中国重汽集团济南卡车股份有限公司
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公司董事会及董事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、
完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并承担个别和连带的法
律责任。
公司负责人刘洪勇、主管会计工作负责人毕研勋及会计机构负责人(会计
主管人员)史志刚声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
除下列董事外，其他董事亲自出席了审议本次半年报的董事会会议
未亲自出席董事姓名 未亲自出席董事职务 未亲自出席会议原因 被委托人姓名
赵海 董事 工作原因 刘洪勇
本半年度报告中所涉及的未来计划、发展战略等前瞻性描述不构成公司
对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应当对此保持足够的风险认识，
并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异，公司在本半年度报告中已描述
公司可能面临的风险。
本公司请投资者认真阅读本半年度报告全文，敬请投资者注意投资风险。
公司经本次董事会审议通过的利润分配预案为：以 2026 年 6 月 30 日为
基准日的总股本 1,168,994,951 股为基数，向全体股东每 10 股派发现金红利
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一、载有董事长签名的半年度报告正文；
二、载有公司法定代表人、主管会计工作负责人及会计机构负责人签名并盖
章的财务报表；
三、报告期内在《中国证券报》《证券时报》《证券日报》《上海证券报》
以及巨潮资讯网公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿；
四、在其他证券市场公布的半年度报告。
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释义
释义项 指 释义内容
公司、本公司、本集团 指 中国重汽集团济南卡车股份有限公司
中国证监会 指 中国证券监督管理委员会
深交所 指 深圳证券交易所
登记结算公司 指 中国证券登记结算有限责任公司
中国重汽集团 指 中国重型汽车集团有限公司
重汽（香港）公司 指 中国重汽（香港）有限公司
山东省国资委 指 山东省人民政府国有资产监督管理委员会
济南市国资委 指 济南市人民政府国有资产监督管理委员会
山东省国投 指 山东省国有资产投资控股有限公司
山东发展 指 山东发展投资控股集团有限公司
山东财欣 指 山东省财欣资产运营有限公司
山东重工 指 山东重工集团有限公司
济南产发 指 济南产业发展投资集团有限公司
潍柴控股 指 潍柴控股集团有限公司
山推股份 指 山推工程机械股份有限公司
济南车桥 指 重汽（济南）车桥有限公司
配件销售公司 指 重汽（济南）汽车配件销售服务有限公司
重汽国际 指 中国重汽集团国际有限公司
济南商用车 指 中国重汽集团济南商用车有限公司
济宁商用车 指 中国重汽集团济宁商用车有限公司
济南动力 指 中国重汽集团济南动力有限公司
杭州发动机 指 中国重汽集团杭州发动机有限公司
济南专用车 指 中国重汽集团济南专用车有限公司
济南橡塑件 指 中国重汽集团济南橡塑件有限公司
济南汽车部件 指 中国重汽集团济南汽车部件有限公司
济南特种车 指 中国重汽集团济南特种车有限公司
智能装备 指 中国重汽集团济南智能装备有限公司
同心智行 指 山东同心智行数智科技有限公司
青岛重工 指 中国重汽集团青岛重工有限公司
泰安五岳 指 中国重汽集团泰安五岳专用汽车有限公司
复强动力 指 中国重汽集团济南复强动力有限公司
大同齿轮 指 中国重汽集团大同齿轮有限公司
重工财司 指 山东重工集团财务有限公司
重汽金融 指 重汽汽车金融有限公司
山重租赁 指 山重融资租赁有限公司
济南港豪 指 济南港豪发展有限公司
柳州运力 指 中国重汽集团柳州运力专用汽车有限公司
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湖北华威 指 中国重汽集团湖北华威专用汽车有限公司
成都王牌 指 中国重汽集团成都王牌商用车有限公司
福建海西 指 中国重汽集团福建海西汽车有限公司
氢动能创新中心 指 中国重汽集团氢动能汽车创新中心有限公司
中通汽车 指 中通汽车工业集团有限责任公司
检测中心 指 济南汽车检测中心有限公司
绵阳专用车 指 中国重汽集团绵阳专用汽车有限公司
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第二节 公司简介和主要财务指标
一、公司简介
股票简称 中国重汽 股票代码 000951
股票上市证券交易所 深圳证券交易所
公司的中文名称 中国重汽集团济南卡车股份有限公司
公司的中文简称（如有） 中国重汽
公司的外文名称（如有） Sinotruk Jinan Truck Co.,Ltd
公司的法定代表人 刘洪勇
二、联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 张欣 张学玲
联系地址 山东省济南市高新区华奥路 777 号 山东省济南市高新区华奥路 777 号
电话 0531-58067586 0531-58067586
传真 0531-58067003 0531-58067003
电子信箱 zhangxinkc@sinotruk.com zhangxueling@sinotruk.com
三、其他情况
公司注册地址、公司办公地址及其邮政编码、公司网址、电子信箱等在报告期是否变化
□适用 不适用
公司注册地址、公司办公地址及其邮政编码、公司网址、电子信箱等在报告期无变化，具体可参见 2025 年年报。
信息披露及备置地点在报告期是否变化
□适用 不适用
公司披露半年度报告的证券交易所网站和媒体名称及网址，公司半年度报告备置地在报告期无变化，具体可参见 2025 年
年报。
其他有关资料在报告期是否变更情况
适用 □不适用
报告期内，公司完成回购股份注销暨减少注册资本事项。本次注销股份 5,874,409 股，公司总股本由 1,174,869,360
股变更为 1,168,994,951 股。具体内容详见 2026 年 4 月 30 日刊登于《中国证券报》《证券时报》《证券日报》《上海证
券报》和巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn/）的公司《关于回购股份注销完成暨股份变动公告》（编号：2026-27）。
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四、主要会计数据和财务指标
公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据
□是 否
本报告期 上年同期 本报告期比上年同期增减
营业收入（元） 38,410,428,905.06 26,161,569,226.76 46.82%
归属于上市公司股东的净利润（元） 972,705,206.86 668,628,105.30 45.48%
归属于上市公司股东的扣除非经常性
损益的净利润（元）
经营活动产生的现金流量净额（元） 1,773,342,921.47 -653,471,134.45 371.37%
基本每股收益（元/股） 0.83 0.57 45.61%
稀释每股收益（元/股） 0.83 0.57 45.61%
加权平均净资产收益率 5.88% 4.29% 1.59%
本报告期末 上年度末 本报告期末比上年度末增减
总资产（元） 56,509,315,409.74 50,179,355,214.22 12.61%
归属于上市公司股东的净资产（元） 16,551,486,916.55 16,162,856,795.79 2.40%
存在股权激励、员工持股计划的公司，可以披露扣除股份支付影响后的净利润
主要会计数据 本报告期 上年同期 本期比上年同期增减
扣除股份支付影响后的净利润（元） 1,490,372,227.62 942,703,152.67 58.10%
五、境内外会计准则下会计数据差异
□适用 不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
□适用 不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
六、非经常性损益项目及金额
适用 □不适用
单位：元
项目 金额 说明
非流动性资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） 111,841.28
计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按
照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外）
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金
融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 0.00
委托他人投资或管理资产的损益 0.00
对外委托贷款取得的损益 0.00
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失 0.00
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单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 2,573,849.68
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单
位可辨认净资产公允价值产生的收益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 0.00
非货币性资产交换损益 0.00
债务重组损益 0.00
企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工的支出等 0.00
因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响 0.00
因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用 0.00
对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公允价值变动产生的
损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 0.00
交易价格显失公允的交易产生的收益 0.00
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 0.00
受托经营取得的托管费收入 0.00
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 33,607,057.07
其他符合非经常性损益定义的损益项目 0.00
减：所得税影响额 10,517,558.15
少数股东权益影响额（税后） 3,634,926.98
合计 31,408,673.75
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□适用 不适用
公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益
项目的情况说明
□适用 不适用
公司不存在将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为
经常性损益的项目的情形。
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第三节 管理层讨论与分析
一、报告期内公司从事的主要业务
运行总体平稳、稳中有进。作为“十五五”规划的开局之年，国民经济在复杂的内外环境下展现了强大韧性，高质量发
展扎实推进。
报告期内，重卡行业在政策红利与市场内生需求的双轮驱动下实现显著增长。一方面，“以旧换新”政策持续显
效，国家安排 220 亿元超长期特别国债定向支持老旧营运货车报废更新，并明确向新能源重卡倾斜；叠加国五存量车型
的置换需求逐步释放，国内市场呈现稳健复苏态势。另一方面，新能源重卡延续爆发式增长，已从单纯的产品推广全面
迈入场景化运营新阶段，同时海外出口表现尤为突出，成为行业增长的重要引擎。根据中国汽车工业协会统计，2026 年
上半年重卡行业实现销量 66.09 万辆，同比增长 22.59%；新能源重卡销量 13.56 万辆，同比增长 80.22%；重卡出口
公司作为一家国有控股上市公司，根据《国民经济行业分类》（GB/T4754-2017）和中国证监会《上市公司行业分
类指引》（证监会公告【2012】31 号），所处行业为“汽车制造业”。公司是有我国重型汽车工业摇篮之称的中国重汽
集团旗下的重型卡车整车生产和销售的龙头企业，主要从事重型载重汽车、重型专用车底盘、车桥等汽车配件的制造及
销售业务。目前拥有“黄河”“豪沃（HOWO）”等品牌及系列车型，是我国卡车行业驱动形式及吨位覆盖较全的重型
汽车生产企业，也是目前国内最大的重型卡车制造基地之一。
公司产品属于国家经济生活中的重要生产资料，主要用于物流运输、工程建设以及城市清洁、消防等领域。经过多
年的技术沉淀及市场开拓，中国重汽在行业内取得了较明显的技术和市场领先优势。公司产品畅销国内外，出口世界上
一百五十多个国家及地区，产品出口市场份额连续十几年占据国内重卡行业首位。
报告期内，面对国内市场的激烈角逐与复杂变局，公司始终保持战略定力，咬定目标不放松，以精准施策破局攻
坚，在细分与区域赛道中敏锐捕捉商机，主动出击，稳健前行，产品在多个细分市场取得突破成果。NG 危险品牵引车
行业市占率第一；15L 燃气车市场 15NG560 马力牵引车行业市占率第一；13L 燃气车市场 13NG500 马力以上牵引车行
业市占率增幅第一；4×2 六缸厢式车、4×2 六缸翼展车、随车吊取、清障车、消防车、传统能源 8×4 渣土车、新能源
自卸车自上市以来，补足了新能源 8×4 公路重载的短板，并进入第一梯队。各细分市场、区域市场的全面突破，进一步
激发了国内销售发展的多动力源。同时，依托重汽国际公司完善的网络布局与高效的战略突破，海外市场产品出口优势
持续巩固，市场份额已连续二十一年稳居国内重卡行业首位。
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国际公司实现产品的出口销量已占总销量的一半以上。报告期内，公司实现销售收入 384.1 亿元，同比增长 46.8%；实
现归属于母公司净利润 9.7 亿元，同比增长 45.5%，公司的经营业绩和利润指标均实现较好增长。
二、核心竞争力分析
数智赋能、安全护航”六大维度，全面推进管理变革与流程优化，实现了公司高质量发展。
转型，从“被动救火”向“主动防火”转变，实现质量管控与工艺创新的双轮驱动。在质量管控体系方面，持续推进纵
深落地：搭建四级质量指标体系，完善 MIS 指标预警仪表板和多维度分析仪表板，实现对指标异常波动的实时监控。同
时，坚持“四抓四控”供应链管控策略，确保全链条质量闭环。
实现营销系统和渠道网络的全覆盖与深度宣贯；对外，精准触达终端客户及合作伙伴，有效强化客户对产品技术优势的
认知与认可，切实解决了产品优势“讲不出、传不开”的突出问题，显著提升了品牌传播效能与市场影响力。
安全、人才优化、薪酬创新及培训体系等重点工作。在数字化系统建设上持续提质增效，数据治理体系纵深构建，人才
队伍稳步优化，培训赋能体系迭代升级。同时，搭建标准化课程资源库，实现统一编号、归口管理与分类归档，并深耕
专项人才队伍培育，为高质量发展注入强劲动能。
推进产品优化升级，在多项关键技术上取得突破。智能驾驶方面，公司深度参与智能驾驶项目，攻坚技术难题，不断提
升自主创新能力，针对不同运输场景定制辅助驾驶功能，切实保障用户获得更安全、高效、节能的驾乘体验。新能源重
卡方面，公司优化销售架构，充分释放整车研发底蕴与市场营销体系协同效应，推动新能源销量及市场占有率实现快速
攀升。
建设为主线，统筹推进安全、消防、环保、职业健康四大领域协同管控，全年实现“四个零”目标，即：零安全责任事
故、零行政处罚、零排放超标、零危废积压。隐患排查治理持续向纵深推进，环保达标与职业健康管理并重，严格依照
排污许可证要求开展自行监测，确保各项运行指标合规可控，体系效能稳步提升。
三、主营业务分析
概述
参见“一、报告期内公司从事的主要业务”相关内容。
主要财务数据同比变动情况
单位：元
本报告期 上年同期 同比增减 变动原因
主要是由于报告期内公司销量
营业收入 38,410,428,905.06 26,161,569,226.76 46.82%
增加所致
主要是由于报告期内公司销量
营业成本 35,763,819,536.17 24,199,535,164.62 47.79% 增加，结转营业成本相应增加
所致
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主要是由于报告期内公司销量
销售费用 240,146,637.25 179,793,281.52 33.57%
增加所致
主要是由于公司严控各项管理
管理费用 116,736,823.53 184,043,939.29 -36.57%
费用所致
主要是由于报告期内存款利息
财务费用 -175,951,104.72 -118,538,458.15 -48.43%
收入增加所致
主要是由于报告期内公司税前
所得税费用 268,662,107.48 250,500,316.05 7.25%
利润增加所致
主要是由于报告期内公司持续
研发投入 414,865,647.78 387,752,227.57 6.99%
加大研发投入所致
经营活动产生的
现金流量净额
投资活动产生的 主要是由于投资活动现金流出
-828,016,060.42 -1,361,440,335.77 39.18%
现金流量净额 减少所致
筹资活动产生的
-288,048,422.40 -227,850,802.88 -26.42% 主要是由于分配股利增加所致
现金流量净额
现金及现金等价 主要是由于经营活动产生的现
物净增加额 金流量增加所致
公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动
□适用 不适用
公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。
营业收入构成
单位：元
本报告期 上年同期
同比增减
金额 占营业收入比重 金额 占营业收入比重
营业收入合计 38,410,428,905.06 100% 26,161,569,226.76 100% 46.82%
分行业
汽车制造业 38,410,428,905.06 100.00% 26,161,569,226.76 100.00% 46.82%
分产品
整车销售 27,668,844,675.17 72.03% 20,755,862,883.36 79.34% 33.31%
配件销售 10,671,482,125.74 27.78% 5,368,078,796.09 20.52% 98.80%
其他 70,102,104.15 0.18% 37,627,547.31 0.14% 86.31%
分地区
国内销售 38,410,428,905.06 100.00% 26,161,569,226.76 100.00% 46.82%
占公司营业收入或营业利润 10%以上的行业、产品或地区情况
适用 □不适用
单位：元
营业收入比 营业成本比 毛利率比上
营业收入 营业成本 毛利率
上年同期增减 上年同期增减 年同期增减
分行业
汽车制造业 38,410,428,905.06 35,763,819,536.17 6.89% 46.82% 47.79% -0.61%
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分产品
整车销售 27,668,844,675.17 26,009,902,694.58 6.00% 33.31% 34.58% -0.89%
配件销售 10,671,482,125.74 9,733,064,519.69 8.79% 98.80% 100.17% -0.63%
分地区
国内销售 38,410,428,905.06 35,763,819,536.17 6.89% 46.82% 47.79% -0.61%
公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近 1 期按报告期末口径调整后的主营业务数据
□适用 不适用
四、非主营业务分析
适用 □不适用
单位：元
金额 占利润总额比例 形成原因说明 是否具有可持续性
投资收益 -14,009,771.80 -0.80% 主要是票据贴现终止确认的贴现息 不适用
公允价值变动损益 6,448,801.39 0.37% 主要是结构性存款计提的理财收益 不适用
主要是按照存货成本与可变现净值
资产减值 -270,830,924.60 -15.41% 否
孰低计提存货跌价准备增加
营业外收入 34,838,293.73 1.98% 主要是对供应商的考核收入 否
营业外支出 1,231,236.66 0.07% 主要是计提的未决诉讼损失 否
主要是按预计信用损失计提信用减
信用减值损失 -24,285,062.17 -1.38% 否
值准备增加
其他收益 67,668,512.61 3.85% 主要是收到的政府补助 否
五、资产及负债状况分析
单位：元
本报告期末 上年末
比重增减 重大变动说明
金额 占总资产比例 金额 占总资产比例
货币资金 11,015,159,995.60 19.49% 8,483,934,302.74 16.91% 2.58%
应收账款 21,462,996,906.02 37.98% 14,230,013,895.87 28.36% 9.62%
合同资产 0.00 0.00% 0.00 0.00% 0.00%
存货 5,202,700,879.28 9.21% 6,203,604,474.60 12.36% -3.15%
投资性房地产 0.00 0.00% 0.00 0.00% 0.00%
长期股权投资 0.00 0.00% 0.00 0.00% 0.00%
固定资产 3,665,320,520.90 6.49% 3,835,653,171.61 7.64% -1.15%
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本报告期末 上年末
比重增减 重大变动说明
金额 占总资产比例 金额 占总资产比例
在建工程 397,149,937.96 0.70% 390,936,558.54 0.78% -0.08%
使用权资产 0.00 0.00% 0.00 0.00% 0.00%
短期借款 0.00 0.00% 0.00 0.00% 0.00%
合同负债 772,005,453.48 1.37% 864,765,857.80 1.72% -0.35%
长期借款 0.00 0.00% 0.00 0.00% 0.00%
租赁负债 0.00 0.00% 0.00 0.00% 0.00%
□适用 不适用
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适用 □不适用
单位：元
本期公允价值变 计入权益的累计公允 本期计提 其他
项目 期初数 本期购买金额 本期出售金额 期末数
动损益 价值变动 的减值 变动
金融资产
资产（不含衍 300,704,646.12 5,647,134.71 0.00 0.00 600,000,000.00 -300,000,000.00 0.00 606,351,780.83
生金融资产）
应收款项融资 6,028,723,659.82 0.00 -24,712,739.13 0.00 31,022,960,513.75 -32,489,090,164.87 0.00 4,537,881,269.57
上述合计 6,329,428,305.94 5,647,134.71 -24,712,739.13 0.00 31,622,960,513.75 -32,789,090,164.87 0.00 5,144,233,050.40
金融负债 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
其他变动的内容
不适用
报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化
□是 否
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项目 注 2026 年 6 月 30 日 2025 年 12 月 31 日
货币资金 （1） 321,484,988.60 230,268,705.39
应收票据 （2） 197,788,615.77 370,619,058.11
合计 ? 519,273,604.37 600,887,763.50
（1）于 2026 年 6 月 30 日，人民币 321,484,988.60 元 (2025 年 12 月 31 日：人民币 230,268,705.39 元) 的货币资金
因支付银行及非银行金融机构承兑汇票保证金、保函保证金等原因受到限制。
（2）于 2026 年 6 月 30 日，账面价值为人民币 197,788,615.77 元（2025 年 12 月 31 日：人民币 370,619,058.11 元）
的应收票据已背书但尚未到期，使用权受到限制。
六、投资状况分析
适用 □不适用
报告期投资额（元） 上年同期投资额（元） 变动幅度
□适用 不适用
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适用 □不适用
单位：元
是否为 截止报告期 未达到计划
投资 投资项目 本报告期投入 截至报告期末累计 预计 披露日期
项目名称 固定资 资金来源 项目进度 末累计实现 进度和预计 披露索引（如有）
方式 涉及行业 金额 实际投入金额 收益 （如有）
产投资 的收益 收益的原因
智能网联 第八届董事会 2020 年第四次
自筹资金及 2020 年 09
（新能源） 自建 是 汽车制造 42,950,559.72 4,671,148,895.34 76.40% 0.00 0.00 不适用 临时会议决议公告（公告编
募集资金 月 26 日
重卡项目 号：2020-41）
合计 -- -- -- 42,950,559.72 4,671,148,895.34 -- -- 0.00 0.00 -- -- --
（1） 证券投资情况
□适用 不适用
公司报告期不存在证券投资。
（2） 衍生品投资情况
□适用 不适用
公司报告期不存在衍生品投资。
适用 □不适用
中国重汽集团济南卡车股份有限公司
（1） 募集资金总体使用情况
适用 □不适用
单位：万元
累计变
报告期末募集 报告期内 累计变更 闲置两
本期已使 已累计使用募 更用途 尚未使用募
募集 证券上市日 募集资金总 募集资金净 资金使用比例 变更用途 用途的募 尚未使用募 年以上
募集方式 用募集资 集资金总额 的募集 集资金用途
年份 期 额 额（1） （3）=（2）/ 的募集资 集资金总 集资金总额 募集资
金总额 （2） 资金总 及去向
（1） 金总额 额比例 金金额
额
存放于公
向特定对象 2021 年 03
发行股票 月 15 日
金专户内
合计 -- -- 501,308.79 500,138.33 10,704.24 435,936.54 87.16% 0 0 0.00% 79,536.67 -- 0
募集资金总体使用情况说明：
经中国证监会核发的《关于核准中国重汽集团济南卡车股份有限公司非公开发行股票的批复》（证监许可[2020]3382 号），本公司非公开发行不超过 168,111,600 股新股。
荐承销费、审计及验资费用等发行费用合计人民币 1,170.46 万元（不含增值税）后，公司本次非公开发行实际募集资金净额为人民币 500,138.33 万元。
上述资金于 2021 年 2 月 5 日到位，亦经安永华明会计师事务所（特殊普通合伙）出具的“安永华明（2021）验字第 61617056_J02 号”《验资报告》予以验证。
公司于 2024 年 5 月 23 日召开第九届董事会 2024 年第四次临时会议及第九届监事会 2024 年第二次临时会议，审议并通过了《关于部分募投项目延期的议案》，同意将公
司募投项目“智能网联（新能源）重卡项目”全部达产日期由 2024 年 6 月底延期至 2026 年 12 月。
截至 2026 年 6 月 30 日，公司募投项目累计已置换及使用资金净额 435,936.54 万元（其中以前年度募投项目累计使用资金净额 425,232.30 万元，2026 年半年度募投项目使
用资金净额 10,704.24 万元），募集资金本报告期末余额为 79,536.67 万元。
中国重汽集团济南卡车股份有限公司
（2） 募集资金承诺项目情况
适用 □不适用
单位：万元
是否已 截至期末 项目达到
承诺投资项 截至期末累 本报告 截止报告期 是否达 项目可行性
融资项目 证券上市 项目 变更项 募集资金承 调整后投资 本报告期 投资进度 预定可使
目和超募资 计投入金额 期实现 末累计实现 到预计 是否发生重
名称 日期 性质 目(含部 诺投资总额 总额(1) 投入金额 (3)＝ 用状态
金投向 (2) 的效益 的效益 效益 大变化
分变更) (2)/(1) 日期
承诺投资项目
智能网联
联（新能 2021 年 03 生产 2026 年 12
（新能源） 否 360,138.33 360,138.33 10,704.24 295,936.54 82.17% 0 0 不适用 否
源）重卡 月 15 日 建设 月 31 日
重卡项目
项目
偿还银行贷
行贷款及 2021 年 03 2021 年 12
款及补充流 补流 否 140,000 140,000 0 140,000 100.00% 0 0 不适用 否
补充流动 月 15 日 月 31 日
动资金
资金
承诺投资项目小计 -- 500,138.33 500,138.33 10,704.24 435,936.54 -- -- 0 0 -- --
超募资金投向
不适用 不适用 否 0 0 0 0 0.00% 0 0 不适用 否
月 15 日 建设
合计 -- 500,138.33 500,138.33 10,704.24 435,936.54 -- -- 0 0 -- --
分项目说明未达到计划
进度、预计收益的情况 公司于 2024 年 5 月 23 日召开第九届董事会 2024 年第四次临时会议及第九届监事会 2024 年第二次临时会议，审议并通过了《关于部分募投项目延期的议案》，同
和原因（含“是否达到预 意将公司募投项目“智能网联（新能源）重卡项目”全部达产日期由 2024 年 6 月底延期至 2026 年 12 月。详细内容刊登在《中国证券报》《证券时报》《证券日报》
计效益”选择“不适用”的 《上海证券报》、巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn/）上的《关于部分募投项目延期的公告》（公告编号：2024-24）。
原因）
项目可行性发生重大变
本报告期内不存在此情况。
化的情况说明
超募资金的金额、用途
不适用
及使用进展情况
存在擅自变更募集资金
用途、违规占用募集资 不适用
金的情形
中国重汽集团济南卡车股份有限公司
募集资金投资项目实施
不适用
地点变更情况
募集资金投资项目实施
不适用
方式调整情况
募集资金投资项目先期
不适用
投入及置换情况
用闲置募集资金暂时补
不适用
充流动资金情况
项目实施出现募集资金
不适用
结余的金额及原因
尚未使用的募集资金用 截至 2026 年 6 月 30 日，公司尚未使用的本次非公开发行募集资金的余额为人民币 79,536.67 万元（其中募集资金专户余额 19,536.67 万元，未到期的募集资金现金
途及去向 管理 60,000 万元），用于智能网联（新能源）重卡项目。
募集资金使用及披露中
无
存在的问题或其他情况
（3） 募集资金变更项目情况
□适用 不适用
公司报告期不存在募集资金变更项目情况。
七、重大资产和股权出售
□适用 不适用
公司报告期未出售重大资产。
□适用 不适用
中国重汽集团济南卡车股份有限公司
八、主要控股参股公司分析
适用 □不适用
主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况
单位：元
公司名称 公司类型 主要业务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润
一般项目：汽车零部件及
配件制造；汽车零配件批
发；汽车零部件研发；汽
重汽（济南） 车零配件零售；通用设备
子公司 646,740,000.00 9,847,275,742.21 2,678,458,073.07 6,441,729,364.72 1,229,054,747.54 1,056,108,781.08
车桥有限公司 修理；电气设备修理；专
用设备修理；机械设备租
赁；非居住房地产租赁；
机动车修理和维护。
报告期内取得和处置子公司的情况
□适用 不适用
主要控股参股公司情况说明
重汽（济南）车桥有限公司主要为本公司及中国重汽集团旗下其他相关整车企业提供各类型号的车桥产品。
中国重汽集团济南卡车股份有限公司
九、公司控制的结构化主体情况
□适用 不适用
十、公司面临的风险和应对措施
资增速放缓，工程类需求支撑不足。补贴资金区域分配不均，政策红利存在透支效应，后续补贴退坡时点尚不明确，若
政策力度减弱，市场需求可能面临回落压力。
国内重卡市场已进入深度存量竞争，新能源重卡成为内销增长主力，传统燃油车型需求承压。新势力企业加速入局，
整体销售空间受到挤压。天然气重卡受气价波动影响，终端销量出现阶段性波动，各企业在电池、电控及运营方案上的
竞争日趋激烈。
重卡产业链涉及多类原材料，上半年大宗商品价格走势分化，电池及部分有色金属成本明显上涨，化工产品价格回
落。地缘政治冲突持续扰动能源供应，外部环境复杂多变，大宗商品价格波动的不确定性较大，叠加物流与海运成本起
伏，整车及零部件企业的生产成本控制面临持续挑战。
今年上半年重卡行业出口保持良好增势，传统与新兴市场均为重要增长极。公司产品依托重汽国际公司在多国深耕
构建的成熟营销渠道，实现了产品的对外出口。报告期内，公司出口业务保持稳健增长态势。但国际环境错综复杂，未
来出口业务仍面临地缘政治冲突、国际局势动荡、海运成本波动、技术性贸易壁垒以及关税政策调整等潜在挑战。
基于上述情形，公司将采取以下措施予以应对：一是紧密跟踪政策与市场动态，灵活调整产品组合策略，在新能源、
燃油、天然气等路线间合理配置资源，强化差异化竞争能力。二是持续加大研发投入，完善产品结构，提升综合解决方
案服务水平。三是深化全生命周期质量管理，强化工艺过程管控，提升整车可靠性，以品质稳固客户信任。四是推进供
应链精益管理，优化排产机制，稳定生产秩序，以市场需求为导向，促进生产效率再升级。同时配合国际公司做好海外
布局，分散贸易摩擦风险，增强全球供应链韧性。
十一、市值管理制度和估值提升计划的制定落实情况
公司是否制定了市值管理制度。
□是 否
公司是否披露了估值提升计划。
□是 否
十二、“质量回报双提升”行动方案贯彻落实情况
公司是否披露了“质量回报双提升”行动方案公告。
□是 否
中国重汽集团济南卡车股份有限公司
第四节 公司治理、环境和社会
一、公司董事、高级管理人员变动情况
适用 □不适用
姓名 担任的职务 类型 日期 原因
张宏 独立董事 任期满离任 2026 年 05 月 08 日 换届
汪冬梅 独立董事 被选举 2026 年 05 月 08 日 换届
二、本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况
适用 □不适用
每 10 股送红股数（股） 0
每 10 股派息数（元）（含税） 5.41
分配预案的股本基数（股） 1,168,994,951
现金分红金额（元）（含税） 632,426,268.49
以其他方式（如回购股份）现金分红金额（元） 0.00
现金分红总额（含其他方式）（元） 632,426,268.49
可分配利润（元） 7,547,459,893.88
现金分红总额（含其他方式）占利润分配总额的比例 100%
本次现金分红情况
公司发展阶段不易区分但有重大资金支出安排的，进行利润分配时，现金分红在本次利润分配中所占比例最低应达到
利润分配或资本公积金转增预案的详细情况说明
公司 2026 年半年度利润分配的预案如下：
按公司 2026 年 6 月 30 日总股本 1,168,994,951 股为基数，每 10 股派发现金股利 5.41 元（含税），合计派发现金股
利为 632,426,268.49 元，不送红股，不以公积金转增股本。
三、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况
□适用 不适用
公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。
四、环境信息披露情况
上市公司及其主要子公司是否纳入环境信息依法披露企业名单
是 □否
纳入环境信息依法披露企业名单中的企业数量（家） 2
序号 企业名称 环境信息依法披露报告的查询索引
中国重汽集团济南卡车股份有限公司
五、社会责任情况
公司高度重视社会责任的履行，在追求自身健康、可持续发展的同时，坚持以内外部和谐共生为导向，持续推动社
会责任实践与主营业务深度融合，努力为社会经济发展与生态环境改善贡献力量。
报告期内，公司编制了《公司 2025 年度环境、社会与公司治理（ESG）报告》，并与公司《2025 年年度报告》同
步对外披露。详细内容见巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn/ ）
中国重汽集团济南卡车股份有限公司
第五节 重要事项
一、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕
及截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项
适用 □不适用
承诺 承诺期 履行
承诺事由 承诺方 承诺内容 承诺时间
类型 限 情况
特点与发展状况，及所有相关监管部门皆认可的
方式履行相关决策程序，妥善解决部分业务重合
的情况，包括但不限于：资产重组、业务调整、
及在法律法规和相关政策允许范围内其他可行的
解决措施。
收购报告书或权益 山东重工 避免 2019 年 正常
的其他企业与上市公司存在的部分业务重合问题 完毕之
变动报告书中所作 集团有限 同业 12 月 21 履行
制定具体的实施议案和时间安排，将在制定出可 日起 5
承诺 公司 竞争 日 中
操作的具体议案后及时按相关法律法规要求履行 年内
信息披露义务。
免山东重工及山东重工控制的其他企业与上市公
司发生恶性及不正当的同业竞争。
重工将承担相应责任。
承诺是否按时履行 是
如承诺超期未履行
完毕的，应当详细
说明未完成履行的 不适用
具体原因及下一步
的工作计划
二、控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金情况
□适用 不适用
公司报告期不存在控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金。
三、违规对外担保情况
□适用 不适用
公司报告期无违规对外担保情况。
四、聘任、解聘会计师事务所情况
半年度财务报告是否已经审计
□是 否
公司半年度报告未经审计。
中国重汽集团济南卡车股份有限公司
五、董事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□适用 不适用
六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
□适用 不适用
七、破产重整相关事项
□适用 不适用
公司报告期未发生破产重整相关事项。
八、诉讼事项
重大诉讼仲裁事项
□适用 不适用
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
其他诉讼事项
□适用 不适用
九、处罚及整改情况
□适用 不适用
公司报告期不存在处罚及整改情况。
十、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况
适用 □不适用
报告期内，公司及控股股东、实际控制人不存在未履行法院生效判决、所负数额较大的债务到期末未清偿等情况。
中国重汽集团济南卡车股份有限公司
十一、重大关联交易
适用 □不适用
关
可获
关 联 是否 关联
关联 占同类交 获批的交易 得的
关联交 联 关联交易 交 关联交易金 超过 交易 披露日
交易 关联交易定价原则 易金额的 额度（万 同类 披露索引
易方 关 类型 易 额（万元） 获批 结算 期
内容 比例 元） 交易
系 价 额度 方式
市价
格
本公司销售给关联方的产品、
中国重 采购 2025 巨潮资讯网《2026
关 向关联人 向关联方采购的产品以及其他 市 按照
汽集团 整车 市场 年 12 年度日常关联交易
联 采购原材 关联方交易的价格由交易各方 场 1,089,157 31.69% 1,752,600 否 合同
及其关 及零 价 月 12 预计公告》（公告
方 料 在市场价格基础上，根据具体 价 约定
联方 部件 日 编号：2025-58）
情况协议商定
本公司销售给关联方的产品、
采购 2025 巨潮资讯网《2026
潍柴控 关 向关联人 向关联方采购的产品以及其他 市 按照
整车 市场 年 12 年度日常关联交易
股及其 联 采购原材 关联方交易的价格由交易各方 场 486,508 14.15% 943,800 否 合同
及零 价 月 12 预计公告》（公告
关联方 方 料 在市场价格基础上，根据具体 价 约定
部件 日 编号：2025-58）
情况协议商定
本公司销售给关联方的产品、
中国重 销售 2025 巨潮资讯网《2026
关 向关联人 向关联方采购的产品以及其他 市 按照
汽集团 整车 市场 年 12 年度日常关联交易
联 销售产 关联方交易的价格由交易各方 场 2,195,428 57.16% 3,769,600 否 合同
及其关 及零 价 月 12 预计公告》（公告
方 品、商品 在市场价格基础上，根据具体 价 约定
联方 部件 日 编号：2025-58）
情况协议商定
合计 -- -- 3,771,093 -- 6,466,000 -- -- -- -- --
大额销货退回的详细情况 无
按类别对本期将发生的日常关联交 公司于 2025 年 12 月 11 日和 12 月 29 日分别召开第九届董事会第十一次会议和 2025 年第七次临时股东会，经关联董事和关联股东回避表
易进行总金额预计的，在报告期内 决，均审议并通过《关于公司 2026 年度日常关联交易预计的议案》。报告期内，关联交易详细事项见会计报表附注中的“关联及关联交
的实际履行情况（如有） 易”项。
交易价格与市场参考价格差异较大
不适用
的原因（如适用）
中国重汽集团济南卡车股份有限公司
□适用 不适用
公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。
□适用 不适用
公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
□适用 不适用
公司报告期不存在关联债权债务往来。
适用 □不适用
存款业务
本期发生额
每日最高存款限额 期初余额 期末余额
关联方 关联关系 存款利率范围 本期合计存入金额 本期合计取出金额
（万元） （万元） （万元）
（万元） （万元）
山东重工集
团财务有限 关联方 1,500,000 0.10%-2.20% 478,347.53 2,731,773.7 2,558,241.22 651,880.01
公司
重汽汽车金
关联方 700,000 0.10%-2.70% 373,904.64 201,198.18 114,387.72 460,715.1
融有限公司
贷款业务
本期发生额
贷款额度 期初余额 期末余额
关联方 关联关系 贷款利率范围 本期合计贷款金额 本期合计还款金额
（万元） （万元） （万元）
（万元） （万元）
山东重工集团
关联方 40,000 2.11%-3.45% 0 0 0 0
财务有限公司
授信或其他金融业务
关联方 关联关系 业务类型 总额（万元） 实际发生额（万元）
山东重工集团财务有限公司 关联方 其他金融业务 500,000 61,856
□适用 不适用
公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。
适用 □不适用
中国重汽集团济南卡车股份有限公司
报告期内，公司于 2026 年 3 月 9 日召开第九届董事会第十三次会议，在关联董事张燕女士、屈重洋先生回避表决的
情况下，审议并通过《关于续签公司日常关联交易协议的议案》《关于续签〈金融服务协议〉的议案》《关于调整公司
截至 2026 年 6 月 30 日本集团在重工财务公司的存款余额为 6,518,800,139.22 元，存款利率为 0.10%-2.20% ；在重
汽汽车金融的存款余额为 4,607,150,993.19 元 ，存款利率为 0.10%-2.70% 。
重大关联交易临时报告披露网站相关查询
临时公告名称 临时公告披露日期 临时公告披露网站名称
关于签订《金融服务协议》暨调整
十二、重大合同及其履行情况
（1） 托管情况
□适用 不适用
公司报告期不存在托管情况。
（2） 承包情况
□适用 不适用
公司报告期不存在承包情况。
（3） 租赁情况
适用 □不适用
租赁情况说明
公司控股子公司济南车桥公司与公司控股股东子公司济南港豪公司签订《房屋租赁合同》，租赁资产涉及金额为
为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的项目
□适用 不适用
公司报告期不存在为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的租赁项目。
适用 □不适用
单位：万元
公司及其子公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
担保对 担保额度相关公告披 担保 实际发 实际担 担保 担保物 反担保情况 担保 是否履 是否为关
象名称 露日期 额度 生日期 保金额 类型 （如有） （如有） 期 行完毕 联方担保
公司 一般
客户 担保
中国重汽集团济南卡车股份有限公司
报告期内对外
报告期内审批的对外担保额度
合计（A1）
额合计（A2）
报告期末对外
报告期末已审批的对外担保额
度合计（A3）
（A4）
公司对子公司的担保情况
担保对 担保额度相关公告披 担保额 实际发 实际担 担保 担保物 反担保情况 担保 是否履 是否为关
象名称 露日期 度 生日期 保金额 类型 （如有） （如有） 期 行完毕 联方担保
子公司对子公司的担保情况
担保对 担保额度相关公告披 担保额 实际发 实际担 担保 担保物 反担保情况 担保 是否履 是否为关
象名称 露日期 度 生日期 保金额 类型 （如有） （如有） 期 行完毕 联方担保
公司担保总额（即前三大项的合计）
报告期内担保
报告期内审批担保额度合计 实际发生额合
（A1+B1+C1） 计
（A2+B2+C2）
报告期末全部
报告期末已审批的担保额度合
计（A3+B3+C3）
（A4+B4+C4）
全部担保余额（即 A4+B4+C4）占公司净资产的比
例
其中：
对未到期担保合同，报告期内发生担保责任或有证
据表明有可能承担连带清偿责任的情况说明（如 不适用
有）
违反规定程序对外提供担保的说明（如有） 无
采用复合方式担保的具体情况说明
不适用
适用 □不适用
单位：万元
产品类别 风险特征 报告期内委托理财的余额 逾期未收回的金额
银行理财产品 风险低、本金安全且收益稳定的理财产品 60,635.18 0
公司作为单一委托人委托金融机构开展资产管理，或投资安全性较低、流动性较差的高风险委托理财具体情况
□适用 不适用
□适用 不适用
公司报告期不存在其他重大合同。
中国重汽集团济南卡车股份有限公司
十三、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表
适用 □不适用
接待对 谈论的主要内容及
接待时间 接待地点 接待方式 接待对象 调研的基本情况索引
象类型 提供的资料
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n/new/disclosure/stock?s
中信证券、中金银
海（香港）基金等
d=gssz0000951&sjstsBo
nd=false#research
http://www.cninfo.com.c
n/new/disclosure/stock?s
中金公司、银河证
券、敦和资管等
d=gssz0000951&sjstsBo
nd=false#research
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瑞银证券、中泰证
券、华泰资产等 d=gssz0000951&sjstsBo
nd=false#research
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西南证券、富国基
金等
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n/new/disclosure/stock?s
d=gssz0000951&sjstsBo
nd=false#research
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开源证券、中泰证
券、易方达基金等 d=gssz0000951&sjstsBo
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国金证券、永盈基
金
d=gssz0000951&sjstsBo
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西南证券、中金公
司等
d=gssz0000951&sjstsBo
nd=false#research
通过电话会议的方 http://www.cninfo.com.c
定期报告业绩说明 n/new/disclosure/stock?s
式参与公司 2025
年度业绩说明会的 d=gssz0000951&sjstsBo
况
投资者 nd=false#research
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西南证券、天弘基
金、人保养老
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东吴证券、中泰证
券、华夏基金等
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中国重汽集团济南卡车股份有限公司
接待对 谈论的主要内容及
接待时间 接待地点 接待方式 接待对象 调研的基本情况索引
象类型 提供的资料
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国泰海通证券、兴 n/new/disclosure/stock?s
等 d=gssz0000951&sjstsBo
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国金证券、盘京投
资、华能信托等
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中泰证券、西南证
券、万家基金等 d=gssz0000951&sjstsBo
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长城证券、富国基
金
d=gssz0000951&sjstsBo
nd=false#research
http://www.cninfo.com.c
n/new/disclosure/stock?s
财通证券、南方基
金
d=gssz0000951&sjstsBo
nd=false#research
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开源证券、嘉实基
金、百年保险 d=gssz0000951&sjstsBo
nd=false#research
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n/new/disclosure/stock?s
d=gssz0000951&sjstsBo
nd=false#research
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国泰海通、嘉实基
金、泓德基金等
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中泰证券、瑞银证
券、平安资管等 d=gssz0000951&sjstsBo
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国盛证券、长江证
券、鹏华基金等
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东北证券、华源证
券、国泰海通等
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招商证券、东方财
富、国海证券等 d=gssz0000951&sjstsBo
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中国重汽集团济南卡车股份有限公司
接待对 谈论的主要内容及
接待时间 接待地点 接待方式 接待对象 调研的基本情况索引
象类型 提供的资料
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中泰证券、东吴证
券、易方达基金
d=gssz0000951&sjstsBo
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十四、其他重大事项的说明
适用 □不适用
报告期内，其他重大事项及进展已在公司临时公告中披露。详见以下披露索引：
重大事项概述 披露时间 临时公告披露网站查询索引
具体内容详见巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）
关于变更回购股份用途并注销暨减少注
册资本、修订《公司章程》事项
公司章程>的公告》（2026-08）
具体内容详见巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）
关于注销回购股份减少注册资本暨通知
债权人事项
告》（2026-13）
具体内容详见巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）
关于回购股份注销完成暨股份变动事项 2026-04-30
《关于回购股份注销完成暨股份变动公告》（2026-27）
十五、公司子公司重大事项
适用 □不适用
报告期内，公司全资子公司重汽（济南）汽车配件销售服务有限公司因其业务发展需要对公司名称、经营范围进行
了变更，具体内容详见公司于 2026 年 4 月 14 日刊登在《证券时报》《中国证券报》《上海证券报》《证券日报》和巨
潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）上的《关于全资子公司变更公司名称、经营范围暨完成工商变更登记的公告》
（公告编号：2026-22）。
中国重汽集团济南卡车股份有限公司
第六节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
发行
数量 比例 送股 公积金转股 其他 小计 数量 比例
新股
一、有限售条件
股份
股
股
其中：境内法人
持股
境内自然人持股
其中：境外法人
持股
境外自然人持股
二、无限售条件
股份
股
外资股
外资股
三、股份总数 1,174,869,360 100.00% 0 0 0 -5,874,409 -5,874,409 1,168,994,951 100.00%
股份变动的原因
适用 □不适用
公司于 2022 年 5 月 19 日召开第八届董事会 2022 年第三次临时会议，审议通过了《关于回购部分 A 股股票方案的
议案》，同意公司使用自有资金以集中竞价交易的方式回购公司部分发行的人民币普通股（A 股）股份，具体内容详见
公司于 2022 年 5 月 20 日披露的《关于回购部分 A 股股票方案的公告》（公告编号：2022-20）及于同年 5 月 28 日披露
的《关于回购部分 A 股股票的回购报告书》（公告编号：2022-24）。
公司于 2026 年 3 月 9 日和 2026 年 3 月 26 日分别召开第九届董事会第十三次会议和 2026 年第二次临时股东会，均
审议通过《关于变更回购股份用途并注销暨减少注册资本、修订〈公司章程〉的议案》，同意变更公司于 2022 年 5 月
中国重汽集团济南卡车股份有限公司
该部分回购股份注销完成后，公司总股本将相应减少 5,874,409 股，公司注册资本将相应减少 5,874,409 元。具体内容详
见公司于 2026 年 3 月 10 日披露的《关于变更回购股份用途并注销暨减少注册资本、修订〈公司章程〉的公告》（编号：
股份变动的批准情况
□适用 不适用
股份变动的过户情况
□适用 不适用
股份回购的实施进展情况
□适用 不适用
采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况
□适用 不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
□适用 不适用
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□适用 不适用
□适用 不适用
二、证券发行与上市情况
□适用 不适用
三、公司股东数量及持股情况
单位：股
报告期末表决权恢复的优先股股东总数
报告期末普通股股东总数 30,022 0
（如有）（参见注 8）
持股 5%以上的股东或前 10 名股东持股情况（不含通过转融通出借股份）
持有有限 持有无限售 质押、标记或冻结情况
股东 持股 报告期末持 报告期内增
股东名称 售条件的 条件的股份
性质 比例 股数量 减变动情况 股份
股份数量 数量 数量
状态
中国重汽（香港） 国有
有限公司 法人
招商银行股份有限
公司－中欧红利优
其他 2.40% 28,108,838 0 0 28,108,838 不适用 0
享灵活配置混合型
证券投资基金
香港中央结算有限 境外
公司 法人
中国重汽集团济南卡车股份有限公司
中欧基金－中国人
寿保险股份有限公
司－传统险－中欧
基金国寿股份新价 其他 1.13% 13,205,440 8,885,563 0 13,205,440 不适用 0
值股票型组合单一
资产管理计划（传
统险）
嘉实基金－中国人
寿保险股份有限公
司－传统险－嘉实
基金国寿股份新价 其他 0.98% 11,461,011 11,461,011 0 11,461,011 不适用 0
值股票型组合单一
资产管理计划（传
统险）
全国社保基金五零
其他 0.80% 9,360,747 9,360,747 0 9,360,747 不适用 0
三组合
中国人寿保险股份
有限公司－传统－
其他 0.70% 8,218,519 1,477,621 0 8,218,519 不适用 0
普通保险产品－
平安银行股份有限
公司－中欧价值回
其他 0.64% 7,521,452 -1,000,000 0 7,521,452 不适用 0
报混合型证券投资
基金
中国太平洋人寿保
险股份有限公司－ 其他 0.62% 7,283,753 241,500 0 7,283,753 不适用 0
分红-个人分红
中国重型汽车集团 国有
有限公司 法人
战略投资者或一般法人因配
售新股成为前 10 名股东的 无
情况（如有）（参见注 3）
基金－中国人寿保险股份有限公司－传统险－中欧基金国寿股份新价值股票型组合单一资产管
上述股东关联关系或一致行
理计划（传统险）、平安银行股份有限公司－中欧价值回报混合型证券投资基金同属于中欧基
动的说明
金管理公司旗下；
法》中规定的一致行动人。
上述股东涉及委托/受托表决
无
权、放弃表决权情况的说明
前 10 名股东中存在回购专
户的特别说明（如有）（参 无
见注 11）
前 10 名无限售条件股东持股情况（不含通过转融通出借股份、高管锁定股）
股份种类
股东名称 报告期末持有无限售条件股份数量 股份
数量
种类
人民币
中国重汽（香港）有限公司 599,183,376 599,183,376
普通股
招商银行股份有限公司－中
人民币
欧红利优享灵活配置混合型 28,108,838 28,108,838
普通股
证券投资基金
人民币
香港中央结算有限公司 19,823,079 19,823,079
普通股
中国重汽集团济南卡车股份有限公司
中欧基金－中国人寿保险股
份有限公司－传统险－中欧
人民币
基金国寿股份新价值股票型 13,205,440 13,205,440
普通股
组合单一资产管理计划（传
统险）
嘉实基金－中国人寿保险股
份有限公司－传统险－嘉实
人民币
基金国寿股份新价值股票型 11,461,011 11,461,011
普通股
组合单一资产管理计划（传
统险）
人民币
全国社保基金五零三组合 9,360,747 9,360,747
普通股
中国人寿保险股份有限公司
人民币
－传统－普通保险产品－ 8,218,519 8,218,519
普通股
平安银行股份有限公司－中
人民币
欧价值回报混合型证券投资 7,521,452 7,521,452
普通股
基金
中国太平洋人寿保险股份有 人民币
限公司－分红-个人分红 普通股
人民币
中国重型汽车集团有限公司 7,217,000 7,217,000
普通股
前 10 名无限售条件股东之
基金－中国人寿保险股份有限公司－传统险－中欧基金国寿股份新价值股票型组合单一资产管
间，以及前 10 名无限售条
理计划（传统险）、平安银行股份有限公司－中欧价值回报混合型证券投资基金同属于中欧基
件股东和前 10 名股东之间
金管理公司旗下；
关联关系或一致行动的说明
法》中规定的一致行动人。
前 10 名普通股股东参与融
资融券业务情况说明（如 无
有）（参见注 4）
持股 5%以上股东、前 10 名股东及前 10 名无限售流通股股东参与转融通业务出借股份情况
□适用 不适用
前 10 名股东及前 10 名无限售流通股股东因转融通出借/归还原因导致较上期发生变化
□适用 不适用
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□是 否
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
四、董事和高级管理人员持股变动
□适用 不适用
公司董事和高级管理人员在报告期持股情况没有发生变动，具体可参见 2025 年年报。
五、控股股东或实际控制人变更情况
公司前期已披露实际控制人筹划控制权变更但尚未完成的，请说明控制权变更进展情况。
□适用 不适用
控股股东报告期内变更
□适用 不适用
中国重汽集团济南卡车股份有限公司
公司报告期控股股东未发生变更。
实际控制人报告期内变更
□适用 不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。
六、优先股相关情况
□适用 不适用
报告期公司不存在优先股。
中国重汽集团济南卡车股份有限公司
第七节 债券相关情况
□适用 不适用
中国重汽集团济南卡车股份有限公司
第八节 财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□是 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
编制单位：中国重汽集团济南卡车股份有限公司
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 11,015,159,995.60 8,483,934,302.74
结算备付金 0.00 0.00
拆出资金 0.00 0.00
交易性金融资产 606,351,780.83 300,704,646.12
衍生金融资产 0.00 0.00
应收票据 915,515,588.24 777,286,142.46
应收账款 21,462,996,906.02 14,230,013,895.87
应收款项融资 4,537,881,269.57 6,028,723,659.82
预付款项 247,834,358.20 256,663,904.47
应收保费 0.00 0.00
应收分保账款 0.00 0.00
应收分保合同准备金 0.00 0.00
其他应收款 145,389,726.56 103,543,657.39
其中：应收利息 0.00 0.00
应收股利 0.00 0.00
买入返售金融资产 0.00 0.00
存货 5,202,700,879.28 6,203,604,474.60
其中：数据资源 0.00 0.00
合同资产 0.00 0.00
持有待售资产 0.00 0.00
一年内到期的非流动资产 1,154,984,962.02 1,272,274,301.41
其他流动资产 68,368,669.88 248,338,120.86
流动资产合计 45,357,184,136.20 37,905,087,105.74
非流动资产：
中国重汽集团济南卡车股份有限公司
项目 期末余额 期初余额
发放贷款和垫款 0.00 0.00
债权投资 880,566,494.32 880,147,703.80
其他债权投资 0.00 0.00
长期应收款 0.00 0.00
长期股权投资 0.00 0.00
其他权益工具投资 0.00 0.00
其他非流动金融资产 0.00 0.00
投资性房地产 0.00 0.00
固定资产 3,665,320,520.90 3,835,653,171.61
在建工程 397,149,937.96 390,936,558.54
生产性生物资产 0.00 0.00
油气资产 0.00 0.00
使用权资产 0.00 0.00
无形资产 777,320,683.85 787,610,371.53
其中：数据资源 0.00 0.00
开发支出 0.00 0.00
其中：数据资源 0.00 0.00
商誉 0.00 0.00
长期待摊费用 0.00 0.00
递延所得税资产 649,792,555.91 511,126,377.17
其他非流动资产 4,781,981,080.60 5,868,793,925.83
非流动资产合计 11,152,131,273.54 12,274,268,108.48
资产总计 56,509,315,409.74 50,179,355,214.22
流动负债：
短期借款 0.00 0.00
向中央银行借款 0.00 0.00
拆入资金 0.00 0.00
交易性金融负债 0.00 0.00
衍生金融负债 0.00 0.00
应付票据 13,290,356,642.94 8,593,444,351.76
应付账款 18,262,545,581.05 18,282,747,127.80
预收款项 0.00 0.00
合同负债 772,005,453.48 864,765,857.80
卖出回购金融资产款 0.00 0.00
吸收存款及同业存放 0.00 0.00
代理买卖证券款 0.00 0.00
代理承销证券款 0.00 0.00
应付职工薪酬 204,587,382.91 270,011,138.19
应交税费 321,761,097.99 272,867,983.20
其他应付款 3,773,617,049.14 2,774,184,877.14
其中：应付利息 0.00 0.00
应付股利 810,676,992.51 59,200,000.00
中国重汽集团济南卡车股份有限公司
项目 期末余额 期初余额
应付手续费及佣金 0.00 0.00
应付分保账款 0.00 0.00
持有待售负债 0.00 0.00
一年内到期的非流动负债 0.00 0.00
其他流动负债 1,690,222,157.81 1,376,218,290.36
流动负债合计 38,315,095,365.32 32,434,239,626.25
非流动负债：
保险合同准备金 0.00 0.00
长期借款 0.00 0.00
应付债券 0.00 0.00
其中：优先股 0.00 0.00
永续债 0.00 0.00
租赁负债 0.00 0.00
长期应付款 0.00 0.00
长期应付职工薪酬 143,528,591.57 161,207,857.73
预计负债 3,464,999.89 2,439,172.11
递延收益 194,123,167.69 193,903,856.93
递延所得税负债 0.00 0.00
其他非流动负债 0.00 0.00
非流动负债合计 341,116,759.15 357,550,886.77
负债合计 38,656,212,124.47 32,791,790,513.02
所有者权益：
股本 1,168,994,951.00 1,174,869,360.00
其他权益工具 0.00 0.00
其中：优先股 0.00 0.00
永续债 0.00 0.00
资本公积 4,871,237,581.53 4,938,879,397.41
减：库存股 0.00 75,105,912.41
其他综合收益 -22,901,955.92 -24,992,131.62
专项储备 44,076,541.09 33,306,075.51
盈余公积 989,211,714.64 989,211,714.64
一般风险准备 0.00 0.00
未分配利润 9,500,868,084.21 9,126,688,292.26
归属于母公司所有者权益合计 16,551,486,916.55 16,162,856,795.79
少数股东权益 1,301,616,368.72 1,224,707,905.41
所有者权益合计 17,853,103,285.27 17,387,564,701.20
负债和所有者权益总计 56,509,315,409.74 50,179,355,214.22
法定代表人：刘洪勇 主管会计工作负责人：毕研勋 会计机构负责人：史志刚
单位：元
中国重汽集团济南卡车股份有限公司
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 7,782,904,972.79 6,799,854,143.43
交易性金融资产 606,351,780.83 300,704,646.12
衍生金融资产 0.00 0.00
应收票据 674,806,225.71 635,377,089.72
应收账款 18,679,330,444.07 12,352,919,843.55
应收款项融资 2,435,403,286.24 3,857,097,785.59
预付款项 178,506,641.66 192,277,655.03
其他应收款 619,085,904.42 525,804,810.77
其中：应收利息 0.00 0.00
应收股利 459,000,000.00 408,000,000.00
存货 4,792,953,521.14 5,743,284,299.37
其中：数据资源 0.00 0.00
合同资产 0.00 0.00
持有待售资产 0.00 0.00
一年内到期的非流动资产 844,537,564.76 803,806,630.18
其他流动资产 33,778,813.41 179,084,062.06
流动资产合计 36,647,659,155.03 31,390,210,965.82
非流动资产：
债权投资 488,351,616.86 488,090,308.14
其他债权投资 0.00 0.00
长期应收款 0.00 0.00
长期股权投资 288,513,887.24 288,513,887.24
其他权益工具投资 0.00 0.00
其他非流动金融资产 0.00 0.00
投资性房地产 0.00 0.00
固定资产 3,003,153,913.32 3,132,406,545.03
在建工程 381,845,490.50 375,321,253.49
生产性生物资产 0.00 0.00
油气资产 0.00 0.00
使用权资产 0.00 0.00
无形资产 649,983,057.49 658,267,713.40
其中：数据资源 0.00 0.00
开发支出 0.00 0.00
其中：数据资源 0.00 0.00
商誉 0.00 0.00
长期待摊费用 0.00 0.00
递延所得税资产 459,453,034.47 375,437,556.65
其他非流动资产 3,503,600,116.60 4,301,589,963.67
非流动资产合计 8,774,901,116.48 9,619,627,227.62
资产总计 45,422,560,271.51 41,009,838,193.44
流动负债：
中国重汽集团济南卡车股份有限公司
项目 期末余额 期初余额
短期借款 0.00 0.00
交易性金融负债 0.00 0.00
衍生金融负债 0.00 0.00
应付票据 11,165,654,558.77 6,619,157,409.17
应付账款 14,709,413,240.94 15,355,520,373.92
预收款项 0.00 0.00
合同负债 746,222,672.83 809,889,907.73
应付职工薪酬 133,490,151.78 189,086,448.23
应交税费 168,559,559.75 152,745,321.13
其他应付款 2,573,382,590.96 2,254,388,606.20
其中：应付利息 0.00 0.00
应付股利 310,476,992.51 0.00
持有待售负债 0.00 0.00
一年内到期的非流动负债 0.00 0.00
其他流动负债 1,076,702,250.71 948,109,691.61
流动负债合计 30,573,425,025.74 26,328,897,757.99
非流动负债：
长期借款 0.00 0.00
应付债券 0.00 0.00
其中：优先股 0.00 0.00
永续债 0.00 0.00
租赁负债 0.00 0.00
长期应付款 0.00 0.00
长期应付职工薪酬 88,044,030.42 99,705,599.14
预计负债 3,464,999.89 2,439,172.11
递延收益 157,130,488.33 159,298,597.01
递延所得税负债 0.00 0.00
其他非流动负债 0.00 0.00
非流动负债合计 248,639,518.64 261,443,368.26
负债合计 30,822,064,544.38 26,590,341,126.25
所有者权益：
股本 1,168,994,951.00 1,174,869,360.00
其他权益工具 0.00 0.00
其中：优先股 0.00 0.00
永续债 0.00 0.00
资本公积 4,868,656,922.12 4,936,202,085.00
减：库存股 0.00 75,105,912.41
其他综合收益 -15,127,346.42 -17,747,353.13
专项储备 41,299,591.91 32,089,492.97
盈余公积 989,211,714.64 989,211,714.64
未分配利润 7,547,459,893.88 7,379,977,680.12
所有者权益合计 14,600,495,727.13 14,419,497,067.19
负债和所有者权益总计 45,422,560,271.51 41,009,838,193.44
法定代表人：刘洪勇 主管会计工作负责人：毕研勋 会计机构负责人：史志刚
中国重汽集团济南卡车股份有限公司
单位：元
项目 2026 年半年度 2025 年半年度
一、营业总收入 38,410,428,905.06 26,161,569,226.76
其中：营业收入 38,410,428,905.06 26,161,569,226.76
利息收入 0.00 0.00
已赚保费 0.00 0.00
手续费及佣金收入 0.00 0.00
二、营业总成本 36,451,694,711.27 24,931,933,106.42
其中：营业成本 35,763,819,536.17 24,199,535,164.62
利息支出 0.00 0.00
手续费及佣金支出 0.00 0.00
退保金 0.00 0.00
赔付支出净额 0.00 0.00
提取保险责任准备金净额 0.00 0.00
保单红利支出 0.00 0.00
分保费用 0.00 0.00
税金及附加 92,077,171.26 99,346,951.57
销售费用 240,146,637.25 179,793,281.52
管理费用 116,736,823.53 184,043,939.29
研发费用 414,865,647.78 387,752,227.57
财务费用 -175,951,104.72 -118,538,458.15
其中：利息费用 1,642,998.75 1,924,487.88
利息收入 178,821,417.23 124,149,873.22
加：其他收益 67,668,512.61 5,818,905.27
投资收益（损失以“—”号填列） -14,009,771.80 -23,965,885.95
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 0.00 0.00
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益 0.00 0.00
汇兑收益（损失以“—”号填列） 0.00 0.00
净敞口套期收益（损失以“—”号填列） 0.00 0.00
公允价值变动收益（损失以“—”号填列） 6,448,801.39 2,956,164.39
信用减值损失（损失以“—”号填列） -24,285,062.17 -7,178,687.01
资产减值损失（损失以“—”号填列） -270,830,924.60 -70,395,863.88
资产处置收益（损失以“—”号填列） 111,841.28 716,878.30
三、营业利润（亏损以“—”号填列） 1,723,837,590.50 1,137,587,631.46
加：营业外收入 34,838,293.73 53,405,102.90
减：营业外支出 1,231,236.66 584,572.22
四、利润总额（亏损总额以“—”号填列） 1,757,444,647.57 1,190,408,162.14
减：所得税费用 268,662,107.48 250,500,316.05
五、净利润（净亏损以“—”号填列） 1,488,782,540.09 939,907,846.09
（一）按经营持续性分类
（二）按所有权归属分类
中国重汽集团济南卡车股份有限公司
项目 2026 年半年度 2025 年半年度
填列）
六、其他综合收益的税后净额 2,422,129.98 -5,213,587.77
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 2,090,175.70 -4,535,998.54
（一）不能重分类进损益的其他综合收益 265,900.30 343,768.47
（二）将重分类进损益的其他综合收益 1,824,275.40 -4,879,767.01
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 331,954.28 -677,589.23
七、综合收益总额 1,491,204,670.07 934,694,258.32
归属于母公司所有者的综合收益总额 974,795,382.56 664,092,106.76
归属于少数股东的综合收益总额 516,409,287.51 270,602,151.56
八、每股收益：
（一）基本每股收益 0.83 0.57
（二）稀释每股收益 0.83 0.57
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0 元，上期被合并方实现的净利润为：0 元。
法定代表人：刘洪勇 主管会计工作负责人：毕研勋 会计机构负责人：史志刚
单位：元
项目 2026 年半年度 2025 年半年度
一、营业收入 32,827,547,826.37 21,504,627,872.62
减：营业成本 31,703,639,851.22 20,625,134,778.60
税金及附加 59,502,289.19 70,261,080.80
销售费用 206,993,738.35 143,149,688.25
管理费用 82,978,499.72 141,789,280.22
研发费用 287,153,429.54 275,442,787.94
财务费用 -131,266,686.03 -80,985,824.77
其中：利息费用 1,033,248.75 1,223,471.95
利息收入 133,362,306.88 85,571,195.02
加：其他收益 3,457,636.56 4,077,659.00
投资收益（损失以“—”号填列） 447,612,959.60 212,825,716.60
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 0.00 0.00
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“—”号填列） 0.00 0.00
净敞口套期收益（损失以“—”号填列） 0.00 0.00
公允价值变动收益（损失以“—”号填列） 6,448,801.39 2,956,164.39
信用减值损失（损失以“—”号填列） -21,646,286.57 -252,337.18
中国重汽集团济南卡车股份有限公司
项目 2026 年半年度 2025 年半年度
资产减值损失（损失以“—”号填列） -267,029,560.11 -69,842,357.90
资产处置收益（损失以“—”号填列） 82,141.64 716,878.30
二、营业利润（亏损以“—”号填列） 787,472,396.89 480,317,804.79
加：营业外收入 25,971,456.18 45,294,667.29
减：营业外支出 1,192,765.66 1,462,001.56
三、利润总额（亏损总额以“—”号填列） 812,251,087.41 524,150,470.52
减：所得税费用 46,243,458.74 35,754,276.68
四、净利润（净亏损以“—”号填列） 766,007,628.67 488,396,193.84
（一）持续经营净利润（净亏损以“—”号填列） 766,007,628.67 488,396,193.84
（二）终止经营净利润（净亏损以“—”号填列） 0.00 0.00
五、其他综合收益的税后净额 2,620,006.71 -4,549,591.51
（一）不能重分类进损益的其他综合收益 229,573.21 141,429.65
（二）将重分类进损益的其他综合收益 2,390,433.50 -4,691,021.16
六、综合收益总额 768,627,635.38 483,846,602.33
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
法定代表人：刘洪勇 主管会计工作负责人：毕研勋 会计机构负责人：史志刚
单位：元
项目 2026 年半年度 2025 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 20,030,388,008.72 16,710,454,382.65
客户存款和同业存放款项净增加额 0.00 0.00
向中央银行借款净增加额 0.00 0.00
向其他金融机构拆入资金净增加额 0.00 0.00
收到原保险合同保费取得的现金 0.00 0.00
收到再保业务现金净额 0.00 0.00
保户储金及投资款净增加额 0.00 0.00
收取利息、手续费及佣金的现金 0.00 0.00
拆入资金净增加额 0.00 0.00
回购业务资金净增加额 0.00 0.00
代理买卖证券收到的现金净额 0.00 0.00
收到的税费返还 0.00 163,260,798.59
收到其他与经营活动有关的现金 141,100,686.20 498,183,523.46
经营活动现金流入小计 20,171,488,694.92 17,371,898,704.70
中国重汽集团济南卡车股份有限公司
购买商品、接受劳务支付的现金 16,340,230,797.49 15,819,405,616.59
客户贷款及垫款净增加额 0.00 0.00
存放中央银行和同业款项净增加额 0.00 0.00
支付原保险合同赔付款项的现金 0.00 0.00
拆出资金净增加额 0.00 0.00
支付利息、手续费及佣金的现金 0.00 0.00
支付保单红利的现金 0.00 0.00
支付给职工以及为职工支付的现金 1,070,927,718.84 799,825,362.45
支付的各项税费 650,852,403.24 684,177,234.24
支付其他与经营活动有关的现金 336,134,853.88 721,961,625.87
经营活动现金流出小计 18,398,145,773.45 18,025,369,839.15
经营活动产生的现金流量净额 1,773,342,921.47 -653,471,134.45
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 2,610,000,000.00 3,500,000,000.00
取得投资收益收到的现金 115,543,727.39 2,608,817.37
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 139,715.45 344,165.94
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 0.00 0.00
收到其他与投资活动有关的现金 0.00 0.00
投资活动现金流入小计 2,725,683,442.84 3,502,952,983.31
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 111,380,081.26 164,393,319.08
投资支付的现金 3,442,319,422.00 4,700,000,000.00
质押贷款净增加额 0.00 0.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 0.00 0.00
支付其他与投资活动有关的现金 0.00 0.00
投资活动现金流出小计 3,553,699,503.26 4,864,393,319.08
投资活动产生的现金流量净额 -828,016,060.42 -1,361,440,335.77
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 0.00 0.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 0.00 0.00
取得借款收到的现金 0.00 0.00
收到其他与筹资活动有关的现金 0.00 0.00
筹资活动现金流入小计 0.00 0.00
偿还债务支付的现金 0.00 0.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 288,048,422.40 227,850,802.88
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 0.00 0.00
支付其他与筹资活动有关的现金 0.00 0.00
筹资活动现金流出小计 288,048,422.40 227,850,802.88
筹资活动产生的现金流量净额 -288,048,422.40 -227,850,802.88
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 0.00 0.00
五、现金及现金等价物净增加额 657,278,438.65 -2,242,762,273.10
加：期初现金及现金等价物余额 2,492,668,195.09 11,555,667,164.24
六、期末现金及现金等价物余额 3,149,946,633.74 9,312,904,891.14
法定代表人：刘洪勇 主管会计工作负责人：毕研勋 会计机构负责人：史志刚
单位：元
项目 2026 年半年度 2025 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 13,979,740,217.06 12,550,361,487.89
收到的税费返还 0.00 142,353,957.61
收到其他与经营活动有关的现金 40,441,839.32 256,109,499.45
中国重汽集团济南卡车股份有限公司
经营活动现金流入小计 14,020,182,056.38 12,948,824,944.95
购买商品、接受劳务支付的现金 12,420,981,764.85 12,312,120,439.19
支付给职工以及为职工支付的现金 830,073,068.52 583,607,391.91
支付的各项税费 213,146,302.80 260,896,050.29
支付其他与经营活动有关的现金 179,575,510.04 440,441,670.98
经营活动现金流出小计 13,643,776,646.21 13,597,065,552.37
经营活动产生的现金流量净额 376,405,410.17 -648,240,607.42
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 1,860,000,000.00 2,600,000,000.00
取得投资收益收到的现金 490,498,727.39 264,637,979.01
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净
额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 0.00 0.00
收到其他与投资活动有关的现金 0.00 0.00
投资活动现金流入小计 2,350,638,442.84 2,864,977,744.09
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 92,801,459.67 155,214,705.44
投资支付的现金 2,592,319,422.00 3,200,000,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 0.00 0.00
支付其他与投资活动有关的现金 0.00 0.00
投资活动现金流出小计 2,685,120,881.67 3,355,214,705.44
投资活动产生的现金流量净额 -334,482,438.83 -490,236,961.35
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 0.00 0.00
取得借款收到的现金 0.00 0.00
收到其他与筹资活动有关的现金 0.00 0.00
筹资活动现金流入小计 0.00 0.00
偿还债务支付的现金 0.00 0.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 288,048,422.40 227,850,802.88
支付其他与筹资活动有关的现金 0.00 0.00
筹资活动现金流出小计 288,048,422.40 227,850,802.88
筹资活动产生的现金流量净额 -288,048,422.40 -227,850,802.88
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 0.00 0.00
五、现金及现金等价物净增加额 -246,125,451.06 -1,366,328,371.65
加：期初现金及现金等价物余额 2,091,424,231.33 7,702,191,691.33
六、期末现金及现金等价物余额 1,845,298,780.27 6,335,863,319.68
法定代表人：刘洪勇 主管会计工作负责人：毕研勋 会计机构负责人：史志刚
中国重汽集团济南卡车股份有限公司
本期金额
单位：元
归属于母公司所有者权益
其他权益
工具
项目 所有者权益合
一般 少数股东权益
其 计
股本 优 永 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 风险 未分配利润 小计
其 他
先 续 准备
他
股 债
一、上年期末余额 1,174,869,360.00 0 0 0 4,938,879,397.41 75,105,912.41 -24,992,131.62 33,306,075.51 989,211,714.64 0.00 9,126,688,292.26 0 16,162,856,795.79 1,224,707,905.41 17,387,564,701.20
加：会计政策变更 0.00 0 0 0 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0 0.00 0.00 0.00
前期差错更正 0.00 0 0 0 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0 0.00 0.00 0.00
其他 0.00 0 0 0 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0 0.00 0.00 0.00
二、本年期初余额 1,174,869,360.00 0 0 0 4,938,879,397.41 75,105,912.41 -24,992,131.62 33,306,075.51 989,211,714.64 0.00 9,126,688,292.26 0 16,162,856,795.79 1,224,707,905.41 17,387,564,701.20
三、本期增减变动金额
-5,874,409.00 0 0 0 -67,641,815.88 -75,105,912.41 2,090,175.70 10,770,465.58 0.00 0.00 374,179,791.95 0 388,630,120.76 76,908,463.31 465,538,584.07
（减少以“—”号填列）
（一）综合收益总额 0.00 0 0 0 0.00 0.00 2,090,175.70 0.00 0.00 0.00 972,705,206.86 0 974,795,382.56 516,409,287.51 1,491,204,670.07
（二）所有者投入和减
少资本
股
者投入资本
者权益的金额
（三）利润分配 0.00 0 0 0 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 -598,525,414.91 0 -598,525,414.91 -441,000,000.00 -1,039,525,414.91
中国重汽集团济南卡车股份有限公司
东）的分配
（四）所有者权益内部
-5,874,409.00 0 0 0 -69,231,503.41 -75,105,912.41 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0 0.00 0.00 0.00
结转
（或股本）
（或股本）
额结转留存收益
留存收益
（五）专项储备 0.00 0 0 0 0.00 0.00 0.00 10,770,465.58 0.00 0.00 0.00 0 10,770,465.58 1,499,175.80 12,269,641.38
（六）其他 0.00 0 0 0 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0 0.00 0.00 0.00
四、本期期末余额 1,168,994,951.00 0 0 0 4,871,237,581.53 0.00 -22,901,955.92 44,076,541.09 989,211,714.64 0.00 9,500,868,084.21 0 16,551,486,916.55 1,301,616,368.72 17,853,103,285.27
法定代表人：刘洪勇 主管会计工作负责人：毕研勋 会计机构负责人：史志刚
中国重汽集团济南卡车股份有限公司
上年金额
单位：元
归属于母公司所有者权益
项目 其他权益工具
一般 少数股东权益 所有者权益合计
股本 优 永 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 风险 未分配利润 其他 小计
其
先 续 准备
他
股 债
一、上年期末余额 1,174,869,360.00 0 0 0 4,933,288,784.25 75,105,912.41 -22,337,135.45 22,347,253.36 989,211,714.64 0.00 8,302,564,422.85 0.00 15,324,838,487.24 1,106,227,341.50 16,431,065,828.74
加：会计政策变更 0.00 0 0 0 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
前期差错更正 0.00 0 0 0 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
其他 0.00 0 0 0 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
二、本年期初余额 1,174,869,360.00 0 0 0 4,933,288,784.25 75,105,912.41 -22,337,135.45 22,347,253.36 989,211,714.64 0.00 8,302,564,422.85 0.00 15,324,838,487.24 1,106,227,341.50 16,431,065,828.74
三、本期增减变动金
额（减少以“—”号填 0.00 0 0 0 2,795,306.58 0.00 -4,535,998.54 8,241,791.49 0.00 0.00 195,185,150.14 0.00 201,686,249.67 50,926,274.92 252,612,524.59
列）
（一）综合收益总额 0.00 0 0 0 0.00 0.00 -4,535,998.54 0.00 0.00 0.00 668,628,105.30 0.00 664,092,106.76 270,602,151.56 934,694,258.32
（二）所有者投入和
减少资本
通股
有者投入资本
有者权益的金额
（三）利润分配 0.00 0 0 0 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 -473,442,955.16 0.00 -473,442,955.16 -220,500,000.00 -693,942,955.16
备
东）的分配
（四）所有者权益内
部结转
本（或股本）
本（或股本）
中国重汽集团济南卡车股份有限公司
归属于母公司所有者权益
项目 其他权益工具
一般 少数股东权益 所有者权益合计
股本 优 永 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 风险 未分配利润 其他 小计
其
先 续 准备
他
股 债
损
动额结转留存收益
转留存收益
（五）专项储备 0.00 0 0 0 0.00 0.00 0.00 8,241,791.49 0.00 0.00 0.00 0.00 8,241,791.49 824,123.36 9,065,914.85
（六）其他 0.00 0 0 0 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
四、本期期末余额 1,174,869,360.00 0 0 0 4,936,084,090.83 75,105,912.41 -26,873,133.99 30,589,044.85 989,211,714.64 0.00 8,497,749,572.99 0.00 15,526,524,736.91 1,157,153,616.42 16,683,678,353.33
法定代表人：刘洪勇 主管会计工作负责人：毕研勋 会计机构负责人：史志刚
本期金额
单位：元
其他权益工具
项目 其 所有者权益合
股本 优 永 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润
其 他 计
先 续
他
股 债
一、上年期末余额 1,174,869,360.00 0 0 0 4,936,202,085.00 75,105,912.41 -17,747,353.13 32,089,492.97 989,211,714.64 7,379,977,680.12 0 14,419,497,067.19
加：会计政策变更 0.00 0 0 0 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0 0.00
前期差错更正 0.00 0 0 0 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0 0.00
其他 0.00 0 0 0 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0 0.00
中国重汽集团济南卡车股份有限公司
二、本年期初余额 1,174,869,360.00 0 0 0 4,936,202,085.00 75,105,912.41 -17,747,353.13 32,089,492.97 989,211,714.64 7,379,977,680.12 0 14,419,497,067.19
三、本期增减变动金额（减少以“—”号填列） -5,874,409.00 0 0 0 -67,545,162.88 -75,105,912.41 2,620,006.71 9,210,098.94 0.00 167,482,213.76 0 180,998,659.94
（一）综合收益总额 0.00 0 0 0 0.00 0.00 2,620,006.71 0.00 0.00 766,007,628.67 0 768,627,635.38
（二）所有者投入和减少资本 0.00 0 0 0 1,686,340.53 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0 1,686,340.53
（三）利润分配 0.00 0 0 0 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 -598,525,414.91 0 -598,525,414.91
（四）所有者权益内部结转 -5,874,409.00 0 0 0 -69,231,503.41 -75,105,912.41 0.00 0.00 0.00 0.00 0 0.00
（五）专项储备 0.00 0 0 0 0.00 0.00 0.00 9,210,098.94 0.00 0.00 0 9,210,098.94
（六）其他 0.00 0 0 0 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0 0.00
四、本期期末余额 1,168,994,951.00 0 0 0 4,868,656,922.12 0.00 -15,127,346.42 41,299,591.91 989,211,714.64 7,547,459,893.88 0 14,600,495,727.13
法定代表人：刘洪勇 主管会计工作负责人：毕研勋 会计机构负责人：史志刚
中国重汽集团济南卡车股份有限公司
上年金额
单位：元
其他权益工具
项目 所有者权益合
股本 优 永 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 其他
其 计
先 续
他
股 债
一、上年期末余额 1,174,869,360.00 0 0 0 4,931,323,651.92 75,105,912.41 -14,763,949.56 21,490,302.60 989,211,714.64 6,903,267,350.76 0.00 13,930,292,517.95
加：会计政策变更 0.00 0 0 0 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
前期差错更正 0.00 0 0 0 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
其他 0.00 0 0 0 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
二、本年期初余额 1,174,869,360.00 0 0 0 4,931,323,651.92 75,105,912.41 -14,763,949.56 21,490,302.60 989,211,714.64 6,903,267,350.76 0.00 13,930,292,517.95
三、本期增减变动金额（减少以“—”号填
列）
（一）综合收益总额 0.00 0 0 0 0.00 0.00 -4,549,591.51 0.00 0.00 488,396,193.84 0.00 483,846,602.33
（二）所有者投入和减少资本 0.00 0 0 0 2,439,216.54 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 2,439,216.54
（三）利润分配 0.00 0 0 0 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 -473,442,955.16 0.00 -473,442,955.16
中国重汽集团济南卡车股份有限公司
（四）所有者权益内部结转 0.00 0 0 0 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
（五）专项储备 0.00 0 0 0 0.00 0.00 0.00 7,384,030.44 0.00 0.00 0.00 7,384,030.44
（六）其他 0.00 0 0 0 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
四、本期期末余额 1,174,869,360.00 0 0 0 4,933,762,868.46 75,105,912.41 -19,313,541.07 28,874,333.04 989,211,714.64 6,918,220,589.44 0.00 13,950,519,412.10
法定代表人：刘洪勇 主管会计工作负责人：毕研勋 会计机构负责人：史志刚
中国重汽集团济南卡车股份有限公司
三、公司基本情况
中国重汽集团济南卡车股份有限公司 (以下简称“本公司”) 是一家在中华人民共和国山东省注册的股份有限公司，
本公司总部位于山东省济南市莱芜区莱城大道。本公司的母公司为中国重汽 (香港) 有限公司 (以下简称“重汽香港”)，
最终控股公司为山东重工集团有限公司 (“山东重工集团”) 。
本公司及其子公司 (以下简称“本集团”) 主要经营活动为：载重汽车、工程机械、专用汽车、重型专用车底盘、客
车底盘、汽车配件的制造、销售；汽车车桥及零部件的生产、销售；机械加工、机床设备维修、汽车生产技术咨询及售
后服务等业务。
四、财务报表的编制基础
本公司以持续经营为基础编制财务报表。
本财务报表以持续经营为基础列报。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
本集团根据实际生产经营特点制定了具体会计政策和会计估计，主要体现在应收款项坏账准备的计提、存货计价方
法、固定资产折旧、无形资产摊销、收入确认和计量、预计负债的确认。
本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司于 2026 年 6 月 30 日的合并财务状
况和财务状况以及截至 2026 年 6 月 30 日止 6 个月期间的合并经营成果和经营成果及合并现金流量和现金流量。
此外，本公司的财务报表同时符合中国证券监督管理委员会 (以下简称“证监会”) 2023 年修订的《公开发行证券的
公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。
会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
本公司将从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间作为正常营业周期。
本公司的记账本位币为人民币，编制财务报表采用的货币为人民币。本公司及子公司选定记账本位币的依据是主要
业务收支的计价和结算币种。
中国重汽集团济南卡车股份有限公司
适用 □不适用
项目 重要性标准
单项账龄超过 1 年以上的预付账款/应付账款/其他应付款超
重要的账龄超过 1 年以上的预付账款/应付账款/其他应付款
过人民币 2,000 万元
重要的应收账款坏账准备收回或转回 单项应收账款坏账准备占应收账款总额的 0.5%以上
重要的经营性租出的固定资产 单项经营性租出的固定资产超过人民币 2,000 万元
重要的投资活动现金流量 单项现金流量金额超过集团总资产 0.5%
（1）总体原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定，包括本公司及本公司控制的子公司。控制，是指本集团拥有对被
投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。在
判断本集团是否拥有对被投资方的权力时，本集团仅考虑与被投资方相关的实质性权利 (包括本集团自身所享有的及其
他方所享有的实质性权利) 。子公司的财务状况、经营成果和现金流量由控制开始日起至控制结束日止包含于合并财务
报表中。
子公司少数股东应占的权益、损益和综合收益总额分别在合并资产负债表的股东权益中和合并利润表的净利润及综
合收益总额项目后单独列示。
如果子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额仍冲减
少数股东权益。
当子公司所采用的会计期间或会计政策与本公司不一致时，合并时已按照本公司的会计期间或会计政策对子公司财
务报表进行必要的调整。合并时所有集团内部交易及余额，包括未实现内部交易损益均已抵销。集团内部交易发生的未
实现损失，有证据表明该损失是相关资产减值损失的，则全额确认该损失。
（2）合并取得子公司
对于通过同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并当期财务报表时，以被合并子公司的各项资产、负债在最
终控制方财务报表中的账面价值为基础，视同被合并子公司在本公司最终控制方对其开始实施控制时纳入本公司合并范
围，并对合并财务报表的期初数以及前期比较报表进行相应调整。
对于通过非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并当期财务报表时，以购买日确定的被购买子公司各项可
辨认资产、负债的公允价值为基础自购买日起将被购买子公司纳入本公司合并范围。
（3）处置子公司
本集团丧失对原有子公司控制权时，由此产生的任何处置收益或损失，计入丧失控制权当期的投资收益。
通过多次交易分步处置对子公司长期股权投资直至丧失控制权的，按下述原则判断是否为一揽子交易：
- 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
- 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
- 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
- 一项交易单独考虑时是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
如果各项交易不属于一揽子交易的，则在丧失对子公司控制权以前的各项交易，按照不丧失控制权的情况下部分处
置对子公司的股权投资的会计政策进行处理。
如果各项交易属于一揽子交易的，则将各项交易作为一项处置原有子公司并丧失控制权的交易进行处理，在丧失控
制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司自购买日开始持续计算的净资产账面价值的份额之间的差额，
在合并财务报表中计入其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
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（4）少数股东权益变动
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子公司的净资产份额之间的差额，
以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司
净资产的差额，均调整合并资产负债表中的资本公积 (股本溢价)，资本公积 (股本溢价) 不足冲减的，调整留存收益。
现金，是指本集团的库存现金以及可以随时用于支付的存款；现金等价物，是指本集团持有的期限短、流动性强、
易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。
本集团的金融工具包括货币资金、债券投资、除长期股权投资以外的股权投资、应收款项、应付款项、借款、应付
债券及股本等。
(1)金融资产及金融负债的确认和初始计量
金融资产和金融负债在本集团成为相关金融工具合同条款的一方时，于资产负债表内确认。
在初始确认时，金融资产及金融负债以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金
融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。对
于未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的合同中的融资成分的应收账款。
(2)金融资产的分类和后续计量
(a)本集团金融资产的分类
本集团通常根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，在初始确认时将金融资产分为不同类别：
以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产及以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产。
除非本集团改变管理金融资产的业务模式，在此情形下，所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后的首个
报告期间的第一天进行重分类，否则金融资产在初始确认后不得进行重分类。
本集团将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以摊余成本计
量的金融资产：
- 本集团管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；
- 该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
本集团将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以公允价值计
量且其变动计入其他综合收益的金融资产：
- 本集团管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标；
- 该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支
付。
对于非交易性权益工具投资，本集团可在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合
收益的金融资产。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。
除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本集团将其余所有的金融资产
分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，本集团
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可以将本应以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量
且其变动计入当期损益的金融资产。
管理金融资产的业务模式，是指本集团如何管理金融资产以产生现金流量。业务模式决定本集团所管理金融资产现
金流量的来源是收取合同现金流量、出售金融资产还是两者兼有。本集团以客观事实为依据、以关键管理人员决定的对
金融资产进行管理的特定业务目标为基础，确定管理金融资产的业务模式。
本集团对金融资产的合同现金流量特征进行评估，以确定相关金融资产在特定日期产生的合同现金流量是否仅为对
本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。其中，本金是指金融资产在初始确认时的公允价值；利息包括对货币时
间价值、与特定时期未偿付本金金额相关的信用风险、以及其他基本借贷风险、成本和利润的对价。此外，本集团对可
能导致金融资产合同现金流量的时间分布或金额发生变更的合同条款进行评估，以确定其是否满足上述合同现金流量特
征的要求。
(b)本集团金融资产的后续计量
- 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失 (包括利息和股利收入) 计入当期损益，
除非该金融资产属于套期关系的一部分。
- 以摊余成本计量的金融资产
初始确认后，对于该类金融资产采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分
的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。
- 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资
初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损
益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他
综合收益中转出，计入当期损益。
- 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资
初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。股利收入计入损益，其他利得或损失计入其他综合收益。
终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
(3)金融负债的分类和后续计量
本集团将金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、财务担保负债及以摊余成本计量的金
融负债。
- 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
该类金融负债包括交易性金融负债 (含属于金融负债的衍生工具) 和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融负债。
初始确认后，对于该类金融负债以公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，产生的利得或损失 (包括利息费
用) 计入当期损益。
- 以摊余成本计量的金融负债
初始确认后，对于该类金融负债采用实际利率法以摊余成本计量。
(4)抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额
在资产负债表内列示：
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- 本集团具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；
- 本集团计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
(5)金融资产和金融负债的终止确认
满足下列条件之一时，本集团终止确认该金融资产：
- 收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
- 该金融资产已转移，且本集团将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；
- 该金融资产已转移，虽然本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是未保留对
该金融资产的控制。
金融资产转移整体满足终止确认条件的，本集团将下列两项金额的差额计入当期损益：
- 被转移金融资产在终止确认日的账面价值；
- 因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额 (涉
及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资)之和。
金融负债(或其一部分) 的现时义务已经解除的，本集团终止确认该金融负债 (或该部分金融负债)。
(6)减值
本集团以预期信用损失为基础，对下列项目进行减值会计处理并确认损失准备：
- 以摊余成本计量的金融资产。
本集团持有的其他以公允价值计量的金融资产不适用预期信用损失模型，包括以公允价值计量且其变动计入当期损
益的债权投资或权益工具投资，指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资，以及衍生金融资产。
预期信用损失的计量
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本集团按照原实
际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。
在计量预期信用损失时，本集团需考虑的最长期限为企业面临信用风险的最长合同期限(包括考虑续约选择权)。
整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用损失。
未来 12 个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后 12 个月内 (若金融工具的预计存续期少于 12 个月，则为预计
存续期)可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的部分。
对于因销售商品、提供劳务等日常经营活动形成的应收票据、应收账款和应收款项融资，本集团始终按照相当于整
个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。本集团基于历史信用损失经验、使用准备矩阵计算上述金融资产的预
期信用损失，相关历史经验根据资产负债表日债务人的特定因素、以及对当前状况和未来经济状况预测的评估进行调整。
除应收票据、应收账款和应收款项融资外，本集团对满足下列情形的金融工具按照相当于未来 12 个月内预期信用损
失的金额计量其损失准备，对其他金融工具按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备：
- 该金融工具在资产负债表日只具有较低的信用风险；或
- 该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
应收款项坏账准备
(a)按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确认依据
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根据承兑人信用风险特征的不同，本集团将应收票据划分为不同的组合：
应收票据 组合 1：银行承兑汇票
组合 2：商业承兑汇票
根据本集团的历史经验，不同细分客户群体发生损失的情况存在显著差异，因此本集团在计算应
收账款的坏账准备时，根据不同的客户群体划分为不同的组合：
应收账款
组合 1：外部客户
组合 2：关联方客户
本集团应收款项融资为有双重持有目的的应收银行承兑汇票。由于承兑银行均为信用等级较高的
应收款项融资
银行，本集团将全部应收款项融资作为一个组合。
本集团其他应收款主要包括应收关联方质量索赔款和土地收储补偿款等，款项性质和不同对手方
的信用风险特征存在差异，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：
其他应收款
组合 1：外部客户
组合 2：关联方客户
(b)按照单项计提坏账准备的单项计提判断标准
本集团对于应收票据、应收账款、应收款项融资和其他应收款，通常按照信用风险特征组合计量其损失准备。若某
一对手方信用风险特征与组合中其他对手方显著不同，或该对手方信用风险特征发生显著变化，对应收该对手方款项按
照单项计提损失准备。例如，当某对手方发生严重财务困难，应收该对手方款项的预期信用损失率已显著高于其所处于
账龄区间的预期信用损失率时，对其单项计提损失准备。
具有较低的信用风险
如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即便较长时期内经济形
势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力，该金融工具被视为具有较低的信用
风险。
信用风险显著增加
本集团通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存
续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本集团考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且有
依据的信息，包括前瞻性信息。本集团考虑的信息包括：
- 债务人未能按合同到期日支付本金和利息的情况；
- 已发生的或预期的金融工具的外部或内部信用评级 (如有) 的严重恶化；
- 已发生的或预期的债务人经营成果的严重恶化；
- 现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化，并将对债务人对本集团的还款能力产生重大不利影响。
根据金融工具的性质，本集团以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是否显著增加。以金融工具组合
为基础进行评估时，本集团可基于共同信用风险特征对金融工具进行分类，例如逾期信息和信用风险评级。
如果逾期超过 30 日，本集团确定金融工具的信用风险已经显著增加。
本集团认为金融资产在下列情况发生违约：
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- 借款人不大可能全额支付其对本集团的欠款，该评估不考虑本集团采取例如变现抵押品 (如果持有) 等追索行动；
或
- 金融资产逾期超过 90 天。
已发生信用减值的金融资产
本集团在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产是否已发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量具有
不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括
下列可观察信息：
- 发行方或债务人发生重大财务困难；
- 债务人违反合同，如偿付利息或本金违约等；
- 本集团出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；
- 债务人很可能破产或进行其他财务重组；
- 发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失。
预期信用损失准备的列报
为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本集团在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的
损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减
该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。
核销
如果本集团不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记该金融资产的账面余额。这种减
记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在本集团确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以
偿还将被减记的金额。但是，被减记的金融资产仍可能受到本集团催收到期款项相关执行活动的影响。
已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。
(7)权益工具
本公司发行权益工具收到的对价扣除交易费用后，计入股东权益。回购本公司权益工具支付的对价和交易费用，减
少股东权益。
（1）发出计价方法
存货包括原材料、在产品、半成品、产成品、周转材料。
存货按照成本进行初始计量。存货成本包括采购成本、加工成本和使存货达到目前场所和状态所发生的其他支出。
除原材料采购成本外，在产品及产成品还包括直接人工和按照适当比例分配的生产制造费用。
（2）发出计价方法
发出存货的实际成本采用加权平均法计量。
（3）盘存制度
本集团存货盘存制度为永续盘存制。
（4）低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品及包装物等周转材料采用一次转销法进行摊销，计入相关资产的成本或者当期损益。
（5）存货跌价准备的确认标准和计提方法
资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。
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可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税
费后的金额。为生产而持有的原材料，其可变现净值根据其生产的产成品的可变现净值为基础确定。为执行销售合同或
者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算。当持有存货的数量多于相关合同订购数量的，超出部
分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
按单个存货项目计算的成本高于其可变现净值的差额，计提存货跌价准备，计入当期损益。
本公司长期股权投资包括对子公司的权益性投资。
长期股权投资在取得时以初始投资成本进行初始计量。通过同一控制下企业合并取得的长期股权投资，以合并日取
得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为初始投资成本；初始投资成本与合并对价账
面价值之间差额，调整资本公积 (不足冲减的，冲减留存收益)通过非同一控制下企业合并取得的长期股权投资，以合并
成本作为初始投资成本 (通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账
面价值与购买日新增投资成本之和作为初始投资成本)，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权
益性证券的公允价值之和。
除企业合并形成的长期股权投资以外方式取得的长期股权投资，按照下列方法确定初始投资成本：支付现金取得的，
以实际支付的购买价款及与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出作为初始投资成本；发行权益性证
券取得的，以发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，在本公司个别财务报表中采用成本法核算。控制，是指拥有对
被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响回报金额。
采用成本法时，长期股权投资按初始投资成本计价。追加或收回投资的，调整长期股权投资的成本。被投资单位宣
告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
（1） 确认条件
固定资产指本集团为生产商品、提供劳务或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。
固定资产按照成本进行初始计量。购置固定资产的成本包括购买价款、相关税费、使固定资产达到预定可使用状态
前所发生的可直接归属于该项资产的其他支出。
对于固定资产的后续支出，包括与更换固定资产某组成部分相关的支出，在与支出相关的经济利益很可能流入本集
团时资本化计入固定资产成本，同时将被替换部分的账面价值扣除；与固定资产日常维护相关的支出在发生时计入当期
损益。
根据《资产置换协议》由中国重汽集团注入本集团的固定资产系按国有资产管理部门确认的评估值作为入账价值。
与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入本集团且其成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；
对于被替换的部分，终止确认其账面价值；所有其他后续支出于发生时计入当期损益。
（2） 折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 年限平均法 15 - 35 年 3% 2.77%至 6.47%
机器设备 (一般类) 年限平均法 7 - 18 年 3% 5.39%至 13.86%
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类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
机器设备 (高频、高消耗类) 双倍余额递减法 7 - 15 年 3% 13.33%至 28.57%
运输工具 年限平均法 8- 10 年 3% 9.70%至 12.13%
其他设备 年限平均法 4-5年 3% 19.40%至 24.25%
固定资产的各组成部分具有不同使用寿命或以不同方式对企业提供经济利益的，使用不同折旧率和折旧方法。
本集团至少于每年年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，必要时进行调整。
在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预定可使用状态前的应予资
本化的借款费用以及其他相关费用等。
自行建造的固定资产于达到预定可使用状态时转入固定资产，此前列于在建工程，且不计提折旧。各类在建工程结
转为固定资产的标准和时点分别：
类别 转固标准和时点
房屋及建筑物 满足建筑完工验收标准
机器设备 安装调试后达到设计要求或合同约定的标准
在建工程以成本减减值准备 在资产负债表内列示。
企业将固定资产达到预定可使用状态前产出的产品或副产品对外销售，按照《企业会计准则第 14 号——收入》《企
业会计准则第 1 号——存货》等规定，对相关的收入和成本分别进行会计处理，计入当期损益。
可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，予以资本化，其他借款费用计入当期损益。符合
资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产和存
货等资产。
借款费用同时满足下列条件的，才能开始资本化：
(1)资产支出已经发生；
(2)借款费用已经发生；
(3)为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。之后发生的借款费
用计入当期损益。
在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额，按照下列方法确定：
(1)专门借款以当期实际发生的利息费用，减去暂时性的存款利息收入或投资收益后的金额确定；
(2)占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的加权平均利
率计算确定。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中，发生除达到预定可使用或者可销售状态必要的程序之外的非正常中断、
且中断时间连续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益，直至
资产的购建或者生产活动重新开始。
（1） 使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序
无形资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团，且其成本能够可靠地计量时才予以确认，并以成本进行初始
计量。但非同一控制下企业合并中取得的无形资产，其公允价值能够可靠地计量的，即单独确认为无形资产并按照公允
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价值计量。根据《资产置换协议》由中国重汽集团注入本集团的无形资产系按国有资产管理部门确认的评估值作为入账
价值。
无形资产按照其能为本集团带来经济利益的期限确定使用寿命，无法预见其为本集团带来经济利益期限的作为使用
寿命不确定的无形资产。
各项无形资产的使用寿命及其确定依据、摊销方法为：
项目 使用寿命 (年) 确定依据 摊销方法
土地使用权 46 - 50 产权登记期限 直线法
软件 3-5 预期经济利益年限 直线法
本集团至少在每年年度终了对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
本集团取得的土地使用权，通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权和建筑物分别
作为无形资产和固定资产核算。外购土地及建筑物支付的价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，
全部作为固定资产处理。
（2） 研发支出的归集范围及相关会计处理方法
本集团的研发支出为企业研发活动直接相关的支出，通常包括研发人员职工薪酬、直接投入费用、折旧费用、委托
外部研究开发费用、其他费用等。本集团将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出，只有在同时满足下列条件时，才能予以资本化，即：
完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形资产产生
经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用
的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该
无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出，于发生时计入当期损益。
企业对于研发过程中产出的产品或副产品对外销售，按照《企业会计准则第 14 号——收入》《企业会计准则第 1
号——存货》等规定，对相关的收入和成本分别进行会计处理，计入当期损益。
本集团在资产负债表日根据内部及外部信息以确定下列资产是否存在减值的迹象，包括：
- 固定资产
- 在建工程
- 无形资产
- 长期股权投资等
本集团对存在减值迹象的资产进行减值测试，估计资产的可收回金额。
可收回金额是指资产 (或资产组、资产组组合，下同) 的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的
现值两者之间较高者。
资产组由创造现金流入相关的资产组成，是可以认定的最小资产组合，其产生的现金流入基本上独立于其他资产或
者资产组。
资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的
税前折现率对其进行折现后的金额加以确定。
可收回金额的估计结果表明，资产的可收回金额低于其账面价值的，资产的账面价值会减记至可收回金额，减记的
金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。与资产组或者资产组组合相关的减值损失，
先抵减分摊至该资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产
的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值，但抵减后的各资产的账面价值不得低于该资产的公允价值
减去处置费用后的净额 (如可确定的) 、该资产预计未来现金流量的现值 (如可确定的) 和零三者之中最高者。
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资产减值损失一经确认，在以后会计期间不会转回。
合同负债是指已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务，如企业在转让承诺的商品或服务之前已收取
的款项。
（1） 短期薪酬的会计处理方法
在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
（2） 离职后福利的会计处理方法
离职后福利 (设定提存计划)
本集团的职工参加由当地政府管理的养老保险和失业保险，相应支出在发生时计入相关资产成本或当期损益。
离职后福利 (设定受益计划)
本集团为员工提供了若干统筹外退休福利计划，这些计划包括在员工退休后，按月向员工发放生活补贴，福利计划
开支的金额根据员工为本集团服务的时间及有关补贴政策确定。这些统筹外退休福利计划均属于设定受益计划。该等计
划未注入资金，设定受益计划下提供该福利的成本采用预期应计单位成本法。
上述设定受益计划的重新计量，包括精算利得或损失，均在资产负债表中立即确认， 并在其发生期间通过其他综合
收益计入股东权益，后续期间不转回至损益。
在下列日期孰早日将过去服务成本确认为当期费用：修改设定受益计划时；本集团确认相关重组费用或辞退福利时。
利息净额由设定受益计划净负债乘以折现率计算而得。本集团在利润表的管理费用、财务费用中确认设定受益计划净义
务的如下变动：服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失；利息净额，包括计划义务的利息费用
（3） 辞退福利的会计处理方法
本集团向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：企业不能
单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费
用时。
预期在资产负债表日起一年内需支付的辞退福利，列示为应付职工薪酬。
（4） 其他长期职工福利的会计处理方法
本集团向接受内部退休安排的职工提供内退福利及医疗福利。内退福利及医疗福利是指，向未达到国家规定的退休
年龄、经本集团管理层批准自愿退出工作岗位的职工支付的工资及为其缴纳的社会保险费及医疗保险费等。本集团自内
部退休安排开始之日起至职工达到正常退休年龄止，向内退职工支付内部退养福利。对于内退福利及医疗福利，本集团
比照辞退福利进行会计处理，在符合辞退福利相关确认条件时，将自职工停止提供服务日至正常退休日期间拟支付的内
退职工工资和缴纳的社会保险费及医疗保险费等，确认为负债，一次性计入当期损益。内退福利及医疗福利的精算假设
变化及福利标准调整引起的差异于发生时计入当期损益。
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除了非同一控制下企业合并中的或有对价及承担的或有负债之外，当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本
集团将其确认为预计负债：
(1)该义务是本集团承担的现时义务；
(2)该义务的履行很可能导致经济利益流出本集团；
(3)该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定
性和货币时间价值等因素。每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能反映当
前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
(1) 股份支付的种类
本集团的股份支付为以权益结算的股份支付。
(2) 实施股份支付计划的相关会计处理
本集团以股份或其他权益工具作为对价换取职工提供服务时，以授予职工权益工具在授予日公允价值计量。对于授
予后立即可行权的股份支付交易，本集团在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
对于授予后完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易，本集团在等待期内的每个资产负债表日，
根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息对可行权权益工具数量作出最佳估计，以此基础按照权益工具授予日的
公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，并相应计入资本公积。
当本集团接受服务但没有结算义务，并且授予职工的是本公司最终控制方或其控制的除本集团外的子公司的权益工
具时，本集团将此股份支付计划作为权益结算的股份支付处理。
按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策
本集团在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。取得相关商品或服务的控制
权，是指能够主导该商品的使用或该服务的提供并从中获得几乎全部的经济利益。
销售商品合同
本集团生产并向客户销售重型卡车、车桥及配件。本集团将重型卡车、车桥及配件按照合同规定运至约定交货地点，
在客户验收且双方签署货物交接单后确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本集团会考虑下列迹象：
- 本集团就该商品或服务享有现时收款权利；
- 本集团已将该商品的实物转移给客户；
- 本集团已将该商品的法定所有权或所有权上的主要风险和报酬转移给客户；
- 客户已接受该商品或服务等。
对于附有销售退回条款的配件商品的销售，收入确认以累计已确认收入极可能不会发生重大转回为限，即本集团的
收入根据配件商品的预期退还金额进行调整。配件商品的预期退还金额根据该商品的历史退回数据估计得出。本集团按
照预期退还金额确认负债，同时按照预期将退回商品转让时的账面价值，扣除收回该商品预计发生的成本 (包括退回商
品的价值减损) 后的余额，确认为一项资产。每一资产负债表日，本集团重新估计未来销售退回情况，并对上述资产和
负债进行重新计量。
提供服务合同
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本集团与客户之间的提供服务合同所应履行的为特定车型提供首保服务的履约义务， 由于本集团履约的同时客户即
取得并消耗本集团履约所带来的经济利益，本集团将其作为在某一时段内履行的履约义务，按照履约进度确认收入，履
约进度不能合理确定的除外。本集团按照投入法，根据已发生的成本确定提供服务的履约进度。对于履约进度不能合理
确定时，本集团已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定
为止。
可变对价
本集团部分与客户之间的合同存在销售返利的安排，形成可变对价。本集团按照期望值或最有可能发生金额确定可
变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转
回的金额。
质保义务
根据合同约定、法律规定等，本集团为所销售的重型卡车提供质量保证。对于为向客户保证所销售的商品符合既定
标准的保证类质量保证，本集团按照本节五、18 进行会计处理。对于为向客户保证所销售的商品符合既定标准之外提供
了一项单独服务的服务类质量保证，本集团将其作为一项单项履约义务，按照提供商品和服务类质量保证的单独售价的
相对比例，将部分交易价格分摊至服务类质量保证，并在客户取得服务控制权时确认收入。在评估质量保证是否在向客
户保证所销售商品符合既定标准之外提供了一项单独服务时，本集团考虑该质量保证是否为法定要求、质量保证期限以
及本集团承诺履行任务的性质等因素。
同类业务采用不同经营模式涉及不同收入确认方式及计量方法的情况
政府补助在能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额
计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的，作为与资产相关的政府补助； 政府文件不明确的，以取得该
补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助，
除此之外的作为与收益相关的政府补助。
本集团选择总额法对政府补助进行确认。本集团对同类政府补助采用相同的列报方式。
与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值；或确认为递延收益，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的
方法分期计入损益 (但按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益)，相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、
报废或发生毁损的，尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入股东权益的交易或者事项相
关的计入股东权益外，均作为所得税费用或收益计入当期损益。
本集团对于当期和以前期间形成的当期所得税负债或资产，按照税法规定计算的预期应交纳或返还的所得税金额计
量。
本集团根据资产与负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，以及未作为资产和负债确认但按
照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法计
提递延所得税。
各种应纳税暂时性差异均据以确认递延所得税负债，除非：
（1）应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的
初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损；
（2）对于与子公司投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的
未来很可能不会转回。
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对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性
差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非：
（1）可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响
应纳税所得额或可抵扣亏损；
（2）对于与子公司投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异
在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
本集团于资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，依据税法规定，按照预期收回该资产或清偿该负
债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。
于资产负债表日，本集团对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得
额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。于资产负债表日，本集团重新评估未确认的递延
所得税资产，在很可能获得足够的应纳税所得额可供所有或部分递延所得税资产转回的限度内，确认递延所得税资产。
同时满足下列条件时，递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示：拥有以净额结算当期所得税资产及
当期所得税负债的法定权利；递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一应纳税主体征收的所得税
相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的
纳税主体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。
（1） 作为承租方租赁的会计处理方法
短期租赁和低价值资产租赁
本集团将在租赁期开始日，租赁期不超过 12 个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为
全新资产时价值不超过人民币 4 万元的租赁认定为低价值资产租赁。本集团转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定
为低价值资产租赁。本集团对房屋建筑物等短期租赁选择不确认使用权资产和租赁负债，在租赁期内各个期间按照直线
法计入相关的资产成本或当期损益。
（1）回购股份
回购自身权益工具支付的对价和交易费用，减少股东权益。发行 (含再融资) 、回购、出售或注销自身权益工具，作
为权益的变动处理。
（2）利润分配
资产负债表日后，经审议批准的利润分配方案中拟分配的利润，不确认为资产负债表日的负债，在附注中单独披露。
（3）安全生产费
按照规定提取的安全生产费，计入相关产品的成本或当期损益，同时计入专项储备；使用时区分是否形成固定资产
分别进行处理：属于费用性支出的，直接冲减专项储备；形成固定资产的，归集所发生的支出，于达到预定可使用状态
时确认固定资产，同时冲减等值专项储备并确认等值累计折旧。
（4）公允价值计量
本集团于每个资产负债表日以公允价值计量交易性金融资产和应收款项融资。公允价值，是指市场参与者在计量日
发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。
在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有重要意义的最低层次输入值，
确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二
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层次输入值，除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值，相关资产或负债的不
可观察输入值。
每个资产负债表日，本集团对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重新评估，以确定是否在
公允价值计量层次之间发生转换。
（5）关联方
一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制的，构成关联
方。关联方可为个人或企业。仅同受国家控制而不存在其他关联方关系的企业，不构成关联方。
（1） 重要会计政策变更
□适用 不适用
（2） 重要会计估计变更
□适用 不适用
（3） 2026 年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
□适用 不适用
主要会计判断和估计
编制财务报表要求管理层作出判断、估计和假设，这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的列报金
额及其披露，以及资产负债表日或有负债的披露。这些假设和估计的不确定性所导致的结果可能造成对未来受影响的资
产或负债的账面金额进行重大调整。
判断
在应用本集团的会计政策的过程中，管理层作出了以下对财务报表所确认的金额具有重大影响的判断：
单项履约义务的确定
本集团特定车型的重型卡车销售业务，通常在与客户签订的合同中包含有整车、提供首次保养两项商品及服务承诺，
由于客户能够分别从该两项商品及服务中单独受益或与其他易于获得的资源一起使用中受益，且该两项商品及服务承诺
分别与其他商品或服务承诺可单独区分，该上述两项商品及服务承诺分别构成单项履约义务。
业务模式
金融资产于初始确认时的分类取决于本集团管理金融资产的业务模式，在判断业务模式时，本集团考虑包括企业评
价和向关键管理人员报告金融资产业绩的方式、影响金融资产业绩的风险及其管理方式以及相关业务管理人员获得报酬
的方式等。在评估是否以收取合同现金流量为目标时，本集团需要对金融资产到期日前的出售原因、时间、频率和价值
等进行分析判断。
估计的不确定性
以下为于资产负债表日有关未来的关键假设以及估计不确定性的其他关键来源，可能会导致未来会计期间资产和负
债账面金额重大调整。
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金融工具减值
本集团采用预期信用损失模型对金融工具的减值进行评估，应用预期信用损失模型需要做出重大判断和估计，需考
虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。在做出这些判断和估计时，本集团根据历史还款数据结合经济政策、宏
观经济指标、行业风险等因素推断债务人信用风险的预期变动。不同的估计可能会影响减值准备的计提，已计提的减值
准备可能并不等于未来实际的减值损失金额。
存货可变现净值
存货可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。存货可变现净值按日常活动中估计售价减去完工时估计
将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后金额确定。该等估计系按照现时市场条件以及以往售出类似商品的经
验作出。
固定资产和无形资产的预计可使用年限
本集团至少于每年年度终了，对固定资产和无形资产的预计使用寿命进行复核。预计使用寿命是管理层基于对同类
资产历史经验并结合预期技术更新而确定的。当以往的估计发生重大变化时，则相应调整未来期间的折旧费用和摊销费
用。
设定受益计划负债的计量
本集团的管理层依据模型计算的设定受益义务的现值确定设定受益计划净负债。设定受益义务的现值计算包含多项
假设，包括受益期限及折现率。倘若未来事项与该等假设不符，可能导致对于资产负债表日设定受益计划净负债的重大
调整。
质量保证
本集团对具有类似特征的合同组合，根据历史保修数据、当前保修情况，考虑产品改进、市场变化等全部相关信息
后，对保修费率 (所售车辆的预计单位维修成本) 予以合理估计。估计的保修费率可能并不等于未来实际的保修费率，本
集团至少于每一资产负债表日对保修费率进行重新评估，并根据重新评估后的保修费率确定预计负债。
涉及销售折扣的可变对价
本集团对具有类似特征的合同组合，根据销售历史数据、当前销售情况，考虑客户变动、市场变化等全部相关信息
后，对折扣率予以合理估计。估计的折扣率可能并不等于未来实际的折扣率，本集团至少于每一资产负债表日对折扣率
进行重新评估，并根据重新评估后的折扣率确定会计处理。
六、税项
税种 计税依据 税率
应税收入按税率计算销项税，并按扣
增值税 9%、13%
除当期允许抵扣的进项税额后的差额
消费税 不适用 不适用
城市维护建设税 实际缴纳的流转税 7%
企业所得税 应纳税所得额 15%、25%
教育税附加 实际缴纳的流转税 5%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
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子公司重汽 (济南) 车桥有限公司于 2025 年通过高新技术企业认定，自 2025 年至 2027 年享受 15%所得税优惠税率。
七、合并财务报表项目注释
单位：元
项目 期末余额 期初余额
库存现金 0.00 0.00
银行存款 422,644,347.28 903,821,866.05
其他货币资金 1,248,470,199.64 815,455,372.13
存放财务公司款项 9,344,045,448.68 6,764,657,064.56
合计 11,015,159,995.60 8,483,934,302.74
其中：存放在境外的款项总额 0.00 0.00
因抵押、质押或冻结等对使用有
限制的款项总额
其他说明
本集团存放于关联方财务公司的货币资金详见附注十三、6
单位：元
项目 期末余额 期初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产
合计 606,351,780.83 300,704,646.12
其他说明
（1） 应收票据分类列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
银行承兑票据 601,410,332.20 377,730,740.73
商业承兑票据 317,136,460.66 409,225,550.09
减：坏账准备 -3,031,204.62 -9,670,148.36
合计 915,515,588.24 777,286,142.46
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（2） 按坏账计提方法分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
类别 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
账面价值 账面价值
金额 比例 金额 计提比例 金额 比例 金额 计提比例
其中：
按组合计提坏
账准备的应收 918,546,792.86 100.00% 3,031,204.62 0.33% 915,515,588.24 786,956,290.82 100.00% 9,670,148.36 1.23% 777,286,142.46
票据
其中：
银行及非银行
金融机构承兑 601,410,332.20 65.47% 1,984,654.29 0.33% 599,425,677.91 377,730,740.73 48.00% 4,570,542.18 1.21% 373,160,198.55
汇票
商业承兑汇票 317,136,460.66 34.53% 1,046,550.33 0.33% 316,089,910.33 409,225,550.09 52.00% 5,099,606.18 1.25% 404,125,943.91
合计 918,546,792.86 100.00% 3,031,204.62 0.33% 915,515,588.24 786,956,290.82 100.00% 9,670,148.36 1.23% 777,286,142.46
按组合计提坏账准备类别名称：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
按组合计提坏账准备 918,546,792.86 3,031,204.62 0.33%
合计 918,546,792.86 3,031,204.62
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备：
□适用 不适用
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（3） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
按组合计提坏账准备 9,670,148.36 3,031,204.62 -9,670,148.36 0.00 0.00 3,031,204.62
合计 9,670,148.36 3,031,204.62 -9,670,148.36 0.00 0.00 3,031,204.62
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 不适用
（4） 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位：元
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑票据 0.00 186,969,512.83
商业承兑票据 0.00 10,819,102.94
合计 0.00 197,788,615.77
（1） 按账龄披露
单位：元
账龄 期末账面余额 期初账面余额
合计 21,654,026,506.12 14,401,569,772.83
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（2） 按坏账计提方法分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
类别 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
账面价值 账面价值
金额 比例 金额 计提比例 金额 比例 金额 计提比例
按单项计提坏账
准备的应收账款
其中：
按单项计提坏账
准备的应收账款
按组合计提坏账
准备的应收账款
其中：
按组合计提坏账
准备的应收账款
合计 21,654,026,506.12 100.00% 191,029,600.10 21,462,996,906.02 14,401,569,772.83 100.00% 171,555,876.96 14,230,013,895.87
按单项计提坏账准备类别名称：
单位：元
期初余额 期末余额
名称
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
本集团对于经销商的信用记录进行持续的评估。本集团参考了与该经销
客户 1 31,482,382.58 31,482,382.58 28,908,532.90 28,908,532.90 100.00% 商合作的历史记录，评估了经销商的财务经营状况，认为该应收账款难
以收回，因此全额计提坏账准备。
本集团对于经销商的信用记录进行持续的评估。本集团参考了与该经销
客户 2 29,444,370.60 29,444,370.60 29,444,370.60 29,444,370.60 100.00% 商合作的历史记录，评估了经销商的财务经营状况，认为该应收账款难
以收回，因此全额计提坏账准备。
本集团对于经销商的信用记录进行持续的评估。本集团参考了与该经销
客户 3 17,383,694.00 17,383,694.00 17,383,694.00 17,383,694.00 100.00% 商合作的历史记录，评估了经销商的财务经营状况，认为该应收账款难
以收回，因此全额计提坏账准备。
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本集团对于经销商的信用记录进行持续的评估。本集团参考了与该经销
客户 4 1,662,323.54 1,662,323.54 1,662,323.54 1,662,323.54 100.00% 商合作的历史记录，评估了经销商的财务经营状况，认为该应收账款难
以收回，因此全额计提坏账准备。
合计 79,972,770.72 79,972,770.72 77,398,921.04 77,398,921.04
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按组合计提坏账准备类别名称：按信用风险特征组合计提坏账准备
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
按信用风险特征组合计提坏账准备 21,576,627,585.08 113,630,679.06 0.53%
合计 21,576,627,585.08 113,630,679.06
确定该组合依据的说明：
管理层按照整体情况对经销商进行综合信用评分，并识别单家情况，不存在需要关注事项和诉讼情况的应收账款确认为
该组合。
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：
□适用 不适用
（3） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
应收账款 171,555,876.96 68,658,307.75 -49,184,584.61 0.00 0.00 191,029,600.10
合计 171,555,876.96 68,658,307.75 -49,184,584.61 0.00 0.00 191,029,600.10
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
单位名称 收回或转回金额 转回原因 收回方式 确定原坏账准备计提比例的依据及其合理性
（4） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况
单位：元
占应收账款和
合同资产 应收账款和合同资产 合同资产期末 应收账款坏账准备和合同
单位名称 应收账款期末余额
期末余额 期末余额 余额合计数的 资产减值准备期末余额
比例
应收账款 1 9,060,217,975.25 0.00 9,060,217,975.25 41.84% 47,356,990.66
应收账款 2 3,901,329,726.45 0.00 3,901,329,726.45 18.02% 19,505,979.61
应收账款 3 1,822,605,000.38 0.00 1,822,605,000.38 8.42% 9,105,658.73
应收账款 4 1,624,698,500.33 0.00 1,624,698,500.33 7.50% 8,123,492.50
应收账款 5 1,320,949,453.02 0.00 1,320,949,453.02 6.10% 6,604,747.26
合计 17,729,800,655.43 0.00 17,729,800,655.43 81.88% 90,696,868.76
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（1） 应收款项融资分类列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
银行及非银行金融机构承兑汇票 4,537,881,269.57 6,028,723,659.82
合计 4,537,881,269.57 6,028,723,659.82
（2） 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资
单位：元
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行及非银行金融机构承兑汇票 19,594,416,645.78 0.00
合计 19,594,416,645.78 0.00
（3） 其他说明
本集团对于银行及非银行金融机构承兑汇票管理的业务模式为既以收取合同现金流为目标又以出售为目标，故将上
述票据分类为以公允价值计量且变动计入其他综合受益的金融资产。
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应收利息 0.00 0.00
应收股利 0.00 0.00
其他应收款 145,389,726.56 103,543,657.39
合计 145,389,726.56 103,543,657.39
（1） 其他应收款
单位：元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
质量索赔款 66,113,630.45 61,199,617.12
土地出让金 7,345,727.00 7,345,727.00
履行担保责任 38,311,315.85 0.00
代收代付款 0.00 18,586.92
其他 2,396,621.19 9,061,221.38
押金及保证金 46,511,747.92 25,918,504.97
减：坏账准备 -15,289,315.85 0.00
合计 145,389,726.56 103,543,657.39
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单位：元
账龄 期末账面余额 期初账面余额
合计 160,679,042.41 103,543,657.39
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适用 □不适用
单位：元
期末余额 期初余额
类别 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
账面价值 账面价值
金额 比例 金额 计提比例 金额 比例 金额 计提比例
按单项计提坏账准备 38,311,315.85 23.84% 15,289,315.85 39.91% 23,022,000.00 0.00 0.00% 0.00 0.00% 0.00
其中：
按单项计提坏账准备 38,311,315.85 23.84% 15,289,315.85 39.91% 23,022,000.00 0.00 0.00% 0.00 0.00% 0.00
按组合计提坏账准备 122,367,726.56 76.16% 0.00 0.00% 122,367,726.56 103,543,657.39 100.00% 0.00 0.00% 103,543,657.39
其中：
按组合计提坏账准备 122,367,726.56 76.16% 0.00 0.00% 122,367,726.56 103,543,657.39 100.00% 0.00 0.00% 103,543,657.39
合计 160,679,042.41 100.00% 15,289,315.85 145,389,726.56 103,543,657.39 100.00% 0.00 0.00% 103,543,657.39
按单项计提坏账准备类别名称：
单位：元
期初余额 期末余额
名称
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
本集团对于客户的信用
记录进行持续的评估。
本集团参考了与该客户
合作的历史记录，评估
客户 1 0.00 0.00 38,311,315.85 15,289,315.85 39.91%
了客户的财务经营状
况，合理估计难以收回
的部分，对无法收回部
分计提坏账准备。
合计 0.00 0.00 38,311,315.85 15,289,315.85
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损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 不适用
单位：元
占其他应收款期
坏账准备期末余
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的
额
比例
其他应收款 1 履行担保责任 38,311,315.85 1 年以内 23.84% 15,289,315.85
其他应收款 2 质量索赔款 27,295,329.40 1 年以内 16.99% 0.00
其他应收款 3 质量索赔款 25,741,551.24 1 年以内 16.02% 0.00
其他应收款 4 土地收储补偿款 7,345,727.00 2 年以上 4.57% 0.00
其他应收款 5 质量索赔款 4,044,687.25 1 年以内 2.52% 0.00
合计 102,738,610.74 63.94% 15,289,315.85
（1） 预付款项按账龄列示
单位：元
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
合计 247,834,358.20 256,663,904.47
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
于 2026 年 6 月 30 日，本集团无账龄超过 1 年且重要的预付款项。
（2） 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
于 2026 年 06 月 30 日，预付款项前五名余额合计人民币 175,355,876.02 元，占预付款项总额的 70.76% (2025 年 12
月 31 日：人民币 190,639,760.39 元，占预付款项总额的 74.28%)。
其他说明：
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求
否
中国重汽集团济南卡车股份有限公司
（1） 存货分类
单位：元
期末余额 期初余额
项目 存货跌价准备或
存货跌价准备或合同
账面余额 合同履约成本减 账面价值 账面余额 账面价值
履约成本减值准备
值准备
原材料 1,006,746,043.24 15,921,417.37 990,824,625.87 1,334,463,167.68 26,274,217.72 1,308,188,949.96
在产品 355,420,639.49 3,189,391.57 352,231,247.92 1,306,986,000.61 4,013,900.43 1,302,972,100.18
库存商品 4,071,086,368.34 221,725,870.87 3,849,360,497.47 3,697,890,477.72 116,376,210.20 3,581,514,267.52
周转材料 10,284,508.02 0.00 10,284,508.02 10,929,156.94 0.00 10,929,156.94
合计 5,443,537,559.09 240,836,679.81 5,202,700,879.28 6,350,268,802.95 146,664,328.35 6,203,604,474.60
（2） 存货跌价准备和合同履约成本减值准备
单位：元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 26,274,217.72 6,955,896.56 0.00 17,308,696.91 0.00 15,921,417.37
在产品 4,013,900.43 0.00 0.00 824,508.86 0.00 3,189,391.57
库存商品 116,376,210.20 264,974,819.89 11,794,953.79 171,420,113.01 0.00 221,725,870.87
周转材料 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
合计 146,664,328.35 271,930,716.45 11,794,953.79 189,553,318.78 0.00 240,836,679.81
本集团以成本是否高于可变现净值作为计提存货跌价准备的依据。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售
价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。本年存货跌价准备转销的原因系计提存
货跌价准备的库存商品在本年已实现销售所致。
按组合计提存货跌价准备
单位：元
期末 期初
组合名称 跌价准备计提 跌价准备计提
期末余额 跌价准备 期初余额 跌价准备
比例 比例
按组合计提存货跌价准备的计提标准
单位：元
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的定期存款 1,154,984,962.02 1,272,274,301.41
合计 1,154,984,962.02 1,272,274,301.41
（1） 一年内到期的债权投资
□适用 不适用
中国重汽集团济南卡车股份有限公司
（2） 一年内到期的其他债权投资
□适用 不适用
单位：元
项目 期末余额 期初余额
合同取得成本 0.00 0.00
应收退货成本 14,529,133.97 13,206,579.89
补偿性资产 0.00 0.00
预缴所得税 0.00 36,216,426.05
增值税留抵税额 33,709,410.42 179,850,824.99
待认证进项税额 19,090,936.92 19,064,289.93
其他 1,039,188.57 0.00
合计 68,368,669.88 248,338,120.86
补偿性资产相关信息
其他说明：
（1） 债权投资的情况
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
国债 880,566,494.32 0.00 880,566,494.32 880,147,703.80 0.00 880,147,703.80
合计 880,566,494.32 0.00 880,566,494.32 880,147,703.80 0.00 880,147,703.80
债权投资减值准备本期变动情况
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
不适用
单位：元
项目 期末余额 期初余额
固定资产 3,665,320,520.90 3,835,653,171.61
合计 3,665,320,520.90 3,835,653,171.61
（1） 固定资产情况
单位：元
中国重汽集团济南卡车股份有限公司
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 其他设备 合计
一、账面原值：
（1）购置 1,041,899.33 2,145,834.68 60,000.00 593,925.33 3,841,659.34
（2）在建工程转入 1,873,999.50 39,420,313.58 6,772,386.43 1,896,552.58 49,963,252.09
（3）企业合并增加
（1）处置或报废 -10,638,087.03 -3,170,140.88 0.00 -599,693.96 -14,407,921.87
二、累计折旧
（1）计提 -58,934,714.88 -122,646,143.12 -9,160,653.75 -20,786,275.03 -211,527,786.78
（1）处置或报废 772,622.00 540,910.80 0.00 484,613.71 1,798,146.51
三、减值准备
（1）计提
（1）处置或报废
四、账面价值
（2） 通过经营租赁租出的固定资产
单位：元
项目 期末账面价值
房屋、建筑物及设备 148,963,808.62
（3） 未办妥产权证书的固定资产情况
单位：元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
房屋及建筑物 612,417,808.87 尚未办完所有手续
中国重汽集团济南卡车股份有限公司
其他说明
单位：元
项目 期末余额 期初余额
在建工程 397,149,937.96 390,936,558.54
合计 397,149,937.96 390,936,558.54
（1） 在建工程情况
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
卡车公司智能网联
(新能源) 重卡
车桥自动化提升项目 12,233,954.77 12,233,954.77 7,979,130.46 7,979,130.46
车桥厂区提升项目 2,852,201.23 2,852,201.23 7,417,883.13 7,417,883.13
总装厂技改增能项目 2,791,736.10 2,791,736.10 3,186,809.22 3,186,809.22
其他 218,291.46 218,291.46 218,291.46 218,291.46
合计 397,149,937.96 397,149,937.96 390,936,558.54 390,936,558.54
中国重汽集团济南卡车股份有限公司
（2） 重要在建工程项目本期变动情况
单位：元
本期其 工程累计 其中：本 本期利
本期转入固定 工程 利息资本化
项目名称 预算数 期初余额 本期增加金额 他减少 期末余额 投入占预 期利息资 息资本 资金来源
资产金额 进度 累计金额
金额 算比例 本化金额 化率
卡车公司智能
金融机构贷款、
网联 (新能 6,114,000,000.00 372,134,444.27 42,950,559.72 -36,031,249.59 0.00 379,053,754.40 76.40% 76.40% 43,837,770.77 0.00 0.00%
募集资金
源) 重卡
总装厂技改增 金融机构贷款、
能项目 募集资金
车桥自动化提
升项目
车桥厂区提升
项目
其他 459,000.00 218,291.46 56,681.42 -56,681.42 0.00 218,291.46 74.32% 74.32% 0.00 0.00 0.00% 其他
合计 6,436,100,098.82 390,936,558.54 56,176,631.51 -49,963,252.09 0.00 397,149,937.96 54,994,678.31 0.00 0.00%
（3） 在建工程的减值测试情况
□适用 不适用
中国重汽集团济南卡车股份有限公司
（1） 无形资产情况
单位：元
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 软件 合计
一、账面原值
（1）购置
（2）内部研发
（3）企业合并增加
（1）处置 0.00 -2,159,916.02 -2,159,916.02
二、累计摊销
（1）计提 -10,076,899.80 -212,787.88 -10,289,687.68
（1）处置 0.00 2,159,916.02 2,159,916.02
三、减值准备
（1）计提
（1）处置
四、账面价值
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 0.00%
（1） 未经抵销的递延所得税资产
单位：元
中国重汽集团济南卡车股份有限公司
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 438,391,846.59 107,409,833.95 327,890,353.67 79,909,581.78
内部交易未实现利润 86,001,003.40 21,500,250.85 82,148,025.20 20,537,006.30
可抵扣亏损 0.00 0.00 0.00 0.00
预提返利及预提费用 1,653,040,349.81 399,373,714.33 1,252,385,892.51 303,654,742.16
预提产品质量保证 479,214,608.00 102,868,091.20 382,137,037.00 80,843,849.15
首保服务合同负债 206,774,693.88 51,693,673.47 194,454,158.95 48,613,539.74
内退福利等薪酬 238,561,549.41 53,227,131.64 318,301,440.12 71,817,299.84
应收款项融资公允价
值变动
递延收益 194,123,167.69 44,831,523.98 193,903,856.93 45,015,438.24
未决诉讼或仲裁 3,464,999.89 866,249.97 2,439,172.11 609,793.03
股份支付 6,095,921.92 1,523,980.50 8,851,804.17 2,212,951.05
合计 3,330,380,879.72 788,882,817.19 2,793,797,841.93 660,294,759.13
（2） 未经抵销的递延所得税负债
单位：元
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
非同一控制企业合并
资产评估增值
其他债权投资公允价
值变动
其他权益工具投资公
允价值变动
固定资产加速折旧 531,629,106.21 137,478,060.93 578,193,582.45 148,992,220.43
交易性金融资产公允
价值变动
合计 538,077,907.60 139,090,261.28 578,898,228.57 149,168,381.96
（3） 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位：元
递延所得税资产和负 抵销后递延所得税资 递延所得税资产和负 抵销后递延所得税资
项目
债期末互抵金额 产或负债期末余额 债期初互抵金额 产或负债期初余额
递延所得税资产 139,090,261.28 649,792,555.91 149,168,381.96 511,126,377.17
递延所得税负债 139,090,261.28 0.00 149,168,381.96 0.00
中国重汽集团济南卡车股份有限公司
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
定期存款 5,936,966,042.62 5,936,966,042.62 7,141,068,227.24 7,141,068,227.24
减：一年内到
-1,154,984,962.02 -1,154,984,962.02 -1,272,274,301.41 -1,272,274,301.41
期部分
合计 4,781,981,080.60 4,781,981,080.60 5,868,793,925.83 5,868,793,925.83
补偿性资产相关信息
□适用 不适用
其他说明：
单位：元
期末 期初
项目 受限 受限 受限 受限
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
类型 情况 类型 情况
货币资金 321,484,988.60 321,484,988.60 230,268,705.39 230,268,705.39
应收票据 197,788,615.77 197,788,615.77 370,619,058.11 370,619,058.11
合计 519,273,604.37 519,273,604.37 600,887,763.50 600,887,763.50
其他说明：
货币资金：于 2026 年 06 月 30 日，人民币 321,484,988.60 元 (2025 年 12 月 31 日:人民币 230,268,705.39 元) 的货币
资金因支付银行及非银行金融机构承兑汇票保证金、保函保证金等原因受到限制。
应收票据：于 2026 年 6 月 30 日，账面价值为人民币 197,788,615.77 元（2025 年 12 月 31 日：人民币 370,619,058.11
元） 的应收票据已背书但尚未到期，使用权受到限制。
单位：元
种类 期末余额 期初余额
商业承兑汇票 2,045,781,434.34 1,053,299,381.03
银行及非银行金融机构承兑汇票 11,244,575,208.60 7,540,144,970.73
合计 13,290,356,642.94 8,593,444,351.76
本期末已到期未支付的应付票据总额为 0.00 元，到期未付的原因为无。
（1） 应付账款列示
单位：元
中国重汽集团济南卡车股份有限公司
项目 期末余额 期初余额
货款及服务款 18,262,545,581.05 18,282,747,127.80
合计 18,262,545,581.05 18,282,747,127.80
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应付利息 0.00 0.00
应付股利 810,676,992.51 59,200,000.00
其他应付款 2,962,940,056.63 2,714,984,877.14
合计 3,773,617,049.14 2,774,184,877.14
（1） 应付股利
单位：元
项目 期末余额 期初余额
普通股股利 810,676,992.51 59,200,000.00
合计 810,676,992.51 59,200,000.00
其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因：
（2） 其他应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应付工程项目款 583,845,943.62 634,368,172.10
应付保证金 1,431,673,838.24 1,225,850,136.26
应付及预提经营性费用 945,248,588.52 852,790,346.18
其他 2,171,686.25 1,976,222.60
合计 2,962,940,056.63 2,714,984,877.14
单位：元
项目 期末余额 期初余额
销售合同的预收款 565,230,759.60 670,311,698.85
首保服务 206,774,693.88 194,454,158.95
合计 772,005,453.48 864,765,857.80
中国重汽集团济南卡车股份有限公司
（1） 应付职工薪酬列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 233,231,348.31 888,731,694.98 -949,305,161.15 172,657,882.14
二、离职后福利-设定
提存计划
三、辞退福利 1,871,093.45 90,072.00 -90,072.00 1,871,093.45
四、一年内到期的其
他福利
合计 270,011,138.19 1,005,503,963.56 -1,070,927,718.84 204,587,382.91
（2） 短期薪酬列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
其中：医疗保险费 0.00 38,208,057.18 -38,208,057.18 0.00
工伤保险费 0.00 3,381,703.54 -3,381,703.54 0.00
生育保险费 0.00 0.00 0.00 0.00
补充医疗保险 1,079,845.46 20,242,672.72 -20,076,015.80 1,246,502.38
合计 233,231,348.31 888,731,694.98 -949,305,161.15 172,657,882.14
（3） 设定提存计划列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
合计 534,080.07 96,981,401.92 -96,981,401.92 534,080.07
其他说明
中国重汽集团济南卡车股份有限公司
单位：元
项目 期末余额 期初余额
增值税 35,299,019.24 65,028,343.06
消费税 0.00 0.00
企业所得税 253,802,979.04 169,743,278.46
个人所得税 1,127,453.00 4,169,511.92
城市维护建设税 2,466,125.48 3,968,951.18
土地使用税 6,903,152.01 6,903,152.01
房产税 7,375,843.66 7,178,302.67
印花税 13,023,836.78 12,891,137.45
教育费附加 1,761,518.22 2,984,828.43
其他 1,170.56 478.02
合计 321,761,097.99 272,867,983.20
其他说明
单位：元
项目 期末余额 期初余额
短期应付债券 0.00 0.00
应付退货款 70,895,064.70 86,658,412.53
预提经销商返利 1,023,053,778.38 795,742,627.60
预提产品质量保证金 479,214,608.00 382,137,037.00
待转销项税额 70,630,904.63 84,311,093.65
预提促销费 46,427,802.10 27,369,119.58
合计 1,690,222,157.81 1,376,218,290.36
短期应付债券的增减变动：
（1） 长期应付职工薪酬表
单位：元
项目 期末余额 期初余额
一、离职后福利-设定受益计划净负债 109,554,425.07 112,917,555.80
二、辞退福利 63,498,493.75 82,664,918.29
减：一年内支付的部分 -29,524,327.25 -34,374,616.36
合计 143,528,591.57 161,207,857.73
（2） 设定受益计划变动情况
设定受益计划义务现值：
中国重汽集团济南卡车股份有限公司
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、期初余额 112,917,555.80 117,192,136.57
二、计入当期损益的设定受益成本 924,040.06 1,245,663.19
三、计入其他综合收益的设定收益成本 113,626.93 -717,563.23
四、其他变动 -4,400,797.72 -4,533,237.60
五、期末余额 109,554,425.07 113,186,998.93
单位：元
项目 期末余额 期初余额 形成原因
未决诉讼 3,464,999.89 2,439,172.11
合计 3,464,999.89 2,439,172.11
其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 193,903,856.93 4,281,933.96 4,062,623.20 194,123,167.69
合计 193,903,856.93 4,281,933.96 4,062,623.20 194,123,167.69
其他说明：
单位：元
本次变动增减（+、-）
期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 1,174,869,360.00 0.00 0.00 0.00 -5,874,409.00 -5,874,409.00 1,168,994,951.00
其他说明：
公司于 2022 年 5 月 19 日召开第八届董事会 2022 年第三次临时会议，审议通过了《关于回购部分 A 股股票方案的
议案》，同意公司使用自有资金以集中竞价交易的方式回购公司部分发行的人民币普通股（A 股）股份，具体内容详见
公司于 2022 年 5 月 20 日披 露的《关于回购部分 A 股股票方案的公告》（公告编号：2022-20）及于同年 5 月 28 日披
露的《关于回购部分 A 股股票的回购报告书》（公告编号：2022-24）。
中国重汽集团济南卡车股份有限公司
公司于 2026 年 3 月 9 日和 2026 年 3 月 26 日分别召开第九届董事会第十三次会议和 2026 年第二次临时股东会，均
审议通过《关于变更回购股份用途并注销暨减少注册资本、修订〈公司章程〉的议案》，同意变更公司于 2022 年 5 月
分回购股份注销完成后，公司总股本将相应减少 5,874,409 股，公司注册资本将相应减少 5,874,409 元。具体内容详见公
司于 2026 年 3 月 10 日披露的《关于变更回购股份用途并注销暨减少注册资本、修订〈公司章程〉的公告》（编号：
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 4,913,696,298.01 4,345,569.78 69,231,503.41 4,848,810,364.38
其他资本公积 16,331,295.23 0.00 0.00 16,331,295.23
股份支付 8,851,804.17 1,589,687.53 4,345,569.78 6,095,921.92
合计 4,938,879,397.41 5,935,257.31 73,577,073.19 4,871,237,581.53
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
库存股 75,105,912.41 0.00 75,105,912.41 0.00
合计 75,105,912.41 0.00 75,105,912.41 0.00
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
中国重汽集团济南卡车股份有限公司
单位：元
本期发生额
减：前期计 减：前期计
项目 期初余额 入其他综合 入其他综合 期末余额
本期所得税前发生额 减：所得税费用 税后归属于母公司 税后归属于少数股东
收益当期转 收益当期转
入损益 入留存收益
一、不能重分类进损
-14,008,718.73 388,909.70 0.00 0.00 89,081.45 265,900.30 33,927.95 -13,742,818.43
益的其他综合收益
其中：重新计量设定
-14,008,718.73 388,909.70 0.00 0.00 89,081.45 265,900.30 33,927.95 -13,742,818.43
受益计划变动额
二、将重分类进损益
-10,983,412.89 2,734,329.06 0.00 0.00 612,027.33 1,824,275.40 298,026.33 -9,159,137.49
的其他综合收益
应收款项融资公允价
-21,119,413.84 6,573,362.14 0.00 0.00 1,492,190.53 4,451,631.82 629,539.79 -16,667,782.02
值变动
应收款项融资信用减
值准备
其他综合收益合计 -24,992,131.62 3,123,238.76 0.00 0.00 701,108.78 2,090,175.70 331,954.28 -22,901,955.92
其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
安全生产费 33,306,075.51 17,308,517.07 6,538,051.49 44,076,541.09
合计 33,306,075.51 17,308,517.07 6,538,051.49 44,076,541.09
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
中国重汽集团济南卡车股份有限公司
本集团根据财政部、应急部财资 (2022) 136 号文《企业安全生产费用提取和使用管理办法》的规定提取安全生产费，专门用于完善和改进企业安全生产条件。本集团作为
机械制造业企业，以上一年度营业收入为依据，采取超额累退方式确定本年度应计提金额，并逐月平均提取。
中国重汽集团济南卡车股份有限公司
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 587,434,680.00 0.00 0.00 587,434,680.00
任意盈余公积 401,777,034.64 0.00 0.00 401,777,034.64
合计 989,211,714.64 0.00 0.00 989,211,714.64
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
根据《公司法》、本《公司章程》的规定，本公司按净利润的 10%提取法定盈余公积金。法定盈余公积累计额为本
公司注册资本 50%以上的，可不再提取。
本公司在提取法定盈余公积金后，可提取任意盈余公积金。经批准，任意盈余公积金可用于弥补以前年度亏损或增
加股本。
单位：元
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 9,126,688,292.26 8,302,564,422.85
调整后期初未分配利润 9,126,688,292.26 8,302,564,422.85
加：本期归属于母公司所有者的净利润 972,705,206.86 668,628,105.30
应付普通股股利 598,525,414.91 473,442,955.16
期末未分配利润 9,500,868,084.21 8,497,749,572.99
调整期初未分配利润明细：
使用资本公积弥补亏损详细情况说明：
单位：元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 38,340,326,800.91 35,742,967,214.27 26,123,941,679.45 24,189,226,635.63
其他业务 70,102,104.15 20,852,321.90 37,627,547.31 10,308,528.99
合计 38,410,428,905.06 35,763,819,536.17 26,161,569,226.76 24,199,535,164.62
营业收入、营业成本的分解信息：
单位：元
中国重汽集团济南卡车股份有限公司
分部 1 分部 2 合计
合同分类 营业 营业
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
收入 成本
业务类型
其中：
整车销售 27,668,844,675.17 26,009,902,694.58 27,668,844,675.17 26,009,902,694.58
配件销售 10,671,482,125.74 9,733,064,519.69 10,671,482,125.74 9,733,064,519.69
其他 70,102,104.15 20,852,321.90 70,102,104.15 20,852,321.90
按经营地区
分类
其中：
中国大陆 38,410,428,905.06 35,763,819,536.17 38,410,428,905.06 35,763,819,536.17
市场或客户
类型
其中：
合同类型
其中：
合同产生的
收入
租赁收入 11,461,534.50 2,877,045.18 11,461,534.50 2,877,045.18
按商品转让
的时间分类
其中：
在某一时点
确认收入
在某一时段
内确认收入
按合同期限
分类
其中：
按销售渠道
分类
其中：
合计 38,410,428,905.06 35,763,819,536.17 38,410,428,905.06 35,763,819,536.17
与履约义务相关的信息：
于 2026 年 1-6 月，整车销售中包含已履行完毕的首保服务，对应收入金额为人民币 73,499,058.62 元（2025 年 1-6
月：人民币 73,409,365.72 元）。
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 206,774,693.88 元，其中，
合同中可变对价相关信息：
单位：元
中国重汽集团济南卡车股份有限公司
项目 本期发生额 上期发生额
消费税 0.00 0.00
城市维护建设税 15,552,711.93 27,831,925.88
教育费附加 11,599,483.06 19,916,434.02
资源税 1,017,117.00 780,489.00
房产税 18,029,591.79 16,152,344.47
土地使用税 16,937,273.00 16,241,298.95
车船使用税 29,244.52 50,001.14
印花税 28,865,609.29 18,345,063.79
环境保护税 46,140.67 29,349.32
其他 0.00 45.00
合计 92,077,171.26 99,346,951.57
其他说明：
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 53,582,950.45 105,503,227.48
无形资产摊销 10,289,687.68 10,289,687.68
物业管理费 8,328,001.10 8,126,765.69
固定资产折旧 7,378,918.05 7,429,509.60
能源动力费 2,586,079.13 3,940,856.05
聘请中介机构费 1,803,987.64 29,071.46
未纳入租赁负债计量的租金 311,082.78 413,475.06
办公费 280,605.03 218,517.40
其他 32,175,511.67 48,092,828.87
合计 116,736,823.53 184,043,939.29
其他说明
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 121,546,263.50 92,550,107.29
广告及促销费 69,927,058.31 34,140,847.45
差旅费 12,557,248.67 9,735,829.89
未纳入租赁负债计量的租金 13,714,068.83 11,118,878.87
保险费 2,151,227.59 2,236,740.70
聘请中介机构费 1,727,717.07 1,789,925.41
其他 18,523,053.28 28,220,951.91
合计 240,146,637.25 179,793,281.52
其他说明：
中国重汽集团济南卡车股份有限公司
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
委托研究开发费 341,000,000.00 314,000,000.00
职工薪酬 50,334,055.88 35,875,159.55
物料消耗费 9,886,001.97 27,917,760.57
固定资产折旧 2,490,796.68 3,199,500.88
能源动力费 637,856.06 723,840.64
其他 10,516,937.19 6,035,965.93
合计 414,865,647.78 387,752,227.57
其他说明
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 1,642,998.75 1,924,487.88
减：存款及应收款项的利息收入 -178,821,417.23 -124,149,873.22
手续费 1,767,928.80 3,686,927.19
净汇兑收益 -540,615.04 0.00
合计 -175,951,104.72 -118,538,458.15
其他说明
单位：元
产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额
高新技术企业增值税加计抵减 62,272,090.66 0.00
工业扶持发展专项资金奖励 1,449,404.64 1,449,404.64
绵阳基地项目 997,719.00 997,719.00
高性能桥壳自动化智能生产线项目 874,233.33 676,125.00
济南高新区第二十一批重点项目 491,666.64 491,666.64
绵阳工业发展基金 0.00 400,000.00
个税手续费返还 69,630.75 371,686.16
企业新型学徒制培训补贴资金 0.00 86,400.00
其他 1,513,767.59 1,345,903.83
单位：元
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
交易性金融资产 6,448,801.39 2,956,164.39
合计 6,448,801.39 2,956,164.39
中国重汽集团济南卡车股份有限公司
其他说明：
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
处置交易性金融资产取得的投资收益 1,485,810.71 2,977,594.63
票据贴现利息 -24,644,373.03 -26,943,480.58
以摊余成本计量的金融资产投资收益 9,148,790.52 0.00
合计 -14,009,771.80 -23,965,885.95
其他说明
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
应收票据坏账损失 6,638,943.74 16,174,842.85
应收账款坏账损失 -19,473,723.14 -11,008,945.63
其他应收款坏账损失 -15,289,315.85 0.00
应收款项融资坏账损失 3,839,033.08 -12,344,584.23
合计 -24,285,062.17 -7,178,687.01
其他说明
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、存货跌价损失及合同履约成本减
-270,830,924.60 -70,395,863.88
值损失
合计 -270,830,924.60 -70,395,863.88
其他说明：
单位：元
资产处置收益的来源 本期发生额 上期发生额
固定资产处置利得 111,841.28 716,878.30
单位：元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
罚款收入 32,979,077.38 53,357,586.29 32,979,077.38
其他 1,859,216.35 47,516.61 1,859,216.35
合计 34,838,293.73 53,405,102.90 34,838,293.73
中国重汽集团济南卡车股份有限公司
其他说明：
报告期内，上述营业外收入均计入非经常性损益。
单位：元
计入当期非经常性损益的
项目 本期发生额 上期发生额
金额
未决诉讼损失 1,127,340.00 39,182.80 1,127,340.00
其他 103,896.66 545,389.42 103,896.66
合计 1,231,236.66 584,572.22 1,231,236.66
其他说明：
报告期内，上述营业外支出均计入非经常性损益。
（1） 所得税费用表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 397,854,890.24 272,831,040.62
递延所得税费用 -139,367,287.52 -24,067,892.84
汇算清缴差异调整 10,174,504.76 1,737,168.27
合计 268,662,107.48 250,500,316.05
（2） 会计利润与所得税费用调整过程
单位：元
项目 本期发生额
利润总额 1,757,444,647.57
按法定/适用税率计算的所得税费用 439,361,161.89
子公司适用不同税率的影响 -118,747,185.71
调整以前期间所得税的影响 10,174,504.76
非应税收入的影响 0.00
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 3,648,933.76
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 0.00
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣
亏损的影响
研发费用加计扣除 -65,775,307.22
调整以前年度确认的递延所得税 0.00
所得税费用 268,662,107.48
其他说明
中国重汽集团济南卡车股份有限公司
详见附注 31
（1） 与经营活动有关的现金
收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
利息收入 9,552,721.59 68,546,592.29
罚款及违约金收入 367,988.08 221,557.02
供应商保证金 84,026,000.00 392,932,790.68
政府补助 5,615,732.71 2,725,981.28
其他 41,538,243.82 33,756,602.19
合计 141,100,686.20 498,183,523.46
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
研发费用 84,263,689.03 133,715,862.74
支付保证金 106,814,409.21 470,242,259.07
促销费 51,741,741.68 30,895,956.32
差旅费 15,540,367.57 12,257,915.94
租赁费 19,647,084.69 15,714,198.53
物业管理费 8,328,001.10 4,159,721.25
其他 49,799,560.60 54,975,712.02
合计 336,134,853.88 721,961,625.87
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
（2） 与投资活动有关的现金
收到的其他与投资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
合计 0.00 0.00
收到的重要的与投资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
定期存款、理财产品及其收益 2,725,543,727.39 3,502,608,817.37
合计 2,725,543,727.39 3,502,608,817.37
收到的其他与投资活动有关的现金说明：
中国重汽集团济南卡车股份有限公司
支付的其他与投资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
合计 0.00 0.00
支付的重要的与投资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
定期存款及理财产品 3,442,319,422.00 4,700,000,000.00
购建固定资产、无形资产和其他长期
资产支付的现金
合计 3,553,699,503.26 4,864,393,319.08
支付的其他与投资活动有关的现金说明：
（3） 与筹资活动有关的现金
收到的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
合计 0.00 0.00
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：
支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
合计 0.00 0.00
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
筹资活动产生的各项负债变动情况
适用 □不适用
单位：元
本期增加 本期减少
项目 期初余额 期末余额
现金变动 非现金变动 现金变动 非现金变动
应付股利 59,200,000.00 0.00 1,039,525,414.91 288,048,422.40 0.00 810,676,992.51
合计 59,200,000.00 0.00 1,039,525,414.91 288,048,422.40 0.00 810,676,992.51
（1） 现金流量表补充资料
单位：元
补充资料 本期金额 上期金额
净利润 1,488,782,540.09 939,907,846.09
加：资产减值准备 295,115,986.77 70,395,863.88
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 211,527,786.78 231,309,603.73
中国重汽集团济南卡车股份有限公司
使用权资产折旧 0.00 0.00
无形资产摊销 10,289,687.68 10,298,234.69
长期待摊费用摊销 0.00 0.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”
-111,841.28 -716,878.30
号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 0.00 0.00
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -6,448,801.39 -2,956,164.39
财务费用（收益以“－”号填列） 1,102,383.71 1,924,487.88
投资损失（收益以“－”号填列） -10,634,601.23 23,965,885.95
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -139,367,287.52 -24,067,892.84
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 0.00 0.00
存货的减少（增加以“－”号填列） 718,277,716.93 1,325,382,978.28
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -5,958,564,273.65 -6,086,771,779.72
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 5,163,373,624.58 2,857,856,680.30
其他 0.00 0.00
经营活动产生的现金流量净额 1,773,342,921.47 -653,471,134.45
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
现金的期末余额 3,149,946,633.74 9,312,904,891.14
减：现金的期初余额 2,492,668,195.09 11,555,667,164.24
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 657,278,438.65 -2,242,762,273.10
（2） 现金和现金等价物的构成
单位：元
项目 期末余额 期初余额
一、现金 3,149,946,633.74 2,492,668,195.09
可随时用于支付的银行存款 3,149,946,633.74 2,492,668,195.09
三、期末现金及现金等价物余额 3,149,946,633.74 2,492,668,195.09
（3） 不属于现金及现金等价物的货币资金
单位：元
不属于现金及现金等价物的
项目 本期金额 上期金额
理由
应计利息 81,408,951.26 7,059,642.05 尚未收到的利息收入
定期存款 7,462,319,422.00 1,100,000,000.00 投资目的的定期存款
因抵押、质押或冻结等对使
用有限制的货币资金
中国重汽集团济南卡车股份有限公司
合计 7,865,213,361.86 1,509,105,262.30
其他说明：
（1） 本公司作为承租方
适用 □不适用
未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额
□适用 不适用
简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用
适用 □不适用
? 本期发生额 上期发生额
计入当期损益的采用简化处理的短期租赁及低价值资产租赁费用 32,335,924.72 28,705,039.02
本集团承租的租赁资产包括经营过程中使用的房屋及建筑物，租赁期通常为 1 年。租赁合同通常约定本集团不能将
租赁资产进行转租。
涉及售后租回交易的情况
八、研发支出
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
研发支出 414,865,647.78 387,752,227.57
合计 414,865,647.78 387,752,227.57
其中：费用化研发支出 414,865,647.78 387,752,227.57
九、在其他主体中的权益
（1） 企业集团的构成
单位：元
持股比例
子公司名称 注册资本 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
山东省 山东省
重汽（济南）车桥有限公司 646,740,000.00 机械制造及销售 51.00% 0.00% 股权转让
济南市 济南市
重汽（济南）汽车配件销售 山东省 山东省 汽车、汽车配件
服务有限公司 济南市 济南市 的销售
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
确定公司是代理人还是委托人的依据：
中国重汽集团济南卡车股份有限公司
其他说明：
（2） 重要的非全资子公司
单位：元
本期归属于少数股东 本期向少数股东宣告 期末少数股东权益
子公司名称 少数股东持股比例
的损益 分派的股利 余额
重汽（济南）车桥
有限公司
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
其他说明：
中国重汽集团济南卡车股份有限公司
（3） 重要非全资子公司的主要财务信息
单位：元
子公 期末余额 期初余额
司名
称 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
重汽
（济
南）
车桥
有限
公司
单位：元
本期发生额 上期发生额
子公司名称
营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量 营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量
重汽（济南）车桥有限公司 6,441,729,364.72 1,056,108,781.08 1,056,786,238.77 1,286,138,571.23 4,212,249,063.97 537,111,108.77 535,728,273.61 -28,876,028.48
其他说明：
十、政府补助
□适用 不适用
未能在预计时点收到预计金额的政府补助的原因
□适用 不适用
中国重汽集团济南卡车股份有限公司
适用 □不适用
单位：元
本期新增补助 本期计入营业 本期转入其他 本期其 与资产/收益
会计科目 期初余额 期末余额
金额 外收入金额 收益金额 他变动 相关
递延收益 192,695,886.87 3,972,500.00 0.00 4,041,638.16 0.00 192,626,748.71 与资产相关
递延收益 1,207,970.06 309,433.96 0.00 20,985.04 0.00 1,496,418.98 与收益相关
适用 □不适用
单位：元
会计科目 本期发生额 上期发生额
其他收益 67,668,512.61 5,818,905.27
其他说明：
十一、与金融工具相关的风险
本集团在日常活动中面临各种金融工具的风险，主要包括信用风险、流动性风险及市场风险（包括利率风险和权益
工具投资价格风险）。本集团的主要金融工具包括货币资金、股权投资、借款、应收票据、应收款项融资及应收账款、
应付票据及应付账款等。与这些金融工具相关的风险，以及本集团为降低这些风险所采取的风险管理策略如下所述。
董事会负责规划并建立本集团的风险管理架构，制定本集团的风险管理政策和相关指引并监督风险管理措施的执行
情况。本集团已制定风险管理政策以识别和分析本集团所面临的风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，
涵盖了市场风险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。本集团定期评估市场环境及本集团经营活动的变化以决定是
否对风险管理政策及系统进行更新。本集团内部审计部门就风险管理控制及程序进行定期的审核，并将审核结果上报本
集团的审计委员会。
（1）信用风险
本集团其他金融资产包括其他应收款，这些金融资产的信用风险源自交易对手违约，最大风险敞口等于这些工具的
账面金额。
由于本集团仅与经认可的且信誉良好的第三方进行交易，一般无需担保物。信用风险集按照客户/交易对手、地理区
域和行业进行管理。于 2026 年 06 月 30 日，本集团具有特定信用风险集中，本集团的应收账款的 41.84%（2025 年 6 月
信用风险敞口：本集团金融资产的信用风险等级较上年没有发生变化。
（2）流动性风险
本集团采用循环流动性计划工具管理资金短缺风险。该工具既考虑其金融工具的到期日，也考虑本集团运营产生的
预计现金流量。
本集团的目标是运用银行及非银行金融机构借款等多种融资手段以保持融资的持续性与灵活性的平衡。
（3）市场风险
利率风险
中国重汽集团济南卡车股份有限公司
本集团的利率风险主要产生于长期银行及非银行金融机构借款等长期带息债务。浮动利率的金融负债使本集团面临
现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本集团面临公允价值利率风险。本集团根据当时的市场环境来决定固定利率
及浮动利率合同的相对比例。于 2026 年 06 月 30 日，本集团无以浮动利率计算的长期带息债务。
权益工具投资价格风险
权益工具投资价格风险是指权益性证券的公允价值因股票指数水平和个别证券价值的变化而降低的风险。于 2026 年
十二、公允价值的披露
单位：元
期末公允价值
项目
第一层次公允价值计量 第二层次公允价值计量 第三层次公允价值计量 合计
一、持续的公允价值计量 -- -- -- --
（一）交易性金融资产 0.00 606,351,780.83 0.00 606,351,780.83
（二）应收款项融资 0.00 4,537,881,269.57 0.00 4,537,881,269.57
二、非持续的公允价值计量 -- -- -- --
相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。
除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。
相关资产或负债的不可输入观察值。
本集团以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括：应收账款、其他应收款、短期借款和应付款项等。其账面价值
与公允价值差异很小。
十三、关联方及关联交易
母公司对本企业 母公司对本企业
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
的持股比例 的表决权比例
中国重汽（香港）
中国香港 投资控股 16,717,025,009.00 51.00% 51.00%
有限公司
中国重汽集团济南卡车股份有限公司
本企业的母公司情况的说明
本企业最终控制方是山东重工。
其他说明：
本企业子公司的情况详见附注九、1。
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
中国重汽集团国际有限公司 控股股东子公司
中国重汽集团大同齿轮有限公司 控股股东子公司
中国重汽集团成都王牌商用车有限公司 控股股东子公司
中国重汽集团新疆商用车有限公司 控股股东子公司
中国重汽集团杭州发动机有限公司 控股股东子公司
中国重汽集团柳州运力专用汽车有限公司 控股股东子公司
中国重汽集团济南动力有限公司 控股股东子公司
中国重汽集团济南商用车有限公司 控股股东子公司
中国重汽集团济南复强动力有限公司 控股股东子公司
中国重汽集团济南橡塑件有限公司 控股股东子公司
中国重汽集团济南汽车部件有限公司 控股股东子公司
中国重汽集团济宁商用车有限公司 控股股东子公司
中国重汽集团湖北华威专用汽车有限公司 控股股东子公司
中国重汽集团福建海西汽车有限公司 控股股东子公司
中国重汽集团设计研究院有限公司 控股股东子公司
同心智行供应链管理 (天津) 有限公司 控股股东子公司
同心智行汽车信息服务 (山东) 有限公司 控股股东子公司
同心智行物流科技 (日照) 有限公司 控股股东子公司
同心智行物流科技 (济南) 有限公司 控股股东子公司
同心智行物流科技（山东）有限公司 控股股东子公司
山东同心智行数智科技有限公司 控股股东子公司
济南港豪发展有限公司 控股股东子公司
重汽 (济南) 商务有限公司 控股股东子公司
重汽 (重庆) 轻型汽车有限公司 控股股东子公司
重汽汽车金融有限公司 控股股东子公司
中国重型汽车集团有限公司 受同一最终控股公司控制
中国重汽集团大同世济置业有限公司 受同一最终控股公司控制
中国重汽集团攀枝花矿用车有限公司 受同一最终控股公司控制
中国重汽集团氢动能汽车创新中心有限公司 受同一最终控股公司控制
中国重汽集团泰安五岳专用汽车有限公司 受同一最终控股公司控制
中国重汽集团济南专用车有限公司 受同一最终控股公司控制
中国重汽集团济南智能装备有限公司 受同一最终控股公司控制
中国重汽集团济南特种车有限公司 受同一最终控股公司控制
中国重汽集团绵阳专用汽车有限公司 受同一最终控股公司控制
中国重汽集团青岛重工有限公司 受同一最终控股公司控制
中通客车股份有限公司 受同一最终控股公司控制
中通新能源汽车有限公司 受同一最终控股公司控制
中通汽车工业集团有限责任公司 受同一最终控股公司控制
山东宇泰汽车零部件有限公司 受同一最终控股公司控制
山东欧润油品有限公司 受同一最终控股公司控制
山东汽车 (威海) 制造有限公司 受同一最终控股公司控制
山东潍柴进出口有限公司 受同一最终控股公司控制
山东通盛汽车科技有限公司 受同一最终控股公司控制
中国重汽集团济南卡车股份有限公司
山推工程机械股份有限公司 受同一最终控股公司控制
山推建友机械股份有限公司 受同一最终控股公司控制
山重融资租赁有限公司 受同一最终控股公司控制
林德 (中国) 叉车有限公司 受同一最终控股公司控制
株洲齿轮有限责任公司 受同一最终控股公司控制
汉德车桥 (株洲) 齿轮有限公司 受同一最终控股公司控制
法士特伊顿 (西安) 动力传动系统有限责任公司 受同一最终控股公司控制
济南汽车检测中心有限公司 受同一最终控股公司控制
浦林成山 (山东) 轮胎有限公司 受同一最终控股公司控制
清智汽车科技 (苏州) 有限公司 受同一最终控股公司控制
潍坊潍柴动力科技有限责任公司 受同一最终控股公司控制
潍柴 (潍坊) 动力销售服务有限公司 受同一最终控股公司控制
潍柴动力空气净化科技有限公司 受同一最终控股公司控制
潍柴动力股份有限公司 受同一最终控股公司控制
潍柴新能源动力科技有限公司 受同一最终控股公司控制
盛瑞传动股份有限公司 受同一最终控股公司控制
西安法士特齿轮销售有限公司 受同一最终控股公司控制
重油高科电控燃油喷射系统 (重庆) 有限公司 受同一最终控股公司控制
陕西汉德车桥有限公司 受同一最终控股公司控制
陕西法士特齿轮有限责任公司 受同一最终控股公司控制
同心数字科技有限公司 受同一最终控股公司控制
其他说明
（1） 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位：元
是否超过
关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 上期发生额
交易额度
控股股东子公司 采购整车或零配件 10,251,595,295.09 17,065,000,000.00 否 6,996,523,990.96
控股股东子公司 接受劳务 / 服务 507,264,802.52 1,081,800,000.00 否 646,861,661.86
受同一最终控股
采购整车或零配件 5,505,047,392.07 9,911,000,000.00 否 3,492,384,265.02
公司控制
受同一最终控股
接受劳务 / 服务 68,825,019.97 166,200,000.00 否 23,464,342.00
公司控制
合计 16,332,732,509.65 28,224,000,000.00 否 11,159,234,259.84
出售商品/提供劳务情况表
单位：元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
控股股东子公司 销售整车或零配件 17,925,351,170.93 9,573,012,872.66
控股股东子公司 提供劳务 / 服务 2,595,801.30 3,004,052.02
受同一最终控股公司控制 销售整车或零配件 4,157,715,844.87 4,493,019,576.34
受同一最终控股公司控制 提供劳务 / 服务 3,249,774.35 0.00
合计 22,088,912,591.45 14,069,036,501.02
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
中国重汽集团济南卡车股份有限公司
本集团销售给关联方的产品、向关联方采购的产品以及其他关联交易的价格由交易各方在市场价格基础上，根据具体情
况协商确定。
（2） 关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位：元
承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入
控股股东子公司 房产 318,053.51 596,330.27
受同一最终控股公司控制 房产 1,165,662.40 0.00
控股股东子公司 车辆 0.00 482,296.47
合计 1,483,715.91 1,078,626.74
本公司作为承租方：
单位：元
未纳入租赁
承担的
负债计量的 增加的
简化处理的短期租赁和低价值资产 租赁负
可变租赁付 支付的租金 使用权
租赁的租金费用（如适用） 债利息
款额（如适 资产
支出
租赁资 用）
出租方名称
产种类 本 上 本 上 本 上
期 期 期 期 期 期
本期发生额 上期发生额 发 发 本期发生额 上期发生额 发 发 发 发
生 生 生 生 生 生
额 额 额 额 额 额
控股股东
房产 11,831,286.01 13,364,310.60 12,422,850.31 14,032,526.13
子公司
受同一最终控
房产 6,031,120.27 5,642,645.40 6,332,676.28 0.00
股公司控制
受同一最终控
车辆 1,832,795.71 169,158.61 1,924,435.50 191,149.23
股公司控制
合计 19,695,201.99 19,176,114.61 20,679,962.09 14,223,675.36
关联租赁情况说明
（3） 关联方资产转让、债务重组情况
单位：元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
控股股东子公司 购买设备 330,999.24 29,508.12
受同一最终控股公司控制 购买设备 40,738.06 0.00
控股股东子公司 出售设备 101,551.63 1,409,167.02
受同一最终控股公司控制 出售设备 0.00 138,864.27
合计 473,288.93 1,577,539.41
（4） 关键管理人员报酬
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员 1,514,775.00 2,126,800.00
中国重汽集团济南卡车股份有限公司
（5） 其他关联交易
截止至 2026 年 6 月 30 日，本集团通过重工财务公司开具非银行金融机构承兑汇票金额为人民币 883,661,225.20 元。
公司名称 交易内容 截至 2026 年 6 月 30 日止 6 个月期间 截至 2025 年 6 月 30 日止 6 个月期间
重汽财司 利息收入 - 51,507,799.49
重工财司 利息收入 49,526,219.21 -
重汽金融 利息收入 43,170,679.28 -
（1） 应收项目
单位：元
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款 控股股东子公司 14,814,093,709.57 80,719,410.27 10,754,828,686.49 53,774,143.43
应收账款 受同一最终控股公司控制 4,788,086,439.02 23,916,082.97 2,618,727,921.02 13,093,639.61
应收款项融资 控股股东子公司 588,236,351.81 1,478,192.47 271,007,622.60 682,079.74
应收款项融资 受同一最终控股公司控制 92,379,529.71 232,195.39 132,934,441.03 333,932.70
应收票据 控股股东子公司 729,078,960.66 2,405,960.57 583,653,500.29 7,062,207.35
应收票据 受同一最终控股公司控制 11,337,958.83 37,415.26 23,560,362.65 285,080.39
预付款项 控股股东子公司 8,331,839.73 0.00 7,316,548.14 0.00
预付款项 受同一最终控股公司控制 14,598,961.18 0.00 640,344.23 0.00
其他应收款 控股股东子公司 66,710,537.40 0.00 61,218,204.04 0.00
其他应收款 受同一最终控股公司控制 38,311,315.85 15,289,315.85 0.00 0.00
（2） 应付项目
单位：元
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
应付票据 控股股东子公司 2,191,336,616.82 2,255,539,040.80
应付票据 受同一最终控股公司控制 919,778,975.75 794,929,953.11
应付账款 控股股东子公司 2,590,329,105.47 2,660,383,369.51
应付账款 受同一最终控股公司控制 1,233,675,944.60 654,779,369.93
合同负债 控股股东子公司 3,538,202.21 1,910,603.79
合同负债 受同一最终控股公司控制 2,935,357.09 3,960,804.72
其他应付款 中国重汽 (香港) 有限公司 806,981,888.51 59,200,000.00
其他应付款 控股股东子公司 405,052,362.58 303,355,412.91
其他应付款 受同一最终控股公司控制 96,588,831.37 35,768,885.93
截止 2026 年 6 月 30 日，本集团无财务公司短期借款。
存放关联方的货币资金 2026 年 6 月 30 日 2025 年 12 月 31 日
存放于重工财司的存款 5,047,337,948.65 3,331,779,153.63
存放于重汽金融的存款 4,296,707,500.03 3,432,877,910.93
合计 9,344,045,448.68 6,764,657,064.56
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十四、股份支付
适用 □不适用
单位：元
本期授予 本期行权 本期解锁 本期失效
授予对象类别
数量 金额 数量 金额 数量 金额 数量 金额
管理人员 90,000.00 620,640.00
销售人员 333,000.00 2,296,368.00 12,000.00 82,752.00
生产人员 36,000.00 248,256.00
合计 459,000.00 3,165,264.00 12,000.00 82,752.00
期末发行在外的股票期权或其他权益工具
□适用 不适用
其他说明
于 2024 年 6 月 6 日，重汽香港公告并开始实施一项员工持股计划，重汽香港从二级市场回购的重汽香港普通股股票
作为本次员工持股计划的标的股权。
根据限制性股票激励计划约定：本计划的有效期为 60 个月，自公司限制性股票授予之日起计算。禁售期为限制性股
票授予后至限制性股票可解锁日之间的间隔，本计划禁售期分别为 24 个月、36 个月、48 个月。激励对象获授的限制性
股票在禁售期内不得转让、用于担保或偿还债务。在可解锁期内，若达到本计划规定的解锁条件，授予的限制性股票自
授予日起满 24 个月后分三期解锁，每期解锁的比例分别为 30%、30%和 40% 。实际解锁数量应与上一年度绩效评价结
果挂钩。本次授予限制性股票解锁期及各期解锁时间安排如表所示：
?解锁安排 解锁时间 解锁比例
第一个解锁期 自授予日起 24 个月后的首个交易日起至授予日起 36 个月内的最后一个交易日当日止 30%
第二个解锁期 自授予日起 36 个月后的首个交易日起至授予日起 48 个月内的最后一个交易日当日止 30%
第三个解锁期 自授予日起 48 个月后的首个交易日起至授予日起 60 个月内的最后一个交易日当日止 40%
注： 激励对象对应解锁期内不得解锁的限制性股票，不得递延至以后年度进行解锁。
于 2026 年 1-6 月，本集团作为接受服务企业且没有结算义务，因此将上述交易作为以权益结算的股份支付，并在资
本公积中确认等待期的股份支付费用人民币 1,589,687.53 元。
截至 2026 年 06 月 30 日，资本公积中员工持股计划方案对应的以权益结算的股份支付的累计金额为人民币
□适用 不适用
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□适用 不适用
□适用 不适用
十五、承诺及或有事项
资产负债表日存在的重要承诺
已签约但未拨备 275,370,645.06 279,246,264.89
（1） 资产负债表日存在的重要或有事项
对外提供担保形成的或有负债 81,899,985.91 138,000,700.00
（2） 公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
十六、资产负债表日后事项
拟分配每 10 股派息数（元） 5.41
拟分配每 10 股分红股（股） 0
拟分配每 10 股转增数（股） 0
经审议批准宣告发放的每 10 股派息数（元） 5.41
经审议批准宣告发放的每 10 股分红股（股） 0
经审议批准宣告发放的每 10 股转增数（股） 0
按公司 2026 年 6 月 30 日总股本 1,168,994,951 股为基数，
每 10 股派发现金股利 5.41 元（含税），合计派发现金股
利润分配方案
利为 632,426,268.49 元，不送红股，不以公积金转增股
本。该方案尚待公司股东会审议批准。
截至本财务报表批准报出之日止，本集团无须作披露的重要资产负债表日后事项。
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十七、其他重要事项
（1） 报告分部的确定依据与会计政策
本集团以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定报告分部并披露分
部信息。
经营分部是指本集团内同时满足下列条件的组成部分：
（1）该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
（2）本集团管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；
（3）本集团能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
两个或多个经营分部具有相似的经济特征，并且满足一定条件的，则可合并为一个经营分部。
（2） 公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
本集团的收入及利润主要由国内制造和销售汽车产生，本集团主要资产均在中国。本集团管理层把本集团经营业绩
作为一个整体来进行评价。因此，本年度未编制分部报告。
十八、母公司财务报表主要项目注释
（1） 按账龄披露
单位：元
账龄 期末账面余额 期初账面余额
合计 18,854,008,462.72 12,512,121,765.06
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（2） 按坏账计提方法分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
类别 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
账面价值 账面价值
金额 比例 金额 计提比例 金额 比例 金额 计提比例
按单项计提坏账
准备的应收账款
其中：
按单项计提坏账
准备的应收账款
按组合计提坏账
准备的应收账款
其中：
按组合计提坏账
准备的应收账款
合计 18,854,008,462.72 100.00% 174,678,018.65 18,679,330,444.07 12,512,121,765.06 100.00% 159,201,921.51 12,352,919,843.55
按单项计提坏账准备类别名称：
单位：元
期初余额 期末余额
名称
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
本公司对于经销商的信用记录进行持续的评估。本公司参考了与该经销商合
应收账款 1 31,482,382.58 31,482,382.58 28,908,532.90 28,908,532.90 100.00% 作的历史记录，评估了经销商的财务经营状况，认为该应收账款难以收回，
因此全额计提坏账准备。
本公司对于经销商的信用记录进行持续的评估。本公司参考了与该经销商合
应收账款 2 29,444,370.60 29,444,370.60 29,444,370.60 29,444,370.60 100.00% 作的历史记录，评估了经销商的财务经营状况，认为该应收账款难以收回，
因此全额计提坏账准备。
本公司对于经销商的信用记录进行持续的评估。本公司参考了与该经销商合
应收账款 3 17,383,694.00 17,383,694.00 17,383,694.00 17,383,694.00 100.00% 作的历史记录，评估了经销商的财务经营状况，认为该应收账款难以收回，
因此全额计提坏账准备。
合计 78,310,447.18 78,310,447.18 75,736,597.50 75,736,597.50
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按组合计提坏账准备类别名称：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
组合计提坏账准备 18,778,271,865.22 98,941,421.15 0.53%
合计 18,778,271,865.22 98,941,421.15
确定该组合依据的说明：
管理层按照整体情况对经销商进行综合信用评分，并识别单家情况，不存在需要关注事项和诉讼情况的应收账款确认为
该组合。
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：
□适用 不适用
（3） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
应收账款 159,201,921.51 15,477,541.47 -1,444.33 0.00 0.00 174,678,018.65
合计 159,201,921.51 15,477,541.47 -1,444.33 0.00 0.00 174,678,018.65
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
确定原坏账准备计提比
单位名称 收回或转回金额 转回原因 收回方式
例的依据及其合理性
（4） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况
单位：元
占应收账款和
合同资产 应收账款和合同资产 合同资产期末 应收账款坏账准备和合同
单位名称 应收账款期末余额
期末余额 期末余额 余额合计数的 资产减值准备期末余额
比例
应收账款 1 8,913,642,072.47 0.00 8,913,642,072.47 47.28% 46,624,109.68
应收账款 2 3,414,639,398.80 0.00 3,414,639,398.80 18.11% 17,072,527.97
应收账款 3 1,822,605,000.38 0.00 1,822,605,000.38 9.67% 9,105,658.73
应收账款 4 1,624,698,500.33 0.00 1,624,698,500.33 8.62% 8,123,492.50
应收账款 5 698,232,892.45 0.00 698,232,892.45 3.70% 3,491,164.46
合计 16,473,817,864.43 0.00 16,473,817,864.43 87.38% 84,416,953.34
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单位：元
项目 期末余额 期初余额
应收利息 0.00 0.00
应收股利 459,000,000.00 408,000,000.00
其他应收款 160,085,904.42 117,804,810.77
合计 619,085,904.42 525,804,810.77
（1） 应收股利
单位：元
项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额
重汽（济南）汽车配件销售服务有限公司 0.00 0.00
重汽（济南）车桥有限公司 459,000,000.00 408,000,000.00
合计 459,000,000.00 408,000,000.00
（2） 其他应收款
单位：元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
质量索赔款 81,241,457.45 76,660,953.13
土地出让金 7,345,727.00 7,345,727.00
代收代付款 0.00 18,586.92
押金及保证金 46,185,098.78 25,066,995.96
履行担保责任 38,311,315.85 0.00
其他 2,291,621.19 8,712,547.76
减：坏账准备 -15,289,315.85 0.00
合计 160,085,904.42 117,804,810.77
单位：元
账龄 期末账面余额 期初账面余额
合计 175,375,220.27 117,804,810.77
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单位：元
期末余额 期初余额
类别 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
账面价值 账面价值
金额 比例 金额 计提比例 金额 比例 金额 计提比例
按单项计提坏账准备 38,311,315.85 21.85% 15,289,315.85 39.91% 23,022,000.00 0.00 0.00% 0.00 0.00% 0.00
其中：
按单项计提坏账准备 38,311,315.85 21.85% 15,289,315.85 39.91% 23,022,000.00 0.00 0.00% 0.00 0.00% 0.00
按组合计提坏账准备 137,063,904.42 78.15% 0.00 0.00% 137,063,904.42 117,804,810.77 100.00% 0.00 0.00% 117,804,810.77
其中：
按组合计提坏账准备 137,063,904.42 78.15% 0.00 0.00% 137,063,904.42 117,804,810.77 100.00% 0.00 0.00% 117,804,810.77
合计 175,375,220.27 100.00% 15,289,315.85 160,085,904.42 117,804,810.77 100.00% 0.00 117,804,810.77
按单项计提坏账准备类别名称：
单位：元
期初余额 期末余额
名称
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
本集团对于客户的信用
记录进行持续的评估。
本集团参考了与该客户
合作的历史记录，评估
客户 1 0.00 0.00 38,311,315.85 15,289,315.85 39.91%
了客户的财务经营状
况，合理估计难以收回
的部分，对无法收回部
分计提坏账准备。
合计 0.00 0.00 38,311,315.85 15,289,315.85
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按预期信用损失一般模型计提坏账准备：
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期 整个存续期预期信用损失 整个存续期预期信用损失 合计
信用损失 （未发生信用减值） （已发生信用减值）
余额在本期
各阶段划分依据和坏账准备计提比例
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 不适用
单位：元
占其他应收款期
坏账准备
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的
期末余额
比例
其他应收款 1 履行担保责任 38,311,315.85 1 年以内 21.85% 15,289,315.85
其他应收款 2 质量索赔款 27,295,329.40 1 年以内 15.56% 0.00
其他应收款 3 质量索赔款 25,741,551.24 1 年以内 14.68% 0.00
其他应收款 4 质量索赔款 15,127,827.00 1 年以内 8.63% 0.00
其他应收款 5 土地出让金 7,345,727.00 2 年以上 4.19% 0.00
合计 113,821,750.49 64.91% 15,289,315.85
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 288,513,887.24 0.00 288,513,887.24 288,513,887.24 0.00 288,513,887.24
合计 288,513,887.24 0.00 288,513,887.24 288,513,887.24 0.00 288,513,887.24
（1） 对子公司投资
单位：元
本期增减变动
期初余额 减值准备 期末余额 减值准备
被投资单位 计提减
（账面价值） 期初余额 追加投资 减少投资 其他 （账面价值） 期末余额
值准备
重汽（济南）
车桥有限公司
重汽（济南）
汽车配件销售 20,000,000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 20,000,000.00 0.00
服务有限公司
合计 288,513,887.24 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 288,513,887.24 0.00
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单位：元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 32,783,476,415.31 31,689,800,995.93 21,482,243,263.61 20,617,829,293.94
其他业务 44,071,411.06 13,838,855.29 22,384,609.01 7,305,484.66
合计 32,827,547,826.37 31,703,639,851.22 21,504,627,872.62 20,625,134,778.60
营业收入、营业成本的分解信息：
单位：元
分部 1 分部 2 合计
合同分类 营业 营业
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
收入 成本
业务类型
其中：
整车销售 27,668,844,675.17 26,765,561,116.94 27,668,844,675.17 26,765,561,116.94
配件销售 5,114,631,740.14 4,924,239,878.99 5,114,631,740.14 4,924,239,878.99
其他 44,071,411.06 13,838,855.29 44,071,411.06 13,838,855.29
按经营地区分类
其中：
中国大陆 32,827,547,826.37 31,703,639,851.22 32,827,547,826.37 31,703,639,851.22
市场或客户类型
其中：
客户 32,827,547,826.37 31,703,639,851.22 32,827,547,826.37 31,703,639,851.22
合同类型
其中：
按商品转让的时间分类
其中：
在某一时点确认收入 32,754,048,767.75 31,653,209,538.57 32,754,048,767.75 31,653,209,538.57
在某一时段内确认收入 73,499,058.62 50,430,312.65 73,499,058.62 50,430,312.65
按合同期限分类
其中：
按销售渠道分类
其中：
合计 32,827,547,826.37 31,703,639,851.22 32,827,547,826.37 31,703,639,851.22
与履约义务相关的信息：
公司承担的预 公司提供的质
履行履约义务 重要的支付条 公司承诺转让 是否为主要责
项目 期将退还给客 量保证类型及
的时间 款 商品的性质 任人
户的款项 相关义务
其他说明
于 2026 年 1-6 月，整车销售中包含已履行完毕的首保服务，对应收入金额为人民币 73,499,058.62 元（2025 年 1-6
月：人民币 73,409,365.72 元）。
中国重汽集团济南卡车股份有限公司
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 206,774,693.88 元，其中，
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 459,000,000.00 229,500,000.00
处置交易性金融资产取得的投资收益 1,485,810.71 1,806,756.27
以摊余成本计量的金融资产投资收益 5,121,308.72 0.00
票据贴现利息 -17,994,159.83 -18,481,039.67
合计 447,612,959.60 212,825,716.60
十九、补充资料
适用 □不适用
单位：元
项目 金额 说明
非流动性资产处置损益 111,841.28
计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规
定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外）
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资
产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的 7,934,612.10
损益
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 0.00
委托他人投资或管理资产的损益 0.00
对外委托贷款取得的损益 0.00
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失 0.00
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 2,573,849.68
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被
投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 0.00
非货币性资产交换损益 0.00
债务重组损益 0.00
企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工的支出等 0.00
因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响 0.00
因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用 0.00
对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公允价值变动
产生的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 0.00
交易价格显失公允的交易产生的收益 0.00
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 0.00
中国重汽集团济南卡车股份有限公司
受托经营取得的托管费收入 0.00
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 33,607,057.07
其他符合非经常性损益定义的损益项目 0.00
减：所得税影响额 10,517,558.15
少数股东权益影响额（税后） 3,634,926.98
合计 31,408,673.75 --
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□适用 不适用
公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益
项目的情况说明
□适用 不适用
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利润 5.88% 0.83 0.83
扣除非经常性损益后归属于公司
普通股股东的净利润
（1） 同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 不适用
（2） 同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 不适用
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