内蒙古第一机械集团股份有限公司
与兵工财务有限责任公司关联存贷等
金融业务的风险持续评估报告
截至 2026 年 6 月 30 日，内蒙古第一机械集团股份有限公司
及子公司（以下简称“本公司”）与兵工财务有限责任公司（以
下简称“财务公司”）关联交易的存款平均余额为 369,863.63
万元，贷款余额为 880 万元。本公司与财务公司发生关联存贷款
金融业务的风险主要体现在相关存款的安全性和流动性，这些涉
及财务公司自主经营中的业务和财务风险。根据财务公司提供的
有关资料和财务报表，并经本公司调查、核实，现将有关风险评
估情况报告如下：
一、财务公司的基本情况
财务公司创建于 1997 年 6 月 4 日，其前身是北方工业集团
财务有限责任公司，2001 年 11 月更名为兵器财务有限责任公司，
理了增资扩股事项，2011 年底更名为兵工财务有限责任公司，
换发了新的《金融许可证》。2016 年 3 月 14 日更换统一社会信
用代码为 91110000100026734U。财务公司注册资本为 634,000
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万元，目前股东构成及出资比例如下：
序号 股东名称 认缴出资额（万元） 占比（%）
合计 634,000.00 100.000
财务公司法定代表人为王世新。
财务公司经营范围为：(一)吸收成员单位存款；（二）办理
成员单位贷款；（三）办理成员单位票据贴现；（四）办理成员
单位资金结算与收付；（五）提供成员单位委托贷款、债券承销、
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非融资性保函、财务顾问、信用鉴证及咨询代理业务；（六）从
事同业拆借；（七）办理成员单位票据承兑；（八）办理成员单
位产品买方信贷和消费信贷；（九）从事固定收益类有价证券投
资。
二、财务公司建立内部会计控制制度的目标和遵循的原则
（一）财务公司建立内部控制的目标
现。
完整。
（二）财务公司建立内部控制应当贯彻全面、审慎、有效、
独立的原则
环节，覆盖所有的部门和岗位，并由全体人员参与，任何决策或
操作均应当有案可查。
的经营管理，尤其是开办新的业务，应当体现“内控优先”的要
求。
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部控制约束的权力，内部控制存在的问题应当能够得到及时反馈
和纠正。
执行部门，并有直接向董事会和高级管理层报告的渠道。
三、财务公司的内部控制的基本情况
（一）控制环境
财务公司实行董事会领导下的总经理负责制。公司已按照
《兵工财务有限责任公司章程》中的规定建立了股东会、董事会，
并且对董事会和董事、经理层在内部控制中的责任进行了明确规
定，明确了股东会、董事会和经理层之间各负其责、规范运作、
相互制衡的公司治理结构。
财务公司组织架构设置情况如下：
财务公司将把加强内控机制建设、规范经营、防范和化解金
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融风险放在各项工作的首位，以培养员工具有良好职业道德、专
业素质及提高员工风险防范意识为基础，通过加强或完善内部稽
核、培养教育、考核激励等各项制度，全面完善财务公司内部控
制制度。
（二）风险的识别与评估
财务公司编制了《全面风险管理与内部控制管理办法》，建
立了由董事会及其下设风险管理委员会、高级管理层、业务部门、
风险管理部门和内部审计部门组成的多层次、相互衔接、有效制
衡的风险管理组织架构，建立风险识别和评估机制。各部门、机
构在其职责范围内建立风险评估体系和项目责任管理制度，根据
各项业务的不同特点制定各自不同的风险控制制度、标准化操作
流程、作业标准和风险防范措施，各部门责任分离、相互监督，
对自营操作中的各种风险进行预测、 评估和控制。
（三）控制活动
财务公司根据国家有关部门及人民银行规定的各项规章制
度，制定了《兵工财务有限责任公司资金管理办法》《兵工财务
有限责任公司人民币结算账户管理办法》《兵工财务有限责任公
司人民币存款管理办法》《兵工财务有限责任公司同业融资管理
办法》等业务管理办法及操作流程，有效控制了资金风险。
（1）在资金计划管理方面，财务公司业务经营严格遵循《企
业集团财务公司管理办法》进行资产负债管理，通过制定和执行
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资金计划管理，风险控制管理、同业资金拆借管理等制度，保证
财务公司资金的安全性、效益性和流动性。
（2）在成员单位存款业务方面，财务公司严格遵循平等、
自愿、公平和诚实信用的原则保障成员单位资金的安全，维护各
当事人的合法权益。
（3）在资金集中管理和内部转账结算业务方面，成员单位
在财务公司开设结算账户，通过互联网传输路径实现资金结算，
严格保障结算的安全、快捷。
每日营业终了，结算业务部通过财务公司信息管理平台将业
务数据传递至财务会计部。财务会计部及时记账，不相容独立复
核，保证入账及时、准确，发现问题及时反馈，并将资金核算纳
入到财务公司整体财务核算当中。
为降低风险，财务公司将支票、预留银行财务章和预留银行
名章交予不同人员分管，并禁止将财务章带出单位使用。
（4）财务公司同业拆借业务不存在资金安全性风险，实际
操作程序较好。
财务公司制定了《兵工财务有限责任公司授信业务管理办
法》，并根据各类贷款的不同特点制定了流动资金贷款、固定资
产贷款、委托贷款、票据贴现等各类具体贷款业务的实施细则，
建立了贷前、贷中、贷后完整的信贷管理制度：
（1）建立了审贷分离、分级审批的贷款管理机制
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财务公司按照审贷分离、分级审批的原则，实行客户经理、
客服部门经理、客服主管副总经理、信贷经理、信贷业务部经理、
审贷委员会或审贷委员会授权流程进行贷款的审批。客户经理调
查和信贷经理审查后提出初步建议，客服部门经理、客服主管副
总经理、信贷业务部经理对提供的情况进行核实、评定，提出贷
款意见，按规定权限报主管副总经理或审贷委员会审议批准。
为完善财务公司审贷分离制度，明确职责分工，经董事会批
准同意，设立审贷委员会，制定《兵工财务有限责任公司业务决
策会议管理办法》，根据上述制度审议表决贷款的发放。信贷业
务部审核通过的贷款申请，由风险控制与法律事务部对报审事项
出具审查意见，并有权要求呈报部门对提交材料按上述规定进行
补正。由审贷会主任决定列入审贷会审议的业务或者事项，审贷
会成员对所议事项采取明确发表意见和多数同意通过的原则集
体做出决策。
（2）贷后管理
客户经理负责对贷出款项的贷款用途、收息情况、逾期贷款
和展期贷款进行监控管理，对贷款的安全性和可收回性进行贷后
检查。财务公司根据《兵工财务有限责任公司金融资产风险分类
办法》的规定，定期对贷款资产进行风险分类，按贷款损失的程
度计提贷款损失准备。
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为了提高资金的使用效益，财务公司按照监管要求进行对外
固定收益投资。为确保规范实施有价证券投资业务，财务公司制
定了《兵工财务有限责任公司固定收益投资业务管理办法》，为
保证证券投资科学、高效、有序和安全的运行，防范证券投资风
险提供了制度的保证。
（1）目前财务公司投资项目的选择限于：国债、中央银行
票据、地方政府债券、金融债券、AAA 级企业债券，货币市场基
金、固定收益类公开募集证券投资基金等监管机构认可的固定收
益类有价证券。
（2）根据分级授权原则，固定收益投资业务建立分级授权
管理制度，自上而下、按业务品种及规模等级实行授权审批制度，
有力地降低了投资的风险并避免了未经授权的投资行为。
（3）金融市场部根据投资品种特点建立止损机制，编制反
映投资业务开展情况的统计报表，并定期上报给财务公司领导、
投委会委员以及风险控制与法律事务部门等。并密切跟踪市场环
境变化，及时调整投资策略，将投资资产净值及时上报财务公司
领导等，制定相应计划。
财务公司实行内部审计监督制度，设立对董事会负责的内部
审计部门——审计部，建立内部审计管理办法和操作规程，对财
务公司的经济活动进行内部审计和监督。审计部设立专职经理一
名，负责财务公司内部审计工作。审计部针对财务公司的内部控
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制执行情况、业务和财务活动的合法性、合规性、风险性、准确
性、效益性进行监督检查，发现内部控制薄弱环节、管理不完善
之处和由此导致的各种风险，向管理层提出了有价值的改进意见
和建议。
财务公司成立之初便利用有效的信息系统管理各业务环节，
并于 2001 年改造信息系统，使用丰富汇理信息系统，该系统主
要包括财务公司网上资金结算业务系统、财务系统。
服务有限公司开发兵工财务有限责任公司信息管理平台，并由其
提供后续服务支持。具体业务由操作人员按财务公司所设业务部
门划分，各司其职。
信息管理平台按业务模块分装在各业务部门，按财务公司相
关规定授予操作人员管辖业务范围内所享有的操作权限。电脑系
统运转正常，信息管理平台兼容较好。
（四）内部控制总体评价
财务公司的内部控制制度是完善的，执行是有效的。在资金
管理方面财务公司较好的控制资金流转风险；在信贷业务方面财
务公司建立了相应的信贷业务风险控制程序，使整体风险控制在
合理的水平；在投资方面财务公司制定了相应的内部控制制度，
能够较好的控制投资风险；在信息系统方面财务公司近几年加强
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了信息化建设，从而提高了财务公司管理运作的效率和风险控制
能力。
四、财务公司经营管理及风险管理情况
（一）经营情况
截至2026年6月30日，财务公司银行存款3,614,135.41万元，
存放中央银行款项512,806.45万元；2026年上半年财务公司实现
利息收入100,458.89万元，实现经营利润42,175.30万元，实现
税后净利润32,207.50万元。财务公司业务取得了较好的发展同
时与合作银行密切配合，增强了互信度。
（二）管理情况
财务公司自成立以来，一直坚持稳健经营的原则，严格按照
《中华人民共和国公司法》
《中华人民共和国银行业监督管理法》
《企业会计准则》《企业集团财务公司管理办法》和国家有关金
融法规、条例以及财务公司章程规范经营行为，加强内部管理。
（三）监管指标
截至 2026 年 6 月 30 日，根据《企业集团财务公司管理办法》
第三十四条的规定，财务公司的资本充足率等监管指标均符合要
求：
资本充足率=资本净额÷（信用风险加权资产+市场风险加权
资 产 + 操 作 风 险 加 权 资 产 ） =1,383,377.51 ÷
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（8,618,146.88+4,912.61+233,549.38）=15.62%，资本充足率
高于 10.5%。
流 动 性 比 例 = 流 动 资 产 / 流 动 负 债 =4,608,417.65 万 元
/7,774,927.84 万元=59.27%，流动性比例高于 25%。
截至 2026 年 6 月 30 日，
财务公司贷款余额为 6,619,715.95
万 元 ； 存 款 余 额 与 实 收 资 本 之 和 的 80%=( 存 款 余 额
元)*80%=8,924,075.20 万元。贷款余额低于存款余额与实收资
本之和的 80%。
截至 2026 年 6 月 30 日，财务公司集团外负债总额为 0 万元，
资本净额 1,383,377.51 万元，集团外负债总额不超过资本净额。
截 至 2026 年 6 月 30 日 ， 财 务 公 司 票 据 承 兑 余 额 为
元*15%=1,806,636.45 万元。票据承兑余额不超过资产总额的
截 至 2026 年 6 月 30 日 ， 财 务 公 司 票 据 承 兑 余 额 为
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于存放同业余额的 3 倍。
票据承兑和转贴现总额=票据承兑 158,462.09 万元+商业承
兑汇票转贴现 0 万元=158,462.09 万元；资本净额 1,383,377.51
万元。票据承兑和转贴现总额不高于资本净额。
截至 2026 年 6 月 30 日，财务公司承兑汇票保证金余额
*10%=1,052,109.40 万元。承兑汇票保证金余额不超过存款总额
的 10%。
截至 2026 年 6 月 30 日，财务公司投资总额 619,076.91 万
元，资本净额的 70%=1,383,377.51 万元*70%=968,364.26 万元。
投资总额不高于资本净额的 70%。
截至 2026 年 6 月 30 日，
财务公司固定资产净额为 1,227.40
万元，资本净额的 20%=1,383,377.51 万元*20%=276,675.50 万
元。固定资产净额不高于资本净额的 20%。
五、在财务公司存贷款情况
本公司在财务公司的存款余额未超过财务公司吸收款的 30%。
本公司 2026 年 6 月 30 日在财务公司存款余额 399,341.10 万元，
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贷款余额为 880 万元。本公司在财务公司存款安全性和流动性良
好，从未发生因财务公司头寸不足延迟付款等情况。本公司制订
了存款的资金风险控制制度和存款风险处理预案，以保证在财务
公司的存款资金安全，有效防范、及时控制和化解存款风险。
综上所述，财务公司 2026 年度严格按原银保监会《企业集
团财务公司管理办法》(中国银行保险监督管理委员会令 2022 年
第 6 号)规定经营，经营业绩良好，截至 2026 年 6 月 30 日与财
务报表编制相关的风险控制不存在重大缺陷。本公司与财务公司
之间发生的关联存贷款等金融业务目前不存在风险问题。
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