北京指南针科技发展股份有限公司
第一章 总则
第一条 为提高公司的规范运作水平，确保信息披露的真实性、准确性、完整
性和及时性，提高年报信息披露的质量和透明度，根据《中华人民共和国公司法》
（以下简称《公司法》）、
《中华人民共和国证券法》
（以下简称《证券法》）、
《上市
公司信息披露管理办法》
《深圳证券交易所创业板股票上市规则》
（以下简称《上市
规则》）、《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 2 号——创业板上市公司规范
运作》等有关法律法规和规范性文件及《公司章程》等制度规定，结合公司实际情
况，制定本制度。
第二条 本制度是指年报的编制和披露工作中，相关人员不履行或不正确履行
职责、义务或其他个人原因导致年报信息披露出现重大差错，对公司造成重大经济
损失或造成不良影响时的责任追究与处理制度。
第三条 本制度适用于公司董事、高级管理人员、各部门及各子公司负责人、
控股股东及实际控制人以及与年报信息披露工作有关的其他人员。
第四条 本制度遵循的原则：实事求是、客观公正、有错必究、罚过相当、责
任与权利对等的原则。
第二章 年报信息披露重大差错的责任追究
第五条 本制度所指年报信息披露重大差错包括以下情形：
（一）违反《公司法》
《证券法》
《企业会计准则》和《企业会计制度》等国家
法律法规的规定，使年报信息披露发生重大差错或造成不良影响的；
（二）违反《上市公司信息披露管理办法》
《上市规则》以及中国证监会和深
圳证券交易所发布的有关年报信息披露指引、准则、通知等，使年报信息披露发生
重大差错或造成不良影响的；
（三）违反《公司章程》以及公司其他内部控制制度，使年报信息披露发生重
大差错或造成不良影响的；
（四）年报信息披露工作中不及时沟通、汇报造成重大失误或造成不良影响的；
（五）其他因个人原因造成年报信息披露重大差错或造成不良影响的。
第六条 年报信息披露发生重大差错的，公司应追究相关责任人的责任。实施
责任追究时，应遵循以下原则：
（一）客观公正、实事求是原则；
（二）有责必问、有错必究原则；
（三）权力与责任相对等、过错与责任相对应原则；
（四）追究责任与改进工作相结合原则。
第七条 公司董事会办公室在董事会秘书领导下负责收集、汇总与追究责任有
关的资料，按制度规定提出相关处理方案，逐级上报公司董事会批准。
第八条 公司发生年报信息披露重大差错，应当按照深圳证券交易所年报信息
披露的要求，逐项如实披露更正、补充或修正，澄清差错发生的原因及影响，并披
露董事会对有关责任人采取的问责措施及处理结果。
第九条 追究责任的形式：
（一） 责令改正并作检讨；
（二） 通报批评；
（三） 调离岗位、停职、降职、撤职；
（四） 赔偿损失；
（五） 解除劳动合同或提请公司股东会、董事会予以解聘；
（六） 情节严重涉及犯罪的依法移交司法机关处理。
第十条 有下列情形之一的，应当从重或者加重处理：
（一）情节恶劣、后果严
重、影响较大且事故原因确系个人主观因素所致的；
（二）打击、报复、陷害调查
人或干扰、阻挠责任追究调查的；
（三）不执行董事会依法作出的处理决定的；
（四）
董事会认为其他应当从重或者加重处理的情形。
第十一条 有下列情形之一的，应当从轻、减轻或免于处理。
（一） 有效阻止不良后果发生的；
（二） 主动纠正和挽回全部或者大部分损失的；
（三） 确因意外和不可抗力等非主观因素造成的；
（四） 董事会认为其他应当从轻、减轻或者免于处理的情形的。
第十二条 在对责任人作出处理前，应当听取责任人的意见，保障其陈述和申
辩的权利。
第三章 附则
第十三条 本制度未尽事宜，按《公司法》
《证券法》
《上市公司信息披露管理
办法》
《上市规则》及《公司章程》等有关规定执行；与国家法律法规、规范性文
件和《公司章程》不相符时，以国家法律法规、规范性文件和《公司章程》规定为
准。
第十四条 本制度由公司董事会负责解释和修订。
第十五条 本制度自公司董事会通过之日起实施。
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