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证券简称
证券代码
公 司 全 称 （ 中 英 文 ）
图片（如有）
半年度报告
公司半年度大事记
成立，将依托上海长三角科创核心枢纽资源，搭建前沿技术攻关窗口，精准锚
定钻机、空压机两大核心产品线高端化技术赛道，系统性补齐前瞻研发能力，
全面夯实全球市场技术竞争壁垒。
为实现国际化发展战略，提升公司核心技术与装备的国际竞争力，2026 年 6 月
司）注册，并在 7 月 3 日完成 ZEGA (HK) LIMITED（志高掘进(香港)有限公司）
注册。
目 录
第一节 重要提示和释义
董事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容
的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
公司负责人谢存、主管会计工作负责人应汉元及会计机构负责人（会计主管人员）应汉元保证半年
度报告中财务报告的真实、准确、完整。
本半年度报告未经会计师事务所审计。
本半年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均
应当对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。
事项 是或否
是否存在董事、高级管理人员对半年度报告内容存在异议或无法保证其真实、准确、 □是 √否
完整
是否存在未出席董事会审议半年度报告的董事 □是 √否
是否存在未按要求披露的事项 □是 √否
是否审计 □是 √否
【重大风险提示】
□是 √否
公司的重大风险因素, 请投资者注意阅读。
释义
释义项目 释义
志高机械、公司、本公司 指 浙江志高机械股份有限公司
志高海卓 指 浙江志高海卓重机有限公司，公司全资子公司
志高进出口 指 浙江志高进出口有限公司，公司全资子公司
志高掘进（上海）国际贸易有限公司，公司全资子公
上海志高 指
司
志高动力 指 浙江志高动力科技有限公司，公司全资子公司
志高控股 指 衢州志高掘进控股有限公司，公司控股股东
志高投资 指 衢州志高掘进投资管理合伙企业（有限合伙）
《公司章程》 指 《浙江志高机械股份有限公司章程》
高级管理人员 指 公司总经理、副总经理、董事会秘书、财务总监
元、万元、新币 指 人民币元、人民币万元、新加坡元
又称“凿岩钻机”、“钻车”、“凿岩台车”、“凿
岩钻车”，是指支承凿岩机进行机械化凿岩作业的行
钻机 指 走式钻孔机械。用于露天采矿、地下采矿和巷道掘进、
硐室开挖、铁路、水电及其他石方工程中钻凿浅孔和
深孔
无空气动力装置，需要使用高压气管桥接空压机获得
分体式钻机 指
空气动力的钻机
与空压机一体式集成设计，无需外部提供空气动力的
一体式钻机 指
钻机
凿岩机构的冲击器安装在钻杆底部，潜入孔底钻凿岩
潜孔钻机 指
石的钻机
又称“掘进钻车”，主要用于地下井巷、隧道钻爆掘
地下掘进钻机 指 进时钻凿岩孔和锚杆孔的大型掘进凿岩设备，可配备
数量及尺寸不等的钻臂及凿岩机
又称“空压机”，将原动力（电动机、内燃机等）的
空气压缩机 指
机械能转换成气体压力能的机械装置
又称“螺杆式空压机”、“螺杆式空气压缩机”，由
一对平行排列、相互啮合的螺杆转子配置在机壳中形
螺杆机 指 成压缩腔，通过螺杆转子齿间容积的变化而提高气体
压力的空压机。本文除非特指，螺杆式空压机一般均
指双螺杆式空压机
岩石中钻凿出特定要求岩孔的工程技术，在采矿工程
中，岩孔常用以装填炸药，进行爆破，凿岩在地质、
凿岩 指
石油、水电、交通等有关岩石破碎工程中有着广泛的
应用
第二节 公司概况
一、 基本信息
证券简称 志高机械
证券代码 920101
公司中文全称 浙江志高机械股份有限公司
Zhejiang Zhigao Machinery Co.,Ltd.
英文名称及缩写
法定代表人 谢存
二、 联系方式
董事会秘书姓名 应汉元
联系地址 浙江省衢州市衢江经济开发区百灵北路 15 号
电话 0570-3688605
传真 0570-3688605
董秘邮箱 yhy@zhigaojx.com
公司网址 www.zhigaojx.com
办公地址 浙江省衢州市衢江经济开发区百灵北路 15 号
邮政编码 324023
公司邮箱 zhigaojx@zhigaojx.com
三、 信息披露及备置地点
公司中期报告 2026 年半年度报告
公司披露中期报告的证券交易所网
www.bse.cn
站
公司披露 中期 报告的媒体名称及网
证券时报 www.stcn.com
址
公司中期报告备置地 公司董事会秘书办公室
四、 企业信息
公司股票上市交易所 北京证券交易所
上市时间 2025 年 8 月 14 日
行业分类 制造业-专用、通用及交通运输设备-专用设备制造业
主要产品与服务项目 “志高掘进”、“ZEGA”系列钻机、螺杆机及相关配件的生产、
研发与销售
普通股总股本（股） 124,807,443
优先股总股本（股） 0
控股股东 控股股东为（衢州志高掘进控股有限公司）
实际控制人及其一致行动人 实际控制人为（谢存），一致行动人为（志高控股和志高投资）
五、 注册变更情况
√适用 □不适用
项目 内容
统一社会信用代码 913308007530365348
注册地址 浙江省衢州市衢江经济开发区百灵北路 15 号
注册资本（元） 124,807,443
向全体股东每 10 股送红股 4 股，并于 2026 年 6 月 23 日完成实施。本次权益分派后，公司总股本由
六、 中介机构
√适用 □不适用
名称 东方证券股份有限公司
报告期内履行持续督 办公地址 上海市黄浦区中山南路 119 号东方证券大厦
导职责的保荐机构 保荐代表人姓名 陈华明、胡楠栋
持续督导的期间 2025 年 8 月 14 日 - 2028 年 12 月 31 日
七、 自愿披露
□适用 √不适用
八、 报告期后更新情况
√适用 □不适用
（一）工商变更登记及公司章程备案完成
报告期内，公司于 2026 年 6 月 4 日召开第四届董事会第十四次会议、2026 年 6 月 23 日召开 2026
年第二次临时股东会，审议通过了《关于变更经营范围并修订<公司章程>的议案》，具体内容详见公司
在北京证券交易所信息披露平台（www.bse.cn）披露的《关于变更公司经营范围并修订<公司章程>的公
告》 （公告编号：2026-048）。
报告期后，公司于 2026 年 7 月 1 日召开第四届董事会第十五次会议、2026 年 7 月 23 日召开 2026
年第三次临时股东会，审议通过了《关于增加注册资本暨修订<公司章程>的议案》，具体内容详见公司
在北京证券交易所信息披露平台（www.bse.cn）披露的《关于拟修订<公司章程>公告》（公告编号：
。
第三节 会计数据和经营情况
一、 主要会计数据和财务指标
（一） 盈利能力
单位：元
本期 上年同期 增减比例%
营业收入 417,450,164.06 469,402,878.16 -11.07%
毛利率% 27.96% 27.38% -
归属于上市公司股东的净利润 48,289,791.88 59,586,219.30 -18.96%
归属于上市公司股东的扣除非经常性
损益后的净利润
加权平均净资产收益率%（依据归属于 -
上市公司股东的净利润计算）
加权平均净资产收益率%（依据归属于 -
上市公司股东的扣除非经常性损益后 4.31% 9.59%
的净利润计算）
基本每股收益 0.39 0.92 -57.94%
（二） 偿债能力
单位：元
本期期末 上年期末 增减比例%
资产总计 1,395,448,256.59 1,367,485,266.81 2.04%
负债总计 313,971,743.45 316,469,514.05 -0.79%
归属于上市公司股东的净资产 1,081,476,513.14 1,051,015,752.76 2.90%
归属于上市公司股东的每股净资产 8.67 11.79 -26.46%
资产负债率%（母公司） 15.57% 17.57% -
资产负债率%（合并） 22.50% 23.14% -
流动比率 3.45 3.36 -
利息保障倍数 457.51 88.43 -
（三） 营运情况
单位：元
本期 上年同期 增减比例%
经营活动产生的现金流量净额 30,925,558.16 39,275,621.25 -21.26%
应收账款周转率 2.78 3.74 -
存货周转率 0.89 1.06 -
（四） 成长情况
本期 上年同期 增减比例%
总资产增长率% 2.04% 4.91% -
营业收入增长率% -11.07% 4.99% -
净利润增长率% -18.96% 25.15% -
二、 非经常性损益项目及金额
单位：元
项目 金额
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切
相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公 1,468,741.06
司损益产生持续影响的政府补助除外
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非
金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动 603,338.46
损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 218,136.63
非经常性损益合计 2,290,216.15
减：所得税影响数 207,679.68
少数股东权益影响额（税后）
非经常性损益净额 2,082,536.47
三、 补充财务指标
□适用 √不适用
四、 会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况
（一） 会计数据追溯调整或重述情况
□会计政策变更 □会计差错更正 □其他原因 √不适用
（二） 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响
□适用 √不适用
五、 境内外会计准则下会计数据差异
□适用 √不适用
六、 业务概要
商业模式报告期内变化情况：
本公司是一家为下游客户提供凿岩工程与空气动力专业性综合解决方案的高新技术企业，专注于提
供节能、环保、安全、高效的钻机、螺杆机产品，主要产品为“志高掘进”、“ZEGA”系列钻机、螺杆
机及相关配件，产品广泛应用于矿山开采、工程建设、装备制造、石化化工、纺织服装、食品饮料、医
药生产等领域。公司被浙江省经济和信息化厅评为浙江省“隐形冠军”企业，技术中心被认定为“浙江
。公司于 2025 年 10 月通过国家级专精特新“小巨人”企业复
省企业研究院”和“省级企业技术中心”
审。
公司主要经营模式为：
（1）盈利模式
公司盈利主要来源于钻机、螺杆机产品的销售所获取的相应利润。公司紧跟市场新技术发展趋势、
产品市场需求和行业竞争情况，不断调整优化公司新产品和技术的开发方向，不断优化钻机和螺杆机产
品的性能，通过提供满足下游客户需求的高质量产品获取销售收入并不断实现盈利。
（2）采购模式
公司采用“按需采购”的采购模式。生产管理部门依据销售计划、合理库存等制定相应的生产计划。
公司采购负责部门根据产品生产计划、物料库存情况制定物料采购计划，与供应商沟通供货速度、供货
质量、采购价格等后确定最终供应商，并根据实际需求量、采购周期、经济订货量等编制采购订单并下
发至供应商，供应商按采购订单内容、要求及时配送相应物料。
（3）生产模式
公司采用“以销定产、合理库存”的生产模式。销售部门根据客户需求、市场预测等制定销售计划，
生产管理部门依据销售计划、合理库存等制定相应的生产计划。采购部门制定相应采购计划并保证生产
物资的供应，各生产车间根据生产计划组织资源进行生产。同时公司质保部门对生产过程的各阶段实施
检验，对达不到设计或工艺文件要求的不合格品有权制止其流入下道工序或出厂。
（4）销售模式
公司产品的销售以经销模式为主、直销模式为辅。钻机和螺杆机下游客户分布范围广泛，公司主要
由经销商开拓下游市场并向用户提供售后服务。公司直销模式主要针对大型国有建设企业、矿山企业等
战略示范客户，客户数量相对较少。
公司对经销商的销售能力、服务能力、资金实力等进行综合考察筛选，并与合格经销商签订经销协
议。公司综合考量各区域市场容量和竞争状况等要素，以区域为单元授权经销商经营公司产品。公司已
建立一支销售能力强、品牌忠诚度高、服务水平专业的经销商队伍，销售范围覆盖全国主要区域及部分
“一带一路”沿线国家。
（5）研发模式
公司紧跟市场需求和行业前沿技术发展趋势，根据市场战略、产品战略确定新产品、新技术、新工
艺的研发方向。研发模式以自主研发为主并在部分新产品开发方面与行业内技术型机构进行合作开发。
公司研发管理制度在立项、研究开发、项目资金、项目开发、项目保护等方面对研发活动进行控制管理。
报告期内，公司商业模式较上年度未发生重大变化。
报告期内核心竞争力变化情况：
□适用 √不适用
专精特新等认定情况
√适用 □不适用
“专精特新”认定 √国家级 □省（市）级
“高新技术企业”认定 √是
七、 经营情况回顾
（一） 经营计划
报告期内，公司实现营业总收入 41,745.02 万元，同比下降 11.07%，营业总成本 36,262.71 万元，
同比下降 9.79%，归属于母公司股东的净利润 4,828.98 万元，同比下降 18.96%，经营活动产生的现金
流量净额 3,092.56 万元，同比下降 21.26%。截至 2026 年 6 月末，公司资产总额 139,544.82 万元，较
期初增长 2.04%，负债总额 31,397.17 万元，较期初下降 0.79%，归属于母公司所有者权益 108,147.65
万元，较期初增长 2.90%。
（一）技术创新战略：聚焦智能化、绿色化，筑牢核心技术壁垒
以技术研发为核心驱动力，紧扣行业技术升级趋势，聚焦核心产品迭代与前沿技术布局，巩固“双核
心部件自主可控”优势，推动技术成果转化，应对行业电动化、智能化转型需求。
以上海研发中心为技术策源地，全面推进钻机电动化技术迭代，进行纯电动钻机、增程电动钻机两
大技术路线专项攻关，同步布局智能控制、大型牙轮钻机、高端勘探钻机前沿研发，全面覆盖绿色矿山
多元作业场景。围绕工业高纯洁净气源、极致节能降耗两大行业发展趋势，聚焦无油螺杆整机智能控制
体系深度迭代，同步启动磁悬浮空压机全新产品研发，打破外资品牌在高端节能气源设备领域的相对技
术垄断。
（二）市场拓展战略：国内国际双轮驱动，扩大市场份额与品牌影响力
立足国内市场复苏机遇，深化海外市场布局，坚持“国内巩固、海外突破”的双轮驱动策略，优化市
场结构，提升品牌影响力，契合行业“内需复苏+出海高增”的发展格局。
打造“技术领先、品质可靠、服务优质”的品牌形象，统一国内外品牌标识，加强海外品牌推广，
提升“ZEGA”品牌在国际市场的知名度；通过参与国际展会、海外媒体宣传、客户案例推广等方式，展
示企业技术实力与产品优势；加强品牌口碑建设，规范售后服务标准，提升客户满意度，推动品牌价值
提升。
（三）产能与供应链优化战略：提升供给能力，保障高效交付
结合市场需求增长预期，优化产能布局，完善供应链管理，提升产能利用率与交付效率，降低运营
成本，为市场拓展提供支撑，同时应对原材料价格波动风险。
（四）管理与人才战略：夯实发展基础，提升运营效率
以数字化管理为抓手，优化企业管理体系，加强人才梯队建设，提升运营效率与组织活力，为企业
战略落地提供保障。
字化管控，搭建一体化数字化管理平台，提升管理效率；引入大数据分析技术，对市场需求、生产运营、
客户反馈等数据进行分析，为战略决策、产品研发、市场拓展提供数据支撑；优化企业管理流程，精简
冗余环节，提升运营效率，降低运营成本 5%以上。
等领域高端人才，新增核心人才 50 人以上，契合企业海外拓展与技术升级需求；完善内部培养体系，
建立技术培训、岗位晋升、绩效考核相结合的人才培养机制，提升员工专业能力与综合素质；优化激励
机制，完善薪酬福利体系，推行股权激励、绩效奖励等激励政策，激发员工积极性与创造力，留住核心
人才；加强海外人才培养，招聘本地人才，提升海外运营与服务能力。
产品合格率；建立质量追溯体系，实现产品从研发、生产、销售到售后服务的全流程质量追溯，及时处
理质量问题，提升客户满意度；加强质量文化建设，强化员工质量意识，推动“质量第一”的理念深入人
心。
防范合规风险；建立健全风险管理体系，重点防范市场风险、供应链风险、技术风险、海外运营风险，
制定风险应对预案，提升企业抗风险能力；加强财务风险管理，优化资金配置，合理控制负债规模，确
保企业现金流稳定，依托 2025 年良好的财务基础，为战略落地提供资金支撑。
（五）服务化转型战略：拓展服务边界，提升客户价值
顺应行业“卖设备→卖服务→整体解决方案→设备即服务（EaaS）”的转型趋势，拓展服务边界，提升
服务质量，实现从“产品供应商”向“综合服务商”转型，提升客户粘性与服务收入。
（二） 行业情况
公司是一家专业从事凿岩设备和空气压缩机的研发、生产、销售和服务的高新技术企业，专注于提
供节能、环保、安全、高效的钻机、螺杆机产品。根据《上市公司行业统计分类指引》，公司所属行业
为制造业-专用、通用及交通运输设备-专用设备制造业。公司专注于提供节能、环保、安全、高效的钻
机、螺杆机产品，多种型号钻机和螺杆机被评定为省级工业新产品或浙江省科学技术成果，ZGYX-6500
全液压露天凿岩钻车被评为浙江省装备制造业重点领域首台（套）产品（国内）并被科技部列入国家火
炬计划。此外，J21、UJ21C、UJ33 地下掘进钻机、D490 一体式露天潜孔钻机、UP45 智能遥控中深孔
钻机、ZG132FeT-7 干式无油螺杆空压机和 ZEGA R8100 露天一体牙轮钻机均被认定为浙江省装备制造业
重点领域首台（套）产品（省内），D480 一体式露天潜孔钻机被评为浙江省首台（套）装备工程化攻关
项目。
近年来国家对矿山开采、工程建设中绿色环保、安全、自动化、机械化、专业化等要求出台了一系
列政策，在矿山开采、工程建设等领域中一体式钻机产品对传统手风钻、分体式钻机产品的替代逐渐加
快。我国正积极推动采矿业转型升级，2024 年 4 月自然资源部等七部门联合印发《关于进一步加强绿色
矿山建设的通知》，将绿色矿山建设从此前的“少数优秀矿山示范引领”转变为“全面推进”，加快了矿业绿
色低碳转型发展的步伐。2024 年 4 月国家发改委等六部门修订发布《基础设施和公用事业特许经营管理
办法》，鼓励社会资本参与基础设施建设和运营，激发民间投资活力。公司下游行业建设规模的增长和
原有资产的更新换代为公司应用于该领域的钻机、工程螺杆机产品创造了稳步上升的需求。
此外，国家“一带一路”、“走出去”等经济战略也为国内工程机械出口提供了良好机遇，报告期内公
司与“一带一路”沿线国家客户的合作继续加强，销售网点布局将会继续扩大。
上述产业政策的逐步实施及新政策的不断出台，将对公司经营发展产生积极有利的影响。
（三） 新增重要非主营业务情况
□适用 √不适用
（四） 财务分析
单位：元
本期期末 上年期末
项目 占总资产的 占总资产的 变动比例%
金额 金额
比重% 比重%
货币资金 293,139,912.85 21.01% 277,032,640.76 20.26% 5.81%
应收票据 - - - - -
应收账款 142,015,288.32 10.18% 137,288,399.92 10.04% 3.44%
存货 348,998,508.46 25.01% 306,934,982.79 22.45% 13.70%
投资性房地产 - - - - -
长期股权投资 - - - - -
固定资产 190,115,271.54 13.62% 201,965,895.77 14.77% -5.87%
在建工程 79,138,945.02 5.67% 56,755,722.72 4.15% 39.44%
无形资产 54,404,960.53 3.90% 55,424,664.46 4.05% -1.84%
商誉 - - - -
短期借款 45,306,344.45 3.25% 12,102,333.05 0.89% 274.36%
长期借款 - - - - -
交易性金融资产 251,285,863.01 18.01% 269,776,598.24 19.73% -6.85%
长期待摊费用 153,721.34 0.01% 417,558.91 0.03% -63.19%
递延所得税资产 5,173,937.65 0.37% 4,734,540.80 0.35% 9.28%
其他非流动资产 209,520.00 0.02% 96,030.00 0.01% 118.18%
使用权资产 - - - - -
应付票据 63,481,474.01 4.55% 116,481,929.86 8.52% -45.50%
应收款项融资 14,951,338.58 1.07% 30,880,058.36 2.26% -51.58%
其他应收款 4,191,452.46 0.30% 7,186,553.77 0.53% -41.68%
应付账款 167,788,577.14 12.02% 117,314,877.85 8.58% 43.02%
预付款项 4,521,568.80 0.32% 9,814,763.83 0.72% -53.93%
合同资产 1,815,933.85 0.13% 2,677,394.88 0.20% -32.18%
合同负债 8,428,869.09 0.60% 9,722,363.72 0.71% -13.30%
应付职工薪酬 13,206,512.78 0.95% 20,346,199.35 1.49% -35.09%
应交税费 7,973,961.14 0.57% 16,959,571.63 1.24% -52.98%
其他应付款 1,527,808.18 0.11% 16,393,154.35 1.20% -90.68%
其他流动负债 1,677,459.72 0.12% 2,240,833.87 0.16% -25.14%
一年内到期的非
- - - - -
流动负债
预计负债 509,335.12 0.04% 509,335.12 0.04% 0.00%
递延收益 3,611,904.00 0.26% 3,918,912.00 0.29% -7.83%
递延所得税负债 459,497.82 0.03% 480,003.25 0.04% -4.27%
股本 124,807,443.00 8.94% 89,148,174.00 6.52% 40.00%
资本公积 458,642,067.60 32.87% 458,642,067.60 33.54% 0.00%
盈余公积 41,375,821.87 2.97% 41,375,821.87 3.03% 0.00%
未分配利润 456,651,180.67 32.72% 461,849,689.29 33.77% -1.13%
资产负债项目重大变动原因：
机生产线建设项目及配套项目投入增加；
收债权凭证支付减少所致；
所致；
使用税，以及期末应交增值税减少所致；
（1） 利润构成
单位：元
本期 上年同期
本期与上年同期
项目 占营业收入 占营业收入
金额 金额 金额变动比例%
的比重% 的比重%
营业收入 417,450,164.06 - 469,402,878.16 - -11.07%
营业成本 300,713,687.64 72.04% 340,879,544.30 84.80% -11.78%
毛利率 27.96% - 27.38% - -
销售费用 25,703,671.56 6.16% 23,285,311.14 5.79% 10.39%
管理费用 15,856,314.40 3.80% 15,713,647.10 3.91% 0.91%
研发费用 16,748,618.07 4.01% 18,154,598.85 4.52% -7.74%
财务费用 335,164.10 0.08% -160,581.76 -0.04% -308.72%
信用减值损失 -1,464,934.20 -0.35% -2,204,875.01 -0.55% -33.56%
资产减值损失 -2,098,466.59 -0.50% -2,460,760.67 -0.61% -14.72%
其他收益 3,616,701.11 0.87% 4,030,490.17 1.00% -10.27%
投资收益 1,225,290.34 0.29% -84,882.80 -0.02% -1,543.51%
公允价值变动
-621,951.88 -0.15% 676,535.07 0.17% -191.93%
收益
资产处置收益 - - - - -
汇兑收益 - - - - -
营业利润 55,479,676.95 13.29% 67,364,566.59 16.76% -17.64%
营业外收入 220,204.01 0.05% 61,226.97 0.02% 259.65%
营业外支出 2,067.38 0.00% 99,348.93 0.02% -97.92%
净利润 48,289,791.88 - 59,586,219.30 - -18.96%
项目重大变动原因：
（2） 收入构成
单位：元
项目 本期金额 上期金额 变动比例%
主营业务收入 414,652,460.03 465,843,110.07 -10.99%
其他业务收入 2,797,704.03 3,559,768.09 -21.41%
主营业务成本 300,713,687.64 340,769,937.50 -11.75%
其他业务成本 - 109,606.80 -100.00%
按产品分类分析：
单位：元
营业收入比 营业成本
毛利率比上
类别/项目 营业收入 营业成本 毛利率% 上年同期 比上年同
年同期增减
增减% 期增减%
增加 0.11 个
钻机 200,110,479.17 126,373,992.75 36.85% -18.43% -18.57%
百分点
增加 0.40 个
螺杆机 160,202,656.71 142,788,627.93 10.87% -11.25% -11.65%
百分点
配件及其 增加 0.05 个
他 百分点
合计 417,450,164.06 300,713,687.64 - - - -
按区域分类分析：
单位：元
营业收入 营业成本
类别/项 比上年同 比上年同 毛利率比上
营业收入 营业成本 毛利率%
目 期 期 年同期增减
增减% 增减%
增加 2.78 个
境内 335,395,802.63 262,500,851.43 21.73% -2.46% -5.81%
百分点
增加 2.97 个
境外 82,054,361.43 38,212,836.21 53.43% -34.64% -38.56%
百分点
合计 417,450,164.06 300,713,687.64 - - - -
收入构成变动的原因：
单位：元
项目 本期金额 上期金额 变动比例%
经营活动产生的现金流量净额 30,925,558.16 39,275,621.25 -21.26%
投资活动产生的现金流量净额 40,888,431.95 -60,742,329.18 167.31%
筹资活动产生的现金流量净额 1,752,972.76 -15,284,664.12 111.47%
现金流量分析：
√适用 □不适用
单位：元
预期无法收回本金或
理财产品 资金 风险 逾期未收 存在其他可能导致减
发生额 未到期余额
类型 来源 特征 回金额 值的情形对公司的影
响说明
银行理财产 自 有 低风
品 资金 险
银行理财产 募 集
品 资金
券商理财产 募 集
品 资金
合计 - 195,329,512.39 - 251,285,863.01 0 -
公司作为单一委托人委托金融机构开展资产管理，或投资安全性较低、流动性较差的高风险委托理财具
体情况
□适用 √不适用
□适用 √不适用
八、 主要控股参股公司分析
（一） 主要子公司、参股公司经营情况
√适用 □不适用
单位：元
公
公司名 司
主要业务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 净利润
称 类
型
技术服务、技术开
浙 江 志 发、技术咨询、技术
子
高 动 力 交流、技术转让、技 245,648,211 90,324,1 169,816, 6,908,7
公 60,000,000
科 技 有 术推广；润滑油销 .98 04.37 280.32 46.44
司
限公司 售；电动机制造；空
气压缩机械、矿山采
掘设备、压力容器、
真空泵、膨胀机、膨
胀发电机、鼓风机、
增压机、螺杆式压缩
主机、热泵及部件的
制造、销售及租赁服
务。货物进出口；技
术进出口。
浙 江 志
子
高 进 出 216,794,438 12,596,0 82,054,3 604,923
公 货物进出口。 3,000,000
口 有 限 .00 56.31 61.43 .06
司
公司
浙 江 志 液压钻车、液压凿岩
子
高 海 卓 机、空压机、矿山采 10,840,718. 10,175,4 7,139,15 211,826
公 5,000,000
重 机 有 掘机械的制造、开发 70 61.15 1.01 .08
司
限公司 及销售。
从事货物及技术的
进出口业务，机电设
备、电子产品、化工
原料及产品（除危险
化学品、监控化学
品、烟花爆竹、民用
志 高 掘
爆炸物品、易制毒化
进 （ 上 子
学品）、建筑材料、 4,587,894.5 902,730. 8,396,32 -672,49
海）国际 公 10,000,000
五金、纺织品、食用 3 06 8.95 8.77
贸 易 有 司
农产品（不含生猪、
限公司
牛、羊等家畜产品）
的销售；从事机电科
技专业领域内的技
术开发、技术服务、
技术咨询、技术转
让。
ZEGA
子
(SGP)
公 投资控股；贸易。 100 新币 0 0 0 0
PTE.LTD
司
.
主要参股公司业务分析
□适用 √不适用
（二） 报告期内取得和处置子公司的情况
□适用 √不适用
合并财务报表的合并范围是否发生变化
□是 √否
九、 公司控制的结构化主体情况
□适用 √不适用
十、 对关键审计事项的说明
□适用 √不适用
十一、 企业社会责任
（一） 脱贫成果巩固和乡村振兴社会责任履行情况
□适用 √不适用
（二） 其他社会责任履行情况
√适用 □不适用
报告期内，公司坚守诚信为本的经营原则，积极践行企业社会责任，立足自身发展，兼顾客户、员
工与社会多方利益，切实履行企业担当。经营层面，公司坚守合规经营底线，严格依法独立纳税，积极
吸纳就业人员，助力地方就业稳定；员工权益保障方面，公司持续完善薪酬福利体系，提供餐补、交通
补贴、通讯补贴等多元化福利，严格遵守劳动法规，为员工缴纳五险一金，保障员工休息休假等合法权
益。
（三） 环境保护相关的情况
√适用 □不适用
报告期内，公司立足长远发展战略，深度践行绿色发展理念，主动扛起上市公司社会责任与时代担
当，确立“引领行业高效节能转型、赋能产业可持续发展”的核心发展目标，将生态环境保护全面融入
企业经营与发展全局。
技术研发层面，公司持续加码绿色环保领域研发投入，搭建专业化、高素质环保技术研发团队，聚
焦绿色智能装备深耕创新，持续迭代优化产品节能、环保、低碳性能，以技术革新夯实企业绿色发展根
基。内部管理层面，公司常态化开展环保宣传与专项教育工作，全方位强化全员生态环保责任意识，推
动绿色发展理念深度融入生产经营各环节、员工日常工作全过程，构建起“全员重视、全员参与、全员
践行”的绿色环保企业文化氛围。
未来，浙江志高机械将始终以创新为核心驱动力，持续深化绿色低碳发展实践，稳步推进产品智能
化、绿色化双重升级，不断拓宽环保技术落地场景与应用边界。公司将始终坚守生态环保社会责任，深
耕绿色产业、践行企业担当，持续助力行业绿色转型升级、守护生态环境，为产业高质量可持续发展持
续贡献志高力量。
十二、 报告期内未盈利或存在累计未弥补亏损的情况
□适用 √不适用
十三、 对 2026 年 1-9 月经营业绩的预计
□适用 √不适用
十四、 公司面临的风险和应对措施
重大风险事项名称 公司面临的风险和应对措施
重大风险事项描述: 若未来国际政治经济环境以及国际局
主要外销区域的市场环境或贸易政策 势、进口政策、贸易摩擦等发生重大变化，导致公司相关海外
变化的风险 订单流失，则公司可能面临收入增长速度减缓甚至收入下滑的
风险，进而对公司整体经营业绩产生不利影响。
应对措施：公司将持续关注国际政治经济环境、国内宏观
政策、经济形势，及时做出准确判断和科学决策；将进一步加
强核心产品的技术和应用优势，在此基础上丰富产品结构，提
升高附加值、节能环保等产品的市场份额；在继续做大国内、
俄罗斯、蒙古国、南非等优势市场的同时，加大力度开拓其他
海外市场。
重大风险事项描述: 公司的主营业务成本构成中直接材料
成本占比较高。公司生产所需的原材料主要包括柴油机、钢材、
电机等，上述原材料价格受宏观经济波动、市场供求状况等因
素的影响而发生波动。若未来上述主要原材料的价格出现大幅
波动而公司无法消化原材料价格波动带来的影响，则将会对公
原材料价格波动的风险
司的经营业绩产生不利影响。
应对措施：公司将积极加强库存管理，强化对主要原材料
价格波动的预测，调整库存结构，适当储备关键原材料，积极
探索通过市场化手段传导部分成本压力；加强与供应商战略合
作，优化供应商结构。
重大风险事项描述: 部分外销业务以美元、欧元结算，若
未来美元、欧元兑人民币汇率发生较大波动并且公司不能采取
有效措施减弱汇率波动风险，则可能对公司经营业绩产生不利
影响。
汇率变动风险 应对措施：公司将结合客户采购及付款情况，动态调整回
款期限，并利用金融套期工具，平滑汇率波动，降低对公司业
绩产生的不利影响；公司根据汇率波动情况与海外客户建立调
价机制，结合美元、欧元汇率变动情况，对不同规格产品报价
进行协商调整，减少汇率波动对公司利润的影响。
重大风险事项描述: 公司目前采取“经销为主、直销为辅”
的销售模式。公司已建立了一套相对完善的经销商管理体系和
销售管理模式，若未来公司管理经销商的水平未能及时跟上业
务扩张的速度，或者公司对经销商的管理未能及时跟上行业市
经销商管理风险 场的变化，则可能出现市场拓展不利的情况，从而对公司竞争
能力和经营业绩造成不利影响。
应对措施：公司制定了全流程针对性应对措施，并通过组
织、制度、人员保障落地，兼顾风险防控与经销商共赢，助力
企业市场拓展及经营目标实现。
重大风险事项描述: 公司实际控制人谢存先生直接持有公
司 13.07%股份，通过志高控股间接持有公司 25.53%股份，通过
志高投资间接持有公司 1.61%股份，通过员工战配间接持有公司
司董事长、总经理。尽管公司已按照现代企业管理制度的要求
建立了较为健全的法人治理结构，但实际控制人仍可能利用其
主要决策者地位，对公司的战略规划、生产经营、人事安排、
实际控制人不当控制风险
重大资本支出和利润分配等重大事项施加影响，从而影响公司
决策的科学性和合理性。若实际控制人利用其绝对控股权对公
司经营决策、财务、人事等进行不当控制，则存在侵害公司及
其他股东利益的风险。
应对措施：完善公司内控体系，执行好审计委员会、独立
董事的监督职能，同时加强控股股东和实际控制人的责任意识，
重大事项必须提交公司管理层讨论分析风险后才能作出决定。
重大风险事项描述: 公司长期深耕钻机和螺杆机市场，已
市场竞争加剧风险
在研发、技术、产品、渠道、品牌等方面积累了一定的竞争优
势。与此同时，国际行业巨头在行业内处于优势地位，行业内
竞争对手也在不断地发展和追赶。若公司不能继续保持上述优
势，不能继续在上述方面的建设上保持投入，或不能对市场竞
争作出迅速反应、及时调整优化产品结构，不能不断研发推出
符合市场需求的产品，则公司将在激烈的市场竞争中处于不利
地位并面临市场竞争加剧的风险。
应对措施：公司将进一步强化技术优势，不断开发新产品，
加大研发投入，将技术创新优势作为核心竞争力；不断加强销
售队伍建设，进一步拓展海内外市场；持续完善内部管理，提
高管理效率。
重大风险事项描述: 公司钻机及工程螺杆机产品主要应用
于矿山开采、工程建设等领域，其下游需求受固定资产投资相
关领域调控政策、环保安全政策影响较大。若未来固定资产投
资相关领域政策调控导致基础设施建设投资下滑或环保安全政
策标准提高导致矿山等下游行业停工停产，则公司上述应用于
下游行业政策变化的风险 矿山开采、工程建设等领域的产品可能面临需求下降的风险，
从而对公司经营业绩造成不利影响。
应对措施：公司将密切关注产业政策动向，在国家政策及
产业政策的指导下，合理确定发展目标和战略；公司将进一步
优化产品结构，提高产品质量及技术含量，提升产品核心竞争
力，从而尽量减少产业政策变动对公司经营业绩的冲击。
本期重大风险是否发生重大变化： 本期重大风险未发生重大变化
第四节 重大事件
一、 重大事件索引
事项 是或否 索引
是否存在诉讼、仲裁事项 √是 □否 四.二.（一）
是否存在提供担保事项 √是 □否 四.二.（二）
是否对外提供借款 □是 √否
是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资 □是 √否 四.二.（三）
源的情况
是否存在重大关联交易事项 √是 □否 四.二.（四）
是否存在经股东会审议通过的收购、出售资产、对外投资、以 □是 √否
及报告期内发生的企业合并事项
是否存在股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施 □是 √否
是否存在股份回购事项 □是 √否
是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 四.二.（五）
是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 √是 □否 四.二.（六）
是否存在被调查处罚的事项 □是 √否
是否存在失信情况 □是 √否
是否存在应当披露的重大合同 □是 √否
是否存在应当披露的其他重大事项 □是 √否
是否存在自愿披露的其他事项 □是 √否
二、 重大事件详情
（一） 诉讼、仲裁事项
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项
√适用 □不适用
单位：元
累计金额 占期末净资产比
性质 合计
作为原告/申请人 作为被告/被申请人 例%
诉讼或仲裁 1,510,259.57 0 1,510,259.57 0.14%
□适用 √不适用
□适用 √不适用
（二） 公司发生的提供担保事项
√适用 □不适用
单位：元
担保对
象是否 担保 担保期间 是否
为控股 对象 实际履行担 履行
担保 担保 责任
股东、 是否 担保金额 担保余额 保责任的金 必要
对象 类型 类型
实际控 为关 额 起始 终止 决策
制人及 联方 日期 日期 程序
其控制
的其他
企业
融资 2026 2027
已事
销售 年4 年4
前及
业务 否 否 6,228,000.00 5,871,699.53 0 月 月 保证 连带
时履
的客 16 16
行
户 日 日
总计 - - 6,228,000.00 5,871,699.53 0 - - - - -
√适用 □不适用
单位：元
实际履 担保期间 是否履
担保对 行担保 担保类 责任类 行必要
担保金额 担保余额
象 责任的 型 型 决策程
金额 起始日 终止日 序
期 期
浙江志
高动力 2026 年
科技有 1月1日
日 行
限公司
总计 56,703,142.63 22,548,774.07 0 - - - - -
提供担保分类汇总：
单位：元
项目汇总 担保金额 担保余额
公司提供担保（包括公司、控股子公司的对外担保，以及公司
对控股子公司的担保）
公司及子公司为股东、实际控制人及其关联方提供担保 0 0
直接或间接为资产负债率超过 70%（不含本数）的被担保对象
提供的债务担保金额
公司担保总额超过净资产 50%（不含本数）部分的金额 0 0
清偿和违规担保情况：
不适用
（三） 股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况
本报告期公司无股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况
（四） 报告期内公司发生的重大关联交易情况
√是 □否
单位：元
具体事项类型 预计金额 发生金额
□适用 √不适用
□适用 √不适用
□适用 √不适用
□适用 √不适用
□适用 √不适用
他金融业务
□适用 √不适用
□适用 √不适用
（五） 承诺事项的履行情况
公司是否新增承诺事项
□适用 √不适用
承诺事项详细情况：
报告期内，公司存在已披露的承诺事项，均在正常履行中。内容详见公司在北京证券交易所信息披
露平台（http://www.bse.cn）披露的《招股说明书》
。报告期内，公司不存在其他新增承诺事项，已披
露的承诺事项均不存在超期未履行完毕的情形，承诺人均正常履行承诺事项，不存在违反承诺的情形。
（六） 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况
单位：元
权利受限类 占总资产的比
资产名称 资产类别 账面价值 发生原因
型 例%
银行承兑汇票保证
银行存款 货币资金 保证金 12,791,295.42 0.92%
金、保函保证金
房屋及建筑物抵押
房屋建筑
固定资产 抵押 59,768,424.92 4.28% 用于借款及开立银
物
行承兑汇票
土地使用权抵押用
无形资产 土地 抵押 25,925,619.60 1.86% 于借款及开立银行
承兑汇票
总计 - - 98,485,339.94 7.06% -
资产权利受限事项对公司的影响：
抵押贷款属于公司正常的融资需求，保证金系为公司开展票据业务向银行提供保证，以上资产权利受限
事项对公司生产经营不存在不利影响。
第五节 股份变动和融资
一、 普通股股本情况
（一） 普通股股本结构
单位：股
期初 期末
股份性质 本期变动
数量 比例% 数量 比例%
无限售股份总数 25,670,539 28.80% 13,275,415 38,945,954 31.20%
无限售 其中：控股股东、实际控制
条件股 人
份 董事、高管 0 0% 0 0 0%
核心员工 0 0% 0 0 0%
有限售股份总数 63,477,635 71.20% 22,383,854 85,861,489 68.80%
有限售 其中：控股股东、实际控制
条件股 人
份 董事、高管 8,948,197 10.04% -577,624 8,370,573 6.71%
核心员工 0 0% 0 0 0%
总股本 89,148,174 - 35,659,269 124,807,443 -
普通股股东人数 7,221
股本结构变动情况：
√适用 □不适用
本 89,148,174 股为基数，向全体股东每 10 股送红股 4 股，每 10 股派 2 元人民币现金。分红前本公司
总股本为 89,148,174 股，分红后总股本增至 124,807,443 股。
（二） 持股 5%以上的股东或前十名股东情况
单位：股
期末持 期末持有限售 期末持有无限
序号 股东名称 股东性质 期初持股数 持股变动 期末持股数
股比例% 股份数量 售股份数量
衢州志高掘进 境内非国有法
控股有限公司 人
衢州志高掘进
境内非国有法
人
企业（有限合伙
上海东证期货
－光大证券－
东证期货志高
机械战略配售
集合资产管理
计划
深圳国中中小企
业发展私募股权 境内非国有法
投资基金合伙企 人
业（有限合伙）
江苏红土创业
投资管理有限
公司－宁波红
土东创创业投
资合伙企业（有
限合伙）
合计 - 60,148,031 27,429,623 84,083,304 67.3704% 80,959,243 3,124,061
持股 5%以上的股东或前十名股东间相互关系说明：
高控股、志高投资均为谢存控制的企业；
持股 5%以上的股东或前十名股东是否存在质押、司法冻结股份
□适用 √不适用
投资者通过认购公司公开发行的股票成为前十名股东的情况：
√适用 □不适用
序号 股东名称 持股期间的起止日期
上海东证期货－光大证券－东
战略投资者限售期为 12 月，自公开发行股票
并在北交所上市之日起开始计算。
资产管理计划
前十名无限售条件股东情况
√适用 □不适用
单位：股
前十名无限售条件股东情况
序号 股东名称 期末持有无限售条件股份数量
深圳国中中小企业发展私募股权投资基金合伙
企业（有限合伙）
江苏红土创业投资管理有限公司－宁波红土东
创创业投资合伙企业（有限合伙）
二、 控股股东、实际控制人变化情况
□适用 √不适用
是否存在实际控制人 ：
√是 □否
实际控制人及其一致行动人持有公司表决权的股
数（股）
实际控制人及其一致行动人持有公司表决权的比
例（%）
三、 报告期内的普通股股票发行及募集资金使用情况
(1) 公开发行情况
□适用 √不适用
(2) 定向发行情况
□适用 √不适用
募集资金使用详细情况：
募集资金总额为 43,009.16 万元，扣除各项发行费用（不含税）总计人民币 6,021.58 万元，最终
募集资金净额共计人民币 36,987.58 万元。
报告期内，公司使用募集资金 1,194.85 万元。具体内容详见公司于 2026 年 8 月 27 日在北京证券
交易所网站(www.bse.cn)披露的《2026 年半年度募集资金存放、管理与实际使用情况的专项报告》(公
告编号:2026-071)。
四、 存续至本期的优先股股票相关情况
□适用 √不适用
五、 存续至中期报告批准报出日的债券融资情况
□适用 √不适用
六、 存续至本期的可转换公司债券情况
□适用 √不适用
七、 权益分派情况
□适用 √不适用
报告期权益分派方案是否符合公司章程及相关法律法规的规定
√是 □否
中期财务会计报告审计情况：
□适用 √不适用
八、 特别表决权安排情况
□适用 √不适用
第六节 董事、高级管理人员及核心员工变动情况
一、 董事、高级管理人员情况
（一） 基本情况
任职起止日期
姓名 职务 性别 出生年月
起始日期 终止日期
董事长、总经 2024 年 9 月 23 2027 年 9 月 22
谢存 男 1971 年 8 月
理 日 日
董事、副总经 2024 年 9 月 23 2027 年 9 月 22
李巨 男 1969 年 3 月
理 日 日
董事、副总经
理、财务总 2024 年 9 月 23 2027 年 9 月 22
应汉元 男 1968 年 10 月
监、董事会秘 日 日
书
程允强 董事 男 1955 年 1 月
日 日
董事
日 日
施钧 男 1971 年 10 月
职工董事
日 日
张万利 独立董事 男 1962 年 4 月
日 日
韩家勇 独立董事 男 1963 年 6 月
日 日
刘旭海 独立董事 男 1970 年 10 月
日 日
叶幼岚 副总经理 男 1974 年 7 月
日 日
董事会人数： 8
高级管理人员人数： 4
董事、高级管理人员与股东之间的关系：
公司董事、高级管理人员与股东之间不存在亲属关系。
（二） 持股情况
单位：股
期末 期末被
期末持
期末普 持有 授予的
期初持普 期末持普 有无限
姓名 职务 数量变动 通股持 股票 限制性
通股股数 通股股数 售股份
股比例% 期权 股票数
数量
数量 量
董事长、
谢存 11,652,184 4,660,874 16,313,058 13.0706% 0 0 0
总经理
董事、副
李巨 5,794,432 -1,839,130 3,955,302 3.1691% 0 0 0
总经理
董事、副
应汉元 总经理、 900,498 360,199 1,260,697 1.0101% 0 0 0
财 务 总
监、董事
会秘书
程允强 董事 1,276,083 510,433 1,786,516 1.4314% 0 0 0
施钧 职工董事 977,184 390,874 1,368,058 1.0961% 0 0 0
张万利 独立董事 0 0 0 0% 0 0 0
韩家勇 独立董事 0 0 0% 0 0 0
刘旭海 独立董事 0 0 0 0% 0 0 0
叶幼岚 副总经理 0 0 0 0% 0 0 0
合计 - 20,600,381 - 24,683,631 19.7773% 0 0 0
（三） 变动情况
董事长是否发生变动 □是 √否
总经理是否发生变动 □是 √否
信息统计 董事会秘书是否发生变动 □是 √否
财务总监是否发生变动 □是 √否
独立董事是否发生变动 □是 √否
报告期内董事、高级管理人员变动详细情况：
□适用 √不适用
报告期内新任董事、高级管理人员专业背景、主要工作经历等情况：
□适用 √不适用
（四） 股权激励情况
□适用 √不适用
二、 员工情况
（一） 在职员工（公司及控股子公司）基本情况
按工作性质分类 期初人数 本期新增 本期减少 期末人数
技术人员 85 6 2 89
生产人员 580 48 53 575
管理人员 77 6 8 75
销售人员 144 23 9 158
员工总计 886 83 72 897
按教育程度分类 期初人数 期末人数
博士 0 0
硕士 8 7
本科 115 145
专科 173 177
专科以下 590 568
员工总计 886 897
（二） 核心人员（公司及控股子公司）基本情况及变动情况
√适用 □不适用
项目 期初人数 本期新增 本期减少 期末人数
核心员工 3 0 0 3
核心人员的变动情况：
报告期内，公司核心人员未发生变动。
三、 报告期后更新情况
□适用 √不适用
第七节 财务会计报告
一、 审计报告
是否审计 否
二、 财务报表
（一） 合并资产负债表
单位：元
项目 附注 2026 年 6 月 30 日 2025 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 1 293,139,912.85 277,032,640.76
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产 2 251,285,863.01 269,776,598.24
衍生金融资产
应收票据
应收账款 3 142,015,288.32 137,288,399.92
应收款项融资 4 14,951,338.58 30,880,058.36
预付款项 5 4,521,568.80 9,814,763.83
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 6 4,191,452.46 7,186,553.77
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货 7 348,998,508.46 306,934,982.79
其中：数据资源
合同资产 8 1,815,933.85 2,677,394.88
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 9 5,332,034.18 6,499,461.60
流动资产合计 1,066,251,900.51 1,048,090,854.15
非流动资产：
发放贷款及垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 10 190,115,271.54 201,965,895.77
在建工程 11 79,138,945.02 56,755,722.72
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 12 54,404,960.53 55,424,664.46
其中：数据资源
开发支出
其中：数据资源
商誉
长期待摊费用 13 153,721.34 417,558.91
递延所得税资产 14 5,173,937.65 4,734,540.80
其他非流动资产 15 209,520.00 96,030.00
非流动资产合计 329,196,356.08 319,394,412.66
资产总计 1,395,448,256.59 1,367,485,266.81
流动负债：
短期借款 17 45,306,344.45 12,102,333.05
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 18 63,481,474.01 116,481,929.86
应付账款 19 167,788,577.14 117,314,877.85
预收款项
合同负债 20 8,428,869.09 9,722,363.72
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 21 13,206,512.78 20,346,199.35
应交税费 22 7,973,961.14 16,959,571.63
其他应付款 23 1,527,808.18 16,393,154.35
其中：应付利息
应付股利
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债 24 1,677,459.72 2,240,833.87
流动负债合计 309,391,006.51 311,561,263.68
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债 25 509,335.12 509,335.12
递延收益 26 3,611,904.00 3,918,912.00
递延所得税负债 14 459,497.82 480,003.25
其他非流动负债
非流动负债合计 4,580,736.94 4,908,250.37
负债合计 313,971,743.45 316,469,514.05
所有者权益（或股东权益）：
股本 27 124,807,443.00 89,148,174.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 28 458,642,067.60 458,642,067.60
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 29 41,375,821.87 41,375,821.87
一般风险准备
未分配利润 30 456,651,180.67 461,849,689.29
归属于母公司所有者权益（或股东权益）
合计
少数股东权益
所有者权益（或股东权益）合计 1,081,476,513.14 1,051,015,752.76
负债和所有者权益（或股东权益）总计 1,395,448,256.59 1,367,485,266.81
法定代表人：谢存 主管会计工作负责人：应汉元 会计机构负责人：应汉元
（二） 母公司资产负债表
单位：元
项目 附注 2026 年 6 月 30 日 2025 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 113,189,035.02 192,181,296.61
交易性金融资产 251,285,863.01 225,752,767.11
衍生金融资产
应收票据
应收账款 1 284,633,872.81 238,382,021.53
应收款项融资 13,022,699.67 25,004,053.80
预付款项 40,715,600.15 62,856,259.96
其他应收款 2 2,068,538.96 610,196.01
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货 244,541,928.66 220,909,673.03
其中：数据资源
合同资产 1,687,045.10 2,543,672.00
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 384,213.14 384,213.14
流动资产合计 951,528,796.52 968,624,153.19
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 3 78,182,000.00 78,182,000.00
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 85,478,617.85 90,354,663.34
在建工程 79,118,945.02 56,719,722.72
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 43,894,633.59 44,789,173.02
其中：数据资源
开发支出
其中：数据资源
商誉
长期待摊费用 145,846.17 388,228.38
递延所得税资产 2,368,442.25 2,114,699.33
其他非流动资产 96,030.00
非流动资产合计 289,188,484.88 272,644,516.79
资产总计 1,240,717,281.40 1,241,268,669.98
流动负债：
短期借款 44,205,705.56 11,101,569.16
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 30,504,118.00 82,327,561.30
应付账款 97,495,869.67 72,104,982.51
预收款项
合同负债 2,546,236.26 6,738,858.84
卖出回购金融资产款
应付职工薪酬 8,935,594.98 14,828,176.91
应交税费 5,783,047.54 11,870,611.03
其他应付款 1,112,239.30 16,093,373.84
其中：应付利息
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债 1,652,387.17 2,197,428.11
流动负债合计 192,235,198.48 217,262,561.70
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债 509,335.12 509,335.12
递延收益
递延所得税负债 459,497.82 379,533.44
其他非流动负债
非流动负债合计 968,832.94 888,868.56
负债合计 193,204,031.42 218,151,430.26
所有者权益（或股东权益） ：
股本 124,807,443.00 89,148,174.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 459,256,266.76 459,256,266.76
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 41,375,821.87 41,375,821.87
一般风险准备
未分配利润 422,073,718.35 433,336,977.09
所有者权益（或股东权益）合计 1,047,513,249.98 1,023,117,239.72
负债和所有者权益（或股东权益）合计 1,240,717,281.40 1,241,268,669.98
法定代表人：谢存 主管会计工作负责人：应汉元 会计机构负责人：应汉元
（三） 合并利润表
单位：元
项目 附注 2026 年 1-6 月 2025 年 1-6 月
一、营业总收入 1 417,450,164.06 469,402,878.16
其中：营业收入 1 417,450,164.06 469,402,878.16
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 362,627,125.89 401,994,818.33
其中：营业成本 1 300,713,687.64 340,879,544.30
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 2 3,269,670.12 4,122,298.70
销售费用 3 25,703,671.56 23,285,311.14
管理费用 4 15,856,314.40 15,713,647.10
研发费用 5 16,748,618.07 18,154,598.85
财务费用 6 335,164.10 -160,581.76
其中：利息费用 6 122,007.14 1,197,286.53
利息收入 6 427,775.82 841,871.57
加：其他收益 7 3,616,701.11 4,030,490.17
投资收益（损失以“-”号填列） 8 1,225,290.34 -84,882.80
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
以摊余成本计量的金融资产终止确
认收益（损失以“-”号填列）
汇兑收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 9 -621,951.88 676,535.07
信用减值损失（损失以“-”号填列） 10 -1,464,934.20 -2,204,875.01
资产减值损失（损失以“-”号填列） 11 -2,098,466.59 -2,460,760.67
资产处置收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“-”号填列） 55,479,676.95 67,364,566.59
加：营业外收入 12 220,204.01 61,226.97
减：营业外支出 13 2,067.38 99,348.93
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 55,697,813.58 67,326,444.63
减：所得税费用 14 7,408,021.70 7,740,225.33
五、净利润（净亏损以“-”号填列） 48,289,791.88 59,586,219.30
其中：被合并方在合并前实现的净利润
（一）按经营持续性分类： - - -
（二）按所有权归属分类： - - -
六、其他综合收益的税后净额
（一）归属于母公司所有者的其他综合收益的
税后净额
（1）重新计量设定受益计划变动额
（2）权益法下不能转损益的其他综合收益
（3）其他权益工具投资公允价值变动
（4）企业自身信用风险公允价值变动
（5）其他
（1）权益法下可转损益的其他综合收益
（2）其他债权投资公允价值变动
（3）金融资产重分类计入其他综合收益的
金额
（4）其他债权投资信用减值准备
（5）现金流量套期储备
（6）外币财务报表折算差额
（7）其他
（二）归属于少数股东的其他综合收益的税后
净额
七、综合收益总额 48,289,791.88 59,586,219.30
（一）归属于母公司所有者的综合收益总额 48,289,791.88 59,586,219.30
（二）归属于少数股东的综合收益总额
八、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股） 0.39 0.92
（二）稀释每股收益（元/股） 0.39 0.92
法定代表人：谢存 主管会计工作负责人：应汉元 会计机构负责人：应汉元
（四） 母公司利润表
单位：元
项目 附注 2026 年 1-6 月 2025 年 1-6 月
一、营业收入 1 383,200,331.13 440,752,717.85
减：营业成本 1 290,226,358.01 327,487,759.42
税金及附加 2,225,212.45 3,426,441.80
销售费用 16,567,632.00 15,171,123.32
管理费用 13,948,146.43 14,040,361.93
研发费用 2 14,487,538.08 17,208,375.86
财务费用 24,365.30 698,653.94
其中：利息费用 106,415.45
利息收入 151,430.93
加：其他收益 3,062,691.76 3,707,519.16
投资收益（损失以“-”号填列） 3 1,831,314.57 12,509.51
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
以摊余成本计量的金融资产终止确
认收益（损失以“-”号填列）
汇兑收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“-”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填列） -2,072,987.88 -1,822,494.38
资产减值损失（损失以“-”号填列） -1,063,167.25 -946,707.21
资产处置收益（损失以“-”号填列）
二、营业利润（亏损以“-”号填列） 47,478,930.06 63,670,828.66
加：营业外收入 165,866.58 61,209.77
减：营业外支出 2,067.38 38,314.42
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 47,642,729.26 63,693,724.01
减：所得税费用 5,417,687.50 7,204,459.95
四、净利润（净亏损以“-”号填列） 42,225,041.76 56,489,264.06
（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填
列）
（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填
列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
（二）将重分类进损益的其他综合收益
额
六、综合收益总额 42,225,041.76 56,489,264.06
七、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股）
（二）稀释每股收益（元/股）
法定代表人：谢存 主管会计工作负责人：应汉元 会计机构负责人：应汉元
（五） 合并现金流量表
单位：元
项目 附注 2026 年 1-6 月 2025 年 1-6 月
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 311,495,723.81 361,377,405.32
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还 14,321,688.60 18,457,031.25
收到其他与经营活动有关的现金 2（1） 33,042,462.13 38,595,049.11
经营活动现金流入小计 358,859,874.54 418,429,485.68
购买商品、接受劳务支付的现金 188,851,231.20 235,203,752.83
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
为交易目的而持有的金融资产净增加额
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 71,828,450.62 69,392,110.98
支付的各项税费 28,788,077.90 34,649,874.08
支付其他与经营活动有关的现金 2（2） 38,466,556.66 39,908,126.54
经营活动现金流出小计 327,934,316.38 379,153,864.43
经营活动产生的现金流量净额 30,925,558.16 39,275,621.25
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 1（1） 1,176,685,766.21 47,700,000.00
取得投资收益收到的现金 6,064,735.65 12,509.51
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回
的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 2（3） 56,337,374.42 63,281,735.41
投资活动现金流入小计 1,239,087,876.28 110,999,344.92
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付
的现金
投资支付的现金 1（2） 1,127,370,594.83 126,686,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 2（4） 57,891,954.20 22,488,059.56
投资活动现金流出小计 1,198,199,444.33 171,741,674.10
投资活动产生的现金流量净额 40,888,431.95 -60,742,329.18
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 46,100,000.00 75,126,847.22
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 46,100,000.0 75,126,847.22
偿还债务支付的现金 11,803,682.21 87,800,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 19,037,738.22 1,080,156.21
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 2（5） 13,505,606.81 1,531,355.13
筹资活动现金流出小计 44,347,027.24 90,411,511.34
筹资活动产生的现金流量净额 1,752,972.76 -15,284,664.12
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -209,500.59 727,745.43
五、现金及现金等价物净增加额 73,357,462.28 -36,023,626.62
加：期初现金及现金等价物余额 196,991,155.15 74,161,624.32
六、期末现金及现金等价物余额 270,348,617.43 38,137,997.70
法定代表人：谢存 主管会计工作负责人：应汉元 会计机构负责人：应汉元
（六） 母公司现金流量表
单位：元
项目 附注 2026 年 1-6 月 2025 年 1-6 月
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 300,960,423.40 345,735,588.31
收到的税费返还 1,095,366.25
收到其他与经营活动有关的现金 32,491,751.81 37,602,811.74
经营活动现金流入小计 334,547,541.46 383,338,400.05
购买商品、接受劳务支付的现金 248,437,494.75 239,866,305.87
支付给职工以及为职工支付的现金 49,386,939.02 51,522,254.95
支付的各项税费 21,020,019.11 29,132,181.43
支付其他与经营活动有关的现金 33,720,565.92 37,527,102.17
经营活动现金流出小计 352,565,018.80 358,047,844.42
经营活动产生的现金流量净额 -18,017,477.34 25,290,555.63
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 148,000,000.00 37,400,000.00
取得投资收益收到的现金 1,831,314.57 12,509.51
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收
回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 149,831,314.57 37,780,005.10
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支
付的现金
投资支付的现金 199,190,676.38 54,980,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 3,600,000.00
投资活动现金流出小计 212,127,571.68 80,640,657.28
投资活动产生的现金流量净额 -62,296,257.11 -42,860,652.18
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 45,000,000.00 59,126,847.22
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 45,000,000.00 59,126,847.22
偿还债务支付的现金 11,904,655.27 58,800,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 17,926,655.28 790,086.77
支付其他与筹资活动有关的现金 13,500,000.00 1,275,662.64
筹资活动现金流出小计 43,331,310.55 60,865,749.41
筹资活动产生的现金流量净额 1,668,689.45 -1,738,902.19
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 3,593.61 -4,990.95
五、现金及现金等价物净增加额 -78,641,451.39 -19,313,989.69
加：期初现金及现金等价物余额 175,634,662.81 49,522,066.34
六、期末现金及现金等价物余额 96,993,211.42 30,208,076.65
法定代表人：谢存 主管会计工作负责人：应汉元 会计机构负责人：应汉元
（七） 合并股东权益变动表
本期情况
单位：元
归属于母公司所有者权益
少
其他权益工 其 一 数
项目 具 他 专 般 股
减： 所有者权益合计
资本 综 项 盈余 风 东
股本 优 永 库存 未分配利润
其 公积 合 储 公积 险 权
先 续 股
他 收 备 准 益
股 债
益 备
一、上年期末余额 89,148,174.00 458,642,067.60 41,375,821.87 461,849,689.29 1,051,015,752.76
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年期初余额 89,148,174.00 458,642,067.60 41,375,821.87 461,849,689.29 1,051,015,752.76
三、本期增减变动金额（减
少以“－”号填列）
（一）综合收益总额 48,289,791.88 48,289,791.88
（二）所有者投入和减少
资本
入资本
益的金额
（三）利润分配 35,659,269.00 -53,488,300.50 -17,829,031.50
分配
（四）所有者权益内部结
转
股本）
股本）
转留存收益
收益
（五）专项储备
（六）其他
四、本期期末余额 124,807,443.00 458,642,067.60 41,375,821.87 456,651,180.67 1,081,476,513.14
上期情况
单位：元
归属于母公司所有者权益
少
其他权益工具 其 一 数
项目 他 专 般 股
减： 所有者权益合计
优 永 资本 综 项 盈余 风 东
股本 其 库存 未分配利润
先 续 公积 合 储 公积 险 权
他 股
股 债 收 备 准 益
益 备
一、上年期末余额 64,444,463.00 113,469,948.25 32,222,231.50 358,731,156.62 568,867,799.37
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年期初余额 64,444,463.00 113,469,948.25 32,222,231.50 358,731,156.62 568,867,799.37
三、本期增减变动金额（减
少以“－”号填列）
（一）综合收益总额 59,586,219.30 59,586,219.30
（二）所有者投入和减少资
本
入资本
益的金额
（三）利润分配
配
（四）所有者权益内部结转
本）
本）
转留存收益
收益
（五）专项储备
（六）其他
四、本期期末余额 64,444,463.00 113,469,948.25 32,222,231.50 418,317,375.92 628,454,018.67
法定代表人：谢存 主管会计工作负责人：应汉元 会计机构负责人：应汉元
（八） 母公司股东权益变动表
本期情况
单位：元
其他权益工具 其
他 专
减： 一般
项目 优 永 综 项
股本 其 资本公积 库存 盈余公积 风险 未分配利润 所有者权益合计
先 续 合 储
他 股 准备
股 债 收 备
益
一、上年期末余额 89,148,174.00 459,256,266.76 41,375,821.87 433,336,977.09 1,023,117,239.72
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 89,148,174.00 459,256,266.76 41,375,821.87 433,336,977.09 1,023,117,239.72
三、本期增减变动金额（减
少以“－”号填列）
（一）综合收益总额 42,225,041.76 42,225,041.76
（二）所有者投入和减少
资本
入资本
益的金额
（三）利润分配 35,659,269.00 -53,488,300.50 -17,829,031.5
分配
（四）所有者权益内部结
转
股本）
股本）
转留存收益
收益
（五）专项储备
（六）其他
四、本期期末余额 124,807,443.00 459,256,266.76 41,375,821.87 422,073,718.35 1,047,513,249.98
上期情况
单位：元
其他权益工具 其
他 专
减： 一般
项目 优 永 综 项
股本 其 资本公积 库存 盈余公积 风险 未分配利润 所有者权益合计
先 续 合 储
他 股 准备
股 债 收 备
益
一、上年期末余额 64,444,463.00 114,084,147.41 32,222,231.50 350,954,663.73 561,705,505.64
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 64,444,463.00 114,084,147.41 32,222,231.50 350,954,663.73 561,705,505.64
三、本期增减变动金额（减
少以“－”号填列）
（一）综合收益总额 56,489,264.06 56,489,264.06
（二）所有者投入和减少资
本
入资本
益的金额
（三）利润分配
配
（四）所有者权益内部结转
本）
本）
转留存收益
收益
（五）专项储备
（六）其他
四、本期期末余额 64,444,463.00 114,084,147.41 32,222,231.50 407,443,927.79 618,194,769.70
法定代表人：谢存 主管会计工作负责人：应汉元 会计机构负责人：应汉元
三、 财务报表附注
（一） 附注事项索引
事项 是或否 索引
日之间的非调整事项
有资产变化情况
附注事项索引说明：
详见索引事项。
（二） 财务报表附注
浙江志高机械股份有限公司
财务报表附注
金额单位：人民币元
一、公司基本情况
浙江志高机械股份有限公司（以下简称公司或本公司）前身系原浙江志高机械有限公司（以下简称
志高有限），志高有限系由自然人谢存、邹斌宏、李巨、程允强、徐永锋、施钧和魏先德共同出资组建，
于 2003 年 8 月 14 日在衢州市市场监督管理局登记注册，取得注册号为 3308212000547 的企业法人营业
执照。志高有限成立时注册资本 120 万元。志高有限以 2015 年 7 月 31 日为基准日，整体变更为股份有
限公司，于 2015 年 9 月 21 日在衢州市市场监督管理局登记注册，总部位于浙江省衢州市。公司现持有
统一社会信用代码为 913308007530365348 的营业执照，注册资本 8,914.8174 万元，
股份总数 89,148,174
股（每股面值 1 元）
。其中，有限售条件的流通股份 A 股 63,477,635 股；无限售条件的流通股份 A 股
本公司属专业设备制造行业，专业从事凿岩设备和空气压缩机的研发、生产、销售和
服务，专注于提供节能、环保、安全、高效的钻机、螺杆机产品。
本财务报表业经本公司董事会于 2026 年 8 月 26 日决议批准报出。
二、财务报表的编制基础
(一) 编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
(二) 持续经营能力评价
本公司不存在导致对报告期末起 12 个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。
三、重要会计政策及会计估计
重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对金融工具减值、存货、固定资产折旧、使用权资产折
旧、无形资产摊销、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。
(一) 遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成
果和现金流量等有关信息。
(二) 会计期间
会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
(三) 营业周期
公司经营业务的营业周期较短，以 12 个月作为资产和负债的流动性划分标准。
(四) 记账本位币
采用人民币为记账本位币。
(五) 重要性标准确定方法和选择依据
公司编制和披露财务报表遵循重要性原则，本财务报表附注中披露事项涉及重要性标准判断的事项
及其重要性标准确定方法和选择依据如下：
涉及重要性标准判断
重要性标准确定方法和选择依据
的披露事项
重要的应收账款坏账准备收回或转回 单项金额超过资产总额 0.5%
重要的核销应收账款 单项金额超过资产总额 0.5%
重要的账龄超过 1 年的预付款项 单项金额超过资产总额 0.5%
重要的在建工程项目 单项工程投资总额超过资产总额 0.5%
重要的账龄超过 1 年的应付账款 单项金额超过资产总额 0.5%
重要的账龄超过 1 年的其他应付款 单项金额超过资产总额 0.5%
重要的账龄超过 1 年的合同负债 单项金额超过资产总额 0.5%
重要的预计负债 单项金额超过资产总额 0.5%
重要的投资活动现金流量 单项投资活动现金流量金额超过资产总额 5%
重要的承诺事项 单项承诺事项的承诺金额超过资产总额 0.5%
单项或有事项预计产生的财务影响超过资产总额
重要的或有事项
重要的资产负债表日后事项 单项资产负债表日后事项金额超过资产总额 0.5%
(六) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价
值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价
账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商
誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项
可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并
中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
(七) 控制的判断标准和合并财务报表的编制方法
拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资
方的权力影响其可变回报金额的，认定为控制。
母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的
财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》编制。
(八) 现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有
的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(九) 外币业务折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算为人民币金额。资产负债表日，
外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化
条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币
性项目仍采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货
币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。
(十) 金融工具
金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1) 以摊余成本计量的金融资产；(2) 以公允价值计量且
其变动计入其他综合收益的金融资产；(3) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；
(2) 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；(3) 不属于上述
(1)或(2)的财务担保合同，以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺；(4) 以摊余成本计
量的金融负债。
(1) 金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，
按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用
直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。但是，公
司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照《企
业会计准则第 14 号——收入》所定义的交易价格进行初始计量。
(2) 金融资产的后续计量方法
采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的
金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损
益。
采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损
益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其
他综合收益中转出，计入当期损益。
采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益，其他利
得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益
中转出，计入留存收益。
采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，除非该金
融资产属于套期关系的一部分。
(3) 金融负债的后续计量方法
此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公司自身信用风险变动引
起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公允价值变动金额计入其他综合收益，
除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除
因公司自身信用风险变动引起的公允价值变动）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。
终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
按照《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》相关规定进行计量。
在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：① 按照金融工具的减值规定确定的
损失准备金额；② 初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号——收入》相关规定所确定的累计摊
销额后的余额。
采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产
生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。
(4) 金融资产和金融负债的终止确认
① 收取金融资产现金流量的合同权利已终止；
② 金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金融资产终止
确认的规定。
负债）。
公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或
保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确
认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下
列情况处理：(1) 未保留对该金融资产控制的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和
义务单独确认为资产或负债；(2) 保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确
认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所转移金融资
产在终止确认日的账面价值；(2) 因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价
值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综
合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，
将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允
价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 终止确认部分的账面价值；(2) 终止确认
部分的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移
的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融资产
和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：
(1) 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
(2) 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活
跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以外的其他可观
察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；
(3) 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观察市场
数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务
预测等。
公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综
合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移
不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确
认损失准备。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指
公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，
即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产经
信用调整的实际利率折现。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期
内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。
对于租赁应收款、由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项及合同资产，公
司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经
显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损
失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金
额计量损失准备。
公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生
违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初
始确认后并未显著增加。
公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当以金融工具
组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。
公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减
值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表
中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，公司在其他综合收益
中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，公司以相互
抵销后的净额在资产负债表内列示：(1) 公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前
可执行的；(2) 公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。
(十一) 应收款项和合同资产预期信用损失的确认标准和计提方法
组合类别 确定组合的依据 计量预期信用损失的方法
应收银行承兑汇票 参考历史信用损失经验，结合当
前状况以及对未来经济状况的
应收商业承兑汇票 票据类型 预测，通过违约风险敞口和整个
存续期预期信用损失率，计算预
应收财务公司承兑汇票 期信用损失
应收账款——合并范围内关联方 参考历史信用损失经验，结合当
组合 前状况以及对未来经济状况的
本公司合并范围内关联方 预测，通过违约风险敞口和未来
其他应收款——合并范围内关联
方组合
用损失率，计算预期信用损失
应收账款——账龄组合 参考历史信用损失经验，结合当
前状况以及对未来经济状况的
合同资产——账龄组合 账龄
预测，编制账龄与预期信用损失
其他应收款——账龄组合 率对照表，计算预期信用损失
应收账款 其他应收款 合同资产预期信
账 龄
预期信用损失率（%） 预期信用损失率（%） 用损失率（%）
应收账款、其他应收款和合同资产的账龄自初始确认日起算。
对信用风险与组合信用风险显著不同的应收款项和合同资产，公司按单项计提预期信用损失。
(十二) 存货
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提
供劳务过程中耗用的材料和物料等。
发出存货采用月末一次加权平均法。
存货的盘存制度为永续盘存制。
(1) 低值易耗品
按照一次转销法进行摊销。
(2) 包装物
按照一次转销法进行摊销。
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照成本高于可变现净值的差额计提存货跌
价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关
税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估
计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资
产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净
值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
(十三) 划分为持有待售的非流动资产或处置组
公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：(1) 根据类似交易中出售此
类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；(2) 出售极可能发生，即公司已经就出售计划作
出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。
公司专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内完成”的条件，
且短期（通常为 3 个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的，在取得日将其划分为持有待售
类别。
因公司无法控制的下列原因之一，导致非关联方之间的交易未能在一年内完成，且公司仍然承诺出
售非流动资产或处置组的，继续将非流动资产或处置组划分为持有待售类别：(1) 买方或其他方意外设
定导致出售延期的条件，公司针对这些条件已经及时采取行动，且预计能够自设定导致出售延期的条件
起一年内顺利化解延期因素；(2) 因发生罕见情况，导致持有待售的非流动资产或处置组未能在一年内
完成出售，公司在最初一年内已经针对这些新情况采取必要措施且重新满足了持有待售类别的划分条件。
(1) 初始计量和后续计量
初始计量和在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值
减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产
减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，在初始计量时比较假定其不划分为持有待
售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。除企业合并中取得
的非流动资产或处置组外，由非流动资产或处置组以公允价值减去出售费用后的净额作为初始计量金额
而产生的差额，计入当期损益。
对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组
中的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。
持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利
息和其他费用继续予以确认。
(2) 资产减值损失转回的会计处理
后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额
予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。划分
为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。
后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以
恢复，并在划分为持有待售类别后非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。
已抵减的商誉账面价值，以及非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。
持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，根据处置组中除商誉外各项非流动资产账面
价值所占比重，按比例增加其账面价值。
(3) 不再继续划分为持有待售类别以及终止确认的会计处理
非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售类别或非流
动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：1) 划分为持有待售类别前的账面价值，
按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；2) 可收回
金额。
终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当期损益。
(十四) 长期股权投资
按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一
致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够
控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。
(1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性
证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值
的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面
值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”
。
属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”
的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定
初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并
日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存
收益。
(2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成
本。
公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并
财务报表进行相关会计处理：
法核算的初始投资成本。
一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股
权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；
购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等
转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综
合收益除外。
(3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；
以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；以债务重组方式取得
的，按《企业会计准则第 12 号——债务重组》确定其初始投资成本；以非货币性资产交换取得的，按
《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。
对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资，
采用权益法核算。
(1) 是否属于“一揽子交易”的判断原则
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，公司结合分步交易的各个步骤的交易
协议条款、分别取得的处置对价、出售股权的对象、处置方式、处置时点等信息来判断分步交易是否属
于“一揽子交易”。各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明多次交易
事项属于“一揽子交易”
：
(2) 不属于“一揽子交易”的会计处理
对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资
单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控
制、共同控制或重大影响的，按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的相关规定进行
核算。
在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计
算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价）
，资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置
股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日
开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子
公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
(3) 属于“一揽子交易”的会计处理
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一
次处置价款与处置投资对应的长期股权投资账面价值之间的差额，在个别财务报表中确认为其他综合收
益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一
次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，
在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
(十五) 投资性房地产
物。
资产相同的方法计提折旧或进行摊销。
(十六) 固定资产
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有
形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。
类 别 折旧方法 折旧年限(年) 残值率(%) 年折旧率(%)
房屋及建筑物 年限平均法 20 5 4.75
通用设备 年限平均法 3-6 5 15.83-31.67
专用设备 年限平均法 5-10 5 9.50-19.00
运输工具 年限平均法 4-6 5 15.83-23.75
(十七) 在建工程
资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但
不再调整原已计提的折旧。
类 别 在建工程结转为固定资产的标准和时点
(1)主体建设工程及配套工程已实质上完工；(2)建造工程在达到预定
设计要求，经勘察、设计、施工、监理等单位完成验收；(3)经消防、
房屋及建筑物 国土、规划等外部部门验收；(4)建设工程达到预定可使用状态但尚未
办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程实际造价
按预估价值转入固定资产
(1)相关设备及其他配套设施已安装完毕；(2)设备经过调试可在一段
需安装调试的通用设
时间内保持正常稳定运行；(3)生产设备能够在一段时间内稳定的产出
备、专用设备
合格产品；(4)设备经过资产管理人员和使用人员验收
(十八) 借款费用
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入
相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
(1) 当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费用已经发生；
(2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过 3 个
月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动
重新开始。
(3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本
化。
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用
（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收
入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本
化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般
借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
(十九) 无形资产
系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体如下：
项 目 使用寿命及其确定依据 摊销方法
土地使用权 按产权登记期限确定使用寿命为 50 年 直线法
专利权 按专利权证书确定有效期为 103 月 直线法
软件 按预期受益期限确定使用寿命为 3 年 直线法
(1) 人员人工费用
人员人工费用包括公司研发人员的工资薪金、基本养老保险费、基本医疗保险费、失业保险费、工
伤保险费和住房公积金。
研发人员同时服务于多个研究开发项目的，人工费用的确认依据公司研发部门提供的各研究开发项
目研发人员的考勤汇总表，在不同研究开发项目间按比例分配。
(2) 直接投入费用
直接投入费用是指公司为实施研究开发活动而实际发生的相关支出，包括研发项目组直接领用消耗
的材料费用。
(3) 折旧费用
折旧费用是指用于研究开发活动的仪器、设备和在用建筑物的折旧费。
用于研发活动的仪器、设备及在用建筑物，同时又用于非研发活动的，对该类仪器、设备、在用建
筑物使用情况做必要记录，并将其实际发生的折旧费按实际工时和使用面积等因素，采用合理方法在研
发费用和生产经营费用间分配。
(4) 无形资产摊销费用
无形资产摊销费用是指用于研究开发活动的软件的摊销费用。
(5) 其他费用
其他费用是指上述费用之外与研究开发活动直接相关的其他费用，包括技术服务费、专家咨询费、
差旅费、新产品设计费、中间试验和模具费、会议费等。
出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有
可行性；(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3) 无形资产产生经济利益的方式，包括能够
证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明
其有用性；(4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或
出售该无形资产；(5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
(二十) 部分长期资产减值
对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿
命有限的无形资产等长期资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业
合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉
结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。
若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。
(二十一) 长期待摊费用
长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在 1 年以上（不含 1 年）的各项费用。长期待摊费用按实际
发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受
益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(二十二) 职工薪酬
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资
产成本。
离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
(1) 在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入
当期损益或相关资产成本。
(2) 对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：
作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产
生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；
赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈
余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；
利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益
计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产
所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这
些在其他综合收益确认的金额。
向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：
(1) 公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；(2) 公司确认与涉及支
付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处
理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将
其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其
他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
(二十三) 预计负债
现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，公司将该项
义务确认为预计负债。
日对预计负债的账面价值进行复核。
(二十四) 股份支付
包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
(1) 以权益结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计
入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工
服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计
为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。
换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方
服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够
可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。
(2) 以现金结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债的公允价值
计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服
务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按
公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。
(3) 修改、终止股份支付计划
如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得
服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认
为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑
修改后的可行权条件。
如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确
认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，公司
将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在
处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。
如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而
被取消的除外）
，则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。
(二十五) 收入
于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务
是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。
满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：(1)
客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2) 客户能够控制公司履约过程中在
建商品；(3) 公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至
今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理
确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够
合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在
判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：(1) 公司就该商品享有现时收款权利，即客户
就该商品负有现时付款义务；(2) 公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法
定所有权；(3) 公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；(4) 公司已将该商品所有
权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；(5) 客户已接受
该商品；(6) 其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
(1) 公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转让商品或服
务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。
(2) 合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包
含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。
(3) 合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应
付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开
始日，公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重
大融资成分。
(4) 合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品的单
独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。
公司主要销售螺杆机、钻机、配件等产品。公司与客户之间的销售商品合同包含转让商品的履约义
务，属于在某一时点履行履约义务。
（1) 内销：公司已根据合同约定将产品交付给客户，以控制权转移给客户时点确认收入。具体为：
交付且相关的经济利益很可能流入，货物所有权上的主要风险和报酬转移，货物控制权自货物交付时转
移至客户，货物的毁损灭失风险由客户承担。
由客户验收确认，无需调试的设备或配件已由客户签收确认，且相关的经济利益很可能流入，商品所有
权上的主要风险和报酬已转移。货物控制权自验收或签收确认时转移至客户，货物的毁损灭失风险由客
户承担。
(2) 外销：公司已根据合同约定将产品报关，取得报关单及提单，已经收回货款或取得了收款凭证
且相关的经济利益很可能流入，商品所有权上的主要风险和报酬已转移。
(二十六) 合同取得成本、合同履约成本
公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。如果合同取
得成本的摊销期限不超过一年，在发生时直接计入当期损益。
公司为履行合同发生的成本，不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围且同时满足
下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：
费用）
、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
公司对于与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计
入当期损益。
如果与合同成本有关的资产的账面价值高于因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩
余对价减去估计将要发生的成本，公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失。以前期间减
值的因素之后发生变化，使得转让该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价减去估计将要发生
的成本高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面
价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
(二十七) 合同资产、合同负债
公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。公司将同
一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。
公司将拥有的、无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列示，将已向
客户转让商品而有权收取对价的权利（该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产列示。
公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。
(二十八) 政府补助
能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产
的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。政府
文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为
基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递
延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期
计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转
让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关
部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政
府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确
认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失
的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
(二十九) 递延所得税资产、递延所得税负债
规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债
期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以
前会计期间未确认的递延所得税资产。
应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够
的应纳税所得额时，转回减记的金额。
所得税：(1) 企业合并；(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；(2) 递延所得税资产和递延所得税负债是
与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有
重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税
资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。
(三十) 租赁
在租赁期开始日，公司将租赁期不超过 12 个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将
单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，
原租赁不认定为低价值资产租赁。
对于所有短期租赁和低价值资产租赁，公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款额计入相关
资产成本或当期损益。
除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确认使用权资
产和租赁负债。
(1) 使用权资产
使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：1) 租赁负债的初始计量金额；2) 在租赁期开始
日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；3) 承租人发生的初
始直接费用；4) 承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款
约定状态预计将发生的成本。
公司按照直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，公司
在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，公司在
租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
(2) 租赁负债
在租赁期开始日，公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。计算租赁付款额现值时采
用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款
额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确
认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。
租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁
付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生
变化时，公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值，
如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将剩余金额计入当期损益。
在租赁开始日，公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁划分为融
资租赁，除此之外的均为经营租赁。
(1) 经营租赁
公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费用予以资本
化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。公司取得的与经营租赁有关的未计
入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
(2) 融资租赁
在租赁期开始日，公司按照租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照
租赁内含利率折现的现值之和）确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。在租赁期的各个期间，
公司按照租赁内含利率计算并确认利息收入。
公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
(1) 公司作为承租人
公司按照《企业会计准则第 14 号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属
于销售。
售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，
计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失。
售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等
额的金融负债，并按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》对该金融负债进行会计处理。
(2) 公司作为出租人
公司按照《企业会计准则第 14 号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属
于销售。
售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司根据其他适用的企业会计准则对资产购买进行会计处
理，并根据《企业会计准则第 21 号——租赁》对资产出租进行会计处理。
售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的
金融资产，并按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》对该金融资产进行会计处理。
四、税项
(一) 主要税种及税率
税 种 计税依据 税 率
以按税法规定计算的销售货物和应税 13%、9%、6%、5%、3%、
增值税
劳务收入为基础计算销项税额，扣除当 1%
期允许抵扣的进项税额后，差额部分为
应交增值税
从价计征的，按房产原值一次减除 30%后
房产税 余值的 1.2%计缴；从租计征的，按租金收 1.2%、12%
入的 12%计缴
城市维护建设税 实际缴纳的流转税税额 1%、5%、7%
教育费附加 实际缴纳的流转税税额 3%
地方教育附加 实际缴纳的流转税税额 2%、1%
企业所得税 应纳税所得额 15%、20%、25%
不同税率的纳税主体企业所得税税率说明
纳税主体名称 所得税税率
本公司 15%
浙江志高海卓重机有限公司（以下简称志高海卓）
、志高
掘进（上海）国际贸易有限公司（以下简称上海志高）
除上述以外的其他纳税主体 25%
(二) 税收优惠
备高新技术企业进行备案的公告》，公司被列入浙江省认定机构 2025 年认定报备的高新技术企业备案名
单，并取得编号为 GR202533006464 的《高新技术企业证书》，有效期为 3 年（2025 年-2027 年），有效
期内按 15%税率征收企业所得税。
企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》
（财政部 税务总局公告 2023 年第 12 号）等规定，子公司
志高海卓及上海志高符合小微企业税收优惠政策，对其减按 25%计算应纳税所得额，按 20%的税率缴纳
企业所得税。
五、合并财务报表项目注释
(一) 合并资产负债表项目注释
项 目 期末数 期初数
银行存款 270,348,617.43 196,991,155.15
其他货币资金 22,791,295.42 80,041,485.61
合 计 293,139,912.85 277,032,640.76
项 目 期末数 期初数
项 目 期末数 期初数
分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
产
其中：结构性存款 251,285,863.01 269,423,257.80
远期结售汇 353,340.44
合 计 251,285,863.01 269,776,598.24
(1) 账龄情况
账 龄 期末数 期初数
账面余额合计 152,277,125.28 146,020,661.67
减：坏账准备 10,261,836.96 8,732,261.75
账面价值合计 142,015,288.32 137,288,399.92
(2) 坏账准备计提情况
期末数
账面余额 坏账准备
种 类
比例 计提比 账面价值
金额 金额
（%） 例（%）
单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 152,277,125.28 100.00 10,261,836.96 6.74 142,015,288.32
合 计 152,277,125.28 100.00 10,261,836.96 6.74 142,015,288.32
（续上表）
期初数
种 类 账面余额 坏账准备
计提 账面价值
金额 比例（%） 金额
比例（%）
单项计提坏账准备
期初数
种 类 账面余额 坏账准备
计提 账面价值
金额 比例（%） 金额
比例（%）
按组合计提坏账准备 146,020,661.67 100.00 8,732,261.75 5.98 137,288,399.92
合 计 146,020,661.67 100.00 8,732,261.75 5.98 137,288,399.92
期末数
账 龄
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
小 计 152,277,125.28 10,261,836.96 6.74
(3) 坏账准备变动情况
本期变动金额
项 目 期初数 期末数
计提 收回或转回 核销 其他
单项计提坏账准
备
按组合计提坏账
准备
合 计 8,732,261.75 1,536,947.61 7,372.40 10,261,836.96
(4) 本期实际核销的应收账款情况
项 目 核销金额
实际核销的应收账款 7,372.40
(5) 应收账款和合同资产金额前 5 名情况
占应收账款和合
期末账面余额
同资产（含列报
应收账款坏账
于其他非流动资
单位名称 合同资产（含列 准备和合同资
产的合同资产）
报于其他非流 产减值准备
应收账款 小 计 期末余额合计数
动资产的合同 的比例（%）
资产）
OOO AltaiBurMash 38,558,795.83 38,558,795.83 24.98 1,156,763.87
中国中铁股份有限公
司[注 1]
北京新兴东力科技有
限公司
乌鲁木齐志高兴赣机
械设备有限公司
占应收账款和合
期末账面余额
同资产（含列报
应收账款坏账
于其他非流动资
单位名称 合同资产（含列 准备和合同资
产的合同资产）
报于其他非流 产减值准备
应收账款 小 计 期末余额合计数
动资产的合同 的比例（%）
资产）
福建盛永利建设工程
有限公司
小 计 82,298,432.17 - 82,298,432.17 53.32 6,433,282.06
[注 1]中国中铁股份有限公司包括中铁隧道局集团有限公司、中铁隧道局集团有限公司设备分公司、
中铁十局集团第三建设有限公司、中铁隧道集团一处有限公司
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
银行承兑汇票 12,914,476.28 22,670,058.36
应收债权凭证 2,036,862.30 8,210,000.00
合 计 14,951,338.58 30,880,058.36
(2) 减值准备计提情况
期末数
累计确认的信用减
种 类 成本
值准备
账面价值
计提比
金额 比例（%） 金额
例（%）
按组合计提减值准备 14,951,338.58 100.00 14,951,338.58
其中：银行承兑汇票 12,914,476.28 86.38 12,914,476.28
应收债权凭证 2,036,862.30 13.62 2,036,862.30
合 计 14,951,338.58 100.00 14,951,338.58
（续上表）
期初数
累计确认的信用减
成本
值准备
种 类
账面价值
计提
金额 比例（%） 金额
比例（%）
按组合计提减值准备 30,880,058.36 100.00 30,880,058.36
期初数
累计确认的信用减
成本
值准备
种 类
账面价值
计提
金额 比例（%） 金额
比例（%）
其中：银行承兑汇票 22,670,058.36 73.41 22,670,058.36
应收债权凭证 8,210,000.00 26.59 8,210,000.00
合 计 30,880,058.36 100.00 30,880,058.36
期末数
项 目
成本 累计确认的信用减值准备 计提比例（%）
应收银行承兑汇票 12,914,476.28
应收债权凭证组合 2,036,862.30
小 计 14,951,338.58
(3) 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资情况
项 目 期末终止确认金额
银行承兑汇票 98,513,628.08
小 计 98,513,628.08
银行承兑汇票的承兑人是具有较高信用的商业银行，由其承兑的银行承兑汇票到期不获支付的可能
性较低，故公司将已背书或贴现的该等银行承兑汇票予以终止确认。但如果该等票据到期不获支付，依
据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。
(1) 账龄分析
期末数 期初数
账 龄 减值 减值
账面余额 比例（%） 账面价值 账面余额 比例（%） 账面价值
准备 准备
合 计 4,521,568.80 100.00 4,521,568.80 9,814,763.83 100.00 9,814,763.83
(2) 预付款项金额前 5 名情况
占预付款项余额的比
单位名称 账面余额
例（%）
意宁液压股份有限公司 544,811.14 12.05
中国石化销售有限公司浙江衢州石油分公司 482,096.62 10.66
江苏恒立液压股份有限公司 481,362.30 10.65
德柏尔压缩机(上海)有限公司 96,000.00 2.12
衢州新奥燃气有限公司 87,676.59 1.94
小 计 1,691,946.65 37.42
(1) 款项性质分类情况
款项性质 期末数 期初数
押金保证金 2,093,167.37 763,972.51
出口退税 1,791,436.32 6,535,825.92
应收暂付款 492,504.60 144,424.58
备用金 -
账面余额合计 4,377,108.29 7,444,223.01
减：坏账准备 185,655.83 257,669.24
账面价值合计 4,191,452.46 7,186,553.77
(2) 账龄情况
账 龄 期末数 期初数
合 计 4,377,108.29 7,444,223.01
(3) 坏账准备计提情况
种 类 期末数
账面余额 坏账准备
计提比例 账面价值
金额 比例（%） 金额
（%）
按组合计提坏账准备 4,377,108.29 100.00 185,655.83 4.24 4,191,452.46
小 计 4,377,108.29 100.00 185,655.83 4.24 4,191,452.46
（续上表）
期初数
账面余额 坏账准备
种 类 计提 账面价值
金额 比例（%） 金额 比例
（%）
按组合计提坏账准备 7,444,223.01 100.00 257,669.24 3.46 7,186,553.77
合 计 7,444,223.01 100.00 257,669.24 3.46 7,186,553.77
期末数
组合名称
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
账龄组合 4,377,108.29 185,655.83 4.24
其中：1 年以内 4,178,435.78 125,353.11 3.00
小 计 4,377,108.29 185,655.83 4.24
(4) 坏账准备变动情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
项 目 未来 12 个月 整个存续期预期信用 整个存续期预期信 合 计
损失（未发生信用减 用损失（已发生信
预期信用损失 值） 用减值）
期初数 217,366.52 17,596.64 22,706.08 257,669.24
期初数在本期 —— —— ——
--转入第二阶段 -3,778.99 3,778.99
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
第一阶段 第二阶段 第三阶段
项 目 合 计
未来 12 个月 整个存续期预期信用 整个存续期预期信
损失（未发生信用减 用损失（已发生信
本期计提 -88,234.42 16,221.01
值） 用减值） - -72,013.41
本期收回或转回
本期核销
其他变动
期末数 125,353.11 37,596.64 22,706.08 185,655.83
(5) 其他应收款金额前 5 名情况
占其他应收款余
单位名称 款项性质 期末账面余额 账龄 期末坏账准备
额的比例（%）
出口退税 出口退税 1,791,436.32 1 年以内 40.93 53,743.09
慕尼黑展览（上
押金保证金 414,000.00 1 年以内 9.46 12,420.00
海）有限公司
华融金融租赁股
押金保证金 311,400.00 1 年以内 7.11 9,342.00
份有限公司
中铁九局集团有
限公司大连分公 押金保证金 210,000.00 1 年以内 4.8 6,300.00
司物贸中心
北京中铁天瑞机
押金保证金 201,500.00 1 年以内 4.6 6,045.00
械设备有限公司
小 计 2,928,336.32 66.9 87,850.09
(1) 明细情况
期末数 期初数
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 116,896,364.88 5,791,278.31 111,105,086.57 96,507,776.16 5,254,991.43 91,252,784.73
在产品 30,336,657.05 30,336,657.05 27,957,185.39 27,957,185.39
库存商品 208,000,887.42 3,985,208.44 204,015,678.98 189,876,222.38 3,358,458.27 186,517,764.11
发出商品 3,146,137.15 3,146,137.15 1,169,643.79 1,169,643.79
委托加工物
资
合 计 358,774,995.21 9,776,486.75 348,998,508.46 315,548,432.49 8,613,449.70 306,934,982.79
(2) 存货跌价准备
本期增加 本期减少
项 目 期初数 期末数
计提 其他 转回或转销 其他
本期增加 本期减少
项 目 期初数 期末数
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 5,254,991.43 874,201.31 337,914.43 5,791,278.31
在产品
库存商品 3,358,458.27 1,262,856.14 636,105.97 3,985,208.44
合 计 8,613,449.70 2,137,057.45 974,020.40 9,776,486.75
确定可变现净值 转销存货跌价
项 目
的具体依据 准备的原因
原材料 本期将已计提存货跌价准备的存货
在产品 耗用
详见本财务报表附注三（十二）之说明
本期将已计提存货跌价准备的存货
库存商品
售出
(1) 明细情况
期末数 期初数
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
应收质保金 1,872,096.75 56,162.90 1,815,933.85 2,775,658.64 98,263.76 2,677,394.88
合 计 1,872,096.75 56,162.90 1,815,933.85 2,775,658.64 98,263.76 2,677,394.88
(2) 减值准备计提情况
期末数
种 类 账面余额 减值准备
计提比例 账面价值
金额 比例（%） 金额
（%）
单项计提减值准备
按组合计提减值准备 1,872,096.75 100.00 56,162.90 3.00 1,815,933.85
合 计 1,872,096.75 100.00 56,162.90 3.00 1,815,933.85
（续上表）
期初数
种 类 账面余额 减值准备
计提 账面价值
金额 比例（%） 金额
比例（%）
单项计提减值准备
期初数
种 类 账面余额 减值准备
计提 账面价值
金额 比例（%） 金额
比例（%）
按组合计提减值准备 2,775,658.64 100.00 98,263.76 3.54 2,677,394.88
合 计 2,775,658.64 100.00 98,263.76 3.54 2,677,394.88
期末数
项 目
账面余额 减值准备 计提比例（%）
账龄组合 1,872,096.75 56,162.90 3.00
小 计 1,872,096.75 56,162.90 3.00
(3) 减值准备变动情况
本期变动金额
项 目 期初数 期末数
计提 收回或转回 转销/核销 其他
单项计提减值
准备
按组合计提减
值准备
合 计 98,263.76 -42,100.86 56,162.90
期末数 期初数
项 目 减值准
账面余额 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
备
待抵扣增值
税进项税额
应收退货成
本
预缴所得税 377,423.49 377,423.49
待摊费用 66,494.54 66,494.54 1,667.00 1,667.00
合 计 5,332,034.18 5,332,034.18 6,499,461.60 6,499,461.60
项 目 房屋及建筑物 通用设备 专用设备 运输工具 合 计
账面原值
期初数 167,780,249.18 14,066,726.14 188,059,368.97 9,765,704.15 379,672,048.44
本期增加金额 4,200.00 1,495,441.38 218,831.86 1,718,473.24
项 目 房屋及建筑物 通用设备 专用设备 运输工具 合 计
本期减少金额
期末数 167,780,249.18 14,070,926.14 189,554,810.35 9,984,536.01 381,390,521.68
累计折旧
期初数 71,834,295.90 11,517,163.05 89,266,413.90 5,088,279.82 177,706,152.67
本期增加金额 3,980,026.02 616,840.30 8,236,028.37 736,202.78 13,569,097.47
本期减少金额
期末数 75,814,321.92 12,134,003.35 97,502,442.27 5,824,482.60 191,275,250.14
账面价值
期末账面价值 91,965,927.26 1,936,922.79 92,052,368.08 4,160,053.41 190,115,271.54
期初账面价值 95,945,953.28 2,549,563.09 98,792,955.07 4,677,424.33 201,965,895.77
(1) 明细情况
期末数 期初数
项 目 减值准 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
备 准备
高端装备智造产业园建设项
目
年产 300 台智能化钻机生产线
建设项目
年产 300 台智能化钻机生产线
配套项目
工程技术研发中心建设项目 1,399,653.20 1,399,653.20 1,449,158.15 1,449,158.15
设备建设与安装 37,000.00 37,000.00 47,110.00 47,110.00
合 计 79,138,945.02 79,138,945.02 56,755,722.72 56,755,722.72
(2) 重要在建工程项目本期变动情况
预算数(万
工程名称 期初数 本期增加 转入固定资产 其他减少 期末数
元)
高端装备智造
产业园建设项 3,372.37 18,340,769.34 13,001,126.53 31,341,895.87
目
预算数(万
工程名称 期初数 本期增加 转入固定资产 其他减少 期末数
元)
年产 300 台智
能化钻机生产 35,111.81 31,155,041.36 9,897,344.65 527,000.00 40,525,386.01
线建设项目
工程技术研发
中心建设项目
小 计 50,944,968.85 23,290,196.23 968,230.00 73,266,935.08
（续上表）
工程累计投入占 工程进度 利息资本化 本期利息资本化 本期利息资
工程名称 资金来源
预算比例（%） （%） 累计金额 金额 本化率（%）
高端装备智造产业园
建设项目
年产 300 台智能化钻
机生产线建设项目
工程技术研发中心建
设项目
项 目 土地使用权 专利权 软件 合 计
账面原值
期初数 64,698,015.71 33,663.37 9,112,529.47 73,844,208.55
本期增加金额 49,504.95 49,504.95
本期减少金额
期末数 64,698,015.71 33,663.37 9,162,034.42 73,893,713.50
累计摊销
期初数 10,694,732.85 33,663.37 7,691,147.87 18,419,544.09
本期增加金额 646,980.18 422,228.70 1,069,208.88
本期减少金额
期末数 11,341,713.03 33,663.37 8,113,376.57 19,488,752.97
账面价值
期末账面价值 53,356,302.68 0.00 1,048,657.85 54,404,960.53
期初账面价值 54,003,282.86 1,421,381.60 55,424,664.46
项 目 期初数 本期增加 本期摊销 其他减少 期末数
维修费用 388,228.37 242,382.21 145,846.16
其他 29,330.54 21,455.36 7,875.18
合 计 417,558.91 263,837.57 153,721.34
(1) 未经抵销的递延所得税资产
期末数 期初数
项 目 可抵扣 递延 可抵扣 递延
暂时性差异 所得税资产 暂时性差异 所得税资产
资产减值准备 20,280,142.44 3,536,061.55 17,704,614.45 3,147,986.46
内部交易未实现利润 2,097,424.77 524,356.19 779,762.52 194,940.63
可抵扣亏损 670,718.20 134,143.64 851,998.16 194,910.94
递延收益 3,611,904.00 902,976.00 3,918,912.00 979,728.00
预计负债 509,335.12 76,400.27 1,446,498.44 216,974.77
合 计 27,169,524.53 5,173,937.65 24,701,785.57 4,734,540.80
(2) 未经抵销的递延所得税负债
期末数 期初数
项 目 应纳税 递延 应纳税 递延
暂时性差异 所得税负债 暂时性差异 所得税负债
固定资产加速折旧 1,777,455.77 266,618.37 1,777,455.77 266,618.37
交易性金融资产 1,285,863.01 192,879.45 1,154,646.36 213,384.88
合 计 3,063,318.78 459,497.82 2,932,102.13 480,003.25
(1) 明细情况
期末数 期初数
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
合同资产 216,000.00 6,480.00 209,520.00 99,000.00 2,970.00 96,030.00
合 计 216,000.00 6,480.00 209,520.00 99,000.00 2,970.00 96,030.00
(2) 合同资产
期末数 期初数
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
期末数 期初数
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
应收质保金 216,000.00 6,480.00 209,520.00 99,000.00 2,970.00 96,030.00
小 计 216,000.00 6,480.00 209,520.00 99,000.00 2,970.00 96,030.00
① 类别明细情况
期末数
种 类 账面余额 减值准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
单项计提减值准备
按组合计提减值准备 216,000.00 100.00 6,480.00 3.00 209,520.00
合 计 216,000.00 100.00 6,480.00 3.00 209,520.00
（续上表）
期初数
种 类 账面余额 减值准备
计提 账面价值
金额 比例（%） 金额
比例（%）
单项计提减值准备
按组合计提减值准备 99,000.00 100.00 2,970.00 3.00 96,030.00
合 计 99,000.00 100.00 2,970.00 3.00 96,030.00
② 采用组合计提减值准备的合同资产
期末数
项 目
账面余额 减值准备 计提比例（%）
账龄组合 216,000.00 6,480.00 3.00
小 计 216,000.00 6,480.00 3.00
本期变动金额
项 目 期初数 期末数
计提 收回或转回 转销/核销 其他
单项计提减值
准备
按组合计提减
值准备
合 计 2,970.00 3,510.00 6,480.00
(1) 期末资产受限情况
项 目 期末账面余额 期末账面价值 受限类型 受限原因
银行承兑汇票保证金、理财
货币资金 12,791,295.42 12,791,295.42 保证金
保证金
房屋及建筑物抵押用于借款
固定资产 126,047,280.22 59,768,424.92 抵押
及开立银行承兑汇票
土地使用权抵押用于借款及
无形资产 34,277,964.76 25,925,619.60 抵押
开立银行承兑汇票
合 计 173,116,540.40 98,485,339.94
(2) 期初资产受限情况
项 目 期末账面余额 期末账面价值 受限类型 受限原因
银行承兑汇票保证金、理财
货币资金 80,041,485.61 80,041,485.61 保证金
保证金
房屋及建筑物抵押用于借款
固定资产 126,047,280.22 62,756,309.00 抵押
及开立银行承兑汇票
土地使用权抵押用于借款及
无形资产 34,277,964.76 26,268,399.24 抵押
开立银行承兑汇票
合 计 240,366,730.59 169,066,193.85
项 目 期末数 期初数
信用借款 15,100,000.00 1,000,000.00
质押借款 29,196,166.67 10,000,000.00
保证借款 1,000,000.00 1,000,000.00
抵押借款 0.00 100,000.00
应计利息 10,177.78 2,333.05
合 计 45,306,344.45 12,102,333.05
项 目 期末数 期初数
银行承兑汇票 63,481,474.01 116,481,929.86
合 计 63,481,474.01 116,481,929.86
项 目 期末数 期初数
项 目 期末数 期初数
应付材料成本采购款 167,788,577.14 117,307,677.85
应付长期资产采购款 7,200.00
合 计 167,788,577.14 117,314,877.85
项 目 期末数 期初数
预收货款 8,428,869.09 9,722,363.72
合 计 8,428,869.09 9,722,363.72
(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
短期薪酬 19,600,156.08 60,132,462.11 67,114,165.94 12,618,452.25
离职后福利—设定提
存计划
辞退福利 102,328.30 102,328.30 0.00
合 计 20,346,199.35 65,100,693.99 72,240,380.56 13,206,512.78
(2) 短期薪酬明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
工资、奖金、津贴和补
贴
职工福利费 2,378,428.89 2,378,428.89 -
社会保险费 342,864.36 2,079,900.99 2,177,181.49 245,583.86
其中：医疗保险费 249,540.21 1,645,840.66 1,692,358.90 203,021.97
工伤保险费 93,324.15 434,060.33 484,822.59 42,561.89
住房公积金 449.00 664,736.00 664,828.00 357.00
工会经费和职工教育
经费
小 计 19,600,156.08 60,132,462.11 67,114,165.94 12,618,452.25
(3) 设定提存计划明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
基本养老保险 723,439.09 4,718,451.64 4,871,647.24 570,243.49
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
失业保险费 22,604.18 147,451.94 152,239.08 17,817.04
小 计 746,043.27 4,865,903.58 5,023,886.32 588,060.53
项 目 期末数 期初数
增值税 2,857,714.57 8,301,565.31
企业所得税 1,814,741.36 2,282,126.73
代扣代缴个人所得税 828,788.20 691,300.88
城市维护建设税 23,883.80 600,035.90
房产税 903,777.30 1,810,441.98
土地使用税 1,359,453.03 2,636,624.72
环境保护税 17.85 17.85
教育费附加 10,266.36 260,115.54
地方教育附加 6,793.49 173,355.06
印花税 168,525.18 203,987.66
合 计 7,973,961.14 16,959,571.63
项 目 期末数 期初数
应付募股费用 0.00 13,500,000.00
押金保证金 874,463.55 1,931,027.55
应付经营性费用 653,344.63 959,658.86
应付暂收款 0.00 2,467.94
合 计 1,527,808.18 16,393,154.35
项 目 期末数 期初数
产品质量保证 1,321,376.45 1,321,376.45
待转销项税额 356,083.27 919,457.42
项 目 期末数 期初数
合 计 1,677,459.72 2,240,833.87
项 目 期末数 期初数 形成原因
应付退货款 509,335.12 509,335.12 预计期后退货
合 计 509,335.12 509,335.12
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 形成原因
政府补助 3,918,912.00 307,008.00 3,611,904.00 收到政府补助
合 计 3,918,912.00 307,008.00 3,611,904.00
(1) 明细情况
本期增减变动（减少以“—”表示）
项 目 期初数 公积 期末数
发行新
送股 金转 其他 小计
股
股
股份总数 89,148,174 35,659,269 35,659,269 124,807,443
(2) 其他说明
数，向全体股东每 10 股送红股 4 股，每 10 股派 2 元人民币现金。
(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
股本溢价 458,642,067.60 458,642,067.60
合 计 458,642,067.60 458,642,067.60
(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 41,375,821.87 41,375,821.87
合 计 41,375,821.87 41,375,821.87
项 目 本期数 上年同期数
期初未分配利润 461,849,689.29 358,731,156.62
加：本期归属于母公司所有者的净利润 48,289,791.88 59,586,219.30
减：对所有者（或股东）的分配 53,488,300.50
期末未分配利润 456,651,180.67 418,317,375.92
(二) 合并利润表项目注释
(1) 明细情况
本期数 上年同期数
项 目
收入 成本 收入 成本
主营业务收入 414,652,460.03 300,713,687.64 465,843,110.07 340,769,937.50
其他业务收入 2,797,704.03 3,559,768.09 109,606.80
合 计 417,450,164.06 300,713,687.64 469,402,878.16 340,879,544.30
其中：与客户之间的
合同产生的收入
(2) 收入分解信息
本期数 上年同期数
项 目
收入 成本 收入 成本
钻机 200,110,479.17 126,373,992.75 245,336,205.30 155,197,530.45
螺杆机 160,202,656.71 142,788,627.93 180,511,626.50 161,608,207.73
配件及其他 57,137,028.18 31,551,066.96 43,555,046.36 24,073,806.12
小 计 417,450,164.06 300,713,687.64 469,402,878.16 340,879,544.30
本期数 上年同期数
项 目
收入 成本 收入 成本
本期数 上年同期数
项 目
收入 成本 收入 成本
境内 335,395,802.63 262,500,851.43 343,861,398.19 278,681,835.84
境外 82,054,361.43 38,212,836.21 125,541,479.97 62,197,708.46
小 计 417,450,164.06 300,713,687.64 469,402,878.16 340,879,544.30
项 目 本期数 上年同期数
在某一时点确认收入 417,450,164.06 469,402,878.16
小 计 417,450,164.06 469,402,878.16
(3) 在本期确认的包括在合同负债期初账面价值中的收入为 9,236,245.58 元。
项 目 本期数 上年同期数
城市维护建设税 340,323.44 954,481.85
教育费附加 146,435.43 409,680.34
地方教育附加 97,034.21 273,164.89
印花税 462,308.01 320,485.22
房产税 905,220.97 902,762.04
土地使用税 1,318,312.36 1,261,724.36
其他税金 35.70
合 计 3,269,670.12 4,122,298.70
项 目 本期数 上年同期数
职工薪酬 16,271,675.79 16,238,028.13
差旅费 4,405,841.49 4,110,334.11
业务招待费 755,992.66 572,853.33
市场推广费 1,633,619.33 1,752,540.74
促销服务费 1,827,199.72 21,629.61
房租费 195,573.72 246,849.66
办公费 421,674.88 123,832.58
项 目 本期数 上年同期数
其他 192,093.97 219,242.98
合 计 25,703,671.56 23,285,311.14
项 目 本期数 上年同期数
职工薪酬 9,042,695.78 8,299,652.21
折旧与摊销 2,192,014.77 2,705,882.43
办公费 1,450,913.64 1,497,607.97
中介机构费 1,068,773.59 611,320.75
汽车费用 404,049.13 468,172.69
残疾人保障金 279,818.84 214,090.07
业务招待费 215,629.86 943,239.81
其他 1,202,418.79 973,681.17
合 计 15,856,314.40 15,713,647.10
项 目 本期数 上年同期数
职工薪酬 6,496,548.52 7,214,202.36
直接投入 9,560,178.92 10,169,929.53
资产折旧和摊销 374,283.76 416,368.89
其他 317,606.87 354,098.07
合 计 16,748,618.07 18,154,598.85
项 目 本期数 上年同期数
利息支出 122,007.14 1,197,286.53
利息收入 -427,775.82 -841,871.57
汇兑损益 209,500.58 -727,745.43
其他 431,432.20 211,748.71
项 目 本期数 上年同期数
合 计 335,164.10 -160,581.76
计入本期非经常性
项 目 本期数 上年同期数
损益的金额
与资产相关的政府补助 307,008.00 307,008.00
与收益相关的政府补助 1,468,741.06 1,968,709.44 1,468,741.06
代扣个人所得税手续费返还 84,518.98 55,104.80
增值税加计抵减 1,756,433.07 1,699,667.93
合 计 3,616,701.11 4,030,490.17 1,468,741.06
项 目 本期数 上年同期数
理财产品收益 1,225,290.34 -84,882.80
应收款项融资贴现损失
合 计 1,225,290.34 -84,882.80
项 目 本期数 上年同期数
交易性金融资产 -621,951.88 676,535.07
其中：远期结售汇 125,628.22
结构性存款 -621,951.88 550,906.85
合 计 -621,951.88 676,535.07
项 目 本期数 上年同期数
坏账损失 -1,464,934.20 -2,204,875.01
合 计 -1,464,934.20 -2,204,875.01
项 目 本期数 上年同期数
存货跌价损失 -2,137,057.45 -2,547,592.27
合同资产减值损失 38,590.86 86,831.60
合 计 -2,098,466.59 -2,460,760.67
计入本期非经常性
项 目 本期数 上年同期数
损益的金额
无法支付款项 56,428.41 58,426.66 56,428.41
赔款收入 160,000.00 2,800.00 160,000.00
其他 3,775.60 0.31 3,775.60
合 计 220,204.01 61,226.97 220,204.01
计入本期非经常性
项 目 本期数 上年同期数
损益的金额
罚款支出 30,000.00
非流动资产毁损报废损失 8,295.23
滞纳金 2,067.38 61,053.70 2,067.38
合 计 2,067.38 99,348.93 2,067.38
(1) 明细情况
项 目 本期数 上年同期数
当期所得税费用 7,867,923.98 7,439,403.90
递延所得税费用 -459,902.28 300,821.43
合 计 7,408,021.70 7,740,225.33
(2) 会计利润与所得税费用调整过程
项 目 本期数 上年同期数
利润总额 55,697,813.58 67,326,444.63
按母公司适用税率计算的所得税费用 8,354,672.04 10,098,966.69
子公司适用不同税率的影响 888,972.04 189,406.06
项 目 本期数 上年同期数
调整以前期间所得税的影响
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 282,121.08 224,664.71
加计扣除计算影响 -2,117,743.46 -2,772,812.13
所得税费用 7,408,021.70 7,740,225.33
(三) 合并现金流量表项目注释
(1) 收回投资收到的现金
项 目 本期数 上年同期数
赎回理财产品 1,176,685,766.21 47,700,000.00
合 计 1,176,685,766.21 47,700,000.00
(2) 投资支付的现金
项 目 本期数 上年同期数
购买理财产品 1,127,370,594.83 126,686,000.00
合 计 1,127,370,594.83 126,686,000.00
(1) 收到其他与经营活动有关的现金
项 目 本期数 上年同期数
收到的政府补助 1,557,760.04 1,967,805.35
利息收入 427,775.82 841,871.57
收回票据保证金 30,000,338.70 34,403,796.14
收到的代垫款及保证金 836,383.56 1,166,300.00
其他 220,204.01 215,276.05
合 计 33,042,462.13 38,595,049.11
(2) 支付其他与经营活动有关的现金
项 目 本期数 上年同期数
支付代垫款及保证金 2,585,671.85 785,500.00
支付票据保证金 18,305,105.62 27,557,345.63
项 目 本期数 上年同期数
费用支出 17,573,711.81 11,474,227.21
营业外支出 2,067.38 91,053.70
其他
合 计 38,466,556.66 39,908,126.54
(3) 收到其他与投资活动有关的现金
项 目 本期数 上年同期数
收回保证金及定期存款 56,337,374.42 63,281,735.41
合 计 56,337,374.42 63,281,735.41
(4) 支付其他与投资活动有关的现金
项 目 本期数 上年同期数
存入保证金及定期存款 57,891,954.20 22,488,059.56
合 计 57,891,954.20 22,488,059.56
(5) 支付其他与筹资活动有关的现金
项 目 本期数 上年同期数
支付租赁款项 781,355.13
支付 IPO 募股费用 13,505,606.81 750,000.00
合 计 13,505,606.81 1,531,355.13
补充资料 本期数 上年同期数
(1) 将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 48,289,791.88 59,586,219.30
加：资产减值准备 2,098,466.59 2,460,760.67
信用减值准备 1,464,934.20 2,204,875.01
固定资产折旧、使用权资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资
产折旧
无形资产摊销 1,069,208.88 1,504,713.48
长期待摊费用摊销 263,837.57 378,635.60
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”
号填列）
补充资料 本期数 上年同期数
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 8,295.23
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 621,951.88 -676,535.07
财务费用（收益以“－”号填列） 331,507.73 469,541.10
投资损失（收益以“－”号填列） -1,225,290.34 84,882.80
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -439,396.85 494,185.67
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -20,505.43 -193,364.24
存货的减少（增加以“－”号填列） -42,063,525.67 -11,146,658.61
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -4,726,888.32 -31,459,253.03
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 11,692,368.57 1,225,793.38
其他
经营活动产生的现金流量净额 30,925,558.16 39,275,621.25
(2) 不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
新增使用权资产
(3) 现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 270,348,617.43 38,137,997.70
减：现金的期初余额 196,991,155.15 74,161,624.32
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 73,357,462.28 -36,023,626.62
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
其中：库存现金
可随时用于支付的银行存款 270,348,617.43 196,991,155.15
可随时用于支付的其他货币资金
项 目 期末数 期初数
其中：三个月内到期的债券投资
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及
现金等价物
(2) 公司持有的使用范围受限的现金和现金等价物
使用范围受限的原因、作为现金
项 目 期末数 期初数
和现金等价物的理由
银行存款 38,894,220.54 88,218,667.84 募集资金
小 计 38,894,220.54 88,218,667.84
(3) 不属于现金和现金等价物的货币资金
不属于现金和现金等价物的理
项 目 期末数 期初数
由
银行承兑汇票保证金 12,791,295.42 23,323,507.52 使用受限
保函保证金 54,000.00 使用受限
掉期交易保证金 56,663,978.09 使用受限
不能随时支取且初存目的为投
定期存款及计提利息 10,000,000.00
资的定期存款
质押定期存款 使用受限
冻结执行款 使用受限
小 计 22,791,295.42 80,041,485.61
本期增加 本期减少
项 目 期初数 期末数
现金变动 非现金变动 现金变动 非现金变动
短期借款 12,102,333.05 46,100,000.00 7,969.73 12,903,958.33 45,306,344.45
租赁负债（含
一年内到期
的租赁负债）
小 计 12,102,333.05 46,100,000.00 7,969.73 12,903,958.33 45,306,344.45
不涉及现金收支的商业汇票背书转让金额
项 目 本期数 上年同期数
背书转让的商业汇票金额 100,877,752.66 116,906,628.58
项 目 本期数 上年同期数
其中：支付货款 87,940,857.36 105,501,221.26
支付固定资产等长期资产购置款 12,936,895.30 11,405,407.32
(四) 其他
项 目 期末外币余额 折算汇率 期末折算成人民币余额
货币资金 131,405,261.35
其中：美元 19,154,860.86 6.8109 130,461,841.82
瑞士法郎 54.45 8.4227 458.62
欧元 121,404.50 7.7671 942,960.90
港币 0.01 0.8686 0.01
应收账款 1,907,809.85
其中：美元 280,111.27 6.8109 1,907,809.85
应付账款 48,636.79
其中：欧元 5,788.44 8.4024 48,636.79
(1) 公司作为承租人
损益的短期租赁费用和低价值资产租赁费用金额如下：
项 目 本期数 上年同期数
短期租赁费用 511,250.56 20,133.00
合 计 511,250.56 20,133.00
项 目 本期数 上年同期数
租赁负债的利息费用 12,754.90
与租赁相关的总现金流出 511,250.56 1,153,325.47
六、研发支出
项 目 本期数 上年同期数
职工薪酬 6,496,548.52 7,214,202.36
直接投入 9,560,178.92 10,169,929.53
资产折旧和摊销 374,283.76 416,368.89
其他 317,606.87 354,098.07
合 计 16,748,618.07 18,154,598.85
其中：费用化研发支出 16,748,618.07 18,154,598.85
资本化研发支出
七、在其他主体中的权益
(一)企业集团的构成
志高掘进(新加坡)有限公司（以下简称志高新加坡）5 家子公司纳入报告期合并财务报表范围。
主要经营地 持股比例（%）
子公司名称 注册资本 业务性质 取得方式
及注册地 直接 间接
志高海卓 500 万元 浙江衢州 贸易 100.00 设立
志高进出口 300 万元 浙江衢州 贸易 100.00 设立
上海志高 1,000 万元 上海 贸易 100.00 设立
志高动力 6,000 万元 浙江衢州 制造业 100.00 设立
志高新加坡 100 新币 新加坡 贸易 100.00 设立
（二）其他原因的合并范围变动
公司名称 股权取得方式 股权取得时点 出资额 出资比例
志高新加坡 设立 2026 年 6 月 26 日
八、政府补助
(一) 本期新增的政府补助情况
项 目 本期新增补助金额
与收益相关的政府补助 1,468,741.06
其中：计入其他收益 1,468,741.06
合 计 1,468,741.06
(二) 涉及政府补助的负债项目
本期新增 本期计入 本期计入
财务报表列报项目 期初数
补助金额 其他收益金额 营业外收入金额
递延收益 3,918,912.00 307,008.00
小 计 3,918,912.00 307,008.00
（续上表）
本期冲减成本 本期冲减资 其他变 与资产/收益相
财务报表列报项目 期末数
费用金额 产金额 动 关
递延收益 3,611,904.00 与资产相关
小 计 3,611,904.00
(三) 计入当期损益的政府补助金额
项 目 本期数 上年同期数
计入其他收益的政府补助金额 1,775,749.06 2,275,717.44
合 计 1,775,749.06 2,275,717.44
九、与金融工具相关的风险
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降
至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策
略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各
种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。
本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。
管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。
(一) 信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
(1) 信用风险的评价方法
公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用
风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依
据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。公司以单项金融
工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的
风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。
当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：
或法律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。
(2) 违约和已发生信用减值资产的定义
当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准与已发生信
用减值的定义一致：
出的让步。
预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历史统计数据
（如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等）的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、
违约损失率及违约风险敞口模型。
五(一)8 及五(一)16 之说明。
本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措
施。
(1) 货币资金
本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。
(2) 应收款项和合同资产
本公司持续对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的
且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。
由于本公司仅与经认可的且信用良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集中按照客户
进行管理。
截至 2026 年 6 月 30 日，
本公司存在一定的信用集中风险，本公司应收账款和合同资产的 53.32%
（2025 年 12 月 31 日：61.72%）源于余额前五名客户。本公司对应收账款和合同资产余额未持有任何担
保物或其他信用增级。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。
(二) 流动性风险
流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风
险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者
源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。
为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短期融资方式
适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得
银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。
金融负债按剩余到期日分类
期末数
项 目
账面价值 未折现合同金额 1 年以内 1-3 年 3 年以上
银行借款 45,306,344.45 47,111,904.14 47,111,904.14
应付票据 63,481,474.01 63,481,474.01 63,481,474.01
应付账款 167,788,577.14 167,788,577.14 167,788,577.14
其他应付款 1,527,808.18 1,527,808.18 1,527,808.18
租赁负债
小 计 278,104,203.78 279,909,763.47 279,909,763.47
（续上表）
上年年末数
项 目
账面价值 未折现合同金额 1 年以内 1-3 年 3 年以上
银行借款 12,102,333.05 12,128,377.22 12,128,377.22
应付票据 116,481,929.86 116,481,929.86 116,481,929.86
应付账款 117,314,877.85 117,314,877.85 117,314,877.85
其他应付款 16,393,154.35 16,393,154.35 16,393,154.35
租赁负债
小 计 262,292,295.11 262,318,339.28 262,318,339.28
(三) 市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险
主要包括利率风险和外汇风险。
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。固定利率
的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具使本公司面临现金流量利率
风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比例，并通过定期审阅与监控维持适
当的金融工具组合。本公司面临的现金流量利率风险主要与本公司以浮动利率计息的银行借款有关。
截至2026年6月30日，本公司以浮动利率计息的银行借款人民币16,100,000,00元（2025年12月31日：
人民币12,100,000元），在其他变量不变的假设下，假定利率变动50个基准点，不会对本公司的利润总
额和股东权益产生重大的影响。
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司面
临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。对于外币资产和负债，如果出现短期的
失衡情况，本公司会在必要时按市场汇率买卖外币，以确保将净风险敞口维持在可接受的水平。
本公司期末外币货币性资产和负债情况详见本财务报表附注五(四)1 之说明。
(四) 金融资产转移
已转移金融 已转移金融资产
转移方式 终止确认情况 终止确认情况的判断依据
资产性质 金额
应收款项融 已经转移了其几乎所有的风险
票据背书 98,513,628.08 终止确认
资 和报酬
小 计 98,513,628.08
金融资产转移方 终止确认的金融资
项 目 与终止确认相关的利得或损失
式 产金额
应收款项融资 背书 98,513,628.08
小 计 98,513,628.08
十、公允价值的披露
(一) 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值明细情况
期末公允价值
项 目 第一层次公允 第二层次公允 第三层次公允
合 计
价值计量 价值计量 价值计量
持续的公允价值计量
结构性存款 251,285,863.01 251,285,863.01
持续以公允价值计量的资产总额 266,237,201.59 266,237,201.59
(二) 持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
本公司持有的第二层次公允价值计量的衍生金融资产为远期外汇合约，本公司采用远期外汇合约约
定的交割汇率与资产负债表日市场远期外汇牌价之差的现值及相关机构出具的估值报告来确定其公允
价值。
(三) 持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
本公司持有的第三层次公允价值计量的交易性金融资产为结构性存款，本公司以预期收益率估计未
来现金流量并折现来确定其公允价值。
本公司持有的第三层次公允价值计量的应收款项融资为银行承兑汇票、应收债权凭证，其信用风险
较小且剩余期限较短，本公司以其票面余额确定其公允价值。
(四) 不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
本公司不以公允价值计量的金融资产和金融负债主要包括：货币资金、应收账款、其他应收款、短
期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、租赁负债等，其账面价值与公允价值差异较小。
十一、关联方及关联交易
(一) 关联方情况
(1) 本公司的母公司
母公司对 母公司对
本公司的 本公司的
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
持股比例 表决权比
（%） 例（%）
浙江省衢州 投资管理、投资
衢州志高掘进控股有限公司 5,000 万元 33.1807 33.1807
市 咨询
(2) 本公司最终控制方是自然人谢存。谢存直接持有公司 1,165.2184 万股股份，占总股本的 13.07%，
通过衢州志高掘进控股有限公司间接持有公司 25.53%股份，通过衢州志高掘进投资管理合伙企业（有限
合伙）
间接持有公司 1.61%股份，
通过员工战配间接持有公司 1.15%股份，直接和间接合计持有公司 41.36%
股份。
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
谢钢 实际控制人近亲属
衢州神钢商贸有限公司 谢钢控制的公司
应汉元 董事、副总经理、财务总监、董事会秘书
衢州市衢江区中元包装箱厂 应汉元之兄应中元控制的企业
(二) 关联交易情况
关联方 关联交易内容 本期数 上年同期数
衢州市衢江区中元包装箱厂 材料采购 282,181.00 266,718.42
衢州神钢商贸有限公司 水电费 107,838.43 115,484.37
公司承租情况
本期数
租赁资产种
出租方名称
类
简化处理的短期租赁和 确认使用权资产的租赁
低价值资产租赁的租金
支付的租金（不包括未 增加的租赁
费用以及未纳入租赁负 确认的利息支
纳入租赁负债计量的可 负债本金金
债计量的可变租赁付款 出
变租赁付款额） 额
额
房屋及建筑
衢州神钢商贸有
限公司
物及机器设 511,250.56
备
（续上表）
上年同期数
简化处理的短期租赁和
租赁资产种 确认使用权资产的租赁
出租方名称 低价值资产租赁的租金
类
费用以及未纳入租赁负 支付的租金（不包括未 增加的租赁
确认的利息支
债计量的可变租赁付款 纳入租赁负债计量的可 负债本金金
出
额 变租赁付款额） 额
房屋及建筑
衢州神钢商贸有
物及机器设 10,619.47 525,662.64 11,016.34
限公司
备
项 目 本期数 上年同期数
关键管理人员报酬 3,218,592.64 3,013,140.82
(三) 关联方应收应付款项
应付关联方款项
项目名称 关联方 期末数 期初数
应付账款
衢州市衢江区中元包装箱
厂
小 计 137,781.00 116,229.00
其他应付款
衢州神钢商贸有限公司 15,904.90
小 计 15,904.90
十二、承诺及或有事项
(一) 重要承诺事项
截至资产负债表日，本公司无其他需要说明的重要承诺事项。
(二) 或有事项
(1) 公司及子公司为非关联方提供的担保事项
保证
融资租赁金 担保
被担保单位 担保金额 担保余额 备注
融机构 到期日
华融金融租赁股份有 2027 年 4 月
融资销售业务的客户 6,228,000.00 5,871,699.53
限公司 16 日
小 计 6,228,000.00 5,871,699.53
十三、资产负债表日后事项
(一) 为实现国际化发展战略，提升公司核心技术与装备的国际竞争力，公司于 2026 年 7 月 3 日注
册成立 ZEGA (HK) LIMITED（志高掘进(香港)有限公司）。
十四、其他重要事项
(一) 分部信息
本公司主要业务为生产和销售钻机、螺杆机等产品。公司将此业务视作为一个整体实施管理、评估
经营成果。因此，本公司无需披露分部信息。本公司收入分解信息详见本财务报表附注五(二)1 之说明。
(二) 截至资产负债表日，本公司无其他需要说明的重要承诺事项及或有事项。
十五、母公司财务报表主要项目注释
(一) 母公司资产负债表项目注释
(1) 账龄情况
账 龄 期末数 期初数
账面余额合计 293,245,725.99 244,993,981.18
减：坏账准备 8,611,853.18 6,611,959.65
账面价值合计 284,633,872.81 238,382,021.53
(2) 坏账准备计提情况
期末数
账面余额 坏账准备
种 类
计提 账面价值
金额 比例（%） 金额
比例（%）
期末数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 计提
单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 293,245,725.99 100.00 8,611,853.18 2.94 284,633,872.81
合计 293,245,725.99 100.00 8,611,853.18 2.94 284,633,872.81
（续上表）
期初数
种 类 账面余额 坏账准备
计提 账面价值
金额 比例（%） 金额
比例（%）
单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 244,993,981.18 100.00 6,611,959.65 2.7 238,382,021.53
合 计 244,993,981.18 100.00 6,611,959.65 2.7 238,382,021.53
期末数
项 目
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
账龄组合 97,898,644.58 8,611,853.18 8.80
合并范围内关联方组
合
小 计 293,245,725.99 8,611,853.18 2.94
期末数
账 龄
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
小 计 97,898,644.58 8,611,853.18 8.80
(3) 坏账准备变动情况
本期变动金额
项 目 期初数 期末数
计提 收回或转回 核销 其他
单项计提坏账准
备
按组合计提坏账 6,611,959.65 2,007,265.93 7,372.40 8,611,853.18
本期变动金额
项 目 期初数 期末数
计提 收回或转回 核销 其他
准备
合 计 6,611,959.65 2,007,265.93 7,372.40 8,611,853.18
(4) 本期实际核销的应收账款情况
项 目 核销金额
实际核销的应收账款 7,372.40
(5) 应收账款和合同资产金额前 5 名情况
期末账面余额 占应收账款和合同资
产（含列报于其他非流 应收账款坏账
单位名称 动资产的合同资产）期 准备和合同资
合同资产（含列报 末余额合计数的比例 产减值准备
应收账款 于其他非流动资 小 计 （%）
产的合同资产）
志高进出口 192,199,721.89 192,199,721.89 65.16 -
中国中铁股份有限公
司
北京新兴东力科技有
限公司
乌鲁木齐志高兴赣机
械设备有限公司
福建盛永利建设工程
有限公司
小 计 235,939,358.23 - 235,939,358.23 79.99 5,276,518.19
(1) 款项性质分类情况
款项性质 期末数 期初数
押金保证金 1,878,680.00 511,000.00
应收暂付款 279,061.20 122,676.30
备用金
账面余额合计 2,157,741.20 633,676.30
减：坏账准备 89,202.24 23,480.29
账面价值合计 2,068,538.96 610,196.01
(2) 账龄情况
账 龄 期末数 期初数
账 龄 期末数 期初数
合 计 2,157,741.20 633,676.30
(3) 坏账准备计提情况
期末数
种 类 账面余额 坏账准备
计提比例 账面价值
金额 比例（%） 金额
（%）
单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 2,157,741.20 100.00 89,202.24 4.13 2,068,538.96
小 计 2,157,741.20 100.00 89,202.24 4.13 2,068,538.96
（续上表）
期初数
种 类 账面余额 坏账准备
计提 账面价值
金额 比例（%） 金额
比例（%）
单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 633,676.30 100.00 23,480.29 3.71 610,196.01
小 计 633,676.30 100.00 23,480.29 3.71 610,196.01
期末数
组合名称
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
账龄组合 2,157,741.20 89,202.24 4.13
其中：1 年以内 2,106,741.20 63,202.24 3.00
小 计 2,157,741.20 89,202.24 4.13
(4) 坏账准备变动情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
项 目 合 计
未来 12 个月 整个存续期预期信 整个存续期预期
用损失（未发生信用 信用损失（已发生
预期信用损失
减值） 信用减值）
期初数 17,480.29 5,000.00 1,000.00 23,480.29
期初数在本期 —— —— ——
--转入第二阶段 - -
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提 45,721.95 20,000.00 - 65,721.95
本期收回或转回
本期核销
其他变动
期末数 63,202.24 25,000.00 1,000.00 89,202.24
(5) 其他应收款金额前 5 名情况
占其他应收款
单位名称 款项性质 期末账面余额 账龄 余额的比例 期末坏账准备
（%）
慕尼黑展览（上海）
押金保证金 414,000.00 1 年以内 19.19 12,420.00
有限公司
华融金融租赁股份
押金保证金 311,400.00 1 年以内 14.43 9,342.00
有限公司
中铁九局集团有限
公司大连分公司物 押金保证金 210,000.00 1 年以内 9.73 6,300.00
贸中心
北京中铁天瑞机械
押金保证金 201,500.00 1 年以内 9.34 6,045.00
设备有限公司
紫金矿业物流有限
押金保证金 200,000.00 1 年以内 9.27 6,000.00
公司
小 计 1,336,900.00 61.96 40,107.00
(1) 明细情况
期末数 期初数
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 78,182,000.00 78,182,000.00 78,182,000.00 78,182,000.00
合 计 78,182,000.00 78,182,000.00 78,182,000.00 78,182,000.00
(2) 对子公司投资
期初数 本期增减变动 期末数
被投资单位 账面 减值 追加 减少 计提减 账面 减值
其他
价值 准备 投资 投资 值准备 价值 准备
上海志高 10,000,000.00 10,000,000.00
志高海卓 5,150,000.00 5,150,000.00
志高进出口 3,032,000.00 3,032,000.00
志高动力 60,000,000.00 60,000,000.00
小 计 78,182,000.00 78,182,000.00
(二) 母公司利润表项目注释
(1) 明细情况
本期数 上年同期数
项 目
收入 成本 收入 成本
主营业务收入 381,292,930.49 290,226,358.01 437,888,619.45 327,378,152.62
其他业务收入 1,907,400.64 2,864,098.40 109,606.80
合 计 383,200,331.13 290,226,358.01 440,752,717.85 327,487,759.42
其中：与客户之间的
合同产生的收入
(2) 收入分解信息
本期数 上年同期数
项 目
收入 成本 收入 成本
钻机 192,271,213.30 126,858,623.82 233,429,531.82 154,056,747.60
螺杆机 125,354,148.18 117,478,370.43 142,658,869.13 128,310,824.33
配件及其他 65,574,969.65 45,889,363.76 64,664,316.90 45,120,187.49
小 计 383,200,331.13 290,226,358.01 440,752,717.85 327,487,759.42
本期数 上年同期数
项 目
收入 成本 收入 成本
境内 383,200,331.13 290,226,358.01 440,752,717.85 327,487,759.42
境外
小 计 383,200,331.13 290,226,358.01 440,752,717.85 327,487,759.42
项 目 本期数 上年同期数
在某一时点确认收入 383,200,331.13 440,752,717.85
小 计 383,200,331.13 440,752,717.85
(3) 在本期确认的包括在合同负债期初账面价值中的收入为 6,193,415.95 元。
项 目 本期数 上年同期数
职工薪酬 5,914,210.08 6,685,955.63
直接投入 8,030,289.84 9,857,535.15
资产折旧和摊销 313,038.16 355,123.29
其他 230,000.00 309,761.79
合 计 14,487,538.08 17,208,375.86
项 目 本期数 上年同期数
理财产品收益 1,831,314.57 12,509.51
合 计 1,831,314.57 12,509.51
十六、其他补充资料
(一) 非经常性损益
(1) 明细情况
项 目 金额 说明
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符
合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影 1,468,741.06
响的政府补助除外
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业
持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融 603,338.46
资产和金融负债产生的损益
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
委托他人投资或管理资产的损益
对外委托贷款取得的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资
时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
非货币性资产交换损益
债务重组损益
企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工
的支出等
因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响
因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用
对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公
允价值变动产生的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产
生的损益
交易价格显失公允的交易产生的收益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 218,136.63
其他符合非经常性损益定义的损益项目
小 计 2,290,216.15
减：企业所得税影响数（所得税减少以“－”表示） 207,679.68
少数股东权益影响额（税后）
归属于母公司所有者的非经常性损益净额 2,082,536.47
(二) 净资产收益率及每股收益
加权平均净资产 每股收益（元/股）
报告期利润
收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 4.50 0.39 0.39
扣除非经常性损益后归属于公司普通
股股东的净利润
项 目 序号 本期数
归属于公司普通股股东的净利润 A 48,289,791.88
非经常性损益 B 2,082,536.47
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 46,207,255.41
项 目 序号 本期数
归属于公司普通股股东的期初净资产 D 1,051,015,752.76
发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产 E1
新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 F1
发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产 E2
新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 F2
回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产 G 17,829,031.50
减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 H 1
报告期月份数 I 6
加权平均净资产 J= D+A/2+ E×F/I-G×H/I 1,072,189,143.45
加权平均净资产收益率 K=A/J 4.50%
扣除非经常性损益加权平均净资产收益率 L=C/J 4.31%
(1) 基本每股收益的计算过程
项 目 序号 本期数
归属于公司普通股股东的净利润 A 48,289,791.88
非经常性损益 B 2,082,536.47
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 46,207,255.41
期初股份总数 D 89,148,174
因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 E 35,659,269.00
发行新股或债转股等增加股份数 F1
增加股份次月起至报告期期末的累计月数 G2
发行新股或债转股等增加股份数 F2
增加股份次月起至报告期期末的累计月数 G2
因回购等减少股份数 H
减少股份次月起至报告期期末的累计月数 I
报告期缩股数 J
报告期月份数 K 6
发行在外的普通股加权平均数 L=D+E+F×G/K-H×I/K-J 124,807,443
基本每股收益 M=A/L 0.39
项 目 序号 本期数
扣除非经常损益基本每股收益 N=C/L 0.37
(2) 稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同。
浙江志高机械股份有限公司
二〇二六年八月二十六日
（一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报
表。
（二）报告期内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
文件备置地址：
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