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证券简称
证券代码
公 司 全 称 （ 中 英 文 ）
图片（如有）
半年度报告
公司半年度大事记
福光电展、日本横滨光电展、慕尼黑上海光
博会。公司对标国际厂商，持续在全球相关
展会中展示公司产品和技术创新能力，积
极推动公司国际化。
报告期内公司新增 3 项发明专利，截至
项，实用新型专利 41 项。
评定国家认可委员会（CNAS）颁发的《认可
决定书》，证明公司在材料检测方面的规范
性和准确性得到权威认可。
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目 录
第一节 重要提示和释义
董事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容
的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
公司负责人虞国强、主管会计工作负责人华凯及会计机构负责人（会计主管人员）李金蓉保证半年
度报告中财务报告的真实、准确、完整。
本半年度报告未经会计师事务所审计。
本半年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士
均应当对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。
事项 是或否
是否存在董事、高级管理人员对半年度报告内容存在异议或无法保证其真实、准确、 □是 √否
完整
是否存在未出席董事会审议半年度报告的董事 □是 √否
是否存在未按要求披露的事项 □是 √否
是否审计 □是 √否
【重大风险提示】
□是 √否
公司的重大风险因素, 请投资者注意阅读。
释义
释义项目 释义
公司、本公司、戈碧迦 指 湖北戈碧迦光电科技股份有限公司
桐碧迦、秭归桐碧迦 指 秭归桐碧迦企业管理咨询中心（有限合伙）
熠铎科技（苏州） 指 熠铎科技（苏州）有限公司
熠铎科技（浙江） 指 浙江熠铎科技有限公司
宜昌市智迦玻纤有限公司，其为戈碧迦于 2026 年 3 月设立的子公
智迦玻纤 指
司
戈碧迦光电科技（上海）有限公司,其为戈碧迦于 2025 年 4 月设
戈碧迦光电（上海） 指
立的子公司
戈碧迦精密 指 宜昌戈碧迦精密器件有限公司，其为戈碧迦股份的子公司
宝应戈碧迦光电科技有限公司，其为戈碧迦于 2024 年 1 月设立的
宝应戈碧迦 指
子公司
浦江戈碧迦光电科技有限公司，其为戈碧迦于 2024 年 1 月设立的
浦江戈碧迦 指
子公司
紫昕集团 指 秭归紫昕集团有限责任公司，系本公司股东
潜龙投资 指 宜昌潜龙投资合伙企业（有限合伙），系本公司股东
十五大行、十五大银行 指 6 家大型商业银行和 9 家上市股份制商业银行
股东会 指 湖北戈碧迦光电科技股份有限公司股东会
董事会 指 湖北戈碧迦光电科技股份有限公司董事会
《公司章程》 指 《湖北戈碧迦光电科技股份有限公司章程》
《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》
《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》
《上市规则》 指 《北京证券交易所股票上市规则》
公司首次向不特定合格投资者公开发行股票并在北京证券交易所
首次公开发行 指
上市
招股说明书 指 《湖北戈碧迦光电科技股份有限公司招股说明书》
北交所 指 北京证券交易所
中国证监会、证监会 指 中国证券监督管理委员会
登记公司、登记机构 指 中国证券登记结算有限责任公司北京分公司
保荐人、保荐机构、主承
指 中信建投证券股份有限公司
销商、中信建投
报告期，本期 指 2026 年 1 月 1 日-2026 年 6 月 30 日
报告期末 指 2026 年 6 月 30 日
元、万元、亿元 指 人民币元、人民币万元、人民币亿元
光在真空中的传播速度与光在该介质中的传播速度之比，介质的
折射率 指
折射率越高，使入射光发生折射的能力越强
衡量介质对光线色散程度的重要指标，色散系数（阿贝数）越大，
色散系数、阿贝数 指
色散程度越小
玻璃材料、板材、板料 指 玻璃拉制成型后形状为四方体的透明玻璃坯料
表面不是球面或者柱面的透镜，曲率半径随着中心轴而变化，用以
非球面透镜 指 改进光学品质，减少光学元件，降低设计成本，相对于球面透镜具
有独特的优势
玻璃电熔窑炉、窑炉、熔 通过玻璃液本身离子导电产生的焦耳热来熔化玻璃或其他加热介
指
炉 质来使玻璃升温熔化玻璃的熔炼装置
将几个坩埚串联起来，使玻璃熔化、澄清、均化等流程同时于不同
连续熔炼 指 的坩埚中进行，它具有生产量大、节省能源、连熔周期短和玻璃良
品率高等优点
将各种原材料等按照材料配方比例进行称重并将配比后的原材料
配料 指
加入混料设备中进行搅拌混合，配料质量影响玻璃熔化质量
将混合好的原材料加入熔炼坩埚中，经过升温、澄清除泡、搅拌均
熔炼 指 化等流程，形成无气泡、条纹、结石的熔融玻璃液，是后续玻璃成
型的关键环节
一种热处理工艺，指的是将材料缓慢加热到一定温度，保持足够时
退火 指 间，然后以适宜速度冷却，消除材料应力及其他光学性能指标达到
要求
对玻璃的物理化学性能进行检测，测定的指标一般包括光学常数、
检验 指
光学均匀度、透过率、应力双折射、条纹度、气泡度、机械强度等
利用光学玻璃材料在高温时形状的可塑性，通过特定模具将板材
二次压型 指
（板料）经再次备料后压制成特定形状毛坯的工艺过程
在压型的过程中，玻璃液的温度和模具的温度达到一致，由温差导
精密模压 指 致的面型收缩消除至最低，从而使玻璃的曲面最大程度的接近于
设计，产品误差接近于零，达到精密模压效果
光学常数 指 光学系统常用衡量指标，一般包括折射率和色散系数
玻璃由于外因（受力、湿度、温度场变化等）而变形时，在玻璃内
应力 指 各部分之间产生相互作用的内力，以抵抗这种外因的作用，并试图
使玻璃从变形后的位置恢复到变形前的位置
液体在流动时，在其分子间产生内摩擦的性质，称为液体的粘性，
粘度 指
粘性的大小用黏度表示，是用来表征液体性质相关的阻力因子
第二节 公司概况
一、 基本信息
证券简称 戈碧迦
证券代码 920438
公司中文全称 湖北戈碧迦光电科技股份有限公司
Hubei Gabrielle Optech Co.,Ltd.
英文名称及缩写
Gabrielle
法定代表人 虞国强
二、 联系方式
董事会秘书姓名 童宏杰
联系地址 湖北省宜昌市秭归县九里工业园区
电话 0717-2862292
传真 0717-2888511
董秘邮箱 tonghongjie@gbjgd.com
公司网址 https://www.gbjgd.com
办公地址 湖北省宜昌市秭归县九里工业园区
邮政编码 443600
公司邮箱 gbjzq@gbjgd.com
三、 信息披露及备置地点
公司中期报告 2026 年半年度报告
公司披露中期报告的证券交易所网站 www.bse.cn
公司披露中期报告的媒体名称及网址 证券时报（www.stcn.com）
公司中期报告备置地 公司董事会秘书办公室
四、 企业信息
公司股票上市交易所 北京证券交易所
上市时间 2024 年 3 月 25 日
行业分类 制造业--金属、非金属--非金属矿物制品业
主要产品与服务项目 光学玻璃和特种功能玻璃
普通股总股本（股） 144,461,000
优先股总股本（股） 0
控股股东 控股股东为（虞顺积）
实际控制人及其一致行动人 实际控制人为（虞顺积、虞国强），一致行动人为（秭归桐碧迦
企业管理咨询中心（有限合伙）、吴林海）
五、 注册变更情况
√适用 □不适用
项目 内容
统一社会信用代码 914205006980144380
注册地址 湖北省宜昌市秭归县九里工业园区
注册资本（元） 144,461,000
授予数量为 84.50 万股，公司总股本由 144,630,000 股变更为 145,475,000 股，注册资本由 144,630,000
元变更为 145,475,000 元。
绩考核条件， 对 53 名激励对象持有的已获授但尚未解除限售的 1,014,000 股限制性股票予以回购注销，
公司总股本由 145,475,000 股变更为 144,461,000 股，注册资本由 145,475,000 元变更为 144,461,000
元。
六、 中介机构
√适用 □不适用
名称 中信建投证券股份有限公司
报告期内履行持续督导 办公地址 北京市朝阳区景辉街 16 号院 1 号楼
职责的保荐机构 保荐代表人姓名 戴维、黄刚
持续督导的期间 2024 年 3 月 25 日 - 2027 年 12 月 31 日
七、 自愿披露
□适用 √不适用
八、 报告期后更新情况
□适用 √不适用
第三节 会计数据和经营情况
一、 主要会计数据和财务指标
（一） 盈利能力
单位：元
本期 上年同期 增减比例%
营业收入 335,158,161.69 251,261,157.03 33.39%
毛利率% 30.46% 26.16% -
归属于上市公司股东的净利润 31,031,315.24 12,389,894.80 150.46%
归属于上市公司股东的扣除非经常 30,546,716.81 11,640,820.49 162.41%
性损益后的净利润
加权平均净资产收益率%（依据归属 3.15% 1.30% -
于上市公司股东的净利润计算）
加权平均净资产收益率%（依据归属 3.09% 1.22% -
于上市公司股东的扣除非经常性损
益后的净利润计算）
基本每股收益 0.22 0.09 144.44%
（二） 偿债能力
单位：元
本期期末 上年期末 增减比例%
资产总计 1,719,143,761.32 1,575,436,060.74 9.12%
负债总计 724,137,099.42 609,499,664.26 18.81%
归属于上市公司股东的净资产 995,006,661.90 965,936,396.48 3.01%
归属于上市公司股东的每股净资产 6.89 6.68 3.14%
资产负债率%（母公司） 41.92% 38.80% -
资产负债率%（合并） 42.12% 38.69% -
流动比率 210.35% 256.66% -
利息保障倍数 12.54 4.53 -
（三） 营运情况
单位：元
本期 上年同期 增减比例%
经营活动产生的现金流量净额 4,284,645.95 42,616,828.67 -89.95%
应收账款周转率 1.55 1.49 -
存货周转率 0.79 0.72 -
（四） 成长情况
本期 上年同期 增减比例%
总资产增长率% 9.12% 11.98% -
营业收入增长率% 33.39% -22.06% -
净利润增长率% 150.46% -74.13% -
二、 非经常性损益项目及金额
单位：元
项目 金额
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 -50,291.68
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规 322,800.00
定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交 276,886.87
易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金
融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 27,275.30
非经常性损益合计 576,670.49
减：所得税影响数 92,072.06
少数股东权益影响额（税后） 0
非经常性损益净额 484,598.43
三、 补充财务指标
□适用 √不适用
四、 会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况
（一） 会计数据追溯调整或重述情况
□会计政策变更 □会计差错更正 □其他原因 √不适用
（二） 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响
□适用 √不适用
五、 境内外会计准则下会计数据差异
□适用 √不适用
六、 业务概要
商业模式报告期内变化情况：
（一）公司主营业务情况
公司是专注于光学玻璃及特种功能玻璃材料研发、制造和销售的高新技术企业。公司拥有独立的
光学玻璃及特种功能玻璃的配方、熔炼、检测等技术开发能力，掌握了各类窑炉产线设计、窑炉组建
和规模化生产技术，并在光学玻璃及特种功能玻璃配方研制、窑炉组建、批量生产及工艺创新等方面
积累了一系列的技术成果及工艺经验，通过为下游客户提供光学玻璃及特种功能玻璃的板材、加工技
术服务，形成了涵盖产品研发、生产、销售等完整的业务体系。
公司始终坚持“技术创新引领发展”的经营理念，重视自主研发与成果转化，研发创新转化能力
得到国家和社会认可。近年来，公司经工信部认定为“国家专精特新小巨人企业”，获得“国家知识
产权示范企业”、“湖北省企业技术中心”、“湖北省光电玻璃工程技术研究中心”、“湖北省科创
新物种瞪羚企业”、“湖北省支柱产业细分领域隐形冠军示范企业”、“湖北省技术创新示范企业”
等荣誉称号。未来，公司将持续加大研发投入、完善产品体系，积极布局玻璃材料前沿领域，努力发
展成为世界一流的光学及特种功能玻璃材料服务商。
（二）公司主要产品情况
公司目前的产品根据功能和应用领域的不同，划分为光学玻璃及特种功能玻璃两大类，光学玻璃
以折射率、色散系数等光学常数为主要技术指标。特种功能玻璃以抗跌耐摔、防（耐）辐射、耐高温
高压、膨胀系数、介电常数等为主要技术性能指标。
公司光学玻璃材料已形成冕牌玻璃、火石玻璃、镧系玻璃、磷酸盐玻璃等产品系列，被广泛应用
于安防监控、车载镜头、光学仪器、智能投影、照相摄像、智能车灯、高端工艺品等应用领域。
公司特种功能玻璃产品包括纳米微晶玻璃、防（耐）辐射玻璃、耐高温高压玻璃、玻璃载板/玻璃
基板、特种玻纤材料、玻璃盘片等品类，主要应用于消费电子手机盖板、医疗核工业、航空航天、石
化勘探、半导体、电子通讯、数据存储等领域。
（三）公司主要经营模式
公司生产所需的原材料主要为石英砂、纯碱、碳酸锂、氧化铌、硼酸、氧化钽、氧化镧、碳酸钾、
硝酸钾、碳酸钡、碳酸钙等原料。公司采购部负责原材料采购及供应链管理，包括信息收集、市场调
研、合格供应商的选定、市场询价、合同评审、采购订单下发、订单跟踪、协助仓库收货等。同时，
公司不断更新完善合格原材料供应商资料数据，并对其综合能力进行定期审核。
除原材料采购外，公司的采购还包括生产设备、配件、工程物资等以及光学玻璃型件，设备物资
采购模式与原材料采购模式相同。
公司的光学玻璃及特种功能玻璃生产方式主要分为两类：
一类是以光学玻璃材料及特种功能玻璃为代表的熔炼生产方式，其特点为连续不间断熔炼生产，
根据材料的不同类型，原料经过配料后，进入熔炼阶段，经成型、冷却、退火、检验、包装入库。
光学玻璃材料系公司根据市场预测，结合窑炉类型及产能，综合排定生产计划，并进行牌号、规
格和库存总量的动态管控；特种功能玻璃以定制化生产为主，公司一般根据下游客户需求，安排专门
的生产线生产。
另一类是以全资子公司戈碧迦精密为代表的光学玻璃型件加工生产方式，其特点为定制化生产，
即公司根据下游客户的订单，将光学玻璃材料经切割、打磨、分拣、压型、退火等环节加工成光学型
件产品，经检验、包装后入库。
此外，公司还存在为客户提供受托加工的业务。委托方提供主要原材料，公司根据合同规定加工
相应的玻璃产品，收取加工费用。
公司采取直销的销售模式。公司的光学玻璃材料产品销售根据客户分布情况，在客户集中区域设
立销售办事处，形成了以公司总部为销售中心，以各地销售办事处为主要销售网点，辐射主要客户集
中区域的销售网络。
特种功能玻璃产品由公司市场营销部和研发中心负责客户开发、销售和技术服务等相关工作。主
要通过客户介绍、行业内潜在客户挖掘、行业展会等方式积极开发客户。
此外，公司存在部分光学玻璃型件采购后直接出售的贸易行为。公司在接到部分光学玻璃型件订
单后，因产能所限、生产不经济以及为维护客户关系等原因，部分产品直接从现有客户处采购后转售。
公司拥有独立的技术研发团队，研发模式以自主研发为主，同时加强与国内科研院所及高校合作。
公司技术创新、新产品开发的实施主体是研发中心，营销中心、研发中心定期对行业的发展趋势和竞
争态势进行分析判断，确定技术储备和产品研发方向，开发新产品，以满足市场需求。
公司研发内容主要涉及新产品开发、设备及生产技术、量产工艺的研发和改进等，目前研发中心
拥有多台小试炉、中试线及各类先进的试验检测设备，能匹配各类玻璃材料的产品开发、工艺研发，
有效推进产品成果转化及新技术的产业化应用。
综上所述：公司结合产品和业务特点、自身发展阶段以及市场供需情况、上下游发展状况等因素，
形成目前的经营模式。报告期内，公司经营模式未发生重大变化。
报告期内核心竞争力变化情况：
√适用 □不适用
公司作为国内光学玻璃和特种功能玻璃材料的主要制造商之一，已搭建完整的研发体系，依托自
有技术和专利、规模化生产能力、市场先发优势等有利条件，陆续开发出多款特种玻璃新产品。
报告期内，公司在特种玻纤、半导体先进封装用玻璃载板、玻璃基板持续加大研发投入，取得技
术突破，成功开发多款产品，其中部分产品已通过下游应用厂商的验证。同时，公司积极推进特种玻
纤、玻璃载板等产品的量产工作。
专精特新等认定情况
√适用 □不适用
“专精特新”认定 √国家级 □省（市）级
“高新技术企业”认定 √是
其他相关的认定情况 工业企业知识产权运用试点企业 - 中华人民共和国工业和信息化部
其他相关的认定情况 国家知识产权优势企业 - 国家知识产权局
其他相关的认定情况 湖北省支柱产业细分领域隐形冠军示范企业 - 湖北省经济和信息化厅
其他相关的认定情况 湖北省企业技术中心 - 湖北省发展和改革委员会
其他相关的认定情况 湖北省技术创新示范企业 - 湖北省经济和信息化厅
其他相关的认定情况 湖北省企校联合创新中心 - 湖北省科学技术厅
其他相关的认定情况 湖北省第一批科创“新物种”瞪羚企业 - 湖北省科学技术厅
七、 经营情况回顾
（一） 经营计划
积极拓展新领域新客户，推动实施降本增效措施，努力提升公司市场竞争能力，为后续可持续发展奠
定坚实基础。
一、2026 年半年度公司经营业绩情况：
报告期内，公司实现营业收入 335,158,161.69 元，同比上升 33.39%；归属于上市公司股东的净
利润 31,031,315.24 元，同比上升 150.46%；归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润
下游客户需求增加，导致光学玻璃产品收入较上期增加 28.82%；2、公司加大推进特种功能玻璃产品
研发及相关产线建设，特别是半导体先进封装用玻璃载板、颜色纳米微晶玻璃等特种功能玻璃产品实
现量产，导致特种功能玻璃产品收入较上期增加 77.69%。
二、技术研发成果与创新情况：
公司作为国内特种功能玻璃材料的主要制造商之一，依托自有技术和专利、规模化生产能力、 市
场先发优势等有利条件，已搭建完整的研发体系。报告期内，公司研发费用为 27,561,507.16 元，同
比增长 15.63%，公司持续保持较高的研发投入，进一步加强了公司研发能力。
报告期内，公司重点加大纳米微晶玻璃、半导体领域用载板、基板玻璃、特种玻纤等领域的研发
投入，扩充研发专利储备，引进高端材料研发人才，完善产学研合作机制，加快研发成果转化并取得
一定成果。在光学玻璃领域：公司积极开发高端牌号新品及拓展光学玻璃的新应用领域，同时推进生
产线技术改造及工艺优化等工作，完成开发 3 个低熔点光学玻璃牌号及 3 个高透光学玻璃牌号，其产
品结构优化明显，高附加值新产品的市场拓展明显提升。在纳米微晶玻璃领域：公司依托自有技术和
专利、规模化生产能力等有利条件，积极推进多款微晶玻璃产品研发，并完成颜色纳米微晶玻璃产线
设计并顺利量产。在半导体应用领域：公司加大研发投入，取得技术突破，开发了多款半导体领域用
载板、基板玻璃，经下游客户加工后的产品已通过部分知名半导体厂商验证，其中玻璃载板已经实现
量产，但报告期内销售收入占比较低。在特种玻纤领域：公司于 2026 年 3 月 10 日设立全资子公司宜
昌市智迦玻纤有限公司用于实施特种电子玻纤项目，公司已完成多款产品开发，并逐步完善工艺流程，
正积极推进下游客户产品验证，为后续投产做好市场储备。
截至报告期末，公司及子公司累计取得 83 项处于生效中的专利，其中发明专利 42 项，实用新型
专利 41 项，报告期内新增 3 项发明专利。
三、信息化管理系统建设和 CNAS 检测中心认证：
念，通过优化组织架构、职能岗位及业务流程，统一数据标准与信息系统，搭建高效的企业运营管理
业务平台。项目将聚焦端到端业务打通与数据深度应用，致力于实现初阶全价值链运营提效，支撑整
体业务与战略发展，全面提升公司管理效率。
报告期内，公司积极推进研发中心检测能力 CNAS 认证工作，在原有的 6 个认可项目的基础上，
新增 15 个扩项项目，覆盖物理和化学多个性能的检测。公司将持续推进研发中心的规范化管理，严格
按照 CNAS 体系要求，持续完善管理体系，提升技术能力，进一步提升产品检测的规范性和准确性，为
各类玻璃新材料的研发和生产提供有力技术支撑。
（二） 行业情况
根据《中国上市公司协会上市公司行业统计分类指引》，公司所属行业为“制造业--金属、非金属
--非金属矿物制品业”。
随着光学与电子信息科学、新材料科学、人工智能的不断融合，光学玻璃行业未来发展趋势向好，
前景广阔。光学玻璃作为光电子基础材料，主要受到技术进步、应用领域的拓展以及全球市场的增长
需求等多重因素的驱动，在新兴应用领域如车载、FSD、激光雷达、光学传感器、VR/AR 设备等都需要
高质量的光学元件，这将推动光学玻璃市场的持续增长。在特种功能玻璃材料领域，随着新一代信息
技术、新能源、节能环保、航空航天、半导体、数据存储等领域的高速发展，将推动特种功能玻璃市
场持续高速增长。
（1）特有经营模式
光学玻璃和特种功能玻璃制造业具有连续不间断熔炼生产的特点，由于停炉成本较高，生产线开
始运作后生产设备将无间断地运行。光学玻璃产品系公司根据市场预测，结合窑炉类型及产能情况，
综合排定生产计划，并进行牌号、规格和库存总量的动态管控；生产部门根据生产计划，组织、控制
及协调生产过程中的各种具体活动和资源，以达到最优化的生产总量及成本控制。
（2）周期性和季节性
光学玻璃和特种功能玻璃制造业周期性和季节性特征不明显，主要是因为下游应用领域较为广
阔，主要应用于安防监控、车载镜头、光学仪器、智能投影、照相摄像、手机盖板、防护领域等，不
存在明显的周期性和季节性。众多下游领域中，光学玻璃和特种功能玻璃制造业对单个领域不存在重
大依赖，因此行业不具备明显的周期性和季节性特征。
（3）区域性
玻璃材料市场无明显的区域性特征，但生产上具有一定的区域性特征，目前全球光学玻璃厂商主
要集中在中国，分布于湖北、四川等地区；特种功能玻璃厂商主要集中在中国、美国、德国、日本等
国。国内光学玻璃和特种功能玻璃生产制造集中度较高，整个市场参与者相对较少。
公司经工信部认定为“国家专精特新小巨人企业”，获得“国家知识产权示范企业”、 “湖北省企业
技术中心” 、
“湖北省光电玻璃工程技术研究中心”、
“湖北省科创新物种瞪羚企业”、“湖北省支柱产业
细分领域隐形冠军示范企业” 、
“湖北省技术创新示范企业”等荣誉称号。公司生产规模较大，产品质
量较好且种类丰富，基本覆盖下游主要应用领域。公司经过多年的技术研发及积累，形成了一系列自
主知识产权，在国内光学玻璃行业中排名前列。
（三） 新增重要非主营业务情况
□适用 √不适用
（四） 财务分析
单位：元
本期期末 上年期末
项目 占总资产 占总资产 变动比例%
金额 金额
的比重% 的比重%
货币资金 188,321,844.64 10.95% 125,226,612.49 7.95% 50.38%
应收票据 40,533,221.57 2.36% 59,430,673.14 3.77% -31.80%
应收账款 235,632,700.59 13.71% 168,918,308.60 10.72% 39.50%
存货 295,145,892.72 17.17% 278,802,158.69 17.70% 5.86%
投资性房地产 0 0% 0 0% 0%
长期股权投资 0 0% 0 0% 0%
固定资产 786,498,048.26 45.75% 736,202,156.14 46.73% 6.83%
在建工程 25,517,213.92 1.48% 17,554,986.48 1.11% 45.36%
无形资产 16,347,978.01 0.95% 16,348,740.88 1.04% 0.00%
商誉 0 0% 0 0% 0%
短期借款 20,920,879.16 1.22% 20,016,194.44 1.27% 4.52%
长期借款 232,381,900.00 13.52% 230,350,000.00 14.62% 0.88%
交易性金融资产 0.00 0.00% 70,419,060.78 4.47% -100.00%
应收款项融资 30,189,319.38 1.76% 21,953,954.48 1.39% 37.51%
预付款项 6,826,772.46 0.40% 10,351,922.46 0.66% -34.05%
其他应收款 354,461.34 0.02% 363,725.51 0.02% -2.55%
其他流动资产 19,686,605.58 1.15% 22,479,223.78 1.43% -12.42%
其他权益工具投资 13,779,525.06 0.80% 13,779,525.06 0.87% 0.00%
使用权资产 35,941,028.13 2.09% 17,105,316.98 1.09% 110.12%
长期待摊费用 9,220,416.96 0.54% 10,792,975.17 0.69% -14.57%
递延所得税资产 1,826,607.00 0.11% 1,143,146.31 0.07% 59.79%
其他非流动资产 13,322,125.70 0.77% 4,563,573.79 0.29% 191.92%
资产总计 1,719,143,761.32 100.00% 1,575,436,060.74 100.00% 9.12%
应付票据 119,930,735.00 6.98% 75,332,462.00 4.78% 59.20%
应付账款 73,711,303.16 4.29% 82,904,135.97 5.26% -11.09%
合同负债 2,883,319.34 0.17% 5,146,443.41 0.33% -43.97%
应付职工薪酬 7,916,507.40 0.46% 8,103,571.39 0.51% -2.31%
应交税费 1,483,312.10 0.09% 1,488,107.55 0.09% -0.32%
其他应付款 58,079,747.11 3.38% 35,046,498.56 2.22% 65.72%
一年内到期的非流动 78,921,191.17 4.59% 15,725,247.61 1.00% 401.88%
负债
其他流动负债 24,401,168.56 1.42% 51,542,767.02 3.27% -52.66%
租赁负债 19,203,978.02 1.12% 7,604,330.38 0.48% 152.54%
递延收益 75,482,552.77 4.39% 70,894,833.07 4.50% 6.47%
递延所得税负债 8,820,505.63 0.51% 5,345,072.86 0.34% 65.02%
负债合计 724,137,099.42 42.12% 609,499,664.26 38.69% 18.81%
资本公积 478,910,842.85 27.86% 467,879,192.67 29.70% 2.36%
盈余公积 41,793,540.21 2.43% 41,793,540.21 2.65% 0.00%
未分配利润 359,487,812.52 20.91% 343,003,997.28 21.77% 4.81%
所有者权益合计 995,006,661.90 57.88% 965,936,396.48 61.31% 3.01%
资产负债项目重大变动原因：
回。
收受比例，从而降低了整体应收票据规模。
所增加。
投入尚未完工转固，导致本期在建工程余额增加。
回。
大银行票据占比增加。
行，为控制成本，公司进行了策略性备货，与主要供应商签订了预付款采购合同以锁定原材料价格，
部分备货原材料已于本期到货。
合并层面抵销母子公司内部未实现交易损益，形成可抵扣暂时性差异并确认递延所得税资产。
用，主动增加了银行承兑汇票的结算比例，以替代部分短期流动资金借款。
货，合同负债余额相应减少。
（1）一年内到期的银行长期
借款增加； （2）铂金租赁增加，一年内到期的租赁款增加。
利润与应纳税所得额之间的暂时性差异增加，递延所得税负债余额相应增加。
（1） 利润构成
单位：元
本期 上年同期
本期与上年同期
项目 占营业收入 占营业收入
金额 金额 金额变动比例%
的比重% 的比重%
营业收入 335,158,161.69 - 251,261,157.03 - 33.39%
营业成本 233,067,966.50 69.54% 185,541,495.17 73.84% 25.62%
毛利率 30.46% - 26.16% - -
销售费用 6,347,990.90 1.89% 5,837,339.82 2.32% 8.75%
管理费用 31,185,246.19 9.30% 20,730,996.23 8.25% 50.43%
研发费用 27,561,507.16 8.22% 23,835,468.04 9.49% 15.63%
财务费用 3,782,276.17 1.13% 3,678,137.69 1.46% 2.83%
信用减值损失 -2,329,660.65 -0.70% -995,820.83 -0.40% -133.94%
资产减值损失 -902,554.39 -0.27% -1,312,891.23 -0.52% 31.25%
其他收益 5,015,714.45 1.50% 4,192,947.06 1.67% 19.62%
投资收益 276,886.87 0.08% 753,129.77 0.30% -63.24%
公允价值变动 0 0% 0 0% 0%
收益
资产处置收益 550.67 0.00% -2,542.92 0.00% 121.66%
汇兑收益 0 0% 0 0% 0%
营业利润 33,943,417.33 10.13% 13,152,047.39 5.23% 158.08%
营业外收入 99,309.28 0.03% 414,785.46 0.17% -76.06%
营业外支出 122,876.33 0.04% 1,079,644.32 0.43% -88.62%
净利润 31,031,315.24 - 12,389,894.80 - 150.46%
项目重大变动原因：
学玻璃收入增长主要受终端市场及客户需求增加所致；特种功能玻璃收入增长主要原因系部分研发产
品实现量产并形成销售。
计提坏账增加。
导致整体存货减值损失减少。
其中光学玻璃增长主要是因客户对公司产品的认可度提升；特种功能玻璃是因去年开发的多款产品于
今年规模化量产，且本期毛利率较上期增加，综合导致营业利润增加。
销利得，2026年同期无同类大额偶发收益；剔除大额偶发款项后，两年由供应商赔偿、没收保证金、
小额罚款形成的常规营业外收入规模基本持平。
中光学玻璃增长主要是因客户对公司产品的认可度提升；特种功能玻璃是因去年开发的多款产品于今
年规模化量产，且本期毛利率较上期增加，综合导致营业利润增加。
（2） 收入构成
单位：元
项目 本期金额 上期金额 变动比例%
主营业务收入 333,927,594.19 248,771,529.67 34.23%
其他业务收入 1,230,567.50 2,489,627.36 -50.57%
主营业务成本 233,059,469.39 185,437,598.36 25.68%
其他业务成本 8,497.11 103,896.81 -91.82%
按产品分类分析：
单位：元
营业收入
营业成本
比上年同 毛利率比上
类别/项目 营业收入 营业成本 毛利率% 比上年同
期 年同期增减
期增减%
增减%
减少 0.75
光学玻璃 265,100,671.53 204,156,620.01 22.99% 28.82% 30.09%
个百分点
增加 28.12
特种功能玻璃 68,826,922.66 28,902,849.38 58.01% 77.69% 6.43%
个百分点
减少 68.27
受托加工收入 0 0 0% -100.00% -100.00%
个百分点
增加 3.48
其他业务收入 1,230,567.50 8,497.11 99.31% -50.57% -91.82%
个百分点
合计 335,158,161.69 233,067,966.50 - - - -
按区域分类分析：
单位：元
营业收入 营业成本
比上年同 比上年同 毛利率比上
类别/项目 营业收入 营业成本 毛利率%
期 期 年同期增减
增减% 增减%
增加 4.83
国内 330,557,727.71 229,298,281.47 30.63% 34.05% 25.32%
个百分点
减少 26.72
境外 4,600,433.98 3,769,685.03 18.06% -1.43% 46.26%
个百分点
合计 335,158,161.69 233,067,966.50 - - - -
收入构成变动的原因：
都明显增长，其中光学玻璃主要受终端市场及客户需求增加，导致光学玻璃收入同比上升 28.82%；特
种功能玻璃主要系部分研发产品实现量产并形成销售，导致同比上升 77.69%。
本期仅有废品处置收入。
单位：元
项目 本期金额 上期金额 变动比例%
经营活动产生的现金流量净额 4,284,645.95 42,616,828.67 -89.95%
投资活动产生的现金流量净额 -12,450,487.32 -104,074,565.65 88.04%
筹资活动产生的现金流量净额 57,036,821.48 110,351,210.96 -48.31%
现金流量分析：
虽有所提升，但公司增加原材料战略采购，致使经营活动现金流量净额同比减少。
（2）支
付的固定资产款项较去年同期减少，综合导致投资活动的净现金流增加。
项较上期减少。
√适用 □不适用
单位：元
预期无法收回
逾期
本金或存在其
理财产品 资金 风险 未收
发生额 未到期余额 他可能导致减
类型 来源 特征 回金
值的情形对公
额
司的影响说明
券商理财
自有资金 40,000,000.00 R1 级、R2 级 0 0 不存在
产品
银行理财
自有资金 45,000,000.00 R1 级 0 0 不存在
产品
银行现金
自有资金 117,175,495.19 R1 级 111,601,088.46 0 不存在
管理
合计 - 202,175,495.19 - 111,601,088.46 0 -
公司作为单一委托人委托金融机构开展资产管理，或投资安全性较低、流动性较差的高风险委托理财具
体情况
□适用 √不适用
□适用 √不适用
八、 主要控股参股公司分析
（一） 主要子公司、参股公司经营情况
√适用 □不适用
单位：元
公司 公 主要业 注册资本 总资产 净资产 营业收入 净利润
名称 司 务
类
型
宜昌戈 型件、棒材
碧迦精 子 及光学器
密器件 公 件等产品 30,000,000.00 43,213,138.64 35,217,595.50 68,869,649.89 -2,365,329.35
有限公 司 的研发、生
司 产、销售。
光学玻璃、
工艺玻璃、
浦 江 戈
非金属矿
碧 迦 光 子
及制品、功
电 科 技 公
能玻璃和
有 限 公 司
新型玻璃
司
材料的销
售。
光学玻璃、
工艺玻璃、
宝 应 戈
非金属矿
碧 迦 光 子
及制品、功
电 科 技 公
能玻璃和
有 限 公 司
新型玻璃
司
材料的销
售。
新材料技
戈 碧 迦 术研发、制
光 电 科 子 造、销售；
技 （ 上 公 电子专用 15,000,000.00 3,343,386.79 2,932,198.75 0 -1,016,338.69
海）有限 司 材料研发、
公司 制造、销售
等。
玻璃纤维
宜 昌 市
子 及制品制
智 迦 玻
纤 有 限
公 造,玻璃纤 100,000,000.00 4,998,110.03 4,997,484.73 0 -2,515.27
司 维及制品
公司
销售等。
主要参股公司业务分析
√适用 □不适用
公司名称 与公司从事业务的关联性 持有目的
熠铎科技（苏州） 参股公司主营业务系半导体领域用载板、基板玻璃的研发、 加强下游客户粘性，
有限公司 生产及销售。公司为其提供半导体领域用特种功能玻璃。 深化产业链合作。
（二） 报告期内取得和处置子公司的情况
√适用 □不适用
单位：元
公司名称 报告期内取得和 对整体生产经营和业绩的影响
处置子公司方式
子公司实施的特种电子玻纤制造项目尚处于建设阶段，未
宜昌市智迦玻纤 产生实际效益，已投入的资金较少，对公司的现有业务及经营
新设
有限公司 发展不会造成重大影响，不会对公司的财务状况和经营成果造
成重大影响。
合并财务报表的合并范围是否发生变化
√是 □否
自该公司成立之日起，将其纳入合并财务报表范围。
九、 公司控制的结构化主体情况
□适用 √不适用
十、 对关键审计事项的说明
□适用 √不适用
十一、 企业社会责任
（一） 脱贫成果巩固和乡村振兴社会责任履行情况
□适用 √不适用
（二） 其他社会责任履行情况
√适用 □不适用
公司在追求产业高质量发展的同时，始终将履行社会责任放在重要位置，并不断将履行社会责任
融入企业生产经营中，对社会环境、股东、员工、客户、供应商等履行责任的同时，牢记企业的使命，
以实际行动回报社会。
等相关法律、规章条例的要求，积极开展对户外作业场地周边生态环境的恢复和水土保持、关键生产
工序粉尘的降尘除尘等工作，确保生产排放达到环境保护要求。
等法律法规及制度的规定和要求，规范股东会的召集、召开、表决程序，通过合法有效的方式，让股
东充分了解公司发展，积极参与公司治理，依法享受股东权益。
律法规，并制定公司内部人力资源管理制度，吸引人才，持续完善和优化人才引进与储备机制；保障
员工合法权益，为员工创造平等的竞争机会，充分发挥员工创造力；积极开展多种形式的员工培训，
努力打造素质过硬的员工团队；主动帮扶困难职工，包括突发性、临时性困难帮扶，助学奖励、孝道
金等，2026 年上半年共计帮扶职工 61 人。
与爱同行”爱心捐赠活动，向全校学生捐赠夏季衣物 166 套。
始终围绕国家所需、客户所需，长期提供高质量的产品和服务，满足客户需求；不断研发创新，推动
产品和技术迭代升级，更好满足市场需要。
（三） 环境保护相关的情况
□适用 √不适用
十二、 报告期内未盈利或存在累计未弥补亏损的情况
□适用 √不适用
十三、 对 2026 年 1-9 月经营业绩的预计
□适用 √不适用
十四、 公司面临的风险和应对措施
重大风险事项名称 公司面临的风险和应对措施
重大风险事项描述:
传统光学玻璃市场竞争激烈，对公司盈利能力造成一定程度的影响。在特
市场竞争加剧的风险 种功能玻璃领域，市场主要占有者为美国康宁、德国肖特等公司，公司在技术、
设备以及市场开拓等方面与之相比还有一定差距。随着公司特种功能玻璃业务
的进一步拓展，与前述国际厂商的竞争有可能将进一步加剧。此外，随着光学
塑料、光学晶体等新型材料技术的不断突破，可能会对现有玻璃材料的应用领
域形成一定的竞争及替代关系，届时市场竞争将进一步加剧。
应对措施:
面对未来市场竞争加剧的风险，公司将以技术研发为核心，根据市场形势
变化及时调整产品战略，提前洞察市场，努力提升自身核心竞争力。
重大风险事项描述:
公司生产的特种功能玻璃主要包括防辐射玻璃、纳米微晶玻璃等，存在对
单一客户的重大依赖，未来若因技术更新迭代等原因对公司产品的需求和采购
政策发生重大变化，或者因公司的生产工艺及产品稳定性无法持续满足客户的
需求等原因而形成供应商替代，亦或者单一客户具备独立生产防辐射玻璃及纳
米微晶玻璃材料的能力，则会对公司经营业绩产生不利影响。
特种功能玻璃单一客
应对措施:
户依赖风险
公司的纳米微晶玻璃已被广大消费者熟悉与认可，其终端应用渗透率正在
提升，作为纳米微晶玻璃原材料厂商，在纳米微晶玻璃领域，积极推进自主知
识产权的微晶玻璃产品研发，依托自有技术和专利、规模化生产效应、市场先
发优势等有利条件，通过提供性能优良、高性价比的产品，积极开发拓展新客
户，从而持续提升公司的销售规模及市场占有率。同时，公司正在积极开发其
它系列的特种功能玻璃材料，为公司长远发展储备资源。
重大风险事项描述:
公司使用的主要能源是电力和天然气，由于公司光学玻璃及特种功能玻璃
的生产主要采用连续熔炼技术，具有连续生产不间断的特点，因此，公司生产
过程需要保障能源供应的稳定性。如果因相关国家及地方能源政策变动、市场
供求变化、能源供应线路故障等因素导致能源供应不及时、不稳定或中断，则
公司面临停炉的风险，届时将会对公司生产经营造成重大不利影响,进一步将
能源供应及价格波动 影响公司的盈利能力。如果未来主要能源价格发生较大上涨，而公司产品价格
的风险 无法及时转嫁能源价格上涨带来的成本增加，将会对公司经营业绩造成不利影
响。
应对措施:
公司已在现有生产园区内，完成 35 千伏双回路变电站建设，有力确保了
公司现有园区能源供应的稳定性。对于未来面临能源价格上涨的风险，公司将
加大新产品及高附加值产品开发的研发投入，确保重点产品领域保持核心竞争
力，从而提升产品议价能力。
重大风险事项描述:
公司生产的光学玻璃及特种功能玻璃采用连续熔炼技术，其生产特点表现
为连续不间断熔炼生产，该类产品系公司根据市场预测，结合窑炉类型及产能
情况，综合排定生产计划。如果未来公司对于部分牌号、种类的玻璃产品的市
场前景及市场需求总量预测错误，或者由于下游市场变化导致光学玻璃及特种
产品滞销风险
功能玻璃的需求萎缩，公司相应牌号、种类的玻璃将产生滞销风险。
应对措施:
公司会持续加强对下游市场需求的调研，及时了解市场动态及变化趋势，
结合公司产品库存及自身技术能力，科学合理制定生产计划，并进行牌号、规
格和库存总量的动态管控，有效管控产品库存，降低产品滞销风险。
重大风险事项描述:
公司所处行业是人才密集型行业，核心技术人员是公司的核心竞争力及未
来持续发展的基础。随着行业竞争日趋激烈，企业对人才的竞争不断加剧，能
否维持技术人员队伍的稳定，并不断吸引优秀技术人员加盟，关系到公司能否
人力资源风险 继续保持技术竞争优势和提升未来发展的潜力。公司地处湖北省宜昌市秭归县
茅坪镇，经济相对落后，高端人才和技术人才引进难度较高，存在一定的人力
资源风险。
应对措施：
公司针对核心人才提供了较高的薪酬福利待遇，未来公司将股权激励等措
施作为激励核心人才的重要措施之一，建立健全公司长效激励机制，吸引和留
住优秀人才，充分调动公司核心员工的主观能动性和创造性，实现公司利益、
股东利益和经营团队利益的长期有效结合。
重大风险事项描述:
光学玻璃及特种功能玻璃作为光学等领域的基础应用材料具有较为稳固
的市场地位，而随着下游产品的不断创新，应用领域的不断拓展，不排除新材
料的出现替代玻璃材料。若公司未能及时应对技术创新和进步，或者技术进步
产品和技术替代风险 及迭代发展未能有效增加客户实际应用需求，公司产品将失去竞争能力，进而
对未来经营产生不利影响。
应对措施：
公司将组建技术研发、关键技术攻关、应用开发等完整的研发体系，努力
提升自身核心竞争力。
本期重大风险是否发 本期重大风险未发生重大变化
生重大变化：
第四节 重大事件
一、 重大事件索引
事项 是或否 索引
是否存在诉讼、仲裁事项 √是 □否 四.二.（一）
是否存在提供担保事项 □是 √否
是否对外提供借款 √是 □否 四.二.（二）
是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他 □是 √否 四.二.（三）
资源的情况
是否存在重大关联交易事项 √是 □否 四.二.（四）
是否存在经股东会审议通过的收购、出售资产、对外投资、 □是 √否
以及报告期内发生的企业合并事项
是否存在股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施 √是 □否 四.二.（五）
是否存在股份回购事项 √是 □否 四.二.（六）
是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 四.二.（七）
是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 √是 □否 四.二.（八）
是否存在被调查处罚的事项 □是 √否
是否存在失信情况 □是 √否
是否存在应当披露的重大合同 √是 □否 四.二.（九）
是否存在应当披露的其他重大事项 □是 √否
是否存在自愿披露的其他事项 □是 √否
二、 重大事件详情
（一） 诉讼、仲裁事项
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项
√适用 □不适用
单位：元
累计金额 占期末净资产
性质 合计
作为原告/申请人 作为被告/被申请人 比例%
诉讼或仲裁 54,000.00 0 54,000.00 0.005%
□适用 √不适用
□适用 √不适用
（二） 对外提供借款情况
单位：元
债务 借款期间
债务 人是
人与 否为 本 借 是否
是否履
债务 公司 公司 期初余 期 本期减 期末余 款 存在
起始日 终止日 行审议
人 的关 董事 额 新 少 额 利 抵质
期 期 程序
联关 及高 增 率 押
系 级管
理人
员
张卫芳 员工 否 155,000 0 30,000 125,000 0% 否
月9日 月7日 时履行
前员 2022 年 3 2032 年 3 已事前及
何科 否 329,194 0 12,498 316,696 0% 否
工 月8日 月7日 时履行
总计 - - - - 484,194 0 42,498 441,696 - - -
对外提供借款原因、归还情况及对公司的影响：
对外借款原因：公司按照规章制度提供借款用于员工福利性质的购房需求。
归还情况：报告期内，张卫芳已归还借款 30,000 元，期末余额 125,000 元；何科已归还借款 12,498
元，期末余额 316,696 元。
对公司影响：公司恪守企业制度、践行企业文化，履行对员工的社会责任，为重要员工提供借款，
有利于公司企业文化塑造及建设。
截至报告期末，何科已离职，相关离职手续尚未办结，基于财务谨慎性原则，公司对何科相应借
款全额计提坏账准备，因上述借款金额较小，该事项不会对公司的生产经营及持续经营能力造成重大
影响。
（三） 股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况
本报告期公司无股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况
（四） 报告期内公司发生的重大关联交易情况
√是 □否
单位：元
具体事项类型 预计金额 发生金额
□适用 √不适用
□适用 √不适用
□适用 √不适用
□适用 √不适用
√适用 □不适用
单位：元
实际履 担保期间 责 临时公
关联 担保
担保内容 担保金额 担保余额 行担保 任 告披露
方 起始 终止日 类型
责任的 类 时间
金额 日期 期 型
虞国强 公司向金融 110,000,000.00 110,000,000.00 0 2023 年 2 2031 年 12 保证 连带 2026 年 1
机构贷款 月 13 日 月 28 日 月 26 日
虞国强 公司向金融 250,000,000.00 250,000,000.00 0 2025 年 2 2033 年 5 月 保证 连带 2026 年 1
机构贷款 月 20 日 21 日 月 26 日
虞国强 公司向金融 110,000,000.00 110,000,000.00 0 2024 年 7 2029 年 12 保证 连带 2026 年 1
机构贷款 月 12 日 月 20 日 月 26 日
虞国强 公司向金融 100,000,000.00 100,000,000.00 0 2024 年 2 2032 年 6 月 保证 连带 2026 年 1
机构贷款 月 26 日 17 日 月 26 日
虞国强 公司向金融 18,000,000.00 18,000,000.00 0 2024 年 3 2027 年 3 月 保证 连带 2026 年 1
机构贷款 月4日 4日 月 26 日
虞国强 公司向金融 50,000,000.00 0 0 2025 年 5 2026 年 5 月 保证 连带 2026 年 1
机构贷款 月 20 日 19 日 月 26 日
虞国强 公司向金融 40,000,000.00 40,000,000.00 0 2025 年 8 2026 年 10 保证 连带 2026 年 1
机构贷款 月 20 日 月 24 日 月 26 日
虞国强 公司向金融 20,000,000.00 20,000,000.00 0 2026 年 5 2027 年 5 月 保证 连带 2026 年 1
机构贷款 月9日 8日 月 26 日
虞国强 公司向金融 30,000,000.00 30,000,000.00 0 2026 年 3 2029 年 3 月 保证 连带 2026 年 1
机构贷款 月3日 3日 月 26 日
虞国强 公司向金融 28,000,000.00 0 0 2026 年 5 2026 年 6 月 保证 连带 2026 年 1
机构贷款 月7日 30 日 月 26 日
他金融业务
□适用 √不适用
√适用 □不适用
银行承兑汇票、融资租赁等各种贷款及融资业务。公司 2026 年度向金融机构申请的授信额度最终以
金融机构实际审批的授信额度为准，并按金融机构的要求提供相关担保。上述融资预计由公司关联方
虞国强提供担保，虞国强为公司实际控制人之一，任公司董事长。关联方虞国强为公司融资所作担保
系无偿担保行为，不存在收费情形，未损害公司及其他非关联股东的利益，具体内容详见公司于 2026
年 1 月 26 日在北交所官网（https://www.bse.cn）披露的《戈碧迦:关于预计 2026 年度向金融机构
申请授信暨关联担保的公告》 （公告编号：2026-003） 。
同》 ，具体内容详见公司于 2026 年 1 月 26 日在北交所官网（https://www.bse.cn）披露的《戈碧迦:
关于续租晶凯隆仓库及办公场所暨关联交易的公告》 （公告编号：2026-006） 。
面积约 7552.80 平方米的厂房，合同期限为 2026 年 1 月 1 日-2026 年 12 月 31 日，租赁期限 12 个月，
并与关联方秭归紫昕集团有限责任公司签订《房屋租赁合同》 ，具体内容详见公司于 2025 年 10 月 27
日在北交所官网（https://www.bse.cn）披露的《戈碧迦:关于续租紫昕集团厂房暨关联交易的公告》
（公告编号：2025-166） 。
投资开发有限公司位于秭归九里工业园区凤仪大道 3 号求索科创城光机电产业园厂房屋顶用于光伏发
电，屋顶面积约 23,801.71 平方米，租赁期限 37 个月，并与关联方秭归金达城镇建设投资开发有限
公 司 签 订 《 房 顶 租 赁 合 同 》， 具 体 内 容 详 见 公 司 于 2024 年 11 月 25 日 在 北 交 所 官 网
（https://www.bse.cn）披露的《关于公司全资子公司租赁建筑屋顶用于光伏发电暨关联交易的公告》
（公告编号：2024-077） 。
责任公司位于秭归县茅坪镇九里工业园区凤仪大道 3 号求索科创城光机电产业园厂房及专项配套建
设，建筑面积约 16,573.87 平方米，租赁期限 37 个月，并与关联方秭归紫昕集团有限责任公司签订
《房屋租赁合同》 ，具体内容详见公司于 2024 年 11 月 25 日在北交所官网（https://www.bse.cn）披
露的《关于公司全资子公司租赁厂房暨关联交易的公告》 （公告编号：2024-078）
。
第 1 栋第三、四层面积 5279.39 平方米的厂房，租赁期限 28 个月，并与关联方秭归紫昕集团有限责
任公司签订《资产（房屋）租赁合同书》，具体内容详见公司于 2025 年 9 月 2 日在北交所官网
（https://www.bse.cn）披露的《戈碧迦:关于租赁紫昕集团厂房暨关联交易的公告》 （公告编号：2025-
（五） 股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施
一、2025 年股权激励计划限制性股票实施进展情况：
通过的《关于公司<2025 年股权激励计划（草案）>的议案》 《关于公司<2025 年股权激励计划首次授予
激励对象名单>的议案,具体内容详见公司 2025 年 3 月 6 日于北京证券交易所信息披露平台
（http://www.bse.cn/）披露的《2025 年股权激励计划（草案） 》
（公告编号：2025-019） 、《2025 年股
权激励计划实施考核管理办法》 （公告编号：2025-020）等公告。
公司验资报告》 （大信验字[2025]第 2-00003 号），对公司截至 2025 年 5 月 15 日的新增注册资本及实
收股本情况进行了审验，确认截至 2025 年 5 月 15 日止，公司已收到 53 名激励对象缴纳的 3,380,000
股限制性股票的认购款合计 34,814,000.00 元，其中 3,380,000.00 元计入股本，剩余 31,434,000.00
元计入资本公积，公司变更后的注册资本为人民币 144,630,000.00 元，具体内容详见公司于 2025 年
股权激励计划有关事项的议案》等相关议案，公司股东会授权董事会确定本次激励计划预留限制性股
票的激励对象、授予数量、授予价格和授予日等全部事宜。2026 年 1 月 26 日，公司召开的第五届董
事会第十六次会议审议通过了《关于调整 2025 年股权激励计划相关事项的议案》 《关于向 2025 年股
权激励计划预留授予激励对象授予权益的议案》等相关议案，同意以 2026 年 1 月 26 日为本次激励计
划预留授予的授予日，向 2 名符合条件的激励对象预留授予限制性股票合计 84.50 万股，授予价格为
《2025 年股权激励计划权益预留授予公告》（公告编号：2026-009） 。
权激励计划相关事项的议案》 《关于向 2025 年股权激励计划预留授予激励对象授予权益的议案》等相
关议案，根据《2025 年股权激励计划（草案） 》的规定，公司实施 2024 年年度权益分派后需对本激励
计划限制性股票首次授予的回购价格、预留权益的授予价格进行调整，由 10.30 元/股调整至 10.20 元
/股。预留授予限制性股票的授予日为 2026 年 1 月 26 日，登记日为 2026 年 2 月 24 日，授予价格为
量为 59.50 万股。公司总股本由 144,630,000 股变更为 145,475,000 股,具体内容详见公司于 2026 年
公告》 （公告编号：2026-008） 、《2025 年股权激励计划权益预留授予公告》（公告编号：2026-009） ，
以及于 2026 年 2 月 25 日披露的《关于 2025 年股权激励计划限制性股票预留授予结果公告》 （公告编
号：2026-027） 。
次临时股东会，分别审议通过了《关于 2025 年股权激励计划首次授予部分第一个解除限售期解除限
售条件未成就暨回购注销部分限制性股票方案的议案》等相关议案，鉴于公司未达到 2025 年股权激
励计划首次授予限制性股票第一个解除限售期的业绩考核条件，对 53 名激励对象持有的已获授但尚
未解除限售的 1,014,000 股限制性股票予以回购注销，回购价格为 10.20 元/股，回购总金额为人民
币 10,342,800 元，公司总股本由 145,475,000 股变更为 144,461,000 股。其中董事长虞国强持有
股，具体内容详见公司于 2026 年 5 月 29 日在北京证券交易所官网（www.bse.cn）披露的《关于 2025
年股权激励计划首次授予部分第一个解除限售期解除限售条件未成就暨回购注销部分限制性股票的
公告》 （公告编号：2026-069）以及 2026 年 6 月 30 日披露的《回购股份注销完成暨股份变动公告》
（公告编号：2026-084）
。
二、其他员工激励措施：
中心（有限合伙）,为了进一步建立、健全公司长效激励机制，吸引和留住公司优秀人才，充分调动公
司管理层及员工的积极性和创造性，促进公司长期、持续、健康发展。
股平台无增减激励人员，亦无新增其他激励措施。
（六） 股份回购情况
公司于 2026 年 5 月 29 日召开第五届董事会第十九次会议、2026 年 6 月 15 日召开 2026 年第二次
临时股东会，审议通过《关于 2025 年股权激励计划首次授予部分第一个解除限售期解除限售条件未
成就暨回购注销部分限制性股票方案的议案》 ，鉴于公司未达到 2025 年股权激励计划首次授予限制性
股票第一个解除限售期的业绩考核条件，对 53 名激励对象持有的已获授但尚未解除限售的 1,014,000
股限制性股票予以回购注销。
本次回购注销的限制性股票共计 1,014,000 股，回购价格为 10.20 元/股，回购总金额为人民币
公司通过股份回购专用证券账户，共回购 1,014,000 股，占回购前公司总股本的比例为 0.70%。
公司已于 2026 年 6 月 29 日在中国证券登记结算有限责任公司北京分公司办理完毕上述 1,014,000 股
回购股份的注销手续。本次回购股份注销完成前，公司股份总额为 145,475,000 股，本次回购股份注
销完成后，公司股份总额为 144,461,000 股，公司剩余库存股 0 股。
（七） 承诺事项的履行情况
公司是否新增承诺事项
□适用 √不适用
承诺事项详细情况：
报告期内，公司无新增承诺事项，原有已披露的承诺事项的具体内容详见公司于 2024 年 3 月 11
日在北交所官网（https://www.bse.cn）披露的《招股说明书》之“第四节发行人基本情况”之“九、
重要承诺”。
报告期内，公司相关承诺均正常履行，不存在超期未履行完毕的情形，不存在违反承诺的情形。
（八） 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况
单位：元
权利受 占总资产
资产名称 资产类别 账面价值 发生原因
限类型 的比例%
货币资金 流动资产 受限 45,468,958.28 2.64% 保证金
固定资产 非流动资产 抵押 565,611,602.43 32.90% 借款抵押
无形资产 非流动资产 抵押 14,539,927.23 0.85% 借款抵押
在建工程 非流动资产 抵押 20,150,039.10 1.17% 借款抵押
已贴现或已背书未终止确
应收票据 非流动资产 抵押 40,533,221.57 2.36%
认的非十五大应收票据
总计 - - 686,303,748.61 39.92% -
资产权利受限事项对公司的影响：
公司资产权利受限类别主要是固定资产，上述资产抵押目的是向金融机构借款，用以保障公司经
营资金充足。上述固定资产抵押不影响公司正常生产，同时抵押资产比例相对较低，公司现金流充足，
债务违约风险较小，因此上述资产抵押不会对公司正常生产经营造成重大影响。
（九） 重大合同及其履行情况
见公司于 2025 年 12 月 15 日在北京证券交易所指定信息披露平台(www.bse.cn)上披露的《关于重大
投资的公告》 （公告编号：2025-182）以及 2026 年 3 月 3 日在北京证券交易所官网（www.bse.cn）披
露的《签订重要合同的公告》（公告编号：2026-028）。
第五节 股份变动和融资
一、 普通股股本情况
（一） 普通股股本结构
单位：股
期初 期末
股份性质 本期变动
数量 比例% 数量 比例%
无限售股份总数 138,775,400 95.95% 618,650 139,394,050 96.49%
无限售 其中：控股股东、实际控
条件股 制人
份 董事、高管 0 0% 0 0 0%
核心员工 0 0% 0 0 0%
有限售股份总数 5,854,600 4.05% -787,650 5,066,950 3.51%
有限售 其中：控股股东、实际控
条件股 制人
份 董事、高管 400,000 0.28% 475,000 875,000 0.61%
核心员工 2,450,000 1.69% -485,000 1,965,000 1.36%
总股本 144,630,000 - -169,000 144,461,000 -
普通股股东人数 21,207
股本结构变动情况：
√适用 □不适用
划预留授予激励对象授予权益的议案》 ，拟向 2 名激励对象预留授予 84.50 万股限制性股票，并确定
预留授予日为 2026 年 1 月 26 日，预留授予价格为 10.20 元/股，具体内容详见公司 2026 年 1 月 26
日于北京证券交易所官网（http://www.bse.cn/）披露的《2025 年股权激励计划预留权益授予公告》
（公告编号：2026-009）和 2026 年 2 月 25 日于北京证券交易所官网（http://www.bse.cn/）披露的
《关于 2025 年股权激励计划限制性股票预留授予结果公告》（公告编号：2026-027） 。
公司于 2026 年 5 月 29 日召开第五届董事会第十九次会议及 2026 年 6 月 15 日召开 2026 年第二
次临时股东会，分别审议通过了《关于 2025 年股权激励计划首次授予部分第一个解除限售期解除限
售条件未成就暨回购注销部分限制性股票方案的议案》。公司首次授予的限制性股票第一个解除限售
期等待期已届满，但公司营业收入增长率业绩考核指标未达到解除限售要求，该部分限制性股票由公
司回购注销，具体内容详见公司于 2026 年 5 月 29 日在北京证券交易所官网（www.bse.cn）披露的《关
于 2025 年股权激励计划首次授予部分第一个解除限售期解除限售条件未成就暨回购注销部分限制性
股票的公告》 （公告编号：2026-069）和 2026 年 6 月 30 日在北京证券交易所官网（www.bse.cn）披露
的《回购股份注销完成暨股份变动公告》 （公告编号：2026-084）。
报告期内，公司因授予预留限制性股票及回购注销部分限制性股票，导致总股本减少 169,000 股，
由期初 144,630,000 股变为 144,461,000 股。
（二） 持股 5%以上的股东或前十名股东情况
单位：股
序 期末持 期末持有限 期末持有无限
股东名称 股东性质 期初持股数 持股变动 期末持股数
号 股比例% 售股份数量 售股份数量
境内非国有法人 8,820,000 0 8,820,000 6.11% 0 8,820,000
心（有限合伙）
境内非国有法人 5,401,326 -1,211,600 4,189,726 2.90% 0 4,189,726
限合伙）
合计 - 72,807,806 6,306,651 79,114,457 54.77% 1,855,950 77,258,507
持股 5%以上的股东或前十名股东间相互关系说明：
股东虞顺积系公司大股东；股东秭归桐碧迦企业管理咨询中心（有限合伙）的执行事务合伙人为虞国强，公司实际控制人为虞顺积和虞国强，虞顺
积和虞国强系父子关系。
虞顺积、虞国强、吴林海、秭归桐碧迦企业管理咨询中心（有限合伙）系一致行动人关系。
持股 5%以上的股东或前十名股东是否存在质押、司法冻结股份
√适用 □不适用
序号 股东名称 期末持有的质押股份数量 期末持有的司法冻结股份数量
合计 2,600,000 0
投资者通过认购公司公开发行的股票成为前十名股东的情况：
□适用 √不适用
前十名无限售条件股东情况
√适用 □不适用
单位：股
前十名无限售条件股东情况
序号 股东名称 期末持有无限售条件股份数量
股东虞顺积与股东秭归桐碧迦企业管理咨询中心（有限合伙）关系:
股东虞顺积系公司大股东；股东秭归桐碧迦企业管理咨询中心（有限合伙）的执行事务合伙人为虞
国强，公司实际控制人为虞顺积和虞国强，虞顺积和虞国强系父子关系。
虞顺积、虞国强、吴林海、秭归桐碧迦企业管理咨询中心（有限合伙）系一致行动人关系。
二、 控股股东、实际控制人变化情况
□适用 √不适用
是否存在实际控制人 ：
√是 □否
实际控制人及其一致行动人持有公司表决权的股数（股） 41,608,500
实际控制人及其一致行动人持有公司表决权的比例（%） 28.80%
三、 报告期内的普通股股票发行及募集资金使用情况
(1) 公开发行情况
□适用 √不适用
(2) 定向发行情况
□适用 √不适用
募集资金使用详细情况：
战略投资者定向配售和网上向开通北交所交易权限的合格投资者定价发行相结合的方式进行，发行价
格为 10 元/股，募集资金总额为 200,000,000 元，实际募集资金净额为 176,533,660.38 元，到账时
间为 2024 年 3 月 15 日。公司因行使超额配售取得的募集资金净额为 27,734,700.00 元，到账时间为
计为 204,268,360.38 元，超募资金为 4,268,360.38 元。
度募集资金存放与实际使用情况的专项报告》 （公告编号：2026-118）。
四、 存续至本期的优先股股票相关情况
□适用 √不适用
五、 存续至中期报告批准报出日的债券融资情况
□适用 √不适用
六、 存续至本期的可转换公司债券情况
□适用 √不适用
七、 权益分派情况
□适用 √不适用
报告期权益分派方案是否符合公司章程及相关法律法规的规定
√是 □否
中期财务会计报告审计情况：
□适用 √不适用
八、 特别表决权安排情况
□适用 √不适用
第六节 董事、高级管理人员及核心员工变动情况
一、 董事、高级管理人员情况
（一） 基本情况
任职起止日期
姓名 职务 性别 出生年月
起始日期 终止日期
虞国强 董事长 男 1974 年 7 月 2025 年 7 月 29 日 2027 年 7 月 9 日
华凯 董事、总经理 男 1980 年 9 月 2024 年 7 月 10 日 2027 年 7 月 9 日
童宏杰 董事、董事会秘书 男 1986 年 7 月 2025 年 8 月 14 日 2027 年 7 月 9 日
李亮 职工代表董事、副总 男 1990 年 12 月 2024 年 7 月 10 日 2027 年 7 月 9 日
经理
孙道文 董事 男 1966 年 4 月 2024 年 7 月 10 日 2027 年 7 月 9 日
周堃 董事 男 1982 年 10 月 2025 年 8 月 14 日 2027 年 7 月 9 日
周二华 独立董事 女 1972 年 5 月 2024 年 11 月 14 日 2027 年 7 月 9 日
高祀建 独立董事 男 1962 年 6 月 2024 年 7 月 10 日 2027 年 7 月 9 日
周楷唐 独立董事 男 1990 年 4 月 2024 年 7 月 10 日 2027 年 7 月 9 日
李金蓉 财务负责人 女 1974 年 2 月 2024 年 7 月 11 日 2027 年 7 月 9 日
董事会人数： 9
高级管理人员人数： 4
董事、高级管理人员与股东之间的关系：
（二） 持股情况
单位：股
期末
期末
期末普 持有
持有 期末被授予
期初持普 期末持普通 通股持 无限
姓名 职务 数量变动 股票 的限制性股
通股股数 股股数 股比 售股
期权 票数量
例% 份数
数量
量
虞国强 董事长 530,000 -159,000 371,000 0.26% 0 371,000 0
华凯 董事、总经理 250,000 -75,000 175,000 0.12% 0 175,000 0
童宏杰 董事、董事会 0 595,000 595,000 0.41% 0 595,000 0
秘书
李亮 职工代表董 0 0 0 0% 0 0 0
事、副总经理
孙道文 董事 0 0 0 0 0 0 0
周堃 董事 0 0 0 0 0 0 0
周二华 独立董事 0 0 0 0 0 0 0
高祀建 独立董事 0 0 0 0 0 0 0
周楷唐 独立董事 0 0 0 0 0 0 0
李金蓉 财务负责人 150,000 -45,000 105,000 0.07% 0 105,000 0
合计 - 930,000 - 1,246,000 0.86% 0 1,246,000 0
（三） 变动情况
董事长是否发生变动 □是 √否
总经理是否发生变动 □是 √否
信息统计 董事会秘书是否发生变动 □是 √否
财务总监是否发生变动 □是 √否
独立董事是否发生变动 □是 √否
报告期内董事、高级管理人员变动详细情况：
□适用 √不适用
报告期内新任董事、高级管理人员专业背景、主要工作经历等情况：
□适用 √不适用
（四） 股权激励情况
√适用 □不适用
单位：股
报告期末
已解锁 可行权 已行权 行权价
姓名 职务 未解锁股份 市价（元/
股份 股份 股份 （元/股）
股）
虞国强 董事长 0 371,000 - - - 158.86
华凯 董事、总经理 0 175,000 - - - 158.86
董事、董事会
童宏杰 0 595,000 - - - 158.86
秘书
李金蓉 财务负责人 0 105,000 - - - 158.86
黄涛 2 核心员工 0 250,000 - - - 158.86
张秋 核心员工 0 140,000 - - - 158.86
王兴宽 核心员工 0 122,500 - - - 158.86
姚金平 核心员工 0 105,000 - - - 158.86
黄涛 1 核心员工 0 105,000 - - - 158.86
杨景顺 核心员工 0 70,000 - - - 158.86
徐波 核心员工 0 70,000 - - - 158.86
朴文浩 核心员工 0 70,000 - - - 158.86
何蓉 核心员工 0 70,000 - - - 158.86
许佳乐 核心员工 0 70,000 - - - 158.86
郭公安 核心员工 0 70,000 - - - 158.86
陈艳玲 核心员工 0 52,500 - - - 158.86
赵玉程 核心员工 0 35,000 - - - 158.86
陆海燕 核心员工 0 35,000 - - - 158.86
卢盼盼 核心员工 0 35,000 - - - 158.86
王新源 核心员工 0 35,000 - - - 158.86
黄平 核心员工 0 35,000 - - - 158.86
康蕾 核心员工 0 35,000 - - - 158.86
唐华香 核心员工 0 35,000 - - - 158.86
张轲 核心员工 0 35,000 - - - 158.86
李辉 核心员工 0 35,000 - - - 158.86
张力 核心员工 0 35,000 - - - 158.86
余志强 核心员工 0 35,000 - - - 158.86
彭雪峰 核心员工 0 21,000 - - - 158.86
付强 核心员工 0 21,000 - - - 158.86
闫亚东 核心员工 0 21,000 - - - 158.86
杜亚东 前核心员工 0 21,000 - - - 158.86
王波 核心员工 0 21,000 - - - 158.86
梁松林 核心员工 0 21,000 - - - 158.86
韩曦 核心员工 0 21,000 - - - 158.86
唐杰忠 核心员工 0 21,000 - - - 158.86
杨坤 核心员工 0 21,000 - - - 158.86
李卫星 核心员工 0 21,000 - - - 158.86
邹鑫焱 核心员工 0 21,000 - - - 158.86
顾青松 核心员工 0 17,500 - - - 158.86
邹路生 核心员工 0 14,000 - - - 158.86
王鹏飞 核心员工 0 14,000 - - - 158.86
徐春富 核心员工 0 14,000 - - - 158.86
龙志辉 核心员工 0 14,000 - - - 158.86
谭晓霖 核心员工 0 7,000 - - - 158.86
唐甲兴 核心员工 0 7,000 - - - 158.86
杜兵 核心员工 0 7,000 - - - 158.86
王飞 核心员工 0 7,000 - - - 158.86
崔必锋 核心员工 0 7,000 - - - 158.86
冯毅 核心员工 0 7,000 - - - 158.86
王天喜 核心员工 0 7,000 - - - 158.86
黄文静 核心员工 0 7,000 - - - 158.86
吴魁 核心员工 0 7,000 - - - 158.86
谭建明 核心员工 0 7,000 - - - 158.86
秦树楷 核心员工 0 7,000 - - - 158.86
施小军 核心员工 0 3,500 - - - 158.86
合计 - 0 3,211,000 - - - -
备注（如 截至报告期末，核心员工杜亚东离职,根据法律法规及公司《2025 年股权激励计划（草
有） 案）》的相关规定，其所持限制性股票应回购注销，目前公司正按照法定程序推进回购注
销事宜。
二、 员工情况
（一） 在职员工（公司及控股子公司）基本情况
按工作性质分类 期初人数 本期新增 本期减少 期末人数
管理人员 18 1 1 18
生产人员 568 122 74 616
销售人员 33 2 3 32
技术人员 117 36 25 128
财务人员 9 3 0 12
行政人员 105 8 8 105
员工总计 850 172 111 911
按教育程度分类 期初人数 期末人数
博士 1 1
硕士 15 17
本科 151 172
专科 102 107
专科以下 581 614
员工总计 850 911
（二） 核心人员（公司及控股子公司）基本情况及变动情况
√适用 □不适用
项目 期初人数 本期新增 本期减少 期末人数
核心员工 53 0 2 51
核心人员的变动情况：
报告期内，公司核心员工何科、杜亚东离职。
三、 报告期后更新情况
□适用 √不适用
第七节 财务会计报告
一、 审计报告
是否审计 否
二、 财务报表
（一） 合并资产负债表
单位：元
项目 附注 2026 年 6 月 30 日 2025 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 五、
（一） 188,321,844.64 125,226,612.49
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产 五、
（二） 70,419,060.78
衍生金融资产
应收票据 五、
（三） 40,533,221.57 59,430,673.14
应收账款 五、
（四） 235,632,700.59 168,918,308.60
应收款项融资 五、
（五） 30,189,319.38 21,953,954.48
预付款项 五、
（六） 6,826,772.46 10,351,922.46
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 五、
（七） 354,461.34 363,725.51
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货 五、
（八） 295,145,892.72 278,802,158.69
其中：数据资源
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 五、
（九） 19,686,605.58 22,479,223.78
流动资产合计 816,690,818.28 757,945,639.93
非流动资产：
发放贷款及垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资
其他权益工具投资 五、
（十） 13,779,525.06 13,779,525.06
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 五、（十一） 786,498,048.26 736,202,156.14
在建工程 五、（十二） 25,517,213.92 17,554,986.48
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 五、（十三） 35,941,028.13 17,105,316.98
无形资产 五、（十四） 16,347,978.01 16,348,740.88
其中：数据资源
开发支出
其中：数据资源
商誉
长期待摊费用 五、（十五） 9,220,416.96 10,792,975.17
递延所得税资产 五、（十六） 1,826,607.00 1,143,146.31
其他非流动资产 五、（十七） 13,322,125.70 4,563,573.79
非流动资产合计 902,452,943.04 817,490,420.81
资产总计 1,719,143,761.32 1,575,436,060.74
流动负债：
短期借款 五、（十九） 20,920,879.16 20,016,194.44
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 五、（二十） 119,930,735.00 75,332,462.00
应付账款 五、（二十一） 73,711,303.16 82,904,135.97
预收款项
合同负债 五、（二十二） 2,883,319.34 5,146,443.41
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 五、（二十三） 7,916,507.40 8,103,571.39
应交税费 五、（二十四） 1,483,312.10 1,488,107.55
其他应付款 五、（二十五） 58,079,747.11 35,046,498.56
其中：应付利息
应付股利
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 五、（二十六） 78,921,191.17 15,725,247.61
其他流动负债 五、（二十七） 24,401,168.56 51,542,767.02
流动负债合计 388,248,163.00 295,305,427.95
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款 五、（二十八） 232,381,900.00 230,350,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债 五、（二十九） 19,203,978.02 7,604,330.38
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 五、（三十） 75,482,552.77 70,894,833.07
递延所得税负债 五、（十六） 8,820,505.63 5,345,072.86
其他非流动负债
非流动负债合计 335,888,936.42 314,194,236.31
负债合计 724,137,099.42 609,499,664.26
所有者权益（或股东权益）：
股本 五、（三十一） 144,461,000.00 144,630,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 五、（三十二） 478,910,842.85 467,879,192.67
减：库存股 五、（三十三） 32,859,129.98 34,582,929.98
其他综合收益 五、（三十四） 3,212,596.30 3,212,596.30
专项储备
盈余公积 五、（三十五） 41,793,540.21 41,793,540.21
一般风险准备
未分配利润 五、（三十六） 359,487,812.52 343,003,997.28
归属于母公司所有者权益（或股东权 995,006,661.90 965,936,396.48
益）合计
少数股东权益
所有者权益（或股东权益）合计 995,006,661.90 965,936,396.48
负债和所有者权益（或股东权益）总 1,719,143,761.32 1,575,436,060.74
计
法定代表人：虞国强 主管会计工作负责人：华凯 会计机构负责人：李金蓉
（二） 母公司资产负债表
单位：元
项目 附注 2026 年 6 月 30 日 2025 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 175,779,944.97 115,937,925.75
交易性金融资产 70,419,060.78
衍生金融资产
应收票据 40,257,721.57 59,430,673.14
应收账款 十七、
（一） 240,028,579.84 174,531,803.20
应收款项融资 30,189,319.38 21,953,954.48
预付款项 6,802,300.67 10,290,536.78
其他应收款 十七、
（二） 170,419.90 201,224.92
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货 273,310,091.79 260,792,448.38
其中：数据资源
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 18,787,999.83 21,925,829.09
流动资产合计 785,326,377.95 735,483,456.52
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 十七、
（三） 41,039,638.92 35,851,222.24
其他权益工具投资 13,779,525.06 13,779,525.06
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 772,062,673.23 721,231,511.71
在建工程 25,517,213.92 17,278,880.29
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 32,195,347.02 12,672,316.45
无形资产 16,347,978.01 16,348,740.88
其中：数据资源
开发支出
其中：数据资源
商誉
长期待摊费用 8,677,460.03 9,953,080.16
递延所得税资产
其他非流动资产 13,322,125.70 4,563,573.79
非流动资产合计 922,941,961.89 831,678,850.58
资产总计 1,708,268,339.84 1,567,162,307.10
流动负债：
短期借款 20,920,879.16 20,016,194.44
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 119,930,735.00 75,332,462.00
应付账款 71,458,274.99 89,635,562.85
预收款项
合同负债 2,724,877.16 4,513,644.55
卖出回购金融资产款
应付职工薪酬 6,659,453.82 6,879,618.37
应交税费 1,350,491.40 1,357,078.85
其他应付款 58,020,803.01 35,011,063.40
其中：应付利息
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 76,711,751.31 13,590,894.23
其他流动负债 24,380,571.08 51,460,503.21
流动负债合计 382,157,836.93 297,797,021.90
非流动负债：
长期借款 232,381,900.00 230,350,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债 19,156,973.65 6,144,613.86
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 75,482,552.77 70,894,833.07
递延所得税负债 6,948,973.76 2,877,508.11
其他非流动负债
非流动负债合计 333,970,400.18 310,266,955.04
负债合计 716,128,237.11 608,063,976.94
所有者权益（或股东权益）：
股本 144,461,000.00 144,630,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 478,910,842.85 467,879,192.67
减：库存股 32,859,129.98 34,582,929.98
其他综合收益 3,212,596.30 3,212,596.30
专项储备
盈余公积 41,793,540.21 41,793,540.21
一般风险准备
未分配利润 356,621,253.35 336,165,930.96
所有者权益（或股东权益）合计 992,140,102.73 959,098,330.16
负债和所有者权益（或股东权益）合计 1,708,268,339.84 1,567,162,307.10
法定代表人：虞国强 主管会计工作负责人：华凯 会计机构负责人：李金蓉
（三） 合并利润表
单位：元
项目 附注 2026 年 1-6 月 2025 年 1-6 月
一、营业总收入 335,158,161.69 251,261,157.03
其中：营业收入 五、（三十七） 335,158,161.69 251,261,157.03
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 303,275,681.31 240,743,931.49
其中：营业成本 五、（三十七） 233,067,966.50 185,541,495.17
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 五、（三十八） 1,330,694.39 1,120,494.54
销售费用 五、（三十九） 6,347,990.90 5,837,339.82
管理费用 五、（四十） 31,185,246.19 20,730,996.23
研发费用 五、（四十一） 27,561,507.16 23,835,468.04
财务费用 五、（四十二） 3,782,276.17 3,678,137.69
其中：利息费用 2,939,829.85 4,065,575.29
利息收入 241,527.68 676,079.15
加：其他收益 五、（四十三） 5,015,714.45 4,192,947.06
投资收益（损失以“-”号填列） 五、（四十四） 276,886.87 753,129.77
其中：对联营企业和合营企业的投
资收益
以摊余成本计量的金融资产
终止确认收益（损失以“-”号填列）
汇兑收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“-”号填
列）
公允价值变动收益（损失以“-”号
填列）
信用减值损失（损失以“-”号填列） 五、（四十五） -2,329,660.65 -995,820.83
资产减值损失（损失以“-”号填列） 五、（四十六） -902,554.39 -1,312,891.23
资产处置收益（损失以“-”号填列） 五、（四十七） 550.67 -2,542.92
三、营业利润（亏损以“-”号填列） 33,943,417.33 13,152,047.39
加：营业外收入 五、（四十八） 99,309.28 414,785.46
减：营业外支出 五、（四十九） 122,876.33 1,079,644.32
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 33,919,850.28 12,487,188.53
减：所得税费用 五、（五十） 2,888,535.04 97,293.73
五、净利润（净亏损以“-”号填列） 31,031,315.24 12,389,894.80
其中：被合并方在合并前实现的净利润
（一）按经营持续性分类： - - -
填列）
填列）
（二）按所有权归属分类： - - -
六、其他综合收益的税后净额
（一）归属于母公司所有者的其他综合
收益的税后净额
（1）重新计量设定受益计划变动额
（2）权益法下不能转损益的其他综合
收益
（3）其他权益工具投资公允价值变动
（4）企业自身信用风险公允价值变动
（5）其他
（1）权益法下可转损益的其他综合收
益
（2）其他债权投资公允价值变动
（3）金融资产重分类计入其他综合收
益的金额
（4）其他债权投资信用减值准备
（5）现金流量套期储备
（6）外币财务报表折算差额
（7）其他
（二）归属于少数股东的其他综合收益
的税后净额
七、综合收益总额 31,031,315.24 12,389,894.80
（一）归属于母公司所有者的综合收益 31,031,315.24 12,389,894.80
总额
（二）归属于少数股东的综合收益总额
八、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股） 五、（五十一） 0.22 0.09
（二）稀释每股收益（元/股） 五、（五十一） 0.22 0.09
法定代表人：虞国强 主管会计工作负责人：华凯 会计机构负责人：李金蓉
（四） 母公司利润表
单位：元
项目 附注 2026 年 1-6 月 2025 年 1-6 月
一、营业收入 一七、（四） 331,274,931.56 249,578,235.73
减：营业成本 一七、（四） 226,405,858.59 187,017,424.34
税金及附加 1,209,939.93 915,754.88
销售费用 5,807,979.90 5,328,465.61
管理费用 30,115,463.28 19,628,086.67
研发费用 27,561,507.16 23,835,468.04
财务费用 3,746,229.50 3,535,375.26
其中：利息费用 2,904,875.44 3,920,514.72
利息收入 239,455.24 671,013.21
加：其他收益 4,961,740.71 4,191,947.06
投资收益（损失以“-”号填列） 一七、（五） 276,886.87 753,129.77
其中：对联营企业和合营企业的投资收
益
以摊余成本计量的金融资产终止
确认收益（损失以“-”号填列）
汇兑收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“-”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填列） -2,151,435.29 -1,015,346.68
资产减值损失（损失以“-”号填列） -421,060.40 -881,377.73
资产处置收益（损失以“-”号填列） -2,542.92
二、营业利润（亏损以“-”号填列） 39,094,085.09 12,363,470.43
加：营业外收入 99,309.28 413,192.05
减：营业外支出 119,106.33 1,073,020.84
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 39,074,288.04 11,703,641.64
减：所得税费用 4,071,465.65 -225,803.05
四、净利润（净亏损以“-”号填列） 35,002,822.39 11,929,444.69
（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填 35,002,822.39 11,929,444.69
列）
（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填
列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
（二）将重分类进损益的其他综合收益
额
六、综合收益总额 35,002,822.39 11,929,444.69
七、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股）
（二）稀释每股收益（元/股）
法定代表人：虞国强 主管会计工作负责人：华凯 会计机构负责人：李金蓉
（五） 合并现金流量表
单位：元
项目 附注 2026 年 1-6 月 2025 年 1-6 月
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 205,717,896.52 206,473,152.02
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还 630,146.37
收到其他与经营活动有关的现金 五、（五十二） 10,994,182.32 16,509,342.52
经营活动现金流入小计 217,342,225.21 222,982,494.54
购买商品、接受劳务支付的现金 142,768,338.78 119,894,622.58
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
为交易目的而持有的金融资产净增加额
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 55,757,711.84 47,613,245.37
支付的各项税费 3,658,616.85 2,629,438.43
支付其他与经营活动有关的现金 五、（五十二） 10,872,911.79 10,228,359.49
经营活动现金流出小计 213,057,579.26 180,365,665.87
经营活动产生的现金流量净额 4,284,645.95 42,616,828.67
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 162,000,000.00 1,675,259,000.00
取得投资收益收到的现金 737,704.51 838,597.55
处置固定资产、无形资产和其他长期资产
收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金
净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 162,737,704.51 1,676,097,597.55
购建固定资产、无形资产和其他长期资产 83,188,191.83 140,453,163.20
支付的现金
投资支付的现金 92,000,000.00 1,639,719,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金
净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 175,188,191.83 1,780,172,163.20
投资活动产生的现金流量净额 -12,450,487.32 -104,074,565.65
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 8,619,000.00 34,814,000.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现
金
取得借款收到的现金 82,046,900.00 182,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 90,665,900.00 216,814,000.00
偿还债务支付的现金 23,940,000.00 61,800,924.59
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 3,550,883.57 17,571,425.53
其中：子公司支付给少数股东的股利、利
润
支付其他与筹资活动有关的现金 五、（五十二） 6,138,194.95 27,090,438.92
筹资活动现金流出小计 33,629,078.52 106,462,789.04
筹资活动产生的现金流量净额 57,036,821.48 110,351,210.96
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -763,926.81 -74,237.19
五、现金及现金等价物净增加额 48,107,053.30 48,819,236.79
加：期初现金及现金等价物余额 94,745,833.06 167,813,558.75
六、期末现金及现金等价物余额 142,852,886.36 216,632,795.54
法定代表人：虞国强 主管会计工作负责人：华凯 会计机构负责人：李金蓉
（六） 母公司现金流量表
单位：元
项目 附注 2026 年 1-6 月 2025 年 1-6 月
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 204,707,246.05 203,826,177.83
收到的税费返还 630,146.37
收到其他与经营活动有关的现金 10,430,736.14 16,506,694.92
经营活动现金流入小计 215,768,128.56 220,332,872.75
购买商品、接受劳务支付的现金 153,483,881.99 142,284,621.53
支付给职工以及为职工支付的现金 45,682,424.28 39,060,525.21
支付的各项税费 2,553,725.95 1,031,251.13
支付其他与经营活动有关的现金 10,274,393.59 9,341,313.86
经营活动现金流出小计 211,994,425.81 191,717,711.73
经营活动产生的现金流量净额 3,773,702.75 28,615,161.02
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 162,000,000.00 1,675,259,000.00
取得投资收益收到的现金 737,704.51 838,597.55
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收
回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净
额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 162,737,704.51 1,676,097,597.55
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 83,116,718.83 139,633,275.92
付的现金
投资支付的现金 92,000,000.00 1,639,719,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净 5,000,000.00 10,000,000.00
额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 180,116,718.83 1,789,352,275.92
投资活动产生的现金流量净额 -17,379,014.32 -113,254,678.37
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 8,619,000.00 34,814,000.00
取得借款收到的现金 82,046,900.00 182,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 90,665,900.00 216,814,000.00
偿还债务支付的现金 23,940,000.00 51,810,924.59
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 3,550,883.57 17,431,565.53
支付其他与筹资活动有关的现金 3,951,937.68 23,902,345.44
筹资活动现金流出小计 31,442,821.25 93,144,835.56
筹资活动产生的现金流量净额 59,223,078.75 123,669,164.44
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -763,926.81 -74,237.19
五、现金及现金等价物净增加额 44,853,840.37 38,955,409.90
加：期初现金及现金等价物余额 85,457,155.81 163,116,055.69
六、期末现金及现金等价物余额 130,310,996.18 202,071,465.59
法定代表人：虞国强 主管会计工作负责人：华凯 会计机构负责人：李金蓉
（七） 合并股东权益变动表
本期情况
单位：元
归属于母公司所有者权益
少
其他权益工 一 数
项目 具 专 般 股
资本 其他综合收 项 盈余 风 所有者权益合计
股本 优 永 减：库存股 未分配利润 东
其 公积 益 储 公积 险 权
先 续
他 备 准 益
股 债
备
一、上年期 144,630,000.00 467,879,192.67 34,582,929.98 3,212,596.30 41,793,540.21 343,003,997.28 965,936,396.48
末余额
加：会计政
策变更
前期差
错更正
同一控
制下企业合
并
其他
二、本年期 144,630,000.00 467,879,192.67 34,582,929.98 3,212,596.30 41,793,540.21 343,003,997.28 965,936,396.48
初余额
三、本期增 -169,000.00 11,031,650.18 -1,723,800.00 16,483,815.24 29,070,265.42
减变动金额
（减少以
“－”号填
列）
（一）综合 31,031,315.24 31,031,315.24
收益总额
（二）所有 -169,000.00 11,031,650.18 -1,723,800.00 12,586,450.18
者投入和减
少资本
的普通股
工具持有者
投入资本
计入所有者
权益的金额
（三）利润 - -14,547,500
分配 14,547,500.00
公积
风险准备
（或股东）
的分配
（四）所有
者权益内部
结转
转增资本
（或股本）
转增资本
（或股本）
弥补亏损
计划变动额
结转留存收
益
收益结转留
存收益
（五）专项
储备
（六）其他
四、本期期 144,461,000.00 478,910,842.85 32,859,129.98 3,212,596.30 41,793,540.21 359,487,812.52 995,006,661.90
末余额
上期情况
单位：元
归属于母公司所有者权益
少
其他权益工具 其 一 数
项目 他 专 般 股 所有者权益合
减：
优 永 资本 综 项 盈余 风 东 计
股本 其 库存 未分配利润
先 续 公积 合 储 公积 险 权
他 股
股 债 收 备 准 益
益 备
一、上年期末余额 141,250,000.00 431,888,597.04 38,703,411.87 330,535,269.26 942,377,278.17
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年期初余额 141,250,000.00 431,888,597.04 38,703,411.87 330,535,269.26 942,377,278.17
三、本期增减变动金额（减 3,380,000.00 33,662,375.44 -1,735,066.16 35,307,309.28
少以“－”号填列）
（一）综合收益总额 12,389,894.80 12,389,894.80
（二）所有者投入和减少资 3,380,000.00 33,662,375.44 37,042,375.44
本
资本
的金额
（三）利润分配 -14,124,960.96 -14,124,960.96
配
（四）所有者权益内部结转
本）
本）
留存收益
益
（五）专项储备
（六）其他
四、本期期末余额 144,630,000.00 465,550,972.48 38,703,411.87 328,800,203.10 977,684,587.45
法定代表人：虞国强 主管会计工作负责人：华凯 会计机构负责人：李金蓉
（八） 母公司股东权益变动表
本期情况
单位：元
其他权益工 专 一
项目 具 其他综合收
股本 资本公积 减：库存股 项 盈余公积 般 未分配利润 所有者权益合计
益
优 永 其 储 风
先 续 他 备 险
股 债 准
备
一、上年期末余 144,630,000.00 467,879,192.67 34,582,929.98 3,212,596.30 41,793,540.21 336,165,930.96 959,098,330.16
额
加：会计政策变
更
前期差错更
正
其他
二、本年期初余 144,630,000.00 467,879,192.67 34,582,929.98 3,212,596.30 41,793,540.21 336,165,930.96 959,098,330.16
额
三、本期增减变 -169,000.00 11,031,650.18 -1,723,800.00 20,455,322.39 33,041,772.57
动金额（减少以
“－”号填列）
（一）综合收益 35,002,822.39 35,002,822.39
总额
（二）所有者投 -169,000.00 11,031,650.18 -1,723,800.00 12,586,450.18
入和减少资本
通股
持有者投入资本
所有者权益的金
额
（三）利润分配 -14,547,500.00 -14,547,500.00
股东）的分配
（四）所有者权
益内部结转
资本（或股本）
资本（或股本）
亏损
变动额结转留存
收益
结转留存收益
（五）专项储备
（六）其他
四、本期期末余 144,461,000.00 478,910,842.85 32,859,129.98 3,212,596.30 41,793,540.21 356,621,253.35 992,140,102.73
额
上期情况
单位：元
其他权益工具 专
减： 其他 一般
项目 优 项 所有者权益合
股本 永续 资本公积 库存 综合 盈余公积 风险 未分配利润
先 其他 储 计
债 股 收益 准备
股 备
一、上年期末余额 141,250,000.00 431,888,597.04 38,703,411.87 322,380,706.90 934,222,715.81
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 141,250,000.00 431,888,597.04 38,703,411.87 322,380,706.90 934,222,715.81
三、本期增减变动金额 3,380,000.00 33,662,375.44 -2,195,516.27 34,846,859.17
（减少以“－”号填列）
（一）综合收益总额 11,929,444.69 11,929,444.69
（二）所有者投入和减少 3,380,000.00 33,662,375.44 37,042,375.44
资本
入资本
益的金额
（三）利润分配 -14,124,960.96 -14,124,960.96
分配
（四）所有者权益内部结
转
股本）
股本）
转留存收益
收益
（五）专项储备
（六）其他
四、本期期末余额 144,630,000.00 465,550,972.48 38,703,411.87 320,185,190.63 969,069,574.98
法定代表人：虞国强 主管会计工作负责人：华凯 会计机构负责人：李金蓉
三、 财务报表附注
（一） 附注事项索引
事项 是或否 索引
是否变化
否变化
批准报出日之间的非调整事项
负债和或有资产变化情况
附注事项索引说明：
具体内容详见本报告“第七节、财务会计报告——三、（二）财务报表附注——十二、关
联方及关联交易”章节。
具体内容详见本报告“第三节、会计数据和经营情况 ——八、主要控股参股公司分析—
—（一）主要控股子公司、参股公司经营情况”章节。
具体内容详见本报告“第四节、重大事件 ——二、重大事件详情——（五）股权激励计
划、员工持股计划或其他员工激励措施”章节。
（二） 财务报表附注
湖北戈碧迦光电科技股份有限公司
二○二六年半年度财务报表附注
（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）
一、公司基本情况
湖北戈碧迦光电科技股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系于 2009 年 12
月 14 日经宜昌市工商行政管理局批准，由虞顺积等人发起设立的股份有限公司。公司的统
一社会信用代码：914205006980144380。2024 年 3 月在北京证券交易所上市。所属行业为
C30 非金属矿物制品业类。
截至 2026 年 6 月 30 日止，本公司累计发行股本总数 14,446.10 万股，注册资本为
发区九里工业园区。本公司实际从事的主要经营活动为：光学玻璃和特种功能玻璃的研发、
生产与销售。本公司的实际控制人为虞顺积、虞国强。
本财务报表经公司董事会于 2026 年 8 月 26 日批准报出。
二、财务报表的编制基础
(一)编制基础
本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企
业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）
，
以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报
告的一般规定》的相关规定编制。
(二)持续经营
本财务报表以持续经营为基础编制。
三、重要会计政策及会计估计
(一)遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2026
年 6 月 30 日的合并及母公司财务状况以及 2026 年 1-6 月的合并及母公司经营成果和现金
流量。
(二)会计期间
自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止为一个会计年度。
(三)营业周期
本公司营业周期为 12 个月。
(四)记账本位币
本公司采用人民币为记账本位币。
(五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
同一控制下企业合并：合并方在企业合并中取得的资产和负债（包括最终控制方收购被
合并方而形成的商誉），按照合并日被合并方资产、负债在最终控制方合并财务报表中的账
面价值为基础计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股
份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调
整留存收益。
非同一控制下企业合并：合并成本为购买方在购买日为取得被购买方的控制权而付出的
资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于合并中取得的被
购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买
方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。在合并中取得的被购买方符合确认条
件的各项可辨认资产、负债及或有负债在购买日按公允价值计量。
为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券
或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
(六)控制的判断标准和合并财务报表的编制方法
合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，合并范围包括本公司及全部子公司。控制，
是指公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能
力运用对被投资方的权力影响其回报金额。
本公司将整个企业集团视为一个会计主体，按照统一的会计政策编制合并财务报表，反
映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。本公司与子公司、子公司相互之间发生
的内部交易的影响予以抵销。内部交易表明相关资产发生减值损失的，全额确认该部分损失。
如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司
的会计政策、会计期间进行必要的调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产
负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。
子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额
而形成的余额，冲减少数股东权益。
（1）增加子公司或业务
在报告期内，因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，将子公司或业务合并当期期
初至报告期末的经营成果和现金流量纳入合并财务报表，同时对合并财务报表的期初数和比
较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，在取得被合并方控制权之
前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至
合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的
期初留存收益或当期损益。
在报告期内，因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，以购买日确定的各项可辨
认资产、负债及或有负债的公允价值为基础自购买日起纳入合并财务报表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的
被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的
差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及的以后可重分类进损益的其
他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益。
（2）处置子公司
①一般处理方法
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投
资，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允
价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资
产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关
的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动，在丧失控制
权时转为当期投资收益。
②分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的
各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明该多次交易事项为
一揽子交易：
ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行
会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的
差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的
损益。
各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置
对子公司的股权投资进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计
处理。
（3）购买子公司少数股权
因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买
日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的
股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净
资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本
溢价不足冲减的，调整留存收益。
(七)现金及现金等价物的确定标准
现金，是指本公司的库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司
持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。
(八)外币业务和外币报表折算
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。
资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，
除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资
本化的原则处理外，均计入当期损益。
(九)金融工具
本公司在成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产、金融负债或权益工具。
根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资产于初始
确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的
金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：
－ 业务模式是以收取合同现金流量为目标；
－ 合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）：
－ 业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标；
－ 合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
对于非交易性权益工具投资，本公司可以在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价
值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）。该指定在单项投资的基础上作
出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。
除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本
公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初
始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，本公司可以将本应分类为以摊余成本计量或
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量
且其变动计入当期损益的金融资产。
金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以
摊余成本计量的金融负债。
符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债：
组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理
人员报告。
（1）以摊余成本计量的金融资产
以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收款、债权
投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；不包含重大融资成分
的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成分的应收账款，以合同交易价格进行
初始计量。
持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。
收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。
（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应收款项融资、
其他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产
按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得和
汇兑损益之外，均计入其他综合收益。
终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当
期损益。
（3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其他权益工具
投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价
值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益。取得的股利计入当期损益。
终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留
存收益。
（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生金融资产、
其他非流动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融资
产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
（5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生金融负债
等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融负债按公允价值进行后
续计量，公允价值变动计入当期损益。
终止确认时，其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。
（6）以摊余成本计量的金融负债
以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、长期借
款、应付债券、长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。
持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。
终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。
满足下列条件之一时，本公司终止确认金融资产：
－ 收取金融资产现金流量的合同权利终止；
－ 金融资产已转移，且已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；
－ 金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的
风险和报酬，但是未保留对金融资产的控制。
本公司与交易对手方修改或者重新议定合同而且构成实质性修改的，则终止确认原金融
资产，同时按照修改后的条款确认一项新金融资产。
发生金融资产转移时，如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止
确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。
公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止
确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转
移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）
之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确
认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差
额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终
止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金
融资产（债务工具）的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项
金融负债。
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公
司若与债权人签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金
融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其
一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出
的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允
价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对
价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金
融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足
够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所
考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察
输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
本公司对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金
融资产（债务工具）和财务担保合同等以预期信用损失为基础进行减值会计处理。
本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，
以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现
值的概率加权金额，确认预期信用损失。
对于由《企业会计准则第 14 号——收入》规范的交易形成的应收款项和合同资产，无
论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其
损失准备。
对于由《企业会计准则第 21 号——租赁》规范的交易形成的租赁应收款，本公司选择
始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
对于其他金融工具，本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确
认后的变动情况。
本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的
风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险
自初始确认后是否已显著增加。通常逾期超过 30 日，本公司即认为该金融工具的信用风险
已显著增加，除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的信用风险自
初始确认后并未显著增加。
如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整
个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的信用风险自初始确认后
并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来 12 个月内预期信用损失的金额计量其损
失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具），在其他综合收益中确
认其损失准备，并将减值损失或利得计入当期损益，且不减少该金融资产在资产负债表中列
示的账面价值。
（1）按组合计量预期信用损失的应收款项及合同资产
组合名称 确定组合的依据 计量预期信用损失的方法
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及
应收票据组合 根据承兑人的信用风
对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口
和整个存续期预期信用损失率，计算预期信
票 高的银行承兑汇票
用损失
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及
应收票据组合 根据承兑人的信用风
对未来经济状况的预测，参照应收账款账龄
组合以连续账龄与整个存续期预期信用损失
票 高的商业承兑汇票
率，计算预期信用损失
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及
应收票据组合 对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口
合并范围内关联方
用损失
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及
应收账款组合 对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄
账龄
预期信用损失
应收账款组合 合并范围内关联方往 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及
组合名称 确定组合的依据 计量预期信用损失的方法
和整个存续期预期信用损失率，计算预期信
用损失
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及
其他应收款组合 对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口
账龄
失率，计算预期信用损失
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及
其他应收款组合 合并范围内关联方往 对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口
失率，计算预期信用损失
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及
其他应收款组合 预期信用风险较低或 对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口
失率，计算预期信用损失
账龄组合的账龄与预期信用损失率对照表
账龄 应收款项预期信用损失率（%）
应收账款的账龄自款项实际发生的月份起算。
（2）按单项计提预期信用损失的应收款项及合同资产的认定标准
对信用风险与组合信用风险显著不同的应收款项及合同资产，公司按单项计提预期信用
损失。
本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资
产的账面余额。
(十)存货
存货分类为：原材料、周转材料、库存商品、在产品、发出商品、委托加工物资等。
存货按成本进行初始计量，存货成本包括采购成本、加工成本和其他使存货达到目前场
所和状态所发生的支出。
存货发出时按加权平均法计价。
采用永续盘存制。
（1）低值易耗品采用一次转销法；
（2）包装物采用一次转销法。
资产负债表日，存货应当按照成本与可变现净值孰低计量。当存货成本高于其可变现净
值的，应当计提存货跌价准备。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完
工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程
中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需
要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工
时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行
销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的
数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
公司的型件产品为订单式生产的定制化产品，根据行业特点，会形成少量库龄较长的备
货产品（生产数量要略大于订单数量）存在无法向第三方销售或使用的情况，因此公司基于
库龄情况和定制化型件产品非通用性特点，对库龄较长的定制化型件产品，按比例计提跌价
准备。
公司对库存商品-型件按库龄计提存货跌价准备，具体计提比例如下：
存货库龄 计提比例（%）
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现
净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期
损益。
(十一)合同资产
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同
负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流
逝之外的其他因素）列示为合同资产。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。本公
司拥有的、无条件（仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。
合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注“（九）6、金融工具减
值的测试方法及会计处理方法”
。
(十二)持有待售和终止经营
主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换）而非持续使用一项非流动资产
或处置组收回其账面价值的，划分为持有待售类别。
本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：
（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
（2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，
预计出售将在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售
的，已经获得批准。
划分为持有待售的非流动资产（不包括金融资产、递延所得税资产、职工薪酬形成的资
产）或处置组，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，账面价值减记至公允价
值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有
待售资产减值准备。
终止经营是满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已被本公司
处置或被本公司划归为持有待售类别：
（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；
（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一
项相关联计划的一部分；
（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。
持续经营损益和终止经营损益在利润表中分别列示。终止经营的减值损失和转回金额等
经营损益及处置损益作为终止经营损益列报。对于当期列报的终止经营，本公司在当期财务
报表中，将原来作为持续经营损益列报的信息重新作为可比会计期间的终止经营损益列报。
(十三)长期股权投资
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经
过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共
同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。
重大影响，是指对被投资单位的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或
者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投
资单位为本公司联营企业。
（1）企业合并形成的长期股权投资
对于同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，在合并日按照取得被合并
方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投
资成本。长期股权投资初始投资成本与支付对价账面价值之间的差额，调整资本公积中的股
本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减时，调整留存收益。因追加投资等原因能够对同一
控制下的被投资单位实施控制的，按上述原则确认的长期股权投资的初始投资成本与达到合
并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差
额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
对于非同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，按照购买日确定的合并
成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单
位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和作为初始投资成本。
（2）通过企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资
成本。
（1）成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件。除取
得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照
享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
（2）权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应
享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；
初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损
益，同时调整长期股权投资的成本。
公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认
投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的
利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除
净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动（简称“其他所有者权益变动”）
，
调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
在确认应享有被投资单位净损益、其他综合收益及其他所有者权益变动的份额时，以取
得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，
对被投资单位的净利润和其他综合收益等进行调整后确认。
公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属
于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益，但投出或出售的资产构成业务的除外。
与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。
公司对合营企业或联营企业发生的净亏损，除负有承担额外损失义务外，以长期股权投
资的账面价值以及其他实质上构成对合营企业或联营企业净投资的长期权益减记至零为限。
合营企业或联营企业以后实现净利润的，公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢
复确认收益分享额。
（3）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
部分处置权益法核算的长期股权投资，剩余股权仍采用权益法核算的，原权益法核算确
认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础按相应比例结转，
其他所有者权益变动按比例结转入当期损益。
因处置股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，原股权投资因采
用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置
相关资产或负债相同的基础进行会计处理，其他所有者权益变动在终止采用权益法核算时全
部转入当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩
余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视
同自取得时即采用权益法核算进行调整，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收
益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础按比例结转，因采用权益法核算确
认的其他所有者权益变动按比例结转入当期损益；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制
或施加重大影响的，确认为金融资产，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计
入当期损益，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益和其他所有者权益变动全
部结转。
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，属于一揽子交易的，各项交
易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一
次处置价款与所处置股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，在个别财务报表中，先
确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。不属于一揽子交
易的，对每一项交易分别进行会计处理。
(十四)固定资产
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会
计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
固定资产按成本（并考虑预计弃置费用因素的影响）进行初始计量。
与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠计量
时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；所有其他后续支出于发
生时计入当期损益。
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残
值率确定折旧率。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价
值及依据尚可使用年限确定折旧额。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式
为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。
各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：
折旧年限 残值率 年折旧率
类别 折旧方法
（年） （%） （%）
房屋及建筑物 年限平均法 20 5.00 4.75
办公设备 年限平均法 3-5 5.00
运输工具 年限平均法 4 5.00 23.75
生产设备（机器设备） 年限平均法 10 5.00 9.50
生产设备（窑炉设备） 年限平均法 2-3 5.00
生产设备（铂金坩埚） 年限平均法 40 - 2.50
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资
产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入
当期损益。
(十五)在建工程
在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化条件
的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态前所发生的必要支出。在建工程在达
到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。本公司在建工程结转为固定
资产的标准和时点如下：
类别 转为固定资产的标准和时点
房屋及建筑物 （1）主体建设工程及配套工程已实质上完工；
类别 转为固定资产的标准和时点
（2）建造工程在达到预定设计要求，经勘察、设计、施工、监理等单位完
成验收；
（3）经消防、国土、规划等外部部门验收；
（4）建设工程达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，自达到预定可
使用状态之日起，根据工程实际造价按预估价值转入固定资产。
（1） 相关设备及其他配套设施已安装完毕；
（2）设备经过调试可在一段时间内保持正常稳定运行；
生产设备
（3）生产设备能够在一段时间内稳定的产出合格产品；
（4）设备经过资产管理人员和使用人员验收。
(十六)借款费用
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资
本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损
益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可
使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资
本化的期间不包括在内。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支
付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停
止资本化。
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个
月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预
定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款
费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发
生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的
投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过
专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应
予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均实际利率计算确定。
在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合资本化
条件的资产的成本。除外币专门借款之外的其他外币借款本金及其利息所产生的汇兑差额计
入当期损益。
(十七)无形资产
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用
途所发生的其他支出。
（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内摊销；无法预见无形资
产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
项目 预计使用寿命 摊销方法 残值率 预计使用寿命的确定依据
土地使用权 50 直线法 0 土地使用权证规定使用年限
软件使用权 5 直线法 0 预计受益年限
专利权 10 直线法 0 预计受益年限
每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，如与原先估计数
存在差异的，进行相应的调整。
经复核，本期期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。本公
司无使用寿命不确定的无形资产。
本公司将与开展研发活动直接相关的各项费用归集为研发支出，包括研发人员职工薪酬、
直接投入、折旧费用与摊销、技术服务费、其他费用等。
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活
动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，
以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认
为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：
(1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
(3) 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市
场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
(4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使
用或出售该无形资产；
(5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
(十八)长期资产减值
长期股权投资、固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产等长期资
产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额
低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值
减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按
单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属
的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
对于因企业合并形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态的无形
资产，无论是否存在减值迹象，至少在每年年度终了进行减值测试。
本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合
理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。
相关的资产组或者资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组
合。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或
者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计
算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组
或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值
的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组
或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资
产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
(十九)长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费
用。长期待摊费用在受益期内按直线法分期摊销。
各项费用的摊销期限及摊销方法为：
项目 摊销方法 摊销年限
装修费 直线法 3-5 年
(二十)合同负债
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同
负债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。
同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。
(二十一)职工薪酬
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计
入当期损益或相关资产成本。
本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育
经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应
的职工薪酬金额。
本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本，
其中，非货币性福利按照公允价值计量。
（1）设定提存计划
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提
供服务的会计期间，按当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当
期损益或相关资产成本。此外，本公司还参与了由国家相关部门批准的企业年金计划/补充
养老保险基金。本公司按职工工资总额的一定比例向年金计划/当地社会保险机构缴费，相
应支出计入当期损益或相关资产成本。
（2）设定受益计划
本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职
工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一
项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余
和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。
所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内
支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上
的高质量公司债券的市场收益率予以折现。
设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损
益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，
并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综
合收益的部分全部结转至未分配利润。
在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差
额，确认结算利得或损失。
本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，
并计入当期损益：公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
(二十二)预计负债
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司将其确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因
素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数按
照该范围内的中间值确定；在其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理：
• 或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。
• 或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。
清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到
时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
本公司在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不
能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
(二十三)股份支付
本公司的股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益
工具为基础确定的负债的交易。本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算
的股份支付。
以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。对
于授予后立即可行权的股份支付交易，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费
用，相应增加资本公积。对于授予后完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的股
份支付交易，在等待期内每个资产负债表日，本公司根据对可行权权益工具数量的最佳估计，
按照授予日公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取得的服务。
此外，任何增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职工有利的变更，均确认取
得服务的增加。
在等待期内，如果取消了授予的权益工具，则本公司对取消所授予的权益性工具作为加
速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。但是，
如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消
的权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工
具进行处理。
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负
债的公允价值计量。授予后立即可行权的股份支付交易，本公司在授予日按照承担负债的公
允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。对于授予后完成等待期内的服务或达到规定业
绩条件才可行权的股份支付交易，在等待期内的每个资产负债表日，本公司以对可行权情况
的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费
用，并相应计入负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价
值重新计量，其变动计入当期损益。
本公司修改以现金结算的股份支付协议中的条款和条件，使其成为以权益结算的股份支
付的，在修改日（无论发生在等待期内还是等待期结束后），本公司按照所授予权益工具当
日的公允价值计量以权益结算的股份支付，将已取得的服务计入资本公积，同时终止确认以
现金结算的股份支付在修改日已确认的负债，两者之间的差额计入当期损益。如果由于修改
延长或缩短了等待期，本公司按照修改后的等待期进行会计处理。
(二十四)收入
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。
取得相关商品或服务控制权，是指能够主导该商品或服务的使用并从中获得几乎全部的经济
利益。
合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺
商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。本公司按照分摊至
各单项履约义务的交易价格计量收入。
交易价格是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第
三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。本公司根据合同条款，结合其以往的习惯做
法确定交易价格，并在确定交易价格时，考虑可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现
金对价、应付客户对价等因素的影响。本公司以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收
入极可能不会发生重大转回的金额确定包含可变对价的交易价格。合同中存在重大融资成分
的，本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，
并在合同期间内采用实际利率法摊销该交易价格与合同对价之间的差额。
满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履
约义务：
• 客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。
• 客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。
• 本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期内有权
就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，
履约进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品或服务的性质，采用产出法或投入法确定履
约进度。当履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，本公司按照已
经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收
入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司考虑下列迹象：
• 本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品或服务负有现时付款义
务。
• 本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。
• 本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。
• 本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所
有权上的主要风险和报酬。
• 客户已接受该商品或服务等。
本公司根据在向客户转让商品或服务前是否拥有对该商品或服务的控制权，来判断从事
交易时本公司的身份是主要责任人还是代理人。本公司在向客户转让商品或服务前能够控制
该商品或服务的，本公司为主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入；否则，本公司
为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入。
公司的业务主要为销售和受托加工玻璃及相关制品，属于在某一时点履行履约义务。内
销产品收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品交付给客户且客户已接受该商
品，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，商品所有权上的主要风
险和报酬已转移，商品的法定所有权已转移。外销产品收入确认需满足以下条件：公司已根
据合同约定将产品报关，取得提单，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可
能流入，商品所有权上的主要风险和报酬已转移。提供劳务收入主要为受托加工业务，公司
与客户之间的受托加工业务为公司收到受托加工材料后，公司按照合同约定将产品交付给客
户且客户已接受该商品时确认销售收入。
（1）内销收入
公司负责发货并运输的，产品发出到达客户指定地点经客户检验并签收，完成产品所有
权和控制权的转移后确认收入。由对方自提货物的，货物装车离场并经客户签收，完成产品
所有权和控制权的转移后确认收入。
寄售模式下，公司根据签订的销售合同或订单，在约定的交货期内将货物交付至客户中
转仓库或其指定仓库，客户根据实际使用情况与公司进行对账，公司根据对账结果确认收入。
（2）外销收入
执行离岸价销售（FOB)，公司按照合同约定的运输方式发运，产品在完成出口报关手续
经海关放行并取得报关单和装运提单，完成产品所有权和控制权的转移后确认收入。
执行到岸价（CIF、C&F）或到客户工厂（CDAP）销售，公司按照合同约定的运输方式发
运，将货物运输至合同约定的目的地，产品在完成出口报关手续经海关放行并取得报关单和
装运提单，完成产品所有权和控制权的转移后确认收入。
（3）受托加工收入
公司与客户之间的受托加工业务为公司收到受托加工材料后，按客户的品质标准和相关
技术参数要求组织生产并交付合同约定产品的履约义务，该履约义务属于在某一时点履行的
履约义务。公司按照合同约定将产品交付给客户且客户已接受该商品时确认收入。
(二十五)合同成本
合同成本包括合同履约成本与合同取得成本。
本公司为履行合同而发生的成本，不属于存货、固定资产或无形资产等相关准则规范范
围的，在满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：
• 该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关。
• 该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。
• 该成本预期能够收回。
本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。
与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销；
但是对于合同取得成本摊销期限未超过一年的，本公司在发生时将其计入当期损益。
与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司对超出部分计提减
值准备，并确认为资产减值损失：
以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，本公司转回
原已计提的减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准
备情况下该资产在转回日的账面价值。
(二十六)政府补助
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，分为与资产相关的
政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政
府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
政府补助在本公司能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。
与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的，
在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与本公司日常活动相关的，
计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）
；
与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递
延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本公司日常活动相关的，
计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失；
用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相
关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或
损失。
本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理：
（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷
款的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利
率计算相关借款费用。
（2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
(二十七)递延所得税资产和递延所得税负债
所得税包括当期所得税和递延所得税。除因企业合并和直接计入所有者权益(包括其他
综合收益)的交易或者事项产生的所得税外，本公司将当期所得税和递延所得税计入当期损
益。
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂
时性差异)计算确认。
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣
暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可
能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资
产。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：
• 商誉的初始确认；
• 既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)，且
初始确认的资产和负债未导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的交易或事
项。
对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，
除非本公司能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会
转回。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在
可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，
确认递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回
相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无
法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面
价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，
当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后的净
额列示：
• 纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；
• 递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的
所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负
债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、
清偿负债。
(二十八)租赁
租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。在合
同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内
控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。
合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会
计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，承租人和出租人将租赁和非租赁部分进行分
拆。
（1）使用权资产
在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产。
使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：
租赁负债的初始计量金额；
在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁
激励相关金额；
本公司发生的初始直接费用；
本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁
条款约定状态预计将发生的成本，但不包括属于为生产存货而发生的成本。
本公司后续采用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时取得租赁
资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；否则，租赁资产在租赁期与租
赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
本公司按照本附注“三、（十九）长期资产减值”所述原则来确定使用权资产是否已发
生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。
（2）租赁负债
在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认租赁负债。租
赁负债按照尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括：
固定付款额（包括实质固定付款额）
，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；
取决于指数或比率的可变租赁付款额；
根据公司提供的担保余值预计应支付的款项；
购买选择权的行权价格，前提是公司合理确定将行使该选择权；
行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出公司将行使终止租赁选
择权。
本公司采用租赁内含利率作为折现率，但如果无法合理确定租赁内含利率的，则采用本
公司的增量借款利率作为折现率。
本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期
损益或相关资产成本。
未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。
在租赁期开始日后，发生下列情形的，本公司重新计量租赁负债，并调整相应的使用权
资产，若使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将差额计入当
期损益：
• 当购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果发生变化，或前述选择权的实
际行权情况与原评估结果不一致的，本公司按变动后租赁付款额和修订后的折现率计算的现
值重新计量租赁负债；
• 当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变动或用于确定租赁付
款额的指数或比率发生变动，本公司按照变动后的租赁付款额和原折现率计算的现值重新计
量租赁负债。但是，租赁付款额的变动源自浮动利率变动的，使用修订后的折现率计算现值。
（3）短期租赁和低价值资产租赁
本公司选择对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债的，将相关的租
赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。短期租赁，是指在
租赁期开始日，租赁期不超过 12 个月且不包含购买选择权的租赁。低价值资产租赁，是指
单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不属
于低价值资产租赁。
（4）租赁变更
租赁发生变更且同时符合下列条件的，公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处
理：
该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；
增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，公司重新分摊变更
后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重
新计量租赁负债。
租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账面价值，
并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更导致租赁负债
重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。
在租赁开始日，本公司将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁，是指无论所有权最
终是否转移，但实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租
赁，是指除融资租赁以外的其他租赁。本公司作为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权
资产对转租赁进行分类。
（1）经营租赁会计处理
经营租赁的租赁收款额在租赁期内各个期间按照直线法确认为租金收入。本公司将发生
的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础
分摊计入当期损益。未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。经营
租赁发生变更的，公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有
关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。
（2）融资租赁会计处理
在租赁开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本
公司对应收融资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。
租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现
的现值之和。
本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应收融资租赁
款的终止确认和减值按照本附注“三、（九）金融工具”进行会计处理。
未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁进行会计
处理：
• 该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；
• 增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更后的
租赁进行处理：
• 假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租赁变更生
效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租
赁资产的账面价值；
• 假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照本附注“三、
（九）金融工具”关于修改或重新议定合同的政策进行会计处理。
公司按照本附注“三、（二十四）收入”所述原则评估确定售后租回交易中的资产转让
是否属于销售。
（1）作为承租人
售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司作为承租人按原资产账面价值中与租回获
得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确
认相关利得或损失。
在租赁期开始日后，使用权资产和租赁负债的后续计量及租赁变更详见本附注“三、
（二
十九）租赁 1、本公司作为承租人”。在对售后租回所形成的租赁负债进行后续计量时，公司
确定租赁付款额或变更后租赁付款额的方式不会导致确认与租回所获得的使用权有关的利
得或损失。
售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司作为承租人继续确认被转让资产，同时
确认一项与转让收入等额的金融负债。金融负债的会计处理详见本附注“三、
（九）金融工
具”。
（2）作为出租人
售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司作为出租人对资产购买进行会计处理，并
根据前述“2、本公司作为出租人”的政策对资产出租进行会计处理；售后租回交易中的资
产转让不属于销售的，公司作为出租人不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金
融资产。金融资产的会计处理详见本附注“三、（九）金融工具”。
(二十九)重要性标准确定方法和选择依据
项目 重要性标准
重要的按单项计提坏账准备的 公司将单项应收款项金额超过资产总额 0.5%的应收款项认定
应收款项 为重要应收款项。
重要的账龄超过 1 年的预付款 公司将单项预付款项金额超过资产总额 0.5%的预付款项认定
项 为重要预付款项
公司将单项在建工程金额超过资产总额 0.5%的在建工程认定
重要的在建工程项目
为重要在建工程。
公司将单项应付账款金额超过资产总额 0.5%的应付账款认定
账龄超过一年的重要应付账款
为重要应付账款。
公司将单项预收款项金额超过资产总额 0.5%的预收款项认定
账龄超过一年的重要预收款项
为重要预收款项。
公司将单项合同负债金额超过资产总额 0.5%的合同负债认定
账龄超过一年的重要合同负债
为重要合同负债。
账龄超过一年或逾期的重要其 公司将单项其他应付款金额超过资产总额 0.5%的其他应付款
他应付款 认定为重要其他应付款
公司将单项投资活动金额超过资产总额 0.5%的投资活动认定
重要的与投资活动有关的现金
为重要投资活动
公司将单项承诺事项金额超过资产总额 0.5%的承诺事项认定
重要的承诺事项
为重要承诺事项。
公司将单项或有事项金额超过资产总额 0.5%的或有事项认定
重要的或有事项
为重要或有事项。
公司将单项资产负债表日后事项金额超过资产总额 0.5%的资
重要的资产负债表日后事项
产负债表日后事项认定为重要资产负债表日后事项
公司将单项债务重组金额超过资产总额 0.5%的债务重组认定
重要债务重组
为重要债务重组
(三十)重要会计政策和会计估计的变更
本报告期主要会计政策未发生变更。
本报告期主要会计估计未发生变更。
四、税项
(一)主要税种和税率
税种 计税依据 税率
按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基
增值税 础计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额 6%、9%、13%
后，差额部分为应交增值税
城市维护建设税 按实际缴纳的增值税及消费税计缴 5%
教育费附加 按实际缴纳的增值税及消费税计缴 3%
地方教育费附加 按实际缴纳的增值税及消费税计缴 2%
企业所得税 按应纳税所得额计缴 15%、20%、25%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
湖北戈碧迦光电科技股份有限公司 15%
宜昌戈碧迦精密器件有限公司 25%
浦江戈碧迦光电科技有限公司 20%
宝应戈碧迦光电科技有限公司 20%
戈碧迦光电科技（上海）有限公司 20%
宜昌市智迦玻纤有限公司 20%
(二)税收优惠
根据《中华人民共和国企业所得税法》
、国家税务总局《关于实施高新技术企业所得税
优惠有关问题的通知》及其他相关规定，本公司自 2024 年 11 月 27 日取得湖北省科学技术
厅 、湖 北省 财政 厅、 国家 税务 总局 湖北 省税 务局 颁发 的高 新技 术企 业证 书（ 证书 号
GR202442000623），有效期为 3 年，本公司 2024-2026 年度享受减按 15%的所得税率计缴企
业所得税的优惠政策。
根据 2023 年 9 月 3 日《财政部税务总局关于先进制造业企业增值税加计抵减政策的公
告》
（财政部税务总局公告 2023 年第 43 号）的相关规定，自 2023 年 1 月 1 日至 2027 年 12
月 31 日，允许先进制造业企业按照当期可抵扣进项税额加计 5%抵减应纳增值税税额，本公
司享受先进制造业企业增值税加计抵减政策。
根据《财政部税务总局关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公
告 》
（财政部税务总局公告 2023 年第 12 号）
，对小型微利企业减按 25%计算应纳税所得额，
按 20%的税率缴纳企业所得税政策，延续执行至 2027 年 12 月 31 日，浦江戈碧迦光电科技
有限公司、宝应戈碧迦光电科技有限公司、戈碧迦光电科技（上海）有限公司按小型微利企
业所得税优惠政策征收企业所得税。
五、合并财务报表项目注释
(一)货币资金
项目 期末余额 上年年末余额
库存现金 280.94 61,734.66
银行存款 142,389,897.12 94,591,908.50
其他货币资金 45,931,666.58 30,572,969.33
合计 188,321,844.64 125,226,612.49
(二)交易性金融资产
项目 期末余额 上年年末余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 70,419,060.78
其中：理财产品 70,419,060.78
合计 70,419,060.78
(三)应收票据
项目 期末余额 上年年末余额
银行承兑汇票 40,513,556.55 58,393,757.98
商业承兑汇票 19,665.02 1,036,915.16
合计 40,533,221.57 59,430,673.14
期末余额 上年年末余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 计提比 计提比
比例 账面价值 比例 账面价值
金额 金额 例 金额 金额 例
（%） （%）
（%） （%）
按单项计提坏账准
备
按信用风险特征组
合计提坏账准备
其中：
组合 1 非
十五大行银行承兑 42,645,849.00 99.95 2,132,292.45 5.00 40,513,556.55 61,467,113.67 98.26 3,073,355.69 5.00 58,393,757.98
汇票
组合 2 商
业承兑汇票
合计 42,666,549.02 100.00 2,133,327.45 40,533,221.57 62,558,603.31 100.00 3,127,930.17 59,430,673.14
按信用风险特征组合计提坏账准备：
组合计提项目：
期末余额
名称
应收票据 坏账准备 计提比例（%）
非十五大行银行
承兑汇票
商业承兑汇票 20,700.02 1,035.00 5.00
合计 42,666,549.02 2,133,327.45
本期变动金额
类别 上年年末余额 转销或 其他变 期末余额
计提 收回或转回
核销 动
非十五
大行银
行承兑
汇票
商业承
兑汇票
合计 3,127,930.17 2,133,327.45 3,127,930.17 2,133,327.45
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑汇票 24,194,104.34
合计 24,194,104.34
(四)应收账款
账龄 期末余额 上年年末余额
账龄 期末余额 上年年末余额
小计 250,651,200.73 180,608,638.74
减：坏账准备 15,018,500.14 11,690,330.14
合计 235,632,700.59 168,918,308.60
期末余额 上年年末余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 计提比 计提比
比例 账面价值 比例 账面价值
金额 金额 例 金额 金额 例
（%） （%）
（%） （%）
按单项计提坏
账准备
按信用风险特
征组合计提坏 249,209,058.55 99.42 13,576,357.96 5.45 235,632,700.59 179,166,496.56 99.20 10,248,187.96 5.72 168,918,308.60
账准备
其中：
账龄组合 249,209,058.55 99.42 13,576,357.96 5.45 235,632,700.59 179,166,496.56 99.20 10,248,187.96 5.72 168,918,308.60
合计 250,651,200.73 100.00 15,018,500.14 235,632,700.59 180,608,638.74 100.00 11,690,330.14 168,918,308.60
按信用风险特征组合计提坏账准备：
组合计提项目：
期末余额
名称
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
合计 249,209,058.55 13,576,357.96
本期变动金额
类别 上年年末余额 收回或 转销或 其他变 期末余额
计提
转回 核销 动
按单项计
提坏账准 1,442,142.18 1,442,142.18
备
按组合计
提坏账准 10,248,187.96 3,328,170.00 13,576,357.96
备
合计 11,690,330.14 3,328,170.00 15,018,500.14
按欠款方归集的期末余额前五名应收账款和合同资产汇总金额 67,755,137.07 元，占应
收账款和合同资产期末余额合计数的比例 27.03%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额
(五)应收款项融资
项目 期末余额 上年年末余额
应收票据 30,189,319.38 21,953,954.48
合计 30,189,319.38 21,953,954.48
累计在
其 其他综
他 合收益
项目 上年年末余额 本期新增 本期终止确认 期末余额
变 中确认
动 的损失
准备
应收
票据
合计 21,953,954.48 90,326,913.38 82,091,548.48 30,189,319.38
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑汇票 37,764,582.13
合计 37,764,582.13
(六)预付款项
期末余额 上年年末余额
账龄
比例(%) 金额 比例(%)
合计 6,826,772.46 100.00 10,351,922.46 100.00
按预付对象集中度归集的期末余额前五名预付款项汇总金额 6,383,052.26 元，占预付
款项期末余额合计数的比例 93.5%。
(七)其他应收款
项目 期末余额 上年年末余额
其他应收款项 354,461.34 363,725.51
项目 期末余额 上年年末余额
合计 354,461.34 363,725.51
（1）按账龄披露
账龄 期末余额 上年年末余额
小计 740,192.15 753,362.95
减：坏账准备 385,730.81 389,637.44
合计 354,461.34 363,725.51
（2）按坏账计提方法分类披露
期末余额 上年年末余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比 账面价值 比例 计提比 账面价值
金额 金额 金额 金额
（%） 例（%） （%） 例（%）
按单项计提坏账准备
按信用风险特征组合
计提坏账准备
其中：
账龄组合 740,192.15 100.00 385,730.81 52.11 354,461.34 753,362.95 100.00 389,637.44 51.72 363,725.51
合计 740,192.15 100.00 385,730.81 354,461.34 753,362.95 100.00 389,637.44 363,725.51
按信用风险特征组合计提坏账准备：
组合计提项目：
期末余额
名称
其他应收款项 坏账准备 计提比例（%）
年）
合计 740,192.15 385,730.81
（3）坏账准备计提情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预 整个存续期
坏账准备 未来 12 个月预 期信用损失 预期信用损 合计
期信用损失 (未发生信用 失(已发生信
减值) 用减值)
上年年末余额 389,637.44 389,637.44
上年年末余额在本期 389,637.44 389,637.44
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提 -3,906.63 -3,906.63
本期转回
本期转销
本期核销
其他变动
期末余额 385,730.81 385,730.81
（4）本期计提、转回或收回的坏账准备情况
本期变动金额
上年年末余
类别 转销或核 期末余额
额 计提 收回或转回 其他变动
销
按单项
计提
按组合
计提
合计 389,637.44 -3,906.63 385,730.81
（5）按款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 上年年末账面余额
往来款 3,600.00 1,800.00
备用金及员工借款 508,738.90 534,209.70
押金及保证金 227,853.25 217,353.25
合计 740,192.15 753,362.95
（6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况
占其他应收
款项期末余 坏账准备期
单位名称 款项性质 期末余额 账龄
额合计数的 末余额
比例(%)
备用金及 4至5
何科 316,696.00 42.79 316,696.00
员工借款 年
连捷投资集团有限公 押金及保 1年
司 证金 以内
备用金及 2年
张卫芳 152,000.00 20.54 15,400.00
员工借款 以内
备用金及 1年
周瑜 40,042.90 5.41 2,002.15
员工借款 以内
四川喀斯玛融通科技 押金及保 5年
有限公司 证金 以上
合计 709,792.15 95.90 372,650.81
(八)存货
期末余额 上年年末余额
存货跌价准备/合 存货跌价准备/合
类别
账面余额 同履约成本减值准 账面价值 账面余额 同履约成本减值准 账面价值
备 备
原材料 63,700,263.47 34,363.77 63,665,899.70 52,335,580.11 34,612.37 52,300,967.74
周转材料 8,723,997.46 8,723,997.46 6,637,056.69 6,637,056.69
委托加工物资 600,420.34 600,420.34 786,504.82 786,504.82
在产品 12,113,370.90 124,016.70 11,989,354.20 13,770,025.05 124,016.70 13,646,008.35
库存商品 214,620,806.72 7,509,863.01 207,110,943.71 211,084,109.71 7,888,549.70 203,195,560.01
发出商品 3,055,277.32 3,055,277.32 2,236,061.08 2,236,061.08
合计 302,814,136.20 7,668,243.48 295,145,892.72 286,849,337.46 8,047,178.77 278,802,158.69
本期增加金额 本期减少金额
类别 上年年末余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 34,612.37 248.60 34,363.77
周转材料
委托加工物资
本期增加金额 本期减少金额
类别 上年年末余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
在产品 124,016.70 124,016.70
库存商品 7,888,549.70 902,554.39 1,281,241.08 7,509,863.01
发出商品
合计 8,047,178.77 902,554.39 1,281,489.68 7,668,243.48
其中按组合计提跌价准备的存货：
期末余额 上年年末余额
组合
账面余额 跌价准备 计提比例（%） 账面余额 跌价准备 计提比例（%）
定制化型件库龄组合 8,300,853.86 2,825,128.53 34.03 7,631,375.83 2,488,528.56 32.61
合计 8,300,853.86 2,825,128.53 7,631,375.83 2,488,528.56
(九)其他流动资产
项目 期末余额 上年年末余额
待抵扣进项税 10,872,650.28 15,418,915.87
加工费 6,927,206.87 6,590,759.68
预缴企业所得税 1,884,464.43 450,399.71
预缴其他税费 2,284.00 19,148.52
合计 19,686,605.58 22,479,223.78
(十)其他权益工具投资
本期增减变动 指定为以
公允价值
累计计入 累计计入
本期计入 本期计入 本期确认 计量且其
其他综合 其他综合
项目名称 上年年末余额 其他综合 其他综合 期末余额 的股利收 变动计入
追加投资 减少投资 其他 收益的利 收益的损
收益的利 收益的损 入 其他综合
得 失
得 失 收益的原
因
熠铎科技 非交易权
（苏州）有 13,779,525.06 13,779,525.06 益工具投
限公司 资
合计 13,779,525.06 13,779,525.06
(十一)固定资产
项目 期末余额 上年年末余额
固定资产 786,498,048.26 736,202,156.14
固定资产清理
合计 786,498,048.26 736,202,156.14
生产设备(窑炉设
项目 房屋及建筑物 运输工具 办公设备 生产设备(机器设备) 生产设备(铂金坩埚) 合计
备)
（1）上年年末余额 123,524,238.44 6,323,703.59 9,214,427.58 232,487,899.57 16,020,866.80 576,400,402.57 963,971,538.55
（2）本期增加金额 78,274.33 325,789.38 17,412,224.34 3,145,533.71 55,909,637.78 76,871,459.54
—购置 78,274.33 325,789.38 404,063.71
—在建工程转入 17,412,224.34 3,145,533.71 55,909,637.78 76,467,395.83
—企业合并增加
（3）本期减少金额 124,189.00 869,720.80 993,909.80
—处置或报废 124,189.00 869,720.80 993,909.80
（4）期末余额 123,524,238.44 6,277,788.92 9,540,216.96 249,030,403.11 19,166,400.51 632,310,040.35 1,039,849,088.29
（1）上年年末余额 32,670,059.66 3,428,926.09 6,538,763.91 89,079,572.38 8,328,843.57 87,723,216.80 227,769,382.41
（2）本期增加金额 2,933,676.12 547,012.96 345,312.53 11,160,950.44 3,492,627.27 7,389,252.60 25,868,831.92
—计提 2,933,676.12 547,012.96 345,312.53 11,160,950.44 3,492,627.27 7,389,252.60 25,868,831.92
（3）本期减少金额 117,979.55 169,194.75 287,174.30
—处置或报废 117,979.55 169,194.75 287,174.30
（4）期末余额 35,603,735.78 3,857,959.50 6,884,076.44 100,071,328.07 11,821,470.84 95,112,469.40 253,351,040.03
生产设备(窑炉设
项目 房屋及建筑物 运输工具 办公设备 生产设备(机器设备) 生产设备(铂金坩埚) 合计
备)
（1）上年年末余额
（2）本期增加金额
—计提
（3）本期减少金额
—处置或报废
（4）期末余额
（1）期末账面价值 87,920,502.66 2,419,829.42 2,656,140.52 148,959,075.04 7,344,929.67 537,197,570.95 786,498,048.26
（2）上年年末账面价
值
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
厂房 32,505,596.59 等待整体项目完工后综合验收
(十二)在建工程
期末余额 上年年末余额
项目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
在建
工程
工程
物资
合计 25,517,213.92 25,517,213.92 17,554,986.48 17,554,986.48
期末余额 上年年末余额
项目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
特种功
能材料
厂房建
设项目
钢平台
玻纤项
目钢平 54,220.14 54,220.14
台
光学自
动加料 56,742.77 56,742.77 50,681.41 50,681.41
设备
自动下
料码垛
期末余额 上年年末余额
项目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
设备
精密退
火炉
控制系 65,591.15 65,591.15
统
玻纤项
目浸润 384,424.77 384,424.77
系统
玻纤项
目电缆 58,938.05 58,938.05
线
工艺自
动配料 9,329.20 9,329.20
设备
合计 20,281,702.22 20,281,702.22 10,583,183.87 10,583,183.87
利息 本期
本期 其中：
工程累计投 资本 利息
项目 预算数 本期转入固定 其他 本期利 资金
上年年末余额 本期增加金额 期末余额 入占预算比 工程进度 化累 资本
名称 （万元） 资产金额 减少 息资本 来源
例(%) 计金 化率
金额 化金额
额 (%)
特种
功能
材料
厂房
建设
项目
自筹
加
铂金 17,580.53 55,909,637.78 55,909,637.78 31.80 32.00 募集
资
金
玻纤
项目
合计 6,268,710.64 73,400,489.24 59,519,160.78 20,150,039.10
(十三)使用权资产
生产设备（铂金坩
项目 房屋及建筑物 合计
埚）
（1）上年年末余额 11,644,105.19 18,161,962.19 29,806,067.38
（2）本期增加金额 2,576,794.26 24,790,076.43 27,366,870.69
—新增租赁 2,576,794.26 18,861,095.93 21,437,890.19
—企业合并增加
—重估调整 5,928,980.50 5,928,980.50
（3）本期减少金额 387,920.42 4,772,786.22 5,160,706.64
—转出至固定资产
—处置 387,920.42 4,772,786.22 5,160,706.64
（4）期末余额 13,832,979.03 38,179,252.40 52,012,231.43
（1）上年年末余额 5,139,003.02 7,561,747.38 12,700,750.40
（2）本期增加金额 2,699,436.78 5,772,620.04 8,472,056.82
—计提 2,699,436.78 5,772,620.04 8,472,056.82
（3）本期减少金额 328,817.70 4,772,786.22 5,101,603.92
—转出至固定资产
—处置 328,817.70 4,772,786.22 5,101,603.92
（4）期末余额 7,509,622.10 8,561,581.20 16,071,203.30
（1）上年年末余额
（2）本期增加金额
—计提
（3）本期减少金额
—转出至固定资产
—处置
（4）期末余额
（1）期末账面价值 6,323,356.93 29,617,671.20 35,941,028.13
（2）上年年末账面价值 6,505,102.17 10,600,214.81 17,105,316.98
(十四)无形资产
项目 土地使用权 软件使用权 专利权 合计
（1）上年年末余额 18,933,854.00 805,203.37 1,963,000.00 21,702,057.37
（2）本期增加金额 318,584.07 318,584.07
—购置 318,584.07 318,584.07
—内部研发
—企业合并增加
（3）本期减少金额
—处置
—失效且终止确认的部分
（4）期末余额 18,933,854.00 1,123,787.44 1,963,000.00 22,020,641.44
（1）上年年末余额 4,204,588.19 805,203.37 343,524.93 5,353,316.49
（2）本期增加金额 189,338.58 31,858.38 98,149.98 319,346.94
—计提 189,338.58 31,858.38 98,149.98 319,346.94
（3）本期减少金额
—处置
项目 土地使用权 软件使用权 专利权 合计
—失效且终止确认的部分
（4）期末余额 4,393,926.77 837,061.75 441,674.91 5,672,663.43
（1）上年年末余额
（2）本期增加金额
—计提
（3）本期减少金额
—处置
—失效且终止确认的部分
（4）期末余额
（1）期末账面价值 14,539,927.23 286,725.69 1,521,325.09 16,347,978.01
（2）上年年末账面价值 14,729,265.81 1,619,475.07 16,348,740.88
(十五)长期待摊费用
本期增加金 其他减少金
项目 上年年末余额 本期摊销金额 期末余额
额 额
装修费 10,792,975.17 893,737.05 2,466,295.26 9,220,416.96
合计 10,792,975.17 893,737.05 2,466,295.26 9,220,416.96
(十六)递延所得税资产和递延所得税负债
期末余额 上年年末余额
项目 可抵扣暂时性差 递延所得税资 可抵扣暂时性差 递延所得税资
异 产 异 产
资产减值准备 25,205,801.88 3,845,283.32 23,255,076.52 3,554,728.99
无形资产税会差异 154,669.80 23,200.47 179,000.76 26,850.11
可抵扣亏损 9,529,979.24 1,877,742.19 30,726,867.68 4,961,877.87
递延收益 75,482,552.77 11,322,382.92 70,894,833.07 10,634,224.96
内部未实现损益 7,955,630.65 1,699,938.51 5,112,660.02 1,072,437.40
租赁税会差异 35,161,104.16 5,353,209.25 15,245,298.67 2,519,294.84
合计 153,489,738.50 24,121,756.66 145,413,736.72 22,769,414.17
期末余额 上年年末余额
项目 应纳税暂时性差 递延所得税负 应纳税暂时性差 递延所得税负
异 债 异 债
固定资产税会差异 157,092,804.14 24,985,776.71 146,636,642.32 23,492,560.79
租赁税会差异 35,941,028.13 5,562,949.82 17,105,316.98 2,848,992.05
金融资产公允价值
变动
合计 196,813,357.33 31,115,655.29 167,940,545.14 26,971,340.72
期末 上年年末
抵销后递延所得 抵销后递延所得
项目 递延所得税资产 递延所得税资产
税资产或负债余 税资产或负债余
和负债互抵金额 和负债互抵金额
额 额
递延所得税资
产
递延所得税负
债
(十七)其他非流动资产
期末余额 上年年末余额
项目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
预付购
建长期 13,322,125.70 13,322,125.70 4,563,573.79 4,563,573.79
资产款
合计 13,322,125.70 13,322,125.70 4,563,573.79 4,563,573.79
(十八)所有权或使用权受到限制的资产
期末 上年年末
项目
账面余额 账面价值 受限类型 受限情况 账面余额 账面价值 受限类型 受限情况
银行承兑汇票 银行承兑汇票
货币资金 45,468,958.28 45,468,958.28 保证金 保证金、ETC 保 30,480,779.43 30,480,779.43 保证金 保证金、ETC 保
证金 证金
固定资产 729,094,226.54 565,611,602.43 抵押 借款抵押 664,903,632.88 515,055,944.84 抵押 借款抵押
无形资产 18,933,854.00 14,539,927.23 抵押 借款抵押 18,933,854.00 14,729,265.81 抵押 借款抵押
已贴现或已背 已贴现或已背
应收票据 42,666,549.02 40,533,221.57 未终止确认 书未终止确认 50,906,245.40 48,360,933.13 未终止确认 书未终止确认
的应收票据 的应收票据
在建工程 20,150,039.10 20,150,039.10 抵押 借款抵押 7,132,793.07 7,132,793.07 抵押 借款抵押
合计 856,313,626.94 686,303,748.61 772,357,304.78 615,759,716.28
(十九)短期借款
项目 期末余额 上年年末余额
信用借款 5,000,000.00
质押借款 15,000,000.00
抵押及保证借款 898,000.00
质押及保证借款 20,000,000.00
短期借款应付利息 22,879.16 16,194.44
合计 20,920,879.16 20,016,194.44
(二十)应付票据
种类 期末余额 上年年末余额
银行承兑汇票 119,930,735.00 75,332,462.00
合计 119,930,735.00 75,332,462.00
(二十一)应付账款
项目 期末余额 上年年末余额
材料款 48,495,145.65 58,575,301.56
工程设备款 19,255,441.63 18,995,957.93
其他 5,960,715.88 5,332,876.48
合计 73,711,303.16 82,904,135.97
(二十二)合同负债
项目 期末余额 上年年末余额
预收货款 2,883,319.34 5,146,443.41
合计 2,883,319.34 5,146,443.41
(二十三)应付职工薪酬
项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额
短期薪酬 8,097,401.89 51,169,209.73 51,361,247.24 7,905,364.38
项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额
离职后福利-设定提存计
划
辞退福利 810,077.62 810,077.62
一年内到期的其他福利
合计 8,103,571.39 57,543,339.80 57,730,403.79 7,916,507.40
项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额
（1）工资、奖金、津贴
和补贴
（2）职工福利费 396,722.73 396,722.73
（3）社会保险费 2,699.11 2,679,204.03 2,676,975.89 4,927.25
其中：医疗保险费 2,639.79 2,405,708.75 2,403,520.39 4,828.15
工伤保险费 59.32 273,495.28 273,455.50 99.10
生育保险费
（4）住房公积金 448.00 3,348,906.00 3,348,906.00 448.00
（5）工会经费和职工教
育经费
（6）短期带薪缺勤
（7）短期利润分享计划
合计 8,097,401.89 51,169,209.73 51,361,247.24 7,905,364.38
项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额
基本养老保险 5,922.72 5,341,490.16 5,336,715.60 10,697.28
失业保险费 246.78 222,562.29 222,363.33 445.74
合计 6,169.50 5,564,052.45 5,559,078.93 11,143.02
(二十四)应交税费
税费项目 期末余额 上年年末余额
增值税 46,788.73
税费项目 期末余额 上年年末余额
企业所得税 49,540.47 41,196.39
个人所得税 875,041.72 926,996.37
城市维护建设税 10,475.31
房产税 272,940.11 272,940.11
教育费附加 4,881.52
地方教育费附加 3,254.35
土地使用税 155,941.44 62,376.58
环境保护税 59,291.34 57,794.24
印花税 70,557.02 61,403.95
合计 1,483,312.10 1,488,107.55
(二十五)其他应付款
项目 期末余额 上年年末余额
应付股利 14,547,500.00
其他应付款项 43,532,247.11 35,046,498.56
合计 58,079,747.11 35,046,498.56
项目 期末余额 上年年末余额
普通股股利 14,547,500.00
合计 14,547,500.00
（1）按款项性质列示
项目 期末余额 上年年末余额
押金及保证金 188,000.00 198,000.00
未付费用 241,347.14 364,598.59
限制性股票回购义务 43,102,899.97 34,483,899.97
合计 43,532,247.11 35,046,498.56
(二十六)一年内到期的非流动负债
项目 期末余额 上年年末余额
一年内到期的长期借款 63,955,000.00 7,880,000.00
长期借款应付利息 227,085.03 204,279.32
一年内到期的长期应付款
一年内到期的租赁负债 14,739,106.15 7,640,968.29
合计 78,921,191.17 15,725,247.61
(二十七)其他流动负债
项目 期末余额 上年年末余额
已背书转让未终止确认票据 24,194,104.34 50,906,245.40
待转销项税 207,064.22 636,521.62
合计 24,401,168.56 51,542,767.02
(二十八)长期借款
项目 期末余额 上年年末余额
抵押及保证借款 232,381,900.00 230,350,000.00
合计 232,381,900.00 230,350,000.00
(二十九)租赁负债
项目 期末余额 上年年末余额
尚未支付的租赁付款额 35,193,920.55 15,747,862.37
减：未确认融资费用 1,250,836.38 502,563.70
减：一年内到期的租赁负债 14,739,106.15 7,640,968.29
合计 19,203,978.02 7,604,330.38
(三十)递延收益
项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
与资产相关
政府补助
与收益相关
政府补助
合计 70,894,833.07 7,200,000.00 2,612,280.30 75,482,552.77
(三十一)股本
本期变动增（+）减（－）
公
项 积
上年年末余额 送 期末余额
目 发行新股 金 其他 小计
股
转
股
股
份
总
额
说明： 1、根据公司 2026 年 1 月 26 日第五届董事会第十六次会议决议，公司授予 2 名
激励对象 845,000 股，公司本次实际增加注册资本人民币 845,000.00 元，变更后注册资本
为人民币 145,475,000.00 元。
截至 2026 年 1 月 26 日止，公司已收到激励对象投资款 8,619,000.00 元，其中新增注
册资本 845,000.00 元，实际出资额超出注册资本的金额 7,774,000.00 元计入资本公积。
此次增资经大信会计师事务所（特殊普通合伙）出具大信验字[2026]第 2-00002 号验资报告
验证。此次增资产生费用 4,716.98 元，减除增资费用后，本次股权激励收到的资金净额为
限售期解除限售条件未成就暨回购注销部分限制性股票方案的议案》
，鉴于公司未达到 2025
年股权激励计划首次授予限制性股票第一个解除限售期的业绩考核条件，对 53 名激励对象
持有的已获授但尚未解除限售的 1,014,000 股限制性股票予以回购注销。
本次回购注销的限制性股票共计 1,014,000 股，回购价格为 10.20 元/股，回购总金额
为人民币 10,342,800 元。其中减少注册资本 1,014,000 元，9,328,800.00 元计入资本公
积。
公司通过股份回购专用证券账户，共回购 1,014,000 股，占回购前公司总股本的比例为
上述 1,014,000 股回购股份的注销手续。本次回购股份注销完成前，公司股份总额为
(三十二)资本公积
项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢 425,672,453.79 7,769,283.02 9,328,800.00 424,112,936.81
项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额
价）
其他资本公积 42,206,738.88 12,591,167.16 54,797,906.04
合计 467,879,192.67 20,360,450.18 9,328,800.00 478,910,842.85
说明：资本溢价（股本溢价）变动详见（三十一）股本之说明。
其他资本公积变动为：公司根据股权激励方案授予特定对象股票确认股份支付费用形成
(三十三)库存股
项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额
限制性股票 34,582,929.98 8,619,000.00 10,342,800.00 32,859,129.98
合计 34,582,929.98 8,619,000.00 10,342,800.00 32,859,129.98
说明：本期库存股增加主要系 2026 年度公司实施股权激励，授予的限制性股票所致。
本期库存股减少主要系 2025 年股权激励计划首次授予部分第一个解除限售期解除限售
条件未成就暨回购注销所致。
(三十四)其他综合收益
本期金额
减：其他综
减：前期计入
项目 上年年末余额 本期所得税前 减：所得 税后归属于 税后归属于 合收益当期 期末余额
其他综合收益
发生额 税费用 母公司 少数股东 转入留存收
当期转入损益
益
其中：其他权益工具投资公允
价值变动
其他综合收益合计 3,212,596.30 3,212,596.30
(三十五)盈余公积
项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 41,793,540.21 41,793,540.21
合计 41,793,540.21 41,793,540.21
(三十六)未分配利润
项目 本期金额 上期金额
调整前上年年末未分配利润 343,003,997.28 330,535,269.26
调整年初未分配利润合计数（调增+，调减
－）
调整后年初未分配利润 343,003,997.28 330,535,269.26
加：本期归属于母公司所有者的净利润 31,031,315.24 29,584,787.31
减：提取法定盈余公积 3,090,128.34
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利 14,547,500.00 14,025,930.95
转作股本的普通股股利
期末未分配利润 359,487,812.52 343,003,997.28
(三十七)营业收入和营业成本
本期金额 上期金额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 333,927,594.19 233,059,469.39 248,771,529.67 185,437,598.36
其他业务 1,230,567.50 8,497.11 2,489,627.36 103,896.81
合计 335,158,161.69 233,067,966.50 251,261,157.03 185,541,495.17
营业收入明细：
项目 本期金额 上期金额
一、 商品类型
主营业务收入 333,927,594.19 248,771,529.67
商品销售 333,927,594.19 248,771,529.67
其中：光学玻璃 265,100,671.53 205,795,390.02
项目 本期金额 上期金额
特种功能玻璃 68,826,922.66 38,734,146.59
受托加工 4,241,993.06
其他业务收入 1,230,567.50 2,489,627.36
其中：废料销售及其他 1,230,567.50 2,489,627.36
二、 按经营地区分类
境内 330,557,727.71 246,593,846.13
境外 4,600,433.98 4,667,310.90
三、 按商品转让的时间分类
在某一时点转让 335,158,161.69 251,261,157.03
在某一时段内转让
合计 335,158,161.69 251,261,157.03
(三十八)税金及附加
项目 本期金额 上期金额
城市维护建设税 34,001.44 65,023.34
教育费附加 20,400.86 39,013.98
房产税 545,880.22 461,849.74
土地使用税 311,882.88 124,753.16
车船使用税 2,666.40 2,718.00
印花税 317,136.01 298,633.11
地方教育费附加 13,600.56 26,009.32
环境保护税 85,126.02 102,493.89
合计 1,330,694.39 1,120,494.54
(三十九)销售费用
项目 本期金额 上期金额
职工薪酬 3,251,779.16 2,700,820.61
广告费 697,708.27 533,883.27
业务招待费 326,025.01 431,578.37
中介咨询费 59,930.97 596,011.00
房租 363,946.69 366,237.02
差旅费 376,985.74 291,963.83
项目 本期金额 上期金额
市场推广费 711,677.06 511,030.12
办公费 383,869.51 221,429.34
折旧摊销 15,914.33 29,219.58
股权激励 160,154.16 155,166.68
合计 6,347,990.90 5,837,339.82
(四十)管理费用
项目 本期金额 上期金额
职工薪酬 11,669,782.15 8,952,928.19
中介服务费 3,209,932.84 3,644,839.43
办公费 2,516,382.82 1,921,508.42
折旧摊销 2,294,046.40 2,039,995.93
业务招待费 1,356,096.43 1,086,627.39
房租 1,227,292.43 1,160,909.48
差旅费 309,584.92 379,616.62
保险费 24,783.36 20,668.76
存货盘盈盘亏 191,894.36 36,188.79
股权激励 8,385,450.48 1,425,113.22
水土保持费 62,600.00
合计 31,185,246.19 20,730,996.23
(四十一)研发费用
项目 本期金额 上期金额
职工薪酬 8,903,810.86 10,968,125.18
其他费用 2,901,064.11 3,957,133.51
直接投入 2,629,493.12 4,000,358.04
折旧摊销 9,815,517.89 2,966,286.15
技术服务费 264,623.61 1,633,231.82
股权激励 3,046,997.57 310,333.34
合计 27,561,507.16 23,835,468.04
(四十二)财务费用
项目 本期金额 上期金额
利息费用 2,939,829.85 4,065,575.29
其中：租赁负债利息费用 446,101.42 163,622.50
减：利息收入 241,527.68 676,079.15
汇兑损益 767,180.03 74,366.84
手续费 316,793.97 214,274.71
合计 3,782,276.17 3,678,137.69
(四十三)其他收益
项目 本期金额 上期金额
政府补助 2,935,080.30 3,044,833.30
代扣个人所得税手续费 80,474.08
增值税加计抵减 2,000,160.07 1,148,113.76
合计 5,015,714.45 4,192,947.06
(四十四)投资收益
项目 本期金额 上期金额
处置交易性金融资产取得的投资收益 276,886.87 753,129.77
合计 276,886.87 753,129.77
(四十五)信用减值损失
项目 本期金额 上期金额
应收票据坏账损失 -994,602.72 -278,083.78
应收账款坏账损失 3,328,170.00 1,193,228.70
其他应收款坏账损失 -3,906.63 80,675.91
合计 2,329,660.65 995,820.83
(四十六)资产减值损失
项目 本期金额 上期金额
存货跌价损失及合同履约成本减值损失 902,554.39 1,312,891.23
合计 902,554.39 1,312,891.23
(四十七)资产处置收益
项目 本期金额 上期金额 计入当期非经常性损益的金额
固定资产处置收益 -2,542.92
使用权资产处置利得或损失 550.67 550.67
合计 550.67 -2,542.92 550.67
(四十八)营业外收入
计入当期非经常性
项目 本期金额 上期金额
损益的金额
其他 99,309.28 414,785.46 99,309.28
合计 99,309.28 414,785.46 99,309.28
(四十九)营业外支出
计入当期非经常性
项目 本期金额 上期金额
损益的金额
对外捐赠 17,625.00 300.00 17,625.00
非流动资产毁损报废损失 50,842.35 667,181.85 50,842.35
其他 54,408.98 412,162.47 54,408.98
合计 122,876.33 1,079,644.32 122,876.33
(五十)所得税费用
项目 本期金额 上期金额
当期所得税费用 96,562.96 671,282.03
递延所得税费用 2,791,972.08 -573,988.30
合计 2,888,535.04 97,293.73
项目 本期金额
利润总额 33,919,850.28
按法定[或适用]税率计算的所得税费用 5,087,977.54
子公司适用不同税率的影响 -362,639.09
调整以前期间所得税的影响
非应税收入的影响
项目 本期金额
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 1,643,028.42
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响
研发加计扣除 -3,479,831.83
所得税费用 2,888,535.04
(五十一)每股收益
基本每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润除以本公司发行在外普通股的
加权平均数计算：
项目 本期金额 上期金额
归属于母公司普通股股东的合并净利润 31,031,315.24 12,389,894.80
本公司发行在外普通股的加权平均数 141,250,000.00 141,250,000.00
基本每股收益 0.22 0.09
其中：持续经营基本每股收益 0.22 0.09
终止经营基本每股收益
稀释每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润（稀释）除以本公司发行在外普
通股的加权平均数（稀释）计算：
项目 本期金额 上期金额
归属于母公司普通股股东的合并净利润（稀释） 31,031,315.24 12,389,894.80
本公司发行在外普通股的加权平均数（稀释） 141,250,000.00 141,250,000.00
稀释每股收益 0.22 0.09
其中：持续经营稀释每股收益 0.22 0.09
终止经营稀释每股收益
(五十二)现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
项目 本期金额 上期金额
往来款 2,062,570.89 2,954,870.87
项目 本期金额 上期金额
政府补助 8,609,640.29 8,416,041.54
利息收入 241,497.06 582,029.59
股东支付和解金补偿款 4,500,000.00
其他 56,400.52
合计 10,994,182.32 16,509,342.52
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
项目 本期金额 上期金额
往来款 1,345,514.07 2,289,863.75
付现费用 9,436,846.16 7,859,146.31
对外捐赠 300.00
手续费 89,754.52 54,626.90
其他 797.04 24,422.53
合计 10,872,911.79 10,228,359.49
（1）支付的其他与筹资活动有关的现金
项目 本期金额 上期金额
租赁费 5,938,194.95 5,553,805.06
融资租赁 21,316,976.47
借款手续费 200,000.00 158,657.39
股权激励费用 61,000.00
合计 6,138,194.95 27,090,438.92
（2）筹资活动产生的各项负债的变动
本期增加 本期减少
项目 上年年末余额 期末余额
现金变动 非现金变动 现金变动 非现金变动
长期
借款
短期
借款
租赁 15,245,298.67 28,601,241.76 5,938,194.95 3,965,261.32 33,943,084.16
本期增加 本期减少
项目 上年年末余额 期末余额
现金变动 非现金变动 现金变动 非现金变动
负债
(五十三)现金流量表补充资料
补充资料 本期金额 上期金额
净利润 31,031,315.24 12,389,894.80
加：信用减值损失 2,329,660.65 995,820.83
资产减值损失 902,554.39 1,312,891.23
固定资产折旧 25,868,831.92 21,183,868.56
油气资产折耗
使用权资产折旧 8,472,056.82 3,747,651.59
无形资产摊销 319,346.94 301,806.48
长期待摊费用摊销 2,466,295.26 1,936,765.21
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
-550.67 2,542.92
（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 50,842.35 667,181.85
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 3,707,009.88 4,139,942.13
投资损失（收益以“－”号填列） -276,886.87 -753,129.77
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -683,460.69 -3,361,810.54
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 3,475,432.77 2,787,822.25
存货的减少（增加以“－”号填列） -15,964,798.74 19,944,851.35
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -49,725,272.95 -20,709,230.92
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -20,278,897.51 -3,108,160.80
其他 12,591,167.16 1,138,121.50
经营活动产生的现金流量净额 4,284,645.95 42,616,828.67
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
补充资料 本期金额 上期金额
承担租赁负债方式取得使用权资产
现金的期末余额 142,852,886.36 216,632,795.54
减：现金的期初余额 94,745,833.06 167,813,558.75
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 48,107,053.30 48,819,236.79
项目 期末余额 上年年末余额
一、现金 142,852,886.36 94,745,833.06
其中：库存现金 280.94 61,734.66
可随时用于支付的数字货币
可随时用于支付的银行存款 142,382,897.12 94,583,908.50
可随时用于支付的其他货币资金 469,708.30 100,189.90
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 142,852,886.36 94,745,833.06
其中：持有但不能由母公司或集团内其他子公司
使用的现金和现金等价物
不属于现金及现金等价物的货币资金：
不属于现金及现金等
项目 期末余额 上年年末余额
价物的理由
支取受限制的银行存款 7,000.00 8,000.00 ETC 保证金
支取受限制的其他货币资金 45,461,958.28 30,472,779.43 银行承兑汇票保证金
合计 45,468,958.28 30,480,779.43
(五十四)外币货币性项目
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金 26,940,247.21
其中：美元 3,955,400.45 6.8109 26,939,836.93
欧元 31.30 7.7671 243.11
日元 3,976.00 0.0420 167.17
应收账款 18,866.19
其中：美元 2,770.00 6.8109 18,866.19
欧元
(五十五)租赁
项目 本期金额 上期金额
租赁负债的利息费用 446,101.42 163,622.50
计入相关资产成本或当期损益的简化处理的
短期租赁费用
计入相关资产成本或当期损益的简化处理的
低价值资产租赁费用（低价值资产的短期租
赁费用除外）
计入相关资产成本或当期损益的未纳入租赁
负债计量的可变租赁付款额
其中：售后租回交易产生部分
转租使用权资产取得的收入
与租赁相关的总现金流出 5,938,194.95 5,608,849.91
售后租回交易产生的相关损益
售后租回交易现金流入
售后租回交易现金流出
六、研发支出
(一)研发支出
项目 本期金额 上期金额
职工薪酬 8,903,810.86 10,968,125.18
直接投入 2,629,493.12 4,000,358.04
项目 本期金额 上期金额
其他费用 2,901,064.11 3,957,133.51
折旧摊销 9,815,517.89 2,966,286.15
股份支付 3,046,997.57 310,333.34
技术服务费 264,623.61 1,633,231.82
合计 27,561,507.16 23,835,468.04
其中：费用化研发支出 27,561,507.16 23,835,468.04
资本化研发支出
七、合并范围的变更
(一)其他原因的合并范围变动
持股比例 表决权比 是否合并
公司全称 成立时间 注册资本
(%) 例(%) 报表
宜昌市智迦玻纤
有限公司
八、在其他主体中的权益
(一)在子公司中的权益
子公司名 主要经营 注册 业务性 持股比例(%) 取得方
注册资本
称 地 地 质 直接 间接 式
宜昌戈碧 光学制
湖北
迦精密器 湖北省宜 品再生
件有限公 昌市 产与销
昌市
司 售
宝应戈碧
江苏
迦光电科 江苏省扬 光学制
技有限公 州市 品销售
州市
司
浦江戈碧
浙江
迦光电科 浙江省金 光学制
技有限公 华市 品销售
华市
司
子公司名 主要经营 注册 业务性 持股比例(%) 取得方
注册资本
称 地 地 质 直接 间接 式
戈碧迦光
电科技 上海 光学制
（上海） 市 品销售
有限公司
玻璃纤
宜昌市智 湖北
湖北省宜 维及制
迦玻纤有 100,000,000.00 省宜 100.00 设立
昌市 品生产
限公司 昌市
与销售
九、政府补助
(一)计入当期损益的政府补助
类型 本期金额 上期金额
与资产相关的政府补助 2,612,280.30 2,373,191.76
与收益相关的政府补助 322,800.00 671,641.54
合计 2,935,080.30 3,044,833.30
(二)涉及政府补助的负债项目
本期新增补助金 本期计入营业 本期转入其他收 本期冲减成本 与资产相关/与收益
负债项目 上年年末余额 其他变动 期末余额
额 外收入金额 益金额 费用金额 相关
与资产相关政府补
递延收益 70,894,833.07 7,200,000.00 2,612,280.30 75,482,552.77
助
与收益相关政府补
递延收益
助
一〇、与金融工具相关的风险
(一)金融工具产生的各类风险
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的
负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本
公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和
进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。
本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险
及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下：
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公
司仅与经认可的、信誉良好的第三方进行交易。按照本公司的政策，需对所有要求采用信用
方式进行交易的客户进行信用审核。另外，本公司对应收账款余额进行持续监控，以确保本
公司不致面临重大坏账风险。
本公司其他金融资产包括货币资金及其他应收款等，这些金融资产的信用风险源自交易
对手违约，最大风险敞口等于这些工具的账面金额。本公司还因提供业务担保而面临信用风
险，由于本公司仅与经认可的且信誉良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集
中按照客户、地理区域和行业进行管理。在本公司内部不存在重大信用风险集中。
流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金
短缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的
财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来 12 个
月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。
金融工具的市场风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生
波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。
（1）利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。
本公司面临的利率风险主要来源于银行短期借款、长期借款。公司通过建立良好的银企关系，
对授信额度、授信品种以及授信期限进行合理的设计，保障银行授信额度充足，满足公司各
类短期融资需求。
（2）汇率风险
汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。
汇率风险可源于以记账本位币之外的外币进行计价的金融工具。
本公司主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算，受汇率风险影响不大。
（3）其他价格风险
其他价格风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因汇率风险和利率风险以外的
市场价格变动而发生波动的风险。
本公司其他价格风险主要产生于各类权益工具投资，存在权益工具价格变动的风险。
一一、公允价值的披露
公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次：
第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。
第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。
第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。
公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属
的最低层次决定。
(一)以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
期末公允价值
项目 第一层次公 第二层次公允 第三层次公允
合计
允价值计量 价值计量 价值计量
一、持续的公允价值计量
◆交易性金融资产
变动计入当期损益的金融
资产
（1）理财产品
◆应收款项融资 30,189,319.38 30,189,319.38
◆其他权益工具投资 13,779,525.06 13,779,525.06
持续以公允价值计量的资
产总额
一二、关联方及关联交易
(一)本公司的控股股东情况
本公司的控股股东情况说明：秭归桐碧迦企业管理咨询中心（有限合伙）执行事务合伙
人为虞国强，虞顺积和虞国强系父子关系。
本公司最终控制方是：虞顺积、虞国强。
(二)本公司的子公司情况
本公司子公司的情况详见本附注“八、在其他主体中的权益”。
(三)其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系
华凯 董事、总经理
童宏杰 董事、董事会秘书
孙道文 董事
李亮 董事、副总经理
周堃 董事
周楷唐 独立董事
高祀建 独立董事
周二华 独立董事
杜聃 前董事
吴林海 前董事长
李金蓉 财务负责人
陈余姐 实际控制人虞顺积配偶
韦文 总经理华凯配偶
黄文佳 董事、董事会秘书童宏杰配偶
栾玉娟 董事、副总经理李亮配偶
刘承志 财务负责人李金蓉配偶
姜小芳 董事周堃配偶
田艳玲 董事孙道文配偶
陈秋生 独立董事周二华配偶
候英兰 独立董事高祀建配偶
虞果儿 实际控制人关系密切的家庭成员
虞顺强 实际控制人关系密切的家庭成员
虞圆媛 实际控制人关系密切的家庭成员
虞顺勇 实际控制人关系密切的家庭成员
虞利英 实际控制人关系密切的家庭成员
张根土 实际控制人关系密切的家庭成员
陈彩林 实际控制人关系密切的家庭成员
陈春莲 实际控制人关系密切的家庭成员
虞顺钬 实际控制人关系密切的家庭成员
王晓仙 实际控制人关系密切的家庭成员
其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系
金京来 实际控制人关系密切的家庭成员
陈余妹 实际控制人关系密切的家庭成员
周建华 实际控制人关系密切的家庭成员
秭归紫昕集团有限责任公司 持股 5%以上股东
秭归桐碧迦企业管理咨询中心（有限合
持股 5%以上股东
伙）
秭归嘉鑫装饰工程有限公司 本公司实际控制人控制的公司
秭归弘毅企业管理咨询中心（有限合
本公司实际控制人控制的公司
伙）
秭归县金碧辉煌置业有限公司 本公司实际控制人控制的公司
浦江县中怡工贸有限公司 本公司实际控制人控制的公司
浦江晶凯隆工贸有限公司 本公司实际控制人控制的公司
秭归县梓怡物业管理有限公司 本公司实际控制人控制的公司
晶铂丽（秭归县）酒店管理有限公司 本公司实际控制人控制的公司
宜昌润卓贸易有限公司 本公司实际控制人曾控制的公司
浙江弘富照明股份有限公司 本公司实际控制人关系密切的家庭成员控制公司
江门市中意灯饰水晶有限公司 本公司实际控制人关系密切的家庭成员控制公司
广东弘明智能照明科技有限公司 本公司实际控制人关系密切的家庭成员控制公司
广东圆福照明科技有限公司 本公司实际控制人关系密切的家庭成员控制公司
本公司实际控制人关系密切的家庭成员担任董事公
广州恒云实业有限公司
司
本公司实际控制人关系密切的家庭成员经营的个体
中山市古镇中意冈东灯饰水晶门市部
工商户
浦江鸿福机械设备有限公司 本公司实际控制人关系密切的家庭成员控制公司
广东聚科照明股份有限公司 本公司实际控制人关系密切的家庭成员控制公司
广东天基光电有限公司 本公司实际控制人关系密切的家庭成员控制公司
鹤山市新聚科照明有限公司 本公司实际控制人关系密切的家庭成员控制公司
江门天基科技有限责任公司 本公司实际控制人关系密切的家庭成员控制公司
珠海优元投资有限公司 本公司实际控制人关系密切的家庭成员控制公司
珠海鸿迪投资有限公司 本公司实际控制人关系密切的家庭成员控制公司
江门华城企业管理合伙企业（有限合 本公司实际控制人关系密切的家庭成员控制的其他
伙） 企业
江门市聚达利科技有限公司 本公司实际控制人关系密切的家庭成员曾担任执行
其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系
董事公司
本公司实际控制人关系密切的家庭成员经营的个体
浦江县顺勇水晶工艺品商行
工商户
宜昌潜龙投资合伙企业（有限合伙）
(曾用名：武汉潜龙创业投资中心（有 本公司董事孙道文控制公司
限合伙）
）
湖北永邦控股集团有限公司 本公司董事孙道文控制公司
湖北永邦置业投资有限责任公司 本公司董事孙道文控制公司
宜昌安邦房地产开发有限公司 本公司董事孙道文控制公司
武汉永邦高科技产业园有限公司 本公司董事孙道文控制公司
湖北永邦乐谷酒店管理有限公司 本公司董事孙道文控制公司
湖北京西矿业有限公司 本公司董事孙道文控制公司
宜昌宏和矿业开发有限公司 本公司董事孙道文控制公司
宜昌永邦资产管理有限公司 本公司董事孙道文控制公司
崇阳伟农生物科技有限公司 本公司董事孙道文控制公司
湖北伟农生物科技有限公司 本公司董事孙道文控制公司
旬阳市弘盛达矿业有限公司 本公司董事孙道文控制公司
宜昌禧盈门花乐园文旅有限公司 本公司董事孙道文曾控制公司
宜昌市顺捷置业有限公司 本公司董事孙道文控制公司
湖北继昂置业有限公司 本公司董事孙道文控制公司
宜昌优达科技有限公司 本公司董事孙道文控制公司
湖北奇想文旅有限公司 本公司董事孙道文控制公司
宜昌禧盈门商业管理有限公司 本公司董事孙道文控制公司
宜昌雅然商贸有限公司 本公司董事孙道文控制公司
宜昌挎兜严选电商科技有限公司 本公司董事孙道文控制公司
宜昌车慕星空影院管理有限公司 本公司董事孙道文担任董事公司
中海油化学宜昌矿业有限公司 本公司董事孙道文曾担任董事公司
湖北中惠和瑞股权投资基金管理有限公
本公司董事孙道文担任高管公司
司
湖北森元药业有限公司 本公司董事孙道文关系密切家庭成员控制公司
本公司董事孙道文关系密切家庭成员曾担任董事、
宜昌赛卡体育文化发展有限公司
高管公司
其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系
本公司董事孙道文关系密切家庭成员曾担任执行董
湖北协泰健康科技有限公司
事公司
熠铎科技（苏州）有限公司 本公司参股并由董事童宏杰曾经担任董事的公司
本公司参股并由董事童宏杰曾经担任董事的公司的
浙江熠铎科技有限公司
子公司
湖北富邦科技股份有限公司 本公司独立董事周二华担任董事公司
秦皇岛蓝剑光电科技有限公司 本公司独立董事高祀建控制公司
秦皇岛蓝臣光电技术有限公司 本公司独立董事高祀建关系密切家庭成员控制公司
海波重型工程科技股份有限公司 本公司独立董事周楷唐曾担任董事的公司
本公司独立董事周楷唐原关系密切家庭成员曾担任
中安科股份有限公司
独立董事公司
本公司独立董事周楷唐原关系密切家庭成员曾担任
武汉联特科技股份有限公司
独立董事公司
本公司独立董事周楷唐原关系密切家庭成员担任独
武汉禾元生物科技股份有限公司
立董事公司
本公司独立董事周楷唐原关系密切家庭成员担任董
湖北宏泰集团有限公司
事公司
本公司独立董事周楷唐原关系密切家庭成员担任独
人福医药集团股份公司
立董事公司
本公司独立董事周楷唐原关系密切家庭成员担任董
广东融泰药业股份有限公司
事公司
湖北秭归脐橙产业供应链有限公司 本公司原董事杜聃曾担任董事长公司
秭归县金桥融资担保有限责任公司 本公司原董事杜聃曾担任董事长、经理公司
秭归紫昕体育发展有限公司 本公司 5%以上股东控股的全资子公司
湖北紫昕测绘科技有限公司 本公司 5%以上股东控股的全资子公司
秭归金达城镇建设投资开发有限公司 本公司 5%以上股东控股的全资子公司
(四)关联交易情况
采购商品/接受劳务情况表
获批的交易 是否超过交
关联交易内
关联方 本期金额 额度（如适 易额度（如 上期金额
容
用） 适用）
秭归紫昕体
育发展有限 体育服务 2,000.00
公司
出售商品/提供劳务情况表
关联方 关联交易内容 本期金额 上期金额
熠铎科技(苏州)有限公
销售产品/提供服务 16,779,812.27 283,018.87
司
浙江熠铎科技有限公司 销售产品 10,422,721.27
说明：本公司董事、董事会秘书于 2025 年 12 月起担任熠铎科技（苏州）有限公司董
事，2026 年 5 月辞去董事职务。2026 年上半年，公司与熠铎科技（苏州）有限公司及其控
股公司浙江熠铎科技有限公司发生业务往来，其中：浙江熠铎科技有限公司：10,422,721.27
元，熠铎科技（苏州）有限公司：16,779,812.27 元。2025 年上半年，公司与熠铎科技（苏
州）有限公司发生业务往来 283,018.87 元。
本公司作为承租方：
本期金额 上期金额
承
未纳 未纳 担
简化处 增 简化处 增
入租 入租 的
理的短 承担 加 理的短 加
赁负 赁负 租
租赁 期租赁 的租 的 期租赁 的
债计 支付的租金 债计 支付的租金 赁
出租方名称 资产 和低价 赁负 使 和低价 使
量的 （本期发生金 量的 （本期发生金 负
种类 值资产 债利 用 值资产 用
可变 额） 可变 额） 债
租赁的 息支 权 租赁的 权
租赁 租赁 利
租金费 出 资 租金费 资
付款 付款 息
用 产 用 产
额 额 支
出
浦江晶凯隆工贸
房屋 137,977.62 137,977.62
有限公司
秭归紫昕集团有
房屋 1,378,095.85 1,594,752.78
限责任公司
秭归金达城镇建
设投资开发有限 房屋 43,672.94 43,672.97
公司
本公司作为被担保方：
担保是否已
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
经履行完毕
虞国强 110,000,000.00 2023/2/13 2031/12/28 否
虞国强 250,000,000.00 2025/2/20 2033/5/21 否
虞国强 110,000,000.00 2024/7/12 2029/12/20 否
虞国强 100,000,000.00 2024/2/26 2032/6/17 否
虞国强 18,000,000.00 2024/3/4 2027/3/4 否
虞国强 40,000,000.00 2025/8/20 2026/10/24 否
虞国强 50,000,000.00 2025/5/20 2026/5/19 是
虞国强 20,000,000.00 2026/5/9 2027/5/8 否
虞国强 30,000,000.00 2026/3/3 2029/3/3 否
虞国强 28,000,000.00 2026/5/7 2026/6/30 是
项目 本期金额 上期金额
关键管理人员薪酬 2,492,903.20 3,920,258.84
(五)关联方应收应付等未结算项目
期末余额 上年年末余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
熠铎科技(苏州)有限公
应收账款 司
浙江熠铎科技有限公司 11,777,675.00 588,883.75
项目名称 关联方 期末账面余额 上年年末账面余额
应付账款
浦江县晶凯隆工贸有限公司 287,034.48 14,641.25
湖北紫昕测绘科技有限公司 37,560.77 37,560.77
其他应付款
张江蓉 2,303.52
一三、股份支付
(一)股份支付总体情况
本期授予的各项权益工具 本期行权的各项权益工具 本期解锁的各项权益工具 本期失效的各项权益工具
授予对象类别
数量 金额 数量 金额 数量 金额 数量 金额
管理人员 595,000.00 18,861,500.00
销售人员
研发人员 250,000.00 7,925,000.00
生产人员
合计 845,000.00 26,786,500.00
(二)以权益结算的股份支付情况
授予日权益工具公允价值的确定方法 授予日公司股票市价减授予价格
授予日权益工具公允价值的重要参数 授予日公司股票市价
等待期的每个资产负债表日，根据最新取
可行权权益工具数量的确定依据 得的可行权人数、业绩指标完成情况等后
续信息进行估计
本期估计与上期估计有重大差异的原因 无
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 24,797,906.05
说明：
一、桐碧迦员工持股平台股权激励基本情况：
议审议批准，授权公司总经理办公会制定并具体实施员工股份激励安排等相关事项，该授权
自股东会审议通过后有效期三年，公司员工股份激励的股份来源为湖北戈碧迦光电科技股份
有限公司五位发起人股东虞顺积、吴林海、陶丽帆、周建斌、杨景顺按持股比例分别将其持
有的 7,408,800 股、705,600 股、308,700 股、291,060 股、105,840 股，合计 8,820,000 股
转让给秭归桐碧迦企业管理咨询中心（有限合伙）。桐碧迦作为员工股份激励平台，由虞国
强负责管理，用于激励的财产份额在授予并转让给被激励对象之前，由虞国强或其指定人士
持有。
结束剩余 5 个月；2016 年 4 月 16 日股权激励计划，限制性股票的授予价格为 0 元-2 元/股，
距服务期结束剩余 16 个月；2016 年 6 月 25 日股权激励计划，限制性股票的授予价格为 0
元/股，距服务期结束剩余 18 个月；2017 年 8 月 30 日股权激励计划，限制性股票的授予价
格为 0 元-5 元/股，距服务期结束剩余 34 个月；2021 年 8 月 30 日股权激励计划，限制性股
票的授予价格为 0 元/股，距服务期结束剩余 80 个月。
经本次会议确定的员工为持股平台发起人，面向公司首批股权激励对象，向部分高管、中层
管理人员及核心员工共 11 人授予限制性股票 391 万股。
被激励对象，自取得持股平台合伙份额之日起，10 年内不得转让、质押或以其他方式进
行处分或设置权利负担，但以下规定的情况除外。被激励对象自授予持股平台合伙份额后服
务期为 10 年。本人未满服务期主动提出离职或者因个人原因被解聘、解除劳动合同的，其
取得的合伙份额应当在离职后一年届满之前全部或部分转让给实际控制人或其指定人士。若
因退休或其他公司认可的原因确需处置所持合伙份额的，被激励对象可与实际控制人协商回
购或继续持有合伙份额。
献综合确定，根据贡献程度分为一般贡献和重大贡献。1、一般贡献：以穿透后每股不高于
可无偿授予被激励对象。
度考核评审，以桐碧迦作为股权激励的实施平台，面向公司第二批股权激励对象，向部分高
管、中层管理人员及核心员工共 5 人授予限制性股票 87.50 万股。
本次授予的股份限售期及解除限售安排，授予的股份价格等，参考 2015 年 6 月 25 日公
司总经理办公会“员工持股安排讨论会议”中所确定的员工股份激励安排规则。
度考核评审，以桐碧迦作为股权激励的实施平台，面向公司第三批股权激励对象，向高管 1
人授予限制性股票 15 万股。
本次授予的股份限售期及解除限售安排，授予的股份价格等，参考 2015 年 6 月 25 日公
司总经理办公会“员工持股安排讨论会议”中所确定的员工股份激励安排规则。
度考核评审，以桐碧迦作为股权激励的实施平台，面向公司第四批股权激励对象，向部分高
管、中层管理人员及核心员工共 6 人授予限制性股票 61 万股。
本次授予的股份限售期及解除限售安排，授予的股份价格等，参考 2015 年 6 月 25 日公
司总经理办公会“员工持股安排讨论会议”中所确定的员工股份激励安排规则。
考核评审，以桐碧迦作为股权激励的实施平台，面向公司第五批股权激励对象，向高管 1 人
授予限制性股票 10 万股。
本次授予的股份限售期及解除限售安排、授予的股份价格等相关安排同前次规则。
二、公司 2025 年限制性股票激励计划基本情况：
（1）授予日：2025 年 4 月 28 日
（2）登记日：2025 年 5 月 27 日
（3）授予价格：10.30 元/股
（4）首次授予人数：53 人
（5）首次授予数量：338.00 万股
（6）股票来源：公司向激励对象定向发行的本公司人民币普通股股票
临时股东会审议通过的《关于公司<2025 年股权激励计划（草案）>的议案》
、《关于公司<2025
年股权激励计划首次授予激励对象名单>的议案》
，2025 年 4 月 25 日，公司召开第五届董事
会第八次会议和第五届监事会第八次会议，审议通过《关于公司 2025 年股权激励计划首次
授予相关事项的议案》等相关议案。公司第五届董事会独立董事第八次专门会议已对相关议
案审议通过，公司监事会对 2025 年股权激励计划首次授予相关事项进行了核查并发表同意
的意见。
第 2-00003 号《验资报告》证明，截至 2025 年 5 月 15 日止，公司已收到 2025 年股权激励
计划的认购资金金额合计人民币 34,814,000.00 元。根据中国证券登记结算有限责任公司北
京分公司出具的《股份登记确认书》
，本次授予的激励对象人数为 53 名，首次授予的限制性
股票数量为 3,380,000 股。公司于 2025 年 5 月 27 日召开第五届董事会独立董事第九次专
门会议，审议通过《关于公司 2025 年股权激励计划首次授予限制性股票与股权激励计划安
排存在差异的议案》
。公司监事会出具《监事会关于 2025 年股权激励计划首次授予限制性股
票与股权激励计划安排存在差异的核查意见》
。北京市竞天公诚律师事务所就公司 2025 年股
权激励计划首次授予限制性股票与股权激励计划安排存在差异出具了法律意见书。
限制性股票激励计划的有效期自限制性股票授予之日起至所有激励对象获授的限制性
股票全部解除限售或回购注销完毕之日止，最长不超过 48 个月。
本激励计划首次授予的限制性股票的限售期分别为限制性股票授予之日起 12 个月、24
个月和 36 个月。激励对象根据股权激励计划获授的限制性股票在限售期内不得转让、用于
担保或偿还债务。
股东会审议通过的《关于公司<2025 年股权激励计划（草案）>的议案》
《关于公司<2025 年
股权激励计划首次授予激励对象名单>的议案。 2025 年 5 月 16 日，大信会计师事务所(特
殊普通合伙)出具了《湖北戈碧迦光电科技股份有限公司验资报告》（大信验字[2025]第 2-
认截至 2025 年 5 月 15 日止，公司已收到 53 名激励对象缴纳的 3,380,000 股限制性股票的
认购款合计 34,814,000.00 元，其中 3,380,000.00 元计入股本，剩余 31,434,000.00 元计
入资本公积，公司变更后的注册资本为人民币 144,630,000.00 元。
公司 2025 年股权激励计划有关事项的议案》等相关议案，公司股东会授权董事会确定本次
激励计划预留限制性股票的激励对象、授予数量、授予价格和授予日等全部事宜。2026 年 1
月 26 日，公司召开的第五届董事会第十六次会议审议通过了《关于调整 2025 年股权激励计
划相关事项的议案》
《关于向 2025 年股权激励计划预留授予激励对象授予权益的议案》等相
关议案，同意以 2026 年 1 月 26 日为本次激励计划预留授予的授予日，向 2 名符合条件的激
励对象预留授予限制性股票合计 84.50 万股，授予价格为 10.20 元/股。
予权益的议案》等相关议案，根据《2025 年股权激励计划（草案）
》的规定，公司实施 2024
年年度权益分派后需对本激励计划限制性股票首次授予的回购价格、预留权益的授予价格进
行调整，由 10.30 元/股调整至 10.20 元/股。预留授予限制性股票的授予日为 2026 年 1 月
予人数为 2 人，其中 1 人为董事童宏杰，获授限制性股票数量为 59.50 万股。公司总股本由
个解除限售期解除限售条件未成就暨回购注销部分限制性股票方案的议案》等相关议案，鉴
于公司未达到 2025 年股权激励计划首次授予限制性股票第一个解除限售期的业绩考核条件，
对 53 名激励对象持有的已获授但尚未解除限售的 1,014,000 股限制性股票予以回购注销，
回购价格为 10.20 元/股，回购总金额为人民币 10,342,800 元，公司总股本由 145,475,000
股变更为 144,461,000 股。
(三)股份支付费用
本期金额 上期金额
以现金 以现金
授予对象 以权益结算的 结算的 以权益结算的 结算的
合计 合计
股份支付 股份支 股份支付 股份支
付 付
管理费用 8,385,450.48 8,385,450.48 1,425,113.22 1,425,113.22
销售费用 160,154.16 160,154.16 155,166.68 155,166.68
研发费用 3,046,997.57 3,046,997.57 310,333.34 310,333.34
制造费用
生产成本
合计 12,591,167.16 12,591,167.16 2,453,092.42 2,453,092.42
一四、承诺及或有事项
(一)重要承诺事项
本公司不存在需要披露的重要承诺事项。
(二)或有事项
本公司不存在需要披露的重要或有事项。
一五、资产负债表日后事项
本公司不存在需要披露的资产负债表日后事项。
一六、其他重要事项
分部信息：
本公司是专注于光学玻璃及特种功能玻璃材料研发、制造和销售的高新技术企业。公司
拥有独立的光学玻璃及特种功能玻璃的配方、熔炼、检测等技术开发能力，掌握了各类窑炉
产线设计、窑炉组建和规模化生产技术，并在光学玻璃及特种功能玻璃配方研制、窑炉组建、
批量生产及工艺创新等方面积累了一系列的技术成果及工艺经验，通过为下游客户提供光学
玻璃及特种功能玻璃的板材、加工技术服务，形成了涵盖产品研发、生产、销售等完整的业
务体系。公司将此业务视作为一个整体实施管理、评估经营成果。因此，本公司无需披露分
部信息。本公司收入分解信息详见本财务报表附注五(三十七)之说明。
一七、母公司财务报表主要项目注释
(一)应收账款
账龄 期末余额 上年年末余额
小计 254,514,247.26 185,851,023.83
减：坏账准备 14,485,667.42 11,319,220.63
合计 240,028,579.84 174,531,803.20
期末余额 上年年末余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 计提比 计提比
比例 账面价值 比例 账面价值
金额 金额 例 金额 金额 例
（%） （%）
（%） （%）
按单项计提
坏账准备
按信用风险
特征组合计 253,072,105.08 99.43 13,043,525.24 5.15 240,028,579.84 184,408,881.65 99.22 9,877,078.45 5.36 174,531,803.20
提坏账准备
其中：
账龄组合 240,611,606.12 94.54 13,043,525.24 5.42 227,568,080.88 172,734,707.13 92.94 9,877,078.45 5.72 162,857,628.68
关联方组合 12,460,498.96 4.90 12,460,498.96 11,674,174.52 6.28 11,674,174.52
合计 254,514,247.26 100.00 14,485,667.42 240,028,579.84 185,851,023.83 100.00 11,319,220.63 174,531,803.20
按信用风险特征组合计提坏账准备：
组合计提项目：
期末余额
名称
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
合计 240,611,606.12 13,043,525.24
本期变动金额
类别 上年年末余额 收回或转 转销或 其他变 期末余额
计提
回 核销 动
按单项
计提坏 1,442,142.18 1,442,142.18
账准备
按组合
计提坏 9,877,078.45 3,166,446.79 13,043,525.24
账准备
合计 11,319,220.63 3,166,446.79 14,485,667.42
按欠款方归集的期末余额前五名应收账款和合同资产汇总金额 67,755,137.07 元，占应
收账款和合同资产期末余额合计数的比例 26.62%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额
(二)其他应收款
项目 期末余额 上年年末余额
其他应收款项 170,419.90 201,224.92
合计 170,419.90 201,224.92
（1）按账龄披露
账龄 期末余额 上年年末余额
小计 545,595.90 582,309.70
减：坏账准备 375,176.00 381,084.78
合计 170,419.90 201,224.92
（2）按坏账计提方法分类披露
期末余额 上年年末余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比 账面价值 比例 计提比 账面价值
金额 金额 金额 金额
（%） 例（%） （%） 例（%）
按单项计提坏账准
备
按信用风险特征组
合计提坏账准备
其中：
账龄组合 545,595.90 100.00 375,176.00 68.76 170,419.90 582,309.70 100.00 381,084.78 65.44 201,224.92
关联方组合
合计 545,595.90 100.00 375,176.00 170,419.90 582,309.70 100.00 381,084.78 201,224.92
按信用风险特征组合计提坏账准备：
组合计提项目：
期末余额
名称
其他应收款项 坏账准备 计提比例（%）
合计 545,595.90 375,176.00
（3）坏账准备计提情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预 整个存续期预
坏账准备 未来 12 个月预 合计
期信用损失(未 期信用损失(已
期信用损失
发生信用减值) 发生信用减值)
上年年末余额 381,084.78 381,084.78
上年年末余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提 -5,908.78 -5,908.78
本期转回
本期转销
本期核销
其他变动
期末余额 375,176.00 375,176.00
（4）本期计提、转回或收回的坏账准备情况
上年年末余 本期变动金额
类别 期末余额
额 计提 收回或转回 转销或核销 其他变动
按单项计提
按组合计提 381,084.78 -5,908.78 375,176.00
合计 381,084.78 -5,908.78 375,176.00
（5）按款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 上年年末账面余额
往来款 1,800.00 1,800.00
备用金及员工借款 492,495.90 534,209.70
押金及保证金 51,300.00 46,300.00
合计 545,595.90 582,309.70
（6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况
占其他应
收款项期
坏账准备期末
单位名称 款项性质 期末余额 账龄 末余额合
余额
计数的比
例(%)
备用金及员工
何科 316,696.00 4至5年 58.05 316,696.00
借款
备用金及员工
张卫芳 152,000.00 2 年以内 27.86 15,400.00
借款
四川喀斯玛融通
押金及保证金 30,000.00 5 年以上 5.50 30,000.00
科技有限公司
备用金及员工
周瑜 23,799.90 1 年以内 4.36 1,190.00
借款
工商银行贵金属
押金及保证金 10,000.00 1 年以内 1.83 500.00
保证金账户
合计 532,495.90 97.60 363,786.00
(三)长期股权投资
期末余额 上年年末余额
减 减
项目 值 值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准 准
备 备
对子公司投资 41,039,638.92 41,039,638.92 35,851,222.24 35,851,222.24
对联营、合营
企业投资
合计 41,039,638.92 41,039,638.92 35,851,222.24 35,851,222.24
本期增减变动
上年年末余额 减值准备上 期末余额（账 减值准备期
被投资单位 本期计提减值
（账面价值） 年年末余额 追加投资 减少投资 其他 面价值） 末余额
准备
宜昌戈碧迦精密器件有限公司 30,200,977.76 150,733.32 30,351,711.08
浦江戈碧迦光电科技有限公司 325,122.24 18,841.68 343,963.92
宝应戈碧迦光电科技有限公司 325,122.24 18,841.68 343,963.92
宜昌市智迦玻纤有限公司 5,000,000.00 5,000,000.00
戈碧迦光电科技（上海）有限公
司
合计 35,851,222.24 5,188,416.68 41,039,638.92
(四)营业收入和营业成本
本期金额 上期金额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 330,067,526.77 226,402,661.55 247,112,553.25 186,919,658.51
其他业务 1,207,404.79 3,197.04 2,465,682.48 97,765.83
合计 331,274,931.56 226,405,858.59 249,578,235.73 187,017,424.34
营业收入明细：
项目 本期金额 上期金额
一、商品类型
主营业务收入 330,067,526.77 247,112,553.25
商品销售 330,067,526.77 247,112,553.25
其中：光学玻璃 261,240,604.11 202,692,278.68
特种功能玻璃 68,826,922.66 40,178,281.51
受托加工 4,241,993.06
其他业务收入 1,207,404.79 2,465,682.48
其中：废料销售及其他 1,207,404.79 2,465,682.48
二、按经营地区分类
境内 326,674,497.58 244,910,924.83
境外 4,600,433.98 4,667,310.90
三、按商品转让的时间分类
在某一时点转让 331,274,931.56 249,578,235.73
在某一时段内转让
合计 331,274,931.56 249,578,235.73
(五)投资收益
项目 本期金额 上期金额
处置交易性金融资产取得的投资收益 276,886.87 753,129.77
合计 276,886.87 753,129.77
一八、补充资料
(一)当期非经常性损益明细表
项目 金额 说明
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 -50,291.68
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政
策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融
资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产 276,886.87
生的损益
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
委托他人投资或管理资产的损益
对外委托贷款取得的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有
被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
非货币性资产交换损益
债务重组损益
企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工的支出等
因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响
因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用
对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公允价值变
动产生的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益
交易价格显失公允的交易产生的收益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 27,275.30
其他符合非经常性损益定义的损益项目
小计 576,670.49
所得税影响额 92,072.06
少数股东权益影响额（税后）
合计 484,598.43
(二)净资产收益率及每股收益
加权平均净资产收益 每股收益（元）
报告期利润
率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 3.15 0.22 0.22
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股
东的净利润
湖北戈碧迦光电科技股份有限公司
二〇二六年八月二十六日
（一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报
表。
（二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件（如有）。
（三）报告期内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
文件备置地址：
湖北省宜昌市秭归县湖北戈碧迦光电科技股份有限公司董秘办公室。
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