证券代码：688028 证券简称：沃尔德 公告编号：2026-054
北京沃尔德金刚石工具股份有限公司
关于 2026 年度向特定对象发行 A 股股票摊薄即期回报及填补
措施和相关主体承诺的公告
本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈
述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性依法承担法律责任。
重要内容提示：
年度向特定对象发行A股股票后主要财务指标的分析、描述均不构成公司的
盈利预测，投资者不应仅依据该等分析、描述进行投资决策，如投资者据此
进行投资决策而造成任何损失的，公司不承担任何责任。公司提示投资者，
制定填补回报措施不等于对公司未来利润作出保证。
数量和发行完成时间均为预估和假设。本次发行尚需公司股东会审议通过、
上海证券交易所（以下简称“上交所”）审核、中国证券监督管理委员会（以
下简称“中国证监会”）注册，能否通过股东会审议、上交所审核、何时获
准注册及发行时间等均存在不确定性，敬请投资者关注。
公司于2026年8月26日召开了第四届董事会第二十一次会议，审议通过
了《关于2026年度向特定对象发行A股股票摊薄即期回报及填补措施和相关
主体承诺的议案》。为落实《国务院关于进一步促进资本市场健康发展的若
干意见》（国发[2014]17号）和《国务院办公厅关于进一步加强资本市场中
小投资者合法权益保护工作的意见》（国办发[2013]110号），保障中小投资
者知情权，维护中小投资者利益，公司根据《关于首发及再融资、重大资产
重组摊薄即期回报有关事项的指导意见》（证监会公告[2015]31号）及《上
市公司证券发行注册管理办法》的相关要求，对本次发行摊薄即期回报对公
司主要财务指标的影响进行了分析，并制定了相应的填补措施。公司的控股股
东、实际控制人、全体董事、高级管理人员将忠实、勤勉地履行职责，维护公
司和全体股东的合法权益，并对公司填补即期回报措施能够得到切实履行作
出了承诺。具体内容说明如下：
一、本次发行对公司主要财务指标的影响测算
（一）测算假设及前提
以下假设仅为测算本次发行对公司主要财务指标的影响，不代表公司对
据此进行投资决策，投资者据此进行投资决策造成损失的，公司不承担赔偿责任。
相关假设如下：
有发生重大变化。
摊薄即期回报对主要财务指标的影响，不构成公司对实际完成时间的承诺。最终
以中国证监会同意本次发行注册后的实际完成时间为准。
考虑发行费用的影响，以及募集资金运用对公司生产经营、财务状况（如营业收
入、财务费用、投资收益）等的影响。
A 股股票数量上限计算，本次向特定对象发行 A 股股票 45,284,700 股，发行完
成后公司总股本为 196,233,700 股。在预测公司总股本时，仅考虑本次向特定对
象发行 A 股股票的影响，不考虑其他因素导致股本发生的变化。
假设，最终以实际发行的股份数量、发行结果和实际日期为准。
因素等对公司生产经营、财务状况（如财务费用、投资收益）等的影响。
非经常性损益后归属于母公司所有者的净利润为 5,904.88 万元。假设公司 2026
年度归属于母公司所有者的净利润及扣除非经常性损益后归属于母公司所有者
的净利润基于 2026 年 1-6 月数据年化计算、2027 年分别按以下三种情况进行测
算：假设 2027 年度归属于上市公司股东的净利润、归属于上市公司股东的扣除
非经常性损益的净利润与 2026 年度相比分别持平、较 2026 年度增长 10%和较
公积金转增股本、分红等其他对股份数有影响的因素。
需提请投资者注意：上述假设仅为测算本次向特定对象发行 A 股股票摊薄
即期回报对公司主要财务指标的影响，不代表公司对 2026 年度及 2027 年度经营
情况及趋势的判断，亦不构成盈利预测。投资者不应据此进行投资决策，投资者
据此进行投资决策造成损失的，公司不承担赔偿责任。
（二）对公司主要财务指标的影响
基于上述假设和前提，本次发行摊薄即期回报对公司主要财务指标的影响对
比如下：
项目
/2025.12.31 /2026.12.31 发行前 发行后
发行在外的普通股（万股） 15,094.90 15,094.90 15,094.90 19,623.37
本次募集资金总额（万元） 145,000.00
预计本次发行完成月份 2027 年 3 月
假设 1：公司 2027 年度归属于上市公司股东的净利润及扣除非经常性损益后归属于上市公司股东的净
利润与 2026 年度持平
归属于母公司所有者的净利润（万元） 9,450.91 11,687.55 11,687.55 11,687.55
归属于母公司所有者扣除非经常性损益的净利润
（万元）
归属于母公司所有 基本每股收益（元/股） 0.63 0.77 0.77 0.63
者的净利润 稀释每股收益（元/股） 0.63 0.77 0.77 0.63
归属于母公司所有 基本每股收益（元/股） 0.59 0.78 0.78 0.64
者扣除非经常性损
益的净利润 稀释每股收益（元/股） 0.59 0.78 0.78 0.64
加权平均净资产收益率（%） 4.80 5.72 5.41 3.60
扣除非经常性损益后加权平均净资产收益率（%） 4.52 5.78 5.47 3.64
假设 2：公司 2027 年度归属于上市公司股东的净利润及扣除非经常性损益后归属于上市公司股东的净
利润较 2026 年度增长 10%
归属于母公司所有者的净利润（万元） 9,450.91 11,687.55 12,856.30 12,856.30
归属于母公司所有者扣除非经常性损益的净利润
（万元）
归属于母公司所有 基本每股收益（元/股） 0.63 0.77 0.85 0.70
者的净利润 稀释每股收益（元/股） 0.63 0.77 0.85 0.70
归属于母公司所有 基本每股收益（元/股） 0.59 0.78 0.86 0.70
者扣除非经常性损
益的净利润 稀释每股收益（元/股） 0.59 0.78 0.86 0.70
加权平均净资产收益率（%） 4.80 5.72 5.93 3.95
扣除非经常性损益后加权平均净资产收益率（%） 4.52 5.78 6.00 3.99
假设 3：公司 2027 年度归属于上市公司股东的净利润及扣除非经常性损益后归属于上市公司股东的净
利润较 2026 年度减少 10%
归属于母公司所有者的净利润（万元） 9,450.91 11,687.55 10,518.79 10,518.79
归属于母公司所有者扣除非经常性损益的净利润
（万元）
归属于母公司所有 基本每股收益（元/股） 0.63 0.77 0.70 0.57
者的净利润 稀释每股收益（元/股） 0.63 0.77 0.70 0.57
归属于母公司所有 基本每股收益（元/股） 0.59 0.78 0.70 0.57
者扣除非经常性损
益的净利润 稀释每股收益（元/股） 0.59 0.78 0.70 0.57
加权平均净资产收益率（%） 4.80 5.72 4.88 3.24
扣除非经常性损益后加权平均净资产收益率（%） 4.52 5.78 4.93 3.28
（三）关于本次发行摊薄即期回报的特别风险提示
由于本次发行募集资金到位后公司的总股本和净资产规模将有所增加，而募
投项目效益的产生需要一定时间周期，在募投项目产生效益之前，公司的利润和
股东回报仍主要通过现有业务实现。因此，本次发行可能会导致公司的即期回报
在短期内有所摊薄。
二、本次募集资金投资项目与公司现有业务的关系，公司从事募投项目在人
员、技术、市场等方面的储备情况
（一）本次募集资金投资项目与公司现有业务的关系
公司主营业务为超硬刀具、硬质合金刀具及超硬材料制品的研发、生产和销
售，产品主要应用于 3C、汽车、风电、轨道交通及半导体精密加工等领域。公
司刀具业务定位于全球高端刀具市场，是国内较为领先的刀具综合方案提供商，
为客户提供涵盖超硬、硬质合金刀具等产品。公司的金刚石功能部件业务定位于
全球高端新兴应用市场，在 CVD 金刚石制备及应用领域具备深厚的研发实力与
技术储备，产品包括金刚石膜声学器件、金刚石热管理部件、硼掺杂金刚石膜涂
层电极、金刚石光学窗口等。
公司本次向特定对象发行 A 股股票募集资金投资项目扣除相关发行费用后
将用于“金刚石微钻产业化项目（一期）”“金刚石功能部件产业化项目”“金
刚石功能材料研发中心项目”和“补充流动资金及偿还有息负债”，符合公司的
业务发展方向和战略布局。本次募集资金投资项目的顺利实施，将有利于进一步
提升公司材料研发能力、技术储备和产品性能，巩固和发展公司的市场竞争力，
实现公司的长期可持续发展。
（二）公司从事募集资金投资项目在人员、技术、市场等方面的储备情况
截至 2026 年 6 月 30 日，公司现有研发人员 207 人，占员工总数 13.49%，
核心成员平均从业经验较长，部分专家长期深耕 CVD 金刚石领域，构建了从研
发工程师到核心技术专家的人才建设体系。公司核心技术人员具有丰富的技术经
验和行业经验，能准确把握行业发展方向与用户需求，为公司的发展方向提供指
导。凭借优秀的自主创新和研发能力，公司吸引了诸多人才加盟。在此基础上，
公司通过制定完善的培训计划，定期组织多渠道的研发和技术专业的内训和外训，
及时了解全球技术资讯与行业发展趋势。除此之外，公司形成了完善的绩效考核
制度，为员工提供发展空间与创新的平台，充分调动员工积极性。
公司在 CVD 金刚石制备及应用领域具备深厚的研发实力与技术储备，目前
拥有河北省 CVD 金刚石功能材料科技创新中心、廊坊市 CVD 金刚石生长技术
研发中心、嘉兴市沃尔德金刚石功能材料与高精密工具工业设计中心等自主研发
平台，已形成较为完备的产品体系，部分产品开始实现营业收入。公司拥有“超
硬材料激光微纳米精密加工技术”“个性化先进涂层技术”“超薄金刚石片、复
合片精密研磨及镜面抛光技术”“自动化设备研制技术”“超高精密、高精密超
硬刀具制造及应用技术”“CVD 金刚石功能材料生长及应用技术”等多项核心
技术，且持续进行改进和提升。
公司自成立以来就专注于建立和维护良好的客户关系，并根据产品应用领域
广的特点，积极拓展下游不同行业的应用市场。公司已成功开拓并构建了全球客
户资源体系，重点覆盖亚洲、北美及欧洲市场，公司业务已覆盖消费电子、汽车
制造、高端装备、半导体等领域的部分全球知名企业，其销售回款情况良好、产
品需求稳定，同时该等客户对供应商有严格的产品质量及供货能力要求，合格供
应商资质的认证周期较长。经过多年的稳健经营，公司在技术研发、产品质量及
后续支持服务方面均已建立良好的品牌形象和较高的市场知名度，构建了共赢关
系，建立了较高的客户资源壁垒。
三、公司应对本次发行摊薄即期回报采取的措施
为保护投资者利益，保证公司募集资金的有效使用，防范即期回报被摊薄的
风险，提高对公司股东回报的能力，公司拟采取如下填补措施：
（一）加快公司主营业务的发展，提高公司盈利能力
本次募集资金投资项目符合国家相关的产业政策以及未来公司整体战略发
展方向，具有良好的市场发展前景和经济效益。公司本次募投项目的实施，将继
续做强主营业务，增强公司核心竞争力，提升公司持续盈利能力。本次发行募集
资金到位后，公司将积极推进募投项目建设，提高资金使用效率，降低本次发行
对即期回报摊薄的风险。
（二）加强募集资金的管理和运用，保证募集资金使用规范
公司已制定《募集资金管理制度》，规范募集资金的管理与使用，保证募集
资金按照既定用途得到充分有效利用。本次发行 A 股股票募集资金到位后，将
存放于董事会指定的专项账户中，公司董事会将持续监督公司对募集资金进行专
项存储、配合监管银行和保荐机构对募集资金使用的检查和监督、定期对募集资
金使用情况进行检查，保证募集资金得到合理合法、充分有效的利用，合理防范
募集资金使用风险。
（三）不断完善公司治理，加强经营管理，提升经营效率
公司将严格遵循《公司法》《证券法》等法律法规和规范性文件的要求，不
断完善公司治理结构，夯实公司经营管理和内部控制的基础，为公司发展提供制
度保障。公司将进一步提高经营管理水平，巩固并提升公司市场地位和竞争能力，
推动整体盈利能力稳步提升。同时，公司将继续加强企业内部控制，进一步优化
预算管理流程，全面控制经营风险与管理成本，提升日常运营效率，以实现经营
业绩的可持续增长。
（四）进一步完善利润分配制度，优化投资回报机制
为进一步增强公司利润分配政策的透明度，完善和健全公司利润分配决策和
监督机制，保持利润分配政策的连续性和稳定性，保护投资者的合法权益，公司
根据《上市公司监管指引第 3 号——上市公司现金分红》《上海证券交易所科创
板股票上市规则》等相关法律法规、规范性文件的要求以及《公司章程》等相关
规定，并综合考虑公司实际情况，制定了《未来三年（2025-2027 年）股东回报
规划》。公司将严格执行分红政策，强化投资者回报机制，确保公司股东特别是
中小股东的利益得到保护。
四、公司控股股东、实际控制人、董事、高级管理人员关于公司填补回报措
施能够得到切实履行的承诺
公司控股股东、实际控制人、董事、高级管理人员对填补回报措施能够切实
履行作出了承诺，具体情况如下：
（一）控股股东、实际控制人的承诺
为确保公司填补回报措施得到切实执行，维护中小投资者利益，公司控股股
东、实际控制人作出以下承诺：
其他方式损害公司利益；
够得到切实履行。若本人违反该等承诺或拒不履行承诺，本人自愿接受中国证券
监督管理委员会或上海证券交易所等证券监管机构依法作出的监管措施；若违反
该等承诺给公司或者股东造成损失的，本人愿意依法承担相应法律责任；
中国证券监督管理委员会或上海证券交易所等证券监管机构作出关于填补回报
措施及其承诺的其他新的监管规定的，且上述承诺不能满足监管机构该等规定时，
本人承诺届时将按照监管机构的最新规定出具补充承诺。
（二）公司董事、高级管理人员对本次发行摊薄即期回报采取填补措施的承
诺
为确保公司填补回报措施得到切实执行，维护中小投资者利益，公司董事、
高级管理人员作出以下承诺：
会采用其他方式损害公司利益；
员会制定的薪酬制度与公司填补回报措施的执行情况相挂钩；
全力促使公司筹划的股权激励行权条件与填补回报措施的执行情况相挂钩；
何有关填补回报措施的承诺。若本人违反该等承诺或拒不履行承诺，本人自愿接
受中国证券监督管理委员会或上海证券交易所等证券监管机构依法作出的监管
措施；给公司或者投资者造成损失的，本人愿意依法承担对公司或者投资者的补
偿责任；
券监督管理委员会或上海证券交易所等证券监管机构作出关于填补回报措施及
其承诺的其他新的监管规定的，且上述承诺不能满足监管机构该等规定时，本人
承诺届时将按照监管机构的最新规定出具补充承诺。
特此公告。
北京沃尔德金刚石工具股份有限公司董事会
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