.96 4.00% 779,134.32
客户 5 15,252,747.91 15,252,747.91 3.92% 762,637.40
合计 130,804,189.54 130,804,189.54 33.59% 1,541,771.72
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应收股利 38,073,212.24 17,541,929.14
其他应收款 823,476,134.22 724,056,876.83
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合计 861,549,346.46 741,598,805.97
（1） 应收股利
单位：元
项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额
北京盛通数码印刷有限公司 37,104,772.10 6,069,230.62
北京盛通包装印刷有限公司 968,440.14 11,472,698.52
合计 38,073,212.24 17,541,929.14
（2） 其他应收款
单位：元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
合并范围内部往来 809,477,136.42 711,239,261.24
往来款 11,730,308.77 10,243,853.89
备用金借款 1,162,371.48 725,396.90
保证金 2,205,061.00 2,878,613.82
合计 824,574,877.67 725,087,125.85
单位：元
账龄 期末账面余额 期初账面余额
合计 824,574,877.67 725,087,125.85
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单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
账面价值 计提比 账面价值
金额 比例 金额 计提比例 金额 比例 金额
例
按单项计提坏账准备 75,740.71 0.01% 75,740.71 100.00% 75,740.71 0.01% 75,740.71 100.00%
其中：
按组合计提坏账准备 824,499,136.96 99.99% 1,023,002.74 0.12% 823,476,134.22 725,011,385.14 99.99% 954,508.31 0.13% 724,056,876.83
其中：
账龄组合 15,022,000.54 1.82% 1,023,002.74 6.81% 13,998,997.80 13,772,123.90 1.90% 954,508.31 6.93% 12,817,615.59
关联方组合 809,477,136.42 98.17% 809,477,136.42 711,239,261.24 98.09% 711,239,261.24
合计 824,574,877.67 100.00% 1,098,743.45 823,476,134.22 725,087,125.85 100.00% 1,030,249.02 724,056,876.83
按单项计提坏账准备类别名称：
单位：元
期初余额 期末余额
名称
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
单项计提坏账 75,740.71 75,740.71 75,740.71 75,740.71 100.00% 预计难以收回
合计 75,740.71 75,740.71 75,740.71 75,740.71
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按组合计提坏账准备类别名称：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
合计 15,022,000.54 1,023,002.74
按预期信用损失一般模型计提坏账准备：
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
未来 12 个月预期信用
损失（未发生信用减 损失（已发生信用减
损失
值） 值）
在本期
本期计提 68,494.43 68,494.43
额
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 ?不适用
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销 其他
按单项计提 75,740.71 75,740.71
按组合计提 954,508.31 68,494.43 1,023,002.74
合计 1,030,249.02 68,494.43 1,098,743.45
单位：元
占其他应收款期
坏账准备期
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的
末余额
比例
北京盛通知行教 1 年以内、1-2 年、2-3
往来款 262,326,254.03 31.81%
育科技有限公司 年、3 年以上
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上海盛通时代印 1 年以内、1-2 年、2-3
往来款 207,686,983.26 25.19%
刷有限公司 年、3 年以上
天津盛通兴源供
应链管理有限公 往来款 198,194,524.66 24.04%
年、3 年以上
司
香港泓源商贸有 1 年以内、1-2 年、2-3
往来款 56,312,869.95 6.83%
限公司 年
北京乐博乐博教 1 年以内、1-2 年、2-3
往来款 36,698,015.38 4.45%
育科技有限公司 年、3 年以上
合计 761,218,647.28 92.32%
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 870,399,869.21 395,940,061.61 474,459,807.60 876,099,869.21 395,940,061.61 480,159,807.60
对联营、合营企
业投资
合计 900,716,803.13 395,940,061.61 504,776,741.52 906,612,710.73 395,940,061.61 510,672,649.12
（1） 对子公司投资
单位：元
本期增减变动
期初余额（账面 减值准备期初余 期末余额（账面价 减值准备期末余
被投资单位 追加投 计提减值
价值） 额 减少投资 其他 值） 额
资 准备
北京盛通包装印刷有
限公司
上海盛通时代印刷有
限公司
北京盛通数码印刷有
限公司
盛通（廊坊）出版物
印刷有限公司
天津盛通兴源供应链
管理有限公司
北京盛通知行教育科
技集团有限公司
北京乐博乐博教育科
技有限公司
合计 480,159,807.60 395,940,061.61 5,700,000.00 474,459,807.60 395,940,061.61
（2） 对联营、合营企业投资
单位：元
减 本期增减变动
减值
值
期初余额（账 追 权益法下确 其 其 宣告 计提 期末余额（账面 准备
投资单位 准 减少
面价值） 加 认的投资损 他 他 发放 减值 其他 价值） 期末
备 投资
投 益 综 权 现金 准备 余额
期
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初 资 合 益 股利
余 收 变 或利
额 益 动 润
调
整
一、合营企业
二、联营企业
天津新华
印务有限 30,512,841.52 -195,907.60 30,316,933.92
公司
小计 30,512,841.52 -195,907.60 30,316,933.92
合计 30,512,841.52 -195,907.60 30,316,933.92
单位：元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 346,517,592.36 303,053,989.13 386,875,063.82 340,955,521.20
其他业务 141,341,358.42 134,643,284.82 159,975,204.24 149,676,147.69
合计 487,858,950.78 437,697,273.95 546,850,268.06 490,631,668.89
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -195,907.60 -694,439.02
子公司分配股利 107,834,139.23 58,472,698.52
理财收益 232,841.96
合计 107,871,073.59 57,778,259.50
十八、补充资料
?适用 □不适用
单位：元
项目 金额 说明
非流动性资产处置损益 822,200.97
计入当期损益的政府补助（与公司正
常经营业务密切相关、符合国家政策
规定、按照确定的标准享有、对公司
损益产生持续影响的政府补助除外）
除同公司正常经营业务相关的有效套
期保值业务外，非金融企业持有金融 -19,251.64
资产和金融负债产生的公允价值变动
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损益以及处置金融资产和金融负债产
生的损益
计入当期损益的对非金融企业收取的
资金占用费
除上述各项之外的其他营业外收入和
-248,980.32
支出
减：所得税影响额 675,852.58
少数股东权益影响额（税后） 32,146.94
合计 3,689,776.89 --
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□适用 ?不适用
公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界
定为经常性损益项目的情况说明
□适用 ?不适用
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净
-1.47% -0.0341 -0.0341
利润
扣除非经常性损益后归属于
-1.77% -0.0410 -0.0410
公司普通股股东的净利润
（1） 同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 ?不适用
（2） 同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 ?不适用
（3） 境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应
注明该境外机构的名称
□适用 ?不适用
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