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关于山东能源集团财务有限公司 2026 年上半年
风险评估报告
根据《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 7 号——交易与关联交易》
以及《中国证监会中国银保监会关于规范上市公司与企业集团财务公司业务往
来的通知》的要求，本公司查验了山东能源集团财务有限公司《金融许可证》
《营业执照》等证件及相关资料，对其 2026 年上半年经营资质、业务和风险状
况进行了评估，现将有关情况报告如下：
一、基本情况
山东能源集团财务有限公司（以下简称“山能财司”）是于 2013 年 12 月
银行金融机构，于 2023 年吸收合并兖矿集团财务有限公司，金融许可证机构编
码 L0187H237010001，统一社会信用代码 9137000008978789X0，注册资本金人
民币 70 亿元，股权结构如下：
（ 一 ） 兖 矿 能 源 集 团 股 份 有 限 公 司 出 资 37.744 亿 元 ， 占 注 册 资 本 的
（二）山东能源集团有限公司出资 22.1683 亿元，占注册资本的 31.669%；
（ 三 ） 淄 博 矿 业 集 团 有 限 责 任 公 司 出 资 3.0275 亿 元 ， 占 注 册 资 本 的
（四）临沂矿业集团有限责任公司、山东新巨龙能源有限责任公司各出资
（五）枣庄矿业（集团）有限责任公司、龙口矿业集团有限公司、山东东
岳能源有限公司各出资 1.008 亿元，分别占注册资本的 1.44%。
法定代表人：李士鹏。
注册地址：山东省济南市经十路 10777 号山东能源大厦 10 层。
经营范围：吸收成员单位存款；办理成员单位贷款；办理成员单位票据贴
现；办理成员单位资金结算与收付；提供成员单位委托贷款、债券承销、非融
资性保函、财务顾问、信用鉴证及咨询代理业务；从事同业拆借；办理成员单
位票据承兑；从事固定收益类有价证券投资；经银行业监督管理机构或其他享
有行政许可权的机构核准或备案的业务。
二、风险防控管理机制
（一）风险管控环境
山能财司建立了组织架构健全、职责边界清晰的风险治理架构，明确了董
事会、高级管理层及业务部门职责分工，按照“最小授权”原则，形成了多层
次、相互衔接、有效制衡的“一个基础，三道防线”运行机制。
一个基础：山能财司构建了以股东会、董事会、经营层为主体的法人治理
结构，公司董事会下设战略委员会、审计委员会、风险管理委员会、投资决策
委员会共 4 个专门委员会，各专门委员会按照董事会制定的议事规则和工作程
序定期召开会议，勤勉忠实地履行各项职责，为董事会提供专业决策咨询。公
司不设监事会、监事，由董事会审计委员会行使相关职权。设立八个职能部门，
负责公司的经营管理。董事会承担山能财司风险防控的最终责任，审计委员会
承担风险防控的监督职责，高级管理层负责具体实施风险管理工作，各部门负
责人承担本部门的风险防控主体责任。各职能部门分工明确，在此治理框架下，
风险防控之责层层得到落实。
三道防线：山能财司构建了以“业务部门、风险管理部、审计稽核部”为
责任主体，前、中、后台相互分离的内部控制“三道防线”机制，形成覆盖风
险信息收集、识别评估、监测控制、管理评价及持续改进的完整内控流程。
各部门设置兼职风控 A、B 角，明确部门负责人担任 A 角，部门兼职风控员
担任 B 角，A、B 角协同开展与本部门业务紧密相关的风险预警、分析评估及处
置评价工作，针对重要业务指标进行实时监控，通过系统化的风险识别流程，
及时发现、掌握并分析本部门各类风险状况，及时反馈“第一手”风险事项。
风险管理部负责风险管理日常工作，一是研究行业趋势与监管要求，拟定
风险管理政策、策略及基本流程；二是健全实施风险管理制度；三是搭建风险
监测指标体系，组织开展风险监测、风险提示和重大风险的应急管理工作。
审计稽核部作为内部控制的第三道防线，对风险管理工作开展内审检查，
指导督促各部门改进提升，并适时开展“回头看”二次检查，形成“整改-评
估-整改”的动态监督和闭环管理机制。同时，负责公司经营管理内部审计，对
资金结算及运营业务进行监督，系统监督风险管理、内部控制与合规管理情况，
守住公司风险管理和内部控制的最后防线。
（二）风险管控系统
山能财司从监管政策要求、组织架构职责、业务开展需求及审批流程优化
等维度研究探讨，秉持“业务开展、制度先行”的原则，不断修订完善内控制
度，截至 2026 年 6 月末，共修订《洗钱和恐怖融资风险评估及客户分类管理办
法》《合规管理办法》《山东能源集团财务有限公司质押式回购业务管理办法》
等 5 个制度，新建《客户受益所有人识别管理办法》1 个，现行公司制度共计
安全防范能力。
山能财司配备 5 名专职信息技术人员，具有网络安全、信息系统项目管理、
数据库管理、软件开发等多项认证，能够有效满足公司业务规模、发展速度、
风险状况的多样化需求。各岗位人员在信息科技活动中能充分发挥其专业优势，
促进山能财司实现安全、持续、稳健运行。
山能财司核心业务系统为软通资金管理系统和票据业务系统。机房按照 B
类机房设计，采用双路 UPS 供电，确保机房动力环境正常，机房部署安防监控
系统和动力环境监控系统，实现供配电系统、空调系统、温湿度、漏水、消防
等机房环境的监测。在系统部署架构方面，应用系统部署于超融合平台，数据
库采用两台小型机服务器双机热备运行，应用系统和数据库均实现了服务器高
可用；在风险防范及安全措施方面，网络安全架构采用分区分域管理，各区域
间均采用防火墙进行了安全隔离，信息系统的服务器及客户终端电脑均安装了
正版防病毒软件；数据中心配置了防火墙、抗 DDOS、IDS、IPS、WAF、漏洞扫
描、配置核查等安全设备，同时集成了 CA 安全认证体系，对用户的登录及关键
业务操作进行身份认证、数字签名、传输加密并进行日志记录；在系统安全咨
询方面，系统通过了三级安全等级保护测评，定期对网络安全进行风险评估，
确保系统正常、安全运行。
（三）风险管控机制
山能财司建立了独立的全面风险管理组织架构，赋予风险管理条线相关权
限及资源配置，建立科学合理的报告渠道，与业务条线之间形成相互制衡的运
行机制。山能财司建立了有效的风险管理报告和反馈制度，确保风险管理信息
在各层次得到及时、有效传递。2026 年上半年，山能财司整体运行状况良好，
未发生重大风险事件。山能财司审计稽核部工作独立于公司经营活动开展，将
审计监督与完善公司治理、强化合规经营有效结合，确保各项规章制度设置合
理、科学严谨、规范有效。通过统筹计划、分类实施，利用专项审计、合规检
查、重要业务稽核等方式持续监控财务公司重要业务环节。通过内控执行、财
务制度落实、责任追究、内审工作专题分析、外审报告质量评估等多维度对公
司业务和内审工作进行监督评价，旨在促进完善内控机制，增强合规操作意识，
强化业务风险防控。
三、主要风险管理情况
（一）信用风险管理
山能财司坚持稳健经营，制定并实施了全面的政策和程序以识别、衡量、
监控和控制山能财司的信用风险。按照山能财司总体风险管理策略，山能财司
已采取以下主要行动，以确保在山能财司经营中实行有效的信用风险管理：
山能财司持续优化对成员单位及同业合作机构的授信管理，严格履行“三
位一体”的授信决策机制，包括风险管理部的独立审查、信贷审查委员会的民
主评审及有权审批人的最终决策。以守住风险底线为前提、以提高工作效率为
目标，加强前台中台部门协同，根据业务实际开展过程中发现的问题逐项研讨
解决方案，多次对授信、用信的审查、审批程序进行优化调整，并对核心系统
提出完善需求。本着“实质重于形式”的管理原则，优化统一授信调整申报模
式，2026 年上半年共完成 8 家客户的信用评级、34 家客户授信年审工作。
山能财司按照穿透式管理的要求，及时完成全部表内外资产分类及季度重
审工作，分类结果全部为正常，无逾期等不良信用情况发生。截至 2026 年 6 月，
山能财司不良资产率、不良贷款率均为零，按照制度规定足额计提贷款损失准
备。山能财司贷款损失准备期末余额 64926.93 万元，按季度计提贷款损失准备，
符合监管要求。贷款损失准备充足率为 100%，已按照制度标准提足贷款损失准
备。
（二）流动性风险管理
山能财司高度关注流动性资产储备、存款稳定性、流动性缺口、流动性比
例等重要流动性指标，定期对相关指标及其影响因素进行分析，不断加强流动
性资金头寸的管理。截至 2026 年 6 月，山能财司流动性风险控制得当、管理有
效。
山能财司流动性指标符合监管要求，整体流动性风险可控。截至 2026 年 6
月 末 ， 山 能 财 司 本 外 币 流 动 性 资 产 为 3,015,857.89 万 元 ， 流 动 性 负 债 为
一是严格落实资金头寸与大额收支报备机制。成立流动性管理小组，在集
团司库系统中嵌入财务公司大额预算模块，具备风险预警提示功能，根据成员
单位资金预算及融资计划做好流动性预期管理。汇总编制资金月度计划、每周
大额支出计划、每日资金计划，对流动性、存贷款规模、可动用头寸及贷款比
例、票据占比等监管指标进行动态监测。二是严格执行集团公司资金支付审批
制度，对审批的资金，全部通过资金系统实时、统一对外支付。科学调度资金，
保持合理的备付水平，确保有充足的现金流满足资产增长和到期债务支付的需
要。三是依托流动性管理系统，集成完善现有日、周、月三个频次资金计划，
持续提升流动性管理水平。
重点监测存放同业资金配置与成员单位大额支出期限是否匹配，结合成员
单位需求，有序进行贷款投放，根据资金头寸情况，适时开展灵活性强、收益
相对较高的同业业务，优化资金配置。在配置一个月以上资金业务时，动态测
算预期流动性及监管指标，确保支付安全前提下灵活错配不同期限的同业定期/
约期、同业存单、货币基金、逆回购产品，提高资金收益。
定期开展流动性压力测试。落实监管要求，将测试频率由每年 1 次提升为
每季 1 次，截至 2026 年 6 月共开展流动性压力测试 2 次，结合当前宏观经济情
况和金融业风险状况，模拟轻、中、重不同程度的压力情形，通过相应模型对
山能财司能否顺利通过安全期进行测试，形成测试报告，有针对性地提出风险
防控建议。
（三）操作风险管理
重要岗位和重要业务环节，科学制定稽核计划，合理安排审计资源，对反洗钱、
资金结算、信贷业务、流动性风险管理等进行专项审计检查，经检查，山能财
司业务流程完整、业务开展审批程序合规，能够做到不相容岗位相分离，未发
现有违反监管规定的情况。
（四）市场风险管理
截至 2026 年 6 月末，公司投资业务账面金额 14112.74 万元，比年初减少
兑汇票及非融资性保函业务计提的减值，比年初 14740.79 万元增加 612.24 万
元，已提足资产减值准备。投资为政策性金融债、货币基金投资业务，风险较
低，以公允价值计量，未计提减值准备。
（五）法律风险管理
山能财司通过印发合规提示及合规审查保障各项业务依法合规开展。通过
持续关注监管动态与集团政策导向，收集统计外部处罚信息等形式，结合历年
监管检查、行政处罚典型案例，2026 年上半年编制发布监管处罚、流动资金贷
款、票据承兑三期《合规风险提示》，明确业务操作红线与核心风控要点，为
各条线合规履职提供指引，提升合规意识，防范同类违规问题反复发生。进一
步完善公司制度、合同、重大决策的合规审查前置程序，审查合同共计 20 份、
制度 6 个，制度、合同法审率达 100%，审查意见完备可查。
（六）声誉风险情况
声誉风险可能产生于山能财司运营的任何环节，通常与信用风险、流动性
风险、操作风险、市场风险等风险交叉存在、相互作用，具有存在点广、蔓延
迅速、影响面大等特点。2026 年上半年，山能财司整体运营状况良好，能够保
持稳定的更新与真实正面的宣发，发布公众号文章 14 篇，视频 2 则，信息公开
导舆论正向传播。
（七）监管指标
根据《企业集团财务公司管理办法》规定，截至 2026 年 6 月末，山能财司
各主要监管指标均符合监管要求：
监管指标执行情况表
序号 项目 标准值 年初 6月末
监控指标
（票据承兑余额+转贴现卖出余额）/资本净
额
监测指标
注：1.贷款比例=各项贷款/（各项存款+实收资本）
汇票转贴现卖出）+非山能财司承兑汇票转贴现卖出）/资本净额
产总额
放同业余额
经评估，山能财司能够严格执行金融监管政策法规，规范经营行为，2026
年上半年各项业务运营正常，监管指标均符合监管要求，整体风险可控。
四、总体结论
山能财司始终坚持稳健性的风险偏好，秉承“重视风险、正视风险、审视
风险”的理念，认真贯彻落实监管机构及能源集团全面风险管理理念和工作部
署，守牢依法合规监管底线。2026 年上半年，山能财司持续深化全面风险管理
体系建设，聚焦合规治理、指标管控、制度迭代、监管对接等核心环节，扎实
推进风控工作，落实业务全流程风险管控，整体风控质效持续提升。紧盯流动
性、信用、操作、合规等重点风险领域，监控核心监管指标，定期开展流动性
压力测试，科学设置压力情景，识别管理薄弱环节与潜在风险隐患；全面梳理
优化内部制度体系，补齐业务制度短板，完善合规治理顶层架构，厘清各层级
风控权责。通过全域合规体检、专项业务检查，筑牢风险防控防线。整体来看，
山能财司风险管理工作推进有序，风险防控能力稳步提升。
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