旷达科技集团股份有限公司
Kuangda Technology Group Co., Ltd.
（本报告未经审计）
股票简称：旷达科技 股票代码：002516
二〇二六年八月
合并及公司资产负债表
编制单位：旷达科技集团股份有限公司 单位：人民币元
期末余额 上年年末余额
项 目 附注
合并 公司 合并 公司
流动资产：
货币资金 五、1 285,130,679.64 10,746,881.36 335,237,984.53 76,418,108.61
交易性金融资产 五、2 864,717,752.41 583,454,689.82 782,755,335.63 617,392,937.02
应收票据 五、3 34,200,303.57 37,793,800.94
应收账款 五、4 886,300,580.19 824,289,754.92
应收款项融资 五、5 287,913,904.66 303,622,092.72 338,159.45
预付款项 五、6 8,626,515.71 9,369,000.63 9,000.00
其他应收款 五、7 1,863,077.30 17,562.93 2,334,504.01 20,009,338.50
其中：应收利息
应收股利 20,000,000.00
存货 五、8 331,948,497.51 440,403,902.72
其中：数据资源
合同资产
持有待售资产 五、9 202,424.77 202,424.77 202,424.77 202,424.77
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 五、10 66,765,293.62 280,312.04 89,834,439.01 402,863.68
流动资产合计 2,767,669,029.38 594,701,870.92 2,825,843,239.88 714,772,832.03
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 五、11 487,004,490.09 2,288,002,026.90 501,488,780.33 2,279,728,710.89
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产 五、12 22,875,456.30 23,911,078.02
固定资产 五、13 1,005,535,113.47 291,945.49 1,037,715,167.09 319,545.13
在建工程 五、14 45,085,407.11 28,711,734.31
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 五、15 61,392,783.53 78,110,624.35 1,642,844.45
无形资产 五、16 83,978,770.03 86,712,574.15
其中：数据资源
开发支出 五、17
其中：数据资源
商誉 五、18
长期待摊费用 五、19 35,179,515.65 29,603.77 34,378,549.93
递延所得税资产 五、20 35,757,596.75 43,832,559.10 484,635.78
其他非流动资产 五、21 818,716.00 4,355,290.00
非流动资产合计 1,777,627,848.93 2,288,323,576.16 1,839,216,357.28 2,282,175,736.25
资产总计 4,545,296,878.31 2,883,025,447.08 4,665,059,597.16 2,996,948,568.28
合并及公司资产负债表（续）
期末余额 上年年末余额
项 目 附注
合并 公司 合并 公司
流动负债：
短期借款
交易性金融负债
应付票据
应付账款 五、22 531,636,767.17 619,325,878.16
预收款项 五、23 5,595,714.18 5,323,147.80 5,595,714.18 5,323,147.80
合同负债 五、24 4,703,355.45 2,539,219.15
应付职工薪酬 五、25 80,894,128.81 5,201,657.29 86,483,285.61 7,001,764.41
应交税费 五、26 25,010,589.48 387,906.59 19,883,403.26 716,839.92
其他应付款 五、27 70,231,603.12 41,454,099.71 75,835,089.73 39,918,159.32
其中：应付利息
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 五、28 19,275,179.60 25,716,166.59 820,807.22
其他流动负债 五、29 611,436.05 329,831.49
流动负债合计 737,958,773.86 52,366,811.39 835,708,588.17 53,780,718.67
非流动负债：
长期借款
应付债券
租赁负债 五、30 32,281,654.96 50,920,781.26 860,655.68
长期应付款
预计负债
递延收益 五、31 929,321.47 990,232.63
递延所得税负债 五、20 204,823.15 204,823.15
其他非流动负债
非流动负债合计 33,415,799.58 204,823.15 51,911,013.89 860,655.68
负债合计 771,374,573.44 52,571,634.54 887,619,602.06 54,641,374.35
股东权益：
股本 五、32 1,470,838,682.00 1,470,838,682.00 1,470,838,682.00 1,470,838,682.00
资本公积 五、33 1,257,605,802.74 1,098,142,369.15 1,253,985,633.33 1,095,111,945.52
减：库存股 五、34 37,164,750.00 37,164,750.00 37,164,750.00 37,164,750.00
其他综合收益 五、35 -19,102,288.55 -16,755,284.24
专项储备 五、36 1,527,374.05 603,516.55
盈余公积 五、37 261,283,285.24 261,283,285.24 261,283,285.24 261,283,285.24
未分配利润 五、38 838,675,653.13 37,354,226.15 844,368,995.99 152,238,031.17
归属于母公司股东权益合计 3,773,663,758.61 2,830,453,812.54 3,777,160,078.87 2,942,307,193.93
少数股东权益 258,546.26 279,916.23
股东（或所有者）权益合计 3,773,922,304.87 2,830,453,812.54 3,777,439,995.10 2,942,307,193.93
负债和股东（或所有者）权益总计 4,545,296,878.31 2,883,025,447.08 4,665,059,597.16 2,996,948,568.28
公司法定代表人：刘娟 主管会计工作的公司负责人：刘芳芳 公司会计机构负责人：吴娟
合并及公司利润表
编制单位：旷达科技集团股份有限公司 单位：人民币元
本期金额 上期金额
项 目 附注
合并 公司 合并 公司
一、营业收入 五、39 1,213,433,124.28 1,066,120,667.23 7,334,698.20
减：营业成本 五、39 924,849,795.64 809,393,917.80 4,391,110.08
税金及附加 五、40 11,114,583.67 29,500.02 10,739,099.48 1,519,187.77
销售费用 五、41 15,357,577.10 9,933,665.88
管理费用 五、42 65,242,772.30 2,566,109.06 68,901,933.49 5,018,254.81
研发费用 五、43 31,262,034.34 28,647,919.64
财务费用 五、44 1,690,261.77 -86,622.00 1,783,439.13 -102,064.51
其中：利息费用 1,612,099.58 30,619.37 2,244,092.58 54,716.63
利息收入 229,692.16 55,869.50 386,557.56 154,232.20
加：其他收益 五、45 4,377,486.06 73,317.92 4,015,289.73 68,925.99
投资收益(损失以“-”号填列） 五、46 -10,692,739.89 1,430,456.17 -15,388,706.68 1,636,513.21
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -12,756,329.19 -12,949,831.29
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益(损失以“-”号填列）
公允价值变动收益(损失以“-”号填列） 五、47 6,193,441.66 4,845,108.23 4,638,793.94 4,489,956.76
信用减值损失(损失以“-”号填列） 五、48 -1,999,013.40 -432.86 -14,617,639.77 -1,976,478.27
资产减值损失(损失以“-”号填列） 五、49 -15,716,470.09 -16,832,875.62
资产处置收益(损失以“-”号填列） 五、50 125,863.52 43,597.07 -18,781.75 -159,460.20
二、营业利润(亏损以“ -” 号填列） 146,204,667.32 3,883,059.45 98,516,771.66 567,667.54
加：营业外收入 五、51 572,419.29 2,774,635.76 5,500.00
减：营业外支出 五、52 1,315,798.58 1.37 1,460,291.60 1,098,223.82
三、利润总额(亏损总额以“ -” 号填列） 145,461,288.03 3,883,058.08 99,831,115.82 -525,056.28
减：所得税费用 五、53 33,508,906.30 1,099,768.54 24,041,799.23 30,768.16
四、净利润(净亏损以“ -” 号填列） 111,952,381.73 2,783,289.54 75,789,316.59 -555,824.44
（一）按经营持续性分类：
其中：持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 111,952,381.73 2,783,289.54 75,789,316.59 -555,824.44
终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
（二）按所有权归属分类：
其中：归属于母公司股东的净利润（净亏损以“-”号填
列）
少数股东损益（净亏损以“-”号填列） -21,369.97 -984,543.41
五、其他综合收益的税后净额 -2,347,004.31 2,413,073.89
归属于母公司股东的其他综合收益的税后净额 -2,347,004.31 2,413,073.89
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
（二）将重分类进损益的其他综合收益 -2,347,004.31 2,413,073.89
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
六、综合收益总额 109,605,377.42 2,783,289.54 78,202,390.48 -555,824.44
归属于母公司股东的综合收益总额 109,626,747.39 79,186,933.89
归属于少数股东的综合收益总额 -21,369.97 -984,543.41
七、每股收益
（一）基本每股收益 0.0765 0.0522
（二）稀释每股收益 0.0765 0.0518
公司法定代表人：刘娟 主管会计工作的公司负责人：刘芳芳 公司会计机构负责人：吴娟
合并及公司现金流量表
编制单位：旷达科技集团股份有限公司 单位：人民币元
本期金额 上期金额
项 目 附注
合并 公司 合并 公司
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 615,748,584.12 338,159.45 555,279,333.55 21,105,978.13
收到的税费返还 318,791.50
收到其他与经营活动有关的现金 五、54（1） 5,593,551.42 3,492,784.11 7,197,047.76 1,502,579.63
经营活动现金流入小计 621,660,927.04 3,830,943.56 562,476,381.31 22,608,557.76
购买商品、接受劳务支付的现金 179,180,293.90 229,391,102.47 14,986,459.37
支付给职工以及为职工支付的现金 166,134,676.74 3,069,492.11 156,726,424.21 3,201,567.50
支付的各项税费 75,634,475.63 739,539.16 77,016,809.08 2,499,935.82
支付其他与经营活动有关的现金 五、54（2） 32,629,340.15 2,807,465.58 28,873,064.63 2,793,001.46
经营活动现金流出小计 453,578,786.42 6,616,496.85 492,007,400.39 23,480,964.15
经营活动产生的现金流量净额 168,082,140.62 -2,785,553.29 70,468,980.92 -872,406.39
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 1,007,000,000.00 740,000,000.00 870,000,000.00 835,000,000.00
取得投资收益收到的现金 6,299,199.09 25,213,811.60 7,096,506.33 45,203,125.23
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的
现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 40,000,000.00
投资活动现金流入小计 1,013,359,059.09 765,213,811.60 907,777,446.33 920,353,125.23
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现
金
投资支付的现金 1,087,000,000.00 710,000,000.00 905,000,000.00 860,000,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 1,091,262,239.28 710,031,380.00 909,508,555.33 860,000,000.00
投资活动产生的现金流量净额 -77,903,180.19 55,182,431.60 -1,731,109.00 60,353,125.23
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 - - - -
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 117,667,094.56 117,667,094.56 117,667,094.56 117,667,094.56
其中：子公司支付少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 五、54（3） 22,394,734.32 401,011.00 28,219,334.71
筹资活动现金流出小计 140,061,828.88 118,068,105.56 145,886,429.27 117,667,094.56
筹资活动产生的现金流量净额 -140,061,828.88 -118,068,105.56 -145,886,429.27 -117,667,094.56
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -224,436.44 139,710.68
五、现金及现金等价物净增加额 -50,107,304.89 -65,671,227.25 -77,008,846.67 -58,186,375.72
加：期初现金及现金等价物余额 335,237,984.53 76,418,108.61 312,389,539.29 104,721,905.51
六、期末现金及现金等价物余额 285,130,679.64 10,746,881.36 235,380,692.62 46,535,529.79
公司法定代表人：刘娟 主管会计工作的公司负责人：刘芳芳 公司会计机构负责人：吴娟
合并股东权益变动表
编制单位：旷达科技集团股份有限公司 单位：人民币元
本期金额
归属于母公司股东权益
项 目 少数股东 股东权益
其他综合 权益 合计
股本 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 未分配利润
收益
一、上年年末余额 1,470,838,682.00 1,253,985,633.33 37,164,750.00 -16,755,284.24 603,516.55 261,283,285.24 844,368,995.99 279,916.23 3,777,439,995.10
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年年初余额 1,470,838,682.00 1,253,985,633.33 37,164,750.00 -16,755,284.24 603,516.55 261,283,285.24 844,368,995.99 279,916.23 3,777,439,995.10
三、本年增减变动金额（减少以“ -” 号填列） 3,620,169.41 - -2,347,004.31 923,857.50 - -5,693,342.86 -21,369.97 -3,517,690.23
（一）综合收益总额 -2,347,004.31 111,973,751.70 -21,369.97 109,605,377.42
（二）股东投入和减少资本 3,620,169.41 - 3,620,169.41
（三）利润分配 - -117,667,094.56 -117,667,094.56
（四）股东权益内部结转
（五）专项储备 923,857.50 923,857.50
（六）其他
四、本年年末余额 1,470,838,682.00 1,257,605,802.74 37,164,750.00 -19,102,288.55 1,527,374.05 261,283,285.24 838,675,653.13 258,546.26 3,773,922,304.87
公司法定代表人：刘娟 主管会计工作的公司负责人：刘芳芳 公司会计机构负责人：吴娟
合并股东权益变动表
编制单位：旷达科技集团股份有限公司 单位：人民币元
上期金额
归属于母公司股东权益
项 目 少数股东 股东权益
其他综合 权益 合计
股本 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 未分配利润
收益
一、上年年末余额 1,470,838,682.00 1,235,411,786.29 61,941,250.00 -11,657,126.12 558,997.82 249,323,625.19 789,818,478.21 1,319,745.46 3,673,672,938.85
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年年初余额 1,470,838,682.00 1,235,411,786.29 61,941,250.00 -11,657,126.12 558,997.82 249,323,625.19 789,818,478.21 1,319,745.46 3,673,672,938.85
三、本年增减变动金额（减少以“ -” 号填列） 12,332,365.35 - 2,413,073.89 216,051.87 - -40,893,234.56 -984,543.41 -26,916,286.86
（一）综合收益总额 2,413,073.89 76,773,860.00 -984,543.41 78,202,390.48
（二）股东投入和减少资本 12,332,365.35 - 12,332,365.35
（三）利润分配 - -117,667,094.56 -117,667,094.56
（四）股东权益内部结转
（五）专项储备 216,051.87 216,051.87
（六）其他
四、本年年末余额 1,470,838,682.00 1,247,744,151.64 61,941,250.00 -9,244,052.23 775,049.69 249,323,625.19 748,925,243.65 335,202.05 3,646,756,651.99
公司法定代表人：刘娟 主管会计工作的公司负责人：刘芳芳 公司会计机构负责人：吴娟
公司股东权益变动表
编制单位：旷达科技集团股份有限公司 单位：人民币元
本期金额
项 目 其他综合
股本 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 未分配利润 股东权益合计
收益
一、上年年末余额 1,470,838,682.00 1,095,111,945.52 37,164,750.00 261,283,285.24 152,238,031.17 2,942,307,193.93
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 1,470,838,682.00 1,095,111,945.52 37,164,750.00 261,283,285.24 152,238,031.17 2,942,307,193.93
三、本年增减变动金额（减少以“ -” 号填列） 3,030,423.63 - - -114,883,805.02 -111,853,381.39
（一）综合收益总额 2,783,289.54 2,783,289.54
（二）股东投入和减少资本 3,030,423.63 - 3,030,423.63
（三）利润分配 - -117,667,094.56 -117,667,094.56
（四）股东权益内部结转
（五）专项储备
（六）其他
四、本年年末余额 1,470,838,682.00 1,098,142,369.15 37,164,750.00 261,283,285.24 37,354,226.15 2,830,453,812.54
公司法定代表人：刘娟 主管会计工作的公司负责人：刘芳芳 公司会计机构负责人：吴娟
公司股东权益变动表
编制单位：旷达科技集团股份有限公司 单位：人民币元
上期金额
项 目 其他综合
股本 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 未分配利润 股东权益合计
收益
一、上年年末余额 1,470,838,682.00 1,078,648,179.22 61,941,250.00 249,323,625.19 162,268,185.33 2,899,137,421.74
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 1,470,838,682.00 1,078,648,179.22 61,941,250.00 249,323,625.19 162,268,185.33 2,899,137,421.74
三、本年增减变动金额（减少以“ -” 号填列） 11,804,820.64 - - -118,222,919.00 -106,418,098.36
（一）综合收益总额 -555,824.44 -555,824.44
（二）股东投入和减少资本 11,804,820.64 - 11,804,820.64
（三）利润分配 - -117,667,094.56 -117,667,094.56
（四）股东权益内部结转
（五）专项储备
（六）其他
四、本年年末余额 1,470,838,682.00 1,090,452,999.86 61,941,250.00 249,323,625.19 44,045,266.33 2,792,719,323.38
公司法定代表人：刘娟 主管会计工作的公司负责人：刘芳芳 公司会计机构负责人：吴娟
旷达科技集团股份有限公司
财务报表附注
财务报表附注
一、公司基本情况
旷达科技集团股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）前身为江苏旷达汽车织物
集团有限公司，2007 年 12 月 18 日改组为股份有限公司。2010 年 11 月 12 日，经中国
证券监督管理委员会证监许可[2010]1613 号《关于核准江苏旷达汽车织物集团股份有
限公司首次公开发行股票的批复》核准。本公司股票于 2010 年 12 月 7 日在深圳证券
交易所挂牌交易。
本公司注册资本为 147,083.8682 万人民币，法定代表人：刘娟；注册地址：湖南省株
洲市天元区广汽路 99 号汽博园信息大楼 11-13 楼。经营范围为：合成纤维制造；汽车
装饰用品制造；产业用纺织制成品制造；皮革制品制造；家用纺织制成品制造；智能
车载设备制造；汽车零部件及配件制造；面料纺织加工；面料印染加工；新材料技术
研发；工程和技术研究和试验发展；集成电路芯片及产品制造；集成电路芯片设计及
服务；新兴能源技术研发；太阳能发电技术服务；货物进出口；技术进出口；进出口
代理；科技推广和应用服务；股权投资；以自有资金从事投资活动；企业总部管理；
非居住房地产租赁（除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动）
本公司及其子公司（以下简称“本公司”）的主要业务为汽车内饰面料板块、电力板块
等。
本公司建立了股东会、董事会的法人治理结构，董事会下设战略委员会、审计与合规
委员会、薪酬与考核委员会、提名委员会，并配置常设办事机构审计监督部。目前设
资本战略部、财务管理部、党群培训部、信息管理部、综合管理部、科创中心等职能
部门。本公司拥有 29 个子公司（含二级、三级子公司）。
本财务报表及财务报表附注业经本公司第七届董事会第五次会议于 2026 年 8 月 26 日
批准。
二、财务报表的编制基础
本财务报表按照财政部发布的企业会计准则及其应用指南、解释及其他有关规定（统
称：“企业会计准则”）编制。此外，本公司还按照中国证监会《公开发行证券的公司
信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定（2023 年修订）》披露有关财务
信息。
本财务报表以持续经营为基础列报。
本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本
为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
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财务报表附注
三、重要会计政策及会计估计
本公司根据自身生产经营特点，确定固定资产折旧、无形资产摊销、研发费用资本化
条件以及收入确认政策，具体会计政策见附注三、17、附注三、20、附注三、21 和附
注三、27。
本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2026 年 6 月 30 日
的合并及公司财务状况以及 2026 年 1-6 月的合并及公司经营成果和合并及公司现金流
量等有关信息。
本公司会计期间采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
本报告期是指 2026 年 1-6 月。
本公司的营业周期为 12 个月。
本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司之境外子公司根据其经营所处的
主要经济环境中的货币确定欧元为其记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的
货币为人民币。
项 目 重要性标准
重要的单项计提坏账准备的应收款项 金额≥5,000,000 元
本期重要的应收款项核销 金额≥5,000,000 元
重要的在建工程 金额≥5,000,000 元
公司将资产总额超过集团总资产 15%的非全资
重要的非全资子公司
子公司确定为重要非全资子公司
公司将单项金额超过集团总资产 15%的投资活
重要的投资活动项目
动项目确定为重要的投资活动项目
（1）同一控制下的企业合并
对于同一控制下的企业合并，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，按合并
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日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。合并对价的账面价值与合
并中取得的净资产账面价值的差额调整资本公积（股本溢价），资本公积（股本溢价）
不足冲减的，调整留存收益。
通过多次交易分步实现同一控制下的企业合并
合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，按合并日在最终控制方合并财务报表
中的账面价值计量；合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之
和，与合并中取得的净资产账面价值的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积
不足冲减的，调整留存收益。合并方在取得被合并方控制权之前持有的长期股权投资，
在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日
之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期
间的期初留存收益或当期损益。
（2）非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买日为取得对被购买方的控制权而付出
的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。在购买日，取得的被
购买方的资产、负债及或有负债按公允价值确认。
对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商
誉，按成本扣除累计减值准备进行后续计量；对合并成本小于合并中取得的被购买方
可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后计入当期损益。
通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并
合并成本为购买日支付的对价与购买日之前已经持有的被购买方的股权在购买日的公
允价值之和。对于购买日之前已经持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公
允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值之间的差额计入当期投资收益；购买日
之前已经持有的被购买方的股权涉及其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日
当期收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综
合收益以及原指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具
投资相关的其他综合收益除外。
（3）企业合并中有关交易费用的处理
为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，
于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，
计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
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（1）控制的判断标准
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制，是指本公司拥有对被投资单
位的权力，通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投
资单位的权力影响其回报金额。当相关事实和情况的变化导致对控制定义所涉及的相
关要素发生变化时，本公司将进行重新评估。
在判断是否将结构化主体纳入合并范围时，本公司综合所有事实和情况，包括评估结
构化主体设立目的和设计、识别可变回报的类型、通过参与其相关活动是否承担了部
分或全部的回报可变性等的基础上评估是否控制该结构化主体。
（2）合并财务报表的编制方法
合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本公司编
制。在编制合并财务报表时，本公司和子公司的会计政策和会计期间要求保持一致，
公司间的重大交易和往来余额予以抵销。
在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，视同该子公司以及业务自
同受最终控制方控制之日起纳入本公司的合并范围，将其自同受最终控制方控制之日
起的经营成果、现金流量分别纳入合并利润表、合并现金流量表中。
在报告期内因非同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，将该子公司以及业务自
购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金
流量表。
子公司的股东权益中不属于本公司所拥有的部分，作为少数股东权益在合并资产负债
表中股东权益项下单独列示；子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并
利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超
过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额，其余额仍冲减少数股东权
益。
（3）购买子公司少数股东股权
因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子公司自
购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况
下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有
子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，均调整合并资产负
债表中的资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。
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（4）丧失子公司控制权的处理
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，剩余股权按照其在丧
失控制权日的公允价值进行重新计量；处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，
减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产账面价值的
份额与商誉之和，形成的差额计入丧失控制权当期的投资收益。
与原有子公司的股权投资相关的其他综合收益在丧失控制权时采用与原有子公司直接
处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，与原有子公司相关的涉及权益法核算
下的其他所有者权益变动在丧失控制权时转入当期损益。
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司合营安排分
为共同经营和合营企业。
（1）共同经营
共同经营是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。
本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定
进行会计处理：
A、确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
B、确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
C、确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
D、按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
E、确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
（2）合营企业
合营企业是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
本公司按照长期股权投资有关权益法核算的规定对合营企业的投资进行会计处理。
现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期
限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
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（1）外币业务
本公司发生外币业务，按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币金额。
资产负债表日，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表
日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计
入当期损益；对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率
折算；对以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，
折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，根据非货币性项目的性质计入
当期损益或其他综合收益。
（2）外币财务报表的折算
资产负债表日，对境外子公司外币财务报表进行折算时，资产负债表中的资产和负债
项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，股东权益项目除“未分配利润”外，其他项
目采用发生日的即期汇率折算。
利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。
现金流量表所有项目均按照现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响
额作为调节项目，在现金流量表中单独列示“汇率变动对现金及现金等价物的影响” 项
目反映。
由于财务报表折算而产生的差额，在资产负债表股东权益项目下的“其他综合收益”项
目反映。
处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经
营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
金融工具是指形成一方的金融资产，并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。
（1）金融工具的确认和终止确认
本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
金融资产满足下列条件之一的，终止确认：
① 收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
② 该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。
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金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。本公
司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且
新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同
时确认新金融负债。
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。
（2）金融资产分类和计量
本公司在初始确认时根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，
将金融资产分为以下三类：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计
入其他综合收益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易
费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资
成分的应收款项，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。
以摊余成本计量的金融资产
本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：
? 本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；
? 该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿
付本金金额为基础的利息的支付。
初始确认后，对于该类金融资产采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且
不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、按照实
际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：
? 本公司管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融
资产为目标；
? 该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿
付本金金额为基础的利息的支付。
初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利
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财务报表附注
息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。
终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计
入当期损益。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，
本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
产。在初始确认时，为消除或显著减少会计错配，本公司将部分本应以摊余成本计量
或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价
值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括
利息和股利收入）计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。
管理金融资产的业务模式，是指本公司如何管理金融资产以产生现金流量。业务模式
决定本公司所管理金融资产现金流量的来源是收取合同现金流量、出售金融资产还是
两者兼有。本公司以客观事实为依据、以关键管理人员决定的对金融资产进行管理的
特定业务目标为基础，确定管理金融资产的业务模式。
本公司对金融资产的合同现金流量特征进行评估，以确定相关金融资产在特定日期产
生的合同现金流量是否仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。其中，
本金是指金融资产在初始确认时的公允价值；利息包括对货币时间价值、与特定时期
未偿付本金金额相关的信用风险、以及其他基本借贷风险、成本和利润的对价。此外，
本公司对可能导致金融资产合同现金流量的时间分布或金额发生变更的合同条款进行
评估，以确定其是否满足上述合同现金流量特征的要求。
仅在本公司改变管理金融资产的业务模式时，所有受影响的相关金融资产在业务模式
发生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类，否则金融资产在初始确认后不得进
行重分类。
（3）金融负债分类和计量
本公司的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融负债、以摊余成本计量的金融负债。对于未划分为以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债的，相关交易费用计入其初始确认金额。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认
时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债，按
照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关
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财务报表附注
的股利和利息支出计入当期损益。
以摊余成本计量的金融负债
其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利
得或损失计入当期损益。
金融负债与权益工具的区分
金融负债，是指符合下列条件之一的负债：
①向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务。
②在潜在不利条件下，与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务。
③将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同，且企业根据该合同
将交付可变数量的自身权益工具。
④将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同，但以固定数量的自身
权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产的衍生工具合同除外。
权益工具，是指能证明拥有某个企业在扣除所有负债后的资产中剩余权益的合同。
如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该
合同义务符合金融负债的定义。
如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工
具的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具
持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是本
公司的金融负债；如果是后者，该工具是本公司的权益工具。
（4）金融工具的公允价值
金融资产和金融负债的公允价值确定方法见附注三、11。
（5）金融资产减值
本公司以预期信用损失为基础，对下列项目进行减值会计处理并确认损失准备：
? 以摊余成本计量的金融资产；
? 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收款项和债务工具投资；
? 《企业会计准则第 14 号——收入》定义的合同资产；
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? 租赁应收款；
? 财务担保合同（以公允价值计量且其变动计入当期损益、金融资产转移不符合终
止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的除外）。
预期信用损失的计量
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信
用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预
期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。
本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信
息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之
间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。
本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始
确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本公司按照未来 12 个月内的预期信用
损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值
的，处于第二阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金
融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照该工具整个存
续期的预期信用损失计量损失准备。
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确
认后并未显著增加，按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备。
整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事
件而导致的预期信用损失。未来 12 个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后 12
个月内（若金融工具的预计存续期少于 12 个月，则为预计存续期）可能发生的金融工
具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。
在计量预期信用损失时，本公司需考虑的最长期限为企业面临信用风险的最长合同期
限（包括考虑续约选择权）。
本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣除
减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照
其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。
对于应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款等应收款项，若某一客户信用
风险特征与组合中其他客户显著不同，或该客户信用风险特征发生显著变化，本公司
对该应收款项单项计提坏账准备。除单项计提坏账准备的应收款项之外，本公司依据
信用风险特征对应收款项划分组合，在组合基础上计算坏账准备。
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应收票据、应收账款
对于应收票据、应收账款、合同资产，无论是否存在重大融资成分，本公司始终按照
相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
当单项金融资产或合同资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据
信用风险特征对应收票据、应收账款和合同资产划分组合，在组合基础上计算预期信
用损失，确定组合的依据如下：
A、应收票据
? 应收票据组合 1：银行承兑汇票
? 应收票据组合 2：商业承兑汇票
B、应收账款
? 应收账款组合 1：应收纺织行业客户
? 应收账款组合 2：应收新能源行业客户
? 应收账款组合 3：应收关联方
对于划分为组合的应收票据、合同资产，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状
况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计
算预期信用损失。
对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未
来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预
期信用损失。应收账款的账龄自确认之日起计算。
其他应收款
本公司依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用
损失，确定组合的依据如下：
? 其他应收款组合 1：应收押金、保证金、备用金
? 其他应收款组合 2：往来款
? 其他应收款组合 3：应收其他款项
对划分为组合的其他应收款，本公司通过违约风险敞口和未来 12 个月内或整个存续期
预期信用损失率，计算预期信用损失。对于按账龄划分组合的其他应收款，账龄自确
认之日起计算。
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债权投资、其他债权投资
对于债权投资和其他债权投资，本公司按照投资的性质，根据交易对手和风险敞口的
各种类型，通过违约风险敞口和未来 12 个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预
期信用损失。
信用风险显著增加的评估
本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的
风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信
用风险自初始确认后是否已显著增加。
在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑无须付出不必要的额外成
本或努力即可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。本公司考虑的信息包括：
? 债务人未能按合同到期日支付本金和利息的情况；
? 已发生的或预期的金融工具的外部或内部信用评级（如有）的严重恶化；
? 已发生的或预期的债务人经营成果的严重恶化；
? 现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化，并将对债务人对本公司的还
款能力产生重大不利影响。
根据金融工具的性质，本公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是
否显著增加。以金融工具组合为基础进行评估时，本公司可基于共同信用风险特征对
金融工具进行分类，例如逾期信息和信用风险评级。
如果逾期超过 30 日，本公司确定金融工具的信用风险已经显著增加。
已发生信用减值的金融资产
本公司在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计
入其他综合收益的债权投资是否已发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量具
有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。
金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：
? 发行方或债务人发生重大财务困难；
? 债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；
? 本公司出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情
况下都不会做出的让步；
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? 债务人很可能破产或进行其他财务重组；
? 发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失。
预期信用损失准备的列报
为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计
量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得
计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负
债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，
本公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
核销
如果本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记该
金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在
本公司确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。
但是，按照本公司收回到期款项的程序，被减记的金融资产仍可能受到执行活动的影
响。
已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。
（6）金融资产转移
金融资产转移，是指将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方（转入
方）。
本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金
融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。
本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列
情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负
债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金
融资产，并相应确认有关负债。
（7）金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权
利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资
产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融
负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
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公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转
移一项负债所需支付的价格。
本公司以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资产或者转移负债的有序交易在相
关资产或负债的主要市场进行；不存在主要市场的，本公司假定该交易在相关资产或
负债的最有利市场进行。主要市场（或最有利市场）是本公司在计量日能够进入的交
易市场。本公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所
使用的假设。
存在活跃市场的金融资产或金融负债，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。
金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。
以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益
的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能
力。
本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，优
先使用相关可观察输入值，只有在可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，
才使用不可观察输入值。
在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具
有重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，是在计
量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，是
除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值，
是相关资产或负债的不可观察输入值。
每个资产负债表日，本公司对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债
进行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。
（1）存货的分类
本公司存货分为原材料、在产品、半成品、库存商品、合同履约成本、委托加工物资
等。
（2）发出存货的计价方法
本公司存货取得时按实际成本计价。原材料、库存商品等发出时采用加权平均法计价。
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（3）存货跌价准备的确定依据和计提方法
资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，
计提存货跌价准备。
可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用
以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同
时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
本公司通常按照单个存货项目计提存货跌价准备。对于数量繁多、单价较低的存货，
按照存货类别计提存货跌价准备。
资产负债表日，以前减记存货价值的影响因素已经消失的，存货跌价准备在原已计提
的金额内转回。
（4）存货的盘存制度
本公司存货盘存制度采用永续盘存制。
（5）低值易耗品的摊销方法
本公司低值易耗品领用时采用一次转销法摊销。
（1）划分为持有待售的非流动资产或处置组的确认标准和会计处理方法
本公司主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换）而非持续使用一项非
流动资产或处置组收回其账面价值时，该非流动资产或处置组被划分为持有待售类别。
上述非流动资产不包括采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产、采用公允价
值减去出售费用后的净额计量的生物资产、职工薪酬形成的资产、金融资产、递延所
得税资产及保险合同产生的权利。
处置组，是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产，以及
在该交易中转让的与这些资产直接相关的负债。在特定情况下，处置组包括企业合并
中取得的商誉等。
同时满足下列条件的非流动资产或处置组被划分为持有待售类别：根据类似交易中出
售此类资产或处置组的惯例，该非流动资产或处置组在当前状况下即可立即出售；出
售极可能发生，即已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将
在一年内完成。因出售对子公司的投资等原因导致丧失对子公司控制权的，无论出售
后本公司是否保留部分权益性投资，在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分
条件时，在个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别，在合并财务报
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表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。
初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，账面价值高
于公允价值减去出售费用后净额的差额确认为资产减值损失。对于持有待售的处置组
确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中的各项
非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。
后续资产负债表日持有待售的非流动资产或处置组公允价值减去出售费用后的净额增
加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金
额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值不得转回。
持有待售的非流动资产和持有待售的处置组中的资产不计提折旧或进行摊销；持有待
售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。被划分为持有待售的联营企业或
合营企业的全部或部分投资，对于划分为持有待售的部分停止权益法核算，保留的部
分（未被划分为持有待售类别）则继续采用权益法核算；当本公司因出售丧失对联营
企业和合营企业的重大影响时，停止使用权益法。
某项非流动资产或处置组被划分为持有待售类别，但后来不再满足持有待售类别划分
条件的，本公司停止将其划分为持有待售类别，并按照下列两项金额中较低者计量：
①该资产或处置组被划分为持有待售类别之前的账面价值，按照其假定在没有被划分
为持有待售类别的情况下本应确认的折旧、摊销或减值进行调整后的金额；
②可收回金额。
（2）列报
本公司在资产负债表中将持有待售的非流动资产或持有待售的处置组中的资产列报于
“持有待售资产”，将持有待售的处置组中的负债列报于“持有待售负债”。
长期股权投资包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。本公司能够对被投
资单位施加重大影响的，为本公司的联营企业。
（1）初始投资成本确定
对于企业合并形成的长期股权投资：同一控制下企业合并取得的长期股权投资，在合
并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额作为
投资成本；非同一控制下企业合并取得的长期股权投资，按照合并成本作为长期股权
投资的投资成本。
对于其他方式取得的长期股权投资：支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的
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购买价款作为初始投资成本；发行权益性证券取得的长期股权投资，以发行权益性证
券的公允价值作为初始投资成本。
（2）后续计量及损益确认方法
对子公司的投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件；对联营企业和合
营企业的投资，采用权益法核算。
采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣
告但尚未发放的现金股利或利润外，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为
投资收益计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认
净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的投资成本；初始投资成本小于投资时
应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，对长期股权投资的账面价值进行调
整，差额计入投资当期的损益。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益
的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按
照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资
的账面价值；被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他
变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积（其他资本公积）。在确认应享
有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价
值为基础，并按照本公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后
确认。
因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，
在转换日，按照原股权的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初
始投资成本。原股权分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权
益工具投资的，与其相关的原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按权益法核
算时转入留存收益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的
剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确
认和计量》进行会计处理，公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投
资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资
单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；原股权投资相关的其他所有
者权益变动转入当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，处置后的剩余股权能够对
被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同
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自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同
控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有
关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期
损益。
因其他投资方增资而导致本公司持股比例下降、从而丧失控制权但能对被投资单位实
施共同控制或施加重大影响的，按照新的持股比例确认本公司应享有的被投资单位因
增资扩股而增加净资产的份额，与应结转持股比例下降部分所对应的长期股权投资原
账面价值之间的差额计入当期损益；然后，按照新的持股比例视同自取得投资时即采
用权益法核算进行调整。
本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算归属
于本公司的部分，在抵销基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现
内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须
经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判
断是否由所有参与方或参与方组合集体控制该安排，其次再判断该安排相关活动的决
策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果所有参与方或一组参与
方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体
控制该安排；如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构
成共同控制。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。
重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能
够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重
大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方
持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包
括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。
当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位 20%（含 20%）以上但低于 50%的表
决权股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下
不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响；本公司拥有被投资单位 20%
（不含）以下的表决权股份时，一般不认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确
证据表明该种情况下能够参与被投资单位的生产经营决策，形成重大影响。
（4）减值测试方法及减值准备计提方法
对子公司、联营企业及合营企业的投资，计提资产减值的方法见附注三、22。
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投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。本公司投资
性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的
建筑物。
本公司投资性房地产按照取得时的成本进行初始计量，并按照固定资产或无形资产的
有关规定，按期计提折旧或摊销。
采用成本模式进行后续计量的投资性房地产，计提资产减值方法见附注三、22。
投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差
额计入当期损益。
投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧（摊销）率列示如下：
类 别 使用年限（年） 残值率% 年折旧率%
房屋及建筑物 20 5 4.75
土地使用权 50 5 1.90
（1）固定资产确认条件
本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超
过一个会计年度的有形资产。
与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计
量时，固定资产才能予以确认。
本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。
与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入本公司且其成本能够
可靠计量时，计入固定资产成本；不符合固定资产资本化后续支出条件的固定资产日
常修理费用，在发生时按照受益对象计入当期损益或计入相关资产的成本。对于被替
换的部分，终止确认其账面价值。
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（2）各类固定资产的折旧方法
本公司采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，
终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减值准备的情况
下，按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值，本公司确定各类固定资产的年折旧
率如下：
类 别 使用年限（年） 残值率% 年折旧率%
房屋及建筑物 20 5 4.75
机器设备 10-20 5 9.50-4.75
运输设备 5 5 19.00
电子设备及其他 5 5 19.00
其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计
算确定折旧率。
（3）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法见附注三、22。
（4）每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。
使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数
与原先估计数有差异的，调整预计净残值。
（5）固定资产处置
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定
资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的
金额计入当期损益。
本公司在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出、
工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。
在建工程在达到试运营后能够生产出合格产品或配套、技术改造项目等辅助工程项目
能够正常投入使用时转入固定资产。
在建工程计提资产减值方法见附注三、22。
（1）借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予
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以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，
计入当期损益。借款费用同时满足下列条件的，开始资本化：
① 资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付
现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
② 借款费用已经发生；
③ 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（2）借款费用资本化期间
本公司购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款
费用停止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发
生的借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过
（3）借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收
入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支
出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资
本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额
计入当期损益。
本公司无形资产包括土地使用权、软件、专利技术等。
无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿
命为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预期
实现方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，采用
直线法摊销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。
使用寿命有限的无形资产摊销方法如下：
使用寿命的
类 别 使用寿命 摊销方法 备注
确定依据
土地使用权 50 法定使用年限 直线法
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使用寿命的
类 别 使用寿命 摊销方法 备注
确定依据
软件 5 预期经济利益年限 直线法
专利权 10 预期经济利益年限 直线法
本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，
与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。
资产负债表日预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资
产的账面价值全部转入当期损益。
无形资产计提资产减值方法见附注三、22。
本公司研发支出为公司研发活动直接相关的支出，包括研发人员职工薪酬、直接投入
费用、折旧费用、无形资产摊销费用、其他费用等。其中研发人员的工资按照研发人
员项目工时分摊计入研发支出。研发活动与其他生产经营活动共享设备、产线、场地
按照工时占比、产量占比、面积占比分配计入研发支出。
本公司将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使
其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或
无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技
术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无
形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发
支出计入当期损益。
本公司研究开发项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究，形成项目
立项后，进入开发阶段。
已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定用途
之日转为无形资产。
对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、采用成本模式进行后续计量的投资
性房地产、固定资产、在建工程、使用权资产、无形资产、商誉等（存货、递延所得
税资产、金融资产除外）的资产减值，按以下方法确定：
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于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司将
估计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的
无形资产和尚未达到预定用途的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测
试。
可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现
值两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资
产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金
流入为依据。
当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回
金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合
理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产
组组合。相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组
或者资产组组合，且不大于本公司确定的报告分部。
减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含
商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。
然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金
额，如可收回金额低于账面价值的，确认商誉的减值损失。
资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。对不能使
以后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。
（1）职工薪酬的范围
职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬
或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。企业
提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职
工薪酬。
根据流动性，职工薪酬分别列示于资产负债表的“应付职工薪酬”项目和“长期应付职工
薪酬”项目。
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（2）短期薪酬
本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和
比例为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金，
确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
（3）离职后福利
离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独
立的基金缴存固定费用后，企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受
益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。
设定提存计划
设定提存计划包括基本养老保险、失业保险等。
在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计
入当期损益或相关资产成本。
设定受益计划
对于设定受益计划，在年度资产负债表日由独立精算师进行精算估值，以预期累积福
利单位法确定提供福利的成本。本公司设定受益计划导致的职工薪酬成本包括下列组
成部分：
①服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，当期服务
成本，是指职工当期提供服务所导致的设定受益计划义务现值的增加额；过去服务成
本，是指设定受益计划修改所导致的与以前期间职工服务相关的设定受益计划义务现
值的增加或减少。
②设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计
划义务的利息费用以及资产上限影响的利息。
③重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。
除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本，本公司将上述第①和②项
计入当期损益；第③项计入其他综合收益且不会在后续会计期间转回至损益，在原设
定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。
（4）辞退福利
本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，
并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞
退福利时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
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实行职工内部退休计划的，在正式退休日之前的经济补偿，属于辞退福利，自职工停
止提供服务日至正常退休日期间，拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等一次
性计入当期损益。正式退休日期之后的经济补偿（如正常养老退休金），按照离职后
福利处理。
（5）其他长期福利
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照上述关于设
定提存计划的有关规定进行处理。符合设定受益计划的，按照上述关于设定受益计划
的有关规定进行处理，但相关职工薪酬成本中“重新计量设定受益计划净负债或净资产
所产生的变动”部分计入当期损益或相关资产成本。
如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与
或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，
通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。本公司于资产负债表日对预计
负债的账面价值进行复核，并对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。
如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金
额只能在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债
的账面价值。
（1）股份支付的种类
本公司股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
（2）权益工具公允价值的确定方法
本公司对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公
允价值。对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其
公允价值。选用的期权定价模型考虑以下因素：A、期权的行权价格；B、期权的有效
期；C、标的股份的现行价格；D、股价预计波动率；E、股份的预计股利；F、期权有
效期内的无风险利率。
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（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据
等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息
作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益
工具的数量应当与实际可行权数量一致。
（4）实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，
在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在完成
等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，
以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当
期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关
成本或费用和所有者权益总额进行调整。
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的
负债的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日以本公司承担负债的公允价值
计入相关成本或费用，相应增加负债。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以
后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权
情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计
入成本或费用和相应的负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对
负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照
权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；若修改增加了所授予权益工具
的数量，则将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加。权益工具公
允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少
了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式修改股份支付计划的条款和
条件，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消
了部分或全部已授予的权益工具。
在等待期内，如果取消了授予的权益工具（因未满足可行权条件的非市场条件而被取
消的除外），本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内
应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非
可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。
（5）限制性股票
股权激励计划中，本公司授予被激励对象限制性股票，被激励对象先认购股票，如果
后续未达到股权激励计划规定的解锁条件，则本公司按照事先约定的价格回购股票。
向职工发行的限制性股票按有关规定履行了注册登记等增资手续的，在授予日，本公
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司根据收到的职工缴纳的认股款确认股本和资本公积（股本溢价）；同时就回购义务
确认库存股和其他应付款。
（1）一般原则
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务的控制权时确认收
入。
合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承
诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊
至各单项履约义务的交易价格计量收入。
满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行
履约义务：
①客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。
②客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。
③本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有
权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履
约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生
的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认
收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司会考虑下列迹象：
①本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务。
②本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。
③本公司已将该商品的实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。
④本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所
有权上的主要风险和报酬。
⑤客户已接受该商品或服务。
⑥其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
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（2）具体方法
本公司收入主要来源于销售商品，包括生产并销售汽车用纺织品、电力等业务类型。
A、汽车用纺织品业务
本公司汽车用纺织品业务主要以国内销售为主，存在少量的出口业务，根据汽车用纺
织品业务特点及本公司与客户签订的销售合同，本公司该等业务收入确认的具体方式
如下：
国内销售以本公司将产品交付客户，收到客户确认的对账单或结算单时，作为商品控
制权转移的时点，并开具发票确认产品销售收入；出口业务全部为提单交易，以办理
完出口报关手续，并将提单交付客户时，作为商品控制权转移的时点，根据报关单据
以及提单确认产品销售收入。
B、电力业务
以所发电量并网入电力公司汇集站作为商品控制权转移的时点，开具发票确认产品销
售收入。
本公司给予各个行业客户的信用期与各个行业惯例一致，不存在重大融资成分。
合同成本包括为取得合同发生的增量成本及合同履约成本。
为取得合同发生的增量成本是指本公司不取得合同就不会发生的成本（如销售佣金等）。
该成本预期能够收回的，本公司将其作为合同取得成本确认为一项资产。本公司为取
得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出于发生时计入当期损益。
为履行合同发生的成本，不属于存货等其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条
件的，本公司将其作为合同履约成本确认为一项资产：
①该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费
用 （或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
②该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源；
③该成本预期能够收回。
合同取得成本确认的资产和合同履约成本确认的资产（以下简称“与合同成本有关的资
产”）采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。
摊销期限不超过一年则在发生时计入当期损益。
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当与合同成本有关的资产的账面价值高于下列两项的差额时，本公司对超出部分计提
减值准备，并确认为资产减值损失：
①本公司因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；
②为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。
政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。
对于货币性资产的政府补助，按照收到或应收的金额计量。对于非货币性资产的政府
补助，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额 1 元计量。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的
政府补助；除此之外，作为与收益相关的政府补助。
对于政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政
府补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以
区分的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益在相关资产使用期限内按照合理、系统的方
法分期计入损益。与收益相关的政府补助，用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，
计入当期损益；用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，则计入递延收益，于相
关成本费用或损失确认期间计入当期损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入
当期损益。本公司对相同或类似的政府补助业务，采用一致的方法处理。
与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与日常活动无关的
政府补助，计入营业外收入。
已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面
价值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损
益；属于其他情况的，直接计入当期损益。
所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计
入所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均作为所得税费
用计入当期损益。
本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采
用资产负债表债务法确认递延所得税。
各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在
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以下交易中产生的：
（1）商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该
交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（初始
确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易除
外）；
（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差
异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可
能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，
确认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：
（1）该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额
（初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项
交易除外）；
（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下
列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且
未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或
清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式
的所得税影响。
资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能
无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产
的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债在同时满足下列条件时以抵销后的
净额列示：
（1）本公司内该纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产和当期所得税负债的法定权
利；
（2）递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对本公司内同一纳税主
体征收的所得税相关。
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（1）租赁的识别
在合同开始日，本公司作为承租人或出租人评估合同中的客户是否有权获得在使用期
间内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济利益，并有权在该使用期间主导已识别
资产的使用。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的
权利以换取对价，则本公司认定合同为租赁或者包含租赁。
（2）本公司作为承租人
在租赁期开始日，本公司对所有租赁确认使用权资产和租赁负债，简化处理的短期租
赁和低价值资产租赁除外。
使用权资产的会计政策见附注三、32。
租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额采用租赁内含利率计算的现值进行
初始计量，无法确定租赁内含利率的，采用增量借款利率作为折现率。租赁付款额包
括：固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；取决
于指数或比率的可变租赁付款额；购买选择权的行权价格，前提是承租人合理确定将
行使该选择权；行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行
使终止租赁选择权；以及根据承租人提供的担保余值预计应支付的款项。后续按照固
定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益。未纳
入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
短期租赁
短期租赁是指在租赁期开始日，租赁期不超过 12 个月的租赁，包含购买选择权的租赁
除外。
本公司将短期租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法的方法计入相关资
产成本或当期损益。
对于短期租赁，本公司按照租赁资产的类别将下列资产类型中满足短期租赁条件的项
目选择采用上述简化处理方法。
? 房屋
? 设备
? 车辆
低价值资产租赁
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低价值资产租赁是指单项租赁资产为全新资产时价值低于 4 万元的租赁。
本公司将低价值资产租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法的方法计入
相关资产成本或当期损益。
对于低价值资产租赁，本公司根据每项租赁的具体情况选择采用上述简化处理方法。
租赁变更
租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会
计处理：①该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；②
增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，本公司重新分摊
变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计
算的现值重新计量租赁负债。
租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账面价值，
并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。
其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。
（3）本公司作为出租人
本公司作为出租人时，将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确
认为融资租赁，除融资租赁之外的其他租赁确认为经营租赁。
融资租赁
融资租赁中，在租赁期开始日本公司按租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值，
租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率
折现的现值之和。本公司作为出租人按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个
期间的利息收入。本公司作为出租人取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款
额在实际发生时计入当期损益。
应收融资租赁款的终止确认和减值按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计
量》和《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》的规定进行会计处理。
经营租赁
经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损益。发生的与
经营租赁有关的初始直接费用应当资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基
础进行分摊，分期计入当期损益。取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变
租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。
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租赁变更
经营租赁发生变更的，本公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与
变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。
融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁进行会
计处理：①该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；②增加
的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
融资租赁发生变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更
后的租赁进行处理：①假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，
本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效
日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；②假如变更在租赁开始日生效，该租
赁会被分类为融资租赁的，本公司按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和
计量》关于修改或重新议定合同的规定进行会计处理。
（1）使用权资产确认条件
使用权资产是指本公司作为承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。
在租赁期开始日，使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：租赁负债的初始
计量金额；在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受
的租赁激励相关金额；本公司作为承租人发生的初始直接费用；本公司作为承租人为
拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态
预计将发生的成本。本公司作为承租人按照《企业会计准则第 13 号——或有事项》对
拆除复原等成本进行确认和计量。后续就租赁负债的任何重新计量作出调整。
（2）使用权资产的折旧方法
本公司采用直线法计提折旧。本公司作为承租人能够合理确定租赁期届满时取得租赁
资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能
够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提
折旧。
（3）使用权资产的减值测试方法、减值准备计提方法见附注三、22。
本公司根据财政部、应急部财资〔2022〕136 号关于印发《企业安全生产费用提取和
使用管理办法》的通知的有关规定，电力生产企业以上一年度营业收入为依据，采取
超额累退方式按照以下标准确定本年度应计提金额，并逐月平均提取安全生产费用。
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财务报表附注
（一）上一年度营业收入不超过 1000 万元的，按照 3%提取；
（二）上一年度营业收入超过 1000 万元至 1 亿元的部分，按照 1.5%提取；
（三）上一年度营业收入超过 1 亿元至 10 亿元的部分，按照 1%提取；
（四）上一年度营业收入超过 10 亿元至 50 亿元的部分，按照 0.8%提取；
（五）上一年度营业收入超过 50 亿元至 100 亿元的部分，按照 0.6%提取；
（六）上一年度营业收入超过 100 亿元的部分，按照 0.2%提取。
安全生产费用于提取时计入相关产品的成本或当期损益，同时计入“专项储备”科目。
提取的安全生产费按规定范围使用时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备；形成
固定资产的，先通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可
使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认
相同金额的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。
本公司回购的股份在注销或者转让之前，作为库存股管理，回购股份的全部支出转作
库存股成本。股份回购中支付的对价和交易费用减少所有者权益，回购、转让或注销
本公司股份时，不确认利得或损失。
转让库存股，按实际收到的金额与库存股账面金额的差额，计入资本公积，资本公积
不足冲减的，冲减盈余公积和未分配利润。注销库存股，按股票面值和注销股数减少
股本，按注销库存股的账面余额与面值的差额，冲减资本公积，资本公积不足冲减的，
冲减盈余公积和未分配利润。
本公司根据历史经验和其它因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计
估计和关键假设进行持续的评价。很可能导致下一会计年度资产和负债的账面价值出
现重大调整风险的重要会计估计和关键假设列示如下：
金融资产的分类
本公司在确定金融资产的分类时涉及的重大判断包括业务模式及合同现金流量特征的
分析等。
本公司在金融资产组合的层次上确定管理金融资产的业务模式，考虑的因素包括评价
和向关键管理人员报告金融资产业绩的方式、影响金融资产业绩的风险及其管理方式、
以及相关业务管理人员获得报酬的方式等。
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财务报表附注
本公司在评估金融资产的合同现金流量是否与基本借贷安排相一致时，存在以下主要
判断：本金是否可能因提前还款等原因导致在存续期内的时间分布或者金额发生变动；
利息是否仅包括货币时间价值、信用风险、其他基本借贷风险以及与成本和利润的对
价。例如，提前偿付的金额是否仅反映了尚未支付的本金及以未偿付本金为基础的利
息，以及因提前终止合同而支付的合理补偿。
应收账款预期信用损失的计量
本公司通过应收账款违约风险敞口和预期信用损失率计算应收账款预期信用损失，并
基于违约概率和违约损失率确定预期信用损失率。在确定预期信用损失率时，本公司
使用内部历史信用损失经验等数据，并结合当前状况和前瞻性信息对历史数据进行调
整。在考虑前瞻性信息时，本公司使用的指标包括行业周期性的风险、外部市场环境、
技术环境和客户情况的变化等。本公司定期监控并复核与预期信用损失计算相关的假
设。
商誉减值
本公司至少每年评估商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组的使用价值进
行估计。估计使用价值时，本公司需要估计未来来自资产组的现金流量，同时选择恰
当的折现率计算未来现金流量的现值。
递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，应就所有未利用的税务亏损确
认递延所得税资产。这需要管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间
和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
（1）重要会计政策变更
本公司本期不存在重要会计政策变更
（2）重要会计估计变更
本公司本期不存在重要会计估计变更。
四、税项
税 种 计税依据 法定税率
增值税 应纳税增值额（应纳税额按应纳税销售 13、9、6
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财务报表附注
税 种 计税依据 法定税率
额乘以适用税率扣除当期允许抵扣的
进项税后的余额计算）
城市维护建设税 实际缴纳的流转税额 7、5、1
企业所得税 应纳税所得额 25、20、15、5
各公司执行的企业所得税率如下：
纳税主体名称 所得税税率%
本公司 25
旷达汽车饰件系统有限公司（以下简称“旷达饰件”） 15
旷达纤维科技有限公司（以下简称“旷达纤维”） 15
常州旷达纺织科技发展有限公司（以下简称“旷达纺织”） 15
长春旷达汽车内饰件有限公司（以下简称“长春旷达”） 25
天津市旷达汽车内饰件有限公司（以下简称“天津旷达”） 25
武汉旷达汽车饰件有限公司（以下简称“武汉旷达”） 25
四川旷达汽车内饰件有限公司（以下简称“四川旷达”） 5
柳州旷达汽车饰件有限公司（以下简称“柳州旷达”） 25
广州旷达汽车饰件有限公司（以下简称“广州旷达”） 25
西安旷达汽车座套有限公司（以下简称“西安旷达”） 15
佛山市旷达汽车内饰材料有限公司（以下简称“佛山旷达”） 5
旷达新能源投资有限公司（以下简称“旷达新能源”） 25
富蕴国联阳光发电有限公司（以下简称“富蕴国联”） 15
温泉县国盛阳光发电有限公司（以下简称“温泉国盛”） 15
若羌县国信阳光发电有限公司（以下简称“若羌国信”） 15
常州旷达阳光能源有限公司（以下简称“阳光能源”） 25
通海旷达光伏发电有限公司（以下简称“通海旷达”） 15
张家口旷达光伏发电有限公司（以下简称“张家口旷达”） 25
菏泽隆兴光伏科技有限公司（以下简称“菏泽隆兴”） 25
新疆旷达国光光伏农牧发展有限公司（以下简称“国光农牧”） 免税
榆林旷达光伏发电有限公司（以下简称“榆林旷达”） 15
常州旷达富辰产业投资有限责任公司（以下简称“旷达富辰”） 20
合伙企业，征收
嘉兴旷达澜辰投资合伙企业（有限合伙）（以下简称“旷达澜辰”）
个人所得税
Jiangsu Kuangda Auto Textile Germany GmbH（以下简称“德国旷达”） 15
上海旷达篷垫汽车内饰件有限公司（以下简称“上海旷达篷垫”） 5
旷达科技集团股份有限公司
财务报表附注
常州市旷达能源技术有限公司（以下简称“旷达能源技术”） 25
常州旷达微电子技术有限公司（以下简称“旷达微电子”） 25
株洲旷达科技有限公司（以下简称“株洲旷达”） 25
重庆旷达汽车内饰件有限公司（以下简称“重庆旷达”） 5
（1）高新技术企业税收优惠
江苏省税务局联合颁发的高新技术企业证书（证书编号：GR202332016433），有效期
三年，2023 年度至 2025 年度执行 15%的企业所得税优惠税率。2026 年正在重新认定
中，暂按 15%的企业所得税优惠税率执行。
江苏省税务局联合颁发的高新技术企业证书（证书编号：GR202432009784），有效期
三年，2024 年度至 2026 年度执行 15%的企业所得税优惠税率。
江苏省税务局联合颁发的《高新技术企业证书》（GR202532000576），有效期三年，
（2）研发费用加计扣除税收优惠
根据《财政部、税务总局关于进一步完善研发费用税前加计扣除政策的公告》（财政
部 税务总局公告 2023 年第 7 号）规定：”一、企业开展研发活动中实际发生的研发费
用，未形成无形资产计入当期损益的，在按规定据实扣除的基础上，自 2023 年 1 月 1
日起，再按照实际发生额的 100%在税前加计扣除；形成无形资产的，自 2023 年 1 月
达纤维、旷达纺织、长春旷达、广州旷达均享受该优惠政策。
（3）增值税加计扣除优惠
根据财政部税务总局颁发《财政部 税务总局关于先进制造业企业增值税加计抵减政策
的公告》（财政部 税务总局公告 2023 年第 43 号）规定：“一、自 2023 年 1 月 1 日至
增值税税额。”子公司旷达饰件、旷达纤维、旷达纺织均适用该优惠政策。
（4）西部大开发企业税收优惠
根据《关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》（财政部公告 2020 年第 23 号）
规定，自 2021 年 1 月 1 日至 2030 年 12 月 31 日，对设在西部地区的鼓励类产业企业
旷达科技集团股份有限公司
财务报表附注
减按 15%的税率征收企业所得税。本条所称鼓励类产业企业是指以《西部地区鼓励类
上的企业。本公司电力业务子公司富蕴国联、温泉国盛、若羌国信、通海旷达、榆林
旷达，汽车内饰业务子公司西安旷达享受该等优惠。
（5）农业企业税收优惠
根据《中华人民共和国企业所得税法》（中华人民共和国主席令第 63 号）第二十七条
第（一）项规定，企业从事农、林、牧、渔业项目的所得，可以免征、减征企业所得
税。子公司国光农牧适用该等税收优惠。
（6）小微企业税收优惠
根据《财政部税务总局关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公
告》（财政部税务总局公告 2023 年第 12 号）第三条的规定，对小型微利企业年度应
纳税所得额不超过 300 万元的部分，减按 25%计算应纳税所得额，按 20%的税率缴纳
企业所得税政策，延续执行至 2027 年 12 月 31 日。
根据《财政部税务总局关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公
告》（财政部税务总局公告 2023 年第 12 号）第二条规定，自 2023 年 1 月 1 日至 2027
年 12 月 31 日，对增值税小规模纳税人、小型微利企业和个体工商户减半征收资源税
（不含水资源税）、城市维护建设税、房产税、城镇土地使用税、印花税（不含证券
交易印花税）、耕地占用税和教育费附加、地方教育费附加。本公司所属子公司佛山
旷达、四川旷达、上海旷达篷垫、重庆旷达适用该等优惠。
（7）残疾人工资加计扣除
根据《财政部 国家税务总局关于安置残疾人员就业有关企业所得税优惠政策问题的通
知》（2009 年 4 月 30 日 财税[2009]70 号）规定：“一、企业安置残疾人员的，在按照
支付给残疾职工工资据实扣除的基础上，可以在计算应纳税所得额时按照支付给残疾
职工工资的 100%加计扣除。”
（8）其他税收优惠
根据《财政部税务总局人力资源社会保障部农业农村部关于进一步支持重点群体创业
就业有关税收政策的公告》财政部税务总局人力资源社会保障部农业农村部公告 2023
年第 15 号第二条，自 2023 年 1 月 1 日至 2027 年 12 月 31 日，企业招用脱贫人口，以
及在人力资源社会保障部门公共就业服务机构登记失业半年以上且持《就业创业证》
或《就业失业登记证》（注明“企业吸纳税收政策”）的人员，与其签订 1 年以上期限
劳动合同并依法缴纳社会保险费的，自签订劳动合同并缴纳社会保险当月起，在 3 年
内按实际招用人数予以定额依次扣减增值税、城市维护建设税、教育费附加、地方教
育附加和企业所得税优惠。子公司旷达饰件适用该优惠政策。
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财务报表附注
五、合并财务报表项目附注
项 目 期末余额 上年年末余额
库存现金 82,539.43 117,876.16
银行存款 285,048,140.21 335,120,108.37
合 计 285,130,679.64 335,237,984.53
期末，本公司不存在抵押、质押或冻结、或存放在境外且资金汇回受到限制的款项。
项 目 期末余额 上年年末余额
以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产
其中：理财产品 864,717,752.41 782,755,335.63
合 计 864,717,752.41 782,755,335.63
票 据 种 期末余额 上年年末余额
类 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
银 行 承
兑汇票
商 业 承
兑汇票
合 计 35,877,949.89 1,677,646.32 34,200,303.57 39,653,258.66 1,859,457.72 37,793,800.94
（1）期末本公司已背书或贴现但尚未到期的应收票据
种 类 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑票据 49,822,981.84
商业承兑票据 14,953,724.67
合 计 64,776,706.51
（2）按坏账计提方法分类
期末余额
账面余额 坏账准备
类 别 账面
预期信用损
金额 比例(%) 金额 价值
失率(%)
按单项计提坏账准备
旷达科技集团股份有限公司
财务报表附注
期末余额
账面余额 坏账准备
类 别 账面
预期信用损
金额 比例(%) 金额 价值
失率(%)
按组合计提坏账准备 35,877,949.89 100.00 1,677,646.32 4.68 34,200,303.57
其中：
银行承兑汇票 14,988,920.31 41.78 700,879.14 4.68 14,288,041.17
商业承兑汇票 20,889,029.58 58.22 976,767.18 4.68 19,912,262.40
合 计 35,877,949.89 100.00 1,677,646.32 4.68 34,200,303.57
上年年末余额
账面余额 坏账准备
类 别 账面
预期信用损
金额 比例(%) 金额 价值
失率(%)
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 39,653,258.66 100.00 1,859,457.72 4.69 37,793,800.94
其中：
银行承兑汇票 24,969,812.05 62.97 1,170,907.80 4.69 23,798,904.25
商业承兑汇票 14,683,446.61 37.03 688,549.92 4.69 13,994,896.69
合 计 39,653,258.66 100.00 1,859,457.72 4.69 37,793,800.94
按组合计提坏账准备的应收票据
组合计提项目：银行承兑汇票
期末余额 上年年末余额
名 称 预期信用
预期信用损
应收票据 坏账准备 损失率 应收票据 坏账准备
失率(%)
(%)
银行承
兑汇票
组合计提项目：商业承兑汇票
期末余额 上年年末余额
名 称 预期信用 预期信用
应收票据 坏账准备 应收票据 坏账准备
损失率(%) 损失率(%)
商业承
兑汇票
旷达科技集团股份有限公司
财务报表附注
（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
坏账准备金额
期初余额 1,859,457.72
本期计提
本期收回或转回 181,811.40
本期核销
期末余额 1,677,646.32
（1）按账龄披露
账 龄 期末余额 上年年末余额
小 计 926,917,328.42 862,887,017.22
减：坏账准备 40,616,748.23 38,597,262.30
合 计 886,300,580.19 824,289,754.92
（2）按坏账计提方法分类披露
期末余额
账面余额 坏账准备
类 别
预期信用 账面价值
金额 比例(%) 金额
损失率(%)
按单项计提坏账准备 2,545,471.83 0.27 2,545,471.83 100.00
其中：
应收纺织品行业客户 2,545,471.83 0.27 2,545,471.83 100.00
按组合计提坏账准备 924,371,856.59 99.73 38,071,276.40 4.12 886,300,580.19
其中：
应收纺织品行业客户 573,142,914.14 61.84 27,739,480.16 4.84 545,403,433.98
应收新能源行业客户 351,228,942.45 37.89 10,331,796.24 2.94 340,897,146.21
合 计 926,917,328.42 100.00 40,616,748.23 4.38 886,300,580.19
续：
上年年末余额
类 别
账面余额 坏账准备 账面价值
旷达科技集团股份有限公司
财务报表附注
预期信用
金额 比例(%) 金额 损失率
(%)
按单项计提坏账准备 2,799,335.81 0.32 2,799,335.81 100.00
其中：
应收纺织品行业客户 2,799,335.81 0.32 2,799,335.81 100.00
按组合计提坏账准备 860,087,681.41 99.68 35,797,926.49 4.16 824,289,754.92
其中：
应收纺织品行业客户 522,792,264.12 60.59 25,872,169.99 4.95 496,920,094.13
应收新能源行业客户 337,295,417.29 39.09 9,925,756.50 2.94 327,369,660.79
合 计 862,887,017.22 100.00 38,597,262.30 4.47 824,289,754.92
按单项计提坏账准备的应收账款
期末余额
名 称 预期信用损失率
账面余额 坏账准备 计提依据
（%）
滕州市泰昌建机电设
备有限公司
武汉泰宏汽车零部件
有限公司
合 计 2,545,471.83 2,545,471.83 100.00 /
续：
上年年末余额
名 称 预期信用损失
账面余额 坏账准备 计提依据
率（%）
滕州市泰昌建机电设备
有限公司
武汉泰宏汽车零部件有
限公司
合 计 2,799,335.81 2,799,335.81 100.00 /
按组合计提坏账准备的应收账款
组合计提项目：应收纺织品行业客户
期末余额 上年年末余额
预期信用 预期信用
账面余额 坏账准备 损失率 账面余额 坏账准备 损失率
(%) (%)
旷达科技集团股份有限公司
财务报表附注
期末余额 上年年末余额
预期信用 预期信用
账面余额 坏账准备 损失率 账面余额 坏账准备 损失率
(%) (%)
合 计 573,142,914.14 27,739,480.16 4.84 522,792,264.12 25,872,169.99 4.95
组合计提项目：应收新能源行业客户
期末余额 上年年末余额
预期信用 预期信用
账面余额 坏账准备 损失率 账面余额 坏账准备 损失率
(%) (%)
内
上
合 计 351,228,942.45 10,331,796.24 2.94 337,295,417.29 9,925,756.50 2.94
（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
坏账准备金额
期初余额 38,597,262.30
本期计提 2,510,568.37
本期收回或转回
本期核销 491,082.44
期末余额 40,616,748.23
（4）本期实际核销的应收账款情况
项 目 核销金额
实际核销的应收账款 491,082.44
（5）按欠款方归集的应收账款期末余额前五名单位情况
本期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款金额 321,084,692.07 元，占应收账款期
末余额合计数的比例 34.65%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额 9,569,660.73 元。
项 目 期末余额 上年年末余额
应收票据 287,913,904.66 303,622,092.72
旷达科技集团股份有限公司
财务报表附注
项 目 期末余额 上年年末余额
期末公允价值 287,913,904.66 303,622,092.72
本公司视其日常资金管理的需要将一部分银行承兑汇票进行贴现和背书，故将该银行
承兑汇票分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
本公司无单项计提减值准备的银行承兑汇票。本期末，本公司认为所持有的银行承兑
汇票不存在重大信用风险，不会因银行违约而产生重大损失。
期末本公司已背书或贴现但尚未到期的应收票据
种 类 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑票据 843,486,336.75
（1）预付款项按账龄披露
期末余额 上年年末余额
账 龄
金 额 比例% 金 额 比例%
小 计 8,626,515.71 100.00 9,369,000.63 100.00
减：减值准备
合 计 8,626,515.71 100.00 9,369,000.63 100.00
（2）按预付对象归集的预付款项期末余额前五名单位情况
本期按预付对象归集的期末余额前五名预付款项汇总金额 5,995,139.68 元，占预付款
项期末余额合计数的比例 69.50%。
项 目 期末余额 上年年末余额
其他应收款 1,863,077.30 2,334,504.01
（1）按账龄披露
账 龄 期末余额 上年年末余额
旷达科技集团股份有限公司
财务报表附注
账 龄 期末余额 上年年末余额
小 计 3,091,608.01 3,587,846.65
减：坏账准备 1,228,530.71 1,253,342.64
合 计 1,863,077.30 2,334,504.01
（2）按款项性质披露
期末余额 上年年末余额
项 目
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
押金、保
证金、备 2,245,756.53 1,179,350.64 1,066,405.89 2,308,239.00 1,182,474.75 1,125,764.25
用金
其他款项 845,851.48 49,180.07 796,671.41 1,279,607.65 70,867.89 1,208,739.76
合 计 3,091,608.01 1,228,530.71 1,863,077.30 3,587,846.65 1,253,342.64 2,334,504.01
（3）坏账准备计提情况
发生下列情形中的一种或多种时，则属于“自初始确认后信用风险显著增加”，划分为
第二阶段：欠款方发生影响其偿付能力的负面事件；担保物价值或第三方提供的担保
或信用增级质量的显著不利变化。
发生下列情形中的一种或多种时，则属于“已发生信用减值”，划分为第三阶段：欠款
方发生重大财务困难，或很可能破产或进行其他财务重组；其他违反合同约定且表明
金融资产已存在客观减值证据的情形。
期末处于第一阶段的坏账准备
未来 12 个月内
类 别 账面余额 的预期信用损 坏账准备 账面价值
失率(%)
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 1,961,134.01 5.00 98,056.71 1,863,077.30
押金、保证金、备用金 1,122,532.53 5.00 56,126.64 1,066,405.89
其他款项 838,601.48 5.00 41,930.07 796,671.41
合 计 1,961,134.01 5.00 98,056.71 1,863,077.30
期末，本公司不存在处于第二阶段的其他应收款。
期末处于第三阶段的坏账准备
整个存续期预
类 别 账面余额 期信用损失率 坏账准备 账面价值
（%）
旷达科技集团股份有限公司
财务报表附注
整个存续期预
类 别 账面余额 期信用损失率 坏账准备 账面价值
（%）
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 1,130,474.00 100.00 1,130,474.00
押金、保证金、备用金 1,123,224.00 100.00 1,123,224.00
其他款项 7,250.00 100.00 7,250.00
合 计 1,130,474.00 100.00 1,130,474.00
上年年末处于第一阶段的坏账准备
未来 12 个月内
类 别 账面余额 的预期信用损 坏账准备 账面价值
失率(%)
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 2,457,372.65 5.00 122,868.64 2,334,504.01
押金、保证金、备用金 1,185,015.00 5.00 59,250.75 1,125,764.25
其他款项 1,272,357.65 5.00 63,617.89 1,208,739.76
合 计 2,457,372.65 5.00 122,868.64 2,334,504.01
上年年末，本公司不存在处于第二阶段的其他应收款。
上年年末处于第三阶段的坏账准备
整个存续期预
类 别 账面余额 期信用损失率 坏账准备 账面价值
（%）
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 1,130,474.00 100.00 1,130,474.00
押金、保证金、备用金 1,123,224.00 100.00 1,123,224.00
其他款项 7,250.00 100.00 7,250.00
合 计 1,130,474.00 100.00 1,130,474.00
（4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预期信 整个存续期预期信
坏账准备 未来 12 个月预 合计
用损失(未发生信 用损失(已发生信
期信用损失
用减值) 用减值)
期初余额 122,868.64 - 1,130,474.00 1,253,342.64
期初余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
旷达科技集团股份有限公司
财务报表附注
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预期信 整个存续期预期信
坏账准备 未来 12 个月预 合计
用损失(未发生信 用损失(已发生信
期信用损失
用减值) 用减值)
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提
本期转回 24,811.93 24,811.93
本期转销
本期核销
其他变动
期末余额 98,056.71 - 1,130,474.00 1,228,530.71
（5）按欠款方归集的其他应收款期末余额前五名单位情况
占其他应收款
其他应收款 坏账准备
单位名称 款项性质 账龄 期末余额合计
期末余额 期末余额
数的比例(%)
长春工业经济开发区财 押金、保证
政局 金、备用金
代扣社保费 其他 714,738.68 1 年以内 23.12 35,736.95
常州市武进纺织工业园 押金、保证
污水处理有限公司 金、备用金
押金、保证
通海县财政局 229,824.00 3 年以上 7.43 229,824.00
金、备用金
西安英特机械制造有限 押金、保证
责任公司 金、备用金
合 计 72.71 1,176,241.75
（1）存货分类
期末余额 上年年末余额
跌价准备/合 跌价准备/合
项 目
账面余额 同履约成本 账面价值 账面余额 同履约成本 账面价值
减值准备 减值准备
原材料 52,088,929.21 18,715,689.91 33,373,239.30 45,649,875.57 15,693,257.45 29,956,618.12
在产品 3,414,514.85 - 3,414,514.85 2,495,029.22 2,495,029.22
半成品 20,163,773.67 3,372,293.63 16,791,480.04 17,868,862.73 3,656,388.00 14,212,474.73
库存商
品
合同履 3,569,677.78 - 3,569,677.78 5,457,064.30 5,457,064.30
旷达科技集团股份有限公司
财务报表附注
期末余额 上年年末余额
跌价准备/合 跌价准备/合
项 目
账面余额 同履约成本 账面价值 账面余额 同履约成本 账面价值
减值准备 减值准备
约成本
委托加
工物资
合 计 401,013,233.35 69,064,735.84 331,948,497.51 516,641,670.49 76,237,767.77 440,403,902.72
（2）存货跌价准备及合同履约成本减值准备
本期增加 本期减少
项 目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回 转销
原材料 15,693,257.45 6,551,371.66 3,528,939.20 18,715,689.91
半成品 3,656,388.00 71,257.69 355,352.06 3,372,293.63
库存商品 56,810,420.59 9,171,542.47 19,005,210.76 46,976,752.30
委托加工
物资
合 计 76,237,767.77 15,794,171.82 77,701.73 22,889,502.02 69,064,735.84
存货跌价准备及合同履约成本减值准备（续）
本期转回或转销
确定可变现净值/剩余对价与将
项 目 存货跌价准备/合同履约成本减
要发生的成本的具体依据
值准备的原因
估计售价减去至完工时估计将要
原材料 发生的成本、估计的销售费用以 销售转销或价格回升转回
及相关税费后的金额
估计售价减去至完工时估计将要
半成品 发生的成本、估计的销售费用以 销售转销或价格回升转回
及相关税费后的金额
估计售价减估计的销售费用以及
库存商品 销售转销或价格回升转回
相关税费后的金额
估计售价减去至完工时估计将要
委托加工物资 发生的成本、估计的销售费用以 销售转销或价格回升转回
及相关税费后的金额
期末余额 上年年末余额
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
（一）持有待售非流
动资产
其中：固定资产 202,424.77 202,424.77 202,424.77 202,424.77
合 计 202,424.77 202,424.77 202,424.77 202,424.77
旷达科技集团股份有限公司
财务报表附注
根据沪发改城【2024】61 号《关于上海东方枢纽闻居路以南、G1503 公路以西地块土
地储备项目可行性研究报告的批复》，由上海市土地储备中心实施土地收储。2025 年
上海市浦东房屋征收服务事务所有限公司签订土地储备项目房屋土地补偿协议。根据
协议，收储补偿总价 1,774.38 万元，公司上年收到该待售资产处置款 532.31 万元，第
二笔款项预计 2026 年 9 月支付，该资产预计不存在减值。
项 目 期末余额 上年年末余额
已背书未到期的承兑汇票 64,776,706.51 71,053,081.04
预缴所得税 168,422.95 272,096.18
待抵扣增值税 1,496,218.66 15,222,074.23
维修合约费 530,043.28 1,104,253.98
财产保险 972,532.67 1,214,942.11
租赁费 380,952.38
其他 1,850,316.37 3,918,926.65
小计 69,794,240.44 93,166,326.57
减：坏账准备 3,028,946.82 3,331,887.56
合 计 66,765,293.62 89,834,439.01
旷达科技集团股份有限公司
财务报表附注
减值准
期末余额（账面
本期增减变动 备期末
价值）
减值准 余额
期初余额（账面
被投资单位 备期初 宣告发
价值） 权益法下 计提
余额 追加/新 减少 其他综合 其他权益变 放现金 其
确认的 减值
增投资 投资 收益调整 动 股利或 他
投资损益 准备
利润
合营企业
嘉兴嘉望 161,507,892.99 -4,253,251.96 -772,775.51 196,634.49 156,678,500.01
芯投微（安徽） 339,980,887.34 -8,503,077.23 -1,544,931.32 393,111.29 330,325,990.08
合 计 501,488,780.33 -12,756,329.19 -2,317,706.83 589,745.78 487,004,490.09
本期增减变动中的“其他权益变动”系因合营企业本期进行以权益结算股份支付导致净资产增加，本公司按持股比例确认应享有其份
额。
旷达科技集团股份有限公司
财务报表附注
项 目 房屋、建筑物 土地使用权 合计
一、账面原值
二、累计折旧和累计摊销
计提或摊销 1,007,437.74 28,183.98 1,035,621.72
三、减值准备
四、账面价值
项 目 期末余额 上年年末余额
固定资产 1,005,535,113.47 1,037,715,167.09
固定资产清理
合 计 1,005,535,113.47 1,037,715,167.09
固定资产
电子设备及其
项 目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 合 计
他
一、账面原值：
（1）购置 4,359,333.46 41,150.44 796,747.86 5,197,231.76
（2）在建工程转入 13,894,932.03 1,146,798.94 15,041,730.97
（3）其他增加
旷达科技集团股份有限公司
财务报表附注
电子设备及其
项 目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 合 计
他
（1）处置或报废 98,951.00 1,247,049.73 16,872.50 1,362,873.23
（2）其他减少
二、累计折旧
（1）计提 7,963,672.36 41,119,369.87 1,223,993.68 1,996,102.77 52,303,138.68
（2）其他增加
（1）处置或报废 46,218.24 1,184,697.24 16,080.08 1,246,995.56
（2）其他减少
三、减值准备
（1）计提
（2）其他增加
（1）处置或报废
（2）其他减少
四、账面价值
项 目 期末余额 上年年末余额
在建工程 45,085,407.11 28,711,734.31
（1）在建工程明细
期末余额 上年年末余额
项 目 减值 减值
账面余额 账面净值 账面余额 账面净值
准备 准备
旷达公寓装修工程 11,968,321.00 11,968,321.00 11,791,741.80 11,791,741.80
经编单针床 882,743.36 882,743.36
旷达科技集团股份有限公司
财务报表附注
期末余额 上年年末余额
项 目 减值 减值
账面余额 账面净值 账面余额 账面净值
准备 准备
PVC二期模具冲孔机 690,265.49 690,265.49
空压机 471,734.51 471,734.51
纬编提花机 4,819.57 4,819.57 404,536.81 404,536.81
天津新厂房 1,285,577.48 1,285,577.48 223,969.29 223,969.29
长春三期厂房 2,962,248.31 2,962,248.31 75,471.69 75,471.69
门 富 士 定 型 机 828-8F
（45-T-92525）
印刷压花一体机3#线 6,684,272.15 6,684,272.15
印刷压花一体机2#线 6,905,197.15 6,905,197.15
其他零星工程 2,110,009.54 2,110,009.54 2,040,979.11 2,040,979.11
合 计 45,085,407.11 45,085,407.11 28,711,734.31 28,711,734.31
（2）重要在建工程项目变动情况
利息资 其中：本期 本期利
工程名称 期初余额 本期增加 转入固定资产 其他减少 本化累 利息资本化 息资本 期末余额
计金额 金额 化率%
旷达公寓楼装修工程 11,791,741.80 1,132,019.20 925,560.00 29,880.00 11,968,321.00
天津新厂房 223,969.29 1,061,608.19 1,285,577.48
门富士定型机828-8F
（45-T-92525）
印刷压花一体机3#线 6,684,272.15 6,684,272.15
印刷压花一体机2#线 6,905,197.15 6,905,197.15
长春三期厂房 75,471.69 2,886,776.62 2,962,248.31
其他项目 5,186,938.09 8,006,709.62 10,086,991.30 295,148.49 2,811,507.92
合 计 28,711,734.31 15,041,730.97 325,028.49 45,085,407.11
重要在建工程项目变动情况（续）：
工程累计投入占
工程名称 预算数 工程进度 资金来源
预算比例
旷达公寓楼装修工程 15,000,000.00 79.79% 95.00% 自有资金
天津新厂房 79,260,000.00 1.62% 2.00% 自有资金
旷达科技集团股份有限公司
财务报表附注
工程累计投入占
工程名称 预算数 工程进度 资金来源
预算比例
印刷压花一体机 3#线 7,380,000.00 90.57% 80.00% 自有资金
印刷压花一体机 2#线 7,580,000.00 91.10% 90.00% 自有资金
长春三期厂房 35,000,000.00 1.99% 30.00% 自有资金
门 富 士 定 型 机 828-8F
（45-T-92525）
合 计 161,450,000.00 -- -- --
项 目 土地租赁费 房屋租赁 机器设备 合 计
一、账面原值：
（1）租入 3,891,232.54 3,891,232.54
（1）租赁到期 194,243.47 194,243.47
（2）其他减少 15,937,333.76 15,937,333.76
二、累计折旧
（1）计提 1,059,685.24 10,020,153.39 13,068.00 11,092,906.63
（1）租赁到期 194,243.47 194,243.47
（2）其他减少 6,421,167.03 6,421,167.03
三、减值准备
四、账面价值
本期其他减少系旷达饰件房屋租赁合同发生变更，柳州旷达和西安旷达房屋租赁
合同提前终止导致。
本公司确认与短期租赁和低价值资产租赁相关的租赁费用见附注五、57。
旷达科技集团股份有限公司
财务报表附注
（1）无形资产情况
项 目 土地使用权 专利权 软件 合计
一、账面原值
购置 186,725.67 186,725.67
二、累计摊销
计提 2,622,205.92 1,666.50 296,657.37 2,920,529.79
三、减值准备
四、账面价值
期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
开发支出 31,262,034.34 31,262,034.34
具体情况详见附注六、研发支出。
（1）商誉账面原值
本期增加 本期减少
被投资单位名称或形成
期初余额 企业合 处 期末余额
商誉的事项 其他 其他
并形成 置
收购富蕴国联产生 11,132,280.04 11,132,280.04
收购温泉国盛产生 10,845,938.26 10,845,938.26
收购上海旷达篷垫产生 9,733,600.00 9,733,600.00
收购若羌国信产生 3,513,775.19 3,513,775.19
旷达科技集团股份有限公司
财务报表附注
本期增加 本期减少
被投资单位名称或形成
期初余额 企业合 处 期末余额
商誉的事项 其他 其他
并形成 置
合 计 35,225,593.49 35,225,593.49
（2）商誉减值准备
被投资单位名称或形 本期增加 本期减少
期初余额 期末余额
成商誉的事项 计提 其他 处置 其他
收购富蕴国联产生 11,132,280.04 11,132,280.04
收购温泉国盛产生 10,845,938.26 10,845,938.26
收购上海旷达篷垫产
生
收购若羌国信产生 3,513,775.19 3,513,775.19
合 计 35,225,593.49 35,225,593.49
A、收购上海旷达篷垫产生的商誉系上海旷达篷垫公司收购上海篷垫厂拥有的与
座椅织物业务相关的经营性资产支付的成本超过应享有的被购买方可辨认净资
产于购买日的公允价值份额的差额。截至期末，该项商誉已全额计提了减值准备。
B、收购富蕴国联、温泉国盛及若羌国信产生的商誉系旷达新能源公司非同一控
制下企业合并支付的合并成本超过应享有的被购买方可辨认净资产于购买日公
允价值份额的差额。截至期末，富蕴国联、温泉国盛及若羌国信商誉已全额计提
了减值准备。
本期减少
项 目 期初余额 本期增加 期末余额
本期摊销 其他减少
旷达高性能交
通车辆内饰复
合项目安装工
程
水土开发保持
补偿等摊销
旷达饰件创业
楼改造工程
旷达培训中心
内装饰费用
装修费 2,208,967.66 162,173.22 353,132.80 2,018,008.08
停车场改造工
程 1,136,182.45
门卫及停车场 174,571.20 1,454,759.92
旷达科技集团股份有限公司
财务报表附注
本期减少
项 目 期初余额 本期增加 期末余额
本期摊销 其他减少
改造 1,629,331.12
其他 1,973,060.94 1,097,813.49 331,096.66 2,739,777.77
合 计 34,378,549.93 4,025,500.28 3,224,534.56 35,179,515.65
（1）未经抵销的递延所得税资产和递延所得税负债
期末余额 上年年末余额
项 目 可抵扣/应纳税 递延所得税 可抵扣/应纳 递延所得税
暂时性差异 资产/负债 税暂时性差异 资产/负债
递延所得税资产：
资产减值准备 115,468,020.38 18,407,477.57 121,011,494.02 18,668,257.33
内部交易未实现利润 44,853,146.24 11,213,638.69 54,319,146.34 13,579,786.58
可抵扣亏损 23,044,777.52 5,361,154.08 49,405,602.77 8,309,426.62
固定资产加速折旧差异 462,427.13 69,364.07 483,909.29 72,586.37
租赁负债 74,748,560.23 12,865,199.65 79,632,026.85 13,837,117.87
股权激励 21,519,483.18 3,786,862.30 27,823,369.88 3,895,897.24
小 计 280,096,414.68 51,703,696.36 332,675,549.15 58,363,072.01
递延所得税负债：
交易性金融工具的估值 4,717,752.42 1,160,911.02 2,755,335.63 680,933.91
固定资产加速折旧差异 4,155,746.67 1,038,936.67 970,064.40 242,516.10
使用权资产 80,669,781.50 13,951,075.07 78,110,624.35 13,607,062.90
小 计 89,543,280.59 16,150,922.76 81,836,024.38 14,530,512.91
（2）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
递延所得税 抵销后递延 递延所得税 抵销后递延
资产和负债 所得税资产 资产和负债 所得税资产
项 目
期末互抵金 或负债期末 上年年末互 或负债上年
额 余额 抵金额 年末余额
递延所得税资产 15,946,099.61 35,757,596.75 14,530,512.91 43,832,559.10
递延所得税负债 15,946,099.61 204,823.15 14,530,512.91
（3）未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异及可抵扣亏损明细
项 目 期末余额 上年年末余额
可抵扣暂时性差异 148,587.54 268,223.97
可抵扣亏损 29,061,359.80 7,306,622.65
合 计 29,209,947.34 7,574,846.62
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财务报表附注
（4）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年 份 期末余额 上年年末余额 备注
合 计 29,061,359.80 7,306,622.65
期末余额 上年年末余额
项 目 减值
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 账面价值
准备
预付工程、设备款 818,716.00 818,716.00 4,355,290.00 4,355,290.00
项 目 期末余额 上年年末余额
货款 497,805,764.06 592,260,082.59
工程及设备款 22,094,661.23 15,573,481.72
服务费及其他 11,736,341.88 11,492,313.85
合 计 531,636,767.17 619,325,878.16
项 目 期末余额 上年年末余额
预收租金 272,566.38 272,566.38
预收拆迁款 5,323,147.80 5,323,147.80
合 计 5,595,714.18 5,595,714.18
项 目 期末余额 上年年末余额
货款 4,703,355.45 2,539,219.15
减：计入其他非流动负债的合同负债
合 计 4,703,355.45 2,539,219.15
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财务报表附注
项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
短期薪酬 86,318,722.04 148,646,557.33 154,186,079.57 80,779,199.80
离职后福利-设定提存计划 90,891.57 12,137,996.49 12,113,959.05 114,929.01
辞退福利 73,672.00 72,215.28 145,887.28
合 计 86,483,285.61 160,856,769.10 166,445,925.90 80,894,128.81
（1）短期薪酬
项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
工资、奖金、津贴和补贴 37,676,680.70 124,857,058.36 133,475,918.50 29,057,820.56
职工福利费 9,275,285.93 9,275,285.93
社会保险费 53,250.12 6,841,289.07 6,829,710.03 64,829.16
其中：1．医疗保险费 47,350.93 5,840,667.30 5,828,144.74 59,873.49
住房公积金 28,827.40 2,701,973.04 2,697,340.44 33,460.00
工会经费和职工教育经费 48,559,963.82 4,970,950.93 1,907,824.67 51,623,090.08
合 计 86,318,722.04 148,646,557.33 154,186,079.57 80,779,199.80
（2）设定提存计划
项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
离职后福利 90,891.57 12,137,996.49 12,113,959.05 114,929.01
其中：基本养老保险费 87,081.28 11,746,407.42 11,723,377.66 110,111.04
失业保险费 3,810.29 391,589.07 390,581.39 4,817.97
合 计 90,891.57 12,137,996.49 12,113,959.05 114,929.01
税 项 期末余额 上年年末余额
增值税 8,307,746.55 1,730,020.81
企业所得税 13,111,943.06 15,106,855.46
土地使用税 1,281,872.16 1,292,184.44
房产税 824,816.23 783,633.95
城市维护建设税 515,481.07 120,323.79
教育费附加 420,949.73 108,274.37
个人所得税 114,638.47 194,855.74
其他 433,142.21 547,254.70
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财务报表附注
税 项 期末余额 上年年末余额
合 计 25,010,589.48 19,883,403.26
项 目 期末余额 上年年末余额
其他应付款 70,231,603.12 75,835,089.73
其他应付款
项 目 期末余额 上年年末余额
运输费用 19,831,708.83 24,287,622.16
股权回购义务形成的负债 37,164,750.00 37,164,750.00
其他 13,235,144.29 14,382,717.57
合 计 70,231,603.12 75,835,089.73
项 目 期末余额 上年年末余额
一年内到期的租赁负债 19,275,179.60 25,716,166.59
项 目 期末余额 上年年末余额
待转销项税额 611,436.05 329,831.49
项 目 期末余额 上年年末余额
租赁负债 64,610,075.64 90,856,731.36
减：利息费用 13,053,241.08 14,219,783.51
小 计 51,556,834.56 76,636,947.85
减：一年内到期的租赁负债 19,275,179.60 25,716,166.59
合 计 32,281,654.96 50,920,781.26
支出金额为 161.21 万元。
项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 990,232.63 60,911.16 929,321.47 与资产相关
计入递延收益的政府补助详见附注八、政府补助。
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本期增减（+、-）
项 目 期初余额 发行 公积金 期末余额
送股 其他 小计
新股 转股
股份总数 1,470,838,682 1,470,838,682
项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
股本溢价 999,508,133.63 999,508,133.63
其他资本公
积
合 计 1,253,985,633.33 3,620,169.41 1,257,605,802.74
（1）其他资本公积本期增加的原因
①公司实施员工持股计划和限制性股票激励计划确认的股份支付费用及递延所
得税费用分别是 3,006,961.57 及 23,462.06 元;
②权益法核算的芯投微电子科技（安徽）有限公司本期以权益结算股份支付导致
净资产增加，公司按持股比例确认应享有其份额为 589,745.78 元。
项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
回购股份 37,164,750.00 37,164,750.00
资产负债表中归属于母公司的其他综合收益：
本期发生额
期末余额
期初余额 减：前期计入其他综
项 目 税后归属于母 （4）=（1）+（2）
（1） 合收益当期转入留
公司（2） -（3）
存收益（3）
将重分类进损益的其
他综合收益
-16,732,577.34 -2,317,706.83 -19,050,284.17
其他综合收益
-22,706.90 -29,297.48 -52,004.38
额
其他综合收益合计 -16,755,284.24 -2,347,004.31 -19,102,288.55
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项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
安全生产费 603,516.55 1,555,617.78 631,760.28 1,527,374.05
项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 261,283,285.24 261,283,285.24
提取或
项 目 本期发生额 上期发生额
分配比例
调整前 上期末未分配利润 844,368,995.99 789,818,478.21
调整 期初未分配利润合计数（调增+，调
减-）
调整后 期初未分配利润 844,368,995.99 789,818,478.21
加：本期归属于母公司股东的净利润 111,973,751.70 76,773,860.00
减：提取法定盈余公积
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利 117,667,094.56 117,667,094.56
应付其他权益持有者的股利
转作股本的普通股股利
期末未分配利润 838,675,653.13 748,925,243.65
其中：子公司当年提取的盈余公积归属于
母公司的金额
根据公司第七届董事会第二次会议、2025 年度股东大会决议，公司以截至 2025
年 12 月 31 日总股本 1,470,838,682 股为基数，向全体股东每 10 股派发现金红利
度归属于上市公司股东的净利润比例为 63.89%。
（1）营业收入和营业成本
本期发生额 上期发生额
项 目
收入 成本 收入 成本
主营业务 1,210,868,783.41 922,898,795.67 1,059,078,741.76 803,458,594.62
其他业务 2,564,340.87 1,950,999.97 7,041,925.47 5,935,323.18
合 计 1,213,433,124.28 924,849,795.64 1,066,120,667.23 809,393,917.80
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（2）营业收入、营业成本按行业划分
本期发生额 上期发生额
主要产品行业
收入 成本 收入 成本
主营业务：
汽车用品行业 1,141,922,413.68 879,361,069.86 981,623,838.42 759,716,930.31
电力行业 68,946,369.73 43,537,725.81 77,454,903.34 43,741,664.31
小 计 1,210,868,783.41 922,898,795.67 1,059,078,741.76 803,458,594.62
其他业务：
销售材料 833,574.46 786,638.72 4,874,987.17 4,550,841.98
租赁收入 955,320.71 872,500.72 1,608,037.82 1,158,274.90
其他 775,445.70 291,860.53 558,900.48 226,206.30
小 计 2,564,340.87 1,950,999.97 7,041,925.47 5,935,323.18
合 计 1,213,433,124.28 924,849,795.64 1,066,120,667.23 809,393,917.80
（3）营业收入、营业成本按地区划分
本期发生额 上期发生额
主要经营地区
收入 成本 收入 成本
国内 1,199,545,045.19 915,771,337.06 1,061,102,999.02 805,972,574.30
国外 13,888,079.09 9,078,458.58 5,017,668.21 3,421,343.50
小 计 1,213,433,124.28 924,849,795.64 1,066,120,667.23 809,393,917.80
（4）营业收入、营业成本按商品转让时间划分
本期发生额
项 目 汽车用品行业 电力行业
收入 成本 收入 成本
主营业务
其中：在某一时点确认 1,141,922,413.68 879,361,069.86 68,946,369.73 43,537,725.81
在某一时段确认
其他业务
其中：在某一时点确认 1,609,020.16 1,078,499.25
租赁收入 933,669.33 872,500.72 21,651.38
合 计 1,144,465,103.17 881,312,069.83 68,968,021.11 43,537,725.81
续：
上期发生额
项 目 汽车用品行业 电力行业
收入 成本 收入 成本
主营业务
其中：在某一时点确认 981,623,838.42 759,716,930.31 77,454,903.34 43,741,664.31
在某一时段确认
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财务报表附注
其他业务
其中：在某一时点确认 5,433,887.65 4,777,048.28
租赁收入 1,586,386.44 1,141,417.21 21,651.38 16,857.69
合 计 988,644,112.51 765,635,395.80 77,476,554.72 43,758,522.00
（5）履约义务的说明
本公司通常在商品交付客户时履行了履约义务，履约义务履行完毕后三个月内客
户支付货款，本公司通常作为主要责任人履行与客户签订的合同项下的履约义务，
极少数情况下本公司作为代理人，按照提供服务收取的佣金确认收入。
项 目 本期发生额 上期发生额
土地使用税 3,383,386.23 2,925,718.40
城市维护建设税 2,740,085.12 2,703,410.21
教育费附加 2,221,909.84 2,199,825.43
房产税 1,787,819.63 1,872,972.85
印花税 886,160.96 885,997.10
车船使用税 5,861.88 5,721.88
其他 89,360.01 145,453.61
合 计 11,114,583.67 10,739,099.48
各项税金及附加的计缴标准详见附注四、税项。
项 目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 6,042,388.93 5,411,730.02
仓储费 1,536,357.83 1,775,599.05
业务招待费 1,173,210.88 878,861.59
办公费及其他 6,179,276.71 1,328,682.11
差旅费 366,055.23 383,768.11
股权激励费用 60,287.52 155,025.00
合 计 15,357,577.10 9,933,665.88
项 目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 37,415,176.14 31,145,697.89
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财务报表附注
项 目 本期发生额
汽车用品行业 电力行业
业务招待费 2,919,390.92 5,730,736.57
股权激励费用 2,567,317.81 6,601,674.38
折旧费 3,815,092.91 3,281,524.46
使用权资产折旧费 3,861,080.63 7,652,671.58
租赁费 305,135.28 498,374.68
中介机构费 1,279,672.08 1,766,506.03
无形资产摊销 2,272,545.66 2,212,010.07
排污费 1,976,617.30 2,184,646.18
办公费 1,441,363.35 1,480,902.56
机物料费 1,405,561.21 703,286.99
差旅费 874,196.23 699,611.70
宣传费 260,925.99 474,842.97
修理费 360,129.78 194,635.95
其他 4,488,567.01 4,274,811.48
合 计 65,242,772.30 68,901,933.49
项 目 本期发生额 上期发生额
人工费 13,658,639.63 12,905,196.20
材料费 8,092,877.12 9,102,727.09
委外费用 2,407,034.26
检测费 3,067,084.78 2,210,998.49
折旧费 1,630,970.32 1,619,669.52
差旅费 638,409.54 471,964.73
股权激励费用 332,106.21 853,987.50
其他 1,434,912.48 1,483,376.11
合 计 31,262,034.34 28,647,919.64
项 目 本期发生额 上期发生额
利息支出 1,612,099.58 2,244,092.58
减：利息收入 229,692.16 386,557.56
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财务报表附注
项 目 本期发生额 上期发生额
汇兑损益 248,616.98 -131,605.01
手续费及其他 59,237.37 57,509.12
合 计 1,690,261.77 1,783,439.13
项 目 本期发生额 上期发生额
政府补助 398,954.17 1,500,376.78
增值税进项加计抵减、减免税 3,824,171.81 2,388,307.51
代扣代缴个人所得税手续费返还 154,360.08 126,605.44
合 计 4,377,486.06 4,015,289.73
政府补助的具体信息，详见附注八、政府补助。
项 目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -12,756,329.19 -12,949,831.29
处置交易性金融资产取得的投资收益 2,063,589.30 1,711,029.95
以摊余成本计量的金融资产终止确认损益 -9,905.34
债务重组收益 -4,140,000.00
合 计 -10,692,739.89 -15,388,706.68
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
交易性金融资产 6,193,441.66 4,638,793.94
项 目 本期发生额 上期发生额
应收票据坏账损失 181,811.40 257,289.69
应收账款坏账损失 -2,508,577.47 -15,084,110.78
其他应收款坏账损失 24,811.93 1,489,708.16
其他流动资产-已背书未到期商业承兑汇票 302,940.74 -1,280,526.84
合 计 -1,999,013.40 -14,617,639.77
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项 目 本期发生额 上期发生额
存货跌价损失 -15,716,470.09 -16,832,875.62
项 目 本期发生额 上期发生额
固定资产处置利得（损失以“-”填列） -89,566.93 -18,781.75
终止租赁的处置利得 215,430.45
合 计 125,863.52 -18,781.75
计入当期非经常
项 目 本期发生额 上期发生额
性损益的金额
保险赔款、质量索赔等 571,966.35 2,771,132.13 571,966.35
其他 452.94 3,503.63 452.94
合 计 572,419.29 2,774,635.76 572,419.29
计入当期非经常
项 目 本期发生额 上期发生额
性损益的金额
公益性捐赠支出 1,005,760.00
非流动资产毁损报废损失 52,809.56 54,929.98 52,809.56
罚款和滞纳金 890,173.35 278,201.66 890,173.35
其他 372,815.67 121,399.96 372,815.67
合 计 1,315,798.58 1,460,291.60 1,315,798.58
（1）所得税费用明细
项 目 本期发生额 上期发生额
按税法及相关规定计算的当期所得税 25,205,658.72 27,790,407.67
递延所得税费用 8,303,247.58 -3,748,608.44
合 计 33,508,906.30 24,041,799.23
（2）所得税费用与利润总额的关系
项 目 本期发生额 上期发生额
利润总额 145,461,288.03 99,831,115.82
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项 目 本期发生额 上期发生额
按法定税率计算的所得税费用（利润总额*25%） 36,365,322.01 24,957,778.96
某些子公司适用不同税率的影响 -7,636,034.73 -3,869,148.42
对以前期间当期所得税的调整 1,583,850.35 572,147.84
权益法核算的合营企业和联营企业损益 1,061,611.69 1,077,709.73
无须纳税的收入（以“-”填列）
不可抵扣的成本、费用和损失 3,885,675.81 3,192,079.98
税率变动对期初递延所得税余额的影响 67,208.10
利用以前年度未确认可抵扣亏损和可抵扣暂时性
-239,920.24 -3,503.19
差异的纳税影响（以“-”填列）
未确认可抵扣亏损和可抵扣暂时性差异的纳税影
响
研究开发费加成扣除的纳税影响（以“-”填列） -3,658,718.16 -3,328,661.88
残疾人工资加计扣除 -116,620.34 -55,544.23
所得税费用 33,508,906.30 24,041,799.23
（1）收到其他与经营活动有关的现金
项 目 本期发生额 上期发生额
利息收入 229,692.16 386,557.56
保证金 305,000.00 506,300.00
往来款及其他 4,561,091.62 2,001,056.19
代收代付款项 1,480,286.38
利得及理赔收入 602.94 1,249,180.26
政府补助及个税手续费返还 497,164.70 1,573,667.37
合 计 5,593,551.42 7,197,047.76
（2）支付其他与经营活动有关的现金
项 目 本期发生额 上期发生额
付现费用 29,471,287.87 25,352,702.68
往来款及备用金 2,812,047.00 2,557,047.60
代收代付款项 303,205.28 485,031.35
保证金 42,800.00 478,283.00
合 计 32,629,340.15 28,873,064.63
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（3）支付其他与筹资活动有关的现金
项 目 本期发生额 上期发生额
偿还租赁负债支付的金额 22,394,734.32 28,219,334.71
（4）筹资活动产生的各项负债的变动情况
现金变动 非现金变动
公允
项 目 期初余额 现金 期末余额
现金流出 计提的利息 价值 其他
流入
变动
租赁负债 76,636,947.85 20,886,639.20 1,612,099.58 -5,805,573.67 51,556,834.56
（1）现金流量表补充资料
补充资料 本期发生额 上期发生额
净利润 111,952,381.73 75,789,316.59
加：资产减值损失 15,716,470.09 16,832,875.62
信用减值损失 1,999,013.40 14,617,639.77
固定资产折旧、投资性房地产折旧 53,338,760.40 57,436,194.93
使用权资产折旧 11,092,906.63 12,028,682.83
无形资产摊销 2,920,529.79 2,653,661.85
长期待摊费用摊销 3,224,534.56 2,323,589.34
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的
-125,863.52 18,781.75
损失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 52,809.56 54,929.98
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -6,193,441.66 -4,638,793.94
财务费用（收益以“－”号填列） 1,612,099.58 2,244,092.58
投资损失（收益以“－”号填列） 10,692,739.89 15,388,706.68
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 6,550,340.71 -1,293,102.04
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 1,620,409.85 -2,455,506.40
存货的减少（增加以“－”号填列） 92,738,935.12 4,934,685.34
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -42,204,336.18 -74,348,244.64
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -97,830,006.83 -51,334,581.19
其他 923,857.50 216,051.87
经营活动产生的现金流量净额 168,082,140.62 70,468,980.92
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
旷达科技集团股份有限公司
财务报表附注
补充资料 本期发生额 上期发生额
新增使用权资产 3,891,232.54 2,727,760.28
现金的期末余额 285,130,679.64 235,380,692.62
减：现金的期初余额 335,237,984.53 312,389,539.29
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -50,107,304.89 -77,008,846.67
（2）现金及现金等价物的构成
项 目 期末余额 上年年末余额
一、现金 285,130,679.64 335,237,984.53
其中：库存现金 82,539.43 117,876.16
可随时用于支付的银行存款 285,048,140.21 335,120,108.37
可随时用于支付的其他货币资金
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 285,130,679.64 335,237,984.53
其中：母公司或集团内子公司使用受限制
的现金和现金等价物
项 目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金
其中：欧元 144,537.78 7.7671 1,122,639.39
美元 113,476.72 6.8109 772,878.59
应收账款
其中：美元 279,100.30 6.8109 1,900,924.23
欧元 313,792.77 7.7671 2,437,259.82
（1）作为承租人
项 目 本期发生额
短期租赁费用 1,254,567.68
低价值租赁费用 15,528.37
未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额 357,298.78
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财务报表附注
项 目 本期发生额
合 计 1,627,394.83
（2）作为出租人
经营租赁
项 目 本期发生额
租赁收入 955,320.71
六、研发支出
本期发生额 上期发生额
项 目
费用化金额 资本化金额 费用化金额 资本化金额
人工费 13,658,639.63 12,905,196.20
材料费 8,092,877.12 9,102,727.09
委外费用 2,407,034.26
检测费 3,067,084.78 2,210,998.49
折旧费 1,630,970.32 1,619,669.52
差旅费 638,409.54 471,964.73
股权激励费用 332,106.21 853,987.50
其他 1,434,912.48 1,483,376.11
合 计 31,262,034.34 28,647,919.64
本期增加 本期减少
期初 确认为 计入当期 期末
项 目 内部开发 其他 其他
余额 无形资 损益 余额
支出 增加 减少
产
车用高灵敏度自适应
检测及加热集成智能 2,197,837.14 2,197,837.14
器件的研发
机器人用轻量化一体
成型皮肤的设计研发
高耐黄变车用合成革
的研发
车用高感知品质合成
革材料的研发
座舱用柔性智能纤维
材料与器件系列产品 1,378,079.22 1,378,079.22
的研发
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财务报表附注
本期增加 本期减少
期初 确认为 计入当期 期末
项 目 内部开发 其他 其他
余额 无形资 损益 余额
支出 增加 减少
产
功能性车用软饰模块
化部件产品的研发
汽车座舱智能自适应
微气候系统研发
纳米柔性智能电子材
料的应用开发
高包覆性高品质车用
座椅面套的工艺研发 830,707.86 830,707.86
项目
汽车座套高精密缝制
工艺的研发
交通工具用高性能内
饰复合材料的研发
车用高阻燃高性能超
纤复合面料的研发
汽车革黄变原因分析
与抗黄变技术研发
PU 膜复合 PVC 项目 1,176,052.91 1,176,052.91
免弱化 3DMESH 织物
项目
汽车内饰 PUR 热熔胶
裁片贴合工艺及高性 207,355.53 207,355.53
能环保粘合技术研究
汽车内饰热熔网膜卷
料预复合与多层裁片 257,688.83 257,688.83
热压贴合工艺研究
汽车内饰复合制品物
理-化学联合协同净化 467,190.17 467,190.17
技术研究
汽车安全气囊织物高
精度缝制工艺研究
车用内饰环保轻量化
遮阳帘面料的研发
车用内饰低碳遮物帘
面料的研发
车用内饰环保云雾感
超纤仿麂皮材料的研 3,190,238.38 3,190,238.38
发
电子级玻璃纤维布的 151,959.76 151,959.76
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财务报表附注
本期增加 本期减少
期初 确认为 计入当期 期末
项 目 内部开发 其他 其他
余额 无形资 损益 余额
支出 增加 减少
产
研发
有色 PTT 纤维纺丝的
研发
双色并列型纤维的研
发
分割型超细纤维的研
发
合 计 31,262,034.34 31,262,034.34
七、在其他主体中的权益
企业集团的构成
持股比例% 取得方
子公司名称 注册资本 主要经营地 注册地 业务性质
直接 间接 式
上海旷达篷垫 2,400 万人民币 上海 上海 零售业 100.00 设立
德国旷达 14.5 万欧元 德国 德国 商务服务业 100.00 设立
科技推广和
旷达能源技术 10,000 万人民币 江苏常州 江苏常州 100.00 设立
应用服务业
科技推广和
旷达微电子 10,000 万人民币 江苏常州 江苏常州 100.00 设立
应用服务业
株洲旷达 5,000 万人民币 湖南株洲 湖南株洲 制造业 100.00 设立
重庆旷达 3,000 万人民币 重庆 重庆 制造业 100.00 设立
旷达饰件 69,200 万人民币 江苏常州 江苏常州 制造业 100.00 设立
旷达纤维 10,000 万人民币 江苏常州 江苏常州 制造业 100.00 设立
旷达纺织 20,000 万人民币 江苏常州 江苏常州 制造业 100.00 设立
长春旷达 2,000 万人民币 吉林长春 吉林长春 制造业 100.00 设立
广州旷达 3,500 万人民币 广东广州 广东广州 制造业 100.00 设立
天津旷达 5,000 万人民币 天津 天津 制造业 100.00 设立
武汉旷达 3,000 万人民币 湖北武汉 湖北武汉 制造业 100.00 设立
四川旷达 3,000 万人民币 四川西充 四川西充 制造业 100.00 设立
柳州旷达 500 万人民币 广西柳州 广西柳州 制造业 100.00 设立
佛山旷达 2,000 万人民币 广东佛山 广东佛山 零售业 100.00 设立
西安旷达 1,000 万人民币 陕西西安 陕西西安 制造业 100.00 设立
旷达新能源 150,000 万人民币 江苏常州 江苏常州 投资业 100.00 设立
富蕴国联 9,900 万人民币 新疆富蕴 新疆富蕴 光伏能源 100.00 收购
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财务报表附注
持股比例% 取得方
子公司名称 注册资本 主要经营地 注册地 业务性质
直接 间接 式
温泉国盛 10,500 万人民币 新疆温泉 新疆温泉 光伏能源 100.00 收购
若羌国信 5,500 万人民币 新疆若羌 新疆若羌 光伏能源 100.00 收购
阳光能源 5,000 万人民币 江苏常州 江苏常州 光伏能源 100.00 设立
通海旷达 6,500 万人民币 云南通海 云南通海 光伏能源 100.00 设立
张家口旷达 7,000 万人民币 河北张家口 河北张家口 光伏能源 100.00 设立
菏泽隆兴 3,000 万人民币 山东菏泽 山东菏泽 光伏能源 100.00 设立
国光农牧 10,000 万人民币 新疆库车 新疆库车 农牧业 51.00 设立
榆林旷达 15,000 万人民币 陕西榆林 陕西榆林 光伏能源 100.00 设立
旷达富辰 1,000 万人民币 江苏常州 江苏常州 商务服务 100.00 设立
旷达澜辰 42,000 万人民币 浙江嘉兴 浙江嘉兴 商务服务 100.00 设立
重庆旷达汽车内饰件有限公司于 2026 年 5 月 25 日设立，取得重庆市市场监督管
理局颁发的营业执照。住所：重庆市沙坪区凤凰镇青凤高科创新孵化中心项目二
期 2 层 106 号青凤科创城；注册资本：3,000 万元；经营范围：汽车零部件及配
件制造；汽车装饰用品制造；高性能纤维及复合材料制造；面料纺织加工；绣花
加工；皮革制品制造；产业用纺织制成品制造；智能车载设备制造；普通货物仓
储服务(不含危险化学品等需许可审批的项目);装卸搬运；技术服务，技术开发、
技术咨询、技术交流、技术转让、技术推广。
（1）重要的合营企业或联营企业
持股比例(%) 对合营企业
合营企业或联营 主要 或联营企业
注册地 业务性质
企业名称 经营地 直接 间接 投资的会计
处理方法
合营企业
嘉兴嘉望投资合伙企
嘉兴市 嘉兴市 商务服务 50.00 权益法
业（有限合伙）
芯投微电子科技（安 科技推广
合肥市 合肥市 30.41 权益法
徽）有限公司 和应用
（2）重要合营企业的主要财务信息
嘉兴嘉望 芯投微（安徽）
项 目
期末余额 上年年末余额 期末余额 上年年末余额
流动资产 253,917,607.83 290,937,173.19 253,444,963.13 290,464,512.57
其中：现金和现金等 133,098,545.35 117,043,677.59 132,625,900.65 116,571,016.97
旷达科技集团股份有限公司
财务报表附注
嘉兴嘉望 芯投微（安徽）
项 目
期末余额 上年年末余额 期末余额 上年年末余额
价物
非流动资产 1,054,491,858.75 1,066,430,220.30 1,054,491,858.75 1,066,430,220.30
资产合计 1,308,409,466.58 1,357,367,393.49 1,307,936,821.88 1,356,894,732.87
流动负债 167,683,141.68 173,011,130.37 167,683,141.68 173,011,130.37
非流动负债 5,595,320.67 11,430,657.16 5,595,320.67 11,430,657.16
负债合计 173,278,462.35 184,441,787.53 173,278,462.35 184,441,787.53
净资产 1,135,131,004.23 1,172,925,605.96 1,134,658,359.53 1,172,452,945.34
其中：少数股东权益 821,773,466.50 849,909,819.99 51,531,406.09 57,583,683.03
归属于母公司
的所有者权益
按持股比例计算的净资
产份额
调整事项
对合营企业权益投资的
账面价值
存在公开报价的权益投
资的公允价值
续：
嘉兴嘉望 芯投微（安徽）
项 目
本期发生额 上期发生额 本期发生额 上期发生额
营业收入 54,196,551.39 43,209,751.62 54,196,551.39 43,209,751.62
财务费用 -65,450.12 -64,492.65 -65,466.04 -64,449.50
所得税费用 -25,382,831.57 -13,951,013.42 -25,382,831.57 -13,915,586.98
净利润 -30,427,329.15 -34,812,087.10 -30,427,313.23 -34,836,199.98
少数股东损益 -21,920,825.24 -26,200,656.40 -2,470,275.10 -6,455,013.59
其他综合收益 -1,545,551.02 1,609,721.18 -5,079,537.98 5,290,436.73
综合收益总额 -10,052,054.93 -7,025,779.25 -33,036,576.11 -23,090,749.66
八、政府补助
分 类 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
与资产相关的政
府补助
计入递延收益的政府补助，后续采用总额法计量
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财务报表附注
本期新增 本期结转计入 其他
种 类 期初余额 期末余额
补助金额 损益的金额 变动
工业发展资金 949,999.64 47,500.02 902,499.62
工业经委技改
补助
合 计 990,232.63 60,911.16 929,321.47
种 类 本期计入损益的金额 上期计入损益的金额
与资产相关的政府补助：
工业发展资金 47,500.02 47,500.02
工业经委技改补助 13,411.14 13,411.14
小 计 60,911.16 60,911.16
与收益相关的政府补助：
科技创新发展专项资金 40,000.00 500,000.00
稳岗补贴 40,860.00 29,532.04
就业补贴 5,287.53 19,819.27
规上工业企业一季度增产扩能奖励 300,000.00
数字化奖励 14,700.00 216,875.00
职业培训补贴 214,000.00
知识产权奖励 8,865.00 9,000.00
财政奖励 10,000.00
工会经费退款 4,330.48 4,239.31
先进单位奖励 136,000.00
产学研项目奖励 224,000.00
小 计 338,043.01 1,439,465.62
合 计 398,954.17 1,500,376.78
九、金融工具风险管理
本公司的主要金融工具包括货币资金、应收票据、应收账款、应收款项融资、其
他应收款、其他流动资产、交易性金融资产、应付票据、应付账款、其他应付款
及租赁负债。各项金融工具的详细情况已于相关附注内披露。与这些金融工具有
关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司
管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之
内。
本公司的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动性风险、市场风险（包括汇
率风险、利率风险）。
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本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，力求降低金融
风险对本公司财务业绩的不利影响。基于该风险管理目标，本公司制定风险管理
政策以辨别和分析本公司所面临的风险，设定适当的风险可接受水平并设计相应
的内部控制程序，以监控本公司的风险水平。本公司会定期审阅这些风险管理政
策及有关内部控制系统，以适应市场情况或本公司经营活动的改变。本公司的内
部审计部门也定期或随机检查内部控制系统的执行是否符合风险管理政策。
董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构，制定本公司的风险管理政策和相
关指引并监督风险管理措施的执行情况。本公司已制定风险管理政策以识别和分
析本公司所面临的风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了
市场风险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。本公司定期评估市场环境及
本公司经营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进行更新。本公司的风
险管理由相关部门按照董事会批准的政策开展，这些部门通过与本公司其他业务
部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。
本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应
的风险管理政策减少集中于单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。
（1）信用风险
信用风险，是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险。
本公司对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款、应收票
据、应收账款、其他应收款等。
本公司银行存款主要存放于国有银行和其它大中型上市银行，本公司预期银行存
款不存在重大的信用风险。
对于应收票据、应收账款、其他应收款，本公司设定相关政策以控制信用风险敞
口。本公司基于对客户的财务状况、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评
估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，
对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等
方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。
本公司应收账款的债务人为分布于不同行业和地区的客户。本公司持续对应收账
款的财务状况实施信用评估，并在适当时购买信用担保保险。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本
公司没有提供因提供财务担保而面临信用风险。
本公司应收账款中，前五大客户的应收账款占本公司应收账款总额的 34.65%
（2025 年：35.93%）；本公司其他应收款中，欠款金额前五大公司的其他应收款
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占本公司其他应收款总额的 72.71%（2025 年：62.56%）。
（2）流动性风险
流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产结算的义务时遇到资
金短缺的风险。
管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监
控，以满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行
借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。同时从主要金融机构获得提供足
够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。
期末，本公司持有的金融负债按未折现剩余合同现金流量的到期期限分析如下
（单位：万元）：
期末余额
项 目
一年以内 一年至五年以内 五年以上 合 计
金融负债：
应付票据
应付账款 53,163.68 53,163.68
其他应付款 5,164.92 1,858.24 7,023.16
租赁负债 1,927.52 3,228.16 5,155.68
金融负债和或有负债合计 60,256.12 5,086.40 65,342.52
上年年末，本公司持有的金融负债按未折现剩余合同现金流量的到期期限分析如
下（单位：万元）：
期初余额
项 目
一年以内 一年至五年以内 五年以上 合 计
金融负债：
应付票据
应付账款 61,932.59 61,932.59
其他应付款 5,725.27 1,858.24 7,583.51
租赁负债 2,571.62 5,092.08 7,663.70
金融负债和或有负债合计 70,229.48 6,950.32 77,179.80
（3）市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动
而发生波动的风险，包括利率风险、汇率风险和其他价格风险。
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利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动
的风险。利率风险可源于已确认的计息金融工具和未确认的金融工具（如某些贷
款承诺）。
汇率风险
汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动
的风险。汇率风险可源于以记账本位币之外的外币进行计价的金融工具。
汇率风险主要为本公司的财务状况和现金流量受外汇汇率波动的影响。本公司持
有的外币资产及负债占整体的资产及负债比例并不重大。因此本公司认为面临的
汇率风险并不重大。
本公司资本管理政策的目标是为了保障本公司能够持续经营，从而为股东提供回
报，并使其他利益相关者获益，同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。
为了维持或调整资本结构，本公司可能会调整融资方式、调整支付给股东的股利
金额、向股东返还资本、发行新股与其他权益工具或出售资产以减低债务。
本公司以资产负债率（即总负债除以总资产）为基础对资本结构进行监控。期末，
本公司的资产负债率为 16.97%（上年年末：19.03%）。
（1）转移方式分类
已转移金融 已转移金融资
转移方式 终止确认情况 终止确认情况的判断依据
资产性质 产金额
应收票据中包括由信用等级
应收票据中
不高的银行承兑汇票和商业
尚未到期的
承兑汇票，已背书的票据不
背书 银行承兑汇 64,776,706.51 未终止确认
影响追索权，票据相关的信
票、商业承
用风险和延期付款风险仍没
兑汇票
有转移，故未终止确认。
应收款项融资中包括由信用
应收款项融
等级较高的银行承兑汇票，
资中尚未到
背书或贴现 843,486,336.75 终止确认 信用风险并不重大，企业通
期的银行承
过背书可以转移该等票据所
兑汇票
有权上的几乎所有风险和报
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已转移金融 已转移金融资
转移方式 终止确认情况 终止确认情况的判断依据
资产性质 产金额
酬，故终止确认。
合 计 908,263,043.26
（2）因转移而终止确认的金融资产
与终止确认相
项 目 转移方式 终止确认金额 关的利得或损
失
应收款项融资中尚未到期的
背书或贴现 843,486,336.75
银行承兑汇票
本公司已背书给供应商用于结算应付账款账面价值合计为 908,263,043.26 元，本
公司认为，其中账面价值为 843,486,336.75 元的应收票据为信用等级较高的银行
承兑汇票，背书时已经转移了几乎所有的风险与报酬，符合金融资产终止确认条
件，因此，终止确认相关应收票据。这些已终止确认的应收票据继续涉入的风险
最大敞口与回购该票据的未折现现金流量，与应收票据的账面价值相等。本公司
认为继续涉入已终止确认的应收票据的公允价值并不重大。
十、公允价值
按照在公允价值计量中对计量整体具有重大意义的最低层次的输入值，公允价值
层次可分为：
第一层次：相同资产或负债在活跃市场中的报价（未经调整的）。
第二层次：直接（即价格）或间接（即从价格推导出）地使用除第一层次中的资
产或负债的市场报价之外的可观察输入值。
第三层次：资产或负债使用了任何非基于可观察市场数据的输入值（不可观察输
入值）。
（1）以公允价值计量的项目和金额
期末，以公允价值计量的资产及负债按上述三个层次列示如下：
第一层次
第二层次公允 第三层次公允
项 目 公允价值 合计
价值计量 价值计量
计量
一、持续的公允价值计量
（一）交易性金融资产 864,717,752.41 864,717,752.41
（二）应收款项融资 -- 287,913,904.66 287,913,904.66
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本年度，本公司的金融资产及金融负债的公允价值计量未发生第一层次和第二层
次之间的转换，亦无转入或转出第三层次的情况。
对于在活跃市场上交易的金融工具，本公司以其活跃市场报价确定其公允价值；
对于不在活跃市场上交易的金融工具，本公司采用估值技术确定其公允价值。所
使用的估值模型主要为现金流量折现模型和市场可比公司模型等。估值技术的输
入值主要包括无风险利率、基准利率、汇率、信用点差、流动性溢价、缺乏流动
性折扣等。
（2）第二层次公允价值计量的相关信息
内 容 期末公允价值 估值技术 输入值
交易性金融资产 864,717,752.41 现金流量折现法 预期利率
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（3）归入公允价值层级第三层次的如下：
当期利得或损失总 对于在报告期末
购买、发行、出售和结算
额 持有的资产，计入
转入第 转出第
项 目（本期金额） 期初余额 期末余额 损益的当期未实
三层次 三层次 计入 计入其他
购入 发行 出售 结算 现利得或损失的
损益 综合收益
变动
应收款项融资 303,622,092.72 894,876,577.25 910,584,765.31 287,913,904.66
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（4）不以公允价值计量但披露其公允价值的项目和金额
本公司以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括：货币资金、应收票据、
应收账款、其他应收款、应付账款、其他应付款等。
十一、关联方及关联交易
业务 母公司对本公 母公司对本公
母公司名称 注册地 注册资本
性质 司持股比例 司表决权比例
株洲启创一号产业投资 湖南省
投资 250,000 万元 28% 28%
合伙企业（有限合伙） 株洲市
本公司的母公司情况：
公司原控股股东、实际控制人沈介良于2025年9月5日与株洲启创一号产业投资合
伙企业（有限合伙）（以下简称“株洲启创”）签署了《关于旷达科技集团股份有
限公司的股份转让协议》，沈介良通过协议转让的方式向株洲启创转让其持有的
公司股份411,834,831股，占公司总股本的28%，本次股份转让的价格为5.39元/股，
标的股份转让的交易价款合计为2,219,789,739.09元。同日，沈介良及其一致行动
人江苏旷达创业投资有限公司、旷达控股集团有限公司与株洲启创签署了《表决
权放弃协议》《表决权放弃承诺函》《不谋求控制权承诺函》。
本次股份协议转让已完成股份过户登记，株洲启创持有公司411,834,831股股份及
对应表决权，占公司总股本的28%。公司控股股东由沈介良变更为株洲启创，公
司实际控制人由沈介良变更为株洲市人民政府国有资产监督管理委员会。
子公司情况详见附注七、1。
重要的合营和联营企业情况详见附注七、3。
关联方名称 与本公司关系
江苏琅琛塑业科技有限公司（原：江苏旷达
塑业科技有限公司）
旷达控股集团有限公司 5%以上股东控制的企业
江苏良骅车用饰件科技有限公司 5%以上股东亲属控制的企业
常州朗月行贸易有限公司 5%以上股东及公司董事亲属控
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关联方名称 与本公司关系
制的企业
江苏旷吉汽车附件有限公司 5%以上股东亲属控制的企业
安徽奥特弗车用饰件科技有限公司 5%以上股东亲属控制的企业
董事、总裁、副总裁、总工程师、财务总监
关键管理人员
及董事会秘书
（1）关联采购与销售情况
采购商品、接受劳务
本期发生额 上期发生额
关联方 关联交易内容
（万元） （万元）
江苏旷吉汽车附件有限公司 底布、加工 771.20 946.47
常州朗月行贸易有限公司 毛毡、无纺布、辅料 106.51 150.75
安徽奥特弗车用饰件科技有限公司 海绵、加工 13.35 37.46
（2）关联租赁情况
公司承租
租赁资产 本期应支付的租赁 上期应支付的租赁
出租方名称
种类 款项（万元） 款项（万元）
旷达控股集团有限公司 不动产 504.59 642.20
江苏琅琛塑业科技有限公司（原：江
不动产 1,149.78 1,321.21
苏旷达塑业科技有限公司）
公司作为承租方当年承担的租赁负债利息支出：
租赁资产
出租方名称 本期利息支出 上期利息支出
种类
旷达控股集团有限公司 不动产 228,810.42 426,992.42
江苏琅琛塑业科技有限公司（原：江
不动产 543,799.87 908,645.74
苏旷达塑业科技有限公司）
（3）关键管理人员薪酬
本公司本期关键管理人员 16 人，上期关键管理人员 14 人，支付薪酬情况见下表：
项 目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员薪酬 2,224,760.32 3,054,801.53
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应付关联方款项
项目名称 关联方 期末余额 上年年末余额
应付账款 江苏旷吉汽车附件有限公司 8,907,230.65 12,585,741.63
江苏琅琛塑业科技有限公司（原：江苏
应付账款 113,411.04
旷达塑业科技有限公司）
应付账款 安徽奥特弗车用饰件科技有限公司 164,152.76
应付账款 常州朗月行贸易有限公司 1,184,969.85 952,648.75
应付账款 江苏良骅车用饰件科技有限公司 4,546.40
江苏琅琛塑业科技有限公司（原：江苏
其他应付款 758,124.24 504,448.00
旷达塑业科技有限公司）
其他应付款 旷达控股集团有限公司 253,270.73 253,270.73
十二、股份支付
本期授予 本期行权 本期解锁 本期失效
授予对象类别
数量 金额 数量 金额 数量 金额 数量 金额
销售人员
管理人员
研发人员
生产人员
合 计
授予日权益工具公允价值的确定方法 授予日公司股票市场价格
授予日权益工具公允价值的重要参数 授予日公司股票市场价格
公司根据在职激励对象的权益工具、各解锁期的业绩
可行权权益工具数量的确定依据
条件估计确定
本期估计与上期估计有重大差异的原
无重大差异
因
以权益结算的股份支付计入资本公积
的累计金额
授予对象类别 以权益结算的股份支付费用 以现金结算的股份支付费用
销售人员 60,287.52
管理人员 2,567,317.81
研发人员 332,106.21
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授予对象类别 以权益结算的股份支付费用 以现金结算的股份支付费用
生产人员 47,250.03
合 计 3,006,961.57
股份支付的修改情况 无
股份支付的终止情况 无
十三、承诺及或有事项
截至 2026 年 6 月 30 日，本公司不存在应披露的承诺事项。
（1）未决诉讼仲裁形成的或有负债及其财务影响
原告 被告 案由 受理法院 标的额 案件进展情况
原告起诉
被告侵害 一审判决被告赔偿经济
上海品图 常州市武
旷 达 科 作品信息 损失及为制止侵权行为
网络科技 进区人民 25,000.00 元
技 网络传播 所支付的合理开支共计
有限公司 法院
权，要求 3000.00 元
进行赔偿
原告以侵
权责任为
由，要求
广州旷达
广州旷 广州市黄
赔偿医疗
卢亦威 达、旷 埔区人民 549,374.68 元 尚未判决
费、护理
达饰件 法院
费 等 费
用，旷达
饰件承担
连带责任
（2）为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响
截至 2026 年 6 月 30 日，本公司不存在其他应披露的或有事项。
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十四、资产负债表日后事项
根据《公司 2024 年员工持股计划》相关规定，36 名持有人对应第二个解锁期的
解除限售条件成就，第二个解锁期于 2026 年 7 月 8 日届满，对应可解锁股票数
量为 3,502,950 股，占公司总股本的 0.24%。
根据《公司 2024 年限制性股票激励计划》的相关规定，第二个解除限售期的解
除限售条件成就，可解除限售数量为 393 万股，占公司总股本的 0.2672%。公司
按照本激励计划相关规定为符合条件的 7 名激励对象办理了解除限售事宜，相关
股份于 2026 年 7 月 13 日上市流通。
公司于 2026 年 7 月 13 日召开第七届董事会第四次会议，审议通过了《关于以集
中竞价方式回购公司股份方案的议案》，同意公司使用自有资金以集中竞价方式
回购公司股份用于实施股权激励或员工持股计划，回购金额为不低于人民币 5,000
万元（含）且不超过人民币 10,000 万元（含），回购价格不超过 8.78 元/股（含），
回购期限自董事会会议审议通过之日起十二个月内；并于 2026 年 7 月 14 日实施
了首次回购。截至本报告披露日，公司已累计回购公司股份 11,866,492 股，占公
司总股本的 0.8068%，最高成交价为 5.39 元/股，最低成交价为 4.98 元/股，成交
总金额为 61,159,822.36 元（不含交易费用）。
截至 2026 年 8 月 26 日，本公司不存在其他应披露的资产负债表日后事项。
十五、其他重要事项
分部报告
根据本公司的内部组织结构、管理要求及内部报告制度，本公司的经营业务划分
为2个报告分部。这些报告分部是以公司日常内部管理要求的财务信息为基础确
定的。集团的管理层定期评价这些报告分部的经营成果，以决定向其分配资源及
评价其业绩。
本公司报告分部包括：汽车用品业务分部、电力业务分部。
分部报告信息根据各分部向管理层报告时采用的会计政策及计量标准披露，这些
会计政策及计量基础与编制财务报表时的会计政策及计量基础保持一致。
（1）分部利润或亏损、资产及负债
本期或本期期末 汽车用品业务分部 电力业务分部 抵销 合计
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本期或本期期末 汽车用品业务分部 电力业务分部 抵销 合计
营业收入 1,144,465,103.17 68,968,021.11 1,213,433,124.28
其中：对外交易收入 1,144,465,103.17 68,968,021.11 1,213,433,124.28
分部间交易收入
其中：主营业务收入 1,141,922,413.68 68,946,369.73 1,210,868,783.41
营业成本 881,312,069.83 43,537,725.81 924,849,795.64
其中：主营业务成本 879,361,069.86 43,537,725.81 922,898,795.67
营业费用 15,357,577.10 15,357,577.10
营业利润/(亏损) 139,342,102.20 6,862,565.12 146,204,667.32
资产总额 2,672,510,662.31 1,872,786,216.00 4,545,296,878.31
负债总额 730,347,427.65 41,027,145.79 771,374,573.44
补充信息：
金费用
续：
上期或上期期末 汽车用品业务分部 电力业务分部 抵销 合计
营业收入 988,644,112.51 77,476,554.72 1,066,120,667.23
其中：对外交易收入 988,644,112.51 77,476,554.72 1,066,120,667.23
分部间交易收
入
其中：主营业务收入 981,623,838.42 77,454,903.34 1,059,078,741.76
营业成本 765,635,395.80 43,758,522.00 809,393,917.80
其中：主营业务成本 759,716,930.31 43,741,664.31 803,458,594.62
营业费用 9,933,665.88 9,933,665.88
营业利润/(亏损) 92,392,119.47 6,124,652.19 98,516,771.66
资产总额 2,471,748,078.51 1,959,867,349.57 24,265,025.02 4,407,350,403.06
负债总额 768,030,230.50 69,396,829.74 24,265,025.02 813,162,035.22
补充信息：
资本性支出 44,375,469.89 44,375,469.89
折旧和摊销费用 27,022,904.05 34,944,492.05 -446,050.02 62,413,446.12
折旧和摊销以外的非
现金费用
资产减值损失 30,575,770.41 2,874,744.98 2,000,000.00 31,450,515.39
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（2）其他分部信息
①产品和劳务对外交易收入
项 目 本期发生额 上期发生额
座套 216,954,363.48 167,627,423.19
合成革 341,469,400.28 302,332,440.11
机织 99,127,879.73 94,360,130.11
经编 161,943,041.16 170,033,118.46
纬编 84,166,594.12 65,695,090.16
超纤 15,940,435.47 8,068,412.33
化纤丝 41,544,624.88 54,800,953.82
电力 68,946,369.73 77,454,903.34
其他 180,776,074.56 118,706,270.24
合 计 1,210,868,783.41 1,059,078,741.76
②地区信息
由于本公司收入逾 99%来自于中国内地的客户，而且本公司资产逾 99%位于中国
内地，所以无须列报更详细的地区信息。
③对主要客户的依赖程度
本公司不存在从某一客户处所获得的收入占本公司总收入的 10%以上，故对主要
客户不存在依赖。
十六、母公司财务报表主要项目注释
项 目 期末余额 上年年末余额
应收股利 20,000,000.00
其他应收款 17,562.93 9,338.50
合 计 17,562.93 20,009,338.50
其他应收款
①按账龄披露
账 龄 期末余额 上年年末余额
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账 龄 期末余额 上年年末余额
小 计 18,487.29 9,830.00
减：坏账准备 924.36 491.50
合 计 17,562.93 9,338.50
②按款项性质披露
期末金额 上年年末金额
项 目
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
押金、保证金、备用金 5,000.00 250.00 4,750.00
其他款项 18,487.29 924.36 17,562.93 4,830.00 241.50 4,588.50
合 计 18,487.29 924.36 17,562.93 9,830.00 491.50 9,338.50
③坏账准备计提情况
发生下列情形中的一种或多种时，则属于“自初始确认后信用风险显著增加”，划
分为第二阶段：欠款方发生影响其偿付能力的负面事件；担保物价值或第三方提
供的担保或信用增级质量的显著不利变化。
发生下列情形中的一种或多种时，则属于“已发生信用减值”，划分为第三阶段：
欠款方发生重大财务困难，或很可能破产或进行其他财务重组；其他违反合同约
定且表明金融资产已存在客观减值证据的情形。
期末处于第一阶段的坏账准备
未来 12 个月
类 别 账面余额 内的预期信用 坏账准备 账面价值
损失率(%)
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备
押金、保证金、备用金
往来款
其他款项 18,487.29 5.00 924.36 17,562.93
合 计 18,487.29 5.00 924.36 17,562.93
期末，本公司不存在处于第二、三阶段的应收股利和其他应收款。
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上年年末处于第一阶段的坏账准备
未来 12 个月
类 别 账面余额 内的预期信用 坏账准备 账面价值
损失率(%)
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备
应收押金、保证金、备用
金
往来款
其他款项 4,830.00 5.00 241.50 4,588.50
合 计 9,830.00 5.00 491.50 9,338.50
上年年末，本公司不存在处于第二、三阶段的应收股利和其他应收款。
④本期计提、收回或转回的坏账准备情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预期 整个存续期预期信
坏账准备 未来 12 个月预 合计
信用损失(未发生 用损失(已发生信
期信用损失
信用减值) 用减值)
期初余额 491.50 491.50
期初余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提 432.86 432.86
本期转回
本期转销
本期核销
其他变动
期末余额 924.36 924.36
⑤按欠款方归集的其他应收款期末余额前五名单位情况
占其他应收
其他应收款 款期末余额 坏账准备
单位名称 款项性质 账龄
期末余额 合计数的比 期末余额
例(%)
代扣社保费 其他 7,831.29 1 年以内 42.36 391.56
代扣公积金 其他 10,656.00 1 年以内 57.64 532.80
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占其他应收
其他应收款 款期末余额 坏账准备
单位名称 款项性质 账龄
期末余额 合计数的比 期末余额
例(%)
合 计 18,487.29 100.00 924.36
期末余额 上年年末余额
减 减
项 目 值 值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准 准
备 备
对 子 公
司投资
合 计 2,288,002,026.90 2,288,002,026.90 2,279,728,710.89 2,279,728,710.89
对子公司投资
减值准
期末余额（账面
本期增减变动 备期末
价值）
减值准 余额
期初余额（账面
被投资单位 备期初
价值） 减
余额 计提
少 其
追加投资 减值
投 他
准备
资
上海旷达篷垫 35,366,815.00 999,753.75 36,366,568.75
德国旷达 1,206,137.50 1,206,137.50
旷达饰件 719,105,702.14 2,273,562.26 721,379,264.40
株洲旷达 5,000,000.00 5,000,000.00
旷达新能源 1,524,050,056.25 1,524,050,056.25
合 计 2,279,728,710.89 8,273,316.01 2,288,002,026.90
（1）营业收入和营业成本
本期发生额 上期发生额
项 目
收入 成本 收入 成本
主营业务
其他业务 7,334,698.20 4,391,110.08
合 计 7,334,698.20 4,391,110.08
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（2）营业收入、营业成本按行业划分
本期发生额 上期发生额
主要产品类型（或行业）
收入 成本 收入 成本
主营业务：
汽车用品行业
其他业务：
租赁收入 7,334,698.20 4,391,110.08
合 计 7,334,698.20 4,391,110.08
（3）营业收入、营业成本按地区划分
本期发生额 上期发生额
主要经营地区
收入 成本 收入 成本
国内 7,334,698.20 4,391,110.08
（4）营业收入、营业成本按商品转让时间划分
本期发生额 上期发生额
项 目 汽车用品行业 汽车用品行业
收入 成本 收入 成本
主营业务
其中：在某一时点确认
在某一时段确认
其他业务
其中：在某一时点确认
在某一时段确认
租赁收入 7,334,698.20 4,391,110.08
合 计 7,334,698.20 4,391,110.08
项 目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益
处置交易性金融资产取得的投资收益 1,430,456.17 1,636,513.21
合 计 1,430,456.17 1,636,513.21
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十七、补充资料
项 目 本期发生额 说明
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 73,053.96
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、
符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持 338,043.01
续影响的政府补助除外
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,非金融企业
持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金 8,257,030.96
融资产和金融负债产生的损益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 253,863.98
债务重组损益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -690,569.73
其他符合非经常性损益定义的损益项目 286,078.25
非经常性损益总额 8,517,500.43
减：非经常性损益的所得税影响数 1,931,252.64
非经常性损益净额 6,586,247.79
减：归属于少数股东的非经常性损益净影响数（税后）
归属于公司普通股股东的非经常性损益 6,586,247.79
注：本公司增值税进项税额加计抵减及减免税系依据国家税收政策享受的优惠，
不属于政府补助，因其与日常经营活动相关，相关收益计入经常性损益中的其他
收益。
加权平均净资产 每股收益
报告期利润
收益率% 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 2.95 0.0765 0.0765
扣除非经常性损益后归属于公司普
通股股东的净利润
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