关于对中国航发集团财务有限公司的风险持续评估
报 告
按照中国证券监督管理委员会《关于规范上市公司与企业集团财
务公司业务往来的通知》（证监发〔2022〕48 号）和上海证券交易
所《上市公司自律监管指引第 5 号-交易与关联交易》的规定，通过
查验中国航发集团财务有限公司（以下简称中国航发财务）《金融许
可证》、《营业执照》等证照资料，并对其截至 2026 年 6 月 30 日财
务报表等相关资料进行审核分析，公司对中国航发财务的经营资质、
业务和风险状况进行了综合评估，具体情况报告如下：
一、中国航发财务基本情况
中国航发财务成立于 2018 年 12 月 10 日，是经金融监管机构批
准，在国家工商行政管理总局登记注册，具有企业法人地位的非银行
金融机构。
注册地址：北京市海淀区西三环北路甲 2 号院 7 号楼 7 层
法定代表人：孙洪伟（于 7 月 1 日完成工商变更）
统一社会信用代码：91110108MA01G3070M
注册资本：20 亿元人民币，全部来自单一股东中国航空发动机
集团有限公司（以下简称中国航发）。
经营范围：吸收成员单位存款；办理成员单位贷款；办理成员
单位票据贴现；办理成员单位资金结算与收付；提供成员单位委托贷
款、债券承销、非融资性保函、财务顾问、信用鉴证及咨询代理业务；
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从事同业拆借；办理成员单位票据承兑；从事固定收益类有价证券投
资。
二、中国航发财务风险管理的基本情况
（一）控制环境及组织架构
中国航发财务已按照《中国航发集团财务有限公司章程》规定
建立了以股东、董事会和高级管理层为主体的公司治理架构，对董事、
高级管理层在内部控制中的责任进行了明确规定。董事会下设战略、
提名与薪酬委员会，风险与合规管理委员会和审计委员会。经营层下
设资产负债管理委员会、信贷审查委员会、投资决策委员会、预算管
理委员会、风险、合规管理与内部控制委员会、信息科技管理委员会。
内设综合管理部（董事会办公室）、结算业务部（司库管理部）、信
贷业务部、资金管理部、计划财务部、风险管理部、信息技术部、审
计稽核部八个部门。中国航发财务通过内部管理制度明确各治理主体
以及各部门在风险、合规以及内部控制中的职责和作用。公司经营层
与董事会以及各专业委员会之间已建立分工合理、职责明确、报告关
系清晰的组织结构。通过部门及岗位职责的合理设定，形成了部门间、
岗位间相互监督、相互制衡的风险控制机制，已实现前、中、后台部
门、关键和不相容岗位、人员的有效分离和相互制衡。
（二）风险的识别与评估
中国航发财务建立了以业务部门规范操作为一道防线、风险合
规审查为二道防线、独立垂直的审计稽核为三道防线的全面风险管理
体系。针对各项经营与管理活动，中国航发财务制定了较为全面、系
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统、规范的内部控制制度，能有效覆盖各项业务活动、管理活动及主
要风险。中国航发财务各岗位在日常经营中能够自发履行风险管理职
责，主动识别、发掘各个环节的关键风险并制定和落实相应的风险应
对措施，继而将控制措施融入业务流程，做到操作流程规范，控制责
任到人。经调查分析，中国航发财务上半年所承担的主要风险为操作
风险和信用风险，风险管理体系运行有效，各类风险总体可控。
（三）控制活动
中国航发财务以强化内部控制、降低各类风险为目的制定了《内
控操作手册》，并根据内控制度修订情况进行更新。《内控操作手册》
涵盖中国航发财务各项关键业务流程，全面规范对结算业务、信贷业
务、同业业务、投资业务、信息科技、物资采购等重点领域和关键环
节的管理。
（1）持续优化结算管理制度
中国航发财务根据国家法律法规及监管机构相关规定，制定了
完备的结算业务规章制度及操作细则，明确各项结算和存款业务的操
作规范和控制标准,有效控制业务风险。
（2）保障资金安全
在存款业务方面，严格遵循平等、自愿、公平和诚实信用的原
则，在监管颁布的规范权限内严格操作，保障企业资金的安全，维护
各当事人的合法权益。
（3）开展资金集中管理和内部转账结算业务
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成员单位在中国航发财务开立内部结算账户，通过线上或柜面
渠道提交书面指令实现资金结算，严格保障结算的安全、快捷、通畅，
且具有较高程度的数据安全性。结算业务部设有经办岗、复核岗，保
证入账及时、准确，发现问题及时反馈。中国航发财务将重要空白凭
证、财务印鉴等交予不同人员分管，有效降低了道德风险。
（1）持续完善信贷管理制度
中国航发财务制定了各类信贷业务管理办法，对现有业务制定
了相应的操作规范并严格执行。
（2）严格实行审贷分离、分级审批
中国航发财务实行贷审分离、分级审批、贷放分离制度，根据
贷款规模、种类、期限、担保条件确定审批权限，严格按照程序和权
限审查、审批贷款。中国航发财务建立健全了信贷部门和信贷岗位工
作职责，信贷部门的岗位设置做到分工合理，职责明确。信贷部门负
责贷款调查、评估；审批机构负责信贷决策和贷中审查；贷款发放部
门负责检查放款条件的落实。
（3）贷后检查
中国航发财务的信贷人员实时掌握贷款发放及回收情况，定期
开展贷后检查。
中国航发财务信息系统主要为成员单位提供资金结算、票据服
务、会计核算等。中国航发财务信息系统以浪潮软件股份有限公司运
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营管理系统软件作为核心业务系统，数据服务器由中国航发财务自主
运维管理，所有数据传输均经过加密处理并实现了数据异地备份，目
前中国航发财务信息化系统运行稳定正常。为进一步加强管理，中国
航发财务制定了多项与信息科技相关的内控制度，提升了员工的信息
安全风险防范意识，规范了相关业务的操作，满足中国航发财务业务
核算和规范自身业务发展的需要。
中国航发财务实行内部审计稽核制度，审计稽核部直接对董事
会负责，按季度开展常规稽核与专项稽核，对中国航发财务的经济管
理活动进行全方位监督与评价。针对中国航发财务的内部控制执行情
况、业务和财务管理活动的合法性、合规性、风险与效益等进行监督
检查，发现内部控制薄弱环节、管理不完善之处和潜在风险，督促责
任部门限期整改，跟踪整改进度以确保整改落实到位，同时向管理层
提出有效的改进意见和建议。
（四）风险管理总体评价
中国航发财务始终坚持业务发展与风险管理并重，审慎经营，
合规运作，其内控机制科学有效，规章制度的执行全面到位，风险管
理体系健全完善，整体风险控制在合理水平。
三、中国航发财务经营管理及管理情况
（一）中国航发财务经营情况
截至 2026 年 6 月 30 日，中国航发财务资产总额 381.98 亿元，
其中，自营贷款及贴现资产余额 241.34 亿元；负债总额 352.54 亿元，
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其中，吸收成员单位存款 335.99 亿元；期末净资产 29.44 亿元。2026
年上半年累计实现营业收入 3.53 亿元，拨备前利润总额 1.55 亿元，
实现净利润 0.34 亿元。
（二）中国航发财务财务管理情况
中国航发财务始终坚持稳健经营原则，严格按照《中华人民共
和国公司法》《中华人民共和国银行业监督管理法》《企业会计准则》
《企业集团财务公司管理办法》和国家有关金融法规、条例以及公司
章程开展经营活动，持续加强内部管理。根据对中国航发财务风险管
理的了解和评价，截至 2026 年 6 月 30 日，未发现与财务报表相关资
金、信贷、稽核、信息管理等风险控制体系存在重大缺陷。
在组织建设方面，中国航发财务不设股东会，由股东负责审议
批准年度预算方案和决算方案；经营层设立预算管理委员会，负责组
织平衡预算方案，定期向董事会报告预算执行情况；中国航发财务设
有计划财务部，编制 3 人，分别为计划财务部部长、会计综合岗、出
纳税务岗，负责日常核算与监督，定期向预算管理委员会报告预算执
行情况等。
在制度建设方面，中国航发财务的现行管理制度已覆盖当前的
财务管理活动，相应的《内控操作手册》进一步对会计基础管理、预
算管理、资产管理、税务管理等工作流程提供了规范和指引，既做到
各类操作有规可依、有据可查，又满足了外部监管要求以及中国航发
对会计政策体系化建设的要求。
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在信息化建设方面，结合财务公司业务发展情况及信息化程度
较高等特点，中国航发财务制定了结算、同业、信贷、票据等业务的
财务核算规则，实现了会计凭证 99%以上自动生成，保证了财务信息
的及时性、准确性和唯一性。
（三）中国航发财务监管指标
根据《企业集团财务公司管理办法》规定，中国航发财务的各
项风险监控指标均符合监管机构要求：
序号 指标名称 目标值 2026 年 6 月 30 日
四、风险评估意见
基于综合分析与判断，公司认为：
（一）中国航发财务具有合法有效的《金融许可证》、《企业
法人营业执照》。
（二）未发现中国航发财务存在违反《企业集团财务公司管理
办法》中第 31 条、第 32 条或第 33 条规定的情形；
（三）中国航发财务的所有监管指标均符合《企业集团财务公
司管理办法》第 34 条规定的要求；
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（四）中国航发财务未发生支付危机，未出现挤提存款、到期
债务不能支付、大额贷款逾期或担保垫款、电脑系统严重故障、被抢
劫或诈骗、董事或高级管理人员涉及严重违纪、刑事案件等重大事项；
（五）未发生可能影响中国航发财务正常经营的重大机构变动、
股权交易或者经营风险等事项；
（六）不存在中国航发财务对单一股东发放贷款余额超过中国
航发财务公司注册资本金的 50%或该股东对中国航发财务公司的出资
额的情形；
（七）不存在中国航发财务的股东对中国航发财务的负债逾期 1
年以上未偿还的情形；
（八）不存在中国航发财务当年亏损超过注册资本金的 30%或连
续 3 年亏损超过注册资本金的 10%的情形；
（九）不存在中国航发财务因违法违规受到国家金融监督管理
总局等监管部门的行政处罚或责令进行整顿的情形；
（十）未发现中国航发财务存在其他可能对公司存放资金带来
安全隐患的事项。
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