海峡股份与中远海运财务公司
按照深圳证券交易所对财务公司金融业务信息披露的有关
要求，对与存在关联关系的财务公司发生存、贷款等金融业务
的上市公司，应当对财务公司的经营资质、业务和风险状况进
行评估，出具风险评估报告，作为单独议案提交董事会审议并
披露。同时要求关联交易期间，上市公司应当在定期报告中对
涉及财务公司关联交易的存款、贷款等金融业务进行持续披露，
每半年提交一次风险持续评估报告，并在中期报告、年度报告
中予以披露。
截至 2026 年 6 月 30 日，海峡股份及其分子公司与中远海
运集团财务有限责任公司（以下简称“财务公司”）关联交易
的年度存款最高余额为 7.59 亿元，贷款最高余额为 3.64 亿元。
根据深交所对财务公司关联交易的相关要求，现将财务公司财
务风险评估情况报告如下：
一、财务公司基本情况
财务公司成立于 2009 年 12 月 30 日，是经中国银行监督
管理委员会批准设立的非银行金融机构。
企业名称：中远海运集团财务有限责任公司
类型：有限责任公司
法定代表人：马向辉
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注册资本：1,950,000 万元人民币（含 2500 万美元）
成立日期：2009 年 12 月 30 日
住所：中国（上海）自由贸易试验区滨江大道 5299 号 8
层
经营范围：经查询《金融许可证》，财务公司经营范围如
下：
（一）吸收成员单位存款；
（二）办理成员单位贷款；
（三）办理成员单位票据贴现；
（四）办理成员单位资金结算与收付；
（五）提供成员单位委托贷款、债券承销、非融资性保函、
财务顾问、信用鉴证及咨询代理业务；
（六）从事同业拆借；
（七）办理成员单位票据承兑；
（八）从事固定收益类有价证券投资；
（九）从事套期保值类衍生产品交易；
（十）国家金融监督管理总局批准的其他业务。
二、财务公司内部控制的基本情况
财务公司在国家金融监督管理总局等监管部门的正确指导
下，在中国远洋海运集团有限公司和集团成员单位的大力支持
下，严格按照《企业集团财务公司管理办法》《银行保险机构
公司治理准则》《金融机构合规管理办法》《银行业金融机构
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全面风险管理指引》《商业银行内部控制指引》等要求，以条
线管理为抓手，不断完善内控管理体系，确保财务公司稳健经
营与可持续发展。
（一）内部控制环境
上海监管局关于中远海运集团财务有限责任公司修改公司章程
的批复》（沪金复〔2025〕173号）。根据新《公司章程》，财
务公司正式撤销监事会，不再设独立董事和职工董事。3月28日，
公司召开职代会免去职工董事和职工监事，并于同日召开的第
六十三次股东会免去其他非职工监事。同时，公司根据新《公
司章程》已完成对《董事会议事规则》等法人治理相关制度的
修订工作。
财务公司建立了股东会、董事会和经理层即“两会一层”
的公司治理机构，实行董事会领导下的总经理负责制，明确了
股东会、董事会和经理层之间各负其责、规范运作、相互制衡
的公司治理结构，建立了分工合作、职责明确、报告关系清晰
的组织结构，为风险管理的有效性提供了必要的前提条件。
管理组织体系，在董事会下设战略发展委员会、薪酬与考核委
员会、风险与合规管理委员会、审计委员会四个专门委员会，
有效保障公司经营策略的稳健合规实施；在总经理下设资产负
债管理委员会、信贷业务审核委员会、投资业务审核委员会、
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衍生产品业务审核委员会、信息科技管理委员会等专业委员会；
财务公司设立公司金融部、投资交易部、国际业务部、财资管
理部、计划财务部、结算业务部、战略发展部、法务合规部、
董事会办公室/综合事务部/工会办公室、党委工作部/组织人事
部、信息科技部、金融数据部、司库业务部、纪委工作部/监督
审计部十四个部门，部门权限分工明确；其中法务合规部负责
建立行之有效的公司风险控制机制，对公司各业务部门内部风
险管理进行协调、监督和检查；监督审计部负责对公司风险管
理制度执行情况进行稽核、检查。
括公司董事长、董事总经理、股东派出董事、专职董事等。公
司董事会成员多数具备20年以上丰富的财务管理经验，均积极
参加董事会议，充分履行法定职权，勤勉尽责。公司高级管理
层具有管理金融机构的足够的业务技能、经验和诚信度，对公
司经营行为和相关风险有全面良好地掌握，能够使日常经营符
合法律、法规和董事会政策，并通过完善、合理的机制来有效
管理和监控风险。高级管理层有着正确的管理导向，在业务的
关键方面能在授权范围内做出合理的决策。
（二）风险识别与评估
财务公司的风险管理战略是“与业务发展相协调的、受资
本约束的、有效覆盖损失”，具体表现为：（1）财务公司的年
度和中长期发展目标始终建立在风险可承受的范围内，避免片
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面追求业务高速发展，保证业务发展的可持续性；（2）在确保
资本充足率的前提下，财务公司注重投入产出的实际效益，配
合集团整体战略，把有限的资源向重点业务和重点客户倾斜；
（3）财务公司严格控制因承担风险而面临的潜在损失，高度重
视资产损失拨备管理。财务公司参照《巴塞尔协议Ⅲ》提出的
最低资本要求，已实施并达到不低于2.5%的动态拨备管理。
财务公司每年组织风险管理与合规管理自评估工作，于每
年3月编写上年度《风险管理自我评估报告》和《合规管理自我
评估报告》，并提交董事会审议批准。财务公司整体风险水平
低，整体风险发展趋势稳定；内在合规风险水平低，合规风险
管理水平强，合规风险管理趋势稳定。
（三）主要业务的风险控制
（1）财务公司信贷业务对象仅限于中国远洋海运集团有限
公司所属的成员单位。财务公司对信贷业务实行统一授信管理，
建立了客户信用风险识别与监测体系和完善的授信决策与审批
机制。财务公司制定《董事会授权规则》，明确董事会对总经
理信贷业务审批权限；根据信贷业务的不同特点制定了《贷款
业务管理办法》《电子商业汇票业务管理办法》《非融资性保
函业务管理办法》等管理办法及相应规程，对各类信贷业务操
作流程予以规范，建立了贷前、贷中、贷后完整的信贷管理制
度。
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（2）财务公司建立了分工合理、职责明确、相互制约的信
贷管理体制，做到审贷分离。公司金融部（跨境贷款由国际业
务部负责，下同）的贷款调查人负责贷款调查评估，承担调查
失误和评估失准的责任；法务合规部的信贷审查人员负责贷款
风险审查，承担审查失误的责任。监督审计部负责事后稽核，
对业务政策、程序和限制进行合规性检查。信贷业务开展中实
行前、中、后台系统操作分离：财资管理部负责对成员单位评
级授信，公司金融部负责贷前调查及贷后检查，处于中台的法
务合规部负责合规性审查和持续的信用风险监控，后台的结算
业务部负责信贷资金的发放和归还，多个部门在业务系统中各
司其职，相互配合，实现了不同职责的有效分离。
（3）财务公司通过授信决策和审批机制防止对单一客户风
险的高度集中，防止违反信贷原则发放贷款，防止信贷资金违
规投向高风险领域和用于违法活动；通过贷款风险分类制度，
规范贷款质量的认定标准和程序，确保贷款质量的真实性。
（1）根据《企业集团财务公司管理办法》，财务公司有价
证券投资范围仅限于“固定收益类有价证券投资”。财务公司
持续完善投资决策与审批机制，实行严格的前、中、后台职责
分离，建立中台风险监控和管理制度，通过系统交易直连防止
交易员从事越权交易，防止因违规操作和风险识别不足导致的
重大损失。财务公司制定《董事会授权规则》，实行业务管理
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分级授权，即根据业务性质和规模，董事会对董事长和总经理
合理授权，以明确董事会、董事长和总经理之间的投资业务职
责、权限划分，确保决策科学、执行有效；财务公司制定了
《有价证券投资业务管理办法》《债券投资业务操作规程》
《基金投资业务操作规程》等制度，明确了投资业务风险管理
总体框架、交易对手管理、交易账户运维、投前调查研究、审
批决策、业务执行操作以及投后跟踪管控机制，以确保财务公
司开展的有价证券投资业务处于低风险可控环境。
（2）财务公司审慎开展有价证券投资业务，实行投资
决策、运营操作和监控相互独立、各自受控的风险控制机制；
保持合理的期限、品种结构。公司投资交易部是有价证券投资
业务的执行部门负责：拟定公司有价证券投资业务相关制度流
程；开展有价证券投资市场分析与研究；制订有价证券投资计
划和投资方案；进行具体有价证券投资业务交易和操作；落实
公司有价证券投资业务的风险管理措施。计划财务部负责有价
证券投资业务相关资金头寸安排及调拨工作，进行金融资产估
值、计量等会计核算及处理。法务合规部对有价证券投资过程
及各项监管指标予以动态监控和管理，并对有价证券投资业务
合规性进行审查。监督审计部负责有价证券投资业务的事后稽
核，及时揭示公司有价证券投资业务中存在的风险，并提出相
应的整改意见。
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（3）财务公司对有价证券投资的持仓情况、盈亏情况、风
险状况和交易活动进行及时有效监控，并建立投资交易风险和
市值的内部报告制度，使有价证券投资业务的各项风险指标符
合监管指标的要求并控制在财务公司风险承受范围内。同时，
财务公司由投资交易部定期编制市场简报，结合宏观经济、资
金利率以及债券资产等因素对资本市场进行相关统计、研究与
分析，为管理层在制定相应投资对策的同时能有所依据与参考。
（1）财务公司根据相关监管规定，制定了《资金管理办法》
《同业账户管理规定》《同业业务管理办法》《金融同业授信
管理办法》《资金调拨操作规程》《存放同业定期业务操作规
程》《同业拆借业务操作规程》和《信贷资产转让业务管理办
法》等制度，通过加强对同业账户开设、变更、撤销的审批和
管理，严格规范交易对手资质审核和选择流程，明确操作规范
和控制标准，有效控制业务风险。财务公司在《同业业务管理
办法》中明确了对同业业务实行交易对手白名单管理机制，并
通过《金融同业授信管理办法》明确同业授信额度管理机制。
公司明确了原则上不与异地商业银行机构开展业务的要求；对
交易对手遴选的标准按照行业类别进行细化，重点突出量化遴
选标准，提升交易对手遴选的可操作性和适用性；每年对交易
对手白名单进行重新遴选和优化。
（2）对于资金流动性风险管理，公司已初步建立流动性监
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测与预警机制，2022年度更新修订《流动性风险预警及应急管
理操作规程》，进一步细化流动性风险预警及应急管理机制。
性指标监测和预警。2025年在原有新核心系统T+1流动性指标监
测功能基础上，搭建流动性静态预测模型，实现未来时点流动
资产、流动负债系统自动统计和流动比预测，支持流动性管理
人员进行业务模拟，大幅提升了流动性风险管理的前瞻性、完
整性和准确性，为公司提前识别和应对流动性风险提供了有力
的技术支持。大额资金业务操作前，计划财务部针对流动性、
资本充足率进行压力测试，确认指标安全后业务方可操作。公
司力求通过事前预测与事后监测相结合的方式加强流动性管理，
保证资金备付安全，防范流动性风险。
（1）财务公司根据《中华人民共和国外汇管理条例》、中
国人民银行《银行办理结售汇业务管理办法》等法律法规，制
定了《即期外汇交易业务管理办法》《即期结售汇业务操作规
程》《外币对即期业务操作规程》《衍生产品交易业务管理办
法》《衍生产品交易业务操作规程》《衍生产品交易业务研究
开发及后评价管理办法》《外汇交易员管理办法》《结售汇业
务统计申报操作规程》等外汇业务规章制度，明确外汇业务管
理流程及风险合规要求，确保符合国家外汇管理相关规定。
（2）财务公司对外汇交易的前中后台职责进行了严格分离，
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使各部门或岗位之间相互独立、相互制约、相互监督。公司资
产负债管理委员会负责审批代客即期外汇交易业务定价政策、
银行间市场外汇交易对手白名单遴选标准以及外汇交易对手白
名单；公司衍生产品业务审核委员会负责审核风险敞口限额和
止损限额，从宏观层面把控风险。国际业务部对接国家外汇管
理局、中国外汇交易中心等机构，协调相关事项，审核结售汇
背景资料并执行交易操作，完成相关统计申报工作；财资管理
部负责成员单位授信额度管理；结算业务部承担代客交易资金
清算、结算账户头寸管理与相关统计申报工作；计划财务部负
责公司自身外汇交易流程，协同保障交易的资金流转、信用管
理与财务核算等工作有序开展；法务合规部牵头内控体系建设，
监控风险敞口与止损限额，审核业务合规性以及相关合同协议，
及时给出风险提示。
（3）财务公司秉持审慎态度开展衍生产品业务，集团成员
单位办理的代客远期结售汇及代客人民币外汇掉期业务，且仅
限于套期保值用途。在岗位设置方面同样遵守不相容职责分离
原则，设立衍生产品业务审核委员会审定各交易策略及风险量
化指标，审议业务风险评估情况等；针对合同与合规、交易授
权、信用风险、存续期、市场风险、流动性风险、操作风险等
各个管理方向持续完善相关规定细则，促进衍生产品交易业务
的健康发展。
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（1）财务公司根据各项监管规定，制定了《成员单位存款
账户管理办法》《成员单位存款业务管理办法》《结算业务管
理办法》《结算业务操作规程》等业务管理办法及相关操作规
程。在成员单位存款业务方面，财务公司严格遵循平等、自愿、
公平和诚实信用的原则保障成员单位资金的安全，维护各当事
人的合法权益；严格执行账户管理的有关规定。对存款人开、
销户进行细致的审查，严格管理预留签章和存款支付凭据，有
效防止诈骗活动；严格执行不相容岗位分离制度，使用和保管
重要业务印章的人员不得同时保管相关的业务单证；对现金、
重要空白凭证实行严格的核算管理，严格执行入库、登记、领
用手续，并定期盘点等。
（2）财务公司制定《反洗钱和反恐怖融资管理办法》《洗
钱和恐怖融资客户风险等级划分操作规程》《客户身份识别和
身份资料及交易记录保存操作规程》《可疑交易报告操作规程》
《洗钱和恐怖融资应急管理操作规程》《洗钱和恐怖融资风险
自评估管理办法》等制度，防范洗钱、金融诈骗等非法活动，
确保公司和客户资金的安全。
财务公司依据企业会计准则，制定并实施公司的会计核算
管理制度；会计岗位设置实行责任分离、相互制约的原则，严
禁一人兼任非相容的岗位或独自完成会计全过程的操作。财务
公司明确规定会计部门、会计人员的职责权限，会计部门、会
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计人员在各自的权限内行事，对会计处理全过程进行监督，确
保会计账务做到账账、账据、账实、账表相符。财务公司建立
了完备的会计核算和财务会计报告制度，按照规定及时、真实、
完整地披露会计、财务信息，满足股东和监管机构对会计信息
的需求。
（1）财务公司制定了《信息化管理办法》《信息系统运
维管理规定》《信息化项目管理规定》《信息科技风险管理
规定》《信息科技外包风险管理实施细则》《信息科技管理
委员会议事规则》等管理制度，满足国家金融监督管理总局
《银行业金融机构信息系统风险管理指引》《信息系统安全
等级保护基本要求》等监管要求。
（2）2026 年是“十五五”规划的开局之年，财务公司在
圆满完成“十四五”科技发展与数字化转型各项既定目标的
基础上，全面启动并扎实推进“十五五”科技发展规划与数
字化转型规划的编制工作，明确未来五年科技赋能与数字引
领的战略蓝图。本年度，公司聚焦“十五五”新阶段的核心
任务，持续深化新一代核心业务系统的智能化升级，着力提
升系统在高并发场景下的稳定性、安全韧性与敏捷响应能力；
筑牢全方位网络安全防线，强化零信任架构与数据全生命周
期安全管控，有效防范内外部威胁与数据泄露风险，确保业
务连续性与合规性；深度融合人工智能、大数据、云计算等
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前沿技术，加速构建业务智能审核、贷后管理、智能报告等
数智化功能模块，推动金融服务从“线上化”向“智慧化”
跃迁；本年度确立并执行司库及财务公司核心一体化运行管
理机制，打通集团资金管理与财司核心业务的数据链路与流
程闭环，实现资金归集、结算、监控、调度的一体化协同运
作，有力支撑司库体系的高效运转与集团整体运营的协同优
化。
（四）信息与沟通机制
财务公司建立了有效的信息交流与反馈机制，制定《“两
会一层”及各专业委员会信息沟通机制管理办法》，确保股东
会、董事会、经营管理层及时了解公司的经营和风险状况，确
保每一项信息均能够传递给相关的员工，各个部门和员工的有
关信息均能够顺畅反馈。风险管理的信息交流与反馈机制主要
包括以下方面：
评估报告经董事会风险与合规管理委员会审议，并由董事会审
批；公司年度审计工作开展情况经董事会审计委员会审议，并
由董事会审批；公司战略发展规划、资本规划等报董事会战略
发展委员会审议并由董事会审批。同时，财务公司将董事会各
项意见均及时传达到相关部门和人员。公司每季度编写《董事
会通讯》，就行业监管法规、公司经营情况、董事会决议及关
注事项执行进展等向董事进行报告。
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于各部门设立合规专员，接受法务合规部监督、指导和评价；
建立内部控制的报告和信息反馈机制，形成报告路线清晰的内
控风险报告体系，包括业务岗向合规风控专员（部门）、合规
风控专员（部门）向法务合规部合规专岗、合规专岗向法务合
规部负责人、法务合规部向高级管理层或向董事会或相关专门
委员会报告的路线等。
次及以上的法律培训，增强全员风险管理意识；组织法务合规
部及相关业务部门人员参加财协、集团党校各类培训，增强风
险管理能力。
（五）监督机制
财务公司设立监督审计部履行内部控制的监督职能，负
责对内部控制的充分性和有效性进行审计，及时报告审计发
现的问题，并监督整改；财务公司每年聘请第三方机构开展
年度内控评价，建立内部控制问题和缺陷的处理纠正机制，
根据内部控制的检查情况和评价结果，由法务合规部跟踪各
业务部门落实工作。
（六）内部控制总体评价
财务公司治理结构规范，内部控制制度健全并得到有效执
行。财务公司在资金管理方面较好地控制了资金安全风险；在
信贷业务方面建立了相应的信贷业务风险控制程序，使整体风
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险控制在合理的水平；在投资方面制定了相应的投资决策内部
控制制度，谨慎开展投资业务，能够较好地控制投资风险。财
务公司在管理上坚持审慎经营、合规运作，内部控制制度执行
有效，风险控制在合理水平。
三、财务公司经营管理及风险管理情况
（一）经营情况
经查阅中远海运财务报表，截至2026年6月末，财务公司资
产总额2,154.72亿元，负债总额1,908.92亿元，所有者权益
（含应收利息和减值准备），其中存放同业本金1,018.65亿元；
累计实现营业总收入21.43亿元；利润总额5.62亿元，净利润
（二）管理情况
财务公司自成立以来，一直坚持稳健经营的原则，严格按
照《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国银行业监督管
理法》《企业集团财务公司管理办法》和国家有关金融法规、
条例以及公司章程，持续规范经营行为，不断加强内部管理。
团财务有限责任公司 2025 年主体长期信用评级报告》，评定财
务公司主体长期信用等级为 AAA，评级展望为稳定。
（三）监管指标
指标名称 标准值 2026年6月
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资本充足率 ≥10.5% 21.46%
不良资产率 ≤4% 0.00%
不良贷款率 ≤5% 0.00%
贷款拨备率 ≥1.5% 2.50%
拨备覆盖率 ≥150% /
流动性比例 ≥25% 58.32%
贷款比例 ≤80% 27.86%
集团外负债总额/资本净
≤100% 0.00%
额
票据承兑余额/资产总额 ≤15% 0.29%
票据承兑余额/存放同业 ≤300% 0.60%
（票据承兑余额+转贴现
≤100% 2.37%
卖出余额）/资本净额
承兑汇票保证金余额/各 ≤10% 0.00%
项存款
投资总额/资本净额 ≤70% 20.18%
固定资产净额/资本净额 ≤20% 0.01%
备注：公司无不良贷款，拨备覆盖率分母为零
（四）其他事项
自成立以来，财务公司从未发生过挤提存款、到期债务不
能支付、大额贷款逾期、电脑系统严重故障、被抢劫和诈骗、
高级管理人员涉及严重违纪和刑事案件等重大事项。
四、持续风险评估措施
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为保证本公司在财务公司的资金安全和运行效率，公司在
《金融财务服务协议》中明确了有关风险控制要求，包括财务
公司资金管理信息系统安全运行、财务公司监管指标符合相关
法律法规等要求，并通过定期取得财务公司监管报告及月度财
务报表，建立存款风险信息报告机制，持续评估财务公司风险
状况，确保公司资金的安全性、流动性不受影响。
五、公司及下属公司本年度与财务公司业务相关情况
截至 2026 年 6 月 30 日，公司及下属公司在财务公司的
存款余额为 3.83 亿元人民币，贷款余额为 3.51 亿元人民币，
交易峰值未超出《金融财务服务协议》下的年度交易上限额
度。公司在财务公司的存款安全性和流动性良好，未发生财
务公司因现金头寸不足而延迟付款的情况。财务公司提供的
金融业务服务，交易作价符合中国人民银行或国家金融监督
管理总局就该类型服务所规定的收费标准，以及《金融财务
服务协议》相关要求，定价公允、合理。经过本年度运转，
基本达到了公司本部及时掌控各下属公司的资金情况，降低
资金风险，更好地整合内部资源，提高资金使用效率，降低
资金成本，体现企业效益最大化的初衷。
报告期内，公司及下属公司不断提升现金管理科学性，
整体安排资金收支，制定并实施重大经营性支出计划，实现
资金合理配置和高效运用。在财务公司的存款未影响正常生
产经营。公司及下属公司与其他银行正常开展存贷款业务。
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本公司全球运营管理，而财务公司主要提供境内金融服务，
上述存贷款比例符合公司实际。本公司及下属公司没有对外
投资理财情况。
六、风险评估意见基于以上分析，本公司认为：
（一）财务公司具有合法有效的《金融许可证》《营业
执照》；
（二）未发现财务公司存在违反国家金融监督管理总局
颁布的《企业集团财务公司管理办法》规定的情形，财务公
司的资产负债比例符合该办法的要求规定；
（三）财务公司成立至今严格按照《企业集团财务公司
管理办法》的规定经营，财务公司的风险管理不存在重大缺
陷。本公司与财务公司之间发生关联存、贷款等金融业务的
风险可控。
海南海峡航运股份有限公司
第 18 页 共 18 页
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