广东风华高新科技股份有限公司
关于对广东省广晟财务有限公司
根据 深圳证 券交易 所信息 披露要 求，结合 广东省 广晟财 务
有限 公司（以下 简称“广晟财务公司”）提供 的《 中华 人民共 和
国金 融许可 证》《 企业 法人营 业执照》等证 件资料 ，并审 阅了
广晟 财务公 司包括 资产负 债表、利润 表等财 务报告，广东 风华
高新 科技股份 有限公 司（以下 简称“本公 司”）对广 晟财务 公
司的 经营资 质、业务 和风险 状况进 行了评 估，现将有关风险评估
情况报告如下：
一、广东省广晟财务有限公司基本情况
广晟 财务公 司是经 国家金 融监督 管理总 局广东 监管局（原
中国 银行业 监督管 理委员 会，以下 简称“监管 机构”）批准（金
融 许 可 证 机 构 编 码 ： L0216H244010001） 、 在 广 东 省 市 场 监 督
管理 局登记 注册（ 统一社 会信用 代码： 91440000345448548L）
的非 银行金 融机构 ，依法 接受监管 机构 的监 督管理。根据 监管
机构 颁布 的《企业 集团财 务公司 管理办 法》，广晟 财务公 司以
加强企业集团资金集中管理和提高企业集团资金使用效率为
目的 ，为企 业集团 成员 单位提供 金融服务 。
广 晟 财 务 公 司 注 册 资 本 109,922 万 元 人 民 币 ， 广 东 省 广 晟
控股 集团有限 公司（以下 简称“ 广晟 控股集 团”）为控 股大股
东 认 缴 出 资 100,000 万 元 、 实 缴 出 资 100,000 万 元 ， 深 圳 市 中
金岭 南有色 金属股 份有限 公司认 缴出资 7,632 万元 、实缴 出资
元 、 实 缴 出 资 3,000 万 元 ， 注 册 及 营 业 地 ： 广 东 省 广 州 市 天 河
区 珠 江 西 路 17 号 广 晟 国 际 大 厦 52 楼 ， 成 立 时 间 2015 年 6 月
广晟 财务公 司在监 管机构 核准的 经营范 围内开 展业务，目
前，广晟 财务公 司的经 营范围 包括：吸收 成员单 位存款 ；办理
成员 单位贷 款；办理 成员单 位票据 贴现 ；办理 成员单 位资金 结
算与 收付；提供 成员单 位委托 贷款、债券 承销 、非融 资性保 函、
财务 顾问、信用 鉴证及 咨询代 理业务 ；从事 同业拆 借；办理 成
员单 位票据 承兑；从事 固定收 益类有 价证券 投资；银行 保险监
督管 理机构 批准的 其他业 务。
二、广晟财务公司内部控制的基本情况
（一）广晟财务公司治理架构
广晟 财务公 司已建 立以股 东会、董事 会和高 级管理 层为主
体的 公司治 理组织 架构，股东 会是公 司的最 高权力 机构，董事
会是 公司的 决策机 构，董事 会下设 审计委 员会行 使《中华 人民
共和 国公司 法》规定 的监事 会职权，是公 司的监 督机构 ，高级
管理 层是公 司的执 行机构 。
广晟 财务公 司实行 董事会 领导下 的总经 理负责 制，目前 设
置 10 个 职 能 部 门 负 责 广 晟 财 务 公 司 的 日 常 经 营 和 管 理 。 前 台
部门 为结算 业务部 和资金 信贷部（同业 与投资 中心 ），中台 部
门为 融资管 控部、法律 与风控 事务部 和财务 部，后台 部门为 党
群人 事部、 纪律检 查室、 审计工 作部、 办公室 和信息 科技部 。
各部 门有明 确的部 门职责 和岗位 职责说 明书， 实现了 前、中 、
后台 部门、 岗位、 人员的 有效分 离。
股东 会行使 下列职 权：对公 司上市 作出决 议；审议 批准股
东会 、董事 会议事 规则 ；审议 批准股 权激励 计划方 案；依照 法
律规 定对转 让公司 股权作 出决议 ；对聘 用或解 聘为公 司财务 报
告进 行定期 法定审 计的会 计师事 务所作 出决议 ；决定 公司的 经
营方 针和投 资计划 ，审核 公司战 略和发 展规划 ；审议 批准公 司
的年 度财务 预算方 案和决 算方案 ；审议 批准公 司的利 润分配 方
案和 弥补亏 损方案 ；对公 司增加 或者减 少注册 资本作 出决议 ；
对公司 合并 、分立 、解散 、清算 、变更 公司形 式作出 决议；对
公司 所投资 的股权 处置作 出决议 ；对公 司新增 业务范 围作出 决
议；修改 公司章 程；选举 和更换 非由职 工代表 担任的 董事，决
定有 关董事 的报酬 事项；审议 批准董 事会的 报告；审议 批准法
律法 规、监管 规定或 者公司 章程规 定的应 当由股 东会决 定的其
他事 项。
广晟财务公司党支部委员会按管理权限由上级党组织批
准设 立。党支 部委员 会在财 务公司 发挥领 导核心 和政治 核心作
用，承担 从严管 党治党 责任，落实 党风廉 政建设 主体责 任，负
责保 证监督 党和国 家的方 针政策 在财务 公司的 贯彻执 行，前置
研究 讨论企 业重大 问题，落实 党管干 部和党 管人才 原则，坚持
和完 善双向 进入、交叉 任职的 领导体 制，加强 对企业 领导人 员
的监 督，领导 企业思 想政治 工作、精神 文明建 设和工 会、共青
团等 群众组 织，落实 党风廉 政建设 监督责 任，履行 党的纪 律审
查和 纪律监 督职责 。
董事 会对股 东会负 责，依照《公司 法》行使 下列职 权：负
责召 集和主 持股东 会；执行 股东会 决议，并向 股东会 报告工 作；
制订 公司战 略和发 展规划 ，监督 战略实 施；制定 公司资 本规划 ，
承担 资本或 偿付能 力管理 最终责 任；决定 公司的 经营计 划；审
议批 准公司 的资产 购置与 核销、 关联 交易、数据 治理等 事项 ；
按照 授权决 定公司 的投资 方案、融资、担保、资产 处置等 事项 ；
制订 公司的 年度财 务预算 方案和 决算方 案；制订 公司的 利润分
配方 案和弥 补亏损 方案；制定 公司的 重大收 入分配 方案，包括
公司 工资总 额预算 与清算 方案等 ，根据 授权批 准公司 职工收 入
分配 方案、公司 年金方 案；按照 授权决 定公司 重大会 计政策 和
会计 估计变 更方案 ；制订 公司增 加或者 减少注 册资本 及上市 的
方案 ；制订 公司合 并、分立 、解散 、清算、重组 、破产、变更
公司 形式的 方案；按照 授权批 准重大 对外捐 赠事项；负责 公司
信息 披露，并对 会计和 财务报 告的真 实性、准确 性、完整 性和
及时 性承担 最终责 任；定期 评估并 完善公 司治理 ；制订 公司章
程的 修改方 案，制订 股东会 议事规 则、董事 会议事 规则，审议
批准 董事会 专门委 员会工 作规则 ；制定 公司的 基本管 理制度 ；
制定 公司风 险容忍 度、风险 管理和 内部控 制政策 ，承担 全面风
险管 理的最 终责任 ，决定 公司的 风险管 理体系、内部 控制体 系、
法律 合规管 理体系 、违规 经营投 资责任 追究工 作体系 ，按照 授
权审 议批准 风险管 理重大 事项，对公 司风险 管理、内部 控制和
合规 管理制 度及其 有效实 施进行 总体监 控和评 价；指导 、检查
和评 估公司 内部审 计工作 ，决定 公司内 部审计 机构的 负责人 ，
建立 审计部 门向董 事会负 责的机 制；决定 公司内 部管理 机构的
设置 ；按照 监管及 集团规 定，聘 任或解 聘公司 高级管 理人员 ，
并决 定其薪 酬、奖惩 、考核 等事项 ，监督 高级管 理层履 行职责 ；
提请股东会聘用或者解聘为公司财务报告进行定期法定审计
的会计师事务所；维护金融消费者和其他利益相关者合法权
益；建立 公司与 股东特 别是主 要股东 之间利 益冲突 的识别、审
查和 管理机 制；承担 股东事 务的管 理责任 ；听取 总经理 工作报
告，检查 高级管 理人员 对董事 会决议 的执行 情况，建立 健全对
高级 管理人 员的问 责制；法律 、行政 法规、公司 章程规 定和股
东会 授权行 使的其 他职权 。
依照 财务公 司章程 及全面 预算管 理委员 会议事 规则，在董
事会 授权范 围内行 使下列 职权： 审核公 司全面 预算管 理制度 ，
包括 预算编 制方法 和程序 等；根据 公司战 略规划 和年度 经营目
标，确定 公司整 体预算 目标及 预算分 解方案；综合 平衡公 司预
算草 案；下达 经董事 会批准 的正式 年度预 算；协调 解决预 算编
制和 执行中 的重大 问题；审议 预算调 整方案，依照 授权进 行审
批；审议 预算考 核和奖 惩方案；董事 会授权 的其他 预算管 理事
项。
依照 财务公 司章程 及风险 管理委 员会议 事规则，在董 事会
授权 范围内 行使下 列职责 ：审议 公司风 险管理 总体目 标、政策 ，
并报 董事会 批准；审议 公司年 度风险 管理报 告，掌握 关于风 险
水平 和管理 状况，并报 董事会 批准；审议 公司重 要业务 的风险
管理 方案和 重大风 险管理 应对策 略，并报 董事会 批准 ；审议 公
司风 险管理 和内部 控制基 本制度 ，并报 董事会 批准；审定 公司
风险 管理组 织机构 设置及 其职责 方案；审定 公司对 各项风 险的
识别 、计量 、监测 和控制 的工作 方案；董事 会授权 的其他 风险
管理 事宜。
依照 财务公 司章程 及审计 委员会 议事规 则，在董 事会授 权
范围 内行使 下列职 权：提议 聘请或 更换外 部审计 机构 ；制定 公
司内 部审计 制度及 中长期 审计规 划，并监 督实施 ；协调 内部审
计和 外部审 计之间 的沟通 ；组织 对公司 重大关 联交易 的审计 ；
审定 公司年 度审计 工作计 划，并报 董事会 ；审定 公司内 外部审
计报 告；监督 审计整 改；行使《中华 人民共 和国公 司法 》规定
的监 事会职 权、公司 董事会 授权的 其他事 项。
高级 管理层 对董事 会负责。总经 理、副总 经理由 董事会 聘
任或 解聘，经监 管机构 核准任 职资格 后方可 履职。总经 理负责
财务 公司日 常经营 管理活 动，依照 财务公 司章程 及董事 会授权
行使 职权，副总 经理负 责在分 管工作 范围或 授权范 围内，协助
总经 理开展 工作。
公司 各类授 信政策 和计划 的制定 、授信 项目审 批等工 作。
信贷 审查委 员会主 要职责 如下：审批 授权范 围内的 公司所
有授 信业务 ；审议 公司的 年度信 贷政策 和信贷 计划，并报 总经
理办 公会议 批准；审议 公司优 化信贷 资产质 量和结 构的工 作方
案，并报 总经理 办公会 议批准；审定 公司涉 及信贷 业务的 各项
具体管理办法和操作规程；组织研究和分析公司信贷资产状
况，对公 司信贷 业务营 运提出 工作要 求和指 导；总经 理授权 行
使的 其他职 责。
公司 对外投 资业务 审查和 审批等工 作。
投资 决策委 员会主 要职责 如下：审议 公司年 度投资 策略和
投资 计划，并报 总经理 办公会 议批准；组织 研究和 分析公 司投
资资 产状况 ，对公 司投资 业务营 运提出 工作要 求和指 导；审议
公司 优化投 资资产 质量和 结构的 工作方 案，并报 总经理 办公会
议批 准；审议 公司重 大投融 资方案，并报 董事会 审批 ；审批 授
权范 围内的 投资业 务；审定 公司涉 及投资 业务的 各项具 体管理
办法 和操作 规程； 总经理 授权行 使的其 他职责 。
分析 信息科 技业务 发展和 风险管 理状况 ，制定 信息科 技发展 政
策、管理 制度和 相关技 术性要 求，审议 信息科 技业务 和预算 情
况等工 作。
信息 科技管 理委员 会主要 职责如 下：审议 一定时 期公司 信
息科 技管理 架构方 案及调 整方案 ；审议 批准信 息科技 战略；审
议信 息科技 管理业 务发展 和风险 管理状 况报告 ；评估 信息科 技
及其 风险管 理工作 的总体 效果和 效率；掌握 主要的 信息科 技风
险，确定 可接受 的风险 级别，确保 相关风 险能够 被识别 、计量、
监测 和控制 ；审议 信息科 技风险 等级 、应急 处置预 案等；审议
年度 信息科 技管理 风险报 告；审议 信息科 技年度 预算及 实际支
出情 况报告 等。
业与 投资中 心）、 融资管 控部、 财务部 、法律 与风控 事务部 、
信息 科技部 、党群 人事部 、纪律 检查室 、审计 工作部 十个职 能
部门 和一个 二级部 门。
（ 1） 办 公 室 是 公 司 负 责 对 口 行 政 管 理 、 综 合 协 调 、 办 公
督 办 、 服 务 保 障 、 生 产 安 全 、 信 访 维 稳 等 工 作 的 部 门 。 （ 2）
结算 业务部 是公司 负责开 展结算 相关业 务的部 门，具体 职责包
括：负责 开展集 团公司 资金归 集和成 员企业 资金监 管；管理 公
司及 成员企 业内外 部账户 ；负责 公司资 金类业 务的支 付结算 及
核算（结字 类凭证 ）；管理 公司支 票、重要 空白凭 证、财务 印
鉴及 金库；负责 与银行 、成员 企业的 资金对 账；负责 存款准 备
金的 缴存及 对账；负责 与成员 企业 、银行 的结算 业务沟 通协调 ；
制 订 结 算 业 务 相 关 的 规 章 制 度 及 流 程 。 （ 3） 资 金 信 贷 部 （ 同
业与 投资中 心）是公 司负责 对口 、管理 成员单 位（ 客户），受
理并 办理信 贷业务 、资金 管理及 运作 、同业 业务、投资 业务的
部门 。负责 组织实 施授信 业务； 实施公 司金融 资源集 中管理 ，
利用 金融工 具及专 业技能 为成员 单位提 供优质 金融服 务；负责
实施 资产负 债管理 ，组织 实施资 金预算 及头寸 管理，提高 资金
效益 ；负责 本部门 职责范 围内的 内控制 度建设 ；负责 完成公 司
及 领 导 交 办 的 其 他 工 作 。 （ 4） 融 资 管 控 部 是 承 担 广 晟 控 股 集
团融 资、内部信贷 、担保 等业务 职能的 部门。负责 制定集 团总
部的 资金计 划、资金 存放安 排，合理 控制资 金头寸；落实 各银
行集 团授信 ，确保 集团授 信及时 续接； 办理集 团总部 的融资 、
内部 信贷、担保 等业务 ；执行 集团带 息负债、内部 信贷 、担保
的全 面预算 管理，确保 集团资 金链稳 定，防范 债务风 险；负责
本部 门职责 范围内 的内控 制度建 设；负责 完成公 司及领 导交办
的 其 他 工 作 。 （ 5） 财 务 部 是 负 责 公 司 的 全 面 预 算 、 会 计 核 算
和决 算、财务 报告以 及统筹 公司数 据治理 工作的 部门 。负责 内
部费 用报销 事项审 核工作 ；负责 公司财 务、经营 分析和 各类财
务报 表报送 工作；负责 金融统 计管理 和报送 工作；负责 公司税
务筹 划和申 报纳税 工作；负责 产权登 记等国 有产权 基础管 理工
作；负责 公司利 润分配 管理工 作；负责 集团对 财务公 司经营 业
务考 核的申 报工作 ；承担 全面预 算管理 委员会 办公室 职能；负
责本 部门职 责范围 内的内 控制度 建设；负责 完成公 司及领 导交
办 的 其 他 工 作 。 （ 6） 法 律 与 风 控 事 务 部 是 负 责 公 司 法 律 事 务
管理 ，统筹 风险管 理、合规 管理 、反洗 钱管理 的部门。法律 管
理方 面，建立 和完善 法律风 险防范 机制；对公 司重大 决策、规
章制 度及合 同的法 律审核 ，提供 法律支 持；管理 法律案 件；风
险管 理方面 ，构建 和实施 全面风 险管理 体系，制定 风险管 理策
略， 监控主 要风险 指标； 负责资 产质量 五级分 类的复 核工作 ；
协助 开展部 分监管 数据审 核报送 工作。合规 管理方 面，负责 内
控制 度的建 设和组 织；开展 各类风 险排查 工作 ；负责 公司合 规
文化 的建设 和推广 。反洗 钱管理 方面 ，负责 相关制 度修订、流
程调 整；组织 开展反 洗钱内 外部检 查、风险 评估相 关工作。会
议决 策及其 专项工 作方面 ，承担 风险管 理委员 会、信贷 审查委
员会 办公室 和反洗 钱领导 工作小 组办公 室的职 能；牵头 组织年
度监 管评级 工作、年度 稳健性 评估工 作、监管 现场及 非现场 检
查 工 作 。 （ 7） 信 息 科 技 部 是 公 司 负 责 信 息 科 技 管 理 、 信 息 化
建设 、网络 安全管 理和科 技创新 工作的 职能部 门。主要 职责包
括：负责 组织制 定实施 公司信 息科技 及数字 化转型 发展战 略及
规划 ；负责 统筹、组织、协调 公司信 息化项 目的开 发、运维 和
管理 ；负责 统筹 、组织 和协调 公司网 络及信 息系统 的建设、网
络及 信息安 全的管 理和应 急处置 ；负责 公司电 子设备 类固定 资
产、通讯 服务的 采购、管理 和维护 ；负责 公司数 据机房 的建设 、
租赁 、运维 和管理 ；负责 公司信 息科技 外包管 理；负责 公司信
息科 技相关 的管理 数据及 信息的 收集、统计 和报告；负责 公司
信息 科技宣 传和培 训的组 织和实 施；负责 承担公 司信息 科技管
理委 员会办 公室的 相关职 能；负责 本部门 职责范 围内的 内控制
度 建 设 ； 负 责 完 成 公 司 及 领 导 交 办 的 其 他 工 作 。 （ 8） 党 群 人
事部 是负责 公司党 建工作 和人力 资源管 理工作 的部门 。负责 统
筹党 的建设 工作，负责 制定实 施公司 党建工 作规划 和年度 工作
要点 ；负责 公司党 支部“ 三会 一课”等党 内活动 的策划 、组织
及实 施；负责 公司党 的组织 建设和 党员教 育、管理 工作；负责
开展 党内宣 传，落实 意识形 态和统 战工作 责任制 ；负责 开展党
内创 先争优 活动；负责 公司思 想政治 工作、企业 文化建 设和精
神文 明建设 ；负责 乡村振 兴工作；负责 公司干 部人才 队伍建 设，
负责 制定实 施人力 资源战 略规划 及年度 工作要 点；负责 公司机
构设 置、定责 定岗定 编；负责 开展公 司三项 制度改 革工作；负
责员 工职级 岗位体 系、人力 配置、选人 用人、招聘 与离职 、劳
动用 工、员 工福利 、员工 培训、 绩效考 核、离 退休等 的管理 ；
负责 公司薪 酬规划 、薪酬 核定 、人工 成本预 算、薪酬 分配兑 现
等的 管理；负责 公司人 事档案、外事 、职称 、计划 生育等 管理 ；
负责 本部门 职责范 围内的 内控制 度建设 ；负责 完成公 司及领 导
交 办 的 其 他 工 作 。 （ 9） 纪 律 检 查 室 是 负 责 公 司 纪 律 检 查 和 监
督工 作的部 门。负责 贯彻落 实全面 从严治 党、党风 廉政建 设和
反腐 败工作 ；负责 督促各 部门落 实中央 八项规 定精神 、加强 作
风建 设、整治“四风 ”突出 问题；负责 开展党 章党纪 党规及 反
腐倡 廉宣传 教育；负责 组织开 展纪律 教育、警示 教育活 动；配
合开 展省国 资委党 委、广晟 控股集 团党委 巡察及 综合监 督检查
等工 作，并督 促落实 反馈问 题整改 ；组织 开展公 司专项 监督检
查工 作；负责 本部门 职责范 围内的 内控制 度建设 ；负责 完成公
司及 领导交 办的其 他工作 。（10）审计 工作部 是负责 公司内 部
审计 工作的 部门。负责 开展公 司内部 审计工 作，包括 审查和 评
价公 司各项 经营活 动，风险 状况、内部 控制、信息 科技管 理和
公司治理效果等，牵头组织开展审计发现问题的整改落实工
作；制定 审计相 关制度 及流程；承担 公司审 计委员 会办公 室职
能；负责 本部门 职责范 围内的 内控制 度建设；负责 完成公 司及
领导 交办的 其他工 作。
（二 ）风险 的识别 与评估
广晟 财务公 司内部 控制的 实施由 法律与 风控事 务部组 织，
审计 工作部 进行监 督检查 ，各部 门、机构 在其职 责范围 内根据
各项 业务的 不同特 点制定 各自不 同的风 险控制 制度、标准 化操
作流 程、作业 标准和 风险防 范措施，主要 包括信 用风险 、操作
风险 、流动 性风险 以及合 规风险 等，各部 门责任 分离 、相互 监
督， 对业务 开展过 程中的 各种风 险进行 预测、 评估和 控制。
（三 ）内部 控制措 施
广晟 财务公 司风险 控制重 点是贷 款、票据 等信贷 业务中 的
信用 风险和 操作风 险，结算 业务中 的资金 安全和 操作风 险，财
务公 司流动 性风险 以及计 算机信 息系统 风险。对重 点业务 的风
险控 制采取 以下措 施：不 相容职 务分离 控制、 授权审 批控制 、
会计 系统控 制、财务 保护控 制、运营 分析控 制等。上述 措施可
以单 独进行 ，也可 各种措 施组合 进行。
广晟财务公司根据监管机构的各项法规制度要求，搭建了较为完
善的资金管理制度架构，制订了完善的管理办法及规定，通过程序制
度化、流程标准化规避并控制业务风险。
（ 1） 在 资 金 计 划 管 理 方 面 ， 广 晟 财 务 公 司 经 营 严 格 遵 循
《企 业集团 财务公 司管理 办法》等相 关法律 法规，按照 总量制
约、结构 对称、目标 互补 、风险 分散的 原则开 展资产 负债管 理，
并通 过全面 预算管 理与日 常资金 计划管 理相结 合的管 理方式 ，
设置 专人专 岗负责 管理，保证 财务公 司资金 的流动 性、安全 性
和盈 利性。
（ 2） 在 成 员 企 业 存 款 业 务 方 面 ， 广 晟 财 务 公 司 严 格 遵 循
平等 、自愿 、公平 和诚实 信用的 原则，保障 成员企 业资金 的安
全， 维护各 当事人 的合法 权益。
（ 3） 在 转 账 结 算 业 务 方 面 ， 成 员 企 业 在 广 晟 财 务 公 司 开
设结 算账户 ，通过 登录财 务公司 智能资 金平台 提交指 令实现 资
金结 算，严格 保障结 算的安 全、快捷、通畅 ，同时 具有较 高的
数据 安全性 。
（ 4） 在 融 资 业 务 方 面 ， 广 晟 财 务 公 司 严 格 按 照 监 管 机 构
批准 的业务 范围，仅通 过同业 拆借方 式进行 对外融 资，财务 公
司的同业拆借业务只限于与经批准进入全国银行间同业拆借
市场 的金融 机构合 作，且交 易必须 通过全 国银行 间同业 拆借中
心的 电子交 易系统 办理。
广晟 财务公 司按照 会计制 度的要 求，建立 并执行 规范化 的
会计账务处理程序。广晟财务公司设立了专门的财务核算部
门，确保 财务核 算部门、会计 人员能 够按照 国家统 一的会 计制
度独 立地办 理会计 业务。 广晟财 务公司 明确了 财务核 算部门 、
会计 人员的 权限，会计 人员在 各自的 权限内 办理有 关业务，凡
超越 权限的 ，须经 授权后，方可 办理。财务 公司结 算、会计 岗
位设 置实行 职责分 离、相互 制约的 原则 ，严禁 一人兼 任非相 容
的岗 位或独 自完成 结算、会计 全过程 的业务 操作。财务 公司定
期将 会计账 簿与实 物、款 项及有 关资料 相互核 对，保 证账实 、
账据 、账款 、账证 、账账 及账表 之间的 有关内 容相符 。
广晟 财务公 司按照 专人管 理、相互 牵制 、适当 审批、严格
登记 的原则 ，加强 对合同 、票据 、印章、密钥 等的管 理，印章 、
票据 分人保 管使用 ，重要 合同和 票据有 连号控 制、作 废控制 、
空白凭证控制以及领用登记控制等专门措施。会计人员变动
时， 严格执 行交接 程序， 在监交 人的监 督之下 办清交 接手续 。
广晟财务公司贷款的对象仅限于广晟控股集团的成员企
业。财务 公司通 过不断 修订和 完善相 关管理 办法，规范 了各类
信贷 业务操 作流程 ，建立 了贷前 、贷中 、贷后 完整的 信贷管 理
制度 。
（ 1） 建 立 职 责 明 确 、 相 互 制 约 的 审 贷 分 离 制 度 。 广 晟 财
务公 司根据 贷款规 模、种类、期限 、担保 条件确 定审查 程序和
审批 权限，严格 按照程 序和权 限审查 、审批 贷款。广晟 财务公
司建 立和健 全了信 贷部门 和信贷 岗位工 作责任 制，信贷 部门的
岗位 设置做 到分工 合理、职责 明确。贷款 调查评 估人员 负责贷
款调 查评估 ，承担 调查失 误和评 估失准 的责任 ；贷款 审查人 员
负责 贷款风 险的审 查，承担 审查失 误的责 任；贷款 发放人 员负
责贷 款的检 查和清 收，承担 检查失 误、清收 不力的 责任。广晟
财务 公司建 立了有 效的贷 款决策 机制， 设立信 贷审查 委员会 ，
负责 审议有 关部门 报请审 议的各 类信贷 业务，委员 会审议 表决
遵循 集体审 议、明确 发表意 见、多数 同意通 过的原 则，全部 意
见记 录存档 。财务 公司总 经理不 担任信 贷审查 委员会 委员，但
可以 否决信 贷审查 委员会 的决定 。
（ 2） 严 格 执 行 贷 后 管 理 制 度 。 资 金 信 贷 部 （ 同 业 与 投 资
中心 ）负责 对贷出 款项的 贷款用 途、收息 情况 、逾期 贷款和 展
期贷 款进行 监控管 理，对贷 款的安 全性和 可收回 性进行 贷后检
查。广晟 财务公 司建立 了资产 风险分 类制度，规范 资产质 量的
认定 标准和 程序，严禁 掩盖不 良资产 的真实 情况，确保 资产质
量的 真实性 。
（ 3） 建 立 客 户 管 理 信 息 档 案 ， 全 面 和 集 中 掌 握 客 户 的 资
信水 平、经营 财务状 况、偿债 能力等 信息，对客 户进行 分类管
理，对列 入“黑名 单”、有逃 废债等 行为的 资信不 良的借 款人
实施 授信禁 入。
广晟财务公司投资业务主要是指固定收益类有价证券投
资，根据 相关监 管规定，财务 公司建 立了完 善的投 资业务 管理
制度 与流程 。
（ 1） 董 事 会 是 固 定 收 益 类 有 价 证 券 投 资 业 务 最 高 决 策 机
构，负责 确定固 定收益 类有价 证券投 资原则 、投资 策略、投资
规模 、投资 品种和 可承受 的风险 限额，审批 有价证 券年度 投资
方案 。
（ 2） 投 资 决 策 委 员 会 是 固 定 收 益 类 有 价 证 券 投 资 业 务 运
作的 审批机 构，在 授权范 围内负 责审议 批准具 体的资 产配置 、
投资 类型、投资 期限、投资 金额等 操作方 案；审议 批准固 定收
益类 有价证 券投资 业务的 交易对 手准入 ，并对 投资运 作过程 中
的突 发情况 进行管 理和决 策。
（ 3） 投 资 业 务 由 资 金 管 理 部 门 根 据 实 际 需 求 情 况 发 起 业
务流 程，经法 律与风 控事务 部进行 风险审 查后会 签。如有 涉及
信用 风险的 投资业 务，由信 贷管理 部门协 助法律 与风控 事务部
对业 务进行 信用风 险审查 。业务 相关部 门会签 后，由财 务公司
有权 审批人 审批后 办理。
（ 4） 财 务 公 司 开 展 投 资 业 务 严 格 遵 循 《 广 东 省 广 晟 财 务
有限 公司全 面风险 管理办 法》相关 规定进 行风险 管理 ，严控 包
括合 规风险 、信用 风险、流动 性风险、市场 风险和 操作风 险等 。
广晟 财务公 司根据 公司治 理要求，由董 事会负 责指导、检
查和 评估财 务公司 内部审 计工作 ，对内 部审计 的独立 性和有 效
性承 担最终 责任。董事 会下设 审计委 员会，负责 制定财 务公司
审计 制度和 中长期 审计规 划、审定 年度审 计计划 和专项 审计报
告等 ，监督 财务公 司审计 工作开 展、评价 审计工 作成效 。广晟
财务 公司设 立审计 工作部 ，直接 对审计 委员会 及公司 主要负 责
人负 责及报 告工作 。审计 工作部 负责组 织开展 财务公 司内部 审
计工 作，审 查评价 并督促 改善财 务公司 经营活 动、风 险管理 、
内控 合规和 公司治 理效果 ，拟定 并落实 中长期 审计规 划和年 度
审计 计划， 监督整 改落实 情况， 对审计 项目的 质量负 责。
广晟 财务公 司建立 了较为 完善的 信息系 统全面 控制体 系，
持续 加强对 信息系 统的一 般控制 和应用 控制。按照 监管要 求设
立信 息科技 部，明确 部门职 责和岗 位要求 ，严格 落实对 信息系
统在 开发、管理 、应用 等方面 的工作 职责。通过 制定和 完善计
算机 与网络 、信息 系统管 理、网络 与信息 安全风 险防范 、信息
科技 外包管 理等方 面的制 度及措 施，有 效满足 监管部 门要求 。
财务 公司核 心系统 以商业 银行信 息化建 设标准 为蓝本 ，以选 取
市场 主流成 熟产品 为基础 ，以物 理安全 、网络 安全、主机 安全 、
应用 安全、 数据安 全及备 份恢复 等为着 力点， 通过访 问控制 、
入侵 防御、CA 认证 加密技 术、应用 可用性 监控等 多层次 立体型
保护 技术手 段，保障 系统安 全稳定 运行 、数据 可靠传 输和存 储
恢 复 。 主 要 包 括 ： 采 用 防 火 墙 加 IPS（ 入 侵 防 御 系 统 ） 、 双 互
联 网 链 路 冗 余 、 双 机 冗 余 热 备 、 WAF 等 技 术 ， 保 障 业 务 系 统 安
全可 靠；采用 数据库 加密、数据 脱敏 、RAID 和数 据镜像 备份技
术及 异地数 据存储 等措施 ，有效 地保证 数据的 安全和 可恢复 ；
采 用 个 人 账 号 密 码 和 CA 证 书 认 证 双 因 子 认 证 ， 有 效 甄 别 用 户
身份 ，防止 冒名、 篡改、 抵赖； 信息系 统由信 息科技 部专岗 、
专职 管理，信息 系统模 块按业 务类型 分配给 各业务 部门和 相关
岗位 人员使 用，根据 财务公 司相关 管理制 度和操 作流程 要求进
行审 批后，由信 息科技 部按照 要求授 予相关 系统操 作人员 在所
管辖 的业务 范围内 进行操 作，并根 据实际 需求进 行及时 更新和
调整 ，切实 实现系 统的管 理权限 和操作 权限的 有效分 离。
（四）应急准备与处置
为贯 彻落实 监管机 构对于 突发事 件处置 的工作 要求，财务
公司 将风险 管理作 为日常 工作常 抓不懈 ，对因 经营或 其他问 题
影响 到财务 公司资 金安全 的情况 设计了 应急处 置程序 ，以识 别
可能 发生的 意外事 件或紧 急情况（包括 计算机 系统 ），预防 或
减少 可能造 成的损 失；制定 业务连 续性计 划和业 务运营 中断事
件应 急演练 方案，明确 重要业 务范围 和对应 的信息 系统及 恢复
策略 、数据 追补方 式和业 务替代 手段 、关联 部门等 内容，已覆
盖财 务公司 所有重 要业务 ，确保 业务持 续开展 。
（五）内部控制总体评价
自正 式营运 以来，广晟 财务公 司持续 开展了 制度重 检和梳
理工 作，通过 全面梳 理各业 务现行 的规章 制度和 操作流 程，修
订其 中与财 务公司 实际业 务操作 流程不 符的内 容，及时 废止不
再适 用的规 章制度 ，有效 提高了 现行规 章制度 的合规 性，为各
项业 务合规 操作、合规 经营提 供了有 力支撑 。总体 来看，广晟
财务 公司的 内部控 制制度 是完善 的，执行 是有效 的。在资 金管
理方 面较好 地控制 资金流 转风险 ；在信 贷业务 方面财 务公司 建
立了 相应的 信贷业 务风险 控制程 序，使整 体风险 控制在 合理水
平。广晟 财务公 司建立 了有效 的信息 交流与 反馈机 制，确保 董
事会 及时了 解广晟 财务公 司的经 营和风 险状况 ，确保 每一项 信
息均 能够传 递给相 关员工 ，各个 部门和 员工的 有关信 息均能 够
顺畅反馈。风险管理的信息交流与反馈机制主要包括以下方
面 ： 1、 法 律 与 风 控 事 务 部 每 年 向 董 事 会 报 告 风 险 管 理 情 况 ，
每 季 度 汇 报 监 管 指 标 情 况 。 2、 建 立 内 部 控 制 的 报 告 和 信 息 反
馈制 度，业 务部门 、审计 工作部 发现内 部控制 的隐患 和缺陷 ，
及 时 向 管 理 层 或 相 关 部 门 报 告 。 3、 审 计 工 作 部 对 内 部 控 制 的
制 度 建 设 和 执 行 情 况 定 期 进 行 检 查 评 价 ， 提 出 改 进 建 议 。 4、
财务 公司建 立内部 控制问 题和缺 陷的处 理纠正 机制，管理 层根
据内部控制的检查情况和评价结果，提出整改意见和纠正措
施，并督 促业务 部门落 实，将反 馈信息 及时传 达到各 有关部 门
和 人 员 。 5、 财 务 公 司 内 部 加 强 风 险 管 理 及 法 律 事 务 的 培 训 与
学习 ，提高 全员风 险管理 及法律 防范意 识。
三、广晟财务公司经营管理及风险管理情况
（一 ）经营 情况
截至 2026 年 6 月 30 日， 广晟财 务公司 未经审 计资产 总计
亿 元 ， 发 放 贷 款 和 垫 款 50.52 亿 元 ； 负 债 合 计 95.72 亿 元 ， 其
中各 项存款 95.53 亿元 ；所有 者权益 合计 15.11 亿元 ，其中 实
收资 本 10.99 亿元，未分 配利润 1.77 亿元（以上 报表数据 未经
审计 ）。
万 元 ； 实 现 利 润 总 额 1,085.53 万 元 ； 实 现 税 后 净 利 润 975.94
万元 （以上 报表数据 未经审 计）。
（二 ）管理 情况
广晟 财务公 司自成 立以来，一直 坚持稳 健经营 的原则，严
格按 照《中华 人民共 和国公 司法》《中华 人民共 和国银 行业监
督管 理法》 《企业 会计准 则》《 企业集 团财务 公司管 理办法 》
《银 行保险 机构公 司治理 准则》和国 家有关 金融法 规、条例 以
及公 司章程 规范经 营行为 ，加强 内部管 理。
（三 ）监管 指标
根据《企业 集团财 务公司 管理办 法》规定 ，截至 2026 年 6
月 30 日，广 晟财务 公司的 各项监 管指标 均符合 规定要 求：
序号 指标 指标解释 监管标准 期末值
资本净额/风险加权
资产合计
流动性资产/流动性
负债
贷款余额/（存款余额
+实收资本）
集团外负债总额/资
本净额
票据承兑余额/资产
总额
票据承兑余额/存放
同业余额
票据承兑和转贴现业 （票据承兑余额+转
务比例 贴现余额）/资本净额
序号 指标 指标解释 监管标准 期末值
承兑汇票保证金余额
/存款总额
固定资产净额/资本
净额
四、 本公司 在广晟 财务公 司的存 贷款情 况
截至 2026 年 6 月 30 日，本 公司及 控股子 公司在 广晟财 务
公司 的存款 余额为 人民 币 2,168,000,907.39 元， 未开展 贷款、
贴现 、银承 业务。
五 、 风 险 评估 意 见
基于 以上分 析和判 断，本公 司认为 ：广晟 财务公 司取得 了
合法有效的资质，建立了相应的法人治理结构和内部控制制
度，建立 与经营 相适应 的组织 架构，雇用 了符合 要求并 具备相
应能 力的各 类专业 人员，采取 相应的 风险管 控措施 ，符合《企
业集 团财务 公司管 理办法 》的规 定。广 晟财务 公司运 营正常 ，
资金 较为充 裕，内 控健全 ，资产 质量良 好，资 本充足 率较高 ，
拨备 充足， 与其开 展金融 服务业 务的风 险可控 。
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