大连友谊(集团)股份有限公司 2026 年半年度报告全文
大连友谊(集团)股份有限公司
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公司董事会及董事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、
完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并承担个别和连带的法
律责任。
公司负责人李剑、主管会计工作负责人姜广威及会计机构负责人(会计主
管人员)阎旭升声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
所有董事均已出席了审议本次半年报的董事会会议。
公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
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（一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表；
（二）报告期内公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
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释义
释义项 指 释义内容
证监会 指 中国证券监督管理委员会
深交所 指 深圳证券交易所
大连友谊、本公司、公司 指 大连友谊（集团）股份有限公司
武信投资控股 指 武信投资控股（深圳）股份有限公司
凯生经贸 指 武汉凯生经贸发展有限公司
恒生嘉业 指 武汉恒生嘉业经贸有限公司
太阳物业 指 武汉太阳物业发展有限公司
中部担保 中部（武汉）融资担保有限公司
指
（武信风险） （原武汉信用风险管理融资担保有限公司）
武信投资集团 指 武汉信用投资集团股份有限公司
大连合升 指 大连友谊合升房地产开发有限公司
大连发兴 指 大连发兴房地产开发有限公司
江苏合升 指 江苏友谊合升房地产开发有限公司
金石谷 指 大连友谊金石谷俱乐部有限公司
苏州汇银 指 苏州汇银合升地产投资基金合伙企业（有限合伙）
大连盈驰 指 大连盈驰进出口有限公司
武汉盈驰 指 武汉盈驰新零售有限公司
武汉盈卓 指 武汉盈卓跨境电子商务有限公司
香港盈驰 指 香港盈馳商貿有限公司
俄罗斯友谊 指 友谊俄罗斯国际贸易有限公司
中山友谊商城 指 大连中山友谊商城有限公司
金普友谊商城 指 大连金普新区友谊宏业商城有限公司
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第二节 公司简介和主要财务指标
一、公司简介
股票简称 大连友谊 股票代码 000679
股票上市证券交易所 深圳证券交易所
公司的中文名称 大连友谊(集团)股份有限公司
公司的中文简称（如有） 大连友谊
公司的外文名称（如有） DALIAN FRIENDSHIP(GROUP)CO.,LTD.
公司的外文名称缩写（如
DFGC
有）
公司的法定代表人 李剑
二、联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 姜广威 杨浩
辽宁省大连市沙河口区星海广场 B3 区 辽宁省大连市沙河口区星海广场 B3 区
联系地址
电话 0411-82691470 0411-82802712
传真 0411-82802712 0411-82802712
电子信箱 guangweijiang@sina.com callme_yh@sina.com
三、其他情况
公司注册地址、公司办公地址及其邮政编码、公司网址、电子信箱等在报告期是否变化
□适用 ?不适用
公司注册地址、公司办公地址及其邮政编码、公司网址、电子信箱等在报告期无变化，具体可参见 2025 年年报。
信息披露及备置地点在报告期是否变化
□适用 ?不适用
公司披露半年度报告的证券交易所网站和媒体名称及网址，公司半年度报告备置地在报告期无变化，具体可参见 2025 年
年报。
其他有关资料在报告期是否变更情况
□适用 ?不适用
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四、主要会计数据和财务指标
公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据
□是 ?否
本报告期 上年同期 本报告期比上年同期增减
营业收入（元） 205,292,199.41 177,502,657.23 15.66%
归属于上市公司股东的净利
-31,270,227.43 -34,557,705.42 9.51%
润（元）
归属于上市公司股东的扣除
非经常性损益的净利润 -31,405,544.03 -25,398,339.53 -23.65%
（元）
经营活动产生的现金流量净
-295,905.55 -145,800,080.40 99.80%
额（元）
基本每股收益（元/股） -0.09 -0.097 7.22%
稀释每股收益（元/股） -0.09 -0.097 7.22%
加权平均净资产收益率 -22.10% -14.57% -7.53%
本报告期末 上年度末 本报告期末比上年度末增减
总资产（元） 950,335,047.52 1,005,377,890.20 -5.47%
归属于上市公司股东的净资
产（元）
存在股权激励、员工持股计划的公司，可以披露扣除股份支付影响后的净利润
主要会计数据 本报告期 上年同期 本期比上年同期增减
扣除股份支付影响后的净利
润（元）
五、境内外会计准则下会计数据差异
□适用 ?不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
□适用 ?不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
六、非经常性损益项目及金额
?适用 □不适用
单位：元
项目 金额 说明
除上述各项之外的其他营业外收入和
支出
减：所得税影响额 0.00
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少数股东权益影响额（税后） -1,774.60
合计 135,316.60
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□适用 ?不适用
公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益
项目的情况说明
□适用 ?不适用
公司不存在将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为
经常性损益的项目的情形。
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第三节 管理层讨论与分析
一、报告期内公司从事的主要业务
（一）零售业发展情况
全面复苏转向结构性增长，刚需业态、服务消费、数字新零售保持韧性，传统线下业态持续承压，行业进入效率竞争与
存量重构的关键阶段。
根据国家统计局数据，2026 年上半年，我国社会消费品零售总额 248,722 亿元，同比增长 1.3%。其中，除汽车以
外的消费品零售额 229,034 亿元，增长 2.8%。按零售业态分，2026 年上半年，限额以上零售业单位中便利店、超市零
售额同比分别增长 6.6%、3.8%；专业店、百货店、品牌专卖店零售额分别下降 1.5%、2.1%、8.7%。2026 年上半年，
全国网上商品和服务零售额 100,715 亿元，同比增长 5.2%。其中，网上商品零售额 64296 亿元，增长 4.8%。
下降 2.1%，行业整体客流、营收、利润持续收缩，中小传统百货加速出清，头部优质百货依靠调改实现结构性回暖。
传统百货持续承压、加速去零售化与场景化转型，行业存量洗牌深化。
货架电商低速承压，即时零售、直播电商高速爆发，AI 电商快速落地，电商正式进入结构性增长、质量优先的新阶段。
即时零售 618 交易额达 628 亿元，同比暴涨 112.3%，成为电商大促唯一高增长赛道，标志着电商消费从“囤货式消费”
全面转向“即时性、碎片化消费”。
发展的意见》为纲领推动行业供给侧改革，同时配套数字化转型、县域流通、公平监管等政策，形成 “短期稳增长、长
期提质量” 的政策体系。
上半年政策不再单纯追求短期消费增速，而是兼顾“稳增长”与“促转型”。在需求侧，通过以旧换新托底大宗消
费，对冲地产与汽车下行压力，稳定市场基本盘；在供给侧，以创新发展意见为纲领，推动零售业模式变革、效率提升
与公平竞争，解决长期存在的同质化竞争、盈利模式单一、线上线下发展失衡等问题；在结构上，引导消费向绿色、智
能、服务升级，推动零售向数字化、供应链化、体验化转型，匹配居民消费需求的结构性变化。
（二）房地产业发展情况
阶段。上半年行业整体呈现“投资持续收缩、销售边际筑底、房价结构性回暖、库存稳步去化、国企托底市场、民企加
速出清”的格局，政策重心从短期救市转向长效机制建设，三大工程、租购并举、房地产新发展模式成为行业核心主线，
行业正式由“增量开发时代”全面迈入“存量提质+增量优化”的高质量发展时代。
根据国家统计局数据，2026 年上半年，全国房地产开发投资 38,074 亿元，同比下降 18.0%；房地产开发企业房屋
施工面积 554,049 万平方米，同比下降 12.5%；新建商品房销售面积 40,140 万平方米，同比下降 11.6%；新建商品房
销售额 37,945 亿元，下降 13.6%。
行业增量开发意愿大幅弱化，行业主动压缩低效增量产能。业态结构上，二手房成为市场核心支撑，20 个重点城市上半
年二手房成交规模创近四年新高，同比增长 2.6%。库存总量回落至三年低位。但结构性矛盾突出，整体去化周期仍达
房待售面积连续 4 个月下降，行业库存压力逐步缓解。
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不再出台全面宽松政策。短期目标是稳住市场基本盘、化解剩余风险、稳定居民住房消费；长期目标是破除房地产高杠
杆旧模式，构建“租购并举、保障托底、市场提质、存量增效”的新发展模式。
在上述大背景下，限购限售全面松绑，刚需改善需求全面释放；城中村改造、保障性住房建设、“平急两用”公共
基础设施建设三大工程进入集中落地期全面提速，成为行业增量核心；保交楼专项行动收官，风险化解常态化；现房销
售试点扩容，多地扩大现房销售试点范围，逐步降低期房销售比例，从源头规避交付风险，重塑楼市交易信任体系，推
动行业交易模式规范化转型；持续推进保障性租赁住房建设，支持房企、国企转型住房租赁运营，落实租金补贴、税收
优惠，加快构建“市场租房+保障租房”的二元住房供给体系。
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 3 号——行业信息披露》中的“零售业”的披露要求
线下百货业态：
报告期内，公司线下百货业态持续坚持“一店一策”的经营理念，推动存量商业设施改造提升，引导百货业态主动
调整，积极适应日益多变的市场环境与迭代升级的消费群体，力求通过业态创新与场景重塑等措施，满足消费者多样化、
品质化需求。首先，公司百货业态继续深化业态结构调整与场景创新，扩大适销商品品类，有序调减低销低效品牌，不
断引入优质新锐品牌，贴合当下消费需求。结合场景化改造思路，集中优化楼层场景重构，提升核心楼层的空间利用率
和顾客动线体验，通过功能区块重构、动线优化及主题化设计，形成主力店+配套业态的品牌互补组合；其次，精准推进
品牌招商，公司立足店面定位，强力推进空铺消减，优化品牌生态，基于市场调研与空间规划，锁定客群需求的优质品
牌。最后，深化场景营销，利用内容制造与社交传播，营销矩阵定向精准发力，积极融入大型活动与热门事件，有效提
升场所的活力与话题度。同时积极开展数字化营销工具的全链路应用，提升线上引流至线下核销的转化效率。
线上新零售：
公司新零售业务目前已搭建线上公域（淘宝、拼多多、抖音、快手、京东等）或私域平台（APP、小程序等）等全
域线上渠道，形成公域引流+私域留存的完整矩阵，涉及销售品类涵盖美妆、奶粉、保健品等多个品类。报告期内，公司
新零售业务一方面重点聚焦滋补保健、电子时尚等重点领域，运用数字化技术重构人、货、场，打造差异化竞争优势，
围绕市场需求，激活终端市场活力；另一方面，培育核心产品矩阵，深化与供应链上游优质资源合作，打造具有市场辨
识度的产品品牌；基于客户数据开展精准营销，提升客户体验与复购率。
同时，公司继续推进“走出去”的战略，在 2025 年度设立俄罗斯、巴西、乌兹别克斯坦等境外子公司的基础上，报
告期内新设马来西亚、几内亚和阿联酋等境外子公司，进一步推动公司海外渠道的拓展，优化资源配置，提升公司持续
经营能力。
（一）门店基本情况
建筑面积
地区 经营业态 门店名称 地址 开业时间 物业权属状态 租赁年限
（万平）
中山区人民路 8 号 1996 年 6 月 2.78 自有 --
中山区人民路 8 号
中山友谊 7-9 楼
商城 中山区人民路 8-1
大连 百货 2022 年 6 月 0.17 租赁 10
号 11 楼
中山区七一街 5 号 2012 年 9 月 3.95 自有 --
金普友谊 开发区本溪街 3-2
商城 号
（二）门店变动情况
报告期内公司门店未发生变化。
（三）门店店效信息
店面坪效（元/m2/ 营业收入（万 净利润（万
地区 业态 数量 同比增减 同比增减
年） 元） 元）
大连 百货 2 1,414.48 6,068.13 -15.75% -840.72 -43.51%
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（四）报告期内线上销售情况
销售渠道 销售模式 营业收入（万元） 占总营业收入比例
线上 第三方平台 13,197.38 64.29%
合计 13,197.38 64.29%
（五）商品采购与存货情况
序号 供应商名称 年采购金额（万元） 占营业成本比例
合计 -- 11,875.76 72.36%
（1）存货的计量
①初始成本计量：存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。
②发出存货的计价方法：采用先进先出法。
（2）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。产成品、库存商品和用于
出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费
后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去
至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合
同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货
的可变现净值以一般销售价格为基础计算。期末，按单个存货项目的成本与可变现净值孰低法计提存货跌价准备；但对
于数量繁多、单价较低的存货按存货类别计提存货跌价准备。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在
原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
（3）存货的盘存制度
采用永续盘存制。
（4）低值易耗品的摊销方法
采用“五五摊销法”核算。
公司线下百货门店商品主要在公司门店储存，无自营大型物流仓储中心。
公司线上新零售商品存放于公司租赁的专业第三方仓库，与专业的第三方仓库建立服务关系，租赁库位，并委托入
库出库、仓储分拣、物流代发等服务。
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 3 号——行业信息披露》中的“房地产业”的披露要求
公司现有房地产业务主要为控股子公司拟开发的“金石谷”项目。2021 年应项目所在地政府的要求，公司整体消除
了该项目的球场特征，并封存了部分建筑，同时在项目所在地政府的支持下，公司紧密结合国家政策导向与区域发展规
划，对该项目的转型发展进行持续深入调研，目前正在完善概念性方案。
新增土地储备项目
计容建筑 土地总价
宗地或项 土地规划 土地面积 土地取得 权益对价
所在位置 面积 权益比例 款（万
目名称 用途 （㎡） 方式 （万元）
（㎡） 元）
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累计土地储备情况
剩余可开发建筑面积（万
项目/区域名称 总占地面积（万㎡） 总建筑面积（万㎡）
㎡）
主要项目开发情况
规划 预计 累计
本期 累计
土地 计容 总投 投资
竣工 竣工
城市/ 项目 所在 项目 权益 开工 开发 完工 面积 建筑 资金 总金
面积 面积
区域 名称 位置 业态 比例 时间 进度 进度 （㎡ 面积 额 额
（㎡ （㎡
） （㎡ （万 （万
） ）
） 元） 元）
金石 70.00 暂缓 68400 98,90 60,70
大连 大连 商业
谷 % 建设 0 0 7.95
主要项目销售情况
累计 本期 本期
计容 预售 预售 预售 累计 本期 本期
可售
建筑 （销 （销 （销 结算 结算 结算
城市/ 项目 所在 项目 权益 面积
面积 售） 售） 售） 面积 面积 金额
区域 名称 位置 业态 比例 （㎡
（㎡ 面积 面积 金额 （㎡ （㎡ （万
）
） （㎡ （㎡ （万 ） ） 元）
） ） 元）
主要项目出租情况
可出租面积 累计已出租面
项目名称 所在位置 项目业态 权益比例 平均出租率
（㎡） 积（㎡）
土地一级开发情况
□适用 ?不适用
融资途径
融资成本区间 期限结构
期末融资余额
融资途径 /平均融资成
（万元） 1 年之内 1-2 年 2-3 年 3 年以上
本（万元）
发展战略和未来一年经营计划
公司房地产业主要聚焦于大连金石谷项目转型发展，公司紧密结合国家政策导向与区域发展规划，对该项目的转型
发展进行持续深入调研，目前正在完善概念性方案，并谋求与国内外知名机构进行战略合作，达成产业开发，谋求项目
的可持续发展。
向商品房承购人因银行抵押贷款提供担保
□适用 ?不适用
董事、高级管理人员与上市公司共同投资（适用于投资主体为上市公司董事、高级管理人员）
□适用 ?不适用
二、核心竞争力分析
（一）区域品牌认知度及影响力
公司深耕大连地区多年，从零售业所属的友谊商城，到房地产业曾开发过的“壹品”系列住宅，在区域内获得了较
高的认可和影响力。积累了一定量的忠实顾客群体，在主营业务发展区域具有广泛的品牌认知度和影响力，具有一定的
品牌优势，消费者认可度较高。
（二）选品、运营、招商能力
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公司秉承“好品质，在友谊”的经营理念，多年来致力于打造品质更好、价格更优的商品选品体系，为顾客严选国
内外优质商品、满足顾客健康便利的生活需求。公司具有较强的运营能力，在供应链管理、成本控制上积累了丰富经验，
并持续提升及优化。同时，公司积极拓展与深化和各大品牌的合作，实现了从国际名品到国内精品的覆盖，能更好满足
顾客不同的购物体验需求。
（三）自有物业为主，抗风险能力强
公司现有零售门店位于大连核心商圈，地理位置优越，90%以上为自有物业，具备显著的成本优势，抗风险能力强。
（四）良好的供应商关系
供应商是零售企业的重要资源，公司本着诚信与共赢的原则与供应商紧密合作，通过营造公平竞争环境、优胜劣汰
机制建设、共享市场信息与资源等一系列措施，确保与优质供应商建立长期合作关系，为公司结构升级奠定了坚实基础。
三、主营业务分析
概述
参见“一、报告期内公司从事的主要业务”相关内容。
主要财务数据同比变动情况
单位：元
本报告期 上年同期 同比增减 变动原因
主要为公司新零售业
营业收入 205,292,199.41 177,502,657.23 15.66%
务规模增长所致
主要为零售业务收入
营业成本 164,130,136.20 147,156,860.38 11.53% 增长对应结转商品成
本增加所致
销售费用同比增长
公司新零售业务规模
销售费用 31,259,870.53 20,989,604.15 48.93%
继续增长，对应发生
的平台佣金等费用增
加所致。
管理费用同比增长
根据实际发放金额调
整上年末多计提绩效
管理费用 19,778,711.40 13,253,135.32 49.24%
奖金，同时新零售业
务及海外业务布局需
要人员数量增加，人
工费用增加所致。
主要原因为有息负债
财务费用 20,639,664.17 18,735,042.58 10.17%
增加所致。
主要为调整控股子公
所得税费用 546,771.46 0.00 100.00% 司土增清算后应退企
业所得税金额所致。
主要原因为同期控股
子公司结清土地增值
经营活动产生的现金
-295,905.55 -145,800,080.40 99.80% 税清算应补缴税款本
流量净额
金而本期无此事项发
生所致。
主要原因为本期以房
投资活动产生的现金
-1,602,680.81 -176,255.92 -809.29% 产投资子公司所支付
流量净额
的税金增加所致。
筹资活动产生的现金 主要原因为同期取得
流量净额 关联方借款本金而本
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期无此事项发生所
致。
主要原因为同期控股
子公司结清土地增值
现金及现金等价物净
增加额
本期无此事项发生所
致。
公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动
□适用 ?不适用
公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。
营业收入构成
单位：元
本报告期 上年同期
同比增减
金额 占营业收入比重 金额 占营业收入比重
营业收入合计 205,292,199.41 100% 177,502,657.23 100% 15.66%
分行业
零售业 204,711,697.61 99.72% 177,113,718.27 99.78% 15.58%
地产业 580,501.80 0.28% 341,769.14 0.19% 69.85%
其他 0.00 0.00% 47,169.82 0.03% -100.00%
分产品
一般商品零售 75,063,049.65 36.56% 101,943,611.23 57.43% -26.37%
保税商品零售 129,648,647.96 63.15% 75,170,107.04 42.35% 72.47%
地产业销售 580,501.80 0.28% 341,769.14 0.19% 69.85%
其他 0.00 0.00% 47,169.82 0.03% -100.00%
分地区
大连地区 61,256,525.61 29.84% 72,194,239.79 40.67% -15.15%
江苏地区 5,264.47 0.00% 310,519.19 0.17% -98.30%
武汉地区 14,381,761.37 7.01% 31,817,287.30 17.92% -54.80%
香港地区 129,648,647.96 63.15% 73,180,610.95 41.23% 77.16%
占公司营业收入或营业利润 10%以上的行业、产品或地区情况
?适用 □不适用
单位：元
营业收入比上 营业成本比上 毛利率比上年
营业收入 营业成本 毛利率
年同期增减 年同期增减 同期增减
分行业
零售业 19.82% 15.58% 11.53% 2.91%
分产品
一般商品零售 17.16% -26.37% -24.10% -2.47%
保税商品零售 21.37% 72.47% 56.31% 8.14%
分地区
大连地区 14.82% -15.15% -8.33% -6.34%
武汉地区 30.40% -54.80% -62.90% 15.21%
香港地区 21.37% 77.16% 61.16% 7.81%
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公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近 1 期按报告期末口径调整后的主营业务数据
□适用 ?不适用
四、非主营业务分析
?适用 □不适用
单位：元
金额 占利润总额比例 形成原因说明 是否具有可持续性
资产减值 -553,462.08 1.50% 计提坏账准备所致 否
营业外收入 175,098.71 0.47% 否
公司控股子公司车辆
营业外支出 41,556.71 0.11% 否
报废所致
五、资产及负债状况分析
单位：元
本报告期末 上年末
比重增减 重大变动说明
金额 占总资产比例 金额 占总资产比例
主要原因为应
货币资金 12.90% 11.28% 1.62% 收账款收回所
致
应收账款 5.20% 7.78% -2.58%
合同资产 0.00% 0.00%
存货 8.39% 6.91% 1.48%
投资性房地产 0.00% 0.00%
长期股权投资 0.00% 0.00%
固定资产 16.72% 16.28% 0.44%
在建工程 37.15% 35.12% 2.03%
使用权资产 4,285,702.00 0.45% 8,929,250.03 0.89% -0.44%
主要原因为本
短期借款 9.26% 7.96% 1.30%
致
合同负债 4.02% 3.88% 0.14%
主要原因为本
长期借款 9,806,233.89 1.03% 0.00 0.00% 1.03% 期取得三年期
银行借款所致
租赁负债 1,809,572.27 0.19% 4,581,459.89 0.46% -0.27%
□适用 ?不适用
大连友谊(集团)股份有限公司 2026 年半年度报告全文
□适用 ?不适用
（1）货币资金
截至 2026 年 6 月 30 日，公司为按照《单用途商业预付卡管理办法（试行）》规定，根据发卡企业期末预付卡资金
余额的一定比例向银行存入的存管资金 14,451,934.33 元；商业分公司因银行账户状态为久悬账户，受到限制的金额为
（2）存货
公司以所属子公司大连发兴房地产开发有限公司的房屋作为抵押物，从浙商银行股份有限公司沈阳分行取得流动资
金借款 1,000 万元，借款期限自 2026 年 6 月 29 日至 2027 年 6 月 25 日，该项融资款同时由武汉盈驰新零售有限公司提
供担保。
（3）固定资产
公司以所属子公司大连金普新区友谊宏业商城有限公司账面原值 57,899,749.69 元，账面净值 6,508,534.92 元的
营业大楼为抵押物，从阜新银行股份有限公司大连分行取得了为期一年的流动资金借款 30,000,000.00 元。截止 2026
年 6 月 30 日该项融资款尚未偿还的本金为 30,000,000.00 元。 该项融资款同时由武汉盈驰新零售有限公司提供担
保。
六、投资状况分析
?适用 □不适用
报告期投资额（元） 上年同期投资额（元） 变动幅度
?适用 □不适用
单位：元
截至
资产
被投 披露 披露
负债 本期
资公 主要 投资 投资 持股 资金 合作 投资 产品 预计 是否 日期 索引
表日 投资
司名 业务 方式 金额 比例 来源 方 期限 类型 收益 涉诉 （如 （如
的进 盈亏
称 有） 有）
展情
况
香港
盈驰 1,55
商贸 零售 增资 0,00 - 长期 - 完成 否
有限 0.00
公司
巴西
友谊 进出 1,42 部分
国际 口贸 新设 5,60 - 长期 - 出资 否
贸易 易 6.69 完成
有限
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公司
塔什
干友
谊盈
进出 200, 部分
驰国 100. 自有
口贸 新设 000. - 长期 - 出资 否
际贸 00% 资金
易 00 完成
易有
限公
司
大连
金普
新区
友谊 100. 自有
零售 增资 4,72 - 长期 - 出资 否
宏业 00% 资金
商城
有限
公司
合计 -- -- 0,33 -- -- -- -- -- -- 0.00 0.00 -- -- --
□适用 ?不适用
（1） 证券投资情况
□适用 ?不适用
公司报告期不存在证券投资。
（2） 衍生品投资情况
□适用 ?不适用
公司报告期不存在衍生品投资。
□适用 ?不适用
公司报告期无募集资金使用情况。
七、重大资产和股权出售
□适用 ?不适用
公司报告期未出售重大资产。
□适用 ?不适用
大连友谊(集团)股份有限公司 2026 年半年度报告全文
八、主要控股参股公司分析
?适用 □不适用
主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况
单位：元
公司名称 公司类型 主要业务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润
大连友谊
- -
合升房地 房地产开 100,000,0 687,127,4 562,763,2
子公司 688,162.2 688,162.2
产开发有 发及销售 00.00 15.35 90.30
限公司
大连发兴
房地产开 房地产开 10,000,00 91,494,47 89,171,81 202,857.1
子公司 91,990.31 91,990.31
发有限公 发及销售 0.00 5.34 9.48 5
司
江苏友谊
- -
合升房地 房地产开 80,000,00 106,103,6 94,848,17
子公司 5,264.47 439,604.8 985,622.1
产开发有 发及销售 0.00 83.71 2.08
限公司
度假别
大连友谊
墅、种植 - - -
金石谷俱 74,998,99 356,285,1 372,380.1
子公司 业、休闲 693,095,7 19,506,19 19,512,08
乐部有限 8.05 87.65 8
体育、娱 56.03 7.56 4.86
公司
乐项目
大连盈驰 - -
进出口有 子公司 贸易 241,264.9 216,388.5
.00 .11 .26
限公司 8 8
武汉盈驰 - -
新零售有 子公司 零售 5,662,662 5,664,466
限公司 .67 .48
武汉盈卓
- -
跨境电子 10,000,00 87,486,70 10,229,23 19,715,87
子公司 零售 128,182.7 128,182.7
商务有限 0.00 1.22 2.34 5.00
公司
香港盈馳
港币 106,392,7 15,444,11 129,648,6 5,233,242 5,233,242
商貿有限 子公司 零售
公司
友谊俄罗
卢布 - - -
斯国际贸 320,102.3
子公司 贸易 1,000,000 137,043.4 166,385.8 166,385.8
易有限公 8
.00 8 4 4
司
大连中山 - -
友谊商城 子公司 零售 10,171,15 10,129,81
有限公司 4.76 5.41
大连金普
- -
新区友谊 11,000,00 10,429,94 9,226,025 5,015,700
子公司 零售 312,009.9 231,198.2
宏业商城 0.00 5.80 .36 .49
有限公司
报告期内取得和处置子公司的情况
?适用 □不适用
公司名称 报告期内取得和处置子公司方式 对整体生产经营和业绩的影响
公司尝试进行国际贸易业务，为公司
塔什干友谊盈驰国际贸易有限公司 设立
持续发展开辟新的道路和方向。
公司尝试进行国际贸易业务，为公司
巴西友谊国际贸易有限公司 设立
持续发展开辟新的道路和方向。
大连友谊(集团)股份有限公司 2026 年半年度报告全文
公司尝试进行国际贸易业务，为公司
友谊盈驰贸易（马来西亚）有限公司 设立
持续发展开辟新的道路和方向。
公司尝试进行国际贸易业务，为公司
友谊国际贸易几内亚公司 设立
持续发展开辟新的道路和方向。
主要控股参股公司情况说明
九、公司控制的结构化主体情况
□适用 ?不适用
十、公司面临的风险和应对措施
（一）宏观经济风险
我国经济发展新常态阶段下，经济发展从高速增长转为中高速增长，宏观经济出现持续放缓，居民可支配收入增长
承压，储蓄意愿增强，居民消费更趋理性与谨慎，以致消费者的消费结构调整和消费支出下降，商户拓展经营信心仍有
待修复，在宏观经济波动及消费疲软等多重影响下，百货店运营面临较大的经营压力。公司将紧随国家政策引导，及时
掌握国内经济形势，通过自身不断变革升级，充分发挥实体经济优势，以降低宏观经济风险对公司发展的负面影响。
（二）市场竞争风险
公司零售门店所处区域内，有多家知名大型零售企业，市场集中度、商品同质化已持续增加，区域内竞争一直较为
激烈，同时线上新零售渠道将进一步加剧现有消费市场的分流。公司将持续发挥自身优势，抓住品质优势，有效利用多
种销售渠道和互联网工具，以提升自身竞争力。
（三）流动性风险
近年来，由于受到多重因素影响，公司主营业绩持续承压，且面临中短期偿债压力。报告期内，公司进一步拓展海
外布局，但相关工作仍需一定时间方能取得成效。若业绩进一步承压，公司可能面临流动性风险。公司将加强预算管理，
合理安排资金的使用，增强资金使用的计划性，提高资金使用效率，同时不断改善资本结构及偿债能力，保障公司资金
链的安全。
（四）管理运营风险
消费市场竞争的日趋激烈以及消费需求的不断变化，对公司业务经营能力提出了更高的要求，也使公司对相关管理
经验和创新经营的人才需求加大。为了应对上述风险，公司将开展人才盘点，加强干部管理梯队建设，适时引入专业化、
创新型人才，完善人才储备机制，为经营发展聚势蓄能。根据市场环境与内部业务发展的变化，及时调整、完善组织模
式和管理制度，加强专业化管理。
（五）战略转型的风险
随着消费市场以及行业发展趋势的不断变化，传统百货店逐步向一站式体验型购物中心转型，实体零售逐步向“线
上＋线下＋物流”的“新零售”模式转型，并需要不断创造新的消费场景。在此背景下，公司逐步开始开展新零售业务，
随着新业务的开展将使经营管理的复杂程度不断提高，可能随之带来一定的管理和经营风险。公司将优化业务格局，强
化专业管理，完善人才战略布局，激发组织新动能，提高经营管理水平，打造良性经营模式。完善业务管理体系、业务
流程，加大新零售业务上下游渠道的拓展，整合提升线上业务。
十一、市值管理制度和估值提升计划的制定落实情况
公司是否制定了市值管理制度。
□是 ?否
公司是否披露了估值提升计划。
□是 ?否
大连友谊(集团)股份有限公司 2026 年半年度报告全文
十二、“质量回报双提升”行动方案贯彻落实情况
公司是否披露了“质量回报双提升”行动方案公告。
□是 ?否
大连友谊(集团)股份有限公司 2026 年半年度报告全文
第四节 公司治理、环境和社会
一、公司董事、高级管理人员变动情况
?适用 □不适用
姓名 担任的职务 类型 日期 原因
邵自威 董事 被选举 2026 年 03 月 02 日 工作调动
方雷 职工董事 被选举 2026 年 03 月 02 日 工作调动
王振波 总经理助理 聘任 2026 年 02 月 13 日 工作调动
二、本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况
□适用 ?不适用
公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
三、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况
□适用 ?不适用
公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。
四、环境信息披露情况
上市公司及其主要子公司是否纳入环境信息依法披露企业名单
□是 ?否
五、社会责任情况
公司本年度暂未开展相关工作。
大连友谊(集团)股份有限公司 2026 年半年度报告全文
第五节 重要事项
一、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕
及截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项
□适用 ?不适用
公司报告期不存在由公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期
末超期未履行完毕的承诺事项。
二、控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金情况
□适用 ?不适用
公司报告期不存在控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金。
三、违规对外担保情况
□适用 ?不适用
公司报告期无违规对外担保情况。
四、聘任、解聘会计师事务所情况
半年度财务报告是否已经审计
□是 ?否
公司半年度报告未经审计。
五、董事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□适用 ?不适用
六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
□适用 ?不适用
七、破产重整相关事项
□适用 ?不适用
公司报告期未发生破产重整相关事项。
八、诉讼事项
重大诉讼仲裁事项
□适用 ?不适用
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
其他诉讼事项
□适用 ?不适用
大连友谊(集团)股份有限公司 2026 年半年度报告全文
九、处罚及整改情况
□适用 ?不适用
公司报告期不存在处罚及整改情况。
十、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况
□适用 ?不适用
十一、重大关联交易
□适用 ?不适用
公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。
□适用 ?不适用
公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。
□适用 ?不适用
公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
?适用 □不适用
是否存在非经营性关联债权债务往来
□是 ?否
公司报告期不存在非经营性关联债权债务往来。
□适用 ?不适用
公司与存在关联关系的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。
□适用 ?不适用
公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。
□适用 ?不适用
公司报告期无其他重大关联交易。
大连友谊(集团)股份有限公司 2026 年半年度报告全文
十二、重大合同及其履行情况
（1） 托管情况
□适用 ?不适用
公司报告期不存在托管情况。
（2） 承包情况
□适用 ?不适用
公司报告期不存在承包情况。
（3） 租赁情况
?适用 □不适用
租赁情况说明
①2023 年 11 月 17 日与大连友谊集团有限公司续签了《房屋租赁合同》，公司承租坐落于人民路 8 号的 7、8、9 三
层楼及其附属资产，租赁总面积 6,767.83 平方米，该房屋作为友谊商城经营用房，租赁期为 3 年；租金标准为 2.25 元/
平米/天，年租金为 5,558,080.39 元，本期已向大连友谊集团有限公司支付租金 2,779,040.20 元。租赁期自 2024 年 1
月 1 日至 2026 年 12 月 31 日。
本公司未来需支付金额：
年度 已签订合同应支付金额
②2002 年 4 月 25 日，大连金石谷乡村俱乐部有限公司（现更名为大连友谊金石谷俱乐部有限公司）与满家滩村民
委员会签订了《租赁合同》，租用耕地、荒地及林地 200,000 平方米，折合 300 亩，每年租金 114,000.00 元，租赁年限
来需支付土地租赁费 2,850,000.00 元。
③2015 年 2 月 13 日，大连友谊金石谷俱乐部有限公司与大连经济技术开发区金石滩街道什字街村村民委员会签订
了《林地承包协议》，承包林地 577 亩，承包期限 30 年，承包费用共计 1,211,700.00 元，并约定每 5 年支付一次，每
次支付 201,950 元,于每 5 年的第一年 2 月 27 日缴纳，截至土地租赁期满 2045 年 2 月，未来需支付土地租赁费
④2015 年 2 月 13 日，大连友谊金石谷俱乐部有限公司与大连经济技术开发区金石滩街道满家滩村村民委员会签订
了《林地承包协议》，承包林地 1089 亩，承包期限 30 年，承包费用共计 2,286,900.00 元。并约定每 5 年支付一次，每
次支付 381,150.00 元。于每 5 年的第一年 2 月 27 日缴纳，截至土地租赁期满 2045 年 2 月，未来需支付土地租赁费
⑤2022 年 5 月 12 日，与大连友谊集团有限公司签订了《房屋租赁合同》，公司承租坐落于人民路 8-1 号的 11 层楼
及其附属资产，租赁总面积 1,688.53 平方米，自 2022 年 6 月 15 日起至 2032 年 6 月 15 日，租赁期为 10 年，双方约定
租金及物业费如下：
期间 每年租金 每年物业费 合计
上述租金及物业费由于商户关闭，至报告期末公司已中止了上述协议，公司将相关使用权资产及租赁负债进行了处
大连友谊(集团)股份有限公司 2026 年半年度报告全文
置，资产处置损益 614,551.13 元已计入了当期损益。
⑥2025 年 3 月 28 日，武汉盈驰新零售有限公司与广发银行股份有限公司武汉分行签订了《房屋租赁合同》，公司
承租坐落于武汉市江汉区建设大道 737 号广发银行大厦 1 栋 44 层 1 室部分房地产（房地产权证号码：武房权证江字第
为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的项目
□适用 ?不适用
公司报告期不存在为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的租赁项目。
□适用 ?不适用
公司报告期不存在重大担保情况。
□适用 ?不适用
公司报告期不存在委托理财。
□适用 ?不适用
公司报告期不存在其他重大合同。
十三、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表
□适用 ?不适用
公司报告期内未发生接待调研、沟通、采访等活动。
十四、其他重大事项的说明
?适用 □不适用
（一）对外投资设立境外子公司
公司于 2026 年 2 月 27 日召开的第十届董事会第二十一次会议，审议通过了《关于投资设立境外子公司的议案》，公司
拟由全资子公司香港盈驰商贸有限公司分别在阿联酋、马来西亚及几内亚设立全资子公司。截至 2026 年 7 月，上述子公
司已全部办理完成注册登记手续。
（二）对外投资设立宁波汉连物产有限公司
公司于 2026 年 7 月 1 日召开的第十届董事会第二十四次会议，及 2026 年 7 月 17 日召开的 2026 年第二次临时股东
会，审议通过了《关于投资设立宁波汉连物产有限公司的议案》， 为加快公司国内业务布局，依托港口区位优势，加快
构建双向发展格局，拟以自有及自筹资金出资 20,000 万元设立宁波汉连物产有限公司，截至本报告披露日，宁波汉连
物产有限公司尚在注册中。
（三）注销分公司
公司于 2025 年 11 月 18 日召开的第十届董事会第十八次会议及 2025 年 12 月 4 日召开的 2025 年第五次临时股东会，
审议通过了《关于设立全资子公司并注销分公司的议案》。
大连友谊(集团)股份有限公司 2026 年半年度报告全文
公司拟出资设立全资子公司大连中山友谊商城有限公司、大连金普新区友谊宏业商城有限公司，承接分公司大连友
谊（集团）股份有限公司友谊商城本店、大连友谊（集团）股份有限公司友谊商城新天地店、大连友谊（集团）股份有
限公司友谊商城开发区店、大连友谊（集团）股份有限公司友谊广告公司、大连友谊（集团）股份有限公司进出口贸易
公司的经营资产及相关经营业务，并注销上述分公司及大连友谊（集团）股份有限公司外轮供应公司、大连友谊（集团）
股份有限公司新港外轮供应公司。截止 2026 年 4 月，公司已完成全资子公司的设立及相关资产的投资、划转工作。
截至目前，公司已完成分公司大连友谊（集团）股份有限公司友谊商城新天地店、大连友谊（集团）股份有限公司
友谊广告公司、大连友谊（集团）股份有限公司进出口贸易公司、大连友谊（集团）股份有限公司外轮供应公司、大连
友谊（集团）股份有限公司新港外轮供应公司的注销工作；大连友谊（集团）股份有限公司友谊商城本店、大连友谊
（集团）股份有限公司友谊商城开发区店的注销工作正在按计划推进，具体完成时间以监管部门审批进度为准。
十五、公司子公司重大事项
□适用 ?不适用
大连友谊(集团)股份有限公司 2026 年半年度报告全文
第六节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
公积金转
数量 比例 发行新股 送股 其他 小计 数量 比例
股
一、有限
售条件股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
份
家持股
有法人持
股
他内资持
股
其
中：境内
法人持股
境内
自然人持
股
资持股
其
中：境外
法人持股
境外
自然人持
股
二、无限
售条件股 100.00% 0 0 0 0 0 100.00%
份
民币普通 100.00% 0 0 0 0 0 100.00%
股
内上市的
外资股
外上市的
外资股
大连友谊(集团)股份有限公司 2026 年半年度报告全文
他
三、股份 356,400, 356,400,
总数 000 000
股份变动的原因
□适用 ?不适用
股份变动的批准情况
□适用 ?不适用
股份变动的过户情况
□适用 ?不适用
股份回购的实施进展情况
□适用 ?不适用
采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况
□适用 ?不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
□适用 ?不适用
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□适用 ?不适用
□适用 ?不适用
二、证券发行与上市情况
□适用 ?不适用
三、公司股东数量及持股情况
单位：股
报告期末普通股股东总 报告期末表决权恢复的优先股股东总
数 （参见注 8）
数（如有）
持股 5%以上的股东或前 10 名股东持股情况（不含通过转融通出借股份）
报告期内 持有有限 持有无限 质押、标记或冻结情况
报告期末
股东名称 股东性质 持股比例 增减变动 售条件的 售条件的
持股数量 股份状态 数量
情况 股份数量 股份数量
武信投资
控股（深 境内非国 100,000,0 100,000,0
圳）股份 有法人 00 00
有限公司
大连友谊
境内非国 11,907,89 11,907,89
集团有限 3.34% 0 0 不适用 0
有法人 4 4
公司
境内自然
郭宇 2.50% 8,908,350 64,100 0 8,908,350 不适用 0
人
境内自然
方婷 2.41% 8,573,858 0 0 8,573,858 不适用 0
人
王继彪 境内自然 1.35% 4,804,500 0 0 4,804,500 不适用 0
大连友谊(集团)股份有限公司 2026 年半年度报告全文
人
境内自然
柏云禄 1.34% 4,780,272 0 0 4,780,272 不适用 0
人
境内自然
乔宏 1.15% 4,107,959 -13,400 0 4,107,959 不适用 0
人
境内自然
沈开元 1.02% 3,621,500 3,621,500 0 3,621,500 不适用 0
人
境内自然 -
贾凡凡 0.98% 3,497,513 0 3,497,513 不适用 0
人 7,825,000
境内自然
吴婷 0.88% 3,123,700 765,000 0 3,123,700 不适用 0
人
战略投资者或一般法人
因配售新股成为前 10 名
无。
股东的情况（如有）（参
见注 3）
公司控股股东武信投资控股（深圳）股份有限公司与其他前 10 名股东及其他前 10 名无限售
上述股东关联关系或一 条件股东之间不存在关联关系，也不属于《上市公司收购管理办法》中规定的一致行动人；
致行动的说明 未知以上无限售条件股东与上述前十名股东之间是否存在关联关系，也未知以上无限售条件
股东是否属于《上市公司收购管理办法》中规定的一致行动人。
上述股东涉及委托/受托
表决权、放弃表决权情 无。
况的说明
前 10 名股东中存在回购
专户的特别说明（如有） 无。
（参见注 11）
前 10 名无限售条件股东持股情况（不含通过转融通出借股份、高管锁定股）
股份种类
股东名称 报告期末持有无限售条件股份数量
股份种类 数量
武信投资控股（深圳） 人民币普 100,000,0
股份有限公司 通股 00
人民币普 11,907,89
大连友谊集团有限公司 11,907,894
通股 4
人民币普
郭宇 8,908,350 8,908,350
通股
人民币普
方婷 8,573,858 8,573,858
通股
人民币普
王继彪 4,804,500 4,804,500
通股
人民币普
柏云禄 4,780,272 4,780,272
通股
人民币普
乔宏 4,107,959 4,107,959
通股
人民币普
沈开元 3,621,500 3,621,500
通股
人民币普
贾凡凡 3,497,513 3,497,513
通股
人民币普
吴婷 3,123,700 3,123,700
通股
前 10 名无限售条件股东
公司控股股东武信投资控股（深圳）股份有限公司与其他前 10 名股东及其他前 10 名无限售
之间，以及前 10 名无限
条件股东之间不存在关联关系，也不属于《上市公司收购管理办法》中规定的一致行动人；
售条件股东和前 10 名股
未知以上无限售条件股东与上述前十名股东之间是否存在关联关系，也未知以上无限售条件
东之间关联关系或一致
股东是否属于《上市公司收购管理办法》中规定的一致行动人。
行动的说明
前 10 名普通股股东参与
A 股股东乔宏通过广发证券股份有限公司客户信用交易担保证券账户持股 1,800,000 股。
融资融券业务情况说明
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（参见注 4）
（如有）
持股 5%以上股东、前 10 名股东及前 10 名无限售流通股股东参与转融通业务出借股份情况
□适用 ?不适用
前 10 名股东及前 10 名无限售流通股股东因转融通出借/归还原因导致较上期发生变化
□适用 ?不适用
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□是 ?否
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
四、董事和高级管理人员持股变动
□适用 ?不适用
公司董事和高级管理人员在报告期持股情况没有发生变动，具体可参见 2025 年年报。
五、控股股东或实际控制人变更情况
公司前期已披露实际控制人筹划控制权变更但尚未完成的，请说明控制权变更进展情况。
□适用 ?不适用
控股股东报告期内变更
□适用 ?不适用
公司报告期控股股东未发生变更。
实际控制人报告期内变更
□适用 ?不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。
六、优先股相关情况
□适用 ?不适用
报告期公司不存在优先股。
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第七节 债券相关情况
□适用 ?不适用
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第八节 财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□是 ?否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
编制单位：大连友谊(集团)股份有限公司
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 122,633,391.94 113,414,910.07
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据 0.00 0.00
应收账款 49,394,125.63 78,229,243.11
应收款项融资
预付款项 6,192,617.98 4,530,095.63
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 4,081,364.84 3,613,710.29
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货 79,752,417.86 69,476,177.10
其中：数据资源
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 54,683,345.82 89,831,147.71
流动资产合计 316,737,264.07 359,095,283.91
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非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 158,852,751.81 163,715,421.14
在建工程 353,078,898.00 353,078,898.00
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 4,285,702.00 8,929,250.03
无形资产 114,001,205.09 116,468,259.77
其中：数据资源
开发支出
其中：数据资源
商誉
长期待摊费用 3,379,226.55 4,090,777.35
递延所得税资产
其他非流动资产
非流动资产合计 633,597,783.45 646,282,606.29
资产总计 950,335,047.52 1,005,377,890.20
流动负债：
短期借款 87,989,888.88 79,999,627.77
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 62,759,528.36 69,794,987.73
预收款项 665,655.36 280,753.98
合同负债 38,194,355.37 39,014,603.43
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 3,281,641.12 4,335,009.95
应交税费 5,350,517.78 2,141,539.92
其他应付款 705,777,924.02 730,557,485.99
大连友谊(集团)股份有限公司 2026 年半年度报告全文
其中：应付利息 0.00
应付股利 0.00
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 3,095,124.69 5,426,893.42
其他流动负债 4,965,266.20 5,071,898.44
流动负债合计 912,079,901.78 936,622,800.63
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款 9,806,233.89
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债 1,809,572.27 4,581,459.89
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 11,615,806.16 4,581,459.89
负债合计 923,695,707.94 941,204,260.52
所有者权益：
股本 356,400,000.00 356,400,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 68,791,001.13 68,827,234.77
减：库存股
其他综合收益 -63,389.75
专项储备
盈余公积 198,312,245.93 198,312,245.93
一般风险准备
未分配利润 -497,630,267.14 -466,360,039.71
归属于母公司所有者权益合计 125,809,590.17 157,179,440.99
少数股东权益 -99,170,250.59 -93,005,811.31
所有者权益合计 26,639,339.58 64,173,629.68
负债和所有者权益总计 950,335,047.52 1,005,377,890.20
法定代表人：李剑 主管会计工作负责人：姜广威 会计机构负责人：阎旭升
单位：元
项目 期末余额 期初余额
大连友谊(集团)股份有限公司 2026 年半年度报告全文
流动资产：
货币资金 24,903,643.77 97,996,159.03
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款 51,587.06 1,542,597.47
应收款项融资
预付款项 1,278,511.01 2,599,009.65
其他应收款 1,121,312,483.48 1,028,317,763.22
其中：应收利息 0.00 0.00
应收股利 0.00 0.00
存货 181,409.84 22,884,900.08
其中：数据资源
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 6,830,655.31 6,486,843.46
流动资产合计 1,154,558,290.47 1,159,827,272.91
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 505,187,335.61 503,632,607.37
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 185,706.10 191,827.92
在建工程
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 70,483.26 99,242.76
无形资产
其中：数据资源
开发支出
其中：数据资源
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产
其他非流动资产
非流动资产合计 505,443,524.97 503,923,678.05
资产总计 1,660,001,815.44 1,663,750,950.96
大连友谊(集团)股份有限公司 2026 年半年度报告全文
流动负债：
短期借款 49,956,500.00 49,974,738.89
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 5,699,590.91 13,465,686.80
预收款项
合同负债 448,828.50
应付职工薪酬 1,023,216.73 1,204,128.88
应交税费 1,699,282.11 1,230,745.25
其他应付款 1,417,421,794.43 1,409,474,379.72
其中：应付利息
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债 58,347.70
流动负债合计 1,476,307,560.38 1,475,349,679.54
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计
负债合计 1,476,307,560.38 1,475,349,679.54
所有者权益：
股本 356,400,000.00 356,400,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 71,566,294.98 71,566,294.98
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 198,312,245.93 198,312,245.93
未分配利润 -442,584,285.85 -437,877,269.49
所有者权益合计 183,694,255.06 188,401,271.42
负债和所有者权益总计 1,660,001,815.44 1,663,750,950.96
大连友谊(集团)股份有限公司 2026 年半年度报告全文
单位：元
项目 2026 年半年度 2025 年半年度
一、营业总收入 205,292,199.41 177,502,657.23
其中：营业收入 205,292,199.41 177,502,657.23
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 241,529,316.73 208,703,390.97
其中：营业成本 164,130,136.20 147,156,860.38
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 5,720,934.43 8,568,748.54
销售费用 31,259,870.53 20,989,604.15
管理费用 19,778,711.40 13,253,135.32
研发费用
财务费用 20,639,664.17 18,735,042.58
其中：利息费用 20,326,756.58 18,485,878.74
利息收入 1,090,404.55 497,332.44
加：其他收益 9,668.59 6,123.27
投资收益（损失以“—”号填
列）
其中：对联营企业和合营
企业的投资收益
以摊余成本计量的
金融资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“—”号填
列）
净敞口套期收益（损失以“—
”号填列）
公允价值变动收益（损失以
“—”号填列）
信用减值损失（损失以“—”
-855,077.57 821,852.61
号填列）
资产减值损失（损失以“—”
-553,462.08 466,581.53
号填列）
资产处置收益（损失以“—”
号填列）
三、营业利润（亏损以“—”号填 -37,021,437.25 -29,906,176.33
大连友谊(集团)股份有限公司 2026 年半年度报告全文
列）
加：营业外收入 175,098.71 174.96
减：营业外支出 41,556.71 12,719,796.11
四、利润总额（亏损总额以“—”号
-36,887,895.25 -42,625,797.48
填列）
减：所得税费用 546,771.46 0.00
五、净利润（净亏损以“—”号填
-37,434,666.71 -42,625,797.48
列）
（一）按经营持续性分类
-37,434,666.71 -42,625,797.48
“—”号填列）
“—”号填列）
（二）按所有权归属分类
-31,270,227.43 -34,557,705.42
（净亏损以“—”号填列）
-6,164,439.28 -8,068,092.06
”号填列）
六、其他综合收益的税后净额
归属母公司所有者的其他综合收益
的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他
综合收益
额
综合收益
变动
变动
（二）将重分类进损益的其他综
合收益
合收益
合收益的金额
归属于少数股东的其他综合收益的
税后净额
七、综合收益总额 -37,434,666.71 -42,625,797.48
归属于母公司所有者的综合收益总
-31,270,227.43 -34,557,705.42
额
归属于少数股东的综合收益总额 -6,164,439.28 -8,068,092.06
八、每股收益：
（一）基本每股收益 -0.09 -0.097
（二）稀释每股收益 -0.09 -0.097
大连友谊(集团)股份有限公司 2026 年半年度报告全文
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00 元，上期被合并方实现的净利润为：0.00 元。
法定代表人：李剑 主管会计工作负责人：姜广威 会计机构负责人：阎旭升
单位：元
项目 2026 年半年度 2025 年半年度
一、营业收入 5,340,092.20 72,075,012.26
减：营业成本 2,699,142.19 56,843,353.11
税金及附加 834,703.56 7,748,983.31
销售费用 132,294.05 6,837,862.09
管理费用 4,923,507.59 8,447,480.83
研发费用
财务费用 1,526,588.28 3,458,413.28
其中：利息费用 1,686,195.98 3,327,287.47
利息收入 305,248.22 491,944.35
加：其他收益 7,876.82 4,550.24
投资收益（损失以“—”号填
列）
其中：对联营企业和合营企
业的投资收益
以摊余成本计量的金
融资产终止确认收益（损失以“—”
号填列）
净敞口套期收益（损失以“—
”号填列）
公允价值变动收益（损失以
“—”号填列）
信用减值损失（损失以“—”
号填列）
资产减值损失（损失以“—”
号填列）
资产处置收益（损失以“—”
号填列）
二、营业利润（亏损以“—”号填
-4,700,467.89 -10,972,690.05
列）
加：营业外收入 88.50 461.23
减：营业外支出 6,636.97 6,222.33
三、利润总额（亏损总额以“—”号
-4,707,016.36 -10,978,451.15
填列）
减：所得税费用
四、净利润（净亏损以“—”号填
-4,707,016.36 -10,978,451.15
列）
（一）持续经营净利润（净亏损以
-4,707,016.36 -10,978,451.15
“—”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损以
“—”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
大连友谊(集团)股份有限公司 2026 年半年度报告全文
（一）不能重分类进损益的其他
综合收益
额
综合收益
变动
变动
（二）将重分类进损益的其他综
合收益
合收益
合收益的金额
六、综合收益总额 -4,707,016.36 -10,978,451.15
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
单位：元
项目 2026 年半年度 2025 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 386,639,220.03 345,189,333.23
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还 1,977.20
收到其他与经营活动有关的现金 5,300,861.32 1,632,213.32
经营活动现金流入小计 391,942,058.55 346,821,546.55
购买商品、接受劳务支付的现金 324,093,576.08 276,324,684.84
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
大连友谊(集团)股份有限公司 2026 年半年度报告全文
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 20,533,564.38 18,580,570.83
支付的各项税费 9,913,161.83 159,406,859.85
支付其他与经营活动有关的现金 37,697,661.81 38,309,511.43
经营活动现金流出小计 392,237,964.10 492,621,626.95
经营活动产生的现金流量净额 -295,905.55 -145,800,080.40
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长
期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的
现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 3,325.90
购建固定资产、无形资产和其他长
期资产支付的现金
投资支付的现金 1,554,728.24
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的
现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 1,250.47
投资活动现金流出小计 1,606,006.71 176,255.92
投资活动产生的现金流量净额 -1,602,680.81 -176,255.92
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收
到的现金
取得借款收到的现金 58,000,000.00 30,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金 186,591.48 140,000,000.00
筹资活动现金流入小计 58,186,591.48 170,000,000.00
偿还债务支付的现金 40,000,000.00 30,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的
现金
其中：子公司支付给少数股东的股
利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 3,700,692.42
筹资活动现金流出小计 45,381,684.06 31,071,777.77
筹资活动产生的现金流量净额 12,804,907.42 138,928,222.23
四、汇率变动对现金及现金等价物的
-94,936.57
影响
五、现金及现金等价物净增加额 10,811,384.49 -7,048,114.09
加：期初现金及现金等价物余额 97,368,877.26 100,813,369.54
六、期末现金及现金等价物余额 108,180,261.75 93,765,255.45
单位：元
项目 2026 年半年度 2025 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
大连友谊(集团)股份有限公司 2026 年半年度报告全文
销售商品、提供劳务收到的现金 53,820,984.67 217,954,706.73
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 156,900,715.07 27,284,272.19
经营活动现金流入小计 210,721,699.74 245,238,978.92
购买商品、接受劳务支付的现金 53,050,680.78 192,437,740.75
支付给职工以及为职工支付的现金 3,620,578.17 15,159,419.38
支付的各项税费 2,471,956.24 9,921,245.05
支付其他与经营活动有关的现金 220,327,487.18 172,702,737.54
经营活动现金流出小计 279,470,702.37 390,221,142.72
经营活动产生的现金流量净额 -68,749,002.63 -144,982,163.80
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长
期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的
现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计
购建固定资产、无形资产和其他长
期资产支付的现金
投资支付的现金 1,554,728.24
取得子公司及其他营业单位支付的
现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 1,250.47
投资活动现金流出小计 1,567,076.71 126,418.92
投资活动产生的现金流量净额 -1,567,076.71 -126,418.92
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 40,000,000.00 30,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金 140,000,000.00
筹资活动现金流入小计 40,000,000.00 170,000,000.00
偿还债务支付的现金 40,000,000.00 30,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的
现金
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 41,183,533.30 31,071,777.77
筹资活动产生的现金流量净额 -1,183,533.30 138,928,222.23
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -71,499,612.64 -6,180,360.49
加：期初现金及现金等价物余额 81,950,126.22 92,424,319.51
六、期末现金及现金等价物余额 10,450,513.58 86,243,959.02
本期金额
单位：元
归属于母公司所有者权益 少 所
项目 数 有
股 其他权益工具 资 减 其 专 盈 一 未 其 小 股 者
本 优 永 其 本 ： 他 项 余 般 分 他 计 东 权
大连友谊(集团)股份有限公司 2026 年半年度报告全文
先 续 他 公 库 综 储 公 风 配 权 益
股 债 积 存 合 备 积 险 利 益 合
股 收 准 润 计
益 备
- -
,40 827 ,31 ,17 173
一、上年期 ,36 005
末余额 0,0 ,81
加：会
计政策变更
前
期差错更正
其
他
- -
,40 827 ,31 ,17 173
二、本年期 ,36 005
初余额 0,0 ,81
- - -
三、本期增 -
- - 31, 31, 37,
减变动金额 6,1
（减少以 64,
“—”号填 439
.64 .75 7.4 0.8 0.1
列） .28
- - -
- 31, 31, 37,
（一）综合 63, 270 333 498
收益总额 389 ,22 ,61 ,05
.75 7.4 7.1 6.4
.28
- - -
（二）所有
者投入和减
少资本
.64 .64 .64
投入的普通
股
益工具持有
者投入资本
付计入所有
者权益的金
额
- - -
.64 .64 .64
（三）利润
分配
大连友谊(集团)股份有限公司 2026 年半年度报告全文
余公积
般风险准备
者（或股
东）的分配
（四）所有
者权益内部
结转
积转增资本
（或股本）
积转增资本
（或股本）
积弥补亏损
益计划变动
额结转留存
收益
合收益结转
留存收益
（五）专项
储备
取
用
（六）其他
- -
- 497 99,
,40 791 ,31 ,80 639
四、本期期 63, ,63 170
末余额 389 0,2 ,25
.75 67. 0.5
上年金额
单位：元
归属于母公司所有者权益 所
少
其他权益工具 其 一 有
减 未 数
项目 资 他 专 盈 般 者
： 分 股
股 优 永 本 综 项 余 风 其 小 权
其 库 配 东
本 先 续 公 合 储 公 险 他 计 益
他 存 利 权
股 债 积 收 备 积 准 合
股 润 益
益 备 计
一、上年期 356 68, 198 - 254 - 177
大连友谊(集团)股份有限公司 2026 年半年度报告全文
末余额 ,40 827 ,31 369 ,50 76, ,73
加：会
计政策变更
前
期差错更正
其
他
- -
,40 827 ,31 ,50 ,73
二、本年期 ,03 762
初余额 8,9 ,24
- - -
三、本期增 -
减变动金额 8,0
（减少以 68,
,70 ,70 ,79
“—”号填 092
列） .06
- - -
（一）综合 557 557 625
收益总额 ,70 ,70 ,79
.06
（二）所有
者投入和减
少资本
投入的普通
股
益工具持有
者投入资本
付计入所有
者权益的金
额
（三）利润
分配
余公积
般风险准备
者（或股
东）的分配
大连友谊(集团)股份有限公司 2026 年半年度报告全文
（四）所有
者权益内部
结转
积转增资本
（或股本）
积转增资本
（或股本）
积弥补亏损
益计划变动
额结转留存
收益
合收益结转
留存收益
（五）专项
储备
取
用
（六）其他
- -
,40 827 ,31 ,94 ,11
四、本期期 ,59 830
末余额 6,6 ,33
本期金额
单位：元
其他权益工具 所有
项目 减： 其他 未分
资本 专项 盈余 者权
股本 优先 永续 库存 综合 配利 其他
其他 公积 储备 公积 益合
股 债 股 收益 润
计
一、上年期 437,8
末余额 77,26
加：会
计政策变更
前
期差错更正
大连友谊(集团)股份有限公司 2026 年半年度报告全文
其
他
二、本年期 437,8
初余额 77,26
三、本期增
- -
减变动金额
（减少以
,016. ,016.
“—”号填
列）
- -
（一）综合 4,707 4,707
收益总额 ,016. ,016.
（二）所有
者投入和减
少资本
投入的普通
股
益工具持有
者投入资本
付计入所有
者权益的金
额
（三）利润
分配
余公积
者（或股
东）的分配
（四）所有
者权益内部
结转
积转增资本
（或股本）
积转增资本
（或股本）
积弥补亏损
益计划变动
额结转留存
收益
大连友谊(集团)股份有限公司 2026 年半年度报告全文
合收益结转
留存收益
（五）专项
储备
取
用
（六）其他
四、本期期 442,5
末余额 84,28
上年金额
单位：元
其他权益工具 所有
项目 减： 其他 未分
资本 专项 盈余 者权
股本 优先 永续 库存 综合 配利 其他
其他 公积 储备 公积 益合
股 债 股 收益 润
计
一、上年期 408,1
末余额 05,82
加：会
计政策变更
前
期差错更正
其
他
二、本年期 408,1
初余额 05,82
三、本期增
- -
减变动金额
（减少以
“—”号填
.15 .15
列）
- -
（一）综合 10,97 10,97
收益总额 8,451 8,451
.15 .15
（二）所有
者投入和减
少资本
投入的普通
股
大连友谊(集团)股份有限公司 2026 年半年度报告全文
益工具持有
者投入资本
付计入所有
者权益的金
额
（三）利润
分配
余公积
者（或股
东）的分配
（四）所有
者权益内部
结转
积转增资本
（或股本）
积转增资本
（或股本）
积弥补亏损
益计划变动
额结转留存
收益
合收益结转
留存收益
（五）专项
储备
取
用
（六）其他
四、本期期 419,0
末余额 84,27
三、公司基本情况
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（一）公司注册地、组织形式和总部地址
大连友谊（集团）股份有限公司（以下简称本公司或公司）系于 1993 年经大连市经济体制改革委员会大体改委发
[1993]76 号“关于设立大连友谊（集团）股份有限公司的批复”文件批准，以定向募集方式设立的股份有限公司。1996
年 12 月 18 日经中国证券监督管理委员会证监发字[1996]395 号文件批准，公司向社会公开发行人民币普通股 3,500 万股，
由定向募集公司转为社会募集公司，并于 1997 年 1 月 24 日在深圳证券交易所挂牌上市交易,现持有统一社会信用代码为
截至 2026 年 6 月 30 日，本公司累计发行股本总数 35,640 万股，公司注册资本为 35,640 万元。公司注册地：大连
市中山区七一街 5 号，总部地址：大连市沙河口区星海广场 B3 区 35-4 号公建，母公司为武信投资控股（深圳）股份有
限公司，公司的最终实际控制人为陈志祥；2020 年 1 月 8 日公司控股股东武信投资控股（深圳）股份有限公司与武汉开
发投资有限公司签署了《武信投资控股（深圳）股份有限公司与武汉开发投资有限公司关于大连友谊（集团）股份有限
公司之股份转让协议》。武信投资控股（深圳）股份有限公司将其持有的公司 100,000,000 股股份以 3.60 元/股的价格
转让给武汉开发投资有限公司，本次转让完成后，公司的控股股东将变更为武汉开发投资有限公司，实际控制人将变更
为武汉市人民政府国有资产监督管理委员会。因涉及诉讼事项相关股份虽已解冻，尚需履行审批程序，公司控制权暂未
完成变更。
（二）公司业务性质和主要经营活动
本公司的业务涉及房地产业、零售业、一般贸易。主要产品或服务为：烟草制品零售；生活美容服务；第三类医疗
器械经营；食品销售；食品互联网销售；药品零售；餐饮服务；出版物零售；酒类经营。食品销售（仅销售预包装食
品）；婴幼儿配方乳粉及其他婴幼儿配方食品销售；特殊医学用途配方食品销售；食品互联网销售（仅销售预包装食
品）；食用农产品零售；服装服饰零售；货物进出口；体育用品及器材零售；户外用品销售；鲜肉零售；新鲜水果零售；
鲜蛋零售；水产品零售；宠物食品及用品零售；针纺织品销售；互联网销售（除销售需要许可的商品）；日用品销售；
化妆品零售；工艺美术品及收藏品零售（象牙及其制品除外）；新鲜蔬菜零售；鞋帽零售；医护人员防护用品零售；保
健食品（预包装）销售；通信设备销售；电子产品销售；计算机软硬件及辅助设备零售；企业管理咨询；家用电器销售；
会议及展览服务；办公设备销售；照明器具销售；家用视听设备销售；珠宝首饰零售；市场营销策划；企业管理；广告
设计、代理；娱乐性展览；珠宝首饰回收修理服务；缝纫修补服务；物业管理；停车场服务；柜台、摊位出租；直饮水
设备销售；金银制品销售；农副产品销售；厨具卫具及日用杂品零售；家具销售；制冷、空调设备销售；地产中草药
（不含中药饮片）购销；第一类医疗器械销售；第二类医疗器械销售；日用百货销售；音响设备销售；礼品花卉销售；
箱包销售；皮革制品销售；办公用品销售；母婴用品销售；卫生用品和一次性使用医疗用品销售；个人卫生用品销售；
广告制作；广告发布；非居住房地产租赁。(依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动)
（三）合并财务报表范围
本公司本期纳入合并范围的子公司共 14 户，具体包括：
子公司名称 子公司类型 级次 持股比例（%） 表决权比例（%）
大连友谊合升房地产开发有限公司 控股子公司 二级 90.00 90.00
大连发兴房地产开发有限公司 控股子公司 三级 63.00 70.00
江苏友谊合升房地产开发有限公司 控股子公司 三级 72.00 80.00
大连友谊金石谷俱乐部有限公司 控股子公司 二级 70.00 70.00
苏州汇银合升地产投资基金合伙企业（有
控股子公司 二级 99.00 99.00
限合伙）
大连盈驰进出口有限公司 全资子公司 二级 100.00 100.00
武汉盈驰新零售有限公司 全资子公司 二级 100.00 100.00
武汉盈卓跨境电子商务有限公司 全资子公司 三级 100.00 100.00
香港盈馳商貿有限公司 全资子公司 三级 100.00 100.00
友谊俄罗斯国际贸易有限责任公司 全资子公司 三级 100.00 100.00
大连中山友谊商城有限公司 全资子公司 二级 100.00 100.00
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子公司名称 子公司类型 级次 持股比例（%） 表决权比例（%）
大连金普新区友谊宏业商城有限公司 全资子公司 二级 100.00 100.00
巴西友谊国际贸易有限公司 全资子公司 四级 100.00 100.00
塔什干友谊盈驰国际贸易有限公司 全资子公司 四级 100.00 100.00
子公司的持股比例不同于表决权比例的原因、以及持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位的依据说明详见“附
注九、在其他主体中的权益（一）在子公司中权益”。
本期纳入合并财务报表范围的主体较上期相比，增加 2 户，合并范围变更主体的具体信息详见附注八、合并范围的
变更。
（四）财务报表的批准报出
本财务报表业经公司董事会于 2026 年 8 月 27 日批准报出。
四、财务报表的编制基础
本公司根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和具体企业会计准则、企业
会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）进行确认和计量，在此基础上，
结合中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》（2023 年修
订）的规定，编制财务报表。
截止 2026 年 6 月 30 日，本公司当期亏损 3,743.47 万元，累计亏损人民币 49,763.03 万元，欠付关联方借款本息合
计为 65,017.47 万元，欠缴税款滞纳金 725 万元，2026 年 1 月-6 月经营活动产生的现金流量净额为-29.59 万元，流动
资产小于流动负债 59,534.26 万元。因本公司之母公司及其关联方同意在以前年度已经提供的资金支持的基础上，继续
提供必要的资金支持，并就本公司在可预见将来所欠的款项到期偿还时提供一切必须财务支援，以维持本公司的持续经
营，因此本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
本公司根据生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，制定了具体会计政策和会计估计，主要体现在“附注五
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金
流量等有关信息。
自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。
大连友谊(集团)股份有限公司 2026 年半年度报告全文
营业周期是指企业从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以 12 个月作为一个营业周期，
并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
采用人民币为记账本位币。境外子公司以其经营所处的主要经济环境中的货币为记账本位币，编制财务报表时折算
为人民币。
?适用 □不适用
项目 重要性标准
重要的单项计提坏账准备的应收款项 单项金额占各应收款项总额 5%且金额大于 20 万元
应收款项本期坏账准备收回或转回重要的 单项金额 20 万元以上的应收款项
重要的在建工程 单个项目预算 1 亿元且金额在 1000 万元以上的项目
重要的应付账款及其他应付款 单项账龄超过 1 年且金额在 50 万元以上
（1）分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易事项
作为一揽子交易进行会计处理
①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
（2）同一控制下的企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制,且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。
本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成
的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值
（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产，该预计负债或资产金额与后续或有对价结算金额的差额，调整资本
公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足的，调整留存收益。
对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；
不属于一揽子交易的，在取得控制权日，长期股权投资初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并
日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。对于合并
日之前持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理，
直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的
被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该
项投资时转入当期损益。
（3）非同一控制下的企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制,为非同一控制下的企业合并。
本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的
差额，计入当期损益。
本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并
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中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。
通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易
进行会计处理；不属于一揽子交易的，合并日之前持有的股权投资采用权益法核算的，以购买日之前所持被购买方的股
权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的股权投资因采用权益
法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
合并日之前持有的股权投资采用金融工具确认和计量准则核算的，以该股权投资在合并日的公允价值加上新增投资成本
之和，作为合并日的初始投资成本。原持有股权的公允价值与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允
价值变动应全部转入合并日当期的投资收益。
（4）为合并发生的费用
为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当期损益；为企业
合并而发行权益性证券的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。
（1）控制的判断标准
控制，是指投资方拥有对被投资方的权力,通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资
方的权力影响其回报金额。
本公司在综合考虑所有相关事实和情况的基础上对是否控制被投资方进行判断。一旦相关事实和情况的变化导致对
控制定义所涉及的相关要素发生变化的，本公司会进行重新评估。相关事实和情况主要包括：
①被投资方的设立目的。
②被投资方的相关活动以及如何对相关活动作出决策。
③投资方享有的权利是否使其目前有能力主导被投资方的相关活动。
④投资方是否通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报。
⑤投资方是否有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。
⑥投资方与其他方的关系。
（2）合并范围
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的单独主体）均纳入合并财务
报表。
（3）合并程序
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公司编制合并财务报表，
将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企
业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、
会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。
合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并利润表、合并
现金流量表、合并股东权益变动表的影响。如果站在企业集团合并财务报表角度与以本公司或子公司为会计主体对同一
交易的认定不同时，从企业集团的角度对该交易予以调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、
合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公
司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控
制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。
对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整
①增加子公司或业务
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司或业务合
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并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入
合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目
前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同
一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初
留存收益或当期损益。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将该子公司或业
务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并
现金流量表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按
照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购
买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，
与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净
负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
②处置子公司或业务
A.一般处理方法
在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该
子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控
制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子
公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公
司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转
为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
B.分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及
经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
a.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
b.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
c.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
d.一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧
失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的
差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情
况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处
理。
③购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持
续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，
调整留存收益。
④不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子
公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本
公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
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（1）合营安排的分类
本公司根据合营安排的结构、法律形式以及合营安排中约定的条款、其他相关事实和情况等因素，将合营安排分为
共同经营和合营企业。共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业是指合
营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
（2）共同经营会计处理方法
本公司确认共同经营中利益份额中与本公司相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
①确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
②确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
③确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
④按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
⑤确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
本公司向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在该资产等由共同经营出售给第三方之前，仅确
认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投出或出售的资产发生符合《企业会计准则第 8 号——资
产减值》等规定的资产减值损失的，本公司全额确认该损失。
本公司自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产等出售给第三方之前，仅确认因该交易产生
的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产
减值损失的，本公司按承担的份额确认该部分损失。
本公司对共同经营不享有共同控制，如果本公司享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债的，仍按上述
原则进行会计处理，否则，应当按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。
在编制现金流量表时，本公司将库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短（一般从购
买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价
物。
（1）外币业务
外币业务交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。
资产负债表日，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条
件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的
外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。
以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本
位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。
（2）外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，
其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用当期加权平均汇率折算。按照上述折算产生的
外币财务报表折算差额计入其他综合收益。
处置境外经营时，将资产负债表中其他综合收益项目中列示的、与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自其
他综合收益项目转入处置当期损益；在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经
营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经
营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当
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期损益。
本公司在成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
实际利率法是指计算金融资产或金融负债的摊余成本以及将利息收入或利息费用分摊计入各会计期间的方法。
实际利率，是指将金融资产或金融负债在预计存续期的估计未来现金流量，折现为该金融资产账面余额或该金融负
债摊余成本所使用的利率。在确定实际利率时，在考虑金融资产或金融负债所有合同条款(如提前还款、展期、看涨期权
或其他类似期权等)的基础上估计预期现金流量，但不考虑预期信用损失。
金融资产或金融负债的摊余成本是以该金融资产或金融负债的初始确认金额扣除已偿还的本金，加上或减去采用实
际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，再扣除累计计提的损失准备(仅适用于
金融资产)。
（1）金融资产的分类、确认和计量
本公司根据所管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为以下三类：
①以摊余成本计量的金融资产。
②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
③以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融资产在初始确认时以公允价值计量，但是因销售商品或提供服务等产生的应收账款或应收票据未包含重大融资
成分或不考虑不超过一年的融资成分的，按照交易价格进行初始计量。
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相
关交易费用计入其初始确认金额。
金融资产的后续计量取决于其分类，当且仅当本公司改变管理金融资产的业务模式时，才对所有受影响的相关金融
资产进行重分类。
①分类为以摊余成本计量的金融资产
金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，且管理
该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标，则本公司将该金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产。本公
司分类为以摊余成本计量的金融资产包括货币资金、应收账款、其他应收款等。
本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入，按摊余成本进行后续计量，其发生减值时或终止确认、修改
产生的利得或损失，计入当期损益。除下列情况外，本公司根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定利息收入：
A.对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，本公司自初始确认起，按照该金融资产的摊余成本和经信用调整
的实际利率计算确定其利息收入。
B.对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，本公司在后续期间，按照该
金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。若该金融工具在后续期间因其信用风险有所改善而不再存在信用
减值，本公司转按实际利率乘以该金融资产账面余额来计算确定利息收入。
②分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，且管理
该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标，则本公司将该金融资产分类为以公允
价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入。除利息收入、减值损失及汇兑差额确认为当期损益外，其余
公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益
中转出，计入当期损益。
以公允价值计量且变动计入其他综合收益的应收票据及应收账款列报为应收款项融资，其他此类金融资产列报为其
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他债权投资，其中：自资产负债表日起一年内到期的其他债权投资列报为一年内到期的非流动资产，原到期日在一年以
内的其他债权投资列报为其他流动资产。
③指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
在初始确认时，本公司可以单项金融资产为基础不可撤销地将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变
动计入其他综合收益的金融资产。
此类金融资产的公允价值变动计入其他综合收益，不需计提减值准备。该金融资产终止确认时，之前计入其他综合
收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。本公司持有该权益工具投资期间，在本公司收取股利的
权利已经确立，与股利相关的经济利益很可能流入本公司，且股利的金额能够可靠计量时，确认股利收入并计入当期损
益。本公司对此类金融资产在其他权益工具投资项目下列报。
权益工具投资满足下列条件之一的，属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：取得该金融资产的目
的主要是为了近期出售；初始确认时属于集中管理的可辨认金融资产工具组合的一部分，且有客观证据表明近期实际存
在短期获利模式；属于衍生工具（符合财务担保合同定义的以及被指定为有效套期工具的衍生工具除外）。
④分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
不符合分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产条件、亦不指定为以公允价
值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产均分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得或损失以及与此类金融资产相关的
股利和利息收入计入当期损益。
本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。
⑤指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，可以单项金融资产为基础不可撤销地将金融资产指定为以公
允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
混合合同包含一项或多项嵌入衍生工具，且其主合同不属于以上金融资产的，本公司可以将其整体指定为以公允价
值计量且其变动计入当期损益的金融工具。但下列情况除外：
A.嵌入衍生工具不会对混合合同的现金流量产生重大改变。
B.在初次确定类似的混合合同是否需要分拆时，几乎不需分析就能明确其包含的嵌入衍生工具不应分拆。如嵌入贷
款的提前还款权，允许持有人以接近摊余成本的金额提前偿还贷款，该提前还款权不需要分拆。
本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得或损失以及与此类金融资产相关的
股利和利息收入计入当期损益。
本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。
（2）金融负债的分类、确认和计量
本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合金融负债和权益工具的定义，
在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权益工具。金融负债在初始确认时分类为：以公允价值计量
且其变动计入当期损益的金融负债、其他金融负债、被指定为有效套期工具的衍生工具。
金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用
直接计入当期损益；对于其他类别的金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
金融负债的后续计量取决于其分类：
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融负债。
满足下列条件之一的，属于交易性金融负债：承担相关金融负债的目的主要是为了在近期内出售或回购；属于集中
管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近期采用短期获利方式模式；属于衍生工具，但是，被指
定且为有效套期工具的衍生工具、符合财务担保合同的衍生工具除外。交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），
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按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，所有公允价值变动均计入当期损益。
在初始确认时，为了提供更相关的会计信息，本公司将满足下列条件之一的金融负债不可撤销地指定为以公允价值
计量且其变动计入当期损益的金融负债：
A.能够消除或显著减少会计错配。
B.根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组
合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。
本公司对此类金融负债采用公允价值进行后续计量，除由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综
合收益之外，其他公允价值变动计入当期损益。除非由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益
会造成或扩大损益中的会计错配，本公司将所有公允价值变动（包括自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。
②其他金融负债
除下列各项外，公司将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，对此类金融负债采用实际利率法，按照摊余成
本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益：
A 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
B.金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。
C.不属于本条前两类情形的财务担保合同，以及不属于本条第 1）类情形的以低于市场利率贷款的贷款承诺。
财务担保合同是指当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，要求发行方向蒙受损失的
合同持有人赔付特定金额的合同。不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，在
初始确认后按照损失准备金额以及初始确认金额扣除担保期内的累计摊销额后的余额孰高进行计量。
（3）金融资产和金融负债的终止确认
①金融资产满足下列条件之一的，终止确认金融资产，即从其账户和资产负债表内予以转销：
A.收取该金融资产现金流量的合同权利终止。
B.该金融资产已转移，且该转移满足金融资产终止确认的规定。
②金融负债终止确认条件
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，则终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。
本公司与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实
质上不同的，或对原金融负债（或其一部分）的合同条款做出实质性修改的，则终止确认原金融负债，同时确认一项新
金融负债，账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司回购金融负债一部分的，按照继续确认部分和终止确认部分在回购日各自的公允价值占整体公允价值的比例，
对该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担
的负债）之间的差额，应当计入当期损益。
（4）金融资产转移的确认依据和计量方法
本公司在发生金融资产转移时，评估其保留金融资产所有权上的风险和报酬的程度，并分别下列情形处理：
①转移了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务
单独确认为资产或负债。
②保留了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则继续确认该金融资产。
③既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的（即除本条①、②之外的其他情形），则根据其
是否保留了对金融资产的控制，分别下列情形处理：
A.未保留对该金融资产控制的，则终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负
债。
B.保留了对该金融资产控制的，则按照其继续涉入被转移金融资产的程度继续确认有关金融资产，并相应确认相关
负债。继续涉入被转移金融资产的程度，是指本公司承担的被转移金融资产价值变动风险或报酬的程度。
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在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分
为金融资产整体转移和部分转移。
①金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
A.被转移金融资产在终止确认日的账面价值。
B.因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额
（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。
②金融资产部分转移且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部
分和继续确认部分（在此种情形下，所保留的服务资产应当视同继续确认金融资产的一部分）之间，按照转移日各自的
相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
A.终止确认部分在终止确认日的账面价值。
B.终止确认部分收到的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移
的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
（5）金融资产和金融负债公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值，除非该项金融资产存在针对资产本身的
限售期。对于针对资产本身的限售的金融资产，按照活跃市场的报价扣除市场参与者因承担指定期间内无法在公开市场
上出售该金融资产的风险而要求获得的补偿金额后确定。活跃市场的报价包括易于且可定期从交易所、交易商、经纪人、
行业集团、定价机构或监管机构等获得相关资产或负债的报价，且能代表在公平交易基础上实际并经常发生的市场交易。
初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。
不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用
并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债
特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，
使用不可观察输入值。
（6）金融工具减值
本公司对以摊余成本计量的金融资产、分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产以及财务担保
合同，以预期信用损失为基础进行减值会计处理并确认损失准备。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实
际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其
中，对于本公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
本公司对由收入准则规范的交易形成的全部合同资产和应收票据及应收账款，以及由租赁准则规范的交易形成的租
赁应收款按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累
计变动确认为损失准备。在每个资产负债表日，将整个存续期内预期信用损失的变动金额作为减值损失或利得计入当期
损益。即使该资产负债表日确定的整个存续期内预期信用损失小于初始确认时估计现金流量所反映的预期信用损失的金
额，也将预期信用损失的有利变动确认为减值利得。
除上述采用简化计量方法和购买或源生的已发生信用减值以外的其他金融资产，本公司在每个资产负债表日评估相
关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加，并按照下列情形分别计量其损失准备、确认预期信用损失及其变
动：
①如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，处于第一阶段，则按照相当于该金融工具未来 12 个月内
预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入。
②如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，则按照相当于该金
融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入。
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③如果该金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内
预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照摊余成本和实际利率计算利息收入。
金融工具信用损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。除分类为以公允价值计量且其变动
计入其他综合收益的金融资产外，信用损失准备抵减金融资产的账面余额。对于分类为以公允价值计量且其变动计入其
他综合收益的金融资产，本公司在其他综合收益中确认其信用损失准备，不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面
价值。
本公司在前一会计期间已经按照相当于金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量了损失准备，但在当期资产
负债表日，该金融工具已不再属于自初始确认后信用风险显著增加的情形的，本公司在当期资产负债表日按照相当于未
来 12 个月内预期信用损失的金额计量该金融工具的损失准备，由此形成的损失准备的转回金额作为减值利得计入当期损
益。
①信用风险显著增加
本公司利用可获得的合理且有依据的前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认
日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。对于财务担保合同，本公司在应用金融
工具减值规定时，将本公司成为做出不可撤销承诺的一方之日作为初始确认日。
本公司在评估信用风险是否显著增加时会考虑如下因素：
A.债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；
B.债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化；
C.作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化，这些变化预期将降低债务人
按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率；
D.债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化；
E.本公司对金融工具信用管理方法是否发生变化等。
于资产负债表日，若本公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则本公司假定该金融工具的信用风险自初始确认
后并未显著增加。如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即使较长
时期内经济形势和经营环境存在不利变化，但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力，则该金融工具被视
为具有较低的信用风险。
②已发生信用减值的金融资产
当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资
产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：
A.发行方或债务人发生重大财务困难；
B.债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；
C.债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；
D.债务人很可能破产或进行其他财务重组；
E.发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；
F.以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。
金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。
③预期信用损失的确定
本公司基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失，在评估预期信用损失时，考虑有关过去事项、当前状况以及
未来经济状况预测的合理且有依据的信息。
本公司以共同信用风险特征为依据，将金融工具分为不同组合。本公司采用的共同信用风险特征包括：金融工具类
型、信用风险评级、账龄组合、债务人所处行业等。相关金融工具的单项评估标准和组合信用风险特征详见相关金融工
具的会计政策。
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本公司按照下列方法确定相关金融工具的预期信用损失：
A.对于金融资产，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。
B.对于租赁应收款项，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。
C.对于财务担保合同，信用损失为本公司就该合同持有人发生的信用损失向其做出赔付的预计付款额，减去本公司
预期向该合同持有人、债务人或任何其他方收取的金额之间差额的现值。
D.对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融资产，信用损失为该金融资产账面余
额与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差额。
本公司计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系列可能的结果而确定的无偏概率加权平均
金额；货币时间价值；在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来
经济状况预测的合理且有依据的信息。
④减记金融资产
当本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账面余额。这种减记
构成相关金融资产的终止确认。
（7）金融资产及金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额
在资产负债表内列示：
①本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；
②本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
本公司对应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见 “附注五-11-（6）金融工具减值”。
对信用风险与组合信用风险显著不同的应收账款，本公司按单项计提预期信用损失。
当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况
以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将应收账款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组
合的依据如下：
组合名称 确定组合的依据 计提方法
组合一 应收合并范围内关联方的应收款项 不计提坏账准备
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未
来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来 12
组合二 除组合一外的应收账款
个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期
信用损失
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
本公司对其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见“附注五-11-（6）金融工具减值”。
对信用风险与组合信用风险显著不同的其他应收款，本公司按单项计提预期信用损失。
当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况
以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定
组合的依据如下：
组合名称 确定组合的依据 计提方法
组合一 应收合并范围内关联方的其他应收款 不计提坏账准备
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组合名称 确定组合的依据 计提方法
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未
来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来 12
组合二 除组合一外的其他应收款
个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期
信用损失
本公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素的，确认为合同资产。
本公司拥有的无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。
本公司对合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见附注五-11（6）金融工具减值。
（1）存货的分类
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过
程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、周转材料、产成品（库存商品）、已完工开发产品、在建开发产品、拟开
发土地、出租开发产品等。
（2）存货的计价方法
①初始成本计量：存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。应计入存货成本的借款费用，按照《企业会计准
则第 17 号——借款费用》处理。投资者投入存货的成本，应当按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约定
价值不公允的除外。
②发出存货的计价方法：零售库存商品采用先进先出法；已完工开发产品发出时采用个别认定法确定其实际成本。
（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。产成品、库存商品和用于
出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费
后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去
至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合
同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货
的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
房地产企业期末存货按照成本与可变现净值孰低计量。存货跌价准备按单项存货成本高于其可变现净值的差额计提。
可变现净值按日常活动中，以存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金
额确定。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；
与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合
并计提存货跌价准备。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回
的金额计入当期损益。
（4）存货的盘存制度
采用永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
采用“五五摊销法”核算。
（6）开发用土地的核算方法
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纯土地开发项目，其费用支出单独构成土地开发成本；
连同房产整体开发的项目，其费用可分清负担对象的，一般按实际面积分摊记入商品房成本。
（7）公共配套设施费用的核算方法
不能有偿转让的公共配套设施：按受益比例确定标准分配计入商品房成本；
能有偿转让的公共配套设施：以各配套设施项目作为成本核算对象，归集所发生的成本。
（8）维修基金的核算方法
根据开发项目所在地的有关规定，维修基金在开发产品销售（预售）时，向购房人收取或由公司计提计入有关开发
产品的开发成本，并统一上缴维修基金管理部门。
（9）质量保证金的核算方法
质量保证金根据施工合同规定从施工单位工程款中预留。在开发产品保修期内发生的维修费，冲减质量保证金；在
开发产品约定的保修期届满，质量保证金余额退还施工单位。
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 3 号——行业信息披露》中的“零售业”的披露要求
（1）划分为持有待售确认标准
本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组确认为持有待售组成部分：
①根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
②出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议，并已获得监管部门批准（如适用），且获得确定的购
买承诺，预计出售将在一年内完成。
确定的购买承诺，是指本公司与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含交易价格、时间和足够严厉
的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小。
（2）持有待售核算方法
本公司对于持有待售的非流动资产或处置组不计提折旧或摊销，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，
应当将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持
有待售资产减值准备。
对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，在初始计量时比较假定其不划分为持有待售类别情况下的
初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。
上述原则适用于所有非流动资产，但不包括采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产、采用公允价值减去出
售费用后的净额计量的生物资产、职工薪酬形成的资产、递延所得税资产、由金融工具相关会计准则规范的金融资产、
由保险合同相关会计准则规范的保险合同所产生的权利。
（1）初始投资成本的确定
①企业合并形成的长期股权投资，具体会计政策详见“附注五-6.同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方
法”。
②其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期
股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；发行或取得自身权益
工具时发生的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。
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在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换
入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可
靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投
资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
（2）后续计量及损益确认
①成本法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，并按照初始投资成本计价，追加或收回投资调
整长期股权投资的成本。
除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，本公司按照享有被投资单位
宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。
②权益法
本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算；对于其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信
托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企业的权益性投资，采用公允价值计量且其变动计入损益。
长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投
资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投
资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；并按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有
的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其
他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，
对被投资单位的净利润进行调整后确认。本公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比
例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。
本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，
长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资
损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预
计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理，减记已确认预计
负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值后，恢复确认投资收
益。
（3）长期股权投资核算方法的转换
①公允价值计量转权益法核算
本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益
性投资，因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照《企业会计准则第 22
号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始
投资成本。
按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有被投资单位在追加投资日可辨
认净资产公允价值份额之间的差额，调整长期股权投资的账面价值，并计入当期营业外收入。
②公允价值计量或权益法核算转成本法核算
本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益
性投资，或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资，因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控
制的，在编制个别财务报表时，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投
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资成本。
购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处
置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理的，原
计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。
③权益法核算转公允价值计量
本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按《企业会
计准则第 22 号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计
入当期损益。
原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资
产或负债相同的基础进行会计处理。
④成本法转权益法
本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能
够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进
行调整。
⑤成本法转公允价值计量
本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权不
能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规定进
行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
（4）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，应当计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，
在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分
进行会计处理。
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易事项作为一揽
子交易进行会计处理：
①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，不属于一揽子交易的，区分个别财务报表和合并财
务报表进行相关会计处理：
①在个别财务报表中，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额计入当期损益。处置后的剩余股权
能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算
进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第 22 号——金融
工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
②在合并财务报表中，对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易，处置价款与处置长期股权投资相应对享有子公
司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整
留存收益；在丧失对子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得
的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间
的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制
权时转为当期投资收益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并
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丧失控制权的交易进行会计处理，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
①在个别财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，
确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
②在合并财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，确认
为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
（5）共同控制、重大影响的判断标准
如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排，并且对该安排回报具有重大影响的活动决策，需要经过
分享控制权的参与方一致同意时才存在，则视为本公司与其他参与方共同控制某项安排，该安排即属于合营安排。
合营安排通过单独主体达成的，根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权利时，将该单独主体作为合
营企业，采用权益法核算。若根据相关约定判断本公司并非对该单独主体的净资产享有权利时，该单独主体作为共同经
营，本公司确认与共同经营利益份额相关的项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。
重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同
控制这些政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形，并综合考虑所有事实和情况后，判断对被投资单位具有重大影
响。①在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表；②参与被投资单位财务和经营政策制定过程；③与被投资单
位之间发生重要交易；④向被投资单位派出管理人员；⑤向被投资单位提供关键技术资料。
投资性房地产计量模式
成本法计量
折旧或摊销方法
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增
值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。此外，对于本公司持有以备经营出租的空置建筑物，若董事会作出书面决议，
明确表示将其用于经营出租且持有意图短期内不再发生变化的，也作为投资性房地产列报。
本公司的投资性房地产按其成本作为入账价值，外购投资性房地产的成本包括购买价款、相关税费和可直接归属于
该资产的其他支出；自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。
本公司对投资性房地产采用成本模式进行后续计量，按其预计使用寿命及净残值率对建筑物和土地使用权计提折旧
或摊销。投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧（摊销）率列示如下：
类别 预计使用寿命（年） 预计净残值率（%） 年折旧（摊销）率（%）
土地使用权 法定权属年限
房屋建筑物 35 年 5 2.71
投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，本公司将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产。自用房
地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，本公司将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转
换时，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值。
当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。
投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
（1） 确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资
产在同时满足下列条件时予以确认：①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；②该固定资产的成本能够可靠地
计量。
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（2） 折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 年限平均法 35 年 5 2.71
机器设备 年限平均法 10 年、35 年 5 2.71、9.50
电子设备 年限平均法 5年 5 19.00
运输设备 年限平均法 10 年 5 9.50
营业用房装修 年限平均法 10 年 10
其他设备 年限平均法 5-10 年 5 9.5-19
（1）在建工程初始计量
本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构
成，包括工程用物资成本、人工成本、交纳的相关税费、应予资本化的借款费用以及应分摊的间接费用等。
（2）在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。所建造的在建
工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实
际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按
实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
（1）借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；
其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定
资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
①资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承
担带息债务形式发生的支出；
②借款费用已经发生；
③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（2）借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停
止借款费用资本化。
（3）暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，则借款费用暂停资
本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费
用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资
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本化。
（4）借款费用资本化金额的计算方法
专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益）及
其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态前，予以资本化。
根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应
予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。
（1） 使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序
本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定的无形资产。
①使用寿命有限的无形资产
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。使用寿命有限的无形资产预计寿命
及依据如下：
项目 预计使用寿命 依据
土地使用权 法定权属年限 土地使用证
其他使用权 5年
每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调
整。
经复核，本期期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
②使用寿命不确定的无形资产
无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。对于使用寿命不确定的无形资产，
在持有期间内不摊销，每期末对无形资产的寿命进行复核。如果期末重新复核后仍为不确定的，在每个会计期间继续进
行减值测试。
（2） 研发支出的归集范围及相关会计处理方法
① 划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质
性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。
②开发阶段支出符合资本化的具体标准
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
A.完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;
B.具有完成该无形资产并使用或出售的意图;
C.无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无
形资产将在内部使用的，能够证明其有用性;
D.有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产;
E.归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量;
不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的开发支出不在以后期间重新确
认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定用途之日起转为无形资产。
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本公司在资产负债表日判断长期资产是否存在可能发生减值的迹象。如果长期资产存在减值迹象的，以单项资产为
基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回
金额。
资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确
定。
可收回金额的计量结果表明，长期资产的可收回金额低于其账面价值的，将长期资产的账面价值减记至可收回金额，
减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计
期间不得转回。
资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统
地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。
因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。
在对商誉进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。在
对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先
对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损
失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分
摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉
的减值损失。
（1）摊销方法
长期待摊费用，是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在 1 年以上的各项费用。长期待摊费用
在受益期内按直线法分期摊销。
（2）摊销年限
类别 摊销年限 备注
租入固定资产改良支出 5
装修改造 5
本公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务部分确认为合同负债。
（1） 短期薪酬的会计处理方法
短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以支付的职工薪酬，离职后
福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的短期薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益
对象计入相关资产成本和费用。
（2） 离职后福利的会计处理方法
离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，提供的各种形式的报酬和福
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利，短期薪酬和辞退福利除外。
本公司的离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。
离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本养老保险、失业保险等；在职
工为本公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司按照国家规定的标准定期缴付上述款项后，不再有其他的支付义务。
（3） 辞退福利的会计处理方法
辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的
补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两
者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。
本公司向接受内部退休安排的职工提供内退福利。内退福利是指，向未达到国家规定的退休年龄、经本公司管理层
批准自愿退出工作岗位的职工支付的工资及为其缴纳的社会保险费等。本公司自内部退休安排开始之日起至职工达到正
常退休年龄止，向内退职工支付内部退养福利。对于内退福利，本公司比照辞退福利进行会计处理，在符合辞退福利相
关确认条件时，将自职工停止提供服务日至正常退休日期间拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等，确认为负债，
一次性计入当期损益。内退福利的精算假设变化及福利标准调整引起的差异于发生时计入当期损益。
（4） 其他长期职工福利的会计处理方法
其他长期职工福利是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外的其他所有职工福利。
对符合设定提存计划条件的其他长期职工福利，在职工为本公司提供服务的会计期间，将应缴存金额确认为负债，
并计入当期损益或相关资产成本；除上述情形外的其他长期职工福利，在资产负债表日由独立精算师使用预期累计福利
单位法进行精算，将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
（1）预计负债的确认标准
当与或有事项相关的义务是本公司承担的现时义务，且履行该义务很可能导致经济利益流出，以及该义务的金额能
够可靠地计量，则确认为预计负债。
（2）预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价
值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
最佳估计数分别以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中
间值即上下限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的，
如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各
种可能结果及相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确
认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
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按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策
本公司的收入主要来源于如下业务类型：
①商品零售收入（线下）
②商品零售收入（线上）
③房地产销售收入
④房屋租赁收入
⑤物业服务收入
（1）收入确认的一般原则
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时，按照分摊至该项履约义务的交易价格
确认收入。履约义务，是指合同中本公司向客户转让可明确区分商品或服务的承诺。取得相关商品控制权，是指能够主
导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。
本公司在合同开始日即对合同进行评估，识别该合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时
段内履行，还是某一时点履行。满足下列条件之一的，属于在某一时间段内履行的履约义务，本公司按照履约进度，在
一段时间内确认收入：(1)客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；(2)客户能够控制本公
司履约过程中在建的商品；(3)本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累
计至今已完成的履约部分收取款项。否则，本公司在客户取得相关商品或服务控制权的时点确认收入。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司根据商品和劳务的性质，采用投入法确定恰当的履约进度。投入法是根
据公司为履行履约义务的投入确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，本公
司按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
（2）收入确认的具体方法
本公司主要产品和服务为商品零售、房地产开发与经营、房屋租赁和物业服务。依据本公司自身的经营模式和结算
方式，各类业务销售收入确认的具体方法披露如下：
①商品零售收入（线下）
商品零售收入系本公司自有百货门店的商品销售而取得的收入。本公司在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移
给购货方，本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权、也没有对已售出的商品实施有效控制，收入的金额能
够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认销售商品收入
的实现。若本公司在向顾客转让商品之前控制商品，则本公司为主要责任人，公司按照已收或应收顾客对价总额确认收
入。若本公司的履约义务为安排另一方提供商品，则本公司为代理人，公司按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确
认收入。
②商品零售收入（线上）
A.境内商品零售模式:公司通过开设在电商平台的网络店铺直接销售商品，公司将商品发货到消费者指定收货地址，
在电商平台显示客户确认收货后，公司在电商收款账户会自动收到货款，并生成收款记录，公司每月根据电商平台对账
单显示的收款金额扣除售后退款、赔款等确认收入，并结转相应成本，年末将期后退款冲减当年收入。
B.跨境商品零售模式:公司通过开设在电商平台的网络店铺或者委托其他店铺销售商品，销售平台将消费者订单推
送至本公司业务系统，公司根据销售订单信息将产品委托物流公司运送至消费者指定地点，在仅有订单发出时间、无收
货时间的情况下，合理增加估计的物流时间作为确认收货的时间。次月，依据与委托店铺签订的协议，核对结算单无误
后，确认应收回的货款收入。年末将期后退款冲减当年收入。
③房地产销售收入
房地产销售在房产工程已经竣工，具备入住交房条件；具有经购买方认可的销售合同或其他结算通知书；履行了合
同规定的义务，办理了房屋移交手续，开具销售发票且价款已经取得或确信可以取得时，确认销售收入的实现。
④房屋租赁收入
房屋租赁收入，按照与承租方签定的合同或协议规定的承租期间和金额，确认相应租金收入的实现。
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⑤物业服务收入
物业服务属于在某一时间段内履行的履约义务，本公司根据已签订的物业服务合同在物业服务过程中分期确认物业
服务收入。
同类业务采用不同经营模式涉及不同收入确认方式及计量方法的情况
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 3 号——行业信息披露》中的“零售业”的披露要求
（1）合同履约成本
本公司对于为履行合同发生的成本，不属于除收入准则外的其他企业会计准则范围且同时满足下列条件的作为合同
履约成本确认为一项资产：
①该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客
户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
②该成本增加了企业未来用于履行履约义务的资源。
③该成本预期能够收回。
该资产根据其初始确认时摊销期限是否超过一个正常营业周期在存货或其他非流动资产中列报。
（2）合同取得成本
本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。增量成本是指本公司不取
得合同就不会发生的成本，如销售佣金等。对于摊销期限不超过一年的，在发生时计入当期损益。
（3）合同成本摊销
上述与合同成本有关的资产，采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础，在履约义务履行的时点或按照
履约义务的履约进度进行摊销，计入当期损益。
（4）合同成本减值
上述与合同成本有关的资产，账面价值高于本公司因转让与该资产相关的商品预期能够取得剩余对价与为转让该相
关商品估计将要发生的成本的差额的，超出部分应当计提减值准备，并确认为资产减值损失。
计提减值准备后，如果以前期间减值的因素发生变化，使得上述两项差额高于该资产账面价值的，转回原已计提的
资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价
值。
（1）类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。根据相关政府文件规定的补助对象，将政府补
助划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府
补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
（2）政府补助的确认
对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金的，按应收金额确认政
府补助。除此之外，政府补助均在实际收到时确认。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价
值不能够可靠取得的，按照名义金额（人民币 1 元）计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
（3）会计处理方法
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本公司根据经济业务的实质，确定某一类政府补助业务应当采用总额法还是净额法进行会计处理。通常情况下，本
公司对于同类或类似政府补助业务只选用一种方法，且对该业务一贯地运用该方法。
与资产相关的政府补助，应当冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益
的，在所建造或购买资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。
与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用或损失的
期间计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期损益或冲减相关成
本。
与企业日常活动相关的政府补助计入其他收益或冲减相关成本费用；与企业日常活动无关的政府补助计入营业外收
支。
收到与政策性优惠贷款贴息相关的政府补助冲减相关借款费用；取得贷款银行提供的政策性优惠利率贷款的，以实
际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相关递延收益余额
的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。于资产
负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
（1）确认递延所得税资产的依据
本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限，
确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的
递延所得税资产不予确认：①该交易不是企业合并；②交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏
损。
对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在
可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
（2）确认递延所得税负债的依据
公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括：
①商誉的初始确认所形成的暂时性差异；
②非企业合并形成的交易或事项，且该交易或事项发生时既不影响会计利润，也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏
损）所形成的暂时性差异；
③对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在
可预见的未来很可能不会转回。
（3）同时满足下列条件时，将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示
①企业拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；
②递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者对不同的纳税主
体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算
当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。
（1） 作为承租方租赁的会计处理方法
在租赁期开始日，除应用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，本公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。
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①短期租赁和低价值资产租赁
短期租赁是指不包含购买选择权且租赁期不超过 12 个月的租赁。低价值资产租赁是指单项租赁资产为全新资产时价
值较低的租赁。
②使用权资产和租赁负债的会计政策详见本附注使用权资产、租赁负债。
（2） 作为出租方租赁的会计处理方法
①租赁的分类
本公司在租赁开始日将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全
部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。
一项租赁存在下列一种或多种情形的，本公司通常分类为融资租赁：
A.在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人。
B.承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款与预计行使选择权时租赁资产的公允价值相比足够低，因而
在租赁开始日就可以合理确定承租人将行使该选择权。
C.资产的所有权虽然不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。
D.在租赁开始日，租赁收款额的现值几乎相当于租赁资产的公允价值。
E.租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。
一项租赁存在下列一项或多项迹象的，本公司也可能分类为融资租赁：
A.若承租人撤销租赁，撤销租赁对出租人造成的损失由承租人承担。
B.资产余值的公允价值波动所产生的利得或损失归属于承租人。
C.承租人有能力以远低于市场水平的租金继续租赁至下一期间。
②对融资租赁的会计处理
在租赁期开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。
应收融资租赁款初始计量时，以未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之
和作为应收融资租赁款的入账价值。租赁收款额包括：
A.扣除租赁激励相关金额后的固定付款额及实质固定付款额；
B.取决于指数或比率的可变租赁付款额；
C.合理确定承租人将行使购买选择权的情况下，租赁收款额包括购买选择权的行权价格；
D.租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权的情况下，租赁收款额包括承租人行使终止租赁选择权需支付的款项；
E.由承租人、与承租人有关的一方以及有经济能力履行担保义务的独立第三方向出租人提供的担保余值。
本公司按照固定的租赁内含利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入，所取得的未纳入租赁投资净额计量的可
变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
③对经营租赁的会计处理
本公司在租赁期内各个期间采用直线法或其他系统合理的方法，将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入；发生的
与经营租赁有关的初始直接费用资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益；取
得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。
终止经营
本公司将满足下列条件之一的，且该组成部分已经处置或划归为持有待售类别的、能够单独区分的组成部分确认为
终止经营组成部分：
（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区。
（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分。
（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。
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终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益在利润表中列示。
本公司在资产负债表中区别于其他资产单独列示持有待售的非流动资产或持有待售的处置组中的资产，区别于其他
负债单独列示持有待售的处置组中的负债。持有待售的非流动资产或持有待售的处置组中的资产与持有待售的处置组中
的负债不予相互抵销,分别作为流动资产和流动负债列示。本公司在利润表中分别列示持续经营损益和终止经营损益。对
于当期列报的终止经营，本公司在当期财务报表中，将原来作为持续经营损益列报的信息重新作为可比会计期间的终止
经营损益列报。终止经营不再满足持有待售类别划分条件的，本公司在当期财务报表中,将原来作为终止经营损益列报的
信息重新作为可比会计期间的持续经营损益列报。
（1） 重要会计政策变更
单位：元
会计政策变更的内容和原因 受重要影响的报表项目名称 影响金额
本公司自 2026 年 1 月 1 日起执行财政
部 2025 年发布的《企业会计准则解释 0.00
第 19 号》
本公司自 2026 年 6 月 16 日起执行财
政部 2026 年发布的《企业会计准则解 0.00
释第 20 号》
执行解释 19 号对本报告期内财务报表无重大影响。
执行解释 20 号对本报告期内财务报表无重大影响。
（2） 重要会计估计变更
□适用 ?不适用
（3） 2026 年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
□适用 ?不适用
六、税项
税种 计税依据 税率
应税销售服务收入、无形资产或者不
增值税 13%、3%、9%、6%、5%
动产
消费税 黄金、白金饰品销售收入 5%
城市维护建设税 应交增值税、消费税税额 7%
企业所得税 应纳税所得额 20%、25%
教育费附加 应交增值税、消费税税额 5%
土地增值税 房地产销售收入-扣除项目金额 超额累进 30%—60%
契税 土地使用权的出售、出让金额 3%—5%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
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大连友谊合升房地产开发有限公司 25%
大连发兴房地产开发有限公司 25%
江苏友谊合升房地产开发有限公司 25%
大连友谊金石谷俱乐部有限公司 25%
苏州汇银合升地产投资基金合伙企业（有限合伙） -
大连盈驰进出口有限公司 20%（注 1）
武汉盈驰新零售有限公司 25%
武汉盈卓跨境电子商务有限公司 20%（注 1）
香港盈馳商貿有限公司 8.25%和 16.50%（注 2）
友谊俄罗斯国际贸易有限责任公司 25%
巴西友谊国际贸易有限公司 24%和 34%（注 3）
塔什干友谊盈驰国际贸易有限公司 15%
注 1：《关于小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》财政部税务总局公告 2023 年第 6 号“一、对小型微利
企业年应纳税所得额不超过 100 万元的部分，减按 25%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税。”除此之外，
不存在需要披露的税收优惠。
注 2：公司注册地为中国香港，根据香港 2018 年 4 月开始施行的利得税两级制，企业首个 200.00 万港币利得税税
率为 8.25%，超过部分税率为 16.50%。
注 3：公司注册地为圣保罗，年利润≤24 万雷亚尔（当地货币）：15%+9%=24%；年利润〉24 万雷亚尔（当地货
币）：25%+9%=34%。
七、合并财务报表项目注释
单位：元
项目 期末余额 期初余额
库存现金 100,984.94 401,229.00
银行存款 108,080,472.67 97,745,216.10
其他货币资金 14,451,934.33 15,268,464.97
存放财务公司款项 0.00 0.00
合计 122,633,391.94 113,414,910.07
其中：存放在境外的款项总额 1,459,798.42 0.00
其他说明
截至 2026 年 6 月 30 日止，受限制的货币资金明细如下：
项目 期末余额 期初余额
保函保证金 14,451,934.33 15,268,464.97
久悬账户资金 1,195.86 777,567.84
保证金存款
合计 14,453,130.19 16,046,032.81
注：保函保证金 14,451,934.33 元为商业分公司按照《单用途商业预付卡管理办法（试行）》规定，根据发卡企业
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期末预付卡资金余额的一定比例向银行存入的存管资金；久悬账户资金 1,195.86 元系商业分公司银行账户因长期未使用，
被银行划至异常账户。
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其中：
其中：
其他说明
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明
（1） 应收票据分类列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
合计 0.00 0.00
（2） 按坏账计提方法分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 值 计提比 值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
其
中：
其
中：
合计 0.00 0.00% 0.00% 0.00 0.00 0.00 0.00
如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备：
?适用 □不适用
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
未来 12 个月预期信用
损失（未发生信用减 损失（已发生信用减
损失
值） 值）
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在本期
各阶段划分依据和坏账准备计提比例
对本期发生损失准备变动的应收票据账面余额显著变动的情况说明：
（1） 按账龄披露
单位：元
账龄 期末账面余额 期初账面余额
合计 54,241,837.66 82,346,571.70
（2） 按坏账计提方法分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 值 计提比 值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
按单项
计提坏
账准备 4.12%
的应收
账款
其
中：
按组合
计提坏
账准备 95.88% 5.02% 5.00%
的应收
账款
其
中：
组合二 95.88% 5.02% 5.00%
合计 8.94% 5.00%
按单项计提坏账准备类别名称：
单位：元
期初余额 期末余额
名称
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
长期催收无
Pinehills
Limited
性低
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合计 2,236,248.51 2,236,248.51
按组合计提坏账准备类别名称：组合二
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
合计 52,005,589.15 2,611,463.52
确定该组合依据的说明：
组合二为除合并范围内关联方的应收账款。
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：
?适用 □不适用
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
未来 12 个月预期信用
损失（未发生信用减 损失（已发生信用减
损失
值） 值）
在本期
各阶段划分依据和坏账准备计提比例
对本期发生损失准备变动的应收账款账面余额显著变动的情况说明：
（3） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
单项计提坏账
准备的应收账 2,236,248.51 2,236,248.51
款
按组合计提坏
账准备的应收
账款
其中：组合二 4,117,328.59 2,611,463.52 4,117,328.59 2,611,463.52
合计 4,117,328.59 4,847,712.03 4,117,328.59 4,847,712.03
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
确定原坏账准备计提
单位名称 收回或转回金额 转回原因 收回方式
比例的依据及其合理
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性
（4） 本期实际核销的应收账款情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的应收账款核销情况：
单位：元
款项是否由关联
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
应收账款核销说明：
（5） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况
单位：元
占应收账款和合 应收账款坏账准
应收账款期末余 合同资产期末余 应收账款和合同
单位名称 同资产期末余额 备和合同资产减
额 额 资产期末余额
合计数的比例 值准备期末余额
ALADDIN
(2015)
INTERNATIONA
L LIMITED
LITCHI
TECHNOLOGY 11,087,918.53 0.00 11,087,918.53 20.44% 554,395.93
LIMITED
重庆利威尔科技
有限公司
HongKong HBM
Technology 3,815,756.00 0.00 3,815,756.00 7.03% 190,787.80
Co.,Limited
PINEHILLS
LIMITED
合计 47,173,615.80 0.00 47,173,615.80 86.96% 4,483,116.88
（1） 合同资产情况
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
无 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
合计 0.00 0.00 0.00 0.00
单位：元
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项目 期末余额 期初余额
其他应收款 4,081,364.84 3,613,710.29
合计 4,081,364.84 3,613,710.29
（1） 应收利息
单位：元
项目 期末余额 期初余额
单位：元
是否发生减值及其判
借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因
断依据
其他说明：
□适用 ?不适用
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销 其他变动
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
确定原坏账准备计提
单位名称 收回或转回金额 转回原因 收回方式 比例的依据及其合理
性
其他说明：
单位：元
项目 核销金额
其中重要的应收利息核销情况
单位：元
款项是否由关联
单位名称 款项性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
核销说明：
其他说明：
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（2） 应收股利
单位：元
项目（或被投资单位） 期末余额 期初余额
单位：元
项目（或被投资单 是否发生减值及其判
期末余额 账龄 未收回的原因
位） 断依据
□适用 ?不适用
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销 其他变动
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
确定原坏账准备计提
单位名称 收回或转回金额 转回原因 收回方式 比例的依据及其合理
性
其他说明：
单位：元
项目 核销金额
其中重要的应收股利核销情况
单位：元
款项是否由关联
单位名称 款项性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
核销说明：
其他说明：
（3） 其他应收款
单位：元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
保证金 1,358,992.52 1,300,685.56
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员工借款 1,090,474.15 205,227.70
垫付款 44,114,131.21 45,214,926.89
押金 91,609.33 73,415.20
其他 1,379,016.95 647,635.46
合计 48,034,224.16 47,441,890.81
单位：元
账龄 期末账面余额 期初账面余额
合计 48,034,224.16 47,441,890.81
?适用 □不适用
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 值 计提比 值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
按单项
计提坏 90.21% 0.00 91.34% 0.00
账准备
其中：
按组合
计提坏 9.79% 13.20% 8.66% 12.06%
账准备
其中：
组合二 9.79% 13.20% 8.66% 12.06%
合计 91.50% 92.38%
按单项计提坏账准备类别名称：
单位：元
期初余额 期末余额
名称
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
大连利昇国际 43,000,000.0 43,000,000.0 43,000,000.0
贸易有限公司 0 0 0
大连建筑设计
研究院有限公 171,000.00 100.00 171,000.00 171,000.00 100.00% 账龄较长
司
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大连市规划设
计研究所
辽宁地质海上
工程勘察院
合计
按组合计提坏账准备类别名称：组合二
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
合计 4,701,774.16 620,409.32
确定该组合依据的说明：
组合二除合并范围内关联方的其他应收款。
按预期信用损失一般模型计提坏账准备：
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
未来 12 个月预期信用
损失（未发生信用减 损失（已发生信用减
损失
值） 值）
在本期
——转入第二阶段 -46,282.51 46,282.51
本期计提 143,135.99 73,502.31 216,638.30
本期转回 91,959.50 91,959.50
额
各阶段划分依据和坏账准备计提比例
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 ?不适用
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销 其他
坏账准备 216,638.30 91,959.50
合计 216,638.30 91,959.50
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其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元
确定原坏账准备计提
单位名称 收回或转回金额 转回原因 收回方式 比例的依据及其合理
性
单位：元
项目 核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位：元
款项是否由关联
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
其他应收款核销说明：
单位：元
占其他应收款期
坏账准备期末余
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的
额
比例
大连利昇国际贸
垫付款 43,000,000.00 5 年以上 89.52% 43,000,000.00
易有限公司
抖音-NONIE 滋 1 年以内、1-2
平台保证金 309,500.00 0.64% 55,725.00
补海外旗舰店 年、2-3 年
大连诺德资产经
保证金 277,773.87 1 年以内 0.58% 13,888.69
营管理有限公司
澳蓉供应链（金
保税仓税金 228,419.15 1 年以内 0.48% 11,420.96
华）有限公司
北京京东世纪信
平台保证金 216,293.93 1-2 年 0.45% 21,629.39
息技术有限公司
合计 44,031,986.95 91.67% 43,102,664.04
单位：元
其他说明：
（1） 预付款项按账龄列示
单位：元
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
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合计 6,623,940.98 4,795,642.07
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
（2） 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
占预付款项总额的比例
单位名称 期末余额
(%)
YIXIN GLOBAL TRADING PTE.LTD 1,180,620.00 17.82%
武汉市阿斯特万店网络科技有限公司 785,908.23 11.86%
欧莱雅（中国）有限公司 497,702.34 7.51%
大连金杨树农副产品贸易有限公司 400,106.00 6.04%
路威酩轩香水化妆品(上海)有限公司 351,728.26 5.31%
合计 3,216,064.83 48.54%
其他说明：
预付账款较期初增加 36.70%，主要为预付采购款货物在途未入库所致
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求
是
（1） 存货分类
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 3 号——行业信息披露》中的“房地产业”的披露要求
按性质分类：
单位：元
期末余额 期初余额
项目 存货跌价准备 存货跌价准备
账面余额 或合同履约成 账面价值 账面余额 或合同履约成 账面价值
本减值准备 本减值准备
开发产品 7,808,421.86 7,808,421.86 7,808,421.86 7,808,421.86
原材料 767,713.54 767,713.54 786,671.11 786,671.11
库存商品 422,630.94 34,945.42
周转材料 1,530,495.64 1,530,495.64 1,529,620.64 1,529,620.64
发出商品 1,166,640.70 1,166,640.70 5,662,274.00 5,662,274.00
合计 422,630.94 34,945.42
按下列格式披露“开发成本”主要项目及其利息资本化情况：
单位：元
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本期 其中：
本期转 本期其 利息资
项目名 开工时 预计竣 预计总 期初余 （开发 期末余 本期利 资金来
入开发 他减少 本化累
称 间 工时间 投资 额 成本） 额 息资本 源
产品 金额 计金额
增加 化金额
按下列格式项目披露“开发产品”主要项目信息：
单位：元
其中：本期
利息资本化
项目名称 竣工时间 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 利息资本化
累计金额
金额
壹品星海二 2011 年 12 7,808,421. 7,808,421.
期 月 31 日 86 86
合计 763,512.98
按下列格式分项目披露“分期收款开发产品”、“出租开发产品”、“周转房”：
单位：元
项目名称 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
（2） 确认为存货的数据资源
单位：元
自行加工的数据资源 其他方式取得的数据
项目 外购的数据资源存货 合计
存货 资源存货
（3） 存货跌价准备和合同履约成本减值准备
按下列格式披露存货跌价准备金计提情况：
按性质分类：
单位：元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额 备注
计提 其他 转回或转销 其他
库存商品 34,945.42 387,685.52 422,630.94
合计 34,945.42 387,685.52 422,630.94
按主要项目分类：
单位：元
本期增加金额 本期减少金额
项目名称 期初余额 期末余额 备注
计提 其他 转回或转销 其他
新零售商品 34,945.42 387,685.52 422,630.94
合计 34,945.42 387,685.52 422,630.94
（4） 存货期末余额中利息资本化率的情况
本期确认资本化金
存货项目名称 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
额的资本化率(%)
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出售减少 其他减少
壹品星海二期 763,512.98 763,512.98
合计 763,512.98 763,512.98
（5） 存货受限情况
按项目披露受限存货情况：
单位：元
项目名称 期初余额 期末余额 受限原因
公司以所属子公司大连发兴
房地产开发有限公司账面价
值为 7,808,421.86 元的商
品房为抵押物，从浙商银行
股份有限公司沈阳分行取得
壹品星海二期 7,808,421.86 7,808,421.86
流动资金借款 1,000 万元，
借款期限自 2026 年 6 月 29
日至 2027 年 6 月 25 日，该
项融资款同时由武汉盈驰新
零售有限公司提供担保。
合计 7,808,421.86 7,808,421.86
单位：元
项目 期末余额 期初余额
预缴企业所得税 36,355,917.98 78,210,940.85
待抵扣进项税 10,007,184.27 3,331,659.18
预缴土增税 8,199,998.97 8,199,998.97
其他预缴税费 120,244.60 88,548.71
合计 54,683,345.82 89,831,147.71
补偿性资产相关信息
其他说明：
其他流动资产较期初减少 39.13%，主要原因为公司控股子公司收到企业所得税退款并抵扣税款滞纳金所致。
单位：元
项目 期末余额 期初余额
固定资产 158,852,751.81 163,715,421.14
合计 158,852,751.81 163,715,421.14
（1） 固定资产情况
单位：元
项目 房屋及建筑 机器设备 运输工具 电子设备 其他设备 营业用房装 合计
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物 修
一、账面原
值：
余额 0.14 .85 00 79 38 .69 7.85
增加金额
（
（
程转入
（
并增加
外币报表折
-242.16 -242.16
算差额
减少金额
（
报废
其他减少 147,000.00 147,000.00
余额 0.14 .85 00 79 22 .69 7.69
二、累计折
旧
余额 2.18 .17 17 67 31 .21 9.71
增加金额 42 68
（ 4,222,875. 4,879,850.
其他增加 -28.65 -28.65
减少金额
（
报废
其他减少 120,253.81 120,253.81
余额 7.60 .55 3 72 67 .21 8.88
三、减值准
备
余额
增加金额
（
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减少金额
（
报废
余额
四、账面价
值
账面价值 2.54 .30 48 1.81
账面价值 7.96 .68 48 1.14
（2） 暂时闲置的固定资产情况
单位：元
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注
（3） 通过经营租赁租出的固定资产
单位：元
项目 期末账面价值
（4） 未办妥产权证书的固定资产情况
单位：元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
其他说明
（5） 固定资产的减值测试情况
□适用 ?不适用
（6） 固定资产清理
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
公司以大连金普新区友谊宏业商城有限公司账面原值 57,899,749.69 元，账面净值 6,508,534.92 元的营业大楼为抵
押物，从阜新银行股份有限公司大连分行取得了为期一年的流动资金借款 30,000,000.00 元。截至 2026 年 6 月 30 日该
项融资款尚未偿还的本金为 30,000,000.00 元。
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单位：元
项目 期末余额 期初余额
在建工程 353,078,898.00 353,078,898.00
合计 353,078,898.00 353,078,898.00
（1） 在建工程情况
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
金石谷项目
合计
（2） 重要在建工程项目本期变动情况
单位：元
其
工程
本期 利息 中：
本期 累计 本期
本期 转入 资本 本期
项目 预算 期初 其他 期末 投入 工程 利息 资金
增加 固定 化累 利息
名称 数 余额 减少 余额 占预 进度 资本 来源
金额 资产 计金 资本
金额 算比 化率
金额 额 化金
例
额
金石 989,0 607,0 607,0 环境 76,29
谷项 00,00 79,53 79,53 配套 6,499 其他
%
目 0.00 4.59 4.59 建设 .44
合计 00,00 79,53 79,53 6,499
（3） 本期计提在建工程减值准备情况
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 计提原因
金石谷项目 254,000,636.59 254,000,636.59 重新测试
合计 254,000,636.59 254,000,636.59 --
其他说明
（4） 在建工程的减值测试情况
□适用 ?不适用
（5） 工程物资
单位：元
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期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
其他说明：
（1） 使用权资产情况
单位：元
项目 房屋及建筑物 土地 合计
一、账面原值
租赁 721,489.75 721,489.75
租赁到期 4,458,025.67 4,458,025.67
二、累计折旧
（1）计提 2,657,222.94 32,999.26 2,690,222.20
（1）处置
租赁到期 1,783,210.09 1,783,210.09
三、减值准备
（1）计提
（1）处置
四、账面价值
（2） 使用权资产的减值测试情况
□适用 ?不适用
其他说明：
使用权资产较期初减少 52.00%，主要为公司门店部分房屋租赁协议提前终止，将相关使用权资产及租赁负债进行
了处置。
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（1） 无形资产情况
单位：元
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 软件支出 合计
一、账面原值
金额
（1）购
置
（2）内
部研发
（3）企
业合并增加
金额
（1）处
置
二、累计摊销
金额
（1）计
提
金额
（1）处
置
三、减值准备
金额
（1）计
提
金额
（1）处
置
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四、账面价值
价值
价值
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例
（2） 确认为无形资产的数据资源
单位：元
外购的数据资源无形 自行开发的数据资源 其他方式取得的数据
项目 合计
资产 无形资产 资源无形资产
（3） 未办妥产权证书的土地使用权情况
单位：元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
其他说明
（4） 无形资产的减值测试情况
□适用 ?不适用
单位：元
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
装修改造 4,090,777.35 179,611.65 891,162.45 3,379,226.55
合计 4,090,777.35 179,611.65 891,162.45 3,379,226.55
其他说明
（1） 未经抵销的递延所得税资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 303,662,448.88 75,515,321.78 302,253,924.56 75,517,416.50
可抵扣亏损 162,673,884.92 40,066,391.60 144,066,786.63 35,999,948.01
使用权资产和租赁负
债
合计 466,831,450.28 115,705,492.50 441,972,921.05 110,430,416.97
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（2） 未经抵销的递延所得税负债
单位：元
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
（3） 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位：元
递延所得税资产和负 抵销后递延所得税资 递延所得税资产和负 抵销后递延所得税资
项目
债期末互抵金额 产或负债期末余额 债期初互抵金额 产或负债期初余额
（4） 未确认递延所得税资产明细
单位：元
项目 期末余额 期初余额
可抵扣亏损 40,066,391.60 35,999,948.01
资产减值准备 75,515,321.78 75,517,416.50
使用权资产和租赁负债 123,779.12 -1,086,947.54
合计 115,705,492.50 110,430,416.97
（5） 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位：元
年份 期末金额 期初金额 备注
合计 162,673,884.92 144,066,786.63
其他说明
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
补偿性资产相关信息
其他说明：
单位：元
项目 期末 期初
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账面余额 账面价值 受限类型 受限情况 账面余额 账面价值 受限类型 受限情况
见附注：
货币资金 1、货币资
金
存货 抵押 抵押
.86 .86 说明 .86 .86 5、存货
见附注：
固定资产 抵押 抵押 7、固定资
.92 .92 说明 .26 .26
产
合计
其他说明：
（1）货币资金
截至 2026 年 6 月 30 日，公司为按照《单用途商业预付卡管理办法（试行）》规定，根据发卡企业期末预付卡资金
余额的一定比例向银行存入的存管资金 14,451,934.33 元；商业分公司因银行账户状态为久悬账户，受到限制的金额为
（2）存货
公司以所属子公司大连发兴房地产开发有限公司的房屋作为抵押物，从浙商银行股份有限公司沈阳分行取得流动资
金借款 1,000 万元，借款期限自 2026 年 6 月 29 日至 2027 年 6 月 25 日，该项融资款同时由武汉盈驰新零售有限公司提
供担保。
（3）固定资产
公司以所属子公司大连金普新区友谊宏业商城有限公司账面原值 57,899,749.69 元，账面净值 6,508,534.92 元的营
业大楼为抵押物，从阜新银行股份有限公司大连分行取得了为期一年的流动资金借款 30,000,000.00 元。截止 2026 年 6
月 30 日该项融资款尚未偿还的本金为 30,000,000.00 元。
（1） 短期借款分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
抵押借款 40,000,000.00 40,000,000.00
保证借款 18,000,000.00
信用借款 29,900,000.00 39,900,000.00
未到期应付利息 89,888.88 99,627.77
合计 87,989,888.88 79,999,627.77
短期借款分类的说明：
公司以所属子公司大连发兴房地产开发有限公司的房屋作为抵押物，从浙商银行股份有限公司沈阳分行取得流动资
金借款 1,000 万元，借款期限自 2026 年 6 月 29 日至 2027 年 06 月 25 日，该项融资款同时由武汉盈驰新零售有限公司提
供担保；以所属子公司大连金普新区友谊宏业商城有限公司的房屋作为抵押物，从阜新银行股份有限公司大连分行取得
流动资金借款 3,000 万元，借款期限自 2026 年 1 月 21 日至 2027 年 1 月 20 日，该项融资款由武汉盈驰新零售有限公司
提供担保；从兴业银行股份有限公司大连分行取得流动资金借款 990 万元，借款期限自 2025 年 11 月 25 日至 2026 年 11
月 24 日；从中国银行股份有限公司武汉江岸支行取得流动资金借款 2,000 万元，借款期限自 2025 年 7 月 1 日至 2026 年
借款 800 万元，借款期限自 2026 年 5 月 29 日至 2027 年 5 月 28 日，该项融资款由武汉市创业融资担保有限公司提供担
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保。
（2） 已逾期未偿还的短期借款情况
本期末已逾期未偿还的短期借款总额为元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：
单位：元
借款单位 期末余额 借款利率 逾期时间 逾期利率
其他说明
（1） 应付账款列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应付供应商货款 50,836,746.12 57,872,205.49
应付工程款 11,922,782.24 11,922,782.24
合计 62,759,528.36 69,794,987.73
（2） 账龄超过 1 年或逾期的重要应付账款
单位：元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
施工单位 1 7,778,899.46 未结清
合计 7,778,899.46
其他说明：
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应付利息 0.00
应付股利 0.00
其他应付款 705,777,924.02 730,557,485.99
合计 705,777,924.02 730,557,485.99
（1） 应付利息
单位：元
项目 期末余额 期初余额
合计 0.00
重要的已逾期未支付的利息情况：
单位：元
借款单位 逾期金额 逾期原因
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其他说明：
（2） 应付股利
单位：元
项目 期末余额 期初余额
合计 0.00
其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因：
（3） 其他应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
押金及保证金 8,493,877.83 11,536,668.85
代收款 2,754,437.06 6,758,553.19
关联方借款 650,174,676.05 632,244,514.41
其他 44,354,933.08 80,017,749.54
合计 705,777,924.02 730,557,485.99
单位：元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
其他说明
（1） 预收款项列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
预收场地租赁款 665,655.36 280,753.98
合计 665,655.36 280,753.98
（2） 账龄超过 1 年或逾期的重要预收款项
单位：元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
单位：元
项目 变动金额 变动原因
其他说明：
预收账款较期初增加 137.10%，主要为金石谷项目预收场地租金增加所致。
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单位：元
项目 期末余额 期初余额
预售储值卡 38,194,355.37 39,014,603.43
合计 38,194,355.37 39,014,603.43
账龄超过 1 年的重要合同负债
单位：元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
单位：元
变动金
项目 变动原因
额
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 3 号——行业信息披露》中“房地产业”的披露要求
预售金额前五的项目收款信息：
单位：元
序号 项目名称 期初余额 期末余额 预计竣工时间 预售比例
（1） 应付职工薪酬列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 4,335,009.95 14,998,409.14 16,051,777.97 3,281,641.12
二、离职后福利-设定
提存计划
三、辞退福利 11,311.00 11,311.00
合计 4,335,009.95 16,705,125.93 17,758,494.76 3,281,641.12
（2） 短期薪酬列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
和补贴
其中：医疗保险费 878,836.93 878,645.00 191.93
工伤保险费 48,714.56 39,421.85 9,292.71
生育保险费 76,434.90 76,434.90
育经费
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其他短期薪酬 95,076.17 95,076.17
合计 4,335,009.95 14,998,409.14 16,051,777.97 3,281,641.12
（3） 设定提存计划列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
采暖基金 75,241.28 75,241.28
合计 1,695,405.79 1,695,405.79
其他说明
应付职工薪酬中无属于拖欠性质的款项。
单位：元
项目 期末余额 期初余额
增值税 2,938,927.14 55,168.72
消费税 149,244.99 179,098.43
企业所得税 274,786.43 274,786.43
个人所得税 21,430.06 70,750.99
城市维护建设税 252,822.74 145,022.66
房产税 1,125,130.83 891,584.80
土地增值税
教育费附加 108,361.75 61,097.84
地方教育费附加 72,241.13 42,504.64
土地使用税 367,662.50 352,659.35
印花税 39,910.21 68,866.06
合计 5,350,517.78 2,141,539.92
其他说明
注：本期应交税费较期初增加 149.84%，主要原因系原分公司存货暂未移交至新设子公司，应抵扣的进项税暂挂其
他流动资产-待抵扣进项税，导致应缴增值税增加所致。
单位：元
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的长期借款 200,127.22
一年内到期的租赁负债 2,894,997.47 5,426,893.42
合计 3,095,124.69 5,426,893.42
其他说明：
一年内到期的非流动负债较期初减少 42.97%，主要为公司门店提前终止部分房屋租赁协议，租赁负债减少所致。
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单位：元
项目 期末余额 期初余额
待转销项税 4,965,266.20 5,071,898.44
合计 4,965,266.20 5,071,898.44
短期应付债券的增减变动：
单位：元
按面
溢折
债券 票面 发行 债券 发行 期初 本期 值计 本期 期末 是否
面值 价摊
名称 利率 日期 期限 金额 余额 发行 提利 偿还 余额 违约
销
息
合计
其他说明：
（1） 长期借款分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
抵押借款 10,000,000.00
未到期应付利息 6,361.11
减：一年内到期的长期借款 -200,127.22
合计 9,806,233.89
长期借款分类的说明：
其他说明，包括利率区间：
本公司从汉口银行股份有限公司江岸支行取得借款 1,000 万元，借款期限自 2026 年 6 月 16 日至 2029 年 6 月 15 日，
该项融资款由中部（武汉）融资担保有限公司提供担保以及保证金质押。
单位：元
项目 期末余额 期初余额
减：未确认融资费用 -3,056,475.24 -4,330,855.38
减：一年内到期的租赁负债 -2,894,997.47 -5,426,893.42
合计 1,809,572.27 4,581,459.89
其他说明：
租赁负债较期初减少 60.50%，主要为公司门店提前终止部分房屋租赁协议所致。
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本期确认租赁负债利息费用 446,111.26 元（上期 1,231,327.42 元)。
单位：元
本次变动增减（+、-）
期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数
其他说明：
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢
价）
合计 68,827,234.77 36,233.64 68,791,001.13
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
单位：元
本期发生额
减：前期 减：前期
项目 期初余额 本期所得 计入其他 计入其他 税后归属 期末余额
减：所得 税后归属
税前发生 综合收益 综合收益 于少数股
税费用 于母公司
额 当期转入 当期转入 东
损益 留存收益
二、将重
分类进损 - - -
益的其他 63,389.75 63,389.75 63,389.75
综合收益
外币
- - -
财务报表
折算差额
其他综合 - - -
收益合计 63,389.75 63,389.75 63,389.75
其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 156,312,245.93 156,312,245.93
任意盈余公积 42,000,000.00 42,000,000.00
合计 198,312,245.93 198,312,245.93
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盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
单位：元
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 -466,360,039.71 -369,038,957.66
调整后期初未分配利润 -466,360,039.71 -369,038,957.66
加：本期归属于母公司所有者的净利
-31,270,227.43 -97,321,082.05
润
期末未分配利润 -497,630,267.14 -466,360,039.71
调整期初未分配利润明细：
使用资本公积弥补亏损详细情况说明：
单位：元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 198,547,641.82 163,996,820.53 159,628,902.19 147,156,860.38
其他业务 6,744,557.59 133,315.67 17,873,755.04 0.00
合计 205,292,199.41 164,130,136.20 177,502,657.23 147,156,860.38
营业收入、营业成本的分解信息：
单位：元
分部 1 分部 2 其他 合计
合同分类
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
业务类型
其中：
商业零售 180,895,7 152,124,2 180,895,7 152,124,2
收入 22.37 86.82 22.37 86.82
房地产销 202,857.1 202,857.1
售收入 5 5
租赁收入
.14 5 .79
其他
.94 7.16 9.38 0.10 9.38
按经营地
区分类
其中：
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市场或客
户类型
其中：
合同类型
其中：
按商品转
让的时间
分类
其中：
在某一时 183,799,0 152,124,2 202,857.1 12,056,64 12,005,84 196,058,5 164,130,1
点转让 10.90 86.82 5 7.16 9.38 15.21 36.20
在某一时 8,856,039 377,644.6 9,233,684
段内转让 .55 5 .20
按合同期
限分类
其中：
按销售渠
道分类
其中：
合计
与履约义务相关的信息：
公司承担的预 公司提供的质
履行履约义务 重要的支付条 公司承诺转让 是否为主要责
项目 期将退还给客 量保证类型及
的时间 款 商品的性质 任人
户的款项 相关义务
其他说明
分部 1 为零售业，分部 2 为房地产业。
本期公司营业收入同比增长 15.66%，主要为新零售业务增长所致。
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 0.00 元，其中，0.00 元预计将于 0
年度确认收入，0.00 元预计将于 0 年度确认收入，0.00 元预计将于 0 年度确认收入。
合同中可变对价相关信息：
重大合同变更或重大交易价格调整
单位：元
项目 会计处理方法 对收入的影响金额
其他说明
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 3 号——行业信息披露》中的“房地产业”的披露要求
报告期内确认收入金额前五的项目信息：
单位：元
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序号 项目名称 收入金额
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
消费税 1,216,662.53 4,571,716.37
城市维护建设税 606,974.40 464,718.26
教育费附加 260,045.11 199,077.33
资源税 209.60
房产税 2,403,326.54 2,314,876.90
土地使用税 731,509.90 725,060.50
车船使用税 4,020.00 2,892.96
印花税 319,639.73 156,728.39
地方教育费附加 173,323.42 132,718.23
其他（含营业税） 5,432.80 750.00
合计 5,720,934.43 8,568,748.54
其他说明：
税金及附加同比减少 33.23%，主要为同期补缴消费税所致。
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
业务招待费 412,420.27 274,244.88
修理费 39,745.68 171,008.87
折旧费 227,800.65 46,851.88
无形资产摊销 31,009.50 34,746.00
工资薪酬 14,912,678.80 9,319,682.95
水电气空调费 236,574.14 225,958.80
中介机构服务费 1,683,090.29 382,862.04
其他 2,235,392.07 2,797,779.90
合计 19,778,711.40 13,253,135.32
其他说明
管理费用同比增长 49.24%，主要为本期根据实际发放金额调整上年末多计提绩效奖金，同时新零售业务及海外业
务布局需要人员数量增加，人工费用增加所致。
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
广告费 150,322.25 223,723.30
工资薪酬 4,325,907.04 6,025,829.69
业务宣传费 339,847.05 236,076.07
折旧费 5,863.62
仓储物流费 4,876,919.63 3,219,363.72
平台技术服务费 1,464,408.85 1,239,382.08
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运营服务费 19,714,628.47 9,678,744.59
其他 387,837.24 360,621.08
合计 31,259,870.53 20,989,604.15
其他说明：
销售费用同比增长 48.93%，主要为本期公司新零售业务规模继续增长，对应发生的平台佣金等费用增加所致。
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 19,622,867.69 17,886,281.10
利息收入 -386,515.66 -497,332.40
汇兑损益 -3,306.07 0.00
银行手续费 960,506.95 650,336.40
未确认融资费用 446,111.26 695,757.50
其他 0.00
合计 20,639,664.17 18,735,042.58
其他说明
单位：元
产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额
政府补助 1,000.00
个人所得税手续费 9,668.59 5,123.27
其他
合计 9,668.59 6,123.27
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
应收账款坏账损失 -730,383.44 675,401.17
其他应收款坏账损失 -124,694.13 146,451.44
合计 -855,077.57 821,852.61
其他说明
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、存货跌价损失及合同履约成本减
-381,667.56 66,900.69
值损失
十二、其他 -171,794.52 399,680.84
合计 -553,462.08 466,581.53
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其他说明：
单位：元
资产处置收益的来源 本期发生额 上期发生额
使用权资产处置利得或损失 614,551.13
合计 614,551.13
单位：元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
其他 175,098.71 174.96 175,098.71
合计 175,098.71 174.96 175,098.71
其他说明：
单位：元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
非流动资产毁损报废损失 5,887.30 2,479.50 5,887.30
赔偿金、违约金及罚款支出 27.39 12,708,969.33 27.39
其他 35,642.02 8,347.28 35,642.02
合计 41,556.71 12,719,796.11 41,556.71
其他说明：
营业外支出同比下降 99.67%，主要为公司控股子公司同期计提土增税款分期滞纳金，上年度税款本金已结清滞纳
金停止计提所致。
（1） 所得税费用表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 546,771.46 0.00
递延所得税费用 0.00
合计 546,771.46 0.00
（2） 会计利润与所得税费用调整过程
单位：元
项目 本期发生额
利润总额 -36,887,895.25
按法定/适用税率计算的所得税费用 -9,221,973.81
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子公司适用不同税率的影响 -507,012.50
调整以前期间所得税的影响 546,771.46
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 304,775.18
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -953,141.73
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣
亏损的影响
所得税费用 546,771.46
其他说明
（1） 与经营活动有关的现金
收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
利息收入 347,436.71 114,130.97
保证金 2,997,692.46 516,493.52
其他 1,955,732.15 1,001,588.83
合计 5,300,861.32 1,632,213.32
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
收到的其他与经营活动有关的现金同比增长 224.77%，主要为收到保证金增加所致。
支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
各项费用 31,521,311.90 27,836,916.55
往来款 5,755,559.75 3,807,483.24
保证金 291,267.80 895,313.78
其他 129,522.36 5,769,797.86
合计 37,697,661.81 38,309,511.43
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
（2） 与投资活动有关的现金
收到的其他与投资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
收到的重要的与投资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
收到的其他与投资活动有关的现金说明：
支付的其他与投资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
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其他 1,250.47
合计 1,250.47
支付的重要的与投资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
支付的其他与投资活动有关的现金说明：
（3） 与筹资活动有关的现金
收到的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
关联方借款 140,000,000.00
投资税费 3,375.30
法人借款 183,216.18
合计 186,591.48 140,000,000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：
收到的其他与筹资活动有关的现金同比减少 99.87%，主要为同期收到关联方借款本金，本期无相关业务所致。
支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
支付公司借款及利息 192,698.77
担保费 379,471.70
支付租金 3,123,406.95
其他 5,115.00
合计 3,700,692.42
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
筹资活动产生的各项负债变动情况
□适用 ?不适用
（4） 以净额列报现金流量的说明
项目 相关事实情况 采用净额列报的依据 财务影响
（5） 不涉及当期现金收支、但影响企业财务状况或在未来可能影响企业现金流量的重大活动及财务
影响
（1） 现金流量表补充资料
单位：元
补充资料 本期金额 上期金额
量：
大连友谊(集团)股份有限公司 2026 年半年度报告全文
净利润 -37,434,666.71 -42,625,797.48
加：资产减值准备 1,408,539.65 -1,288,434.14
固定资产折旧、油气资产折
耗、生产性生物资产折旧
使用权资产折旧 2,690,222.20
无形资产摊销 2,467,054.68 2,469,375.54
长期待摊费用摊销 891,162.45 878,847.57
处置固定资产、无形资产和其
他长期资产的损失（收益以“－”号 -614,551.13 2,479.50
填列）
固定资产报废损失（收益以
“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以
“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填
列）
投资损失（收益以“－”号填
列）
递延所得税资产减少（增加以
“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以
“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号
-10,663,926.28 9,638,217.78
填列）
经营性应收项目的减少（增加
以“－”号填列）
经营性应付项目的增加（减少
-152,288,714.83 -184,475,744.25
以“－”号填列）
其他 5,115.00
经营活动产生的现金流量净额 -295,905.55 -145,800,080.40
活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
现金的期末余额 108,180,261.75 93,765,255.45
减：现金的期初余额 97,368,877.26 100,813,369.54
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 10,811,384.49 -7,048,114.09
（2） 本期支付的取得子公司的现金净额
单位：元
大连友谊(集团)股份有限公司 2026 年半年度报告全文
金额
其中：
其中：
其中：
其他说明：
（3） 本期收到的处置子公司的现金净额
单位：元
金额
其中：
其中：
其中：
其他说明：
（4） 现金和现金等价物的构成
单位：元
项目 期末余额 期初余额
一、现金 108,180,261.75 97,368,877.26
其中：库存现金 100,984.94 401,229.00
可随时用于支付的银行存款 108,079,276.81 96,967,648.26
三、期末现金及现金等价物余额 108,180,261.75 97,368,877.26
（5） 使用范围受限但仍属于现金及现金等价物列示的情况
单位：元
仍属于现金及现金等价物的
项目 本期金额 上期金额
理由
（6） 不属于现金及现金等价物的货币资金
单位：元
不属于现金及现金等价物的
项目 本期金额 上期金额
理由
其他说明：
大连友谊(集团)股份有限公司 2026 年半年度报告全文
（7） 其他重大活动说明
（1） 外币货币性项目
单位：元
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金
其中：美元 24,771.12 6.8109 168,713.62
欧元
港币
卢布 3,079,888.49 0.088267 271,852.52
雷亚尔 836,234.56 1.3079 1,093,711.18
索姆 167,379,603.92 0.000563 94,234.72
应收账款
其中：美元
欧元
港币
长期借款
其中：美元
欧元
港币
其他说明：
（2） 货币缺乏可兑换性的性质及其财务影响、所采用的即期汇率及其估计过程，以及企业因货币缺
乏可兑换性而面临的风险
□适用 ?不适用
（3） 境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及
选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
□适用 ?不适用
（4） 境外经营的记账本位币与企业的列报货币之间缺乏可兑换性的情况
□适用 ?不适用
（1） 本公司作为承租方
?适用 □不适用
大连友谊(集团)股份有限公司 2026 年半年度报告全文
未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额
□适用 ?不适用
简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用
□适用 ?不适用
涉及售后租回交易的情况
（2） 本公司作为出租方
作为出租人的经营租赁
□适用 ?不适用
作为出租人的融资租赁
□适用 ?不适用
未来五年每年未折现租赁收款额
□适用 ?不适用
未折现租赁收款额与租赁投资净额的调节表
（3） 作为生产商或经销商确认融资租赁销售损益
□适用 ?不适用
八、合并范围的变更
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
①公司于 2026 年 1 月 12 日设立塔什干友谊盈驰国际贸易有限公司，注册资本 18 亿索姆 ，其中：香港盈驰商贸有
限公司持股 100%。该公司的经营范围为国际贸易（业务涵盖但不限于化工产品、美妆、家电）、产业园运营等。
②公司于 2026 年 1 月 13 日设立巴西友谊国际贸易有限公司，注册资本 100 万雷亚尔，其中：香港盈驰商贸有限公
司持股 100%。该公司的经营范围为国际贸易（含一般贸易、跨境电商、转口贸易）、国际物流运输、仓储管理、供应
链服务、招商引资咨询等。
九、在其他主体中的权益
（1） 企业集团的构成
单位：元
持股比例
子公司名称 注册资本 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
大连友谊合
升房地产开 大连 大连 房地产 90.00% 投资设立
发有限公司
大连发兴房 10,000,000 大连 大连 房地产 63.00% 投资设立
大连友谊(集团)股份有限公司 2026 年半年度报告全文
地产开发有 .00
限公司
江苏友谊合
升房地产开 苏州 苏州 房地产 72.00% 投资设立
.00
发有限公司
大连友谊金 非同一控制
石谷俱乐部 大连 大连 70.00% 下
.05 房地产
有限公司 企业合并
苏州汇银合
升地产投资
基金合伙企 苏州 苏州 商务服务业 99.00% 投资设立
业（有限合
伙）
大连盈驰进
出口有限公 大连 大连 贸易 100.00% 投资设立
司
武汉盈驰新
零售有限公 武汉 武汉 零售 100.00% 投资设立
.00
司
武汉盈卓跨
境电子商务 武汉 武汉 零售 100.00% 投资设立
.00
有限公司
香港盈馳商
貿有限公司
友谊-俄罗
斯国际贸易 俄罗斯 莫斯科 贸易 100.00% 投资设立
有限公司
大连中山友
谊商城有限 大连 大连 零售 100.00% 投资设立
.00
公司
大连金普新
区友谊宏业 11,000,000.
大连 大连 零售 100.00% 投资设立
商城有限公 00
司
巴西友谊国
际贸易有限 巴西 圣保罗 贸易 100.00% 投资设立
公司
塔什干友谊
盈驰国际贸 塔什干 贸易 100.00% 投资设立
易有限公司
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
①公司通过控股子公司大连友谊合升房地产开发有限公司持有大连发兴房地产开发有限公司 70%的股权，故公司对
大连发兴房地产开发有限公司的持股比例为 63%，表决权比例为 70%。
②公司通过控股子公司大连友谊合升房地产开发有限公司持有江苏友谊合升房地产开发有限公司 80%的股权，故公
司对江苏友谊合升房地产开发有限公司持股比例为 72%，表决权比例为 80%。
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
无持有半数或以下表决权但仍控制的被投资单位。无持有半数以上表决权但不控制的被投资单位。
上表中注册资本的说明：
香港盈馳商貿有限公司注册资本为 10000 港币；
友谊-俄罗斯国际贸易有限公司注册资本为 100 万卢布；
巴西友谊国际贸易有限公司注册资本为 100 万雷亚尔；
大连友谊(集团)股份有限公司 2026 年半年度报告全文
塔什干友谊盈驰国际贸易有限公司注册资本为 18 亿索姆。
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
无纳入合并范围的重要的结构化主体。
确定公司是代理人还是委托人的依据：
其他说明：
无
（2） 重要的非全资子公司
单位：元
本期归属于少数股东 本期向少数股东宣告 期末少数股东权益余
子公司名称 少数股东持股比例
的损益 分派的股利 额
大连友谊合升房地产
开发有限公司
大连发兴房地产开发
有限公司
江苏友谊合升房地产
开发有限公司
大连友谊金石谷俱乐
部有限公司
苏州汇银合升地产投
资基金合伙企业（有 1.00% -59.79 0.00 31,085.80
限合伙）
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
①少数股东通过控股子公司大连友谊合升房地产开发有限公司持有大连发兴房地产开发有限公司 30%的股权，故少
数股东对大连发兴房地产开发有限公司的持股比例为 37%，表决权比例为 30%。
②少数股东通过控股子公司大连友谊合升房地产开发有限公司持有江苏友谊合升房地产开发有限公司 20%的股权，
故少数股东对江苏友谊合升房地产开发有限公司持股比例为 28%，表决权比例为 20%。
其他说明：
（3） 重要非全资子公司的主要财务信息
单位：元
期末余额 期初余额
子公
司名 非流 非流 非流 非流
流动 资产 流动 负债 流动 资产 流动 负债
称 动资 动负 动资 动负
资产 合计 负债 合计 资产 合计 负债 合计
产 债 产 债
大连
友谊
合升 - - - -
房地 451,9 451,9 452,6 452,6
产开 09,58 09,58 04,01 04,01
.07 .12 0.19 .66 .12 9.78
发有 0.11 0.11 2.79 2.79
限公
司
大连 - - - -
发兴 132,0 80,96 80,96 132,0 80,88 80,88
,837. ,875. 0.00 ,972. ,010. 0.00
房地 38.22 8,943 8,943 38.22 2,818 2,818
产开 .84 .84 .70 .70
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发有
限公
司
江苏
友谊
合升 - - - -
房地 438,7 2,500 441,2 94,40 94,40 2,500 53,41 53,41
产开 65.85 .00 65.85 6,906 6,906 .00 2,350 2,350
.28 .28
发有 .23 .23 .98 .98
限公
司
大连
友谊
金石 1,368 223,9 225,2 1,642 1,377 223,9 225,3 1,661
,738, ,380, ,257, ,919,
谷俱 ,577. 10,55 79,13 ,295. ,831. 51,93 29,76 ,889.
乐部 96 8.00 5.96 96 80 2.04 3.84 95
有限
公司
苏州
汇银
合升
地产
- - - -
投资
基金 0.00 0.00 0.00 0.00
合伙
企业
（有
限合
伙）
单位：元
本期发生额 上期发生额
子公司名
称 综合收益 经营活动 综合收益 经营活动
营业收入 净利润 营业收入 净利润
总额 现金流量 总额 现金流量
大连友谊
- - - -
合升房地
产开发有
限公司
大连发兴
- - -
房地产开 202,857.1 -
发有限公 5 21,201.27
司
江苏友谊
- - - -
合升房地 310,519.1 185,127.4
产开发有 9 1
限公司
大连友谊
- - - -
金石谷俱 372,380.1 - 364,583.2
乐部有限 8 24,033.85 9
公司
苏州汇银
合升地产
投资基金
-5,978.75 -5,978.75 21.25
合伙企业
（有限合
伙）
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其他说明：
（4） 使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
无
（5） 向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
无
其他说明：
十、政府补助
□适用 ?不适用
未能在预计时点收到预计金额的政府补助的原因
□适用 ?不适用
□适用 ?不适用
?适用 □不适用
单位：元
会计科目 本期发生额 上期发生额
其他收益 1,000.00
其他说明：
十一、与金融工具相关的风险
本公司的主要金融工具包括货币资金、债权投资、借款、应收款项、应付款项等。在日常活动中面临各种金融工具
的风险，主要包括信用风险、流动性风险、市场风险。与这些金融工具相关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取
的风险管理政策如下所述：
董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构，制定本公司的风险管理政策和相关指引并监督风险管理措施的执行
情况。本公司已制定风险管理政策以识别和分析本公司所面临的风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，
涵盖了市场风险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。本公司定期评估市场环境及本公司经营活动的变化以决定是
否对风险管理政策及系统进行更新。本公司的风险管理由风险管理委员会按照董事会批准的政策开展。风险管理委员会
通过与本公司其他业务部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。本公司内部审计部门就风险管理控制及程序进行
定期的审核，并将审核结果上报本公司的审计委员会。本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，
并通过制定相应的风险管理政策减少集中于单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。
（1）信用风险
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信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险，管理层已制定适当的信用政策，并且
不断监察信用风险的敞口。
本公司已采取政策只与信用良好的交易对手进行交易。另外，本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的
可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司对应收票据、应收账
款余额及收回情况进行持续监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，
以确保本公司不致面临重大信用损失。此外，本公司于每个资产负债表日审核金融资产的回收情况，以确保相关金融资
产计提了充分的预期信用损失准备。
本公司其他金融资产包括货币资金、应收账款、其他应收款等，这些金融资产的信用风险源自于交易对手违约，最
大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。
本公司持有的货币资金，主要存放于国有控股银行和其他大中型商业银行等金融机构，管理层认为这些商业银行具
备较高信誉和资产状况，不存在重大的信用风险，不会产生因对方单位违约而导致的任何重大损失。
作为本公司信用风险资产管理的一部分，本公司利用账龄来评估应收账款和其他应收款的减值损失。本公司的应收
账款和其他应收款涉及大量客户，账龄信息可以反映这些客户对于应收账款和其他应收款的偿付能力和坏账风险。本公
司根据历史数据计算不同账龄期间的历史实际坏账率，并考虑了当前及未来经济状况的预测，如国家 GDP 增速、基建投
资总额、国家货币政策等前瞻性信息进行调整得出预期损失率。
截止 2026 年 6 月 30 日，相关资产的账面余额与预期信用减值损失情况如下：
项目 账面余额 减值准备
应收账款 54,241,837.66 4,847,712.03
其他应收款 48,034,224.16 43,952,859.32
合计 102,276,061.82 48,800,571.35
截止 2026 年 6 月 30 日，本公司的前五大客户的应收款项占本公司应收款项总额（包含应收账款和其他应收款）
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产(包括衍生金融工具)的账面金额。本公司没有提供
任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。
（2）流动性风险
流动性风险是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司下属成
员企业各自负责其现金流量预测。公司下属财务部门基于各成员企业的现金流量预测结果，在公司层面持续监控公司短
期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备；同时持续监控是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供
足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。截止 2026 年 6 月 30 日，本公司已拥有国内多家银行提供的银行
授信额度，金额 13,800.00 万元，其中：已使用授信金额为 9,790.00 万元。
截止 2026 年 6 月 30 日，本公司金融负债和表外担保项目以未折现的合同现金流量按合同剩余期限列示如下：
项 期末余额
目 即时偿还 1-3 个月 4-6 个月 7-9 个月 10-12 个月 2-5 年 5 年以上 合计
短
期 20,089,888 19,900,000 30,000,000 18,000,000 87,989,888.
借 .88 .00 .00 .00 88
款
应
付 62,759,528. 62,759,528.
账 36 36
款
其
他
应
付
款
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项 期末余额
目 即时偿还 1-3 个月 4-6 个月 7-9 个月 10-12 个月 2-5 年 5 年以上 合计
一
年
内
到
期
的 85,840.00 299,840.00
非
流
动
负
债
长
期 9,800,000.0 9,806,233.8
借 0 9
款
租
赁 1,210,780.0 3,446,200 4,656,980.0
负 0 .00 0
债
负
债 118,362,776 21,605,442 21,409,192 30,085,840 18,299,840 661,185,456 3,446,200 874,294,747
合 .33 .47 .48 .00 .00 .05 .00 .33
计
（3）市场风险
①汇率风险
本公司的主要经营位于中国境内，全部业务以人民币结算。但本公司已确认的外币资产和负债及未来的外币交易
（外币资产和负债及外币交易的计价货币主要为美元）依然存在汇率风险。本公司财务部门负责监控公司外币交易和外
币资产及负债的规模，以最大程度降低面临的汇率风险。
截止 2026 年 6 月 30 日，本公司持有的外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下：
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金
其中：美元 24,771.12 6.8109 168,713.62
卢布 3,079,888.49 0.088267 271,852.52
雷亚尔 836,234.56 1.3079 1,093,711.18
索姆 167,379,603.92 0.000563 94,234.72
其他应收款
其中：卢布 57,225.00 0.088267 5,051.08
索姆 23,344,675.20 0.000563 13,143.05
其他应付款
其中：索姆 10.00 0.000563 0.00
敏感性分析：
截止 2026 年 6 月 30 日，对于本公司各类外币金融资产和外币金融负债，如果人民币对其他货币升值或贬值 10%，
其他因素保持不变，则本公司将减少或增加利润总额约 16.46 万元（2025 年度 16.60 万元）。
②利率风险
本公司的利率风险主要产生于银行借款。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负
债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。
本公司资金管理部门持续监控公司利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本公司尚未付清的以浮动利
率计息的带息债务的利息支出，并对本公司的财务业绩产生重大的不利影响，管理层会依据最新的市场状况及时做出调
整。
大连友谊(集团)股份有限公司 2026 年半年度报告全文
A.本年度公司无利率互换安排。
B.截止 2026 年 6 月 30 日，本公司带息债务主要为人民币计价的浮动利率合同，金额为 9,790.00 万元（2025 年度
为 7,999.96 万元)，详细情况见“附注七、19 短期借款，附注七、28 长期借款”。
C.敏感性分析：
截止 2026 年 6 月 30 日，如果以浮动利率计算的借款利率上升或下降 100 个基点，而其他因素保持不变，本公司的
净利润会减少或增加约 97.90 万元（2024 年：80.00 万元）。
上述敏感性分析假定在资产负债表日已发生利率变动，并且已应用于本公司所有按浮动利率获得的借款。
（1） 公司开展套期业务进行风险管理
□适用 ?不适用
十二、公允价值的披露
无
十三、关联方及关联交易
母公司对本企业 母公司对本企业
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
的持股比例 的表决权比例
武信投资控股
（深圳）股份有 深圳 商务服务业 28.06% 28.06%
限公司
本企业的母公司情况的说明
本公司最终控制人为陈志祥。2020 年 1 月 8 日公司控股股东武信投资控股（深圳）股份有限公司与武汉开发投资有限
公司签署了《武信投资控股（深圳）股份有限公司与武汉开发投资有限公司关于大连友谊（集团）股份有限公司之股份转
让协议》。武信投资控股（深圳）股份有限公司将其持有的公司 100,000,000 股股份以 3.60 元/股的价格转让给武汉开发
投资有限公司，本次转让完成后，公司的控股股东将变更为武汉开发投资有限公司，实际控制人将变更为武汉市人民政府
国有资产监督管理委员会。因涉及诉讼事项相关股份虽已解冻，尚需履行审批程序，报告期末公司控制权暂未完成变更。
本企业最终控制方是陈志祥。
其他说明：
本企业子公司的情况详见附注九、1、在子公司中的权益。
大连友谊(集团)股份有限公司 2026 年半年度报告全文
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
武汉信用投资集团股份有限公司 母公司股东之一
中部（武汉）融资担保有限公司 公司董事长李剑任董事
武汉信用发展投资管理有限公司 母公司股东之子公司
武汉市创业融资担保有限公司 公司董事长任董事公司的子公司
大连盛发置业有限公司 公司高级管理人员任其董事
沈阳星狮房地产开发有限公司 公司高级管理人员任其董事
其他说明
（1） 关联担保情况
本公司作为担保方
单位：元
担保是否已经履行完
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
毕
本公司作为被担保方
单位：元
担保是否已经履行完
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
毕
中部（武汉）融资担
保有限公司
中部（武汉）融资担
保有限公司
武汉市创业融资担保
有限公司
关联担保情况说明
公司从汉口银行股份有限公司江岸支行取得两笔流动资金，合计 2,000 万元，由中部（武汉）融资担保有限公司提
供担保；从恒丰银行股份有限公司武汉分行取得流动资金借款 800 万元，由武汉市创业融资担保有限公司提供担保。
（2） 关联方资金拆借
单位：元
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
拆入
武汉信用投资集团股
份有限公司
武汉信用投资集团股
份有限公司
中部（武汉）融资担
保有限公司
中部（武汉）融资担
保有限公司
中部（武汉）融资担
保有限公司
中部（武汉）融资担 17,170,000.00 2022 年 11 月 28 日 2028 年 12 月 31 日
大连友谊(集团)股份有限公司 2026 年半年度报告全文
保有限公司
武汉信用发展投资管
理有限公司
武汉信用发展投资管
理有限公司
拆出
（1） 应收项目
单位：元
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
（2） 应付项目
单位：元
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
武汉信用投资集团股份有限
其他应付款 317,127,555.56 309,384,777.79
公司
中部（武汉）融资担保有限
其他应付款 70,025,092.71 68,284,375.50
公司
武汉信用发展投资管理有限
其他应付款 263,022,027.78 254,575,361.12
公司
其他应付款 大连盛发置业有限公司 185,000.00
沈阳星狮房地产开发有限公
其他应付款 606,810.71 287,484.97
司
十四、股份支付
□适用 ?不适用
十五、承诺及或有事项
资产负债表日存在的重要承诺
（1）已签订的正在或准备履行的租赁合同及财务影响
①2023 年 11 月 17 日与大连友谊集团有限公司续签了《房屋租赁合同》，公司承租坐落于人民路 8 号的 7、8、9 三
层楼及其附属资产，租赁总面积 6,767.83 平方米，该房屋作为友谊商城经营用房，租赁期为 3 年；租金标准为 2.25 元/
平米/天，年租金为 5,558,080.39 元，本期已向大连友谊集团有限公司支付租金 2,779,040.20 元。租赁期自 2024 年 1
月 1 日至 2026 年 12 月 31 日。
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本公司未来需支付金额：
年度 已签订合同应支付金额
②2002 年 4 月 25 日，大连金石谷乡村俱乐部有限公司（现更名为大连友谊金石谷俱乐部有限公司）与满家滩村民
委员会签订了《租赁合同》，租用耕地、荒地及林地 200,000 平方米，折合 300 亩，每年租金 114,000.00 元，租赁年限
来需支付土地租赁费 2,850,000.00 元。
③2015 年 2 月 13 日，大连友谊金石谷俱乐部有限公司与大连经济技术开发区金石滩街道什字街村村民委员会签订
了《林地承包协议》，承包林地 577 亩，承包期限 30 年，承包费用共计 1,211,700.00 元，并约定每 5 年支付一次，每
次支付 201,950 元,于每 5 年的第一年 2 月 27 日缴纳，截至土地租赁期满 2045 年 2 月，未来需支付土地租赁费
④2015 年 2 月 13 日，大连友谊金石谷俱乐部有限公司与大连经济技术开发区金石滩街道满家滩村村民委员会签订
了《林地承包协议》，承包林地 1089 亩，承包期限 30 年，成包费用共计 2,286,900.00 元。并约定每 5 年支付一次，每
次支付 381,150.00 元。于每 5 年的第一年 2 月 27 日缴纳，截至土地租赁期满 2045 年 2 月，未来需支付土地租赁费
⑤2022 年 5 月 12 日，与大连友谊集团有限公司签订了《房屋租赁合同》，公司承租坐落于人民路 8-1 号的 11 层楼
及其附属资产，租赁总面积 1,688.53 平方米，自 2022 年 6 月 15 日起至 2032 年 6 月 15 日，租赁期为 10 年，双方约定
租金及物业费如下：
期间 每年租金 每年物业费 合计
上述租金及物业费由于商户关闭，至报告期末公司已中止了上述协议，公司将相关使用权资产及租赁负债进行了处
置，资产处置损益 614,551.13 元已计入了当期损益。
⑥2025 年 3 月 28 日，武汉盈驰新零售有限公司与广发银行股份有限公司武汉分行签订了《房屋租赁合同》，公司
承租坐落于武汉市江汉区建设大道 737 号广发银行大厦 1 栋 44 层 1 室部分房地产（房地产权证号码：武房权证江字第
（2）抵押资产情况
公司以所属子公司大连发兴房地产开发有限公司账面价值 7,808,421.86 元的商品房为抵押物，2026 年 6 月 29 日从
浙商银行股份有限公司沈阳分行取得了为期一年的流动资金借款 10,000,000.00 元。截止 2026 年 6 月 30 日该项融资款
尚未偿还的本金 10,000,000.00 元，该项融资款由武汉盈驰新零售有限公司提供担保。
公司以子公司大连金普新区友谊宏业商城有限公司账面原值 57,899,749.69 元，净值 6,508,534.92 元的营业大楼为
抵押物，2026 年 1 月 21 日从阜新银行股份有限公司大连分行取得了为期一年的流动资金借款 30,000,000.00 元。截止
除存在上述承诺事项外，截止 2026 年 6 月 30 日，本公司无其他应披露未披露的重大承诺事项。
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（1） 资产负债表日存在的重要或有事项
（2） 公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
十六、资产负债表日后事项
单位：元
对财务状况和经营成果的影
项目 内容 无法估计影响数的原因
响数
利润分配方案 公司本年度不进行现金股利分配及资本公积转增股本
（1）截至报告批准日，本公司之母公司及其关联方出具了继续提供资金支持的承诺函，同意在以前年度已经提供
的资金支持的基础上，继续提供必要的资金支持，并就本公司在可预见将来所欠的款项到期偿还时提供一切必须财务支
援，以维持本公司的持续经营，详见本节“四、2、持续经营、”。
（2）2026 年 7 月 2 日，公司董事会发布了编号为 2026—028 董事会公告，即“关于投资设立宁波汉连物产有限公
司的公告”，公司于 2026 年 7 月 1 日召开的第十届董事会第二十四次会议，审议通过了《关于投资设立宁波汉连物产有
限公司的议案》，注册资本：20,000 万元人民币，公司持股 100%，主要经营范围为一般项目：棉、麻销售；金属矿石
等销售；许可项目：危险化学品经营；食品销售；成品油批发等。公司通过本次投资运营新公司，将整合公司资金、平
台、品牌及供应链等资源，符合公司经营发展的需要。
（3）2026 年 7 月 11 日，公司董事会发布了编号为 2026—030 董事会公告，即“关于对外投资设立境外子公司的进
展公告”，公司于 2026 年 2 月 27 日召开的第十届董事会第二十一次会议，审议通过了《关于投资设立境外子公司的
议案》，近日阿联酋、马来西亚及几内亚全资子公司分别完成了注册手续。
十七、其他重要事项
（1） 追溯重述法
单位：元
受影响的各个比较期间报表
会计差错更正的内容 处理程序 累积影响数
项目名称
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（2） 未来适用法
会计差错更正的内容 批准程序 采用未来适用法的原因
（1） 非货币性资产交换
（2） 其他资产置换
单位：元
归属于母公司
项目 收入 费用 利润总额 所得税费用 净利润 所有者的终止
经营利润
其他说明
（1） 报告分部的确定依据与会计政策
本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部。本公司的经营分部是指同时满足下列条件
的组成部分：
①该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
②管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；
③能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
本公司以经营分部为基础确定报告分部，满足下列条件之一的经营分部确定为报告分部：
①该经营分部的分部收入占所有分部收入合计的 10%或者以上；
②该分部的分部利润（亏损）的绝对额，占所有盈利分部利润合计额或者所有亏损分部亏损合计额的绝对额两者中
较大者的 10%或者以上。
按上述会计政策确定的报告分部的经营分部的对外交易收入合计额占合并总收入的比重未达到 75%时，增加报告分
部的数量，按下述规定将其他未作为报告分部的经营分部纳入报告分部的范围，直到该比重达到 75%：
①将管理层认为披露该经营分部信息对会计信息使用者有用的经营分部确定为报告分部；
②将该经营分部与一个或一个以上的具有相似经济特征、满足经营分部合并条件的其他经营分部合并，作为一个报
告分部。
分部间转移价格参照市场价格确定，与各分部共同使用的资产、相关的费用按照收入比例在不同的分部之间分配。
本公司确定报告分部考虑的因素、报告分部的产品和劳务的类型
本公司的报告分部都是提供不同产品和劳务的业务单元。由于各种业务需要不同的技术和市场战略，因此本公司分
别独立管理各个报告分部的生产经营活动，分别评价其经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩。
本公司有 3 个报告分部：商业零售分部、房地产分部及其他分部。
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（2） 报告分部的财务信息
单位：元
项目 商业零售分部 房地产分部 其他分部 分部间抵销 合计
一.营业收入 204,711,697.61 580,501.80 0.00 0.00 205,292,199.41
二.营业费用 212,426,276.73 3,483,002.44 4,980,373.39 0.00 220,889,652.56
其中：折旧费
和摊销费
三、对联营和合
营企业的投资收 0.00 0.00 0.00 0.00
益
四.信用减值损失 -826,162.49 -7,808.52 -21,106.56 0.00 -855,077.57
五.资产减值损失 -537,097.71 -786.10 -15,578.27 0.00 -553,462.08
三.利润总额（亏
-9,673,221.06 -20,547,891.69 -6,666,782.50 0.00 -36,887,895.25
损）
四.所得税费用 784.15 545,987.31 0.00 0.00 546,771.46
五.净利润（亏
-9,674,005.21 -21,093,879.00 -6,666,782.50 0.00 -37,434,666.71
损）
六.资产总额 519,594,217.81 404,783,039.33 25,957,790.38 0.00 950,335,047.52
七.负债总额 157,257,903.74 422,095,513.50 344,342,290.70 0.00 923,695,707.94
（3） 公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
（4） 其他说明
下简称“武汉开投”）签署了《武信投资控股（深圳）股份有限公司与武汉开发投资有限公司关于大连友谊（集团）股
份有限公司之股份转让协议》。武信投资控股将其持有的公司 100,000,000 股股份（占公司股份总数的 28.06%）以
投资有限公司，实际控制人将变更为武汉市人民政府国有资产监督管理委员会。因涉及诉讼事项相关股份虽已解冻，尚
需履行审批程序，公司控制权暂未完成变更。
十八、母公司财务报表主要项目注释
（1） 按账龄披露
单位：元
账龄 期末账面余额 期初账面余额
合计 54,368.35 1,623,786.81
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（2） 按坏账计提方法分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 值 计提比 值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
其
中：
按组合
计提坏
账准备 5.12% 5.00%
的应收
账款
其
中：
其中： 54,368. 100.00 2,781.2 51,587. 1,623,7 100.00 81,189. 1,542,5
组合二 35 % 9 06 86.81 % 34 97.47
合计 5.12% 5.00%
按组合计提坏账准备类别名称：组合二
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
合计 54,368.35 2,781.29
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：
□适用 ?不适用
（3） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
组合二 81,189.34 2,655.56 81,063.61 2,781.29
合计 81,189.34 2,655.56 81,063.61 2,781.29
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
确定原坏账准备计提
单位名称 收回或转回金额 转回原因 收回方式 比例的依据及其合理
性
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（4） 本期实际核销的应收账款情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的应收账款核销情况：
单位：元
款项是否由关联
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
应收账款核销说明：
（5） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况
单位：元
占应收账款和合 应收账款坏账准
应收账款期末余 合同资产期末余 应收账款和合同
单位名称 同资产期末余额 备和合同资产减
额 额 资产期末余额
合计数的比例 值准备期末余额
商业最后一天非
现金交易形成的 53,111.08 53,111.08 97.69% 2,655.56
在途资金
拼多多 1,257.27 1,257.27 2.31% 125.73
合计 54,368.35 54,368.35 100.00% 2,781.29
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应收利息 0.00 0.00
应收股利 0.00 0.00
其他应收款 1,121,312,483.48 1,028,317,763.22
合计 1,121,312,483.48 1,028,317,763.22
（1） 应收利息
单位：元
项目 期末余额 期初余额
合计 0.00 0.00
单位：元
是否发生减值及其判
借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因
断依据
其他说明：
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?适用 □不适用
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 值 计提比 值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
其
中：
按组合 1,121,3 1,121,3 1,028,3 1,028,3
计提坏 74,799. 0.01% 12,483. 22,006. 0.00% 17,763.
% 38 % 8
账准备 86 48 10 22
其
中：
其中： 100.00
组合一 %
组合二 0.10% 5.33% 0.00% 9.05%
合计 74,799. 0.01% 12,483. 22,006. 0.00% 17,763.
% 38 % 8
按组合计提坏账准备类别名称：组合一
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
组合一 1,120,205,903.75
合计 1,120,205,903.75
确定该组合依据的说明：
按组合计提坏账准备类别名称：组合二
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
组合二 1,168,896.11 62,316.38 5.33%
合计 1,168,896.11 62,316.38
确定该组合依据的说明：
按预期信用损失一般模型计提坏账准备：
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
未来 12 个月预期信用
损失（未发生信用减 损失（已发生信用减
损失
值） 值）
在本期
大连友谊(集团)股份有限公司 2026 年半年度报告全文
--转入第二阶段 -1,971.58 1,971.58
本期计提 56,373.22 1,971.58 58,344.80
本期转回 271.30 271.30
额
各阶段划分依据和坏账准备计提比例
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 ?不适用
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销 其他变动
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
确定原坏账准备计提
单位名称 收回或转回金额 转回原因 收回方式 比例的依据及其合理
性
其他说明：
单位：元
项目 核销金额
其中重要的应收利息核销情况
单位：元
款项是否由关联
单位名称 款项性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
核销说明：
其他说明：
（2） 应收股利
单位：元
项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额
合计 0.00 0.00
单位：元
是否发生减值及其判
项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因
断依据
大连友谊(集团)股份有限公司 2026 年半年度报告全文
□适用 ?不适用
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销 其他变动
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
确定原坏账准备计提
单位名称 收回或转回金额 转回原因 收回方式 比例的依据及其合理
性
其他说明：
单位：元
项目 核销金额
其中重要的应收股利核销情况
单位：元
款项是否由关联
单位名称 款项性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
核销说明：
其他说明：
（3） 其他应收款
单位：元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
合并范围内关联方资金 1,120,205,903.75 1,028,275,148.46
保证金 304,631.51 46,857.64
押金 0.00
其他 864,264.60
减：坏账准备 -62,316.38 -4,242.88
合计 1,121,312,483.48 1,028,317,763.22
单位：元
账龄 期末账面余额 期初账面余额
大连友谊(集团)股份有限公司 2026 年半年度报告全文
合计 1,121,374,799.86 1,028,322,006.10
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 值 计提比 值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
其
中：
按组合 1,121,3 1,121,3 1,028,3 1,028,3
计提坏 74,799. 0.01% 12,483. 22,006. 0.00% 17,763.
% 38 % 8
账准备 86 48 10 22
其
中：
其中： 100.00
组合一 %
组合二 0.10% 5.33% 0.00% 9.05%
合计 74,799. 0.01% 12,483. 22,006. 0.00% 17,763.
% 38 % 8
按组合计提坏账准备类别名称：组合一
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
合计 1,120,205,903.75 0.00
确定该组合依据的说明：
按组合计提坏账准备类别名称：组合二
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
大连友谊(集团)股份有限公司 2026 年半年度报告全文
合计 1,168,896.11 62,316.38
确定该组合依据的说明：
按预期信用损失一般模型计提坏账准备：
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
未来 12 个月预期信用
损失（未发生信用减 损失（已发生信用减
损失
值） 值）
在本期
--转入第二阶段 -1,971.58 1,971.58
本期计提 56,373.22 1,971.58 58,344.80
本期转回 271.30 271.30
额
各阶段划分依据和坏账准备计提比例
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 ?不适用
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销 其他
组合一、二 4,242.88 58,344.80 271.30 62,316.38
合计 4,242.88 58,344.80 271.30 62,316.38
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元
确定原坏账准备计提
单位名称 转回或收回金额 转回原因 收回方式 比例的依据及其合理
性
单位：元
项目 核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位：元
大连友谊(集团)股份有限公司 2026 年半年度报告全文
款项是否由关联
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
其他应收款核销说明：
单位：元
占其他应收款期
坏账准备期末余
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的
额
比例
大连友谊金石谷 合并范围内关联 1,037,144,407.9
俱乐部有限公司 方资金 8
大连中山友谊商 合并范围内关联
城有限公司 方资金
合计 99.90%
单位：元
其他说明：
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资
合计
（1） 对子公司投资
单位：元
期初余额 本期增减变动 期末余额
被投资单 减值准备 减值准备
（账面价 计提减值 （账面价
位 期初余额 追加投资 减少投资 其他 期末余额
值） 准备 值）
大连友谊
合升房地 90,000,00 90,000,00
产开发有 0.00 0.00
限公司
大连友谊
金石谷俱 130,000,0 130,000,0
乐部有限 00.00 00.00
公司
苏州汇银
合升地产
投资基金
.00 .00
合伙企业
(有限合
大连友谊(集团)股份有限公司 2026 年半年度报告全文
伙）
大连盈驰
进出口有
.00 .00
限公司
武汉盈驰
新零售有
限公司
大连中山
友谊商城
有限公司
大连金普
新区友谊 7,902,495 1,554,728 9,457,223
宏业商城 .37 .24 .61
有限公司
合计
（2） 对联营、合营企业投资
单位：元
本期增减变动
期初 权益 宣告 期末
减值 减值
余额 法下 其他 发放 余额
投资 准备 其他 计提 准备
（账 追加 减少 确认 综合 现金 （账
单位 期初 权益 减值 其他 期末
面价 投资 投资 的投 收益 股利 面价
余额 变动 准备 余额
值） 资损 调整 或利 值）
益 润
一、合营企业
二、联营企业
可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定
□适用 ?不适用
可收回金额按预计未来现金流量的现值确定
□适用 ?不适用
前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因
公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因
（3） 其他说明
单位：元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 4,601,183.99 2,632,475.73 54,876,359.70 56,843,353.11
其他业务 738,908.21 66,666.46 17,198,652.56 0.00
合计 5,340,092.20 2,699,142.19 72,075,012.26 56,843,353.11
营业收入、营业成本的分解信息：
单位：元
合同分类 分部 1 分部 2 合计
大连友谊(集团)股份有限公司 2026 年半年度报告全文
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
业务类型
其中：
商业零售 4,601,183 2,699,142 4,601,183 2,699,142
收入 .99 .19 .99 .19
房地产销
售收入
租赁收入
其他
按经营地
区分类
其中：
其他
市场或客
户类型
其中：
合同类型
其中：
按商品转
让的时间
分类
其中：
在某一时 4,717,301 2,699,142 4,717,301 2,699,142
点转让 .07 .19 .07 .19
在某一时 622,791.1 622,791.1
段内转让 3 3
按合同期
限分类
其中：
按销售渠
道分类
其中：
合计
.20 .19 .20 .19
与履约义务相关的信息：
公司承担的预 公司提供的质
履行履约义务 重要的支付条 公司承诺转让 是否为主要责
项目 期将退还给客 量保证类型及
的时间 款 商品的性质 任人
户的款项 相关义务
其他说明
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
大连友谊(集团)股份有限公司 2026 年半年度报告全文
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 0.00 元，其中，0.00 元预计将于 0
年度确认收入，0.00 元预计将于 0 年度确认收入，0.00 元预计将于 0 年度确认收入。
重大合同变更或重大交易价格调整
单位：元
项目 会计处理方法 对收入的影响金额
其他说明：
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
十九、补充资料
?适用 □不适用
单位：元
项目 金额 说明
除上述各项之外的其他营业外收入和
支出
减：所得税影响额 0.00
少数股东权益影响额（税后） -1,774.60
合计 135,316.60 --
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□适用 ?不适用
公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益
项目的情况说明
□适用 ?不适用
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净
-22.10% -0.09 -0.09
利润
扣除非经常性损益后归属于
-22.20% -0.09 -0.09
公司普通股股东的净利润
大连友谊(集团)股份有限公司 2026 年半年度报告全文
（1） 同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 ?不适用
（2） 同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 ?不适用
（3） 境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，
应注明该境外机构的名称
大连友谊（集团）股份有限公司
董事长：李剑
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