重庆市旺成科技股份有限公司
Chongqing Wangcheng Technology Co.,Ltd
半年度报告
--2026--
证券简称：旺成科技 证券代码：920896
旺源自平静传动 成功于持久耐力
公司半年度大事记
-----------旺源自平静传动 成功于持久耐力-----------
公司颁发的 2025 年度“精诚合作奖”。
工件抓取推料装置”
。
分离上料装置”。
本页内容可被替换。
目 录
第一节 重要提示和释义
董事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容
的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
公司负责人吴银剑、主管会计工作负责人胡素辉及会计机构负责人（会计主管人员）胡素辉保证半
年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
本半年度报告未经会计师事务所审计。
本半年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均
应当对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。
事项 是或否
是否存在董事、高级管理人员对半年度报告内容存在异议或无法保证其真实、准确、 □是 √否
完整
是否存在未出席董事会审议半年度报告的董事 □是 √否
是否存在未按要求披露的事项 □是 √否
是否审计 □是 √否
【重大风险提示】
□是 √否
公司的重大风险因素,请投资者注意阅读。
释义
释义项目 释义
旺成科技、本公司、公司 指 重庆市旺成科技股份有限公司
旺成贸易 指 重庆旺成贸易有限公司，旺成科技的全资子公司
众旺机械 指 重庆众旺机械制造有限公司，旺成科技的控股子公司
股东会 指 重庆市旺成科技股份有限公司股东会
董事会 指 重庆市旺成科技股份有限公司董事会
高级管理人员 指 包括总经理、副总经理、财务负责人及董事会秘书
齿轮 指 轮缘上有齿，能连续啮合传递运动和动力的机械元件
指 是传动系统重要部件之一，由离合器盖总成和离合器
从动盘总成两部分组成，用于连接发动机和变速箱，
离合器
功能是控制两者的分离和接合，以切断或传递发动机
向变速箱输入的动力。
指 主要由纤维、粘结剂、摩擦性能调节剂、填料等组成，
纸基摩擦材料
通常采用类似造纸工艺生产的摩擦材料。
《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》
《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》
《公司章程》 指 《重庆市旺成科技股份有限公司章程》
中国证监会、证监会 指 中国证券监督管理委员会
北交所 指 北京证券交易所
报告期、本期 指 2026 年 1 月 1 日至 2026 年 6 月 30 日
上年同期 指 2025 年 1 月 1 日至 2025 年 6 月 30 日
报告期末、本期期末 指 2026 年 6 月 30 日
国金证券、保荐机构 指 国金证券股份有限公司
元、万元、亿元 指 如无特别说明，均指人民币
第二节 公司概况
一、 基本信息
证券简称 旺成科技
证券代码 920896
公司中文全称 重庆市旺成科技股份有限公司
Chongqing Wangcheng Technology Co.,Ltd.
英文名称及缩写
CWC
法定代表人 吴银剑
二、 联系方式
董事会秘书姓名 胡素辉
联系地址 重庆市沙坪坝区振华路 37 号
电话 023-65181765
传真 023-65184182
董秘邮箱 hsh@cwcgear.com
公司网址 http://www.cwcgear.com
办公地址 重庆市沙坪坝区振华路 37 号
邮政编码 401331
公司邮箱 gm@cwcgear.com
三、 信息披露及备置地点
公司中期报告 2026 年半年度报告
公司披露中期报告的证券交易所网站 www.bse.cn
公司披露中期报告的媒体名称及网址 《上海证券报》（中国证券网 www.cnstock.com）
公司中期报告备置地 公司董事会办公室
四、 企业信息
公司股票上市交易所 北京证券交易所
上市时间 2023 年 4 月 19 日
行业分类 制造业-专用、通用及交通运输设备-通用设备制造业
主要产品与服务项目 主要从事齿轮、离合器和传动类摩擦材料的研发、生产和销售，
产品包括齿轮和离合器两大类。
普通股总股本（股） 101,224,240
优先股总股本（股） 0
控股股东 控股股东为（吴银剑）
实际控制人及其一致行动人 实际控制人为（吴银剑），一致行动人为（吴银华、吴银翠）
五、 注册变更情况
□适用 √不适用
六、 中介机构
√适用 □不适用
名称 国金证券股份有限公司
报告期内履行持续督 办公地址 上海市浦东新区芳甸路 1088 号紫竹国际大厦 23 楼
导职责的保荐机构 保荐代表人姓名 罗倩秋、石来伟
持续督导的期间 2023 年 4 月 19 日 - 2026 年 12 月 31 日
七、 自愿披露
□适用 √不适用
八、 报告期后更新情况
□适用 √不适用
第三节 会计数据和经营情况
一、 主要会计数据和财务指标
（一） 盈利能力
单位：元
本期 上年同期 增减比例%
营业收入 235,974,528.61 202,290,489.61 16.65%
毛利率% 25.20% 25.48% -
归属于上市公司股东的净利润 27,871,460.85 28,632,038.00 -2.66%
归属于上市公司股东的扣除非经常性
损益后的净利润
加权平均净资产收益率%（依据归属于 -
上市公司股东的净利润计算）
加权平均净资产收益率%（依据归属于 -
上市公司股东的扣除非经常性损益后 6.00% 6.57%
的净利润计算）
基本每股收益 0.28 0.28 0.00%
（二） 偿债能力
单位：元
本期期末 上年期末 增减比例%
资产总计 654,601,096.02 618,295,342.33 5.87%
负债总计 212,085,322.00 173,283,757.16 22.39%
归属于上市公司股东的净资产 442,515,774.02 445,011,585.17 -0.56%
归属于上市公司股东的每股净资产 4.37 4.40 -0.68%
资产负债率%（母公司） 32.56% 28.68% -
资产负债率%（合并） 32.40% 28.03% -
流动比率 2.01 2.51 -
利息保障倍数 82.09 79.76 -
（三） 营运情况
单位：元
本期 上年同期 增减比例%
经营活动产生的现金流量净额 44,599,339.68 34,277,926.25 30.11%
应收账款周转率 2.57 2.83 -
存货周转率 2.06 2.12 -
（四） 成长情况
本期 上年同期 增减比例%
总资产增长率% 5.87% -1.19% -
营业收入增长率% 16.65% 30.21% -
净利润增长率% -2.66% 105.94% -
二、 非经常性损益项目及金额
单位：元
项目 金额
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲
销部分
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切
相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公 692,749.35
司损益产生持续影响的政府补助除外
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,非
金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动 174,831.93
损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -103,830.76
非经常性损益合计 763,750.52
减：所得税影响数 113,139.17
少数股东权益影响额（税后）
非经常性损益净额 650,611.35
三、 补充财务指标
□适用 √不适用
四、 会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况
（一） 会计数据追溯调整或重述情况
□会计政策变更 □会计差错更正 □其他原因 √不适用
（二） 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响
□适用 √不适用
五、 境内外会计准则下会计数据差异
□适用 √不适用
六、 业务概要
商业模式报告期内变化情况：
公司系国家级专精特新“小巨人”企业，深耕齿轮、离合器及传动类摩擦材料的研发、生产与销售。公
司以“成为齿轮传动领域具有竞争力的知名企业”为愿景，秉持“服务客户、提升价值、技术立足、质量为
本”的宗旨，致力于通过多元化技术工艺方案，为下游客户提供优质的传动零部件产品。
公司主营产品涵盖齿轮与离合器两大类，广泛应用于摩托车、汽车、全地形车及农机等核心领域。作为
机械传动关键基础零部件，该产业受国家政策重点支持。公司在行业内具备显著的差异化竞争优势，是少数
同时掌握纸基摩擦材料制备与高精度齿轮制造两大核心技术并实现规模化生产的企业。
依托持续的技术创新与精益化质量管理体系，公司已深度融入全球一流企业供应链，成为日本本田、雅
马哈、不二越，美国 TEAM，意大利比亚乔，德国福伊特及长城汽车等大型跨国企业的一级配套供应商。
公司营业收入主要来源于齿轮、离合器及相关零部件的销售。
公司齿轮分为摩托车齿轮、汽车齿轮、全地形车齿轮、农机齿轮等，具体情况如下：
产品类 代表性产品及
图例 主要客户
型 用途
包含：主动齿轮、凸轮
轴从动齿轮、主轴、副
齿轮组件、最终齿轮组
摩托车
件等高速齿轮，主要用
齿轮
于摩托车发动机的起
动和踏板车二级传动
机构的总成装配
包含输入轴、输出轴分
总成、油泵齿轮、电驱
主从动齿轮、档齿、差
速器齿圈、液力缓速器
汽车
轴、凸轮轴进排气齿
齿轮
轮、惰轮等，主要是用
于乘用车、商用车及新
能源汽车的电驱系统、
变速箱、后桥及发动机
包含：螺旋输入轴、中
间轴齿轮组件、输出轴
全地形 齿轮组件、差速器壳体
车齿轮 等，主要用于沙滩车、
高尔夫车雪橇车等变
速箱总成的装配
包括：凸轮轴齿轮、曲
轴齿轮、惰轮组件、油
农机
泵齿轮等，主要用于小
齿轮
型发动机、收割机、插
秧机等各类农用机械
公司离合器产品分为湿式多片离合器、湿式离心离合器和干式离心离合器，具体构成情况如下：
产品
代表性产品及用途 图例 主要客户
类型
通过离合器摩擦片的结合和
分离，对发动机的动力进行
传递或切断；通过使用主动
湿式 齿轮、离合器总成进行扭矩 五羊本田、新大洲本田、
多片 的低噪、平稳传递及切断功 印度 TVS、建设雅马哈、
离合 能，同时，在过载时起到打 林海雅马哈、越南 VMEP
器 滑保护传动系统的功用。 等
包含：主动齿轮、外罩组合
（从动齿等）、中心套组合
（摩擦盘等）零部件
离合器在油液中通过高速旋
转产生离心力，对发动机的
湿式 五羊本田、新大洲本田、
动力进行传递，旋转停止动
离心 印度 TVS、建设雅马哈、
力切断；在过载时通过离合
离合 林海雅马哈、越南 VMEP
器打滑保护传动系统。
器 等
包括：外罩部件（含主动齿
轮）、主动盘组合（蹄块等）
离合器在热空气中通过高速
旋转产生离心力，对发动机
的动力进行传递，旋转停止
干式 动力切断；同时，提供平稳
离心 和“无级的”速比转换变速
五羊本田、新大洲本田
离合 系统。
器 包含：滚轮、滑块、移动轮
组件、皮带、移动盘组件、
固定盘组合、主动盘组合（蹄
块等）、外罩组件等零部件
公司采购的原材料主要是直接从上游企业进行购买，不通过中间商。公司秉承“质量代表所有语言”
的理念，认真履行 IATF16949:2016 管理体系和本田等客户管理体系中关于采购的要求，建立主要配套
序的检定。对入选的合格配套企业，定期进行“QCDMS”（即“质量、成本、交付、管理、服务”）五个
方面进行评价，将评价值从高到低进行排列，并据此分配采购量。
公司购买管理部根据订单情况，每月会向配套企业下达采购计划，配套企业根据采购计划对公司所
采购的原材料进行交付。在原材料交付过程中，品质保证部负责进料检验工作，对原材料供应商等交货
质量的检验与分析，协助购买管理部做好配套企业评审，监督并协助配套企业质量改善。产品验收合格
后，由生管物流部进行入库管理。报告期内，公司存在少量外协采购的情形，外协供应商主要为公司提
供齿坯粗加工及热处理工序。
对出现重大质量事故或长期处于末位的配套企业，公司建立了约谈机制，双方约定改善产品的方法、
时间和目标，形成会议纪要，公司监督整改的执行过程和结果，对于多次整改不到位或评价不合格的配
套企业，公司采取了淘汰机制。公司还建立了产品质量追溯机制、初物管理制度和批次管理制度等措施，
保证了公司原材料采购质量的稳定性和可靠性，有效降低了成本，提升了成本竞争优势。
公司主要采取“以销定产”的生产模式。在以销定产的模式下，公司根据产品结构和客户不同需求
等特点细分为三种不同生产模式：大批量连续生产模式、中等批量轮番生产模式、小批量灵活生产模式。
大批量连续生产模式主要针对大批量、工序同期化程度高的产品，该模式生产周期短，自动化程度高，
工装设备切换较少，有利于实现数字化和智能化，减少用工人数，保障品质一致性，降低生产成本。中
等批量轮番生产模式主要用于多品种、中等批量的产品，表现为多个产品共用一条生产线进行生产，根
据生产计划安排轮番进行，减少生产线闲置时间和切换时间，提高生产效率。小批量灵活生产模式主要
用于多品种、小批量的产品，这类产品品种多，批量小，单件产品价值较高，进行灵活的小批量生产，
可以提高生产线的设备利用率和附加值。
公司按年度、月度分别制订不同层次的生产计划。年度生产计划主要指导产能和投资的预算，确保
全年的生产资源能够合理配置。月度生产计划采取“N+3”的方式，即制订当月的生产计划加后 3 个月
的预示计划。当月生产计划主要是指导各部门制定具体的作业计划，保障当月的生产能够按要求稳定推
进，确保客户订单准时交付。后 3 个月的预示计划，是公司根据客户的需求预测制定的生产预案，便于
人员、物料等生产资源的统筹。
公司销售模式为直接销售。公司客户一般会与公司签订框架合作协议，在协议中规定产品的规格、
型号、单价以及售后等方面条款，采购数量则于上年底或本年初与公司商定年度采购计划，然后每月或
每两周向公司下达相应的订单。公司根据订单安排采购、生产计划。
在客户开发方面，公司通过初期与客户建立技术交流，摸清客户真实需求，在产品开发周期中通过
样品确认、阶段确认、商品性确认以及量产确认各阶段不断与客户加深合作，为客户进行研发设计和生
产制造，最终形成长期的合作关系。公司致力于为全球客户创造价值，为行业内的国际知名企业和合资
企业提供高品质的产品。为加强与客户的沟通交流，公司会定期拜访客户，搜集客户的需求变化和市场
信息。
报 告 期 内 ， 公 司 主 营 业 务 收 入 稳 步 增 长 ， 实 现 营 业 收 入 235,974,528.61 元 ， 实 现 净 利 润
报告期内核心竞争力变化情况：
□适用 √不适用
专精特新等认定情况
√适用 □不适用
“专精特新”认定 √国家级 □省（市）级
“高新技术企业”认定 √是
七、 经营情况回顾
（一） 经营计划
速变革期，在新能源汽车与智能制造等因素的驱动下，传动行业呈现出快速发展的态势。公司紧抓行业
有利时机，保持了业务持续增长，保障了全年营销业绩的稳健实现。现将报告期内经营计划实现情况及
影响说明如下：
报告期内，公司实现营业收入 235,974,528.61 元，同比上升 16.65%；归属于上市公司股东的净利
润 27,871,460.85 元，同比下降 2.66%。营收增长主要得益于新能源汽车齿轮业务销量的增加；净利润
同比微降，主要系受汇率出现阶段性波动。整体来看，公司前期制定的“聚焦新能源与机器人传动部件、
提升研产销协同效率”等年度经营计划正稳步落地实施。未来，公司将继续围绕年度任务目标，重点发
力新能源汽车齿轮及轴、机器人精密传动部件，以及强滑摩树脂基离合器和抗磨纸基离合器，通过细化
全流程成本与质量管理，进一步改善盈利水平。
报告期内，公司在运营管理、技术研发及市场开拓等方面持续推进战略升级，相关业务变化对公司
经营产生了积极影响：
在运营管理方面，公司持续推进生产自动化与智能化改造，加快工业机器人、智能检测设备等的导
入与应用，通过“机器换人”与工艺优化，有效减少了人为操作误差，提高了产品一致性与可靠性。同
时，公司持续升级以 ERP 为核心、OA 为门户、低代码业务平台为延伸的一体化管理系统，实现了核心业
务模块的数据实时共享。下一步，公司将启动数字化运营中心建设，利用 BI 工具进行多维度经营数据
分析，为管理层提供实时决策支持，进一步提升精细化管理水平。
在技术研发方面，公司持续加大战略投入，依托并优化现有研发体系，通过引进高端人才、深化产
学研合作等方式，稳步推进现有产品技术迭代，并在高精密传动部件的关键技术上实现新突破，全面提
升了公司的自主创新能力，为新产品放量提供了坚实的技术支撑。
在市场与客户合作方面，公司凭借卓越的产品竞争力与自主开发能力，持续深化与本田、雅马哈、
不二越、TEAM、比亚乔、德国福伊特、长城汽车等国内外大型跨国企业的一级配套合作。同时，公司充
分依托海外客户资源与区位优势，继续开拓欧洲、东南亚、南美及非洲等区域市场。全球化布局的稳步
推进，不仅提升了公司的品牌影响力与海外市场占有率，也为公司应对单一市场波动风险、增强综合竞
争实力奠定了坚实基础。
（二） 行业情况
公司主要从事齿轮、离合器和传动类摩擦材料的研发、生产和销售，根据中国上市公司协会发布的
《中国上市公司协会上市公司行业统计分类指引》 ，公司所处行业属于“通用设备制造业”中的“轴承、
齿轮和传动部件制造(CG345)”, 是装备制造领域的核心配套基础性行业，下游深度覆盖汽车、摩托车、
工程机械、农机等核心终端领域。
齿轮是机械装备的重要基础件，广泛应用于工业领域和车辆领域。齿轮制造业是为国民经济各行业
提供装备的战略性、基础性产业，是各行业产业升级、技术进步的重要保障和国家综合实力的集中体现。
经过多年的快速发展，我国齿轮产业的规模不断扩大，高端产能升级趋势不断加强。近年来，我国
齿轮行业在部分高端产品的研发和产业化方面取得突破，创新能力明显增强，目前已基本形成了门类齐
全、能够满足各类主机及总成系统配套需求的生产体系。现阶段，我国齿轮产品正经历从中低端向高精
密方向转变，部分高端产品已经达到了国际先进水平。全国已形成规模以上齿轮制造企业 1000 多家，
骨干齿轮企业 300 多家，重点企业的产量、销售额占全行业的 75%以上。基于行业增长与国民经济周期
的基本一致性，以及齿轮行业本身具有的技术密集型和资金密集型特点，整个齿轮行业已从高速发展期
过渡到平稳发展期。
摩托车、汽车以及农机等行业是带动我国车辆齿轮行业发展的主要力量。近年来，我国齿轮行业在
部分高端产品的研发和产业化方面取得突破，创新能力明显增强，行业也随摩托车、汽车以及农机等行
业的进一步发展呈现出一些新特点，为齿轮制造企业发展提供了新机遇。
受产业政策的导向，我国新能源汽车产销量呈快速增长态势。新能源汽车产业的蓬勃发展，为新能
源汽车齿轮的发展带来了巨大的市场需求，同时为具备同步研发能力、质量保证能力及资本实力的零部
件企业带来了新的市场机会。
离合器是传动系统的重要组成部分，广泛应用在汽车、摩托车、工程车辆、农机等领域。摩擦材料
是离合器的关键零部件，在我国离合器行业发展初期，针对应用于摩托车、汽车行业的离合器摩擦材料
的研究和使用多为橡胶基摩擦材料。但随着纸基摩擦材料的问世和发展，针对其应用于摩托车、汽车的
综合性能的研究和应用越来越受到关注、重视。
纸基摩擦材料生产技术是以纤维素纤维或合成纤维等作为增强纤维，加入摩擦性能调节剂和填料等
成分，经造纸工艺成型，并浸渍粘接剂树脂和热压固化，制成具有多孔、可压缩、吸湿性的摩擦材料。
它采用了复合原理，不仅克服了单一材料的缺陷，而且可以通过不同原料之间的性能耦合来发挥单一成
分本身所没有的新性能，比单一材料具有更优异的综合性能。同时，纸基摩擦材料具有摩擦性能稳定、
传递扭矩能力强、摩擦噪音小、结合过程柔和平稳、耐磨性和耐温性好等优点。纸基摩擦材料主要用于
汽车、摩托车、工程机械、机床、船舶、矿山机械等行业湿式离合器中，特别是作为汽车自动变速器和
摩托车湿式离合器的摩擦材料，使用量大，且广泛应用在不同车型上。
公司通过多年的研发攻关，很好地掌握了离合器纸基摩擦材料的生产技术，其产品已经成功进入本
田、雅马哈的全球供应体系以及国内其他的知名摩托车企业，公司现掌握的纸基摩擦材料技术及具备的
相应试验分析设备亦可应用到其他种类车辆的离合器研究开发和产业化上。
（1）行业经营模式
全球经济周期和产业链供需等诸多因素的影响，企业的经营业绩存在一定的波动性，行业企业一般
采取“以销定产”的经营模式，根据销售订单或销售计划进行生产，并根据生产计划实行统一采购，因
产品大多为主机厂配套，在销售模式上一般采用直销模式。
（2）行业周期性
由于齿轮及离合器行业作为整机装配的配套产业，其生产与销售与下游整机制造行业的景气度有
关，而整机制造行业与国家及全球的经济具有较高的相关性。在宏观经济处于上升阶段时，制造行业整
体会得到较好的发展；在宏观经济处于下降阶段时，制造行业整体发展会较为缓慢。因此，齿轮及离合
器行业周期性与国民经济的发展周期基本保持一致，但就个体企业而言，因其竞争实力的不同以及其所
在市场细分领域的占比不同而有可能呈现出高于或低于宏观经济发展速度的情况。
（3）行业区域性
由于摩托车行业、汽车行业等下游行业通常基于地理位置、经济发展、国家政策导向等因素而存在
明显的区域性特征，齿轮及离合器行业作为与下游行业的配套产业，也随之存在突出的区域性特征。
从下游摩托车行业来看，经过多年的产业发展、整合和配套体系的建立与完善，我国形成了广东、
重庆、江浙和鲁豫四大相对集中的摩托车制造区域，其中：广东、重庆的生产和配套能力全面、成熟，
江浙侧重于踏板摩托车的生产和配套，鲁豫侧重于三轮摩托车的生产和配套。
从下游汽车行业来看，国内汽车行业已形成围绕上汽、一汽、东风、长安、广汽、北汽几家规模较
大的汽车集团的较为完备的产业链集群，分别是长三角地区、东北地区、华中地区、西南地区、珠三角
地区和环渤海地区。
公司即位于摩托车和汽车产业集中区域的重庆地区。
（4）行业季节性
齿轮及离合器产品为整机企业的配套产品，主要受整机销售的季节性影响，其季节性特点随着整机
销售季节性的日趋淡化，逐渐削弱。
（1）汽车行业发展概况
据中国汽车工业协会分析，2026 年 1-6 月，汽车产销分别完成 1499.3 万辆和 1501.7 万辆，同比分
别下降 4%和 4.1%。我国汽车行业运行总体平稳，产销累计降幅呈现逐月收窄态势。从市场流向来看，
行业正经历深刻的结构性调整，主要体现为以下三个维度的分化。
一是需求结构分化。国内市场承压明显，内需销量出现两位数下降，而出口市场表现超预期，成为
稳定行业增长的重要支撑力量。2026 年 1-6 月，汽车国内销量 992.1 万辆，同比下降 21.1%；汽车出口
二是细分市场分化。乘用车市场表现欠佳，整体出现小幅下滑；商用车市场则延续向好态势，销量
保持稳定增长。2026 年 1-6 月，乘用车产销分别完成 1272.1 万辆和 1272 万辆，同比分别下降 5.9%和
三是新旧动能分化。产业新旧动能转换持续加速，传统燃油车市场进一步萎缩，而新能源汽车则保
持了稳定增长的良好势头。2026 年 1-6 月，新能源汽车产销分别完成 743.8 万辆和 744.6 万辆，同比分
（数据来源：中国汽车工业协会）
别增长 6.7%和 7.3%。
（2）摩托车行业概况
步提升，产品高端化转型持续加速，产业整体运行稳中有进、向好发展。
产销情况
据中国摩托车商会统计，2026 年 1-6 月，全行业完成燃油摩托车产销 1014.02 万辆和 1017.24 万辆，
同比增长 12.41%和 12.44%；电动摩托车产销 194.48 万辆和 189.61 万辆，同比增长 14.12%和 13.04%。
内销售 264.96 万辆， 同比增长 2.09%，国内市场逐步好转。 其中， 二轮摩托车产销 1071.97 万辆和 1070.43
万辆，产销量同比增长 14.21%和 14.13%；排量 250ml 以上（不含）产销 50.31 万辆和 50.64 万辆，产
量同比下降 1.5%，销量同比增长 0.88%。三轮摩托车产销 136.56 万辆和 136.43 万辆，产销量同比增长
出口情况
万辆，同比增长 17%，出口金额 51.75 亿美元，同比增长 21.03%。摩托车发动机出口 53.64 万台，同比
下降 16.46%，出口金额 1.1 亿美元，同比下降 14.56%。沙滩车出口 30.51 万辆，同比增长 34.25%，出
口金额 10.95 亿美元，同比增长 65.67%。摩托车零部件出口金额 1.96 亿美元，同比下降 17.65%。 （数
据来源：中国摩托车商会）
近年来，国务院、国家各有关部门陆续出台了有利于行业发展的相关法律法规和产业政策。
转型提能级政策措施》 。其中提到，鼓励汽车生产企业加快向智能网联新能源方向转型升级、提质增效，
对整车企业加大新能源新车型研发投入、提升新能源产品档次等方面予以专项资金支持。同时，对新能
源汽车废旧动力电池资源化利用，单个项目固定资产投资总额不低于 1000 万元的，按不超过设备投资
总额的 10%择优给予最高 200 万元的支持。
能网联新能源汽车产业链“渝链智擎”行动计划（2025—2027） 》《2025 年渝西地区智能网联新能源汽车
零部件产业发展工作方案》等政策文件，进一步完善智能网联新能源汽车产业政策体系。
提出 2025 年汽车销量达到 3230 万辆、新能源汽车销量达到 1550 万辆的目标，并通过实施以旧换新、
新能源汽车下乡、公共领域车辆全面电动化等举措，进一步拉动汽车消费。同时，方案强调强化关键零
部件自主可控能力，支持核心基础零部件国产化替代。这一政策为汽车产业链下游需求提供了坚实保障，
直接利好公司核心传动部件的订单增长与市场拓展。
能工厂、数字车间建设，强化核心基础零部件的数字化管控与质量追溯体系，推动汽车行业向数字化、
智能化转型。此方案与公司现阶段推进数字化产线建设、完善精密制造质量管控体系的发展战略高度契
合，有助于公司通过数字化转型提升生产效率与产品一致性，巩固在高精密齿轮领域的竞争优势。
换消费，通过乘用车报废、置换补贴政策激活国内机动车消费市场，有效拉动国内汽车终端需求，小幅
利好公司传统及新能源汽车齿轮内销配套业务，助力公司国内存量订单稳固、增量业务稳步拓展。
，
面向全市先进制造业、外贸企业出台普惠性稳外贸举措，重点通过跨境物流提质降本、出口金融风险保
障、跨境贸易便利化等扶持政策，助力本地制造企业拓展海外市场，政策覆盖汽车、摩托车零部件全制
造领域。该政策精准适配公司主营业务，有效降低公司摩托车齿轮、离合器核心出口业务的跨境物流成
本与海外回款风险，助力公司稳定海外客户、持续扩大出口规模；同时政策推动制造业转型升级、提质
增效的导向，也为公司传统汽车齿轮、新能源汽车齿轮的工艺优化、品质升级提供了良好的产业政策环
境，支撑公司内外贸业务协同稳健发展。
〔2026〕684 号）
，聚焦摩托车精密加工、动力系统技术攻关，重点推动本地摩企抱团开拓欧洲等海外核
心市场，配套完善外贸物流、出口风险保障扶持体系。该政策高度贴合公司业务结构，全方位助力公司
摩托车齿轮、离合器核心产品出口拓市；同时区域新能源摩托车产业布局，为公司新能源传动零部件技
术迭代、增量业务布局提供了长期发展机遇。
行业相关法律法规和产业政策促进了齿轮、离合器及其下游应用市场的健康、快速发展，也为公司
的经营发展营造了良好的政策和市场环境，有利于促进公司的进一步发展。报告期内，法律法规、行业
政策的变化对公司经营资质、准入门槛、运营模式、行业竞争格局、持续经营能力等方面无重大不利影
响。
（三） 新增重要非主营业务情况
□适用 √不适用
（四） 财务分析
单位：元
本期期末 上年期末
项目 占总资产的 占总资产的 变动比例%
金额 金额
比重% 比重%
货币资金 140,057,754.36 21.40% 133,487,761.54 21.59% 4.92%
应收票据
应收账款 90,019,275.21 13.75% 84,240,012.09 13.62% 6.86%
存货 85,765,616.79 13.10% 79,552,709.28 12.87% 7.81%
投资性房地产
长期股权投资
固定资产 263,797,719.16 40.30% 239,604,495.08 38.75% 10.10%
在建工程 15,688,314.21 2.40% 17,206,139.02 2.78% -8.82%
无形资产 30,817,983.95 4.71% 31,290,512.66 5.06% -1.51%
商誉
短期借款
长期借款 28,300,000.00 4.32% 32,300,000.00 5.22% -12.38%
交易性金融资产 15,000,000.00 2.29% 9,000,018.24 1.46% 66.67%
应收款项融资 0.00% 4,327,734.21 0.70% -100.00%
其他应收款 6,252,320.31 0.96% 4,962,355.23 0.80% 26.00%
其他流动资产 339,109.17 0.05% 283,944.10 0.05% 19.43%
应付账款 99,794,073.98 15.25% 89,039,326.85 14.40% 12.08%
递延所得税资产 143,332.31 0.02% 56,072.77 0.01% 155.62%
其他非流动资产 6,045,778.05 0.92% 13,370,007.32 2.16% -54.78%
应交税费 2,269,265.88 0.35% 3,611,728.73 0.58% -37.17%
其他应付款 31,633,732.65 4.83% 1,657,238.91 0.27% 1,808.82%
合同负债 306,534.28 0.05% 208,122.36 0.03% 47.29%
一 年 内 到期 的 非
流动负债
资产负债项目重大变动原因：
交易性金融资产:本期期末15,000,000.00元，较本期期初9,000,018.24元增加5,999,981.76元，增幅
应收款项融资:本期期末0.00元，较本期期初4,327,734.21元减少4,327,734.21元，降幅100%，主要原
因:期末持有的应收票据余额为0所致。
递延所得税资产:本期期末143,332.31元，较本期期初56,072.77元增加87,259.54元，增幅155.62%，主
要原因:子公司产生可弥补亏损形成可抵扣暂时性差异，确认了相应的递延所得税资产所致。
其他非流动资产:本期期末6,045,778.05元，较本期期初13,370,007.32元减少7,324,229.27元，降幅
应交税费:本期期末2,269,265.88元，较本期期初3,611,728.73元减少1,342,462.85元，降幅37.17%，
主要原因: 本期期末计提的应交企业所得税较上年期末减少1,474,630.40元所致。
其他应付款:本期期末31,633,732.65元，较本期期初1,657,238.91元增加29,976,493.74元，增幅
合同负债:本期期末306,534.28元，较本期期初208,122.36元增加98,411.92元，增幅47.29%，主要原因:
本期销售货物预收客户款项增加所致。
一年内到期的非流动负债:本期期末4,321,280.56元，较本期期初522,322.22元增加3,798,958.34元，
增幅727.32%，主要原因: 报告期末重分类一年内到期的非流动负债金额4,300,000.00元所致。
（1） 利润构成
单位：元
本期 上年同期
本期与上年同期
项目 占营业收入 占营业收入
金额 金额 金额变动比例%
的比重% 的比重%
营业收入 235,974,528.61 - 202,290,489.61 - 16.65%
营业成本 176,515,468.32 74.80% 150,738,228.37 74.52% 17.10%
毛利率 25.20% - 25.48% - -
销售费用 2,381,110.57 1.01% 1,669,112.52 0.83% 42.66%
管理费用 12,186,860.40 5.16% 11,491,911.98 5.68% 6.05%
研发费用 8,468,029.50 3.59% 6,368,375.41 3.15% 32.97%
财务费用 3,849,536.32 1.63% -2,018,626.75 -1.00% 290.70%
信用减值损失 -366,290.88 -0.16% -178,350.65 -0.09% -105.38%
资产减值损失 -38,915.26 -0.02% -783,825.71 -0.39% 95.04%
其他收益 1,585,825.11 0.67% 1,365,385.24 0.67% 16.14%
投资收益 146,872.13 0.06% 387,460.25 0.19% -62.09%
公允价值变动
收益
资产处置收益 0.00 0.00% 0.00 0.00% 0.00%
汇兑收益 0.00 0.00% 0.00 0.00% 0.00%
营业利润 31,839,972.52 13.49% 32,689,590.70 16.16% -2.60%
营业外收入 0.00 0.00% 0.00 0.00% 0.00%
营业外支出 103,830.76 0.04% 29,746.66 0.01% 249.05%
净利润 27,871,460.85 - 28,632,038.00 - -2.66%
项目重大变动原因：
原因:本期公司持续拓展客户新业务与渠道开拓，导致销售费用同比增加所致。
主要原因：公司为提升核心竞争力，主动加大研发投入所致。
-105.38%，主要原因:本期应收款项计提坏账准备增加187,940.23元所致。
主要原因:本期计提存货跌价准备减少所致。
本期处置交易性金融资产取得的投资收益较上年同期减少所致。
要原因:期末公允价值与初始投资成本无显著差异，未产生公允价值变动所致。
因:本期处置非流动资产损失90,105.14元所致。
（2） 收入构成
单位：元
项目 本期金额 上期金额 变动比例%
主营业务收入 233,880,446.25 200,158,372.70 16.85%
其他业务收入 2,094,082.36 2,132,116.91 -1.78%
主营业务成本 176,351,070.14 150,561,403.76 17.13%
其他业务成本 164,398.18 176,824.61 -7.03%
按产品分类分析：
单位：元
营业收入比 营业成本
毛利率比上
类别/项目 营业收入 营业成本 毛利率% 上年同期 比上年同
年同期增减
增减% 期增减%
减少 1.29 个
齿轮 135,300,495.02 99,293,519.05 26.61% 16.49% 18.57%
百分点
减少 2.38 个
离合器 75,331,781.00 59,828,567.24 20.58% 4.39% 7.61%
百分点
增加 12.93
其他 25,342,252.59 17,393,382.03 31.37% 81.27% 52.54%
个百分点
合计 235,974,528.61 176,515,468.32 - - - -
按区域分类分析：
单位：元
营业收入 营业成本
比上年同 比上年同 毛利率比上
类别/项目 营业收入 营业成本 毛利率%
期 期 年同期增减
增减% 增减%
增加 0.41 个
境内 133,036,011.81 99,629,627.62 25.11% 14.30% 13.68%
百分点
减少 1.24 个
境外 102,938,516.80 76,885,840.70 25.31% 19.83% 21.86%
百分点
合计 235,974,528.61 176,515,468.32 - - - -
收入构成变动的原因：
无
单位：元
项目 本期金额 上期金额 变动比例%
经营活动产生的现金流量净额 44,599,339.68 34,277,926.25 30.11%
投资活动产生的现金流量净额 -26,664,142.84 2,672,728.53 -1,097.64%
筹资活动产生的现金流量净额 -591,375.73 -32,968,239.72 98.21%
现金流量分析：
致。
√适用 □不适用
单位：元
预期无法收回本金
理财产品 资金 风险 逾期未收 或存在其他可能导
发生额 未到期余额
类型 来源 特征 回金额 致减值的情形对公
司的影响说明
债券通用
质押式回
券商理财 自有
产品 资金
风险等级
极低。
银行理财 自有 非保本浮
产品 资金 动收益型
合计 - 257,163,000.00 - 15,000,000.00 0 -
公司作为单一委托人委托金融机构开展资产管理，或投资安全性较低、流动性较差的高风险委托理财具
体情况
□适用 √不适用
□适用 √不适用
八、 主要控股参股公司分析
（一） 主要子公司、参股公司经营情况
√适用 □不适用
单位：元
公司名 公司
主要业务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 净利润
称 类型
主要从事摩
托车齿轮及
重 庆 旺 离合器、汽
成 贸 易 车齿轮、全
子公司 800,000.00 58,508,579.77 8,693,746.96 83,496,429.75 -1,661,139.42
有 限 公 地 形 车 齿
司 轮、农机齿
轮等的出口
业务
重 庆 众 主要从事齿
子公司 1,000,000.00 17,863,648.14 5,451,759.20 22,345,879.85 69,899.48
旺 机 械 轮毛坯件的
制 造 有 加工、销售
限公司 业务
主要参股公司业务分析
□适用 √不适用
（二） 报告期内取得和处置子公司的情况
□适用 √不适用
合并财务报表的合并范围是否发生变化
□是 √否
九、 公司控制的结构化主体情况
□适用 √不适用
十、 对关键审计事项的说明
□适用 √不适用
十一、 企业社会责任
（一） 脱贫成果巩固和乡村振兴社会责任履行情况
□适用 √不适用
（二） 其他社会责任履行情况
√适用 □不适用
公司积极履行企业应尽的义务，承担社会责任。公司在不断为股东创造价值的同时，也积极承担对
职工、客户、社会等其他利益相关者的责任。
公司严格按照《公司法》、
《北京证券交易所股票上市规则》、
《北京证券交易所上市公司持续监管办
法（试行）》等相关法律法规的要求，不断完善公司治理机制，建立健全公司内部管理和控制制度，强
化规范运作，提高公司治理水平。同时，公司认真履行信息披露义务，将公司的重大事项、定期报告等
及时、准确、真实、完整地进行披露，确保投资者知情权，维护投资者的权益。
公司一直坚持以人为本的人才理念，实施企业人才战略。公司严格遵守《劳动法》、
《劳动合同法》
等相关法律法规，积极听取公司员工的意见并努力提高员工的福利待遇和安全生产意识，尊重和维护员
工的个人权益，切实关注员工身心健康；通过知识技能的理论培训及实践操作技能培训等方式使员工得
到切实的提高和发展，拓展员工的晋升渠道，实现员工与企业的共同成长。
公司建立了完善的供应商评价体系，对供应商进行动态管理和评价，通过与合格供应商签订采购合
同，明确供应商的各项相关权益，实现与供应商的合作共赢、共同发展。
公司始终秉承“服务客户、提升价值、技术立足、质量为本”的宗旨，以卓越的研发能力、稳定的
产品质量、快速的交付能力、优质的销售服务等赢得客户的高度认可，截至目前，公司已与多家大型跨
国公司建立了长期稳定的战略合作关系。
公司始终将依法经营作为公司运行的基本原则，注重企业经济效益与社会效益的同步共赢。公司严
格遵守国家法律、法规、政策的规定，支持地方建设与发展，减少环境污染，依法经营，积极纳税，发
展就业岗位，实现了公司与员工、股东、环境、社会等的和谐健康可持续发展。
（三） 环境保护相关的情况
□适用 √不适用
十二、 报告期内未盈利或存在累计未弥补亏损的情况
□适用 √不适用
十三、 对 2026 年 1-9 月经营业绩的预计
□适用 √不适用
十四、 公司面临的风险和应对措施
重大风险事项名称 公司面临的风险和应对措施
重大风险事项描述:公司主要从事齿轮、离合器和传动类摩擦材
料的研发、生产和销售，产品主要应用在摩托车、汽车、全地
形车、农机等领域。齿轮、离合器处于制造行业的中游，下游
行业的需求和宏观经济的相关性较大，国际和国内宏观经济的
周期性波动引致消费能力和消费需求的变化，将对下游行业的
公司下游行业不景气或者发生重大不利变化，公司所处行业可
能面临需求受到抑制与行业发展放缓的风险。
应对措施:努力拓展产品的适用领域，使产品能应用到更多的领
域，降低宏观经济波动对某一领域的影响，保证公司业务平稳
发展。
重大风险事项描述:齿轮、离合器行业集中度较低，市场化程度
较高，大多数企业规模相对较小。目前，全国齿轮企业近 5,000
家，骨干齿轮企业 300 多家。随着下游行业的发展，国内齿轮、
离合器行业的主要生产企业产能还将陆续扩大，同时吸引更多
企业进入市场。整个齿轮行业已从高速发展期过渡到平稳发展
期，市场竞争可能日趋激烈。同时，激烈的市场竞争可能导致
公司产品利润率下降。
应对措施:公司将紧跟市场产品的变化趋势，加大齿轮、离合器
等产品研发力度，集合公司在齿轮和离合器集合制造优势。针
对不同市场和不同领域，有针对性的开发相关的产品。此外，
公司还将努力拓展国内外市场，对重点市场中的重点客户进行
重点开发。
重大风险事项描述:报告期内，公司对前五名客户销售额合计占
当期营业收入的比例在 60%以上，客户集中度相对较高。公司
所处行业具有客户集中度相对较高的行业特点，与产品下游客
户主要为大型摩托车、汽车整车制造商等全球百强企业的特点
相关。公司主要客户包括日本本田、日本雅马哈、日本不二越、
美国 TEAM、意大利比亚乔、德国福伊特、长城汽车等大型跨国
公司。公司现有摩托车客户基本覆盖了市场主流整车厂商，新
客户开拓空间相对较小。若公司主要客户的生产经营状况发生
重大不利变化，或其所在国产业政策发生重大变化，或因公司
的产品质量或技术水平达不到客户要求等原因导致在单个客户
供应商体系中竞争地位发生变化，将会对公司的产品销售产生
不利影响，甚至可能面临营业利润大幅下滑的风险。
应对措施:公司定位为全球的客户提供产品服务，将不断拓展市
场范围，在不同市场寻找新的客户，降低客户集中度的风险。
重大风险事项描述:公司主营业务成本构成中直接材料主要包括
齿轮毛坯和其他毛坯等初加工产品，其初始材料为钢材、铝材
等大宗商品。钢材、铝材具有公开的行情参考价格。长期来看，
果公司不能有效地将原材料价格上涨的压力转移到下游、或不
能通过技术工艺创新抵消成本上涨的压力，在价格下降过程中
未能做好存货管理，又或者原材料价格在短时间内大幅下降，
都将会对公司的经营业绩产生不利影响。
应对措施:公司将加强原材料采购的管理，积极与原材料供应商
沟通，保证公司原材料采购的稳定。另外，公司建立生产管理
和财务管理双向监管机制，保证公司各项成本的合理稳定。
重大风险事项描述:为应对国内摩托车市场波动，公司依靠产品
和技术优势不断加大国际市场拓展力度，因此出口销售收入占
主营业务收入的比例较高。公司出口业务主要以美元进行结算，
美元兑人民币汇率波动对公司利润的影响主要体现在公司的外
销收入和外币应收款项、存款受汇率波动产生的汇兑损益。若
美元兑人民币汇率下降，则公司外销收入人民币金额减少，反
之则增加。如果未来美元兑人民币汇率持续处于下行或汇率波
动加剧，公司将面临一定的汇率波动风险并可能进一步加大，
从而影响公司净利润水平。
应对措施:公司将逐步建立并完善的外汇风险管理体系，加强对
于外汇风险的识别及对汇率变化的检测和预测。一方面规范公
司对外销售业务的相关流程，增强财务人员的外汇管理能力；
另一方面公司将密切关注汇率波动趋势，未来将加强与金融机
构的合作，充分运用金融工具规避汇兑风险。
重大风险事项描述:近年来，国际贸易环境不确定性因素上升，
公司的境外业务则可能相应受到影响，并可能在与其他国际化
企业以及境外市场的本土企业的竞争过程中处于不利地位，进
而对公司的经营业绩带来不利影响。
继续抓住并用好我国发展的重要战略机遇期，运用新技术新模
式加快改造提升传统产业，提升传统产业国际竞争力。因势利
导做大做强，通过开发新产品，提升产品竞争力、拓展新兴市
场等举措应对国际贸易摩擦。
重大风险事项描述:公司募集资金项目建设完成后，公司业务将
由传统燃油车零部件领域向新能源汽车零部件领域转型，将实
现公司的业务升级与转型，提升公司持续经营能力。由于未来
的市场环境存在不确定性，可能存在市场环境发生不利变化，
主要客户新能源汽车销量不达预期，继而导致公司向主要客户
供应不达预期，面临向新能源汽车领域布局失败的风险。
应对措施:公司将密切关注未来的市场环境，针对市场可能出现
的变化，提前做好应对准备。同时在服务好现有新能源客户的
基础上，积极拓展新能源汽车零部件领域的新客户和新市场，
加强公司抵御市场变化的能力和韧性。
本期重大风险是否发生重大变化： 本期重大风险未发生重大变化
第四节 重大事件
一、 重大事件索引
事项 是或否 索引
是否存在诉讼、仲裁事项 □是 √否 四.二.（一）
是否存在提供担保事项 □是 √否
是否对外提供借款 □是 √否
是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资 □是 √否 四.二.（二）
源的情况
是否存在重大关联交易事项 □是 √否
是否存在经股东会审议通过的收购、出售资产、对外投资、以 □是 √否
及报告期内发生的企业合并事项
是否存在股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施 □是 √否
是否存在股份回购事项 □是 √否
是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 四.二.（三）
是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 √是 □否 四.二.（四）
是否存在被调查处罚的事项 □是 √否
是否存在失信情况 □是 √否
是否存在应当披露的重大合同 □是 √否
是否存在应当披露的其他重大事项 □是 √否
是否存在自愿披露的其他事项 □是 √否
二、 重大事件详情
（一） 诉讼、仲裁事项
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项
（二） 股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况
本报告期公司无股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况
（三） 承诺事项的履行情况
公司是否新增承诺事项
□适用 √不适用
承诺事项详细情况：
报告期内，公司相关承诺均正常履行，不存在超期未履行完毕的情形，不存在违反承诺的情形。承
诺具体内容详见公司向不特定合格投资者公开发行股票并在北交所上市的《招股说明书》。
（四） 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况
单位：元
占总资产的
资产名称 资产类别 权利受限类型 账面价值 发生原因
比例%
票据保证金、信用证保证
货币资金 流动资产 保证 8,448,374.87 1.29%
金
为公司银行借款、银行承
固定资产 非流动资产 抵押 61,461,888.76 9.39%
兑汇票提供抵押担保
为公司银行借款、银行承
无形资产 非流动资产 抵押 30,364,821.14 4.64%
兑汇票提供抵押担保
总计 - - 100,275,084.77 15.32% -
资产权利受限事项对公司的影响：
公司保证/质押货币资金、固定资产及无形资产是为了公司申请银行综合授信，不会对公司的生产
经营产生重大不利影响。
第五节 股份变动和融资
一、 普通股股本情况
（一） 普通股股本结构
单位：股
期初 期末
股份性质 本期变动
数量 比例% 数量 比例%
无限售股份总数 44,302,685 43.77% 99,125 44,401,810 43.86%
其中：控股股东、实际控
无限售条 15,866,840 15.67% 0 15,866,840 15.67%
制人
件股份
董事、高管 2,974,844 2.94% -11,975 2,962,869 2.93%
核心员工 59,300 0.06% 100,034 159,334.00 0.16%
有限售股份总数 56,921,555 56.23% -99,125 56,822,430 56.14%
其中：控股股东、实际控
有限售条 47,600,523 47.02% 0 47,600,523 47.02%
制人
件股份
董事、高管 9,077,032 8.97% -38,125 9,038,907 8.93%
核心员工 75,000 0.07% -18,750 56,250 0.06%
总股本 101,224,240 - 0 101,224,240 -
普通股股东人数 4,600
注 1：控股股东、实际控制人吴银剑兼任公司董事长，董事、高管所持无限售条件股份数、有限售条件
股份数均未重复计入其所持股份数。
注 2：2026 年 6 月 17 日，公司股票解除限售 99,125 股。其中，职工代表董事张伟（原职工代表监事）
解除限售 38,125 股；核心员工郑伟（原监事）解除限售 18,750 股份；李运平（原监事会主席）解除限
售 42,250 股。具体内容详见公司于 2026 年 6 月 11 日披露的《股票解除限售公告》 （公告编号：2026-049）。
注 3：报告期内，董事吴银翠减持股份 50,100 股。具体内容详见公司于 2026 年 5 月 13 日披露的《股东
减持股份结果公告》 （公告编号：2026-046）。
股本结构变动情况：
□适用 √不适用
（二） 持股 5%以上的股东或前十名股东情况
单位：股
期末持 期末持有限售 期末持有无限
序号 股东名称 股东性质 期初持股数 持股变动 期末持股数
股比例% 股份数量 售股份数量
华泰证券股份有限
担保证券账户
国泰海通证券股份
交易担保证券账户
北京银行股份有限
公司－创金合信北
证 50 成份指数增强
型证券投资基金
合计 - 76,061,186 533,856 76,595,042 75.6687% 56,525,055 20,069,987
持股 5%以上的股东或前十名股东间相互关系说明：
股东吴银剑、股东吴银华，系兄弟关系；
股东吴银剑、股东吴银翠，系姐弟关系；
股东吴银华、股东吴银翠，系兄妹关系。
持股 5%以上的股东或前十名股东是否存在质押、司法冻结股份
□适用 √不适用
投资者通过认购公司公开发行的股票成为前十名股东的情况：
□适用 √不适用
前十名无限售条件股东情况
√适用 □不适用
单位：股
前十名无限售条件股东情况
序号 股东名称 期末持有无限售条件股份数量
北京银行股份有限公司－创金合信北证 50 成份指数增强型
证券投资基金
二、 控股股东、实际控制人变化情况
□适用 √不适用
是否存在实际控制人 ：
√是 □否
实际控制人及其一致行动人持有公司表决权的股数（股） 74,491,639
实际控制人及其一致行动人持有公司表决权的比例（%） 73.59%
三、 报告期内的普通股股票发行及募集资金使用情况
(1) 公开发行情况
□适用 √不适用
(2) 定向发行情况
□适用 √不适用
募集资金使用详细情况：
具体内容详见公司在北京证券交易所披露平台(www.bse.cn)披露的《2026 年半年度募集资金存放、
管理与实际使用情况的专项报告》(公告编号：2026-053)。
四、 存续至本期的优先股股票相关情况
□适用 √不适用
五、 存续至中期报告批准报出日的债券融资情况
□适用 √不适用
六、 存续至本期的可转换公司债券情况
□适用 √不适用
七、 权益分派情况
□适用 √不适用
报告期权益分派方案是否符合公司章程及相关法律法规的规定
√是 □否
中期财务会计报告审计情况：
□适用 √不适用
八、 特别表决权安排情况
□适用 √不适用
第六节 董事、高级管理人员及核心员工变动情况
一、 董事、高级管理人员情况
（一） 基本情况
任职起止日期
姓名 职务 性别 出生年月
起始日期 终止日期
吴银剑 董事长、总经理 男 1963 年 7 月 2024 年 5 月 21 日 2027 年 5 月 21 日
吴银华 副董事长、副总经理 男 1958 年 6 月 2024 年 5 月 21 日 2027 年 5 月 21 日
吴银翠 董事 女 1960 年 2 月 2024 年 5 月 21 日 2027 年 5 月 21 日
程静 董事、副总经理 女 1967 年 5 月 2024 年 5 月 21 日 2027 年 5 月 21 日
吴科言 董事 男 1999 年 12 月 2024 年 5 月 21 日 2027 年 5 月 21 日
张伟 职工代表董事 男 1981 年 10 月 2025 年 8 月 20 日 2027 年 5 月 21 日
胡素辉 财务总监、董事会秘书 女 1967 年 11 月 2024 年 5 月 21 日 2027 年 5 月 21 日
曾宏 独立董事 男 1970 年 7 月 2024 年 5 月 21 日 2027 年 5 月 21 日
李夔宁 独立董事 男 1970 年 12 月 2024 年 5 月 21 日 2027 年 5 月 21 日
曹兴权 独立董事 男 1971 年 7 月 2026 年 4 月 17 日 2027 年 5 月 21 日
胡坚 独立董事 男 1968 年 7 月 2024 年 5 月 21 日 2026 年 3 月 31 日
董事会人数： 9
高级管理人员人数： 4
董事、高级管理人员与股东之间的关系：
吴银剑、吴银华、吴银翠为兄弟姐妹关系（吴银华为吴银剑之兄，吴银翠为吴银剑之姐、吴银华之
妹），吴银剑与吴科言为父子关系，吴银华和吴科言为叔侄关系，吴银翠与吴科言为姑侄关系。除前述
关系外，公司其他董事、高级管理人员之间不存在关联关系。
（二） 持股情况
单位：股
期末被
期末持
期末普 授予的 期末持有
期初持普 数量变 期末持普 有股票
姓名 职务 通股持 限制性 无限售股
通股股数 动 通股股数 期权数
股比例% 股票数 份数量
量
量
董事长、
吴银剑 63,467,363 0 63,467,363 62.6998% 0 0 15,866,840
总经理
副董事
吴银华 长、副总 5,630,600 0 5,630,600 5.5625% 0 0 1,407,650
经理
吴银翠 董事 5,443,776 -50,100 5,393,676 5.3284% 0 0 1,310,844
董事、副
程静 525,000 0 525,000 0.5187% 0 0 131,250
总经理
财务总
胡素辉 监、董事 300,000 0 300,000 0.2964% 0 0 75,000
会秘书
职工代
张伟 152,500 0 152,500 0.1507% 0 0 38,125
表董事
合计 - 75,519,239 - 75,469,139 74.56% 0 0 18,829,709
（三） 变动情况
董事长是否发生变动 □是 √否
总经理是否发生变动 □是 √否
信息统计 董事会秘书是否发生变动 □是 √否
财务总监是否发生变动 □是 √否
独立董事是否发生变动 √是 □否
报告期内董事、高级管理人员变动详细情况：
√适用 □不适用
姓名 期初职务 变动类型 期末职务 变动原因 备注
基于个人后续职
胡坚 独立董事 离任 无 个人原因 业发展规划调整，
主动申请离任。
曹兴权 无 新任 独立董事 补选
报告期内新任董事、高级管理人员专业背景、主要工作经历等情况：
√适用 □不适用
报告期内，公司新任独立董事履历如下：
曹兴权先生，1971 年 7 月出生，中共党员。 宪法与行政法专业法学硕士（云南大学）、民商法专业
博士（西南政法大学） 、法学博士后（中国社会科学院法学研究所）。 现任西南政法大学民商法学院商
法学教授、博士研究生导师、博士后合作导师，西南政法大学民事检察基地主任。曾任西南政法大学研
究生部副主任、学科建设办公室副主任，曾挂职重庆市第一中级人民法院第四民事审判庭副庭长。兼职
律师。中国法学会商法学研究会常务理事、中国法学会保险法研究会常务理事，中国商业法研究会常务
理事，重庆市破产法研究会副会长。重庆市人民检察院民事行政检察专家委员会委员及金融组召集人，
最高人民检察院民事行政检察咨询网专家，重庆市第一及第五中级人民法院专家咨询委员会委员，深圳
市中级人民法院金融业务专家咨询委员。重庆、贵阳、遵义、广元、绵阳等地仲裁机构仲裁员。曾任神
驰机电（603109）、长安汽车（000625）、建设工业（002265）的 独立董事，重庆机电（02722）的独立
监事，现任涪陵电力（600452） 、重数传媒（874811)的独立董事。
（四） 股权激励情况
□适用 √不适用
二、 员工情况
（一） 在职员工（公司及控股子公司）基本情况
按工作性质分类 期初人数 本期新增 本期减少 期末人数
行政人员 132 10 11 131
生产人员 527 100 68 559
销售人员 11 0 0 11
技术人员 77 1 2 76
财务人员 9 0 0 9
员工总计 756 111 81 786
按教育程度分类 期初人数 期末人数
博士 0 0
硕士 2 2
本科 58 60
专科 101 96
专科以下 595 628
员工总计 756 786
（二） 核心人员（公司及控股子公司）基本情况及变动情况
√适用 □不适用
项目 期初人数 本期新增 本期减少 期末人数
核心员工 16 0 0 16
核心人员的变动情况：
报告期内，核心人员未发生变动。
三、 报告期后更新情况
□适用 √不适用
第七节 财务会计报告
一、 审计报告
是否审计 否
二、 财务报表
（一） 合并资产负债表
单位：元
项目 附注 2026 年 6 月 30 日 2025 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 1 140,057,754.36 133,487,761.54
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产 2 15,000,000.00 9,000,018.24
衍生金融资产
应收票据
应收账款 3 90,019,275.21 84,240,012.09
应收款项融资 4 4,327,734.21
预付款项 5 673,892.50 913,580.79
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 6 6,252,320.31 4,962,355.23
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货 7 85,765,616.79 79,552,709.28
其中：数据资源
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 8 339,109.17 283,944.10
流动资产合计 338,107,968.34 316,768,115.48
非流动资产：
发放贷款及垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 9 263,797,719.16 239,604,495.08
在建工程 10 15,688,314.21 17,206,139.02
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 11 30,817,983.95 31,290,512.66
其中：数据资源
开发支出
其中：数据资源
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 12 143,332.31 56,072.77
其他非流动资产 13 6,045,778.05 13,370,007.32
非流动资产合计 316,493,127.68 301,527,226.85
资产总计 654,601,096.02 618,295,342.33
流动负债：
短期借款
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 15 20,000,000.00 20,000,000.00
应付账款 16 99,794,073.98 89,039,326.85
预收款项
合同负债 17 306,534.28 208,122.36
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 18 9,504,587.85 11,002,552.87
应交税费 19 2,269,265.88 3,611,728.73
其他应付款 20 31,633,732.65 1,657,238.91
其中：应付利息
应付股利
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 21 4,321,280.56 522,322.22
其他流动负债 22 9,750.59 11,248.14
流动负债合计 167,839,225.79 126,052,540.08
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款 23 28,300,000.00 32,300,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 24 2,131,602.99 2,585,676.02
递延所得税负债 12 13,814,493.22 12,345,541.06
其他非流动负债
非流动负债合计 44,246,096.21 47,231,217.08
负债合计 212,085,322.00 173,283,757.16
所有者权益（或股东权益）：
股本 25 101,224,240.00 101,224,240.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 26 181,112,591.00 181,112,591.00
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 27 49,285,611.85 49,285,611.85
一般风险准备
未分配利润 28 110,893,331.17 113,389,142.32
归属于母公司所有者权益（或股东权益）
合计
少数股东权益
所有者权益（或股东权益）合计 442,515,774.02 445,011,585.17
负债和所有者权益（或股东权益）总计 654,601,096.02 618,295,342.33
法定代表人：吴银剑 主管会计工作负责人：胡素辉 会计机构负责人：胡素辉
（二） 母公司资产负债表
单位：元
项目 附注 2026 年 6 月 30 日 2025 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 112,587,734.50 100,231,557.68
交易性金融资产 15,000,000.00 9,000,018.24
衍生金融资产
应收票据
应收账款 1 124,461,399.36 120,324,084.25
应收款项融资 - 4,327,734.21
预付款项 668,342.46 732,009.13
其他应收款 2 849,828.37 1,744,047.39
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货 73,712,990.21 70,436,962.94
其中：数据资源
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 322,400.00 266,363.48
流动资产合计 327,602,694.90 307,062,777.32
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 3 2,246,592.96 2,246,592.96
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 261,883,065.35 237,583,533.81
在建工程 15,688,314.21 17,206,139.02
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 30,817,983.95 31,290,512.66
其中：数据资源
开发支出
其中：数据资源
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产
其他非流动资产 5,873,578.05 13,370,007.32
非流动资产合计 316,509,534.52 301,696,785.77
资产总计 644,112,229.42 608,759,563.09
流动负债：
短期借款
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 20,000,000.00 20,000,000.00
应付账款 98,178,700.55 91,168,184.63
预收款项
合同负债 306,534.28 208,122.36
卖出回购金融资产款
应付职工薪酬 8,995,801.82 10,291,983.63
应交税费 2,112,218.01 3,519,819.86
其他应付款 31,554,084.44 1,619,530.32
其中：应付利息
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 4,321,280.56 522,322.22
其他流动负债 9,750.59 11,248.14
流动负债合计 165,478,370.25 127,341,211.16
非流动负债：
长期借款 28,300,000.00 32,300,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 2,131,602.99 2,585,676.02
递延所得税负债 13,814,493.22 12,345,541.06
其他非流动负债
非流动负债合计 44,246,096.21 47,231,217.08
负债合计 209,724,466.46 174,572,428.24
所有者权益（或股东权益）：
股本 101,224,240.00 101,224,240.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 181,396,341.08 181,396,341.08
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 49,285,611.85 49,285,611.85
一般风险准备
未分配利润 102,481,570.03 102,280,941.92
所有者权益（或股东权益）合计 434,387,762.96 434,187,134.85
负债和所有者权益（或股东权益）合计 644,112,229.42 608,759,563.09
法定代表人：吴银剑 主管会计工作负责人：胡素辉 会计机构负责人：胡素辉
（三） 合并利润表
单位：元
项目 附注 2026 年 1-6 月 2025 年 1-6 月
一、营业总收入 235,974,528.61 202,290,489.61
其中：营业收入 1 235,974,528.61 202,290,489.61
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 205,462,047.19 170,371,950.68
其中：营业成本 1 176,515,468.32 150,738,228.37
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 2 2,061,042.08 2,122,949.15
销售费用 3 2,381,110.57 1,669,112.52
管理费用 4 12,186,860.40 11,491,911.98
研发费用 5 8,468,029.50 6,368,375.41
财务费用 6 3,849,536.32 -2,018,626.75
其中：利息费用 391,375.73 446,627.72
利息收入 1,470,734.14 1,299,961.03
加：其他收益 7 1,585,825.11 1,365,385.24
投资收益（损失以“-”号填列） 8 146,872.13 387,460.25
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
以摊余成本计量的金融资产终止确
认收益（损失以“-”号填列）
汇兑收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 9 -19,617.36
信用减值损失（损失以“-”号填列） 10 -366,290.88 -178,350.65
资产减值损失（损失以“-”号填列） 11 -38,915.26 -783,825.71
资产处置收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“-”号填列） 31,839,972.52 32,689,590.70
加：营业外收入
减：营业外支出 12 103,830.76 29,746.66
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 31,736,141.76 32,659,844.04
减：所得税费用 13 3,864,680.91 4,027,806.04
五、净利润（净亏损以“-”号填列） 27,871,460.85 28,632,038.00
其中：被合并方在合并前实现的净利润
（一）按经营持续性分类： - - -
（二）按所有权归属分类： - - -
六、其他综合收益的税后净额
（一）归属于母公司所有者的其他综合收益的
税后净额
（1）重新计量设定受益计划变动额
（2）权益法下不能转损益的其他综合收益
（3）其他权益工具投资公允价值变动
（4）企业自身信用风险公允价值变动
（5）其他
（1）权益法下可转损益的其他综合收益
（2）其他债权投资公允价值变动
（3）金融资产重分类计入其他综合收益的
金额
（4）其他债权投资信用减值准备
（5）现金流量套期储备
（6）外币财务报表折算差额
（7）其他
（二）归属于少数股东的其他综合收益的税后
净额
七、综合收益总额 27,871,460.85 28,632,038.00
（一）归属于母公司所有者的综合收益总额 27,871,460.85 28,632,038.00
（二）归属于少数股东的综合收益总额
八、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股） 0.28 0.28
（二）稀释每股收益（元/股） 0.28 0.28
法定代表人：吴银剑 主管会计工作负责人：胡素辉 会计机构负责人：胡素辉
（四） 母公司利润表
单位：元
项目 附注 2026 年 1-6 月 2025 年 1-6 月
一、营业收入 1 240,195,945.16 206,305,014.38
减：营业成本 1 180,499,404.57 155,170,202.11
税金及附加 1,993,530.75 2,080,692.25
销售费用 1,866,600.38 1,420,872.05
管理费用 11,872,174.85 11,273,719.09
研发费用 2 8,468,029.50 6,368,375.41
财务费用 2,290,607.31 -1,608,569.96
其中：利息费用 391,375.73 446,627.72
利息收入 902,359.49 888,936.13
加：其他收益 1,585,825.11 1,364,267.24
投资收益（损失以“-”号填列） 3 146,872.13 387,460.25
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
以摊余成本计量的金融资产终止确
认收益（损失以“-”号填列）
汇兑收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“-”号填列） - -19,617.36
信用减值损失（损失以“-”号填列） -292,930.74 -24,766.38
资产减值损失（损失以“-”号填列） -38,915.26 -732,006.55
资产处置收益（损失以“-”号填列）
二、营业利润（亏损以“-”号填列） 34,606,449.04 32,575,060.63
加：营业外收入
减：营业外支出 90,105.16 15,377.06
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 34,516,343.88 32,559,683.57
减：所得税费用 3,948,443.77 3,972,948.57
四、净利润（净亏损以“-”号填列） 30,567,900.11 28,586,735.00
（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填
列）
（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填
列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
（二）将重分类进损益的其他综合收益
额
六、综合收益总额 30,567,900.11 28,586,735.00
七、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股）
（二）稀释每股收益（元/股）
法定代表人：吴银剑 主管会计工作负责人：胡素辉 会计机构负责人：胡素辉
（五） 合并现金流量表
单位：元
项目 附注 2026 年 1-6 月 2025 年 1-6 月
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 194,790,297.05 174,317,564.32
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还 9,258,617.82 8,656,207.47
收到其他与经营活动有关的现金 2(1) 3,187,749.33 1,590,633.20
经营活动现金流入小计 207,236,664.20 184,564,404.99
购买商品、接受劳务支付的现金 102,217,650.09 97,152,525.56
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
为交易目的而持有的金融资产净增加额
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 43,704,768.69 37,010,285.87
支付的各项税费 11,214,726.04 12,115,299.57
支付其他与经营活动有关的现金 2(2) 5,500,179.70 4,008,367.74
经营活动现金流出小计 162,637,324.52 150,286,478.74
经营活动产生的现金流量净额 44,599,339.68 34,277,926.25
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 1(1) 251,308,872.13 181,706,460.25
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回
的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 2(3) 9,498,252.79 -
投资活动现金流入小计 260,821,772.88 181,706,460.25
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付
的现金
投资支付的现金 1(2) 257,163,000.00 170,318,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 287,485,915.72 179,033,731.72
投资活动产生的现金流量净额 -26,664,142.84 2,672,728.53
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 25,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 25,000,000.00
偿还债务支付的现金 200,000.00 27,154,340.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 391,375.73 30,813,899.72
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 591,375.73 57,968,239.72
筹资活动产生的现金流量净额 -591,375.73 -32,968,239.72
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -1,275,575.44 38,241.76
五、现金及现金等价物净增加额 16,068,245.67 4,020,656.82
加：期初现金及现金等价物余额 115,541,133.82 88,910,422.97
六、期末现金及现金等价物余额 131,609,379.49 92,931,079.79
法定代表人：吴银剑 主管会计工作负责人：胡素辉 会计机构负责人：胡素辉
（六） 母公司现金流量表
单位：元
项目 附注 2026 年 1-6 月 2025 年 1-6 月
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 214,534,736.01 166,649,319.77
收到的税费返还 379,592.09 62,955.98
收到其他与经营活动有关的现金 2,529,069.49 1,178,490.30
经营活动现金流入小计 217,443,397.59 167,890,766.05
购买商品、接受劳务支付的现金 110,927,480.32 102,891,909.24
支付给职工以及为职工支付的现金 40,574,622.29 34,441,523.89
支付的各项税费 10,624,586.90 11,571,346.93
支付其他与经营活动有关的现金 5,189,677.48 3,610,593.98
经营活动现金流出小计 167,316,366.99 152,515,374.04
经营活动产生的现金流量净额 50,127,030.60 15,375,392.01
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 251,308,872.13 181,706,460.25
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收
回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 9,498,252.79 -
投资活动现金流入小计 260,821,772.88 181,706,460.25
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支
付的现金
投资支付的现金 257,163,000.00 170,318,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 287,313,715.72 178,270,531.72
投资活动产生的现金流量净额 -26,491,942.84 3,435,928.53
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 25,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 25,000,000.00
偿还债务支付的现金 200,000.00 27,154,340.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 391,375.73 30,813,899.72
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 591,375.73 57,968,239.72
筹资活动产生的现金流量净额 -591,375.73 -32,968,239.72
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -1,189,282.36 -160,242.67
五、现金及现金等价物净增加额 21,854,429.67 -14,317,161.85
加：期初现金及现金等价物余额 82,284,929.96 78,599,336.67
六、期末现金及现金等价物余额 104,139,359.63 64,282,174.82
法定代表人：吴银剑 主管会计工作负责人：胡素辉 会计机构负责人：胡素辉
（七） 合并股东权益变动表
本期情况
单位：元
归属于母公司所有者权益
少
其他权益工具 其 一 数
项目 他 般 股 所有者权益合
减：
优 永 资本 综 专项 盈余 风 东 计
股本 库存 未分配利润
先 续 其他 公积 合 储备 公积 险 权
股
股 债 收 准 益
益 备
一、上年期末余额 101,224,240.00 181,112,591.00 49,285,611.85 113,389,142.32 445,011,585.17
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年期初余额 101,224,240.00 181,112,591.00 49,285,611.85 113,389,142.32 445,011,585.17
三、本期增减变动金额（减
-2,495,811.15 -2,495,811.15
少以“－”号填列）
（一）综合收益总额 27,871,460.85 27,871,460.85
（二）所有者投入和减少资本
资本
的金额
（三）利润分配 -30,367,272.00 -30,367,272.00
（四）所有者权益内部结转
本）
本）
留存收益
益
（五）专项储备
（六）其他
四、本期期末余额 101,224,240.00 181,112,591.00 49,285,611.85 110,893,331.17 442,515,774.02
上期情况
单位：元
归属于母公司所有者权益
少
其他权益工具 其 一 数
项目 他 般 股 所有者权益合
减：
优 永 资本 综 专项 盈余 风 东 计
股本 其 库存 未分配利润
先 续 公积 合 储备 公积 险 权
他 股
股 债 收 准 益
益 备
一、上年期末余额 101,224,240.00 181,112,591.00 43,411,581.77 88,361,615.69 414,110,028.46
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年期初余额 101,224,240.00 181,112,591.00 43,411,581.77 88,361,615.69 414,110,028.46
三、本期增减变动金额（减
-1,735,234.00 -1,735,234.00
少以“－”号填列）
（一）综合收益总额 28,632,038.00 28,632,038.00
（二）所有者投入和减少资
本
资本
的金额
（三）利润分配 -30,367,272.00 -30,367,272.00
-30,367,272.00 -30,367,272.00
配
（四）所有者权益内部结转
本）
本）
留存收益
益
（五）专项储备
（六）其他
四、本期期末余额 101,224,240.00 181,112,591.00 43,411,581.77 86,626,381.69 412,374,794.46
法定代表人：吴银剑 主管会计工作负责人：胡素辉 会计机构负责人：胡素辉
（八） 母公司股东权益变动表
本期情况
单位：元
其他权益工具 专
减： 其他 一般
项目 优 项 所有者权益合
股本 永续 资本公积 库存 综合 盈余公积 风险 未分配利润
先 其他 储 计
债 股 收益 准备
股 备
一、上年期末余额 101,224,240.00 181,396,341.08 49,285,611.85 102,280,941.92 434,187,134.85
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 101,224,240.00 181,396,341.08 49,285,611.85 102,280,941.92 434,187,134.85
三、本期增减变动金额（减
少以“－”号填列）
（一）综合收益总额 30,567,900.11 30,567,900.11
（二）所有者投入和减少资
本
资本
的金额
（三）利润分配 -30,367,272.00 -30,367,272.00
-30,367,272.00 -30,367,272.00
配
（四）所有者权益内部结转
本）
本）
留存收益
益
（五）专项储备
（六）其他
四、本期期末余额 101,224,240.00 181,396,341.08 49,285,611.85 102,481,570.03 434,387,762.96
上期情况
单位：元
其他权益工具 专
减： 其他 一般
项目 项 所有者权益合
股本 优先 永续 资本公积 库存 综合 盈余公积 风险 未分配利润
其他 储 计
股 债 股 收益 准备
备
一、上年期末余额 101,224,240.00 181,396,341.08 43,411,581.77 79,781,943.25 405,814,106.10
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 101,224,240.00 181,396,341.08 43,411,581.77 79,781,943.25 405,814,106.10
三、本期增减变动金额（减
-1,780,537.00 -1,780,537.00
少以“－”号填列）
（一）综合收益总额 28,586,735.00 28,586,735.00
（二）所有者投入和减少资
本
资本
的金额
（三）利润分配 -30,367,272.00 -30,367,272.00
-30,367,272.00 -30,367,272.00
配
（四）所有者权益内部结转
本）
本）
留存收益
益
（五）专项储备
（六）其他
四、本期期末余额 101,224,240.00 181,396,341.08 43,411,581.77 78,001,406.25 404,033,569.10
法定代表人：吴银剑 主管会计工作负责人：胡素辉 会计机构负责人：胡素辉
三、 财务报表附注
（一） 附注事项索引
事项 是或否 索引
日之间的非调整事项
有资产变化情况
附注事项索引说明：
（1）经公司 2026 年 5 月 15 日召开的股东会审议通过，以公司现有总股本 101,224,240 股为基数，
向全体股东每 10 股派 3.000000 元人民币现金，共计派发现金红利 30,367,272.00 元。具体内容详见公
司在北京证券交易所披露平台(www.bse.cn)披露的《2025 年年度权益分派实施公告》（公告编号：
。
（二） 财务报表附注
重庆市旺成科技股份有限公司
财务报表附注
金额单位：人民币元
一、公司基本情况
重庆市旺成科技股份有限公司（以下简称公司或本公司）由吴银剑、钟毅发起设立，于 1992 年 2
月 25 日在重庆市工商行政管理局登记注册，总部位于重庆市。公司现持有统一社会信用代码为
股份总数 10,122.42 万股（每股面值 1 元）。
其中，有限售条件的流通股份 5,682.24 万股，无限售条件的流通股份 4,440.18 万股。公司股票已于 2023
年 4 月 19 日在北京证券交易所挂牌交易。
本公司属制造业。主要经营活动为汽车配件、摩托车配件(不含发动机)、风电零部件、农机零部件、
全地形车零部件等的研发、生产和销售。
本财务报表业经公司 2026 年 8 月 25 日第五届第十一次董事会批准对外报出。
二、财务报表的编制基础
(一) 编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
(二) 持续经营能力评价
本公司不存在导致对报告期末起 12 个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。
三、重要会计政策及会计估计
重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对金融工具减值、存货、固定资产折旧、在建工程、无
形资产、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。
(一) 遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成
果和现金流量等有关信息。
(二) 会计期间
会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
(三) 营业周期
公司经营业务的营业周期较短，以 12 个月作为资产和负债的流动性划分标准。
(四) 记账本位币
采用人民币为记账本位币。
(五) 重要性标准确定方法和选择依据
公司编制和披露财务报表遵循重要性原则，本财务报表附注中披露事项涉及重要性标准判断的事项
及其重要性标准确定方法和选择依据如下：
涉及重要性标准判断
重要性标准确定方法和选择依据
的披露事项
重要的账龄超过 1 年的预付款项 单项金额超过资产总额 0.5%
重要的在建工程项目 单项金额超过资产总额 0.5%
重要的账龄超过 1 年的应付账款 单项金额超过资产总额 0.5%
重要的账龄超过 1 年的其他应付款 单笔金额超过资产总额 0.5%
重要的账龄超过 1 年的合同负债 单项金额超过资产总额 0.5%
重要的投资活动现金流量 单项金额超过资产总额 5%
重要的承诺事项 单项金额超过资产总额 0.5%或者性质特殊
重要的或有事项 单项金额超过资产总额 0.5%或者性质特殊
重要的资产负债表日后事项 单项金额超过资产总额 5%或者性质特殊
重大非经常性损益项目 单项金额超过归属于母公司股东非经常性损益净额的 10%
(六) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价
值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价
账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商
誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项
可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并
中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
(七) 控制的判断标准和合并财务报表的编制方法
拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资
方的权力影响其可变回报金额的，认定为控制。
母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的
财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》编制。
(八) 现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有
的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(九) 外币业务折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算为人民币金额。资产负债表日，
外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化
条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币
性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，
采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。
(十) 金融工具
金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1) 以摊余成本计量的金融资产；(2) 以公允价值计量且
其变动计入其他综合收益的金融资产；(3) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；
(2) 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；(3) 不属于上述
(1)或(2)的财务担保合同，以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺；(4) 以摊余成本计
量的金融负债。
(1) 金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，
按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用
直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。但是，公
司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照《企
业会计准则第 14 号——收入》所定义的交易价格进行初始计量。
(2) 金融资产的后续计量方法
采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的
金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损
益。
采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损
益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其
他综合收益中转出，计入当期损益。
采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益，其他利
得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益
中转出，计入留存收益。
采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，除非该金
融资产属于套期关系的一部分。
(3) 金融负债的后续计量方法
此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公司自身信用风险变动引
起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公允价值变动金额计入其他综合收益，
除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除
因公司自身信用风险变动引起的公允价值变动）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。
终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
按照《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》相关规定进行计量。
在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：① 按照金融工具的减值规定确定的
损失准备金额；② 初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号——收入》相关规定所确定的累计摊
销额后的余额。
采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产
生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。
(4) 金融资产和金融负债的终止确认
① 收取金融资产现金流量的合同权利已终止；
② 金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金融资产终止
确认的规定。
负债）。
公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或
保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确
认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下
列情况处理：(1) 未保留对该金融资产控制的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和
义务单独确认为资产或负债；(2) 保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确
认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所转移金融资
产在终止确认日的账面价值；(2) 因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价
值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综
合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，
将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允
价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 终止确认部分的账面价值；(2) 终止确认
部分的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移
的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融资产
和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：
(1) 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
(2) 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活
跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以外的其他可观
察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；
(3) 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观察市场
数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务
预测等。
公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综
合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移
不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确
认损失准备。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指
公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，
即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产经
信用调整的实际利率折现。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期
内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。
对于租赁应收款、由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项及合同资产，公
司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经
显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损
失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金
额计量损失准备。
公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生
违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初
始确认后并未显著增加。
公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当以金融工具
组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。
公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减
值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表
中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，公司在其他综合收益
中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，公司以相互
抵销后的净额在资产负债表内列示：(1) 公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前
可执行的；(2) 公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。
(十一) 应收款项和合同资产预期信用损失的确认标准和计提方法
组合类别 确定组合的依据 计量预期信用损失的方法
应收银行承兑汇票 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及
对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口
票据类型
应收商业承兑汇票 和整个存续期预期信用损失率，计算预期信
用损失
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及
对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄
应收账款——账龄组合 账龄
与预期信用损失率对照表，计算预期信用损
失
应收账款——合并范围内关联方 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及
款项性质
组合 对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口
其他应收款——合并范围内关联 和整个存续期预期信用损失率，计算预期信
款项性质
方组合 用损失
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及
对未来经济状况的预测，编制其他应收款账
其他应收款——账龄组合 账龄
龄与预期信用损失率对照表，计算预期信用
损失
应收账款 其他应收款
账 龄
预期信用损失率（%） 预期信用损失率（%）
应收账款、其他应收款的账龄自初始确认日起算。
对信用风险与组合信用风险显著不同的应收款项和合同资产，公司按单项计提预期信用损失。
(十二) 存货
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提
供劳务过程中耗用的材料和物料等。
发出存货采用加权平均法。
存货的盘存制度为永续盘存制。
(1) 低值易耗品
按照一次转销法进行摊销。
(2) 包装物
按照一次转销法进行摊销。
存货跌价准备的确认标准和计提方法
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照成本高于可变现净值的差额计提存货跌
价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关
税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估
计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资
产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净
值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
(十三) 长期股权投资
按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一
致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够
控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。
(1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性
证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值
的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面
值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。
属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”
的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定
初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并
日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存
收益。
(2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成
本。
公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并
财务报表进行相关会计处理：
法核算的初始投资成本。
一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股
权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；
购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等
转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综
合收益除外。
(3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；
以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；以债务重组方式取得
的，按《企业会计准则第 12 号——债务重组》确定其初始投资成本；以非货币性资产交换取得的，按
《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。
对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资，
采用权益法核算。
(1) 是否属于“一揽子交易”的判断原则
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，公司结合分步交易的各个步骤的交易
协议条款、分别取得的处置对价、出售股权的对象、处置方式、处置时点等信息来判断分步交易是否属
于“一揽子交易”。各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明多次交易
事项属于“一揽子交易”：
(2) 不属于“一揽子交易”的会计处理
对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资
单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控
制、共同控制或重大影响的，按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的相关规定进行
核算。
在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计
算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置
股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日
开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子
公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
(3) 属于“一揽子交易”的会计处理
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一
次处置价款与处置投资对应的长期股权投资账面价值之间的差额，在个别财务报表中确认为其他综合收
益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一
次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，
在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
(十四) 固定资产
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有
形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。
类 别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 年限平均法 20-35 0.00-5.00 2.71-5.00
机器设备 年限平均法 3-11 0.00-5.00 8.70-31.67
运输工具 年限平均法 5 0.00-5.00 19.00-20.00
办公设备 年限平均法 3-5 0.00-5.00 19.00-33.33
(十五) 在建工程
资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但
不再调整原已计提的折旧。
类 别 在建工程结转为固定资产的标准和时点
房屋及建筑物 建设完成后达到预定可使用状态
机器设备 安装调试后达到设计要求或合同规定的标准
(十六) 借款费用
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入
相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
(1) 当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费用已经发生；
(2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过 3 个
月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动
重新开始。
(3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本
化。
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用
（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收
入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本
化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般
借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
(十七) 无形资产
系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体如下：
项 目 使用寿命及其确定依据 摊销方法
土地使用权 按产权登记期限确定使用寿命为 39、46、50 年 直线法
项 目 使用寿命及其确定依据 摊销方法
软件 按预期受益期限确定使用寿命为 5 年 直线法
(1) 人员人工费用
人员人工费用包括公司研发人员的工资薪金、基本养老保险费、基本医疗保险费、失业保险费、工
伤保险费和住房公积金，以及外聘研发人员的劳务费用。
直接从事研发活动的人员，公司根据研发人员在不同项目的工时记录，将其实际发生的人员人工费
用，按实际工时占比等合理方法在研发费用不同项目间分配。
(2) 直接投入费用
直接投入费用是指公司为实施研究开发活动而实际发生的相关支出。包括：1) 直接消耗的材料、
燃料和动力费用；2) 用于中间试验和产品试制的模具、工艺装备开发及制造费，不构成固定资产的样
品、样机及一般测试手段购置费，试制产品的检验费；3) 用于研究开发活动的仪器、设备的运行维护、
调整、检验、检测、维修等费用。
(3) 折旧费用与长期待摊费用
折旧费用是指用于研究开发活动的仪器、设备和在用建筑物的折旧费。
用于研发活动的仪器、设备及在用建筑物，同时又用于非研发活动的，对该类仪器、设备、在用建
筑物使用情况做必要记录，并将其实际发生的折旧费按实际工时和使用面积等因素，采用合理方法在研
发费用和生产经营费用间分配。
(4) 其他费用
其他费用是指上述费用之外与研究开发活动直接相关的其他费用，包括研发成果的检索、论证、评
审、鉴定、验收费用，知识产权的申请费、注册费、代理费，会议费、差旅费、通讯费等。
出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有
可行性；(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3) 无形资产产生经济利益的方式，包括能够
证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明
其有用性；(4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或
出售该无形资产；(5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
(十八) 部分长期资产减值
对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产，在资产负债表日有
迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，
无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测
试。
若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。
(十九) 长期待摊费用
长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在 1 年以上（不含 1 年）的各项费用。长期待摊费用按实际
发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受
益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(二十) 职工薪酬
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资
产成本。
离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
(1) 在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入
当期损益或相关资产成本。
(2) 对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：
作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产
生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；
赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈
余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；
利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益
计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产
所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这
些在其他综合收益确认的金额。
向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：
(1) 公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；(2) 公司确认与涉及支
付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处
理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将
其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其
他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
(二十一) 预计负债
现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，公司将该项
义务确认为预计负债。
日对预计负债的账面价值进行复核。
(二十二) 收入
于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务
是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。
满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：(1)
客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2) 客户能够控制公司履约过程中在
建商品；(3) 公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至
今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理
确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够
合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在
判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：(1) 公司就该商品享有现时收款权利，即客户
就该商品负有现时付款义务；(2) 公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法
定所有权；(3) 公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；(4) 公司已将该商品所有
权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；(5) 客户已接受
该商品；(6) 其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
(1) 公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转让商品或服
务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。
(2) 合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包
含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。
(3) 合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应
付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开
始日，公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重
大融资成分。
(4) 合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品的单
独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。
公司销售离合器、齿轮等产品属于在某一时点履行的履约义务。内销收入确认的具体方法：公司根
据合同约定将产品交付给客户并经确认，或根据合同约定将产品运至客户指定仓库且客户已领用产品，
公司已收取价款或取得收款权利且相关的经济利益很可能流入时确认收入。外销产品收入确认的具体方
法：合同约定贸易方式为工厂交货的，公司在工厂将货物交付至客户并取得客户确认时确认销售收入；
合同约定贸易方式为其他指定地点(包括装运港、目的港、指定目的地等)交货的，公司根据经海关审验
的货物出口报关及提单信息，按照合同约定的贸易方式分别在货物出口日期或交付至客户指定地点的日
期确认销售收入。
(二十三) 合同取得成本、合同履约成本
公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。如果合同取
得成本的摊销期限不超过一年，在发生时直接计入当期损益。
公司为履行合同发生的成本，不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围且同时满足
下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：
费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
公司对于与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计
入当期损益。
如果与合同成本有关的资产的账面价值高于因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩
余对价减去估计将要发生的成本，公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失。以前期间减
值的因素之后发生变化，使得转让该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价减去估计将要发生
的成本高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面
价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
(二十四) 合同资产、合同负债
公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。公司将同
一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。
公司将拥有的、无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列示，将已向
客户转让商品而有权收取对价的权利（该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产列示。
公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。
(二十五) 政府补助
能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产
的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。政府
文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为
基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递
延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期
计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转
让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关
部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政
府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确
认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失
的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
(1) 财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的，以实际收
到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
(2) 财政将贴息资金直接拨付给公司的，将对应的贴息冲减相关借款费用。
(二十六) 递延所得税资产、递延所得税负债
规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债
期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以
前会计期间未确认的递延所得税资产。
应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够
的应纳税所得额时，转回减记的金额。
所得税：(1) 企业合并；(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；(2) 递延所得税资产和递延所得税负债是
与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有
重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税
资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。
(二十七) 租赁
在租赁期开始日，公司将租赁期不超过 12 个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将
单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，
原租赁不认定为低价值资产租赁。
对于所有短期租赁和低价值资产租赁，公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款额计入相关
资产成本或当期损益。
除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确认使用权资
产和租赁负债。
(1) 使用权资产
使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：1) 租赁负债的初始计量金额；2) 在租赁期开始
日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；3) 承租人发生的初
始直接费用；4) 承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款
约定状态预计将发生的成本。
公司按照直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，公司
在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，公司在
租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
(2) 租赁负债
在租赁期开始日，公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。计算租赁付款额现值时采
用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款
额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确
认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。
租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁
付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生
变化时，公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值，
如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将剩余金额计入当期损益。
在租赁开始日，公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁划分为融
资租赁，除此之外的均为经营租赁。
(1) 经营租赁
公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费用予以资本
化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。公司取得的与经营租赁有关的未计
入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
(2) 融资租赁
在租赁期开始日，公司按照租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照
租赁内含利率折现的现值之和）确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。在租赁期的各个期间，
公司按照租赁内含利率计算并确认利息收入。
公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
四、税项
(一) 主要税种及税率
税 种 计税依据 税 率
以按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基
增值税 础计算销项税额，扣除当期允许抵扣的进项税额后， 5%、9%、13%[注]
差额部分为应交增值税
从价计征的，按房产原值一次减除 30%后余值的 1.2%
房产税 1.2%、12%
计缴；从租计征的，按租金收入的 12%计缴
城市维护建设税 实际缴纳的流转税税额 7%
教育费附加 实际缴纳的流转税税额 3%
地方教育附加 实际缴纳的流转税税额 2%
企业所得税 应纳税所得额 15%、20%
[注]本公司出口货物实行“免、抵、退”税管理办法，子公司重庆旺成贸易有限公司出口货物实行
“免、退”税管理办法
不同税率的纳税主体企业所得税税率说明
纳税主体名称 所得税税率
本公司 15%
重庆旺成贸易有限公司 20%
重庆众旺机械制造有限公司 20%
(二) 税收优惠
（财政
部公告 2020 年第 23 号），自 2021 年 1 月 1 日至 2030 年 12 月 31 日，对设在西部地区的鼓励类产业企
（国家发展改革
委令第 28 号）“西部地区新增鼓励类产业” 之重庆市第 18 条 “汽车零部件制造”、第 19 条 “摩
托车整车及重要零部件制造” 的产业范围，2026 年度按 15%税率申报缴纳企业所得税。
政部 税务总局公告 2023 年第 12 号）第三条的规定，对小型微利企业减按 25%计算应纳税所得额，按
本公司子公司重庆众旺机械制造有限公司、重庆旺成贸易有限公司符合小型微利企业标准，按小型
微利企业税率计缴企业所得税。
（2023 年第 43 号），自 2023 年 1 月 1 日至 2027 年 12 月 31 日，允许先进制造业企业按照当期可抵扣进
项税额加计 5%抵减应纳增值税税额。公司自 2023 年 1 月 1 日起享受可抵扣进项税额加计 5%抵减应纳增
值税税额的优惠政策。
五、合并财务报表项目注释
(一) 合并资产负债表项目注释
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
库存现金 48,846.28 72,830.51
银行存款 126,515,084.08 115,467,505.68
其他货币资金 13,493,824.00 17,947,425.35
合 计 140,057,754.36 133,487,761.54
(2) 其他说明
期末其他货币资金余额中包括银行承兑汇票保证金 6,000,000.00 元，证券账户余额 5,045,449.13
元,信用证保证金 2,448,374.87 元。
项 目 期末数 期初数
分类为以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产
其中：理财产品 15,000,000.00 9,000,018.24
合 计 15,000,000.00 9,000,018.24
(1) 账龄情况
账 龄 期末数 期初数
账 龄 期末数 期初数
账面余额合计 94,883,889.68 88,800,454.82
减：坏账准备 4,864,614.47 4,560,442.73
账面价值合计 90,019,275.21 84,240,012.09
(2) 坏账准备计提情况
期末数
账面余额 坏账准备
种 类 计提 账面价值
金额 比例（%） 金额 比例
（%）
按组合计提坏账准备 94,883,889.68 100 4,864,614.47 5.13 90,019,275.21
合 计 94,883,889.68 100 4,864,614.47 5.13 90,019,275.21
（续上表）
期初数
账面余额 坏账准备
种 类 计提 账面价值
金额 比例（%） 金额 比例
（%）
按组合计提坏账准备 88,800,454.82 100.00 4,560,442.73 5.14 84,240,012.09
合 计 88,800,454.82 100.00 4,560,442.73 5.14 84,240,012.09
期末数
账 龄
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
小 计 94,883,889.68 4,864,614.47 5.13
(3) 坏账准备变动情况
本期变动金额
项 目 期初数 收回或转 期末数
计提 核销 其他
回
按组合计提坏 4,864,614.47
账准备
合 计 4,560,442.73 304,171.74 4,864,614.47
(4) 应收账款金额前 5 名情况
占应收账款期末余
单位名称 期末账面余额 坏账准备
额的比例（%）
蜂巢传动[注 1] 31,497,846.27 33.20 1,574,892.31
新大洲本田摩托（苏州）有限公司 22,053,354.91 23.24 1,102,667.75
德国福伊特[注 2] 8,943,946.70 9.43 447,197.34
ATLAS[注 3] 6,150,344.66 6.48 307,517.23
TVS MOTOR COMPANY LTD 5,355,278.54 5.64 267,763.93
小 计 74,000,771.08 77.99 3,700,038.56
[注 1]蜂巢传动包括蜂巢传动科技河北有限公司、蜂巢传动科技邳州有限公司、蜂巢传动系统(江苏)
有限公司、蜂巢传动科技(重庆)有限公司，同受同一控制人控制
[注 2]德国福伊特包括 Driventic GmbH、德瑞泰克汽车系统（上海)有限公司，同受同一控制人控
制
[注 3]ATLAS 包括 ATLAS HONDA LIMITED、ATLAS HONDA、ATLAS ENGINEERING (PRIVATE) LIMITED，
同受同一控制人控制
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
银行承兑汇票 4,327,734.21
合 计 4,327,734.21
(2) 减值准备计提情况
期末数
种 类 成本 累计确认的信用减值准备
比例 计提 账面价值
金额 金额
（%） 比例（%）
按组合计提减值准备
其中：银行承兑汇票
合 计
（续上表）
期初数
累计确认的信用减值准
种 类 成本
备
账面价值
计提
金额 比例（%） 金额
比例（%）
按组合计提减值准备 4,327,734.21 100.00 4,327,734.21
其中：银行承兑汇票 4,327,734.21 100.00 4,327,734.21
期初数
累计确认的信用减值准
种 类 成本
备
账面价值
计提
金额 比例（%） 金额
比例（%）
合 计 4,327,734.21 100.00 4,327,734.21
(3) 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资情况
项 目 期末终止确认金额
银行承兑汇票 45,767,774.20
小 计 45,767,774.20
银行承兑汇票的承兑人是具有较高信用的商业银行，由其承兑的银行承兑汇票到期不获支付的可能
性较低，故公司将已背书或贴现的该等银行承兑汇票予以终止确认。但如果该等票据到期不获支付，依
据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。
(1) 明细情况
期末数 期初数
账 龄 减值 减值准
账面余额 比例（%） 账面价值 账面余额 比例（%） 账面价值
准备 备
合 计 673,892.50 100.00 673,892.50 913,580.79 100.00 913,580.79
(2) 预付款项金额前 5 名情况
占预付款项
单位名称 账面余额
余额的比例（%）
中国石化销售有限公司 101,089.89 15.00
重庆顾迪科技服务有限公司 59,000.00 8.76
合肥井松智能科技股份有限公司 47,368.72 7.03
重庆汇钊机电设备有限公司 42,640.88 6.33
无锡金兆节能科技有限公司 34,013.67 5.05
小 计 284,113.16 42.17
(1) 款项性质分类情况
款项性质 期末数 期初数
出口退税 6,389,335.98 3,768,739.40
应收赔偿款 1,145,082.92
保证金 25,000.00 25,000.00
其他 461,253.83 584,683.27
账面余额合计 6,875,589.81 5,523,505.59
减：坏账准备 623,269.50 561,150.36
账面价值合计 6,252,320.31 4,962,355.23
(2) 账龄情况
账 龄 期末数 期初数
账面余额合计 6,875,589.81 5,523,505.59
减：坏账准备 623,269.50 561,150.36
账面价值合计 6,252,320.31 4,962,355.23
(3) 坏账准备计提情况
期末数
账面余额 坏账准备
种 类 计提 账面价值
金额 比例（%） 金额 比例
（%）
按组合计提坏账准备 6,875,589.81 100.00 623,269.50 9.06 6,252,320.31
合 计 6,875,589.81 100.00 623,269.50 9.06 6,252,320.31
（续上表）
期初数
种 类
账面余额 坏账准备 账面价值
计提
金额 比例（%） 金额 比例
（%）
按组合计提坏账准备 5,523,505.59 100.00 561,150.36 10.16 4,962,355.23
合 计 5,523,505.59 100.00 561,150.36 10.16 4,962,355.23
期末数
组合名称
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
账龄组合 6,875,589.81 623,269.50 9.06
其中：1 年以内 6,541,789.81 327,089.50 5.00
小 计 6,875,589.81 623,269.50 9.06
第一阶段 第二阶段 第三阶段
项 目 整个存续期预期信 整个存续期预期 合 计
未来 12 个月
用损失（未发生信用 信用损失（已发生
预期信用损失
减值） 信用减值）
期初数 258,209.06 5,878.00 297,063.30 561,150.36
期初数在本期 —— —— ——
--转入第二阶段 -2,090.00 2,090.00
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提 70,970.44 -3,788.00 -5,063.30 62,119.14
本期收回或转回
本期核销
其他变动
期末数 327,089.50 4,180.00 292,000.00 623,269.50
期末坏账准备计提
比例（%）
占其他应收款余额
单位名称 款项性质 期末账面余额 账龄 期末坏账准备
的比例（%）
应收出口退税 出口退税 6,389,335.98 1 年以内 92.93 319,466.80
占其他应收款余额
单位名称 款项性质 期末账面余额 账龄 期末坏账准备
的比例（%）
重庆怡之驰机械
其他 192,500.00 5 年以上 2.80 192,500.00
有限公司
四川一通鼎晟铸
其他 45,000.00 5 年以上 0.65 45,000.00
造有限公司
南亚链条有限公
其他 40,768.05 1 年以内 0.59 2,038.40
司
严志 其他 39,801.20 1 年以内 0.58 1,990.06
小 计 6,707,405.23 97.55 560,995.26
(1) 明细情况
期末数
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 5,697,510.42 364,648.50 5,332,861.92
低值易耗品 7,963,204.07 7,963,204.07
在产品 17,121,776.03 243,258.99 16,878,517.04
库存商品 26,673,112.45 2,267,720.26 24,405,392.19
发出商品 31,374,975.74 189,334.17 31,185,641.57
合 计 88,830,578.71 3,064,961.92 85,765,616.79
（续上表）
期初数
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 5,305,139.84 389,892.22 4,915,247.62
低值易耗品 7,854,467.41 7,854,467.41
在产品 15,321,589.23 254,948.37 15,066,640.86
库存商品 26,819,024.59 2,314,560.29 24,504,464.30
发出商品 27,452,150.12 240,261.03 27,211,889.09
合 计 82,752,371.19 3,199,661.91 79,552,709.28
(2) 存货跌价准备
本期增加 本期减少
项 目 期初数 其 期末数
计提 其他 转回或转销
他
本期增加 本期减少
项 目 期初数 其 期末数
计提 其他 转回或转销
他
原材料 389,892.22 1,838.58 27,082.30 364,648.50
在产品 254,948.37 881.18 12,570.56 243,258.99
库存商品 2,314,560.29 35,927.02 82,767.05 2,267,720.26
发出商品 240,261.03 268.48 51,195.34 189,334.17
合 计 3,199,661.91 38,915.26 173,615.25 3,064,961.92
确定可变现净值 转销存货跌价
项 目
的具体依据 准备的原因
估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用
原材料 相应存货已领用
以及相关税费后的金额
估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用
在产品 相应存货已领用
以及相关税费后的金额
发出商品 估计售价减去估计的销售费用以及相关税费后的金额 相应存货已销售
库存商品 估计售价减去估计的销售费用以及相关税费后的金额 相应存货已销售
期末数 期初数
项 目 减值准
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 账面价值
备
待抵扣增值税进
项税额
预交税金 16,214.24 16,214.24 16,214.24 16,214.24
合 计 339,109.17 339,109.17 283,944.10 283,944.10
(1) 明细情况
项 目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 办公设备 合 计
账面原值
期初数 114,853,926.82 465,768,389.41 16,443,152.76 2,487,586.05 599,553,055.04
本期增加
金额
工程转入
项 目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 办公设备 合 计
本期减少
金额
或报废
期末数 114,853,926.82 507,908,218.27 16,790,858.30 2,502,786.05 642,055,789.44
累计折旧
期初数 48,900,171.78 295,973,920.49 12,766,187.72 2,308,279.97 359,948,559.96
本期增加
金额
本期减少
金额
或报废
期末数 51,574,122.03 310,739,670.89 13,610,645.03 2,333,632.33 378,258,070.28
减值准备
期初数
本期增加
金额
本期减少
金额
期末数
账面价值
期末账面
价值
期初账面
价值
(2) 其他说明
期末有账面原值为 1,760,000.00 元，账面价值为 729,911.94 元的房屋占用的土地使用权为集体建
设用地。
(1) 明细情况
期末数 期初数
项 目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
高精密传动部件智能
制造设备升级技改项 14,383,447.37 14,383,447.37 16,672,688.13 16,672,688.13
目
数字化工厂技改项目 311,504.00 311,504.00 429,911.07 429,911.07
期末数 期初数
项 目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
离合器摩擦材料技改
项目
其他 217,699.12 217,699.12 103,539.82 103,539.82
合 计 15,688,314.21 15,688,314.21 17,206,139.02 17,206,139.02
(2) 重要在建工程项目本期变动情况
预算数 转入 其他
工程名称 期初数 本期增加 期末数
（万元） 固定资产 减少
数字化工厂技改项
目
高精密传动部件智
能制造设备升级技 7,185 16,672,688.13 40,239,140.02 42,528,380.78 14,383,447.37
改项目
小 计 17,102,599.20 40,239,140.02 42,646,787.85 14,694,951.37
（续上表）
工程累计投入占 工程 利息资本化 本期利息 本期利息资本
工程名称 资金来源
预算比例（%） 进度（%） 累计金额 资本化金额 化率（%）
数字化工厂技改项 募集资金、
目 自有资金
高精密传动部件智
能制造设备升级技 95.11 96.00 自有资金
改项目
注：数字化工厂技改项目投资预算数系按原拟募集资金额度测算，公司公开发行股票的实际募集资
金净额 12,256.82 万元，低于公司《招股说明书》中募集资金金额 26,000.00 万元
(1) 明细情况
项 目 土地使用权 软件 合 计
账面原值
期初数 42,893,026.91 2,226,923.48 45,119,950.39
本期增加金额
本期减少金额
期末数 42,893,026.91 2,226,923.48 45,119,950.39
累计摊销
期初数 11,749,725.05 2,079,712.68 13,829,437.73
本期增加金额
项 目 土地使用权 软件 合 计
本期减少金额
期末数 12,188,518.85 2,113,447.59 14,301,966.44
减值准备
期初数
本期增加金额
本期减少金额
期末数
账面价值
期末账面价值 30,704,508.06 113,475.89 30,817,983.95
期初账面价值 31,143,301.86 147,210.80 31,290,512.66
(2) 其他说明
期末有账面原值为 877,000.00 元，账面价值为 339,687.00 元的土地使用权为集体建设用地。
(1) 未经抵销的递延所得税资产
期末数 期初数
项 目 可抵扣 递延 可抵扣 递延
暂时性差异 所得税资产 暂时性差异 所得税资产
资产减值准备 8,552,845.89 1,163,445.34 8,321,255.00 1,136,042.71
递延收益 2,131,602.99 319,740.45 2,585,676.02 387,851.40
可抵扣亏损 1,671,830.58 83,591.53
合 计 12,356,279.46 1,566,777.32 10,906,931.02 1,523,894.11
(2) 未经抵销的递延所得税负债
期末数 期初数
项 目 应纳税 递延 应纳税 递延
暂时性差异 所得税负债 暂时性差异 所得税负债
税法允许一次性扣除的
固定资产
交易性金融资产公允价
值变动损益
合 计 101,586,254.86 15,237,938.23 92,089,082.63 13,813,362.40
(3) 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
期末数 期初数
项 目 抵销后 抵销后
递延所得税资产和 递延所得税资产和
递延所得税资产或 递延所得税资产或
负债互抵金额 负债互抵金额
负债余额 负债余额
递延所得税资产 1,423,445.01 143,332.31 1,467,821.34 56,072.77
递延所得税负债 1,423,445.01 13,814,493.22 1,467,821.34 12,345,541.06
期末数 期初数
项 目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
预付设备款 6,045,778.05 6,045,778.05 13,370,007.32 13,370,007.32
合 计 6,045,778.05 6,045,778.05 13,370,007.32 13,370,007.32
(1) 期末资产受限情况
项 目 期末账面余额 期末账面价值 受限类型 受限原因
货币资金 8,448,374.87 8,448,374.87 保证 票据保证金、信用证保证金
为公司银行借款、银行承兑
固定资产 111,746,788.04 61,461,888.76 抵押
汇票提供抵押担保
为公司银行借款、银行承兑
无形资产 42,016,026.91 30,364,821.14 抵押
汇票提供抵押担保
合 计 162,211,189.82 100,275,084.77
(2) 期初资产受限情况
项 目 期初账面余额 期初账面价值 受限类型 受限原因
货币资金 17,946,627.72 17,946,627.72 保证 票据保证金、信用证保证金
为公司银行借款、银行承兑汇
固定资产 111,746,788.04 64,074,195.85 抵押
票提供抵押担保
为公司银行借款、银行承兑汇
无形资产 42,016,026.91 30,792,371.30 抵押
票提供抵押担保
合 计 171,709,442.67 112,813,194.87
项 目 期末数 期初数
银行承兑汇票 20,000,000.00 20,000,000.00
项 目 期末数 期初数
合 计 20,000,000.00 20,000,000.00
项 目 期末数 期初数
材料款 91,093,887.23 85,009,185.53
工程及设备款 8,700,186.75 4,030,141.32
合 计 99,794,073.98 89,039,326.85
项 目 期末数 期初数
货款 306,534.28 208,122.36
合 计 306,534.28 208,122.36
(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
短期薪酬 11,002,552.87 38,455,714.41 40,543,312.97 8,914,954.31
离职后福利—设定提存
计划
合 计 11,002,552.87 42,206,803.67 43,704,768.69 9,504,587.85
(2) 短期薪酬明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
工资、奖金、津贴和补贴 9,982,853.47 34,777,107.82 37,172,660.63 7,587,300.66
职工福利费 724,106.86 724,106.86
社会保险费 2,506,038.73 2,108,528.74 397,509.99
其中：医疗保险费 2,248,199.70 1,891,386.04 356,813.66
工伤保险费 257,839.03 217,142.70 40,696.33
住房公积金 448,461.00 448,461.00
工会经费和职工教育经
费
小 计 11,002,552.87 38,455,714.41 40,543,312.97 8,914,954.31
(3) 设定提存计划明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
基本养老保险 3,637,294.56 3,065,525.92 571,768.64
失业保险费 113,794.70 95,929.80 17,864.90
小 计 3,751,089.26 3,161,455.72 589,633.54
项 目 期末数 期初数
增值税 126,008.35 34,463.03
个人所得税 333,712.60 313,553.44
城市维护建设税 27,437.83 20,833.33
教育费附加 11,759.07 8,928.57
地方教育附加 7,839.38 5,952.38
企业所得税 1,671,916.63 3,146,547.03
其他 90,592.02 81,450.95
合 计 2,269,265.88 3,611,728.73
项 目 期末数 期初数
应付股利 30,367,272.00
保证金 416,010.00 416,010.00
其他 850,450.65 1,241,228.91
合 计 31,633,732.65 1,657,238.91
项 目 期末数 期初数
一年内到期的长期借款 4,321,280.56 522,322.22
合 计 4,321,280.56 522,322.22
项 目 期末数 期初数
待转销项税额 9,750.59 11,248.14
合 计 9,750.59 11,248.14
项 目 期末数 期初数
抵押借款 28,300,000.00 32,300,000.00
合 计 28,300,000.00 32,300,000.00
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 形成原因
收到与资产相关
政府补助 2,585,676.02 454,073.03 2,131,602.99
的政府补助
合 计 2,585,676.02 454,073.03 2,131,602.99
本期增减变动（减少以“—”表示）
项 目 期初数 发行 公积金 期末数
送股 其他 小计
新股 转股
股份总数 101,224,240.00 101,224,240.00
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
股本溢价 180,612,591.00 180,612,591.00
其他资本公积 500,000.00 500,000.00
合 计 181,112,591.00 181,112,591.00
(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 49,285,611.85 49,285,611.85
合 计 49,285,611.85 49,285,611.85
项 目 本期数 上年同期数
期初未分配利润 113,389,142.32 88,361,615.69
加：本期归属于母公司所有者的净利润 27,871,460.85 28,632,038.00
减：提取法定盈余公积
应付普通股股利 30,367,272.00 30,367,272.00
期末未分配利润 110,893,331.17 86,626,381.69
(二) 合并利润表项目注释
(1) 明细情况
本期数 上年同期数
项 目
收入 成本 收入 成本
主营业务收入 233,880,446.25 176,351,070.14 200,158,372.70 150,561,403.76
其他业务收入 2,094,082.36 164,398.18 2,132,116.91 176,824.61
合 计 235,974,528.61 176,515,468.32 202,290,489.61 150,738,228.37
其中：与客户之间的
合同产生的收入
(2) 收入分解信息
本期数 上年同期数
项 目
收入 成本 收入 成本
齿轮 135,300,495.02 99,293,519.05 116,147,626.29 83,739,837.87
离合器 75,331,781.00 59,828,567.24 72,162,106.26 55,595,719.03
其他 25,194,395.43 17,393,382.03 13,739,083.90 11,402,671.47
小 计 235,826,671.45 176,515,468.32 202,048,816.45 150,738,228.37
项 目 本期数 上年同期数
在某一时点确认收入 235,826,671.45 202,048,816.45
小 计 235,826,671.45 202,048,816.45
项 目 本期数 上年同期数
房产税 575,770.86 583,604.90
土地使用税 499,006.00 499,006.00
城市维护建设税 477,329.23 522,537.04
教育费附加 204,569.68 223,944.42
地方教育附加 136,379.76 149,296.29
其他 167,986.55 144,560.50
合计 2,061,042.08 2,122,949.15
项 目 本期数 上年同期数
职工薪酬 1,061,293.13 811,436.48
服务费 582,950.40
业务招待费 242,480.25 372,454.35
差旅费 136,864.17 129,583.49
其他 357,522.62 355,638.20
合 计 2,381,110.57 1,669,112.52
项 目 本期数 上年同期数
职工薪酬 7,174,177.00 7,220,078.92
折旧费 1,418,708.57 1,469,568.01
中介机构服务费 1,077,965.22 962,665.79
办公及差旅费 492,556.62 411,742.36
无形资产摊销 472,528.71 482,184.87
派遣服务费 421,659.79
车辆运行费 351,837.88 504,902.21
业务招待费 186,818.91 109,750.22
长期待摊费用摊销 25,652.10
项 目 本期数 上年同期数
其 他 590,607.70 305,367.50
合 计 12,186,860.40 11,491,911.98
项 目 本期数 上年同期数
职工薪酬 6,069,215.07 4,635,004.79
物料消耗 1,638,414.59 1,118,390.19
折旧费 329,656.42 444,790.57
其他 430,743.42 170,189.86
合 计 8,468,029.50 6,368,375.41
项 目 本期数 上年同期数
利息支出 391,375.73 446,627.72
减：利息收入 1,470,734.14 1,299,961.03
加：汇兑损失 4,725,074.61
减：汇兑收益 1,317,263.05
加：手续费等 203,820.12 151,969.61
合 计 3,849,536.32 -2,018,626.75
计入本期非经常性
项 目 本期数 上年同期数
损益的金额
与资产相关的政府补助 454,073.03 454,073.03 454,073.03
与收益相关的政府补助 238,676.32 189,145.00 238,676.32
先进制造业进项税额加计抵减 865,521.73 705,528.83
个人所得税“三代”手续费返还 27,554.03 16,638.38
合 计 1,585,825.11 1,365,385.24 692,749.35
项 目 本期数 上年同期数
处置交易性金融资产取得的投资收益 146,872.13 387,460.25
合 计 146,872.13 387,460.25
项 目 本期数 上年同期数
交易性金融资产 -19,617.36
合 计 -19,617.36
项 目 本期数 上年同期数
坏账损失 -366,290.88 -178,350.65
合 计 -366,290.88 -178,350.65
项 目 本期数 上年同期数
存货跌价损失 -38,915.26 -783,825.71
合 计 -38,915.26 -783,825.71
计入本期非经常性
项 目 本期数 上年同期数
损益的金额
对外捐赠 13,725.60 24,369.60 13,725.60
非流动资产毁损报废损失 90,105.14 90,105.14
其他 0.02 5,377.06 0.02
合 计 103,830.76 29,746.66 103,830.76
(1) 明细情况
项 目 本期数 上年同期数
当期所得税费用 2,482,988.29 2,541,167.02
项 目 本期数 上年同期数
递延所得税费用 1,381,692.62 1,486,639.02
合 计 3,864,680.91 4,027,806.04
(2) 会计利润与所得税费用调整过程
项 目 本期数 上年同期数
利润总额 31,736,141.76 32,659,844.04
按母公司适用税率计算的所得税费用 4,760,421.26 4,898,976.60
子公司适用不同税率的影响 278,020.21 -10,016.05
调整以前期间所得税的影响 2,842.23 1,142.02
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 31,907.49 36,695.61
研发费用及其他可加计扣除的影响 -1,263,071.25 -948,123.12
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -83,898.74
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵
扣亏损的影响
税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变化 49,130.98
所得税费用 3,864,680.91 4,027,806.04
(三) 合并现金流量表项目注释
(1) 收回投资收到的现金
项 目 本期数 上年同期数
赎回基金理财、结构性存款等 251,308,872.13 181,706,460.25
合 计 251,308,872.13 181,706,460.25
(2) 投资支付的现金
项 目 本期数 上年同期数
购买基金理财、结构性存款等 257,163,000.00 170,318,000.00
合 计 257,163,000.00 170,318,000.00
(1) 收到其他与经营活动有关的现金
项 目 本期数 上年同期数
赔偿收入 1,296,430.18
利息收入 1,470,734.14 1,299,961.03
政府补助 238,676.32 189,145.00
其他 181,908.69 101,527.17
合 计 3,187,749.33 1,590,633.20
(2) 支付其他与经营活动有关的现金
项 目 本期数 上年同期数
支付销售费用、管理费用等期间费用 4,830,650.47 3,465,576.19
其他 669,529.23 542,791.55
合 计 5,500,179.70 4,008,367.74
(3) 收到其他与投资活动有关的现金
项 目 本期数 上年同期数
收到的投资性质的信用证保证金净额 9,498,252.79
合 计 9,498,252.79
补充资料 本期数 上年同期数
(1) 将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 27,871,460.85 28,632,038.00
加：资产减值准备 38,915.26 783,825.71
信用减值准备 366,290.88 178,350.65
固定资产折旧、使用权资产折旧、油气资产折
耗、生产性生物资产折旧
无形资产摊销 472,528.71 482,184.87
长期待摊费用摊销 25,652.10
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损
失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 90,105.14 0.00
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 19,617.36
财务费用（收益以“－”号填列） 1,666,951.17 408,385.96
补充资料 本期数 上年同期数
投资损失（收益以“－”号填列） -146,872.13 -387,460.25
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -87,259.54 -10,270.18
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 1,468,952.16 1,496,909.20
存货的减少（增加以“－”号填列） -6,251,822.77 -6,262,119.66
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -7,666,519.05 -30,093,436.56
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 7,450,961.14 21,533,788.56
经营活动产生的现金流量净额 44,599,339.68 34,277,926.25
(2) 不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
新增使用权资产
(3) 现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 131,609,379.49 92,931,079.79
减：现金的期初余额 115,541,133.82 88,910,422.97
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 16,068,245.67 4,020,656.82
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
其中：库存现金 48,846.28 72,830.51
可随时用于支付的银行存款 126,515,084.08 115,467,505.68
可随时用于支付的其他货币资金 5,045,449.13 797.63
其中：三个月内到期的债券投资
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金
等价物
(2) 公司持有的使用范围受限的现金和现金等价物
使用范围受限的原因、作为现金
项 目 期末数 期初数
和现金等价物的理由
募集资金 11,876,401.92 15,702,640.92 使用范围受限但可随时支取
小 计 11,876,401.92 15,702,640.92
(3) 不属于现金和现金等价物的货币资金
不属于现金和现金等价物的理
项 目 期末数 期初数
由
银行承兑汇票保证金 6,000,000.00 6,000,000.06 保证金，使用受限
信用证保证金 2,448,374.87 11,946,627.66 保证金，使用受限
小 计 8,448,374.87 17,946,627.72
本期增加 本期减少
项 目 期初数 现金变 期末数
非现金变动 现金变动 非现金变动
动
长期借款
（含一年
内到期的 32,822,322.22 391,375.73 592,417.39 32,621,280.56
长期借
款）
小 计 32,822,322.22 391,375.73 592,417.39 32,621,280.56
不涉及现金收支的商业汇票背书转让金额
项 目 本期数 上年同期数
背书转让的商业汇票金额 52,973,309.76 41,198,578.48
其中：支付货款 48,230,052.36 37,730,931.15
支付固定资产等长期资产购置款 4,743,257.40 3,467,647.33
(四) 其他
项 目 期末外币余额 折算汇率 期末折算成人民币余额
货币资金 87,446,066.08
其中：美元 10,993,971.75 6.8109 74,878,842.19
欧元 1,315,945.17 7.7671 10,221,077.73
日元 176.00 0.042 7.40
瑞士法郎 278,546.18 8.4228 2,346,138.76
项 目 期末外币余额 折算汇率 期末折算成人民币余额
应收账款 26,377,961.07
其中：美元 2,923,064.36 6.8109 19,908,699.06
欧元 832,905.72 7.7671 6,469,262.01
应付账款 2,429,255.47
其中：美元 12,205.30 6.8109 83,129.08
瑞士法郎 278,544.71 8.4228 2,346,126.39
其他应付款 137,633.22
其中：美元 5,107.44 6.8109 34,786.26
欧元 13,241.36 7.7671 102,846.96
(1) 公司作为出租人
经营租赁
租赁收入
项 目 本期数 上年同期数
租赁收入 147,857.16 241,673.16
六、研发支出
项 目 本期数 上年同期数
职工薪酬 6,069,215.07 4,635,004.79
物料消耗 1,638,414.59 1,118,390.19
折旧费 329,656.42 444,790.57
其他 430,743.42 170,189.86
合 计 8,468,029.50 6,368,375.41
其中：费用化研发支出 8,468,029.50 6,368,375.41
七、在其他主体中的权益
(一) 企业集团的构成
子公司名称 注册资本 主要经营地及 业务性质 持股比例（%） 取得方式
注册地 直接 间接
货物进出口及技术进
重庆旺成贸易有 同一控制下企业
限公司 合并取得
配件、汽车配件等
摩托车零部件及配件
重庆众旺机械制 制造，汽车零部件及
造有限公司 配件制造，销售、加
工等
八、政府补助
(一) 本期新增的政府补助情况
项 目 本期新增补助金额
与收益相关的政府补助 238,676.32
其中：计入其他收益 238,676.32
合 计 238,676.32
(二) 涉及政府补助的负债项目
本期新增 本期计入 本期计入
财务报表列报项目 期初数
补助金额 其他收益金额 营业外收入金额
递延收益 2,585,676.02 454,073.03
小 计 2,585,676.02 454,073.03
（续上表）
本期冲减成本 本期冲减资 其他变 与资产/收益
财务报表列报项目 期末数
费用金额 产金额 动 相关
递延收益 2,131,602.99 与资产相关
小 计 2,131,602.99
(三) 计入当期损益的政府补助金额
项 目 本期数 上年同期数
计入其他收益的政府补助金额 692,749.35 643,218.03
合 计 692,749.35 643,218.03
九、与金融工具相关的风险
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降
至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策
略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各
种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。
本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。
管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。
(一) 信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
(1) 信用风险的评价方法
公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用
风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依
据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。公司以单项金融
工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的
风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。
当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：
或法律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。
(2) 违约和已发生信用减值资产的定义
当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准与已发生信
用减值的定义一致：
出的让步。
预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历史统计数据
（如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等）的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、
违约损失率及违约风险敞口模型。
之说明。
本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措
施。
(1) 货币资金
本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。
(2) 应收款项
本公司定期对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的
且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。
由于本公司仅与经认可的且信用良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集中按照客户
进行管理。截至 2026 年 6 月 30 日，本公司存在一定的信用集中风险，本公司应收账款的 77.99%（2025
年 12 月 31 日：75.08%）源于余额前五名客户。本公司对应收账款余额未持有任何担保物或其他信用增
级。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。
(二) 流动性风险
流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风
险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者
源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。
为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短期融资方式
适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得
银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。
金融负债按剩余到期日分类
期末数
项 目
账面价值 未折现合同金额 1 年以内 1-3 年 3 年以上
银行借款 32,621,280.56 33,613,274.31 4,385,004.72 29,228,269.58
应付票据 20,000,000.00 20,000,000.00 20,000,000.00
应付账款 99,794,073.98 99,794,073.98 99,794,073.98
其他应付款 31,633,732.65 31,633,732.65 31,633,732.65
小 计 184,049,087.19 185,041,080.94 155,812,811.35 29,228,269.58
（续上表）
上年年末数
项 目
账面价值 未折现合同金额 1 年以内 1-3 年 3 年以上
银行借款 32,822,322.22 34,259,247.22 1,297,992.22 32,961,255.00
应付票据 20,000,000.00 20,000,000.00 20,000,000.00
应付账款 89,039,326.85 89,039,326.85 89,039,326.85
其他应付款 1,657,238.91 1,657,238.91 1,657,238.91
小 计 143,518,887.98 144,955,812.98 111,994,557.98 32,961,255.00
(三) 市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险
主要包括利率风险和外汇风险。
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。固定利率
的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具使本公司面临现金流量利率
风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比例，并通过定期审阅与监控维持适
当的金融工具组合。本公司面临的现金流量利率风险主要与本公司以浮动利率计息的银行借款有关。
截至 2026 年 6 月 30 日，本公司以浮动利率计息的银行借款人民币金额 32,600,000.00 元（2025 年
对本公司的利润总额和股东权益产生重大的影响。
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司面
临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。对于外币资产和负债，如果出现短期的
失衡情况，本公司会在必要时按市场汇率买卖外币，以确保将净风险敞口维持在可接受的水平。
本公司期末外币货币性资产和负债情况详见本财务报表附注五(四)1 之说明。
(四) 金融资产转移
已转移金融资产 已转移金融资产
转移方式 终止确认情况 终止确认情况的判断依据
性质 金额
已经转移了其几乎所有的风险
票据背书 应收款项融资 45,767,774.20 终止确认
和报酬
小 计 45,767,774.20
金融资产转移方 终止确认的金融资
项 目 与终止确认相关的利得或损失
式 产金额
应收款项融资 背书 45,767,774.20
小 计 45,767,774.20
十、公允价值的披露
(一) 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值明细情况
期末公允价值
项 目 第一层次公允 第二层次公允 第三层次公允
合 计
价值计量 价值计量 价值计量
持续的公允价值计量
持续以公允价值计量的资产总额 15,000,000.00 15,000,000.00
(二) 持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
本公司持有的第三层次公允价值计量的交易性金融资产为理财产品，本公司以预期收益率估计未来
现金流量并折现来确定其公允价值。
本公司持有的第三层次公允价值计量的应收款项融资为应收银行承兑汇票，其信用风险较小且剩余
期限较短，本公司以其票面余额确定其公允价值。
(三) 不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
本公司不以公允价值计量的金融资产和金融负债主要包括：货币资金、应收账款、其他应收款、应
付票据、应付账款、其他应付款、长期借款等，其账面价值与公允价值差异较小。
十一、关联方及关联交易
(一) 关联方情况
对本 公司的持 股 对本公司的表决
实际控制人姓名 国籍 在本公司任职情况
比例（%） 权比例（%）
吴银剑 中国 董事长、总经理 62.70 62.70
注：本公司实际控制人为吴银剑，吴银剑、吴银华和吴银翠系一致行动人
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
吴银华 实际控制人关系密切家庭成员并持有公司 5.56%股权
吴银翠 实际控制人关系密切家庭成员并持有公司 5.33%股权
(二) 关联交易情况
关键管理人员报酬
项 目 本期数 上年同期数
关键管理人员报酬 1,970,418.94 1,385,337.05
十二、承诺及或有事项
(一) 重要承诺事项
截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的重要承诺事项。
(二) 或有事项
截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的重要或有事项。
十三、资产负债表日后事项
无
十四、其他重要事项
分部信息
本公司主要业务为生产和销售汽车配件、摩托车配件等产品。公司将此业务视作为一个整体实施管
理、评估经营成果。因此，本公司无需披露分部信息。本公司收入分解信息详见本财务报表附注五(二)1
之说明。
十五、母公司财务报表主要项目注释
(一) 母公司资产负债表项目注释
(1) 账龄情况
账 龄 期末数 期初数
账面余额合计 128,519,422.09 124,033,168.77
减：坏账准备 4,058,022.73 3,709,084.52
账面价值合计 124,461,399.36 120,324,084.25
(2) 坏账准备计提情况
期末数
种 类 账面余额 坏账准备
计提 账面价值
金额 比例（%） 金额
比例（%）
按组合计提坏账准备 128,519,422.09 100.00 4,058,022.73 3.16 124,461,399.36
合 计 128,519,422.09 100.00 4,058,022.73 3.16 124,461,399.36
（续上表）
期初数
种 类 账面余额 坏账准备
计提 账面价值
金额 比例（%） 金额
比例（%）
按组合计提坏账准备 124,033,168.77 100.00 3,709,084.52 2.99 120,324,084.25
合 计 124,033,168.77 100.00 3,709,084.52 2.99 120,324,084.25
期末数
项 目
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
合并范围内关联方组合 49,767,367.30
期末数
项 目
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
账龄组合 78,752,054.79 4,058,022.73 5.15
小 计 128,519,422.09 4,058,022.73 3.16
期末数
账 龄
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
小 计 78,752,054.79 4,058,022.73 5.15
(3) 坏账准备变动情况
本期变动金额
项 目 期初数 收回或 期末数
计提 核销 其他
转回
按组合计提
坏账准备
合 计 3,709,084.52 348,938.21 4,058,022.73
(4) 应收账款金额前 5 名情况
占应收账款期末余
单位名称 期末账面余额 坏账准备
额的比例（%）
重庆旺成贸易有限公司 49,607,102.37 38.60 -
蜂巢传动[注 1] 31,497,846.27 24.51 1,574,892.31
新大洲本田摩托（苏州）有限公司 22,053,354.91 17.16 1,102,667.75
德国福伊特[注 2] 8,943,946.70 6.96 447,197.34
比亚乔[注 3] 4,288,954.01 3.34 214,447.70
小 计 116,391,204.26 90.56 3,339,205.10
[注 1]蜂巢传动包括蜂巢传动科技河北有限公司、蜂巢传动科技邳州有限公司、蜂巢传动系统(江苏)
有限公司、蜂巢传动科技(重庆)有限公司，同受同一控制人控制
[注 2] 德国福伊特包括 Driventic GmbH、德瑞泰克汽车系统（上海)有限公司，同受同一控制人控
制
[注 3]比亚乔包括 PIAGGIOVIETNAMCO.,LTD.、PIAGGIO&C.S.P.A.，同受同一实际控制人控制
(1) 款项性质分类情况
款项性质 期末数 期初数
出口退税 627,736.68 377,470.73
保证金 25,000.00 25,000.00
其他 461,204.83 576,835.61
应收赔偿款 1,145,082.92
合并范围内关联方款项 71,073.94 10,852.68
账面余额合计 1,185,015.45 2,135,241.94
减：坏账准备 335,187.08 391,194.55
账面价值合计 849,828.37 1,744,047.39
(2) 账龄情况
账 龄 期末数 期初数
账面余额合计 1,185,015.45 2,135,241.94
减：坏账准备 335,187.08 391,194.55
账面价值合计 849,828.37 1,744,047.39
(3) 坏账准备计提情况
期末数
种 类 账面余额 坏账准备
比例 计提 账面价值
金额 金额
（%） 比例（%）
按组合计提坏账准备 1,185,015.45 100 335,187.08 28.28546075 849,828.37
合 计 1,185,015.45 100 335,187.08 28.28546075 849,828.37
（续上表）
期初数
种 类
账面余额 坏账准备 账面价值
计提
金额 比例（%） 金额
比例（%）
按组合计提坏账准备 2,135,241.94 100.00 391,194.55 18.32 1,744,047.39
合 计 2,135,241.94 100.00 391,194.55 18.32 1,744,047.39
期末数
组合名称
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
合并范围内关联方组合 71,073.94
账龄组合 1,113,941.51 335,187.08 30.09
其中：1 年以内 780,141.51 39,007.08 5.00
小 计 1,185,015.45 335,187.08 28.29
(4) 坏账准备变动情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
项 目 整个存续期预期信 整个存续期预期 合 计
未来 12 个月
用损失（未发生信用 信用损失（已发生
预期信用损失
减值） 信用减值）
期初数 88,253.25 5,878.00 297,063.30 391,194.55
期初数在本期 —— —— ——
--转入第二阶段 -2,090.00 2,090.00
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提 -47,156.17 -3,788.00 -5,063.30 -56,007.47
本期收回或转回
本期核销
其他变动
期末数 39,007.08 4,180.00 292,000.00 335,187.08
期末坏账准备计提
比例（%）
(5) 其他应收款金额前 5 名情况
占其他应收款余
单位名称 款项性质 期末账面余额 账龄 期末坏账准备
额的比例（%）
应收出口退税 出口退税 627,736.68 1 年以内 52.97 31,386.83
重庆怡之驰机械有限
其他 192,500.00 5 年以上 16.24 192,500.00
公司
四川一通鼎晟铸造有
其他 45,000.00 5 年以上 3.80 45,000.00
限公司
南亚链条有限公司 其他 40,768.05 1 年以内 3.44 2,038.40
严志 其他 39,752.20 1 年以内 3.35 1,987.61
小 计 945,756.93 79.81 272,912.84
(1) 明细情况
期末数 期初数
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 2,246,592.96 2,246,592.96 2,246,592.96 2,246,592.96
合 计 2,246,592.96 2,246,592.96 2,246,592.96 2,246,592.96
(2) 对子公司投资
期初数 本期增减变动 期末数
被投资单位 账面 减值 追加 减少 计提减 账面 减值
其他
价值 准备 投资 投资 值准备 价值 准备
重庆旺成贸易有
限公司
重庆众旺机械制
造有限公司
小 计 2,246,592.96 2,246,592.96
(二) 母公司利润表项目注释
本期数 上年同期数
项 目
收入 成本 收入 成本
主营业务收入 236,917,526.57 179,190,690.43 203,078,477.53 153,911,699.06
其他业务收入 3,278,418.59 1,308,714.14 3,226,536.85 1,258,503.05
合 计 240,195,945.16 180,499,404.57 206,305,014.38 155,170,202.11
其中：与客户之间的
合同产生的收入
项 目 本期数 上年同期数
职工薪酬 6,069,215.07 4,635,004.79
物料消耗 1,638,414.59 1,118,390.19
折旧费 329,656.42 444,790.57
其他 430,743.42 170,189.86
合 计 8,468,029.50 6,368,375.41
项 目 本期数 上年同期数
处置交易性金融资产取得的投资收益 146,872.13 387,460.25
合 计 146,872.13 387,460.25
十六、其他补充资料
(一) 非经常性损益
项 目 金额 说明
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲
销部分
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切
相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公 692,749.35
司损益产生持续影响的政府补助除外
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非
金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动 174,831.93
损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
委托他人投资或管理资产的损益
对外委托贷款取得的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损
失
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于
取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产
生的收益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期
净损益
非货币性资产交换损益
债务重组损益
企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如
安置职工的支出等
因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一
次性影响
因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用
对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工
薪酬的公允价值变动产生的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价
值变动产生的损益
交易价格显失公允的交易产生的收益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -103,830.76
其他符合非经常性损益定义的损益项目
小 计 763,750.52
减：企业所得税影响数（所得税减少以“－”表示） 113,139.17
少数股东权益影响额（税后）
归属于母公司所有者的非经常性损益净额 650,611.35
(二) 净资产收益率及每股收益
加权平均净资产 每股收益（元/股）
报告期利润
收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 6.14 0.28 0.28
扣除非经常性损益后归属于公司
普通股股东的净利润
项 目 序号 本期数
归属于公司普通股股东的净利润 A 27,871,460.85
非经常性损益 B 650,611.35
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净
C=A-B 27,220,849.50
利润
归属于公司普通股股东的期初净资产 D 445,011,585.17
发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东
E
的净资产
新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 F
项 目 序号 本期数
回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的
G 30,367,272.00
净资产
减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 H 1
报告期月份数 K 6
L= D+A/2+ E×F/K-G×H/K
加权平均净资产 453,886,103.60
±I×J/K
加权平均净资产收益率 M=A/L 6.14%
扣除非经常性损益加权平均净资产收益率 N=C/L 6.00%
(1) 基本每股收益的计算过程
项 目 序号 本期数
归属于公司普通股股东的净利润 A 27,871,460.85
非经常性损益 B 650,611.35
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 27,220,849.50
期初股份总数 D 101,224,240.00
因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 E
发行新股或债转股等增加股份数 F
增加股份次月起至报告期期末的累计月数 G
因回购等减少股份数 H
减少股份次月起至报告期期末的累计月数 I
报告期缩股数 J
报告期月份数 K 6
L=D+E+F×G/K-H×
发行在外的普通股加权平均数 101,224,240.00
I/K-J
基本每股收益 M=A/L 0.28
扣除非经常性损益基本每股收益 N=C/L 0.27
(2) 稀释每股收益的计算过程
稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同。
重庆市旺成科技股份有限公司
二〇二六年八月二十五日
（一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报
表。
（二）报告期内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
文件备置地址：
重庆市旺成科技股份有限公司董事会办公室
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