中国瑞林 委托理财管理办法
委托理财管理办法
中国瑞林工程技术股份有限公司
China Nerin Engineering Co., Ltd.
中国瑞林 委托理财管理办法
委托理财管理办法 日期 2026-08
版次/修 A/0
委托理财管理办法
第一章 总则
第一条 为加强与规范中国瑞林工程技术股份有限公司（以下
简称“公司”）委托理财业务的管理，有效控制风险，提高投资
收益，维护公司及股东利益，依据《中华人民共和国公司法》《中
华人民共和国证券法》《上海证券交易所股票上市规则》 《上
海证券交易所上市公司自律监管指引第 5 号——交易与关联交
易》等法律、法规、规范性文件及《中国瑞林工程技术股份有限
公司章程》（以下简称“《公司章程》”）的有关规定，结合公
司的实际情况，制定本办法。
第二条 本制度所称“委托理财”是指在国家政策允许的情况
下，公司在控制投资风险并履行投资决策程序的前提下，以提高
资金使用效率、增加现金资产收益为原则，将闲置资金委托给商
业银行、证券公司、基金公司、保险资产管理机构、金融资产投
资公司等专业理财机构进行投资理财（包括但不限于购买结构性
存款、银行理财产品、券商理财产品、债券投资、货币型基金等
金融产品）的行为。
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第三条 委托理财的资金为公司闲置自有资金，原则上不得
挪用募集资金，不得挤占公司正常运营和项目建设资金。
公司可以对暂时闲置的募集资金进行现金管理，现金管理产
品应当符合以下条件：（1）产品应属于结构性存款、大额存单
等安全性高的产品，不得为非保本型；（2）流动性好，产品期
限不得超过 12 个月；（3）现金管理产品不得质押。
第四条 公司进行委托理财，必须充分防范风险，公司应当选
择资信状况及财务状况良好、无不良诚信记录及盈利能力强的合
格专业理财机构作为受托方，并与受托方签订书面合同，明确委
托理财的金额、期限、投资品种、双方的权利义务及法律责任等。
理财产品的发行主体与公司不存在关联关系。交易标的必须是低
风险、流动性好、安全性高的产品。
第五条 本制度适用于公司及全资、控股子公司（以下简称“子
公司”）以及前述主体的分公司。分子公司从事委托理财业务必
须按照本制度的规定报公司审批，未经批准不得进行任何委托理
财活动。
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第二章 审批及决策程序
第六条 公司进行委托理财时，应当参考《上海证券交易所股
票上市规则》的相关规定，由董事会及股东会分权限审议及披露，
具体如下：
（一）董事会对以下权限范围内的委托理财进行审议：
金额单笔或连续十二个月内累计占公司最近一期经审计的净
资产 50%以下；
（二）股东会以下权限范围内的委托理财进行审议：
的净资产 50%以上的委托理财投资由股东会审批。
近一个会计年度经审计净利润的 50%以上，且绝对金额超过 500
万元；
第七条 公司进行委托理财，因交易频次和时效要求等原因难
以对每次投资交易履行审议程序和披露义务的，可以对投资范
围、额度及期限等进行合理预计，以预计的委托理财额度计算占
净资产的比例，并严格按规定履行相应决策程序。
相关额度的使用期限不应超过 12 个月，期限内任一时点的交
易金额（含前述委托理财的收益进行委托理财再投资的相关金
额）不应超过委托理财额度。
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第八条 若使用闲置募集资金进行现金管理，需按照《上市公
司募集资金监管规则》《上海证券交易所上市公司自律监管指引
第 1 号——规范运作》等相关法律法规、规范性文件及《公司
募集资金管理制度》等相关规定执行。
第九条 公司进行委托理财的决策程序如下：
（一）公司财务部负责委托理财方案的前期论证、风险评估
和可行性分析，拟订委托理财方案后提交财务总监审核；
（二）公司财务总监审核同意后，按照本制度第六条规定的
审批权限，提交董事会或股东会审议通过并履行必要的披露程序
后实施。子公司拟进行委托理财业务的，该子公司应当以书面形
式向公司财务部提交申请书，申请书中应详细说明委托理财的资
金来源、投资规模、预期收益、受托方资信情况、投资品种、投
资期限、风险评估、可行性分析等内容。公司财务部对该子公司
的申请进行论证、风险评估和可行性分析后，提交财务总监审核。
经公司财务总监审核同意后，按照本条前款规定的程序，上报审
批后实施。
第十条 以预计的委托理财额度计算占净资产的比例，经公司
董事会或股东会审议通过后，在已审议通过的额度及品种范围内
具体操作时，按以下程序进行：
由公司财务部或子公司提出投资申请，申请中应包括资金来
源、投资规模、预期收益、受托方资信、投资品种、投资期间等
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内容，经财务总监、总经理审批同意后，公司财务部负责组织实
施。
第十一条 公司进行的委托理财，应及时取得相应的投资证明
或其它有效证据并及时记账，相关合同、协议等应作为重要业务
资料及时归档。
第十二条 公司财务部应根据《企业会计准则第 22 号—金融
工具确认和计量》《企业会计准则第 37 号—金融工具列报》等
相关规定，对公司委托理财业务进行日常核算并在财务报表中正
确列报。
第三章 日常管理和监督
第十三条 公司财务部为委托理财业务的具体经办部门，负责
编制年度委托理财计划；负责拟定委托理财产品配置策略及方案
选择；负责投资前论证，对委托理财的资金来源、投资规模、预
期收益进行可行性分析，对受托方资信、投资品种等进行风险性
评估，必要时聘请外部专业机构提供投资咨询服务；负责委托理
财产品业务的经办和日常管理；按照信息披露相关规定配合董事
会办公室进行信息披露等工作。
公司董事会办公室负责为各类投资事项提供上市公司规范运
作、信息披露支持。
公司审计部负责对委托理财情况进行日常监督，定期对资金
使用情况进行审计、核实。
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第十四条 公司建立委托理财报告制度。每季度结束后 15 日
内，公司财务部向公司财务负责人（财务总监）报告期间内委托
理财进展情况、盈亏情况和风险控制情况。
第十五条 董事会指派公司财务负责人（财务总监）跟踪委托
理财的进展情况及投资安全状况，出现异常情况时须及时报告公
司经理办公会和董事会，以采取有效措施回收资金，避免或减少
公司损失。
第四章 风险控制措施和信息披露
第十六条 公司在开展委托理财投资业务前，业务人员应知悉
相关法律法规和规范性文件等相关规定，不得进行违法违规的交
易。凡违反相关法律法规、本制度及公司其他规定，未按照公司
既定的投资方案进行交易，致使公司遭受损失的，或由于工作不
尽职致使公司遭受损失的，将视具体情况追究相关人员的责任。
第十七条 公司根据《中华人民共和国公司法》《中华人民共
和国证券法》《上海证券交易所股票上市规则》等法律法规、规
范性文件及《公司章程》的规定，对公司委托理财相关信息进行
分析和判断，达到披露标准的，应按照相关规定予以披露。
第十八条 公司不得通过委托理财等投资的名义规避购买资
产或者对外投资应当履行的审议程序和信息披露义务，或者变相
为他人提供财务资助。公司可以对理财产品资金投向实施控制或
者重大影响的，应当充分披露资金最终投向、涉及的交易对手方
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或者标的资产的详细情况，并充分揭示投资风险以及公司的应对
措施。
第十九条 公司进行委托理财，发生以下情形之一的，应当及
时披露相关进展情况和拟采取的应对措施：
（一）理财产品募集失败、未能完成备案登记、提前终止、
到期不能收回；
（二）理财产品协议或者相关担保合同主要条款变更；
（三）受托方、资金使用方经营或者财务状况出现重大风险
事件；
（四）其他可能会损害公司利益或者具有重要影响的情形。
第五章 附则
第二十条 如因相关责任人导致公司违反相关法律法规、本办
法及公司其他规定，应追究相关人员的责任。
第二十一条 本办法未尽事宜或与相关法律、法规及《公司章
程》相抵触时，以相关法律、法规和《公司章程》的规定为准。
第二十二条 本办法由公司董事会负责解释，经股东会审议批
准之日起实施，原《委托理财管理办法》同时废止。
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