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证券简称
证券代码
公 司 全 称 （ 中 英 文 ）
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半年度报告
公司半年度大事记
图 片 （如有） 图 片 （如有）
事 件 描 述 事 件 描 述
（或）致投资者的信
本页内容可被替换。
目 录
第一节 重要提示和释义
董事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容
的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
公司负责人邓福生、主管会计工作负责人康艳红及会计机构负责人（会计主管人员）康艳红保证半
年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
本半年度报告未经会计师事务所审计。
本半年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士
均应当对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。
事项 是或否
是否存在董事、高级管理人员对半年度报告内容存在异议或无法保证其真实、准确、 □是 √否
完整
是否存在未出席董事会审议半年度报告的董事 □是 √否
是否存在未按要求披露的事项 √是 □否
是否审计 □是 √否
由于公司与主要客户签署了相关保密协议，明确约定双方的保密义务，未经对方书面同意，公司
不得在任何渠道公开披露对方（含下属并表子公司）的有关销售金额、产品价格、应收账款情况等信
息，因此申请豁免披露“按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况”中相关单位的
名称。
【重大风险提示】
□是 √否
司的重大风险因素，请投资者注意阅读。
释义
释义项目 释义
华原公司、华原股份、公司、股份公司、
指 广西华原过滤系统股份有限公司
本公司
深圳华盛过滤系统有限公司、湖北华原技术有限公
司、南昌江铃集团鑫晨汽车零部件有限公司、山东华
公司控股子公司、控股子公司、子公司 指
辰达电子科技有限公司、上海原寰智能科技有限公
司、徐州华原过滤系统有限公司
深圳华盛 指 深圳华盛过滤系统有限公司
湖北华原 指 湖北华原技术有限公司
南昌鑫晨 指 南昌江铃集团鑫晨汽车零部件有限公司
山东华辰达 指 山东华辰达电子科技有限公司
上海原寰 指 上海原寰智能科技有限公司
徐州华原 指 徐州华原过滤系统有限公司
中国证监会 指 中国证券监督管理委员会
北交所 指 北京证券交易所
股东会 指 广西华原过滤系统股份有限公司股东会
董事会 指 广西华原过滤系统股份有限公司董事会
管理层 指 广西华原过滤系统股份有限公司董事、高级管理人员
公司总经理、副总经理、财务负责人、董事会秘书、
高管、高级管理人员 指
总法律顾问
控股股东、玉柴集团 指 广西玉柴机器集团有限公司
实际控制人 指 广西壮族自治区人民政府国有资产监督管理委员会
《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》
《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》
保荐机构、国海证券 指 国海证券股份有限公司
报告期末 指 2026 年 6 月 30 日
报告期 指 2026 年 01 月 01 日-2026 年 6 月 30 日
元、万元 指 人民币元、人民币万元
注：本半年度报告除特别说明外所有数值保留两位小数，若出现总数与各分项数值之和尾数不符的情况，
均为四舍五入原因造成。
第二节 公司概况
一、基本信息
证券简称 华原股份
证券代码 920837
公司中文全称 广西华原过滤系统股份有限公司
GUANGXI WATYUAN FILTRATION SYSTEM CO.,LTD
英文名称及缩写
WATYUAN FILTERS
法定代表人 邓福生
二、联系方式
董事会秘书姓名 黎锦海
联系地址 广西玉林市玉公公路坡塘段西侧玉柴工业园坡塘工业集中区
电话 0775-3287339
传真 0775-3813111
董秘邮箱 watyuan@foxmail.com
公司网址 http://www.watyuan.com
办公地址 广西玉林市玉公公路坡塘段西侧玉柴工业园坡塘工业集中区
邮政编码 537005
公司邮箱 watyuan@foxmail.com
三、信息披露及备置地点
公司中期报告 2026 年半年度报告
公司披露中期报告的证券交易所网 www.bse.cn
站
公司披露中期报告的媒体名称及网址 证券日报（www.zqrb.cn）
公司中期报告备置地 广西华原过滤系统股份有限公司董事会办公室
四、企业信息
公司股票上市交易所 北京证券交易所
上市时间 2023 年 5 月 15 日
行业分类 制造业（C）-专用、通用及交通运输设备（CG）-汽车制造业
（CG36）-汽车零部件及配件制造（CG367）
主要产品与服务项目 气体、液体分离及纯净设备制造、销售；液压动力机械及元件
制造、销售；工程和技术研究和试验发展
普通股总股本（股） 151,712,787
优先股总股本（股） 0
控股股东 控股股东为广西玉柴机器集团有限公司
实际控制人及其一致行动人 实际控制人为广西壮族自治区人民政府国有资产监督管理委员
会，无一致行动人
五、注册变更情况
□适用 √不适用
六、中介机构
□适用 □不适用
名称 国海证券股份有限公司
报告期内履行持续
办公地址 广西壮族自治区南宁市滨湖路 46 号国海大厦
督导职责的保荐机
保荐代表人姓名 李金海、韦璐
构
持续督导的期间 2023 年 5 月 15 日 - 2026 年 12 月 31 日
七、自愿披露
□适用 √不适用
八、报告期后更新情况
√适用 □不适用
为进一步完善公司法人治理结构，建立、健全公司长效激励约束机制，充分调动高级管理人员及
核心员工的工作积极性、主动性和创造性，将员工的中远期利益与公司的中长期发展紧密结合，公司
实施 2026 年股权激励计划。
公司于 2026 年 6 月 29 日召开公司 2026 年第一次临时股东会审议通过了《关于公司<2026 年股
权激励计划（草案修订稿）>的议案》 《关于公司<2026 年股权激励计划授予的激励对象名单（修订稿）>
的议案》等议案，于 2026 年 7 月 2 日召开公司第五届董事会第十六次会议审议通过了《关于向 2026
年股权激励计划激励对象授予限制性股票的议案》 ，以 2026 年 7 月 2 日为授予日，授予价格为 7.14
元/股，向 59 名激励对象授予 101.39 万股限制性股票，股票来源为公司向激励对象定向发行公司 A 股
普通股股票。
本次股权激励计划已于 2026 年 7 月 28 日完成登记，具体详见公司于 2026 年 7 月 29 日在北京证
券交易所信息披露平台（https://www.bse.cn）披露的《2026 年股权激励计划限制性股票授予结果公
告》（公告编号：2026-079），公司总股本增加 1,013,900 股，由原来的 151,712,787 股增加为
第三节 会计数据和经营情况
一、主要会计数据和财务指标
（一）盈利能力
单位：元
本期 上年同期 增减比例%
营业收入 347,595,386.99 312,695,945.64 11.16%
毛利率% 31.29% 27.59% -
归属于上市公司股东的净利润 50,511,674.52 37,505,819.03 34.68%
归属于上市公司股东的扣除非经常 48,993,903.74 36,999,071.32 32.42%
性损益后的净利润
加权平均净资产收益率%（依据归属 8.68% 7.00% -
于上市公司股东的净利润计算）
加权平均净资产收益率%（依据归属 8.41% 6.90% -
于上市公司股东的扣除非经常性损
益后的净利润计算）
基本每股收益 0.33 0.25 32.00%
（二）偿债能力
单位：元
本期期末 上年期末 增减比例%
资产总计 1,023,192,914.96 947,405,933.64 8.00%
负债总计 428,464,569.60 363,085,659.93 18.01%
归属于上市公司股东的净资产 581,595,469.03 569,702,281.59 2.09%
归属于上市公司股东的每股净资产 3.83 3.76 1.86%
资产负债率%（母公司） 42.14% 37.91% -
资产负债率%（合并） 41.88% 38.32% -
流动比率 1.98 2.13 -
利息保障倍数 48.22 56.25 -
（三）营运情况
单位：元
本期 上年同期 增减比例%
经营活动产生的现金流量净额 45,207,746.69 54,391,092.83 -16.88%
应收账款周转率 2.19 2.24 -
存货周转率 1.85 1.95 -
（四）成长情况
本期 上年同期 增减比例%
总资产增长率% 8.00% -2.26% -
营业收入增长率% 11.16% 14.03% -
净利润增长率% 32.41% 33.33% -
二、非经常性损益项目及金额
单位：元
项目 金额
非流动资产处置损益 68,557.53
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按 663,101.82
照 国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）
债务重组损益 21,350.00
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 711,040.15
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 186,251.06
其他符合非经常性损益定义的损益项目 49,423.64
非经常性损益合计 1,699,724.20
减：所得税影响数 165,178.80
少数股东权益影响额（税后） 16,774.62
非经常性损益净额 1,517,770.78
三、补充财务指标
□适用 √不适用
四、会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况
（一）会计数据追溯调整或重述情况
□会计政策变更 □会计差错更正 □其他原因 √不适用
（二）会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响
□适用 √不适用
五、境内外会计准则下会计数据差异
□适用 √不适用
六、业务概要
商业模式报告期内变化情况：
公司是一家技术驱动型企业，是国家级第三批“专精特新‘小巨人’”企业、国务院国资委“科
改企业”、“高新技术企业”。
公司主要从事过滤与分离系统的研发、生产与销售，是国内行业领先企业之一，产品主要包括液
体过滤器、气体过滤器等过滤产品，公司一直致力于过滤与分离各领域的创新和发展。在国内，拥有
农业装备、空压机组、燃气轮机等领域，并逐步扩展到新能源、空气净化、医疗健康等新领域。
公司作为专业的过滤与分离系统供应商，拥有完整的研发、采购、生产和销售体系，通过为国内
外发动机、整车、电力、养殖、食品加工等企业提供过滤系统解决方案和售后服务维修配件，获取稳
定和持久的现金收入。同时，通过对前沿技术、市场发展趋势的研究，与行业内优秀企业、机构共同
推进上下游相关行业的技术进步和发展。
公司是中国内燃机学会基础件分会副主任委员、滤清器学组主任委员和美国明尼苏达大学过滤研
究中心成员，先后承担 3 项国家科研项目，牵头或参与修订国家标准 9 项、机械行业标准 26 项（发
布）。
公司已通过 ISO9001:2015、IATF 16949:2016 质量体系认证以及能源体系、产品碳足迹认证，公
司是“高新技术企业”“广西产学研用一体化企业”，拥有“广西企业技术中心”和“广西工程技术
研究中心”。2022 年，公司试验室获得中国合格评定国家认可委员会（CNAS）认定。截至 2026 年 6
月，拥有有效授权专利数 122 项。
报告期内，公司的商业模式无重大变化。
报告期内核心竞争力变化情况：
□适用 √不适用
专精特新等认定情况
√适用 □不适用
“专精特新”认定 √国家级 □省（市）级
“单项冠军”认定 □国家级 √省（市）级
“高新技术企业”认定 √是
其他相关的认定情况 科改企业-国务院国有资产监督管理委员会
其他相关的认定情况 广西智能制造标杆企业-广西壮族自治区工业和信息化厅
其他相关的认定情况 国家级绿色工厂–工业和信息化部
七、经营情况回顾
（一）经营计划
聚焦过滤主业，深耕存量、拓展新域，实现商用车、乘用车、工程机械、矿山、工业、海外等过
滤市场多点突破。发动机过滤板块通过重点客户审核，多款新品批产并抢占市场；商用车过滤板块批
量中标头部车企；乘用车过滤板块通过行业领军客户准入审核；工程机械与矿山过滤板块多项产品通
过验证，矿山改装业务规模持续扩大，获客户好评并追加订单；工业过滤板块成功开发电力、化工、
海上平台新订单，多个改造及配套项目落地；海外市场稳步推进，俄罗斯实现订单落地，替代海外竞
品，越南、乌兹别克斯坦、蒙古、爱尔兰市场开拓取得积极进展。
深化产学研协同，联合高校开展微纳米滤材技术攻关，取得破乳聚结聚合物发明专利及多项实用
新型专利。同步推进多款新品自研落地，完成发动机装饰罩、液压油箱、生物柴油过滤全新产品开发；
混合动力乘用车机油滤、曲轴通风滤顺利通过台架验证；自主研制多并联油水分离器，助力拓展船舶、
数据中心备用电源过滤新领域，多款新产品均通过客户测试认证。
推进产线智能化改造与产能布局优化，重机滤清器智能产线投产，新增多套智能检测设备，生产
效率大幅提升。玉林基地完成冲压产线搬迁、立体仓库投用，多台自动化设备调试落地，滤罐丝印线
实现量产试制；柔性包装、丝印检漏等新设备签约落地；拓展高端乘用车过滤器智能制造车间及设备。
湖北基地敲定冲压、喷涂产线采购，优化五金加工与空滤装配布局，智能仓库配套到位，实现沙漠、
反吹滤五金件自产，协同制造能力持续增强。
持续健全“销供产”协同平台，提速订单交付、优化资源配置。持续规范子公司运营，优化治理
架构，强化总部战略管控与监督职能，落地标准化制度，提升整体运营效率；健全全流程内控闭环机
制，前置合规审核与风险预警，严守经营红线；规范公司治理与信息披露，压实各级管理责任，完善
风险防控体系，保障企业平稳运营。
（二）行业情况
报告期内，汽车行业运行总体呈现总量承压、结构分化的特征。传统燃油商用车出口展现出强劲
的增长态势，新能源汽车渗透率进一步提升，带动滤清器产品呈现传统需求稳健、新型需求扩容、持
续向多品种、系统化方向扩展的良好态势。
（1）整车配套市场
据中国汽车工业协会统计，2026 年 1-6 月，中国汽车行业面对国内需求阶段性承压、国际贸易环
境变化和全球产业链重构等外部挑战，汽车出口超预期增长，商用车市场延续向好，新能源汽车保持
稳定增长，产业运行总体平稳。2026 年 1-6 月，汽车产销分别完成 1,499.3 万辆和 1,501.7 万辆，同
比分别下降 4%和 4.1%。其中：汽车国内销量 992.1 万辆，同比下降 21.1%；汽车出口 509.6 万辆，同
比增长 65.3%。
商用车市场方面：2026 年 1-6 月，商用车产销分别完成 227.2 万辆和 229.7 万辆，同比分别增长
其中：货车产销分别完成 199.5 万辆和 201.9 万辆，同比分别增长 8.6%和 8.7%，货车出口 57.8 万辆，
同比增长 34.5%；客车产销分别完成 27.7 万辆和 27.8 万辆，同比分别增长 6%和 5%，客车出口 8.6 万
辆，同比增长 20.4%。
数据来源：中国汽车工业协会
新能源汽车市场方面：2026 年 1-6 月，新能源汽车产销分别完成 743.8 万辆和 744.6 万辆，同比
分别增长 6.7%和 7.3%，新能源汽车新车销量达到汽车新车总销量的 49.6%，占比近半。新能源汽车国
内销量 509 万辆，同比下降 13.4%；新能源汽车出口 235.5 万辆，同比增长 1.2 倍。其中，新能源乘
用车国内销量 459.4 万辆，同比下降 16.8%，新能源乘用车出口 230.2 万辆，同比增长 1.3 倍；新能
源商用车国内销量 49.6 万辆，同比增长 40.2%，新能源车型在商用车领域持续加快普及，新能源商用
车出口 5.4 万辆，同比增长 9.9%。
随着各类新能源汽车渗透率持续提升，纯电动汽车不再配置发动机进气、润滑和燃油过滤类产品，
但插电式混合动力（含增程式）车型仍保留内燃机系统，空气、机油、燃油滤清器的配套需求依然存
在；同时，座舱空气品质要求提高以及电池热管理系统普及，带动空调滤清器、冷却系统过滤及专用
颗粒过滤等新产品需求增加。
商用车领域亦处于传统动力与新能源并行过渡阶段，据中国汽车工业协会数据，2025 年天然气商
用车销量 24.6 万辆、同比增长 11.6%，燃气滤清器等配套需求保持稳定释放。总体看，新能源汽车渗
透率提升改变的是滤清器的产品结构，而非消除过滤需求，行业需求空间正由传统“三滤”向多品种、
系统化方向扩展。
数据来源：中国汽车工业协会
乘用车市场方面：据中国汽车工业协会统计，2026 年 1-6 月，乘用车产销分别完成 1,272.1 万辆
和 1,272 万辆，同比分别下降 5.9%和 6%。其中，乘用车国内销量 828.8 万辆，同比下降 24.3%；乘用
车出口 443.2 万辆，同比增长 71.7%。同期，传统燃料乘用车国内销量 369.4 万辆，同比下降 31.9%；
新能源乘用车国内销量 459.4 万辆，同比下降 16.8%，占乘用车国内销量比例为 55.4%。整体来看，乘
用车市场继续呈现结构性分化，内需依然承压，出口快速增长，燃油车受油价高位波动等影响下滑明
显，新能源车稳定增长、占比进一步提升。
综合来看，在新能源迅速扩张的当下，传统燃油商用车出口仍展现出强劲的增长态势，尽管国内
市场正加速向新能源领域转型，但国际市场上传统燃油商用车仍保有显著竞争力。长期来看，公司依
托深厚的行业积淀与技术研发实力，不断优化产品与技术布局，行业排放标准升级将进一步激发高性
能滤清器市场需求，为公司保持发展空间。
（2）发动机配套市场
根据中国内燃机工业协会最新数据，2026 年 1-6 月，中国内燃机累计销量为 2,621.62 万台，同
比增长 4.10%，历年内燃机销量及增长率如下：
数据来源：中国内燃机工业协会
我国多缸柴油机 2026 年 1-6 月累计销量 238.56 万台，同比增长 10.70%。其中，累计销量居行业
前十的企业分别是：潍柴、玉柴、全柴、云内、新柴、东风康明斯、一拖、新动力科技、解放动力和
江铃。2026 年 1-6 月各企业多缸柴油机销量及市场分布情况如下：
数据来源：中国内燃机工业协会
数据来源：中国内燃机工业协会
约 2.51 个百分点，继续保持行业第一；玉柴累计销售约 34.85 万台，市场份额为 14.61%；全柴累计
销售约 18.82 万台，市场份额为 7.89%；云内累计销售约 18.11 万台，市场份额为 7.59%；新柴累计
销售约 13.86 万台，市场份额为 5.81%。行业前五企业合计份额达到 55.89%，头部企业集中度仍保持
较高水平。
（3）售后市场
汽车后市场滤清器的需求状况主要取决于汽车保有量与车辆使用年限这两大关键驱动因素。滤清
器作为发动机系统不可或缺的关键耗材，其定期更换对于保障车辆核心部件的性能、延长使用寿命意
义重大。鉴于当前汽车保有量不断增长，且车辆平均使用年限呈延长趋势，将为汽车后市场开辟出稳
定且可观的增量需求空间，推动行业持续发展。
据公安部统计，截至 2025 年年底，全国机动车保有量达 4.69 亿辆，其中汽车 3.66 亿辆，全国
新能源汽车保有量达 4,397 万辆，占汽车总量的 12.01%；其中，纯电动汽车保有量 3,022 万辆，占新
能源汽车保有量的 68.74%。庞大的汽车售后市场，为滤清器行业售后业务持续发展提供了稳固的基
础。
综上，滤清器作为汽车发动机系统的核心部件，对保障发动机稳定运行起着关键作用。在当前市
场形势下，鉴于汽车保有量持续增加、车辆使用周期延长，滤清器的市场需求基础坚实，其市场容量
在较长时间内有望保持稳定态势。同时，随着行业技术创新加速、环保法规愈发严格、市场需求稳定
以及市场集中度逐步提升，促使产品不断升级迭代，为公司提供了可持续的发展空间。
工程机械（涵盖土方机械、路面机械、混凝土机械、起重机械等）滤清器是其运行的核心保障部
件，主要包括四大关键类型：空气滤清器过滤粉尘、机油滤清器清除金属磨屑、柴油滤清器分离水分
杂质及液压油滤芯保持液压系统清洁。工程机械电动化渗透率相对较低，滤清器需求仍主要集中于传
统类型。
出口持续增长带动本土过滤零部件同步配套出海。
据中国工程机械工业协会统计，我国工程机械产品以挖掘机、装载机和升降工作平台为主，2026
年 1-6 月市场情况如下：
销售挖掘机 152,320 台，同比增长 26.4%；其中国内销量 79,025 台，同比增长 20.4%；出口 73,295
台，同比增长 33.5%。销售各类装载机 82,052 台，同比增长 26.7%；其中国内销量 41,396 台，同比增
长 16.2%；出口 40,656 台，同比增长 39.5%。销售汽车起重机 12,406 台，同比增长 15.4%；其中国内
销量 7,167 台，同比增长 17.8%；出口 5,239 台，同比增长 12.2%。销售履带起重机 2,120 台，同比增
长 35.4%；其中国内销量 531 台，同比增长 7.49%；出口 1,589 台，同比增长 48.2%。销售随车起重机
数据来源：中国工程机械工业协会
表1 2026 年上半年工程机械主要细分品类销量情况
累计销量 国内销量 出口销量
产品类别 同比增速
（台） （台、同比） （台、同比）
平地机 5,084 +17.1% 661（-19.2%） 4,423（+25.5%）
汽车起重机 12,406 +15.4% 7,167（+17.8%） 5,239（+12.2%）
履带起重机 2,120 +35.4% 531（+7.49%） 1,589（+48.2%）
随车起重机 12,631 -5.88% 9,793（-5.88%） 2,838（-5.87%）
塔式起重机 2,373 -14.4% 1,196（-20.0%） 1,177（-7.76%）
叉车 861,934 +16.6% 543,849（+14.2%） 318,085（+21.0%）
压路机 11,575 +22.8% 3,323（-8.36%） 8,252（+42.3%）
摊铺机 952 +6.97% 532（-18.4%） 420（+76.5%）
升降工作平台 111,567 +20.6% 36,202（-1.35%） 75,365（+35.1%）
高空作业车 2,499 +2.21% 2,333（+0.91%） 166（+24.8%）
数据来源：中国工程机械工业协会
从其他细分品类看，上半年平地机、汽车起重机、履带起重机、叉车、压路机、摊铺机、升降工
作平台及高空作业车销量均实现不同程度增长，其中履带起重机、压路机和升降工作平台出口增速较
快；随车起重机和塔式起重机累计销量有所下降，行业内部呈现明显分化。
工程机械行业出口持续增长，有利于扩大国产主机及零部件的海外配套空间，同时也对过滤产品
的环境适应性、国际认证、批量一致性和全球售后保障提出更高要求。随着设备存量扩大和维护规范
逐步完善，滤清器作为高频维护耗材，售后市场需求通常较整机销售更具稳定性。
工程机械电动化呈现品类分化特征，装载机、叉车和部分高空作业设备电动化进程较快，但挖掘
机、起重机、矿山机械及偏远工况重载设备在较长时期内仍以柴油动力为主。电动化不会消除全部过
滤需求，液压系统、减速及传动系统、驾驶室空气、冷却液和热管理回路仍需过滤系统保障。
公司与国内主流工程机械主机厂始终保持深度且稳定的合作关系，依托零部件国产化加速推进、
装备智能化迭代升级的行业发展趋势，凭借自身配套研发能力与售后自主研发能力的持续精进，为合
作伙伴持续提供专业、高效的智能化过滤系统解决方案，助力合作伙伴提升装备性能与核心竞争力。
工业过滤是通过过滤分离和净化技术提升工业流体洁净度、控制生产环境颗粒物和保障设备安全
运行的工艺过程，广泛应用于能源装备、锂电池、电子、钢铁、水泥、化工、焊接、涂装、食品及医
药等领域。2026 年上半年，全国规模以上工业增加值同比增长 5.4%，制造业增加值同比增长 5.6%，
高技术制造业增加值同比增长 13.3%。工业生产总体稳定、先进制造业较快增长，以及节能环保和智
能制造要求提高，为工业过滤市场提供了持续需求。
数据来源：国家统计局、国家能源局公开数据
（1）燃气轮机过滤
电力装备扩容与高可靠性供电需求提升，持续带动过滤产品配套增长。
根据国家统计局发布的 2026 年 6 月份规模以上工业生产数据，2026 年 1—6 月全国发电机组（发
电设备）产量 18,301 万千瓦，同比增长 5.2%；根据国家能源局发布的全社会用电量数据，同期全社
会用电量 50,999 亿千瓦时，同比增长 5.3%，其中高技术及装备制造业用电量 6,008 亿千瓦时，同比
增长 9.8%，互联网数据服务用电量 494 亿千瓦时，同比增长 44.0%。电力装备制造和用电需求保持增
长，数据中心、通信设施、医院、工矿企业及重要公共设施对连续供电和备用电源可靠性的要求进一
步提升，为燃气轮机、分布式能源、柴油及燃气发电机组相关过滤产品提供应用基础。
算力产业扩张叠加国产化替代双重驱动下，过滤产品打开新市场空间。
从行业发展看，受人工智能算力需求增长与能源转型双重驱动，天然气发电作为调峰和稳定电源
的地位持续提升，燃气轮机市场进入快速增长期。据国家能源局《中国天然气发展报告（2026） 》，2025
年全球燃气轮机新签订单总量达 100 吉瓦，同比增长 75%，全球主要燃机制造商在手订单饱满、交付
周期已排至 2028 年以后；同期国内发电用气同比增长 5.3%，新增气电装机规模超过 2000 万千瓦。
电在新型电力系统调峰保供中的作用进一步凸显。国产化方面，国内已建成覆盖 50 兆瓦至 550 兆瓦
的 F 级重型燃气轮机全系列自主研制能力，华电潼南 550 兆瓦级 F 级燃机项目于 2026 年 3 月投产发
电，H 级重型燃机核心配套装备国产化亦取得阶段性突破，燃气轮机及配套产业链国产化进程持续加
快，为相关过滤产品打开新的市场空间。
燃气轮机和高可靠发电设备对进气洁净度高度敏感，空气中粉尘、盐雾、湿气及油性颗粒可能影
响压气机效率和核心部件寿命，因此相关过滤系统通常需要兼顾高效低阻、耐湿耐腐蚀、脉冲清灰、
在线更换和全生命周期压差控制。随着燃机装机规模扩大和运行时间增加，进气过滤系统作为保障机
组长期稳定运行、延长检修周期的重要部件，新机配套与后续更换需求有望持续释放。数据中心备用
发电机组还具有快速启动、长期待机和应急连续运行等特点，对空气、燃油、机油、冷却液及曲轴箱
通风过滤的稳定性和维护便利性要求较高。
公司深耕重型燃气轮机发电这一细分领域，是最早对燃机进气系统做国产化替代的企业之一，多
年服务燃机客户积累大量过滤运行经验并具有燃气轮机进气系统改造升级能力。随着国家燃气轮机装
机发电容量的不断提升，公司在该行业的滤清器需求量也在不断增加。
（2）制造业粉尘、焊烟、油雾、漆雾等净化除尘过滤
工业除尘设备产业链上游以钢材、滤料、滤袋及脉冲电磁阀等原材料和零部件供应为主，中游为
除尘设备制造商，负责设备设计、加工、组装及性能测试，下游则涵盖电力、水泥、钢铁、化工、机
械等重工业领域。 “双碳”目标引领及下游需求拉动下，我国锂电池产量持续爆发式增长。2026 年 1-
长 48.6%。锂电池生产有 20 余道工序，10 道以上会产生粉尘，需配套除尘处理。行业快速发展，将带
动除尘设备需求量同步增长。2025 年，新兴制造技术与生产工艺持续迭代，新的粉尘类型不断涌现，
推动工业除尘技术向高效、节能、智能化方向升级，也带动整个除尘行业规模稳步增长。据中国环境
保护产业协会等权威机构数据显示，2025 年中国除尘系统行业市场规模已达 572 亿元人民币，较 2024
年同比增长 17.7%。
焊烟净化器市场需求稳健增长。
焊烟净化器全称为焊接烟尘净化器，是用于焊接、切割、打磨等工序中产生烟尘和粉尘的净化以
及对稀有金属、贵重物料的回收等，可净化大量悬浮在空气中对人体有害的细小金属颗粒。我国作为
世界上最大的焊材生产与消费国家，其焊材产量与钢材增长保持同步，焊丝供应年均增长速度更是高
达 20%-30%，气体保护焊用的实心焊丝近 10 年来增长了近 4 倍，成为我国发展最快的焊材。
中国报告大厅网讯（https://www.chinabgao.com/info/1274808.html），2025 年，源于新能源装
备制造、特高压电网建设、新能源汽车及储能系统的爆发式需求，焊材市场规模展现出稳健的增长态
势。 《中华人民共和国大气污染防治法》要求产生粉尘的工序必须密闭、收集、净化，控制无组织排放；
滤改造的需求在国家法规环保执行力度的大背景下，存在广阔需求。全国规模以上金属结构制造企业
约 14.2 万家（工信部 2025 统计），大型钢结构基地、桥梁钢构、工程机械结构件、压力容器企业合计
约 1.1 万家，拥有连片焊接切割车间，适合集中式烟尘净化系统改造。权威市场规模数据 GEP Research
《中国焊烟净化设备市场报告 2026》2025 年中国焊接烟尘净化设备整体市场规模约 47～49 亿元人民
币，其中 63%需求来自存量车间改造升级，37%为新建厂房配套。多家国内环保行业联合测算（北极星
大气网） ，2026 年国内焊烟治理市场规模预计 53～58 亿元，年均增速 11%～14%；集中式除尘系统约
公司专注于客户操作现场含尘废气产生的过程及数据采集，配合客户操作工艺特点和尘、气成分
底样进行综合分析，确保数据准确化。通过数据模拟计算，设计实施过滤系统，并通过完善的测试手
段，为客户提供稳定可靠的过滤方案；依托滤材研发平台优势，公司为制造业提供定制化烟尘过滤材
料方案。
（3）食品工程和医药空气过滤
食品、医药、酿造及养殖等行业对生产环境洁净度、生物安全和微生物控制要求较高，空气过滤
是保障生产过程稳定和产品质量的重要环节。 2026 年上半年， 全国规模以上工业增加值同比增长 5.4%，
高技术制造业增加值同比增长 13.3%，食品饮料、医药制造等民生消费品工业总体保持平稳运行，乳
制品、饮料、肉制品、预制食品等行业产能扩张与产线升级持续推进，为食品生产环境净化产品提供
了稳定的需求基础。
从政策层面看，食品安全监管要求持续升级。2025 年 9 月，国家卫生健康委、市场监管总局联合
发布 32 项食品安全国家标准及 2 项修改单，系近年来规模最大、覆盖面最广的一次集中发布。其中，
新版《食品安全国家标准食品生产通用卫生规范》 （GB14881—2025）将于 2026 年 9 月 2 日正式实施，
该标准对食品生产车间洁净分区管理进行细化，明确划分为清洁作业区、准清洁作业区和一般作业区，
对车间单向气流组织、洁净区压差梯度管控、人员动线分区管理提出硬性升级要求；同时明确将清洁
作业区空气微生物（沉降菌、浮游菌）监测纳入企业强制性环境微生物监控计划核心内容，引导食品
企业质量管理模式从传统成品“事后检验”，转向全生产链条预防性微生物风险管控。与此同时，医
药、保健食品等生产质量管理规范对洁净车间等级、空气过滤和微生物监测的要求亦持续趋严，食品
企业灌装、内包装等核心生产区洁净等级一般要求达到十万级以上，高风险液态食品及保健食品需达
到万级，进一步带动中高效空气过滤产品及配套净化系统的需求。
公司在高效进气过滤方面积累深厚经验储备。如在全球酵母行业，公司服务总产能达 45 万吨的
酵母龙头企业，除了上述高效空气颗粒物生化防护分离过滤需求，还需要应对高温气体对过滤元件耐
久力的考验，在养殖领域病毒防控的进气过滤，公司已凭借自身试验和创新研发出耐受消毒溶剂的过
滤产品。
（1）船舶建造及船电配套市场
近年来，我国船舶工业持续处于高景气周期。据工业和信息化部数据，2023-2025 年，我国造船
完工量分别为 4,232 万载重吨、4,818 万载重吨和 5,369 万载重吨，新接订单量分别为 7,120 万载重
吨、11,305 万载重吨和 10,782 万载重吨，截至各年末手持订单量分别为 13,939 万载重吨、20,872 万
载重吨和 27,442 万载重吨，造船三大指标连续多年保持全球领先，行业景气度持续提升。
吨，同比增长 173.1%，已超过 2025 年全年新接订单总量；截至 6 月底，手持订单量 36,325 万载重
吨，同比增长 54.9%，造船三大指标继续保持全球领先。上半年新接绿色船舶订单占国际市场份额超
过 68%，绿色化和大型化成为船舶装备升级的重要方向。造船完工量及订单规模增长，将带动船舶主
机、辅机、船用发电机组及船电系统配套需求，并对进气净化、燃油清洁、润滑保护和油水分离等过
滤产品形成支撑。
算力需求爆发，备用发电设备赛道长期增长空间广阔。
新浪财经消息，2024 年全球发电用发动机市场规模达到 559 亿元，预计到 2030 年将达到 1,438
亿元，2024 年至 2030 年的复合年增长率为 17.1%；2024 年中国发电用发动机市场规模达到 147 亿元，
占全球市场的 26.3%，预计到 2030 年中国发电用发动机市场将增长至 415 亿元，2024 年至 2030 年的
复合年增长率为 18.9%。AI 与大数据推动全球算力需求爆发，数据中心快速扩张，分布式电站的普及
以及基础设施的持续投入，带动高可靠性备用电力需求激增，进而促进全球发电用发动机市场快速增
长，2024 年数据中心在发电用发动机行业中的占比达到 53.7%，预计到 2030 年占比将提升至约 70.8%。
数据来源：工业和信息化部
（2）船机配套市场
据中国内燃机工业协会数据，2026 年上半年船用内燃机累计销量 3.49 万台，同比增长 7.58%，
与造船完工量较快增长、手持订单持续扩充的行业景气态势相匹配；随着前期承接订单进入密集交付
期，船用动力及配套设备需求有望保持稳定释放。船用发动机通常处于高湿、高盐雾、持续负荷和较
长维护周期环境，对过滤产品的耐腐蚀性、容尘能力、油水分离效率、低阻力和长寿命性能要求较高。
随着船舶动力向高效率、低排放及双燃料方向发展，传统空气、机油和燃油过滤需求保持稳定，燃气
及双燃料动力船舶亦为燃气滤清器等产品带来新的配套空间。
（3）发电机组配套市场
发电机组配套市场需求与电力基础设施建设、高可靠备用电源配置密切相关。2026 年上半年，发
电机组用内燃机累计销量 92.44 万台，同比增长 1.25%，市场总体保持平稳。发电机组广泛应用于通
信基站、数据中心、医院、工矿企业、工程施工、分布式能源以及船舶主辅电源等场景，高可靠备用
电源和连续供电需求对发动机进气、燃油、润滑和冷却系统的洁净度提出较高要求。随着数据中心用
电增长、新型电力系统建设推进、电力安全保障需求提升以及船舶订单增加，具备高效率、长维护周
期和状态监测能力的过滤系统仍具有稳定的市场空间。
总体看，报告期内船舶工业景气度较高，船用内燃机及发电机组市场保持增长或平稳运行，为船
机船电过滤产品提供了较好的需求基础。随着绿色船舶、双燃料动力和高可靠备用电源的发展，相关
过滤产品需求将保持稳定增长趋势。当前我国发电用发动机市场较为集中，行业呈现“外资主导高端、
本土占据中端主流”的格局，大功率高价值产品集中在头部企业。本土龙头（如玉柴船电、潍柴动力）
凭借技术积累和成本优势，在数据中心、分布式能源等高端市场快速实现国产替代。
公司重点围绕大功率柴油机、船用柴油机、柴油发电机组及数据中心备用电源配套场景，目前与
国内主要发电用发动机头部企业深度合作，形成船电领域的配套与售后双通道增长态势。
目前公司已与国内市场主流的发动机、商用车、工程机械企业建立了稳定的合作关系，从配套到
后市场全面合作，部分产品市场份额国内领先，同时公司持续拓展大功率柴油机、船用柴油机的过滤
市场，积极布局该市场滤清器产品在国内外算力中心和数据中心电源配套领域的应用。凭借雄厚的技
术和研发实力、完备的产品结构以及优异的产品质量、完善的营销服务网络，公司品牌得到市场客户
的广泛认可，公司的市场竞争力优势明显。
（三）新增重要非主营业务情况
□适用 √不适用
（四）财务分析
单位：元
本期期末 上年期末
项目 占总资产的 占总资产 变动比例%
金额 金额
比重% 的比重%
货币资金 361,982,992.67 35.38% 351,589,643.11 37.11% 2.96%
应收票据 65,815,931.91 6.43% 57,221,035.75 6.04% 15.02%
应收账款 174,143,061.37 17.02% 104,317,107.68 11.01% 66.94%
存货 134,053,451.91 13.10% 111,060,481.29 11.72% 20.70%
投资性房地产 0.00 0.00% 0.00 0.00% 0.00%
长期股权投资 0.00 0.00% 0.00 0.00% 0.00%
固定资产 158,902,187.61 15.53% 162,883,209.04 17.19% -2.44%
在建工程 5,242,422.18 0.51% 3,085,867.13 0.33% 69.88%
无形资产 17,075,852.11 1.67% 17,940,428.09 1.89% -4.82%
商誉 233,233.00 0.02% 233,233.00 0.02% 0.00%
短期借款 120,000,000.00 11.73% 100,000,000.00 10.56% 20.00%
长期借款 0.00 0.00% 0.00 0.00% 0.00%
资产总额 1,023,192,914.96 100.00% 947,405,933.64 100.00% 8.00%
资产负债项目重大变动原因：
期末公司执行加速应收账款回笼政策影响；
到验收标准影响。
（1）利润构成
单位：元
本期 上年同期
本期与上年同期
项目 占营业收入 占营业收入
金额 金额 金额变动比例%
的比重% 的比重%
营业收入 347,595,386.99 - 312,695,945.64 - 11.16%
营业成本 238,825,772.50 68.71% 226,430,219.66 72.41% 5.47%
毛利率 31.29% - 27.59% - -
销售费用 12,529,884.17 3.60% 12,068,284.45 3.86% 3.82%
管理费用 17,167,264.51 4.94% 15,338,460.03 4.91% 11.92%
研发费用 12,251,047.15 3.52% 10,828,899.96 3.46% 13.13%
财务费用 -1,478,886.57 -0.43% -2,476,474.80 -0.79% 40.28%
信用减值损 -3,263,172.00 -0.94% -1,776,639.40 -0.57% 83.67%
失
资产减值损 -6,046,413.04 -1.74% -3,462,458.90 -1.11% 74.63%
失
其他收益 2,467,492.95 0.71% 2,083,204.95 0.67% 18.45%
投资收益 -264,682.97 -0.08% -438,039.37 -0.14% 39.58%
公允价值变 0.00 0.00% 0.00 0.00%
动收益
资产处置收 68,557.53 0.02% 20,167.69 0.01% 239.94%
益
汇兑收益 0.00 0.00% 0.00 0.00%
营业利润 58,215,349.01 16.75% 44,340,025.61 14.18% 31.29%
营业外收入 247,005.63 0.07% 46,766.74 0.01% 428.17%
营业外支出 60,754.57 0.02% 243,215.08 0.08% -75.02%
净利润 51,476,558.73 - 38,876,260.58 - 32.41%
项目重大变动原因：
加及汇率变动影响导致汇兑损失金额增加影响；
的信用减值损失金额同比增加影响；
同比增加；报告期内预计发生跌价的产品数量同比增加，对应计提的资产减值损失同比增加的影响；
影响收益同比增加；同时，根据供应商回款需求申请产生的融资服务费收益增加影响；
结算条件的模具给供应商产生收益影响；
总额随之提升；②产品销售结构发生变化，高附加值、高毛利产品销售金额增加，推动综合毛利率得
到改善；③公司强化内部管理，落实降本增效举措控制成本支出；
响；
影响；
本增效带动营业利润增长，使得净利润随营业利润同步增长。
（2）收入构成
单位：元
项目 本期金额 上期金额 变动比例%
主营业务收入 339,681,695.29 306,559,137.60 10.80%
其他业务收入 7,913,691.70 6,136,808.04 28.95%
主营业务成本 236,608,283.62 225,425,841.13 4.96%
其他业务成本 2,217,488.88 1,004,378.53 120.78%
按产品分类分析：
单位：元
营业收入
营业成本
比上年同 毛利率比上
类别/项目 营业收入 营业成本 毛利率% 比上年同
期 年同期增减
期增减%
增减%
液体过滤 增加 5.03
产品 个百分点
气体过滤 增加 0.39
产品 个百分点
增加 1.91
其他产品 14,756,233.46 12,642,412.42 14.32% -24.04% -25.71%
个百分点
其他业务 减少 11.65
收入 个百分点
合计 347,595,386.99 238,825,772.50 - - - -
按区域分类分析：
单位：元
营业收入 营业成本
比上年同 比上年同 毛利率比上
类别/项目 营业收入 营业成本 毛利率%
期 期 年同期增减
增减% 增减%
增加 3.47
内销 336,615,569.84 230,346,749.21 31.57% 11.71% 6.32%
个百分点
增加 8.74
外销 10,979,817.15 8,479,023.29 22.78% -3.38% -13.20%
个百分点
合计 347,595,386.99 238,825,772.50 - - - -
收入构成变动的原因：
同比增加导致对应成本金额增加影响。
单位：元
项目 本期金额 上期金额 变动比例%
经营活动产生的现金流量净额 45,207,746.69 54,391,092.83 -16.88%
投资活动产生的现金流量净额 -9,566,489.62 -20,189,616.75 52.62%
筹资活动产生的现金流量净额 -23,939,500.56 -95,379,801.80 74.90%
现金流量分析：
购进设备及湖北华原智能制造项目进行厂房建设投入，导致支出金额较报告期增加影响；
响。
□适用 √不适用
□适用 √不适用
八、主要控股参股公司分析
（一）主要子公司、参股公司经营情况
√适用 □不适用
单位：元
公 公 主
司 司 要
注册资本 总资产 净资产 营业收入 净利润
名 类 业
称 型 务
汽
车
零
深 部
子
圳 件
公 20,000,000.00 67,405,825.87 46,085,545.74 36,481,497.39 928,248.08
华 及
司
盛 配
件
销
售
汽
车
零
湖 部
子
北 件
公 100,000,000.00 164,352,836.54 124,447,522.57 40,681,091.36 3,628,248.05
华 及
司
原 配
件
制
造
主要参股公司业务分析
□适用 √不适用
（二）报告期内取得和处置子公司的情况
□适用 √不适用
合并财务报表的合并范围是否发生变化
□是 √否
九、公司控制的结构化主体情况
□适用 √不适用
十、对关键审计事项的说明
□适用 √不适用
十一、企业社会责任
（一）脱贫成果巩固和乡村振兴社会责任履行情况
□适用 √不适用
（二）其他社会责任履行情况
√适用 □不适用
报告期内，公司积极履行企业社会责任。经营层面，公司坚守合规运营、诚信完税的经营准则，
严格遵循国家各项税收管理规定，主动承担纳税主体责任，按期足额完成各项税费缴纳，塑造优质企
业信用与市场形象。就业帮扶方面，公司落地残疾人就业扶持相关政策，保障残障人士平等就业权益；
同时吸纳本地群众入职，并通过校园招聘引进优质应届人才，后续还将持续拓展就业岗位，助力社会
就业稳定。员工管理方面，公司全面遵照《劳动法》 《劳动合同法》及社保相关法律规定，合规签订、
履约劳动合同，标准化落实薪酬发放、社保参保等用工管理工作，构建和谐稳定的劳资关系。公司持
续优化薪酬福利架构，搭建员工培训与职业发展通道，切实维护员工合法权益；事关员工切身利益的
重要事项充分征集职工建议，保障员工参与企业管理的合法权利。公司足额配套工会经费，保障工会
正常履职；常态化组织全员体检，持续优化办公、食堂配套条件，关怀员工身心状态，不断增强员工
认同感与幸福感。
报告期内，公司采购业务持续以上游供应链为核心抓手，统筹合规治理、劳工权益、绿色低碳、
本地协同、廉洁阳光五大社会责任维度，构建可追溯、可管控、可提升的上游供应链体系。100%与供
应商签订企业社会责任（CSR）协议，加强上游供应链合规治理；开展上游供应链劳工权益年度审核，
杜绝上游劳动合规风险传导至公司经营；继续推行可循环利用围板箱替代一次性纸质、木质包装箱，
减少固体废弃物产生；优先帮扶本地供应商供货，增加本地就业机会，减少物流运输里程，减少碳排
放；与上游供应商签订廉洁互保协议，确保采购公平公正和廉洁。
（三）环境保护相关的情况
√适用 □不适用
报告期内，公司严格遵守《环境保护法》 《大气污染防治法》 《水污染防治法》 《固体废物污染环境
防治法》等法律法规，落实排污许可管理制度，建立完善环保管理组织架构，设立专职环保管理部门，
配齐环保管理人员，持续开展环保日常巡检、设备运维、员工环保培训，所有生产环保治理设施稳定
运行，污染物达标排放，未发生突发环境事件、重大环保投诉及环境违法处罚。
（1）废水排污情况
（2）废气排污情况
（3）固体废物/危险废物
废物智能监管平台管理转移；按规范分类贮存于标准化危废仓库，台账完整，委托具备危废经营许可
证单位处置，无流失、倾倒、违规贮存情况。
（4）噪声、土壤、地下水
厂界噪声每半年检测，满足《工业企业厂界环境噪声排放标准》 ；厂区落实防渗、雨污分流、应急
收集池等土壤地下水防控措施，本期无土壤、地下水污染风险事件。
（1）现有环保设施清单：污水处理站 1 套、废气治理装置 12 套、在线监测系统 1 套、危废贮存
库 1 座；
（2）运行状态：报告期内全部环保设施同步生产运行，建立日巡检、周维护、月度检修制度，台
账、运行记录、药剂耗材领用记录完整；
（3）运维管理：污水在线设备委托第三方环保运维机构，运维合同齐全。
（1）现有排污许可证：证书编号 914509007297448485001V，有效期 2022.11.9-2027.11.8，报告
期内按证排污、按期提交执行报告；
（2）在产项目：全部完成环境影响评价批复，环保设施与主体工程同步建设、同步验收、同步投
产（三同时） ，竣工环保验收文件齐全；
（3）排污许可变更、延续：本期无变更。
（1）应急预案：已编制《突发环境事件应急预案》 ，本期完成属地生态环境局备案；
（2）应急物资：厂区配备应急吸附棉、沙袋、应急泵、收集桶等，定期盘点更新；
（3）报告期内：未发生任何突发环境事件、泄漏、外排污染事故。
（1）监测方案：按排污许可要求制定年度自行监测方案，废水在线连续监测，月度/季度委托第
三方检测机构开展污水在线设备比对监测、废气监测、废水排放监测；每半年开展厂界噪声监测；
（2）数据管理：在线监测数据实时上传环保监管平台，手工监测、第三方检测报告统一归档，监
测频次、点位、指标均满足许可要求；
（3）异常处置：建立监测数据超标预警机制，本期无数据异常、篡改、屏蔽在线设备行为。
十二、报告期内未盈利或存在累计未弥补亏损的情况
□适用 √不适用
十三、对 2026 年 1-9 月经营业绩的预计
□适用 √不适用
十四、公司面临的风险和应对措施
重大风险事项名称 公司面临的风险和应对措施
重大风险事项描述：
报告期内，公司关联方销售占比较高，关联交易对财务状
况与经营成果影响显著。尽管当期关联交易定价公允，但由于
日常性关联交易占比偏大且公司对关联方客户存在重大依赖，
导致关联交易呈现持续频繁的特点。预计未来较长一段时间
内，关联交易仍将持续发生。若公司未能有效降低关联交易占
比，或未能严格履行关联交易决策程序、严格执行公允定价原
则，则可能引发关联交易损害公司及股东利益的相关风险。
应对措施：
（1）持续提升现有非关联交易客户（独立第三方客户）的业务
份额，同步加强新兴市场与业务领域的开发力度。重点加速非
关联客户核心产品的研发及配套供应链建设进度；
（2）着力实现非关联目标客户体系的市场渗透与渠道网络构
建，通过结构性调整提升非关联交易在企业整体营收中的占
比；
（3）严格执行《关联交易管理制度》《关联交易管理实施细
则》等公司治理文件，确保关联交易审批、披露及操作流程符
合监管规范与内部控制要求。
重大风险事项描述：
公司生产所需主要原材料包括钢板、滤材、化工材料、铝
/铜等有色金属、塑料件、橡胶件、金属件及包装材料等。2026
年 2 月底开始，受中东地区冲突影响，原油价格大幅上涨，同
比 2025 年涨幅超 80%，石油衍生品（化工、塑料、橡胶等）价
格跟涨，直接影响公司化工材料、塑料件、橡胶件等主要原材
料、零部件成本。“我的钢铁”网数据显示 2026 年上半年，
铜、铝等有色金属原材料价格持续高位，其中 1-6 月铝均价
油、铜、铝等原材料市场价格持续维持高位或继续上涨，将直
能因涉及主要使用原油衍生品（化工、塑料、橡胶等）、铜、
铝等原材料供应商运营成本上升的问题，面临该类原材料采购
成本增加及交付不及时的双重风险，进而影响公司生产经营。
应对措施：
（1）建立大宗商品价格监测预警机制，多渠道扩充合格供应
商资源，通过年度长协、低位锁价、季度集中采购等方式平抑
涨价幅度；
（2）实施动态分级库存管理，按需灵活备货规避减值风险；
（3）推进低成本材料替代，按月向相关职能部门同步成本变
动，畅通成本传导渠道，持续降低原材料价格波动带来的负面
影响。
重大风险事项描述：
公司目前的主要业务是为下游大型发动机制造厂商及整
车制造商进行滤清器及相关零部件的配套和售后服务维修及
配件供应。公司产品的销售情况取决于下游厂商主机或整车销
售和售后服务的情况，下游客户销售情况如不佳，则会对公司
的经营业绩带来风险。
应对措施：
继续盘点国内市场、行业市场、细分市场及区域市场，及
时应对环境不确定性；密切关注下游客户的市场动态，及时调
整战略，对市场快速响应，积极联合客户开展市场拉动推广，
稳固和提升现有业务的销售规模；继续加大力度开发行业主流
客户，拓宽公司业务领域，不断提高市场竞争力。
重大风险事项描述：
中国滤清器市场集中度低，参与者多元，既有国内外知名
品牌，也有大量中小企业。当前行业竞争激烈，头部品牌依托
技术与渠道优势抢占市场，中小厂商以低价策略突围，竞争格
局复杂多变，企业面临的市场竞争风险加大。
应对措施：
继续在不同领域开拓新客户、新产品，立足公司现有优势，
围绕市场需求精耕细作；在不断优化产品品质的同时，持续降
本增效，提升产品竞争力；做好行业研究、竞争对手研究，在
产品、服务、价格、品牌等维度构筑差异化竞争，提升品牌价
值。
重大风险事项描述：
报告期内，公司前五大客户销售收入占营业收入的比例较
高，客户集中度较高。如果公司未来不能进一步开拓新的客户，
则在公司现有客户的经营环境发生较大改变、因其他原因减少
或终止与公司的合作关系的情况下，将会对公司的经营业绩造
应对措施：
公司将维护现有重点客户合作关系，持续提供优质服务，
不断拓展业务范围；常态化关注重点客户的经营情况、资信情
况及行业发展情况，及时调整营销策略，避免客户情况较大变
化对公司的影响；进一步开拓新市场、新产品和新客户。
本期重大风险是否发生重大变化： 由于公司前五大客户销售收入占营业收入比例持续较高，公司
增加“客户相对集中风险”披露。
第四节 重大事件
一、重大事件索引
事项 是或否 索引
是否存在诉讼、仲裁事项 √是 □否 四.二.（一）
是否存在提供担保事项 □是 √否
是否对外提供借款 □是 √否
是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他 □是 √否 四.二.（二）
资源的情况
是否存在重大关联交易事项 √是 □否 四.二.（三）
是否存在经股东会审议通过的收购、出售资产、对外投资、 □是 √否
以及报告期内发生的企业合并事项
是否存在股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施 √是 □否 四.二.（四）
是否存在股份回购事项 □是 √否
是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 四.二.（五）
是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 √是 □否 四.二.（六）
是否存在被调查处罚的事项 □是 √否
是否存在失信情况 □是 √否
是否存在应当披露的重大合同 □是 √否
是否存在应当披露的其他重大事项 □是 √否
是否存在自愿披露的其他事项 □是 √否
二、重大事件详情
（一）诉讼、仲裁事项
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项
√适用 □不适用
单位：元
累计金额 占期末净资产比
性质 合计
作为原告/申请人 作为被告/被申请人 例%
诉讼或仲裁 3,475,657.12 14,935,112.75 18,410,769.87 3.10%
□适用 √不适用
□适用 √不适用
（二）股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况
本报告期公司无股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况
（三）报告期内公司发生的重大关联交易情况
√是 □否
单位：元
具体事项类型 预计金额 发生金额
√适用 □不适用
单位：元
市价
市价
和交
和交 是否
易价 大额 临时
关联 易价 涉及
交易 定价 交易 结算 存在 销售 公告
交易 交易金额 是否 大额
价格 原则 内容 方式 较大 退回 披露
方 存在 销售
差异 情况 时间
较大 退回
的原
差距
因
广西
销售 银行
玉柴
滤清 转账 2025
机器
市场 器及 或银 年 12
专卖 - 103,562,435.65 否 - 否 -
定价 相关 行承 月 10
发展
零部 兑汇 日
有限
件 票
公司
广西 销售 银行
玉柴 滤清 转账 2025
机器 市场 器及 或银 年 12
- 39,260,159.62 否 - 否 -
股份 定价 相关 行承 月 10
有限 零部 兑汇 日
公司 件 票
以上关联交易价格，根据交易的不同产品型号进行分别定价。
□适用 √不适用
□适用 √不适用
□适用 √不适用
□适用 √不适用
他金融业务
□适用 √不适用
□适用 √不适用
（四）股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施
为进一步完善公司法人治理结构，建立、健全公司长效激励约束机制，充分调动高级管理人员及
核心员工的工作积极性、主动性和创造性，将员工的中远期利益与公司的中长期发展紧密结合，公司
实施 2026 年股权激励计划。
公司于 2026 年 6 月 29 日召开公司 2026 年第一次临时股东会审议通过了《关于公司<2026 年股权
激励计划（草案修订稿）>的议案》 《关于公司<2026 年股权激励计划授予的激励对象名单（修订稿）>
的议案》等议案，于 2026 年 7 月 2 日召开公司第五届董事会第十六次会议审议通过了《关于向 2026
年股权激励计划激励对象授予限制性股票的议案》 ，以 2026 年 7 月 2 日为授予日，授予价格为 7.14
元/股，向 59 名激励对象授予 101.39 万股限制性股票，股票来源为公司向激励对象定向发行公司 A 股
普通股股票。
本次股权激励计划已于 2026 年 7 月 28 日完成登记，具体详见公司于 2026 年 7 月 29 日在北京证
券交易所信息披露平台（https://www.bse.cn）披露的《2026 年股权激励计划限制性股票授予结果公
告》（公告编号：2026-079） 。
（五）承诺事项的履行情况
公司是否新增承诺事项
√适用 □不适用
承诺开始 承诺结束 承诺履行情
承诺主体 承诺来源 承诺类型 承诺具体内容
日期 日期 况
保证本激励计
划相关信息披
相关信息
露文件不存在
披露文件
虚假记载、误导
不存在虚
公司 -- 假记载、 正在履行中
月8日 励计划 大遗漏，并对其
误导性陈
内容的真实性、
述或重大
准确性和完整
遗漏承诺
性承担个别及
连带责任。
不为激励对象依
励计划获取有
不提供财 关限制性股票
公司 -- 务资助的 提供贷款、为其 正在履行中
月8日 励计划
承诺 贷款提供担保
以及其他任何
形式的财务资
助。
保证本激励计
划相关信息披
相关信息
露文件不存在
披露文件
虚假记载、误导
不存在虚
董监高 -- 假记载、 正在履行中
月8日 励计划 大遗漏，并对其
误导性陈
内容的真实性、
述或重大
准确性和完整
遗漏承诺
性承担个别及
连带责任。
有关披露 激励对象承诺：
文件虚假 公司因信息披
其他 -- 记载等情 露文件中有虚 正在履行中
月8日 励计划
况下所获 假记载、误导性
利益返还 陈述或者重大
公司的承 遗漏，导致不符
诺 合授予权益或
者行使权益安
排的，激励对象
应当自相关信
息披露文件被
确认存在虚假
记载、误导性陈
述或者重大遗
漏后，将由本激
励计划所获得
的全部利益返
还公司。
激励对象承诺：
用于购买限制
性股票的资金
为自有、自筹资
金或法律、行政
法规允许的其
他来源，参与公
其他 -- 司 2026 年股权 正在履行中
月8日 励计划 的承诺
激励计划的资
金来源合法合
规，不存在违反
法律、行政法规
及中国证监会
的相关规定的
情形。
激励对象承诺：
若在本激励计
划实施过程中，
出现本激励计
划所规定的不
能成为激励对
象情形的，自不
能成为激励对
象年度起将放
不能成为
弃参与本激励
其他 -- 计划的权利，并 正在履行中
月8日 励计划 情形时相
不向公司主张
关承诺
任何补偿；但激
励对象可申请
解除限售的限
制性股票继续
有效，尚未确认
为可解除限售
的限制性股票
将由公司回购
注销。
承诺事项详细情况：
报告期内，公司实施 2026 年股权激励计划，公司及董事、高级管理人员、激励对象作出相关承
诺，具体承诺如上表，具体披露文件详见公司分别于 2026 年 5 月 8 日、2026 年 6 月 12 日在北京证券
交易所信息披露平台（https://www.bse.cn）披露的《2026 年股权激励计划（草案）》
（公告编号：2026-
。
（六）被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况
单位：元
占总资产
资产名称 资产类别 权利受限类型 账面价值 发生原因
的比例%
银行承兑汇票
银行存款 流动资产 9,898,494.85 0.97% 银行承兑汇票保证金
保证金
总计 - - 9,898,494.85 0.97% -
资产权利受限事项对公司的影响：
上述资产权利受限事项是公司正常的生产经营活动，不会对公司产生不利影响。
第五节 股份变动和融资
一、普通股股本情况
（一）普通股股本结构
单位：股
期初 期末
股份性质 本期变动
数量 比例% 数量 比例%
无限售股份总数 136,787,787 90.16% 0 136,787,787 90.16%
无限售 其中：控股股东、实际控 0
条件股 制人
份 董事、高管 115,000 0.08% 0 115,000 0.08%
核心员工 50,460 0.033% -12,760 37,700 0.025%
有限售股份总数 14,925,000 9.84% 0 14,925,000 9.84%
有限售 其中：控股股东、实际控 0
条件股 制人
份 董事、高管 345,000 0.23% 0 345,000 0.23%
核心员工 0 0% 0 0 0%
总股本 151,712,787 - 0 151,712,787 -
普通股股东人数 4,511
股本结构变动情况：
□适用 √不适用
公司于 2026 年 6 月 29 日召开公司 2026 年第一次临时股东会审议通过了《关于公司<2026 年股权激
励计划（草案修订稿）>的议案》 《关于公司<2026 年股权激励计划授予的激励对象名单（修订稿）>的议
案》等议案，于 2026 年 7 月 2 日召开公司第五届董事会第十六次会议审议通过了《关于向 2026 年股权
激励计划激励对象授予限制性股票的议案》 ，以 2026 年 7 月 2 日为授予日，授予价格为 7.14 元/股，向
本次股权激励计划已于 2026 年 7 月 28 日完成登记，具体详见公司于 2026 年 7 月 29 日在北京证券
交易所信息披露平台（https://www.bse.cn）披露的《2026 年股权激励计划限制性股票授予结果公告》
（公告编号：2026-079） ，公司总股本增加 1,013,900 股，由原来的 151,712,787 股增加为 152,726,687
股。
（二）持股 5%以上的股东或前十名股东情况
单位：股
期末持 期末持有限售 期末持有无限
序号 股东名称 股东性质 期初持股数 持股变动 期末持股数
股比例% 股份数量 售股份数量
国有法人 73,120,000 0 73,120,000 48.20% 0 73,120,000
有限公司
圳）有限公司 人
国有法人 6,480,000 0 6,480,000 4.27% 0 6,480,000
公司
合计 - 114,847,761 -148,333 114,699,428 75.60% 14,580,000 100,119,428
持股 5%以上的股东或前十名股东间相互关系说明：公司未发现上述股东之间存在关联关系。
持股 5%以上的股东或前十名股东是否存在质押、司法冻结股份
□适用 √不适用
投资者通过认购公司公开发行的股票成为前十名股东的情况：
□适用 √不适用
前十名无限售条件股东情况
√适用 □不适用
单位：股
前十名无限售条件股东情况
序号 股东名称 期末持有无限售条件股份数量
公司未发现上述股东之间存在关联关系。
二、控股股东、实际控制人变化情况
□适用 √不适用
是否存在实际控制人：
√是 □否
实际控制人及其一致行动人持有公司表决权的股
数（股）
实际控制人及其一致行动人持有公司表决权的比
例（%）
注：以上“持有公司表决权的股数”为间接持股数。公司实施 2026 年股权激励计划，已于 2026 年 7 月
三、报告期内的普通股股票发行及募集资金使用情况
(1) 公开发行情况
□适用 √不适用
(2) 定向发行情况
□适用 √不适用
募集资金使用详细情况：
截至 2026 年 6 月 30 日，募集资金详细使用情况请详见 2026 年 8 月 26 日在北交所信息披露平台
（https://www.bse.cn）披露的《2026 年半年度募集资金存放、管理与实际使用情况的专项报告》。
四、存续至本期的优先股股票相关情况
□适用 √不适用
五、存续至中期报告批准报出日的债券融资情况
□适用 √不适用
六、存续至本期的可转换公司债券情况
□适用 √不适用
七、权益分派情况
□适用 √不适用
报告期权益分派方案是否符合公司章程及相关法律法规的规定
√是 □否
中期财务会计报告审计情况：
□适用 √不适用
八、特别表决权安排情况
□适用 √不适用
第六节 董事、高级管理人员及核心员工变动情况
一、董事、高级管理人员情况
（一）基本情况
任职起止日期
姓名 职务 性别 出生年月
起始日期 终止日期
邓福生 董事长 男 1984 年 6 月 2024 年 11 月 29 日 2027 年 11 月 28 日
蔡宇平 董事 男 1986 年 12 月 2024 年 11 月 29 日 2027 年 11 月 28 日
张仁涛 董事 男 1985 年 11 月 2024 年 11 月 29 日 2027 年 11 月 28 日
杜龙 董事 男 1985 年 4 月 2024 年 11 月 29 日 2027 年 11 月 28 日
梁旭豪 董事 男 1994 年 9 月 2024 年 11 月 29 日 2027 年 11 月 28 日
曾林涛 独立董事 男 1980 年 9 月 2024 年 11 月 29 日 2027 年 11 月 28 日
叶志锋 独立董事 男 1972 年 9 月 2024 年 11 月 29 日 2027 年 11 月 28 日
梁定君 独立董事 男 1984 年 6 月 2024 年 11 月 29 日 2027 年 11 月 28 日
成文术 职工董事 男 1983 年 8 月 2025 年 9 月 4 日 2027 年 11 月 28 日
赵凯 总经理 男 1987 年 12 月 2024 年 11 月 29 日 2027 年 11 月 28 日
罗世敏 副总经理 男 1993 年 1 月 2024 年 11 月 29 日 2027 年 11 月 28 日
黎锦海 董事会秘书 男 1984 年 2 月 2024 年 11 月 29 日 2027 年 11 月 28 日
康艳红 财务负责人 女 1986 年 10 月 2026 年 5 月 27 日 2027 年 11 月 28 日
唐翠霞 总法律顾问 女 1983 年 11 月 2025 年 9 月 11 日 2027 年 11 月 28 日
董事会人数： 9
高级管理人员人数： 5
董事、高级管理人员与股东之间的关系：
董事蔡宇平先生、张仁涛先生、杜龙先生为公司控股股东广西玉柴机器集团有限公司任职人员；
董事梁旭豪先生为公司大股东华盛企业发展（深圳）有限公司法定代表人、董事长、总经理。
（二）持股情况
单位：股
期末持 期末被授
期初持 期末持 期末普 期末持有
数量变 有股票 予的限制
姓名 职务 普通股 普通股 通股持 无限售股
动 期权数 性股票数
股数 股数 股比例% 份数量
量 量
邓福生 董事长 300,000 0 300,000 0.20% 0 0 75,000
黎锦海 董事会秘书 160,000 0 160,000 0.11% 0 0 40,000
合计 - 460,000 - 460,000 0.31% 0 0 115,000
（三）变动情况
董事长是否发生变动 □是 √否
总经理是否发生变动 □是 √否
信息统计 董事会秘书是否发生变动 □是 √否
财务总监是否发生变动 √是 □否
独立董事是否发生变动 □是 √否
报告期内董事、高级管理人员变动详细情况：
√适用 □不适用
姓名 期初职务 变动类型 期末职务 变动原因 备注
孙琳琳 财务负责人 离任 无 个人提出离职
康艳红 无 新任 财务负责人 新聘任
报告期内新任董事、高级管理人员专业背景、主要工作经历等情况：
√适用 □不适用
康艳红，女，汉族，1986 年 10 月生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历，高级会计师。
玉柴机器集团有限公司财务部财务专员、财务主管、财务业务经理、财务部部长助理、财务部副部长；
负责人；2023 年 2 月至 2025 年 2 月，任广西玉柴精工科技有限公司（原玉林市成鑫机械有限责任公
司）运营总监兼财务负责人；2025 年 2 月至 2026 年 5 月，任广西玉柴精工科技有限公司运营总监兼
财务负责人、管理部（党群部）经理。
（四）股权激励情况
□适用 √不适用
二、员工情况
（一）在职员工（公司及控股子公司）基本情况
按工作性质分类 期初人数 本期新增 本期减少 期末人数
管理人员 31 1 1 31
行政人员 52 8 5 55
生产人员 403 51 18 436
销售人员 61 2 3 60
技术人员 111 10 6 115
财务人员 15 0 0 15
员工总计 673 72 33 712
按教育程度分类 期初人数 期末人数
博士 1 1
硕士 12 11
本科 170 175
专科 335 361
专科以下 155 164
员工总计 673 712
（二）核心人员（公司及控股子公司）基本情况及变动情况
√适用 □不适用
项目 期初人数 本期新增 本期减少 期末人数
核心员工 15 46 0 61
核心人员的变动情况：
公司于 2026 年 6 月 29 日召开 2026 年第一次临时股东会，审议通过了《关于提名公司核心员工
的议案》 ，同意认定余志武、黄寅等 46 名员工为公司核心员工，具体详见公司于 2026 年 6 月 30 日在
北京证券交易所信息披露平台（https://www.bse.cn）披露的《关于认定核心员工的公告》 （公告编号：
。
三、报告期后更新情况
√适用 □不适用
属子公司其他职务。为了完善公司法人治理结构，根据《公司法》 《公司章程》等相关规定，公司于 2026
年 8 月 3 日召开第五届董事会第十七次会议提名黄蓉女士为公司第五届董事会非独立董事，并经 2026
年 8 月 20 日召开的公司 2026 年第二次临时股东会会议审议通过，黄蓉女士任期自股东会审议通过之
日至公司第五届董事会任期届满之日为止。
公司实施 2026 年股权激励计划，以 2026 年 7 月 2 日为授予日，授予价格为 7.14 元/股，向 59 名
激励对象授予 101.39 万股限制性股票，股票来源为公司向激励对象定向发行公司 A 股普通股股票。
本次股权激励计划已于 2026 年 7 月 28 日完成登记，相关董事、高级管理人员持股情况变动，因股权
激励计划获授限制性股票数量具体详见公司于 2026 年 7 月 29 日在北京证券交易所信息披露平台
（https://www.bse.cn）披露的《2026 年股权激励计划限制性股票授予结果公告》 （公告编号：2026-
第七节 财务会计报告
一、审计报告
是否审计 否
二、财务报表
（一）合并资产负债表
单位：元
项目 附注 2026 年 6 月 30 日 2025 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 五、1 361,982,992.67 351,589,643.11
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据 五、2 65,815,931.91 57,221,035.75
应收账款 五、3 174,143,061.37 104,317,107.68
应收款项融资 五、4 53,290,594.91 90,391,676.03
预付款项 五、5 15,551,263.96 15,176,370.94
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 五、6 1,322,019.27 580,804.65
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货 五、7 134,053,451.91 111,060,481.29
其中：数据资源
合同资产 五、8 14,665,732.57 14,508,262.77
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 五、9 1,669,410.21 2,782,538.35
流动资产合计 822,494,458.78 747,627,920.57
非流动资产：
发放贷款及垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款 五、10 475,357.02
长期股权投资
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 五、11 158,902,187.61 162,883,209.04
在建工程 五、12 5,242,422.18 3,085,867.13
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 五、13 2,999,382.59 2,168,639.56
无形资产 五、14 17,075,852.11 17,940,428.09
其中：数据资源
开发支出
其中：数据资源
商誉 五、15 233,233.00 233,233.00
长期待摊费用 五、16 3,734,476.87 4,454,382.67
递延所得税资产 五、17 6,194,105.36 5,689,539.35
其他非流动资产 五、18 5,841,439.44 3,322,714.23
非流动资产合计 200,698,456.18 199,778,013.07
资产总计 1,023,192,914.96 947,405,933.64
流动负债：
短期借款 五、20 120,000,000.00 100,000,000.00
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 五、21 107,078,169.21 92,574,139.18
应付账款 五、22 91,718,169.48 80,385,751.52
预收款项
合同负债 五、23 890,312.12 790,675.61
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 五、24 20,508,376.02 22,548,944.84
应交税费 五、25 10,694,116.07 8,325,806.93
其他应付款 五、26 14,375,761.11 10,238,452.65
其中：应付利息
应付股利
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 五、27 1,137,811.68 923,156.28
其他流动负债 五、28 49,748,279.95 34,823,864.87
流动负债合计 416,150,995.64 350,610,791.88
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债 五、29 1,957,974.85 1,262,954.34
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 五、30 10,355,599.11 11,207,620.71
递延所得税负债 五、17 4,293.00
其他非流动负债
非流动负债合计 12,313,573.96 12,474,868.05
负债合计 428,464,569.60 363,085,659.93
所有者权益（或股东权益）：
股本 五、31 151,712,787.00 151,712,787.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 五、32 127,244,105.94 127,244,105.94
减：库存股
其他综合收益
专项储备 五、33 4,593,797.01 3,766,959.47
盈余公积 五、34 53,956,793.16 49,222,056.47
一般风险准备
未分配利润 五、35 244,087,985.92 237,756,372.71
归属于母公司所有者权益（或股东权益） 581,595,469.03 569,702,281.59
合计
少数股东权益 13,132,876.33 14,617,992.12
所有者权益（或股东权益）合计 594,728,345.36 584,320,273.71
负债和所有者权益（或股东权益）总计 1,023,192,914.96 947,405,933.64
法定代表人：邓福生 主管会计工作负责人：康艳红 会计机构负责人：康艳红
（二）母公司资产负债表
单位：元
项目 附注 2026 年 6 月 30 日 2025 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 294,076,010.50 269,474,338.14
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据 63,352,748.04 52,723,042.25
应收账款 十六、1 160,885,866.24 91,888,065.76
应收款项融资 50,983,136.78 89,222,490.06
预付款项 14,346,894.27 21,763,516.22
其他应收款 十六、2 562,414.93 239,550.18
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货 114,429,333.31 93,897,090.28
其中：数据资源
合同资产 13,949,681.10 13,524,875.26
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 234,784.00 194,260.78
流动资产合计 712,820,869.17 632,927,228.93
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款 475,357.02
长期股权投资 十六、3 154,337,528.62 154,337,528.62
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 66,214,458.61 68,706,481.93
在建工程 1,823,096.98 1,440,507.62
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 1,361,349.86 1,519,953.74
无形资产 5,168,068.72 5,874,975.68
其中：数据资源
开发支出
其中：数据资源
商誉
长期待摊费用 1,721,142.15 1,955,033.13
递延所得税资产 5,506,322.74 4,985,335.14
其他非流动资产 2,354,834.02 2,154,356.41
非流动资产合计 238,962,158.72 240,974,172.27
资产总计 951,783,027.89 873,901,401.20
流动负债：
短期借款 120,000,000.00 100,000,000.00
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 107,078,169.21 92,574,139.18
应付账款 72,836,487.04 60,214,262.50
预收款项
合同负债 391,546.62 100,493.35
卖出回购金融资产款
应付职工薪酬 18,927,063.80 20,111,145.25
应交税费 10,039,975.61 7,289,883.73
其他应付款 12,035,514.31 8,139,200.43
其中：应付利息
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 292,188.33 282,896.36
其他流动负债 48,286,279.43 30,400,850.47
流动负债合计 389,887,224.35 319,112,871.27
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债 1,085,797.10 1,248,184.79
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 10,125,207.45 10,939,879.05
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 11,211,004.55 12,188,063.84
负债合计 401,098,228.90 331,300,935.11
所有者权益（或股东权益）：
股本 151,712,787.00 151,712,787.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 112,774,838.97 112,774,838.97
减：库存股
其他综合收益
专项储备 2,006,129.27 1,823,838.62
盈余公积 53,956,793.16 49,222,056.47
一般风险准备
未分配利润 230,234,250.59 227,066,945.03
所有者权益（或股东权益）合计 550,684,798.99 542,600,466.09
负债和所有者权益（或股东权益）合计 951,783,027.89 873,901,401.20
法定代表人：邓福生 主管会计工作负责人：康艳红 会计机构负责人：康艳红
（三）合并利润表
单位：元
项目 附注 2026 年 1-6 月 2025 年 1-6 月
一、营业总收入 五、36 347,595,386.99 312,695,945.64
其中：营业收入 五、36 347,595,386.99 312,695,945.64
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 282,341,820.45 264,782,155.00
其中：营业成本 五、36 238,825,772.50 226,430,219.66
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 五、37 3,046,738.69 2,592,765.70
销售费用 五、38 12,529,884.17 12,068,284.45
管理费用 五、39 17,167,264.51 15,338,460.03
研发费用 五、40 12,251,047.15 10,828,899.96
财务费用 五、41 -1,478,886.57 -2,476,474.80
其中：利息费用 1,236,773.62 798,969.34
利息收入 3,298,948.40 3,294,602.61
加：其他收益 五、42 2,467,492.95 2,083,204.95
投资收益（损失以“-”号填列） 五、43 -264,682.97 -438,039.37
其中：对联营企业和合营企业的投资收
益
以摊余成本计量的金融资产终止
确认收益（损失以“-”号填列）
汇兑收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“-”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填列） 五、44 -3,263,172.00 -1,776,639.40
资产减值损失（损失以“-”号填列） 五、45 -6,046,413.04 -3,462,458.90
资产处置收益（损失以“-”号填列） 五、46 68,557.53 20,167.69
三、营业利润（亏损以“-”号填列） 58,215,349.01 44,340,025.61
加：营业外收入 五、47 247,005.63 46,766.74
减：营业外支出 五、48 60,754.57 243,215.08
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 58,401,600.07 44,143,577.27
减：所得税费用 五、49 6,925,041.34 5,267,316.69
五、净利润（净亏损以“-”号填列） 51,476,558.73 38,876,260.58
其中：被合并方在合并前实现的净利润
（一）按经营持续性分类： - - -
（二）按所有权归属分类： - - -
六、其他综合收益的税后净额
（一）归属于母公司所有者的其他综合收益
的税后净额
（1）重新计量设定受益计划变动额
（2）权益法下不能转损益的其他综合收益
（3）其他权益工具投资公允价值变动
（4）企业自身信用风险公允价值变动
（5）其他
（1）权益法下可转损益的其他综合收益
（2）其他债权投资公允价值变动
（3）金融资产重分类计入其他综合收益的
金额
（4）其他债权投资信用减值准备
（5）现金流量套期储备
（6）外币财务报表折算差额
（7）其他
（二）归属于少数股东的其他综合收益的税
后净额
七、综合收益总额 51,476,558.73 38,876,260.58
（一）归属于母公司所有者的综合收益总额 50,511,674.52 37,505,819.03
（二）归属于少数股东的综合收益总额 964,884.21 1,370,441.55
八、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股） 0.33 0.25
（二）稀释每股收益（元/股） 0.33 0.25
法定代表人：邓福生 主管会计工作负责人：康艳红 会计机构负责人：康艳红
（四）母公司利润表
单位：元
项目 附注 2026 年 1-6 月 2025 年 1-6 月
一、营业收入 十六、4 318,585,969.47 272,733,819.33
减：营业成本 十六、4 226,226,100.13 202,490,292.43
税金及附加 2,213,832.52 2,091,337.85
销售费用 11,067,927.67 9,936,290.87
管理费用 13,255,708.79 11,183,711.65
研发费用 10,593,092.50 9,568,081.74
财务费用 -1,330,390.79 -1,542,209.60
其中：利息费用 1,222,671.77 787,496.06
利息收入 2,625,462.24 2,419,231.24
加：其他收益 2,340,266.48 1,847,843.42
投资收益（损失以“-”号填列） 十六、5 2,284,310.52 581,960.63
其中：对联营企业和合营企业的投资收
益
以摊余成本计量的金融资产终止
确认收益（损失以“-”号填列）
汇兑收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“-”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填列） -3,280,181.52 -2,401,991.87
资产减值损失（损失以“-”号填列） -4,838,642.51 -3,290,822.48
资产处置收益（损失以“-”号填列） 68,557.53 21,930.00
二、营业利润（亏损以“-”号填列） 53,134,009.15 35,765,234.09
加：营业外收入 37,695.27 11,915.97
减：营业外支出 38,950.78 21,727.04
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 53,132,753.64 35,755,423.02
减：所得税费用 5,785,386.77 3,985,079.50
四、净利润（净亏损以“-”号填列） 47,347,366.87 31,770,343.52
（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填
列）
（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填
列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
（二）将重分类进损益的其他综合收益
额
六、综合收益总额 47,347,366.87 31,770,343.52
七、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股）
（二）稀释每股收益（元/股）
法定代表人：邓福生 主管会计工作负责人：康艳红 会计机构负责人：康艳红
（五）合并现金流量表
单位：元
项目 附注 2026 年 1-6 月 2025 年 1-6 月
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 274,579,573.64 246,639,266.68
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还 782,866.32 750,803.91
收到其他与经营活动有关的现金 五、50 12,638,083.99 10,873,908.80
经营活动现金流入小计 288,000,523.95 258,263,979.39
购买商品、接受劳务支付的现金 131,090,097.52 102,145,716.42
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
为交易目的而持有的金融资产净增加额
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 59,988,246.72 55,612,932.62
支付的各项税费 22,959,704.39 21,442,365.06
支付其他与经营活动有关的现金 五、50 28,754,728.63 24,671,872.46
经营活动现金流出小计 242,792,777.26 203,872,886.56
经营活动产生的现金流量净额 45,207,746.69 54,391,092.83
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收
回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 9,566,489.62 20,189,616.75
付的现金
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 9,566,489.62 20,189,616.75
投资活动产生的现金流量净额 -9,566,489.62 -20,189,616.75
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 40,000,000.00 40,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 40,000,000.00 40,000,000.00
偿还债务支付的现金 20,000,000.00 99,800,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 43,092,043.96 35,110,561.81
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 2,450,000.00 980,000.00
支付其他与筹资活动有关的现金 五、50 847,456.60 469,239.99
筹资活动现金流出小计 63,939,500.56 135,379,801.80
筹资活动产生的现金流量净额 -23,939,500.56 -95,379,801.80
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -314,169.19 71,181.86
五、现金及现金等价物净增加额 11,387,587.32 -61,107,143.86
加：期初现金及现金等价物余额 340,696,910.50 316,136,045.57
六、期末现金及现金等价物余额 352,084,497.82 255,028,901.71
法定代表人：邓福生 主管会计工作负责人：康艳红 会计机构负责人：康艳红
（六）母公司现金流量表
单位：元
项目 附注 2026 年 1-6 月 2025 年 1-6 月
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 246,784,614.62 199,414,526.53
收到的税费返还 50,549.85 40,469.23
收到其他与经营活动有关的现金 11,803,932.75 9,373,938.73
经营活动现金流入小计 258,639,097.22 208,828,934.49
购买商品、接受劳务支付的现金 117,252,191.53 74,096,848.86
支付给职工以及为职工支付的现金 52,569,258.81 48,452,595.60
支付的各项税费 19,437,751.55 18,638,146.48
支付其他与经营活动有关的现金 21,535,720.80 17,636,697.13
经营活动现金流出小计 210,794,922.69 158,824,288.07
经营活动产生的现金流量净额 47,844,174.53 50,004,646.42
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 2,550,000.00 1,020,000.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收
回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净
额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 2,550,000.00 1,020,000.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 3,976,070.45 6,193,775.27
付的现金
投资支付的现金
取得子公司及其他营业单位支付的现金净
额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 3,976,070.45 6,193,775.27
投资活动产生的现金流量净额 -1,426,070.45 -5,173,775.27
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 40,000,000.00 40,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 40,000,000.00 40,000,000.00
偿还债务支付的现金 20,000,000.00 99,800,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 40,642,043.96 34,130,561.81
支付其他与筹资活动有关的现金 180,150.00
筹资活动现金流出小计 60,822,193.96 133,930,561.81
筹资活动产生的现金流量净额 -20,822,193.96 -93,930,561.81
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 25,595,910.12 -49,099,690.66
加：期初现金及现金等价物余额 258,581,605.53 228,420,005.18
六、期末现金及现金等价物余额 284,177,515.65 179,320,314.52
法定代表人：邓福生 主管会计工作负责人：康艳红 会计机构负责人：康艳红
（七）合并股东权益变动表
本期情况
单位：元
归属于母公司所有者权益
其他权益工 其 一
项目 具 他 般
减： 少数股东权益 所有者权益合计
资本 综 专项 盈余 风
股本 优 永 库存 未分配利润
其 公积 合 储备 公积 险
先 续 股
他 收 准
股 债
益 备
一、上年
期 末 余 151,712,787.00 127,244,105.94 3,766,959.47 49,222,056.47 237,756,372.71 14,617,992.12 584,320,273.71
额
加：会计
政
策
变
更
前
期 差 错
更正
同
一 控 制
下 企 业
合并
其
他
二、本年
期 初 余 151,712,787.00 127,244,105.94 3,766,959.47 49,222,056.47 237,756,372.71 14,617,992.12 584,320,273.71
额
三、本期
增 减 变
动 金 额 826,837.54 4,734,736.69 6,331,613.21 -1,485,115.79 10,408,071.65
（ 减 少
以“－”
号填列）
（一）综
合 收 益 50,511,674.52 964,884.21 51,476,558.73
总额
（二）所
有 者 投
入 和 减
少资本
投 入 的
普通股
权 益 工
具 持 有
者 投 入
资本
支 付 计
入 所 有
者 权 益
的金额
（三）利
润分配
盈 余 公 4,734,736.69 -4,734,736.69
积
一 般 风
险准备
有者（或
-39,445,324.62 -2,450,000.00 -41,895,324.62
股东）的
分配
（四）所
有 者 权
益 内 部
结转
公 积 转
增 资 本
（ 或 股
本）
公 积 转
增 资 本
（ 或 股
本）
公 积 弥
补亏损
受 益 计
划 变 动
额 结 转
留 存 收
益
综 合 收
益 结 转
留 存 收
益
（五）专
项储备
提取
使用
（六）其
他
四、本期
期 末 余 151,712,787.00 127,244,105.94 4,593,797.01 53,956,793.16 244,087,985.92 13,132,876.33 594,728,345.36
额
上期情况
单位：元
归属于母公司所有者权益
其他权益工 其 一
项目 具 他 般 所有者权益合
减： 少数股东权益
资本 综 专项 盈余 风 计
股本 优 永 库存 未分配利润
其 公积 合 储备 公积 险
先 续 股
他 收 准
股 债
益 备
一、上年期末余 151,712,787.00 127,244,105.94 3,609,971.00 42,681,064.84 202,587,203.41 13,569,491.17 541,404,623.36
额
加：会计政策变
更
前期差错
更正
同一控制
下企业合并
其他
二、本年期初余 151,712,787.00 127,244,105.94 3,609,971.00 42,681,064.84 - 202,587,203.41 13,569,491.17 541,404,623.36
额
三、本期增减变 1,290,883.87 3,177,034.35 951,971.54 390,441.55 5,810,331.31
动金额（减少以
“－”号填列）
（一）综合收益 37,505,819.03 1,370,441.55 38,876,260.58
总额
（二）所有者投
入和减少资本
普通股
具持有者投入
资本
入所有者权益
的金额
（三）利润分配 3,177,034.35 -36,553,847.49 -980,000.00 -34,356,813.14
积
险准备
股东）的分配
（四）所有者权
益内部结转
增资本（或股
本）
增资本（或股
本）
补亏损
划变动额结转
留存收益
益结转留存收
益
（五）专项储备 1,290,883.87 1,290,883.87
（六）其他
四、本期期末余 151,712,787.00 127,244,105.94 4,900,854.87 45,858,099.19 203,539,174.95 13,959,932.72 547,214,954.67
额
法定代表人：邓福生 主管会计工作负责人：康艳红 会计机构负责人：康艳红
（八）母公司股东权益变动表
本期情况
单位：元
其他权益工 其 一
具 他 般
减：
项目 综 风
股本 优 永 资本公积 库存 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
其 合 险
先 续 股
他 收 准
股 债
益 备
一、上年期末余额 151,712,787.00 112,774,838.97 1,823,838.62 49,222,056.47 227,066,945.03 542,600,466.09
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 151,712,787.00 112,774,838.97 1,823,838.62 49,222,056.47 227,066,945.03 542,600,466.09
三、本期增减变动金额 182,290.65 4,734,736.69 3,167,305.56 8,084,332.90
（减少以“－”号填列）
（一）综合收益总额 47,347,366.87 47,347,366.87
（二）所有者投入和减少
资本
入资本
益的金额
（三）利润分配 4,734,736.69 -44,180,061.31 -39,445,324.62
分配
（四）所有者权益内部结
转
股本）
股本）
转留存收益
收益
（五）专项储备 182,290.65 182,290.65
（六）其他
四、本期期末余额 151,712,787.00 112,774,838.97 2,006,129.27 53,956,793.16 230,234,250.59 550,684,798.99
上期情况
单位：元
其他权益工具 其
他
减： 一般
项目 优 永 综 所有者权益合
股本 其 资本公积 库存 专项储备 盈余公积 风险 未分配利润
先 续 合 计
他 股 准备
股 债 收
益
一、上年期末余额 151,712,787.00 112,774,838.97 806,146.23 42,681,064.84 201,574,833.54 509,549,670.58
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 151,712,787.00 112,774,838.97 806,146.23 42,681,064.84 201,574,833.54 509,549,670.58
三、本期增减变动金额
（减少以“－”号填列）
（一）综合收益总额 31,770,343.52 31,770,343.52
（二）所有者投入和减少
资本
入资本
益的金额
（三）利润分配 3,177,034.35 -36,553,847.49 -33,376,813.14
-33,376,813.14 -33,376,813.14
分配
（四）所有者权益内部结
转
股本）
股本）
转留存收益
收益
（五）专项储备 827,034.89 827,034.89
（六）其他
四、本期期末余额 151,712,787.00 112,774,838.97 1,633,181.12 45,858,099.19 196,791,329.57 508,770,235.85
法定代表人：邓福生 主管会计工作负责人：康艳红 会计机构负责人：康艳红
三、财务报表附注
（一）附注事项索引
事项 是或否 索引
出日之间的非调整事项
或有资产变化情况
附注事项索引说明：
无
（二）财务报表附注
广西华原过滤系统股份有限公司
财务报表附注
（除特别说明外，金额单位为人民币元）
一、公司的基本情况
广西华原过滤系统股份有限公司（以下简称本公司或公司）系由广西华原过滤系统有限公司整体变
更方式设立的股份有限公司。广西华原过滤系统有限公司（曾用名：玉柴华盛机械有限公司、玉柴华原
机械（玉林）有限公司，以下简称华原有限公司）经玉林市对外贸易经济合作局“玉市外经贸资字[2001]18
号”文件批准，由广西玉柴机器集团有限公司（以下简称玉柴集团）和华盛机械（香港）有限公司共同
投资设立的中外合资有限公司，投资总额为 700.00 万港币，初始注册资本为 500.00 万港币，2001 年 7
月 23 日取得广西壮族自治区人民政府核发的《中华人民共和国台港澳侨投资企业批准证书》
（外经贸桂
合资字[2001]00118 号），2001 年 7 月 25 日取得玉林市工商行政管理局核发的《核准登记外商投资企业
通知书》（企合桂玉总字第 000506 号）。
之后历经多次增资及股权转让，截至 2012 年 9 月 30 日，华原有限公司股权结构如下：
股东名称 出资金额 出资比例（%）
华盛企业发展（深圳）有限公司 13,500,000.00 27.00
广西玉柴机器集团有限公司 12,600,000.00 25.20
张文 10,800,000.00 21.60
刘红伟 5,400,000.00 10.80
平原滤清器有限公司 2,700,000.00 5.40
北京中金润合创业投资中心（有限合伙） 2,500,000.00 5.00
肇庆市粤科金叶创业投资有限公司 2,500,000.00 5.00
合计 50,000,000.00 100.00
账面净资产 154,851,253.29 元，按 1:0.7749 的比例折合股份共计 12,000 万股，每股面值 1 元，净资产
大于股本部分 34,851,253.29 元计入资本公积，各股东按原出资比例折股，注册资本变更为人民币
份有限公司后，公司股权结构如下：
股东名称 出资金额 出资比例（%）
广西玉柴机器集团有限公司 30,240,000.00 25.20
华盛企业发展（深圳）有限公司 32,400,000.00 27.00
张文 25,920,000.00 21.60
刘红伟 12,960,000.00 10.80
平原滤清器有限公司 6,480,000.00 5.40
北京中金润合创业投资中心（有限合伙） 6,000,000.00 5.00
肇庆市粤科金叶创业投资有限公司 6,000,000.00 5.00
合计 120,000,000.00 100.00
让系统挂牌公开转让，证券简称：华原股份，证券代码：838837。
万股，每股发行价格 3.28 元，本公司注册资本变更为人民币 12,887.00 万元。
限公司。
股票 20,000,000 股（不含超额配售选择权）；2023 年 5 月，本公司在北京证券交易所上市，并行使超
额配售选择权新增发行股票 2,842,787 股。2023 年度本公司总共发行股票 22,842,787 股，每股面值 1
元，每股发行价格 3.93 元，本公司注册资本变更为人民币 15,171.2787 万元。
截至 2026 年 6 月 30 日，华原股份公司注册资本为人民币 15,171.2787 万元，统一社会信用代码：
邓福生。
本公司属于汽车零部件及配件制造业，公司主要的经营活动为从事车用滤清器和工业过滤设备的研
发、制造与销售业务。
财务报表批准报出日：本财务报表业经本公司董事会于 2026 年 8 月 25 日决议批准报出。
二、财务报表的编制基础
本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照企业会计准则及其应用指南和准则解
释的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。此外，本公司还按照中国证监会《公开发行证券
的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定（2023 年修订）》披露有关财务信息。
本公司对自报告期末起 12 个月的持续经营能力进行了评估，未发现影响本公司持续经营能力的事
项，本公司以持续经营为基础编制财务报表是合理的。
三、重要会计政策及会计估计
本公司下列重要会计政策、会计估计根据企业会计准则制定。未提及的业务按企业会计准则中相关
会计政策执行。
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成
果、所有者权益变动和现金流量等有关信息。
本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
本公司正常营业周期为一年。
本公司的记账本位币为人民币。
项 目 重要性标准
重要的在建工程 投资涉及的资产总额（同时存在账面值和评估值的，
以高者为准）占公司最近一期经审计总资产的 10%以
上
重要的应收账款坏账准备转回或收回款项 单项转回或收回金额大于 500 万人民币
重要的单项计提坏账准备的应收款项 单项计提金额大于 500 万人民币
重要的应收款项实际核销 单项核销金额大于 20 万人民币
单项账龄超过 1 年的应付账款/其他应付款余额大于
账龄超过 1 年的重要应付账款/其他应付款
的，以孰高为准）占公司最近一期经审计总资产的 10%
以上；
收到、支付的重要的投资活动有关的现金 收入占公司最近一个会计年度经审计营业收入的 10%
以上，且超过 1000 万元；
净利润的 10%以上，且超过 150 万元；
润占公司最近一个会计年度经审计净利润的 10%以
上，且超过 150 万元。
业务性质特殊或非全资子公司收入金额或净利润占
重要的非全资子公司
集团总收入或净利润的 10%以上
子公司净资产占集团净资产 10%以上，或子公司净利
重要子公司
润占集团合并净利润的 10%以上
（1）非同一控制下的企业合并
本公司在企业合并中取得的被购买方各项可辨认资产和负债，在购买日按其公允价值计量。其中，
对于被购买方与本公司在企业合并前采用的会计政策和会计期间不同的，基于重要性原则统一会计政策
和会计期间，即按照本公司的会计政策和会计期间对被购买方资产、负债的账面价值进行调整。本公司
在购买日的合并成本大于企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的差额，确认为商誉；
如果合并成本小于企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的差额，首先对合并成本以及
在企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债的公允价值进行复核，经复核后合并成本仍小于取得的
被购买方可辨认资产、负债公允价值的，其差额确认为合并当期损益。
（2）企业合并中有关交易费用的处理
为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计
入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券
的初始确认金额。
（1）控制的判断标准和合并范围的确定
控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能
力运用对被投资方的权力影响其回报金额。控制的定义包含三项基本要素：一是投资方拥有对被投资方
的权力，二是因参与被投资方的相关活动而享有可变回报，三是有能力运用对被投资方的权力影响其回
报金额。当本公司对被投资方的投资具备上述三要素时，表明本公司能够控制被投资方。
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定，不仅包括根据表决权（或类似表决权）本身或者
结合其他安排确定的子公司，也包括基于一项或多项合同安排决定的结构化主体。
子公司是指被本公司控制的主体（含企业、被投资单位中可分割的部分，以及企业所控制的结构化
主体等），结构化主体是指在确定其控制方时没有将表决权或类似权利作为决定性因素而设计的主体（注：
有时也称为特殊目的主体）
。
（2）合并财务报表的编制方法
本公司以自身和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。
本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计
量和列报要求，按照统一的会计政策和会计期间，反映企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
①合并母公司与子公司的资产、负债、所有者权益、收入、费用和现金流等项目。
②抵销母公司对子公司的长期股权投资与母公司在子公司所有者权益中所享有的份额。
③抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响。内部交易表明相关资产发生减值
损失的，应当全额确认该部分损失。
④站在企业集团角度对特殊交易事项予以调整。
（3）报告期内增减子公司的处理
①增加子公司或业务
A.同一控制下企业合并增加的子公司或业务
（a）编制合并资产负债表时，调整合并资产负债表的期初数，同时对比较报表的相关项目进行调整，
视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
（b）编制合并利润表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合
并利润表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起
一直存在。
（c）编制合并现金流量表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现
金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起
一直存在。
B.非同一控制下企业合并增加的子公司或业务
（a）编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。
（b）编制合并利润表时，将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润
表。
（c）编制合并现金流量表时，将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
②处置子公司或业务
A.编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。
B.编制合并利润表时，将该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表。
C.编制合并现金流量表时将该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
（4）合并抵销中的特殊考虑
①子公司持有本公司的长期股权投资，应当视为本公司的库存股，作为所有者权益的减项，在合并
资产负债表中所有者权益项目下以“减：库存股”项目列示。
子公司相互之间持有的长期股权投资，比照本公司对子公司的股权投资的抵销方法，将长期股权投
资与其对应的子公司所有者权益中所享有的份额相互抵销。
②“专项储备”和“一般风险准备”项目由于既不属于实收资本（或股本）
、资本公积，也与留存收
益、未分配利润不同，在长期股权投资与子公司所有者权益相互抵销后，按归属于母公司所有者的份额
予以恢复。
③因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负债的账面价值与其在所属纳税主体的
计税基础之间产生暂时性差异的，在合并资产负债表中确认递延所得税资产或递延所得税负债，同时调
整合并利润表中的所得税费用，但与直接计入所有者权益的交易或事项及企业合并相关的递延所得税除
外。
④本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当全额抵销“归属于母公司所有者的
净利润”。子公司向本公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当按照本公司对该子公司的分配比
例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。子公司之间出售资产所发生
的未实现内部交易损益，应当按照本公司对出售方子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”
和“少数股东损益”之间分配抵销。
⑤子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，
其余额仍应当冲减少数股东权益。
现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期限短（一般是指从购买日
起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
（1）外币交易时折算汇率的确定方法
本公司外币交易初始确认时采用交易发生日的即期汇率或采用按照系统合理的方法确定的、与交易
发生日即期汇率近似的汇率（以下简称即期汇率的近似汇率）折算为记账本位币。
（2）资产负债表日外币货币性项目的折算方法
在资产负债表日，对于外币货币性项目，采用资产负债表日的即期汇率折算。因资产负债表日即期
汇率与初始确认时或前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。对以历史成本
计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算；对于以成本与可变现净值孰低计量的存
货，在以外币购入存货并且该存货在资产负债表日的可变现净值以外币反映的情况下，先将可变现净值
按资产负债表日即期汇率折算为记账本位币金额，再与以记账本位币反映的存货成本进行比较，从而确
定该项存货的期末价值；对以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额
之间的差额计入当期损益，对于指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具
投资，其折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额之间的差额计入其他综合收益。
金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。
（1）金融工具的确认和终止确认
当本公司成为金融工具合同的一方时，确认相关的金融资产或金融负债。
金融资产满足下列条件之一的，终止确认：
①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
②该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。本
公司（借入方）与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融负债与原金
融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，并同时确认新金融负债。本公司对原金融负债
（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，应当终止原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项
新的金融负债。
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。常规方式买卖金融资产，是指按照
合同条款规定，在法规或市场惯例所确定的时间安排来交付金融资产。交易日，是指本公司承诺买入或
卖出金融资产的日期。
（2）金融资产的分类与计量
本公司在初始确认时根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产分
类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、以公允价值计
量且其变动计入其他综合收益的金融资产。除非本公司改变管理金融资产的业务模式，在此情形下，所
有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类，否则金融资产在
初始确认后不得进行重分类。
金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，
相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。因销售商品
或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收票据及应收账款，本公司则按照收入准则定
义的交易价格进行初始计量。
金融资产的后续计量取决于其分类：
①以摊余成本计量的金融资产
金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：本公司管理该金融资产的业务
模式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对
本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进
行后续计量，其终止确认、按实际利率法摊销或减值产生的利得或损失，均计入当期损益。
②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：本
公司管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售金融资产为目标；该金融资产
的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量。除减值损失或利得及汇兑损益确认为当期损益外，此
类金融资产的公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转
入当期损益。但是采用实际利率法计算的该金融资产的相关利息收入计入当期损益。
本公司不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综
合收益的金融资产，仅将相关股利收入计入当期损益，公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金
融资产终止确认时，其累计利得或损失转入留存收益。
③以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的
金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，采用公允价
值进行后续计量，所有公允价值变动计入当期损益。
（3）金融负债的分类与计量
本公司将金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、低于市场利率贷款的
贷款承诺及财务担保合同负债及以摊余成本计量的金融负债。
金融负债的后续计量取决于其分类：
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
该类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融负债。初始确认后，对于该类金融负债以公允价值进行后续计量，除与套期会计
有关外，产生的利得或损失（包括利息费用）计入当期损益。但本公司对指定为以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融负债，由其自身信用风险变动引起的该金融负债公允价值的变动金额计入其他综
合收益，当该金融负债终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得和损失应当从其他综合收益中转
出，计入留存收益。
②贷款承诺及财务担保合同负债
贷款承诺是本公司向客户提供的一项在承诺期间内以既定的合同条款向客户发放贷款的承诺。贷款
承诺按照预期信用损失模型计提减值损失。
财务担保合同指，当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，要求本公
司向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。财务担保合同负债以按照依据金融工具的减值原则所
确定的损失准备金额以及初始确认金额扣除按收入确认原则确定的累计摊销额后的余额孰高进行后续
计量。
③以摊余成本计量的金融负债
初始确认后，对其他金融负债采用实际利率法以摊余成本计量。
除特殊情况外，金融负债与权益工具按照下列原则进行区分：
①如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符
合金融负债的定义。有些金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他金融资产义务的条款和条件，但
有可能通过其他条款和条件间接地形成合同义务。
②如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本公司
自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有
负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是发行方的金融负债；如果是后者，该工具是发行方
的权益工具。在某些情况下，一项金融工具合同规定本公司须用或可用自身权益工具结算该金融工具，
其中合同权利或合同义务的金额等于可获取或需交付的自身权益工具的数量乘以其结算时的公允价值，
则无论该合同权利或合同义务的金额是固定的，还是完全或部分地基于除本公司自身权益工具的市场价
格以外变量（例如利率、某种商品的价格或某项金融工具的价格）的变动而变动，该合同分类为金融负
债。
（4）金融工具减值
本公司对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资、
合同资产、租赁应收款、贷款承诺及财务担保合同等，以预期信用损失为基础确认损失准备。
①预期信用损失的计量
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指
本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差
额，即全部现金短缺的现值。其中，对于本公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，应按照该金
融资产经信用调整的实际利率折现。
整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预
期信用损失。
未来 12 个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后 12 个月内（若金融工具的预计存续期少于 12
个月，则为预计存续期）可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用
损失的一部分。
于每个资产负债表日，本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工
具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本公司按照未来 12 个月内的预期信用损失计量
损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本公司
按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处
于第三阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著
增加，按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备。
本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣除减值准备的账
面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余额减已计提减值准备后
的摊余成本和实际利率计算利息收入。
对于应收票据、应收账款、应收款项融资及合同资产，无论是否存在重大融资成分，本公司均按照
整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
A.应收款项/合同资产/长期应收款
对于存在客观证据表明存在减值，以及其他适用于单项评估的应收票据、应收账款，其他应收款、
应收款项融资、合同资产及长期应收款等单独进行减值测试，确认预期信用损失，计提单项减值准备。
对于不存在减值客观证据的应收票据、应收账款、其他应收款、应收款项融资、合同资产及长期应收款
或当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征将应收票据、
应收账款、其他应收款、应收款项融资、合同资产及长期应收款等划分为若干组合，在组合基础上计算
预期信用损失，确定组合的依据如下：
应收票据确定组合的依据如下：
应收票据组合 1 高信用等级银行承兑汇票
应收票据组合 2 一般信用等级银行承兑汇票
应收票据组合 3 商业承兑汇票
对于划分为组合的应收票据，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的
预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
本公司对由信用等级较高的银行承兑的银行承兑汇票不计提坏账准备，对由信用等级一般的银行承
兑的银行承兑汇票按 1%计提坏账准备，对商业承兑汇票以对应原始应收账款账龄作为信用风险特征组合。
根据以前年度按账龄划分的各段应收商业承兑汇票实际损失率作为基础，结合现时情况及前瞻性因素确
定本期各账龄段应收商业承兑汇票组合计提坏账准备的比例，据此计算期末应计提的坏账准备。各账龄
段应收商业承兑汇票组合计提坏账准备的比例具体如下：
账龄 应收商业承兑汇票计提比例（%）
应收账款确定组合的依据如下：
应收账款组合 1 应收合并范围内关联方款项
应收账款组合 2 应收一般客户款项
对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的
预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。
对于组合 1，除存在客观证据表明本公司将无法按应收款项的原有条款收回款项外，不对应收合并
范围内关联方款项计提坏账准备；对于组合 2，本公司以账龄作为信用风险特征组合，根据以前年度按
账龄划分的各段应收款项实际损失率作为基础，结合现时情况及前瞻性因素确定本期各账龄段应收款项
组合计提坏账准备的比例，据此计算期末应计提的坏账准备。组合 2 各账龄段应收款项组合计提坏账准
备的比例具体如下：
账龄 应收账款计提比例（%）
长期应收款确定组合的依据如下：
长期应收款组合 1 应收合并范围内关联方款项
长期应收款组合 2 应收一般客户款项
对于划分为组合的长期应收款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况
的预测，编制长期应收款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。
对于组合 1，除存在客观证据表明本公司将无法按长期应收款的原有条款收回款项外，不对应收合
并范围内关联方款项计提坏账准备；对于组合 2，本公司以账龄作为信用风险特征组合，根据以前年度
按账龄划分的各段长期应收款实际损失率作为基础，结合现时情况及前瞻性因素确定本期各账龄段应收
款项组合计提坏账准备的比例，据此计算期末应计提的坏账准备。组合 2 各账龄段长期应收款组合计提
坏账准备的比例具体如下：
账龄 长期应收款计提比例（%）
其他应收款确定组合的依据如下：
其他应收款组合 1 应收利息
其他应收款组合 2 应收股利
其他应收款组合 3 应收合并范围内关联方款项
其他应收款组合 4 应收其他一般款项
对于划分为组合的其他应收款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况
的预测，通过违约风险敞口和未来 12 个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
应收款项融资确定组合的依据如下：
应收款项融资组合 1 高信用等级银行承兑汇票
应收款项融资组合 2 其他
对于划分为组合的应收款项融资，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状
况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
合同资产确定组合的依据如下：
合同资产组合 1 合并范围内关联方款项
合同资产组合 2 其他一般客户款项
对于划分为组合的合同资产，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的
预测，通过违约风险敞口与整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
B.债权投资、其他债权投资
对于债权投资和其他债权投资，本公司按照投资的性质，根据交易对手和风险敞口的各种类型，通
过违约风险敞口和未来 12 个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
②具有较低的信用风险
如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即便较
长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力，该
金融工具被视为具有较低的信用风险。
③信用风险显著增加
本公司通过比较金融工具在资产负债表日所确定的预计存续期内的违约概率与在初始确认时所确
定的预计存续期内的违约概率，以确定金融工具预计存续期内发生违约概率的相对变化，以评估金融工
具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可
获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。本公司考虑的信息包括：
A.信用风险变化所导致的内部价格指标是否发生显著变化；
B.预期将导致债务人履行其偿债义务的能力是否发生显著变化的业务、财务或经济状况的不利变化；
C.债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显
著不利变化；
D.作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化。这些变化预
期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率；
E.预期将降低债务人按合同约定期限还款的经济动机是否发生显著变化；
F.借款合同的预期变更，包括预计违反合同的行为是否可能导致的合同义务的免除或修订、给予免
息期、利率跳升、要求追加抵押品或担保或者对金融工具的合同框架做出其他变更；
G.债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化；
H.合同付款是否发生逾期超过（含）30 日。
根据金融工具的性质，本公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是否显著增加。
以金融工具组合为基础进行评估时，本公司可基于共同信用风险特征对金融工具进行分类，例如逾期信
息和信用风险评级。
通常情况下，如果逾期超过 30 日，本公司确定金融工具的信用风险已经显著增加。除非本公司无需
付出过多成本或努力即可获得合理且有依据的信息，证明虽然超过合同约定的付款期限 30 天，但信用风
险自初始确认以来并未显著增加。
④已发生信用减值的金融资产
本公司在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合
收益的债权投资是否已发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件
发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察
信息：
发行方或债务人发生重大财务困难；债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；债权人出
于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；债务人
很可能破产或进行其他财务重组；发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；以大幅折
扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。
⑤预期信用损失准备的列报
为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损
失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本
计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其
变动计入其他综合收益的债权投资，本公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账
面价值。
⑥核销
如果本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记该金融资产的账
面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在本公司确定债务人没有资产或收
入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。
已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。
（5）金融资产转移
金融资产转移是指下列两种情形：
A.将收取金融资产现金流量的合同权利转移给另一方；
B.将金融资产整体或部分转移给另一方，但保留收取金融资产现金流量的合同权利，并承担将收取
的现金流量支付给一个或多个收款方的合同义务。
①终止确认所转移的金融资产
已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，或既没有转移也没有保留金融资产
所有权上几乎所有的风险和报酬的，但放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产。
在判断是否已放弃对所转移金融资产的控制时，根据转入方出售该金融资产的实际能力。转入方能
够单方面将转移的金融资产整体出售给不相关的第三方，且没有额外条件对此项出售加以限制的，则公
司已放弃对该金融资产的控制。
本公司在判断金融资产转移是否满足金融资产终止确认条件时，注重金融资产转移的实质。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
A.所转移金融资产的账面价值；
B.因转移而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的
金额（涉及转移的金融资产为根据《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》第十八条分类为以
公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未
终止确认部分（在此种情况下，所保留的服务资产视同继续确认金融资产的一部分）之间，按照转移日
各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
A.终止确认部分在终止确认日的账面价值；
B.终止确认部分的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额
（涉及转移的金融资产为根据《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》第十八条分类为以公允
价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的情形）之和。
②继续涉入所转移的金融资产
既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，且未放弃对该金融资产控制的，
应当按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
继续涉入所转移金融资产的程度，是指企业承担的被转移金融资产价值变动风险或报酬的程度。
③继续确认所转移的金融资产
仍保留与所转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，应当继续确认所转移金融资产整体，
并将收到的对价确认为一项金融负债。
该金融资产与确认的相关金融负债不得相互抵销。在随后的会计期间，企业应当继续确认该金融资
产产生的收入（或利得）和该金融负债产生的费用（或损失）
。
（6）金融资产和金融负债的抵销
金融资产和金融负债应当在资产负债表内分别列示，不得相互抵销。但同时满足下列条件的，以相
互抵销后的净额在资产负债表内列示：
本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；
本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
不满足终止确认条件的金融资产转移，转出方不得将已转移的金融资产和相关负债进行抵销。
（7）金融工具公允价值的确定方法
金融资产和金融负债的公允价值确定方法见附注三、11。
公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所
需支付的价格。
本公司以主要市场的价格计量相关资产或负债的公允价值，不存在主要市场的，本公司以最有利市
场的价格计量相关资产或负债的公允价值。本公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经
济利益最大化所使用的假设。
主要市场，是指相关资产或负债交易量最大和交易活跃程度最高的市场；最有利市场，是指在考虑
交易费用和运输费用后，能够以最高金额出售相关资产或者以最低金额转移相关负债的市场。
存在活跃市场的金融资产或金融负债，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。金融工具不
存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。
以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者
将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。
①估值技术
本公司采用在当期情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，使用的估值技术
主要包括市场法、收益法和成本法。本公司使用与其中一种或多种估值技术相一致的方法计量公允价值，
使用多种估值技术计量公允价值的，考虑各估值结果的合理性，选取在当期情况下最能代表公允价值的
金额作为公允价值。
本公司在估值技术的应用中，优先使用相关可观察输入值，只有在相关可观察输入值无法取得或取
得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。可观察输入值，是指能够从市场数据中取得的输入值。
该输入值反映了市场参与者在对相关资产或负债定价时所使用的假设。不可观察输入值，是指不能从市
场数据中取得的输入值。该输入值根据可获得的市场参与者在对相关资产或负债定价时所使用假设的最
佳信息取得。
②公允价值层次
本公司将公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次，并首先使用第一层次输入值，其次使用第
二层次输入值，最后使用第三层次输入值。第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活
跃市场上未经调整的报价。第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的
输入值。第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。
（1）存货的分类
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过
程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等，包括原材料、在产品、半成品、产成品、库存商品、周转材
料等。
（2）发出存货的计价方法
本公司存货发出时采用加权平均法计价。
（3）存货的盘存制度
本公司存货采用永续盘存制，每年至少盘点一次，盘盈及盘亏金额计入当年度损益。
（4）存货跌价准备的确认标准和计提方法
资产负债表日按成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，
计入当期损益。
在确定存货的可变现净值时，以取得的可靠证据为基础，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日
后事项的影响等因素。
①产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估
计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。为执行销售合同或者劳务合同而持
有的存货，以合同价格作为其可变现净值的计量基础；如果持有存货的数量多于销售合同订购数量，超
出部分的存货可变现净值以一般销售价格为计量基础。用于出售的材料等，以市场价格作为其可变现净
值的计量基础。
②需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时
估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。如果用其生产的产成品
的可变现净值高于成本，则该材料按成本计量；如果材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本，
则该材料按可变现净值计量，按其差额计提存货跌价准备。
③本公司一般按单个存货项目计提存货跌价准备；对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计
提。
④资产负债表日如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，则减记的金额予以恢复，并在原已计
提的存货跌价准备的金额内转回，转回的金额计入当期损益。
（5）周转材料的摊销方法
①低值易耗品摊销方法：在领用时采用一次转销法。
②包装物的摊销方法：在领用时采用一次转销法。
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司
已向客户转让商品或提供服务而有权收取的对价（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合
同资产。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。
本公司对合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见附注三、10。
合同资产和合同负债在资产负债表中单独列示。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，净
额为借方余额的，根据其流动性在“合同资产”或“其他非流动资产”项目中列示；净额为贷方余额的，
根据其流动性在“合同负债”或“其他非流动负债”项目中列示。不同合同下的合同资产和合同负债不
能相互抵销。
合同成本分为合同履约成本与合同取得成本。
本公司为履行合同而发生的成本，在同时满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：
①该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费
用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本。
②该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。
③该成本预期能够收回。
本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。
与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销；但是对于合
同取得成本摊销期限未超过一年的，本公司将其在发生时计入当期损益。
与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司将对于超出部分计提减值准备，
并确认为资产减值损失，并进一步考虑是否应计提亏损合同有关的预计负债：
①因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；
②为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。
上述资产减值准备后续发生转回的，转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资
产在转回日的账面价值。
确认为资产的合同履约成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期，在“存货”项
目中列示，初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期，在“其他非流动资产”项目中列示。
确认为资产的合同取得成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期，在“其他流动
资产”项目中列示，初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期，在“其他非流动资产”项目中
列示。
本公司长期股权投资包括对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资，以及对合营企业的权益
性投资。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，为本公司的联营企业。
（1）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制
权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断所有参与方或参与方组合是否
集体控制该安排，如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所
有参与方或一组参与方集体控制该安排。其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制
该安排的参与方一致同意。如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共
同控制。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。
重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与
其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间
接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被
投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公
司债券等的影响。
当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位 20%（含 20%）以上但低于 50%的表决权股份时，一
般认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决
策，不形成重大影响。
（2）初始投资成本确定
①企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本：
A.同一控制下的企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，
在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资
的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价
值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益；
B.同一控制下的企业合并，合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有
者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股
份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；
资本公积不足冲减的，调整留存收益；
C.非同一控制下的企业合并，以购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负
债以及发行的权益性证券的公允价值确定为合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。合并方为企业
合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。
②除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其投资
成本：
A.以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本。初始投资成本包括与
取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出；
B.以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；
C.通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，如果该项交换具有商业实质且换入资产或换出资产
的公允价值能可靠计量，则以换出资产的公允价值和相关税费作为初始投资成本，换出资产的公允价值
与账面价值之间的差额计入当期损益；若非货币资产交换不同时具备上述两个条件，则按换出资产的账
面价值和相关税费作为初始投资成本。
D.通过债务重组取得的长期股权投资，以所放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其
他成本确定其入账价值，并将所放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，计入当期损益。
（3）后续计量及损益确认方法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期
股权投资采用权益法核算。
①成本法
采用成本法核算的长期股权投资，追加或收回投资时调整长期股权投资的成本；被投资单位宣告分
派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。
②权益法
按照权益法核算的长期股权投资，一般会计处理为：
本公司长期股权投资的投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调
整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净
资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
本公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益
和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；本公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股
利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；被投资单位除净损益、其他综合收益和利润
分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。在确认应享有被投
资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，对被投资单位的净
利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，应按照本公司的会计
政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。本公司与
联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵
销，在此基础上确认投资损益。本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失属于资产减值损失的，
应全额确认。
（4）减值测试方法及减值准备计提方法
对子公司、联营企业及合营企业的投资，计提资产减值的方法见附注三、19。
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过一年的单位价值较高
的有形资产。
（1）确认条件
固定资产在同时满足下列条件时，按取得时的实际成本予以确认：
①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业。
②该固定资产的成本能够可靠地计量。
固定资产发生的后续支出，符合固定资产确认条件的计入固定资产成本；不符合固定资产确认条件
的在发生时计入当期损益。
（2）各类固定资产的折旧方法
本公司从固定资产达到预定可使用状态的次月起按年限平均法计提折旧，按固定资产的类别、估计
的经济使用年限和预计的净残值率分别确定折旧年限和年折旧率如下：
类 别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 平均年限法 10-30 5.00 3.17-9.50
机器设备 平均年限法 3-10 5.00 9.50-31.67
电子设备 平均年限法 5-10 5.00 9.50-19.00
运输设备 平均年限法 3-5 5.00 19.00-31.67
类 别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
工具器具 平均年限法 3 5.00 31.67
对于已经计提减值准备的固定资产，在计提折旧时扣除已计提的固定资产减值准备。
每年年度终了，公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使用寿命预计数与
原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命。
（1）在建工程以立项项目分类核算。
（2）在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。
包括建筑费用、机器设备原价、其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生的必要支出以及在资产达
到预定可使用状态之前为该项目专门借款所发生的借款费用及占用的一般借款发生的借款费用。本公司
在工程安装或建设完成达到预定可使用状态时将在建工程转入固定资产。所建造的已达到预定可使用状
态、但尚未办理竣工决算的固定资产，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实
际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣
工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
本公司各类别在建工程具体转固标准和时点：
类别 转固标准和时点
①主体建设工程及配套工程已实质上完工；②建设工程达到预定可使用状态，
房屋及建筑物
自达到预定可使用状态之日起，根据工程实际造价按预估价值转入固定资产。
设备安装调试完毕后进行试运行，相关产品达到生产工艺和要求后，由设备使
机器设备
用部门或设备采购部门验收，达到预定可使用状态。
由设备使用部门或设备采购部门提交验收申请，按照流程通过审批后，达到预
运输工具
定可使用状态。
收到设备并正常使用后，由设备使用部门或设备采购部门提交验收申请，按照
工具器具
流程通过审批后，达到预定可使用状态。
收到设备并正常使用后，由设备使用部门或设备采购部门提交验收申请，按照
办公设备
流程通过审批后，达到预定可使用状态。
（1）无形资产的计价方法
按取得时的实际成本入账。
（2）无形资产使用寿命及摊销
①使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：
项 目 预计使用寿命 依据
土地使用权 50 年 法定使用权
计算机软件 3年 参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命
专利权 10 年 参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命
商标权 10 年 注册商标的有效期
每年年度终了，公司对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。经复核，本期末
无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
②无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。对于使用寿命
不确定的无形资产，公司在每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果重新
复核后仍为不确定的，于资产负债表日进行减值测试。
③无形资产的摊销
对于使用寿命有限的无形资产，本公司在取得时确定其使用寿命，在使用寿命内采用直线法系统合
理摊销，摊销金额按受益项目计入当期损益或计入相关资产的成本。具体应摊销金额为其成本扣除预计
残值后的金额。已计提减值准备的无形资产，还应扣除已计提的无形资产减值准备累计金额。使用寿命
有限的无形资产，其残值视为零，但下列情况除外：有第三方承诺在无形资产使用寿命结束时购买该无
形资产或可以根据活跃市场得到预计残值信息，并且该市场在无形资产使用寿命结束时很可能存在。
对使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命
进行复核，如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，估计其使用寿命并在预计使用年限内系统合
理摊销。
（3）研发支出归集范围
本公司将与开展研发活动直接相关的各项费用归集为研发支出，包括研发人员职工薪酬、直接投入
费用、折旧费用与长期待摊费用、设计费用、装备调试费、无形资产摊销费用、委托外部研究开发费用、
其他费用等。
（4）划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
①本公司将为进一步开发活动进行的资料及相关方面的准备活动作为研究阶段，无形资产研究阶段
的支出在发生时计入当期损益。
②在本公司已完成研究阶段的工作后再进行的开发活动作为开发阶段。
（5）开发阶段支出资本化的具体条件
开发阶段的支出同时满足下列条件时，才能确认为无形资产：
①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自
身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无
形资产；
⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、采用成本模式进行后续计量的投资性房地产、固
定资产、在建工程、使用权资产、无形资产、商誉等（存货、按公允价值模式计量的投资性房地产、递
延所得税资产、金融资产除外）的资产减值，按以下方法确定：
于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司将估计其可收回
金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态
的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。
可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间
较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，
以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入
是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。
当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金额，减记的
金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊
至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或资产组
组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合，且不大于本公司确定的报告分部。
减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产组
或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者
资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，确认商誉的
减值损失。
资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
长期待摊费用核算本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。
本公司长期待摊费用在受益期内平均摊销，各项费用摊销的年限如下：
项 目 摊销年限
房屋装修费 5年
职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职
工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。本公司提供给职工配偶、子女、受
赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。
根据流动性，职工薪酬分别列示于资产负债表的“应付职工薪酬”项目和“长期应付职工薪酬”项
目。
（1）短期薪酬的会计处理方法
①职工基本薪酬（工资、奖金、津贴、补贴）
本公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，其
他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。
②职工福利费
本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利
费为非货币性福利的，按照公允价值计量。
③医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及工会经费和职工教育经
费
本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及按规
定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为其提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例
计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或相关资产成本。
（2）离职后福利的会计处理方法
①设定提存计划
本公司在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计
入当期损益或相关资产成本。
根据设定提存计划，预期不会在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内支付全部应缴存
金额的，本公司参照相应的折现率（根据资产负债表日与设定提存计划义务期限和币种相匹配的国债或
活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定），将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪
酬。
（3）辞退福利的会计处理方法
本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期
损益：
①企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
②企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的，参照相应的折现率（根据资产负债
表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定）
将辞退福利金额予以折现，以折现后的金额计量应付职工薪酬。
（1）预计负债的确认标准
如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：
①该义务是本公司承担的现时义务；
②该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；
③该义务的金额能够可靠地计量。
（2）预计负债的计量方法
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关
的风险、不确定性和货币时间价值等因素。每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿
证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
（1）一般原则
收入是本公司在日常活动中形成的、会导致股东权益增加且与股东投入资本无关的经济利益的总流
入。
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品控制权时确认收入。取得相关商品控制
权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。
合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务
的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计
量收入。
交易价格是本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款
项。在确定合同交易价格时，如果存在可变对价，本公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的
最佳估计数，并以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额计入交
易价格。合同中如果存在重大融资成分，本公司将根据客户在取得商品控制权时即以现金支付的应付金
额确定交易价格，该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销，对于控制权
转移与客户支付价款间隔未超过一年的，本公司不考虑其中的融资成分。
满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务：
①客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；
②客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；
③本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今
已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度
不能合理确定的除外。本公司按照投入法（或产出法）确定提供服务的履约进度。当履约进度不能合理
确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进
度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品控制权时点确认收入。在判断客户是
否已取得商品或服务控制权时，本公司会考虑下列迹象：
①本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；
②本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有了该商品的法定所有权；
③本公司已将该商品的实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；
④本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要
风险和报酬；
⑤客户已接受该商品。
A.销售退回条款
对于附有销售退回条款的销售，公司在客户取得相关商品控制权时，按照因向客户转让商品而与其
有权取得的对价金额确认收入，按照预期因销售退回将退还的金额确认为预计负债；同时，按照预期将
退回商品转让时的账面价值，扣除收回该商品预计发生的成本（包括退回商品的价值减损）后的余额，
确认为一项资产，即应收退货成本，按照所转让商品转让时的账面价值，扣除上述资产成本的净额结转
成本。每一资产负债表日，公司重新估计未来销售退回情况，并对上述资产和负债进行重新计量。
B.质保义务
根据合同约定、法律规定等，本公司为所销售的商品、所建造的工程等提供质量保证。对于为向客
户保证所销售的商品符合既定标准的保证类质量保证，本公司按照《企业会计准则第 13 号——或有事
项》进行会计处理。对于为向客户保证所销售的商品符合既定标准之外提供了一项单独服务的服务类质
量保证，本公司将其作为一项单项履约义务，按照提供商品和服务类质量保证的单独售价的相对比例，
将部分交易价格分摊至服务类质量保证，并在客户取得服务控制权时确认收入。在评估质量保证是否在
向客户保证所销售商品符合既定标准之外提供了一项单独服务时，本公司考虑该质量保证是否为法定要
求、质量保证期限以及本公司承诺履行任务的性质等因素。
C.主要责任人与代理人
本公司根据在向客户转让商品或服务前是否拥有对该商品或服务的控制权，来判断从事交易时本公
司的身份是主要责任人还是代理人。本公司在向客户转让商品或服务前能够控制该商品或服务的，本公
司是主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入。否则，本公司为代理人，按照预期有权收取的佣
金或手续费的金额确认收入，该金额应当按照已收或应收对价总额扣除应支付给其他相关方的价款后的
净额，或者按照既定的佣金金额或比例等确定。
D.客户未行使的合同权利
本公司向客户预收销售商品或服务款项的，首先将该款项确认为负债，待履行了相关履约义务时再
转为收入。当本公司预收款项无需退回，且客户可能会放弃其全部或部分合同权利时，本公司预期将有
权获得与客户所放弃的合同权利相关的金额的，按照客户行使合同权利的模式按比例将上述金额确认为
收入；否则，本公司只有在客户要求履行剩余履约义务的可能性极低时，才将上述负债的相关余额转为
收入。
（2）具体方法
本公司收入确认的具体方法如下：
①内销业务
A.直售模式：将产品运至客户指定地点并取得客户验收手续后确认收入；
B.寄售模式：将产品运至客户指定地点，公司在收到客户根据使用量出具的验收手续后确认收入。
②出口业务
根据合同约定将产品发货至海关报关，清关后确认收入。
（1）政府补助的确认
政府补助同时满足下列条件的，才能予以确认：
①本公司能够满足政府补助所附条件；
②本公司能够收到政府补助。
（2）政府补助的计量
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价
值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额 1 元计量。
（3）政府补助的会计处理
①与资产相关的政府补助
公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。与资
产相关的政府补助确认为递延收益，在相关资产使用期限内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照
名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生
毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
②与收益相关的政府补助
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，
分情况按照以下规定进行会计处理：
用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损
失的期间，计入当期损益；
用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。
对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难
以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。
与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与本公司日常活动无关的
政府补助，计入营业外收支。
③政策性优惠贷款贴息
财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，以借款的公
允价值作为借款的入账价值并按照实际利率法计算借款费用，实际收到的金额与借款公允价值之间的差
额确认为递延收益，在借款存续期内采用实际利率法摊销，冲减借款费用。
财政将贴息资金直接拨付给本公司，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
④政府补助退回
已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相
关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入
当期损益。
本公司通常根据资产与负债在资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负
债表债务法将应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异对所得税的影响额确认和计量为递延所得税负债
或递延所得税资产。本公司不对递延所得税资产和递延所得税负债进行折现。
（1）递延所得税资产的确认
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，其对所得税的影响额按预计
转回期间的所得税税率计算，并将该影响额确认为递延所得税资产，但是以本公司很可能取得用来抵扣
可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限。
同时具有下列特征的交易或事项中因资产或负债的初始确认所产生的可抵扣暂时性差异对所得税
的影响额不确认为递延所得税资产：
①该项交易不是企业合并；
②交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。
但同时满足上述两个条件，且初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时
性差异的单项交易，不适用该项豁免初始确认递延所得税负债和递延所得税资产的规定。对该交易因资
产和负债的初始确认所产生的应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异，本公司在交易发生时分别确认相
应的递延所得税负债和递延所得税资产。
本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列两项条件的，
其对所得税的影响额（才能）确认为递延所得税资产：
①暂时性差异在可预见的未来很可能转回；
②未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额；
资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差
异的，确认以前期间未确认的递延所得税资产。
在资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足
够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足
够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
（2）递延所得税负债的确认
本公司所有应纳税暂时性差异均按预计转回期间的所得税税率计量对所得税的影响，并将该影响额
确认为递延所得税负债，但下列情况的除外：
①因下列交易或事项中产生的应纳税暂时性差异对所得税的影响不确认为递延所得税负债：
A.商誉的初始确认；
B.具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既
不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。
②本公司对与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，其对所得税的影响额一
般确认为递延所得税负债，但同时满足以下两项条件的除外：
A.本公司能够控制暂时性差异转回的时间；
B.该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
（3）特定交易或事项所涉及的递延所得税负债或资产的确认
①与企业合并相关的递延所得税负债或资产
非同一控制下企业合并产生的应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异，在确认递延所得税负债或递
延所得税资产的同时，相关的递延所得税费用（或收益），通常调整企业合并中所确认的商誉。
②直接计入所有者权益的项目
与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的当期所得税和递延所得税，计入所有者权益。暂时性
差异对所得税的影响计入所有者权益的交易或事项包括：其他债权投资公允价值变动等形成的其他综合
收益、会计政策变更采用追溯调整法或对前期（重要）会计差错更正差异追溯重述法调整期初留存收益、
同时包含负债成份及权益成份的混合金融工具在初始确认时计入所有者权益等。
③可弥补亏损和税款抵减
A.本公司自身经营产生的可弥补亏损以及税款抵减
可抵扣亏损是指按照税法规定计算确定的准予用以后年度的应纳税所得额弥补的亏损。对于按照税
法规定可以结转以后年度的未弥补亏损（可抵扣亏损）和税款抵减，视同可抵扣暂时性差异处理。在预
计可利用可弥补亏损或税款抵减的未来期间内很可能取得足够的应纳税所得额时，以很可能取得的应纳
税所得额为限，确认相应的递延所得税资产，同时减少当期利润表中的所得税费用。
B.因企业合并而形成的可弥补的被合并企业的未弥补亏损
在企业合并中，本公司取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税资产确认条
件的，不予以确认。购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，
预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，确认相关的递延所得税资产，同
时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递
延所得税资产，计入当期损益。
④合并抵销形成的暂时性差异
本公司在编制合并财务报表时，因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负债的账
面价值与其在所属纳税主体的计税基础之间产生暂时性差异的，在合并资产负债表中确认递延所得税资
产或递延所得税负债，同时调整合并利润表中的所得税费用，但与直接计入所有者权益的交易或事项及
企业合并相关的递延所得税除外。
（4）递延所得税资产和递延所得税负债以净额列示的依据
本公司在同时满足下列条件时，将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示：
①本公司拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；
②递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或
者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，
涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债。
（1）租赁的识别
在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁，如果合同中一方让渡了在一定期间内控
制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。为确定合同是否让渡
了在一定期间内控制已识别资产使用的权利，本公司评估合同中的客户是否有权获得在使用期间内因使
用已识别资产所产生的几乎全部经济利益，并有权在该使用期间主导已识别资产的使用。
（2）单独租赁的识别
合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。同
时符合下列条件的，使用已识别资产的权利构成合同中的一项单独租赁：①承租人可从单独使用该资产
或将其与易于获得的其他资源一起使用中获利；②该资产与合同中的其他资产不存在高度依赖或高度关
联关系。
（3）本公司作为承租人的会计处理方法
在租赁期开始日，本公司将租赁期不超过 12 个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将
单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。本公司转租或预期转租租赁资产的，
原租赁不认定为低价值资产租赁。
对于所有短期租赁和低价值资产租赁，本公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款额计入相
关资产成本或当期损益。
除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确认使用权资
产和租赁负债。
①使用权资产
使用权资产，是指承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。
在租赁期开始日，使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：
A.租赁负债的初始计量金额；
B.在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；
C.承租人发生的初始直接费用；
D.承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预
计将发生的成本。本公司按照预计负债的确认标准和计量方法对该成本进行确认和计量，详见附注三、
使用权资产折旧采用年限平均法分类计提。对于能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权
的，在租赁资产预计剩余使用寿命内，根据使用权资产类别和预计净残值率确定折旧率；对于无法合理
确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内，
根据使用权资产类别确定折旧率。
②租赁负债
租赁负债应当按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括以下
五项内容：
A.固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；
B.取决于指数或比率的可变租赁付款额；
C.购买选择权的行权价格，前提是承租人合理确定将行使该选择权；
D.行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权；
E.根据承租人提供的担保余值预计应支付的款项。
计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借
款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照确
认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于
实际发生时计入当期损益。
租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁
付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生
变化时，本公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。
（4）本公司作为出租人的会计处理方法
在租赁开始日，本公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁划分为
融资租赁，除此之外的均为经营租赁。
①经营租赁
本公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费用予以资
本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。本公司取得的与经营租赁有关的
未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
②融资租赁
在租赁开始日，本公司按照租赁投资净额(未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照
租赁内含利率折现的现值之和)确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。在租赁期的各个期间，
本公司按照租赁内含利率计算并确认利息收入。
本公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
（5）租赁变更的会计处理
①租赁变更作为一项单独租赁
租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：
A.该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；
B.增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
②租赁变更未作为一项单独租赁
A.本公司作为承租人
在租赁变更生效日，本公司重新确定租赁期，并采用修订后的折现率对变更后的租赁付款额进行折
现，以重新计量租赁负债。在计算变更后租赁付款额的现值时，采用剩余租赁期间的租赁内含利率作为
折现率；无法确定剩余租赁期间的租赁内含利率的，采用租赁变更生效日的增量借款利率作为折现率。
就上述租赁负债调整的影响，区分以下情形进行会计处理：
（a）租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完
全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益；
（b）其他租赁变更，相应调整使用权资产的账面价值。
B.本公司作为出租人
经营租赁发生变更的，本公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有
关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。
融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更后的租赁进行处
理：如果租赁变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租赁变更生效日开始将
其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；如
果租赁变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照关于修改或重新议定合同的
规定进行会计处理。
本公司根据有关规定，按《企业安全生产费用提取和使用管理办法（2022 年修订）》
（财资〔2022〕
机械制造企业以上一年度营业收入为依据，采取超额累退方式确定本年度应计提金额，并逐月平均
提取。具体如下：
（一）上一年度营业收入不超过 1000 万元的，按照 2.35%提取；
（二）上一年度营业收入超过 1000 万元至 1 亿元的部分，按照 1.25%提取；
（三）上一年度营业收入超过 1 亿元至 10 亿元的部分，按照 0.25%提取；
（四）上一年度营业收入超过 10 亿元至 50 亿元的部分，按照 0.1%提取；
（五）上一年度营业收入超过 50 亿元的部分，按照 0.05%提取。
安全生产费用及维简费于提取时计入相关产品的成本或当期损益，同时计入“专项储备”科目。
提取的安全生产费及维简费按规定范围使用时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备；形成固定
资产的，先通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固
定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧。该固定资产在以
后期间不再计提折旧。
（1）本公司作为债权人
以资产清偿债务方式进行债务重组的，本公司初始确认受让的金融资产以外的资产时，以成本计量。
放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，计入当期损益。
采用修改其他条款方式进行债务重组的，本公司按照附注三、10 所述会计政策确认和计量重组债权。
以多项资产清偿债务或者组合方式进行债务重组的，本公司首先按照附注三、10 的规定确认和计量
受让的金融资产和重组债权，然后按照受让的金融资产以外的各项资产的公允价值比例，对放弃债权的
公允价值扣除受让金融资产和重组债权确认金额后的净额进行分配，并以此为基础按照前述方法分别确
定各项资产的成本。放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，计入当期损益。
（2）本公司作为债务人
以资产清偿债务方式进行债务重组的，本公司在相关资产和所清偿债务符合终止确认条件时予以终
止确认，所清偿债务账面价值与转让资产账面价值之间的差额计入当期损益。
将债务转为权益工具方式进行债务重组的，本公司在所清偿债务符合终止确认条件时予以终止确认。
本公司初始确认权益工具时按照权益工具的公允价值计量，权益工具的公允价值不能可靠计量的，按照
所清偿债务的公允价值计量。所清偿债务账面价值与权益工具确认金额之间的差额，计入当期损益。
采用修改其他条款方式进行债务重组的，本公司按照附注三、11 所述会计政策确认和计量重组债务。
以多项资产清偿债务或者组合方式进行债务重组的，本公司按照前述方法确认和计量权益工具和重
组债务，所清偿债务的账面价值与转让资产的账面价值以及权益工具和重组债务的确认金额之和的差额，
计入当期损益。
本公司根据历史经验和其它因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估计和关键假
设进行持续的评价。很可能导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整风险的重要会计估计
和关键假设列示如下：
（1）应收账款预期信用损失的计量
本公司通过应收账款违约风险敞口和预期信用损失率计算应收账款预期信用损失，并基于违约概率
和违约损失率确定预期信用损失率。在确定预期信用损失率时，本公司使用内部历史信用损失经验等数
据，并结合当前状况和前瞻性信息对历史数据进行调整。在考虑前瞻性信息时，本公司使用的指标包括
经济下滑的风险、外部市场环境、技术环境和客户情况的变化等。本公司定期监控并复核与预期信用损
失计算相关的假设。
（2）递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，应就所有未利用的税务亏损确认递延所得税
资产。这需要管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以
决定应确认的递延所得税资产的金额。
（1）重要会计政策变更
本报告期内，本公司无重要会计政策变更。
（2）重要会计估计变更
本报告期内，本公司无重要会计估计变更。
四、税项
税 种 计税依据 税率
增值税 应税收入 13%、9%或 6%
城市维护建设税 应纳流转税额 7%、5%
教育费附加 应纳流转税额 3%
地方教育附加 应纳流转税额 2%
房产税 房产原值的 70%或租金收入 1.20%或 12%
税 种 计税依据 税率
城镇土地使用税 实际占用土地面积 1.5 元/m?、5 元/m?
企业所得税 应纳税所得额 15%、20%、25%
本公司子公司存在不同企业所得税税率的情况
纳税主体名称 纳税主体简称 所得税税率
广西华原过滤系统股份有限公司 本公司 15%
深圳华盛过滤系统有限公司 深圳华盛 25%
上海原寰智能科技有限公司 上海原寰 20%
湖北华原技术有限公司 湖北华原 25%
山东华辰达电子科技有限公司 山东华辰达 20%
南昌江铃集团鑫晨汽车零部件有限公司 南昌鑫晨 20%
徐州华原过滤系统有限公司 徐州华原 20%
（1）本公司
根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室发布的《对广西壮族自治区认定机构 2023 年
认定报备的第二批高新技术企业拟进行备案的公示》，本公司通过高新技术企业资格认定并取得换发后
的高新技术企业证书（编号：GR202345001175），自 2023 年起有效期 3 年，本公司享受 15%的企业所得
税优惠税率。
根据财政部、海关总署、国家税务总局于 2011 年 7 月 27 日发布的《关于深入实施西部大开发战略
有关税收政策问题的通知》（财税[2011]58 号），自 2011 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日，对设在西
部地区的鼓励类产业企业减按 15%的税率征收企业所得税；根据国家发改委发布的《关于延续西部大开
发企业所得税政策的公告》（2020 年第 23 号），自 2021 年 1 月 1 日至 2030 年 12 月 31 日，对设在西
部地区的鼓励类产业企业减按 15%的税率征收企业所得税。本公司符合西部大开发政策，可享受 15%的企
业所得税优惠税率。
（2）上海原寰、山东华辰达、南昌鑫晨和徐州华原
根据财政部、税务总局于 2023 年 8 月 2 日发布的《关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有
关税费政策的公告》（财政部 税务总局公告 2023 年第 12 号），自 2023 年 1 月 1 日起，对小型微利企
业减按 25%计算应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税政策，延续执行至 2027 年 12 月 31 日。
五、合并财务报表项目注释
项 目 2026 年 6 月 30 日 2025 年 12 月 31 日
库存现金
银行存款 352,084,497.82 340,696,910.50
其他货币资金 9,898,494.85 10,892,732.61
项 目 2026 年 6 月 30 日 2025 年 12 月 31 日
合计 361,982,992.67 351,589,643.11
说明：其他货币资金期末余额是银行承兑汇票保证金存款 9,898,494.85 元。除此之外，期末货币资
金中无其他因抵押、质押或冻结等对使用有限制、有潜在回收风险的款项。
（1）分类列示
种 2026 年 6 月 30 日 2025 年 12 月 31 日
类 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
银
行
承
兑
汇
票
商
业
承
兑
汇
票
合
计
（2）期末已质押的应收票据
期末本公司不存在已质押的应收票据。
（3）期末已背书或贴现但尚未到期的应收票据
项 目 终止确认金额 未终止确认金额
银行承兑汇票 34,422,488.89
合计 34,422,488.89
（4）按坏账计提方法分类披露
类 别 账面余额 坏账准备
比例 计提比 账面价值
金额 金额
（%） 例（%）
按单项计提坏账准
备
按组合计提坏账准
备
行承兑汇票
合计 67,067,877.53 100.00 1,251,945.62 1.87 65,815,931.91
（续上表）
类 别 账面余额 坏账准备
比例 计提比 账面价值
金额 金额
（%） 例（%）
按单项计提坏账准
备
按组合计提坏账准
备
行承兑汇票
合计 58,635,023.05 100.00 1,413,987.30 2.41 57,221,035.75
坏账准备计提的具体说明：
①于 2026 年 6 月 30 日，按一般信用等级银行承兑汇票计提坏账准备：
名 称 计提比例 计提比例
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
（%） （%）
一般信用等
级银行承兑 52,536,206.61 525,362.07 1.00 37,944,096.64 379,440.98 1.00
汇票
合计 52,536,206.61 525,362.07 1.00 37,944,096.64 379,440.98 1.00
②于 2026 年 6 月 30 日，按商业承兑汇票计提坏账准备：
名 称 计提比例 计提比
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
（%） 例（%）
商业承兑汇
票
合计 14,531,670.92 726,583.55 5.00 20,690,926.41 1,034,546.32 5.00
按组合计提坏账准备的确认标准及说明见附注三、10。
（5）坏账准备的变动情况
本期变动金额
类 别 转销或核 其他变
销 动
坏账准备 1,413,987.30 145,921.09 307,962.77 1,251,945.62
合计 1,413,987.30 145,921.09 307,962.77 1,251,945.62
（1）按账龄披露
账 龄 2026 年 6 月 30 日 2025 年 12 月 31 日
账 龄 2026 年 6 月 30 日 2025 年 12 月 31 日
小计 195,243,776.78 122,067,540.46
减：坏账准备 21,100,715.41 17,750,432.78
合计 174,143,061.37 104,317,107.68
（2）按坏账计提方法分类披露
账面余额 坏账准备
类 别 计提比
比例 账面价值
金额 金额 例
（%）
（%）
按单项计提坏账准
备
按组合计提坏账准
备
合计 195,243,776.78 100.00 21,100,715.41 10.81 174,143,061.37
（续上表）
账面余额 坏账准备
类 别 计提比
比例 账面价值
金额 金额 例
（%）
（%）
按单项计提坏账准
备
按组合计提坏账准
备
合计 122,067,540.46 100.00 17,750,432.78 14.54 104,317,107.68
坏账准备计提的具体说明：
①于 2026 年 6 月 30 日，按单项计提坏账准备的说明
名 称 计提比
账面余额 坏账准备 例 计提理由
（%）
湖北高启工贸有限公司 5,911,397.91 5,911,397.91 100.00 预计无法收回
名 称 计提比
账面余额 坏账准备 例 计提理由
（%）
成都博世德能源科技股份有限
公司
南昌陆风汽车营销有限公司 730,253.11 730,253.11 100.00 预计无法收回
湖北海澳滤清器科技有限公司 3,795,973.10 3,795,973.10 100.00 预计无法收回
昆明鼎濠汽车配件有限公司 8,404.00 8,404.00 100.00 预计无法收回
金华青年汽车制造有限公司 359,198.58 359,198.58 100.00 预计无法收回
成都成发汽车发动机有限公司 609,814.89 609,814.89 100.00 预计无法收回
福建华都汽车贸易有限公司 16,434.94 16,434.94 100.00 预计无法收回
广州南七光贸易有限公司 8,444.16 8,444.16 100.00 预计无法收回
预计部分无法
上汽红岩汽车有限公司 629,998.76 314,999.39 50.00
收回
合计 12,166,835.45 11,851,836.08 97.41
②于 2026 年 6 月 30 日，按一般客户款项计提坏账准备的应收账款
账 龄 计提 计提
账面余额 坏账准备 比例 账面余额 坏账准备 比例
（%） （%）
合计 183,076,941.33 9,248,879.33 5.05 109,358,783.28 5,627,635.84 5.15
按组合计提坏账准备的确认标准及说明见附注三、10。
（3）坏账准备的变动情况
本期变动金额
类 别 收回或 转销或 其他变
转回 核销 动
坏账准备 17,750,432.78 3,350,282.63 21,100,715.41
合计 17,750,432.78 3,350,282.63 21,100,715.41
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况
占应收账
款和合同 应收账款坏账
应收账款和合
应收账款期末 合同资产期 资产期末 准备和合同资
单位名称 同资产期末余
余额 末余额 余额合计 产减值准备期
额
数的比例 末余额
（%）
A 单位 54,823,889.04 6,026,734.67 60,850,623.71 28.85 3,042,531.18
B 单位 14,830,414.69 1,646,050.00 16,476,464.69 7.81 823,823.23
C 单位 11,467,531.75 283,506.34 11,751,038.09 5.57 587,551.91
D 单位 9,196,683.28 9,196,683.28 4.36 459,834.16
E 单位 7,391,072.33 7,391,072.33 3.50 369,553.62
合计 97,709,591.09 7,956,291.01 105,665,882.10 50.10 5,283,294.10
（1）分类列示
项 目 2026 年 6 月 30 日公允价值 2025 年 12 月 31 日公允价值
高信用等级银行承兑汇票 53,290,594.91 90,391,676.03
合计 53,290,594.91 90,391,676.03
（2）期末本公司已质押的应收款项融资
期末本公司无质押的应收款项融资。
（3）期末已背书或贴现但尚未到期的应收款项融资
项 目 终止确认金额 未终止确认金额
高信用等级银行承兑汇票 98,449,483.83
合计 98,449,483.83
（1）预付款项按账龄列示
账 龄
金额 比例（%） 金额 比例（%）
合计 15,551,263.96 100.00 15,176,370.94 100.00
说明：期末本公司不存在账龄超过 1 年且金额重要的预付款项。
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款项情况
占预付款项期末余额
单位名称 2026 年 6 月 30 日余额
合计数的比例（%）
佛山市顺德区盟展贸易有限公司 5,512,556.29 35.45
占预付款项期末余额
单位名称 2026 年 6 月 30 日余额
合计数的比例（%）
广东亚铁科技有限公司 3,549,648.65 22.83
佛山市顺德区钰吉贸易有限公司 2,239,731.11 14.40
佛山市顺德区顺丰物资供应有限公司 1,147,821.66 7.38
武汉德行天下人力资源开发有限公司
十堰分公司
合计 12,983,541.78 83.49
（1）分类列示
项 目 2026 年 6 月 30 日 2025 年 12 月 31 日
应收利息
应收股利
其他应收款 1,322,019.27 580,804.65
合计 1,322,019.27 580,804.65
（2）其他应收款
①按账龄披露
账 龄 2026 年 6 月 30 日 2025 年 12 月 31 日
小计 1,422,760.73 631,633.85
减：坏账准备 100,741.46 50,829.20
合计 1,322,019.27 580,804.65
②按款项性质分类情况
款项性质 2026 年 6 月 30 日 2025 年 12 月 31 日
押金及保证金 733,717.36 496,270.36
应收废料款等 421,551.85 135,363.49
员工备用金 267,491.52
小计 1,422,760.73 631,633.85
减：坏账准备 100,741.46 50,829.20
合计 1,322,019.27 580,804.65
③按坏账计提方法分类披露
A.截至 2026 年 6 月 30 日的坏账准备按三阶段模型计提如下：
阶 段 账面余额 坏账准备 账面价值
第一阶段 1,422,760.73 100,741.46 1,322,019.27
第二阶段
第三阶段
合计 1,422,760.73 100,741.46 1,322,019.27
计提比例
类 别 账面余额 坏账准备 账面价值 理由
（%）
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 1,422,760.73 7.08 100,741.46 1,322,019.27
合计 1,422,760.73 7.08 100,741.46 1,322,019.27
B.截至 2025 年 12 月 31 日的坏账准备按三阶段模型计提如下：
阶 段 账面余额 坏账准备 账面价值
第一阶段 631,633.85 50,829.20 580,804.65
第二阶段
第三阶段
合计 631,633.85 50,829.20 580,804.65
计提比例
类 别 账面余额 坏账准备 账面价值 理由
（%）
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 631,633.85 8.05 50,829.20 580,804.65
合计 631,633.85 8.05 50,829.20 580,804.65
按组合计提坏账准备的确认标准及说明见附注三、10。
④坏账准备的变动情况
本期变动金额
类 别 收回或转 其他变
回 动
坏账准备 50,829.20 49,912.26 100,741.46
合计 50,829.20 49,912.26 100,741.46
⑤按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
占其他
应收款
期末余
单位名称 款项的性质 6 月 30 日余 账龄 坏账准备
额合计
额
数的比
例（%）
国家金库深圳分库 出口退税 396,375.47 1 年以内 27.86 19,818.77
广西扶绥琦泉生物质发电有
保证金 151,236.00 1 年以内 10.63 7,561.80
限公司
中联重科土方机械有限公司 保证金 100,000.00 1至2年 7.03 10,000.00
上海富欣针织有限公司 保证金 83,333.00 1 年以内 5.86 4,166.65
上海百通项管科技有限公司 保证金 80,000.00 1 年以内 5.62 4,000.00
合计 810,944.47 57.00 45,547.22
（1）存货分类
项 存货跌价准 存货跌价准
目 备或合同履 备或合同履
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
约成本减值 约成本减值
准备 准备
原材
料
在产
品
库存
商品
周转
材料
发出
商品
委托
加工
合计 141,591,907.61 7,538,455.70 134,053,451.91 116,900,635.28 5,840,153.99 111,060,481.29
（2）存货跌价准备或合同履约成本减值准备
项 目
原材料 2,030,890.16 771,430.46 2,802,320.62
在产品 34,663.64 683.01 33,980.63
库存商品 1,902,043.09 2,876,181.23 1,919,878.78 2,858,345.54
周转材料 26,455.60 2,269.92 28,725.52
发出商品 1,880,765.14 2,284,282.84 2,349,964.59 1,815,083.39
合计 5,840,153.99 5,968,828.09 4,270,526.38 7,538,455.70
（1）合同资产情况
项 2026 年 6 月 30 日 2025 年 12 月 31 日
目 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
未到
期的
质保
金
小计 17,416,734.15 1,210,146.41 16,206,587.74 16,855,268.46 1,132,561.46 15,722,707.00
减：
列示
于其
他非
流动 1,758,155.04 217,299.87 1540855.17 1,502,717.62 288,273.39 1,214,444.23
资产
的合
同资
产
合计 15,658,579.11 992,846.54 14,665,732.57 15,352,550.84 844,288.07 14,508,262.77
（2）按减值计提方法分类披露
类 别 账面余额 减值准备
比例 计提比例 账面价值
金额 金额
（%） （%）
按单项计提减值准备 466,483.49 2.98 233,241.75 50.00 233,241.74
按组合计提减值准备 15,192,095.62 97.02 759,604.79 5.00 14,432,490.83
合计 15,658,579.11 100.00 992,846.54 6.34 14,665,732.57
（续上表）
类 别 账面余额 减值准备
比例 计提比 账面价值
金额 金额
（%） 例（%）
按单项计提减值准备 165,130.07 1.08 82,565.04 50.00 82,565.03
按组合计提减值准备 15,187,420.77 98.92 761,723.03 5.02 14,425,697.74
合计 15,352,550.84 100.00 844,288.07 5.50 14,508,262.77
减值准备计提的具体说明：
①于 2026 年 6 月 30 日，按单项计提减值准备的说明
名 称
账面余额 减值准备 计提比例（%） 计提理由
上汽红岩汽车有限公司 466,483.49 233,241.75 50.00 预计部分无法收回
合计 466,483.49 233,241.75 50.00
②于 2026 年 6 月 30 日，按其他一般客户款项计提减值准备的合同资产
计提
名 称 计提
比例
账面余额 减值准备 账面余额 减值准备 比例
（%
（%）
）
其他一般客户款项 15,192,095.62 759,604.79 5.00 15,187,420.77 761,723.03 5.02
合计 15,192,095.62 759,604.79 5.00 15,187,420.77 761,723.03 5.02
（3）减值准备的变动情况
项 目
合同资
产减值 844,288.07 148,558.47 992,846.54
准备
合计 844,288.07 148,558.47 992,846.54
项 目 2026 年 6 月 30 日 2025 年 12 月 31 日
增值税借方余额重分类 311,155.88 2,000,081.12
预付联合实验室费用 6,994.80
预付设备款税金 495,565.92 197,065.82
预缴企业所得税 862,688.41 578,396.61
合计 1,669,410.21 2,782,538.35
（1）按账龄披露
账 龄 2026 年 6 月 30 日 2025 年 12 月 31 日
小计 500,375.81
减：坏账准备 25,018.79
合计 475,357.02
（2）按坏账计提方法分类披露
类 别 账面余额 坏账准备
计提比例 账面价值
金额 比例（%） 金额
（%）
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 500,375.81 100.00 25,018.79 5.00 475,357.02
合计 500,375.81 100.00 25,018.79 5.00 475,357.02
（3）减值准备的变动情况
本期变动金额
类 别 收回或转
回
坏账准备 25,018.79 25,018.79
合计 25,018.79 25,018.79
（1）分类列示
项 目 2026 年 6 月 30 日 2025 年 12 月 31 日
固定资产 158,902,187.61 162,883,209.04
固定资产清理
合计 158,902,187.61 162,883,209.04
（2）固定资产
①固定资产情况
项 目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 办公设备 工具器具 合计
一、账
面原
值：
年 12
月 31
日
增加金 2,611,726.99 193,849.56 117,688.90 1,318,141.59 4,241,407.04
额
（1）
购置
（2）
在建工
程转入
减少金 260,601.06 224,761.00 54,847.67 40,000.01 580,209.74
额
（1） 260,601.06 224,761.00 54,847.67 40,000.01 580,209.74
项 目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 办公设备 工具器具 合计
处置或
报废
年6月 150,289,874.49 111,192,913.63 1,803,279.47 5,539,444.39 26,392,604.80 295,218,116.78
二、累
计折旧
年 12
月 31
日
增加金 2,399,954.10 3,722,287.98 23,103.36 181,471.66 1,825,662.81 8,152,479.91
额
（1）
计提
减少金 225,886.30 213,522.95 51,851.92 19,000.01 510,261.18
额
（1）
处置或 225,886.30 213,522.95 51,851.92 19,000.01 510,261.18
报废
年6月 49,365,387.19 61,377,662.36 1,417,995.85 4,616,824.98 19,538,058.79 136,315,929.17
三、减
值准备
年 12
月 31
日
增加金
额
减少金
额
年6月
四、固
定资产
账面价
值
年6月
账面价
值
项 目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 办公设备 工具器具 合计
年 12
月 31 103,324,441.40 50,960,527.02 225,775.47 989,397.92 7,383,067.23 162,883,209.04
日账面
价值
②期末暂时闲置的固定资产情况
报告期内，本公司无暂时闲置的固定资产。
③通过经营租赁租出的固定资产
报告期内，本公司无通过经营租赁租出的固定资产。
④未办妥产权证书的固定资产情况
报告期内，本公司无未办妥产权证书的固定资产。
⑤固定资产的减值测试情况
报告期内，本公司固定资产未发生减值。
（1）分类列示
项 目 2026 年 6 月 30 日 2025 年 12 月 31 日
在建工程 5,242,422.18 3,085,867.13
工程物资
合计 5,242,422.18 3,085,867.13
（2）在建工程
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
机器设备 3,754,291.67 3,754,291.67 1,548,085.61 1,548,085.61
上海原寰厂房装
修工程
湖北华原智能仓
库地坪翻新项目
华原股份废气排
放改造项目
湖北华原污水处
理站
合计 5,242,422.18 5,242,422.18 3,085,867.13 3,085,867.13
（1）使用权资产情况
项 目 房屋及建筑物
一、账面原值：
项 目 房屋及建筑物
二、累计折旧
（1）计提 680,881.86
三、减值准备
四、账面价值
说明：本期金额使用权资产计提的折旧金额为 680,881.86 元，其中计入营业成本的租赁费用为
计入管理费用的租赁费用为 164,578.44 元。
（1）无形资产情况
项 目 土地使用权 专利权 计算机软件 商标权 合计
一、账面原值
日
（1）购置
二、累计摊销
日
（1）计提 232,109.78 1,359.24 631,106.96 864,575.98
项 目 土地使用权 专利权 计算机软件 商标权 合计
三、减值准备
日
四、账面价值
账面价值
日账面价值
（1）商誉账面原值
本期增加 本期减少
被投资单位名称或形成 2025 年 企业合 2026 年
商誉的事项 12 月 31 日 并形成 其他增加 处置 其他减少 6 月 30 日
的
南昌鑫晨 233,233.00 233,233.00
合计 233,233.00 233,233.00
（2）商誉减值准备
被投资单位名称或形成 2026 年
商誉的事项 计提 处置 6 月 30 日
日
南昌鑫晨
合计
项 目 本期增加
房屋装修费 4,454,382.67 190,979.36 910,885.16 3,734,476.87
合计 4,454,382.67 190,979.36 910,885.16 3,734,476.87
（1）未经抵销的递延所得税资产
项 目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
信用减值准备 20,832,620.02 3,224,604.46 17,667,468.48 2,745,188.97
递延收益 10,355,599.11 1,576,379.04 11,207,620.71 1,707,917.28
资产减值准备 8,358,631.92 1,393,121.86 6,699,745.85 1,080,976.84
可抵扣亏损 621,825.03 155,456.26
项 目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
合计 39,546,851.05 6,194,105.36 36,196,660.07 5,689,539.35
（2）未经抵销的递延所得税负债
项 目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
非同一控制企
业合并资产公
允价值与账面
价值之差额
合计 28,619.99 4,293.00
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
预付设
备款
合同资
产
预付工
程款
合计 6,058,739.31 217,299.87 5,841,439.44 3,610,987.62 288,273.39 3,322,714.23
项 目
账面余额 账面价值 受限类型 受限情况
货币资金 9,898,494.85 9,898,494.85 其他 银行承兑汇票保证金
期末已背书或贴现未
应收票据 50,172,176.51 49,670,454.74 其他
到期的应收票据
合计 60,070,671.36 59,568,949.59
（续上表）
项 目
账面余额 账面价值 受限类型 受限情况
货币资金 11,004,418.64 11,004,418.64 其他 保证金、冻结
期末已背书或贴现
应收票据 19,936,881.38 19,737,512.57 其他
未到期的应收票据
合计 30,941,300.02 30,741,931.21
（1）短期借款分类
项 目 2026 年 6 月 30 日 2025 年 12 月 31 日
信用借款 120,000,000.00 100,000,000.00
合计 120,000,000.00 100,000,000.00
说明：期末本公司不存在已逾期未偿还的短期借款。
种 类 2026 年 6 月 30 日 2025 年 12 月 31 日
银行承兑汇票 107,078,169.21 92,574,139.18
合计 107,078,169.21 92,574,139.18
说明：期末本公司不存在已到期未支付的应付票据。
（1）按性质列示
项 目 2026 年 6 月 30 日 2025 年 12 月 31 日
应付货款及其他 91,718,169.48 80,385,751.52
合计 91,718,169.48 80,385,751.52
（2）期末账龄超过 1 年的重要应付账款
期末本公司不存在账龄超过 1 年的重要应付账款。
（1）合同负债情况
项 目 2026 年 6 月 30 日 2025 年 12 月 31 日
预收商品款 890,312.12 790,675.61
合计 890,312.12 790,675.61
（1）应付职工薪酬列示
项 目 本期增加 本期减少
一、短期薪酬 22,548,944.84 53,038,898.02 55,079,466.84 20,508,376.02
二、离职后福利-设定提
存计划
三、辞退福利 129,005.48 129,005.48
合计 22,548,944.84 58,687,160.72 60,727,729.54 20,508,376.02
（2）短期薪酬列示
项 目 本期增加 本期减少
一、工资、奖金、津贴
和补贴
二、职工福利费 3,483,555.34 3,483,555.34
三、社会保险费 2,441,302.73 2,441,302.73
项 目 本期增加 本期减少
其中：医疗保险费 2,283,278.07 2,283,278.07
工伤保险费 158,024.66 158,024.66
生育保险费
四、住房公积金 1,644,455.36 1,644,455.36
五、工会经费和职工教
育经费
合计 22,548,944.84 53,038,898.02 55,079,466.84 20,508,376.02
（3）设定提存计划列示
项 目 2025 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2026 年 6 月 30 日
离职后福利：
合计 5,519,257.22 5,519,257.22
项 目 2026 年 6 月 30 日 2025 年 12 月 31 日
增值税 5,858,156.12 2,998,956.62
企业所得税 3,489,895.53 4,401,482.50
个人所得税 244,481.31 250,809.66
城市维护建设税 411,851.87 195,526.98
教育费附加 177,212.50 84,183.84
房产税 222,321.78 184,711.91
印花税 106,965.28 88,884.99
城镇土地使用税 65,090.01 65,090.00
地方教育费附加 118,141.67 56,160.43
其他税费
合计 10,694,116.07 8,325,806.93
（1）分类列示
项 目 2026 年 6 月 30 日 2025 年 12 月 31 日
应付利息
应付股利
其他应付款 14,375,761.11 10,238,452.65
合计 14,375,761.11 10,238,452.65
（2）其他应付款
①按款项性质列示其他应付款
项 目 2026 年 6 月 30 日 2025 年 12 月 31 日
预提费用 12,524,877.29 8,357,387.82
押金及保证金 719,804.30 1,510,909.30
应付代垫款 63,724.01 370,155.53
应付往来款 1,053,446.01
其他 13,909.50
合计 14,375,761.11 10,238,452.65
说明：期末本公司不存在账龄超过 1 年的重要其他应付款。
项 目 2026 年 6 月 30 日 2025 年 12 月 31 日
一年内到期的租赁负债 1,137,811.68 923,156.28
合计 1,137,811.68 923,156.28
项 目 2026 年 6 月 30 日 2025 年 12 月 31 日
背书或贴现未终止确认的应收票据 34,437,067.74 19,936,881.38
销售商品未兑现返利 13,884,978.53 13,916,674.31
预收货款增值税 104,655.32 37,797.73
预计售后质保金 1,321,578.36 932,511.45
合计 49,748,279.95 34,823,864.87
项 目 2026 年 6 月 30 日 2025 年 12 月 31 日
租赁付款额 3,260,318.61 2,330,750.43
减：未确认融资费用 164,532.08 144,639.81
小计 3,095,786.53 2,186,110.62
减：一年内到期的租赁负债 1,137,811.68 923,156.28
合计 1,957,974.85 1,262,954.34
项 目 本期增加 本期减少 形成原因
政府补助
取得的、用于
与资产相关
的政府补助
的政府补助
与收益相关
的政府补助
合计 11,207,620.71 144,000.00 996,021.60 10,355,599.11
项 目
股份总数 151,712,787.00 151,712,787.00
项 目 2025 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2026 年 6 月 30 日
资本溢价（股本溢价） 127,244,105.94 127,244,105.94
其他资本公积
合计 127,244,105.94 127,244,105.94
项 目 2025 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2026 年 6 月 30 日
安全生产费 3,766,959.47 2,040,422.64 1,213,585.10 4,593,797.01
合计 3,766,959.47 2,040,422.64 1,213,585.10 4,593,797.01
根据《企业安全生产费用提取和使用管理办法》的通知财资【2022】136 号：机械制造企业营业收
入不超过 1000 万元的、营业收入超过 1000 万元至 1 亿元的部分、营业收入超过 1 亿元至 10 亿元，安
全费用提取标准分别为 2.35%、1.25%、0.25%。
项 目 2026 年 1 月 1 日 本期增加
法定盈
余公积
合计 49,222,056.47 49,222,056.47 4,734,736.69 53,956,793.16
本期盈余公积增加系本公司按《公司法》及本公司章程有关规定，按本期净利润扣除弥补亏损后 10％
提取法定盈余公积金。
项 目 本期金额 上期金额
调整前上期末未分配利润 237,756,372.71 202,587,203.41
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减
－）
调整后期初未分配利润 237,756,372.71 202,587,203.41
加：本期归属于母公司所有者的净利润 50,511,674.52 37,505,819.03
减：提取法定盈余公积 4,734,736.69 3,177,034.35
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利 39,445,324.62 33,376,813.14
转作股本的普通股股利
期末未分配利润 244,087,985.92 203,539,174.95
本期金额 上期金额
项 目
收入 成本 收入 成本
主营业务 339,681,695.29 236,608,283.62 306,559,137.60 225,425,841.13
其他业务 7,913,691.70 2,217,488.88 6,136,808.04 1,004,378.53
合计 347,595,386.99 238,825,772.50 312,695,945.64 226,430,219.66
（1）主营业务收入、主营业务成本的分解信息
本期金额 上期金额
项 目
收入 成本 收入 成本
按产品类型
分类
液体过滤
产品
气体过滤
产品
其他产品 14,756,233.46 12,642,412.42 19,427,549.64 17,017,298.02
合计 339,681,695.29 236,608,283.62 306,559,137.60 225,425,841.13
按经营地区
分类
内销 328,701,878.14 228,129,260.33 295,195,020.67 215,657,732.75
出口 10,979,817.15 8,479,023.29 11,364,116.93 9,768,108.38
合计 339,681,695.29 236,608,283.62 306,559,137.60 225,425,841.13
按收入确认
时间分类
在某一时
点确认收 339,681,695.29 236,608,283.62 306,559,137.60 225,425,841.13
入
在某段时
间确认收
入
合计 339,681,695.29 236,608,283.62 306,559,137.60 225,425,841.13
（2）履约义务的说明
对于销售商品类交易，本公司在客户取得相关商品的控制权，验收时完成履约义务；本公司的合同
价款通常于 60 日至 90 日内到期，不存在重大融资成分；本公司部分与客户之间的合同存在销售返利（根
据累计销量或具体商务政策给予的未来降价优惠或产品兑现）的安排，形成可变对价。本公司按照期望
值或最有可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格不超过在相关不确定性
消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。
项 目 本期金额 上期金额
城市维护建设税 1,103,201.75 993,627.20
房产税 764,088.89 547,502.35
教育费附加 474,375.54 433,223.08
印花税 216,547.79 276,964.65
地方教育附加 316,250.34 167,740.81
城镇土地使用税 171,854.38 171,854.36
车船使用税 420.00 1,680.00
其他税种 173.25
合计 3,046,738.69 2,592,765.70
项 目 本期金额 上期金额
职工薪酬 8,989,248.50 7,937,587.52
差旅费 1,772,450.68 1,610,939.97
业务招待费 530,434.59 692,128.68
广告宣传费 800,177.44 1,293,863.52
维修费 2,765.60 3,333.08
办公费 138,024.58 95,217.54
劳务费 109,868.92
租赁费 39,968.16 50,565.70
折旧摊销 41,224.10 39,692.10
其他 105,721.60 344,956.34
合计 12,529,884.17 12,068,284.45
项 目 本期金额 上期金额
职工薪酬 12,484,175.14 10,853,529.36
折旧摊销 1,626,088.95 1,381,398.51
咨询费 1,086,824.69 934,461.49
办公费 325,318.25 43,173.63
差旅费 286,611.45 302,061.88
业务招待费 111,258.15 138,971.46
租赁费 59,963.64 170,703.76
存货盘盈盘亏毁损 14,574.66
其他 1,187,024.24 1,499,585.28
合计 17,167,264.51 15,338,460.03
项 目 本期金额 上期金额
人工费 7,650,979.27 6,474,179.63
材料费 2,545,000.42 1,912,427.17
折旧费 945,497.59 657,994.57
试验检验费 86,164.96 1,085,466.73
其他 1,023,404.91 698,831.86
合计 12,251,047.15 10,828,899.96
项 目 本期金额 上期金额
利息支出 1,236,773.62 798,969.34
减：利息收入 3,298,948.40 3,294,602.61
利息净支出 -2,062,174.78 -2,495,633.27
汇兑损益 490,416.67 -98,218.98
银行手续费及其他 92,871.54 117,377.45
合 计 -1,478,886.57 -2,476,474.80
项 目 本期金额 上期金额
一、计入其他收益的政府补助 1,262,291.88 920,364.06
其中：与递延收益相关的政府补助（与资产相关） 599,190.06 227,273.39
与递延收益相关的政府补助（与收益相关） 396,831.54 364,748.90
直接计入当期损益的政府补助 266,270.28 328,341.77
二、其他与日常活动相关且计入其他收益的项目 1,205,201.07 1,162,840.89
其中：个税扣缴税款手续费 49,423.64 38,989.09
进项税加计扣除 1,152,077.18 1,118,080.60
其他 3,700.25 5,771.20
合计 2,467,492.95 2,083,204.95
项 目 本期金额 上期金额
债务重组产生的投资收益 1,006.51
满足终止确认条件的应收款项融资贴现损益 -355,361.07 -438,039.37
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益 89,671.59
合计 -264,682.97 -438,039.37
项 目 本期金额 上期金额
应收票据坏账损失 162,041.68 186,861.65
项 目 本期金额 上期金额
应收账款坏账损失 -3,350,282.63 -1,958,703.39
其他应收款坏账损失 -49,912.26 -4,797.66
长期应收款坏账损失 -25,018.79
合计 -3,263,172.00 -1,776,639.40
项 目 本期金额 上期金额
一、存货跌价损失及合同履约成本减值损失 -5,968,828.09 -3,434,025.95
二、合同资产减值损失 -148,558.47 83,809.74
三、其他非流动资产减值损失 70,973.52 -112,242.69
合计 -6,046,413.04 -3,462,458.90
项 目 本期金额 上期金额
处置未划分为持有待售的固定资产、在建工
程、生产性生物资产及无形资产的处置利得或 68,557.53 20,167.69
损失
合计 68,557.53 20,167.69
计入当期非经常
项 目 本期金额 上期金额
性损益的金额
非流动资产毁损报废利得 1,075.22 1,075.22
其他 245,930.41 46,766.74 245,930.41
合计 247,005.63 46,766.74 247,005.63
计入当期非经常性
项 目 本期金额 上期金额
损益的金额
非流动资产毁损报废损失 34,943.82 34,943.82
其他 25,810.75 243,215.08 25,810.75
合计 60,754.57 243,215.08 60,754.57
项 目 本期金额 上期金额
当期所得税费用 7,429,607.35 6,253,160.38
递延所得税费用 -504,566.01 -985,843.69
合计 6,925,041.34 5,267,316.69
（1）与经营活动有关的现金
①收到的其他与经营活动有关的现金
项 目 本期金额 上期金额
收到废料款收入 7,216,171.60 5,785,608.55
收到利息收入 3,299,010.18 3,294,602.61
收到政府补助 413,970.53 1,161,341.77
收到各类保证金 1,674,882.00 187,215.00
其他 34,049.68 445,140.87
合计 12,638,083.99 10,873,908.80
②支付的其他与经营活动有关的现金
项 目 本期金额 上期金额
非工资性付现期间费用 18,021,556.76 15,314,501.00
支付各类保证金 2,703,434.00 19,003.26
支付单位及个人往来款 4,876,249.11 93,366.00
其他 3,153,488.76 9,245,002.20
合计 28,754,728.63 24,671,872.46
（2）与筹资活动有关的现金
①支付的其他与筹资活动有关的现金
项 目 本期金额 上期金额
支付租赁负债的本金和利息 847,456.60 469,239.99
合计 847,456.60 469,239.99
（1）现金流量表补充资料
补充资料 本期金额 上期金额
净利润 51,476,558.73 38,876,260.58
加：资产减值准备 6,046,413.04 3,462,458.90
信用减值准备 3,263,172.00 1,776,639.40
固定资产折旧、投资性房地产折旧、油气资产
折耗、生产性生物资产折旧
使用权资产折旧 680,881.86 451,820.91
无形资产摊销 864,575.98 678,459.50
长期待摊费用摊销 910,885.16 758,999.97
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损
-68,557.53 -20,167.69
失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 33,868.60 1,018.42
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 1,236,773.62 798,969.34
补充资料 本期金额 上期金额
投资损失（收益以“－”号填列） 264,682.97 438,039.37
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -504,566.01 -981,315.66
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -4,293.00 -4,528.03
存货的减少（增加以“－”号填列） -24,691,272.33 2,576,753.54
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填
-46,005,076.64 -35,618,174.66
列）
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填
列）
其他
经营活动产生的现金流量净额 45,211,691.22 54,391,092.83
现金的期末余额 352,084,497.82 255,028,901.71
减：现金的期初余额 340,696,910.50 316,136,045.57
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 11,387,587.32 -61,107,143.86
（2）现金和现金等价物构成情况
项 目 2026 年 6 月 30 日 2025 年 12 月 31 日
一、现金 352,084,497.82 340,585,224.47
其中：库存现金
可随时用于支付的银行存款 352,084,497.82 340,585,224.47
可随时用于支付的其他货币资金
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 352,084,497.82 340,585,224.47
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的
现金和现金等价物
（3）不属于现金及现金等价物的货币资金
项 目 本期金额 上期金额 理由
其他货币资金 9,898,494.85 9,392,517.31 银行承兑汇票保证金
合计 9,898,494.85 9,392,517.31
（1）外币货币性项目
项 目 2026 年 6 月 30 日外币余额 折算汇率
折算人民币余额
货币资金 1,013,176.88 6.8109 6,900,646.41
其中：美元 1,013,176.88 6.8109 6,900,646.41
项 目 2026 年 6 月 30 日外币余额 折算汇率
折算人民币余额
应收账款 630,919.15 3,991,510.70
其中：美元 538,639.15 6.8109 3,668,617.39
港币 37,009.90 0.86855 32,144.95
坡币 55,270.10 5.2605 290,748.36
（1）本公司作为承租人
与租赁相关的当期损益及现金流
项 目 本期金额金额
本期计入当期损益的采用简化处理的短期租赁费用 599,879.12
本期计入当期损益的采用简化处理的低价值资产租赁费用（短期租赁除
外）
租赁负债的利息费用 40,054.28
计入当期损益的未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额
转租使用权资产取得的收入
与租赁相关的总现金流出 937,680.75
售后租回交易产生的相关损益
六、研发支出
项 目 本期金额 上期金额
人工费 7,650,979.27 6,474,179.63
材料费 2,545,000.42 1,912,427.17
折旧费 945,497.59 657,994.57
试验检验费 86,164.96 1,085,466.73
其他 1,023,404.91 698,831.86
合计 12,251,047.15 10,828,899.96
其中：费用化研发支出 12,251,047.15 10,828,899.96
七、合并范围的变更：无。
八、在其他主体中的权益
（1）企业集团的构成
子公司名 持股比例(%)
注册资本 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
称 直接 间接
深圳华盛 2,000.00 深圳市 深圳市 产品销售 100.00 投资设立
上海原寰 200.00 上海市 上海市 产品销售 60.00 投资设立
湖北华原 10,000.00 湖北十堰市 湖北十堰市 过滤器生产 100.00 投资设立
子公司名 持股比例(%)
注册资本 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
称 直接 间接
销售
山东华辰 新能源设备
达 制造销售
非同一控
汽车零部件
南昌鑫晨 1,600.00 江西南昌市 江西南昌市 51.00 制下企业
制造销售
合并
汽车零部件
徐州华原 500.00 江苏徐州市 江苏徐州市 51.00 投资设立
销售
九、政府补助
本期计
资产负债 本期
表列报 其他
项目 变动
金额
递延收益 10,801,414.65 70,000.00 599,190.06 10,272,224.59 与资产相关
递延收益 406,206.06 74,000.00 396,831.54 83,374.52 与收益相关
合计 11,207,620.71 144,000.00 996,021.60 10,355,599.11
利润表列报项目 本期金额 上期金额 与资产/收益相关
其他收益 599,190.06 227,273.39 与资产相关
其他收益 663,101.82 693,090.67 与收益相关
合计 1,262,291.88 920,364.06
十、与金融工具相关的风险
本公司与金融工具相关的风险源于本公司在经营过程中所确认的各类金融资产和金融负债，包括：
信用风险、流动性风险和市场风险。
本公司与金融工具相关的各类风险的管理目标和政策的制度由本公司管理层负责。经营管理层通过
职能部门负责日常的风险管理（例如本公司信用管理部对公司发生的赊销业务进行逐笔进行审核）。本公
司内部审计部门对公司风险管理的政策和程序的执行情况进行日常监督，并且将有关发现及时报告给本
公司审计委员会。
本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能降低各类与
金融工具相关风险的风险管理政策。
信用风险，是指金融工具的一方未能履行义务从而导致另一方发生财务损失的风险。本公司的信用
风险主要产生于货币资金、应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款、合同资产等，这些金融
资产的信用风险源自交易对手违约，最大的风险敞口等于这些工具的账面金额。
本公司货币资金主要存放于商业银行等金融机构，本公司认为这些商业银行具备较高信誉和资产状
况，存在较低的信用风险。
对于应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款、合同资产，本公司设定相关政策以控制信
用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其他因素诸如目
前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信
用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信
用风险在可控的范围内。
（1）信用风险显著增加判断标准
本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信
用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且
有依据的信息，包括基于本公司历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。本公
司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表
日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化
情况。
当触发以下一个或多个定量、定性标准时，本公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：定量
标准主要为报告日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；定性标准为主要债务人经营或
财务情况出现重大不利变化、预警客户清单等。
（2）已发生信用减值资产的定义
为确定是否发生信用减值，本公司所采用的界定标准，与内部针对相关金融工具的信用风险管理目
标保持一致,同时考虑定量、定性指标。
本公司评估债务人是否发生信用减值时，主要考虑以下因素：发行方或债务人发生重大财务困难；
债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考
虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；债务人很可能破产或进行其他财务重组；发行方
或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映
了发生信用损失的事实。
金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。
（3）预期信用损失计量的参数
根据信用风险是否发生显著增加以及是否已发生信用减值，本公司对不同的资产分别以 12 个月或
整个存续期的预期信用损失计量减值准备。预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和
违约风险敞口。本公司考虑历史统计数据（如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等）
的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。
相关定义如下：
违约概率是指债务人在未来 12 个月或在整个剩余存续期，无法履行其偿付义务的可能性。
违约损失率是指本公司对违约风险暴露发生损失程度作出的预期。根据交易对手的类型、追索的方
式和优先级，以及担保品的不同，违约损失率也有所不同。违约损失率为违约发生时风险敞口损失的百
分比，以未来 12 个月内或整个存续期为基准进行计算；
违约风险敞口是指，在未来 12 个月或在整个剩余存续期中，在违约发生时，本公司应被偿付的金
额。信用风险显著增加的评估及预期信用损失的计算均涉及前瞻性信息。本公司通过进行历史数据分析，
识别出影响各业务类型信用风险及预期信用损失的关键经济指标。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本公司没有提供任何
其他可能令本公司承受信用风险的担保。
本公司应收账款中，前五大客户的应收账款占本公司应收账款总额的 50.10%（比较期：42.73%）；
本公司其他应收款中，欠款金额前五大公司的其他应收款占本公司其他应收款总额的 57.00%（比较：
流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。
本公司统筹负责公司内各子公司的现金管理工作，包括现金盈余的短期投资和筹措贷款以应付预计现金
需求。本公司的政策是定期监控短期和长期的流动资金需求，以及是否符合借款协议的规定，以确保维
持充裕的现金储备和可供随时变现的有价证券。
截至 2026 年 6 月 30 日，本公司金融负债到期期限如下：
项 目
短期借款 120,000,000.00 120,000,000.00
应付票据 107,078,169.21 107,078,169.21
应付账款 91,718,169.48 91,718,169.48
其他应付款 14,375,761.11 14,375,761.11
一年内到期的非流
动负债
其他流动负债 34,422,488.89 34,422,488.89
租赁负债 297,506.58 789,563.43 870,904.84 1,957,974.85
合计 368,732,400.37 297,506.58 789,563.43 870,904.84 370,690,375.22
（续上表）
项 目
短期借款 100,000,000.00 100,000,000.00
应付票据 92,574,139.18 92,574,139.18
应付账款 80,385,751.52 80,385,751.52
其他应付款 10,238,452.65 10,238,452.65
一年内到期的非流
动负债
其他流动负债 19,936,881.38 19,936,881.38
项 目
租赁负债 316,417.91 321,084.79 625,451.64 1,262,954.34
合计 304,058,381.01 316,417.91 321,084.79 625,451.64 305,321,335.35
（1）外汇风险
本公司的汇率风险主要来自本公司及下属子公司持有的不以其记账本位币计价的外币资产和负债。
除本公司出口业务使用美元、港币或新加坡币结算外，本公司的其他主要业务以人民币计价结算。
①截至 2026 年 6 月 30 日，本公司各外币资产负债项目的主要外汇风险敞口如下（出于列报考虑，
风险敞口金额以人民币列示，以资产负债表日即期汇率折算）
：
项 目 美元 坡币 港币
外币 人民币 外币 人民币 外币 人民币
货币资金 1,013,176.88 6,900,646.41
应收账款 538,639.15 3,668,617.39 55,270.10 290,748.36 37,009.90 32,144.95
（续上表）
项 目 美元 坡币 港币
外币 人民币 外币 人民币 外币 人民币
货币资金 808,813.43 5,684,987.84
应收账款 947,537.26 6,660,049.89 21,117.82 115,273.73
本公司密切关注汇率变动对本公司汇率风险的影响。本公司目前并未采取任何措施规避汇率风险。
但管理层负责监控汇率风险，并将于需要时考虑对冲重大汇率风险。
②敏感性分析
于 2026 年 6 月 30 日，在其他风险变量不变的情况下，如果当日人民币对于美元升值或贬值 10%，
那么本公司当年的净利润将增加或减少 105.69 万元。
（1）按金融资产转移方式分类列示
金融资产
已转移金融资 已转移金融
转移的方 终止确认情况 终止确认情况的判断依据
产的性质 资产的金额
式
信用等级一般
背书或贴 票据已到期，不承担票据相
但已到期的票 23,334,312.83 终止确认
现 关的风险
据
信用等级一般的银行承兑
信用等级一般
汇票及商业承兑汇票，背书
背书 但尚未到期的 34,422,488.89 继续涉入
不影响追索权，票据相关的
票据
信用风险和延期付款风险
金融资产
已转移金融资 已转移金融
转移的方 终止确认情况 终止确认情况的判断依据
产的性质 资产的金额
式
仍没有转移
信用等级较高的银行承兑
汇票到期不能支付的风险
背书或贴 信用等级较高
现 的票据
所有权上的几乎所有风险
和报酬已经发生转移
合计 156,206,285.55
（2）转移而终止确认的金融资产情况
与终止确认相关的
项 目 金融资产转移的方式 终止确认金额
利得或损失
应收票据 背书或贴现 23,334,312.83
应收款项融资 背书或贴现 98,449,483.83 -243,000.79
合计 121,783,796.66 -243,000.79
（3）转移金融资产且继续涉入形成的资产、负债金额
继续涉入形成的 继续涉入形成的
项 目 资产转移的方式
资产金额 负债金额
应收票据/其他流动负
背书 34,422,488.89 34,422,488.89
债
合计 34,422,488.89 34,422,488.89
十一、公允价值的披露
公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层次
决定：
第一层次：相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。
第二层次：除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。
第三层次：相关资产或负债的不可观察输入值。
项 目 第一层次公 第二层次公 第三层次公允
合计
允价值计量 允价值计量 价值计量
一、持续的公允价值计量
（一）应收款项融资 53,290,594.91 53,290,594.91
持续以公允价值计量的资产总额 53,290,594.91 53,290,594.91
对于在活跃市场上交易的金融工具，本公司以其活跃市场报价确定其公允价值；对于不在活跃市场
上交易的金融工具，本公司采用估值技术确定其公允价值。所使用的估值模型主要为现金流量折现模型
和市场可比公司模型等。估值技术的输入值主要包括无风险利率、基准利率、汇率、信用点差、流动性
溢价、缺乏流动性折扣等。
本公司以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括：货币资金、应收票据、应收账款、其他应
收款、债权投资、短期借款、应付票据、应付账款和其他应付款等。
除下述金融资产和金融负债以外，其他不以公允价值计量的金融资产和金融负债的账面价值与公允
价值相差很小。
十二、关联方及关联交易
关联方的认定标准：一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同
受一方控制、共同控制的，构成关联方。
母公司对本 母公司对本
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 公司的持股 公司的表决
比例（%） 权比例（%）
广西玉 资产管理、 182,479.16
广西玉柴机器集团有限公司 48.20 48.20
林市 投资管理等 万元
本公司最终控制方：广西壮族自治区人民政府国有资产监督管理委员会
本公司实施 2026 年股权激励计划，已于 2026 年 7 月 28 日完成登记，控股股东持股比例由 48.20%
被稀释至 47.88%。
本公司子公司的情况详见附注八、在其他主体中的权益
本公司无合营或联营企业。
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
广西玉柴精材技术有限公司（更名前：广西金
控股股东控制的企业
创汽车零部件制造有限公司）
广西南方中集物流装备有限公司 控股股东实施重大影响的企业
广西中集玉盛供应链科技有限公司 控股股东实施重大影响的企业
广西尚林食品有限公司 控股股东实施重大影响的企业
广西通捷汽车维修有限公司 控股股东控制的企业
广西星网智云科技有限公司 控股股东实施重大影响的企业
广西玉林星智云科技有限公司 控股股东实施重大影响的企业
广西银轮环保科技有限公司 控股股东实施重大影响的企业
广西玉柴船电动力股份有限公司 控股股东实施重大影响的企业
广西玉柴船电发电设备有限公司 控股股东实施重大影响的企业
广西玉福科技有限公司 控股股东实施重大影响的企业
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
玉柴安特优动力有限公司 控股股东实施重大影响的企业
广西玉柴动力股份有限公司 控股股东控制的企业
广西玉柴机器股份有限公司 控股股东实施重大影响的企业
广西玉柴机器专卖发展有限公司 控股股东实施重大影响的企业
广西玉柴模具装备有限公司 控股股东实施重大影响的企业
广西玉柴特种装备有限公司 控股股东控制的企业
广西玉柴物流集团有限公司 控股股东控制的企业
广西玉林玉柴机电有限公司 控股股东控制的企业
广西玉柴物业服务有限公司 控股股东控制的企业
广西玉柴新能源汽车有限公司 控股股东控制的企业
广西玉柴新能源有限公司 控股股东控制的企业
广西玉柴研学文旅有限公司 控股股东控制的企业
广西玉柴铸造有限公司 控股股东实施重大影响的企业
广西玉柴装备科技有限公司 控股股东控制的企业
广西玉林宾馆有限公司 控股股东实施重大影响的企业
合肥玉柴机器专卖有限责任公司 控股股东实施重大影响的企业
南京玉柴汽车服务有限公司 控股股东参股的有重大影响企业
玉柴国际进出口（北京）有限公司 控股股东控制的企业
安徽翊宸联合动力科技股份有限公司 控股股东实施重大影响的企业
玉柴芯蓝新能源动力科技有限公司 控股股东实施重大影响的企业
广西玉柴精工科技有限公司（更名前：玉林市
控股股东控制的企业
成鑫机械有限责任公司）
广东中晟顺捷农业科技有限公司 控股股东控制的企业
玉林市玉柴机械协会 控股股东实际控制的社会团体
玉林市玉柴集团职工教育研究会 控股股东实际控制的组织
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品、接受劳务情况
本期 上期
关 联 方 关联交易内容
发生额 发生额
广西玉柴物流集团有限公司 接受运输服务等 2,080,193.03 36,467.03
广西通捷汽车维修有限公司 维修费 277.88
广西玉柴动力股份有限公司 三包索赔、仓储费等 8,786.47 38,529.35
接受物业管理服务、
广西玉柴物业服务有限公司 购买员工福利慰问 401,010.25 447,919.12
品、公寓租赁等
广西玉柴精材技术有限公司 购买滤座等铝制件 43,253.52 13,673.47
广西玉柴机器专卖发展有限公司 购买材料、三包索赔 4,368,481.01 3,303,031.04
本期 上期
关 联 方 关联交易内容
发生额 发生额
等
购买发动机及零部
广西玉柴机器股份有限公司 件、三包索赔、通行费 411,641.17 713,003.89
等
广西玉柴船电动力股份有限公司 三包索赔等 26,700.55 73,396.75
安徽翊宸联合动力科技股份有限
三包索赔等 100.00 44,162.10
公司
广西玉柴模具装备有限公司 购买模具等 241,715.04
购买员工福利慰问
广西玉林宾馆有限公司 品、接待用餐及住宿 50,840.00 148,460.82
等
购买商品、接受服务
广西星网智云科技有限公司 34,458.75
等
广西尚林食品有限公司 餐饮服务等 196,356.00 162,213.00
接受劳务、三包索赔
广西玉柴装备科技有限公司 45,333.53
等
玉柴芯蓝新能源动力科技有限公
三包索赔 9,433.96
司
采购工作服、办公用
品、文创产品、接待用
广西玉柴研学文旅有限公司 438,466.43 818,600.19
酒、机票代订、职工疗
养服务等
广西玉柴新能源有限公司 新能源车充电 2,704.42
广西银轮环保科技有限公司 购买商品 184,481.41 478,565.14
广西中集玉盛供应链科技有限公 装卸配送费 280,054.86
司
购买商品、接受网络
广西玉林星智云科技有限公司 服务等
广西玉柴新能源汽车有限公司 水电费 99,251.89
广东中晟顺捷农业科技有限公司 购买员工福利品 271,510.00
出售商品、提供劳务情况
本期 上期
关 联 方 关联交易内容
发生额 发生额
销售钢材废料、销售滤
广西玉柴物流集团有限公司 510,572.19 4,677,919.61
清器及相关零部件等
销售滤清器及相关零部
广西玉柴动力股份有限公司 14,393,474.33 12,628,867.93
件等
广西玉柴机器专卖发展有限公 销售滤清器及相关零部
司 件等
销售滤清器及相关零部
广西玉柴机器股份有限公司 39,260,159.62 45,749,318.24
件等
广西玉柴船电动力股份有限公 销售滤清器及相关零部
司 件等
本期 上期
关 联 方 关联交易内容
发生额 发生额
安徽翊宸联合动力科技股份有 销售滤清器及相关零部
限公司 件等
销售滤清器及相关零部
广西玉柴铸造有限公司 158,739.12 62,660.75
件等
玉柴芯蓝新能源动力科技有限 销售滤清器及相关零部
公司 件等
销售滤清器及相关零部
南京玉柴汽车服务有限公司 1,087,535.90 1,402,695.39
件等
销售滤清器及相关零部
广西玉柴装备科技有限公司 60,080.83 34,064.39
件等
广西玉柴机器集团有限公司 品牌宣传费奖励 4,000.00
销售滤清器及相关零部
广西银轮环保科技有限公司 349,907.43 445,862.41
件等
广西玉柴船电发电设备有限公 销售滤清器及相关零部
司 件等
销售滤清器及相关零部
广西玉福科技有限公司 3,939.67
件等
销售滤清器及相关零部
玉柴安特优动力有限公司 63,612.80
件等
（2）关联租赁情况
本公司作为承租方：
本期金额
简化处理的
未纳入租赁
租赁资产 短期租赁和 承担的租
出租方名称 负债计量的 增加的使用
种类 低价值资产 支付的租金 赁负债利
可变租赁付 权资产
租赁的租金 息支出
款额
费用
广西玉柴新
能源汽车 厂房 193,922.93 25,952.43
有限公司
广西南方中
围板箱
集物流装备 157,745.20
租赁费
有限公司
（续上表）
上期金额
简化处理的
未纳入租赁
租赁资产 短期租赁和 承担的租
出租方名称 负债计量的 增加的使用
种类 低价值资产 支付的租金 赁负债利
可变租赁付 权资产
租赁的租金 息支出
款额
费用
广西南方中
围板箱
集物流装备 337,587.90
租赁费
有限公司
（3）关联方资产转让、债务重组情况
关 联 方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
广西玉柴机器专卖发展有限公司 债务重组 59,200.00
（4）关键管理人员报酬
项 目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员报酬 1,202,368.34 829,356.34
（1）应收项目
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
广西银轮环保科
应收账款 180,415.79 9,020.79 12,610.80 630.54
技有限公司
广西玉柴船电动
应收账款 11,467,531.75 573,376.59 9,052,435.83 452,621.79
力股份有限公司
广西玉柴动力股
应收账款 7,391,072.33 369,553.62 6,467,529.65 323,376.48
份有限公司
广西玉柴机器股
应收账款 14,830,414.69 741,520.73 12,107,227.39 605,361.37
份有限公司
广西玉柴机器专
应收账款 54,823,889.04 2,741,194.45 10,657,572.48 532,878.62
卖发展有限公司
广西玉柴铸造有
应收账款 160,871.66 8,043.58 217,238.65 10,861.93
限公司
广西玉柴装备科
应收账款 45,044.46 2,252.22 19,227.79 961.39
技有限公司
安徽翊宸联合动
应收账款 力科技股份有限 799,474.81 39,973.74 116,587.55 5,829.38
公司
玉柴芯蓝新能源
应收账款 动力科技有限公 63,891.82 3,194.59 97,660.34 4,883.02
司
玉柴安特优动力
应收账款 11,467,531.75 573,376.59
有限公司
广西玉福科技有
应收账款 7,391,072.33 369,553.62
限公司
应收款项 广西玉柴船电动
融资 力股份有限公司
应收款项 广西玉柴动力股
融资 份有限公司
应收款项 广西玉柴机器专
融资 卖发展有限公司
应收款项 广西玉柴铸造有
融资 限公司
安徽翊宸联合动
应收款项
力科技股份有限 124,010.45 1,188,985.74
融资
公司
应收款项 广西玉柴机器股
融资 份有限公司
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
广西银轮环保科
应收票据 317,741.38 3,177.41 270,654.22 2,706.54
技有限公司
广西玉柴动力股
应收票据 1,911,947.25 19,119.47 1,700,000.00 17,000.00
份有限公司
广西玉柴机器股
应收票据 100,000.00 1,000.00 220,000.00 2,200.00
份有限公司
广西玉柴机器专
应收票据 2,910,615.23 29,106.15 300,000.00 3,000.00
卖发展有限公司
广西玉柴铸造有
应收票据 12,802.90 128.03
限公司
安徽翊宸联合动
应收票据 力科技股份有限 92,701.95 927.02
公司
玉柴芯蓝新能源
应收票据 动力科技有限公 242,331.74 2,423.32 50,850.00 508.50
司
广西玉柴船电动
应收票据 2,374,986.43 23,749.86
力股份有限公司
广西玉林玉柴机
应收票据 170,297.71 1,702.98
电有限公司
广西玉柴船电动
合同资产 283,506.34 14,175.32 388,404.09 19,420.20
力股份有限公司
广西玉柴机器股
合同资产 1,646,050.00 82,302.50 1,646,050.00 82,302.50
份有限公司
广西玉柴机器专
合同资产 6,026,734.67 301,336.73 6,026,734.67 301,336.73
卖发展有限公司
广西玉柴装备科
合同资产 283,506.34 14,175.32
技有限公司
其他应收 广西玉柴新能源
款 汽车有限公司
广西玉柴新能源
预付款项 120,000.00
有限公司
（2）应付项目
项目名称 关联方 2026 年 6 月 30 日 2025 年 12 月 31 日
应付账款 广西玉柴精材技术有限公司 65,790.31 17,315.40
应付账款 广西玉柴机器股份有限公司 2,666.54 2,666.54
应付账款 广西玉柴机器专卖发展有限公司 5,411,831.45 2,184,633.08
应付账款 广西玉柴物流集团有限公司 273,342.20 941,822.54
应付账款 广西玉柴物业服务有限公司 10,052.90 64,891.64
应付账款 广西玉柴装备科技有限公司 56,588.46 11,254.93
应付账款 广西玉林宾馆有限公司 4,668.00 3,799.00
应付账款 广西南方中集物流装备有限公司 5,853.40 41,729.32
应付账款 广西玉柴研学文旅有限公司 143,441.00
项目名称 关联方 2026 年 6 月 30 日 2025 年 12 月 31 日
应付账款 广西银轮环保科技有限公司 197,474.97
其他应付款 广西玉柴物流集团有限公司 65,000.00 915,000.00
十三、承诺及或有事项
截至 2026 年 6 月 30 日，本公司无需要披露的重要承诺事项。
截至 2026 年 6 月 30 日，本公司无需要披露的重要或有事项。
十四、资产负债表日后事项
公司于 2026 年 6 月 29 日召开公司 2026 年第一次临时股东会审议通过了《关于公司<2026 年股权激
励计划（草案修订稿）>的议案》《关于公司<2026 年股权激励计划授予的激励对象名单（修订稿）>的议
案》等议案，于 2026 年 7 月 2 日召开公司第五届董事会第十六次会议审议通过了《关于向 2026 年股权
激励计划激励对象授予限制性股票的议案》，以 2026 年 7 月 2 日为授予日，授予价格为 7.14 元/股，向
本次股权激励计划已于 2026 年 7 月 28 日完成登记，公司总股本增加 1,013,900 股，由原来的
公司以授予日股票收盘价与限制性股票授予价格之间的差额作为股份支付费用的公允价值，并将最
终确认激励计划的股份支付费用。相关成本费用将在授予日后的等待期内分期摊销，预计将对未来会计
期间经营成果产生相应影响。
根据《企业会计准则第 11 号——股份支付》的规定，股份支付义务自授予日成立。本次授予日晚于
资产负债表日，资产负债表日公司不存在现时股份支付义务，属于资产负债表日后非调整事项，不对本
期财务报表进行调整。
除上述事项外，截至 2026 年 6 月 30 日止，本公司无需要披露的其他资产负债表日后事项。
十五、其他重要事项
报告期内公司主营过滤器产品业务，生产、研发、销售、供应链及质控体系实行一体化统一管理，
未设置独立经营单元。公司以整体主体作为唯一经营决策、资源配置、绩效及财务核算单元，不存在可
单独核算的分部收入、成本、资产及负债等经营数据，不满足分部报告披露条件，故本公司无需披露分
部信息。本公司收入分解情况详见本财务报表附注五（36）相关说明。
十六、母公司财务报表主要项目注释
（1）按账龄披露
账 龄 2026 年 6 月 30 日 2025 年 12 月 31 日
小计 179,253,127.09 106,880,510.82
减：坏账准备 18,367,260.85 14,992,445.06
合计 160,885,866.24 91,888,065.76
（2）按坏账计提方法分类披露
账面余额 坏账准备
类 别 计提比
比例 账面价值
金额 金额 例
（%）
（%）
按单项计提坏账准备 10,713,003.29 5.98 10,398,003.92 97.06 314,999.37
按组合计提坏账准备 168,540,123.80 94.02 7,969,256.93 4.73 160,570,866.87
款项
合计 179,253,127.09 100.00 18,367,260.85 10.25 160,885,866.24
（续上表）
账面余额 坏账准备
类 别 计提比
比例 账面价值
金额 金额 例
（%）
（%）
按单项计提坏账准备 11,254,925.02 10.53 10,668,964.78 94.79 585,960.24
按组合计提坏账准备 95,625,585.80 89.47 4,323,480.28 4.52 91,302,105.52
款项
合计 106,880,510.82 100.00 14,992,445.06 14.03 91,888,065.76
坏账准备计提的具体说明：
①于 2026 年 6 月 30 日，按单项计提坏账准备的说明
名 称 计提比例
账面余额 坏账准备 计提理由
（%）
湖北高启工贸有限公司 5,911,397.91 5,911,397.91 100.00 无法收回
湖北海澳滤清器科技有限公司 3,795,973.10 3,795,973.10 100.00 无法收回
金华青年汽车制造有限公司 359,198.58 359,198.58 100.00 无法收回
福建华都汽车贸易有限公司 16,434.94 16,434.94 100.00 无法收回
上汽红岩汽车有限公司 629,998.76 314,999.39 50.00 部分无法收回
合计 10,713,003.29 10,398,003.92 97.06
②于 2026 年 6 月 30 日，按一般客户款项计提坏账准备的应收账款
账 龄 计提比例 计提比例
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
（%） （%）
合计 157,961,571.97 7,969,256.93 5.05 85,055,318.54 4,323,480.28 5.08
（3）坏账准备的变动情况
本期变动金额
类 别 其他变
动
坏账准备 14,992,445.06 3,374,815.79 18,367,260.85
合计 14,992,445.06 3,374,815.79 18,367,260.85
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况
占应收
账款和
应收账款坏
合同资
账准备和合
合同资产期末 应收账款和合同 产期末
单位名称 应收账款期末余额 同资产减值
余额 资产期末余额 余额合
准备期末
计数的
余额
比例
（%）
A 单位 54,823,889.04 6,026,734.67 60,850,623.71 31.34 3,042,531.18
B 单位 14,830,414.69 1,646,050.00 16,476,464.69 8.49 823,823.23
C 单位 11,467,531.75 283,506.34 11,751,038.09 6.05 587,551.91
深圳华盛过滤 9,732,655.19 9,732,655.19 5.01
占应收
账款和
应收账款坏
合同资
账准备和合
合同资产期末 应收账款和合同 产期末
单位名称 应收账款期末余额 同资产减值
余额 资产期末余额 余额合
准备期末
计数的
余额
比例
（%）
系统有限公司
D 单位 9,196,683.28 9,196,683.28 4.74 459,834.16
合计 100,051,173.95 7,956,291.01 108,007,464.96 55.63 4,913,740.48
（1）分类列示
项 目 2026 年 6 月 30 日 2025 年 12 月 31 日
应收利息
应收股利
其他应收款 562,414.93 239,550.18
合计 562,414.93 239,550.18
（2）其他应收款
①按账龄披露
账 龄 2026 年 6 月 30 日 2025 年 12 月 31 日
小计 611,594.67 266,894.93
减：坏账准备 49,179.74 27,344.75
合计 562,414.93 239,550.18
②按款项性质分类情况
款项性质 2026 年 6 月 30 日 2025 年 12 月 31 日
押金保证金 353,236.00 266,894.93
员工备用金 258,358.67
小计 611,594.67 266,894.93
减：坏账准备 49,179.74 27,344.75
合计 562,414.93 239,550.18
③按坏账计提方法分类披露
A.截至 2026 年 6 月 30 日的坏账准备按三阶段模型计提如下：
阶 段 账面余额 坏账准备 账面价值
第一阶段 611,594.67 49,179.74 562,414.93
第二阶段
第三阶段
合计 611,594.67 49,179.74 562,414.93
计提比例
类 别 账面余额 坏账准备 账面价值 理由
（%）
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 611,594.67 8.04 49,179.74 562,414.93
合计 611,594.67 8.04 49,179.74 562,414.93
B.截至 2025 年 12 月 31 日的坏账准备按三阶段模型计提如下：
阶 段 账面余额 坏账准备 账面价值
第一阶段 266,894.93 27,344.75 239,550.18
第二阶段
第三阶段
合计 266,894.93 27,344.75 239,550.18
计提比例
类 别 账面余额 坏账准备 账面价值 理由
（%）
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 266,894.93 10.25 27,344.75 239,550.18
合计 266,894.93 10.25 27,344.75 239,550.18
④坏账准备的变动情况
类 别 12 月 31
计提 收回或转回 转销或核销 其他变动 6 月 30 日
日
坏账准备 27,344.75 21,834.99 49,179.74
合计 27,344.75 21,834.99 49,179.74
⑤按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
占其他应
收款期末
款项的 2026 年 6 月
单位名称 账龄 余额合计 坏账准备
性质 30 日余额
数的比例
（%）
广西扶绥琦泉生物质发电有限公
保证金 151,236.00 1 年以内 24.73 7,561.80
司
中联重科土方机械有限公司 保证金 100,000.00 1至2年 16.35 10,000.00
广西玉柴新能源汽车有限公司 保证金 60,000.00 1 年以内 9.81 3,000.00
玉林中燃城市燃气发展有限公司 保证金 30,000.00 3至4年 4.91 15,000.00
员工备
岑岱嵘 20,000.00 1 年以内 3.27 1,000.00
用金
合计 361,236.00 59.06 36,561.80
（1）长期股权投资情况
项 目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
对子公司投
资
合计 154,337,528.62 154,337,528.62 154,337,528.62 154,337,528.62
（2）对子公司投资
被投资单位 减值准 追加 减少 计提减 其 减值准
账面价值 账面价值
备余额 投资 投资 值准备 他 备余额
湖北华原 118,998,838.65 118,998,838.65
深圳华盛 20,000,000.00 20,000,000.00
上海原寰 1,200,000.00 1,200,000.00
山东华辰达 2,550,000.00 2,550,000.00
南昌鑫晨 9,038,689.97 9,038,689.97
徐州华原 2,550,000.00 2,550,000.00
合计 154,337,528.62 154,337,528.62
本期金额 上期金额
项 目
收入 成本 收入 成本
主营业务 309,106,684.22 223,789,537.06 265,554,604.66 200,444,286.45
其他业务 9,479,285.25 2,436,563.07 7,179,214.67 2,046,005.98
合计 318,585,969.47 226,226,100.13 272,733,819.33 202,490,292.43
项 目 本期金额 上期金额
成本法核算的长期股权投资收益 2,550,000.00 1,020,000.00
满足终止确认条件的应收款项融资贴现损失 -355,361.07 -438,039.37
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益 89,671.59
合计 2,284,310.52 581,960.63
十七、补充资料
项 目 本期金额 说明
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 68,557.53
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、
符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生 663,101.82
持续影响的政府补助除外
债务重组损益 21,350.00
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 711,040.15
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 186,251.06
其他符合非经常性损益定义的损益项目 49,423.64
非经常性损益总额 1,699,724.20
减：非经常性损益的所得税影响数 165,178.80
非经常性损益净额 1,534,545.40
减：归属于少数股东的非经常性损益净额 16,774.62
归属于公司普通股股东的非经常性损益净额 1,517,770.78
①本期金额
加权平均净资产 每股收益
报告期利润
收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 8.68 0.33 0.33
扣除非经常性损益后归属于公司普通
股股东的净利润
②上期金额
加权平均净资产 每股收益
报告期利润
收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 7.00 0.25 0.25
扣除非经常性损益后归属于公司普通
股股东的净利润
（一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报
表。
（二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件（如有）。
（三）报告期内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
文件备置地址：
公司董事会办公室
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