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一心堂: 一心堂药业集团股份有限公司2026年半年度财务报告

来源：证券之星 2026-08-27 00:31:28
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               一心堂药业集团股份有限公司 2026 年半年度财务报告
一心堂药业集团股份有限公司
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                                        一心堂药业集团股份有限公司 2026 年半年度财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□是 ?否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
编制单位：一心堂药业集团股份有限公司
                                                                  单位：元
               项目                期末余额                   期初余额
流动资产：
 货币资金                             2,540,519,472.88      2,302,441,526.56
 结算备付金
 拆出资金
 交易性金融资产                            925,748,524.54        759,841,950.04
 衍生金融资产
 应收票据                               131,452,916.67        167,911,839.20
 应收账款                             1,308,587,561.79      1,362,422,064.24
 应收款项融资                                 10,851,273.55      32,406,650.68
 预付款项                               133,903,054.16        122,569,158.01
 应收保费
 应收分保账款
 应收分保合同准备金
 其他应收款                              269,109,026.10        284,215,553.55
  其中：应收利息
        应收股利                               780,770.81         780,770.81
 买入返售金融资产
 存货                               3,456,778,474.13      3,672,904,215.32
  其中：数据资源
 合同资产
 持有待售资产
 一年内到期的非流动资产
 其他流动资产                             215,884,246.96        242,142,625.76
流动资产合计                            8,992,834,550.78      8,946,855,583.36
非流动资产：
 发放贷款和垫款
 债权投资
 其他债权投资
 长期应收款
                   一心堂药业集团股份有限公司 2026 年半年度财务报告
 长期股权投资            74,967,371.38       76,903,834.36
 其他权益工具投资          15,247,500.00       4,500,000.00
 其他非流动金融资产         50,000,000.00       50,000,000.00
 投资性房地产            18,637,756.49       19,242,381.65
 固定资产           1,047,311,201.93     913,463,551.47
 在建工程              85,786,556.66     165,204,587.47
 生产性生物资产
 油气资产
 使用权资产          2,157,958,455.51   2,495,108,832.28
 无形资产             288,890,000.32     277,079,399.23
  其中：数据资源
 开发支出               2,553,734.90       3,192,070.53
  其中：数据资源
 商誉             1,965,006,804.48   1,961,462,739.87
 长期待摊费用           482,180,012.58     553,245,772.32
 递延所得税资产           99,201,373.12     102,044,646.16
 其他非流动资产           27,400,000.00       39,450,000.00
非流动资产合计         6,315,140,767.37   6,660,897,815.34
资产总计           15,307,975,318.15   15,607,753,398.70
流动负债：
 短期借款             567,666,343.08     519,457,352.62
 向中央银行借款
 拆入资金
 交易性金融负债
 衍生金融负债
 应付票据           1,642,795,554.50   2,034,908,345.14
 应付账款           2,666,975,775.85   2,401,154,285.99
 预收款项               9,678,856.45       8,769,083.17
 合同负债             122,995,982.38     101,832,793.41
 卖出回购金融资产款
 吸收存款及同业存放
 代理买卖证券款
 代理承销证券款
 应付职工薪酬           223,730,462.31     252,241,541.58
 应交税费             124,921,379.36     144,821,782.55
 其他应付款            312,266,870.64     345,764,452.20
  其中：应付利息
       应付股利         8,329,416.29       8,329,416.29
 应付手续费及佣金
 应付分保账款
 持有待售负债
 一年内到期的非流动负债      826,947,426.78     851,003,334.46
                                   一心堂药业集团股份有限公司 2026 年半年度财务报告
 其他流动负债                           159,615,545.55          204,542,696.67
流动负债合计                        6,657,594,196.90          6,864,495,667.79
非流动负债：
 保险合同准备金
 长期借款                               8,800,000.00
 应付债券
  其中：优先股
       永续债
 租赁负债                         1,003,102,002.91          1,266,355,228.99
 长期应付款
 长期应付职工薪酬
 预计负债
 递延收益                              27,265,565.33           16,294,305.02
 递延所得税负债                            3,192,049.85            3,298,638.35
 其他非流动负债
非流动负债合计                       1,042,359,618.09          1,285,948,172.36
负债合计                          7,699,953,814.99          8,150,443,840.15
所有者权益：
 股本                               585,604,125.00          585,604,125.00
 其他权益工具
  其中：优先股
      永续债
 资本公积                         2,013,517,729.37          2,013,282,181.94
 减：库存股                          149,998,927.86            149,998,927.86
 其他综合收益                          -8,550,000.00             -8,550,000.00
 专项储备                                 487,154.17              321,616.76
 盈余公积                             364,289,986.72          364,289,986.72
 一般风险准备
 未分配利润                        4,640,541,442.46          4,498,521,436.86
归属于母公司所有者权益合计                 7,445,891,509.86          7,303,470,419.42
 少数股东权益                         162,129,993.30            153,839,139.13
所有者权益合计                       7,608,021,503.16          7,457,309,558.55
负债和所有者权益总计                   15,307,975,318.15         15,607,753,398.70
法定代表人：阮鸿献         主管会计工作负责人：肖冬磊                    会计机构负责人：殷鹏娟
                                                                  单位：元
             项目              期末余额                      期初余额
流动资产：
 货币资金                         1,260,265,078.44          1,131,532,960.72
 交易性金融资产                          825,644,427.31          650,752,068.09
 衍生金融资产
 应收票据                               4,187,580.99
 应收账款                         1,613,395,657.55          1,655,006,493.90
 应收款项融资                               426,827.28               16,394.70
                   一心堂药业集团股份有限公司 2026 年半年度财务报告
 预付款项              27,840,969.10       17,616,601.37
 其他应收款           549,357,531.68      551,210,918.15
  其中：应收利息
       应收股利
 存货            1,404,539,268.12    1,566,531,722.89
  其中：数据资源
 合同资产
 持有待售资产
 一年内到期的非流动资产
 其他流动资产            19,118,852.15       50,634,507.20
流动资产合计         5,704,776,192.62    5,623,301,667.02
非流动资产：
 债权投资
 其他债权投资
 长期应收款
 长期股权投资        3,048,799,252.27    3,018,282,693.82
 其他权益工具投资          10,747,500.00
 其他非流动金融资产         50,000,000.00       50,000,000.00
 投资性房地产
 固定资产            483,398,863.87      493,460,415.16
 在建工程              1,308,548.59          783,867.92
 生产性生物资产
 油气资产
 使用权资产         1,019,709,785.51    1,174,967,062.05
 无形资产              71,282,838.94       72,810,398.34
  其中：数据资源
 开发支出
  其中：数据资源
 商誉              161,367,078.63      161,367,078.63
 长期待摊费用          128,617,767.54      146,487,394.09
 递延所得税资产           29,738,878.29       29,675,725.88
 其他非流动资产                               5,050,000.00
非流动资产合计        5,004,970,513.64    5,152,884,635.89
资产总计           10,709,746,706.26   10,776,186,302.91
流动负债：
 短期借款
 交易性金融负债
 衍生金融负债
 应付票据            816,483,094.96    1,198,677,788.68
 应付账款          2,125,076,861.49    1,798,222,131.56
 预收款项              6,148,806.68        4,113,899.68
 合同负债              51,161,933.31       32,902,497.77
                         一心堂药业集团股份有限公司 2026 年半年度财务报告
 应付职工薪酬                103,403,536.69        115,705,471.25
 应交税费                    48,368,431.39        67,231,886.71
 其他应付款                 730,129,308.77        687,808,837.75
  其中：应付利息
       应付股利
 持有待售负债
 一年内到期的非流动负债           407,297,605.22        394,273,336.50
 其他流动负债                  4,926,206.76            473,385.53
流动负债合计               4,292,995,785.27      4,299,409,235.43
非流动负债：
 长期借款
 应付债券
  其中：优先股
       永续债
 租赁负债                  429,959,682.28        575,174,202.30
 长期应付款
 长期应付职工薪酬
 预计负债
 递延收益                    1,516,489.47          1,592,021.37
 递延所得税负债
 其他非流动负债
非流动负债合计                431,476,171.75        576,766,223.67
负债合计                 4,724,471,957.02      4,876,175,459.10
所有者权益：
 股本                    585,604,125.00        585,604,125.00
 其他权益工具
  其中：优先股
      永续债
 资本公积                2,041,873,199.02      2,041,873,199.02
 减：库存股                 149,998,927.86        149,998,927.86
 其他综合收益
 专项储备
 盈余公积                   364,289,986.72       364,289,986.72
 未分配利润                3,143,506,366.36     3,058,242,460.93
所有者权益合计               5,985,274,749.24     5,900,010,843.81
负债和所有者权益总计           10,709,746,706.26    10,776,186,302.91
                                                     单位：元
              项目   2026 年半年度             2025 年半年度
一、营业总收入              8,467,107,979.78      8,914,493,271.24
 其中：营业收入             8,467,107,979.78      8,914,493,271.24
    利息收入
    已赚保费
    手续费及佣金收入
                               一心堂药业集团股份有限公司 2026 年半年度财务报告
二、营业总成本                     8,138,933,896.19   8,573,007,631.59
 其中：营业成本                    5,653,548,247.72   6,013,461,977.11
     利息支出
     手续费及佣金支出
     退保金
     赔付支出净额
     提取保险责任准备金净额
     保单红利支出
     分保费用
     税金及附加                     23,184,426.04      22,130,901.86
     销售费用                   2,197,194,998.83   2,250,333,897.33
     管理费用                     213,018,072.40     223,638,879.47
     研发费用                       2,823,725.08       7,724,400.36
     财务费用                      49,164,426.12      55,717,575.46
       其中：利息费用                 55,140,013.24      66,475,396.16
           利息收入                 7,248,948.64      12,804,225.30
 加：其他收益                        56,213,997.33      40,195,970.00
    投资收益（损失以“—”号填列）             2,144,142.25         208,656.77
       其中：对联营企业和合营企业的投资收
                               -1,936,462.98      -4,360,560.77
益
           以摊余成本计量的金融资产终止
确认收益
    汇兑收益（损失以“—”号填列）
    净敞口套期收益（损失以“—”号填列）
    公允价值变动收益（损失以“—”号填列）         1,863,408.05
    信用减值损失（损失以“—”号填列）           7,163,357.83       4,047,958.24
    资产减值损失（损失以“—”号填列）         -48,490,031.59     -62,915,146.39
    资产处置收益（损失以“—”号填列）           3,123,758.31       1,413,636.19
三、营业利润（亏损以“—”号填列）             350,192,715.77     324,436,714.46
 加：营业外收入                        1,036,821.98       2,425,258.68
 减：营业外支出                        4,596,388.42       5,108,456.21
四、利润总额（亏损总额以“—”号填列）           346,633,149.33     321,753,516.93
 减：所得税费用                       84,907,518.55      63,143,798.38
五、净利润（净亏损以“—”号填列）             261,725,630.78     258,609,718.55
 （一）按经营持续性分类
 （二）按所有权归属分类
”号填列）
六、其他综合收益的税后净额
 归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额
  （一）不能重分类进损益的其他综合收益
                                     一心堂药业集团股份有限公司 2026 年半年度财务报告
  （二）将重分类进损益的其他综合收益
 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额                            261,725,630.78          258,609,718.55
 归属于母公司所有者的综合收益总额                   256,845,650.60          249,650,382.88
 归属于少数股东的综合收益总额                       4,879,980.18            8,959,335.67
八、每股收益：
 （一）基本每股收益                                  0.4474                  0.4263
 （二）稀释每股收益                                  0.4474                  0.4263
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00 元，上期被合并方实现的净利润为：0.00 元。
法定代表人：阮鸿献           主管会计工作负责人：肖冬磊                    会计机构负责人：殷鹏娟
                                                                    单位：元
            项目                2026 年半年度                 2025 年半年度
一、营业收入                           3,903,889,753.61         4,001,313,442.39
 减：营业成本                          2,396,206,760.73         2,456,262,770.83
   税金及附加                             10,164,325.57            8,460,931.00
   销售费用                          1,158,747,946.77         1,143,659,363.41
   管理费用                              95,800,938.58          108,601,208.39
   研发费用
   财务费用                              16,808,625.71           18,820,117.86
    其中：利息费用                          20,517,611.36           23,768,828.40
         利息收入                         3,728,666.31            5,891,039.06
 加：其他收益                              27,266,747.33           17,432,395.71
   投资收益（损失以“—”号填列）                    4,058,263.90           -1,295,831.31
    其中：对联营企业和合营企业的投资收益                  516,558.45           -4,360,560.77
       以摊余成本计量的金融资产终止确
认收益（损失以“—”号填列）
   净敞口套期收益（损失以“—”号填列）
   公允价值变动收益（损失以“—”号填列）                1,574,608.07
   信用减值损失（损失以“—”号填列）                     82,133.95              928,193.03
   资产减值损失（损失以“—”号填列）                -19,625,783.12          -27,447,537.41
   资产处置收益（损失以“—”号填列）                  1,598,341.39           -1,259,561.42
二、营业利润（亏损以“—”号填列）                   241,115,467.77          253,866,709.50
 加：营业外收入                                378,725.59              147,910.76
 减：营业外支出                              2,178,182.70            1,879,266.63
                                一心堂药业集团股份有限公司 2026 年半年度财务报告
三、利润总额（亏损总额以“—”号填列）            239,316,010.66       252,135,353.63
 减：所得税费用                        39,226,460.23        44,693,644.85
四、净利润（净亏损以“—”号填列）              200,089,550.43       207,441,708.78
 （一）持续经营净利润（净亏损以“—”号填
列）
 （二）终止经营净利润（净亏损以“—”号填
列）
五、其他综合收益的税后净额
   （一）不能重分类进损益的其他综合收益
   （二）将重分类进损益的其他综合收益
六、综合收益总额                       200,089,550.43       207,441,708.78
七、每股收益：
 （一）基本每股收益                             0.3485               0.3542
 （二）稀释每股收益                             0.3485               0.3542
                                                            单位：元
          项目               2026 年半年度            2025 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
 销售商品、提供劳务收到的现金              8,411,835,700.37     8,535,776,094.56
 客户存款和同业存放款项净增加额
 向中央银行借款净增加额
 向其他金融机构拆入资金净增加额
 收到原保险合同保费取得的现金
 收到再保业务现金净额
 保户储金及投资款净增加额
 收取利息、手续费及佣金的现金
 拆入资金净增加额
 回购业务资金净增加额
 代理买卖证券收到的现金净额
 收到的税费返还                             6,871.50             8,227.83
 收到其他与经营活动有关的现金                113,425,893.86       150,535,050.27
经营活动现金流入小计                   8,525,268,465.73     8,686,319,372.66
 购买商品、接受劳务支付的现金              5,123,179,965.48     5,600,579,336.86
 客户贷款及垫款净增加额
 存放中央银行和同业款项净增加额
 支付原保险合同赔付款项的现金
 拆出资金净增加额
                              一心堂药业集团股份有限公司 2026 年半年度财务报告
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
 支付给职工以及为职工支付的现金           1,459,544,962.52     1,496,078,259.22
 支付的各项税费                     257,189,377.84       234,417,601.75
 支付其他与经营活动有关的现金              436,153,864.92       450,230,917.30
经营活动现金流出小计                 7,276,068,170.76     7,781,306,115.13
经营活动产生的现金流量净额              1,249,200,294.97       905,013,257.53
二、投资活动产生的现金流量：
 收回投资收到的现金                 1,422,600,000.00     2,256,000,000.00
 取得投资收益收到的现金                   6,054,177.91         7,592,888.08
 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的
现金净额
 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
 收到其他与投资活动有关的现金                1,000,000.00
投资活动现金流入小计                 1,430,282,805.66     2,263,720,147.87
 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的
现金
 投资支付的现金                   1,606,797,500.00     1,313,500,000.00
质押贷款净增加额
 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额           1,397,365.57
 支付其他与投资活动有关的现金                5,412,082.14        52,858,884.91
投资活动现金流出小计                 1,758,169,117.55     1,498,093,499.97
投资活动产生的现金流量净额               -327,886,311.89       765,626,647.90
三、筹资活动产生的现金流量：
 吸收投资收到的现金                        49,170.00           530,000.00
 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金              49,170.00           530,000.00
 取得借款收到的现金                   390,277,785.81       543,687,785.81
 收到其他与筹资活动有关的现金               22,100,000.00         3,260,000.00
筹资活动现金流入小计                   412,426,955.81       547,477,785.81
偿还债务支付的现金                    342,020,397.81       354,418,857.95
分配股利、利润或偿付利息支付的现金            123,956,508.04       183,323,196.56
 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
 支付其他与筹资活动有关的现金              528,817,886.02       722,859,884.48
筹资活动现金流出小计                   994,794,791.87     1,260,601,938.99
筹资活动产生的现金流量净额               -582,367,836.06      -713,124,153.18
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额               338,946,147.02       957,515,752.25
 加：期初现金及现金等价物余额            1,520,061,823.50     1,453,417,137.73
六、期末现金及现金等价物余额             1,859,007,970.52     2,410,932,889.98
                                                          单位：元
           项目            2026 年半年度            2025 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
 销售商品、提供劳务收到的现金            4,046,484,818.18     4,217,979,003.81
 收到的税费返还
 收到其他与经营活动有关的现金               93,754,555.38        58,496,989.92
经营活动现金流入小计                 4,140,239,373.56     4,276,475,993.73
 购买商品、接受劳务支付的现金            2,190,964,980.88     2,677,721,339.85
 支付给职工以及为职工支付的现金             709,400,198.18       719,966,642.82
 支付的各项税费                     115,538,819.79       113,264,919.47
 支付其他与经营活动有关的现金              299,020,668.92       365,410,637.09
经营活动现金流出小计                 3,314,924,667.77     3,876,363,539.23
经营活动产生的现金流量净额                825,314,705.79       400,112,454.50
                            一心堂药业集团股份有限公司 2026 年半年度财务报告
二、投资活动产生的现金流量：
 收回投资收到的现金               1,250,000,000.00   1,805,000,000.00
 取得投资收益收到的现金                 5,223,954.30       6,041,250.00
 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的
现金净额
 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
 收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计               1,255,736,238.12   1,811,090,279.25
 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的
现金
 投资支付的现金                 1,460,697,500.00   1,038,000,000.00
 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
 支付其他与投资活动有关的现金                 12,000.00          36,000.00
投资活动现金流出小计               1,493,869,863.86   1,069,093,926.48
投资活动产生的现金流量净额             -238,133,625.74     741,996,352.77
三、筹资活动产生的现金流量：
 吸收投资收到的现金
 取得借款收到的现金                                    135,000,000.00
 收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计                                    135,000,000.00
 偿还债务支付的现金                                          1,072.14
 分配股利、利润或偿付利息支付的现金         114,825,645.00     173,153,461.18
 支付其他与筹资活动有关的现金            238,878,456.77     419,646,753.92
筹资活动现金流出小计                 353,704,101.77     592,801,287.24
筹资活动产生的现金流量净额             -353,704,101.77    -457,801,287.24
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额             233,476,978.28     684,307,520.03
 加：期初现金及现金等价物余额            781,480,736.56     658,135,210.02
六、期末现金及现金等价物余额           1,014,957,714.84   1,342,442,730.05
                                                                                                       一心堂药业集团股份有限公司 2026 年半年度财务报告
本期金额
                                                                                                                                            单位：元
                                                          归属于母公司所有者权益
                         其他权益
    项目                    工具                                                               一般                                  少数股东权        所有者权
                                               减：库存       其他综合        专项储                                    其                   益           益合计
               股本        优   永     资本公积                                        盈余公积        风险   未分配利润               小计
                               其                 股         收益          备                                     他
                         先   续                                                             准备
                               他
                         股   债
一、上年期        585,604,1             2,013,282   149,998,               321,61   364,289,9        4,498,521,       7,303,470,4   153,839,13   7,457,309
末余额              25.00               ,181.94     927.86                 6.76       86.72            436.86             19.42         9.13     ,558.55
                                                                .00
  加：会
计政策变更
    前
期差错更正
         其
他
二、本年期        585,604,1             2,013,282   149,998,               321,61   364,289,9        4,498,521,       7,303,470,4   153,839,13   7,457,309
初余额              25.00               ,181.94     927.86                 6.76       86.72            436.86             19.42         9.13     ,558.55
                                                                .00
三、本期增
减变动金额
（减少以
“—”号填
列）
（一）综合                                                                                           256,845,65       256,845,650   4,879,980.   261,725,6
收益总额                                                                                                  0.60               .60           18       30.78
（二）所有
者投入和减                                                                                                            235,547.43
少资本
                           一心堂药业集团股份有限公司 2026 年半年度财务报告
投入的普通                                          99         .99
股
益工具持有
者投入资本
付计入所有
者权益的金
额
                             -             -                -
（三）利润
分配
余公积
般风险准备
者（或股                114,825,64   114,825,645        114,825,6
东）的分配                     5.00           .00            45.00
（四）所有
者权益内部
结转
积转增资本
（或股本）
积转增资本
（或股本）
积弥补亏损
益计划变动
                                                                                                       一心堂药业集团股份有限公司 2026 年半年度财务报告
额结转留存
收益
合收益结转
留存收益
（五）专项                                                                 165,53                                                                165,537.4
储备                                                                      7.41                                                                        1
取                                                                       7.41                                                                        1
用
（六）其他
四、本期期        585,604,1             2,013,517   149,998,               487,15   364,289,9        4,640,541,       7,445,891,5   162,129,99   7,608,021
末余额              25.00               ,729.37     927.86                 4.17       86.72            442.46             09.86         3.30     ,503.16
                                                                .00
上年金额
                                                                                                                                            单位：元
                                                          归属于母公司所有者权益
                         其他权益
    项目                    工具                                                               一般                                  少数股东权        所有者权
                                               减：库存       其他综合        专项储                                    其                   益          益合计
               股本        优   永     资本公积                                        盈余公积        风险   未分配利润               小计
                               其                股          收益         备                                      他
                         先   续                                                             准备
                               他
                         股   债
一、上年期        585,604,1             2,018,966                                   364,289,9        4,522,153,       7,491,014,0   162,274,85   7,653,288
末余额              25.00               ,813.91                                       86.72            097.16             22.79         1.61     ,874.40
  加：会
计政策变更
    前
期差错更正
         其
他
                                                                       一心堂药业集团股份有限公司 2026 年半年度财务报告
二、本年期   585,604,1   2,018,966                       364,289,9   4,522,153,   7,491,014,0   162,274,85   7,653,288
初余额         25.00     ,813.91                           86.72       097.16         22.79         1.61     ,874.40
三、本期增
减变动金额                                                                                  -                        -
（减少以                                                                         72,334,125.                64,521,20
“—”号填                                                                                 47                     6.61
列）
（一）综合                                                           249,650,38   249,650,382   8,959,335.   258,609,7
收益总额                                                                  2.88           .88           67       18.55
（二）所有                                                                                  -            -           -
者投入和减                                                                        149,898,677   1,146,416.   151,045,0
少资本                                                                                  .05           81       93.86
投入的普通                                                                                      1,158,426.   1,158,426
股                                                                                                  00         .00
益工具持有
者投入资本
付计入所有               112,260.0                                                                           112,260.0
者权益的金                       0                                                                                   0
额
                                                                                       -                        -
                            -   149,998,
                                                                                     .05                    27.86
                                                                         -             -                        -
（三）利润
分配
余公积
般风险准备
者（或股                                                            172,238,46   172,238,467                172,238,4
东）的分配                                                                 7.50           .50                    67.50
                                                                       一心堂药业集团股份有限公司 2026 年半年度财务报告
（四）所有
者权益内部
结转
积转增资本
（或股本）
积转增资本
（或股本）
积弥补亏损
益计划变动
额结转留存
收益
合收益结转
留存收益
（五）专项                                      152,63                                                       152,636.2
储备                                           6.20                                                               0
取                                            3.28                                                               8
用                                             .08
（六）其他
四、本期期   585,604,1   2,019,067   149,998,   152,63   364,289,9   4,599,565,   7,418,679,8   170,087,77   7,588,767
末余额         25.00     ,064.72     927.86     6.20       86.72       012.54         97.32         0.47     ,667.79
本期金额
                                                                                                        单位：元
                                                                                                   一心堂药业集团股份有限公司 2026 年半年度财务报告
                             其他权益
                              工具
  项目                                                                      其他综合       专项                                       其
                股本           优 永        资本公积             减：库存股                              盈余公积             未分配利润                所有者权益合计
                                 其                                         收益        储备                                       他
                             先 续
                                 他
                             股 债
一、上年期末
余额
  加：会计
政策变更
       前期
差错更正
       其他
二、本年期初
余额
三、本期增减
变动金额（减
少以“—”号
填列）
（一）综合收
益总额
（二）所有者
投入和减少资
本
的普通股
具持有者投入
资本
入所有者权益
的金额
（三）利润分                                                                                                      -114,825,645.00       -114,825,645.00
                                                                        一心堂药业集团股份有限公司 2026 年半年度财务报告
配
积
（或股东）的                                                                           -114,825,645.00   -114,825,645.00
分配
（四）所有者
权益内部结转
增资本（或股
本）
增资本（或股
本）
补亏损
划变动额结转
留存收益
益结转留存收
益
（五）专项储
备
（六）其他
四、本期期末
余额
上年金额
                                                                                                          单位：元
                                                                                                一心堂药业集团股份有限公司 2026 年半年度财务报告
                              其他权益
                               工具
  项目                                                                       其他综合   专项                                       其
                 股本           优 永        资本公积             减：库存股                          盈余公积             未分配利润                所有者权益合计
                                  其                                         收益    储备                                       他
                              先 续
                                  他
                              股 债
一、上年期末余
额
  加：会计政
策变更
       前期差
错更正
       其他
二、本年期初余
额
三、本期增减变
动金额（减少以                                     112,260.00   149,998,927.86                                    35,203,241.28        -114,683,426.58
“—”号填列）
（一）综合收益
总额
（二）所有者投
入和减少资本
的普通股
具持有者投入资
本
入所有者权益的                                     112,260.00                                                                               112,260.00
金额
（三）利润分配                                                                                                  -172,238,467.50        -172,238,467.50
                                                                        一心堂药业集团股份有限公司 2026 年半年度财务报告
积
（或股东）的分                                                                          -172,238,467.50    -172,238,467.50
配
（四）所有者权
益内部结转
增资本（或股
本）
增资本（或股
本）
补亏损
划变动额结转留
存收益
益结转留存收益
（五）专项储备
（六）其他
四、本期期末余
额
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三、公司基本情况
   一心堂药业集团股份有限公司（以下简称本公司或公司）系由云南鸿翔药业有限公司于 2009 年 6 月 18 日整体变更设
立的股份有限公司，统一社会信用代码 91530000725287862K。
   经中国证券监督管理委员会证监许可[2014]573 号文件核准，并经深圳证券交易所同意，本公司于 2014 年 6 月 23 日
采用网下向符合条件的投资者询价配售和网上向社会公众投资者定价发行相结合的方式发行人民币普通股（A 股）股票
年 7 月 2 日本公司股票在深圳证券交易所上市，股票代码：002727。2016 年 2 月 26 日本公司召开的第三届董事会第二十
四次会议及 2016 年 3 月 22 日本公司召开的 2015 年度股东大会审议通过了《关于公司 2015 年度利润分配及资本公积金转
增股本预案》，以公司 2015 年 12 月 31 日 260,300,000 股为基数，用资本公积转增股本 260,300,000 股，本公司注册资本
变更为 52,060.00 万元。
   经中国证券监督管理委员会《关于核准云南鸿翔一心堂药业（集团）股份有限公司非公开发行股票的批复》（证监许
可[2017]1873 号）核准，公司于 2017 年 12 月 13 日向特定对象阮鸿献、广州白云山医药集团股份有限公司发行股份
发行费用 22,669,811.30 元，募集资金净额人民币 877,330,182.58 元，其中增加股本人民币 47,169,811.00 元，增加资本
公积人民币 830,160,371.58 元。公司注册资本变更为 567,769,811.00 元。公司已于 2018 年 2 月 12 日完成工商变更登记。
的议案》，将公司名称由“云南鸿翔一心堂药业（集团）股份有限公司”变更为“一心堂药业集团股份有限公司”。公司
已于 2019 年 6 月 26 日完成工商变更登记。
   经证监会证监许可[2018]2160 号文核准，公司于 2019 年 4 月 19 日发行票面金额为 100 元的可转换债券 6,026,392 张，
发行面值总额 602,639,200.00 元，债券简称“一心转债”。截至 2020 年 11 月 2 日，公司总股本因“一心转债”转股累计
增加普通股 22,420,714 股。
   根据公司第五届董事会第二次临时会议及第五届监事会第二次临时会议决议，公司拟向 91 名激励对象授予限制性股票
共计人民币普通股（A 股）5,122,000 股，每股面值 1 元，授予激励对象限制性股票的价格为 10.42 元/股。截至 2020 年 5
月 22 日止，公司已收到 91 名股权激励对象以货币资金缴纳的限制性股票认购款合计人民币 53,371,240.00 元，其中增加
股本人民币 5,122,000.00 元。
   根据公司于 2021 年 1 月 26 日第五届董事会第四次临时会议审议通过《关于向公司 2020 年限制性股票激励计划激励对
象授予预留部分限制性股票的议案》，计划拟授予预留部分的限制性股票数量 87.8 万股，授予价格为 19.08 元/股。截至
加股本人民币 878,000.00 元。同时，根据《上市公司股权激励管理办法》及《激励计划》等相关规定，因公司 2020 年限
制性股票激励计划首次授予激励对象中的 1 名不再具备激励对象资格，公司决定对此不具备激励资格的 1 名激励对象已获
授予但尚未解除限售的限制性股票共计 10,000 股于本年进行了回购注销。
   根据 2022 年 3 月 6 日，公司召开第五届董事会第十三次会议，审议通过了《关于 2020 年限制性股票激励计划预留授
予部分第一个解除限售期解除限售条件成就的议案》，第一个解除限售期的解除限售条件均已满足，董事会同意在第一个
限售期届满后办理符合解除限售条件的 30 名激励对象第一个解除限售期可解除限售的限制性股票共 34.32 万股的解除限售
相关事宜。
   根据 2022 年 5 月 16 日，公司召开第五届董事会第十六次会议，审议通过《关于 2020 年限制性股票激励计划首次授予
部分第二个解除限售期解除限售条件成就的议案》，第二个解除限售期的解除限售条件均已满足，董事会同意在第二个限
售期届满后办理符合解除限售条件的 86 名激励对象第二个解除限售期可解除限售的限制性股票共 149.46 万股的解除限售
相关事宜。
分已获授但尚未解除限售的限制性股票的议案》《关于回购注销 2020 年限制性股票激励计划预留授予部分已获授但尚未解
除限售的限制性股票的议案》《关于变更公司注册资本及修订〈公司章程〉的议案》，根据《管理办法》及《激励计划》
                                                   一心堂药业集团股份有限公司 2026 年半年度财务报告
等相关规定，同时，公司 2020 年限制性股票激励计划首次授予部分 4 名激励对象、预留授予部分 2 名激励对象因个人原因
已离职，不再具备激励对象资格，公司董事会同意对上述不具备激励资格的 6 名激励对象已获授但尚未解除限售的限制性
股票共计 11 万股进行回购注销。
予部分已获授但尚未解除限售的限制性股票的议案》《关于回购注销 2020 年限制性股票激励计划预留授予部分已获授但尚
未解除限售的限制性股票的议案》，对不具备激励资格的 4 名激励对象已获授但尚未解限的限制性股票共计 3.15 万股进行
回购注销，对不具备激励资格的 2 名激励对象已获授但尚未解限的限制性股票共计 1.56 万股进行回购注销。
第二个解除限售期解除限售条件成就的议案》，第二个解除限售期的解除限售条件均已满足，董事会同意在第二个限售期
届满后办理符合解除限售条件的 25 名激励对象第二个解除限售期可解除限售的限制性股票共 23.46 万股的解除限售相关事
宜。
除限售期解除限售条件成就的议案》，第三个解除限售期的解除限售条件均已满足，董事会同意在第三个限售期届满后办
理符合解除限售条件的 82 名激励对象第三个解除限售期可解除限售的限制性股票共 146.31 万股的解除限售相关事宜。
预留授予部分已获授但尚未解除限售的限制性股票的议案》，公司 2020 年限制性股票激励计划预留授予激励对象邓志坚、
李玲丽因个人原因已离职，对上述不具备激励资格的 2 名激励对象已获授但尚未解除限售的限制性股票共计 1.8 万股进行
回购注销。
除限售期解除限售条件成就的议案》，第三个解除限售期解除限售条件，董事会同意在第三个限售期届满后办理符合解除
限售条件的 25 名激励对象第三个解除限售期可解除限售的限制性股票共 23.46 万股的解除限售相关事宜。
公司于 2024 年 7 月 2 日召开的 2024 年度第二次临时股东大会以特别决议审议通过，同意公司使用自有资金以集中竞价交
易方式回购已发行的人民币普通股（A 股）股票，回购资金总额不低于人民币 8,000 万元且不超过人民币 15,000 万元（均
含本数），回购价格不超过人民币 30.63 元/股，本次回购用于注销减少注册资本。回购期限自公司股东大会审议通过回购
股份方案之日起 12 个月内。
且不超过回购资金总额上限，本次回购方案实施完毕。本次回购股份资金来源为公司自有资金，回购价格未超过回购方案
中拟定的价格上限 30.63 元/股（含）。2024 年 12 月 19 日在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理完毕上述回
购股份的注销手续，本次注销的股份数量为 10,401,300 股，占回购股份注销前公司总股本的 1.7452%。
购专项贷款承诺函的议案》，为维护公司价值及股东权益所必需，公司使用自有资金及股票回购专项贷款资金以集中竞价
交易方式回购已发行的人民币普通股（A 股）股票，本次回购的股份将在披露回购结果暨股份变动公告十二个月后采用集
中竞价交易方式出售，并在披露回购结果暨股份变动公告后三年内完成出售，若公司未能在上述期限内完成出售，未实施
出售部分股份将履行相关程序予以注销。回购期限为自公司董事会审议通过回购股份方案之日起 3 个月内。
限，本次回购方案实施完毕。
  截至 2026 年 06 月 30 日，公司股本为人民币 585,604,125.00 元。
  公司注册地址：云南省昆明市经济技术开发区鸿翔路 1 号。
  总部地址：云南省昆明市经济技术开发区鸿翔路 1 号。
                                          一心堂药业集团股份有限公司 2026 年半年度财务报告
  注册资本：585,604,125.00 元。
  法定代表人：阮鸿献。
 许可项目：药品批发；药品零售；第三类医疗器械经营；食品销售；消毒器械销售；药品互联网信息服务；医疗器械互
联网信息服务；互联网信息服务；食品互联网销售；呼叫中心；第二类增值电信业务；互联网直播技术服务；国家重点保
护水生野生动物及其制品经营利用；出版物零售；中药饮片代煎服务；第三类医疗器械租赁；足浴服务；食品经营管理；
生活美容服务；兽药经营；药品进出口。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动，具体经营项目以
相关部门批准文件或许可证件为准）一般项目：第一类医疗器械销售；第二类医疗器械销售；第二类医疗器械租赁；食品
销售（仅销售预包装食品）；保健食品（预包装）销售；婴幼儿配方乳粉及其他婴幼儿配方食品销售；特殊医学用途配方
食品销售；消毒剂销售（不含危险化学品）；诊所服务；中医诊所服务（须在中医主管部门备案后方可从事经营活动）；
卫生用品和一次性使用医疗用品销售；日用百货销售；日用品销售；日用杂品销售；化妆品批发；化妆品零售；眼镜制造；
眼镜销售（不含隐形眼镜）；互联网销售（除销售需要许可的商品）；单用途商业预付卡代理销售；中国体育彩票代销
（仅限分支机构经营，且按其代销证核定的经营范围及时限开展具体经营）；销售代理；农副产品销售；成人情趣用品销
售（不含药品、医疗器械）；母婴生活护理（不含医疗服务）；养生保健服务（非医疗）；中医养生保健服务（非医疗）；
家政服务；游乐园服务；居民日常生活服务；健康咨询服务（不含诊疗服务）；商务代理代办服务；票务代理服务；个人
互联网直播服务；远程健康管理服务；企业会员积分管理服务；外卖递送服务；总质量 4.5 吨及以下普通货运车辆道路货
物运输（除网络货运和危险货物）；货物进出口；技术进出口；地产中草药(不含中药饮片）购销；初级农产品收购；母婴
用品销售；家用电器销售；宠物食品及用品零售；宠物食品及用品批发；服装服饰批发；服装服饰零售；鞋帽批发；鞋帽
零售；针纺织品及原料销售；玩具、动漫及游艺用品销售；工艺美术品及礼仪用品销售（象牙及其制品除外）；体育用品
及器材批发；体育用品及器材零售；建筑材料销售；化工产品销售（不含许可类化工产品）；机械设备销售；五金产品批
发；五金产品零售；电子产品销售；电子烟雾化器（非烟草制品、不含烟草成分）销售；包装服务；普通货物仓储服务
（不含危险化学品等需许可审批的项目）；软件开发；软件销售；劳务服务（不含劳务派遣）；会议及展览服务；企业管
理；社会经济咨询服务；信息咨询服务（不含许可类信息咨询服务）；广告设计、代理；广告制作；广告发布；贸易经纪；
国内贸易代理；以自有资金从事投资活动；组织文化艺术交流活动；装卸搬运；国内货物运输代理；机械设备租赁；非居
住房地产租赁；住房租赁；日用电器修理；专用设备修理；中草药种植；中草药收购；医院管理；供应链管理服务；市场
营销策划；品牌管理；柜台、摊位出租；办公服务；打字复印；3D 打印服务；日用化学产品销售；美发饰品销售；文具用
品批发；文具用品零售；工艺美术品及收藏品批发（象牙及其制品除外）；工艺美术品及收藏品零售（象牙及其制品除
外）；珠宝首饰零售；康复辅具适配服务；残疾康复训练服务（非医疗）；摄影扩印服务；礼品花卉销售；食品用洗涤剂
销售；衡器销售；卫生用杀虫剂销售；金银制品销售；钟表销售；食品添加剂销售；针纺织品销售；通信设备销售；病人
陪护服务；新鲜水果零售；新鲜水果批发；水产品批发；水产品零售；医护人员防护用品批发；医护人员防护用品零售；
人工智能应用软件开发；（诊所服务、中医诊所服务仅限分支机构经营）。（除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法
自主开展经营活动）
  本公司 2026 年半年度实际控制人为自然人阮鸿献。
  本财务报表业经本公司董事会于 2026 年 8 月 26 日决议批准报出。
  截至 2026 年 06 月 30 日，本公司纳入合并范围的子公司共 66 户，详见本附注十“在其他主体中的权益”。
四、财务报表的编制基础
  本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计准则——基本准
则》（财政部令第 33 号发布、财政部令第 76 号修订）、于 2006 年 2 月 15 日及其后颁布和修订的具体会计准则、企业会
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计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披
露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定（2023 年修订）》的披露规定编制。
   根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本
为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
   经本公司评估，自本报告期末起的 12 个月内，本公司持续经营能力良好，不存在导致对本公司持续经营能力产生重大
怀疑的因素。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
   本公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对金融工具、金融资产减值、收入的确认等交易和事
项制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见本附注五、11“金融工具”、五、11“金融资产减值”、五、32“收入”
等各项描述。关于管理层所作出的重大会计判断和估计的说明，请参阅附注五、39“其他”“重大会计判断和估计”。
   本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2026 年 06 月 30 日的财务状况及 2026
年半年度的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公司的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会 2023
年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。
   本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本公司会计年度采用公历年度，
即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
   正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以 12 个月作为一个营业周
期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
   人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公
司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
?适用 □不适用
            项目                               重要性标准
重要的单项计提坏账准备的应收款项             单项计提金额大于等于 1,000 万元
本年坏账准备收回或转回金额重要的             单项坏账准备收回或转回金额大于等于 1,000 万元
本年重要的应收款项核销                  单项核销金额大于等于 1,000 万元
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重要的单项无形资产情况          单个无形资产账面原值大于等于 5,000 万元
重要的在建工程              单个项目预算金额大于等于 5,000 万元
账龄超过 1 年或逾期的重要应付账款   单项账龄超过 1 年的应付款金额大于 1,000 万元
重要的其他应付款             单项金额大于 1,000 万元
                     子公司营业收入占公司合并营业收入的 5%以上，或子公司资产总额占公司
重要的非全资子公司
                     合并资产总额的 5%以上
重要的合营或联营企业           单项投资总额占公司合并资产总额的 5%以上
收到的重要的投资活动有关的现金      单项投资类别现金流入金额大于等于 5,000 万元
支付的重要的投资活动有关的现金      单项投资金额大于等于 5,000 万元
重要的资本化研发项目           单个研发项目金额大于等于 5,000 万元
重要的外购在研项目            单个大于等于 5,000 万元
重要的非调整事项             单个事项金额占公司合并营业收入总额或资产总额的 5%以上
  企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合
并和非同一控制下企业合并。
  （1）同一控制下企业合并
  参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。
同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合
并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
  合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账
面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收
益。
  合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
  （2）非同一控制下企业合并
  参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业
合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买
方实际取得对被购买方控制权的日期。
  对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的
负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发
生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初
始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后 12 个月内出现对购买日已存在情况的新
的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购
买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合
并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负
债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，
其差额计入当期损益。
  购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的，在购买日后 12
个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经
济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述
情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。
  通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解释第 5 号的通知》（财会
[2012]19 号）和《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准，判断该多次交
易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注五、18“长期股权投资”进行会
计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
                                 一心堂药业集团股份有限公司 2026 年半年度财务报告
  在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的
初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采
用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
  在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价
值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合
收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
  （1）控制的判断标准
  合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关
活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。其中，本公司享有现时权利使本公司目前有能
力主导被投资方的相关活动，而不论本公司是否实际行使该权利，视为本公司拥有对被投资方的权力；本公司自被投资方
取得的回报可能会随着被投资方业绩而变动的，视为享有可变回报；本公司以主要责任人身份行使决策权的，视为本公司
有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体。
  本公司在综合考虑所有相关事实和情况的基础上对是否控制被投资方进行判断。相关事实和情况主要包括：被投资方
的设立目的；被投资方的相关活动以及如何对相关活动作出决策；本公司享有的权利是否使本公司目前有能力主导被投资
方的相关活动；本公司是否通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报；本公司是否有能力运用对被投资方的权力影响
其回报金额；本公司与其他方的关系等。一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公
司将进行重新评估。
  （2）合并财务报表编制的方法
  从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日
起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量
表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成
果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下
企业合并增加的子公司，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量
表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。
  在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对
子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其
财务报表进行调整。
  集团内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
  子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表
中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少
数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减
少数股东权益。
  当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价
值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始
持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在
丧失控制权时采用与该子公司直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。其后，对该部分剩余股权按照《企业会
计准则第 2 号——长期股权投资》或《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本
附注五、18“长期股权投资”或本附注五、11“金融工具”。
  本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的
各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，
通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②
这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是不
                                一心堂药业集团股份有限公司 2026 年半年度财务报告
经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制
权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本附注五、18“长期股权投资”（2）④）和“因处置部分股权投资
或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制
权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制
权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧
失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
  合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务，
将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合
营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
  本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注五、18“长期股权投资”（2）②“权益法核算的长期股权投资”
中所述的会计政策处理。
  本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同持有的
资产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；按本公司份额确认共同经营因出售产出
所产生的收入；确认本公司单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
  当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自共同经营购买资产时，在该等
资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企
业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况，本公司全
额确认该损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。
  本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短（一般为从购买日起三个
月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
  （1）发生外币交易时折算汇率的确定方法
  本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率折算为记账本位币金额。
  （2）在资产负债表日对外币货币性项目采用的折算方法和汇兑损益的处理方法
  资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除：①属于与购建符合
资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理；②用于境外经营净投资有效套期
的套期工具的汇兑差额（该差额计入其他综合收益，直至净投资被处置才被确认为当期损益）；以及③分类为以公允价值
计量且其变动计入其他综合收益的外币货币性项目，除摊余成本（含减值）之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入
其他综合收益之外，均计入当期损益。
  以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值计量的
外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公
允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。
  （3）外币财务报表的折算方法
  境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期
汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，
采用交易发生日的即期汇率折算。年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；期末未分配利润按折算后的利润分
配各项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算差额，确认为其
                                  一心堂药业集团股份有限公司 2026 年半年度财务报告
他综合收益。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算
差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
  外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节
项目，在现金流量表中单独列报。
  年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。
  在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了对境外经营控制权时，将资产负
债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属于母公司所有者权益的外币报表折算差额，全部转入处置当期损
益。
  在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处置部
分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权
时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
  如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，在合并财务报表中，其因汇率变动而产生的汇兑差额，作为
“外币报表折算差额”确认为其他综合收益；处置境外经营时，计入处置当期损益。
     在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
     （1）金融资产的分类、确认和计量
     本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为：以摊余成本计量的金融资
产；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
     金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接
计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或
不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。
     ①以摊余成本计量的金融资产
     本公司管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合同现金流量特
征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本公司
对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，计入当期损益。
     ②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
     本公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融资产的合同现金流
量特征与基本借贷安排相一致。本公司对此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、
汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。
     此外，本公司将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。本公司将
该类金融资产的相关股利收入计入当期损益，公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他
综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。
     ③以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
     本公司将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，
分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此外，在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，
将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，本公司采用公允价值进行
后续计量，公允价值变动计入当期损益。
     （2）金融负债的分类、确认和计量
     金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。对于以公允价值计
量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金
额。
     ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
                                一心堂药业集团股份有限公司 2026 年半年度财务报告
  以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认
时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
  交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，公允价值变动
计入当期损益。
  被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该负债由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动
计入其他综合收益，且终止确认该负债时，计入其他综合收益的自身信用风险变动引起的其公允价值累计变动额转入留存
收益。其余公允价值变动计入当期损益。若按上述方式对该等金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大
损益中的会计错配的，本公司将该金融负债的全部利得或损失（包括企业自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。
  ②其他金融负债
  除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担保合同外的其他金融负债
分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
  （3）金融资产转移的确认依据和计量方法
  满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；②该金融资产已转移，
且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融
资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。
  若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继
续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资
产价值变动使企业面临的风险水平。
  金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益
的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
  金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的
公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和
与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。
  本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所有权上几乎所有的
风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留
了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所
有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。
  （4）金融负债的终止确认
  金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。本公司（借入
方）与借出方签订协议，以承担新金融负债的方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，
终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债。本公司对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，终
止确认原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新金融负债。
  金融负债（或其一部分）终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之
间的差额，计入当期损益。
  （5）金融资产和金融负债的抵销
  当本公司具有抵销已确认金额的金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的，同时本公司计划
以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示。
除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
  （6）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
  公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。
金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经
纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃
市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用
的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。在估值时，本公司采用在
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当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑
的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可
行的情况下，使用不可输入值。
  （7）权益工具
  权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行（含再融资）、回购、出
售或注销权益工具作为权益的变动处理，与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。本公司不确认权益工具的公允价值
变动。
  本公司权益工具在存续期间分派股利（含分类为权益工具的工具所产生的“利息”）的，作为利润分配处理。
  金融资产减值
  本公司需确认减值损失的金融资产系以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务
工具、租赁应收款，主要包括应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款、债权投资、其他债权投资、长期应收款
等。此外，对合同资产及部分财务担保合同，也按照本部分所述会计政策计提减值准备和确认信用减值损失。
  （1）减值准备的确认方法
  本公司以预期信用损失为基础，对上述各项目按照其适用的预期信用损失计量方法（一般方法或简化方法）计提减值
准备并确认信用减值损失。
  信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的
差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，本公司按照该金融资产经信用调整
的实际利率折现。
  预期信用损失计量的一般方法是指，本公司在每个资产负债表日评估金融资产（含合同资产等其他适用项目，下同）
的信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于整个存续期内预
期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，本公司按照相当于未来 12 个月内预期信用损失
的金额计量损失准备。本公司在评估预期信用损失时，考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。
  对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，选择按照未
来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备简化处理方法，依据其信用风险自初始确认后是否已显著增加，而采用未来 12
个月内或者整个存续期内预期信用损失金额为基础计量损失准备。
  （2）信用风险自初始确认后是否显著增加的判断标准
  如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确认时确定的预计存续期内的违约
概率，则表明该项金融资产的信用风险显著增加。除特殊情况外，本公司采用未来 12 个月内发生的违约风险的变化作为整
个存续期内发生违约风险变化的合理估计，来确定自初始确认后信用风险是否显著增加。
  （3）以组合为基础评估预期信用风险的组合方法
  本公司对信用风险显著不同的金融资产单项评价信用风险，如：与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有
明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。
  除了单项评估信用风险的金融资产外，本公司基于共同风险特征将金融资产划分为不同的组别，在组合的基础上评估
信用风险。
  （4）金融资产减值的会计处理方法
  期末，本公司计算各类金融资产的预计信用损失，如果该预计信用损失大于其当前减值准备的账面金额，将其差额确
认为减值损失；如果小于当前减值准备的账面金额，则将差额确认为减值利得。
  本公司对于应收票据按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。基于应收票据的信用风险特征，将
其划分为不同组合：
            项目                         确定组合的依据
银行承兑汇票                                   票据类型
                                 一心堂药业集团股份有限公司 2026 年半年度财务报告
商业承兑汇票                                     票据类型
  对于不含重大融资成分的应收账款和合同资产，本公司按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
  对于包含重大融资成分的应收账款、合同资产和租赁应收款，本公司选择始终按照相当于存续期内预期信用损失的金
额计量损失准备。
  除了单项评估信用风险的应收账款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：
               项目                     确定组合的依据
  应收账款：
  集团合并内关联组合                          合并范围内关联方组合
  医保款                               零售业务应收医保款组合
  批发款                               批发业务应收批发款组合
  支付结算平台                          零售业务支付结算平台收款组合
  商业保险                             零售业务应收商业保险款组合
  现金                                零售业务门店现金收款组合
  其他                                零售业务促销服务费组合
  注：每天银行停业之前，营业款超过 3,000 元的门店须将营业款一次性存入银行。公司按各门店全天营业数据确认收
入，与门店存入银行的营业款存在时点差异，形成现金应收款。
  以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据和应收账款，自初始确认日起到期期限在一年内（含一年）的，
列报为应收款项融资；自初始确认日起到期期限在一年以上的，列示为其他债权投资。其他相关会计政策参见本附注五、
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
  本公司依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来 12 个月内、或整个存续期的预期信
用损失的金额计量减值损失。除了单项评估信用风险的其他应收款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：
          项目                       确定组合的依据
集团合并内关联方组合                      集团合并内关联方组合
备用金                               门店备用金组合
房租押金                              门店房租押金
暂支款                                员工暂支款
保证金                            支付给合作方的保证金组合
供应商往来                          已垫付即开型彩票款组合
                                    一心堂药业集团股份有限公司 2026 年半年度财务报告
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 3 号——行业信息披露》中的“零售业”的披露要求
     （1）存货的分类
     存货主要包括：原材料、周转材料、低值易耗品、库存商品等。
     （2）存货取得和发出的计价方法
     本公司存货在取得时按实际成本计价；库存商品、原材料发出时采用按日移动加权平均法计价。
     应计入存货成本的借款费用，按照《企业会计准则第 17 号——借款费用》处理。
     投资者投入存货的成本，应当按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约定价值不公允的除外。
     非货币性资产交换、债务重组和企业合并取得的存货的成本，分别按照《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》
《企业会计准则第 12 号——债务重组》和《企业会计准则第 20 号——企业合并》确定。
     （3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法
     可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后
的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影
响。
     每年年末及中期报告期终了，本公司对存货进行全面清查后，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值
低于成本时，提取存货跌价准备。存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。
     为生产而持有的材料等，用其生产的产成品的可变现净值高于成本的，该材料仍然按照成本计量；材料价格的下降表
明产成品的可变现净值低于成本的，该材料按照可变现净值计量。
     为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算。企业持有存货的数量多于销售合
同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值应当以一般销售价格为基础计算。
     计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原
已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
     （4）存货的盘存制度为永续盘存制。
     （5）低值易耗品的摊销方法
     低值易耗品采用一次摊销法摊销。
     （1）持有待售
     本公司若主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续使用一项非流动资产或处置组收回
其账面价值的，则将其划分为持有待售类别。具体标准为同时满足以下条件：某项非流动资产或处置组根据类似交易中出
售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；本公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺；预计
出售将在一年内完成。其中，处置组是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产，以及在该交易
中转让的与这些资产直接相关的负债。处置组所属的资产组或资产组组合按照《企业会计准则第 8 号——资产减值》分摊
了企业合并中取得的商誉的，该处置组应当包含分摊至处置组的商誉。
     本公司初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产和处置组时，其账面价值高于公允价值减去
出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损
益，同时计提持有待售资产减值准备。对于处置组，所确认的资产减值损失先抵减处置组中商誉的账面价值，再按比例抵
减该处置组内适用《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》（以下简称“持有待售准则”）
的计量规定的各项非流动资产的账面价值。后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，
以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用持有待售准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失
金额内转回，转回金额计入当期损益，并根据处置组中除商誉外适用持有待售准则计量规定的各项非流动资产账面价值所
占比重按比例增加其账面价值；已抵减的商誉账面价值，以及适用持有待售准则计量规定的非流动资产在划分为持有待售
类别前确认的资产减值损失不得转回。
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  持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续
予以确认。
  非流动资产或处置组不再满足持有待售类别的划分条件时，本公司不再将其继续划分为持有待售类别或将非流动资产
从持有待售的处置组中移除，并按照以下两者孰低计量：①划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待
售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；②可收回金额。
  （2）终止经营
  终止经营，是指满足下列条件之一的、能够单独区分且已被本公司处置或划分为持有待售类别的组成部分：①该组成
部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；②该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经
营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；③该组成部分是专为了转售而取得的子公司。
  本公司在利润表中单独列报终止经营损益，终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益均作为终止经营损
益列报。
  本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。本公司对被投
资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，
其中如果属于非交易性的，本公司在初始确认时可选择将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
核算，其会计政策详见附注五、11“金融工具”。
  共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方
一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与
其他方一起共同控制这些政策的制定。
  （1）投资成本的确定
  对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的
账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所
承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，
在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按
照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公
积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应
分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。
不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为
长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得
股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投
资因采用权益法核算或作为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计
处理。
  对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本，合并
成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的
股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项
交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上
新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综
合收益暂不进行会计处理。
  合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期
损益。
  除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，
分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性
资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资
                                一心堂药业集团股份有限公司 2026 年半年度财务报告
直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制
但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公
允价值加上新增投资成本之和。
  （2）后续计量及损益确认方法
  对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。此外，公司财务
报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。
  ①成本法核算的长期股权投资
  采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。除取得投资时实
际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的
现金股利或利润确认。
  ②权益法核算的长期股权投资
  采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调
整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入
当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
  采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其
他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减
少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期
股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资
产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致
的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本
公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算
归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转
让资产减值损失的，不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但
未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之
差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额
计入当期损益。本公司自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第 20 号——企业合并》的规定进
行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。
  在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期
权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当
期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
  ③收购少数股权
  在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合
并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
  ④处置长期股权投资
  在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与处置长期股权投
资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，
按本附注五、7、（2）“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。
  其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
  采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入股东权益的其他综合收
益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综
合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。
  采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用权
益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础
                                一心堂药业集团股份有限公司 2026 年半年度财务报告
进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润
分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。
  本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资
单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置
后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，
其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因采用权
益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置
相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利
润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算
的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他
综合收益和其他所有者权益全部结转。
  本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计
量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益
法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计
处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益
法时全部转入当期投资收益。
  本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的，将各项交易作为
一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长
期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。
投资性房地产计量模式
成本法计量
折旧或摊销方法
  投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括已出租的土地使用权、持有并准备增值
后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。此外，对于本公司持有以备经营出租的空置建筑物，若董事会（或类似机构）
作出书面决议，明确表示将其用于经营出租且持有意图短期内不再发生变化的，也作为投资性房地产列报。
  投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有关的经济利益很可能流入且其
成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。其他后续支出，在发生时计入当期损益。
  本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照与房屋建筑物或土地使用权一致的政策进行折旧或摊销。
  投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注五、25“长期资产减值”。
  自用房地产或存货转换为投资性房地产或投资性房地产转换为自用房地产时，按转换前的账面价值作为转换后的入账
价值。
（1） 确认条件
  固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产
仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费
用因素的影响进行初始计量。
                                        一心堂药业集团股份有限公司 2026 年半年度财务报告
（2） 折旧方法
      类别         折旧方法            折旧年限        残值率          年折旧率
房屋及建筑物         年限平均法     20-70          5%           1.357%-4.75%
机器设备           年限平均法     10             5%           9.50%
电器及电子设备        年限平均法     3              5%           31.67%
运输设备           年限平均法     4              5%           23.75%
工具用具           年限平均法     5              5%           19.00%
货架柜台           年限平均法     5              5%           19.00%
     公司自建房屋及建筑物按照 20-40 年进行折旧。外购房屋及建筑物在产权证列示的剩余可使用年限内，根据房屋及建
筑物的资产状况确定使用寿命。
     预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本公司目前从该项资产处置中获
得的扣除预计处置费用后的金额。
     （3）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法
     固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注五、25“长期资产减值”。
     （4）其他说明
     与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入固定资产
成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。
     当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、
报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
     本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为会计估计变更处
理。
  在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出工程达到预定可使用状态前的资本化的借款费
用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。
  在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注五、25“长期资产减值”。
     借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本
化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售
状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者
可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。
     专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资
收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资
本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
     资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。
     符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状态的固定资产、投
资性房地产和存货等资产。其中，本公司依据 PPP 项目合同将对价索取权确认为无形资产的部分，也属于符合资本化条件
的资产。
     如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过 3 个月的，暂停借款费用的
资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
                                  一心堂药业集团股份有限公司 2026 年半年度财务报告
  消耗性生物资产
  消耗性生物资产是指为出售而持有的、或在将来收获为农产品的生物资产。本公司的消耗性生物资产主要是种植的中
药材。消耗性生物资产按照成本进行初始计量。自行栽培、营造、繁殖的消耗性生物资产的成本，为该资产在收获前发生
的可直接归属于该资产的必要支出，包括符合资本化条件的借款费用。消耗性生物资产在收获后发生的管护费用等后续支
出，计入当期损益。
  消耗性生物资产在收获时，采用加权平均法按账面价值结转成本。
  资产负债表日，消耗性生物资产按照成本与可变现净值孰低计量，并采用与确认存货跌价准备一致的方法计算确认消
耗性生物资产的跌价准备。如果减值的影响因素已经消失的，减记的金额应当予以恢复，并在原已计提的跌价准备金额内
转回，转回金额计入当期损益。
  如果消耗性生物资产改变用途，作为生产性生物资产，改变用途后的成本按改变用途时的账面价值确定。如果消耗性
生物资产改变用途，作为公益性生物资产，则按照《企业会计准则第 8 号——资产减值》规定考虑是否发生减值，发生减
值时先计提减值准备，再按计提减值准备后的账面价值确定。
（1） 使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序
  无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
  无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公司且其成本能可靠地计
量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。
  取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建筑物建造成本则
分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以
合理分配的，全部作为固定资产处理。
  使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累计金额在其预计使用寿命
内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。
  主要无形资产摊销年限如下表：
               项目             使用寿命               摊销方法
  SAP 企业管理软件                    10               年限平均法
  土地使用权                         50               年限平均法
  办公软件                         3-10              年限平均法
  商标                            10               年限平均法
  D-ERP 系统                      10               年限平均法
  数字化自研系统                       10               年限平均法
  期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计变更处理。此外，还
对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，
则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。
（2） 研发支出的归集范围及相关会计处理方法
  本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。
  研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
  开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：
  ①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
  ②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
                                  一心堂药业集团股份有限公司 2026 年半年度财务报告
  ③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形
资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
  ④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
  ⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
  无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
  无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法
  无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注五、25“长期资产减值”。
  对于固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合
营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象
的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是
否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
  减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产
的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销
售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产
活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、
搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最
终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基
础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组
是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
  在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资
产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减
值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外
的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
  上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
  长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上（不含一年）的各项费用，包括经营租
赁方式租入的固定资产改良支出等。本公司的长期待摊费用主要包括装修费和转让费。长期待摊费用按实际支出入账，在
预计受益期间按直线法摊销。
  租入营业用房装修费用，按 5 年平均摊销，如不能续租，剩余金额一次性计入当期损益。发生的二次重新装修，将 2
万元以下的装修费用在结算日一次计入当期损益，将 2 万元及 2 万元以上的视为二次重新装修，在结算时将原装修摊余金
额一次计入当期损益，二次重新装修产生的装修费自结算之日起按 5 年平均摊销。
  租入营业用房发生的铺面转让费，按 10 年平均摊销，如 10 年内不能续租，剩余金额一次性计入当期损益。
  合同负债，是指本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。如果在本公司向客户转让商品之前，客户已
经支付了合同对价或本公司已经取得了无条件收款权，本公司在客户实际支付款项和到期应支付款项孰早时点，将该已收
或应收款项列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。
                                  一心堂药业集团股份有限公司 2026 年半年度财务报告
（1） 短期薪酬的会计处理方法
  短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、住房公积金、工
会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为
负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。
（2） 离职后福利的会计处理方法
  离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险以及年金等。离职后福利计划包括设定提存计划及设定受益计划。采用
设定提存计划的，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。采用设定受益计划，根据预期累计福利单位
法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
（3） 辞退福利的会计处理方法
  在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在本公司不能
单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两
者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全
支付的，按照其他长期职工薪酬处理。
（4） 其他长期职工福利的会计处理方法
  本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定
受益计划进行会计处理。
  当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本公司承担的现时义务；（2）履行该
义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠地计量。
  在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行相关现时义务所需支出的
最佳估计数对预计负债进行计量。
  如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，
且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
  （1）亏损合同
  亏损合同是履行合同义务不可避免会发生的成本超过预期经济利益的合同。待执行合同变成亏损合同，且该亏损合同
产生的义务满足上述预计负债的确认条件的，将合同预计损失超过合同标的资产已确认的减值损失（如有）的部分，确认
为预计负债。
  （2）重组义务
  对于有详细、正式并且已经对外公告的重组计划，在满足前述预计负债的确认条件的情况下，按照与重组有关的直接
支出确定预计负债金额。对于出售部分业务的重组义务，只有在本公司承诺出售部分业务（即签订了约束性出售协议时），
才确认与重组相关的义务。
  （1）股份支付的会计处理方法
                                 一心堂药业集团股份有限公司 2026 年半年度财务报告
  股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。股份支付
分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
  ①以权益结算的股份支付
  用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。该公允价值的金额
在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，
按直线法计算计入相关成本或费用/在授予后立即可行权时，在授予日计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
  在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估计，修正预计可行
权的权益工具数量。上述估计的影响计入当期相关成本或费用，并相应调整资本公积。
  用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量，按照其他方服务在取得日的
公允价值计量，如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务
取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加股东权益。
  ②以现金结算的股份支付
  以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计量。如授予后立即
可行权，在授予日计入相关成本或费用，相应增加负债；如须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在
等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服
务计入成本或费用，相应增加负债。
  在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
  （2）修改、终止股份支付计划的相关会计处理
  本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增加相应确
认取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股
份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非
本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。
  在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应
确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本
公司将其作为授予权益工具的取消处理。
  （3）涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易的会计处理
  涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易，结算企业与接受服务企业中其一在本公司内，另一在本公司
外的，在本公司合并财务报表中按照以下规定进行会计处理：
  ①结算企业以其本身权益工具结算的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理；除此之外，作为现金结算的
股份支付处理。
  结算企业是接受服务企业的投资者的，按照授予日权益工具的公允价值或应承担负债的公允价值确认为对接受服务企
业的长期股权投资，同时确认资本公积（其他资本公积）或负债。
  ②接受服务企业没有结算义务或授予本企业职工的是其本身权益工具的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付
处理；接受服务企业具有结算义务且授予本企业职工的并非其本身权益工具的，将该股份支付交易作为现金结算的股份支
付处理。
  本公司内各企业之间发生的股份支付交易，接受服务企业和结算企业不是同一企业的，在接受服务企业和结算企业各
自的个别财务报表中对该股份支付交易的确认和计量，比照上述原则处理。
  （1）永续债和优先股等的区分
  本公司发行的永续债和优先股等金融工具，同时符合以下条件的，作为权益工具：
  ①该金融工具不包括交付现金或其他金融资产给其他方，或在潜在不利条件下与其他方交换金融资产或金融负债的合
同义务；
                                 一心堂药业集团股份有限公司 2026 年半年度财务报告
  ②如将来须用或可用企业自身权益工具结算该金融工具的，如该金融工具为非衍生工具，则不包括交付可变数量的自
身权益工具进行结算的合同义务；如为衍生工具，则本公司只能通过以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其
他金融资产结算该金融工具。
  除按上述条件可归类为权益工具的金融工具以外，本公司发行的其他金融工具应归类为金融负债。
  本公司发行的金融工具为复合金融工具的，按照负债成分的公允价值确认为一项负债，按实际收到的金额扣除负债成
分的公允价值后的金额，确认为“其他权益工具”。发行复合金融工具发生的交易费用，在负债成分和权益成分之间按照
各自占总发行价款的比例进行分摊。
  （2）永续债和优先股等的会计处理方法
  归类为金融负债的永续债和优先股等金融工具，其相关利息、股利（或股息）、利得或损失，以及赎回或再融资产生
的利得或损失等，除符合资本化条件的借款费用（参见本附注五、22“借款费用”）以外，均计入当期损益。
  归类为权益工具的永续债和优先股等金融工具，其发行（含再融资）、回购、出售或注销时，本公司作为权益的变动
处理，相关交易费用亦从权益中扣减。本公司对权益工具持有方的分配作为利润分配处理。
  本公司不确认权益工具的公允价值变动。
按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策
同类业务采用不同经营模式涉及不同收入确认方式及计量方法的情况
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 3 号——行业信息披露》中的“零售业”的披露要求
  收入，是本公司在日常活动中形成的、会导致股东权益增加的、与股东投入资本无关的经济利益的总流入。本公司与
客户之间的合同同时满足下列条件时，在客户取得相关商品（含劳务，下同）控制权时确认收入：合同各方已批准该合同
并承诺将履行各自义务；合同明确了合同各方与所转让商品或提供劳务相关的权利和义务；合同有明确的与所转让商品相
关的支付条款；合同具有商业实质，即履行该合同将改变本公司未来现金流量的风险、时间分布或金额；本公司因向客户
转让商品而有权取得的对价很可能收回。其中，取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的
经济利益。
  在合同开始日，本公司识别合同中存在的各单项履约义务，并将交易价格按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价
的相对比例分摊至各单项履约义务。在确定交易价格时考虑了可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付
客户对价等因素的影响。
  对于合同中的每个单项履约义务，如果满足下列条件之一的，本公司在相关履约时段内按照履约进度将分摊至该单项
履约义务的交易价格确认为收入：客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；客户能够控制本
公司履约过程中在建的商品；本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计
至今已完成的履约部分收取款项。履约进度根据所转让商品的性质采用投入法或产出法确定，当履约进度不能合理确定时，
本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
  如果不满足上述条件之一，则本公司在客户取得相关商品控制权的时点按照分摊至该单项履约义务的交易价格确认收
入。在判断客户是否已取得商品控制权时，本公司考虑下列迹象：企业就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有
现时付款义务；企业已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；企业已将该商品实物转移
给客户，即客户已实物占有该商品；企业已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权
上的主要风险和报酬；客户已接受该商品；其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
  （1）商品零售收入
  本公司主要从事商品零售业务，按照合同（约定俗成的交易习惯），当本公司将商品售卖予客户时，商品的控制权转
移，本公司在该时点确认收入实现。商品销售一般以现金、银行卡或医保卡结账。
  本公司实施会员积分奖励计划，顾客可利用累计消费奖励积分兑换礼品或在下次消费时抵用。授予顾客的积分奖励作
为销售交易的一部分。销售取得的货款或应收货款在商品销售的收入与奖励积分的公允价值之间进行分配，取得的货款或
                                 一心堂药业集团股份有限公司 2026 年半年度财务报告
应收货款扣除奖励积分公允价值的部分后确认为收入，奖励积分的公允价值确认为合同负债。奖励积分确认的合同负债以
授予顾客的积分为基准，并根据本公司已公布的积分使用方法和积分的预期兑付率后，按公允价值确认。
  在顾客兑换奖励积分时，将原计入合同负债的与所兑换积分相关的部分确认为收入。
  （2）医药批发收入
  本公司的医药批发业务通常仅包括转让商品的履约义务，在商品已经发出并收到客户的签收单时，商品的控制权转移，
因向客户转让商品而有权取得的对价很可能收回，本公司在该时点确认收入实现。本公司给予客户的信用期与行业惯例一
致，不存在重大融资成分。
  （3）提供劳务收入
  本公司为供应商提供商品宣传、推广等服务、劳务。因在本公司履约的同时客户即取得并消耗本公司履约所带来的经
济利益，根据履约进度在一段时间内确认收入，履约进度按产出法确定。
  （4）利息收入
  利息收入用实际利率乘以金融资产账面余额得出，除已发生信用减值的金融资产其利息收入用实际利率乘以摊余成本
（即扣除预期信用减值准备后的净额）计算得出。
  实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续期间的未来现金流量折现为该金融资产或金融负债摊余成本所使用的
利率。在确定实际利率时，本公司在考虑金融资产或金融负债所有合同条款并且包括所有归属于实际利率组成部分的费用
和交易成本。
  （5）转租收入
  本公司将部分经营租赁资产转租，经营租赁收入按照直线法在租赁期内确认。
  本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。但是，如果该资产的摊销期
限不超过一年，则在发生时计入当期损益。
  为履行合同发生的成本不属于《企业会计准则第 14 号——收入（2017 年修订）》之外的其他企业会计准则规范范围
且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：①该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接
人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；②该成本增加了
本公司未来用于履行履约义务的资源；③该成本预期能够收回。
  与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。
  当与合同成本有关的资产的账面价值高于下列两项的差额时，对超出部分计提减值准备并确认资产减值损失：（一）
因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价；（二）为转让该相关商品估计将要发生的成本。当以前期间减值的
因素之后发生变化，使得前款（一）减（二）的差额高于该资产账面价值时，转回原已计提的资产减值准备，计入当期损
益，但转回后的资产账面价值不应超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
  政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府以投资者身份并享有相应所有者权益而
投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象，以取得该
补助必须具备的基本条件为基础进行判断，本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资
产相关的政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。
  （1）政府补助的确认
  ①对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。
  ②对于期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收的金额计量。
按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：A、应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式
发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理测算，且预计其金额不存在重大不确定性；B、所依据的是当地财政部门正式
发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠
                                一心堂药业集团股份有限公司 2026 年半年度财务报告
性的（任何符合规定条件的企业均可申请），而不是专门针对特定企业制定的；C、相关的补助款批文中已明确承诺了拨付
期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作为保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到。
  （2）政府补助的计量
  ①政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价
值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益
  ②与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益或
冲减相关资产的账面价值。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在
确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益或冲减相关成本费用；用于补偿已经发生的相关成本费用或损失的，直接计
入当期损益或冲减相关成本费用。
  对政府补助会计处理的“总额法”或“净额法”属于企业的一项会计政策选择（按政府补助的类别和项目选择），一
旦选定即不得随意变更。如需变更的，应按《企业会计准则第 28 号——会计政策、会计估计变更和差错更正》中关于“会
计政策变更能够提供更可靠、更相关的会计信息”而变更会计政策的相关规定处理。
  ③同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，将其整体
归类为与收益相关的政府补助。
  与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益或冲减相关成本费用；与日常活动无关的政
府补助，计入营业外收支。
  ④已确认的政府补助需要退回时，分别下列情况处理：
  A、存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；
  B、对初始确认时冲减相关资产账面价值的与资产相关的政府补助，调整资产账面价值；
  C、其他情况的，直接计入当期损益。
  （1）当期所得税
  资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）
的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本报告期税前会计利润作相应调整
后计算得出。
  （2）递延所得税资产及递延所得税负债
  某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计
税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所
得税负债。
  与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易
中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债（初始确认的资产和负债导致
产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易除外）。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的
应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也
不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。
  与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确
认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产（初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和
可抵扣暂时性差异的单项交易除外）。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时
性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认
有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其
他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
  对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额
为限，确认相应的递延所得税资产。
                                   一心堂药业集团股份有限公司 2026 年半年度财务报告
     资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间
的适用税率计量。
     于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递
延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
     （3）所得税费用
     所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
     除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他综合收益或股东权
益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
     （4）所得税的抵销
     当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司当期所得税资产及当期
所得税负债以抵销后的净额列报。
     当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收
征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及
负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延
所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
（1） 作为承租方租赁的会计处理方法
     本公司租赁资产的类别主要为房屋及建筑物、土地使用权。
     ①初始计量
     在租赁期开始日，本公司将可在租赁期内使用租赁资产的权利确认为使用权资产，将尚未支付的租赁付款额的现值确
认为租赁负债，短期租赁和低价值资产租赁除外。在计算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率；无
法确定租赁内含利率的，采用承租人增量借款利率作为折现率。
     ②后续计量
     本公司参照《企业会计准则第 4 号——固定资产》有关折旧规定对使用权资产计提折旧（详见本附注五、20“固定资
产”），能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定
租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，本公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
     对于租赁负债，本公司按照固定的周期性利率计算其在租赁期内各期间的利息费用，计入当期损益或计入相关资产成
本。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。
     租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比
率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，本公司按照变动后的租赁付
款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进
一步调减的，本公司将剩余金额计入当期损益。
     ③短期租赁和低价值资产租赁
     对于短期租赁（在租赁开始日租赁期不超过 12 个月的租赁）和低价值资产租赁，本公司采取简化处理方法，不确认使
用权资产和租赁负债，而在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损
益。
（2） 作为出租方租赁的会计处理方法
     本公司在租赁开始日，基于交易的实质，将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指实质上转移了与租赁资产所
有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。
     ①经营租赁
                                  一心堂药业集团股份有限公司 2026 年半年度财务报告
     本公司采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租赁期内各期间的租金收入。与经营租赁有关的未计入租赁收款额
的可变租赁付款额，于实际发生时计入当期损益。
     ②融资租赁
     于租赁期开始日，本公司确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。应收融资租赁款以租赁投资净额（未担保
余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和）进行初始计量，并按照固定的周期性利率
计算确认租赁期内的利息收入。本公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
     回购股份
  公司按法定程序报经批准采用收购本公司股票方式减资的，按注销股票面值总额减少股本，购回股票支付的价款（含
交易费用）与股票面值的差额调整所有者权益，超过面值总额的部分，应依次冲减资本公积（股本溢价）、盈余公积和未
分配利润；低于面值总额的，低于面值总额的部分增加资本公积（股本溢价）。
  公司回购的股份在注销或者转让之前，作为库存股管理，回购股份的全部支出转作库存股成本。库存股转让时，转让
收入高于库存股成本的部分，增加资本公积（股本溢价）；低于库存股成本的部分，依次冲减资本公积（股本溢价）、盈
余公积、未分配利润。公司回购其普通股形成的库存股不得参与公司利润分配，在资产负债表中所有者权益的备抵项目列
示。
（1） 重要会计政策变更
□适用 ?不适用
（2） 重要会计估计变更
□适用 ?不适用
（3） 2026 年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
□适用 ?不适用
  重大会计判断和估计
  本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、
估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些
判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确
定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重
大调整。
  本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数在
变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。
  于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：
  （1）租赁
  ①租赁的识别
                               一心堂药业集团股份有限公司 2026 年半年度财务报告
  本公司在识别一项合同是否为租赁或包含租赁时，需要评估是否存在一项已识别资产，且客户控制了该资产在一定期
间内的使用权。在评估时，需要考虑资产的性质、实质性替换权、以及客户是否有权获得因在该期间使用该资产所产生的
几乎全部经济利益，并能够主导该资产的使用。
  ②租赁的分类
  本公司作为出租人时，将租赁分类为经营租赁和融资租赁。在进行分类时，管理层需要对是否已将与租出资产所有权
有关的全部风险和报酬实质上转移给承租人作出分析和判断。
  ③租赁负债
  本公司作为承租人时，租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。在计量租赁付款额的
现值时，本公司对使用的折现率以及存在续租选择权或终止选择权的租赁合同的租赁期进行估计。在评估租赁期时，本公
司综合考虑与本公司行使选择权带来经济利益的所有相关事实和情况，包括自租赁期开始日至选择权行使日之间的事实和
情况的预期变化等。不同的判断及估计可能会影响租赁负债和使用权资产的确认，并将影响后续期间的损益。
  （2）金融资产减值
  本公司采用预期信用损失模型对金融工具的减值进行评估，应用预期信用损失模型需要做出重大判断和估计，需考虑
所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。在做出该等判断和估计时，本公司根据历史数据结合经济政策、宏观经济指
标、行业风险、外部市场环境、技术环境、客户情况的变化等因素推断债务人信用风险的预期变动。
  （3）存货跌价准备
  本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的存货，计提存货
跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，
并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将
在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。
  （4）金融工具公允价值
  对不存在活跃交易市场的金融工具，本公司通过各种估值方法确定其公允价值。这些估值方法包括贴现现金流模型分
析等。估值时本公司需对未来现金流量、信用风险、市场波动率和相关性等方面进行估计，并选择适当的折现率。这些相
关假设具有不确定性，其变化会对金融工具的公允价值产生影响。权益工具投资或合同有公开报价的，本公司不将成本作
为其公允价值的最佳估计。
  （5）长期资产减值准备
  本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对使用寿命不确定的无形
资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹
象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。
  当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高
者，表明发生了减值。
  公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，减去可直接归属
于该资产处置的增量成本确定。
  在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现率
等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关
产量、售价和相关经营成本的预测。
  本公司至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合的未来现金流量的现值进行预
计。对未来现金流量的现值进行预计时，本公司需要预计未来资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折
现率确定未来现金流量的现值。
  （6）折旧和摊销
  本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。本公司定期
复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预
期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。
  （7）递延所得税资产
                                    一心堂药业集团股份有限公司 2026 年半年度财务报告
  在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要
本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税
资产的金额。
  （8）所得税
  本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分项目是否能够在税前列
支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期
间的当期所得税和递延所得税产生影响。
六、税项
  税种          计税依据                      税率
                        本公司按中西成药销售收入的 13%、中药材销售收入的 9%、抗癌药品销售
                        收入的 3%计算销项税，并按扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额计缴
           按税法规定计算销售货
                        增值税；本公司按广告宣传促销收入的 6%、运输收入的 9%计算销项税，
           物和应税劳务收入的销
                        并按扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额计缴增值税；本公司大部分门
增值税        项税额，扣除当期允许
                        店为小规模纳税人，报告期内，对月销售额 10 万元以下（含本数）的增
           抵扣的进项税额后，差
                        值税小规模纳税人，免征增值税。其余部分增值税小规模纳税人适用 3%
           额部分为应交增值税。
                        征收率的应税销售收入，减按 1%征收率征收增值税；适用 3%预征率的预
                        缴增值税项目，减按 1%预征率预缴增值税。
           不同地区门店按增值税
                        不同地区门店按实际缴纳流转税的 7%、5%、1%计缴，其中增值税小规模
城市维护建设税    的应纳税额确定相应税
                        纳税人减按 50%征收。
           率计缴
企业所得税      应纳税所得额       不同所得税税率的纳税主体，详见下表。
教育费附加      增值税的应纳税额     按实际缴纳流转税的 3%计缴，其中增值税小规模纳税人减按 50%征收。
地方教育费附加    增值税的应纳税额     按实际缴纳流转税的 2%计缴，其中增值税小规模纳税人减按 50%征收。
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
            纳税主体名称                          所得税税率
一心堂药业集团股份有限公司                  15%
云南鸿翔中药科技有限公司                   免税、25%
云南点线运输有限公司                     参见其他税收优惠政策
广西鸿翔一心堂药业有限责任公司                15%
四川鸿翔一心堂医药连锁有限公司                15%
一心堂药业（贵州）有限公司                  15%
云南鸿云医药供应链有限公司                  25%
云南三色空间广告有限公司                   15%
山西鸿翔一心堂药业有限公司                  25%
上海鸿翔一心堂药业有限公司                  25%
重庆鸿翔一心堂药业有限公司                  15%
天津鸿翔一心堂医药连锁有限公司                25%
海南鸿翔一心堂医药连锁有限公司                15%
四川一心堂医药连锁有限公司                  15%
云南云商优品电子商务有限公司                 25%
云南星际元生物科技有限公司                  参见其他税收优惠政策
鸿翔中药科技有限责任公司                   15%
河南鸿翔一心堂药业有限公司                  25%
一心堂健康管理有限公司                    25%
一心到家科技（云南）有限公司                 15%
云中药业有限公司                       免税、25%
云南一心堂心盟服务管理有限公司                参见其他税收优惠政策
一心堂职业技能培训学校（云南）有限公司            参见其他税收优惠政策
                                      一心堂药业集团股份有限公司 2026 年半年度财务报告
云南一心堂医养服务有限公司                   25%
医云医疗产业发展（云南）有限公司                参见其他税收优惠政策
一心堂互联网医院（海南）有限公司                参见其他税收优惠政策
云南云检技术有限公司                      参见其他税收优惠政策
一心便利连锁（云南）有限公司                  15%
一心堂药业（山西）有限公司                   25%
山西一心堂广生药业连锁有限公司                 参见其他税收优惠政策
一心堂（海南）进出口有限公司                  参见其他税收优惠政策
云南茯苓产业有限公司                      参见其他税收优惠政策
云南云天麻有限公司                       参见其他税收优惠政策
一心堂药业（四川）有限公司                   25%
四川本草堂药业有限公司                     25%
绵阳本草堂药业有限公司                     25%
广安昌宇药业有限公司                      参见其他税收优惠政策
华蓥市泰康大药房连锁有限公司                  参见其他税收优惠政策
绵阳本草堂大药房连锁有限公司                  参见其他税收优惠政策
鸿翔中药有限公司                        25%
成都本草堂医药供应链管理有限公司                25%
云南国云药材国际交易有限公司                  参见其他税收优惠政策
云南小草坝生物技术有限公司                   参见其他税收优惠政策
成都一心数科数字技术有限公司                  25%
海口一心堂文济综合门诊部有限公司                参见其他税收优惠政策
一心堂药业（上海）有限公司                   25%
简阳鑫金立堂中医诊所有限公司                  参见其他税收优惠政策
简阳善成德中医诊所有限公司                   参见其他税收优惠政策
河南一心堂康健药业有限公司                   参见其他税收优惠政策
一心堂国控大药房河南连锁有限公司                25%
上海康君阁中医诊所有限公司                   参见其他税收优惠政策
山西一心堂健康管理有限公司                   参见其他税收优惠政策
一心堂药业（河南）有限公司                   参见其他税收优惠政策
一心手作云南餐饮有限公司                    参见其他税收优惠政策
云南心然食品有限公司                      参见其他税收优惠政策
一心堂养老服务（曲靖）有限公司                 参见其他税收优惠政策
安徽龙宝健康药业有限公司                    参见其他税收优惠政策
（1）普惠性税收减免政策
  根据《财政部税务总局关于增值税法施行后增值税优惠政策衔接事项的公告》（2026 年第 10 号）规定，自 2026 年 1
月 1 日至 2027 年 12 月 31 日，小规模纳税人发生应税交易，起征点标准如下：（一）以一个月为一个计税期间的，起征点
为月销售额 10 万元。以一个季度为一个计税期间的，起征点为季度销售额 30 万元。（二）按次纳税的，起征点为每次
（日）销售额 1000 元。一日内发生多次应税交易的，按日适用起征点标准。增值税小规模纳税人适用 3%征收率的应税销
售收入，减按 1%征收率征收增值税；适用 3%预征率的预缴增值税项目，减按 1%预征率预缴增值税。
  根据《财政部税务总局关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》（财税〔2023〕12 号）以及
《财政部税务总局关于增值税小规模纳税人减免增值税政策的公告》（税务总局公告 2023 年第 19 号）之规定，2021 年 4
月 1 日至 2027 年 12 月 31 日，对月销售额 10 万元以下（含本数）的增值税小规模纳税人免征增值税。增值税小规模纳税
人的城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加减按 50%征收。
（2）其他税收优惠政策
  根据财政部、海关总署、国家税务总局《关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》（财税〔2011〕58
（2011 年本）第一类、第三十三条、第五款："商贸企业的统一配送和分销网络建设"的规定。根据《国家税务总局公告
                                         一心堂药业集团股份有限公司 2026 年半年度财务报告
减免税额，并通过填报企业所得税纳税申报表享受税收优惠。同时，按照本办法的规定归集和留存相关资料备查。根据财
政部税务总局国家发改委《关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》（财政部公告 2020 年第 23 号）第一条：“自
心堂药业（贵州）有限公司 、云南三色空间广告有限公司、重庆鸿翔一心堂药业有限公司、四川鸿翔一心堂医药连锁有限
公司、广西鸿翔一心堂药业有限责任公司、一心便利连锁（云南）有限公司、四川一心堂医药连锁有限公司、鸿翔中药科
技有限责任公司 2026 年半年度继续享受减按 15%税率征收企业所得税的优惠政策。
  根据财政部、税务总局《关于海南自由贸易港企业所得税优惠政策的通知》（财税〔2020〕31 号）第一条规定，海南
鸿翔一心堂医药连锁有限公司的主营营业项目符合中华人民共和国国家发展和改革委员会第 9 号令《产业结构调整指导目
录》（2011 年本）第一类、第三十三条、第五款："商贸企业的统一配送和分销网络建设"的规定。根据《国家税务总局公
告 2018 年第 23 号》第四条，企业享受优惠事项采取“自行判别、申报享受、相关资料留存备查”的办理方式。企业应当
算减免税额，并通过填报企业所得税纳税申报表享受税收优惠。同时，按照本办法的规定归集和留存相关资料备查。故海
南鸿翔一心堂医药连锁有限公司 2026 年半年度享受按 15%税率征收企业所得税的优惠政策。
  根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十七条、《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第八十六条及《财政
部国家税务总局关于发布享受企业所得税优惠政策的农产品初加工范围(试行)的通知》和《国家税务总局公告 2018 年第
通过填报企业所得税纳税申报表享受税收优惠。同时，按照本办法的规定归集和留存相关资料备查。根据上述文件规定，
云南鸿翔中药科技有限公司、云中药业有限公司 2026 年半年度农产品初加工业务利润免征企业所得税，对非农产品初加工
部分按 25%税率计提企业所得税。
  根据《中华人民共和国企业所得税法》：第二十八条第二款规定，国家需要重点扶持的高新技术企业，减按 15%的税
率征收企业所得税。以及《中华人民共和国企业所得税法实施条例》：第九十三条对企业所得税法中所称国家需要重点扶
持的高新技术企业的条件进行了具体说明，包括产品（服务）范围、研究开发费用占比、高新技术产品（服务）收入占比、
科技人员占比等方面的要求。一心到家科技（云南）有限公司的产品（服务）范围、研究开发费用占比、高新技术产品
（服务）收入占比、科技人员占比等方面符合国家需要重点扶持的高新技术企业要求，故一心到家科技（云南）有限公司
  根据《财政部税务总局关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》（财税〔2023〕12 号）、
《财政部税务总局关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》（财税〔2022〕13 号）、《国家税务总局关于实施小
型微利企业所得税减免政策有关问题的公告》（国家税务总局公告 2022 年第 5 号）规定：自 2022 年 1 月 1 日至 2027 年
的税率缴纳企业所得税。云南点线运输有限公司、云南星际元生物科技有限公司、云南一心堂心盟服务管理有限公司、一
心堂职业技能培训学校（云南）有限公司、医云医疗产业发展（云南）有限公司、一心堂互联网医院（海南）有限公司、
云南云检技术有限公司、山西一心堂广生药业连锁有限公司、一心堂（海南）进出口有限公司、云南茯苓产业有限公司、
云南云天麻有限公司、广安昌宇药业有限公司、华蓥市泰康大药房连锁有限公司、绵阳本草堂大药房连锁有限公司、云南
国云药材国际交易有限公司、云南小草坝生物技术有限公司、海口一心堂文济综合门诊部有限公司、简阳鑫金立堂中医诊
所有限公司、简阳善成德中医诊所有限公司、河南一心堂康健药业有限公司、上海康君阁中医诊所有限公司、山西一心堂
健康管理有限公司、一心堂药业（河南）有限公司、一心手作云南餐饮有限公司、云南心然食品有限公司、一心堂养老服
务（曲靖）有限公司、安徽龙宝健康药业有限公司符合以上小型微利企业条件，因此 2026 年半年度计算企业所得税时享受
以上应纳税所得额及税率优惠。
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七、合并财务报表项目注释
                                                                                                单位：元
            项目                                期末余额                                期初余额
库存现金                                                    292,234.95                          207,935.83
银行存款                                              1,858,715,735.57                    1,519,853,887.67
其他货币资金                                              681,511,502.36                      782,379,703.06
合计                                                2,540,519,472.88                    2,302,441,526.56
其他说明
                                                                                                单位：元
            项目                                期末余额                                期初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产
  其中：
结构性存款                                               925,748,524.54                      759,841,950.04
  其中：
合计                                                  925,748,524.54                      759,841,950.04
其他说明
（1） 应收票据分类列示
                                                                                                单位：元
            项目                                期末余额                                期初余额
银行承兑票据                                              131,452,916.67                      167,911,839.20
合计                                                  131,452,916.67                      167,911,839.20
（2） 按坏账计提方法分类披露
                                                                                                单位：元
                            期末余额                                            期初余额
            账面余额                坏账准备                        账面余额                坏账准备
类别                                            账面价                                              账面价
                                      计提比      值                                      计提比       值
         金额        比例        金额                          金额          比例      金额
                                       例                                               例
 其
中：
按组合     131,518             65,759.           131,452   167,995             83,997.            167,911
计提坏     ,676.01                  34           ,916.67   ,837.12                  92            ,839.20
                                                                   一心堂药业集团股份有限公司 2026 年半年度财务报告
账准备
的应收
票据
 其
中：
银行承
兑汇票-                 100.00%                  0.05%                       100.00%               0.05%
          ,676.01                    34               ,916.67   ,837.12                    92            ,839.20
批发款
合计                   100.00%                  0.05%                       100.00%               0.05%
          ,676.01                    34               ,916.67   ,837.12                    92            ,839.20
按组合计提坏账准备类别名称：按组合计提坏账准备的应收票据
                                                                                                           单位：元
                                                                   期末余额
          名称
                                     账面余额                          坏账准备                         计提比例
银行承兑汇票-批发款                                131,518,676.01                  65,759.34                         0.05%
合计                                        131,518,676.01                  65,759.34
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备：
□适用 ?不适用
（3） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
                                                                                                           单位：元
                                                           本期变动金额
     类别             期初余额                                                                            期末余额
                                     计提               收回或转回           核销                其他
银行承兑汇
票-批发款
合计                  83,997.92       65,759.34          83,997.92                                        65,759.34
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 ?不适用
（4） 期末公司已质押的应收票据
                                                                                                           单位：元
                        项目                                                   期末已质押金额
（5） 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
                                                                                                           单位：元
               项目                                期末终止确认金额                             期末未终止确认金额
银行承兑票据                                                                                           129,198,388.38
合计                                                                                               129,198,388.38
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（6） 本期实际核销的应收票据情况
                                                                                                        单位：元
                    项目                                                         核销金额
其中重要的应收票据核销情况：
                                                                                                        单位：元
                                                                                               款项是否由关联
  单位名称            应收票据性质             核销金额                  核销原因             履行的核销程序
                                                                                                交易产生
应收票据核销说明：
（1） 按账龄披露
                                                                                                        单位：元
            账龄                                 期末账面余额                                 期初账面余额
合计                                                  1,484,215,215.70                         1,544,010,829.78
（2） 按坏账计提方法分类披露
                                                                                                        单位：元
                           期末余额                                                    期初余额
            账面余额               坏账准备                             账面余额                   坏账准备
 类别                                             账面价                                                    账面价
                                     计提比         值                                           计提比        值
         金额       比例        金额                                金额          比例        金额
                                      例                                                       例
按单项
计提坏
账准备                7.91%             100.00%                              7.56%              100.00%
        ,540.77            ,540.77                          ,139.93                ,139.93
的应收
账款
其中：
按组合
计提坏     1,366,7                                 1,308,5     1,427,2                                    1,362,4
账准备     98,674.   92.09%               4.26%    87,561.     28,689.       92.44%               4.54%   22,064.
的应收          93                                      79          85                                         24
账款
其中：
医保款               30.54%               0.13%                              31.14%               0.06%
        ,850.73                .55              ,824.18     ,065.85                    .29             ,510.56
批发款               52.05%               7.10%                              50.17%               7.86%
        ,897.27             204.92              ,692.35     ,611.13                 080.60             ,530.53
支付结     56,876,            654,105              56,222,     76,045,                511,758             75,533,
算平台      357.71                .72               251.99      645.27                    .01              887.26
                                                                       一心堂药业集团股份有限公司 2026 年半年度财务报告
商业保       34,964,                  2,127,2                32,837,   52,052,              3,121,3             48,930,
险          693.87                    79.45                 414.42    309.04                20.61              988.43
现金                      1.02%                                                    0.94%
其他                      2.29%                    0.01%                           1.89%              0.01%
合计        15,215.     100.00%                   11.83%    87,561.   10,829.    100.00%             11.76%    22,064.
                                   ,653.91                                               ,765.54
按单项计提坏账准备类别名称：计提坏账准备的应收账款
                                                                                                              单位：元
                                期初余额                                               期末余额
     名称
                    账面余额                坏账准备                 账面余额               坏账准备          计提比例          计提理由
上海聚音信息                                                                                                  预计无法收
科技有限公司                                                                                                  回
智瓴健康科技
                                                                                                        预计无法收
（山东）有限          17,058,127.54          17,058,127.54       17,058,127.54      17,058,127.54   100.00%
                                                                                                        回
公司
昆明广福老年                                                                                                  预计无法收
病医院                                                                                                     回
                                                                                                        预计无法收
建设路店加盟                 64,459.25             64,459.25         64,459.25          64,459.25   100.00%
                                                                                                        回
四川世民百姓                                                                                                  经法院执行
大药房有限公                301,965.36             301,965.36       301,965.36         301,965.36   100.00%   未收回相关
司                                                                                                       款项
四川省西充医                                                                                                  经法院执行
药有限责任公                269,227.70             269,227.70       254,973.70         254,973.70   100.00%   未收回相关
司                                                                                                       款项
资阳川西耳鼻                                                                                                  经法院执行
喉医院（普通                238,593.81             238,593.81       238,593.81         238,593.81   100.00%   未收回相关
合伙）                                                                                                     款项
                                                                                                        经法院执行
四川永同药业
有限责任公司
                                                                                                        款项
贵港市港北区
                                                                                                        预计无法收
医疗保障事业                150,150.25             150,150.25       150,150.25         150,150.25   100.00%
                                                                                                        回
管理中心
                                                                                                        经法院执行
成都蓉一大药
房有限公司
                                                                                                        款项
四川海棠医药
有限公司
四川南渝康健                                                                                                  经法院执行
医疗器械有限                 40,952.00             40,952.00         40,952.00          40,952.00   100.00%   未收回相关
公司                                                                                                      款项
                                                                                                        经法院执行
四川新吉医药
有限责任公司
                                                                                                        款项
                                                                                                        经法院执行
四川太星药业
有限公司
                                                                                                        款项
                                                                                                        经法院执行
峨眉山市高磷
医院有限公司
                                                                                                        款项
夹江众信医院                269,657.80             269,657.80       269,657.80         269,657.80   100.00%   经法院执行
                                                           一心堂药业集团股份有限公司 2026 年半年度财务报告
有限公司                                                                                        未收回相关
                                                                                            款项
                                                                                            经法院执行
沐川云翔医疗
器械有限公司
                                                                                            款项
攀枝花金福达                                                                                      经法院执行
康肾病医院有          355,427.14        355,427.14       355,427.14      355,427.14    100.00%    未收回相关
限责任公司                                                                                       款项
                                                                                            经法院执行
彭州同一医院        1,361,913.17      1,361,913.17     1,304,462.17    1,304,462.17    100.00%    未收回相关
                                                                                            款项
四川上药申都                                                                                      预计无法收
中药有限公司                                                                                      回
云南兰茂药业                                                                                      预计无法收
有限公司                                                                                        回
云南民生药业                                                                                      预计无法收
有限公司                                                                                        回
                                                                                            经法院执行
达州医科肿瘤
医院有限公司
                                                                                            款项
                                                                                            经法院执行
犍为新城医院                                             398,856.72      398,856.72    100.00%    未收回相关
                                                                                            款项
                                                                                            经法院执行
泸州普惠外科
医院有限公司
                                                                                            款项
云南楚济堂长                                                                                      经法院执行
禾医药有限公                                              66,721.79        66,721.79   100.00%    未收回相关
司                                                                                           款项
合计          116,782,139.93    116,782,139.93   117,416,540.77
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：
□适用 ?不适用
（3） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
                                                                                                  单位：元
                                                   本期变动金额
     类别        期初余额                                                                         期末余额
                                   计提           收回或转回           核销          其他
医保款              433,705.54      290,715.70         6,244.44                                  718,176.80
批发款           91,128,403.61    6,423,695.55    12,235,496.33              -417,325.94      85,733,928.77
支付结算平台           511,758.01      245,101.18       102,753.47                                  654,105.72
商业保险          89,511,987.28      216,647.31     1,210,688.47                               88,517,946.12
其他                 2,911.10          602.02            16.62                                    3,496.50
合计           181,588,765.54    7,176,761.76    13,555,199.33              -417,325.94   175,627,653.91
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
                                                                                                  单位：元
                                                                                 确定原坏账准备计提比
     单位名称           收回或转回金额                    转回原因              收回方式
                                                                                  例的依据及其合理性
                                                      一心堂药业集团股份有限公司 2026 年半年度财务报告
（4） 本期实际核销的应收账款情况
                                                                                     单位：元
                    项目                                           核销金额
其中重要的应收账款核销情况：
                                                                                     单位：元
                                                                             款项是否由关联
  单位名称          应收账款性质             核销金额          核销原因         履行的核销程序
                                                                              交易产生
应收账款核销说明：
（5） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况
                                                                                     单位：元
                                                           占应收账款和合同         应收账款坏账准备和
               应收账款期末余            合同资产期   应收账款和合同
  单位名称                                                     资产期末余额合计         合同资产减值准备期
                  额                末余额    资产期末余额
                                                             数的比例              末余额
客户 A             69,332,539.13             69,332,539.13           4.67%      69,332,539.13
客户 B             54,385,581.90             54,385,581.90           3.66%      16,315,674.57
客户 C             39,886,728.07             39,886,728.07           2.69%          19,943.36
客户 D             38,789,303.21             38,789,303.21           2.61%          19,394.65
客户 E             29,133,197.16             29,133,197.16           1.96%          84,163.70
合计              231,527,349.47            231,527,349.47          15.59%      85,771,715.41
（1） 合同资产情况
                                                                                     单位：元
                             期末余额                                  期初余额
     项目
               账面余额          坏账准备         账面价值         账面余额        坏账准备           账面价值
合计                  0.00
（2） 报告期内账面价值发生的重大变动金额和原因
                                                                                     单位：元
           项目                             变动金额                             变动原因
（3） 按坏账计提方法分类披露
                                                                                     单位：元
                           期末余额                                   期初余额
           账面余额                  坏账准备                 账面余额            坏账准备
 类别                                       账面价                                       账面价
                                   计提比     值                                 计提比     值
          金额     比例         金额                       金额     比例     金额
                                    例                                         例
  其中：
                                                  一心堂药业集团股份有限公司 2026 年半年度财务报告
  其中：
按预期信用损失一般模型计提坏账准备
□适用 ?不适用
（4） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
                                                                                     单位：元
      项目              本期计提       本期收回或转回               本期转销/核销                  原因
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
                                                                                     单位：元
                                                                         确定原坏账准备计提比
     单位名称          收回或转回金额            转回原因                  收回方式
                                                                         例的依据及其合理性
其他说明
（5） 本期实际核销的合同资产情况
                                                                                     单位：元
                   项目                                            核销金额
其中重要的合同资产核销情况
                                                                                     单位：元
                                                                           款项是否由关联
  单位名称           款项性质          核销金额          核销原因            履行的核销程序
                                                                            交易产生
合同资产核销说明：
其他说明：
（1） 应收款项融资分类列示
                                                                                     单位：元
            项目                        期末余额                               期初余额
应收票据                                        10,851,273.55                   32,406,650.68
合计                                          10,851,273.55                   32,406,650.68
（2） 按坏账计提方法分类披露
                                                                                     单位：元
                        期末余额                                       期初余额
            账面余额          坏账准备                    账面余额               坏账准备
类别                                    账面价                                            账面价
                               计提比     值                                   计提比        值
        金额       比例      金额                     金额          比例      金额
                                例                                           例
  其中：
  其中：
按预期信用损失一般模型计提坏账准备
                                                                                     单位：元
                                                   一心堂药业集团股份有限公司 2026 年半年度财务报告
                      第一阶段               第二阶段                第三阶段
     坏账准备          未来 12 个月预期信用    整个存续期预期信用损          整个存续期预期信用损         合计
                         损失        失（未发生信用减值）          失（已发生信用减值）
在本期
各阶段划分依据和坏账准备计提比例
对本期发生损失准备变动的应收款项融资账面余额显著变动的情况说明：
（3） 本期计提、收回或转回的坏账准备的情况
                                                                               单位：元
                                           本期变动金额
     类别        期初余额                                                      期末余额
                             计提      收回或转回         转销或核销        其他变动
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
                                                                               单位：元
                                                                    确定原坏账准备计提比例
     单位名称           收回或转回金额              转回原因            收回方式
                                                                     的依据及其合理性
其他说明：
（4） 期末公司已质押的应收款项融资
                                                                               单位：元
                    项目                                       期末已质押金额
（5） 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资
                                                                               单位：元
            项目                      期末终止确认金额                    期末未终止确认金额
应收票据                                        446,301,937.89
合计                                          446,301,937.89
（6） 本期实际核销的应收款项融资情况
                                                                               单位：元
                    项目                                        核销金额
其中重要的应收款项融资核销情况
                                                                               单位：元
                                                                       款项是否由关联
   单位名称            款项性质           核销金额          核销原因         履行的核销程序
                                                                        交易产生
核销说明：
（7）应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
（8） 其他说明
                                                 一心堂药业集团股份有限公司 2026 年半年度财务报告
                                                                                 单位：元
            项目                         期末余额                          期初余额
应收股利                                          780,770.81                     780,770.81
其他应收款                                     268,328,255.29                 283,434,782.74
合计                                        269,109,026.10                 284,215,553.55
（1） 应收利息
                                                                                 单位：元
            项目                         期末余额                          期初余额
                                                                                 单位：元
                                                                      是否发生减值及其判
     借款单位           期末余额               逾期时间                逾期原因
                                                                         断依据
其他说明：
□适用 ?不适用
                                                                                 单位：元
                                         本期变动金额
     类别      期初余额                                                           期末余额
                           计提      收回或转回         转销或核销            其他变动
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
                                                                                 单位：元
                                                                     确定原坏账准备计提比
     单位名称         收回或转回金额              转回原因                收回方式
                                                                     例的依据及其合理性
其他说明：
                                                                                 单位：元
                  项目                                          核销金额
其中重要的应收利息核销情况
                                                                                 单位：元
                                                                         款项是否由关联
  单位名称           款项性质           核销金额          核销原因          履行的核销程序
                                                                          交易产生
                                                一心堂药业集团股份有限公司 2026 年半年度财务报告
核销说明：
其他说明：
（2） 应收股利
                                                                             单位：元
      项目（或被投资单位）                      期末余额                        期初余额
乐至县本草堂医药物流有限公司                               780,770.81                  780,770.81
合计                                           780,770.81                  780,770.81
                                                                             单位：元
项目（或被投资单                                                            是否发生减值及其判
                   期末余额                账龄            未收回的原因
   位）                                                                  断依据
□适用 ?不适用
                                                                             单位：元
                                        本期变动金额
     类别     期初余额                                                         期末余额
                          计提      收回或转回         转销或核销        其他变动
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
                                                                             单位：元
                                                                  确定原坏账准备计提比
     单位名称      收回或转回金额                转回原因            收回方式
                                                                  例的依据及其合理性
其他说明：
                                                                             单位：元
              项目                                           核销金额
其中重要的应收股利核销情况
                                                                             单位：元
                                                                     款项是否由关联
  单位名称       款项性质              核销金额          核销原因         履行的核销程序
                                                                      交易产生
核销说明：
其他说明：
                                                                一心堂药业集团股份有限公司 2026 年半年度财务报告
（3） 其他应收款
                                                                                                        单位：元
          款项性质                                 期末账面余额                                 期初账面余额
备用金                                                       888,709.17                             1,000,705.15
房租押金                                                   43,368,473.79                            47,446,382.15
供应商往来                                                 193,110,562.62                           197,453,031.19
暂支款                                                    13,734,269.94                            17,675,118.28
保证金                                                    28,300,144.49                            31,709,175.13
合计                                                    279,402,160.01                           295,284,411.90
                                                                                                        单位：元
            账龄                                 期末账面余额                                 期初账面余额
合计                                                    279,402,160.01                           295,284,411.90
?适用 □不适用
                                                                                                        单位：元
                           期末余额                                                    期初余额
            账面余额               坏账准备                             账面余额                   坏账准备
 类别                                             账面价                                                    账面价
                                     计提比         值                                           计提比        值
         金额       比例        金额                                金额          比例        金额
                                      例                                                       例
按单项
计提坏               1.00%              100.00%                              0.95%              100.00%
账准备
  其中：
按组合
计提坏               99.00%               2.99%                              99.05%               3.09%
        ,764.71              09.42              ,255.29     ,664.34                  81.60             ,782.74
账准备
  其中：
备用金               0.32%     888.71     0.10%                              0.34%                0.10%
            .17                                     .46       05.15                      1                 .44
房租押     43,105,            2,155,2              40,950,     47,350,                2,367,5             44,982,
金        573.79              78.71               295.08      382.15                  19.08              863.07
供应商     193,005            4,734,4              188,270     197,347                5,124,6             192,222
往来      ,018.70              66.87              ,551.83     ,487.27                  03.03             ,884.24
暂支款               4.29%                0.06%                              5.34%                0.05%
保证金               9.88%                5.00%                              10.50%               5.00%
                                                                     一心堂药业集团股份有限公司 2026 年半年度财务报告
合计           100.00%         3.96%                                        100.00%                   4.01%
     ,160.01          904.72       ,255.29                    ,411.90                   629.16              ,782.74
按单项计提坏账准备类别名称：期末单项计提坏账准备
                                                                                                             单位：元
                             期初余额                                              期末余额
     名称
                     账面余额              坏账准备             账面余额             坏账准备            计提比例           计提理由
廖姓自然人               1,735,436.81     1,735,436.81   1,735,436.81      1,735,436.81        100.00%    预计无法收回
云南兰茂药业有限
公司
暂支款                   169,252.26       169,252.26
桂林市桂杏霖春药
房连锁有限公司
云南太古可口可乐
饮料有限公司
博白县益街坊药业
有限公司
丘姓自然人                                                   38,906.00         38,906.00       100.00%    预计无法收回
刘姓自然人                                                   11,567.00         11,567.00       100.00%    预计无法收回
邹姓自然人                                                   16,390.00         16,390.00       100.00%    预计无法收回
赖姓自然人                                                   40,000.00         40,000.00       100.00%    预计无法收回
谭姓自然人                                                   10,000.00         10,000.00       100.00%    预计无法收回
陈姓自然人                                                   20,000.00         20,000.00       100.00%    预计无法收回
唐姓自然人                                                   10,037.00         10,037.00       100.00%    预计无法收回
林姓自然人                                                   20,000.00         20,000.00       100.00%    预计无法收回
合计                  2,797,747.56     2,797,747.56   2,795,395.30      2,795,395.30
按组合计提坏账准备类别名称：期末按组合计提坏账准备的其他应收款
                                                                                                             单位：元
                                                                 期末余额
        名称
                                     账面余额                        坏账准备                             计提比例
备用金                                        888,709.17                         888.71                          0.10%
房租押金                                    43,105,573.79                   2,155,278.71                          5.00%
供应商往来                                  193,005,018.70                   4,734,466.87                          2.45%
暂支款                                     11,998,833.13                       7,384.22                          0.06%
保证金                                     27,608,629.92                   1,380,490.91                          5.00%
合计                                     276,606,764.71                   8,278,509.42
确定该组合依据的说明：
按预期信用损失一般模型计提坏账准备：
                                                                                                             单位：元
                            第一阶段                    第二阶段                      第三阶段
     坏账准备               未来 12 个月预期            整个存续期预期信用损                整个存续期预期信用损                      合计
                          信用损失                失（未发生信用减值）                失（已发生信用减值）
本期
——转入第三阶段                       -8,345.00                                               8,345.00                0.00
本期计提                          262,397.48                                            158,555.00          420,952.48
本期转回                        1,018,381.90                                                              1,018,381.90
本期转销                               9,042.76                                         169,252.26          178,295.02
各阶段划分依据和坏账准备计提比例
                                                              一心堂药业集团股份有限公司 2026 年半年度财务报告
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 ?不适用
本期计提坏账准备情况：
                                                                                                 单位：元
                                                  本期变动金额
     类别          期初余额                                                                      期末余额
                               计提           收回或转回             转销或核销          其他
备用金              1,000.71                         112.00                                         888.71
房租押金         2,463,519.08     181,136.67      226,477.04                                   2,418,178.71
供应商往来        5,230,146.95     201,471.80      582,565.20        9,042.76                   4,840,010.79
暂支款          1,912,564.83       1,748.98        2,240.52      169,252.26                   1,742,821.03
保证金          2,242,397.59      36,595.03      206,987.14                                   2,072,005.48
合计           11,849,629.16    420,952.48    1,018,381.90      178,295.02                  11,073,904.72
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
                                                                                                 单位：元
                                                                                  确定原坏账准备计提比
     单位名称            收回或转回金额                 转回原因                 收回方式
                                                                                   例的依据及其合理性
                                                                                                 单位：元
                     项目                                                    核销金额
实际核销的其他应收款                                                                                   178,295.02
其中重要的其他应收款核销情况：
                                                                                                 单位：元
                                                                                          款项是否由关联
  单位名称           其他应收款性质            核销金额              核销原因            履行的核销程序
                                                                                           交易产生
其他应收款核销说明：
                                                                                                 单位：元
                                                                       占其他应收款期末            坏账准备期末
          单位名称           款项的性质             期末余额            账龄
                                                                       余额合计数的比例              余额
云南省体育彩票管理中心             供应商往来         17,573,602.74   1 年以内                       6.29%       1,757.36
广西壮族自治区体育彩票管
                        供应商往来          4,285,231.48   1 年以内                       1.53%         428.52
理中心
成都本草堂康复医院有限公
                        保证金            4,000,000.00   2-3 年                       1.43%     200,000.00
司
山西省福利彩票发行中心             供应商往来          3,752,340.13                               1.34%      68,335.79
                                                      年、2-3 年
重庆太极实业（集团）股份
                        保证金            3,000,000.00   1 年以内                       1.07%     150,000.00
有限公司
                                                                 一心堂药业集团股份有限公司 2026 年半年度财务报告
合计                                      32,611,174.35                                       11.66%       420,521.67
                                                                                                             单位：元
其他说明：
（1） 预付款项按账龄列示
                                                                                                             单位：元
                                  期末余额                                                期初余额
        账龄
                         金额                     比例                        金额                            比例
合计                     133,903,054.16                                   122,569,158.01
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
（2） 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
             单位名称                               账面余额                                    占预付款项比例(%)
             供应商 A                                           17,719,162.79                       13.23
             供应商 B                                           10,742,585.05                       8.02
             供应商 C                                               8,362,703.15                    6.25
             供应商 D                                               5,331,124.47                    3.98
             供应商 E                                               5,004,248.00                    3.74
              合计                                                  47,159,823.46                  35.22
其他说明：
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求
否
（1） 存货分类
                                                                                                             单位：元
                             期末余额                                                   期初余额
  项目                        存货跌价准                                                  存货跌价准
                账面余额        备或合同履             账面价值                 账面余额            备或合同履                 账面价值
                            约成本减值                                                  约成本减值
                                                             一心堂药业集团股份有限公司 2026 年半年度财务报告
                               准备                                                 准备
原材料            965,404.01                      965,404.01       733,163.43                   733,163.43
库存商品
                      .52            53               .99               15           .09             .06
周转材料         9,072,423.64                    9,072,423.64     8,286,833.14                 8,286,833.14
消耗性生物
资产
发出商品        45,450,451.01                   45,450,451.01    42,002,693.69                 42,002,693.69
合计
                      .66            53               .13               41           .09             .32
（2） 确认为存货的数据资源
                                                                                                  单位：元
                                          自行加工的数据资源            其他方式取得的数据
      项目           外购的数据资源存货                                                                合计
                                             存货                   资源存货
（3） 存货跌价准备和合同履约成本减值准备
                                                                                                  单位：元
                              本期增加金额                           本期减少金额
 项目        期初余额                                                                            期末余额
                            计提              其他          转回或转销                其他
库存商品    70,263,597.09   48,490,031.59     103,540.36   52,194,446.51                       66,662,722.53
合计      70,263,597.09   48,490,031.59     103,540.36   52,194,446.51                       66,662,722.53
按组合计提存货跌价准备
                                                                                                  单位：元
                               期末                                                 期初
 组合名称                                        跌价准备计提                                        跌价准备计提
              期末余额           跌价准备                             期初余额            跌价准备
                                               比例                                            比例
按组合计提存货跌价准备的计提标准
                                                                 本年转回存货跌价准 本年转回金额占该项存
 项目                     计提存货跌价准备的依据
                                                                   备的原因    货期末余额的比例(%)
           期末采用单项比较法对存货按成本高于可变现净值的差额计
           提存货跌价准备，存货可变现净值是根据企业在日常经营过
库存商品                                                             报告期内无转回情况
           程中以存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、
           估计的销售费用以及相关税费后的金额确定。
（4） 存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
（5） 合同履约成本本期摊销金额的说明
                                                                                                  单位：元
            项目                                 期末余额                                期初余额
                                                       一心堂药业集团股份有限公司 2026 年半年度财务报告
应收退货成本                                          17,460,912.70                             28,002,493.13
待抵扣增值税进项税额                                     194,433,052.99                         213,110,649.83
预交税款                                             3,990,281.27                           1,029,482.80
合计                                             215,884,246.96                         242,142,625.76
补偿性资产相关信息
其他说明：
                                                                                                 单位：元
                         本期计    本期计                                                         指定为以公
                                       本期末累      本期末累
                         入其他    入其他                             本期确                         允价值计量
                                       计计入其      计计入其
项目名称        期初余额         综合收    综合收                             认的股         期末余额            且其变动计
                                       他综合收      他综合收
                         益的利    益的损                             利收入                         入其他综合
                                       益的利得      益的损失
                          得      失                                                          收益的原因
天津一心
堂乾昌药
业连锁有
限公司
文山三七
集团有限     4,000,000.00                                                      4,000,000.00
公司
一心堂药
业昆明有                                                                   10,747,500.00
限公司
合计       4,500,000.00                                                  15,247,500.00
本期存在终止确认
                                                                                                 单位：元
       项目名称               转入留存收益的累计利得          转入留存收益的累计损失                       终止确认的原因
分项披露本期非交易性权益工具投资
                                                                                                 单位：元
                                                                  指定为以公允价
                                                                                          其他综合收益
                                               其他综合收益转入           值计量且其变动
项目名称        确认的股利收入           累计利得    累计损失                                                转入留存收益
                                               留存收益的金额            计入其他综合收
                                                                                            的原因
                                                                   益的原因
其他说明：
                                                                                                 单位：元
                                          本期增减变动
       期初                            权益                   宣告
              减值                                                                      期末余         减值
被投     余额                            法下   其他              发放
              准备                                  其他                  计提              额（账         准备
资单     （账                追加    减少    确认   综合              现金
              期初                                  权益                  减值       其他      面价         期末
 位     面价                投资    投资    的投   收益              股利
              余额                                  变动                  准备               值）         余额
       值）                            资损   调整              或利
                                     益                     润
一、合营企业
                                        一心堂药业集团股份有限公司 2026 年半年度财务报告
二、联营企业
一心
堂柏                         -
安国                     2,453                                4,728,
       ,521.
际有                     ,021.                                500.42
限公                        43
司
广州
白云
山一
心堂     69,72                                                70,238
医药     2,312                                                ,870.9
投资       .51                                                     6
发展
有限
公司
小计     3,834                                                ,371.3
                       ,462.
         .36                                                     8
合计     3,834                                                ,371.3
                       ,462.
         .36                                                     8
可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定
□适用 ?不适用
可收回金额按预计未来现金流量的现值确定
□适用 ?不适用
前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因
公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因
其他说明
                                                                     单位：元
               项目              期末余额                      期初余额
分类以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
合计                                50,000,000.00             50,000,000.00
其他说明：
（1） 采用成本计量模式的投资性房地产
?适用 □不适用
                                                                     单位：元
               项目     房屋、建筑物          土地使用权       在建工程          合计
一、账面原值
                                        一心堂药业集团股份有限公司 2026 年半年度财务报告
（1）外购
（2）存货\固定资产\在建工程转入
（3）企业合并增加
（1）处置
（2）其他转出
二、累计折旧和累计摊销
（1）计提或摊销                   604,625.16                      604,625.16
（1）处置
（2）其他转出
三、减值准备
（1）计提
（1）处置
（2）其他转出
四、账面价值
可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定
□适用 ?不适用
可收回金额按预计未来现金流量的现值确定
□适用 ?不适用
前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因
公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因
其他说明：
（2） 采用公允价值计量模式的投资性房地产
□适用 ?不适用
（3） 转换为投资性房地产并采用公允价值计量
                                                               单位：元
                                                          一心堂药业集团股份有限公司 2026 年半年度财务报告
           转换前核算科                                                                         对其他综合收
     项目                       金额           转换理由            审批程序         对损益的影响
              目                                                                            益的影响
（4） 未办妥产权证书的投资性房地产情况
                                                                                               单位：元
          项目                               账面价值                             未办妥产权证书原因
其他说明
                                                                                               单位：元
          项目                               期末余额                                期初余额
固定资产                                             1,047,311,201.93                     913,463,551.47
合计                                               1,047,311,201.93                     913,463,551.47
（1） 固定资产情况
                                                                                               单位：元
          房屋、建筑                     电器及电子
  项目                   机器设备                        运输设备         工具用具         货架柜台            合计
            物                        设备
一、账面原
值：
金额              2.19          .72           80                                       29          1.17
（1）购置                  562,778.27                 492,928.43    86,491.36
（2）在建     122,457,33   31,997,929                                            5,066,636.    160,373,20
工程转入            1.49          .93                                                    69          5.00
（3）企业     4,262,665.   6,934,259.                                                          11,970,129
合并增加              16           52                                                                 .39
金额                                         .69                                       74           .82
（1）处置                               16,451,044                               8,751,733.    25,706,832
或报废                                        .69                                       74           .82
二、累计折
旧
金额               .09           45          .48            85                        .46           .85
（1）计提                                                          411,250.52
                 .45           63          .80            49                        .46           .35
（2）企业     1,574,112.   3,608,042.                                                          5,786,174.
合并增加              64           82                                                                  50
                                                              一心堂药业集团股份有限公司 2026 年半年度财务报告
金额                                              .02                                     64         .96
（1）处置                                    15,232,369                             7,815,140.   23,442,970
或报废                                             .02                                     64          .96
三、减值准
备
金额
（1）计提
金额
（1）处置
或报废
四、账面价
值
价值                 3.58           .73           .56           33           70          .03       201.93
价值                 9.48           .27           .91           43           08          .30         1.47
（2） 暂时闲置的固定资产情况
                                                                                                  单位：元
     项目             账面原值                 累计折旧           减值准备              账面价值               备注
（3） 通过经营租赁租出的固定资产
                                                                                                  单位：元
                      项目                                                期末账面价值
（4） 未办妥产权证书的固定资产情况
                                                                                                  单位：元
        项目                 账面价值                               未办妥产权证书的原因
                                         公司于 2021 年 11 月 30 日通过拍卖形式取得，因转让方还在处理税务相
开远水岸逸城商铺                  1,392,928.77
                                         关工作，故一直还未办理过户，取得相关权证。
昭通锦绣昭阳小区店商铺               2,045,626.50   因开发商一直还在进行土地证分割手续，还未通知公司办理产权证。
合 计                       3,438,555.27
其他说明
（5） 固定资产的减值测试情况
□适用 ?不适用
                                                                 一心堂药业集团股份有限公司 2026 年半年度财务报告
（6） 固定资产清理
                                                                                                          单位：元
               项目                               期末余额                                        期初余额
其他说明：
                                                                                                          单位：元
               项目                               期末余额                                        期初余额
在建工程                                                      85,786,556.66                           165,204,587.47
合计                                                        85,786,556.66                           165,204,587.47
（1） 在建工程情况
                                                                                                          单位：元
                                             期末余额                                          期初余额
        项目                                    减值                                            减值
                                账面余额                  账面价值                账面余额                      账面价值
                                              准备                                            准备
一心堂（四川）大健康智慧
医药基地项目（一期）
鸿翔中药饮片数字化智能制
造基地项目
贵州道地药材全产业链数字
化项目
合规管理统一平台项目                     559,245.29              559,245.29             701,320.75              701,320.75
全天麻产业链生产项目                   2,433,685.57            2,433,685.57             218,235.85              218,235.85
金蝶 ERP 水平分库、历史余
额结转项目
仓库四楼建设工程                       155,698.12              155,698.12              70,754.72               70,754.72
加盟店海典 POS 系统                   239,486.97              239,486.97
医养装修项目                       7,552,600.00            7,552,600.00
鸿云供应链医药三方 B2B 平
台建设
鸿翔中药三七数字化仓储物
流项目
物流 OMS 订单管理系统                   187,552.18               187,552.18
合计                         85,786,556.66            85,786,556.66      165,204,587.47             165,204,587.47
（2） 重要在建工程项目本期变动情况
                                                                                                          单位：元
                                 本期
                                         本期                工程累                             其中：     本期
                        本期       转入                                             利息资
项目     预算       期初                       其他     期末余        计投入        工程                   本期利     利息      资金
                        增加       固定                                             本化累
名称     数        余额                       减少      额         占预算        进度                   息资本     资本      来源
                        金额       资产                                             计金额
                                         金额                 比例                             化金额     化率
                                 金额
全天
麻产              218,2                           2,433,
业链              35.85                           685.57
生产
                                                              一心堂药业集团股份有限公司 2026 年半年度财务报告
项目
一心
堂
（四
川）
大健                                                                                   募集
康智                                                                 100.0             资
慧医                                                                 0%                金、
药基                                                                                   其他
地项
目
（一
期）
鸿翔
中药
饮片
                                                                                     募集
数字        350,2   30,52   34,63                  65,161
化智        38,10   8,547   3,165                  ,712.4   26.15%
                                                                   %                 金、
能制         0.00     .27     .18                       5
                                                                                     其他
造基
地项
目
贵州
道地
药材
全产                                                                 100.0
业链                                                                 0%
            .00     .84     .17     .01
数字
化项
目
合计        39,85   49,96   9,273   93,84          ,398.0
（3） 本期计提在建工程减值准备情况
                                                                                      单位：元
     项目               期初余额                本期增加            本期减少             期末余额    计提原因
其他说明
（4） 在建工程的减值测试情况
□适用 ?不适用
（5） 工程物资
                                                                                      单位：元
                                  期末余额                                      期初余额
     项目
                  账面余额            减值准备           账面价值          账面余额         减值准备   账面价值
其他说明：
                               一心堂药业集团股份有限公司 2026 年半年度财务报告
（1） 使用权资产情况
                                                         单位：元
           项目      房屋及建筑物                   合计
一、账面原值
（1）租入                   228,585,667.10           228,585,667.10
（1）租赁到期                 429,098,628.74           429,098,628.74
（2）转租或处置                118,879,833.91           118,879,833.91
二、累计折旧
（1）计提                   508,103,939.79           508,103,939.79
（1）租赁到期                 429,098,628.74           429,098,628.74
（2）转租或处置                 61,247,729.83            61,247,729.83
三、减值准备
    （1）计提
    （1）处置
四、账面价值
（2） 使用权资产的减值测试情况
□适用 ?不适用
其他说明：
                                                                                                  一心堂药业集团股份有限公司 2026 年半年度财务报告
（1） 无形资产情况
                                                                                                                                       单位：元
                                        非专利                             呈贡物流系        D-ERP 项目     医疗执业许                 数字化自研
    项目       土地使用权          专利权                SAP 系统      办公软件                                                商标权                      合计
                                        技术                                统           （金蝶）         可证                    系统
一、账面原值
（1）购置
（2）内部研发
                                                                                                                               .62            62
（3）企业合并增加     485,989.74                                                                                                              485,989.74
（1）处置或报废                                                     7,075.47                                                                   7,075.47
二、累计摊销
（1）计提       1,532,320.78   124,500.48         378,019.38                 15,743.64                             405.06
（2）企业合并增加     237,070.37                                                                                                              237,070.37
（1）处置或报废                                                     5,483.40                                                                   5,483.40
三、减值准备
                                                                                               一心堂药业集团股份有限公司 2026 年半年度财务报告
（1）计提
（1）处置
四、账面价值
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 27.50%
（2） 确认为无形资产的数据资源
                                                                                                                              单位：元
                                                                                  其他方式取得的数据资源无形资
         项目                  外购的数据资源无形资产          自行开发的数据资源无形资产                                                       合计
                                                                                        产
（3） 未办妥产权证书的土地使用权情况
                                                                                                                              单位：元
                项目                                        账面价值                                       未办妥产权证书的原因
其他说明
                                       一心堂药业集团股份有限公司 2026 年半年度财务报告
（4） 无形资产的减值测试情况
□适用 ?不适用
（1） 商誉账面原值
                                                               单位：元
                                      本期增加     本期减少
被投资单位名称或形成商誉的事项     期初余额                                期末余额
                                    企业合并形成的    处置
玉溪市红塔区门店收购           6,781,485.47                        6,781,485.47
昭通市崛起药业门店收购          3,750,000.00                        3,750,000.00
云南三明鑫疆药业股份有限公司门店
收购
上海鸿翔一心堂药业有限公司        1,539,501.60                        1,539,501.60
天津鸿翔一心堂医药连锁有限公司      5,585,461.17                        5,585,461.17
海南鸿翔一心堂医药连锁有限公司    309,256,218.07                      309,256,218.07
河南鸿翔一心堂药业有限公司       16,119,362.20                       16,119,362.20
山西晋中泰来公司门店收购        12,042,569.30                       12,042,569.30
山西百姓平价药房门店收购        48,582,192.28                       48,582,192.28
山西白家药铺门店收购          19,150,168.74                       19,150,168.74
山西长城公司门店收购         146,583,910.00                      146,583,910.00
成都蜀康医药连锁公司门店收购      32,735,011.00                       32,735,011.00
成都康福隆公司门店收购          8,650,645.59                        8,650,645.59
成都市博文百姓大药房公司门店收购    26,961,864.31                       26,961,864.31
广西百色博爱公司门店收购        31,221,000.00                       31,221,000.00
广西桂杏霖春公司门店收购        16,798,853.86                       16,798,853.86
重庆宏声桥大药房连锁有限公司门店
收购
海南聚恩堂大药房连锁经营有限公司
门店收购
广西方略集团崇左医药连锁有限公司
门店收购
眉山市芝林大药房有限公司门店收购   11,384,581.57                        11,384,581.57
兴文县老百姓大药房门店收购      10,432,764.03                        10,432,764.03
隆昌县百姓大药房连锁有限公司门店
收购
绵竹政盛老百姓大药房门店收购     13,785,471.75                        13,785,471.75
四川贝尔康大药房连锁有限公司门店
收购
成都同乐康桥大药房门店收购      45,014,354.65                        45,014,354.65
绵阳老百姓大药房门店收购       26,709,539.08                        26,709,539.08
曾理春门店收购            12,581,927.96                        12,581,927.96
（三台）绵阳老百姓大药房连锁有限
公司门店收购
（三台）三台县潼川镇老百姓大药房
门店收购
（三台）三台县潼川镇益丰大药房门
店收购
广元市老百姓大药房连锁有限责任公
司门店收购
云南千弘药业门店收购           3,924,000.00                        3,924,000.00
广西联康大药房门店收购          7,932,943.07                        7,932,943.07
重庆江津邹洪杰/李萍门店收购       3,983,391.60                        3,983,391.60
                                   一心堂药业集团股份有限公司 2026 年半年度财务报告
山西灵石大众药房门店收购       16,830,000.00                   16,830,000.00
山西阳泉天润大药房门店收购       2,072,734.00                    2,072,734.00
四川自贡同盛大药房门店收购       3,759,601.94                    3,759,601.94
曲靖康桥门店收购            7,286,274.27                    7,286,274.27
普洱鸿仁堂门店收购          51,237,693.71                   51,237,693.71
昭通万民门店收购            7,200,000.00                    7,200,000.00
六库良兴门店收购            8,405,147.76                    8,405,147.76
德宏象城门店收购           13,840,000.00                   13,840,000.00
红河州健康宝门店收购         12,830,188.68                   12,830,188.68
贵州沁春堂门店收购          13,411,195.04                   13,411,195.04
成都温江明宏门店收购         18,299,897.24                   18,299,897.24
百兴康标的门店收购          10,541,905.09                   10,541,905.09
重庆江津周维波门店收购        12,015,164.00                   12,015,164.00
贵州红瑞乐邦门店收购         24,800,000.00                   24,800,000.00
广西百色利康门店收购          8,089,760.00                    8,089,760.00
河南项城开心人门店收购        24,000,000.00                   24,000,000.00
重庆民心门店收购           11,495,901.98                   11,495,901.98
山西百姓药业门店收购         35,645,283.02                   35,645,283.02
山西祁县阳光门店收购         26,316,981.14                   26,316,981.14
山西一心堂广生药业连锁有限公司    16,422,136.56                   16,422,136.56
兴文博都门店收购            8,735,798.22                    8,735,798.22
宜宾市龙丹堂门店收购         19,019,211.65                   19,019,211.65
四川本草堂药业有限公司        41,407,512.21                   41,407,512.21
一心便利连锁（云南）有限公司      5,967,142.67                    5,967,142.67
绵阳本草堂药业有限公司         2,844,363.81                    2,844,363.81
西昌老百姓、一生堂大药房门店收购   14,475,911.26                   14,475,911.26
四川达州宣汉百姓人、民济堂、济民
堂门店收购
四川简阳、天顺祥、康之欣（兴）门
店收购
自贡永康大药房门店收购        15,610,194.65                   15,610,194.65
简阳惠康门店收购            8,185,564.36                    8,185,564.36
成都本草堂医药供应链管理有限公司    7,334,511.80                    7,334,511.80
上海富民门店收购           26,926,064.15                   26,926,064.15
上海康君阁门店收购          60,377,358.50                   60,377,358.50
重庆万州通安大药房门店收购       3,207,920.78                    3,207,920.78
重庆通天药业门店收购         12,830,188.68                   12,830,188.68
贵阳贵康堂门店收购           7,936,423.80                    7,936,423.80
贵州康芝林门店收购          10,937,790.59                   10,937,790.59
贵州国医堂门店收购          19,040,080.00                   19,040,080.00
平遥济仁堂大药房门店收购       21,499,742.06                   21,499,742.06
平遥弘康门店收购           15,833,325.34                   15,833,325.34
天津福源门店收购            8,318,573.28                    8,318,573.28
宜良宜骏药业门店收购          5,037,623.76                    5,037,623.76
云南德宏州医药有限责任公司门店收
购
重庆合川区红太阳门店收购       19,242,871.28                   19,242,871.28
重庆綦江万家康医药门店收购      29,283,018.87                   29,283,018.87
重庆万州区爱一百药房门店收购      5,544,554.45                    5,544,554.45
广西宝芝林药业有限公司门店收购    10,264,151.00                   10,264,151.00
上海宝岛大药房连锁有限公司门店收
购
上海裕德堂门店收购          16,936,028.18                   16,936,028.18
贵州宏福康医药有限责任公司门店收
购
海南源安隆门店收购          42,552,301.89                   42,552,301.89
山西省鑫金牛大药房医药连锁有限公   18,853,843.90                   18,853,843.90
                                                 一心堂药业集团股份有限公司 2026 年半年度财务报告
司门店收购
山西阳泉百济大药房有限公司门店收
购
四川众仁堂医药连锁有限公司门店收
购
泸州李芝琳大药房门店收购             39,322,971.70                                        39,322,971.70
达州渠县开心人门店收购              16,421,801.98                                        16,421,801.98
广安久芝林门店收购                26,571,079.21                                        26,571,079.21
河南一心堂康健药业有限公司            19,771,802.21                                        19,771,802.21
一心堂国控大药房河南连锁有限公司         37,482,697.89                                        37,482,697.89
安徽龙宝健康药业有限公司                                3,544,064.61                       3,544,064.61
合计                     2,081,107,834.47     3,544,064.61                   2,084,651,899.08
（2） 商誉减值准备
                                                                                     单位：元
                                                 本期增加            本期减少
     被投资单位名称或形成商誉的事项             期初余额                                            期末余额
                                                 计提    其他        处置   其他
河南鸿翔一心堂药业有限公司                    10,162,511.61                                10,162,511.61
山西长城公司门店收购                       52,409,745.82                                52,409,745.82
上海富民门店收购                         11,654,661.09                                11,654,661.09
四川贝尔康大药房连锁有限公司门店收购               21,137,316.22                                21,137,316.22
绵阳本草堂药业有限公司收购                     2,844,363.81                                 2,844,363.81
成都蜀康医药连锁公司门店收购                   14,933,751.62                                14,933,751.62
贵州国医堂门店收购                         6,502,744.43                                 6,502,744.43
合计                              119,645,094.60                               119,645,094.60
（3） 商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
                                                                              是否与以前年
       名称          所属资产组或组合的构成及依据                          所属经营分部及依据
                                                                              度保持一致
               商誉所在资产组产生独立的现金流量，可将其
玉溪市红塔区门店收购                                                 不适用               是
               认定为一个单独的资产组
               商誉所在资产组产生独立的现金流量，可将其
昭通市崛起药业门店收购                                                不适用               是
               认定为一个单独的资产组
云南三明鑫疆药业股份有限   商誉所在资产组产生独立的现金流量，可将其
                                                           不适用               是
公司门店收购         认定为一个单独的资产组
上海鸿翔一心堂药业有限公   商誉所在资产组产生独立的现金流量，可将其
                                                           不适用               是
司              认定为一个单独的资产组
天津鸿翔一心堂医药连锁有   商誉所在资产组产生独立的现金流量，可将其
                                                           不适用               是
限公司            认定为一个单独的资产组
海南鸿翔一心堂医药连锁有   商誉所在资产组产生独立的现金流量，可将其
                                                           不适用               是
限公司            认定为一个单独的资产组
河南鸿翔一心堂药业有限公   商誉所在资产组产生独立的现金流量，可将其
                                                           不适用               是
司              认定为一个单独的资产组
               商誉所在资产组产生独立的现金流量，可将其
山西晋中泰来公司门店收购                                               不适用               是
               认定为一个单独的资产组
               商誉所在资产组产生独立的现金流量，可将其
山西百姓平价药房门店收购                                               不适用               是
               认定为一个单独的资产组
               商誉所在资产组产生独立的现金流量，可将其
山西白家药铺门店收购                                                 不适用               是
               认定为一个单独的资产组
               商誉所在资产组产生独立的现金流量，可将其
山西长城公司门店收购                                                 不适用               是
               认定为一个单独的资产组
成都蜀康医药连锁公司门店   商誉所在资产组产生独立的现金流量，可将其                        不适用               是
                                一心堂药业集团股份有限公司 2026 年半年度财务报告
收购             认定为一个单独的资产组
               商誉所在资产组产生独立的现金流量，可将其
成都康福隆公司门店收购                           不适用       是
               认定为一个单独的资产组
成都市博文百姓大药房公司   商誉所在资产组产生独立的现金流量，可将其
                                      不适用       是
门店收购           认定为一个单独的资产组
               商誉所在资产组产生独立的现金流量，可将其
广西百色博爱公司门店收购                          不适用       是
               认定为一个单独的资产组
               商誉所在资产组产生独立的现金流量，可将其
广西桂杏霖春公司门店收购                          不适用       是
               认定为一个单独的资产组
重庆宏声桥大药房连锁有限   商誉所在资产组产生独立的现金流量，可将其
                                      不适用       是
公司门店收购         认定为一个单独的资产组
海南聚恩堂大药房连锁经营   商誉所在资产组产生独立的现金流量，可将其
                                      不适用       是
有限公司门店收购       认定为一个单独的资产组
广西方略集团崇左医药连锁   商誉所在资产组产生独立的现金流量，可将其
                                      不适用       是
有限公司门店收购       认定为一个单独的资产组
眉山市芝林大药房有限公司   商誉所在资产组产生独立的现金流量，可将其
                                      不适用       是
门店收购           认定为一个单独的资产组
兴文县老百姓大药房门店收   商誉所在资产组产生独立的现金流量，可将其
                                      不适用       是
购              认定为一个单独的资产组
隆昌县百姓大药房连锁有限   商誉所在资产组产生独立的现金流量，可将其
                                      不适用       是
公司门店收购         认定为一个单独的资产组
绵竹政盛老百姓大药房门店   商誉所在资产组产生独立的现金流量，可将其
                                      不适用       是
收购             认定为一个单独的资产组
四川贝尔康大药房连锁有限   商誉所在资产组产生独立的现金流量，可将其
                                      不适用       是
公司门店收购         认定为一个单独的资产组
成都同乐康桥大药房门店收   商誉所在资产组产生独立的现金流量，可将其
                                      不适用       是
购              认定为一个单独的资产组
               商誉所在资产组产生独立的现金流量，可将其
绵阳老百姓大药房门店收购                          不适用       是
               认定为一个单独的资产组
               商誉所在资产组产生独立的现金流量，可将其
曾理春门店收购                               不适用       是
               认定为一个单独的资产组
（三台）绵阳老百姓大药房   商誉所在资产组产生独立的现金流量，可将其
                                      不适用       是
连锁有限公司门店收购     认定为一个单独的资产组
（三台）三台县潼川镇老百   商誉所在资产组产生独立的现金流量，可将其
                                      不适用       是
姓大药房门店收购       认定为一个单独的资产组
（三台）三台县潼川镇益丰   商誉所在资产组产生独立的现金流量，可将其
                                      不适用       是
大药房门店收购        认定为一个单独的资产组
广元市老百姓大药房连锁有   商誉所在资产组产生独立的现金流量，可将其
                                      不适用       是
限责任公司门店收购      认定为一个单独的资产组
               商誉所在资产组产生独立的现金流量，可将其
云南千弘药业门店收购                            不适用       是
               认定为一个单独的资产组
               商誉所在资产组产生独立的现金流量，可将其
广西联康大药房门店收购                           不适用       是
               认定为一个单独的资产组
重庆江津邹洪杰/李萍门店   商誉所在资产组产生独立的现金流量，可将其
                                      不适用       是
收购             认定为一个单独的资产组
               商誉所在资产组产生独立的现金流量，可将其
山西灵石大众药房门店收购                          不适用       是
               认定为一个单独的资产组
山西阳泉天润大药房门店收   商誉所在资产组产生独立的现金流量，可将其
                                      不适用       是
购              认定为一个单独的资产组
四川自贡同盛大药房门店收   商誉所在资产组产生独立的现金流量，可将其
                                      不适用       是
购              认定为一个单独的资产组
               商誉所在资产组产生独立的现金流量，可将其
曲靖康桥门店收购                              不适用       是
               认定为一个单独的资产组
               商誉所在资产组产生独立的现金流量，可将其
普洱鸿仁堂门店收购                             不适用       是
               认定为一个单独的资产组
               商誉所在资产组产生独立的现金流量，可将其
昭通万民门店收购                              不适用       是
               认定为一个单独的资产组
                                一心堂药业集团股份有限公司 2026 年半年度财务报告
               商誉所在资产组产生独立的现金流量，可将其
六库良兴门店收购                              不适用       是
               认定为一个单独的资产组
               商誉所在资产组产生独立的现金流量，可将其
德宏象城门店收购                              不适用       是
               认定为一个单独的资产组
               商誉所在资产组产生独立的现金流量，可将其
红河州健康宝门店收购                            不适用       是
               认定为一个单独的资产组
               商誉所在资产组产生独立的现金流量，可将其
贵州沁春堂门店收购                             不适用       是
               认定为一个单独的资产组
               商誉所在资产组产生独立的现金流量，可将其
成都温江明宏门店收购                            不适用       是
               认定为一个单独的资产组
               商誉所在资产组产生独立的现金流量，可将其
百兴康标的门店收购                             不适用       是
               认定为一个单独的资产组
               商誉所在资产组产生独立的现金流量，可将其
重庆江津周维波门店收购                           不适用       是
               认定为一个单独的资产组
               商誉所在资产组产生独立的现金流量，可将其
贵州红瑞乐邦门店收购                            不适用       是
               认定为一个单独的资产组
               商誉所在资产组产生独立的现金流量，可将其
广西百色利康门店收购                            不适用       是
               认定为一个单独的资产组
               商誉所在资产组产生独立的现金流量，可将其
河南项城开心人门店收购                           不适用       是
               认定为一个单独的资产组
               商誉所在资产组产生独立的现金流量，可将其
重庆民心门店收购                              不适用       是
               认定为一个单独的资产组
               商誉所在资产组产生独立的现金流量，可将其
山西百姓药业门店收购                            不适用       是
               认定为一个单独的资产组
               商誉所在资产组产生独立的现金流量，可将其
山西祁县阳光门店收购                            不适用       是
               认定为一个单独的资产组
山西一心堂广生药业连锁有   商誉所在资产组产生独立的现金流量，可将其
                                      不适用       是
限公司            认定为一个单独的资产组
               商誉所在资产组产生独立的现金流量，可将其
兴文博都门店收购                              不适用       是
               认定为一个单独的资产组
               商誉所在资产组产生独立的现金流量，可将其
宜宾市龙丹堂门店收购                            不适用       是
               认定为一个单独的资产组
               商誉所在资产组产生独立的现金流量，可将其
四川本草堂药业有限公司                           不适用       是
               认定为一个单独的资产组
一心便利连锁（云南）有限   商誉所在资产组产生独立的现金流量，可将其
                                      不适用       是
公司             认定为一个单独的资产组
               商誉所在资产组产生独立的现金流量，可将其
绵阳本草堂药业有限公司                           不适用       是
               认定为一个单独的资产组
西昌老百姓、一生堂大药房   商誉所在资产组产生独立的现金流量，可将其
                                      不适用       是
门店收购           认定为一个单独的资产组
四川达州宣汉百姓人、民济   商誉所在资产组产生独立的现金流量，可将其
                                      不适用       是
堂、济民堂门店收购      认定为一个单独的资产组
四川简阳、天顺祥、康之欣   商誉所在资产组产生独立的现金流量，可将其
                                      不适用       是
（兴）门店收购        认定为一个单独的资产组
               商誉所在资产组产生独立的现金流量，可将其
自贡永康大药房门店收购                           不适用       是
               认定为一个单独的资产组
               商誉所在资产组产生独立的现金流量，可将其
简阳惠康门店收购                              不适用       是
               认定为一个单独的资产组
成都本草堂医药供应链管理   商誉所在资产组产生独立的现金流量，可将其
                                      不适用       是
有限公司           认定为一个单独的资产组
               商誉所在资产组产生独立的现金流量，可将其
上海富民门店收购                              不适用       是
               认定为一个单独的资产组
               商誉所在资产组产生独立的现金流量，可将其
上海康君阁门店收购                             不适用       是
               认定为一个单独的资产组
重庆万州通安大药房门店收   商誉所在资产组产生独立的现金流量，可将其
                                      不适用       是
购              认定为一个单独的资产组
重庆通天药业门店收购     商誉所在资产组产生独立的现金流量，可将其   不适用       是
                                 一心堂药业集团股份有限公司 2026 年半年度财务报告
                认定为一个单独的资产组
                商誉所在资产组产生独立的现金流量，可将其
贵阳贵康堂门店收购                              不适用        是
                认定为一个单独的资产组
                商誉所在资产组产生独立的现金流量，可将其
贵州康芝林门店收购                              不适用        是
                认定为一个单独的资产组
                商誉所在资产组产生独立的现金流量，可将其
贵州国医堂门店收购                              不适用        是
                认定为一个单独的资产组
                商誉所在资产组产生独立的现金流量，可将其
平遥济仁堂大药房门店收购                           不适用        是
                认定为一个单独的资产组
                商誉所在资产组产生独立的现金流量，可将其
平遥弘康门店收购                               不适用        是
                认定为一个单独的资产组
                商誉所在资产组产生独立的现金流量，可将其
天津福源门店收购                               不适用        是
                认定为一个单独的资产组
                商誉所在资产组产生独立的现金流量，可将其
宜良宜骏药业门店收购                             不适用        是
                认定为一个单独的资产组
云南德宏州医药有限责任公    商誉所在资产组产生独立的现金流量，可将其
                                       不适用        是
司门店收购           认定为一个单独的资产组
                商誉所在资产组产生独立的现金流量，可将其
重庆合川区红太阳门店收购                           不适用        是
                认定为一个单独的资产组
重庆綦江万家康医药门店收    商誉所在资产组产生独立的现金流量，可将其
                                       不适用        是
购               认定为一个单独的资产组
重庆万州区爱一百药房门店    商誉所在资产组产生独立的现金流量，可将其
                                       不适用        是
收购              认定为一个单独的资产组
广西宝芝林药业有限公司门    商誉所在资产组产生独立的现金流量，可将其
                                       不适用        是
店收购             认定为一个单独的资产组
上海宝岛大药房连锁有限公    商誉所在资产组产生独立的现金流量，可将其
                                       不适用        是
司门店收购           认定为一个单独的资产组
                商誉所在资产组产生独立的现金流量，可将其
上海裕德堂门店收购                              不适用        是
                认定为一个单独的资产组
贵州宏福康医药有限责任公    商誉所在资产组产生独立的现金流量，可将其
                                       不适用        是
司门店收购           认定为一个单独的资产组
                商誉所在资产组产生独立的现金流量，可将其
海南源安隆门店收购                              不适用        是
                认定为一个单独的资产组
山西省鑫金牛大药房医药连    商誉所在资产组产生独立的现金流量，可将其
                                       不适用        是
锁有限公司门店收购       认定为一个单独的资产组
山西阳泉百济大药房有限公    商誉所在资产组产生独立的现金流量，可将其
                                       不适用        是
司门店收购           认定为一个单独的资产组
四川众仁堂医药连锁有限公    商誉所在资产组产生独立的现金流量，可将其
                                       不适用        是
司门店收购           认定为一个单独的资产组
                商誉所在资产组产生独立的现金流量，可将其
泸州李芝琳大药房门店收购                           不适用        是
                认定为一个单独的资产组
                商誉所在资产组产生独立的现金流量，可将其
达州渠县开心人门店收购                            不适用        是
                认定为一个单独的资产组
                商誉所在资产组产生独立的现金流量，可将其
广安久芝林门店收购                              不适用        是
                认定为一个单独的资产组
河南一心堂康健药业有限公    商誉所在资产组产生独立的现金流量，可将其
                                       不适用        是
司               认定为一个单独的资产组
一心堂国控大药房河南连锁    商誉所在资产组产生独立的现金流量，可将其
                                       不适用        是
有限公司            认定为一个单独的资产组
                商誉所在资产组产生独立的现金流量，可将其
安徽龙宝健康药业有限公司                           不适用
                认定为一个单独的资产组
资产组或资产组组合发生变化
       名称          变化前的构成       变化后的构成       导致变化的客观事实及依据
其他说明
                                                        一心堂药业集团股份有限公司 2026 年半年度财务报告
（4） 可收回金额的具体确定方法
可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定
□适用 ?不适用
可收回金额按预计未来现金流量的现值确定
□适用 ?不适用
前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因
公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因
（5） 业绩承诺完成及对应商誉减值情况
形成商誉时存在业绩承诺且报告期或报告期上一期间处于业绩承诺期内
□适用 ?不适用
其他说明
                                                                                            单位：元
     项目       期初余额           本期增加金额           本期摊销金额              其他减少金额              期末余额
转让费         324,209,943.46                     33,859,721.96        9,871,454.50    280,478,767.00
装修费         228,954,540.01    23,953,820.96    45,351,443.18        5,908,346.90    201,648,570.89
服务费              81,288.85        11,300.00        39,914.16                             52,674.69
合计          553,245,772.32    23,965,120.96    79,251,079.30       15,779,801.40    482,180,012.58
其他说明
（1） 未经抵销的递延所得税资产
                                                                                            单位：元
                              期末余额                                        期初余额
      项目
               可抵扣暂时性差异              递延所得税资产             可抵扣暂时性差异                  递延所得税资产
资产减值准备             251,490,501.11       46,413,656.99          258,788,536.96        49,414,203.83
内部交易未实现利润           39,553,310.26        5,880,736.42           44,326,901.21         6,618,510.54
可抵扣亏损              114,727,189.80       17,117,228.12          126,807,575.83        18,970,526.92
与资产相关的政府补
助
会员积分                42,130,859.59        6,554,154.86        35,234,219.22            5,472,308.98
租赁负债             2,282,646,307.10      364,267,337.88     2,604,039,783.84          417,984,983.59
预计退货                23,950,238.55        5,789,593.29        22,042,755.22            5,493,907.73
合计               2,770,398,853.16      448,407,774.57     3,097,567,816.04          505,181,981.51
（2） 未经抵销的递延所得税负债
                                                                                            单位：元
                              期末余额                                        期初余额
      项目
               应纳税暂时性差异              递延所得税负债             应纳税暂时性差异                  递延所得税负债
                                                               一心堂药业集团股份有限公司 2026 年半年度财务报告
非同一控制企业合并
资产评估增值
交易性金融资产公允
价值变动
使用权资产                2,157,940,062.07         344,919,214.67        2,495,108,832.28        398,380,128.46
应收退货成本                  17,460,912.70           4,181,247.37           18,635,251.17          4,644,396.55
合计                   2,189,228,426.09         352,398,451.30        2,527,690,705.45        406,435,973.70
（3） 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
                                                                                                     单位：元
                    递延所得税资产和负            抵销后递延所得税资                递延所得税资产和负             抵销后递延所得税资
         项目
                     债期末互抵金额             产或负债期末余额                  债期初互抵金额               产或负债期初余额
递延所得税资产                349,206,401.45          99,201,373.12          403,137,335.35        102,044,646.16
递延所得税负债                349,206,401.45           3,192,049.85          403,137,335.35          3,298,638.35
（4） 未确认递延所得税资产明细
                                                                                                     单位：元
               项目                             期末余额                                     期初余额
可抵扣亏损                                                182,659,722.01                         154,821,231.06
资产减值准备                                               121,586,795.54                         124,642,547.35
递延收益                                                  11,365,118.58                           9,966,261.26
预计退货                                                       8,421.46                             176,581.65
租赁负债                                                   6,071,362.34                           5,910,022.16
会员积分                                                      76,785.64                             128,052.69
合计                                                   321,768,205.57                         295,644,696.17
（5） 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
                                                                                                     单位：元
          年份                   期末金额                         期初金额                            备注
合计                               182,659,722.01                154,821,231.06
其他说明
                                                                                                     单位：元
                                        期末余额                                        期初余额
         项目                              减值                                            减值
                         账面余额                      账面价值               账面余额                     账面价值
                                         准备                                            准备
预付门店收购款                 10,000,000.00             10,000,000.00     15,000,000.00            15,000,000.00
预付合作款                   17,400,000.00             17,400,000.00     17,450,000.00            17,450,000.00
                                                         一心堂药业集团股份有限公司 2026 年半年度财务报告
预付工程款                                                          7,000,000.00              7,000,000.00
合计                      27,400,000.00       27,400,000.00     39,450,000.00           39,450,000.00
补偿性资产相关信息
其他说明：
                                                                                                  单位：元
                            期末                                             期初
 项目
        账面余额        账面价值        受限类型      受限情况         账面余额         账面价值       受限类型         受限情况
固定资产                                                                           票据抵押        票据抵押
                                票据保证      票据保证                                 票据保证        票据保证
其他货币    661,011,5   661,011,5   金/司法冻     金/司法冻        774,362,9   774,362,9   金/司法冻       金/司法冻
资金          02.36       02.36   结/ETC 保   结/ETC 保          63.93       63.93   结/ETC 保     结/ETC 保
                                证金冻结      证金冻结                                 证金冻结        证金冻结
合计
其他说明：
（1） 短期借款分类
                                                                                                  单位：元
          项目                              期末余额                                 期初余额
抵押借款                                             13,331,840.00
保证借款                                            550,331,078.08                      515,453,585.12
信用借款                                                4,003,425.00                         4,003,767.50
合计                                              567,666,343.08                      519,457,352.62
短期借款分类的说明：
短期借款明细（单位：元）
                                                                                           抵押
                                                                                      利率 或担
      贷款单位                贷款银行              借款金额         借款起始日       借款终止日         币种
                                                                                      （%） 保情
                                                                                           况
四川本草堂药业有限公司         中国民生银行蜀汉支行            22,603,228.19 2025-9-30     2026-9-29   人民币 3.35 担保
四川本草堂药业有限公司         中国民生银行蜀汉支行            27,431,494.70 2026-6-25     2027-6-24   人民币        3    担保
            大连银行股份有限公司成
四川本草堂药业有限公司                               50,041,666.67 2025-12-19   2026-12-10   人民币        3    担保
               都蜀汉支行
四川本草堂药业有限公司 招商银行成都锦江支行                    25,022,222.22 2026-1-30     2027-1-30   人民币       3.2   担保
四川本草堂药业有限公司         招商银行成都锦江支行            35,031,111.11 2025-11-19   2026-11-19   人民币       3.2   担保
四川本草堂药业有限公司         华夏银行成都郫都支行            35,031,111.11 2026-5-15     2027-5-15   人民币       3.2   担保
四川本草堂药业有限公司  华夏银行成都郫都支行                   45,040,000.00 2026-4-23     2027-4-23   人民币       3.2   担保
            中国银行股份有限公司彭
四川本草堂药业有限公司                               50,042,361.11 2026-3-26     2027-3-26   人民币      3.05 担保
                州支行
四川本草堂药业有限公司 上海浦东发展银行成都分                   20,018,055.56 2025-10-11   2026-10-10   人民币      3.25 担保
                                                一心堂药业集团股份有限公司 2026 年半年度财务报告
                     行
            上海浦东发展银行成都分
四川本草堂药业有限公司                    50,042,361.11 2026-3-27     2026-10-7    人民币    3.05 担保
                 行
四川本草堂药业有限公司 兴业银行成都成华支行         23,020,444.44 2026-5-12     2027-5-11    人民币     3.2   担保
四川本草堂药业有限公司      兴业银行成都成华支行      7,060,391.98 2025-10-16   2026-10-15   人民币    3.35 担保
四川本草堂药业有限公司      兴业银行成都成华支行    18,016,800.00 2025-10-28    2026-10-27   人民币    3.36 担保
四川本草堂药业有限公司      兴业银行成都成华支行      9,545,936.00 2026-6-24    2027-6-23    人民币     3.2   担保
                                                                                      房产
四川本草堂药业有限公司      兴业银行成都成华支行    13,331,840.00 2026-6-17     2027-6-16    人民币     3.2
                                                                                      抵押
四川本草堂药业有限公司       浙江民泰商业银行       8,010,000.00 2025-8-29    2026-8-22    人民币     4.5   担保
四川本草堂药业有限公司       上海银行成都分行     70,058,333.33 2026-3-16     2027-3-11    人民币      3  担保
                                                                                    信用
广安昌宇药业有限公司       中国工商银行华蓥分行      2,001,702.78 2026-3-12    2026-9-6     人民币    3.07
                                                                                    担保
                 四川农村商业银行股份有                                                        信用
广安昌宇药业有限公司                       2,001,722.22 2025-11-18   2026-11-17   人民币     3.1
                     限公司                                                            担保
                 中国银行股份有限公司彭
广安昌宇药业有限公司                     10,008,611.11    2026-1-4   2026-12-31   人民币     3.1   担保
                     州支行
                 兴业银行股份有限公司成
绵阳本草堂药业有限公司                    10,008,750.00 2026-3-24     2027-3-23    人民币     3.5   担保
                    都沙湾支行
                 中国邮政储蓄银行股份有
绵阳本草堂药业有限公司                      4,274,032.78 2025-12-3    2026-12-2    人民币     3.4   担保
                 限公司绵阳市涪城区支行
                 中国银行股份有限公司彭
绵阳本草堂药业有限公司                    10,007,500.00    2026-1-4   2027-1-3     人民币      3    担保
                     州支行
成都本草堂医药供应链管      中国银行股份有限公司彭
理有限公司                州支行
成都本草堂医药供应链管      兴业银行股份有限公司成
理有限公司                都分行
合 计                            567,666,343.08
（2） 已逾期未偿还的短期借款情况
本期末已逾期未偿还的短期借款总额为 0.00 元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：
                                                                                      单位：元
     借款单位         期末余额          借款利率                   逾期时间               逾期利率
其他说明
                                                                                      单位：元
            种类                  期末余额                                  期初余额
商业承兑汇票                                    254,789.80                         2,442,549.99
银行承兑汇票                              1,642,540,764.70                    2,032,465,795.15
合计                                  1,642,795,554.50                    2,034,908,345.14
本期末已到期未支付的应付票据总额为 0.00 元，到期未付的原因为无。
（1） 应付账款列示
                                                                                      单位：元
                                     一心堂药业集团股份有限公司 2026 年半年度财务报告
          项目             期末余额                    期初余额
货款                          2,622,982,992.53       2,349,791,054.32
工程款                            35,390,000.00          42,280,735.72
其他                              8,602,783.32           9,082,495.95
合计                          2,666,975,775.85       2,401,154,285.99
（2） 账龄超过 1 年或逾期的重要应付账款
                                                              单位：元
          项目             期末余额                  未偿还或结转的原因
其他说明：
                                                              单位：元
          项目             期末余额                    期初余额
应付股利                            8,329,416.29            8,329,416.29
其他应付款                         303,937,454.35         337,435,035.91
合计                            312,266,870.64         345,764,452.20
（1） 应付利息
                                                              单位：元
          项目             期末余额                    期初余额
重要的已逾期未支付的利息情况：
                                                              单位：元
        借款单位             逾期金额                    逾期原因
其他说明：
（2） 应付股利
                                                              单位：元
          项目             期末余额                    期初余额
普通股股利                           8,329,416.29            8,329,416.29
合计                              8,329,416.29            8,329,416.29
其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因：
（3） 其他应付款
                                                              单位：元
          项目             期末余额                    期初余额
保证金                            58,311,078.26          69,405,198.92
代扣员工保险等                           393,901.39             507,500.52
代收款                             7,571,744.00          11,423,890.89
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收购门店款                        25,665,281.42            36,385,116.25
押金                           19,405,340.78            14,066,897.48
应付费用                        132,741,690.22           124,452,133.64
暂收款                           5,989,033.29            11,304,216.96
装修工程款                        20,398,246.93            20,235,964.54
非金融机构借款                       9,864,656.17            19,324,333.33
不动产购置款                       10,800,000.00            17,800,000.00
应付股权收购款                       3,378,142.62
其他                            9,418,339.27            12,529,783.38
合计                          303,937,454.35           337,435,035.91
                                                              单位：元
          项目             期末余额                  未偿还或结转的原因
其他说明
（1） 预收款项列示
                                                              单位：元
          项目             期末余额                    期初余额
房屋转租                            9,678,856.45            8,769,083.17
合计                              9,678,856.45            8,769,083.17
（2） 账龄超过 1 年或逾期的重要预收款项
                                                              单位：元
          项目             期末余额                  未偿还或结转的原因
                                                              单位：元
          项目             变动金额                    变动原因
其他说明：
                                                              单位：元
          项目             期末余额                    期初余额
会员权益                         77,141,444.86            49,218,611.12
预收货款                         35,312,423.77            44,313,751.64
充值卡                          10,542,113.75             8,300,430.65
合计                          122,995,982.38           101,832,793.41
账龄超过 1 年的重要合同负债
                                                              单位：元
          项目             期末余额                  未偿还或结转的原因
报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
                                                              单位：元
                                                   一心堂药业集团股份有限公司 2026 年半年度财务报告
       变动金
项目                                         变动原因
        额
（1） 应付职工薪酬列示
                                                                                单位：元
     项目        期初余额               本期增加                 本期减少             期末余额
一、短期薪酬         252,241,541.58   1,282,422,871.52     1,310,933,950.79   223,730,462.31
二、离职后福利-设定
提存计划
三、辞退福利                   0.00       1,269,305.79         1,269,305.79             0.00
合计             252,241,541.58   1,430,029,745.35     1,458,540,824.62   223,730,462.31
（2） 短期薪酬列示
                                                                                单位：元
     项目        期初余额               本期增加                 本期减少             期末余额
和补贴
其中：医疗保险费                 0.00     74,648,847.87         74,648,847.87             0.00
     工伤保险费               0.00       3,105,102.35         3,105,102.35             0.00
     生育保险费               0.00       3,653,316.12         3,653,316.12             0.00
育经费
合计             252,241,541.58   1,282,422,871.52     1,310,933,950.79   223,730,462.31
（3） 设定提存计划列示
                                                                                单位：元
     项目        期初余额               本期增加                 本期减少             期末余额
合计                       0.00     146,337,568.04       146,337,568.04             0.00
其他说明
                                                                                单位：元
                                             一心堂药业集团股份有限公司 2026 年半年度财务报告
            项目                   期末余额                        期初余额
增值税                                    68,291,482.36               74,707,990.83
企业所得税                                  42,793,014.25               56,558,377.61
个人所得税                                   5,707,435.71                4,671,349.81
城市维护建设税                                 1,652,663.17                1,969,676.25
房产税                                     2,254,277.60                2,337,518.16
土地使用税                                     554,551.73                  552,938.79
印花税                                     1,450,547.75                1,450,186.06
教育费附加                                   1,122,911.30                1,277,333.96
地方教育费附加                                   766,179.31                  866,320.93
环境保护税                                       5,719.21                    3,378.96
文化事业建设费                                   321,139.22                  391,138.42
契税                                                                     34,390.57
资源税                                           835.80                    1,182.20
地方水利基金建设                                      621.95
合计                                  124,921,379.36                144,821,782.55
其他说明
                                                                          单位：元
            项目                   期末余额                        期初余额
一年内到期的租赁负债                          826,947,426.78                851,003,334.46
合计                                  826,947,426.78                851,003,334.46
其他说明：
                                                                          单位：元
            项目                   期末余额                        期初余额
应付退货款                                  23,958,660.01               31,586,578.83
待转销项税额                                6,458,497.16                  6,419,616.65
已背书未到期的应收票据                         129,198,388.38                166,482,140.19
未决诉讼                                                                   54,361.00
合计                                  159,615,545.55                204,542,696.67
短期应付债券的增减变动：
                                                                          单位：元
                                                   按面
                                                        溢折
债券           票面   发行   债券   发行    期初      本期       值计        本期     期末      是否
       面值                                               价摊
名称           利率   日期   期限   金额    余额      发行       提利        偿还     余额      违约
                                                         销
                                                   息
合计
其他说明：
                                                           一心堂药业集团股份有限公司 2026 年半年度财务报告
（1） 长期借款分类
                                                                                                单位：元
            项目                              期末余额                                 期初余额
抵押借款                                                  8,800,000.00
合计                                                    8,800,000.00
长期借款分类的说明：
长期借款明细（单位：元）
                                                                                                 抵押或
                                                                                             利率
     贷款单位                  贷款银行                   借款金额         借款起始日 借款终止日            币种         担保情
                                                                                             （%）
                                                                                                  况
安徽龙宝健康药业有限 亳州药都农村商业银行股份有
公司              限公司
其他说明，包括利率区间：
                                                                                                单位：元
            项目                               期末余额                                期初余额
房屋及建筑物                                            1,830,049,429.69                    2,117,358,563.45
减：重分类至一年内到期的非流动负债                                  -826,947,426.78                     -851,003,334.46
合计                                                1,003,102,002.91                    1,266,355,228.99
其他说明：
                                                                                                单位：元
     项目           期初余额             本期增加               本期减少                期末余额            形成原因
政府补助             16,294,305.02    12,100,000.00       1,128,739.69    27,265,565.33
合计               16,294,305.02    12,100,000.00       1,128,739.69    27,265,565.33
其他说明：
                                                                                                单位：元
                                             本次变动增减（+、-）
            期初余额                                                                          期末余额
                           发行新股         送股         公积金转股             其他       小计
股份总数      585,604,125.00                                                                585,604,125.00
其他说明：
                                                              一心堂药业集团股份有限公司 2026 年半年度财务报告
                                                                                           单位：元
       项目                      期初余额              本期增加               本期减少           期末余额
资本溢价（股本溢价）                   2,010,803,826.67       235,547.43                   2,011,039,374.10
其他资本公积                           2,478,355.27                                        2,478,355.27
合计                           2,013,282,181.94       235,547.43                   2,013,517,729.37
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
                                                                                           单位：元
      项目                   期初余额                 本期增加                本期减少           期末余额
股权回购                       149,998,927.86                                          149,998,927.86
合计                         149,998,927.86                                          149,998,927.86
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
                                                                                           单位：元
                                                  本期发生额
                                     减：前期计      减：前期计
 项目          期初余额            本期所                              减：所   税后归    税后归        期末余额
                                     入其他综合      入其他综合
                             得税前                              得税费   属于母    属于少
                                     收益当期转      收益当期转
                             发生额                               用    公司     数股东
                                      入损益       入留存收益
一、不能
重分类进
损益的其       -8,550,000.00                                                           -8,550,000.00
他综合收
益
  其他
权益工具
           -8,550,000.00                                                           -8,550,000.00
投资公允
价值变动
其他综合
           -8,550,000.00                                                           -8,550,000.00
收益合计
其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：
                                                                                           单位：元
      项目                   期初余额                 本期增加                本期减少           期末余额
安全生产费                          321,616.76        165,537.41                            487,154.17
合计                             321,616.76        165,537.41                            487,154.17
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
                                                        一心堂药业集团股份有限公司 2026 年半年度财务报告
                                                                                        单位：元
      项目           期初余额                本期增加                  本期减少               期末余额
法定盈余公积             364,289,986.72                                               364,289,986.72
合计                 364,289,986.72                                               364,289,986.72
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
                                                                                        单位：元
            项目                                   本期                           上期
调整前上期末未分配利润                                       4,498,521,436.86            4,522,153,097.16
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）                                                                     0.00
调整后期初未分配利润                                        4,498,521,436.86            4,522,153,097.16
加：本期归属于母公司所有者的净利润                                   256,845,650.60              263,432,452.20
  资本公积弥补亏损                                                    0.00                        0.00
减：提取法定盈余公积                                                    0.00                        0.00
  提取任意盈余公积                                                    0.00                        0.00
  提取一般风险准备                                                    0.00                        0.00
  应付普通股股利                                           114,825,645.00              287,064,112.50
  转作股本的普通股股利                                                  0.00                        0.00
期末未分配利润                                           4,640,541,442.46            4,498,521,436.86
调整期初未分配利润明细：
使用资本公积弥补亏损详细情况说明：
                                                                                        单位：元
                             本期发生额                                     上期发生额
      项目
                     收入                  成本                    收入                  成本
主营业务             8,163,592,035.27    5,597,889,945.72     8,631,614,870.64    5,972,861,481.56
其他业务               303,515,944.51      55,658,302.00         282,878,400.60      40,600,495.55
合计               8,467,107,979.78    5,653,548,247.72     8,914,493,271.24    6,013,461,977.11
营业收入、营业成本的分解信息：
                                                                                        单位：元
                   分部 1                 分部 2            合计
     合同分类
             营业收入      营业成本         营业收入    营业成本             营业收入               营业成本
                                     一心堂药业集团股份有限公司 2026 年半年度财务报告
业务类型
其中：
按商品类型分类：
中西成药                                    6,610,322,693.15   4,650,369,311.56
医疗器械及计生、
消毒用品
中药                                        467,963,298.24     249,792,218.93
其他                                        833,119,759.28     450,229,952.16
合计                                      8,467,107,979.78   5,653,548,247.72
按经营地区分类
 其中：
西南地区                                    6,538,720,618.24   4,487,282,232.05
华南地区                                      853,252,248.73     546,199,146.72
华北地区                                      447,896,300.03     308,157,300.27
华东地区                                       77,035,231.07      61,638,080.51
华中地区                                      246,687,637.20     194,613,186.17
其他业务                                      303,515,944.51      55,658,302.00
合计                                      8,467,107,979.78   5,653,548,247.72
市场或客户类型
 其中：
零售                                      6,411,555,712.00   3,974,149,597.47
批发                                      1,752,036,323.27   1,623,740,348.25
其他业务                                      303,515,944.51      55,658,302.00
合计                                      8,467,107,979.78   5,653,548,247.72
合同类型
 其中：
按商品转让的时间
分类
 其中：
在某一时点转让                                 8,163,592,035.27   5,597,889,945.72
在某一时段内转让                                  303,515,944.51      55,658,302.00
合计                                      8,467,107,979.78   5,653,548,247.72
按合同期限分类
 其中：
按销售渠道分类
 其中：
合计                                      8,467,107,979.78   5,653,548,247.72
与履约义务相关的信息：
                                                 公司承担的预       公司提供的质
          履行履约义务   重要的支付条   公司承诺转让   是否为主要责
     项目                                          期将退还给客       量保证类型及
            的时间       款     商品的性质      任人
                                                  户的款项         相关义务
其他说明
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
    本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 122,995,982.38 元，其中，
合同中可变对价相关信息：
分摊至履约义务的说明
                                         一心堂药业集团股份有限公司 2026 年半年度财务报告
 本期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 122,995,982.38 元，其中：预收货款
重大合同变更或重大交易价格调整
                                                                    单位：元
          项目                 会计处理方法                    对收入的影响金额
其他说明
营业收入前五名情况（单位：元）
 公司名称                 营业收入                         占同期营业收入的比例（%）
 客户 A                            110,338,638.89                     1.30
 客户 B                             64,776,614.64                     0.77
 客户 C                             61,810,331.16                     0.73
 客户 D                             50,846,605.85                     0.60
 客户 E                             33,788,708.05                     0.40
合计                               321,560,898.59                     3.80
                                                                    单位：元
          项目                 本期发生额                      上期发生额
城市维护建设税                             7,768,784.41              6,404,001.89
教育费附加                               3,663,142.05              3,014,205.98
资源税                                     1,906.20                  5,065.80
房产税                                 3,324,220.91              3,242,225.79
土地使用税                                 982,094.50                919,238.02
车船使用税                                 127,002.73                129,489.83
印花税                                 3,927,587.69              4,711,286.52
地方教育费附加                             2,164,081.42              2,000,168.03
文化事业建设费                             1,214,099.46              1,686,874.71
环境保护税                                  11,506.67                 19,158.02
地方水利建设基金                                                           -812.73
合计                                 23,184,426.04             22,130,901.86
其他说明：
                                                                    单位：元
          项目                 本期发生额                      上期发生额
职工薪酬                              131,385,544.73            139,145,335.46
安全生产费                                 863,477.81              1,035,081.93
装修费                                 5,223,475.56              7,597,093.93
房租费                                 8,395,433.36              8,174,004.01
财产保险费                                 238,140.14                447,651.02
                              一心堂药业集团股份有限公司 2026 年半年度财务报告
低值易耗品摊销                  2,126,907.32             881,601.44
折旧费                     15,253,034.44          14,996,091.67
无形资产摊销                  10,295,128.45           7,606,523.13
日常办公费                    7,344,675.01           7,933,617.40
水电卫生物业费                  3,417,376.88           4,534,288.42
商品损耗                    12,265,362.98          13,324,757.00
业务招待费                    1,343,325.17           2,394,828.16
车辆费用                     1,604,241.41           1,735,072.72
软件及技术服务费                 7,680,940.24           8,086,059.05
中介机构费                    4,813,499.48           3,901,939.22
其他                         767,509.42           1,844,934.91
合计                     213,018,072.40         223,638,879.47
其他说明
                                                      单位：元
          项目       本期发生额                 上期发生额
职工薪酬                 1,263,338,402.18       1,301,658,796.00
装修费                     45,292,459.12          51,153,015.04
房租费                    559,816,780.06         604,532,438.24
财产保险费                      361,618.59             847,662.61
低值易耗品摊销                  3,084,500.15           4,540,635.84
折旧费                     28,036,718.86          31,050,098.39
转让费                     37,523,128.08          36,362,477.02
日常办公费                   33,662,103.28          33,558,216.25
水电卫生物业费                 48,082,568.46          48,570,857.28
医保系统维护费                  2,974,599.78           3,858,929.46
广告宣传及促销费                26,548,748.94          24,063,872.54
平台服务费                   95,922,872.15          73,506,064.30
市场推广费                   18,877,917.19          28,438,288.63
其他                      12,778,799.13           8,192,545.73
运输费                     20,893,782.86
合计                   2,197,194,998.83       2,250,333,897.33
其他说明：
                                                      单位：元
          项目       本期发生额                 上期发生额
配方颗粒项目                   1,713,412.06           4,679,405.46
鞘蕊苏等特色民族药配方颗粒工艺及
质量标准研究
销售系统 APP 自主研发项目            372,313.02             197,121.30
甲磺酸倍他司汀项目                                       2,084,905.66
依达拉奉右莰醇注射用浓溶液项目            738,000.00             738,000.00
合计                       2,823,725.08           7,724,400.36
其他说明
                                                      单位：元
                              一心堂药业集团股份有限公司 2026 年半年度财务报告
          项目       本期发生额                 上期发生额
利息支出                   55,140,013.24          66,475,396.16
减：利息收入                  7,248,948.64          12,804,225.30
利息净支出                  47,891,064.60          53,671,170.86
银行手续费                   1,273,361.52           2,046,404.60
合计                     49,164,426.12          55,717,575.46
其他说明
                                                     单位：元
     产生其他收益的来源     本期发生额                 上期发生额
政府补助                   25,528,623.49           9,419,277.91
个人所得税手续费返还                389,861.58             389,929.45
进项税加计抵减额                   32,705.97              75,580.46
小规模纳税人增值税减免            27,922,762.75          28,074,278.63
重点人群及退役士兵增值税减免          2,340,043.54           2,236,903.55
合计                     56,213,997.33          40,195,970.00
                                                     单位：元
 产生公允价值变动收益的来源     本期发生额                 上期发生额
交易性金融资产                1,863,408.05
合计                     1,863,408.05
其他说明：
                                                     单位：元
          项目       本期发生额                 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益         -1,936,462.98          -4,360,560.77
处置交易性金融资产取得的投资收益       4,060,769.36
定期存款收益                      19,835.87          4,569,217.54
合计                     2,144,142.25              208,656.77
其他说明
                                                     单位：元
          项目       本期发生额                 上期发生额
应收票据坏账损失                    18,238.58            -19,564.86
应收账款坏账损失               6,378,437.57            3,416,025.50
其他应收款坏账损失                  766,681.68            651,497.60
合计                     7,163,357.83            4,047,958.24
其他说明
                                           一心堂药业集团股份有限公司 2026 年半年度财务报告
                                                                          单位：元
             项目              本期发生额                            上期发生额
一、存货跌价损失及合同履约成本减
                                    -48,490,031.59                -62,915,146.39
值损失
合计                                  -48,490,031.59                -62,915,146.39
其他说明：
                                                                          单位：元
     资产处置收益的来源               本期发生额                            上期发生额
处置非流动资产的利得                                8,031.55                      3,179.99
搬迁店和拆店                                3,115,726.76                  1,410,456.20
合计                                    3,123,758.31                  1,413,636.19
                                                                          单位：元
                                                             计入当期非经常性损益的金
        项目         本期发生额                 上期发生额
                                                                  额
非流动资产毁损报废利得            255,284.83               123,054.56            255,284.83
其中：固定资产                255,284.83               123,054.56            255,284.83
其他                     781,537.15             2,302,204.12            781,537.15
合计                   1,036,821.98             2,425,258.68          1,036,821.98
其他说明：
                                                                          单位：元
                                                             计入当期非经常性损益的金
        项目         本期发生额                 上期发生额
                                                                  额
非流动资产毁损报废损失          1,325,491.03             1,156,587.63          1,325,491.03
其中：固定资产              1,325,491.03             1,156,587.63          1,325,491.03
其他                   3,255,897.39             3,659,194.54          3,255,897.39
捐赠支出                    15,000.00               292,674.04             15,000.00
合计                   4,596,388.42             5,108,456.21          4,596,388.42
其他说明：
（1） 所得税费用表
                                                                          单位：元
             项目              本期发生额                            上期发生额
当期所得税费用                              82,144,217.49                 73,580,203.37
递延所得税费用                               2,763,301.06                -10,436,404.99
                                    一心堂药业集团股份有限公司 2026 年半年度财务报告
合计                            84,907,518.55            63,143,798.38
（2） 会计利润与所得税费用调整过程
                                                              单位：元
              项目                              本期发生额
利润总额                                                  346,633,149.33
按法定/适用税率计算的所得税费用                                       51,994,972.40
子公司适用不同税率的影响                                            4,113,444.06
调整以前期间所得税的影响                                            4,724,305.83
非应税收入的影响                                               -2,723,330.37
不可抵扣的成本、费用和损失的影响                                       20,035,718.53
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响                                    -3,257.08
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣
亏损的影响
税率调整导致年初递延所得税资产/负债余额的变化                                 1,165,786.59
残疾人工资加计扣除的影响                                             -950,728.82
研发费用加计扣除                                                 -322,141.78
所得税费用                                                  84,907,518.55
其他说明
详见附注
（1） 与经营活动有关的现金
收到的其他与经营活动有关的现金
                                                              单位：元
         项目               本期发生额                   上期发生额
代收款                            4,417,898.16            15,516,224.99
利息收入                           7,295,572.42            12,804,225.30
政府补助                          35,721,461.24            16,454,181.68
保证金                           22,505,410.82            34,662,488.02
手续费、租金收入及备用金收回等               21,765,565.00            29,702,092.05
往来款                           21,719,986.22            41,395,838.23
合计                           113,425,893.86           150,535,050.27
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
支付的其他与经营活动有关的现金
                                                              单位：元
         项目               本期发生额                   上期发生额
其他日常费用                       292,902,861.15           251,369,117.28
房租费                           83,057,077.70            93,275,557.26
代付款                            3,114,331.02            17,075,319.90
保证金                           22,175,080.35            34,844,726.45
                               一心堂药业集团股份有限公司 2026 年半年度财务报告
往来款                      34,904,514.70          53,666,196.41
合计                      436,153,864.92         450,230,917.30
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
（2） 与投资活动有关的现金
收到的其他与投资活动有关的现金
                                                       单位：元
          项目         本期发生额                上期发生额
收回股权合作意向金                 1,000,000.00
合计                        1,000,000.00
收到的重要的与投资活动有关的现金
                                                       单位：元
          项目         本期发生额                上期发生额
收到的其他与投资活动有关的现金说明：
支付的其他与投资活动有关的现金
                                                       单位：元
          项目         本期发生额                上期发生额
门店收购价款                    5,412,082.14          52,258,884.91
股权合作意向金                           0.00             600,000.00
合计                        5,412,082.14          52,858,884.91
支付的重要的与投资活动有关的现金
                                                       单位：元
          项目         本期发生额                上期发生额
支付的其他与投资活动有关的现金说明：
（3） 与筹资活动有关的现金
收到的其他与筹资活动有关的现金
                                                       单位：元
          项目         本期发生额                上期发生额
非金融机构借款                  22,100,000.00           3,260,000.00
合计                       22,100,000.00           3,260,000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：
支付的其他与筹资活动有关的现金
                                                       单位：元
          项目         本期发生额                上期发生额
回购公司股票                                         149,998,927.86
租赁支出                    494,027,886.02         569,230,956.62
偿还非金融机构借款                34,790,000.00           3,630,000.00
合计                      528,817,886.02         722,859,884.48
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
筹资活动产生的各项负债变动情况
?适用 □不适用
                                                           一心堂药业集团股份有限公司 2026 年半年度财务报告
                                                                                                 单位：元
                                      本期增加                          本期减少
 项目           期初余额                                                                          期末余额
                              现金变动          非现金变动           现金变动          非现金变动
短期借款      519,457,352.62                    9,082,465.50
长期借款                                        8,800,000.00                                   8,800,000.00
应付股利         8,329,416.29                                                                  8,329,416.29
一年内到期
的非流动负     851,003,334.46
债
租赁负债
子公司吸收
少数股东权                           49,170.00                                                     49,170.00
益性投资
非金融机构                        22,100,000.0                  34,790,000.0
借款                                      0                             0
合计
（4） 以净额列报现金流量的说明
        项目                    相关事实情况                 采用净额列报的依据                       财务影响
（5） 不涉及当期现金收支、但影响企业财务状况或在未来可能影响企业现金流量的重大活动及财务影
响
（1） 现金流量表补充资料
                                                                                                 单位：元
                      补充资料                                     本期金额                      上期金额
 净利润                                                           261,725,630.78            258,609,718.55
 加：资产减值准备                                                       41,326,673.76             58,867,188.15
     固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧                                    49,121,203.96             51,952,373.33
     使用权资产折旧                                                   508,103,939.79            570,925,496.00
     无形资产摊销                                                     10,849,263.40              8,286,098.21
     长期待摊费用摊销                                                   79,251,079.30             90,285,837.89
   处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以
                                                                -3,123,758.31             -1,413,636.19
“－”号填列）
     固定资产报废损失（收益以“－”号填列）                                         1,070,206.20              1,033,533.07
     公允价值变动损失（收益以“－”号填列）                                        -1,863,408.05
     财务费用（收益以“－”号填列）                                            55,186,637.02             66,549,114.98
     投资损失（收益以“－”号填列）                                            -2,144,142.25               -208,656.77
     递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）                                        2,714,891.12            -10,377,560.20
                                      一心堂药业集团股份有限公司 2026 年半年度财务报告
   递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）                         -106,588.50           -58,844.79
   存货的减少（增加以“－”号填列）                       167,532,169.24          204,958,950.62
   经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）                  193,562,037.98          -91,551,014.14
   经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）                 -203,954,935.17         -499,571,475.35
   其他                                      89,949,394.70          196,726,134.17
   经营活动产生的现金流量净额                        1,249,200,294.97          905,013,257.53
 债务转为资本
 一年内到期的可转换公司债券
 融资租入固定资产
 现金的期末余额                                1,859,007,970.52        2,410,932,889.98
 减：现金的期初余额                              1,520,061,823.50        1,453,417,137.73
 加：现金等价物的期末余额
 减：现金等价物的期初余额
 现金及现金等价物净增加额                             338,946,147.02          957,515,752.25
（2） 本期支付的取得子公司的现金净额
                                                                           单位：元
                                                       金额
本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物                                              1,530,000.00
其中：
安徽龙宝健康药业有限公司                                                         1,530,000.00
减：购买日子公司持有的现金及现金等价物                                                    132,634.43
其中：
安徽龙宝健康药业有限公司                                                           132,634.43
其中：
取得子公司支付的现金净额                                                         1,397,365.57
其他说明：
（3） 本期收到的处置子公司的现金净额
                                                                           单位：元
                                                       金额
其中：
其他说明：
（4） 现金和现金等价物的构成
                                                                           单位：元
          项目               期末余额                               期初余额
一、现金                         1,859,007,970.52                   1,520,061,823.50
其中：库存现金                            292,234.95                         207,935.83
                                                 一心堂药业集团股份有限公司 2026 年半年度财务报告
     可随时用于支付的银行存款                       1,858,715,735.57               1,519,853,887.67
三、期末现金及现金等价物余额                          1,859,007,970.52               1,520,061,823.50
（5） 使用范围受限但仍属于现金及现金等价物列示的情况
                                                                                 单位：元
                                                                   仍属于现金及现金等价物的
         项目           本期金额                      上期金额
                                                                        理由
（6） 不属于现金及现金等价物的货币资金
                                                                                 单位：元
                                                                   不属于现金及现金等价物的
         项目           本期金额                      上期金额
                                                                        理由
定期存款及利息                 20,500,000.00               8,016,739.13   定期存款
银行承兑汇票保证金              660,959,048.05             773,742,260.42   保证金存款使用受限
司法冻结                        46,854.31                 615,103.51   司法冻结
ETC 保证金                      5,600.00                   5,600.00   ETC 保证金冻结
合计                     681,511,502.36             782,379,703.06
其他说明：
（7） 其他重大活动说明
（1） 本公司作为承租方
?适用 □不适用
未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额
□适用 ?不适用
简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用
?适用 □不适用
简化处理的短期租赁费用为 37,383,857.60 元；无简化处理的低价值资产租赁费用；与租赁相关的现金流出总额为
涉及售后租回交易的情况
（2） 本公司作为出租方
作为出租人的经营租赁
?适用 □不适用
                                                                                 单位：元
       项目           租赁收入                其中：未计入租赁收款额的可变租赁付款额相关的收入
分租收入                 14,621,586.44
合计                   14,621,586.44
作为出租人的融资租赁
                                                      一心堂药业集团股份有限公司 2026 年半年度财务报告
□适用 ?不适用
未来五年每年未折现租赁收款额
□适用 ?不适用
未折现租赁收款额与租赁投资净额的调节表
（3） 作为生产商或经销商确认融资租赁销售损益
□适用 ?不适用
八、研发支出
                                                                                  单位：元
           项目                              本期发生额                       上期发生额
职工薪酬                                            19,408,144.60              18,788,859.78
委外费用                                               740,443.89               3,011,763.69
研发材料                                               218,561.40               2,433,993.36
折旧及摊销                                              296,201.18                 251,635.17
合计                                              20,663,351.07              24,486,252.00
其中：费用化研发支出                                       2,823,725.08               7,724,400.36
     资本化研发支出                                    17,839,625.99              16,761,851.64
                                                                                  单位：元
                                本期增加金额                      本期减少金额
     项目         期初余额                                                转入当期       期末余额
                           内部开发支出          其他      确认为无形资产
                                                                     损益
一心堂数字化建
设项目
合计          3,192,070.53   17,839,625.99            18,477,961.62           2,553,734.90
重要的资本化研发项目
                                                预计经济利益产          开始资本化的时   开始资本化的具
     项目          研发进度          预计完成时间
                                                  生方式               点        体依据
开发支出减值准备
                                                                                  单位：元
     项目          期初余额            本期增加            本期减少               期末余额   减值测试情况
          项目名称                   预期产生经济利益的方式                    资本化或费用化的判断标准和具体依据
其他说明：
                                                        一心堂药业集团股份有限公司 2026 年半年度财务报告
九、合并范围的变更
（1） 本期发生的非同一控制下企业合并
                                                                                        单位：元
                                                                  购买日至     购买日至      购买日至
被购买方    股权取得      股权取得       股权取得      股权取得              购买日的     期末被购     期末被购      期末被购
                                               购买日
 名称      时点        成本         比例        方式               确定依据     买方的收     买方的净      买方的现
                                                                    入       利润        金流
安徽龙宝    2026 年                                2026 年
健康药业    06 月 30               51.00%          06 月 30   51.00%      0.00     0.00         0.00
有限公司    日                                     日
其他说明：
（2） 合并成本及商誉
                                                                                        单位：元
                    合并成本                                        安徽龙宝健康药业有限公司
--现金                                                                           7,288,142.62
--非现金资产的公允价值
--发行或承担的债务的公允价值
--发行的权益性证券的公允价值
--或有对价的公允价值
--购买日之前持有的股权于购买日的公允价值
--其他
合并成本合计                                                                         7,288,142.62
减：取得的可辨认净资产公允价值份额                                                              3,744,078.01
商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额                                                    3,544,064.61
合并成本公允价值的确定方法：
或有对价及其变动的说明
大额商誉形成的主要原因：
其他说明：
（3） 被购买方于购买日可辨认资产、负债
                                                                                        单位：元
                                                  安徽龙宝健康药业有限公司
                                        购买日公允价值                      购买日账面价值
资产：
货币资金                                               132,634.43                       132,634.43
应收款项                                             7,359,853.11                  7,359,853.11
存货                                               4,175,672.31                  4,175,672.31
固定资产                                             6,183,954.89                  6,058,862.55
无形资产                                               248,919.37                       562,929.63
                                         一心堂药业集团股份有限公司 2026 年半年度财务报告
预付款项                                  623,837.75                   623,837.75
其他应收款                                      50.00                        50.00
其他流动资产                                239,291.57                   239,291.57
递延所得税资产                               123,816.70                    92,308.23
负债：
借款
应付款项                                1,362,601.72                 1,362,601.72
递延所得税负债                                22,062.57
合同负债                                  448,384.13                   448,384.13
应付职工薪酬                                149,749.52                   149,749.52
应交税费                                  117,494.94                   117,494.94
其他应付款                               3,182,546.19                 3,182,546.19
其他流动负债                                 43,861.63                    43,861.63
长期借款                                8,800,000.00                 8,800,000.00
净资产                                 4,961,329.43                 5,140,801.45
减：少数股东权益
取得的净资产                              4,961,329.43                 5,140,801.45
可辨认资产、负债公允价值的确定方法：
 本公司收购非同一控制下企业合并公司股权时，聘请具有相关资质的评估机构按照资产基础法对标的公司在本公司增资
前的可辨认总资产（不含或有对价）、负债进行评估，按照评估结果确认可辨认资产、负债的公允价值。
企业合并中承担的被购买方的或有负债：
其他说明：
（4） 购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失
是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易
□是 ?否
（5） 购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明
（6） 其他说明
（1） 本期发生的同一控制下企业合并
                                                                       单位：元
                                       合并当期        合并当期
                构成同一
         企业合并                          期初至合        期初至合   比较期间      比较期间
被合并方            控制下企         合并日的
         中取得的          合并日             并日被合        并日被合   被合并方      被合并方
 名称             业合并的         确定依据
         权益比例                          并方的收        并方的净   的收入       的净利润
                 依据
                                         入          利润
其他说明：
（2） 合并成本
                                                                       单位：元
                                           一心堂药业集团股份有限公司 2026 年半年度财务报告
              合并成本
或有对价及其变动的说明：
其他说明：
（3） 合并日被合并方资产、负债的账面价值
                                                                      单位：元
                                     合并日                      上期期末
企业合并中承担的被合并方的或有负债：
其他说明：
交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照权
益性交易处理时调整权益的金额及其计算：
本期是否存在丧失子公司控制权的交易或事项
□是 ?否
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□是 ?否
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
 本年导致合并范围变动的原因是新设立 1 家三级子公司 1 家四级子公司，注销 3 家三级子公司。新设立公司情况：新设
立 1 家三级子公司云南心然食品有限公司（51%股权）、1 家四级子公司一心堂养老服务（曲靖）有限公司（全资子公司）。
注销公司情况：注销 3 家三级子公司上海康君阁青村中医诊所有限公司、平遥一心堂富瑞医疗管理有限公司、阳泉一心堂
桃南诊所有限公司。
十、在其他主体中的权益
（1） 企业集团的构成
                                                                      单位：元
                             主要经营                       持股比例
 子公司名称        注册资本                   注册地    业务性质                     取得方式
                              地                      直接         间接
一心堂药业（贵
州）有限公司
云南鸿云医药供应     10,000,000.00   云南省    云南昆明   医药批发     100.00%          设立
                                           一心堂药业集团股份有限公司 2026 年半年度财务报告
链有限公司
云南点线运输有限
公司
云南三色空间广告
有限公司
山西鸿翔一心堂药
业有限公司
云南鸿翔中药科技
有限公司
重庆鸿翔一心堂药                           重庆市北部
业有限公司                              新区
                                                                        非同一控
四川鸿翔一心堂医
药连锁有限公司
                                                                        合并
                                                                        同一控制
广西鸿翔一心堂药                    广西壮族
业有限责任公司                     自治区
                                                                        并
四川一心堂医药连
锁有限公司
                                                                        非同一控
上海鸿翔一心堂药                           上海市奉贤
业有限公司                              区
                                                                        合并
                                                                        非同一控
天津鸿翔一心堂医                           天津市和平
药连锁有限公司                            区
                                                                        合并
云南云商优品电子
商务有限公司
云南星际元生物科
技有限公司
                                                                        非同一控
海南鸿翔一心堂医
药连锁有限公司
                                                                        合并
                                                                        同一控制
鸿翔中药科技有限
责任公司
                                                                        并
                                                                        非同一控
河南鸿翔一心堂药
业有限公司
                                                                        合并
一心堂健康管理有                                   健康咨询、养
限公司                                        生保健服务
一心到家科技（云                                   药品互联网信
南）有限公司                                     息服务
                                           中药材加工及
                                   云南省怒江
云中药业有限公司    70,000,000.00   云南省            销售；农产品   100.00%             设立
                                   州
                                           初加工服务
                                           医疗、诊所、
一心堂互联网医院                                   依托实体医院
（海南）有限公司                                   的互联网医院
                                           服务；
                                           检验检测、认
云南云检技术有限                                   证服务、农产
公司                                         品质量安全检
                                           测
一心堂职业技能培
                                           营利性民办职
训学校（云南）有     1,000,000.00   云南省    云南昆明             100.00%             设立
                                           业技能培训
限公司
云南一心堂医养服    50,000,000.00   云南省    云南昆明    医院管理；医             100.00%   设立
                                          一心堂药业集团股份有限公司 2026 年半年度财务报告
务有限公司                                     疗服务；养老
                                          服务；保健服
                                          务；健康咨
                                          询；
                                          医药项目投
云南一心堂心盟服                                  资；农副产
务管理有限公司                                   品、化妆品、
                                          卫生用品批发
                                          依托实体医院
                                          的互联网医院
医云医疗产业发展
（云南）有限公司
                                          售；第三类医
                                          疗器械经营
一心堂（海南）进                                  药品零售、批
出口有限公司                                    发
一心堂药业（山                                   药品零售、批
西）有限公司                                    发
                                          新型中药饮片
鸿翔中药有限公司   200,000,000.00   云南省   云南昆明             100.00%             设立
                                          研究、生产
一心堂药业（四                                   药品零售、批
川）有限公司                                    发
一心便利连锁（云                                                               非同一控
南）有限公司                                                                 制合并
云南茯苓产业有限                                  中草药收购，
公司                                        农副产品销售
云南云天麻有限公                                  中草药收购，
司                                         农副产品销售
                                                                       非同一控
四川本草堂药业有
限公司
                                                                       合并
云南小草坝生物技                                  中草药收购，
术有限公司                                     农副产品销售
                                                                       非同一控
广安昌宇药业有限
公司
                                                                       合并
                                                                       非同一控
绵阳本草堂药业有
限公司
                                                                       合并
                                                                       非同一控
华蓥市泰康大药房
连锁有限公司
                                                                       合并
                                                                       非同一控
绵阳本草堂大药房
连锁有限公司
                                                                       合并
云南国云药材国际                                  中草药收购，
交易有限公司                                    农副产品销售
                                                                       非同一控
上海康君阁中医诊
所有限公司
                                                                       合并
成都一心数科数字                                  软件和信息技
技术有限公司                                    术服务业
                                                                       非同一控
成都本草堂医药供
应链管理有限公司
                                                                       合并
                                                                       非同一控
海口一心堂文济综
合门诊部有限公司
                                                                       合并
                                         一心堂药业集团股份有限公司 2026 年半年度财务报告
                                                                      非同一控
一心堂药业（上                                  药品零售、批
海）有限公司                                   发
                                                                      合并
                                                                      非同一控
简阳鑫金立堂中医
诊所有限公司
                                                                      合并
                                                                      非同一控
简阳善成德中医诊
所有限公司
                                                                      合并
                                                                      非同一控
河南一心堂康健药                         河南省南阳
业有限公司                            市
                                                                      合并
                                                                      非同一控
一心堂国控大药房                         河南省焦作
河南连锁有限公司                         市
                                                                      合并
山西一心堂健康管                         山西省太原
理有限公司                            市
灵石一心堂阳光集                         山西省晋中
贤苑诊所有限公司                         市
阳泉一心堂赛鱼诊                         山西省阳泉
疗有限公司                            市
吕梁市离石区一心
                                 山西省吕梁
堂世纪广场中医综     200,000.00    山西省           卫生                 100.00%   设立
                                 市
合诊所有限公司
吕梁市离石区一心
                                 山西省吕梁
堂西崖底中医综合     200,000.00    山西省           卫生                 100.00%   设立
                                 市
诊所有限公司
吕梁市离石区一心
                                 山西省吕梁
堂龙凤北大街内科     200,000.00    山西省           卫生                 100.00%   设立
                                 市
诊所有限公司
阳泉一心堂朝阳诊                         山西省阳泉
所有限公司                            市
灵石一心堂启明城                         山西省晋中
诊所有限公司                           市
晋中市榆次区一心
                                 山西省晋中
堂康健中医综合诊     200,000.00    山西省           卫生                 100.00%   设立
                                 市
所有限公司
榆社一心堂康乐诊                         山西省晋中
所有限公司                            市
一心堂药业（河                          河南省郑州   药品零售、批
南）有限公司                           市       发
                                                                      非同一控
山西一心堂广生药                                 药品零售、批
业连锁有限公司                                  发
                                                                      合并
一心堂健康管理                                  健康咨询、养
（昆明）有限公司                                 生保健服务
一心手作云南餐饮
有限公司
                                         中药饮片生                        非同一控
安徽龙宝健康药业                         安徽省亳州
有限公司                             市
                                         购销                           合并
                                         医院管理；医
                                         疗服务；养老
一心堂养老服务                          云南省曲靖
（曲靖）有限公司                         市
                                         务；健康咨
                                         询；
云南心然食品有限   15,000,000.00   云南省   云南省红河   食品销售               51.00%    设立
                                                                    一心堂药业集团股份有限公司 2026 年半年度财务报告
公司                                               州
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
确定公司是代理人还是委托人的依据：
其他说明：
（2） 重要的非全资子公司
                                                                                                           单位：元
                                                 本期归属于少数股              本期向少数股东宣
     子公司名称              少数股东持股比例                                                            期末少数股东权益余额
                                                   东的损益                 告分派的股利
四川本草堂药业有限公司                          44.00%          3,553,483.05                                  114,530,659.94
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
其他说明：
（3） 重要非全资子公司的主要财务信息
                                                                                                           单位：元
                          期末余额                                                      期初余额
子公
司名             非流                          非流                          非流                          非流
       流动               资产         流动                负债        流动                 资产       流动              负债
 称             动资                          动负                          动资                          动负
       资产               合计         负债                合计        资产                 合计       负债              合计
               产                           债                            产                           债
四川
本草     1,476            1,606      1,340             1,347     1,617              1,749    1,493           1,500
堂药     ,665,            ,004,      ,412,             ,479,     ,432,              ,733,    ,203,           ,664,
业有     982.5            383.1      826.0             004.5     394.2              862.0    226.8           439.4
限公         5                6          1                 8         1                  4        0               0
司
                                                                                                           单位：元
                            本期发生额                                                   上期发生额
子公司名
 称                                   综合收益          经营活动                                    综合收益         经营活动
          营业收入          净利润                                     营业收入            净利润
                                      总额           现金流量                                     总额          现金流量
四川本草                                                       -                                                    -
堂药业有                                               35,128,97                                            75,033,88
            ,297.39          .94           .94                    ,946.03            .30         .30
限公司                                                     6.34                                                 9.39
其他说明：
（4） 使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
（5） 向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
其他说明：
                                     一心堂药业集团股份有限公司 2026 年半年度财务报告
（1） 在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
本年收购云南国云药材国际交易有限公司 33%少数股东股权。
（2） 交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
                                                               单位：元
                                      云南国云药材国际交易有限公司
购买成本/处置对价                                                       0.00
--现金                                                            0.00
--非现金资产的公允价值                                                    0.00
购买成本/处置对价合计                                                     0.00
减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额                                  235,547.43
差额                                                       -235,547.43
其中：调整资本公积                                                -235,547.43
     调整盈余公积
     调整未分配利润
其他说明
（1） 重要的合营企业或联营企业
                                           持股比例        对合营企业或联
合营企业或联
          主要经营地   注册地      业务性质                        营企业投资的会
营企业名称                                 直接          间接    计处理方法
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
（2） 重要合营企业的主要财务信息
                                                               单位：元
                        期末余额/本期发生额                期初余额/上期发生额
其他说明
（3） 重要联营企业的主要财务信息
                                                               单位：元
                        期末余额/本期发生额                期初余额/上期发生额
其他说明
                                     一心堂药业集团股份有限公司 2026 年半年度财务报告
（4） 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
                                                                 单位：元
                        期末余额/本期发生额             期初余额/上期发生额
合营企业：
下列各项按持股比例计算的合计数
联营企业：
投资账面价值合计                       74,967,371.38             76,903,834.36
下列各项按持股比例计算的合计数
--净利润                          -1,936,462.98             -4,360,560.77
--综合收益总额                       -1,936,462.98             -4,360,560.77
其他说明
（5） 合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
（6） 合营企业或联营企业发生的超额亏损
                                                                 单位：元
                              本期未确认的损失（或本期
合营企业或联营企业名称    累积未确认前期累计的损失                         本期末累积未确认的损失
                                 分享的净利润）
其他说明
（7） 与合营企业投资相关的未确认承诺
（8） 与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
                                               持股比例/享有的份额
 共同经营名称     主要经营地    注册地        业务性质
                                               直接           间接
在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明：
共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据：
其他说明
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
十一、政府补助
□适用 ?不适用
未能在预计时点收到预计金额的政府补助的原因
                                                       一心堂药业集团股份有限公司 2026 年半年度财务报告
□适用 ?不适用
?适用 □不适用
                                                                                        单位：元
                                        本期计入
                        本期新增补助                 本期转入其他           本期其他                   与资产/
会计科目      期初余额                          营业外收                             期末余额
                          金额                    收益金额             变动                    收益相关
                                        入金额
                                                                                       与资产相
递延收益    16,294,305.02   12,100,000.00          1,128,739.69            27,265,565.33
                                                                                       关
合计      16,294,305.02   12,100,000.00          1,128,739.69            27,265,565.33
?适用 □不适用
                                                                                        单位：元
         会计科目                             本期发生额                         上期发生额
其他收益                                            25,528,623.49                     9,419,277.91
合计                                              25,528,623.49                     9,419,277.91
其他说明：
十二、与金融工具相关的风险
  本公司的主要金融工具包括货币资金、交易性金融资产、应收款项融资、应收账款、其他应收款、应付账款、其他应
付款、应付票据、短期借款、长期借款、租赁负债、其他非流动金融资产，各项金融工具的详细情况说明见本附注 6 相关
项目。本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降低到最低
水平，使股东及其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所
面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范
围之内。
  （1）市场风险
  金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括汇率风险、
利率风险和其他价格风险。
  本公司采用敏感性分析技术分析市场风险相关变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益可能产生的影响。由于任
何风险变量很少孤立地发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险变量的变化的最终影响金额将产生重大作用，因此
下述内容是在假设每一变量的变化是在独立的情况下进行的。
  （2）汇率风险
  汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司的主要业务活动以人
民币计价结算。汇率风险对本公司的交易无影响。
  （3）利率风险
  利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。浮动利率的金融负债使本公
司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定
利率及浮动利率合同的相对比例。于 2026 年 06 月 30 日，本公司无以浮动利率计息的带息负债，故本公司无现金流量利率
风险。
  （4）其他价格风险
                                                     一心堂药业集团股份有限公司 2026 年半年度财务报告
   其他价格风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因汇率风险和利率风险以外的市场价格变动而发生波动的风
险，无论这些变动是由于与单项金融工具或其发行方有关的因素而引起的，还是由于与市场内交易的所有类似金融工具有
关的因素而引起的。本公司持有的分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的投资在资产负债表日以公允
价值计量。因此，本公司承担着证券市场价格变动的风险。
   由于某些金融工具的公允价值是按照未来现金流量折现法为基础的通用定价模型或其他估值技术确定的，而估值技术
本身基于一定的估值假设，因此估值结果对估值假设具有重大的敏感性。
   （5）信用风险
   信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
   于 2026 年 06 月 30 日，本公司的信用风险主要来自于合同另一方未能履行义务而导致本公司金融资产以及本公司承担
的财务担保，主要包括合并资产负债表中已确认的金融资产的账面金额。
   为降低信用风险，本公司针对确定信用额度、进行信用审批等事项建立了严密的控制制度并严格执行，并执行其他监
控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。因此，本公司管理层认为本公司所承担的信用风险已经大为降低。
   本公司门店零售的主要支付方式为现金、医保卡、支付宝、微信、银联卡等，门店现金收款销售的现金，在每天下午
银行下班以前存入公司银行账户，且门店现金额超过 3,000.00 元时在下午 5 点前立即送存银行，资金部每天上午提取网上
银行现金存入明细，提交门店应收账款会计核对并销账，门店应收账款会计对现金销售款每天进行跟踪监控；医保卡支付
产生的应收款，每月与医保中心核对并回款；支付宝、银联卡等支付产生的应收款，每日或每月回款并于月末与对方核对
是否存在差异。由于本公司应收账款客户主要为医保中心、银行等信用良好的机构，因此在本公司不存在重大信用风险。
合并资产负债表中应收账款的账面价值是本公司所能承受的最大信用风险敞口。截至报告期末，本公司的应收账款中应收
账款前五名客户的款项占 15.59%，本公司的风险敞口分布在多个合同方和多个客户，因此本公司没有重大的信用集中风险。
   （6）流动性风险
   流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。
   管理流动性风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本公司经营需要，并降
低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。
   本公司将自有资金以及发行债券募集资金作为主要资金来源。2026 年 06 月 30 日，本公司现金及现金等价物以及不属
于现金及现金等价物的其他货币资金共 2,540,519,472.88 元（2025 年 12 月 31 日：2,302,441,526.56 元）。
   本公司统一负责集团内各公司的现金流量预测，在汇总各子公司现金流量预测的基础上，在集团层面持续监控短期和
长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备。
   于 2026 年 06 月 30 日，本公司持有的金融负债按未折现剩余合同义务的到期期限分析如下：
   项目         1 年以内（含 1 年）            1-3 年（含 3 年）         3-5 年（含 5 年）        5 年以上
短期借款               578,382,907.70
应付账款             2,666,975,775.85
应付票据             1,642,795,554.50
其他应付款              303,937,454.35
长期借款                   465,520.00         9,265,520.00
租赁负债                 930,525,175.47       903,495,251.78      132,962,562.27   33,568,656.56
（1） 公司开展套期业务进行风险管理
□适用 ?不适用
                                       一心堂药业集团股份有限公司 2026 年半年度财务报告
（2） 公司开展符合条件套期业务并应用套期会计
                                                                            单位：元
                          已确认的被套期项目
              与被套期项目以及套   账面价值中所包含的      套期有效性和套期无              套期会计对公司的财
    项目
              期工具相关账面价值   被套期项目累计公允        效部分来源                 务报表相关影响
                           价值套期调整
套期风险类型
套期类别
其他说明
（3） 公司开展套期业务进行风险管理、预期能实现风险管理目标但未应用套期会计
□适用 ?不适用
（1） 转移方式分类
□适用 ?不适用
（2） 因转移而终止确认的金融资产
□适用 ?不适用
（3） 继续涉入的资产转移金融资产
□适用 ?不适用
其他说明
十三、公允价值的披露
                                                                            单位：元
                                       期末公允价值
         项目       第一层次公允价值   第二层次公允价值          第三层次公允价值
                                                                      合计
                     计量         计量                计量
一、持续的公允价值计量          --           --               --                  --
（一）交易性金融资产                    925,748,524.54                       925,748,524.54
入当期损益的金融资产
（1）结构性存款                      925,748,524.54                       925,748,524.54
（二）其他权益工具投资                                     15,247,500.00       15,247,500.00
（三）应收款项融资                                       10,851,273.55       10,851,273.55
（1）应收票据                                         10,851,273.55       10,851,273.55
（四）其他非流动金融资产                                    50,000,000.00       50,000,000.00
持续以公允价值计量的资产总                 925,748,524.54    76,098,773.55    1,001,847,298.09
                                      一心堂药业集团股份有限公司 2026 年半年度财务报告
额
二、非持续的公允价值计量         --          --              --                --
    持续和非持续第二层次公允价值计量项目，所使用的估值模型为现金流量折现模型、同类型工具的市场报价或交易商报
价。估值技术的输入值主要为合同约定的预期收益率。
    本公司所持应收票据采用现金流量折现法计量，大量使用无法观察的估计数据，且对公允价值计量结果具有重大影响，
将公允价值计量结果划入第三层次的公允价值计量。
    本公司对江西洪兴大药房连锁有限公司的投资分类为第三层次公允价值计量的项目，本公司采用市场乘数法作为基础方
法确定期末公允价值。
    公允价值计量的权益工具投资为本公司持有的非上市公司的股权，本公司以投资成本作为公允价值的最佳估计。
十四、关联方及关联交易
                                               母公司对本企业    母公司对本企业
    母公司名称     注册地         业务性质   注册资本
                                                的持股比例     的表决权比例
本企业的母公司情况的说明
本企业最终控制方是阮鸿献先生。
其他说明：
本公司的实际控制人
      实际控制人         控制人类型             持股比例               表决权比例
阮鸿献                  自然人              27.16%              31.12%
                                          一心堂药业集团股份有限公司 2026 年半年度财务报告
注：截至 2026 年 06 月 30 日，阮鸿献先生持有公司 159,074,090 股股票，占公司股份总数的 27.16%，阮鸿献先生分别与
阮圣翔女士、阮爱翔女士签署《一致行动协议》，阮圣翔、阮爱翔与阮鸿献保持一致行动关系，三人合计持有公司股份
本企业子公司的情况详见附注十、1 在子公司中的权益。
本企业重要的合营或联营企业详见附注。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
            合营或联营企业名称                            与本企业关系
广州白云山一心堂医药投资发展有限公司                  本公司的联营企业
广东百源堂医药连锁有限公司                       本公司的联营企业白云山一心堂投资控制的企业
广东百源堂药业有限公司                         广东百源堂医药连锁有限公司投资控制的企业
广州百源堂中医诊所有限公司                       广东百源堂医药连锁有限公司投资控制的企业
广州百源堂昌云药店有限公司                       广东百源堂医药连锁有限公司投资控制的企业
汕头市永生堂医药有限公司                        广东百源堂医药连锁有限公司投资控制的企业
一心堂柏安国际有限公司                         本公司的联营企业
其他说明
             其他关联方名称                          其他关联方与本企业关系
云南红药制药有限公司                          实际控制人阮鸿献投资的其他公司
云南红云健康管理服务有限公司                      实际控制人阮鸿献投资的其他公司
云南云鸿房地产开发有限公司                       实际控制人阮鸿献投资的其他公司
昆明红云产业有限公司                          实际控制人阮鸿献投资的其他公司
红云制药集团股份有限公司                        实际控制人阮鸿献投资的其他公司
红云制药（玉溪）有限公司                        实际控制人阮鸿献投资的其他公司
红云制药（梁河）有限公司                        实际控制人阮鸿献投资的其他公司
成都锦华药业有限责任公司                        实际控制人阮鸿献投资的其他公司
红云制药（成都）有限公司                        实际控制人阮鸿献投资的其他公司
红云制药（昆明）有限公司                        实际控制人阮鸿献投资的其他公司
云南红云药业有限公司                          实际控制人阮鸿献投资的其他公司
红云制药（贵州）有限公司                        实际控制人阮鸿献投资的其他公司
大英绅济药业有限责任公司                        实际控制人阮鸿献投资的其他公司
昆明钰心医药并购投资中心（有限合伙）                  实际控制人阮鸿献投资的其他公司
云南红云投资控股有限公司                        实际控制人阮鸿献投资的其他公司
文山鑫汇源水电开发有限公司                       实际控制人阮鸿献投资的其他公司
红河春天健康运动休闲度假村有限公司                   实际控制人阮鸿献投资的其他公司
红河春天房地产开发有限公司                       实际控制人阮鸿献投资的其他公司
红河春天物业管理有限公司                        实际控制人阮鸿献投资的其他公司
云南通红温泉有限公司                          实际控制人阮鸿献投资的其他公司
上海匹特欧企业管理有限公司                       实际控制人阮鸿献投资的其他公司
云南琼月企业管理有限公司                        持股 5%以上的股东刘琼投资的其他公司
华龙圣爱中医集团有限公司                        持股 5%以上的股东刘琼投资的其他公司
昆明圣爱中医馆有限公司                         持股 5%以上的股东刘琼投资的其他公司
云南圣爱郭氏针灸有限公司                        持股 5%以上的股东刘琼投资的其他公司
成都圣爱中医馆有限公司                         持股 5%以上的股东刘琼投资的其他公司
江苏华龙圣爱中医馆有限公司                       持股 5%以上的股东刘琼投资的其他公司
                          一心堂药业集团股份有限公司 2026 年半年度财务报告
南京鼓楼中康综合门诊部有限公司       持股 5%以上的股东刘琼投资的其他公司
湖北华龙圣爱中医馆有限公司         持股 5%以上的股东刘琼投资的其他公司
重庆圣爱中医馆有限公司           持股 5%以上的股东刘琼投资的其他公司
云南圣爱养生堂有限公司           持股 5%以上的股东刘琼投资的其他公司
云南圣爱中医基金会             持股 5%以上的股东刘琼投资的其他公司
云南圣爱智慧养老服务控股有限公司      持股 5%以上的股东刘琼投资的其他公司
云南圣爱康养服务有限公司          持股 5%以上的股东刘琼投资的其他公司
云南华龙圣爱中医药研究有限公司       持股 5%以上的股东刘琼投资的其他公司
上海圣有爱科技有限公司           持股 5%以上的股东刘琼投资的其他公司
云南华龙圣爱教育科技有限公司        持股 5%以上的股东刘琼投资的其他公司
云南圣爱中药堂科技有限公司         持股 5%以上的股东刘琼投资的其他公司
云南圣爱天德中医药生物科技有限公司     持股 5%以上的股东刘琼投资的其他公司
云南粋养养生有限公司            持股 5%以上的股东刘琼投资的其他公司
云南圣爱健康管理有限公司          持股 5%以上的股东刘琼投资的其他公司
圣膳故事（澄江）餐饮有限公司        持股 5%以上的股东刘琼投资的其他公司
成都高新弋珂中医综合诊所有限公司      持股 5%以上的股东刘琼投资的其他公司
广州白云山医药集团股份有限公司       持股 5%以上白云山投资控制企业
广州白云山星群（药业）股份有限公司     持股 5%以上白云山投资控制企业
广州白云山中一药业有限公司         持股 5%以上白云山投资控制企业
广州白云山陈李济药厂有限公司        持股 5%以上白云山投资控制企业
广州白云山汉方现代药业股份有限公司     持股 5%以上白云山投资控制企业
广州奇星药厂有限公司            持股 5%以上白云山投资控制企业
广州白云山敬修堂药业股份有限公司      持股 5%以上白云山投资控制企业
广州白云山潘高寿药业股份有限公司      持股 5%以上白云山投资控制企业
广州王老吉药业股份有限公司         持股 5%以上白云山投资控制企业
广州医药股份有限公司            持股 5%以上白云山投资控制企业
广州采芝林药业有限公司           持股 5%以上白云山投资控制企业
广州白云山拜迪生物医药有限公司       持股 5%以上白云山投资控制企业
广州王老吉大健康产业有限公司        持股 5%以上白云山投资控制企业
广西白云山盈康药业有限公司         持股 5%以上白云山投资控制企业
广州白云山奇星药业有限公司         持股 5%以上白云山投资控制企业
广州敬修堂一七九零营销有限公司       持股 5%以上白云山投资控制企业
广州白云山生物制品股份有限公司       持股 5%以上白云山投资控制企业
广州广药益甘生物制品股份有限公司      持股 5%以上白云山投资控制企业
广州市潘高寿天然保健品有限公司       持股 5%以上白云山投资控制企业
王老吉大健康产业（雅安）有限公司      持股 5%以上白云山投资控制企业
广州健民医药连锁有限公司          持股 5%以上白云山投资控制企业
广州健民医药有限公司            持股 5%以上白云山投资控制企业
广药器化医疗设备有限公司          持股 5%以上白云山投资控制企业
福建广药洁达医药有限公司          持股 5%以上白云山投资控制企业
广州国盈医药有限公司            持股 5%以上白云山投资控制企业
广州欣特医药有限公司            持股 5%以上白云山投资控制企业
梅州广药中药材有限公司           持股 5%以上白云山投资控制企业
广州白云山医疗健康产业投资有限公司     持股 5%以上白云山投资控制企业
广州白云山中药饮片有限公司         持股 5%以上白云山投资控制企业
广州白云山中药饮片有限公司经营部      持股 5%以上白云山投资控制企业
广州白云山星珠药业有限公司         持股 5%以上白云山投资控制企业
广州王老吉食品有限公司           持股 5%以上白云山投资控制企业
佛山市广药健择医药有限公司         持股 5%以上白云山投资控制企业
深圳广药联康医药有限公司          持股 5%以上白云山投资控制企业
广药湖南医药有限公司            持股 5%以上白云山投资控制企业
海南广药晨菲医药有限公司          持股 5%以上白云山投资控制企业
广药陕西医药有限公司            持股 5%以上白云山投资控制企业
广州白云山陈李济药厂有限公司中医门诊部   持股 5%以上白云山投资控制企业
广药（梅州）医药有限公司          持股 5%以上白云山投资控制企业
江门广药侨康医药有限公司          持股 5%以上白云山投资控制企业
                                一心堂药业集团股份有限公司 2026 年半年度财务报告
广州白云山星群健康科技有限公司            持股 5%以上白云山投资控制企业
乌兰察布广药中药材开发有限公司            持股 5%以上白云山投资控制企业
山东广药中药材开发有限公司              持股 5%以上白云山投资控制企业
广药四川医药有限公司                 持股 5%以上白云山投资控制企业
广药采芝林（梅州）药业有限公司            持股 5%以上白云山投资控制企业
广药（广西）医药有限公司               持股 5%以上白云山投资控制企业
广州王老吉投资有限公司                持股 5%以上白云山投资控制企业
广州白云山医药集团股份有限公司白云山制药总厂     持股 5%以上白云山投资控制企业
广州白云山医药集团股份有限公司白云山化学制药厂    持股 5%以上白云山投资控制企业
广州白云山医药集团股份有限公司白云山何济公制药厂   持股 5%以上白云山投资控制企业
广州白云山天心制药股份有限公司            持股 5%以上白云山投资控制企业
广州白云山光华制药股份有限公司            持股 5%以上白云山投资控制企业
广州白云山明兴制药有限公司              持股 5%以上白云山投资控制企业
白云山威灵药业有限公司                持股 5%以上白云山投资控制企业
广州白云山医药科技发展有限公司            持股 5%以上白云山投资控制企业
王老吉大寨饮品有限公司                持股 5%以上白云山投资控制企业
广药白云山香港有限公司                持股 5%以上白云山投资控制企业
广州医药（香港）有限公司               持股 5%以上白云山投资控制企业
广州白云山光华保健食品有限公司            持股 5%以上白云山投资控制企业
广州医药股份有限公司大众药品销售分公司        持股 5%以上白云山投资控制企业
健民国际有限公司                   持股 5%以上白云山投资控制企业
珠海广药康鸣医药有限公司               持股 5%以上白云山投资控制企业
广药白云山化学药科技（珠海横琴）有限公司       持股 5%以上白云山投资控制企业
广州医药海马品牌整合传播有限公司           持股 5%以上白云山投资控制企业
广州白云山医药销售有限公司              持股 5%以上白云山投资控制企业
西藏林芝白云山藏式养生古堡管理有限公司        持股 5%以上白云山投资控制企业
广州白云山医院有限公司                持股 5%以上白云山投资控制企业
王老吉（广东）销售有限公司              持股 5%以上白云山投资控制企业
王老吉大健康产业（北京）销售有限公司         持股 5%以上白云山投资控制企业
王老吉大健康产业（梅州）有限公司           持股 5%以上白云山投资控制企业
广州医药研究总院有限公司               持股 5%以上白云山投资控制企业
广州王老吉餐饮管理发展有限公司            持股 5%以上白云山投资控制企业
广州白云山金戈健康科技有限公司            持股 5%以上白云山投资控制企业
佛山广药凤康医药有限公司               持股 5%以上白云山投资控制企业
广州王老吉大寨饮品有限公司              持股 5%以上白云山投资控制企业
广州市陈李济大健康产业有限公司            持股 5%以上白云山投资控制企业
王老吉（广东）餐饮有限公司              持股 5%以上白云山投资控制企业
广州白云山医疗器械投资有限公司            持股 5%以上白云山投资控制企业
广药白云山化学制药（珠海）有限公司          持股 5%以上白云山投资控制企业
广州白云山天心制药科技有限公司            持股 5%以上白云山投资控制企业
广药大药房（广东）有限公司              持股 5%以上白云山投资控制企业
广药四川医药有限公司温江西凤街药店          持股 5%以上白云山投资控制企业
广州医药信息科技有限公司               持股 5%以上白云山投资控制企业
中山广药桂康医药有限公司               持股 5%以上白云山投资控制企业
广州白云山润康月子会所有限公司            持股 5%以上白云山投资控制企业
广东省梅县医药有限公司粤东便民药房          持股 5%以上白云山投资控制企业
广州白云山维一实业股份有限公司            持股 5%以上白云山投资控制企业
广州兴际实业有限公司                 持股 5%以上白云山投资控制企业
广州欣特医药有限公司广药欣特番禺中心大药房      持股 5%以上白云山投资控制企业
王老吉大健康产业（兰州）有限公司           持股 5%以上白云山投资控制企业
甘肃广药白云山中药科技有限公司            持股 5%以上白云山投资控制企业
海南广药晨菲大药房连锁有限公司            持股 5%以上白云山投资控制企业
清远广药正康医药有限公司               持股 5%以上白云山投资控制企业
广州采芝林国医馆有限公司               持股 5%以上白云山投资控制企业
广州创赢广药白云山知识产权有限公司          持股 5%以上白云山投资控制企业
广药（珠海横琴）医药产业园有限公司          持股 5%以上白云山投资控制企业
                              一心堂药业集团股份有限公司 2026 年半年度财务报告
广药王老吉（毕节）产业有限公司          持股 5%以上白云山投资控制企业
浙江白云山昂利康制药有限公司           持股 5%以上白云山投资控制企业
广药（珠海横琴）医药进出口有限公司        持股 5%以上白云山投资控制企业
广州白云山壹护健康科技有限公司          持股 5%以上白云山投资控制企业
贵州王老吉刺柠吉产业发展有限公司         持股 5%以上白云山投资控制企业
广州澳马医疗器械有限公司             持股 5%以上白云山投资控制企业
广药汉方（珠海横琴）药业有限公司         持股 5%以上白云山投资控制企业
广州采芝林国医馆有限公司东华西分店        持股 5%以上白云山投资控制企业
广州采芝林国医馆有限公司穗红分店         持股 5%以上白云山投资控制企业
广州采芝林国医馆有限公司花地湾分店        持股 5%以上白云山投资控制企业
广州采芝林国医馆有限公司北商大药房        持股 5%以上白云山投资控制企业
广药（清远）医药有限公司             持股 5%以上白云山投资控制企业
广州白云山国际医药健康产业有限公司        持股 5%以上白云山投资控制企业
广东汉潮中药科技有限公司             持股 5%以上白云山投资控制企业
广州白云山中医医院有限公司            持股 5%以上白云山投资控制企业
广州白云山九吉公健康产业有限公司         持股 5%以上白云山投资控制企业
广州王老吉荔枝产业发展有限公司          持股 5%以上白云山投资控制企业
王老吉大健康（茂名）荔枝产业发展有限公司     持股 5%以上白云山投资控制企业
王老吉（广东）饮料有限公司            持股 5%以上白云山投资控制企业
广州采芝林国医馆有限公司杏林堂分店        持股 5%以上白云山投资控制企业
广药采芝林（梅州）药业有限公司高新区分公司    持股 5%以上白云山投资控制企业
广州白云山众胜大健康发展有限公司         持股 5%以上白云山投资控制企业
广州三公仔药业有限公司              持股 5%以上白云山投资控制企业
广州白云山化学制药有限公司            持股 5%以上白云山投资控制企业
西藏广药汉方灵芝产业有限公司           持股 5%以上白云山投资控制企业
广州白云山一五七医院有限公司           持股 5%以上白云山投资控制企业
广州白云山比格生物科技有限公司          持股 5%以上白云山投资控制企业
广药（广州花都）医药有限公司           持股 5%以上白云山投资控制企业
敬修堂（宁波）健康产业发展有限公司        持股 5%以上白云山投资控制企业
广州广药基金股权投资合伙企业（有限合伙）     持股 5%以上白云山投资控制企业
广药（茂名）医药有限公司             持股 5%以上白云山投资控制企业
广药黑龙江医药有限公司              持股 5%以上白云山投资控制企业
广州白云山何济公药业有限公司           持股 5%以上白云山投资控制企业
甘肃广药白云山中药科技有限公司陇西分公司     持股 5%以上白云山投资控制企业
广药（韶关）医药有限公司             持股 5%以上白云山投资控制企业
广州医药物流有限公司               持股 5%以上白云山投资控制企业
广药牡丹江医药有限公司              持股 5%以上白云山投资控制企业
广药（海南）医药有限公司             持股 5%以上白云山投资控制企业
广药（汕头）医药有限公司             持股 5%以上白云山投资控制企业
广药（湛江）医药有限公司             持股 5%以上白云山投资控制企业
广药（惠州）医药有限公司             持股 5%以上白云山投资控制企业
东莞广药宝康医药有限公司             持股 5%以上白云山投资控制企业
广药白云山医药大健康供应链（广州）有限公司    持股 5%以上白云山投资控制企业
广药白云牙膏（广州）有限公司           持股 5%以上白云山投资控制企业
广药（凉山）医药有限公司             持股 5%以上白云山投资控制企业
广州医药股份有限公司健之桥智慧大药房       持股 5%以上白云山投资控制企业
广药（雅安）医药有限公司             持股 5%以上白云山投资控制企业
广药（海南）医疗科技有限公司           持股 5%以上白云山投资控制企业
广药吉林医药有限公司               持股 5%以上白云山投资控制企业
广州采芝林国医馆有限公司西湾分店         持股 5%以上白云山投资控制企业
福建白云山采善堂制药有限公司           持股 5%以上白云山投资控制企业
广州采芝林国医馆有限公司沉香阁分店        持股 5%以上白云山投资控制企业
广州采制药业有限公司               持股 5%以上白云山投资控制企业
广州广药二期基金股权投资合伙企业（有限合伙）   持股 5%以上白云山投资控制企业
广药云山分子科技（广州）有限公司         持股 5%以上白云山投资控制企业
浙江省医药工业有限公司              持股 5%以上白云山投资控制企业
                             一心堂药业集团股份有限公司 2026 年半年度财务报告
广州医药数智科技有限公司            持股 5%以上白云山投资控制企业
广州采芝林神农轩中医诊所有限公司        持股 5%以上白云山投资控制企业
广州采芝林穗红中医诊所有限公司         持股 5%以上白云山投资控制企业
清远白云山中药有限公司             本公司历任董事徐科一任职企业
广州白云山和记黄埔中药有限公司         本公司历任董事徐科一任职企业
广州白云山陈李济药厂有限公司          本公司历任董事徐科一任职企业
广州白云山和记黄埔中药（亳州）有限公司     本公司历任董事徐科一任职企业
广州白云山星群（药业）股份有限公司       本公司历任董事徐科一任职企业
广州白云山潘高寿药业股份有限公司        本公司历任董事徐科一任职企业
白云山和记黄埔莱达制药（汕头）有限公司     本公司历任董事徐科一任职企业
广州白云山和黄医药有限公司           本公司历任董事徐科一任职企业
广州白云山和黄大健康产品有限公司        本公司历任董事徐科一任职企业
阜阳白云山和记黄埔中药科技有限公司       本公司历任董事徐科一任职企业
文山白云山和黄三七有限公司           本公司历任董事徐科一任职企业
广州葫芦文化传播有限公司            本公司历任董事徐科一任职企业
广州神农草堂大药房有限公司           本公司历任董事徐科一任职企业
华能澜沧江水电股份有限公司           本公司历任董事龙小海任职企业
建设工业集团（云南）股份有限公司        本公司历任董事陈旭东任职企业
云南神农农业产业集团股份有限公司        本公司历任董事陈旭东任职企业
广州医药股份有限公司              本公司董事蒋宁任职企业
海南广药晨菲医药有限公司            本公司董事蒋宁任职企业
云南国鹤药业有限公司              本公司副总裁阮国伟关联方
云南锡业新材料有限公司             与本公司有同一独立董事龙超
云南嵩明农村商业银行股份有限公司        与本公司有同一独立董事龙超
云南大理市农村商业银行股份有限公司       与本公司有同一独立董事龙超
云南铜业股份有限公司              与本公司有同一独立董事龙超
云南南涧农村商业银行股份有限公司        与本公司有同一独立董事施谦
云南漾濞农村商业银行股份有限公司        与本公司有同一独立董事施谦
云南瑞和锦程实业股份有限公司          与本公司有同一独立董事施谦
阮鸿献                     董事长、总裁
刘琼                      董事
蒋宁                      董事
张勇                      董事、执行总裁
阮爱翔                     董事、副总裁
郭春丽                     职工代表董事
龙超                      独立董事
刘丽芳                     独立董事
施谦                      独立董事
阮国伟                     副总裁
李正红                     副总裁、董事会秘书
肖冬磊                     财务负责人
冯萍                      历任监事会主席，离任未超过 12 个月
段四堂                     历任监事，离任未超过 12 个月
张伟                      历任监事，离任未超过 12 个月
徐科一                     历任董事，离任未超过 12 个月
杨先明                     历任独立董事，离任未超过 12 个月
龙小海                     历任独立董事，离任未超过 12 个月
陈旭东                     历任独立董事，离任未超过 12 个月
其他说明
（1） 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
                                                    一心堂药业集团股份有限公司 2026 年半年度财务报告
                                                                                          单位：元
      关联方      关联交易内容       本期发生额            获批的交易额度          是否超过交易额度             上期发生额
云南国鹤药业有限公
               药品采购            734,069.18      5,000,000.00   否                       987,838.42
司
红云制药集团股份有
               药品采购        109,848,338.73    500,000,000.00   否                   119,513,096.85
限公司及其附属企业
广州白云山医药集团
股份有限公司及其附      药品采购        137,584,832.24    700,000,000.00   否                   192,463,958.98
属企业
云南通红温泉有限公
               接受劳务                  0.00        200,000.00   否                             0.00
司
出售商品/提供劳务情况表
                                                                                          单位：元
               关联方                          关联交易内容                本期发生额            上期发生额
刘琼女士及其控制下的企业                          药品销售                         1,528,703.38     2,056,284.05
广州白云山医药集团股份有限公司及其附属企业                 药品销售及提供服务                    3,996,847.59     7,000,181.30
红云制药集团股份有限公司及其附属企业                    药品销售及提供服务                   19,768,747.07    15,255,381.46
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
（2） 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
                                                                                          单位：元
                                                                    托管收益/承         本期确认的托
委托方/出包       受托方/承包    受托/承包资       受托/承包起          受托/承包终
                                                                    包收益定价依         管收益/承包
 方名称          方名称       产类型           始日              止日
                                                                       据             收益
关联托管/承包情况说明
本公司委托管理/出包情况表：
                                                                                          单位：元
委托方/出包       受托方/承包    委托/出包资       委托/出包起          委托/出包终           托管费/出包        本期确认的托
 方名称          方名称       产类型           始日              止日             费定价依据         管费/出包费
关联管理/出包情况说明
（3） 关联租赁情况
本公司作为出租方：
                                                                                          单位：元
      承租方名称             租赁资产种类                本期确认的租赁收入                    上期确认的租赁收入
本公司作为承租方：
                                                                                          单位：元
              简化处理的短期      未纳入租赁负债
              租赁和低价值资      计量的可变租赁                            承担的租赁负债             增加的使用权资
                                              支付的租金
出租方    租赁资    产租赁的租金费       付款额（如适                             利息支出                  产
名称     产种类     用（如适用）         用）
              本期发    上期发   本期发    上期发       本期发     上期发       本期发       上期发       本期发    上期发
              生额      生额   生额      生额        生额     生额         生额       生额         生额    生额
                                                           一心堂药业集团股份有限公司 2026 年半年度财务报告
       房屋建                                                 1,600,    53,665   116,60
阮鸿献
       筑物                                                  000.00       .40     6.60
关联租赁情况说明
公司于 2026 年 8 月向阮鸿献支付 2026 年租金 2,414,762.82 元。
（4） 关联担保情况
本公司作为担保方
                                                                                         单位：元
                                                                                   担保是否已经履行完
       被担保方              担保金额              担保起始日                    担保到期日
                                                                                       毕
云南鸿云医药供应链有限公司           50,000,000.00   2025 年 04 月 09 日     2026 年 04 月 30 日     是
云南鸿云医药供应链有限公司           50,000,000.00   2026 年 04 月 28 日     2027 年 04 月 30 日     否
云南鸿云医药供应链有限公司           20,000,000.00   2025 年 05 月 28 日     2026 年 02 月 11 日     是
云南鸿云医药供应链有限公司           40,000,000.00   2026 年 04 月 08 日     2027 年 03 月 25 日     否
重庆鸿翔一心堂药业有限公司           40,000,000.00   2025 年 11 月 04 日     2026 年 11 月 03 日     否
重庆鸿翔一心堂药业有限公司           50,000,000.00   2025 年 09 月 11 日     2026 年 09 月 10 日     否
四川一心堂医药连锁有限公司          140,000,000.00   2025 年 07 月 08 日     2026 年 06 月 19 日     否
四川一心堂医药连锁有限公司           50,000,000.00   2026 年 05 月 20 日     2027 年 05 月 20 日     否
山西鸿翔一心堂药业有限公司           80,000,000.00   2025 年 06 月 14 日     2026 年 06 月 13 日     是
山西鸿翔一心堂药业有限公司          120,000,000.00   2026 年 06 月 14 日     2027 年 06 月 13 日     否
山西鸿翔一心堂药业有限公司           30,000,000.00   2025 年 08 月 28 日     2026 年 12 月 31 日     否
海南鸿翔一心堂医药连锁有限
公司
海南鸿翔一心堂医药连锁有限
公司
海南鸿翔一心堂医药连锁有限
公司
海南鸿翔一心堂医药连锁有限
公司
贵州鸿翔一心堂医药连锁有限
公司
广西鸿翔一心堂药业有限责任
公司
广西鸿翔一心堂药业有限责任
公司
广西鸿翔一心堂药业有限责任
公司
广西鸿翔一心堂药业有限责任
公司
河南鸿翔一心堂药业有限公司           20,000,000.00   2025 年 07 月 01 日     2026 年 07 月 01 日     否
四川本草堂药业有限公司             20,000,000.00   2025 年 09 月 25 日     2025 年 12 月 13 日     是
四川本草堂药业有限公司             80,000,000.00   2026 年 03 月 11 日     2026 年 12 月 31 日     否
四川本草堂药业有限公司             70,000,000.00   2025 年 03 月 07 日     2026 年 03 月 06 日     是
四川本草堂药业有限公司             70,000,000.00   2026 年 03 月 12 日     2027 年 03 月 11 日     否
四川本草堂药业有限公司            100,000,000.00   2025 年 09 月 28 日     2026 年 09 月 27 日     否
四川本草堂药业有限公司             50,000,000.00   2025 年 12 月 15 日     2026 年 12 月 11 日     否
四川本草堂药业有限公司             50,000,000.00   2025 年 03 月 19 日     2026 年 03 月 19 日     是
四川本草堂药业有限公司             50,000,000.00   2026 年 03 月 20 日     2026 年 12 月 31 日     否
四川本草堂药业有限公司             80,000,000.00   2025 年 07 月 15 日     2026 年 06 月 25 日     否
四川本草堂药业有限公司             80,000,000.00   2025 年 04 月 14 日     2026 年 04 月 14 日     是
四川本草堂药业有限公司             80,000,000.00   2026 年 04 月 20 日     2027 年 04 月 30 日     否
四川本草堂药业有限公司             60,000,000.00   2025 年 01 月 01 日     2025 年 12 月 31 日     是
                                                      一心堂药业集团股份有限公司 2026 年半年度财务报告
四川本草堂药业有限公司        60,000,000.00   2026 年 01 月 22 日    2027 年 01 月 21 日      否
绵阳本草堂药业有限公司        10,000,000.00   2025 年 12 月 26 日    2026 年 12 月 26 日      否
绵阳本草堂药业有限公司        10,000,000.00   2025 年 03 月 25 日    2026 年 03 月 17 日      是
绵阳本草堂药业有限公司        10,000,000.00   2026 年 03 月 23 日    2027 年 03 月 05 日      否
绵阳本草堂药业有限公司         4,270,000.00   2025 年 01 月 03 日    2026 年 01 月 02 日      是
广安昌宇药业有限公司         10,000,000.00   2025 年 12 月 26 日    2026 年 12 月 26 日      否
成都本草堂医药供应链管理有
限公司
成都本草堂医药供应链管理有
限公司
成都本草堂医药供应链管理有
限公司
成都本草堂医药供应链管理有
限公司
本公司作为被担保方
                                                                                             单位：元
                                                                             担保是否已经履行完
     担保方         担保金额               担保起始日                 担保到期日
                                                                                 毕
关联担保情况说明
（5） 关联方资金拆借
                                                                                             单位：元
     关联方         拆借金额                 起始日                   到期日                        说明
拆入
拆出
（6） 关联方资产转让、债务重组情况
                                                                                             单位：元
       关联方           关联交易内容                      本期发生额                         上期发生额
（7） 关键管理人员报酬
                                                                                             单位：元
           项目                       本期发生额                                 上期发生额
关键管理人员报酬                                     2,190,000.00                              3,150,400.00
（8） 其他关联交易
（1） 应收项目
                                                                                             单位：元
                                                 期末余额                            期初余额
 项目名称              关联方
                                           账面余额             坏账准备          账面余额           坏账准备
应收账款         广东百源堂药业有限公司                    650,040.13   107,240.76       496,221.11     19,795.15
                                     一心堂药业集团股份有限公司 2026 年半年度财务报告
应收账款       广东百源堂医药连锁有限公司        16,599.65   11,619.76     16,657.01   11,619.76
应收账款       广药四川医药有限公司              262.40        2.62        262.40        2.62
           广州白云山潘高寿药业股份有限公
应收账款                           237,100.00       23.71    191,800.00       19.18
           司
           广州白云山医药集团股份有限公司
应收账款                            30,200.00        3.02
           白云山何济公制药厂
           广州白云山医药集团股份有限公司
应收账款                           111,690.00       11.17
           白云山制药总厂
应收账款       广州采芝林药业有限公司       1,959,162.10   39,183.24    737,496.10   14,749.92
应收账款       广州健民医药有限公司           14,756.00    4,426.80     14,756.00      295.12
应收账款       红云制药（贵州）有限公司      2,096,601.00   41,932.02    986,720.60   19,734.41
应收账款       红云制药（昆明）有限公司        322,468.00    6,449.36    489,446.60    9,788.93
应收账款       红云制药（梁河）有限公司         82,329.50    1,646.59     74,633.80    1,492.68
应收账款       红云制药（玉溪）有限公司            335.00        6.70
应收账款       红云制药集团股份有限公司          8,576.00      171.52     15,858.00      317.16
应收账款       昆明圣爱中医馆有限公司             540.00       10.80
应收账款       云南红云药业有限公司           46,428.00      568.60
应收票据       红云制药（贵州）有限公司                                    8,024.07        4.01
应收票据       梅州广药中药材有限公司                                     5,193.00        2.60
应收款项融资     红云制药（贵州）有限公司         49,242.00
应收款项融资     红云制药（昆明）有限公司        398,092.00
应收款项融资     红云制药（梁河）有限公司        128,616.50
预付款项       成都锦华药业有限责任公司          1,306.25                  1,258.75
           广州白云山潘高寿药业股份有限公
预付款项                                                         862.50
           司
           广州白云山医药集团股份有限公司
预付款项                                                       2,010.00
           白云山制药总厂
预付款项       广州白云山医药销售有限公司        35,620.37                    376.77
预付款项       广州白云山中一药业有限公司             1.80                 80,417.67
预付款项       广州王老吉药业股份有限公司                                  61,241.73
           广州医药股份有限公司大众药品销
预付款项                           184,931.33
           售分公司
预付款项       红云制药（梁河）有限公司         18,690.60                    410.62
预付款项       云南红云药业有限公司               19.20
预付款项       云南云鲜药材有限公司        8,362,703.15
其他应收款      成都锦华药业有限责任公司        868,361.03       86.84    782,014.59       78.20
其他应收款      广东百源堂药业有限公司           4,184.19        0.42      6,212.12        0.62
其他应收款      广州白云山和记黄埔中药有限公司     648,218.45      563.82    664,815.57      566.48
           广州白云山潘高寿药业股份有限公
其他应收款                          142,911.11       14.29    428,699.28       42.87
           司
其他应收款      广州白云山医药销售有限公司     3,233,651.13      323.37                    249.50
其他应收款      广州王老吉药业股份有限公司        25,175.46        2.52    131,303.53       13.13
其他应收款      广州欣特医药有限公司              126.37        0.01
其他应收款      广州医药股份有限公司        1,086,226.74      108.62                    107.13
其他应收款      红云制药（贵州）有限公司        451,301.80       45.13
其他应收款      红云制药集团股份有限公司         32,965.28        3.30         21.24
其他应收款      云南红云药业有限公司          140,505.18       14.05     14,264.61        1.43
（2） 应付项目
                                                                         单位：元
 项目名称            关联方               期末账面余额                    期初账面余额
应付账款     广州白云山医药集团股份有限公司及其              24,348,646.07             47,897,876.08
                               一心堂药业集团股份有限公司 2026 年半年度财务报告
           附属企业
应付账款       成都锦华药业有限责任公司            496,308.72    4,627,978.36
应付账款       红云制药（贵州）有限公司          1,633,315.34    8,734,806.97
应付账款       红云制药（昆明）有限公司          4,241,187.74   16,795,491.58
应付账款       红云制药（梁河）有限公司          4,006,393.71   12,266,311.95
应付账款       红云制药（玉溪）有限公司            269,313.78      598,462.74
应付账款       红云制药集团股份有限公司          2,686,058.65      145,419.68
应付账款       云南国鹤药业有限公司              958,007.12      983,788.90
应付账款       云南红云药业有限公司           18,145,124.59   22,829,708.78
应付账款       云南云鲜药材有限公司              707,078.00      707,078.00
应付票据       广药（广西）医药有限公司          1,143,075.82      950,153.66
应付票据       广州白云山中一药业有限公司                            18,240.00
应付票据       广州医药股份有限公司           1,784,378.78     3,035,966.73
           广州医药股份有限公司大众药品销售分
应付票据                                               542,661.60
           公司
应付票据       海南广药晨菲医药有限公司         20,256,933.07   11,166,432.85
应付票据       红云制药（梁河）有限公司          1,188,124.00
应付票据       红云制药（玉溪）有限公司            129,850.00
其他应付款      成都锦华药业有限责任公司             10,400.00
其他应付款      广药（广西）医药有限公司                  3.23
其他应付款      广州白云山和记黄埔中药有限公司             441.51
其他应付款      广州白云山潘高寿药业股份有限公司         10,053.60
其他应付款      红云制药（贵州）有限公司            178,566.64
其他应付款      红云制药（昆明）有限公司             10,100.00
其他应付款      红云制药（梁河）有限公司              3,199.97       11,000.00
其他应付款      红云制药（玉溪）有限公司              2,000.00
其他应付款      云南国鹤药业有限公司                  552.00          552.00
其他应付款      云南红云药业有限公司                  599.98
其他应付款      广州白云山敬修堂药业股份有限公司             38.90
合同负债       广东百源堂医药连锁有限公司            22,560.20       22,560.20
合同负债       重庆圣爱中医馆有限公司                                 132.41
十五、股份支付
□适用 ?不适用
□适用 ?不适用
□适用 ?不适用
□适用 ?不适用
                                          一心堂药业集团股份有限公司 2026 年半年度财务报告
十六、承诺及或有事项
资产负债表日存在的重要承诺
截至 2026 年 06 月 30 日，本公司无需要披露的重大承诺及或有事项。
（1） 资产负债表日存在的重要或有事项
截至 2026 年 06 月 30 日，本公司无需要披露的重大承诺及或有事项。
（2） 公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
十七、资产负债表日后事项
                                                               单位：元
                                  对财务状况和经营成果的影
       项目              内容                            无法估计影响数的原因
                                       响数
拟分配每 10 股派息数（元）                                                2.00
拟分配每 10 股分红股（股）                                                0.00
拟分配每 10 股转增数（股）                                                0.00
经审议批准宣告发放的每 10 股派息数（元）                                         2.00
经审议批准宣告发放的每 10 股分红股（股）                                         0.00
经审议批准宣告发放的每 10 股转增数（股）                                         0.00
                                  过了《关于 2026 年中期利润分配预案的议案》：以 2026
                                  年半年度权益分派方案实施时股权登记日的总股本扣除公
利润分配方案
                                  司回购专用账户股份数为基数，向全体股东每 10 股派发现
                                  金红利 2 元（含税），送红股 0 股（含税），不以公积金
                                  转增股本。
                                一心堂药业集团股份有限公司 2026 年半年度财务报告
十八、其他重要事项
（1） 追溯重述法
                                                        单位：元
                           受影响的各个比较期间报表
 会计差错更正的内容        处理程序                          累积影响数
                               项目名称
（2） 未来适用法
   会计差错更正的内容             批准程序             采用未来适用法的原因
（1） 非货币性资产交换
（2） 其他资产置换
                                                        单位：元
                                                  归属于母公司
  项目        收入    费用     利润总额   所得税费用     净利润     所有者的终止
                                                   经营利润
其他说明
（1） 报告分部的确定依据与会计政策
（2） 报告分部的财务信息
                                                        单位：元
       项目                       分部间抵销            合计
                                                             一心堂药业集团股份有限公司 2026 年半年度财务报告
（3） 公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
（4） 其他说明
十九、母公司财务报表主要项目注释
（1） 按账龄披露
                                                                                                    单位：元
            账龄                                 期末账面余额                              期初账面余额
合计                                                  1,697,663,034.03                      1,739,294,413.82
（2） 按坏账计提方法分类披露
                                                                                                    单位：元
                           期末余额                                                 期初余额
            账面余额               坏账准备                           账面余额                   坏账准备
 类别                                             账面价                                                  账面
                                     计提比         值                                                   价值
         金额       比例        金额                             金额          比例        金额       计提比例
                                      例
按单项
计提坏
账准备               4.62%              100.00%                           4.51%              100.00%
的应收
账款
 其
中：
按组合
计提坏     1,619,2                                 1,613,3   1,660,8
账准备     51,220.   95.38%               0.36%    95,657.   82,599.      95.49%               0.35%
的应收          04                                      55        83
账款
 其
中：
医保款               14.15%               0.06%                           13.74%               0.05%   73,99
        ,585.91                .74              ,520.17   ,854.86                   .92
批发款               2.07%               13.33%                           1.88%               11.95%   6,135
                                                                                                      .68
                                                                       一心堂药业集团股份有限公司 2026 年半年度财务报告
支付结        18,652,             93,269.                 18,558,     32,172,              160,907
算平台         087.01                  03                  817.98      779.43                  .49
                                                                                                                 .94
商业保        23,554,             932,107                 22,622,     35,866,              1,674,6
险           655.55                 .75                  547.80      739.09                12.80
                                                                                                                 .29
现金                     0.42%                                                    0.48%                          ,364.
集团合        1,262,2                                     1,262,2     1,285,4
                                                                                                               ,414,
并内关        14,704.    74.35%                           14,704.     14,927.     73.91%
联组合             16                                          16          10
其他                     1.90%                 0.01%                              1.57%                  0.01%   4,073
                                                                                                                 .32
合计         63,034.   100.00%                 4.96%     95,657.     94,413.    100.00%                  4.85%
按单项计提坏账准备类别名称：单项计提坏账准备的应收账款
                                                                                                               单位：元
                                期初余额                                                期末余额
      名称
                       账面余额               坏账准备               账面余额                坏账准备             计提比例       计提理由
上海聚音信息科技                                                                                                     预计无法
有限公司                                                                                                         收回
智瓴健康科技（山                                                                                                     预计无法
东）有限公司                                                                                                       收回
昆明广福老年病医                                                                                                     预计无法
院                                                                                                            收回
合计                   78,411,813.99       78,411,813.99     78,411,813.99       78,411,813.99
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：
□适用 ?不适用
（3） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
                                                                                                               单位：元
                                                             本期变动金额
     类别              期初余额                                                                                   期末余额
                                           计提              收回或转回                核销         其他
医保款                     119,859.92         16,205.82                                                      136,065.74
批发款                   4,537,815.80        772,893.64                                                    5,310,709.44
支付结算平台                  160,907.49                                67,638.46                                93,269.03
商业保险                 79,466,610.03                               742,505.05                            78,724,104.98
其他                        2,726.68            500.61                                                        3,227.29
合计                   84,287,919.92        789,600.07             810,143.51                            84,267,376.48
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
                                                                                                               单位：元
                                                                                                  确定原坏账准备计提
     单位名称                收回或转回金额                       转回原因                    收回方式
                                                                                                  比例的依据及其合理
                                                     一心堂药业集团股份有限公司 2026 年半年度财务报告
                                                                                性
（4） 本期实际核销的应收账款情况
                                                                                     单位：元
                   项目                                            核销金额
其中重要的应收账款核销情况：
                                                                                     单位：元
                                                                             款项是否由关联
  单位名称           应收账款性质           核销金额          核销原因            履行的核销程序
                                                                              交易产生
应收账款核销说明：
（5） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况
                                                                                     单位：元
                                                                占应收账款和合      应收账款坏账准
                                      合同资产   应收账款和合同资
     单位名称         应收账款期末余额                                      同资产期末余额      备和合同资产减
                                      期末余额    产期末余额
                                                                 合计数的比例      值准备期末余额
四川一心堂医药连锁有
限公司
一心堂药业（贵州）有
限公司
上海鸿翔一心堂药业有
限公司
广西鸿翔一心堂药业有
限责任公司
重庆鸿翔一心堂药业有
限公司
合计                 1,111,612,364.13          1,111,612,364.13       65.47%
                                                                                     单位：元
            项目                           期末余额                           期初余额
其他应收款                                        549,357,531.68                  551,210,918.15
合计                                           549,357,531.68                  551,210,918.15
（1） 应收利息
                                                                                     单位：元
            项目                           期末余额                           期初余额
                                                                                     单位：元
                                               一心堂药业集团股份有限公司 2026 年半年度财务报告
   借款单位            期末余额          逾期时间          逾期原因        是否发生减值及其判断依据
其他说明：
□适用 ?不适用
                                                                       单位：元
                                        本期变动金额
  类别        期初余额                                                     期末余额
                          计提      收回或转回        转销或核销       其他变动
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
                                                                       单位：元
                                                             确定原坏账准备计提比例
   单位名称        收回或转回金额                转回原因          收回方式
                                                              的依据及其合理性
其他说明：
                                                                       单位：元
              项目                                       核销金额
其中重要的应收利息核销情况
                                                                       单位：元
                                                                  款项是否由关联
  单位名称       款项性质              核销金额          核销原因     履行的核销程序
                                                                   交易产生
核销说明：
其他说明：
（2） 应收股利
                                                                       单位：元
    项目(或被投资单位)                        期末余额                    期初余额
                                                                       单位：元
                                                                是否发生减值及其判
项目(或被投资单位)         期末余额                账龄           未收回的原因
                                                                   断依据
□适用 ?不适用
                                              一心堂药业集团股份有限公司 2026 年半年度财务报告
                                                                          单位：元
                                      本期变动金额
     类别        期初余额                                                  期末余额
                        计提      收回或转回         转销或核销        其他变动
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
                                                                          单位：元
                                                             确定原坏账准备计提比例
     单位名称         收回或转回金额           转回原因            收回方式
                                                              的依据及其合理性
其他说明：
                                                                          单位：元
                  项目                                     核销金额
其中重要的应收股利核销情况
                                                                          单位：元
                                                                  款项是否由关联
  单位名称           款项性质        核销金额          核销原因         履行的核销程序
                                                                   交易产生
核销说明：
其他说明：
（3） 其他应收款
                                                                          单位：元
          款项性质                  期末账面余额                      期初账面余额
集团合并内关联组合                              514,814,831.09             509,956,391.57
备用金                                        232,700.00                 234,697.00
房租押金                                     9,530,662.54              10,316,539.21
供应商往来                                   20,111,838.05              21,902,837.50
暂支款                                      2,354,334.27               6,105,370.54
保证金                                      3,038,494.40               3,484,096.35
合计                                     550,082,860.35             551,999,932.17
                                                                          单位：元
            账龄                  期末账面余额                      期初账面余额
合计                                     550,082,860.35             551,999,932.17
                                                               一心堂药业集团股份有限公司 2026 年半年度财务报告
                                                                                                       单位：元
                              期末余额                                              期初余额
            账面余额                  坏账准备                          账面余额                坏账准备
 类别                                               账面价                                                 账面价
                                        计提比        值                                      计提比          值
         金额          比例        金额                            金额        比例        金额
                                         例                                                 例
按单项
计提坏                   0.02%             100.00%                         0.02%             100.00%
账准备
 其
中：
按组合
计提坏                  99.98%               0.11%                        99.98%               0.13%
        ,860.35                   .67             ,531.68   ,932.17                 .02              ,918.15
账准备
 其
中：
集团合
并内关                  93.58%                                            92.38%
        ,831.09                                   ,831.09   ,391.57                                  ,391.57
联组合
备用金                   0.04%    232.70     0.10%                         0.04%    234.70     0.10%
            .00                                       .30       .00                                      .30
房租押     9,434,6               471,733             8,962,9   10,220,             511,026              9,709,5
金         62.54                   .13               29.41    539.21                 .96                12.25
供应商     20,111,               4,260.9             20,107,   21,902,             4,494.8              21,898,
往来       838.05                     6              577.09    837.50                   5               342.65
暂支款                   0.43%               0.05%                         1.11%               0.05%
保证金                   0.55%               5.00%                         0.63%               5.00%
合计                  100.00%               0.13%                       100.00%               0.14%
        ,860.35                   .67             ,531.68   ,932.17                 .02              ,918.15
按预期信用损失一般模型计提坏账准备：
                                                                                                       单位：元
                                    第一阶段                    第二阶段                第三阶段
        坏账准备                                         整个存续期预期信用              整个存续期预期信                 合计
                              未来 12 个月预期信用
                                                     损失（未发生信用减              用损失（已发生信
                                    损失
                                                         值）                   用减值）
本期转回                                     63,685.35                                                  63,685.35
各阶段划分依据和坏账准备计提比例
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 ?不适用
本期计提坏账准备情况：
                                                         一心堂药业集团股份有限公司 2026 年半年度财务报告
                                                                                       单位：元
                                             本期变动金额
     类别      期初余额                                                                  期末余额
                           计提          收回或转回             转销或核销       其他
备用金              234.70                       2.00                                     232.70
房租押金         607,026.96                  39,293.83                                 567,733.13
供应商往来          4,494.85                     233.89                                   4,260.96
暂支款            3,052.69                   1,875.53                                   1,177.16
保证金          174,204.82                  22,280.10                                 151,924.72
合计           789,014.02                  63,685.35                                 725,328.67
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
                                                                                       单位：元
                                                                        确定原坏账准备计提比
     单位名称         转回或收回金额               转回原因                  收回方式
                                                                        例的依据及其合理性
                                                                                       单位：元
                  项目                                             核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
                                                                                       单位：元
                                                                            款项是否由关联
 单位名称        其他应收款性质            核销金额             核销原因          履行的核销程序
                                                                             交易产生
其他应收款核销说明：
                                                                                       单位：元
                                                                 占其他应收款期末           坏账准备
      单位名称          款项的性质         期末余额                   账龄
                                                                 余额合计数的比例           期末余额
山西鸿翔一心堂药业有限
                   关联方往来        185,530,759.98   年、2-3 年、3 年              33.73%
公司
                                                 以上
上海鸿翔一心堂药业有限                                      1 年以内、1-2
                   关联方往来        127,268,562.80                            23.14%
公司                                               年、2-3 年
成都一心数科数字技术有                                      1 年以内、1-2
                   关联方往来        93,473,530.76                             16.99%
限公司                                              年、2-3 年
一心堂药业（上海）有限
                   关联方往来        33,000,000.00    2-3 年                     6.00%
公司
河南鸿翔一心堂药业有限
                   关联方往来        31,000,000.00    1-2 年、2-3 年               5.64%
公司
合计                              470,272,853.54                            85.50%
                                                                                       单位：元
其他说明：
                                                           一心堂药业集团股份有限公司 2026 年半年度财务报告
                                                                                                单位：元
                                期末余额                                         期初余额
     项目                          减值                                          减值
                账面余额                       账面价值                账面余额                    账面价值
                                 准备                                          准备
对子公司投资       2,978,560,381.31          2,978,560,381.31   2,948,560,381.31          2,948,560,381.31
对联营、合营
企业投资
合计           3,048,799,252.27          3,048,799,252.27   3,018,282,693.82          3,018,282,693.82
（1） 对子公司投资
                                                                                                单位：元
                                                         本期增减变动                                 减值
                                       减值准
                   期初余额（账面价                                                  期末余额（账面价           准备
     被投资单位                             备期初     追加投        减少    计提减     其
                      值）                                                        值）              期末
                                        余额      资         投资    值准备     他                       余额
一心堂药业（四川）有
限公司
海南鸿翔一心堂医药连
锁有限公司
山西鸿翔一心堂药业有
限公司
广西鸿翔一心堂药业有
限责任公司
重庆鸿翔一心堂药业有
限公司
鸿翔中药有限公司              185,300,000.00                                           185,300,000.00
一心堂药业（贵州）有
限公司
河南鸿翔一心堂药业有
限公司
一心便利连锁（云南）
有限公司
鸿翔中药科技有限责任
公司
云中药业有限公司               64,040,000.00                                           64,040,000.00
一心堂健康管理有限公
司
一心堂药业（上海）有
限公司
云南鸿翔中药科技有限
公司
云南云商优品电子商务                                     25,000,
有限公司                                            000.00
医云医疗产业发展（云
南）有限公司
天津鸿翔一心堂医药连
锁有限公司
云南云检技术有限公司             15,000,000.00                                           15,000,000.00
一心到家科技（云南）
有限公司
上海鸿翔一心堂药业有             12,938,581.84                                           12,938,581.84
                                                           一心堂药业集团股份有限公司 2026 年半年度财务报告
限公司
云南鸿云医药供应链有
限公司
云南点线运输有限公司              10,000,000.00                                        10,000,000.00
一心堂药业（山西）有
限公司
一心堂药业（河南）有
限公司
云南星际元生物科技有                                       5,000,0
限公司                                                00.00
山西一心堂健康管理有
限公司
云南一心堂心盟服务管
理有限公司
一心堂互联网医院（海
南）有限公司
云南三色空间广告有限
公司
合计                  2,948,560,381.31                                       2,978,560,381.31
（2） 对联营、合营企业投资
                                                                                              单位：元
                                                 本期增减变动
                   减值                                                                         减值
      期初余额               追                           其他         宣告发               期末余额
投资单                准备                   权益法下确              其他         计提                      准备
      （账面价               加    减少                     综合         放现金          其    （账面价
 位                 期初                   认的投资损              权益         减值                      期末
       值）                投    投资                     收益         股利或          他     值）
                   余额                     益                变动         准备                      余额
                         资                           调整         利润
一、合营企业
二、联营企业
广州白
云山一
心堂医   69,722,312                                                                 70,238,870
药投资          .51                                                                        .96
发展有
限公司
小计                                      516,558.45
             .51                                                                        .96
合计                                      516,558.45
             .51                                                                        .96
可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定
□适用 ?不适用
可收回金额按预计未来现金流量的现值确定
□适用 ?不适用
前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因
公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因
                                                      一心堂药业集团股份有限公司 2026 年半年度财务报告
（3） 其他说明
                                                                                      单位：元
                           本期发生额                                      上期发生额
     项目
                   收入                  成本                     收入                成本
主营业务           3,724,516,448.66   2,387,054,679.00       3,829,668,622.62   2,444,518,629.02
其他业务             179,373,304.95        9,152,081.73        171,644,819.77      11,744,141.81
合计             3,903,889,753.61   2,396,206,760.73       4,001,313,442.39   2,456,262,770.83
营业收入、营业成本的分解信息：
                                                                                      单位：元
                      分部 1         分部 2                               合计
       合同分类         营业     营业     营业     营业
                                                        营业收入                  营业成本
                    收入     成本     收入     成本
业务类型
 其中：
按商品类型分类：
中西成药                                                   2,925,884,440.03     1,908,144,470.80
医疗器械及计生、消毒用品                                             339,904,716.10       183,626,902.06
中药                                                       168,832,238.19        88,410,635.73
其他                                                       469,268,359.29       216,024,752.14
合计                                                     3,903,889,753.61     2,396,206,760.73
按经营地区分类
 其中：
西南地区                                                   3,724,516,448.66     2,387,054,679.00
其他业务                                                     179,373,304.95         9,152,081.73
合计                                                     3,903,889,753.61     2,396,206,760.73
市场或客户类型
 其中：
零售                                                     3,379,577,926.26     2,002,145,217.00
批发                                                       344,938,522.40       384,909,462.00
其他业务                                                     179,373,304.95         9,152,081.73
合计                                                     3,903,889,753.61     2,396,206,760.73
合同类型
 其中：
按商品转让的时间分类
 其中：
在某一时点转让                                                3,724,516,448.66     2,387,054,679.00
在某一时段内转让                                                 179,373,304.95         9,152,081.73
合计                                                     3,903,889,753.61     2,396,206,760.73
按合同期限分类
 其中：
按销售渠道分类
 其中：
合计                                                     3,903,889,753.61     2,396,206,760.73
                                         一心堂药业集团股份有限公司 2026 年半年度财务报告
与履约义务相关的信息：
                                                   公司承担的预     公司提供的质
           履行履约义务   重要的支付条   公司承诺转让     是否为主要责
     项目                                            期将退还给客     量保证类型及
             的时间       款     商品的性质        任人
                                                    户的款项       相关义务
其他说明
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 51,161,933.31 元，其中，
重大合同变更或重大交易价格调整
                                                                     单位：元
          项目                 会计处理方法                 对收入的影响金额
其他说明：
分摊至履约义务的说明：
 本期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 51,161,933.31 元，其中：预收货款
                                                                     单位：元
          项目                 本期发生额                    上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益                        516,558.45              -4,360,560.77
处置交易性金融资产取得的投资收益                   3,541,705.45
定期存款收益                                                         3,064,729.46
合计                                 4,058,263.90               -1,295,831.31
二十、补充资料
?适用 □不适用
                                                                     单位：元
                      项目                                金额           说明
非流动性资产处置损益                                            2,053,552.11
计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确
定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外）
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负
债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费                                         0.00
委托他人投资或管理资产的损益                                                0.00
对外委托贷款取得的损益                                                   0.00
                                     一心堂药业集团股份有限公司 2026 年半年度财务报告
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失                                    0.00
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回                                    552,944.79
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可
辨认净资产公允价值产生的收益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益                                  0.00
非货币性资产交换损益                                                   0.00
债务重组损益                                                       0.00
企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工的支出等                             0.00
因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响                                 0.00
因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用                                     0.00
对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公允价值变动产生的损益                       0.00
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益                             0.00
交易价格显失公允的交易产生的收益                                             0.00
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益                                        0.00
受托经营取得的托管费收入                                                 0.00
除上述各项之外的其他营业外收入和支出                                  -2,489,360.24
其他符合非经常性损益定义的损益项目                                            0.00
减：所得税影响额                                             4,957,619.80
  少数股东权益影响额（税后）                                        313,149.92
合计                                                  25,170,428.15    --
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□适用 ?不适用
公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项
目的情况说明
□适用 ?不适用
                                              每股收益
         报告期利润       加权平均净资产收益率
                                    基本每股收益（元/股）     稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利润              3.46%          0.4474                   0.4474
扣除非经常性损益后归属于公司普通股
股东的净利润
（1） 同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 ?不适用
（2） 同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 ?不适用
                                                          一心堂药业集团股份有限公司 2026 年半年度财务报告
（3） 境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应
注明该境外机构的名称
（1）资产负债表项目                                                                      （单位：元）
   项目       期末余额            期初余额             变动额          变动率              原因
                                                                 本期收到风险极小的银行承兑汇票的余额
应收款项融资     10,851,273.55    32,406,650.68 -21,555,377.13 -66.52%
                                                                 较上年有所下降
                                                                 本期两项重要的在建工程一心堂（四川）
在建工程       85,786,556.66   165,204,587.47 -79,418,030.81 -48.07% 大健康智慧医药基地项目（一期）、贵州
                                                                 道地药材全产业链数字化项目完工转固
其他权益工具
投资
                                                                上年预付工程款本期开工建设按进度转入
其他非流动资
产
                                                                完成收购转为投资款
                                                                本期发生非同一控制下企业合并安徽龙宝
长期借款        8,800,000.00                   8,800,000.00
                                                                健康药业有限公司新增长期借款
递延收益       27,265,565.33   16,294,305.02   10,971,260.31 67.33% 本期收到政府补助增加
专项储备          487,154.17      321,616.76     165,537.41 51.47% 本期计提的安全生产费专项储备增加
（2）利润表项目                                                                        （单位：元）
   项目        本期数             上期数             变动额          变动率              原因
                                                                 本期甲磺酸倍他司汀片项目无研发支出，
研发费用        2,823,725.08    7,724,400.36   -4,900,675.28 -63.44% 以及配方颗粒项目的研发品种较上年减少
                                                                 导致研发支出下降
其他收益       56,213,997.33   40,195,970.00   16,018,027.33 39.85% 本期收到的政府补助增加
投资收益        2,144,142.25      208,656.77   1,935,485.48 927.59% 本期联营企业亏损减少
公允价值变动                                                             本期购买结构性存款确认的公允价值变动
收益                                                                 增加，上年同期无结构性存款投资事项
                                                                   本期收回部分超一年期的应收账款导致计
信用减值损失      7,163,357.83    4,047,958.24   3,115,399.59 76.96%
                                                                   提的坏账准备较上年同期减少
                                                                   本期拆店、搬迁形成的租赁终止形成的损
资产处置收益      3,123,758.31    1,413,636.19   1,710,122.12 120.97%
                                                                   失较上期减少
                                                                   上年同期因自然灾害收到的商品理赔增
营业外收入       1,036,821.98    2,425,258.68   -1,388,436.70 -57.25%
                                                                   加，本期此类赔偿较少
                                                                   本期农产品初加工享受免税的收入减少、
所得税费用      84,907,518.55   63,143,798.38   21,763,720.17 34.47%    利润总额增加以及子公司税率调整递延所
                                                                   得税导致
                                                                   本期少数股东比上年同期减少导致少数股
少数股东损益      4,879,980.18    8,959,335.67   -4,079,355.49 -45.53%
                                                                   东损益减少
（3）现金流量表项目                                                                      （单位：元）
   项目        本期数             上期数             变动额          变动率              原因
                                                                本期开展的结构性存款业务较上年同期开
收回投资收
到的现金
                                                                相比减少
                                                        一心堂药业集团股份有限公司 2026 年半年度财务报告
处置固定资
产、无形资
产和其他长       628,627.75      127,259.79     501,367.96 393.97% 本期处置固定资产收回的现流增加
期资产收回
的现金净额
收到其他与
                                                                本期收回股权合作意向金，上年无相关事
投资活动有     1,000,000.00                   1,000,000.00
                                                                项
关的现金
取得子公司
及其他营业                                                           本期收购安徽龙宝健康药业有限公司支付
单位支付的                                                           股权转让款
现金净额
支付其他与
投资活动有     5,412,082.14   52,858,884.91 -47,446,802.77 -89.76% 本期支付收购款较上年同期下降
关的现金
吸收投资收                                                           上年同期发生子公司少数股东投入，本期
到的现金                                                            不存在接近金额的少数股东投入
收到其他与
筹资活动有    22,100,000.00    3,260,000.00   18,840,000.00 577.91% 本期收到非金融机构借款增加
关的现金
分配股利、
利润或偿付
利息支付的
现金
                                                                公司负责人：阮鸿献
                                                                财务负责人：肖冬磊
                                                                会计机构负责人：殷鹏娟
                                                                一心堂药业集团股份有限公司
                                                                 二〇二六年八月二十六日

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