湖北国创高新材料股份有限公司 2026 年半年度报告全文
湖北国创高新材料股份有限公司
湖北国创高新材料股份有限公司 2026 年半年度报告全文
公司董事会及董事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、
完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并承担个别和连带的法
律责任。
公司负责人吕华生、主管会计工作负责人严先发及会计机构负责人(会计
主管人员)张琪声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
所有董事均已出席了审议本次半年报的董事会会议。
本报告包含公司对未来发展战略、业务规划、经营计划、财务状况等前瞻
性陈述。这些陈述是基于当前能够掌握的信息与数据对未来所做出的估计或
预测，不构成公司对投资者的实质承诺，敬请投资者注意投资风险。
公司在本报告第三节管理层讨论与分析“十、公司面临的风险及应对措施”
详细描述了公司可能面对的风险因素及应对措施，敬请投资者关注相关内容。
公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
湖北国创高新材料股份有限公司 2026 年半年度报告全文
湖北国创高新材料股份有限公司 2026 年半年度报告全文
一、载有公司法定代表人、主管会计工作负责人及会计机构负责人（会计主管人员）签名
并盖章的财务报表。
二、报告期内在中国证监会指定信息披露载体上公开披露过的所有公司文件的正本及公告
的原稿。
湖北国创高新材料股份有限公司
法定代表人：吕华生
湖北国创高新材料股份有限公司 2026 年半年度报告全文
释义
释义项 指 释义内容
公司、本公司、国创高新 指 湖北国创高新材料股份有限公司
控股股东、科元控股 指 科元控股集团有限公司
《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》
《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》
《公司章程》 指 《湖北国创高新材料股份有限公司章程》
股东会 指 湖北国创高新材料股份有限公司股东会
董事会 指 湖北国创高新材料股份有限公司董事会
高新科技 指 湖北国创高新材料科技有限公司
广西国创 指 广西国创道路材料有限公司
四川国创 指 四川国创兴路沥青材料有限公司
宁波国沛 指 宁波国沛石油化工有限公司
监利国创 指 监利县国创市政建设管理有限公司
道路技术 指 湖北国创道路材料技术有限公司
共赢三号 指 深圳共赢三号投资企业（有限合伙）
上年同期 指 2025 年 1 月 1 日至 2025 年 6 月 30 日
报告期 指 2026 年 1 月 1 日至 2026 年 6 月 30 日
元、万元 指 人民币元、人民币万元
湖北国创高新材料股份有限公司 2026 年半年度报告全文
第二节 公司简介和主要财务指标
一、公司简介
股票简称 国创高新 股票代码 002377
股票上市证券交易所 深圳证券交易所
公司的中文名称 湖北国创高新材料股份有限公司
公司的中文简称（如有） 国创高新
公司的外文名称（如有） Hubei Guochuang Hi-tech Material Co.,Ltd
公司的外文名称缩写（如
Guochuang Hi-tech
有）
公司的法定代表人 吕华生
二、联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 严先发 周琴
联系地址 武汉市东湖新技术开发区武大园三路 8 号 武汉市东湖新技术开发区武大园三路 8 号
电话 027-87617400 027-87617400
传真 027-87617400 027-87617400
电子信箱 gc002377@163.com gcdongban@163.com
三、其他情况
公司注册地址、公司办公地址及其邮政编码、公司网址、电子信箱等在报告期是否变化
□适用 不适用
公司注册地址、公司办公地址及其邮政编码、公司网址、电子信箱等在报告期无变化，具体可参见 2025 年年报。
信息披露及备置地点在报告期是否变化
□适用 不适用
公司披露半年度报告的证券交易所网站和媒体名称及网址，公司半年度报告备置地在报告期无变化，具体可参见 2025 年
年报。
其他有关资料在报告期是否变更情况
□适用 不适用
湖北国创高新材料股份有限公司 2026 年半年度报告全文
四、主要会计数据和财务指标
公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据
是 □否
追溯调整或重述原因
同一控制下企业合并
本报告期比上年
上年同期
本报告期 同期增减
调整前 调整后 调整后
营业收入（元） 737,556,212.79 276,259,806.81 565,871,254.02 30.34%
归属于上市公司股东的净利润
（元）
归属于上市公司股东的扣除非经
常性损益的净利润（元）
经营活动产生的现金流量净额
（元）
基本每股收益（元/股） 0.0207 0.0002 0.0107 93.46%
稀释每股收益（元/股） 0.0207 0.0002 0.0107 93.46%
加权平均净资产收益率 4.81% -0.17% 1.64% 3.17%
本报告期末比上
上年度末
本报告期末 年度末增减
调整前 调整后 调整后
总资产（元） 1,392,988,711.38 1,522,284,657.04 1,522,284,657.04 -8.49%
归属于上市公司股东的净资产
（元）
五、境内外会计准则下会计数据差异
□适用 不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
□适用 不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
六、非经常性损益项目及金额
适用 □不适用
单位：元
项目 金额 说明
非流动性资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销
-656,930.97
部分）
湖北国创高新材料股份有限公司 2026 年半年度报告全文
计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相
关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损 24,691.20
益产生持续影响的政府补助除外）
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 192,261.33
减：所得税影响额 1,265.16
合计 -441,243.60
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□适用 不适用
公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益
项目的情况说明
□适用 不适用
公司不存在将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为
经常性损益的项目的情形。
湖北国创高新材料股份有限公司 2026 年半年度报告全文
第三节 管理层讨论与分析
一、报告期内公司从事的主要业务
（一）主营业务介绍
报告期内，公司主营业务未发生变化。
公司主要从事路面沥青系列产品的研发、生产及销售。公司各类沥青产品主要用于高速公路、国省
道公路、城市主干道、机场跑道以及市政专用道路等工程的路面铺设及养护。目前，公司拥有湖北武汉、
广西钦州、四川新津、浙江宁波 4 个沥青生产基地，沥青库容 15.2 万吨，服务网点辐射全国大部分地
区。工程案例遍布华北、华东、华中、西北、西南、西藏等地区。
公司产品的市场需求主要来自高速公路等基础设施新建项目和已经建成的公路、桥梁等基础设施的
路面维护需求。随着高速公路保有量的逐年递增，每年的养护工程量也随之增加，亦为公司沥青业务的
重要来源。公司主要通过参加公路、高速公路等道路项目招投标、与业主及施工方战略合作、向客户零
售等获得业务，与沥青需求方签署产品购销合同，提供满足客户需求的产品。
（二）行业发展状况
吨，同比下跌 26%，创近年新低；受地缘冲突影响，原油价格上涨，炼厂原料供给不足，倒逼企业降负
荷甚至停产。需求端，上半年沥青表观消费量 1074 万吨，同比下降 27%；需求下滑主要来自道路领域，
公路新建项目放缓、投资同比回落，高油价推高沥青采购成本，压制施工意愿，需求放缓。（数据来源：
百川盈孚）
（三）2026 年上半年主要工作回顾
报告期内，在“高成本、弱需求”的行业环境中，公司坚定秉持“稳中求进，提质增效”的原则，
多措并举提质降本，全方位夯实经营管理基础，实现经营状况改善。
作厂家不同批次、性能的原材料，系统性开展工艺配方对比试验、调试优化工作，在严格恪守工程质量
标准、保障产品性能稳定的前提下，精准优化原料配比，有效降低原材料消耗损耗，严控原料采购与使
用成本。同时，优化生产发货及仓储管理模式，推行集中统一发货管理机制，针对零散供货需求依托外
租仓库分流发货，大幅减少厂区生产周转能耗与物流损耗。杜绝生产、仓储、流转各环节浪费现象，持
续压缩生产能耗，稳步提升生产运营经济效益。
格执行套保方案，有效对冲原材料价格波动风险，锁定项目利润空间，为公司稳定经营筑牢风险防线。
同时，公司采取多种措施加大应收账款回收力度，应收账款较上年同期下降 9.58%。
化跟踪对接机制，实时跟进物资供应节奏、库存储备情况及施工现场施工进度，主动靠前对接客户需求，
湖北国创高新材料股份有限公司 2026 年半年度报告全文
全力保障各重点项目施工有序推进。针对部分工程特殊施工工艺、施工周期差异化需求，量身定制专属
配送及供货方案，落地个性化、定制化供货服务，大幅提升客户满意度与认可度，有效树立并维护公司
优质品牌形象。
（四）经营情况分析
利润 1,899 万元，同比增长 92.82%；扣非后净利润 1,943 万元，同比增长 118.75%。报告期内，公司收
购宁波国沛后业务规模增大，盈利能力有所增强；同时公司持续优化业务结构、强化内部经营管控，主
营业务毛利率、经营活动现金流、应收账款等方面得到改善，盈利水平稳步提升。
二、核心竞争力分析
报告期内，公司核心竞争力未发生重大变化。
获得了广大客户对公司产品及品牌的信赖，“国创”牌改性沥青已成为国内改性沥青知名品牌。二十多
年来，“国创”牌系列产品在国家公路网建设和全国二十余个省（市、区）市政道路重点工程中得到广
泛应用，为加快建设交通强国贡献国创力量。
创新主体地位，通过企业自主创新、产学研用结合、集成创新等多渠道积累和巩固自身技术优势。公司
拥有湖北省道路材料工程技术研究中心、湖北省企业技术中心，研发中心被交通运输部认定为“公路交
通节能与环保技术及装备交通运输行业研发中心”，研发中心拥有一批理论知识与实践经验丰富的研发
人员。目前公司拥有多项发明专利，自主知识产权产品涉及 SBS 改性沥青系列、乳化沥青及改性乳化沥
青系列、胶粉改性沥青系列等道路材料的多个领域。
同时满足国内交通运输行业标准和美国 AASHTO 标准的 SBS 改性沥青，而且还可以提供耐极端高温、极端
低温和极端气候条件的特种 SBS 改性沥青。
北、西南等地区；同时利用公司在资源整合、技术支持、生产管理、服务能力等方面的专业化优势，为
头部企业提供详尽的供应链配套解决方案和服务，实现在资源组织、生产管理和服务、高效物流等方向
的业务接入，增强公司核心竞争力。
青专用船舶装卸条件，作业效率高、物流成本低。公司库区水路、陆路运输便捷，可快速对接国内主要
消费市场及中转枢纽，形成水路、陆路高效联动的物流体系，综合区位优势突出，为沥青供应链稳定运
营提供了坚实支撑。
湖北国创高新材料股份有限公司 2026 年半年度报告全文
业发展动向。公司注重人才的内培外引，在长期的业务发展中培养了较为优秀的中层管理者和业务骨干，
为公司未来发展的人才需求打下坚实基础。
三、主营业务分析
概述
参见“一、报告期内公司从事的主要业务”相关内容。
主要财务数据同比变动情况
单位：元
本报告期 上年同期 同比增减 变动原因
主要系本期沥青销售数量较上期
营业收入 737,556,212.79 565,871,254.02 30.34%
增长所致
营业成本 676,804,794.93 542,906,231.50 24.66%
销售费用 2,434,284.03 2,484,215.95 -2.01%
主要系本期 2 亿元未来城房产转
管理费用 12,576,211.38 8,787,461.13 43.12%
入固定资产，相应折旧费用增加
主要系本期贷款本金增加，利息
财务费用 10,000,856.26 6,348,361.95 57.53%
相应增加
主要系本期下属子公司宁波国
所得税费用 4,817,172.56 2,746,112.42 75.42% 沛、广西国创计提企业所得税较
上期增加
研发投入 15,380,650.25 10,479,318.74 46.77% 主要系本期研发投入加大所致
主要系本期销售商品、提供劳务
经营活动产生的现金流量净额 34,493,965.09 -87,895,957.12 139.24% 收到的现金大于购买商品、接受
劳务支付的现金所致
主要系本期支付第二期收购宁波
投资活动产生的现金流量净额 -56,203,796.07 -3,421,022.32 -1,542.89%
国沛股权款
主要系本期取得借款收到的现金
筹资活动产生的现金流量净额 93,717,068.45 36,562,463.96 156.32%
较上期增加所致
主要系本期经营活动现金流由负
转正、筹资活动净流入增加，使
现金及现金等价物净增加额 72,007,235.72 -54,754,515.72 231.51%
现金及现金等价物净增加额由负
转正
公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动
□适用 不适用
公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。
营业收入构成
单位：元
本报告期 上年同期
同比增减
金额 占营业收入比重 金额 占营业收入比重
营业收入合计 737,556,212.79 100% 565,871,254.02 100% 30.34%
分行业
沥青 731,752,188.75 99.21% 558,612,118.36 98.72% 30.99%
工程劳务 5,804,024.04 0.79% 7,259,135.66 1.28% -20.05%
分产品
改性沥青 229,531,629.21 31.12% 52,510,742.63 9.28% 337.11%
湖北国创高新材料股份有限公司 2026 年半年度报告全文
道路石油沥青 490,600,365.61 66.52% 492,617,181.06 87.05% -0.41%
其他沥青 744,081.36 0.10% 929,598.19 0.16% -19.96%
改性沥青加工 5,722,647.28 0.78% 4,747,717.95 0.84% 20.53%
道路工程施工及
养护
仓储及其他销售 5,153,465.29 0.70% 7,806,878.53 1.38% -33.99%
分地区
华中区 281,091,488.37 38.11% 252,438,787.10 44.61% 11.35%
西南区 44,508,733.76 6.03% 23,821,019.71 4.21% 86.85%
华东区 411,955,990.66 55.85% 289,611,447.21 51.18% 42.24%
占公司营业收入或营业利润 10%以上的行业、产品或地区情况
适用 □不适用
单位：元
营业收入比上 营业成本比上 毛利率比上年
营业收入 营业成本 毛利率
年同期增减 年同期增减 同期增减
分行业
沥青 731,752,188.75 671,252,874.44 8.27% 30.99% 25.21% 4.24%
工程劳务 5,804,024.04 5,551,920.49 4.34% -20.05% -18.25% -2.10%
分产品
改性沥青 229,531,629.21 206,584,738.25 10.00% 337.11% 305.48% 7.02%
道路石油沥青 490,600,365.61 456,889,415.47 6.87% -0.41% -2.99% 2.48%
改性沥青加工 5,722,647.28 2,342,977.79 59.06% 20.53% -48.91% 55.66%
道路工程施工
及养护
仓储及其他销
售
分地区
华中区 281,091,488.37 247,297,113.17 12.02% 11.35% 1.07% 8.95%
西南区 44,508,733.76 41,492,924.99 6.78% 86.85% 74.80% 6.43%
华东区 411,955,990.66 388,014,756.77 5.81% 42.24% 24.66% 0.59%
公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近 1 期按报告期末口径调整后的主营业务数据
□适用 不适用
四、非主营业务分析
适用 □不适用
单位：元
金额 占利润总额比例 形成原因说明 是否具有可持续性
主要系终止确认的票据贴现利息支
投资收益 -445,094.63 -1.87% 预计会持续产生
出
营业外收入 210,752.26 0.88% 主要系逾期利息赔款收入等 否
营业外支出 18,490.93 0.08% 主要系其他与日常经营无关的支出 否
主要系本期处置部分机器设备及车
资产处置收益 -656,930.97 -2.75% 否
辆
湖北国创高新材料股份有限公司 2026 年半年度报告全文
五、资产及负债状况分析
单位：元
本报告期末 上年末
占总资产 占总资产 比重增减 重大变动说明
金额 金额
比例 比例
主要系本期经营活动
现金流量净额及筹资
货币资金 133,991,897.03 9.62% 42,694,884.01 2.80% 6.82%
活动产生的现金流量
净额较上期大幅增加
应收账款 403,310,245.93 28.95% 446,062,488.59 29.30% -0.35%
合同资产 3,880,978.97 0.28% 3,953,778.22 0.26% 0.02%
存货 192,767,492.88 13.84% 197,737,814.76 12.99% 0.85%
投资性房地产 4,705,549.34 0.34% 5,030,924.24 0.33% 0.01%
长期股权投资 0.00 0.00% 0.00 0.00% 0.00%
固定资产 371,140,399.38 26.64% 381,411,831.69 25.06% 1.58%
在建工程 8,952,771.70 0.64% 482,779.85 0.03% 0.61%
使用权资产 7,059,479.42 0.51% 9,898,521.02 0.65% -0.14%
主要系本期部分银行
借款到期，正在办理
短期借款 364,659,893.02 26.18% 491,590,925.18 32.29% -6.11%
续贷及本期票据贴现
借款减少
合同负债 100,160,341.05 7.19% 122,100,827.98 8.02% -0.83%
主要系本期新增并购
长期借款 138,226,500.00 9.92% 46,800,000.00 3.07% 6.85%
股权贷款
租赁负债 4,314,375.12 0.31% 4,314,375.12 0.28% 0.03%
□适用 不适用
适用 □不适用
单位：元
本期公允价 计入权益的累计 本期计提 本期购 本期出 其他
项目 期初数 期末数
值变动损益 公允价值变动 的减值 买金额 售金额 变动
金融资产
益工具投 6,960,000.00
.00
资
金融资产 19,502,50
小计 3.45
应收款项 12,542,50
融资 3.45
上述合计 19,502,50 8,278,440.32
湖北国创高新材料股份有限公司 2026 年半年度报告全文
金融负债 0.00 0.00
其他变动的内容
报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化
□是 否
期末
项目
账面余额 账面价值 受限类型 受限情况
货币资金 41,957,748.77 41,957,748.77 保证金及法定受限 银承、保函等保证金
固定资产 3,691,415.32 1,317,401.16 抵押 借款抵押
无形资产 8,983,665.55 4,805,728.21 抵押 借款抵押
货币资金 4,800.00 4,800.00 法定受限 ETC 保证金
货币资金 196,276.69 196,276.69 法定受限 冻结货币资金
其他流动资产 20,000,000.00 20,000,000.00 质押 定期存单质押
合计 74,833,906.33 68,281,954.83
六、投资状况分析
□适用 不适用
□适用 不适用
□适用 不适用
（1） 证券投资情况
□适用 不适用
公司报告期不存在证券投资。
（2） 衍生品投资情况
适用 □不适用
湖北国创高新材料股份有限公司 2026 年半年度报告全文
适用 □不适用
单位：万元
期末投资
计入权益
本期公允 金额占公
衍生品投 初始投资 的累计公 报告期内 报告期内
期初金额 价值变动 期末金额 司报告期
资类型 金额 允价值变 购入金额 售出金额
损益 末净资产
动
比例
沥青期货 0 598.08 0 0 5,276.76 5,328.13 1,121.09 2.81%
合计 0 598.08 0 0 5,276.76 5,328.13 1,121.09 2.81%
报告期内
套期保值
业务的会
计政策、
会计核算
公司严格按照财政部发布的《企业会计准则第 22 号—金融工具确认和计量》《企业会计准则第 24 号—套
具体原
期会计》《企业会计准则第 37 号—金融工具列报》等相关规定执行，对开展的期货套期保值业务进行相
则，以及
应的核算处理。与上一报告期相比未发生重大变化。
与上一报
告期相比
是否发生
重大变化
的说明
报告期实
本期按套期会计准则，将沥青期货平仓损益中计入营业成本（沥青产品成本）的有效部分金额为 289.24
际损益情
万元
况的说明
套期保值
效果的说 有效规避了沥青价格涨跌风险
明
衍生品投
资资金来 自有资金
源
行套期保值交易仍存在一定的风险，具体如下：
（1）价格波动风险。期货行情波动较大，可能产生价格波动风险，造成期货交易的损失。
报告期衍 （2）流动性风险。如果合约活跃度较低，导致套期保值持仓无法成交或无法在合适价位成交，可能会造
生品持仓 成实际交易结果与方案设计出现较大偏差，从而产生交易损失。
的风险分 （3）资金风险。期货交易采取保证金和逐日盯市制度，如投入金额过大，可能会带来相应的资金风险。
析及控制 （4）内部控制风险：期货交易专业性较强，复杂程度较高，可能会产生由于内控体系不完善或者人为失
措施说明 误造成的风险。
（包括但 （5）技术风险。由于无法控制和不可预测的系统故障、网络故障、通讯故障等造成交易系统非正常运
不限于市 行，使交易指令出现延迟、中断或数据错误等问题可能导致交易无法成交的风险。
场风险、 2、公司采取的风险控制措施
流动性风 公司套期保值按照决策、执行、监督职能相分离的原则，建立适当的审批和执行程序，确保套期保值交易
险、信用 有效开展和规范运行，保证资金安全。
风险、操 （1）公司开展套期保值业务，以保证主营业务为前提，杜绝一切以投机为目的的交易行为。
作风险、 （2）公司制定了较为健全的《商品期货套期保值内部控制制度》，明确了开展套期保值业务的组织机
法律风险 构、工作机制、业务流程及风险控制措施，形成了较为完善的风险管理体系。
等） （3）严格控制套期保值的资金规模，合理使用保证金，严格按照公司《商品期货套期保值内部控制制
度》的规定开展期货套期保值业务。
（4）定期或不定期对套期保值业务进行内部审计，监督套期保值交易业务人员对业务流程及风险控制措
施的执行情况，及时防范业务中的操作风险。
已投资衍 1、报告期内，公司发生的衍生品交易是期货合约，其公允价格按照市场价格计算，不用设置各类参数。
生品报告 2、公司按照《企业会计准则第 22 号—金融工具确认和计量》《企业会计准则第 24 号—套期会计》《企
湖北国创高新材料股份有限公司 2026 年半年度报告全文
期内市场 业会计准则第 37 号—金融工具列报》等相关规定，对沥青期货业务进行相应核算处理。
价格或产
品公允价
值变动的
情况，对
衍生品公
允价值的
分析应披
露具体使
用的方法
及相关假
设与参数
的设定
涉诉情况
（如适 不适用
用）
衍生品投
资审批董
事会公告 2026 年 04 月 24 日
披露日期
（如有)
衍生品投
资审批股
东会公告 2026 年 05 月 20 日
披露日期
（如有)
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 3 号——行业信息披露》中化工行业的披露要求
□适用 不适用
公司报告期不存在以投机为目的的衍生品投资。
□适用 不适用
公司报告期无募集资金使用情况。
七、重大资产和股权出售
□适用 不适用
公司报告期未出售重大资产。
□适用 不适用
湖北国创高新材料股份有限公司 2026 年半年度报告全文
八、主要控股参股公司分析
适用 □不适用
主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况
单位：万元
公司名称 公司类型 主要业务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润
宁波国沛
沥青生产
石油化工 子公司 12,800.00 44,482.22 16,375.83 42,423.28 2,060.45 1,663.70
销售
有限公司
广西国创
沥青生产
道路材料 子公司 9,000.00 28,138.71 11,100.22 20,951.46 571.31 469.32
销售
有限公司
报告期内取得和处置子公司的情况
□适用 不适用
主要控股参股公司情况说明
九、公司控制的结构化主体情况
□适用 不适用
十、公司面临的风险和应对措施
场区域化明显。近年来，国内大型石油（化工）企业、地方交通投资平台及部分施工企业通过独资、合
资、并购等方式进入改性沥青行业。若公司不能在市场竞争中取得突破，势必影响公司的盈利能力和进
一步发展。
对策：利用公司品牌、质量、技术等优势，与各地方交通投资平台业主及其物资公司密切合作，利
用各自的资源、成本、技术等优势，共同商议制定具有竞争力的合作方案，促进同行间的合作共赢。
品的调价机制无法与原材料的上涨匹配时，将增加公司成本控制的难度和公司的经营风险。
对策：密切关注国际原油价格的波动，加强与国内外石油石化巨头的战略合作，确保公司长期稳
定的原材料供应渠道；同时，利用期货套期保值规避原材料价格大幅波动风险。
影响项目建设进度，进而影响公司销售回款。如果公司在销售收入持续增长的同时，不能实现应收账款
高效回款，将给公司经营业绩带来不利影响。
对策：在投标前注重客户的资信评价，选择综合实力强、资金来源有保障的项目，以提高项目履约
和管理能力，减少影响回款的不利因素。同时，根据项目回款情况及时控制后续供货量，加大项目应收
账款催收力度，提高应收账款的回款效率。
湖北国创高新材料股份有限公司 2026 年半年度报告全文
梁等基础设施的维护需求，公司的经营对业务辐射半径内的高等级公路、桥梁及市政道路等基础设施新
建项目规划及建设周期具有一定程度的依赖性。
对策：道路建设的高峰期过后，道路的养护对专业沥青的需求将日益加大，将成为公司经营的重要
业务来源。公司将加强抗周期新产品的研发，并围绕公司主业，适时延伸产业链。
十一、市值管理制度和估值提升计划的制定落实情况
公司是否制定了市值管理制度。
□是 否
公司是否披露了估值提升计划。
□是 否
十二、“质量回报双提升”行动方案贯彻落实情况
公司是否披露了“质量回报双提升”行动方案公告。
□是 否
湖北国创高新材料股份有限公司 2026 年半年度报告全文
第四节 公司治理、环境和社会
一、公司董事、高级管理人员变动情况
□适用 不适用
公司董事和高级管理人员在报告期没有发生变动，具体可参见 2025 年年报。
二、本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况
□适用 不适用
公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
三、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况
□适用 不适用
公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。
四、环境信息披露情况
上市公司及其主要子公司是否纳入环境信息依法披露企业名单
□是 否
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 3 号——行业信息披露》中的“化工行业相关业务”的披露要求
上市公司发生环境事故的相关情况
报告期内，公司未发生环境事故。
五、社会责任情况
报告期内，公司暂未开展脱贫攻坚、乡村振兴等相关工作。
湖北国创高新材料股份有限公司 2026 年半年度报告全文
第五节 重要事项
一、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕
及截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项
□适用 不适用
公司报告期不存在由公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期
末超期未履行完毕的承诺事项。
二、控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金情况
□适用 不适用
公司报告期不存在控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金。
三、违规对外担保情况
□适用 不适用
公司报告期无违规对外担保情况。
四、聘任、解聘会计师事务所情况
半年度财务报告是否已经审计
□是 否
公司半年度报告未经审计。
五、董事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□适用 不适用
六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
□适用 不适用
七、破产重整相关事项
□适用 不适用
公司报告期未发生破产重整相关事项。
八、诉讼事项
重大诉讼仲裁事项
□适用 不适用
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
其他诉讼事项
适用 □不适用
湖北国创高新材料股份有限公司 2026 年半年度报告全文
诉讼(仲裁) 诉讼(仲裁)
诉讼(仲裁) 涉案金额 是否形成预 诉讼(仲裁)
审理结果及 判决执行情 披露日期 披露索引
基本情况 （万元） 计负债 进展
影响 况
巨潮资讯网
（www.cnin
报告期末存 部分案件已 fo.com.cn
在的未达到 判决，申请 ）《关于累
对公司无重 部分案件执 2026 年 01
重大诉讼披 5,043.78 否 执行中；部 计诉讼、仲
大不利影响 行中 月 24 日
露标准的其 分案件待判 裁情况的公
他诉讼汇总 决 告》（公告
编号：
九、处罚及整改情况
□适用 不适用
公司报告期不存在处罚及整改情况。
十、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况
适用 □不适用
报告期内，公司及控股股东、实际控制人诚信状况良好，不存在未履行法院生效判决、所负数额较大的
债务到期未清偿等情况。
十一、重大关联交易
适用 □不适用
获批
关联 占同 可获
关联 的交 是否 关联
关联 关联 关联 关联 交易 类交 得的
关联 交易 易额 超过 交易 披露 披露
交易 交易 交易 交易 金额 易金 同类
关系 定价 度 获批 结算 日期 索引
方 类型 内容 价格 （万 额的 交易
原则 （万 额度 方式
元） 比例 市价
元）
巨潮
资讯
网
《关
于
宁波 年度
同一 2025
科元 采购 沥青 电 日常
控制 市场 市场 17,64 28.55 48,00 市场 年 12
精化 原材 及添 否 汇、 关联
下企 价格 价格 7.75 % 0 价 月 31
有限 料 加剂 承兑 交易
业 日
公司 预计
的公
告》
（公
告编
号：
湖北国创高新材料股份有限公司 2026 年半年度报告全文
巨潮
资讯
网
《关
于
宁波 年度
定高 同一 2025 日常
采购 沥青 电
新材 控制 市场 市场 6,884 11.14 16,00 市场 年 12 关联
原材 及添 否 汇、
料有 下企 价格 价格 .04 % 0 价 月 31 交易
料 加剂 承兑
限公 业 日 预计
司 的公
告》
（公
告编
号：
巨潮
资讯
网
《关
宁波 于
长鸿 2026
高分 年度
子科 同一 2025 日常
采购 沥青 电
技股 控制 市场 市场 15,01 24.29 48,15 市场 年 12 关联
原材 及添 否 汇、
份有 下企 价格 价格 3.61 % 0 价 月 31 交易
料 加剂 承兑
限公 业 日 预计
司及 的公
其子 告》
公司 （公
告编
号：
巨潮
资讯
网
《关
于
广西
年度
长高
同一 2025 日常
供应 采购 沥青 电
控制 市场 市场 4,010 22,00 市场 年 12 关联
链管 原材 及添 6.49% 否 汇、
下企 价格 价格 .99 0 价 月 31 交易
理有 料 加剂 承兑
业 日 预计
限公
的公
司
告》
（公
告编
号：
合计 -- -- -- -- -- -- -- --
湖北国创高新材料股份有限公司 2026 年半年度报告全文
大额销货退回的详细情况 无
按类别对本期将发生的日常关联
交易进行总金额预计的，在报告 在预计额度内
期内的实际履行情况（如有）
交易价格与市场参考价格差异较
不适用
大的原因（如适用）
□适用 不适用
公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。
□适用 不适用
公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
□适用 不适用
公司报告期不存在关联债权债务往来。
□适用 不适用
公司与存在关联关系的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。
□适用 不适用
公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。
□适用 不适用
公司报告期无其他重大关联交易。
十二、重大合同及其履行情况
（1） 托管情况
□适用 不适用
公司报告期不存在托管情况。
湖北国创高新材料股份有限公司 2026 年半年度报告全文
（2） 承包情况
□适用 不适用
公司报告期不存在承包情况。
（3） 租赁情况
□适用 不适用
公司报告期不存在租赁情况。
适用 □不适用
单位：万元
公司及其子公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
担保额 反担保
担保物 是否为
担保对 度相关 担保额 实际发 实际担 担保类 情况 是否履
（如 担保期 关联方
象名称 公告披 度 生日期 保金额 型 （如 行完毕
有） 担保
露日期 有）
报告期内审批的对 报告期内对外担保
外担保额度合计 0 实际发生额合计 0
（A1） （A2）
公司对子公司的担保情况
担保额 反担保
担保物 是否为
担保对 度相关 担保额 实际发 实际担 担保类 情况 是否履
（如 担保期 关联方
象名称 公告披 度 生日期 保金额 型 （如 行完毕
有） 担保
露日期 有）
广西国
创道路 连带责
材料有 任担保
日 日 三年
限公司
广西国
创道路 连带责
材料有 任担保
日 日 三年
限公司
广西国
创道路 连带责
材料有 任担保
日 日 三年
限公司
湖北国
创道路 2025 年 2025 年 债务到
连带责
材料技 05 月 10 1,000 09 月 26 1,000 期日起 否 否
任担保
术有限 日 日 三年
公司
湖北国
创高新 2025 年 2025 年 债务到
连带责
材料科 05 月 10 1,000 09 月 01 1,000 期日起 否 否
任担保
技有限 日 日 三年
公司
宁波国 2025 年 2025 年 债务到
连带责
沛石油 11 月 15 1,000 12 月 17 1,000 期日起 否 否
任担保
化工有 日 日 三年
湖北国创高新材料股份有限公司 2026 年半年度报告全文
限公司
宁波国
沛石油 连带责
化工有 任担保
日 日 三年
限公司
宁波国
沛石油 连带责
化工有 任担保
日 日 三年
限公司
宁波国
沛石油 连带责
化工有 任担保
日 日 两年
限公司
湖北国
创高新 2025 年 2026 年 债务到
连带责
材料科 12 月 31 1,000 02 月 13 1,000 期日起 否 否
任担保
技有限 日 日 三年
公司
宁波国
沛石油 连带责
化工有 任担保
日 日 三年
限公司
广西国
创道路 连带责
材料有 任担保
日 日 三年
限公司
湖北国
创高新 2025 年 2026 年 债务到
连带责
材料科 12 月 31 1,000 05 月 07 1,000 期日起 否 否
任担保
技有限 日 日 三年
公司
湖北国
创高新 2025 年 2026 年 债务到
连带责
材料科 12 月 31 1,000 06 月 30 1,000 期日起 否 否
任担保
技有限 日 日 三年
公司
报告期内审批对子 报告期内对子公司
公司担保额度合计 59,000 担保实际发生额合 9,000
（B1） 计（B2）
报告期末已审批的 报告期末对子公司
对子公司担保额度 59,000 担保余额合计 24,000
合计（B3） （B4）
子公司对子公司的担保情况
担保额 反担保
担保物 是否为
担保对 度相关 担保额 实际发 实际担 担保类 情况 是否履
（如 担保期 关联方
象名称 公告披 度 生日期 保金额 型 （如 行完毕
有） 担保
露日期 有）
公司担保总额（即前三大项的合计）
报告期内审批担保 报告期内担保实际
额度合计 59,000 发生额合计 9,000
（A1+B1+C1） （A2+B2+C2）
报告期末已审批的 报告期末全部担保
担保额度合计 59,000 余额合计 24,000
（A3+B3+C3） （A4+B4+C4）
全部担保余额（即 A4+B4+C4）占公司净资 60.04%
湖北国创高新材料股份有限公司 2026 年半年度报告全文
产的比例
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保
的余额（D）
担保总额超过净资产 50%部分的金额（F） 4,030.96
上述三项担保金额合计（D+E+F） 4,030.96
对未到期担保合同，报告期内发生担保责
任或有证据表明有可能承担连带清偿责任 0
的情况说明（如有）
违反规定程序对外提供担保的说明（如
无
有）
采用复合方式担保的具体情况说明
中小企业融资担保有限公司（以下简称“鄂州担保公司”）共同为该笔借款提供连带责任保证；同时公司
为国创科技该笔借款向鄂州担保公司提供保证反担保。
连带责任保证担保。
笔融资提供连带保证担保。2025 年 10 月，宁波国沛完成股东变更工商登记手续，宁波国沛成为公司全
资子公司。目前上述担保尚未解除，该笔担保构成公司全资子公司为公司提供担保事项。该笔担保事项
已经公司第七届董事会第二十一次会议及 2025 年第三次临时股东会审议通过。
适用 □不适用
单位：万元
产品类别 风险特征 报告期内委托理财的余额 逾期未收回的金额
PR1 级低风险现金管理类产
银行理财产品 品，流动性好，T+1 赎回， 100 0
收益稳健
公司作为单一委托人委托金融机构开展资产管理，或投资安全性较低、流动性较差的高风险委托理财具体情况
□适用 不适用
□适用 不适用
公司报告期不存在其他重大合同。
湖北国创高新材料股份有限公司 2026 年半年度报告全文
十三、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表
适用 □不适用
谈论的主要内
调研的基本情
接待时间 接待地点 接待方式 接待对象类型 接待对象 容及提供的资
况索引
料
日巨潮资讯网
（www.cninfo
深圳证券交易 2025 年度业绩
所“互动易平 其他 全体投资者 说明会投资者
日 交流 《2025 年度业
台” 活动记录表
绩说明会投资
者活动记录
表》
全景路演
网
其他 全体投资者 （www.cninfo
日 p5w.net）网 交流 动记录表
.com.cn）
络平台
《投资者关系
活动记录表》
十四、其他重大事项的说明
适用 □不适用
公司控股股东科元控股集团有限公司（以下简称“科元控股”）计划增持公司股份，拟增持股份的
金额不低于人民币 6000 万元且不超过人民币 12000 万元。具体内容详见公司 2026 年 4 月 24 日披露于
巨潮资讯网的《控股股东增持股份计划公告》（公告编号：2026-23 号）。
截至本报告披露日，科元控股以集中竞价交易方式累计增持公司股份 13,330,500 股，占公司总股
本的 1.4548%，累计增持金额人民币 3,729.30 万元（含交易费用）。上述增持后，科元控股及一致行
动人陶春风合计持有公司股份 159,942,532 股，占公司当前总股本的 17.4548%。
本次增持计划尚未实施完毕，科元控股将继续按计划增持公司股份。
十五、公司子公司重大事项
□适用 不适用
湖北国创高新材料股份有限公司 2026 年半年度报告全文
第六节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
公积金转
数量 比例 发行新股 送股 其他 小计 数量 比例
股
一、有限
售条件股 4.80% 0 0 0 -133,400 -133,400 4.79%
份
家持股
有法人持 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
股
他内资持 4.80% 0 0 0 -133,400 -133,400 4.79%
股
其
中：境内 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
法人持股
境内
自然人持 4.80% 0 0 0 -133,400 -133,400 4.79%
股
资持股
其
中：境外 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
法人持股
境外
自然人持 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
股
二、无限
售条件股 95.20% 0 0 0 133,400 133,400 95.21%
份
民币普通 95.20% 0 0 0 133,400 133,400 95.21%
股
内上市的 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
外资股
外上市的 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
外资股
湖北国创高新材料股份有限公司 2026 年半年度报告全文
他
三、股份 916,325, 916,325,
总数 201 201
股份变动的原因
适用 □不适用
有限售条件股份减少主要是因为高管锁定股减少，详见限售股份变动情况
股份变动的批准情况
□适用 不适用
股份变动的过户情况
□适用 不适用
股份回购的实施进展情况
适用 □不适用
公司于 2026 年 4 月 27 日召开第七届董事会第二十五次会议审议通过了《关于回购公司股份方案
的议案》，同意公司以集中竞价交易方式回购公司已发行的人民币普通股（A 股）股票，用于股权激励
计划或员工持股计划。
截至 2026 年 6 月 30 日，本次回购方案已实施完毕。公司通过股票回购专用证券账户以集中竞价交
易方式累计回购公司股份 3,809,700 股，占公司总股本的 0.42%，最高成交价 2.69 元/股，最低成交价
披露于巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）的《关于回购公司股份方案实施完毕暨回购实施结果的公
告》。
采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况
□适用 不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
□适用 不适用
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□适用 不适用
适用 □不适用
单位：股
本期解除限售 本期增加限售
股东名称 期初限售股数 期末限售股数 限售原因 解除限售日期
股数 股数
按照董事高管
陶春风 34,362,196 0 0 34,362,196 高管锁定股 股份管理相关
规定解除限售
按照董事高管
张超亮 1,500 0 0 1,500 高管锁定股 股份管理相关
规定解除限售
按照董事高管
高攀文 5,597,014 0 0 5,597,014 高管锁定股
股份管理相关
湖北国创高新材料股份有限公司 2026 年半年度报告全文
规定解除限售
按照董事高管
吕华生 1,597,200 0 0 1,597,200 高管锁定股 股份管理相关
规定解除限售
按照董事高管
吉永海 370,200 0 0 370,200 高管锁定股 股份管理相关
规定解除限售
按照董事高管
高管锁定股
钱静 101,000 -25,250 0 75,750 股份管理相关
（离任）
规定解除限售
按照董事高管
高管锁定股
彭雅超 625,645 -108,150 0 517,495 股份管理相关
（离任）
规定解除限售
按照董事高管
高管锁定股
孟军梅 303,300 0 0 303,300 股份管理相关
（离任）
规定解除限售
按照董事高管
高管锁定股
郝立群 55,500 0 0 55,500 股份管理相关
（离任）
规定解除限售
按照董事高管
高管锁定股
李谋玉 291,225 0 0 291,225 股份管理相关
（离任）
规定解除限售
按照董事高管
高管锁定股
何斌 294,675 0 0 294,675 股份管理相关
（离任）
规定解除限售
按照董事高管
高管锁定股
高敏 8,850 0 0 8,850 股份管理相关
（离任）
规定解除限售
按照董事高管
高管锁定股
张晶晶 402,375 0 0 402,375 股份管理相关
（离任）
规定解除限售
合计 44,010,680 -133,400 0 43,877,280 -- --
二、证券发行与上市情况
□适用 不适用
三、公司股东数量及持股情况
单位：股
报告期末普通股股东 报告期末表决权恢复的优先股股东总数（如
总数 有）（参见注 8）
持股 5%以上的股东或前 10 名股东持股情况（不含通过转融通出借股份）
质押、标记或冻结情
持有有限 况
股东性 持股比 报告期末持 报告期内增减 持有无限售条
股东名称 售条件的
质 例 股数量 变动情况 件的股份数量 股份
股份数量 数量
状态
科元控股 境内非
集团有限 国有法 11.00% 100,795,771 0 0 100,795,771 质押 100,795,771
公司 人
国创高科 境内非 质押 61,444,812
实业集团 国有法 6.71% 61,444,812 0 0 61,444,812
标记 61,444,812
有限公司 人
湖北国创高新材料股份有限公司 2026 年半年度报告全文
境内自 34,362,19
陶春风 5.00% 45,816,261 0 11,454,065 质押 45,816,261
然人 6
境内自 - 不适
黄宇 2.84% 25,998,961 0 25,998,961 0
然人 19,817,200 用
境内自 不适
杨建中 1.80% 16,474,200 3,739,000 0 16,474,200 0
然人 用
境内自 不适
姜梅敏 1.47% 13,424,900 13,424,900 0 13,424,900 0
然人 用
境内自 不适
王志勇 1.40% 12,822,000 - 0 12,822,000 0
然人 用
境内自 不适
高攀文 0.81% 7,462,686 - 5,597,014 1,865,672 0
然人 用
境内自 不适
欧阳敦青 0.71% 6,494,000 -4,210,100 0 6,494,000 0
然人 用
境内自 不适
谷峰 0.66% 6,040,000 44,400 0 6,040,000 0
然人 用
战略投资者或一般法
人因配售新股成为前
不适用
有）（参见注 3）
上述股东中，科元控股集团有限公司与陶春风存在一致行动关系，国创高科实业集团有限公司
上述股东关联关系或
与高攀文存在一致行动关系；未知上述其他股东之间是否存在关联关系，也未知是否属于一致
一致行动的说明
行动人。
国创高科实业集团有限公司与高攀文自 2024 年 10 月 21 日起至 72 个月放弃其持有的全部剩余
上述股东涉及委托/受 未转让的上市公司股份所对应的所有表决权利（含《股份转让协议》签署后国创集团、高庆寿
托表决权、放弃表决 及其一致行动人增持的上市公司股份部分）。详见公司 2024 年 4 月 30 日披露于巨潮资讯网的
权情况的说明 《关于控股股东协议转让股权暨控制权拟发生变更和权益变动的提示性公告》（公告编号：
前 10 名股东中存在回
购专户的特别说明
不适用
（如有）（参见注
前 10 名无限售条件股东持股情况（不含通过转融通出借股份、高管锁定股）
股份种类
股东名称 报告期末持有无限售条件股份数量
股份种类 数量
科元控股集团有限公
司
国创高科实业集团有
限公司
黄宇 25,998,961 人民币普通股 25,998,961
杨建中 16,474,200 人民币普通股 16,474,200
姜梅敏 13,424,900 人民币普通股 13,424,900
王志勇 12,822,000 人民币普通股 12,822,000
陶春风 11,454,065 人民币普通股 11,454,065
欧阳敦青 6,494,000 人民币普通股 6,494,000
谷峰 6,040,000 人民币普通股 6,040,000
赵芮锐 5,524,470 人民币普通股 5,524,470
前 10 名无限售条件股
东之间，以及前 10 名 上述股东中，科元控股集团有限公司与陶春风存在关联关系及一致行动关系，国创高科实业集
无限售条件股东和前 团有限公司与高攀文存在关联关系及一致行动关系；未知上述其他股东之间是否存在关联关
系或一致行动的说明
前 10 名普通股股东参 公司股东杨建中通过普通证券账户持有 11499600 股，通过方正证券股份有限公司客户信用交
与融资融券业务情况 易担保证券账户持有 4974600 股，合计持有 16474200 股。
说明（如有）（参见 公司股东姜梅敏通过普通证券账户持有 6920200 股，通过国金证券股份有限公司客户信用交易
湖北国创高新材料股份有限公司 2026 年半年度报告全文
注 4） 担保证券账户持有 6504700 股，合计持有 13424900 股。
公司股东王志勇通过华福证券股份有限公司客户信用交易担保证券账户持有 12822000 股，合
计持有 12822000 股。
公司股东赵芮锐通过普通证券账户持有 3331370 股，通过华西证券股份有限公司客户信用交易
担保证券账户持有 2193100 股，合计持有 5524470 股。
持股 5%以上股东、前 10 名股东及前 10 名无限售流通股股东参与转融通业务出借股份情况
□适用 不适用
前 10 名股东及前 10 名无限售流通股股东因转融通出借/归还原因导致较上期发生变化
□适用 不适用
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□是 否
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
四、董事和高级管理人员持股变动
□适用 不适用
公司董事和高级管理人员在报告期持股情况没有发生变动，具体可参见 2025 年年报。
五、控股股东或实际控制人变更情况
公司前期已披露实际控制人筹划控制权变更但尚未完成的，请说明控制权变更进展情况。
□适用 不适用
控股股东报告期内变更
□适用 不适用
公司报告期控股股东未发生变更。
实际控制人报告期内变更
□适用 不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。
湖北国创高新材料股份有限公司 2026 年半年度报告全文
六、优先股相关情况
□适用 不适用
报告期公司不存在优先股。
湖北国创高新材料股份有限公司 2026 年半年度报告全文
第七节 债券相关情况
□适用 不适用
湖北国创高新材料股份有限公司 2026 年半年度报告全文
第八节 财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□是 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
编制单位：湖北国创高新材料股份有限公司
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 133,991,897.03 42,694,884.01
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产 0.00 0.00
衍生金融资产
应收票据 28,635,329.53 166,848,740.51
应收账款 403,310,245.93 446,062,488.59
应收款项融资 1,318,440.32 12,542,503.45
预付款项 112,114,860.83 140,816,051.97
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 12,500,140.45 12,124,704.74
其中：应收利息 0.00 0.00
应收股利 0.00 0.00
买入返售金融资产
存货 192,767,492.88 197,737,814.76
其中：数据资源
合同资产 3,880,978.97 3,953,778.22
持有待售资产 0.00 0.00
一年内到期的非流动资产 4,582,386.05 4,582,386.05
其他流动资产 44,735,290.66 33,884,510.20
流动资产合计 937,837,062.65 1,061,247,862.50
湖北国创高新材料股份有限公司 2026 年半年度报告全文
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资 0.00 0.00
其他债权投资 0.00 0.00
长期应收款 15,339,710.40 14,931,693.48
长期股权投资 0.00 0.00
其他权益工具投资 6,960,000.00 6,960,000.00
其他非流动金融资产 0.00 0.00
投资性房地产 4,705,549.34 5,030,924.24
固定资产 371,140,399.38 381,411,831.69
在建工程 8,952,771.70 482,779.85
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 7,059,479.42 9,898,521.02
无形资产 22,575,055.25 22,890,752.46
其中：数据资源
开发支出 0.00 0.00
其中：数据资源
商誉 0.00 0.00
长期待摊费用 0.00 0.00
递延所得税资产 13,768,683.24 14,775,791.80
其他非流动资产 4,650,000.00 4,654,500.00
非流动资产合计 455,151,648.73 461,036,794.54
资产总计 1,392,988,711.38 1,522,284,657.04
流动负债：
短期借款 364,659,893.02 491,590,925.18
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债 0.00 0.00
衍生金融负债 0.00 0.00
应付票据 42,000,000.00 46,590,000.00
应付账款 86,136,634.13 142,687,977.84
预收款项 0.00 0.00
合同负债 100,160,341.05 122,100,827.98
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 5,413,065.16 7,837,311.57
应交税费 9,936,368.66 14,905,286.74
其他应付款 81,824,799.97 122,184,131.11
其中：应付利息 0.00 0.00
湖北国创高新材料股份有限公司 2026 年半年度报告全文
应付股利 0.00 0.00
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债 0.00 0.00
一年内到期的非流动负债 83,148,508.92 64,184,735.37
其他流动负债 41,523,583.32 35,882,598.46
流动负债合计 814,803,194.23 1,047,963,794.25
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款 138,226,500.00 46,800,000.00
应付债券 0.00 0.00
其中：优先股
永续债
租赁负债 4,314,375.12 4,314,375.12
长期应付款 21,094,248.84 17,346,439.38
长期应付职工薪酬 0.00 0.00
预计负债 0.00 0.00
递延收益 3,733.11 7,466.31
递延所得税负债 1,058,921.92 1,484,778.16
其他非流动负债 0.00 0.00
非流动负债合计 164,697,778.99 69,953,058.97
负债合计 979,500,973.22 1,117,916,853.22
所有者权益：
股本 916,325,201.00 916,325,201.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 3,606,310,530.16 3,606,310,530.16
减：库存股 9,999,891.13 0.00
其他综合收益 -882,500.00 -882,500.00
专项储备 694,453.72 615,261.18
盈余公积 40,105,252.95 40,105,252.95
一般风险准备
未分配利润 -4,152,821,666.89 -4,171,812,242.08
归属于母公司所有者权益合计 399,731,379.81 390,661,503.21
少数股东权益 13,756,358.35 13,706,300.61
所有者权益合计 413,487,738.16 404,367,803.82
负债和所有者权益总计 1,392,988,711.38 1,522,284,657.04
法定代表人：吕华生 主管会计工作负责人：严先发 会计机构负责人：张琪
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 55,089,116.10 14,006,245.20
湖北国创高新材料股份有限公司 2026 年半年度报告全文
交易性金融资产 0.00 0.00
衍生金融资产
应收票据 117,519,905.90 131,915,904.75
应收账款 194,796,086.00 244,126,484.58
应收款项融资 287,148.27 12,104,051.53
预付款项 2,624,931.23 3,074,245.68
其他应收款 67,579,542.68 66,780,205.50
其中：应收利息 0.00 0.00
应收股利 0.00 0.00
存货 51,426,811.76 55,696,765.07
其中：数据资源 0.00 0.00
合同资产 0.00 0.00
持有待售资产 0.00 0.00
一年内到期的非流动资产 0.00 0.00
其他流动资产 21,465,204.93 22,640,901.97
流动资产合计 510,788,746.87 550,344,804.28
非流动资产：
债权投资 0.00 0.00
其他债权投资 0.00 0.00
长期应收款 0.00 0.00
长期股权投资 548,474,431.02 548,474,431.02
其他权益工具投资 6,960,000.00 6,960,000.00
其他非流动金融资产 0.00 0.00
投资性房地产 1,552,633.07 1,659,776.03
固定资产 206,775,198.13 211,042,901.85
在建工程 0.00 0.00
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 6,555,090.44 9,302,424.92
无形资产 95,317.16 107,485.28
其中：数据资源
开发支出 0.00 0.00
其中：数据资源
商誉 0.00 0.00
长期待摊费用 0.00 0.00
递延所得税资产 1,072,481.79 1,204,716.09
其他非流动资产 4,650,000.00 4,650,000.00
非流动资产合计 776,135,151.61 783,401,735.19
资产总计 1,286,923,898.48 1,333,746,539.47
流动负债：
短期借款 222,763,169.02 340,377,535.88
交易性金融负债 0.00 0.00
湖北国创高新材料股份有限公司 2026 年半年度报告全文
衍生金融负债 0.00 0.00
应付票据 0.00 0.00
应付账款 146,990,456.60 189,295,937.67
预收款项 0.00 0.00
合同负债 42,703,056.06 21,732,267.86
应付职工薪酬 4,572,048.39 5,702,933.10
应交税费 788,403.58 593,301.77
其他应付款 215,703,045.81 210,472,119.83
其中：应付利息 0.00 0.00
应付股利 0.00 0.00
持有待售负债 0.00 0.00
一年内到期的非流动负债 69,401,044.85 46,316,445.61
其他流动负债 16,165,804.64 37,426,034.39
流动负债合计 719,087,028.95 851,916,576.11
非流动负债：
长期借款 112,226,500.00 19,000,000.00
应付债券 0.00 0.00
其中：优先股
永续债
租赁负债 3,864,507.60 3,864,507.60
长期应付款 11,629,576.17 7,862,694.04
长期应付职工薪酬 0.00 0.00
预计负债 0.00 0.00
递延收益 0.00 0.00
递延所得税负债 983,263.57 1,395,363.74
其他非流动负债 0.00 0.00
非流动负债合计 128,703,847.34 32,122,565.38
负债合计 847,790,876.29 884,039,141.49
所有者权益：
股本 916,325,201.00 916,325,201.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 3,590,279,496.06 3,590,279,496.06
减：库存股 9,999,891.13 0.00
其他综合收益 -882,500.00 -882,500.00
专项储备 0.00 0.00
盈余公积 40,105,252.95 40,105,252.95
未分配利润 -4,096,694,536.69 -4,096,120,052.03
所有者权益合计 439,133,022.19 449,707,397.98
负债和所有者权益总计 1,286,923,898.48 1,333,746,539.47
单位：元
项目 2026 年半年度 2025 年半年度
湖北国创高新材料股份有限公司 2026 年半年度报告全文
一、营业总收入 737,556,212.79 565,871,254.02
其中：营业收入 737,556,212.79 565,871,254.02
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 719,060,476.21 572,472,909.68
其中：营业成本 676,804,794.93 542,906,231.50
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 1,863,679.36 1,467,320.41
销售费用 2,434,284.03 2,484,215.95
管理费用 12,576,211.38 8,787,461.13
研发费用 15,380,650.25 10,479,318.74
财务费用 10,000,856.26 6,348,361.95
其中：利息费用 10,064,639.33 6,997,945.69
利息收入 432,788.92 745,865.40
加：其他收益 1,374,054.35 39,743.01
投资收益（损失以“—”号填
-445,094.63 429,569.19
列）
其中：对联营企业和合营
企业的投资收益
以摊余成本计量的
金融资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“—”号填
列）
净敞口套期收益（损失以“—
”号填列）
公允价值变动收益（损失以
“—”号填列）
信用减值损失（损失以“—”
号填列）
资产减值损失（损失以“—”
号填列）
资产处置收益（损失以“—”
-656,930.97 -3,900.97
号填列）
三、营业利润（亏损以“—”号填
列）
加：营业外收入 210,752.26 661,642.91
减：营业外支出 18,490.93 68,800.68
四、利润总额（亏损总额以“—”号 23,857,805.49 12,513,529.39
湖北国创高新材料股份有限公司 2026 年半年度报告全文
填列）
减：所得税费用 4,817,172.56 2,746,112.42
五、净利润（净亏损以“—”号填
列）
（一）按经营持续性分类
“—”号填列）
“—”号填列）
（二）按所有权归属分类
（净亏损以“—”号填列）
”号填列）
六、其他综合收益的税后净额 0.00 0.00
归属母公司所有者的其他综合收益
的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他
综合收益
额
综合收益
变动
变动
（二）将重分类进损益的其他综
合收益
合收益
合收益的金额
归属于少数股东的其他综合收益的
税后净额
七、综合收益总额 19,040,632.93 9,767,416.97
归属于母公司所有者的综合收益总
额
归属于少数股东的综合收益总额 50,057.74 -81,371.49
八、每股收益：
（一）基本每股收益 0.0207 0.0107
（二）稀释每股收益 0.0207 0.0107
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。
法定代表人：吕华生 主管会计工作负责人：严先发 会计机构负责人：张琪
单位：元
湖北国创高新材料股份有限公司 2026 年半年度报告全文
项目 2026 年半年度 2025 年半年度
一、营业收入 377,830,019.88 294,812,647.61
减：营业成本 354,757,035.17 285,242,581.55
税金及附加 803,198.50 453,251.12
销售费用 1,182,295.83 1,502,159.64
管理费用 7,027,859.94 3,677,321.06
研发费用 11,243,660.71 8,844,379.43
财务费用 7,834,418.39 5,380,725.45
其中：利息费用 7,704,459.76 5,377,338.94
利息收入 8,984.07 22,260.02
加：其他收益 1,103,411.45 22,966.70
投资收益（损失以“—”号填
-445,094.63 23,254,037.20
列）
其中：对联营企业和合营企
业的投资收益
以摊余成本计量的金
融资产终止确认收益（损失以“—”
号填列）
净敞口套期收益（损失以“—
”号填列）
公允价值变动收益（损失以
“—”号填列）
信用减值损失（损失以“—”
号填列）
资产减值损失（损失以“—”
号填列）
资产处置收益（损失以“—”
-637,486.22 -3,900.97
号填列）
二、营业利润（亏损以“—”号填
-1,043,006.22 28,003,778.05
列）
加：营业外收入 206,642.62 1.82
减：营业外支出 17,986.93 24,344.81
三、利润总额（亏损总额以“—”号
-854,350.53 27,979,435.06
填列）
减：所得税费用 -279,865.87 0.00
四、净利润（净亏损以“—”号填
-574,484.66 27,979,435.06
列）
（一）持续经营净利润（净亏损以
-574,484.66 27,979,435.06
“—”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损以
“—”号填列）
五、其他综合收益的税后净额 0.00 0.00
（一）不能重分类进损益的其他
综合收益
额
综合收益
湖北国创高新材料股份有限公司 2026 年半年度报告全文
变动
变动
（二）将重分类进损益的其他综
合收益
合收益
合收益的金额
六、综合收益总额 -574,484.66 27,979,435.06
七、每股收益：
（一）基本每股收益 0 0
（二）稀释每股收益 0 0
单位：元
项目 2026 年半年度 2025 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 749,013,560.39 930,994,108.79
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金 0.00 0.00
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还 0.00 136,410.86
收到其他与经营活动有关的现金 12,491,258.65 15,509,166.33
经营活动现金流入小计 761,504,819.04 946,639,685.98
购买商品、接受劳务支付的现金 670,960,592.41 976,435,879.68
客户贷款及垫款净增加额 0.00 0.00
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 12,396,320.20 12,773,906.08
支付的各项税费 15,940,038.70 14,453,129.15
支付其他与经营活动有关的现金 27,713,902.64 30,872,728.19
经营活动现金流出小计 727,010,853.95 1,034,535,643.10
经营活动产生的现金流量净额 34,493,965.09 -87,895,957.12
二、投资活动产生的现金流量：
湖北国创高新材料股份有限公司 2026 年半年度报告全文
收回投资收到的现金 0.00 1,500,000.00
取得投资收益收到的现金 0.00 429,569.19
处置固定资产、无形资产和其他长
期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的
现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 0.00 0.00
投资活动现金流入小计 102,020.00 10,901,569.19
购建固定资产、无形资产和其他长
期资产支付的现金
投资支付的现金 0.00 1,500,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的
现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 0.00 0.00
投资活动现金流出小计 56,305,816.07 14,322,591.51
投资活动产生的现金流量净额 -56,203,796.07 -3,421,022.32
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 0.00 0.00
其中：子公司吸收少数股东投资收
到的现金
取得借款收到的现金 481,843,202.48 355,911,353.77
收到其他与筹资活动有关的现金 0.00 1,410,000.00
筹资活动现金流入小计 481,843,202.48 357,321,353.77
偿还债务支付的现金 278,528,612.72 245,494,708.91
分配股利、利润或偿付利息支付的
现金
其中：子公司支付给少数股东的股
利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 99,753,240.25 66,832,630.15
筹资活动现金流出小计 388,126,134.03 320,758,889.81
筹资活动产生的现金流量净额 93,717,068.45 36,562,463.96
四、汇率变动对现金及现金等价物的
-1.75 -0.24
影响
五、现金及现金等价物净增加额 72,007,235.72 -54,754,515.72
加：期初现金及现金等价物余额 19,825,835.85 123,791,666.34
六、期末现金及现金等价物余额 91,833,071.57 69,037,150.62
单位：元
项目 2026 年半年度 2025 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 361,301,124.50 421,616,324.60
收到的税费返还 0.00 0.00
收到其他与经营活动有关的现金 8,236,962.64 119,113,964.88
经营活动现金流入小计 369,538,087.14 540,730,289.48
购买商品、接受劳务支付的现金 219,495,861.93 350,723,574.99
支付给职工以及为职工支付的现金 6,411,307.97 7,187,888.71
支付的各项税费 3,509,830.32 6,657,457.16
支付其他与经营活动有关的现金 174,845,442.45 274,471,470.54
经营活动现金流出小计 404,262,442.67 639,040,391.40
经营活动产生的现金流量净额 -34,724,355.53 -98,310,101.92
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 0.00 1,500,000.00
湖北国创高新材料股份有限公司 2026 年半年度报告全文
取得投资收益收到的现金 0.00 429,569.19
处置固定资产、无形资产和其他长
期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的
现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 0.00 0.00
投资活动现金流入小计 102,020.00 10,901,569.19
购建固定资产、无形资产和其他长
期资产支付的现金
投资支付的现金 0.00 107,000,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的
现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 0.00 0.00
投资活动现金流出小计 55,000,000.00 107,460,580.00
投资活动产生的现金流量净额 -54,897,980.00 -96,559,010.81
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 0.00 0.00
取得借款收到的现金 376,481,559.14 289,065,161.45
收到其他与筹资活动有关的现金 0.00 810,000.00
筹资活动现金流入小计 376,481,559.14 289,875,161.45
偿还债务支付的现金 225,872,655.48 138,100,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的
现金
支付其他与筹资活动有关的现金 10,483,534.03 2,023,347.79
筹资活动现金流出小计 243,866,081.07 146,950,730.01
筹资活动产生的现金流量净额 132,615,478.07 142,924,431.44
四、汇率变动对现金及现金等价物的
-1.75 -0.24
影响
五、现金及现金等价物净增加额 42,993,140.79 -51,944,681.53
加：期初现金及现金等价物余额 10,087,112.05 96,671,436.36
六、期末现金及现金等价物余额 53,080,252.84 44,726,754.83
本期金额
单位：元
归属于母公司所有者权益 所
少
其他权益工具 其 一 有
减 未 数
项目 资 他 专 盈 般 者
： 分 股
股 优 永 本 综 项 余 风 其 小 权
库 配 东
本 其 公 合 储 公 险 他 计 益
先 续 存 利 权
他 积 收 备 积 准 合
股 债 股 润 益
益 备 计
,32 882 105 71, ,66 706 ,36
一、上年期 0.0 0.0 0.0 310 0.0 ,26 0.0 0.0
末余额 0 0 0 ,53 0 1.1 0 0
加：会 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0
计政策变更 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
前 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0
湖北国创高新材料股份有限公司 2026 年半年度报告全文
期差错更正 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
其 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0
他 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
,32 882 105 71, ,66 706 ,36
二、本年期 0.0 0.0 0.0 310 0.0 ,26 0.0 0.0
初余额 0 0 0 ,53 0 1.1 0 0
三、本期增 18,
减变动金额 79, 990 50,
（减少以 192 ,57 057
“—”号填 .54 5.1 .74
.13 .60 .34
列） 9
（一）综合 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0
,57 ,57 057 ,63
收益总额 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
- -
（二）所有 9,9 9,9
者投入和减 99, 99,
少资本 891 891
.13
.13 .13
投入的普通
股
益工具持有
者投入资本
付计入所有 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0
者权益的金 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
额
- -
.13
.13 .13
（三）利润 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0
分配 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
余公积 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
般风险准备 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
者（或股
东）的分配
（四）所有
者权益内部
结转
湖北国创高新材料股份有限公司 2026 年半年度报告全文
积转增资本
（或股本）
积转增资本
（或股本）
积弥补亏损 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
益计划变动 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0
额结转留存 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
收益
合收益结转
留存收益
（五）专项 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0
储备 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
.54 .54 .54
取 0 0 0 0 0 0 0 0.0 0 0 0 0 0.0 0 0.0
- - -
用 0 0 0 0 0 0 0 207 0 0 0 0 207 0 207
.46 .46 .46
（六）其他
,32 882 105 52, ,73 756 ,48
四、本期期 0.0 0.0 0.0 310 99, ,45 0.0 0.0
末余额 0 0 0 ,53 891 3.7 0 0
上年金额
单位：元
归属于母公司所有者权益 所
少
其他权益工具 其 一 有
减 未 数
项目 资 他 专 盈 般 者
： 分 股
股 优 永 本 综 项 余 风 其 小 权
其 库 配 东
本 先 续 公 合 储 公 险 他 计 益
他 存 利 权
股 债 积 收 备 积 准 合
股 润 益
益 备 计
,32 882 105 ,03 189 ,22
一、上年期 0.0 0.0 0.0 069 0.0 ,64 0.0 01, 0.0
末余额 0 0 0 ,28 0 6.7 0 075 0
湖北国创高新材料股份有限公司 2026 年半年度报告全文
加：会 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0
计政策变更 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
前 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0
期差错更正 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
,24 ,75 ,75
其 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 11, 0.0 0.0
他 0 0 0 0 0 0 0 0 0 270 0 0
.17
,32 882 105 91, ,79 189 ,98
二、本年期 0.0 0.0 0.0 310 0.0 ,64 0.0 0.0
初余额 0 0 0 ,53 0 6.7 0 0
三、本期增
减变动金额 87,
（减少以 912
“—”号填 .67
.46 .13 .49 .64
列）
（一）综合 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 48, 0.0 48, 81, 67,
收益总额 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 788 0 788 371 416
.46 .46 .49 .97
（二）所有
者投入和减
少资本
投入的普通
股
益工具持有
者投入资本
付计入所有 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0
者权益的金 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
额
（三）利润 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0
分配 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
余公积 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
般风险准备 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
者（或股
东）的分配
（四）所有
湖北国创高新材料股份有限公司 2026 年半年度报告全文
者权益内部
结转
积转增资本
（或股本）
积转增资本
（或股本）
积弥补亏损 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
益计划变动 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0
额结转留存 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
收益
合收益结转
留存收益
（五）专项 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0
储备 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
.67 .67 .67
取 0 0 0 0 0 0 0 9.9 0 0 0 0 9.9 0 9.9
用 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
.31 .31 .31
（六）其他
,32 882 105 81, ,72 108 ,83
四、本期期 0.0 0.0 0.0 310 0.0 ,55 0.0 0.0
末余额 0 0 0 ,53 0 9.3 0 0
本期金额
单位：元
其他权益工具 所有
项目 减： 其他 未分
资本 专项 盈余 者权
股本 优先 永续 库存 综合 配利 其他
其他 公积 储备 公积 益合
股 债 股 收益 润
计
一、上年期 ,279,
末余额 496.0
湖北国创高新材料股份有限公司 2026 年半年度报告全文
加：会
计政策变更
前
期差错更正
其
他
二、本年期 ,279,
初余额 496.0
三、本期增
减变动金额 9,999 -
（减少以 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 ,891. 0.00 0.00 0.00 574,4 0.00
“—”号填 13 84.66
.79
列）
- -
（一）综合
收益总额
（二）所有 9,999
者投入和减 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 ,891. 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
,891.
少资本 13
投入的普通 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
股
益工具持有 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
者投入资本
付计入所有
者权益的金
额
,891.
（三）利润
分配
余公积
者（或股 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
东）的分配
（四）所有
者权益内部 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
结转
积转增资本 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
（或股本）
积转增资本
湖北国创高新材料股份有限公司 2026 年半年度报告全文
（或股本）
积弥补亏损
益计划变动
额结转留存
收益
合收益结转 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
留存收益
（五）专项
储备
取
用
（六）其他 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
四、本期期 ,279,
末余额 496.0
上年金额
单位：元
其他权益工具 所有
项目 减： 其他 未分
资本 专项 盈余 者权
股本 优先 永续 库存 综合 配利 其他
其他 公积 储备 公积 益合
股 债 股 收益 润
计
一、上年期 ,799,
末余额 086.0
加：会
计政策变更
前
期差错更正
其
他
二、本年期 ,799,
初余额 086.0
三、本期增
减变动金额 27,97 27,97
（减少以 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 9,435 0.00 9,435
“—”号填 .06 .06
列）
湖北国创高新材料股份有限公司 2026 年半年度报告全文
（一）综合
收益总额
.06 .06
（二）所有
者投入和减 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
少资本
投入的普通 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
股
益工具持有 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
者投入资本
付计入所有
者权益的金
额
（三）利润
分配
余公积
者（或股 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
东）的分配
（四）所有
者权益内部 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
结转
积转增资本 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
（或股本）
积转增资本 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
（或股本）
积弥补亏损
益计划变动
额结转留存
收益
合收益结转 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
留存收益
（五）专项
储备
取
用
（六）其他 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
湖北国创高新材料股份有限公司 2026 年半年度报告全文
四、本期期 ,799,
末余额 086.0
三、公司基本情况
湖北国创高新材料股份有限公司（以下简称“本公司“或“公司”）于 2002 年 3 月 25 日在湖北省工商
行政管理局登记注册成立。现总部位于湖北省武汉市东湖新技术开发区武大园三路八号。
本公司及各子公司（统称“本集团”）主要从事研制、生产、销售成品改性沥青、沥青改性设备、
改性沥青添加材料及公路用新材料；产品广泛应用于全国的高速公路、城市快速路、主干路、城市道路、
公交汽车专用道、立交桥、高架桥和桥面铺设工程。
本财务报表业经公司董事会于 2026 年 8 月 26 日批准报出。
四、财务报表的编制基础
本公司根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和具体企业
会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）
进行确认和计量，在此基础上，结合中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则
第 15 号——财务报告的一般规定》（2023 年修订）的规定，编制财务报表。
本公司对报告期末起 12 个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生重大怀疑的事
项或情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
本公司根据生产经营特点确定具体会计政策和会计估计，主要体现在坏账准备政策
（附注五、（13、15））、存货跌价准备政策（附注五、（18））和收入的确认（附注五、
（38））等。
湖北国创高新材料股份有限公司 2026 年半年度报告全文
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金
流量等有关信息。
自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。
营业周期是指企业从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以 12 个月作为一个营业周期，
并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司以人民币为
记账本位币。本集团编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
适用 □不适用
项目 重要性标准
重要的单项计提坏账准备的应收款项 单项期末余额 1000 万元及以上
重要的应收款项核销 单项期末余额 100 万元及以上
重要的在建工程 投资预算 1000 万元及以上
重要的预收账款、应付款项、其他应付款项 单项期末余额 500 万元及以上
重要的资本化研发项目 单项金额 1000 万元及以上
重要的投资活动项目 单项金额 1000 万元及以上
对合营企业或联营企业的长期股权投资账面价值超过 1000
重要的合营企业或联营企业
万元及以上
重要的非全资子公司 子公司资产期末余额 1000 万元及以上
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分
为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
?
o 同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控
制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，
参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
湖北国创高新材料股份有限公司 2026 年半年度报告全文
合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与
支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股
本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。
合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
?
o 非同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非
同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企
业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资
产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨
询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务
性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的
公允价值计入合并成本，购买日后 12 个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整
或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公
允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为
商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项
可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中
取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认
的，在购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买
方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商
誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税
资产的，计入当期损益。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解释第 5 号
的通知》（财会[2012]19 号）和《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交
易”的判断标准（参见本附注五、7“控制的判断标准和合并财务报表的编制方法”（2）），判断该多
次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注五、23“长期
湖北国创高新材料股份有限公司 2026 年半年度报告全文
股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处
理：
在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，
作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投
资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行
重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其
他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行
会计处理。
从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本集团开始将其纳入合并范围；从丧
失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当
地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同
一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合
并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司及吸收
合并下的被合并方，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和
合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计
政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买
日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
集团内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损
益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，
在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数
股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。
当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失
控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例
计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资
湖北国创高新材料股份有限公司 2026 年半年度报告全文
收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与该子公司直接处置相关资产
或负债相同的基础进行会计处理。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第 2 号——长期股权投
资》或《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注五、
本集团通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资
直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及
经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些
交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③
一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并
考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下
部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本附注五、23“长期股权投资”（2）④）和“因处置部分
股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子
公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控
制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净
资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的
损益。
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本集团根据在合营安排中享有的
权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本集团享有该安排相关资产
且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本集团仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
本集团对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注五、23“长期股权投资”（2）②“权益法核
算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。
本集团作为合营方对共同经营，确认本集团单独持有的资产、单独所承担的负债，以及按本集团份
额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本集团享有的共同经营产出份额所产生的收入；按
本集团份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认本集团单独所发生的费用，以及按本集团份额
确认共同经营发生的费用。
当本集团作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自共同经营购买资
产时，在该等资产出售给第三方之前，本集团仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方
湖北国创高新材料股份有限公司 2026 年半年度报告全文
的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本
集团向共同经营投出或出售资产的情况，本集团全额确认该损失；对于本集团自共同经营购买资产的情
况，本集团按承担的份额确认该损失。
本集团现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本集团持有的期限短（一般为从
购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
? 外币交易的折算方法
本集团发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公布的当日外汇
牌价的中间价，下同）折算为记账本位币金额。
? 对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法
资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除：
①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处
理；②分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的外币货币性项目，除摊余成本（含减值）之
外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公
允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账
本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。
在本集团成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
? 金融资产的分类、确认和计量
本集团根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为：以摊余
成本计量的金融资产；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融资产。
湖北国创高新材料股份有限公司 2026 年半年度报告全文
金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，
相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售
产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据，本集团按照预期有权
收取的对价金额作为初始确认金额。
①以摊余成本计量的金融资产
本集团管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产
的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本
金金额为基础的利息的支付。本集团对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，
其摊销或减值产生的利得或损失，计入当期损益。
②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
本集团管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融
资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。本集团对此类金融资产按照公允价值计量且其变动计
入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。
此外，本集团将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金
融资产。本集团将该类金融资产的相关股利收入计入当期损益，公允价值变动计入其他综合收益。当该
金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益，不计
入当期损益。
③以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
本集团将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此外，在初始确认时，本
集团为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融资产。对于此类金融资产，本集团采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
? 金融负债的分类、确认和计量
金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负
债的相关交易费用计入其初始确认金额。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
湖北国创高新材料股份有限公司 2026 年半年度报告全文
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生
工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关
外，公允价值变动计入当期损益。
被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该负债由本集团自身信用风险变动引
起的公允价值变动计入其他综合收益，且终止确认该负债时，计入其他综合收益的自身信用风险变动引
起的其公允价值累计变动额转入留存收益。其余公允价值变动计入当期损益。若按上述方式对该等金融
负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损益中的会计错配的，本集团将该金融负债的全
部利得或损失（包括企业自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。
②其他金融负债
除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担保合同
外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生
的利得或损失计入当期损益。
? 金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；②该
金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，
虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的
控制。
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的
控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所
转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原
计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部
分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他
综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。
湖北国创高新材料股份有限公司 2026 年半年度报告全文
本集团对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所
有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转
入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融
资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资
产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。
? 金融负债的终止确认
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本集团终止确认该金融负债（或该部分金融负
债）。本集团（借入方）与借出方签订协议，以承担新金融负债的方式替换原金融负债，且新金融负债
与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债。本集团对原
金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，终止确认原金融负债，同时按照修改后的条款
确认一项新金融负债。
金融负债（或其一部分）终止确认的，本集团将其账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产
或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。
? 金融资产和金融负债的抵销
当本集团具有抵销已确认金额的金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的，
同时本集团计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵
销后的净额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互
抵销。
? 金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债
所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本集团采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场
中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交
易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本集团采用估值技术确定其公允价值。
估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其
他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。在估值时，本集团采用在当前情况下
适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中
湖北国创高新材料股份有限公司 2026 年半年度报告全文
所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值
无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可输入值。
? 权益工具
权益工具是指能证明拥有本集团在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本集团发行（含再
融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理，与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。
本集团不确认权益工具的公允价值变动。
本集团权益工具在存续期间分派股利（含分类为权益工具的工具所产生的“利息”）的，作为利润分配处
理。
本集团需确认减值损失的金融资产系以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其
他综合收益的债务工具、租赁应收款，主要包括应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款、长
期应收款等。此外，对合同资产及部分财务担保合同，也按照本部分所述会计政策计提减值准备和确认
信用减值损失。
? 减值准备的确认方法
本集团以预期信用损失为基础，对上述各项目按照其适用的预期信用损失计量方法（一般方法或简
化方法）计提减值准备并确认信用减值损失。
信用损失，是指本集团按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所
有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，
本集团按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
预期信用损失计量的一般方法是指，本集团在每个资产负债表日评估金融资产（含合同资产等其他
适用项目，下同）的信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后已显著增加，
本集团按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著
增加，本集团按照相当于未来 12 个月内预期信用损失的金额计量损失准备。本集团在评估预期信用损
失时，考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本集团假设其信用风险自初始确认后并未显著
增加，不选择简化处理方法，依据其信用风险自初始确认后是否已显著增加，而采用未来 12 月内或者
整个存续期内预期信用损失金额为基础计量损失准备。
湖北国创高新材料股份有限公司 2026 年半年度报告全文
? 信用风险自初始确认后是否显著增加的判断标准
如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确认时确定的预
计存续期内的违约概率，则表明该项金融资产的信用风险显著增加。除特殊情况外，本集团采用未来
后信用风险是否显著增加。
? 以组合为基础评估预期信用风险的组合方法
本集团对信用风险显著不同的金融资产单项评价信用风险，如：与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁
的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。
除了单项评估信用风险的金融资产外，本集团基于共同风险特征将金融资产划分为不同的组别，在
组合的基础上评估信用风险。
? 金融资产减值的会计处理方法
期末，本集团计算各类金融资产的预计信用损失，如果该预计信用损失大于其当前减值准备的账面金额，
将其差额确认为减值损失；如果小于当前减值准备的账面金额，则将差额确认为减值利得。
本集团对于应收票据按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。基于应收票据的
信用风险特征，将其划分为不同组合：
项目 确定组合的依据
银行承兑汇票 承兑人为信用风险较小的银行
以商业承兑汇票的账龄作为信用风险特征（6 个月内到期的商业承兑
商业承兑汇票 汇票不提信用减值损失）
对于不含重大融资成分的应收账款和合同资产，本集团按照相当于整个存续期内的预期信用损失金
额计量损失准备。
对于包含重大融资成分的应收账款、合同资产和租赁应收款，本集团选择始终按照相当于存续期内
预期信用损失的金额计量损失准备。
湖北国创高新材料股份有限公司 2026 年半年度报告全文
除了单项评估信用风险的应收账款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：
确定组合的依据
本组合以公司合并报表范围外应收账款的账龄作为信用风险特征，本公司根据以
账龄组合 前年度与之相同或相类似的、按账龄段划分的具有类似信用风险特征的应收账款
组合的预期信用损失为基础，考虑前瞻性信息，确定预期信用损失。
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据和应收账款，自初始确认日起到期期限在一年内
（含一年）的，列报为应收款项融资。本集团采用整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。
公司将银行承兑汇票按承兑人分为 6 家大国有商业银行（中国银行、中国农业银行、中国建设银行、中
国工商银行、中国邮政银行、交通银行）、9 家上市股份制银行（招商银行、浦发银行、中信银行、中
国光大银行、华夏银行、中国民生银行、平安银行、兴业银行、广发银行）以及 5 家大型城市商业银行
（宁波银行、江苏银行、上海银行、北京银行、南京银行）的（以下简称 6+14 银行）、除此以外的银
行（以下简称非 6+14 银行）。公司持有的应收“6+14”银行承兑汇票，资产负债表日后存在背书或贴
现的，表明公司管理该应收票据的业务模式可能是既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为
目标，通过“应收款项融资”列报。
除了单项评估信用风险的应收款项融资外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：
项目 确定组合的依据
“6+14”银行承兑汇票 信用风险极低，预期不会发生信用损失，预期信用损失率为 0
按照资产类别，参照应收账款预期信用损失计量方法确认应收款项融资坏
应收账款
账准备
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
本集团依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来 12 个月内、或
整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。除了单项评估信用风险的其他应收款外，基于其信用
风险特征，将其划分为不同组合：
确定组合的依据
湖北国创高新材料股份有限公司 2026 年半年度报告全文
保证金及押金 本组合为日常经营活动中应收取的各类保证金、押金应收款项
备用金组合 本组合为日常经营活动中应收取的职工备用金应收款项
往来应收款项 本组合为日常经营活动中除保证金及押金、备用金以外的应收款项
应收利息 本组合为应收利息款项
应收股利 本组合为应收股利款项
本集团将客户尚未支付合同对价，但本集团已经依据合同履行了履约义务，且不属于无条件（即仅
取决于时间流逝）向客户收款的权利，在资产负债表中列示为合同资产。同一合同下的合同资产和合同
负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。
合同资产预期信用损失的确定方法和会计处理方法参见附注五、11、金融工具。
?
o 存货的分类
存货主要包括原材料、库存商品等，摊销期限不超过一年或一个营业周期的合同履约成本
也列报为存货。
?
o 存货取得和发出的计价方法
存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和发
出时按加权平均法。
?
o 存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法
湖北国创高新材料股份有限公司 2026 年半年度报告全文
可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费
用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货
的目的以及资产负债表日后事项的影响。
在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌
价准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。
本集团将存货划分为不同的组合，按照组合计提存货跌价准备：
组 合 确定组合的依据 可变现净值的确定依据
需要经过加工的存货 在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完
原材料 工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金
额确定其可变现净值；
直接用于出售的存货 在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费
库存商品
用和相关税费后的金额确定其可变现净值；
对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提存货跌价准备；对在同一地区生产和销售的产品
系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，可合并计提存货跌价
准备。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其
账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
存货的盘存制度为永续盘存制。
（1）持有待售
本集团若主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续使用一项非流动
资产或处置组收回其账面价值的，则将其划分为持有待售类别。具体标准为同时满足以下条件：某项非
流动资产或处置组根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；本集团
已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺；预计出售将在一年内完成。其中，处置组是指在一项
交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产，以及在该交易中转让的与这些资产直接相关
湖北国创高新材料股份有限公司 2026 年半年度报告全文
的负债。处置组所属的资产组或资产组组合按照《企业会计准则第 8 号——资产减值》分摊了企业合并
中取得的商誉的，该处置组应当包含分摊至处置组的商誉。
本集团初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产和处置组时，其账面价值
高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金
额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。对于处置组，所确认的资产
减值损失先抵减处置组中商誉的账面价值，再按比例抵减该处置组内适用《企业会计准则第 42 号——
持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》（以下简称“持有待售准则”）的计量规定的各项非流动
资产的账面价值。后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减
记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用持有待售准则计量规定的非流动资产确认的资
产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益，并根据处置组中除商誉外适用持有待售准则计量规定
的各项非流动资产账面价值所占比重按比例增加其账面价值；已抵减的商誉账面价值，以及适用持有待
售准则计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。
持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利
息和其他费用继续予以确认。
非流动资产或处置组不再满足持有待售类别的划分条件时，本集团不再将其继续划分为持有待售类
别或将非流动资产从持有待售的处置组中移除，并按照以下两者孰低计量：（1）划分为持有待售类别
前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金
额；（2）可收回金额。
（2）终止经营
终止经营，是指满足下列条件之一的、能够单独区分且已被本集团处置或划分为持有待售类别的组
成部分：①该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；②该组成部分是拟对一项
独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；③该组成部分是专为
了转售而取得的子公司。
本集团在利润表中单独列报终止经营损益，终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益均作
为终止经营损益列报。
湖北国创高新材料股份有限公司 2026 年半年度报告全文
由《企业会计准则第 14 号——收入》规范的交易形成的长期应收款，且未包含重大融资成分的，
本集团按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
由《企业会计准则第 14 号——收入》规范的交易形成的长期应收款，且包含重大融资成分的，本
集团选择始终按照相当于存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。
由《企业会计准则第 21 号——租赁》规范的交易形成的应收融资租赁款和应收经营租赁款，本集
团选择始终按照相当于存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。
对于不适用或不选择简化处理方法的应收款项，本集团依据其信用风险自初始确认后是否已经显著
增加，采用相当于未来 12 个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量长期应收款减值损失。除
了单项评估信用风险的长期应收款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：
项目 确定组合的依据
账龄组合 本组合以长期应收款账龄作为信用风险特征。
本部分所指的长期股权投资是指本集团对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投
资。本集团对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为以公允价值计量且其
变动计入当期损益的金融资产核算，其中如果属于非交易性的，本集团在初始确认时可选择将其指定为
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产核算，其会计政策详见附注五、11“金融工具”。
共同控制，是指本集团按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分
享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本集团对被投资单位的财务和经营政策有参与
决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
? 投资成本的确定
对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合
并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付
湖北国创高新材料股份有限公司 2026 年半年度报告全文
的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，
调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并
财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，
长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，
调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，
应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易
进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方股东权益在最终控制方合并财务
报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前
的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；
资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或作为以公允价值
计量且其变动计入其他综合收益的金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。
对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初
始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。
通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽
子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属
于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法
核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会
计处理。
合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，
于发生时计入当期损益。
除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资
取得方式的不同，分别按照本集团实际支付的现金购买价款、本集团发行的权益性证券的公允价值、投
资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权
投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投
资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投
资成本为按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加
上新增投资成本之和。
? 后续计量及损益确认方法
湖北国创高新材料股份有限公司 2026 年半年度报告全文
对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。
①成本法核算的长期股权投资
采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。
除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收
益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。
②权益法核算的长期股权投资
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允
价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认
净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别
确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或
现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合
收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应
享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被
投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本集团不一致的，按照本
集团的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。
对于本集团与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易
损益按照享有的比例计算归属于本集团的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本集团与被投资
单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本集团向合营企业或联营
企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值
作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。
本集团向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当
期损益。本集团自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第 20 号——企业合
并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资
单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本集团对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预
计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本集团在收益分
享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
湖北国创高新材料股份有限公司 2026 年半年度报告全文
③收购少数股权
在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公
司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，
调整留存收益。
④处置长期股权投资
在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款
与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股
权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注五、7“控制的判断标准和合并财务报表编制的方法”（2）
中所述的相关会计政策处理。
其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期
损益。
采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入股东
权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计
处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，
按比例结转入当期损益。
采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的
控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位
直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认
的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期
损益。
本集团因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余
股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得
时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，
改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间
的差额计入当期损益。对于本集团取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和
计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产
或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合
收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后
湖北国创高新材料股份有限公司 2026 年半年度报告全文
的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金
融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。
本集团因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按
金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计
入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被
投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利
润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。
本集团通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的，
将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次
处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控
制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。
投资性房地产计量模式
成本法计量
折旧或摊销方法
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括已出租的土地使用权、
持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。此外，对于本集团持有以备经营出租的空置
建筑物，若董事会（或类似机构）作出书面决议，明确表示将其用于经营出租且持有意图短期内不再发
生变化的，也作为投资性房地产列报。
投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有 关的经济
利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。其他后续支出，
在发生时计入当期损益。
本集团采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照与房屋建筑物或土地使用权
一致的政策进行折旧或摊销。
投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注五、31“长期资产减值”。
自用房地产或存货转换为投资性房地产或投资性房地产转换为自用房地产时，按转换前的账面价值作为
转换后的入账价值。
湖北国创高新材料股份有限公司 2026 年半年度报告全文
当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终 止确认该
项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后计入
当期损益。
（1） 确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产仅
在与其有关的经济利益很可能流入本集团，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费
用因素的影响进行初始计量。
（2） 折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 年限平均法 30 5% 3.17%
机器设备 年限平均法 10 5% 9.50%
运输工具 年限平均法 5-8 5% 11.88%-31.67%
办公设备 年限平均法 3-5 5% 19.4%-31.67%
预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本集团目前从该项
资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。
? 固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法
固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注五、31“长期资产减值”。
? 其他说明
与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，
则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出，在发生时计入当
期损益。
当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定
资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
本集团至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作
为会计估计变更处理。
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 3 号——行业信息披露》中的“化工行业相关业务”的披露要求
湖北国创高新材料股份有限公司 2026 年半年度报告全文
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 3 号——行业信息披露》中的“化工行业相关业务”的披露要求
在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可使用状态
前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。
在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注五、31“长期资产减值”。
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直
接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、
为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；购建或者生
产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生
当期确认为费用。
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时
性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出
加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率
计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。
符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状
态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过 3 个月的，
暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
（1） 使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序
无形资产是指本集团拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
湖北国创高新材料股份有限公司 2026 年半年度报告全文
无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本集团且
其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。
取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和
建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地
使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。
使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累计金额
在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。
项目 使用寿命 依据
土地使用权 土地使用权年限 土地使用权证年限
软件使用权 2-5 年 预计通常使用年限
期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计变
更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企
业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行
摊销。
（2） 研发支出的归集范围及相关会计处理方法
本集团内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。研发支出的归集范围包括职工
薪酬、材料费、折旧摊销、其它等。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入
当期损益：
①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自
身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无
形资产；
⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
? 无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法
无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注五、31“长期资产减值”。
湖北国创高新材料股份有限公司 2026 年半年度报告全文
对于固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地
产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本集团于资产负债表日判断
是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定
的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。
可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。
资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值
按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资
产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售
状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产
生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产
为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组
的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协
同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金
额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉
的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵
减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。本集团
的长期待摊费用主要包括装修费。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。
合同负债，是指本集团已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。如果在本集团向客户转让
商品之前，客户已经支付了合同对价或本集团已经取得了无条件收款权，本集团在客户实际支付款项和
到期应支付款项孰早时点，将该已收或应收款项列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以
净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。
（1） 短期薪酬的会计处理方法
本集团职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利。其中：
短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、
住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本集团在职工为本集团提供服务的会计期间
湖北国创高新材料股份有限公司 2026 年半年度报告全文
将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价
值计量。
（2） 离职后福利的会计处理方法
离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险等。离职后福利计划包括设定提存计划。采用设定提
存计划的，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。在职工劳动合同到期之前解除与
职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在本集团不能单方面撤回因解除
劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本集团确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两
者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后
十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。
（3） 辞退福利的会计处理方法
职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本集团将自职工停止提供服务日至正常退
休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益
（辞退福利）。
（4） 其他长期职工福利的会计处理方法
本集团向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，
除此之外按照设定受益计划进行会计处理。
（1）预计负债的确认标准
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：
该义务是本公司承担的现时义务；
履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
该义务的金额能够可靠地计量。
（2）预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。
对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
最佳估计数分别以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数
按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可
能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及
多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，
作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
湖北国创高新材料股份有限公司 2026 年半年度报告全文
（1）股份支付的种类
本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
（2）权益工具公允价值的确定方法
对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对于授予的
不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值，选用的期权定价模型考虑以
下因素：（1）期权的行权价格；（2）期权的有效期；（3）标的股份的现行价格；（4）股价预计波动
率；（5）股份的预计股利；（6）期权有效期内的无风险利率。
在确定权益工具授予日的公允价值时，考虑股份支付协议规定的可行权条件中的市场条件和非可行
权条件的影响。股份支付存在非可行权条件的，只要职工或其他方满足了所有可行权条件中的非市场条
件（如服务期限等），即确认已得到服务相对应的成本费用。
（3）确定可行权权益工具最佳估计的依据
等待期内每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正
预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量与实际可行权数量一致。
（4）会计处理方法
以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日按
照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在完成等待期内的服务或达到规定业
绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按
照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。在可行权日之后不
再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价
值计量。授予后立即可行权的，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加
负债。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内
的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当
期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负
债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
若在等待期内取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩
余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权
条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。
本公司按照金融工具准则的规定，根据所发行优先股、永续债等金融工具的合同条款及其所反映的
经济实质而非仅以法律形式，结合金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将该金融工具或其组成部
分分类为金融负债或权益工具：
湖北国创高新材料股份有限公司 2026 年半年度报告全文
（1）向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务；
（2）在潜在不利条件下，与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务；
（3）将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同，且企业根据该合同将交付可
变数量的自身权益工具；
（4）将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同，但以固定数量的自身权益工具
交换固定金额的现金或其他金融资产的衍生工具合同除外。
（1）该金融工具不包括交付现金或其他金融资产给其他方，或在潜在不利条件下与其他方交换金
融资产或金融负债的合同义务；
（2）将来须用或可用企业自身权益工具结算该金融工具的，如该金融工具为非衍生工具，不包括
交付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务；如为衍生工具，企业只能通过以固定数量的自身权
益工具交换固定金额的现金或其他金融资产结算该金融工具。
会计处理方法
对于归类为权益工具的金融工具，其利息支出或股利分配都应当作为发行企业的利润分配，其回购、
注销等作为权益的变动处理，手续费、佣金等交易费用从权益中扣除；
对于归类为金融负债的金融工具，其利息支出或股利分配原则上按照借款费用进行处理，其回购或
赎回产生的利得或损失等计入当期损益，手续费、佣金等交易费用计入所发行工具的初始计量金额。
按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策
本公司的收入主要来源于沥青产品的生产销售收入：
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时，按照分摊至该项履约
义务的交易价格确认收入。
履约义务，是指合同中本公司向客户转让可明确区分商品或服务的承诺。
取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。
本公司在合同开始日即对合同进行评估，识别该合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约
义务是在某一时段内履行，还是某一时点履行。满足下列条件之一的，属于在某一时间段内履行的履约
义务，本公司按照履约进度，在一段时间内确认收入：(1)客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公
司履约所带来的经济利益；(2)客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；(3)本公司履约过程中所产
湖北国创高新材料股份有限公司 2026 年半年度报告全文
出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
否则，本公司在客户取得相关商品或服务控制权的时点确认收入。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司根据商品和劳务的性质，采用产出法/投入法确定恰当
的履约进度。产出法是根据已转移给客户的商品对于客户的价值确定履约进度（投入法是根据公司为履
行履约义务的投入确定履约进度）。当履约进度不能合理确定时，公司已经发生的成本预计能够得到补
偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
依据该公司自身的经营模式和结算方式，各类业务销售收入确认的具体方法披露如下：
（1）销售商品收入
对于销售商品，本集团销售商品的业务通常仅包括转让商品的履约义务，在商品已经发出并收到客
户的签收单时，商品的控制权转移，本集团在该时点确认收入实现。
（2）建造合同收入
本集团向客户提供建造服务，因在本集团履约的同时客户能够控制本集团履约过程中的在建商品，
根据履约进度在一段时间内确认收入，履约进度的确定方法为投入法，具体根据按累计实际发生的合同
成本占合同预计总成本的比例确定。
如合同履约进度不能合理确定时，但合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的实际合同成本
予以确认，合同成本在其发生的当期确认为合同费用；使合同履约进度不能合理确定的因素不复存在时，
按照合同履约进度确定与建造合同有关的收入和费用。
同类业务采用不同经营模式涉及不同收入确认方式及计量方法的情况
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 3 号——行业信息披露》中的“化工行业相关业务”的披露要求
本公司对于为履行合同发生的成本，不属于除收入准则外的其他企业会计准则范围且同时满足下列
条件的作为合同履约成本确认为一项资产：
（1）该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类
似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
（2）该成本增加了企业未来用于履行履约义务的资源。
（3）该成本预期能够收回。
该资产根据其初始确认时摊销期限是否超过一个正常营业周期在存货或其他非流动资产中列报。
.
湖北国创高新材料股份有限公司 2026 年半年度报告全文
本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。增量成本
是指本公司不取得合同就不会发生的成本，如销售佣金等。对于摊销期限不超过一年的，在发生时计入
当期损益。
上述与合同成本有关的资产，采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础，在履约义务履
行的时点或按照履约义务的履约进度进行摊销，计入当期损益。
上述与合同成本有关的资产，账面价值高于本公司因转让与该资产相关的商品预期能够取得剩余对
价与为转让该相关商品估计将要发生的成本的差额的，超出部分应当计提减值准备，并确认为资产减值
损失。
计提减值准备后，如果以前期间减值的因素发生变化，使得上述两项差额高于该资产账面价值的，
转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备
情况下该资产在转回日的账面价值。
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。根据相关政府文件规定的补助
对象，将政府补助划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与
收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金的，按
应收金额确认政府补助。除此之外，政府补助均在实际收到时确认。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价
值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额（人民币 1 元）计量。按照名义金额计量的政府补
助，直接计入当期损益。
本公司根据经济业务的实质，确定某一类政府补助业务应当采用总额法还是净额法进行会计处理。
通常情况下，本公司对于同类或类似政府补助业务只选用一种方法，且对该业务一贯地运用该方法。
湖北国创高新材料股份有限公司 2026 年半年度报告全文
与资产相关的政府补助，应当冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助
确认为递延收益的，在所建造或购买资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。
与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相
关费用或损失的期间计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取得时
直接计入当期损益或冲减相关成本。
与企业日常活动相关的政府补助计入其他收益或冲减相关成本费用；与企业日常活动无关的政府补
助计入营业外收支。
收到与政策性优惠贷款贴息相关的政府补助冲减相关借款费用；取得贷款银行提供的政策性优惠利
率贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借
款费用。
已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相
关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直
接计入当期损益。
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计
算确认。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间
的适用税率计量。
本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减的应
纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时具有下列特征的交易中
因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：（1）该交易不是企业合并；（2）交易发
生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。
对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：
暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括：
（1）商誉的初始确认所形成的暂时性差异；
（2）非企业合并形成的交易或事项，且该交易或事项发生时既不影响会计利润，也不影响应纳税
所得额（或可抵扣亏损）所形成的暂时性差异；
湖北国创高新材料股份有限公司 2026 年半年度报告全文
（3）对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制
并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
（1）企业拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；
（2）递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关
或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间
内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。
在租赁期开始日，除应用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，本公司对租赁确认使用权资产
和租赁负债。
（1）短期租赁和低价值资产租赁
短期租赁是指不包含购买选择权且租赁期不超过 12 个月的租赁。低价值资产租赁是指单项租赁资
产为全新资产时价值较低的租赁。
（2）使用权资产和租赁负债的会计政策详见本附注（25）和（32）。
（1）租赁的分类
本公司在租赁开始日将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指实质上转移了与租赁资产所有
权有关的几乎全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。经营租赁是指除融资租
赁以外的其他租赁。
一项租赁存在下列一种或多种情形的，本公司通常分类为融资租赁：
相比足够低，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将行使该选择权。
一项租赁存在下列一项或多项迹象的，本公司也可能分类为融资租赁：
湖北国创高新材料股份有限公司 2026 年半年度报告全文
（2）对融资租赁的会计处理
在租赁期开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。
应收融资租赁款初始计量时，以未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利
率折现的现值之和作为应收融资租赁款的入账价值。租赁收款额包括：
择权需支付的款项；
保余值。
本公司按照固定的租赁内含利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入，所取得的未纳入租赁投
资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
（3）对经营租赁的会计处理
本公司在租赁期内各个期间采用直线法或其他系统合理的方法，将经营租赁的租赁收款额确认为租
金收入；发生的与经营租赁有关的初始直接费用资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进
行分摊，分期计入当期损益；取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，在实际发
生时计入当期损益。
本公司与同一交易方或其关联方在同一时间或相近时间订立的两份或多份包含租赁的合同符合下列
条件之一时，合并为一份合同进行会计处理：
（1）该两份或多份合同基于总体商业目的而订立并构成一揽子交易，若不作为整体考虑则无法理
解其总体商业目的。
（2）该两份或多份合同中的某份合同的对价金额取决于其他合同的定价或履行情况。
（3）该两份或多份合同让渡的资产使用权合起来构成一项单独租赁。
当合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。
? 债务重组
湖北国创高新材料股份有限公司 2026 年半年度报告全文
本集团作为债权人参与债务重组时，以资产清偿债务或将债务转为权益工具进行债务重组的，在相
关资产符合其定义和确认条件时予以确认。取得抵债资产为金融资产的，其初始计量金额的确定原则见
本附注五、11“金融工具”之“（1）金融资产的分类、确认和计量”中的相应内容；取得抵债资产为
非金融资产的，其初始计量金额为放弃债权的公允价值和其他可直接归属成本之和。放弃债权的公允价
值与账面价值之间的差额，计入当期损益。采用修改其他条款方式进行债务重组的，本集团根据合同的
实质性修改情况，判断是否终止确认原债权，同时按照修改后的条款确认一项新债权，或者重新计算该
债权的账面余额。
本集团作为债务人参与债务重组时，以资产清偿债务或将债务转为权益工具进行债务重组的，在相
关资产和所清偿负债符合终止确认条件（详见本附注五中关于相关资产、负债终止确认条件的相关内容）
时予以终止确认，按照所转为权益工具的公允价值对其进行计量（在其公允价值不能可靠估计时按照所
清偿债务的公允价值计量）。所清偿债务的账面价值与转让资产账面价值（或者权益工具的确认金额）
之间的差额计入当期损益。采用修改其他条款方式进行债务重组的，本集团根据合同的实质性修改情况，
判断是否终止确认原债务，同时按照修改后的条款确认一项新债务，或者重新计算该债务的账面余额。
针对债务重组中被豁免的债务，只有在本集团不再负有偿债现时义务时才能终止确认该部分被豁免债务
并确认债务重组利得。
（1） 重要会计政策变更
□适用 不适用
（2） 重要会计估计变更
□适用 不适用
（3） 2026 年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
□适用 不适用
六、税项
税种 计税依据 税率
按税法规定计算的销售货物和应税劳
增值税 13%、9%、6%、5%、3%、1%
务收入为基础计算销项税额，在扣除
湖北国创高新材料股份有限公司 2026 年半年度报告全文
当期允许抵扣的进项税额后，差额部
分为应交增值税
城市维护建设税 实缴流转税税额 7%、5%、3.5%
企业所得税 应纳税所得额 25%、20%、15%
教育费附加 实缴流转税税额 3%、1.5%
地方教育附加 实缴流转税税额 2%、1%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
湖北国创高新材料股份有限公司 15%
广西国创道路材料有限公司 15%
四川国创兴路沥青材料有限公司 20%
四川国创兴路新材料科技有限公司 20%
深圳市国创启智科技有限公司 20%
除上述以外的其他纳税主体 25%
指引》（国科发火[2016]195 号）有关规定，湖北国创高新材料股份有限公司于 2023 年 12 月取得湖北
省科学技术厅、湖北省财政厅、国家税务总局湖北省税务局联合颁发《高新技术企业证书》（证书编号：
GR202342009032）。认定湖北国创高新材料股份有限公司为高新技术企业，认定有效期为三年，2023
至 2025 年度。湖北国创高新材料股份有限公司 2025 年企业所得税税率按照 15%执行。该高新技术企业
资格已于 2026 年到期，目前公司正在办理高新技术企业重新认定申请工作。
告 2020 年第 23 号《关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》自 2021 年 1 月 1 日至 2030 年 12 月
所属沥青产业，属于西部地区鼓励类企业，2026 年企业所得税税率按照 15%执行。
财政部税务总局公告 2023 年第 12 号文件规定，2023 年 1 月 1 日至 2027 年 12 月 31 日，对从事国家非
限制和禁止行业，且同时符合年度应纳税所得额不超过 300 万元、从业人数不超过 300 人、资产总额不
超过 5000 万元等三个条件的小型微利企业减按 25%计算应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税。
四川国创兴路沥青材料有限公司、四川国创兴路新材料科技有限公司、深圳市国创启智科技有限公司
加计抵减政策的先进制造业企业名单制定工作有关事项的通知》工信厅联财函〔2025〕217 号文件规定，
在 2025 年内具备高新技术企业资格，且 2024 年 1 月 1 日至 12 月 31 日期间，研发支出、研发人员、高
湖北国创高新材料股份有限公司 2026 年半年度报告全文
新技术产品占比符合国科发火〔2016〕32 号文件规定的高新技术企业条件，企业从事制造业业务相应
发生的销售额合计占全部销售额比重 50%（不含）以上，全部销售额及制造业产品销售额均不含增值税，
满足以上条件的企业享受增值税加计抵减政策。广西国创道路材料有限公司经审核被列入 2026 年度享
受增值税加计抵减政策的先进制造业企业名单，在 2026 年享受先进制造业增值税 5%加计扣除抵减优惠。
此外，本集团的子公司深圳共赢三号投资企业（有限合伙）不缴纳企业所得税。
七、合并财务报表项目注释
单位：元
项目 期末余额 期初余额
库存现金 480.00 12,966.24
银行存款 83,873,125.00 20,012,487.78
其他货币资金 50,118,292.03 22,669,429.99
合计 133,991,897.03 42,694,884.01
其他说明
（1） 应收票据分类列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
银行承兑票据 24,769,131.47 161,911,211.21
商业承兑票据 3,866,198.06 4,937,529.30
合计 28,635,329.53 166,848,740.51
（2） 按坏账计提方法分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 值 计提比 值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
其
中：
按组合
计提坏 28,635, 28,635, 166,848 166,848
账准备 329.53 329.53 ,740.51 ,740.51
的应收
湖北国创高新材料股份有限公司 2026 年半年度报告全文
票据
其
中：
银行承 24,769, 24,769, 161,911 161,911
兑汇票 131.47 131.47 ,211.21 ,211.21
商业承 3,866,1 3,866,1 4,937,5 4,937,5
兑汇票 98.06 98.06 29.30 29.30
合计 100.00% 0.00 0.00% 100.00% 0.00 0.00%
按组合计提坏账准备类别名称：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
组合计提的票据 28,635,329.53 0.00 0.00%
合计 28,635,329.53 0.00
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备：
□适用 不适用
（3） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 不适用
（4） 期末公司已质押的应收票据
单位：元
项目 期末已质押金额
（5） 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位：元
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑票据 16,423,000.00
合计 16,423,000.00
（6） 本期实际核销的应收票据情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的应收票据核销情况：
湖北国创高新材料股份有限公司 2026 年半年度报告全文
单位：元
款项是否由关联
单位名称 应收票据性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
应收票据核销说明：
（1） 按账龄披露
单位：元
账龄 期末账面余额 期初账面余额
合计 474,519,280.84 522,143,174.12
（2） 按坏账计提方法分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 值 计提比 值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
按单项
计提坏
账准备 0.65% 100.00% 0.00 0.59% 100.00% 0.00
的应收
账款
其
中：
按组合
计提坏
账准备 99.35% 14.45% 99.41% 14.06%
,458.84 212.91 ,245.93 ,352.12 863.53 ,488.59
的应收
账款
其
中：
按组合
计提坏
账准备 99.35% 14.45% 99.41% 14.06%
,458.84 212.91 ,245.93 ,352.12 863.53 ,488.59
的应收
账款
合计 100.00% 15.01% 100.00% 14.57%
,280.84 034.91 ,245.93 ,174.12 685.53 ,488.59
湖北国创高新材料股份有限公司 2026 年半年度报告全文
按单项计提坏账准备类别名称：单项计提坏账准备的应收账款
单位：元
期初余额 期末余额
名称
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
广西利丰供应
链管理有限公 3,094,822.00 3,094,822.00 3,094,822.00 3,094,822.00 100.00% 预计无法收回
司
合计 3,094,822.00 3,094,822.00 3,094,822.00 3,094,822.00
按组合计提坏账准备类别名称：账龄组合
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
合计 471,424,458.84 68,114,212.91
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：
□适用 不适用
（3） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
单项计提坏账
准备的应收账 3,094,822.00 3,094,822.00
款
按组合计提坏
账准备的应收
账款
合计 0.00 0.00 0.00
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
确定原坏账准备计提
单位名称 收回或转回金额 转回原因 收回方式 比例的依据及其合理
性
湖北国创高新材料股份有限公司 2026 年半年度报告全文
（4） 本期实际核销的应收账款情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的应收账款核销情况：
单位：元
款项是否由关联
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
应收账款核销说明：
（5） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况
单位：元
占应收账款和合 应收账款坏账准
应收账款期末余 合同资产期末余 应收账款和合同
单位名称 同资产期末余额 备和合同资产减
额 额 资产期末余额
合计数的比例 值准备期末余额
监利市丰源城市
投资开发有限责 107,765,385.00 0.00 107,765,385.00 22.49% 27,174,498.02
任公司
中国葛洲坝集团
第一工程有限公 76,531,907.87 0.00 76,531,907.87 15.97% 3,826,595.39
司
中国建筑第八工
程局有限公司
湖北国创道路工
程有限公司
中铁民爆物资有
限公司
合计 305,567,363.57 0.00 305,567,363.57 63.77% 52,091,801.25
（1） 合同资产情况
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
质保金 4,565,308.22 684,329.25 3,880,978.97 4,682,816.47 729,038.25 3,953,778.22
合计 4,565,308.22 684,329.25 3,880,978.97 4,682,816.47 729,038.25 3,953,778.22
（2） 报告期内账面价值发生的重大变动金额和原因
单位：元
项目 变动金额 变动原因
（3） 按坏账计提方法分类披露
单位：元
湖北国创高新材料股份有限公司 2026 年半年度报告全文
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 值 计提比 值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
其中：
按组合
计提坏 100.00% 14.99% 100.00% 15.57%
账准备
其中：
质保金 100.00% 14.99% 100.00% 15.57%
合计 0.00% 0.00% 0.00% 0.00%
按组合计提坏账准备类别名称：账龄组合
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
质保金 4,565,308.22 684,329.25 14.99%
合计 4,565,308.22 684,329.25
确定该组合依据的说明：
按预期信用损失一般模型计提坏账准备
□适用 不适用
（4） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
单位：元
项目 本期计提 本期收回或转回 本期转销/核销 原因
质保金 -44,709.00 本期收回质保金
合计 -44,709.00
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
确定原坏账准备计提
单位名称 收回或转回金额 转回原因 收回方式 比例的依据及其合理
性
其他说明
（5） 本期实际核销的合同资产情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的合同资产核销情况
单位：元
款项是否由关联
单位名称 款项性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
合同资产核销说明：
其他说明：
湖北国创高新材料股份有限公司 2026 年半年度报告全文
（1） 应收款项融资分类列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 639,321.27 12,542,503.45
供应链票据 679,119.05
合计 1,318,440.32 12,542,503.45
（2） 按坏账计提方法分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 值 计提比 值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
其中：
其中：
按预期信用损失一般模型计提坏账准备
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
未来 12 个月预期信用
损失（未发生信用减 损失（已发生信用减
损失
值） 值）
在本期
各阶段划分依据和坏账准备计提比例
对本期发生损失准备变动的应收款项融资账面余额显著变动的情况说明：
（3） 本期计提、收回或转回的坏账准备的情况
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销 其他变动
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
确定原坏账准备计提
单位名称 收回或转回金额 转回原因 收回方式 比例的依据及其合理
性
其他说明：
（4） 期末公司已质押的应收款项融资
单位：元
项目 期末已质押金额
湖北国创高新材料股份有限公司 2026 年半年度报告全文
（5） 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资
单位：元
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑汇票 9,872,286.56
供应链票据 15,300,000.00
合计 25,172,286.56
（6） 本期实际核销的应收款项融资情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的应收款项融资核销情况
单位：元
款项是否由关联
单位名称 款项性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
核销说明：
（7） 应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
（8） 其他说明
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应收利息 0.00 0.00
应收股利 0.00 0.00
其他应收款 12,500,140.45 12,124,704.74
合计 12,500,140.45 12,124,704.74
（1） 其他应收款
单位：元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
保证金及押金 23,778,074.16 23,227,707.10
备用金借支 630,885.68 412,906.57
对非关联公司的往来应收款项 113,926.01 438,714.40
对非并表关联公司的往来应收款项 49,541.28
合计 24,522,885.85 24,128,869.35
单位：元
湖北国创高新材料股份有限公司 2026 年半年度报告全文
账龄 期末账面余额 期初账面余额
合计 24,522,885.85 24,128,869.35
适用 □不适用
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 值 计提比 值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
按单项
计提坏 27.24% 100.00% 0.00 28.42% 100.00% 0.00
账准备
其中：
单项金
额重大
并单项
计提坏 6,820,0 6,820,0 6,820,0 6,820,0
账准备 00.00 00.00 00.00 00.00
的其他
应收账
款
单项金
额虽不
重大但
单项计 37,504. 37,504. 37,504. 37,504.
提坏账 11 11 11 11
准备的
其他应
收账款
按组合
计提坏 72.76% 29.24% 71.58% 29.80%
账准备
其中：
账龄组 17,665, 5,165,2 12,500, 17,271, 5,146,6 12,124,
合 381.74 41.29 140.45 365.24 60.50 704.74
合计 100.00% 49.03% 100.00% 49.75%
按单项计提坏账准备类别名称：单项计提
单位：元
期初余额 期末余额
名称
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
湖北国创高新材料股份有限公司 2026 年半年度报告全文
北京乐智汇科
技有限公司
杨宝霞 37,504.11 37,504.11 37,504.11 37,504.11 100.00% 预计无法收回
合计 6,857,504.11 6,857,504.11 6,857,504.11 6,857,504.11
按组合计提坏账准备类别名称：账龄组合
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
一年以内 12,996,421.54 649,821.09 5.00%
一至二年 103,000.00 10,300.00 10.00%
二至三年 34,000.00 10,200.00 30.00%
三至四年 50,000.00 25,000.00 50.00%
四至五年 60,200.00 48,160.00 80.00%
五年以上 4,421,760.20 4,421,760.20 100.00%
合计 17,665,381.74 5,165,241.29
确定该组合依据的说明：
按预期信用损失一般模型计提坏账准备：
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
未来 12 个月预期信用
损失（未发生信用减 损失（已发生信用减
损失
值） 值）
在本期
各阶段划分依据和坏账准备计提比例
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 不适用
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销 其他
其他应收款 18,580.79
合计 18,580.79
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元
确定原坏账准备计提
单位名称 收回或转回金额 转回原因 收回方式 比例的依据及其合理
性
湖北国创高新材料股份有限公司 2026 年半年度报告全文
单位：元
项目 核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位：元
款项是否由关联
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
其他应收款核销说明：
单位：元
占其他应收款期
坏账准备期末余
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的
额
比例
北京乐智汇科技有限
押金 6,820,000.00 5 年以上 27.81% 6,820,000.00
公司
中国葛洲坝集团第一
保证金 4,000,000.00 1 年以内 16.31% 200,000.00
工程有限公司
新津管委会 保证金 4,000,000.00 5 年以上 16.31% 4,000,000.00
恩施自治州恒通工贸
保证金 3,841,200.00 1 年以内 15.66% 192,060.00
有限公司
远东国际融资租赁有
保证金 3,000,000.00 1 年以内 12.23% 150,000.00
限公司
合计 21,661,200.00 88.33% 11,362,060.00
单位：元
其他说明：
（1） 预付款项按账龄列示
单位：元
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
合计 112,114,860.83 140,816,051.97
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
湖北国创高新材料股份有限公司 2026 年半年度报告全文
（2） 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
占预付账款年末余额合计数的
单位名称 期末余额 预付款时间 未结算原因
比例
宁波科元精化有限公司 101,599,840.14 90.62% 1 年以内 预付货款
广西长高供应链管理有限公司 4,768,193.15 4.25% 1 年以内 预付货款
荆门市昶永建筑劳务有限公司 1,114,725.03 0.99% 1 年以内 预付货款
宁波能源实业有限公司 903,000.00 0.81% 1 年以内 预付货款
河北宏涛能源有限公司 809,216.00 0.72% 1 年以内 预付货款
合 计 109,194,974.32 97.40%
其他说明：
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求
否
（1） 存货分类
单位：元
期末余额 期初余额
项目 存货跌价准备 存货跌价准备
账面余额 或合同履约成 账面价值 账面余额 或合同履约成 账面价值
本减值准备 本减值准备
原材料 171,684.72 171,684.72
库存商品 135,451.00 135,451.00
合同履约成本 3,433,034.28 3,052,542.21 380,492.07 4,032,971.04 3,052,542.21 980,428.83
合计 3,359,677.93 3,359,677.93
（2） 存货跌价准备和合同履约成本减值准备
单位：元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 171,684.72 171,684.72
库存商品 135,451.00 135,451.00
合同履约成本 3,052,542.21 3,052,542.21
合计 3,359,677.93 3,359,677.93
按组合计提存货跌价准备
单位：元
期末 期初
组合名称 跌价准备计提 跌价准备计提
期末余额 跌价准备 期初余额 跌价准备
比例 比例
按组合计提存货跌价准备的计提标准
湖北国创高新材料股份有限公司 2026 年半年度报告全文
（3） 存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
（4） 合同履约成本本期摊销金额的说明
单位：元
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的长期应收款 4,582,386.05 4,582,386.05
合计 4,582,386.05 4,582,386.05
（1） 一年内到期的债权投资
□适用 不适用
（2） 一年内到期的其他债权投资
□适用 不适用
单位：元
项目 期末余额 期初余额
待抵扣进项税 23,315,089.93 27,677,286.98
定期存单质押 20,000,000.00 5,000,000.00
其他 1,420,200.73 1,207,223.22
合计 44,735,290.66 33,884,510.20
补偿性资产相关信息
其他说明：
单位：元
指定为以
公允价值
本期计入 本期计入 本期末累 本期末累
本期确认 计量且其
其他综合 其他综合 计计入其 计计入其
项目名称 期初余额 的股利收 期末余额 变动计入
收益的利 收益的损 他综合收 他综合收
入 其他综合
得 失 益的利得 益的损失
收益的原
因
主要不
是为了近
武汉光谷
期出售，
科信小额 6,960,000 980,000.0 6,960,000
持有该金
贷款股份 .00 0 .00
融资产的
有限公司
目的是非
交易性。
合计 6,960,000 980,000.0 6,960,000
湖北国创高新材料股份有限公司 2026 年半年度报告全文
.00 0 .00
本期存在终止确认
单位：元
项目名称 转入留存收益的累计利得 转入留存收益的累计损失 终止确认的原因
分项披露本期非交易性权益工具投资
单位：元
指定为以公允
其他综合收益 价值计量且其 其他综合收益
确认的股利收
项目名称 累计利得 累计损失 转入留存收益 变动计入其他 转入留存收益
入
的金额 综合收益的原 的原因
因
主要不是为了
武汉光谷科信 近期出售，持
小额贷款股份 980,000.00 有该金融资产
有限公司 的目的是非交
易性。
合计 980,000.00
其他说明：
（1） 长期应收款情况
单位：元
期末余额 期初余额
项目 折现率区间
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
分期收款销 22,730,188 1,136,509. 21,593,679 22,730,188 1,136,509. 21,593,679
售商品 .96 45 .51 .96 45 .51
- - - -
其中：未确
认融资收益
- - - -
减：一年内 - -
到期的部分 284,127.36 284,127.36
合计 852,382.09 852,382.09
.49 .40 .57 .48
（2） 按坏账计提方法分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 值 计提比 值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
其中：
按组合
计提坏 100.00% 5.26% 100.00% 5.40%
账准备
湖北国创高新材料股份有限公司 2026 年半年度报告全文
其中：
账龄组 16,192, 852,382 15,339, 15,784, 852,382 14,931,
合 092.49 .09 710.40 075.57 .09 693.48
合计
按组合计提坏账准备类别名称：账龄组合
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
账龄组合 16,192,092.49 852,382.09 5.26%
合计 16,192,092.49 852,382.09
确定该组合依据的说明：
按预期信用损失一般模型计提坏账准备
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
未来 12 个月预期信用
损失(未发生信用减 损失(已发生信用减
损失
值) 值)
在本期
各阶段划分依据和坏账准备计提比例
（3） 本期计提、收回或转回的坏账准备的情况
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销 其他
长期应收款项
坏账准备
合计 852,382.09 852,382.09
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元
确定原坏账准备计提比例的
单位名称 收回或转回金额 转回原因 收回方式
依据及其合理性
其他说明：
（4） 本期实际核销的长期应收款情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的长期应收款核销情况：
单位：元
款项是否由关联
单位名称 款项性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
长期应收款核销说明：
湖北国创高新材料股份有限公司 2026 年半年度报告全文
（1） 采用成本计量模式的投资性房地产
适用 □不适用
单位：元
项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计
一、账面原值
（1）外购 0.00 0.00
（2）存货\
固定资产\在建工程转 0.00 0.00
入
（3）企业合
并增加
（1）处置 0.00 0.00
（2）其他转
出
二、累计折旧和累计
摊销
（1）计提或
摊销
（1）处置 0.00 0.00
（2）其他转
出
三、减值准备 0.00 0.00
（1）计提 0.00 0.00
（1）处置 0.00 0.00
（2）其他转
出
湖北国创高新材料股份有限公司 2026 年半年度报告全文
四、账面价值 0.00 0.00
可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定
□适用 不适用
可收回金额按预计未来现金流量的现值确定
□适用 不适用
前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因
公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因
其他说明：
（2） 采用公允价值计量模式的投资性房地产
□适用 不适用
单位：元
项目 期末余额 期初余额
固定资产 371,140,399.38 381,411,831.69
合计 371,140,399.38 381,411,831.69
（1） 固定资产情况
单位：元
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 办公设备 合计
一、账面原值：
金额
（1）购
置
（2）在
建工程转入
（3）企
业合并增加
金额
（1）处
置或报废
二、累计折旧 0.00
湖北国创高新材料股份有限公司 2026 年半年度报告全文
金额
（1）计
提
金额
（1）处
置或报废
三、减值准备 0.00
金额
（1）计
提
金额
（1）处
置或报废
四、账面价值 0.00
价值
价值
（2） 暂时闲置的固定资产情况
单位：元
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注
房屋及建筑物 24,307,431.59 14,801,666.50 9,505,765.09 四川国创已停产
共赢三号惠州房
房屋及建筑物 90,049,380.04 7,597,267.49 38,820,210.10 43,631,902.45
产
运输设备 67,108.21 63,527.72 3,580.49 四川国创已停产
办公设备 581,735.91 546,316.34 4,517.59 30,901.98 四川国创已停产
机器设备 65,138,438.18 61,163,316.55 258,434.37 3,716,687.26 四川国创已停产
合 计 180,144,093.93 84,172,094.60 39,083,162.06 56,888,837.27
（3） 通过经营租赁租出的固定资产
单位：元
项目 期末账面价值
房屋及建筑物 4,705,549.34
湖北国创高新材料股份有限公司 2026 年半年度报告全文
（4） 未办妥产权证书的固定资产情况
单位：元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
国创高新未来研产中心未办妥产权证
房屋及建筑物 196,833,333.32
书
合计 196,833,333.32
其他说明
（5） 固定资产的减值测试情况
适用 □不适用
可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定
适用 □不适用
单位：元
公允价值和处
关键参数的确
项目 账面价值 可收回金额 减值金额 置费用的确定 关键参数
定依据
方式
可比实例成交
市场法评估公
价格、交易情
共赢三号持有 允价值,处置
的位于惠州的 0.00 费用主要有挂 注2
系数及房地产
费等
状况调整系数
合计 0.00
可收回金额按预计未来现金流量的现值确定
□适用 不适用
前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因
注 1：市场法评估需要对可比实例的成交价格进行交易情况、市场状况、房地产状况三大方面的修正或
调整。经过交易情况修正后，将可比实例实际而可能是不正常的成交价格修正为正常价格；经过市场状
况调整后，将可比实例在其成交日期的价格修正为在价值时点的价格；经过房地产状况调整后，将可比
实例在自身状况下的价格修正为在评估对象状况下的价格。这样，经过这三大方面的修正和调整后，就
将可比实例的成交价格调整为评估对象的价值或价格。其计算公式为：
比准价格=可比实例成交价格×交易情况修正系数×市场状况调整系数×房地产状况调整系数
注 2：根据《不动产评估准则》，参与比较的因素应是对房地产影响较大并具有代表性的主要因素，针
对这些因素来对可比实例进行修正和调整。本次评估所选择的因素有：
湖北国创高新材料股份有限公司 2026 年半年度报告全文
①区位状况（包括繁华程度、交通条件、环境景观、基础公用设施完备度、临街状况、朝向、楼层）；
②实物状况（包括建筑规模、建筑结构、设备设施、装修状况、空间布局、建筑功能、外观、新旧程
度）；
③权益状况（包括规划条件、土地使用权类型、共有情况、用益物权设立情况、担保物权设立情况、拖
欠税费情况、限制权利情况、权属清晰情况）
公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因
其他说明：
（6） 固定资产清理
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
单位：元
项目 期末余额 期初余额
在建工程 8,952,771.70 482,779.85
合计 8,952,771.70 482,779.85
（1） 在建工程情况
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
基建工程 8,952,771.70 8,952,771.70 482,779.85 482,779.85
合计 8,952,771.70 8,952,771.70 482,779.85 482,779.85
（2） 重要在建工程项目本期变动情况
单位：元
其
工程
本期 利息 中：
本期 累计 本期
本期 转入 资本 本期
项目 预算 期初 其他 期末 投入 工程 利息 资金
增加 固定 化累 利息
名称 数 余额 减少 余额 占预 进度 资本 来源
金额 资产 计金 资本
金额 算比 化率
金额 额 化金
例
额
（3） 本期计提在建工程减值准备情况
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 计提原因
湖北国创高新材料股份有限公司 2026 年半年度报告全文
其他说明
（4） 在建工程的减值测试情况
□适用 不适用
（5） 工程物资
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
其他说明：
（1） 使用权资产情况
单位：元
项目 房屋及建筑物 合计
一、账面原值
二、累计折旧
（1）计提 2,839,041.60 2,839,041.60
（1）处置
三、减值准备
（1）计提
（1）处置
四、账面价值
湖北国创高新材料股份有限公司 2026 年半年度报告全文
（2） 使用权资产的减值测试情况
□适用 不适用
其他说明：
（1） 无形资产情况
单位：元
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 软件 合计
一、账面原值
金额
（1）购
置
（2）内
部研发
（3）企
业合并增加
金额
（1）处
置
二、累计摊销
金额
（1）计
提
金额
（1）处
置
三、减值准备
金额
（1）计
湖北国创高新材料股份有限公司 2026 年半年度报告全文
提
金额
（1）处
置
四、账面价值
价值
价值
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例
（2） 无形资产的减值测试情况
□适用 不适用
（1） 未经抵销的递延所得税资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 58,710,487.75 12,433,344.96 52,389,962.98 12,327,652.12
可抵扣亏损 1,258,722.88 188,808.43 7,697,444.30 1,154,616.65
政府补助 3,733.11 559.97 7,466.31 1,119.95
租赁负债 7,639,799.19 1,145,969.88 8,616,020.55 1,292,403.08
合计 67,612,742.93 13,768,683.24 68,710,894.14 14,775,791.80
（2） 未经抵销的递延所得税负债
单位：元
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
使用权资产 7,059,479.42 1,058,921.92 9,898,521.02 1,484,778.16
合计 7,059,479.42 1,058,921.92 9,898,521.02 1,484,778.16
（3） 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位：元
递延所得税资产和负 抵销后递延所得税资 递延所得税资产和负 抵销后递延所得税资
项目
债期末互抵金额 产或负债期末余额 债期初互抵金额 产或负债期初余额
递延所得税资产 13,768,683.24 14,775,791.80
递延所得税负债 1,058,921.92 1,484,778.16
湖北国创高新材料股份有限公司 2026 年半年度报告全文
（4） 未确认递延所得税资产明细
单位：元
项目 期末余额 期初余额
可抵扣暂时性差异 74,893,272.73 97,242,702.95
可抵扣亏损 4,231,670,687.86 4,250,925,651.06
其他权益工具投资 980,000.00 980,000.00
合计 4,307,543,960.59 4,349,148,354.01
（5） 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位：元
年份 期末金额 期初金额 备注
合计 4,231,670,687.86 4,250,925,651.06
其他说明
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
鄂州市土地款 4,650,000.00 4,650,000.00 4,650,000.00 4,650,000.00
预付设备款 4,500.00 4,500.00
合计 4,650,000.00 4,650,000.00 4,654,500.00 4,654,500.00
补偿性资产相关信息
其他说明：
单位：元
期末 期初
项目
账面余额 账面价值 受限类型 受限情况 账面余额 账面价值 受限类型 受限情况
银承、 银承、
货币资金 保函等保 保函等保
证金 证金
固定资产 抵押 抵押
.32 .16 押 .32 .35 押
无形资产 抵押 抵押
.55 .21 押 .57 .78 押
货币资金 4,800.00 4,800.00 法定受限 ETC 保证 4,800.00 4,800.00 法定受限 ETC 保证
湖北国创高新材料股份有限公司 2026 年半年度报告全文
金 金
货币资金 法定受限 法定受限
其他流动 20,000,00 20,000,00 定期存 5,000,000 5,000,000 定期存
质押 质押
资产 0.00 0.00 单质押 .00 .00 单质押
合计
其他说明：
（1） 短期借款分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
质押借款 18,000,000.00 9,808,384.44
抵押借款 49,196,724.00 52,160,000.00
保证借款 202,700,000.00 270,032,472.27
信用借款 0.00 18,000,000.00
票据及信用证贴现借款 94,763,169.02 141,590,068.47
合计 364,659,893.02 491,590,925.18
短期借款分类的说明：
（2） 已逾期未偿还的短期借款情况
本期末已逾期未偿还的短期借款总额为元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：
单位：元
借款单位 期末余额 借款利率 逾期时间 逾期利率
其他说明
单位：元
种类 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 42,000,000.00 46,590,000.00
合计 42,000,000.00 46,590,000.00
本期末已到期未支付的应付票据总额为 0.00 元，到期未付的原因为。
（1） 应付账款列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
湖北国创高新材料股份有限公司 2026 年半年度报告全文
合计 86,136,634.13 142,687,977.84
（2） 账龄超过 1 年或逾期的重要应付账款
单位：元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
其他说明：
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应付利息 0.00 0.00
应付股利 0.00 0.00
其他应付款 81,824,799.97 122,184,131.11
合计 81,824,799.97 122,184,131.11
（1） 其他应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
往来款 16,506,671.05 13,725,351.65
保证金 1,318,128.92 3,458,779.46
股权转让款 50,000,000.00 105,000,000.00
关联方借款 14,000,000.00
合计 81,824,799.97 122,184,131.11
单位：元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
其他说明
单位：元
项目 期末余额 期初余额
预收货款 100,160,341.05 122,100,827.98
合计 100,160,341.05 122,100,827.98
账龄超过 1 年的重要合同负债
单位：元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
湖北国创高新材料股份有限公司 2026 年半年度报告全文
单位：元
变动金
项目 变动原因
额
（1） 应付职工薪酬列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 7,811,808.18 9,068,248.42 11,502,697.44 5,377,359.16
二、离职后福利-设定
提存计划
三、辞退福利 558,330.36 558,330.36
四、一年内到期的其
他福利
合计 7,837,311.57 10,489,721.26 12,913,967.67 5,413,065.16
（2） 短期薪酬列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
和补贴
其中：医疗保险
费
工伤保险
费
生育保险
费
育经费
合计 7,811,808.18 9,068,248.42 11,502,697.44 5,377,359.16
（3） 设定提存计划列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
湖北国创高新材料股份有限公司 2026 年半年度报告全文
合计 25,503.39 863,142.48 852,939.87 35,706.00
其他说明
单位：元
项目 期末余额 期初余额
增值税 292,603.75 2,468,533.20
企业所得税 8,309,492.82 11,045,452.89
个人所得税 335,329.91 128,808.43
城市维护建设税 165,512.07 283,052.37
教育费附加 61,340.48 111,714.89
房产税 422,258.46 21,442.87
地方教育附加 48,653.52 82,236.46
环保税 1,298.64 3,133.96
印花税 254,013.47 678,897.13
土地使用税 45,865.54 82,014.54
合计 9,936,368.66 14,905,286.74
其他说明
单位：元
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的长期借款 52,623,500.00 28,198,250.00
一年内到期的长期应付款 27,199,584.85 31,684,839.94
一年内到期的租赁负债 3,325,424.07 4,301,645.43
合计 83,148,508.92 64,184,735.37
其他说明：
单位：元
项目 期末余额 期初余额
待转销项税额 13,020,844.34 15,873,107.68
未终止确认已背书银行承兑汇票 28,502,738.98 20,009,490.78
合计 41,523,583.32 35,882,598.46
短期应付债券的增减变动：
单位：元
按面
溢折
债券 票面 发行 债券 发行 期初 本期 值计 本期 期末 是否
面值 价摊
名称 利率 日期 期限 金额 余额 发行 提利 偿还 余额 违约
销
息
合计
其他说明：
湖北国创高新材料股份有限公司 2026 年半年度报告全文
（1） 长期借款分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
抵押借款 4,980,000.00 4,990,000.00
保证借款 185,870,000.00 70,008,250.00
减：一年内到期的长期借款 -52,623,500.00 -28,198,250.00
合计 138,226,500.00 46,800,000.00
长期借款分类的说明：
其他说明，包括利率区间：
单位：元
项目 期末余额 期初余额
租赁付款额总额 7,806,664.42 8,977,103.50
减：未确认融资费用 -166,865.23 -361,082.95
减：一年内到期的租赁负债（附注
-3,325,424.07 -4,301,645.43
七、28）
合计 4,314,375.12 4,314,375.12
其他说明：
单位：元
项目 期末余额 期初余额
长期应付款 21,094,248.84 17,346,439.38
合计 21,094,248.84 17,346,439.38
（1） 按款项性质列示长期应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应付融资租赁款 48,293,833.69 49,031,279.32
减：一年内到期的长期应付款 27,199,584.85 31,684,839.94
合计 21,094,248.84 17,346,439.38
其他说明：
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 7,466.31 3,733.20 3,733.11
合计 7,466.31 3,733.20 3,733.11
湖北国创高新材料股份有限公司 2026 年半年度报告全文
其他说明：
单位：元
本次变动增减（+、-）
期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数
其他说明：
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢
价）
合计 3,606,310,530.16 3,606,310,530.16
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
股权激励回购 0.00 9,999,891.13 9,999,891.13
合计 0.00 9,999,891.13 9,999,891.13
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
根据公司 2026-38 号、2026-39 号公告，本公司于 2026 年 6 月完成股份回购，累计回购股份 3,809,700 股，占总股本
单位：元
本期发生额
减：前期 减：前期
项目 期初余额 本期所得 计入其他 计入其他 税后归属 期末余额
减：所得 税后归属
税前发生 综合收益 综合收益 于少数股
税费用 于母公司
额 当期转入 当期转入 东
损益 留存收益
一、不能
重分类进 - -
损益的其 882,500.0 882,500.0
他综合收 0 0
益
其他
- -
权益工具
投资公允
价值变动
湖北国创高新材料股份有限公司 2026 年半年度报告全文
- -
其他综合
收益合计
其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
安全生产费 615,261.18 113,400.00 34,207.46 694,453.72
合计 615,261.18 113,400.00 34,207.46 694,453.72
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 3 号——行业信息披露》中的“化工行业相关业务”的披露要求
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 40,105,252.95 40,105,252.95
合计 40,105,252.95 40,105,252.95
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
注：根据《公司法》、公司章程的规定，本公司按净利润的 10%提取法定盈余公积。法定盈余公积累计额达到本公司注
册资本 50%以上的，不再提取。
单位：元
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 -4,171,812,242.08 -4,201,075,097.97
调整期初未分配利润合计数（调增+，
调减-）
调整后期初未分配利润 -4,171,812,242.08 -4,191,563,827.80
加：本期归属于母公司所有者的净利
润
期末未分配利润 -4,152,821,666.89 -4,171,812,242.08
调整期初未分配利润明细：
使用资本公积弥补亏损详细情况说明：
湖北国创高新材料股份有限公司 2026 年半年度报告全文
单位：元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 732,402,747.50 672,812,272.46 558,064,375.49 533,980,745.31
其他业务 5,153,465.29 3,992,522.47 7,806,878.53 8,925,486.19
合计 737,556,212.79 676,804,794.93 565,871,254.02 542,906,231.50
营业收入、营业成本的分解信息：
单位：元
分部 1 分部 2 沥青报告分部 工程报告分部 合计
合同分
类 营业收 营业成 营业收 营业成 营业收 营业成 营业收 营业成 营业收 营业成
入 本 入 本 入 本 入 本 入 本
业务类
型
其中：
沥青产 731,752 671,252 731,752 671,252
品 ,188.75 ,874.44 ,188.75 ,874.44
工程劳 5,804,0 5,551,9 5,804,0 5,551,9
务 24.04 20.49 24.04 20.49
按经营
地区分
类
其
中：
华中区
,464.33 ,192.68 24.04 20.49 ,488.37 ,113.17
西南区
华东区
,990.66 ,756.77 ,990.66 ,756.77
市场或
客户类
型
其
中：
合同类
型
其
中：
按商品
转让的
时间分
类
其
中：
湖北国创高新材料股份有限公司 2026 年半年度报告全文
按合同
期限分
类
其
中：
按销售
渠道分
类
其
中：
合计
,188.75 ,874.44 24.04 20.49 ,212.79 ,794.93
与履约义务相关的信息：
公司承担的预 公司提供的质
履行履约义务 重要的支付条 公司承诺转让 是否为主要责
项目 期将退还给客 量保证类型及
的时间 款 商品的性质 任人
户的款项 相关义务
其他说明
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 100,160,341.05 元，其中，
合同中可变对价相关信息：
重大合同变更或重大交易价格调整
单位：元
项目 会计处理方法 对收入的影响金额
其他说明
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 126,589.27 216,074.74
教育费附加 56,029.80 95,693.21
房产税 521,618.25 113,980.40
土地使用税 231,952.71 140,725.71
车船使用税 660.00
印花税 885,839.56 834,890.62
地方教育附加 37,353.20 63,793.47
水利建设基金 780.00 360.00
环保税 3,516.57 1,142.26
合计 1,863,679.36 1,467,320.41
其他说明：
湖北国创高新材料股份有限公司 2026 年半年度报告全文
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 3,866,816.18 4,102,290.27
折旧费 5,162,825.95 1,961,672.83
办公费 157,493.57 281,491.96
物业租赁费 752,879.92 682,265.70
差旅费 100,508.42 118,455.04
中介服务费 1,617,000.09 356,799.88
招待费 215,612.70 300,309.97
车管费 83,864.18 144,123.33
无形资产摊销 261,952.42 167,341.52
其他费用 357,257.95 672,710.63
合计 12,576,211.38 8,787,461.13
其他说明
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 1,843,455.40 1,512,996.15
办公费 36,310.16 25,529.70
招待费 336,101.00 453,016.91
其他 218,417.47 492,673.19
合计 2,434,284.03 2,484,215.95
其他说明：
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 1,774,782.43 1,583,739.40
直接投入 12,250,536.32 7,513,128.27
办公费 2,253.00 4,510.00
物业租赁费 422,103.96 422,103.96
折旧费 778,715.89 827,703.81
其他费用 152,258.65 128,133.30
合计 15,380,650.25 10,479,318.74
其他说明
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 10,064,639.33 6,997,945.69
利息收入 -432,788.92 -745,865.49
手续费 369,004.10 96,281.51
汇兑损失 1.75 0.24
合计 10,000,856.26 6,348,361.95
湖北国创高新材料股份有限公司 2026 年半年度报告全文
其他说明
单位：元
产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额
与日常活动相关的政府补助 5,357.16 11,733.20
代扣个人所得税手续费返还 19,334.04 28,009.81
增值税加计抵减 1,349,363.15 0.00
合 计 1,374,054.35 39,743.01
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
处置交易性金融资产取得的投资收益 429,569.19
票据贴现利息支出 -445,094.63
合计 -445,094.63 429,569.19
其他说明
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
应收账款坏账损失 4,871,650.62 17,758,163.66
其他应收款坏账损失 -18,580.79 233,251.69
合同资产坏账损失 44,709.00
合计 4,897,778.83 17,991,415.35
其他说明
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、存货跌价损失及合同履约成本减
值损失
合计 0.00 65,516.24
其他说明：
单位：元
资产处置收益的来源 本期发生额 上期发生额
处置非流动资产的损失 -656,930.97 -3,900.97
合 计 -656,930.97 -3,900.97
湖北国创高新材料股份有限公司 2026 年半年度报告全文
单位：元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
其他 210,752.26 661,642.91 210,752.26
合计 210,752.26 661,642.91 210,752.26
其他说明：
单位：元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
赔偿金、违约金及罚款支出 504.00 44,455.87 504.00
其他 17,986.93 24,344.81 17,986.93
合计 18,490.93 68,800.68 18,490.93
其他说明：
（1） 所得税费用表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 4,262,778.29 3,919,071.01
递延所得税费用 554,394.27 -1,172,958.59
合计 4,817,172.56 2,746,112.42
（2） 会计利润与所得税费用调整过程
单位：元
项目 本期发生额
利润总额 23,857,805.49
按法定/适用税率计算的所得税费用 3,578,670.82
子公司适用不同税率的影响 1,773,300.17
调整以前期间所得税的影响 -1,001,881.02
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 1,919.81
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣
亏损的影响
所得税费用 4,817,172.56
其他说明
详见附注七、37
湖北国创高新材料股份有限公司 2026 年半年度报告全文
（1） 与经营活动有关的现金
收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
政府补助 22,120.74 817,910.15
银行存款利息 37,609.63 100,734.92
收到的质保金、保证金、押金等 6,084,132.21 8,130,117.41
收到的往来款及其他款项 6,347,396.07 6,460,403.85
合计 12,491,258.65 15,509,166.33
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
支付保证金 10,446,372.26 14,101,200.00
支付的各项费用 13,557,530.38 10,239,474.24
支付的往来款及其他款项 3,710,000.00 6,532,053.95
合计 27,713,902.64 30,872,728.19
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
（2） 与投资活动有关的现金
收到的其他与投资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
合计 0.00 0.00
收到的重要的与投资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
收到的其他与投资活动有关的现金说明：
支付的其他与投资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
合计 0.00 0.00
支付的重要的与投资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
支付的其他与投资活动有关的现金说明：
（3） 与筹资活动有关的现金
收到的其他与筹资活动有关的现金
湖北国创高新材料股份有限公司 2026 年半年度报告全文
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
收回汇票承兑保证金 810,000.00
收回借款保证金 600,000.00
合计 0.00 1,410,000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：
支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
使用权资产租赁费 483,642.90 1,477,414.79
支付汇票承兑保证金 89,269,706.22 65,355,215.36
支付股权激励回购款 9,999,891.13
合计 99,753,240.25 66,832,630.15
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
筹资活动产生的各项负债变动情况
适用 □不适用
单位：元
本期增加 本期减少
项目 期初余额 期末余额
现金变动 非现金变动 现金变动 非现金变动
短期借款
长期借款 0.00 2,000,000.00 0.00
租赁负债 8,616,020.55 0.00 388,435.42 181,050.33 1,009,774.70 7,813,630.94
长期应付款 1,493,090.11 2,888,943.76
合计
（4） 以净额列报现金流量的说明
项目 相关事实情况 采用净额列报的依据 财务影响
（5） 不涉及当期现金收支、但影响企业财务状况或在未来可能影响企业现金流量的重大活动及财务
影响
（1） 现金流量表补充资料
单位：元
补充资料 本期金额 上期金额
量：
净利润 19,040,632.93 9,767,416.97
信用减值损失 -4,897,778.83 -17,991,415.35
加：资产减值准备 0.00 -65,516.24
湖北国创高新材料股份有限公司 2026 年半年度报告全文
固定资产折旧、油气资产折
耗、生产性生物资产折旧
使用权资产折旧 2,839,041.60 2,496,228.72
投资性房地产折旧 318,813.12 107,142.96
无形资产摊销 354,188.38 249,925.52
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其
他长期资产的损失（收益以“－”号 656,930.97 3,900.97
填列）
固定资产报废损失（收益以
“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以
“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填
列）
投资损失（收益以“－”号填
列）
递延所得税资产减少（增加以
“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以
-425,856.24 427,245.58
“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号
填列）
经营性应收项目的减少（增加
以“－”号填列）
经营性应付项目的增加（减少
-190,284,984.68 -47,060,678.77
以“－”号填列）
其他
经营活动产生的现金流量净额 34,493,965.09 -87,895,957.12
活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
现金的期末余额 91,833,071.57 69,037,150.62
减：现金的期初余额 19,825,835.85 123,791,666.34
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 72,007,235.72 -54,754,515.72
（2） 本期支付的取得子公司的现金净额
单位：元
金额
其中：
湖北国创高新材料股份有限公司 2026 年半年度报告全文
其中：
加：以前期间发生的企业合并于本期支付的现金或现金等
价物
其中：
宁波国沛石油化工有限公司 55,000,000.00
取得子公司支付的现金净额 55,000,000.00
其他说明：
（3） 本期收到的处置子公司的现金净额
单位：元
金额
其中：
其中：
其中：
其他说明：
（4） 现金和现金等价物的构成
单位：元
项目 期末余额 期初余额
一、现金 91,833,071.57 19,825,835.85
其中：库存现金 480.00 12,966.24
可随时用于支付的银行存款 84,672,352.31 19,811,265.99
可随时用于支付的其他货币资
金
三、期末现金及现金等价物余额 91,833,071.57 19,825,835.85
（5） 使用范围受限但仍属于现金及现金等价物列示的情况
单位：元
仍属于现金及现金等价物的
项目 本期金额 上期金额
理由
（6） 不属于现金及现金等价物的货币资金
单位：元
不属于现金及现金等价物的
项目 本期金额 上期金额
理由
借款保证金 39,953,353.06 22,261,066.61 使用受限
保函保证金 546,302.26 700,062.00 使用受限
其他冻结货币资金 1,659,170.14 7,525.62 使用受限
合计 42,158,825.46 22,968,654.23
其他说明：
湖北国创高新材料股份有限公司 2026 年半年度报告全文
（7） 其他重大活动说明
说明对上年年末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
（1） 外币货币性项目
单位：元
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金 54.97
其中：美元 8.07 6.8116 54.97
欧元
港币
应收账款
其中：美元
欧元
港币
长期借款
其中：美元
欧元
港币
其他说明：
（2） 货币缺乏可兑换性的性质及其财务影响、所采用的即期汇率及其估计过程，以及企业因货币缺
乏可兑换性而面临的风险
□适用 不适用
（3） 境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及
选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
□适用 不适用
（4） 境外经营的记账本位币与企业的列报货币之间缺乏可兑换性的情况
□适用 不适用
湖北国创高新材料股份有限公司 2026 年半年度报告全文
（1） 本公司作为承租方
适用 □不适用
未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额
□适用 不适用
简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用
□适用 不适用
涉及售后租回交易的情况
（2） 本公司作为出租方
作为出租人的经营租赁
适用 □不适用
单位：元
其中：未计入租赁收款额的可变租赁
项目 租赁收入
付款额相关的收入
房租收入 254,065.34
合计 254,065.34
作为出租人的融资租赁
□适用 不适用
未来五年每年未折现租赁收款额
□适用 不适用
未折现租赁收款额与租赁投资净额的调节表
（3） 作为生产商或经销商确认融资租赁销售损益
□适用 不适用
八、研发支出
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
物料消耗 12,250,536.32 7,513,128.27
人员人工 1,774,782.43 1,583,739.40
折旧与摊销 778,715.89 827,703.81
其他费用 576,615.61 554,747.26
合计 15,380,650.25 10,479,318.74
其中：费用化研发支出 15,380,650.25 10,479,318.74
单位：元
湖北国创高新材料股份有限公司 2026 年半年度报告全文
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 内部开发 确认为无 转入当期 期末余额
其他
支出 形资产 损益
合计
重要的资本化研发项目
预计经济利益产 开始资本化的时 开始资本化的具
项目 研发进度 预计完成时间
生方式 点 体依据
开发支出减值准备
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 减值测试情况
资本化或费用化的判断标准和具体依
项目名称 预期产生经济利益的方式
据
其他说明：
九、合并范围的变更
本期是否存在丧失子公司控制权的交易或事项
□是 否
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□是 否
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
十、在其他主体中的权益
（1） 企业集团的构成
单位：元
持股比例
子公司名称 注册资本 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
广西国创道
路材料有限 100.00%
.00 治区钦州港 治区钦州港 售 企业合并
公司
湖北国创高新材料股份有限公司 2026 年半年度报告全文
湖北国创道
路材料技术 100.00% 设立
.00 市 市 护施工
有限公司
四川国创兴
路沥青材料 100.00% 设立
.00 园区 园区 售
有限公司
四川国创兴
路新材料科 100.00% 设立
技有限公司
监利县国创
市政建设管 湖北监利市 湖北监利市 81.00% 设立
.00 设
理有限公司
湖北国创高
新材料科技 湖北武汉市 湖北武汉市 100.00% 设立
有限公司
湖北国创兴
路商贸有限 湖北武汉市 湖北武汉市 房地产业 100.00% 设立
公司
深圳市国创
启智科技有 深圳 深圳 计算机软件 100.00% 设立
.00
限公司
深圳共赢三
号投资企业 93,451,000 同一控制下
深圳 深圳 投资 99.99% 0.01%
（有限合 .00 企业合并
伙）
宁波国沛石
油化工有限 100.00%
公司
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
确定公司是代理人还是委托人的依据：
其他说明：
（2） 重要的非全资子公司
单位：元
本期归属于少数股东 本期向少数股东宣告 期末少数股东权益余
子公司名称 少数股东持股比例
的损益 分派的股利 额
监利县国创市政建设
管理有限公司
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
其他说明：
（3） 重要非全资子公司的主要财务信息
单位：元
期末余额 期初余额
子公
司名 非流 非流 非流 非流
流动 资产 流动 负债 流动 资产 流动 负债
称 动资 动负 动资 动负
资产 合计 负债 合计 资产 合计 负债 合计
产 债 产 债
监利 85,18 22,41 107,5 35,19 0.00 35,19 85,48 21,72 107,2 35,07 0.00 35,07
湖北国创高新材料股份有限公司 2026 年半年度报告全文
县国 0,479 7,462 97,94 2,957 2,957 7,652 5,317 12,97 1,447 1,447
创市 .87 .27 2.14 .72 .72 .32 .99 0.31 .66 .66
政建
设管
理有
限公
司
单位：元
本期发生额 上期发生额
子公司名
称 综合收益 经营活动 综合收益 经营活动
营业收入 净利润 营业收入 净利润
总额 现金流量 总额 现金流量
监利县国
- - -
创市政建 263,461.7 263,461.7 - 2,436,055
设管理有 7 7 23,045.09 .05
限公司
其他说明：
（1） 在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
（2） 交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
单位：元
购买成本/处置对价
--现金
--非现金资产的公允价值
购买成本/处置对价合计
减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额
差额
其中：调整资本公积
调整盈余公积
调整未分配利润
其他说明
（1） 重要的合营企业或联营企业
持股比例 对合营企业或
合营企业或联 联营企业投资
主要经营地 注册地 业务性质
营企业名称 直接 间接 的会计处理方
法
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
湖北国创高新材料股份有限公司 2026 年半年度报告全文
（2） 重要合营企业的主要财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
流动资产
其中：现金和现金等价物
非流动资产
资产合计
流动负债
非流动负债
负债合计
少数股东权益
归属于母公司股东权益
按持股比例计算的净资产份额
调整事项
--商誉
--内部交易未实现利润
--其他
对合营企业权益投资的账面价值
存在公开报价的合营企业权益投资的
公允价值
营业收入
财务费用
所得税费用
净利润
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额
本年度收到的来自合营企业的股利
其他说明
（3） 重要联营企业的主要财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
流动资产
非流动资产
资产合计
流动负债
非流动负债
负债合计
湖北国创高新材料股份有限公司 2026 年半年度报告全文
少数股东权益
归属于母公司股东权益
按持股比例计算的净资产份额
调整事项
--商誉
--内部交易未实现利润
--其他
对联营企业权益投资的账面价值
存在公开报价的联营企业权益投资的
公允价值
营业收入
净利润
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额
本年度收到的来自联营企业的股利
其他说明
（4） 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
合营企业：
下列各项按持股比例计算的合计数
联营企业：
下列各项按持股比例计算的合计数
其他说明
（5） 合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
（6） 合营企业或联营企业发生的超额亏损
单位：元
本期未确认的损失（或本期
合营企业或联营企业名称 累积未确认前期累计的损失 本期末累积未确认的损失
分享的净利润）
其他说明
湖北国创高新材料股份有限公司 2026 年半年度报告全文
（7） 与合营企业投资相关的未确认承诺
（8） 与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
十一、政府补助
□适用 不适用
未能在预计时点收到预计金额的政府补助的原因
□适用 不适用
□适用 不适用
适用 □不适用
单位：元
会计科目 本期发生额 上期发生额
企业技术改造资金 3,733.20 11,733.20
企业稳岗补贴 1,623.96
合计 5,357.16 11,733.20
其他说明：
十二、与金融工具相关的风险
本集团的主要金融工具包括股权投资、借款、应收款项、应付账款等，各项金融工具的详细情况说
明见本附注七相关项目。本集团从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本
集团经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目
标，本集团风险管理的基本策略是确定和分析本集团所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进
行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。
（1）市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，
包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。
湖北国创高新材料股份有限公司 2026 年半年度报告全文
本集团采用敏感性分析技术分析市场风险相关变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益可能产
生的影响。由于任何风险变量很少孤立地发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险变量的变化的
最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化是在独立的情况下进行的。
? 汇率风险
汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本集团在
生产经营过程中使用外币结算极小，此处不对汇率变动引起的汇率风险进行敏感性分析。于 2026 年 6
月 30 日，本集团的外币货币性项目余额参见本附注七、59 “外币货币性项目”。
? 利率风险
本公司的利率风险主要产生于银行借款等。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，
固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮
动利率合同的相对比例。
本公司财务部门持续监控公司利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本公司尚未付清
的以浮动利率计息的带息债务的利息支出，并对本公司的财务业绩产生重大的不利影响，管理层会依据
最新的市场状况及时做出调整，必要时，本公司会采用利率互换工具来对冲利率风险。
（1）本年度公司无利率互换安排。
（2）截止 2026 年 6 月 30 日，本公司长期带息债务主要为人民币计价的浮动利率合同，金额为
（2）信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
于 2026 年 6 月 30 日，可能引起本集团财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能履
行义务而导致本集团金融资产产生的损失以及本集团承担的财务担保，具体包括：合并资产负债表中已
确认的金融资产的账面金额；对于以公允价值计量的金融工具而言，账面价值反映了其风险敞口，但并
非最大风险敞口，其最大风险敞口将随着未来公允价值的变化而改变。
为降低信用风险，本集团成立了一个小组负责确定信用额度、进行信用审批，并执行其他监控程序
以确保采取必要的措施回收过期债权。此外，本集团于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情
湖北国创高新材料股份有限公司 2026 年半年度报告全文
况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，本集团管理层认为本集团所承担的信用风险
已经大为降低。
本集团的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。
本集团对不同的资产分别以 12 个月或整个存续期的预期信用损失计量减值准备。预期信用损失计
量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。本集团考虑历史统计数据(如交易对手评级、
担保方式及抵质押物类别、还款方式等)的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约
风险敞口模型。
前瞻性信息信用风险显著增加的评估及预期信用损失的计算均涉及前瞻性信息。本集团通过进行历
史数据分析，识别出影响各业务类型信用风险及预期信用损失的关键经济指标。
本公司因应收账款、应收账款融资和其他应收款产生的信用风险敞口的量化数据，参见附注（七）
（3）流动性风险
流动性风险是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。
本公司下属成员企业各自负责其现金流量预测。公司下属财务部门基于各成员企业的现金流量预测结果，
在公司层面持续监控公司短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备；同时持续监控是否符合
借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。此外，
本公司与主要业务往来银行订立融资额度授信协议，为本公司履行与商业票据相关的义务提供支持。
截止 2026 年 6 月 30 日，本公司金融负债和表外担保项目以未折现的合同现金流量按合同剩余期限
列示如下：
单位：元
期末余额
项目 合计
短期借款 364,659,893.02 364,659,893.02
应付账款 86,136,634.13 86,136,634.13
其他应付款 81,824,799.97 81,824,799.97
长期应付款 21,472,173.83 21,094,248.84 42,566,422.67
长期借款 52,623,500.00 12,937,766.67 16,418,733.33 190,850,000.00
湖北国创高新材料股份有限公司 2026 年半年度报告全文
租赁负债 3,499,255.82 2,225,168.87 2,202,738.44 53,333.05 7,980,496.18
合计
（1） 公司开展套期业务进行风险管理
适用 □不适用
被套期项目及相
相应风险管理策 被套期风险的定 预期风险管理目 相应套期活动对
项目 关套期工具之间
略和目标 性和定量信息 标有效实现情况 风险敞口的影响
的经济关系
对企业套期保值
的风险评估可采
用定量和定性两
设置止损位：在
种方法。定量方
进行沥青期货交
法主要是通过数 公司及子公司开
易时，设定适当
学模型和技术手 展商品期货套期
的止损位；资金 沥青期货合约作
段来评估风险， 合理运用期货工 保值业务，不以
管理：合理控制 为套期保值工具
而当企业在风险 具,可以达到降低 投机和套利交易
每笔交易的资金 将为产业链上下
沥青期货交易 模型失灵，无法 经营风险、提升 为目的，不会对
规模；市场监测 游企业提供转移
取得足够可靠的 经济效益的目 日常资金正常周
与分析：密切关 价格风险的有效
数据等情况下， 标。 转及主营业务正
注沥青市场的供 途径。
可采用定性方 常开展造成影
需情况、行业动
法。定性方法主 响。
态和价格走势
要基于风险管理
等。
者的经验对套期
保值风险进行评
估。
其他说明
（2） 公司开展符合条件套期业务并应用套期会计
单位：元
已确认的被套期项目
与被套期项目以及套 账面价值中所包含的 套期有效性和套期无 套期会计对公司的财
项目
期工具相关账面价值 被套期项目累计公允 效部分来源 务报表相关影响
价值套期调整
套期风险类型
套期类别
其他说明
（3） 公司开展套期业务进行风险管理、预期能实现风险管理目标但未应用套期会计
□适用 不适用
湖北国创高新材料股份有限公司 2026 年半年度报告全文
（1） 转移方式分类
适用 □不适用
单位：元
终止确认情况的判断
转移方式 已转移金融资产性质 已转移金融资产金额 终止确认情况
依据
背书 银行承兑汇票 93,488,926.94 终止确认 已到期
背书 银行承兑汇票 16,423,000.00 未终止确认 未到期、信用等级低
背书 银行承兑汇票 6,586,616.97 终止确认 未到期、信用等级高
贴现 银行承兑汇票 246,633,974.70 终止确认 已到期
贴现 银行承兑汇票 3,285,669.59 终止确认 未到期、信用等级高
合计 366,418,188.20
（2） 因转移而终止确认的金融资产
适用 □不适用
单位：元
与终止确认相关的利得或损
项目 金融资产转移的方式 终止确认的金融资产金额
失
银行承兑汇票 贴现 249,919,644.29
银行承兑汇票 背书 100,075,543.91
合计 349,995,188.20
（3） 继续涉入的资产转移金融资产
适用 □不适用
单位：元
项目 资产转移方式 继续涉入形成的资产金额 继续涉入形成的负债金额
银行承兑汇票 背书 16,423,000.00
合计 16,423,000.00
其他说明
十三、公允价值的披露
单位：元
期末公允价值
项目 第一层次公允价值 第二层次公允价值计 第三层次公允价值计
合计
计量 量 量
一、持续的公允价值计
-- -- -- --
量
（一）交易性金融资产 1,318,440.32 6,960,000.00 8,278,440.32
变动计入当期损益的金
湖北国创高新材料股份有限公司 2026 年半年度报告全文
融资产
（2）权益工具投资 6,960,000.00 6,960,000.00
（4）应收款项融资 1,318,440.32 1,318,440.32
持续以公允价值计量的
资产总额
二、非持续的公允价值
-- -- -- --
计量
第 1 层次：是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
第 2 层次：是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；
第二层次输入值包括：1）活跃市场中类似资产或负债的报价；2）非活跃市场中相同或类似资产或
负债的报价；3）除报价以外的其他可观察输入值，包括在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲
线、隐含波动率和信用利差等；4）市场验证的输入值等。
第 3 层次：是相关资产或负债的不可观察输入值。
第 3 层次：是相关资产或负债的不可观察输入值
十四、关联方及关联交易
母公司对本企业 母公司对本企业
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
的持股比例 的表决权比例
科元控股集团有
浙江省宁波市 实业投资 270,000.00 万元 11.00% 11.00%
限公司
湖北国创高新材料股份有限公司 2026 年半年度报告全文
本企业的母公司情况的说明
本企业最终控制方是陶春风。
其他说明：
本企业子公司的情况详见附注十、1、在子公司中的权益。
本企业重要的合营或联营企业详见附注。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称 与本企业关系
其他说明
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
湖北国创道路工程有限公司 前实际控制人控制的企业
武汉爱康沥青混凝土有限公司 前实际控制人的联营企业
湖北国创楚源投资管理有限公司楚源酒店分公司 前实际控制人控制的企业
武汉优尼克工程纤维有限公司 前实际控制人控制的企业
国创高科实业集团有限公司 前控股股东
湖北国创光谷房地产开发有限公司 前实际控制人控制的企业
宁波定高新材料有限公司 同受一方控制
广西长鸿生物材料有限公司 同受一方控制
广西鸿鑫新材料科技有限公司 同受一方控制
宁波科元精化股份有限公司 同受一方控制
宁波长鸿高分子科技股份有限公司 同受一方控制
浙江科元智连物流有限公司 同受一方控制
浙江长鸿生物材料有限公司 同受一方控制
浙江省宁波市华伟化工销售有限责任公司 关联自然人控制的企业
广西长高供应链管理有限公司 同受一方控制
宁波定鸿创业投资合伙企业（有限合伙） 同受一方控制
广西竹隐温泉度假酒店有限公司 同受一方控制
其他说明
（1） 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位：元
是否超过
关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 上期发生额
交易额度
宁波定高新材料有限公司 采购原材料 68,840,376.94 160,000,000.00 否 405,273,406.63
宁波科元精化有限公司 采购原材料 176,477,456.90 480,000,000.00 否 175,636,180.09
宁波长鸿高分子科技股份
采购原材料 150,136,098.08 481,500,000.00 否 101,632,718.67
有限公司及其子公司
湖北国创楚源投资管理有 会议费 0.00 100,000.00 否 19,742.00
湖北国创高新材料股份有限公司 2026 年半年度报告全文
限公司楚源酒店分公司
湖北国创道路工程有限公
接受劳务 0.00 10,000,000.00 否 21,383,790.04
司
广西长高供应链管理有限
采购原材料 40,109,903.19 220,000,000.00 否
公司
广西竹隐温泉度假酒店有
会议费 100,000.00
限公司
出售商品/提供劳务情况表
单位：元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
宁波科元精化有限公司 仓储 1,698,113.21 3,396,226.42
宁波定高新材料有限公司 仓储 1,132,075.47
宁波长鸿高分子科技股份有限公
仓储 281,497.26 904,057.08
司及其子公司
台州鑫科新材料有限责任公司 仓储 1,540,756.51
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
注：上期发生额含宁波国沛追溯调整后数据
（2） 关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位：元
承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入
本公司作为承租方：
单位：元
简化处理的短期 未纳入租赁负债
租赁和低价值资 计量的可变租赁 承担的租赁负债 增加的使用权资
支付的租金
出租方 租赁资 产租赁的租金费 付款额（如适 利息支出 产
名称 产种类 用（如适用） 用）
本期发 上期发 本期发 上期发 本期发 上期发 本期发 上期发 本期发 上期发
生额 生额 生额 生额 生额 生额 生额 生额 生额 生额
武汉优
尼克工
程纤维 办公楼 0.00
有限公
司
关联租赁情况说明
（3） 关联担保情况
本公司作为担保方
单位：元
担保是否已
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
经履行完毕
广西国创道路材料有限公司 10,000,000.00 2025 年 02 月 28 日 2028 年 02 月 27 日 否
广西国创道路材料有限公司 80,000,000.00 2025 年 06 月 03 日 2028 年 06 月 03 日 否
广西国创道路材料有限公司 20,000,000.00 2025 年 12 月 25 日 2027 年 12 月 24 日 否
湖北国创高新材料股份有限公司 2026 年半年度报告全文
湖北国创道路材料技术有限公司 10,000,000.00 2025 年 09 月 26 日 2030 年 09 月 26 日 否
湖北国创高新材料科技有限公司 10,000,000.00 2025 年 09 月 01 日 2028 年 09 月 01 日 否
宁波国沛石油化工有限公司 10,000,000.00 2025 年 12 月 10 日 2030 年 12 月 10 日 否
宁波国沛石油化工有限公司 10,000,000.00 2025 年 12 月 09 日 2026 年 12 月 09 日 否
广西国创道路材料有限公司 10,000,000.00 2026 年 01 月 27 日 2029 年 01 月 26 日 否
湖北国创高新材料科技有限公司 10,000,000.00 2026 年 02 月 13 日 2027 年 02 月 12 日 否
湖北国创高新材料科技有限公司 10,000,000.00 2026 年 05 月 09 日 2027 年 05 月 08 日 否
湖北国创高新材料科技有限公司 10,000,000.00 2026 年 06 月 30 日 2027 年 06 月 20 日 否
宁波国沛石油化工有限公司 30,000,000.00 2026 年 01 月 01 日 2027 年 01 月 01 日 否
宁波国沛石油化工有限公司 10,000,000.00 2026 年 01 月 21 日 2029 年 01 月 21 日 否
宁波国沛石油化工有限公司 10,000,000.00 2025 年 12 月 16 日 2026 年 12 月 09 日 否
本公司作为被担保方
单位：元
担保是否已
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
经履行完毕
武汉客车制造股份有限公司+高
庆寿+郭细苹
科元控股集团有限公司 55,000,000.00 2024 年 12 月 27 日 2026 年 11 月 12 日 否
科元控股集团有限公司 30,000,000.00 2025 年 06 月 09 日 2026 年 06 月 09 日 是
科元控股集团有限公司 50,000,000.00 2025 年 06 月 27 日 2026 年 12 月 25 日 否
科元控股集团有限公司 18,000,000.00 2025 年 08 月 08 日 2027 年 08 月 07 日 否
科元控股集团有限公司 50,000,000.00 2025 年 09 月 25 日 2026 年 12 月 04 日 否
本公司七项专利权 18,000,000.00 2025 年 08 月 08 日 2027 年 08 月 07 日 否
宁波国沛石油化工有限公司 50,000,000.00 2025 年 09 月 25 日 2026 年 12 月 04 日 否
科元控股集团有限公司 50,000,000.00 2026 年 06 月 22 日 2027 年 06 月 22 日 否
关联担保情况说明
（4） 关联方资金拆借
单位：元
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
拆入
本期向控股股东拆借流动资
金，相关财务资助暨关联交易
详见 2026 年 4 月 28 日、2026
年 6 月 22 日披露于巨潮资讯
科元控股集团
有限公司
资助暨关联交易的公告》（公
告编号：2026-28、2026-
款尚未到期
本期向控股股东拆借流动资
金，相关财务资助暨关联交易
详见 2026 年 4 月 28 日、2026
年 6 月 22 日披露于巨潮资讯
科元控股集团
有限公司
资助暨关联交易的公告》（公
告编号：2026-28、2026-
款已归还
本期向控股股东拆借流动资
科元控股集团
有限公司
详见 2026 年 4 月 28 日、2026
湖北国创高新材料股份有限公司 2026 年半年度报告全文
年 6 月 22 日披露于巨潮资讯
网的《关于接受控股股东财务
资助暨关联交易的公告》（公
告编号：2026-28、2026-
款已归还
拆出
（5） 关联方资产转让、债务重组情况
单位：元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
（6） 关键管理人员报酬
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员报酬 1,302,880.56 1,166,579.60
（7） 其他关联交易
（1） 应收项目
单位：元
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
湖北国创道路工
应收账款 37,086,521.68 16,677,781.79 37,086,521.68 16,677,781.79
程有限公司
宁波科元精化有
应收账款 2,700,000.00 135,000.00
限公司
浙江长鸿生物材
应收账款 250,000.00 12,500.00
料有限公司
宁波定高新材料
预付款项 6,585,894.00
有限公司
宁波科元精化有
预付款项 101,599,840.14 123,745,212.57
限公司
广西长高供应链
预付款项 4,768,193.15 2,965,604.90
管理有限公司
宁波长鸿高分子
预付款项 科技股份有限公 12,321.24 105,842.92
司
广西长鸿生物材
预付款项 105,000.00 5,500.00
料有限公司
广西竹隐温泉度
预付款项 100,000.00
假酒店有限公司
（2） 应付项目
单位：元
湖北国创高新材料股份有限公司 2026 年半年度报告全文
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
应付账款 武汉爱康沥青混凝土有限公司 2,104,902.20 2,104,902.20
应付账款 广西长鸿生物材料有限公司 5,058,000.00 9,523,450.00
应付账款 宁波定高新材料有限公司 11,064,700.65 37,021,909.45
应付账款 浙江长鸿生物材料有限公司 29,657,196.40 23,509,667.53
其他应付款 吉永海 200.00
其他应付款 宁波定鸿创业投资合伙企业（有限合伙） 50,000,000.00 105,000,000.00
租赁负债 武汉优尼克工程纤维有限公司 2,188,788.75 2,153,705.57
其他应付款 科元控股集团有限公司 14,000,000.00
波定鸿创业投资合伙企业（有限合伙）对标的公司 2025—2027 年度经营业绩作出承诺：业绩承诺期内，
标的公司累计实现扣除非经常性损益后归属于母公司股东的净利润不低于人民币 7,200 万元；各年度
承诺金额分别为：2025 年度不低于 1,600 万元，2026 年度不低于 2,600 万元，2027 年度不低于
十五、股份支付
□适用 不适用
□适用 不适用
□适用 不适用
□适用 不适用
无
湖北国创高新材料股份有限公司 2026 年半年度报告全文
十六、承诺及或有事项
资产负债表日存在的重要承诺
（1） 资产负债表日存在的重要或有事项
（2） 公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
十七、资产负债表日后事项
单位：元
项目 内容 对财务状况和经营成果的影响数 无法估计影响数的原因
十八、其他重要事项
（1） 追溯重述法
单位：元
会计差错更正的内容 处理程序 受影响的各个比较期间报表项目名称 累积影响数
（2） 未来适用法
会计差错更正的内容 批准程序 采用未来适用法的原因
湖北国创高新材料股份有限公司 2026 年半年度报告全文
（1） 报告分部的确定依据与会计政策
根据本集团的内部组织结构、管理要求及内部报告制度，本集团的经营业务划分为三个经营分部，
本集团的管理层定期评价这些分部的经营成果，以决定向其分配资源及评价其业绩。在经营分部的基础
上本集团确定了三个报告分部，分别为沥青分部、工程分部、其他分部。这些报告分部是根据业务的性
质以及所提供的产品和服务分开组织和管理。本公司的每个经营分部是一个业务集团，提供面临不同于
其他经营分部的风险并取得不同于其他经营分部的报酬的产品和服务。
分部报告信息根据各分部向管理层报告时采用的会计政策及计量标准披露，这些计量基础与编制财务报
表时的会计与计量基础保持一致。
（2） 报告分部的财务信息
单位：元
项目 沥青报告分部 工程报告分部 其他 分部间抵销 合计
报表收入 5,804,024.04 408,008,848.87 737,556,212.79
对外营业收入 731,752,188.75 5,804,024.04 737,556,212.79
分部间交易收入 408,008,848.87 408,008,848.87
销售费用 2,434,284.03 2,434,284.03
利息收入 57,933.94 374,847.08 3.29 432,784.31
利息费用 9,912,472.67 152,166.66 10,064,639.33
对联营企业和合
营企业的投资收
益
对联营企业和合
营企业的长期股
权投资
信用减值损失 4,022,818.66 734,792.28 -30,535.00 -170,702.89 4,897,778.83
资产减值损失
折旧费和摊销费 12,157,008.64 36,783.40 962,199.18 13,155,991.22
利润总额 24,232,076.46 454,235.08 -999,208.94 -170,702.89 23,857,805.49
资产总额 158,213,241.38 43,792,356.67
负债总额 63,307,196.37 80,894,574.47 608,125,766.64 979,500,973.22
折旧和摊销以外
的非现金费用
长期股权投资以
外的其他非流动 -7,377,466.03 -7,377,466.03
资产增加额
湖北国创高新材料股份有限公司 2026 年半年度报告全文
（3） 公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
（4） 其他说明
截止 2026 年 6 月 30 日，母公司科元控股集团有限公司持有本公司股份 100,795,771 股，累计质押
股份 100,795,771 股，占其持有公司股份数的 100.00%，占公司总股本的 11%。
截 止 2026 年 6 月 30 日 ， 最 终 控 制 方 陶 春 风 持 有 本 公 司 股 份 45,816,261 股 ， 累 计 质 押 股 份
十九、母公司财务报表主要项目注释
（1） 按账龄披露
单位：元
账龄 期末账面余额 期初账面余额
合计 205,681,590.33 259,002,228.98
（2） 按坏账计提方法分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 值 计提比 值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
其
中：
按组合
计提坏 205,681 10,885, 194,796 259,002 14,875, 244,126
账准备 ,590.33 504.33 ,086.00 ,228.98 744.40 ,484.58
的应收
湖北国创高新材料股份有限公司 2026 年半年度报告全文
账款
其
中：
账龄组 205,681 10,885, 194,796 259,002 14,875, 244,126
合 ,590.33 504.33 ,086.00 ,228.98 744.40 ,484.58
合计 100.00% 5.29% 100.00% 5.74%
,590.33 504.33 ,086.00 ,228.98 744.40 ,484.58
按组合计提坏账准备类别名称：账龄组合
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
合计 205,681,590.33 10,885,504.33
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：
□适用 不适用
（3） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
确定原坏账准备计提
单位名称 收回或转回金额 转回原因 收回方式 比例的依据及其合理
性
（4） 本期实际核销的应收账款情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的应收账款核销情况：
单位：元
款项是否由关联
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
应收账款核销说明：
湖北国创高新材料股份有限公司 2026 年半年度报告全文
（5） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况
单位：元
占应收账款和合 应收账款坏账准
应收账款期末余 合同资产期末余 应收账款和合同
单位名称 同资产期末余额 备和合同资产减
额 额 资产期末余额
合计数的比例 值准备期末余额
中国葛洲坝集团
第一工程有限公 75,648,133.13 0.00 75,648,133.13 36.78% 3,782,406.66
司
中铁民爆物资有
限公司
中天交通建设投
资集团有限公司
中铁一局集团有
限公司色达项目
招商智翔道路科
技（重庆）有限 15,712,383.49 0.00 15,712,383.49 7.64% 785,619.17
公司
合计 157,808,397.81 0.00 157,808,397.81 76.72% 7,890,419.89
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应收利息 0.00 0.00
应收股利 0.00 0.00
其他应收款 67,579,542.68 66,780,205.50
合计 67,579,542.68 66,780,205.50
（1） 其他应收款
单位：元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
保证金及押金 12,415,507.10 12,015,707.10
备用金借支 50,795.88 12,279.00
对非关联公司的往来应收款项 112,155.64 189,465.83
对非并表关联公司的往来应收款项 49,541.28
子公司往来款项 86,001,955.09 85,478,455.09
合计 98,580,413.71 97,745,448.30
单位：元
账龄 期末账面余额 期初账面余额
湖北国创高新材料股份有限公司 2026 年半年度报告全文
合计 98,580,413.71 97,745,448.30
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 值 计提比 值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
按单项
计提坏 5.98% 100.00% 0.00 6.04% 100.00% 0.00
账准备
其
中：
单项计 5,900,0 5,900,0 5,900,0 5,900,0
提 00.00 00.00 00.00 00.00
按组合
计提坏 94.02% 27.08% 93.96% 27.29%
账准备
其
中：
账龄组 92,680, 25,100, 67,579, 91,845, 25,065, 66,780,
合 413.71 871.03 542.68 448.30 242.80 205.50
合计 100.00% 31.45% 100.00% 31.68%
按单项计提坏账准备类别名称：单项计提
单位：元
期初余额 期末余额
名称
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
深圳市国创启
智科技有限公 4,900,000.00 4,900,000.00 4,900,000.00 4,900,000.00 100.00% 预计无法收回
司
湖北国创云房
房屋租赁有限 1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00 100.00% 预计无法收回
公司
合计 5,900,000.00 5,900,000.00 5,900,000.00 5,900,000.00
按组合计提坏账准备类别名称：账龄组合
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
一年以内 32,357,279.97 1,617,864.00 5.00%
一至二年 18,425,000.00 1,842,500.00 10.00%
二至三年 24,205,000.00 7,261,500.00 30.00%
三至四年 2,320,000.00 1,160,000.00 50.00%
四至五年 10,770,633.54 8,616,506.83 80.00%
五年以上 4,602,500.20 4,602,500.20 100.00%
湖北国创高新材料股份有限公司 2026 年半年度报告全文
合计 92,680,413.71 25,100,871.03
确定该组合依据的说明：
按预期信用损失一般模型计提坏账准备：
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
未来 12 个月预期信用
损失（未发生信用减 损失（已发生信用减
损失
值） 值）
在本期
各阶段划分依据和坏账准备计提比例
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 不适用
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销 其他
其他应收款 35,628.23
合计 35,628.23
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元
确定原坏账准备计提
单位名称 转回或收回金额 转回原因 收回方式 比例的依据及其合理
性
单位：元
项目 核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位：元
款项是否由关联
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
其他应收款核销说明：
单位：元
占其他应收款期 坏账准备期末余
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄
末余额合计数的 额
湖北国创高新材料股份有限公司 2026 年半年度报告全文
比例
四川国创兴路沥
子公司往来款 57,406,533.54 1-5 年 58.23% 18,751,551.83
青材料有限公司
监利县国创市政
建设管理有限公 子公司往来款 19,336,921.55 1 年以内、5 年 19.62% 5,339,221.08
司
深圳市国创启智
子公司往来款 4,900,000.00 5 年以上 4.97% 4,900,000.00
科技有限公司
中国葛洲坝集团
第一工程有限公
保证金 4,000,000.00 1 年以内 4.06% 200,000.00
司横钦高速公路
总承包项目部
恩施自治州恒通
保证金 3,841,200.00 1 年以内 3.90% 192,060.00
工贸有限公司
合计 89,484,655.09 90.78% 29,382,832.91
单位：元
其他说明：
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资
合计
（1） 对子公司投资
单位：元
期初余额 本期增减变动 期末余额
被投资单 减值准备 减值准备
（账面价 计提减值 （账面价
位 期初余额 追加投资 减少投资 其他 期末余额
值） 准备 值）
广西国创
道路材料 0.00
有限公司
湖北国创
道路材料 50,486,00 50,486,00
技术有限 0.00 0.00
公司
四川国创
兴路沥青 11,958,36 68,734,18 11,958,36 68,734,18
材料有限 5.96 4.04 5.96 4.04
公司
监利县国
创市政建 55,282,50 55,282,50
设管理有 0.00 0.00
限公司
深圳共赢 89,350,20 89,350,20 0.00
湖北国创高新材料股份有限公司 2026 年半年度报告全文
三号投资 0.00 0.00
企业（有
限合伙）
湖北国创
高新材料 110,000,0 110,000,0
科技有限 00.00 00.00
公司
湖北国创
兴路商贸 0.00 0.00
有限公司
宁波国沛
石油化工 0.00
有限公司
合计 0.00 0.00 0.00 0.00
（2） 对联营、合营企业投资
单位：元
本期增减变动
期初 权益 宣告 期末
减值 减值
余额 法下 其他 发放 余额
投资 准备 其他 计提 准备
（账 追加 减少 确认 综合 现金 （账
单位 期初 权益 减值 其他 期末
面价 投资 投资 的投 收益 股利 面价
余额 变动 准备 余额
值） 资损 调整 或利 值）
益 润
一、合营企业
二、联营企业
可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定
□适用 不适用
可收回金额按预计未来现金流量的现值确定
□适用 不适用
前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因
公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因
（3） 其他说明
单位：元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 358,036,088.64 335,212,819.90 280,074,608.44 271,003,634.09
其他业务 19,793,931.24 19,544,215.27 14,738,039.17 14,238,947.46
合计 377,830,019.88 354,757,035.17 294,812,647.61 285,242,581.55
营业收入、营业成本的分解信息：
单位：元
合同分类 分部 1 分部 2 沥青分部 合计
湖北国创高新材料股份有限公司 2026 年半年度报告全文
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
业务类型
其中：
沥青产品 358,036,0 335,212,8 358,036,0 335,212,8
收入 88.64 19.90 88.64 19.90
其他业务 19,793,93 19,544,21 19,793,93 19,544,21
收入 1.24 5.27 1.24 5.27
按经营地
区分类
其中：
华中区
市场或客
户类型
其中：
合同类型
其中：
按商品转
让的时间
分类
其中：
按合同期
限分类
其中：
按销售渠
道分类
其中：
合计
与履约义务相关的信息：
公司承担的预 公司提供的质
履行履约义务 重要的支付条 公司承诺转让 是否为主要责
项目 期将退还给客 量保证类型及
的时间 款 商品的性质 任人
户的款项 相关义务
其他说明
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 42,703,056.06 元，其中，
重大合同变更或重大交易价格调整
单位：元
项目 会计处理方法 对收入的影响金额
其他说明：
湖北国创高新材料股份有限公司 2026 年半年度报告全文
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
处置交易性金融资产取得的投资收益 429,569.19
处置对子公司的长期股权投资产生的
投资收益
票据贴现利息支出 -445,094.63
合计 -445,094.63 23,254,037.20
二十、补充资料
适用 □不适用
单位：元
项目 金额 说明
非流动性资产处置损益 -656,930.97
计入当期损益的政府补助（与公司正
常经营业务密切相关、符合国家政策
规定、按照确定的标准享有、对公司
损益产生持续影响的政府补助除外）
除上述各项之外的其他营业外收入和
支出
减：所得税影响额 1,265.16
合计 -441,243.60 --
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□适用 不适用
公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益
项目的情况说明
□适用 不适用
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净
利润
扣除非经常性损益后归属于
公司普通股股东的净利润
湖北国创高新材料股份有限公司 2026 年半年度报告全文
（1） 同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 不适用
（2） 同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 不适用
（3） 境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，
应注明该境外机构的名称
首页
微信公众号
证券之星APP
