深圳万润科技股份有限公司 2026 年半年度报告全文
深圳万润科技股份有限公司
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公司董事会及董事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、
完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并承担个别和连带的法
律责任。
公司负责人龚道夷、主管会计工作负责人王锴及会计机构负责人(会计主
管人员)郑楚泽声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
所有董事均已出席了审议本次半年报的董事会会议。
如本报告涉及未来计划等前瞻性陈述，则该计划不构成公司对投资者的实
质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计
划、预测与承诺之间的差异。
公司存在的风险因素详见本报告“第三节 管理层讨论与分析”中“十、
公司面临的风险和应对措施”，提请广大投资者注意阅读。
公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
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一、载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表。
二、报告期内在中国证监会指定网站上公开披露的所有公司文件的正本及公告的原稿。
三、以上备查文件的备置地点：公司证券事务部。
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释义
释义项 指 释义内容
公司、本公司、母公司、万润科
指 深圳万润科技股份有限公司
技、上市公司
湖北省国资委 指 湖北省人民政府国有资产监督管理委员会
长江产业集团、控股股东 指 长江产业投资集团有限公司
党委会 指 中共深圳万润科技股份有限公司委员会
恒润光电 指 广东恒润光电有限公司，本公司全资子公司
日上光电 指 深圳日上光电有限公司，本公司全资子公司
湖北万润 指 湖北万润科技发展有限公司，本公司全资子公司
仙桃万润 指 湖北仙桃万润科技有限公司，本公司全资子公司
亿万无线 指 北京亿万无线信息技术有限公司，本公司全资子公司
信立传媒 指 杭州信立传媒有限公司，本公司全资子公司
长润新媒体 指 深圳长润新媒体有限公司，本公司全资子公司
中筑天佑 指 中筑天佑科技有限公司，本公司控股子公司
万润半导体 指 湖北长江万润半导体技术有限公司，本公司控股子公司
万润存储 指 深圳万润存储科技有限公司，本公司全资子公司
万润新能源 指 深圳万润新能源有限公司，本公司全资子公司
平陆凯迪 指 平陆凯迪新能源开发有限公司，万润新能源全资子公司
中国证监会 指 中国证券监督管理委员会
深交所 指 深圳证券交易所
报告期内 指 2026 年 1 月 1 日至 2026 年 6 月 30 日
报告期末 指 2026 年 6 月 30 日
元、万元 指 人民币元、人民币万元
全称为“LightEmittingDiode”，指发光二极管，是一种可以将电能
LED 指
转化为光能的半导体器件。
LED 封装 指 用树脂等材料包封 LED 芯片形成 LED 光源器件的过程
LED 照明 指 狭义上的半导体照明，LED 光源器件的应用领域之一
LED 光源器件 指 通过半导体发光二极管将电信号转换成光信号的器件
LED 照明产品 指 发光二极管照明，是一种半导体固体发光器件
互联网广告 指 通过网络广告平台在网络上投放广告
将互联网技术、平台、商业模式和应用与移动通信技术相结合并实践
移动互联网 指
的网络形式
使用数字传播渠道来推广产品和服务的实践活动，从而以一种及时、
数字营销 指
相关、定制化和节省成本的方式与消费者进行沟通。
广告传媒 指 通过互联网、移动互联网、电视等介质传播广告信息
以半导体为存储介质的电子信息系统存储设备，用来存放程序和数
半导体存储器 指
据，主要包括 Flash 和 DRAM。
EmbeddedMultiMediaCard 的缩写，嵌入式多媒体存储器，是一种嵌入
eMMC 指 式、非易失的存储系统，主要用于智能手机、平板电脑等移动电子终
端。
SolidStateDisk 的缩写，即固态硬盘(区别于机械磁盘)，用固态电子
SSD 指
存储芯片阵列制成的硬盘。
Double Data Rate 的缩写，双倍速率同步动态随机存储器，是美国
DDR 指
JEDEC 协会就 SDRAM 产品制定的行业通行参数标准。
Flash 指 闪存，是一种非易失性(即断电后存储信息不会丢失)半导体存储器。
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NANDFlash 指 数据型闪存芯片，主要非易失闪存技术之一。
DRAM 指 DynamicRandomAccessMemory 的缩写，为动态随机存取存储器。
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第二节 公司简介和主要财务指标
一、公司简介
股票简称 万润科技 股票代码 002654
变更前的股票简称（如有） 无
股票上市证券交易所 深圳证券交易所
公司的中文名称 深圳万润科技股份有限公司
公司的中文简称（如有） 万润科技
公司的外文名称（如有） ShenzhenMasonTechnologiesCo.,Ltd
公司的外文名称缩写（如
MASON
有）
公司的法定代表人 龚道夷
二、联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 潘兰兰
深圳市光明区凤凰街道塘家社区光侨
联系地址
大道 2519 号万润大厦 11-12 层
电话 0755-33378926
传真 0755-33378925
电子信箱 wanrun@mason-led.com
三、其他情况
公司注册地址、公司办公地址及其邮政编码、公司网址、电子信箱等在报告期是否变化
□适用 ?不适用
公司注册地址、公司办公地址及其邮政编码、公司网址、电子信箱等在报告期无变化，具体可参见 2025 年年报。
信息披露及备置地点在报告期是否变化
□适用 ?不适用
公司披露半年度报告的证券交易所网站和媒体名称及网址，公司半年度报告备置地在报告期无变化，具体可参见 2025 年
年报。
其他有关资料在报告期是否变更情况
□适用 ?不适用
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四、主要会计数据和财务指标
公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据
□是 ?否
本报告期 上年同期 本报告期比上年同期增减
营业收入（元） 2,410,371,158.29 2,547,589,270.04 -5.39%
归属于上市公司股东的净利
润（元）
归属于上市公司股东的扣除
非经常性损益的净利润 11,667,839.30 10,734,361.75 8.70%
（元）
经营活动产生的现金流量净
-78,387,449.38 -68,200,050.23 -14.94%
额（元）
基本每股收益（元/股） 0.04 0.02 100.00%
稀释每股收益（元/股） 0.04 0.02 100.00%
加权平均净资产收益率 1.90% 0.97% 0.93%
本报告期末 上年度末 本报告期末比上年度末增减
总资产（元） 4,586,250,629.34 4,756,520,136.49 -3.58%
归属于上市公司股东的净资
产（元）
五、境内外会计准则下会计数据差异
□适用 ?不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
□适用 ?不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
六、非经常性损益项目及金额
?适用 □不适用
单位：元
项目 金额 说明
非流动性资产处置损益（包括已计提
资产减值准备的冲销部分）
计入当期损益的政府补助（与公司正
常经营业务密切相关、符合国家政策
规定、按照确定的标准享有、对公司
损益产生持续影响的政府补助除外）
除同公司正常经营业务相关的有效套
期保值业务外，非金融企业持有金融
资产和金融负债产生的公允价值变动
损益以及处置金融资产和金融负债产
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生的损益
单独进行减值测试的应收款项减值准
备转回
除上述各项之外的其他营业外收入和
支出
减：所得税影响额 6,358,982.60
少数股东权益影响额（税后） -1,446.17
合计 18,499,836.71
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□适用 ?不适用
公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益
项目的情况说明
□适用 ?不适用
公司不存在将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为
经常性损益的项目的情形。
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第三节 管理层讨论与分析
一、报告期内公司从事的主要业务
公司主要从事 LED、半导体存储器新一代信息技术业务、综合能源服务业务和广告传
媒业务，为客户提供客制化、一体化解决方案。报告期内，公司主要业务未发生重大变化。
（一）新一代信息技术业务
公司主要从事 LED 产业的中游封装、下游应用业务，是集研发、设计、生产、销售、
施工为一体的中高端 LED 光源器件封装、LED 照明应用及 LED 照明工程综合提供商和服务
商，为客户提供客制化、一体化的解决方案。公司 LED 光源器件封装主要包括贴片式产品
（SMD）、直插式产品（LAMP）、红外发射接收模组（IRM）、中大尺寸背光产品等，产品
广泛应用于消费电子、电视背光、消防安防、汽车电子及智能家居等领域；LED 照明产品
主要包括三防灯、路灯、工矿灯、面板灯、灯管及广告标识模组、灯带、直条灯、黑板灯
及教室灯等，可用于轨道交通照明、市政照明、标识照明、商业照明及教育照明等领域。
公司主要聚焦半导体存储器的研发设计、生产测试及销售服务，为客户提供一体化的
解决方案。公司存储产品包括闪存、内存两种类型，闪存产品按产品形态主要包括固态硬
盘（SSD、PSSD）、嵌入式闪存（eMMC），内存产品按产品形态主要包括内存条和嵌入式
内存（DDR、LPDDR 系列），可应用于消费级、工业级或企业级等存储应用场景。
（二）综合能源业务
公司主要聚焦公共建筑类、工业类等综合能源服务及分布式光伏、风电等新能源业务。
通过招投标及主动开发的方式挖掘客户，根据客户所处的光照特点、屋顶情况、余热余压
情况等资源禀赋情况、经营特点和现有耗能设备的运行情况，结合客户过往的用能数据，
为客户开展节能诊断，因地制宜地为客户设计一套科学高效的节能环保方案。
（三）广告传媒业务
公司主要从事互联网数字营销广告传媒和电视广告内容营销业务。
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二、核心竞争力分析
公司控股股东为长江产业集团，实际控制人为湖北省国资委。长江产业集团聚焦国家
战略和湖北省现代产业集群建设，履行省级战略性新兴产业投资运营主体和省级产业投资
基金投资管理主体功能，重点打造光电子信息、汽车及高端制造等产业板块。
公司作为湖北省国资委控制、长江产业集团控股的混合所有制上市公司，长江产业集
团在产业及基金领域的资源优势，有利于公司延链补链强链，做强做优做大经营业绩。
公司持续加大创新投入与管理优化，以科技创新为引擎释放发展动能，逐步提升科技
创新能力与技术实力。报告期内，恒润光电取得 ESD 静电管理体系认证，积极研发 LED 汽
车电子及背光类产品。日上光电通过“专精特新中小企业”复审，2026 年荣获中国照明出
口企业细分领域百强榜、第十四届阿拉丁神灯奖全国最佳照明奖等荣誉，日上光电担任
SLDA 汽车光源及车灯专业委员会副主任单位，完善汽车照明产品生产体系和标准，研发适
配市场需求的车灯照明产品，培育新增长机遇。万润新能源与中国科学院理化技术研究所
成立“工业低温余热利用联合研发中心”，围绕新能源材料、医药化工等领域开展技术攻
关；获得首项发明专利，创新研发实力增强。
公司电视广告业务是浙江卫视、优酷、爱奇艺的核心代理商和深度合作伙伴，在热门
综艺节目中为广告主提供广告投放服务；移动互联网广告传媒业务已实现部分主流渠道覆
盖，是巨量营销综合代理商、巨量千川服务商、巨量星图代理商，获得趣头条授权代理、
优酷代理授权。
公司 LED 业务已构建涵盖封装、照明和亮化照明设计与施工的完整中下游产业链协同
体系。恒润光电、日上光电生产的 LED 照明灯具，可应用于中筑天佑照明亮化工程项目中，
在成本控制、交付周期、质量保障及客户服务等多个维度具有较好的协同配套优势。恒润
光电联合日上光电，可以为轨道交通照明项目提供从站厅到检修坑、从广告灯箱到导向标
识照明的全系列产品，为客户提供全套解决方案。
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万润半导体与万润存储以“研发设计-生产测试-销售服务”链路闭环为抓手，既发挥
万润半导体在存储器研发设计和测试技术的核心优势，又依托万润存储模组制造基地的生
产与交付能力，实现双方资源互补、能力叠加，共同提升服务效率与市场竞争力。
历经二十余载的深耕与积淀，公司已构建起具有特色的 LED 封装及照明应用品牌体系，
凭借在技术、质量、客户服务等维度出色表现，赢得中高端市场的认可与青睐。公司在 3C
电子显示指示、电视背光、智能家居、消防安防和轨道交通照明、广告标识照明等领域具
有较高的品牌知名度，处于行业第一梯队，服务的客户主要系上市公司或其子公司、大型
企业集团、品牌类企业、专精特新企业等行业头部客户，形成优质合作伙伴网络。
公司与浙江卫视等国内主流电视媒体建立了长期稳定的合作伙伴关系，为家电及医药
保健等消费类行业的广告主提供专业的电视广告内容营销服务。公司互联网广告营销服务
聚焦互联网服务、娱乐影音等领域的行业头部客户，凭借卓越的品牌影响力和高效的运营
能力，公司不仅持续深化与各大媒体平台的合作关系，更获得媒体的信任与授信支持，有
效缓解业务发展的资金压力，为公司的可持续高质量发展奠定坚实基础。
三、主营业务分析
概述
（一）LED 业务：
报告期内，公司坚持效益与规模并重，聚焦主业发展，深化内部改革，强化创新驱动，
推动经营发展质效稳中向好，市场影响力持续扩大。
恒润光电坚持差异化竞争策略，通过丰富背光、显示指示及汽车照明等产品品类与升
级迭代产品结构，深化核心客户合作、精准匹配客户需求，持续发力消费电子、汽车电子、
消防安防等光源器件封装市场；中标武汉地铁 12 号线、成渝地铁 2 号线、济南地铁 9 号
线和湖北随州随县智慧路灯及武汉东湖路灯等交通照明项目，加速轨道交通存量项目的交
付。积极参加上海国际汽车灯具展览会、越南胡志明照明展览会等展会，实地拜访多个国
家或地区海外客户，积极开拓海外市场。
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日上光电举办多场新品发布会，推出涵盖 LED 灯带、灯箱、标识等品类的新产品。积
极拓展境内外市场；参与法兰克福、哈萨克斯坦展会并新增多家意向客户，持续完善海外
渠道体系,加大海外市场开拓力度。泰国基地 LED COB 灯带照明产线完成设备安装调试、
人员培训，通过 ISO QE、TISI 认证，已交付首批试产订单。国内市场积极落实“从标识
光源向室内整体照明延伸”的发展方向，为客户提供一体化的照明解决方案；白云机场项
目实现"智能控制+照明"一体化方案落地，为智能照明业务的延伸发展奠定坚实基础；同
时大力开拓新零售连锁照明优质赛道，培育新增长点。通过构建“线上扩维+线下宣传”
推广体系，提升品牌声量与客户转化，提高品牌影响力和扩大销售规模。
照明工程行业仍处于低谷期，中筑天佑一方面通过组织架构调整、管理机制改革、成
本费用压降节流，一方面努力拓展照明工程业务开源，中标蜂助手未来科技大厦泛光照明
工程、珠海兴业快线(南段)机电照明工程、贵安新区马场产业新城园区内部公共区域照明
设施设备更新改造项目等照明工程项目。多维度加强存量项目的清收回款工作。
（二）半导体存储器业务：
报告期内，公司积极抢抓存储行业发展趋势，推进集研发设计、生产测试和销售服务
为一体的产业链协同发展，通过加强客户开拓、品牌建设、研发投入等工作，扩大销售规
模，提升盈利水平。公司以市场和客户需求为导向，聚焦高可靠、高性能存储产品和解决
方案的提供。公司完善销售服务体系，推行重点客户项目负责制，组建销售、产品、FAE
（现场应用工程师）、测试、生产跨部门服务小组，搭建需求对接、方案评审、AVL（认
证供应商名单）认证、样品测试、量产交付的全流程闭环服务体系。公司与战略合作伙伴
软通动力体系的订单在报告期内实现批量落地和交付。同时，公司加大市场开拓力度，加
强大客户、品牌客户和行业头部客户开拓，积累的客户资源进一步丰富，客户结构进一步
优化，为存储业务的可持续高质量发展奠定良好基础。公司持续丰富产品矩阵和优化产品
结构，多领域存储方案持续完善，场景服务能力持续增强。在闪存产品方面，公司构建覆
盖存储解决方案研发、存储介质特性分析、固件算法开发及自动化测试等关键环节的技术
能力，丰富涵盖嵌入式存储、PC 存储、工规级存储、企业级存储、移动存储在内的多元化
产品矩阵。在内存产品方面，持续开发 DDR 自研测试技术，优化产品方案，提升产品竞争
力。申报多项发明专利，培育竞争力。公司积极参与相关展会和行业活动，亮相 2026 闪
存峰会、第 14 届中国电子信息博览会、2026 年世界移动通信大会巴塞罗那展（MWC 巴塞
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罗那 2026）、2026 世界移动通信大会上海展（MWC 上海 2026），增加企业和产品曝光度，
助 力提 升 品牌影 响力 和扩大业 务规模。万润存储 逐步健全经 营管理体系建设，完 善
ISO9001 和 ISO45001 管理体系认证及智能化建设方案，积极推进闪存和内存存储模组类产
品的贴片和测试及交付工作。
（三）综合能源业务：
万润新能源聚焦公共建筑类、工业类等综合能源服务及分布式光伏、风电等新能源业
务。聚焦工业余热回收核心业务，落地四川锂源工业余热项目，积极开拓并储备相关项目；
万润新能源与中国科学院理化技术研究所成立“工业低温余热利用联合研发中心”，围绕
新能源材料、医药化工等领域开展技术攻关，通过常态化产学研协同机制，支持技术成果
向实际项目落地转化。积极争取补贴，压降运维成本，提高盈利能力。持续优化郑州地铁
空调节能项目和淮安捷泰 PCW 系统节能改造项目的运营管理，有效提升项目综合节能率，
打造公共建筑节能领域标杆。
（四）广告传媒业务：
公司持续推进广告传媒业务向创意策划和技术运营综合服务商升级，不断优化调整业
务结构和客户结构，提高盈利水平。
亿万无线持续深化与腾讯、百度及唯品会等行业知名企业合作，2026 年获得袋鼠妈妈
授信与应收账款流程管理，强化业务风险防控，加速存量款项清收，持续提质增效、提高
整体经营质量。亿万无线运用豆包、千问、GPT、deepseek 等大模型技术，实现素材批量
快速产出、图文及视频高效制作，显著提升内容生产效率、降低素材费用，拉动业务消耗；
凭借与唯品会的效果营销合作在 2026 年获得巨量引擎 2025 年共擎奖-效果突破奖。
信立传媒持续稳固长视频综艺基本盘，积极拓展快消品市场及线下活动。加强与存量
头部客户、国内主流长视频平台爱奇艺、优酷的深度合作，保持与东阳光在《天赐的声音》
《跑男》《音你而来》《小娃娃大世界》等项目上的合作，与客户合作参与《有歌第二季》
《奇妙练歌房第四季》《种地吧第四季》等多档综艺节目，举办《天赐的声音巅峰演唱会
徐州站》，持续将 IP 推动到线下活动，深化与浙江卫视的合作，为客户品牌对接艺人代
言相关合作。加强业务流程管理和债权清收工作，控风险、提质效。
（五）其它重点工作
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公司持续推进业务结构优化和成本费用管控，从严抓实节流控本，健全刚性约束机制，
深挖内部降本潜力。对重点亏损子公司实施薪酬与绩效机制改革，推进机构人员精简优化，
同时统筹优化资质运维、法务诉讼、场地运维等固定开支，实现刚性费用压降。
坚持“零事故”目标，安全生产形势持续平稳，上半年无重大安全生产事故。
主要财务数据同比变动情况
单位：元
本报告期 上年同期 同比增减 变动原因
营业收入 2,410,371,158.29 2,547,589,270.04 -5.39% 无重大变化
营业成本 2,172,799,147.81 2,314,561,075.61 -6.12% 无重大变化
销售费用 45,861,418.43 49,763,840.49 -7.84% 无重大变化
管理费用 84,770,925.23 71,679,428.63 18.26% 无重大变化
主要系报告期融资成
财务费用 28,545,635.77 37,777,884.24 -24.44% 本下降导致利息支出
同比减少所致
主要系递延所得税影
所得税费用 3,666,595.64 -5,635,820.74 165.06%
响所致
研发投入 57,049,523.73 61,597,307.61 -7.38% 无重大变化
经营活动产生的现金
-78,387,449.38 -68,200,050.23 -14.94% 无重大变化
流量净额
主要系报告期购建固
投资活动产生的现金 定资产、无形资产和
-38,169,719.53 -31,655,395.79 -20.58%
流量净额 其他长期资产所支付
的现金同比增加所致
筹资活动产生的现金
流量净额
主要系报告期经营活
现金及现金等价物净 动、投资活动、筹资
-4,884,013.76 25,791,113.21 -118.94%
增加额 活动产生的现金流量
综合影响所致
公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动
□适用 ?不适用
公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。
营业收入构成
单位：元
本报告期 上年同期
占营业收入比 占营业收入比 同比增减
金额 金额
重 重
营业收入合计 2,410,371,158.29 100% 2,547,589,270.04 100% -5.39%
分行业
新一代信息技术
行业
能源行业 75,769,260.92 3.14% 73,967,398.80 2.90% 2.44%
广告传媒行业 1,330,049,095.40 55.18% 1,553,809,895.79 60.99% -14.40%
其他业务 91,382,712.80 3.79% 80,011,139.66 3.14% 14.21%
分产品
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LED 光源器件及
相关
LED 照明及相关 198,811,930.08 8.25% 217,403,243.18 8.53% -8.55%
半导体存储器 489,741,514.97 20.32% 414,809,348.32 16.28% 18.06%
综合能源 75,769,260.92 3.14% 73,967,398.80 2.90% 2.44%
数字营销 1,330,049,095.40 55.18% 1,553,809,895.79 60.99% -14.40%
其他业务 91,382,712.80 3.79% 80,011,139.66 3.14% 14.21%
分地区
境内 2,261,445,299.32 93.82% 2,365,297,327.24 92.84% -4.39%
境外 148,925,858.97 6.18% 182,291,942.80 7.16% -18.30%
占公司营业收入或营业利润 10%以上的行业、产品或地区情况
?适用 □不适用
单位：元
营业收入 营业成本比 毛利率比
营业收入 营业成本 毛利率 比上年同 上年同期增 上年同期
期增减 减 增减
分行业
新一代信息技
术行业
广告传媒行业 1,330,049,095.40 1,285,129,399.78 3.38% -14.40% -13.01% -1.54%
分产品
半导体存储器 489,741,514.97 441,680,157.16 9.81% 18.06% 7.45% 8.91%
数字营销 1,330,049,095.40 1,285,129,399.78 3.38% -14.40% -13.01% -1.54%
分地区
境内 2,261,445,299.32 2,059,176,980.51 8.94% -4.39% -5.06% 0.64%
境外 148,925,858.97 113,429,847.26 23.83% -18.30% -22.12% 3.73%
公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近 1 期按报告期末口径调整后的主营业务数据
□适用 ?不适用
四、非主营业务分析
?适用 □不适用
单位：元
金额 占利润总额比例 形成原因说明 是否具有可持续性
主要系报告期权益法
投资收益 -31,494.91 -0.12% 核算的长期股权投资 否
产生的收益。
主要系报告期公司股
价变动影响因业绩承
诺相关事项计提业绩
公允价值变动损益 21,539,700.00 78.70% 否
补偿收入有关的股票
公允价值变动影响所
致。
主要系报告期计提合
同资产减值准备、存
资产减值 4,381,321.96 16.01% 否
货跌价准备综合影响
所致。
主要系报告期核销无
须支付的应付款项、
营业外收入 2,173,849.35 7.94% 否
无需退回的预收款项
等综合影响所致。
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主要系报告期非流动
资产毁损报废损失、
营业外支出 1,612,013.91 5.89% 否
罚款支出等综合影响
所致。
主要系报告期计提应
信用减值损失 -18,327,419.82 -66.96% 收款项减值损失影响 否
所致。
主要系报告期收到政
府发放的日常经营活
动有关扶持资金、享
其他收益 3,071,027.16 11.22% 否
受增值税加计抵减等
税收优惠政策综合影
响所致。
主要系报告期处置资
资产处置收益 277,005.78 1.01% 产取得处置收益影响 否
所致。
五、资产及负债状况分析
单位：元
本报告期末 上年末
比重增减 重大变动说明
金额 占总资产比例 金额 占总资产比例
货币资金 6.63% 7.45% -0.82% 无重大变化。
应收账款 31.32% 32.22% -0.90% 无重大变化。
合同资产 8.19% 9.01% -0.82% 无重大变化。
较年初余额增
加 13,948.00
万元，增幅
存货 8.55% 5.31% 3.24% 55.19%，主要
系半导体存储
器业务拓展备
货影响所致。
投资性房地产 1.96% 1.93% 0.03% 无重大变化。
长期股权投资 8,932,663.82 0.19% 8,964,158.73 0.19% 0.00% 无重大变化。
固定资产 16.93% 16.94% -0.01% 无重大变化。
较年初余额增
加 1,832.31
万元，增幅
在建工程 0.65% 0.24% 0.41% 161.71%，主
要系报告期能
源管理项目投
入影响所致。
使用权资产 8,144,862.98 0.18% 0.22% -0.04% 无重大变化。
较年初余额增
短期借款 23.33% 17.83% 5.50%
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系报告期取得
的银行短期借
款增加所致。
较年初余额减
少 2,036.57
合同负债 1.00% 1.39% -0.39%
系预收客户款
项减少所致。
长期借款 0.56% 0.45% 0.11% 无重大变化。
租赁负债 5,452,288.00 0.12% 5,950,612.30 0.13% -0.01% 无重大变化。
□适用 ?不适用
?适用 □不适用
单位：元
计入权益
本期公允
的累计公 本期计提 本期购买 本期出售
项目 期初数 价值变动 其他变动 期末数
允价值变 的减值 金额 金额
损益
动
金融资产
金融资产
（不含衍
生金融资
产）
上述合计
金融负债 0.00 0.00
其他变动的内容
报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化
□是 ?否
报告期末，公司受限制的银行承兑汇票保证金账户余额 31,339,894.99 元、其他受限
货币资金 1,748,233.68 元；已背书或贴现但尚未到期的应收票据未终止确认及已质押的
应收票据账面价值 49,641,189.96 元；用于向银行贷款以及固定资产售后租回而被抵押的
固定资产账面价值 329,691,712.78 元；用于向银行贷款而被质押的长期股权投资账面价
值 350,370,000.00 元。
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六、投资状况分析
?适用 □不适用
报告期投资额（元） 上年同期投资额（元） 变动幅度
□适用 ?不适用
□适用 ?不适用
（1） 证券投资情况
□适用 ?不适用
公司报告期不存在证券投资。
（2） 衍生品投资情况
□适用 ?不适用
公司报告期不存在衍生品投资。
□适用 ?不适用
公司报告期无募集资金使用情况。
七、重大资产和股权出售
□适用 ?不适用
公司报告期未出售重大资产。
□适用 ?不适用
八、主要控股参股公司分析
?适用 □不适用
主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况
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单位：元
公司名称 公司类型 主要业务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润
LED 光源器
件封装和 203,000,0 661,096,4 278,461,0 293,874,8 22,152,54 20,388,41
恒润光电 子公司
照明应用 00.00 27.91 84.77 08.58 9.11 7.26
业务
LED 广告标
日上光电 子公司 识和灯带
照明业务
- -
城市照明 106,680,0 644,189,9 79,333,94 10,914,42
中筑天佑 子公司 18,543,65 14,880,12
综合服务 00.00 38.71 0.87 3.23
移动互联 - -
亿万无线 子公司 网广告服 598,683.3 714,803.2
务 0 7
电视广告
信立传媒 子公司 和数字营
销服务
万润新能 150,000,0 992,420,1 301,750,2 75,804,09 18,710,21 12,653,03
子公司 能源业务
源 00.00 46.92 10.20 9.73 0.00 7.37
万润半导 半导体存 35,000,00 334,139,1 20,460,09 348,807,8 16,272,18 13,961,60
子公司
体 储器业务 0.00 64.82 7.51 94.84 5.58 0.23
报告期内取得和处置子公司的情况
□适用 ?不适用
主要控股参股公司情况说明
九、公司控制的结构化主体情况
□适用 ?不适用
十、公司面临的风险和应对措施
全球宏观社会经济环境复杂多变，加剧世界经济发展的不确定性，给公司业务发展带
来挑战。若后续国际政治、经济、法律及相关政策出现大幅变动，可能影响上游供应商供
货稳定性、推高原材料采购成本，同时造成下游客户需求缩减、产品售价承压，对公司生
产经营即盈利水平产生不利影响。
公司将持续跟踪全球宏观社会经济环境变化情况，结合业务实际情况灵活调整采购与
销售策略，稳步推进海外业务布局，尽量降低宏观社会经济环境波动对公司经营的影响。
公司所处 LED 行业、半导体存储器行业、综合能源行业及广告传媒行业都属于充分和
激烈竞争的行业，若全球宏观社会经济环境发生重大不利变化，或是公司未能及时捕捉市
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场动向、紧跟行业发展趋势，可能会面临市场份额缩水、毛利率下降等问题，导致经营业
绩下滑。
公司将充分发挥湖北国资控股、地处粤港澳大湾区的混合所有制上市公司优势，通过
加强所处行业发展趋势研究、聚焦中高端差异化细分领域、加大产品研发及丰富产品矩阵、
提升自动化智能化水平、加强品牌和市场渠道建设及业务协同等手段，拓宽业务来源，提
升盈利能力。
公司半导体存储器业务核心原材料为晶圆，若原材料价格大幅起伏，会直接影响产品
成本、导致毛利率波动，影响公司经营效益；存储原厂市场高度集中，技术更迭快，市场
变化快，可能存在阶段性和结构性的原材料供应紧缺风险。黄金等金属材料价格的波动对
公司 LED 制造业务的盈利能力造成不利影响，亦影响客户维护和开拓，使得收入利润承压。
公司将持续紧盯市场行情与行业动态，结合市场变化和自身情况，加强供应链建设和
产品研发，积极应对原材料价格波动及供应风险。
公司 LED 照明工程客户主要为政府及事业单位，受宏观经济环境、政策影响，部分款
项回款周期偏长。尽管公司已通过诉讼、资产保全等多种方式推进逾期账款清收，但仍存
在部分应收账款无法足额收回的风险，也在一定程度上制约新项目承接，对经营业绩造成
负面影响。广告传媒业务受行业政策及发展、客户经营状况等影响，可能存在部分应收账
款不能按期收回的风险，对业绩造成不利影响。
公司将遵循“分类管理、重点突破、动态跟踪”原则，分类施策开展清收。坚持“以
打促谈、以谈促收”，提高清收灵活性。压实清收责任，将清收任务与经营考核挂钩，将
应收回收等指标纳入绩效考核。
公司既有国内直接出口的新一代信息技术产品，同时在德国、泰国设有子公司，且将
进一步加快“出海”业务布局，国际业务部分采用外币结算，人民币兑换美元及其他货币
的价格变动有可能给公司的产品价格竞争力及收益带来不确定性影响。
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公司将实时跟踪汇率变动趋势，通过强化产品技术创新、提升服务质量，合理管控外
汇风险敞口，降低汇率波动对公司业绩的不利影响。
风电光伏等新能源和综合能源业务受行业政策影响较大，不排除因行业政策调整变化
导致公司该部分业务经营业绩波动较大的风险。
公司将密切关注政策动态，适时调整经营策略，加快培育布局符合政策导向的低温余
热等业务板块，培育新增长点。
请投资者理性投资，注意风险。
十一、市值管理制度和估值提升计划的制定落实情况
公司是否制定了市值管理制度。
□是 ?否
公司是否披露了估值提升计划。
□是 ?否
十二、“质量回报双提升”行动方案贯彻落实情况
公司是否披露了“质量回报双提升”行动方案公告。
□是 ?否
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第四节 公司治理、环境和社会
一、公司董事、高级管理人员变动情况
?适用 □不适用
姓名 担任的职务 类型 日期 原因
李侯久 董事 离任 2026 年 03 月 23 日 工作调动
吴国旦 董事 被选举 2026 年 04 月 28 日 工作调动
二、本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况
□适用 ?不适用
公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
三、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况
□适用 ?不适用
公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。
四、环境信息披露情况
上市公司及其主要子公司是否纳入环境信息依法披露企业名单
□是 ?否
五、社会责任情况
公司积极履行社会责任。公司积极参与乡村振兴工作，其中子公司湖北万润参与驻点
帮扶，中筑天佑已连续第六年结对帮扶贵州省锦屏县稳江村，亿万甄选（深圳）科技有限
公司党支部因消费帮扶荣获江西省赣州市兴国县商务局、广东省深圳市福田区非公党委联
合授予 2025-2026 年度“兴国好物推广大使单位”称号。信立传媒、亿万无线等子公司聚
焦自闭症儿童、新兴领域劳动者等特殊群体，组织开展关爱帮扶活动。恒润光电、日上光
电、万润半导体等子公司累计为数十名残障人士及脱贫人口提供就业岗位。
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第五节 重要事项
一、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕
及截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项
?适用 □不适用
承诺事由 承诺方 承诺类型 承诺内容 承诺时间 承诺期限 履行情况
股改承诺 不适用
收购报告书或
权益变动报告 不适用
书中所作承诺
资产重组时所
不适用
作承诺
首次公开发行
或再融资时所 不适用
作承诺
股权激励承诺 不适用
自承诺期内每
年净利润经审
计确认完成或 根据相关购买
完成当期业绩 资产协议，已
补偿，且购买 对业绩承诺人
股票全部完成 持有公司股票
自完成股票购
之日届满 12 的 60%解除质
陈如兵、郭琼 股份限售及质 2018 年 03 月 买之日起至
个月、24 个 押，因尚未满
生、胡华 押承诺 14 日 2020 年 12 月
月、36 个月 足全部解除质
后，分别可按 押条件，业绩
照 25%、35%、 承诺人剩余股
除限售及质押 状态。
的万润科技股
票。
日上光电 2018
其他对公司中 年经审计的扣
业绩承诺人承
小股东所作承 除非经常性损
唐伟、新疆天 诺增补日上光
诺 益后归属于母
天向上股权投 电 6 年业绩承
公司股东的净
资合伙企业 2018 年 1 月 1 诺期。截至报
业绩承诺及补 利润不低于 2018 年 04 月
（有限合 日至 2018 年 告期末，业绩
偿安排 6,300 万元， 27 日
伙）、方志 12 月 31 日 承诺人未履行
否则应现金补
明、冯华、杨 前述补偿义
偿 2018 年承
子明、梁俊 务。公司已提
诺净利润与实
起民事诉讼。
际净利润的差
额。
日上光电 2019
唐伟、新疆天
年、2020 年、 截至报告期
天向上股权投
资合伙企业 2019 年 1 月 1
业绩承诺及补 年、2023 年、 2019 年 09 月 人未履行补偿
（有限合 日至 2024 年
偿安排 2024 年经审计 09 日 义务。公司已
伙）、方志 12 月 31 日
的归属于母公 提起民事诉
明、冯华、杨
司股东净利润 讼。
子明、梁俊
考虑《业绩承
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诺协议》第
分别不低于
元、
元、
元、
元、
元、
计不低于
就冲减后的剩
余债务向公司
现金支付。
其他承诺 不适用
承诺是否按时
否
履行
因日上光电未完成 2018 年度承诺净利润，唐伟等六方业绩承诺人应向公司补偿现金共计人民币
如承诺超期未
履行完毕的，
经双方协商，公司同意增补日上光电 2019 年至 2024 年的业绩承诺期作为业绩承诺人的偿债方案并撤
应当详细说明
诉。截止 2024 年末，前述增补承诺期已届满，业绩承诺人未完成增补业绩承诺期相关约定事项。公司
未完成履行的
按照协议约定，敦促业绩补偿义务人及时履行协议项下的义务。截至报告期末，业绩承诺人未履行补
具体原因及下
偿及相关义务。公司已提起民事诉讼，具体内容详见公司于 2025 年 8 月 13 日披露的《重大诉讼公
一步的工作计
告》（公告编号：2025-041 号）；该案件已于 2026 年 1 月 9 日一审开庭审理，待法院判决，公司将
划
持续关注该案件的进展情况。
二、控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金情况
□适用 ?不适用
公司报告期不存在控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金。
三、违规对外担保情况
□适用 ?不适用
公司报告期无违规对外担保情况。
四、聘任、解聘会计师事务所情况
半年度财务报告是否已经审计
□是 ?否
公司半年度报告未经审计。
五、董事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□适用 ?不适用
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六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
□适用 ?不适用
七、破产重整相关事项
□适用 ?不适用
公司报告期未发生破产重整相关事项。
八、诉讼事项
重大诉讼仲裁事项
?适用 □不适用
诉讼(仲裁) 诉讼(仲裁)
诉讼(仲裁) 涉案金额 是否形成预 诉讼(仲裁)
审理结果及 判决执行情 披露日期 披露索引
基本情况 （万元） 计负债 进展
影响 况
公司与业绩
补偿义务人
即六被告签
署《增加业
绩承诺协
议》，同意
六被告通过
标的公司日
上光电未来
润冲减抵扣
六被告应支
付的业绩补
偿款，即标
的公司 2019
年至 2024 巨潮资讯网
年经公司聘 （www.cnin
已于 2026
请的具有证 fo.com.cn
年1月9日
券期货相关 尚未出具判 审理中，尚 2025 年 08 ）《重大诉
业务资格的 决结果。 未执行。 月 13 日 讼公告》
理，待法院
会计师事务 （公告编
判决。
所审计的归 号：2025-
属于母公司 041 号）
股东净利润
分别不低于
不低于
业绩承诺期
已届满，业
绩补偿义务
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人未完成协
议约定的承
诺净利润及
其它义务，
遂公司向业
绩补偿义务
人提起诉
讼。
其他诉讼事项
□适用 ?不适用
九、处罚及整改情况
□适用 ?不适用
公司报告期不存在处罚及整改情况。
十、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况
□适用 ?不适用
十一、重大关联交易
□适用 ?不适用
公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。
□适用 ?不适用
公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。
□适用 ?不适用
公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
□适用 ?不适用
公司报告期不存在关联债权债务往来。
□适用 ?不适用
公司与存在关联关系的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。
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□适用 ?不适用
公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。
□适用 ?不适用
公司报告期无其他重大关联交易。
十二、重大合同及其履行情况
（1） 托管情况
□适用 ?不适用
公司报告期不存在托管情况。
（2） 承包情况
□适用 ?不适用
公司报告期不存在承包情况。
（3） 租赁情况
□适用 ?不适用
公司报告期不存在租赁情况。
?适用 □不适用
单位：万元
公司及其子公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
担保额 反担保
担保物 是否为
担保对 度相关 担保额 实际发 实际担 担保类 情况 是否履
（如 担保期 关联方
象名称 公告披 度 生日期 保金额 型 （如 行完毕
有） 担保
露日期 有）
报告期内审批的对 报告期内对外担保
外担保额度合计 0 实际发生额合计 0
（A1） （A2）
报告期末已审批的
报告期末对外担保
对外担保额度合计 0 0
余额合计（A4）
（A3）
公司对子公司的担保情况
担保对 担保额 担保额 实际发 实际担 担保类 担保物 反担保 是否履 是否为
担保期
象名称 度相关 度 生日期 保金额 型 （如 情况 行完毕 关联方
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公告披 有） （如 担保
露日期 有）
自担保
合同生
阜新市
效之日
凯迪新 2023 年 2023 年 电费收
连带责 起至主
能源开 08 月 11 27,000 08 月 11 27,000 益权质 无 否 否
任担保 合同履
发有限 日 日 押
行期届
公司
满后三
年
自担保
合同生
效之日
电费收
起至主
益权质
平陆凯 连带责 押、平
迪 任担保 陆凯迪
日 日 一期债
务履行
权质押
期届满
之日后
的两年
恒润光
电、日
上光
电、信
立传
当公司
媒、杭
向控股
州橙思 担保合
子公司
众想文 同签署
提供担
化创意 日起至
保时，
有限公 主合同
司、亿 连带责 项下债
万无 任担保 务履行
日 日 其他股
线、湖 期限届
东按持
北万 满之日
股比例
润、长 后两年
向公司
润新媒 或三年
提供反
体、万
担保
润新能
源、万
润半导
体、仙
桃万润
恒润光
当公司
电、日
向控股
上光 担保合
子公司
电、信 同签署
提供担
立传 日起至
保时，
媒、杭 主合同
州橙思 连带责 项下债
众想文 任担保 务履行
日 日 其他股
化创意 期限届
东按持
有限公 满之日
股比例
司、亿 后两年
向公司
万无 或三年
提供反
线、湖
担保
北万
深圳万润科技股份有限公司 2026 年半年度报告全文
润、长
润新媒
体、万
润新能
源、万
润半导
体、仙
桃万润
恒润光
电、日
上光
电、信
立传 当公司
媒、新 向控股
担保合
疆橙思 子公司
同签署
广告有 提供担
日起至
限公 保时，
主合同
司、亿 2026 年 2026 年 控股子
连带责 项下债
万无 04 月 29 100,000 06 月 13 20,300 无 公司的 否 否
任担保 务履行
线、湖 日 日 其他股
期限届
北万 东按持
满之日
润、长 股比例
后两年
润新媒 向公司
或三年
体、万 提供反
润新能 担保
源、万
润半导
体、万
润存储
报告期内审批对子 报告期内对子公司
公司担保额度合计 100,000 担保实际发生额合 52,900
（B1） 计（B2）
报告期末已审批的 报告期末对子公司
对子公司担保额度 392,000 担保余额合计 87,656
合计（B3） （B4）
子公司对子公司的担保情况
担保额 反担保
担保物 是否为
担保对 度相关 担保额 实际发 实际担 担保类 情况 是否履
（如 担保期 关联方
象名称 公告披 度 生日期 保金额 型 （如 行完毕
有） 担保
露日期 有）
报告期内审批对子 报告期内对子公司
公司担保额度合计 0 担保实际发生额合 0
（C1） 计（C2）
报告期末已审批的 报告期末对子公司
对子公司担保额度 0 担保余额合计 0
合计（C3） （C4）
公司担保总额（即前三大项的合计）
报告期内审批担保 报告期内担保实际
额度合计 100,000 发生额合计 52,900
（A1+B1+C1） （A2+B2+C2）
报告期末已审批的 报告期末全部担保
担保额度合计 392,000 余额合计 87,656
（A3+B3+C3） （A4+B4+C4）
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全部担保余额（即 A4+B4+C4）占公司净资
产的比例
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保
的余额（D）
直接或间接为资产负债率超过 70%的被担
保对象提供的债务担保余额（E）
担保总额超过净资产 50%部分的金额（F） 8,439
上述三项担保金额合计（D+E+F） 29,825
对未到期担保合同，报告期内发生担保责
任或有证据表明有可能承担连带清偿责任 无
的情况说明（如有）
违反规定程序对外提供担保的说明（如
无
有）
采用复合方式担保的具体情况说明
平陆凯迪与招银金租开展融资租赁业务，担保方式为万润科技保证担保（公司对子公司担保）和万润新能源以持有的平
陆凯迪 100%股权作质押担保（子公司对子公司担保），属于同一融资事项，担保额度和担保金额不重复计算，仅在“公
司对子公司担保”处列明。
□适用 ?不适用
公司报告期不存在委托理财。
□适用 ?不适用
公司报告期不存在其他重大合同。
十三、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表
?适用 □不适用
谈论的主要内
调研的基本情
接待时间 接待地点 接待方式 接待对象类型 接待对象 容及提供的资
况索引
料
巨潮资讯网
《2026 年 5 月
参与公司 2025 系活动记录
网络互动 其他
资者 价值在线
（https://ww
w.ir-
online.cn/）
十四、其他重大事项的说明
?适用 □不适用
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重要事项概述 披露日期 临时报告披露网站查询索引
业绩预告 2026 年 1 月 31 日 巨潮资讯网《2025 年度业绩预告》（公告编号：2026-003 号）
董事辞职 2026 年 3 月 24 日 巨潮资讯网《关于非独立董事辞职的公告》（公告编号：2026-008 号）
增补董事 2026 年 4 月 29 日 巨潮资讯网《关于增补非独立董事的公告》（公告编号：2026-029 号）
十五、公司子公司重大事项
□适用 ?不适用
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第六节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
公积金转
数量 比例 发行新股 送股 其他 小计 数量 比例
股
一、有限
售条件股 60,000 0.01% 0 0 0 0 0 60,000 0.01%
份
家持股
有法人持 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
股
他内资持 60,000 0.01% 0 0 0 0 0 60,000 0.01%
股
其
中：境内 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
法人持股
境内
自然人持 60,000 0.01% 0 0 0 0 0 60,000 0.01%
股
资持股
其
中：境外 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
法人持股
境外
自然人持 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
股
二、无限
售条件股 99.99% 0 0 0 0 0 99.99%
份
民币普通 99.99% 0 0 0 0 0 99.99%
股
内上市的 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
外资股
外上市的 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
外资股
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他
三、股份 845,302, 845,302,
总数 544 544
股份变动的原因
□适用 ?不适用
股份变动的批准情况
□适用 ?不适用
股份变动的过户情况
□适用 ?不适用
股份回购的实施进展情况
□适用 ?不适用
采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况
□适用 ?不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
□适用 ?不适用
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□适用 ?不适用
□适用 ?不适用
二、证券发行与上市情况
□适用 ?不适用
三、公司股东数量及持股情况
单位：股
报告期末普通股股东总 报告期末表决权恢复的优先股股东
数 总数（如有）（参见注 8）
持股 5%以上的股东或前 10 名股东持股情况（不含通过转融通出借股份）
持有 质押、标记或冻结情况
有限
持有无限
报告期末持股 报告期内增 售条
股东名称 股东性质 持股比例 售条件的
数量 减变动情况 件的 股份状态 数量
股份数量
股份
数量
长江产业
投资集团 国有法人 23.89% 201,978,254 0.00 0 不适用 0
有限公司
香港中央
结算有限 境外法人 3.26% 27,528,592 0 不适用 0
.00 2
公司
境内自然 26,793,118 26,793,11
赵立乾 3.17% 26,793,118 0 不适用 0
人 .00 8
杭州信立 境内非国 1.80% 15,176,920 0.00 0 15,176,92 不适用 0
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传视股权 有法人 0
投资合伙
企业（有
限合伙）
金鹰基金
－金鹰优
选 268 号
FOF 单一资
产管理计 境内非国 12,236,300 12,236,30
划－金鹰 有法人 .00 0
优选 288
号单一资
产管理计
划
境内自然
陈如兵 0.66% 5,586,720 0.00 0 5,586,720 质押 5,586,720
人
杭州橙思
众想股权
境内非国 -
投资合伙 0.62% 5,267,846 0 5,267,846 不适用 0
有法人 240,000.00
企业（有
限合伙）
高盛国际
－自有资 境外法人 0.45% 3,831,441 0 3,831,441 不适用 0
金
中国工商
银行股份
有限公司
－广发中
境内非国
证传媒交 0.38% 3,187,300 948,400.00 0 3,187,300 不适用 0
有法人
易型开放
式指数证
券投资基
金
MORGAN
STANLEY &
CO. 境外法人 0.34% 2,889,838 0 2,889,838 不适用 0
INTERNATI
ONAL PLC.
战略投资者或一般法人
因配售新股成为前 10 名
不适用
股东的情况（如有）
（参见注 3）
上述股东关联关系或一 杭州橙思众想股权投资合伙企业（有限合伙）、杭州信立传视股权投资合伙企业（有限合
致行动的说明 伙）系丁烈强实际控制的企业，构成一致行动人关系。
上述股东涉及委托/受托
表决权、放弃表决权情 不适用
况的说明
前 10 名股东中存在回购
专户的特别说明（如 不适用
有）（参见注 11）
前 10 名无限售条件股东持股情况（不含通过转融通出借股份、高管锁定股）
股份种类
股东名称 报告期末持有无限售条件股份数量
股份种类 数量
长江产业投资集团有限 人民币普 201,978,2
公司 通股 54
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人民币普 27,528,59
香港中央结算有限公司 27,528,592
通股 2
人民币普 26,793,11
赵立乾 26,793,118
通股 8
杭州信立传视股权投资 人民币普 15,176,92
合伙企业（有限合伙） 通股 0
金鹰基金－金鹰优选
理计划－金鹰优选 288 通股 0
号单一资产管理计划
人民币普
陈如兵 5,586,720 5,586,720
通股
杭州橙思众想股权投资 人民币普
合伙企业（有限合伙） 通股
人民币普
高盛国际－自有资金 3,831,441 3,831,441
通股
中国工商银行股份有限
公司－广发中证传媒交 人民币普
易型开放式指数证券投 通股
资基金
MORGAN STANLEY & CO. 人民币普
INTERNATIONAL PLC. 通股
前 10 名无限售条件股东
之间，以及前 10 名无限
杭州橙思众想股权投资合伙企业（有限合伙）、杭州信立传视股权投资合伙企业（有限合
售条件股东和前 10 名股
伙）系丁烈强实际控制的企业，构成一致行动人关系。
东之间关联关系或一致
行动的说明
股东赵立乾除通过普通证券账户持有 9,021,518 股外，还通过投资者信用证券账户持有
前 10 名普通股股东参与
融资融券业务情况说明
产管理计划－金鹰优选 288 号单一资产管理计划通过投资者信用证券账户持有 12,236,300
（如有）（参见注 4）
股.
持股 5%以上股东、前 10 名股东及前 10 名无限售流通股股东参与转融通业务出借股份情况
□适用 ?不适用
前 10 名股东及前 10 名无限售流通股股东因转融通出借/归还原因导致较上期发生变化
□适用 ?不适用
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□是 ?否
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
四、董事和高级管理人员持股变动
□适用 ?不适用
公司董事和高级管理人员在报告期持股情况没有发生变动，具体可参见 2025 年年报。
五、控股股东或实际控制人变更情况
公司前期已披露实际控制人筹划控制权变更但尚未完成的，请说明控制权变更进展情况。
□适用 ?不适用
控股股东报告期内变更
□适用 ?不适用
公司报告期控股股东未发生变更。
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实际控制人报告期内变更
□适用 ?不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。
六、优先股相关情况
□适用 ?不适用
报告期公司不存在优先股。
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第七节 债券相关情况
□适用 ?不适用
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第八节 财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□是 ?否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
编制单位：深圳万润科技股份有限公司
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 303,894,485.80 354,412,671.99
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产 68,069,429.20 46,529,729.20
衍生金融资产
应收票据 140,128,770.98 202,451,131.97
应收账款 1,436,239,311.77 1,532,635,429.53
应收款项融资 2,678,844.27 18,305,734.51
预付款项 74,226,010.41 96,779,449.61
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 32,126,463.76 40,426,640.03
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货 392,227,831.78 252,747,848.42
其中：数据资源
合同资产 375,594,719.03 428,771,374.09
持有待售资产
一年内到期的非流动资产 101,333,779.04 101,365,690.06
其他流动资产 108,895,300.63 102,134,668.94
流动资产合计 3,035,414,946.67 3,176,560,368.35
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非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款 10,072,367.61 18,453,197.85
长期股权投资 8,932,663.82 8,964,158.73
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产 89,724,935.34 91,705,005.89
固定资产 776,657,378.03 805,768,029.46
在建工程 29,649,857.54 11,326,713.28
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 8,144,862.98 10,350,942.38
无形资产 254,632,384.01 260,112,591.69
其中：数据资源
开发支出 9,908,993.34 10,695,925.90
其中：数据资源
商誉 64,953,373.75 64,953,373.75
长期待摊费用 69,053,346.83 70,071,985.83
递延所得税资产 220,631,657.44 208,410,403.57
其他非流动资产 8,473,861.98 19,147,439.81
非流动资产合计 1,550,835,682.67 1,579,959,768.14
资产总计 4,586,250,629.34 4,756,520,136.49
流动负债：
短期借款 1,070,000,000.00 848,000,000.00
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 157,583,794.06 287,429,475.50
应付账款 738,708,110.23 797,522,580.49
预收款项
合同负债 45,833,566.55 66,199,232.18
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 41,919,463.15 67,882,492.29
应交税费 14,583,798.08 18,309,594.67
其他应付款 269,465,405.37 257,418,757.45
其中：应付利息 458,138.02 375,556.01
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应付股利 15,215,445.79
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 89,456,141.65 215,623,591.08
其他流动负债 107,167,746.10 130,384,977.87
流动负债合计 2,534,718,025.19 2,688,770,701.53
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款 25,537,500.00 21,407,500.00
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债 5,452,288.00 5,950,612.30
长期应付款 346,089,597.96 380,549,352.81
长期应付职工薪酬
预计负债 3,240.00 9,720.00
递延收益 21,642,928.90 21,860,414.50
递延所得税负债 25,845,295.80 19,496,696.52
其他非流动负债
非流动负债合计 424,570,850.66 449,274,296.13
负债合计 2,959,288,875.85 3,138,044,997.66
所有者权益：
股本 845,302,544.00 845,302,544.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 559,359,516.05 559,359,516.05
减：库存股
其他综合收益 -110,102.27 -110,102.27
专项储备
盈余公积 31,685,476.71 31,685,476.71
一般风险准备
未分配利润 148,088,551.79 133,136,321.57
归属于母公司所有者权益合计 1,584,325,986.28 1,569,373,756.06
少数股东权益 42,635,767.21 49,101,382.77
所有者权益合计 1,626,961,753.49 1,618,475,138.83
负债和所有者权益总计 4,586,250,629.34 4,756,520,136.49
法定代表人：龚道夷 主管会计工作负责人：王锴 会计机构负责人：郑楚泽
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 73,325,064.60 117,128,643.27
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交易性金融资产 68,069,429.20 46,529,729.20
衍生金融资产
应收票据 8,929,163.90 36,204,202.75
应收账款 874,579,895.45 765,801,181.94
应收款项融资 8,908.67
预付款项 10,906,705.00 8,259,697.61
其他应收款 664,389,190.12 448,058,932.20
其中：应收利息
应收股利
存货 2,008,115.06 1,823,227.53
其中：数据资源
合同资产 18,953,992.30 19,337,090.11
持有待售资产
一年内到期的非流动资产 8,400,000.00 8,431,911.02
其他流动资产 7,375,781.61 16,619,356.05
流动资产合计 1,736,946,245.91 1,468,193,971.68
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款 8,419,030.96 16,799,861.20
长期股权投资 1,737,064,915.75 1,697,064,915.75
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产 130,253,168.20 133,109,648.08
固定资产 15,159,483.39 15,874,561.18
在建工程 292,216.98
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 8,391,413.40 8,725,123.68
其中：数据资源
开发支出
其中：数据资源
商誉
长期待摊费用 58,240,008.48 58,787,633.60
递延所得税资产 41,071,132.96 35,201,226.35
其他非流动资产 449,651.95 493,650.52
非流动资产合计 1,999,341,022.07 1,966,056,620.36
资产总计 3,736,287,267.98 3,434,250,592.04
流动负债：
短期借款 775,000,000.00 493,000,000.00
交易性金融负债
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衍生金融负债
应付票据 129,413,990.88 196,140,339.24
应付账款 71,149,195.63 176,281,506.41
预收款项
合同负债 1,698,521.55 1,709,413.55
应付职工薪酬 4,735,288.26 5,606,407.97
应交税费 2,012,965.64 722,084.15
其他应付款 875,138,677.26 683,701,582.98
其中：应付利息 453,427.76 352,656.94
应付股利 15,215,445.79
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 97,000,000.00
其他流动负债 35,306,093.64 46,930,278.30
流动负债合计 1,894,454,732.86 1,701,091,612.60
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债 3,240.00 9,720.00
递延收益
递延所得税负债 17,017,357.30 11,632,432.30
其他非流动负债
非流动负债合计 17,020,597.30 11,642,152.30
负债合计 1,911,475,330.16 1,712,733,764.90
所有者权益：
股本 845,302,544.00 845,302,544.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 559,359,516.05 559,359,516.05
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 31,685,476.71 31,685,476.71
未分配利润 388,464,401.06 285,169,290.38
所有者权益合计 1,824,811,937.82 1,721,516,827.14
负债和所有者权益总计 3,736,287,267.98 3,434,250,592.04
单位：元
项目 2026 年半年度 2025 年半年度
深圳万润科技股份有限公司 2026 年半年度报告全文
一、营业总收入 2,410,371,158.29 2,547,589,270.04
其中：营业收入 2,410,371,158.29 2,547,589,270.04
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 2,394,473,677.81 2,538,277,406.86
其中：营业成本 2,172,799,147.81 2,314,561,075.61
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 8,501,495.79 8,368,138.82
销售费用 45,861,418.43 49,763,840.49
管理费用 84,770,925.23 71,679,428.63
研发费用 53,995,054.78 56,127,039.07
财务费用 28,545,635.77 37,777,884.24
其中：利息费用 23,676,693.30 34,236,340.26
利息收入 459,548.34 1,129,123.67
加：其他收益 3,071,027.16 7,811,754.48
投资收益（损失以“—”号填
-31,494.91 206,311.52
列）
其中：对联营企业和合营
-31,494.91
企业的投资收益
以摊余成本计量的
金融资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“—”号填
列）
净敞口套期收益（损失以“—
”号填列）
公允价值变动收益（损失以
“—”号填列）
信用减值损失（损失以“—”
-18,327,419.82 -16,161,739.93
号填列）
资产减值损失（损失以“—”
号填列）
资产处置收益（损失以“—”
号填列）
三、营业利润（亏损以“—”号填
列）
加：营业外收入 2,173,849.35 194,766.09
减：营业外支出 1,612,013.91 1,349,989.74
四、利润总额（亏损总额以“—”号 27,369,456.09 951,629.62
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填列）
减：所得税费用 3,666,595.64 -5,635,820.74
五、净利润（净亏损以“—”号填
列）
（一）按经营持续性分类
“—”号填列）
“—”号填列）
（二）按所有权归属分类
（净亏损以“—”号填列）
-6,464,815.56 -8,947,799.23
”号填列）
六、其他综合收益的税后净额
归属母公司所有者的其他综合收益
的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他
综合收益
额
综合收益
变动
变动
（二）将重分类进损益的其他综
合收益
合收益
合收益的金额
归属于少数股东的其他综合收益的
税后净额
七、综合收益总额 23,702,860.45 6,587,450.36
归属于母公司所有者的综合收益总
额
归属于少数股东的综合收益总额 -6,464,815.56 -8,947,799.23
八、每股收益：
（一）基本每股收益 0.04 0.02
（二）稀释每股收益 0.04 0.02
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00 元，上期被合并方实现的净利润为：0.00 元。
法定代表人：龚道夷 主管会计工作负责人：王锴 会计机构负责人：郑楚泽
单位：元
深圳万润科技股份有限公司 2026 年半年度报告全文
项目 2026 年半年度 2025 年半年度
一、营业收入 507,421,694.07 308,138,821.04
减：营业成本 495,227,457.85 296,235,961.03
税金及附加 1,245,086.88 1,105,215.57
销售费用 -16,316.98 42,734.04
管理费用 23,696,977.97 19,736,463.86
研发费用
财务费用 11,244,400.01 12,271,924.08
其中：利息费用 14,090,268.83 23,577,751.49
利息收入 4,364,305.88 16,160,356.74
加：其他收益 89,313.04 333,189.11
投资收益（损失以“—”号填
列）
其中：对联营企业和合营企
业的投资收益
以摊余成本计量的金
融资产终止确认收益（损失以“—”
号填列）
净敞口套期收益（损失以“—
”号填列）
公允价值变动收益（损失以
“—”号填列）
信用减值损失（损失以“—”
号填列）
资产减值损失（损失以“—”
号填列）
资产处置收益（损失以“—”
号填列）
二、营业利润（亏损以“—”号填
列）
加：营业外收入 281,550.73 192.37
减：营业外支出 2,063.28 8,295.03
三、利润总额（亏损总额以“—”号
填列）
减：所得税费用 -484,981.61 -5,474,942.47
四、净利润（净亏损以“—”号填
列）
（一）持续经营净利润（净亏损以
“—”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损以
“—”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他
综合收益
额
综合收益
深圳万润科技股份有限公司 2026 年半年度报告全文
变动
变动
（二）将重分类进损益的其他综
合收益
合收益
合收益的金额
六、综合收益总额 118,510,556.47 -16,495,869.39
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
单位：元
项目 2026 年半年度 2025 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 2,870,091,128.08 2,927,984,502.83
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还 3,559,796.93 9,099,362.67
收到其他与经营活动有关的现金 103,429,023.53 78,352,712.43
经营活动现金流入小计 2,977,079,948.54 3,015,436,577.93
购买商品、接受劳务支付的现金 2,778,960,704.81 2,811,340,678.25
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 185,329,180.84 185,790,812.01
支付的各项税费 38,470,276.53 34,430,960.59
支付其他与经营活动有关的现金 52,707,235.74 52,074,177.31
经营活动现金流出小计 3,055,467,397.92 3,083,636,628.16
经营活动产生的现金流量净额 -78,387,449.38 -68,200,050.23
二、投资活动产生的现金流量：
深圳万润科技股份有限公司 2026 年半年度报告全文
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长
期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的
现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 10,972.00 6,728,295.00
购建固定资产、无形资产和其他长
期资产支付的现金
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的
现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 38,180,691.53 38,383,690.79
投资活动产生的现金流量净额 -38,169,719.53 -31,655,395.79
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收
到的现金
取得借款收到的现金 702,500,000.00 509,900,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金 53,561,545.94 61,356,936.71
筹资活动现金流入小计 756,061,545.94 571,256,936.71
偿还债务支付的现金 555,660,000.00 331,450,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的
现金
其中：子公司支付给少数股东的股
利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 64,498,645.94 80,497,630.80
筹资活动现金流出小计 642,822,191.46 444,638,824.37
筹资活动产生的现金流量净额 113,239,354.48 126,618,112.34
四、汇率变动对现金及现金等价物的
-1,566,199.33 -971,553.11
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -4,884,013.76 25,791,113.21
加：期初现金及现金等价物余额 275,690,370.89 276,249,480.35
六、期末现金及现金等价物余额 270,806,357.13 302,040,593.56
单位：元
项目 2026 年半年度 2025 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 245,271,053.28 246,010,716.67
收到的税费返还 48,318.10 47,800.29
收到其他与经营活动有关的现金 7,512,790.04 4,399,203.09
经营活动现金流入小计 252,832,161.42 250,457,720.05
购买商品、接受劳务支付的现金 696,034,386.78 278,876,304.97
支付给职工以及为职工支付的现金 17,910,411.24 13,893,645.69
支付的各项税费 680,839.07 316,914.36
支付其他与经营活动有关的现金 9,247,753.68 12,975,114.82
经营活动现金流出小计 723,873,390.77 306,061,979.84
经营活动产生的现金流量净额 -471,041,229.35 -55,604,259.79
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
深圳万润科技股份有限公司 2026 年半年度报告全文
取得投资收益收到的现金 110,000,000.00
处置固定资产、无形资产和其他长
期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的
现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 110,000,000.00
购建固定资产、无形资产和其他长
期资产支付的现金
投资支付的现金 40,000,000.00 130,000,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的
现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 41,641,760.86 136,842,667.34
投资活动产生的现金流量净额 68,358,239.14 -136,842,667.34
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 592,500,000.00 312,400,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金 1,525,864,026.50 1,247,176,196.18
筹资活动现金流入小计 2,118,364,026.50 1,559,576,196.18
偿还债务支付的现金 377,500,000.00 209,480,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的
现金
支付其他与筹资活动有关的现金 1,350,768,857.59 1,128,976,535.66
筹资活动现金流出小计 1,737,154,170.11 1,350,856,794.93
筹资活动产生的现金流量净额 381,209,856.39 208,719,401.25
四、汇率变动对现金及现金等价物的
-137,019.32
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -21,610,153.14 16,272,474.12
加：期初现金及现金等价物余额 70,106,943.99 102,668,642.76
六、期末现金及现金等价物余额 48,496,790.85 118,941,116.88
本期金额
单位：元
归属于母公司所有者权益 所
少
其他权益工具 其 一 有
减 未 数
项目 资 他 专 盈 般 者
： 分 股
股 优 永 本 综 项 余 风 其 小 权
库 配 东
本 其 公 合 储 公 险 他 计 益
先 续 存 利 权
他 积 收 备 积 准 合
股 债 股 润 益
益 备 计
,30 ,35 110 685 ,13 101
一、上年期 373 475
末余额 ,75 ,13
加：会
计政策变更
前
期差错更正
深圳万润科技股份有限公司 2026 年半年度报告全文
其
他
,30 ,35 110 685 ,13 101
二、本年期 373 475
初余额 ,75 ,13
三、本期增 14, 14, -
减变动金额 952 952 6,4
（减少以 ,23 ,23 65,
“—”号填 0.2 0.2 615
.66
列） 2 2 .56
（一）综合
,67 ,67 64, ,86
收益总额
（二）所有 - -
者投入和减 800 800
少资本 .00 .00
投入的普通 800 800
股 .00 .00
益工具持有
者投入资本
付计入所有
者权益的金
额
- - -
（三）利润 215 215 215
分配 ,44 ,44 ,44
余公积
般风险准备
- - -
者（或股
,44 ,44 ,44
东）的分配
（四）所有
者权益内部
结转
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积转增资本
（或股本）
积转增资本
（或股本）
积弥补亏损
益计划变动
额结转留存
收益
合收益结转
留存收益
（五）专项
储备
取
用
（六）其他
,30 ,35 110 685 ,08 635
四、本期期 325 961
末余额 ,98 ,75
上年金额
单位：元
归属于母公司所有者权益 所
少
其他权益工具 其 一 有
减 未 数
项目 资 他 专 盈 般 者
： 分 股
股 优 永 本 综 项 余 风 其 小 权
其 库 配 东
本 先 续 公 合 储 公 险 他 计 益
他 存 利 权
股 债 积 收 备 积 准 合
股 润 益
益 备 计
,30 109 885 773
一、上年期 293 ,11 258 031
末余额 ,31 3,4 ,39 ,78
加：会
计政策变更
前
期差错更正
其
他
深圳万润科技股份有限公司 2026 年半年度报告全文
,30 109 885 773
二、本年期 293 ,11 258 031
初余额 ,31 3,4 ,39 ,78
三、本期增 15, 15, -
减变动金额 535 535 8,9
（减少以 ,24 ,24 47,
“—”号填 9.5 9.5 799
.36
列） 9 9 .23
（一）综合 87,
,24 ,24 47,
收益总额 450
.36
（二）所有
者投入和减
少资本
投入的普通
股
益工具持有
者投入资本
付计入所有
者权益的金
额
（三）利润
分配
余公积
般风险准备
者（或股
东）的分配
（四）所有
者权益内部
结转
积转增资本
（或股本）
积转增资本
（或股本）
积弥补亏损
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益计划变动
额结转留存
收益
合收益结转
留存收益
（五）专项
储备
取
用
（六）其他
,30 109 885 825
四、本期期 293 ,57 793 619
末余额 ,31 8,1 ,64 ,23
本期金额
单位：元
其他权益工具 所有
项目 减： 其他 未分
资本 专项 盈余 者权
股本 优先 永续 库存 综合 配利 其他
其他 公积 储备 公积 益合
股 债 股 收益 润
计
一、上年期 ,516,
末余额 827.1
加：会
计政策变更
前
期差错更正
其
他
二、本年期 ,516,
初余额 827.1
三、本期增
减变动金额 103,2 103,2
（减少以 95,11 95,11
“—”号填 0.68 0.68
列）
（一）综合 118,5 118,5
收益总额 10,55 10,55
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（二）所有
者投入和减
少资本
投入的普通
股
益工具持有
者投入资本
付计入所有
者权益的金
额
- -
（三）利润 15,21 15,21
分配 5,445 5,445
.79 .79
余公积
- -
者（或股
东）的分配
.79 .79
（四）所有
者权益内部
结转
积转增资本
（或股本）
积转增资本
（或股本）
积弥补亏损
益计划变动
额结转留存
收益
合收益结转
留存收益
（五）专项
储备
取
用
深圳万润科技股份有限公司 2026 年半年度报告全文
（六）其他
四、本期期 ,811,
末余额 937.8
上年金额
单位：元
其他权益工具 所有
项目 减： 其他 未分
资本 专项 盈余 者权
股本 优先 永续 库存 综合 配利 其他
其他 公积 储备 公积 益合
股 债 股 收益 润
计
一、上年期 ,293, ,662,
末余额 318.3 060.0
加：会
计政策变更
前
期差错更正
其
他
二、本年期 ,293, ,662,
初余额 318.3 060.0
三、本期增
- -
减变动金额
（减少以
“—”号填
.39 .39
列）
- -
（一）综合 16,49 16,49
收益总额 5,869 5,869
.39 .39
（二）所有
者投入和减
少资本
投入的普通
股
益工具持有
者投入资本
付计入所有
者权益的金
额
（三）利润
深圳万润科技股份有限公司 2026 年半年度报告全文
分配
余公积
者（或股
东）的分配
（四）所有
者权益内部
结转
积转增资本
（或股本）
积转增资本
（或股本）
积弥补亏损
益计划变动
额结转留存
收益
合收益结转
留存收益
（五）专项
储备
取
用
（六）其他
四、本期期 ,293, ,166,
末余额 318.3 190.6
三、公司基本情况
(一) 公司概况
公司名称：深圳万润科技股份有限公司
成立时间：2002 年 12 月 13 日
截至 2026 年 6 月 30 日止，本公司累计发行股本总数 845,302,544.00 股
注册资本为：845,302,544.00 元
深圳万润科技股份有限公司 2026 年半年度报告全文
法定代表人：龚道夷
注册地：深圳市光明区凤凰街道塘家社区光侨大道 2519 号万润大厦 1201
总部地址：深圳市光明区凤凰街道塘家社区光侨大道 2519 号万润大厦 11-12 层
统一社会信用代码：914403007451740990
(二) 公司的行业性质、经营范围及主要产品或提供的劳务
公司行业性质：新一代信息技术行业、能源行业及广告传媒行业
公司经营范围：LED 应用与照明产品及其配件、LED 光电元器件、红外线光电元器件及 LED 太阳
能产品研发、设计、生产、销售；经营 LED 产品相关原材料；室内外照明工程的设计与施工；节能技
术推广与服务；合同能源管理；软件开发；企业管理服务；设备租赁（不配备操作人员的机械设备租赁，
不包括金融租赁活动）；自有物业租赁及物业管理服务；
从事广告业务（法律、行政法规、国务院决定规定需另行办理广告经营项目审批的，需取得许可后
方可经营）；货物及技术进出口（以上不含法律、行政法规、国务院规定需前置审批及禁止的项目）。
本财务报告业经本公司董事会于 2026 年 8 月 26 日决议批准报出。
(三) 公司历史沿革
（1）由深圳市万润科技有限公司整体变更设立股份有限公司
深圳万润科技股份有限公司（以下简称“本公司”、“公司”或“万润科技”）系由其前身深圳市
万润科技有限公司整体变更设立，截至 2008 年 3 月 31 日止，经审计的净资产人民币 61,435,017.70 元
按 1.2287：1 的比例折合为股本人民币 50,000,000.00 元，差额人民币 11,435,017.70 元转入资本公积。
股东出资业经深圳南方民和会计师事务所深南验字(2008)第 093 号验资报告验证。
（2）吴贤耀、佟慧兰、欧阳建华、江文英、林作华转让股权
协议，公司股东吴贤耀将其持有的占公司注册资本 4.80%的股权以人民币 552 万元的价格转让给李志江，
公司股东佟慧兰将其持有的占公司注册资本 1.25%的股权以人民币 143.75 万元的价格转让给李志江，
公司股东欧阳建华将其持有的占公司注册资本 1.25%的股权以人民币 143.75 万元的价格转让给李志江，
公司股东江文英将其持有的占公司注册资本 1.25%的股权以人民币 143.75 万元的价格转让给李志江，
公司股东林作华将其持有的占公司注册资本 1.25%的股权以人民币 143.75 万元的价格转让给李志江。
股权转让后李志江所持股份占公司注册资本的 21.88%。
公司于 2010 年 8 月 20 日深圳市市场监督管理局完成变更登记。
（3）喻小敏、刘红玉转让股权及注册资本增至人民币 5,238 万元
深圳万润科技股份有限公司 2026 年半年度报告全文
的占公司注册资本 0.166%的股权以人民币 19.09 万元的价格转让给罗明，公司股东刘红玉将其持有的
占公司注册资本 0.166%的股权以人民币 19.09 万元的价格转让给罗明。
元，新增注册资本人民币 238 万元由原股东李志江、郝军、刘平、罗广东于 2010 年 10 月 30 日之前缴
足。其中：李志江认缴人民币 1,880,000.00 元，占注册资本的 3.589%；郝军认缴人民币 300,000.00 元，
占注册资本的 0.573%；刘平认缴人民币 100,000.00 元，占注册资本的 0.191%；罗广东认缴人民币
公司中审国际验字【2010】第 01030008 号验资报告验证。
公司于 2010 年 11 月 2 日在深圳市市场监督管理局完成变更登记。
（4）注册资本增至人民币 6,600 万元
新增注册资本人民币 1,362 万元由嘉铭投资有限公司、国信弘盛投资有限公司及深圳市齐心控股有限公
司于 2010 年 11 月 12 日之前一次缴足，其中：嘉铭投资有限公司认缴人民币 5,920,000.00 元，占注册
资本的 8.970%；国信弘盛投资有限公司认缴人民币 4,600,000.00 元，占注册资本的 6.970%；深圳市齐
心控股有限公司认缴人民币 3,100,000.00 元，占注册资本的 4.697%。出资方式均为货币。股东出资业
经中审国际会计师事务所有限公司中审国际验字【2010】01030010 验资报告验证。
公司于 2010 年 11 月 11 日在深圳市市场监督管理局完成变更登记。
（5）公开发行人民币普通股，注册资本增至人民币 8,800 万元
根据公司 2010 年第四次临时股东大会和修改后的公司章程（草案）规定，并经中国证券监督管理
委员会证监许可[2012]73 号文核准，公司增加注册资本人民币 2,200 万元，变更后的注册资本为人民币
证。
公司于 2012 年 3 月 27 日在深圳市市场监督管理局完成变更登记。
（6）资本公积金转增股本，注册资本增至人民币 17,600 万元
根据公司 2012 年度股东大会决议和修改后章程的规定，以 2012 年 12 月 31 日总股本 8,800 万股为
基数，以资本公积金向全体股东每 10 股转增 10 股，转增后公司总股本增至 17,600 万股，注册资本增
至 17,600 万元。本次增资业经立信会计师事务所（特殊普通合伙）信会师报字[2013]第 310323 号验资
报告验证。公司于 2013 年 4 月 26 日在深圳市市场监督管理局完成变更登记，增资完成后公司注册资本
深圳万润科技股份有限公司 2026 年半年度报告全文
（7）非公开发行股票，注册资本增至人民币 24,206 万元
根据公司 2014 年 8 月 13 日的第三届董事会第二次会议、2014 年 9 月 1 日的 2014 年第二次临时股
东大会审议通过的《关于本次非公开发行 A 股股票方案的议案》，及中国证券监督管理委员会《关于
核准深圳万润科技股份有限公司非公开发行股票的批复》（证监许可[2015]599 号），公司非公开发行
所（特殊普通合伙）信会师报字[2015]第 310487 号验资报告验证。公司于 2015 年 6 月 19 日在深圳市市
场监督管理局完成变更登记，增资完成后公司注册资本 24,206.00 万元，股本 24,206.00 万元。
（8）资本公积金转增股本，注册资本增至人民币 72,618.00 万元
根据公司 2015 年度股东大会决议和修改后章程的规定，以 2016 年 1 月 25 日总股本 24,206.00 万股
为基数，以资本公积金向全体股东每 10 股转增 20 股，转增后公司总股本增至 72,618.00 万股，注册资
本增至 72,618.00 万元。本次增资业经立信会计师事务所（特殊普通合伙）信会师报字[2016]第 310173
号验资报告验证。公司于 2016 年 4 月 21 日在深圳市市场监督管理局完成变更登记，增资完成后公司注
册资本 72,618.00 万元，股本 72,618.00 万元。
（9）非公开发行人民币普通股，注册资本增至人民币 80,284.269 万元
根据公司 2015 年 11 月 2 日、2015 年 11 月 24 日的第三届董事会第十五次会议、第三届董事会第十
六次会议、2015 年 12 月 11 日的 2015 年第三次临时股东大会审议通过的《关于公司发行股份及支付现
金购买资产并募集配套资金方案的议案》，及中国证券监督管理委员会《关于核准深圳万润科技股份有
限公司向苏军等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》（证监许可[2016]436 号），公司非公开发
行 76,662,690.00 股人民币普通股股票，股本变更为人民币 802,842,690.00 元。本次增资业经立信会计师
事务所（特殊普通合伙）信会师报字[2016]第 310336 号、[2016]第 310520 号验资报告验证。公司于
股本 80,284.269 万元。
（10）发行股份购买资产，注册资本增至人民币 82,778.701 万元
根据公司 2016 年 9 月 2 日的第三届董事会第二十五次会议、2016 年 9 月 22 日的 2016 年第三次临
时股东大会审议通过的《关于公司发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金方案的议案》，及中国
证券监督管理委员会《关于核准深圳万润科技股份有限公司向易平川等发行股份购买资产并募集配套资
金的批复》（证监许可[2017]1 号），公司非公开发行 24,944,320 股人民币普通股股票，股本变更为人
民 币 827,787,010.00 元 。 本 次 增 资 业 经 立 信 会 计 师 事 务 所 （ 特 殊 普 通 合 伙 ） 信 会 师 报 字 [2017] 第
ZI10021 号验资报告验证。公司已在深圳市市场监督管理局完成变更登记，增资完成后公司注册资本
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（11）发行股份购买资产，注册资本增至人民币 88,124.5378 万元
根据公司 2017 年 8 月 28 日第四届董事会第三次会议、2017 年 9 月 19 日 2017 年第四次临时股东大
会审议通过的《关于公司发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金方案的议案》，及中国证券监督
管理委员会《关于核准深圳万润科技股份有限公司向杭州橙思众想股权投资合伙企业（有限合伙）等发
行股份购买资产并募集配套资金的批复》（证监许可【2017】2458 号），公司已向杭州橙思众想股权
投资合伙企业（有限合伙）发行 25,960,519 股股份、向杭州信立传视股权投资合伙企业（有限合伙）发
行 15,176,920 股股份、向杭州信传股权投资合伙企业（有限合伙）发行 8,558,413 股股份、向杭州金投
智汇创业投资合伙企业（有限合伙）发行 1,881,258 股股份、向杭州永滈投资合伙企业（有限合伙）发
行 1,881,258 股股份，前述合计发行 53,458,368 股股份，该等股份已于 2018 年 1 月 12 日在中国证券登
记结算有限责任公司深圳分公司办理新增股份登记手续，并于 2018 年 1 月 29 日在深圳证券交易所上市，
公司新增 53,458,368.00 股人民币普通股股票，股本变更为人民币 881,245,378.00 股。此次增资业经立信
会计师事务所（特殊普通合伙）信会师报字[2018]第 ZI10003 号验资报告验证。
（12）向激励对象授予限制性股票，注册资本增至人民币 90,260.5378 万元
于向激励对象首次授予限制性股票的议案》。根据公司《2018 年股权激励计划》的规定和 2018 年第二
次临时股东大会的授权，公司向 124 名首次授予激励对象授予限制性股票，限制性股票的授予日为
本次实际收到 124 名员工募集资金为人民币 69,206,400.00 元，其中，新增股本人民币 21,360,000.00 元，
新增资本公积-股本溢价人民币 47,846,400.00 元，变更后的注册资本为人民币 902,605,378.00 元。此次
增资业经亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙）亚会 A 验字[2018]0002 号验资报告验证。
（13）回购注销业绩对赌方补偿股份, 注册资本缩减至 89,955.3980 万元
过《关于回购注销重大资产重组标的公司业绩对赌方对公司补偿股份的议案》、《关于提请股东大会授
权董事会全权办理股份回购注销相关事宜的议案》。2019 年 7 月 9 日，公司召开 2019 年第四次临时股
东大会审议通过上述议案，并于 7 月 10 日在指定信息披露网站发布了《关于回购注销公司部分股份暨
通知债权人的减资公告》（公告编号：2019-092 号）。自该公告日起 45 天内，公司未收到债权人要求
提供担保或提前清偿债务的请求。公司以 1 元总价回购注销重大资产重组标的公司鼎盛意轩业绩对赌方
苏军对公司补偿股份 3,051,398 股。2019 年 9 月 11 日，公司已在中国证券登记结算有限责任公司深圳
分公司完成上述应补偿股份的回购注销手续。完成后公司注册资本 89,955.3980 万元，股本 89,955.3980
万元。
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（14）回购注销股权激励对象股份, 注册资本缩减至 89,025.7980 万元
过《关于回购注销 2018 年股权激励计划部分限制性股票的议案》。根据《2018 年股权激励计划》和
购注销。公司已于 2019 年 11 月 18 日在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司完成上述限制性股
票的回购注销手续。此次减资业经大华会计师事务所（特殊普通合伙）大华验字[2019]000407 号验资报
告验证。
（15）回购注销业绩对赌方补偿股份, 注册资本缩减至 88,114.1619 万元
过《关于回购注销 2018 年股权激励计划部分限制性股票的议案》《关于提请股东大会授权董事会全权
办理股份回购注销相关事宜的议案》。2019 年 7 月 9 日，公司召开 2019 年第四次临时股东大会审议通
过上述议案，并于 7 月 10 日在指定信息披露网站发布了《关于回购注销公司部分股份暨通知债权人的
减资公告》（公告编号：2019-092 号）。自该公告日起 45 天内，公司未收到债权人要求提供担保或提
前清偿债务的请求。公司分别以 1 元总价回购注销重大资产重组标的公司亿万无线业绩对赌方廖锦添、
方敏、马瑞锋合计对公司补偿股份 8,917,197 股，万象新动业绩对赌方易平川、余江县万象新动投资管
理中心（有限合伙）合计对公司补偿股份 199,164 股。公司已于 2019 年 12 月 12 日在中国证券登记结
算有限责任公司深圳分公司完成上述应补偿股份的回购注销手续。本次回购注销完成后，公司总股本由
（16）回购注销股权激励对象股份, 注册资本缩减至 87,450.5619 万元
股权激励计划第二期限制性股票的议案》。鉴于 95 名限制性股票激励对象因业绩考核目标不满足限制
性股票的第二期解锁条件或己离职的情况，对其己获授但尚未解除限售的 663.60 万股限制性股票回购
注销。公司已于 2020 年 07 月 28 日在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司完成上述限制性股票
的回购注销手续。此次减资业经中天运会计师事务所（特殊普通合伙）中天运[2020]验字第 90044 号验
资报告验证。本次回购注销完成后，公司总股本由 881,141,619 股缩减至 874,505,619 股。
（17）回购注销业绩对赌方补偿股份, 注册资本缩减至 85,943.3963 万元
会议及 2021 年第二次临时股东大会审议通过了《关于回购注销重大资产重组标的公司业绩补偿义务人
补偿股份的议案》，回购注销重大资产重组标的公司万象新动业绩对赌方易平川、余江县万象新动投资
管理中心（有限合伙）合计对公司补偿股份 15,071,656 股。公司已于 2021 年 6 月 23 日在中国证券登记
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结算有限责任公司深圳分公司完成业绩补偿股份的回购注销手续。本次回购注销完成后，公司总股本由
（18）回购注销股权激励对象股份, 注册资本缩减至 85,512.5963 万元
于回购注销 2018 年股权激励计划第三期限制性股票的议案》，鉴于公司业绩考核目标不满足第三期解
锁条件的情况，对已获授但尚未解除限售的 430.80 万股限制性股票回购注销。公司已于 2021 年 12 月 3
日在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司完成上述限制性股票的回购注销手续。此次减资业经立
信会计师事务所（特殊普通合伙）信会师报字[2021]第 ZE10591 号验资报告验证。本次回购注销完成后，
公司总股本由 859,433,963 股缩减至 855,125,963 股。
（19）国有股份划转
司（以下简称“长江产业集团”）签署了《湖北宏泰集团有限公司与长江产业投资集团有限公司之深圳
万润科技股份有限公司股份无偿划转协议》（以下简称“《股份无偿划转协议》”），按照湖北省国企
改革实施方案要求，宏泰集团将其持有的万润科技 201,978,254 股股票（占万润科技总股本的 23.62%）
无偿划转至长江产业集团。
宏泰集团持有公司的 201,978,254 股无限售条件流通股已完成过户登记手续，过户日期为 2022 年 11 月
流通股，占公司总股本 23.62%，为公司控股股东，湖北省国资委仍为公司实际控制人。
（20）回购注销业绩补偿股份, 注册资本缩减至 84,530.2544 万元
大会, 审议通过《关于回购注销亿万无线业绩补偿义务人补偿股份的议案》。回购注销重大资产重组标
的公司亿万无线业绩对赌方廖锦添、方敏、马瑞锋合计对公司补偿股份 9,823,419 股。公司已于 2023 年
注销完成后，公司总股本由 855,125,963 股缩减至 845,302,544 股。
四、财务报表的编制基础
本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会
计准则——基本准则》（财政部令第 33 号发布、财政部令第 76 号修订）、于 2006 年 2 月 15 日及其后
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颁布和修订的具体会计准则、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及
中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定
（2023 年修订）》的披露规定编制。
根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表
均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
本财务报表以持续经营假设为基础，公司持续经营能力不存在不确定性。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
本公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认等交易和事项制定了若
干项具体会计政策和会计估计，详见本附注五、37“收入”等各项描述。关于管理层所作出的重大会计
判断和估计的说明，请参阅附注五、43。
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2026 年 6 月 30 日的
财务状况及 2026 年半年度的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公司及本公司的财务报表在所
有重大方面符合中国证券监督管理委员会 2023 年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15
号——财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。
本公司会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以 12
个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
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人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司以人民币为
记账本位币。本公司之境外子公司根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定记账本位币。本公司编
制本财务报表时所采用的货币为人民币。
?适用 □不适用
项目 重要性标准
公司将单项应收款项金额超过公司合并报表资产总额的
重要的单项计提坏账准备的应收款项
公司将单项应收款项金额超过公司合并报表资产总额的
重要的应收款项坏账准备收回或转回
公司将单项应收款项金额超过公司合并报表资产总额的
重要的应收款项核销
公司将单项在建工程预算金额超过公司合并报表资产总额
重要的在建工程
的 0.5%认定为重要
公司将非全资子公司的总资产或营业收入金额占公司合并
重要的非全资子公司
报表总资产或营业收入的 5%以上认定为重要
重要的资本化研发项目 公司将单个研发项目投入金额超 1,000 万认定为重要
公司将单个被投资单位的长期股权投资账面价值占公司合
重要的合营或联营企业
并报表总资产的 5%以上认定为重要
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为
同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
（1）同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下
的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与
合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付
的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢
价）不足以冲减的，调整留存收益。
合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
（2）非同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一
控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为
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被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、
发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等
中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证
券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允
价值计入合并成本，购买日后 12 个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有
对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价
值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。
合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认
资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的
被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的，
在购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在
购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，
商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产
的，计入当期损益。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解释第 5 号的通
知》（财会[2012]19 号）和《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”
的判断标准（参见本附注五、7“ 控制的判断标准和合并财务报表的编制方法”（2）），判断该多次
交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注五、22“长
期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会
计处理：在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本
之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置
该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处
理。在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行
重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其
他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行
会计处理。
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（1）控制的判断标准
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参
与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。其中，本
公司享有现时权利使本公司目前有能力主导被投资方的相关活动，而不论本公司是否实际行使该权利，
视为本公司拥有对被投资方的权力；本公司自被投资方取得的回报可能会随着被投资方业绩而变动的，
视为享有可变回报；本公司以主要责任人身份行使决策权的，视为本公司有能力运用对被投资方的权力
影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体。
本公司在综合考虑所有相关事实和情况的基础上对是否控制被投资方进行判断。相关事实和情况主
要包括：被投资方的设立目的；被投资方的相关活动以及如何对相关活动作出决策；本公司享有的权利
是否使本公司目前有能力主导被投资方的相关活动；本公司是否通过参与被投资方的相关活动而享有可
变回报；本公司是否有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额；本公司与其他方的关系等。一旦相
关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进行重新评估。
（2）合并财务报表编制的方法
从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；从丧
失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当
地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同
一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合
并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司【及吸
收合并下的被合并方】，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润
表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计
政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买
日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损
益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，
在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数
股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。
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当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失
控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例
计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资
收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与该子公司直接处置相关资产
或负债相同的基础进行会计处理。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第 2 号——长期股权投
资》或《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注五、
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资
直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及
经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些
交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③
一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并
考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下
部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本附注五、22“长期股权投资”（2）④）和“因处置部分
股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子
公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控
制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净
资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的
损益。
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安排中享有的
权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本公司享有该安排相关资产
且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注五、22“长期股权投资”（2）②“权益法
核算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。
本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债，以及按本公司份
额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；按
本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认本公司单独所发生的费用，以及按本公司份额
确认共同经营发生的费用。
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当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自共同经营购
买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参
与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于
由本公司向共同经营投出或出售资产的情况，本公司全额确认该损失；对于本公司自共同经营购买资产
的情况，本公司按承担的份额确认该损失。
本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短（一般
为从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
（1）外币交易的折算方法
本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率折算为记账本位币金额。
（2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法
资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除：
①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处
理；以及②分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的外币货币性项目，除摊余成本（含减值）
之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。
以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额
与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合
收益。
（3）外币财务报表的折算方法
境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项目，采用资
产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率
折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生当期平均汇率折算。期初未分配利润为上一年折算后
的年末未分配利润；年末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示；折算后资产类项目与负债类
项目和股东权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算差额，确认为其他综合收益。处置境外经营并
丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部
或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
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外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生当期平均汇率折算。汇率变动对现金
的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。
期初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。
在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了对境外经营控
制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属于母公司所有者权益的外币
报表折算差额，全部转入处置当期损益。
在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与
该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经
营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的
比例转入处置当期损益。
如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，在合并财务报表中，其因汇率变动而产生的
汇兑差额，作为“外币报表折算差额”确认为其他综合收益；处置境外经营时，计入处置当期损益。
在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
（1）金融资产的分类、确认和计量
本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为：以摊余
成本计量的金融资产；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融资产。
金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，
相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售
产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据，本公司按照预期有权
收取的对价金额作为初始确认金额。
①以摊余成本计量的金融资产
本公司管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产
的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本
金金额为基础的利息的支付。本公司对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，
其摊销或减值产生的利得或损失，计入当期损益。
②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
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本公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融
资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。本公司对此类金融资产按照公允价值计量且其变动计
入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。
此外，本公司将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金
融资产。本公司将该类金融资产的相关股利收入计入当期损益，公允价值变动计入其他综合收益。当该
金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益，不计
入当期损益。
③以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
本公司将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此外，在初始确认时，本
公司为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融资产。对于此类金融资产，本公司采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
（2）金融负债的分类、确认和计量
金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负
债的相关交易费用计入其初始确认金额。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生
工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关
外，公允价值变动计入当期损益。
被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该负债由本公司自身信用风险变动引
起的公允价值变动计入其他综合收益，且终止确认该负债时，计入其他综合收益的自身信用风险变动引
起的其公允价值累计变动额转入留存收益。其余公允价值变动计入当期损益。若按上述方式对该等金融
负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损益中的会计错配的，本公司将该金融负债的全
部利得或损失（包括企业自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。
②其他金融负债
除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担保合同
外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生
的利得或损失计入当期损益。
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（3）金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；②该
金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，
虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的
控制。
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的
控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所
转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原
计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部
分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他
综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。
本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所
有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转
入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融
资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资
产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。
（4）金融负债的终止确认
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或该部分金融负
债）。本公司（借入方）与借出方签订协议，以承担新金融负债的方式替换原金融负债，且新金融负债
与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债。本公司对原
金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，终止确认原金融负债，同时按照修改后的条款
确认一项新金融负债。
金融负债（或其一部分）终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产
或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。
（5）金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金额的金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的，
同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵
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销后的净额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互
抵销。
（6）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债
所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场
中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交
易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。
估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其
他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。在估值时，本公司采用在当前情况下
适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中
所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值
无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。
（7）权益工具
权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行（含再
融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理，与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。
本公司不确认权益工具的公允价值变动。
本公司权益工具在存续期间分派股利（含分类为权益工具的工具所产生的“利息”）的，作为利润分配处
理。
(8)金融资产减值
本公司需确认减值损失的金融资产系以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其
他综合收益的债务工具、租赁应收款，主要包括应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款、债
权投资、长期应收款等。此外，对合同资产及部分财务担保合同，也按照本部分所述会计政策计提减值
准备和确认信用减值损失。
A.减值准备的确认方法
本公司以预期信用损失为基础，对上述各项目按照其适用的预期信用损失计量方法（一般方法或简
化方法）计提减值准备并确认信用减值损失。
信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所
有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，
本公司按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
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预期信用损失计量的一般方法是指，本公司在每个资产负债表日评估金融资产（含合同资产等其他
适用项目，下同）的信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后已显著增加，
本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著
增加，本公司按照相当于未来 12 个月内预期信用损失的金额计量损失准备。本公司在评估预期信用损
失时，考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著
增加，选择按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备。
B.信用风险自初始确认后是否显著增加的判断标准
如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确认时确定的预
计存续期内的违约概率，则表明该项金融资产的信用风险显著增加。除特殊情况外，本公司采用未来
后信用风险是否显著增加。
C.以组合为基础评估预期信用风险的组合方法
本公司对信用风险显著不同的金融资产单项评价信用风险，如：应收关联方款项；与对方存在争议
或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。
除了单项评估信用风险的金融资产外，本公司基于共同风险特征将金融资产划分为不同的组别，在
组合的基础上评估信用风险。
D.金融资产减值的会计处理方法
期末，本公司计算各类金融资产的预计信用损失，如果该预计信用损失大于其当前减值准备的账面
金额，将其差额确认为减值损失；如果小于当前减值准备的账面金额，则将差额确认为减值利得。
E.各类金融资产信用损失的确定方法
①应收票据
本公司对于应收票据按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。基于应收票据的
信用风险特征，将其划分为不同组合：
项目 确定组合的依据
银行承兑汇票 承兑人为信用风险较小的银行
商业承兑汇票 根据承兑人的信用风险划分，与“应收账款”组合划分相同
②应收账款
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对于不含重大融资成分的应收账款，本公司按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失
准备。
对于包含重大融资成分的应收账款和租赁应收款，本公司选择始终按照相当于存续期内预期信用损
失的金额计量损失准备。
除了单项评估信用风险的应收账款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：
项目 确定组合的依据
应收账款：
并表关联方组合 本组合为合并范围内关联方款项
电网客户应收账款
本组合为发电业务产生的应收电网客户账款
组合
本组合以应收款项的账龄作为信用风险特征。账龄自其初始确认日起算。修改应收
款项的条款和条件但不导致应收款项终止确认的，账龄连续计算；由合同资产转为
账龄组合
应收账款的，账龄自转入初始确认日起计算；债务人以商业承兑汇票或财务公司承
兑汇票结算应收账款的，应收票据的账龄与原应收账款合并计算。
③合同资产
对于不含重大融资成分的合同资产，本公司按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失
准备。
对于包含重大融资成分的合同资产，本公司选择始终按照相当于存续期内预期信用损失的金额计量
损失准备。
除了单项评估信用风险的合同资产外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：
项目 确定组合的依据
合同资产：
并表关联方组合 本组合为合并范围内关联方款项
信用风险组合 本组合为除单项评估信用风险的合同资产、合并范围内关联方款项以外的组合
④应收款项融资
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据和应收账款，自初始确认日起到期期限在一
年内（含一年）的，列报为应收款项融资。本公司采用整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。
⑤其他应收款
本公司依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来 12 个月内、或
整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。除了单项评估信用风险的其他应收款外，基于其信用
风险特征，将其划分为不同组合：
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项目 确定组合的依据
并表关联方组合 本组合为合并范围内关联方款项
账龄组合 本组合以其他应收款的账龄作为信用风险特征
无风险组合 本组合为日常经营活动中无信用风险损失的其他应收款项
⑥债权投资
债权投资主要核算以摊余成本计量的债券投资等。本公司依据其信用风险自初始确认后是否已经显
著增加，采用相当于未来 12 个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。
⑦其他债权投资
其他债权投资主要核算以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债券投资等，自初始确认日起
到期期限在一年以上的应收款项融资，也列报为其他债权投资。对于其他债权投资包含列报在其他债权
投资中的包含重大融资成分的应收款项融资），本公司依据其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，
采用相当于未来 12 个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。对于不包含重大融资
成分的应收款项融资，本公司按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
⑧长期应收款
由《企业会计准则第 14 号——收入》规范的交易形成的长期应收款，且未包含重大融资成分的，
本公司按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
由《企业会计准则第 14 号——收入》规范的交易形成的长期应收款，且包含重大融资成分的，本
公司选择始终按照相当于存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。
由《企业会计准则第 21 号——租赁》规范的交易形成的应收融资租赁款和应收经营租赁款，本公
司选择始终按照相当于存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。
对于不适用或不选择简化处理方法的应收款项，本公司依据其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，
采用相当于未来 12 个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量长期应收款减值损失。
本公司对应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理详见附注五、11、金融工具。
本公司对应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理详见附注五、11、金融工具。
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分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据和应收账款，自初始确认日起到期期
限在一年内（含一年）的，列示为应收款项融资；自初始确认日起到期期限在一年以上的，列示为其他
债权投资。其相关会计政策参见本附注五、11“金融工具”。
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
本公司对其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理详见附注五、11、金融工具。
本公司将客户尚未支付合同对价，但本公司已经依据合同履行了履约义务，且不属于无条件（即仅
取决于时间流逝）向客户收款的权利，在资产负债表中列示为合同资产。同一合同下的合同资产和合同
负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。
合同资产预期信用损失的确定方法和会计处理方法参见附注五、11、金融工具。
（1）存货的分类
存货主要包括原材料、在产品、低值易耗品、库存商品、发出商品等，摊销期限不超过一年或一个
营业周期的合同履约成本也列报为存货。
（2）存货取得和发出的计价方法
存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和发出时按加
权平均法计价。
（3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法
可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费
用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货
的目的以及资产负债表日后事项的影响。
在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌
价准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其
账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
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（4）存货的盘存制度为永续盘存制
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销；包装物于领用时按一次摊销法摊销。
本公司若主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续使用一项非流动
资产或处置组收回其账面价值的，则将其划分为持有待售类别。具体标准为同时满足以下条件：某项非
流动资产或处置组根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；本公司
已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺；预计出售将在一年内完成。其中，处置组是指在一项
交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产，以及在该交易中转让的与这些资产直接相关
的负债。处置组所属的资产组或资产组组合按照《企业会计准则第 8 号——资产减值》分摊了企业合并
中取得的商誉的，该处置组应当包含分摊至处置组的商誉。
本公司初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产和处置组时，其账面价值
高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金
额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。对于处置组，所确认的资产
减值损失先抵减处置组中商誉的账面价值，再按比例抵减该处置组内适用《企业会计准则第 42 号——
持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》（以下简称“持有待售准则”）的计量规定的各项非流动
资产的账面价值。后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减
记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用持有待售准则计量规定的非流动资产确认的资
产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益，并根据处置组中除商誉外适用持有待售准则计量规定
的各项非流动资产账面价值所占比重按比例增加其账面价值；已抵减的商誉账面价值，以及适用持有待
售准则计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。
持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利
息和其他费用继续予以确认。
非流动资产或处置组不再满足持有待售类别的划分条件时，本公司不再将其继续划分为持有待售类
别或将非流动资产从持有待售的处置组中移除，并按照以下两者孰低计量：（1）划分为持有待售类别
前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金
额；（2）可收回金额。
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本公司对长期应收款的会计处理详见附注五、11、金融工具。
本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投
资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为以公允价值计量且其
变动计入当期损益的金融资产核算，其中如果属于非交易性的，本公司在初始确认时可选择将其指定为
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产核算，其会计政策详见附注五、11“金融工具”。
共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分
享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与
决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
（1）投资成本的确定
对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合
并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付
的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，
调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并
财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，
长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，
调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，
应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的
交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方【股东权益/所有者权益】
在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始
投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和
的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益
法核算或作为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行
会计处理。
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对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初
始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。
通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应判断是否属于“一揽
子交易”分别进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。
不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按
成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不
进行会计处理。
合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，
于发生时计入当期损益。
除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资
取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投
资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权
投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投
资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投
资成本为按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加
上新增投资成本之和。
（2）后续计量及损益确认方法
对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。
①成本法核算的长期股权投资
采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。
除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收
益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。
②权益法核算的长期股权投资
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允
价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认
净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别
确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或
现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合
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收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应
享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被
投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本
公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。
对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易
损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资
单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公司向合营企业或联营
企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值
作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。
本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当
期损益。本公司自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第 20 号——企业合
并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资
单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预
计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分
享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
③收购少数股权
在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公
司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，
调整留存收益。
④处置长期股权投资
在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款
与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股
权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注五、7、“合并财务报表编制的方法”（2）中所述的相关会
计政策处理。
其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期
损益。
采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入股东
权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计
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处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，
按比例结转入当期损益。
采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的
控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位
直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认
的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期
损益。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余
股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得
时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，
改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间
的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和
计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产
或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合
收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后
的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金
融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按
金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计
入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被
投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利
润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的，
将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次
处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控
制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。
投资性房地产计量模式
成本法计量
折旧或摊销方法
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投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括已出租的土地使用权、
持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。此外，对于本公司持有以备经营出租的空置
建筑物，若董事会（或类似机构）作出书面决议，明确表示将其用于经营出租且持有意图短期内不再发
生变化的，也作为投资性房地产列报。
投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有关的经济利
益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。其他后续支出，在发生时计入当期损
益。
本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照与房屋建筑物或土地使用权一致的政策
进行折旧或摊销。
投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注五、30“长期资产减值”。
自用房地产或存货转换为投资性房地产或投资性房地产转换为自用房地产时，按转换前的账面价值
作为转换后的入账价值。
投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产。
自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，将固定资产或无形资产转换为投资性
房地产。发生转换时，本公司以转换前固定资产或无形资产的账面价值作为转换后投资性房地产的入账
价值。
当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项
投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后计入当
期损益。
（1） 确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产仅
在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费
用因素的影响进行初始计量。
（2） 折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 年限平均法 30.00 5.00 3.17
机器设备 年限平均法 10.00-20.00 5.00 4.75-9.50
运输设备 年限平均法 5.00 5.00 19.00
电子设备及其他 年限平均法 5.00 5.00 19.00
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固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各类固定资产的使
用寿命、预计净残值和年折旧率如上表所示。
预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本公司目前从
该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。
（3）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法
固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注五、30“长期资产减值”。
（4）其他说明
与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，
则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出，在发生时计入当
期损益。
当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定
资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为会
计估计变更处理。
在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可使用状态
前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。
在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。达到预定可使用状态的判断标准如下：
项目 转为固定资产的标准和时点
已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，
房屋及建筑物
根据工程实际造价按预估价值转入固定资产
机器设备 相关设备及配套设施已安装调试完毕并完成试生产或试运行
在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注五、30、“长期资产减值”。
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直
接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、
为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；购建或者生
产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生
当期确认为费用。
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专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时
性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出
加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率
计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。
符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状
态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过 3 个月的，
暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
（1） 使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公司且
其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。
取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和
建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地
使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。
使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累计金额
在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。
公司使用寿命有限的无形资产项目的预计使用寿命如下：
项目 使用寿命 依据
土地使用权 30 年、40 年、50 年、70 年 土地使用权证及合同使用期限
软件 5-10 年 预计给企业带来经济利益的期限
合同能源管理项目 合同规定年限 合同规定
专利权 10 年 预计给企业带来经济利益的期限
非专利技术 合同规定年限及评估预计年限 合同规定及评估报告
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年末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计变
更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企
业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行
摊销。
（2） 研发支出的归集范围及相关会计处理方法
本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。研发支出的归集范围包括职工
薪酬、水电房租物业费、办公及差旅费、折旧及摊销、材料费、技术服务费及其他。
本公司划分内部研究开发项目研究阶段支出和开发阶段支出的具体标准：研究阶段为获取并理解新
的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段；开发阶段为在进行商业性生产或
使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、
产品等活动的阶段。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入
当期损益：
①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自
身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无
形资产；
⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
（3）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法
无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注五、30、“长期资产减值”。
对于固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地
产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断
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是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定
的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。
可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。
资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值
按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资
产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售
状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产
生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产
为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组
的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协
同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金
额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉
的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵
减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。本公司
的长期待摊费用主要包括装修费等。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。
合同负债，是指本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。如果在本公司向客户转让
商品之前，客户已经支付了合同对价或本公司已经取得了无条件收款权，本公司在客户实际支付款项和
到期应支付款项孰早时点，将该已收或应收款项列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以
净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。
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（1） 短期薪酬的会计处理方法
短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、
住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间
将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价
值计量。
（2） 离职后福利的会计处理方法
离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险以及年金等。离职后福利计划包括设定提存计划及设
定受益计划。采用设定提存计划的，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。本公司
根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计
入当期损益或相关资产成本。设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈
余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余
和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务
的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相
匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。设定受益计划产生的服务成本和设
定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或
净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受益计划终止时
在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。设定受益计划结算时，按在结算日
确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额，确认结算利得或损失。
（3） 辞退福利的会计处理方法
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建
议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉
及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。
但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。
职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退
休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益
（辞退福利）。
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（4） 其他长期职工福利的会计处理方法
当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本公司承担的现时
义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠地计量。
在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行相关现
时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。
如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作
为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
（1）股份支付的会计处理方法
股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债
的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
①以权益结算的股份支付
用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。
该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，在等待期内以对可行
权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估
计，修正预计可行权的权益工具数量。上述估计的影响计入当期相关成本或费用，并相应调整资本公积。
用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量，按照其他
方服务在取得日的公允价值计量，如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能
够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加股东权益。
②以现金结算的股份支付
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计
量。如授予后立即可行权，在授予日计入相关成本或费用，相应增加负债；如须完成等待期内的服务或
达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，
按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应增加负债。
在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期
损益。
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（2）修改、终止股份支付计划的相关会计处理
本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允
价值的增加相应确认取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公
允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式，则仍继续对
取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。
在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，
将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可
行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。
（3）涉及本公司股东或实际控制人的股份支付交易的会计处理:
涉及本公司股东或实际控制人的股份支付交易，结算企业与接受服务企业中其一在本公司内，另一
在本公司外的，在本公司合并财务报表中按照以下规定进行会计处理：
①结算企业以其本身权益工具结算的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理；除此之外，
作为现金结算的股份支付处理。
结算企业是接受服务企业的投资者的，按照授予日权益工具的公允价值或应承担负债的公允价值确
认为对接受服务企业的长期股权投资，同时确认资本公积（其他资本公积）或负债。
②接受服务企业没有结算义务或授予本企业职工的是其本身权益工具的，将该股份支付交易作为权
益结算的股份支付处理；接受服务企业具有结算义务且授予本企业职工的并非其本身权益工具的，将该
股份支付交易作为现金结算的股份支付处理。
本公司内各企业之间发生的股份支付交易，接受服务企业和结算企业不是同一企业的，在接受服务
企业和结算企业各自的个别财务报表中对该股份支付交易的确认和计量，比照上述原则处理。
按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策
收入，是本公司在日常活动中形成的、会导致股东权益增加的、与股东投入资本无关的经济利益的
总流入。本公司与客户之间的合同同时满足下列条件时，在客户取得相关商品（含劳务，下同）控制权
时确认收入：合同各方已批准该合同并承诺将履行各自义务；合同明确了合同各方与所转让商品或提供
劳务相关的权利和义务；合同有明确的与所转让商品相关的支付条款；合同具有商业实质，即履行该合
同将改变本公司未来现金流量的风险、时间分布或金额；本公司因向客户转让商品而有权取得的对价很
可能收回。其中，取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。
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在合同开始日，本公司识别合同中存在的各单项履约义务，并将交易价格按照各单项履约义务所承
诺商品的单独售价的相对比例分摊至各单项履约义务。在确定交易价格时考虑了可变对价、合同中存在
的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。
对于合同中的每个单项履约义务，如果满足下列条件之一的，本公司在相关履约时段内按照履约进
度将分摊至该单项履约义务的交易价格确认为收入：客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约
所带来的经济利益；客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；本公司履约过程中所产出的商品具有
不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。履约进度根据
所转让商品的性质采用投入法或产出法确定，当履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计
能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
如果不满足上述条件之一，则本公司在客户取得相关商品控制权的时点按照分摊至该单项履约义务
的交易价格确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，本公司考虑下列迹象：企业就该商品享有
现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；企业已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户
已拥有该商品的法定所有权；企业已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；企业已将该
商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；客户已
接受该商品；其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
公司收入确认具体原则如下：
（1）公司通常情况下销售商品收入，根据内外销单据不同，收入确认的具体方法如下：
①国内销售：公司按照与客户签订的合同、订单发货，由客户验收后，公司根据与客户的约定，在
取得验收确认凭据或对账后，相关商品控制权转移时确认收入。
②出口销售：公司按照与客户签订的合同、订单等的要求，办妥报关手续后，相关商品控制权转移
时确认收入。
（2）公司特殊销售商品收入，主要包括合同能源管理业务项目的收入（简称 EMC 项目收入）、
分期收款发出商品收入等。根据业务类型的不同，收入确认的具体方法如下：
①EMC 项目：按照合同约定的收款方法和时间分期确认为收入。
②分期收款发出商品：按照合同约定，由客户验收后，根据约定的收款方法计算未来现金流量现值
确认为当期收入。
（3）智能手机广告服务收入
智能手机的第三方应用程序的广告投放：以后台统计数据、媒体渠道平台后台数据或第三方数据作
为依据，按照合同约定的时间定期与客户对账，双方核对数据无误后确认营业收入。
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按时长计费广告业务：本公司与客户签订合作协议，由本公司提供广告位给客户使用。本公司在投
放期限内定期跟客户对账，双方核对数据无误后确认营业收入。
（4）传媒广告收入
a.电视传媒广告业务收入
按照广告排期计划投放，在广告投放后按照投放时间及约定的价格确认收入。
b.其他传媒广告业务收入
①公关活动业务：承接业务后，按照客户的新品发布会活动要求，向客户提供活动策划、报价、活
动会场布置等，发布活动结束后，按约定的价格确认收入。
②其他广告业务：按照广告排期计划投放，在广告投放后按照投放时间及约定的价格确认收入。
（5）亮化工程收入
本公司亮化工程按照累计实际发生的成本占预计总成本的比例确定履约进度，并依据合同价款确认
项目合同收入，项目竣工验收及竣工决算后进行合同最终结算收入确认。
（6）电力销售收入
本公司根据购售电双方共同确认的上网电量和国家有关部门批准执行的上网电价以及竞价电价确认电力
产品销售收入。
同类业务采用不同经营模式涉及不同收入确认方式及计量方法的情况
本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。
为履行合同发生的成本不属于《企业会计准则第 14 号——收入（2017 年修订）》之外的其他企业
会计准则规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：①该成本与一份当前或
预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成
本以及仅因该合同而发生的其他成本；②该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源；③该成本
预期能够收回。
与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。
当与合同成本有关的资产的账面价值高于下列两项的差额时，对超出部分计提减值准备并确认资产
减值损失：（一）因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价；（二）为转让该相关商品估计
将要发生的成本。当以前期间减值的因素之后发生变化，使得前款（一）减（二）的差额高于该资产账
面价值时，转回原已计提的资产减值准备，计入当期损益，但转回后的资产账面价值不应超过假定不计
提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
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政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府以投资者身份并享有
相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。本公司
将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助；其余政府补
助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与
收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：（1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据
该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例
需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指
明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。
政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按
照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有确凿证据表
明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收的金额计量。按照应收
金额计量的政府补助应同时符合以下条件：（1）应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或
者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理测算，且预计其金额不存在重大不确定性；
（2）所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶持
项目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的（任何符合规定条件的企业均可申请），而
不是专门针对特定企业制定的；（3）相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是
有相应财政预算作为保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到；（4）根据本公司和该补助事
项的具体情况，应满足的其他相关条件（如有）。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内按照合理、系统的方法分期
计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，
并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关成本费用或损失的，直接
计入当期损益。
同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区
分的，将其整体归类为与收益相关的政府补助。
与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益或冲减相关成本费用；与
日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
已确认的政府补助需要退回时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分
计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。
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（1）当期所得税
资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计算的预
期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规
定对本报告期税前会计利润作相应调整后计算得出。
（2）递延所得税资产及递延所得税负债
某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法
规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表
债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可
抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得
税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制
暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所
得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。
与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资
产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、
联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，
或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。
除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵
扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的
未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或
清偿相关负债期间的适用税率计量。
于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税
所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳
税所得额时，减记的金额予以转回。
（3）所得税费用
所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
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除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他
综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延
所得税费用或收益计入当期损益。
（4）所得税的抵销
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司当期
所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税
负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来
每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资
产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列
报。
（1） 作为承租方租赁的会计处理方法
本公司租赁资产的类别主要为房屋及建筑物。
①初始计量
在租赁期开始日，本公司将可在租赁期内使用租赁资产的权利确认为使用权资产，将尚未支付的租
赁付款额的现值确认为租赁负债，短期租赁和低价值资产租赁除外。在计算租赁付款额的现值时，本公
司采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采用承租人增量借款利率作为折现率。
②后续计量
本公司参照《企业会计准则第 4 号——固定资产》有关折旧规定对使用权资产计提折旧（详见本附
注五、24“固定资产”），能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使
用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，本公司在租赁期与租赁资
产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
对于租赁负债，本公司按照固定的周期性利率计算其在租赁期内各期间的利息费用，计入当期损益
或计入相关资产成本。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成
本。
租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁
付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生
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变化时，本公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。
使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，本公司将剩余金额计入当期损益。
③短期租赁和低价值资产租赁
对于短期租赁（在租赁开始日租赁期不超过 12 个月的租赁）和低价值资产租赁（单项租赁资产为
全新资产时价值低于人民币 40,000 元或者 5,000 美元的租赁，本公司采取简化处理方法，不确认使用
权资产和租赁负债，而在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法将租赁付款额计入相关资
产成本或当期损益。
（2） 作为出租方租赁的会计处理方法
本公司在租赁开始日，基于交易的实质，将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指实质上转
移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。
①经营租赁
本公司采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租赁期内各期间的租金收入。与经营租赁有关的
未计入租赁收款额的可变租赁付款额，于实际发生时计入当期损益。
②融资租赁
于租赁期开始日，本公司确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。应收融资租赁款以租赁
投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和）进行
初始计量，并按照固定的周期性利率计算确认租赁期内的利息收入。本公司取得的未纳入租赁投资净额
计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
（1）套期会计
为规避某些风险，本公司把某些金融工具作为套期工具进行套期。满足规定条件的套期，本公司采
用套期会计方法进行处理。本公司的套期包括公允价值套期、现金流量套期以及对境外经营净投资的套
期。
本公司在套期开始时，正式指定套期工具与被套期项目，并准备关于套期关系和本公司从事套期的
风险管理策略和风险管理目标的书面文件。此外，在套期开始及之后，本公司会持续地对套期有效性进
行评估。
①公允价值套期
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被指定为公允价值套期且符合条件的套期工具，其产生的利得或损失计入当期损益。如果套期工具
是对选择以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资（或其组成部分）进行套
期的，套期工具产生的利得和损失计入其他综合收益。被套期项目因被套期风险敞口形成的利得或损失
计入当期损益，同时调整被套期项目的账面价值。如果被套期项目是以公允价值计量的，则被套期项目
因被套期风险形成的利得或损失，无需调整被套期项目的账面价值，相关利得和损失计入当期损益或者
其他综合收益。
当本公司撤销对套期关系的指定、套期工具已到期或被出售、合同终止或已行使、或不再符合运用
套期会计的条件时，终止运用套期会计。
②现金流量套期
被指定为现金流量套期且符合条件的套期工具，其产生的利得或损失中属于套期有效的部分作为现
金流量套期储备，计入其他综合收益，无效套期部分计入当期损益。
如果预期交易使本公司随后确认一项非金融资产或非金融负债，或者非金融资产或非金融负债的预
期交易形成一项适用于公允价值套期会计的确定承诺时，本公司将原在其他综合收益中确认的现金流量
套期储备金额转出，计入该资产或负债的初始确认金额。除此之外的现金流量套期，本公司在被套期的
预期现金流量影响损益的相同期间，将原在其他综合收益中确认的现金流量套期储备金额转出，计入当
期损益。
如果预期原计入其他综合收益的净损失全部或部分在未来会计期间不能弥补的，则将不能弥补的部
分转出，计入当期损益。
当本公司对现金流量套期终止运用套期会计时，已计入其他综合收益的累计现金流量套期储备，在
未来现金流量预期仍会发生时予以保留，在未来现金流量预期不再发生时，从其他综合收益中转出，计
入当期损益。
③境外经营净投资套期
境外经营净投资的套期采用与现金流量套期类似的方法进行核算。套期工具的利得或损失中，属于
套期有效的部分确认为其他综合收益，套期无效部分的利得或损失则计入当期损益。
已计入其他综合收益的利得和损失，在处置境外经营时，自其他综合收益转出，计入当期损益。
（2）回购股份
本公司按法定程序报经批准采用收购本公司股票方式减资的，按注销股票面值总额减少股本，购回
股票支付的价款（含交易费用）与股票面值的差额调整所有者权益，超过面值总额的部分，依次冲减资
本公积（股本溢价）、盈余公积和未分配利润；低于面值总额的，低于面值总额的部分增加资本公积
（股本溢价）。
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本公司回购的股份在注销或者转让之前，作为库存股管理，回购股份的全部支出转作库存股成本。
库存股转让时，转让收入高于库存股成本的部分，增加资本公积（股本溢价）；低于库存股成本的
部分，依次冲减资本公积（股本溢价）、盈余公积、未分配利润。
（3）债务重组
本公司作为债权人参与债务重组时，以资产清偿债务或将债务转为权益工具进行债务重组的，在相
关资产符合其定义和确认条件时予以确认。取得抵债资产为金融资产的，其初始计量金额的确定原则见
本附注五、11“金融工具”之“（1）金融资产的分类、确认和计量”中的相应内容；取得抵债资产为
非金融资产的，其初始计量金额为放弃债权的公允价值和其他可直接归属成本之和。放弃债权的公允价
值与账面价值之间的差额，计入当期损益。采用修改其他条款方式进行债务重组的，本公司根据合同的
实质性修改情况，判断是否终止确认原债权，同时按照修改后的条款确认一项新债权，或者重新计算该
债权的账面余额。
本公司作为债务人参与债务重组时，以资产清偿债务或将债务转为权益工具进行债务重组的，在相
关资产和所清偿负债符合终止确认条件（详见本附注五中关于相关资产、负债终止确认条件的相关内容）
时予以终止确认，按照所转为权益工具的公允价值对其进行计量（在其公允价值不能可靠估计时按照所
清偿债务的公允价值计量）。所清偿债务的账面价值与转让资产账面价值（或者权益工具的确认金额）
之间的差额计入当期损益。采用修改其他条款方式进行债务重组的，本公司根据合同的实质性修改情况，
判断是否终止确认原债务，同时按照修改后的条款确认一项新债务，或者重新计算该债务的账面余额。
针对债务重组中被豁免的债务，只有在本公司不再负有偿债现时义务时才能终止确认该部分被豁免债务
并确认债务重组利得。
（1） 重要会计政策变更
?适用 □不适用
单位：元
会计政策变更的内容和原因 受重要影响的报表项目名称 影响金额
《关于印发＜企业会计准则解释第 19
号＞的通知》（财会[2025]32 号），
对“关于非同一控制下企业合并中补
偿性资产的会计处理”、“关于处置
原通过同一控制下企业合并取得子公 无重大影响。 0.00
司时相关资本公积的会计处理”、
“关于采用电子支付系统结算的金融
负债的终止确认”、“关于金融资产
合同现金流量特征的评估及相关披
露”、“关于指定为以公允价值计量
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且其变动计入其他综合收益的权益工
具的披露”等内容进行了规范及明
确。本解释自 2026 年 1 月 1 日起施
行。
于印发＜企业会计准则解释第 20 号＞
的通知》（财会[2026]7 号），对
“关于金融资产合同现金流量特征的
评估”、“关于货币缺乏可兑换性时
无重大影响。 0.00
的会计处理及相关披露”等内容进行
了规范及明确。本解释自公布之日起
施行，2026 年 1 月 1 日至本解释施行
日新增的本解释规定的业务，企业应
当根据本解释进行调整。
（2） 重要会计估计变更
□适用 ?不适用
（3） 2026 年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
□适用 ?不适用
本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，需要对无法准确计量的报表项目的
账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去的历史经验，并在考
虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以
及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当
前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。
本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当
期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来
期间予以确认。
于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：
（1）收入确认
如本附注五、37、“收入”所述，本公司在收入确认方面涉及到如下重大的会计判断和估计：识别客
户合同；估计因向客户转让商品而有权取得的对价的可收回性；识别合同中的履约义务；估计合同中存
在的可变对价以及在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额；合同中是否
存在重大融资成分；估计合同中单项履约义务的单独售价；确定履约义务是在某一时段内履行还是在某
一时点履行；履约进度的确定，等等。
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本公司主要依靠过去的经验和工作作出判断，这些重大判断和估计变更都可能对变更当期或以后期
间的营业收入、营业成本，以及期间损益产生影响，且可能构成重大影响。
（2）租赁
①租赁的识别
本公司在识别一项合同是否为租赁或包含租赁时，需要评估是否存在一项已识别资产，且客户控制
了该资产在一定期间内的使用权。在评估时，需要考虑资产的性质、实质性替换权、以及客户是否有权
获得因在该期间使用该资产所产生的几乎全部经济利益，并能够主导该资产的使用。
②租赁的分类
本公司作为出租人时，将租赁分类为经营租赁和融资租赁。在进行分类时，管理层需要对是否已将
与租出资产所有权有关的全部风险和报酬实质上转移给承租人作出分析和判断。
③租赁负债
本公司作为承租人时，租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。在
计量租赁付款额的现值时，本公司对使用的折现率以及存在续租选择权或终止选择权的租赁合同的租赁
期进行估计。在评估租赁期时，本公司综合考虑与本公司行使选择权带来经济利益的所有相关事实和情
况，包括自租赁期开始日至选择权行使日之间的事实和情况的预期变化等。不同的判断及估计可能会影
响租赁负债和使用权资产的确认，并将影响后续期间的损益。
（3）金融资产减值
本公司采用预期信用损失模型对金融工具的减值进行评估，应用预期信用损失模型需要做出重大判
断和估计，需考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。在做出该等判断和估计时，本公司根据
历史数据结合经济政策、宏观经济指标、行业风险、外部市场环境、技术环境、客户情况的变化等因素
推断债务人信用风险的预期变动。
（4）存货跌价准备
本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和滞销
的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存
货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基
础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货
跌价准备的计提或转回。
（5）金融工具公允价值
对不存在活跃交易市场的金融工具，本公司通过各种估值方法确定其公允价值。这些估值方法包括
贴现现金流模型分析等。估值时本公司需对未来现金流量、信用风险、市场波动率和相关性等方面进行
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估计，并选择适当的折现率。这些相关假设具有不确定性，其变化会对金融工具的公允价值产生影响。
权益工具投资或合同有公开报价的，本公司不将成本作为其公允价值的最佳估计。
（6）长期资产减值准备
本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对使用
寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测试。其他除金
融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。
当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流
量的现值中的较高者，表明发生了减值。
公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，
减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。
在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本以及计算现
值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括
根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。
本公司至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合的未来现金
流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本公司需要预计未来资产组或者资产组组合
产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。
（7）折旧和摊销
本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和
摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本公司
根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未
来期间对折旧和摊销费用进行调整。
（8）开发支出
确定资本化的金额时，本公司管理层需要作出有关资产的预计未来现金流量、适用的折现率以及预
计受益期间的假设。
报告期内，本公司管理层认为公司业务的前景和目前的发展良好，市场对以无形资产生产的产品的
反应也证实了管理层之前对这一项目预期收入的估计。但是日益增加的竞争也使得管理层重新考虑对市
场份额和有关产品的预计毛利等方面的假设。经过全面的检视后，本公司管理层认为即使在产品回报率
出现下调的情况下，仍可以全额收回无形资产账面价值。本公司将继续密切检视有关情况，一旦有迹象
表明需要调整相关会计估计的假设，本公司将在有关迹象发生的期间作出调整。
（9）递延所得税资产
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在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损确认递延所
得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹
划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
（10）所得税
本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分项目
是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存
在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。
（11）预计负债
本公司根据合约条款、现有知识及历史经验，对产品质量保证、预计合同亏损、延迟交货违约金等
估计并计提相应准备。在该等或有事项已经形成一项现时义务，且履行该等现时义务很可能导致经济利
益流出本公司的情况下，本公司对或有事项按履行相关现时义务所需支出的最佳估计数确认为预计负债。
预计负债的确认和计量在很大程度上依赖于管理层的判断。在进行判断过程中本公司需评估该等或有事
项相关的风险、不确定性及货币时间价值等因素。
其中，本公司会就出售、维修及改造所售商品向客户提供的售后质量维修承诺预计负债。预计负债
时已考虑本公司近期的维修经验数据，但近期的维修经验可能无法反映将来的维修情况。这项准备的任
何增加或减少，均可能影响未来年度的损益。
（12）公允价值计量
本公司的某些资产和负债在财务报表中按公允价值计量。在对某项资产或负债的公允价值作出估计
时，本公司采用可获得的可观察市场数据。如果无法获得第一层次输入值，本公司会聘用第三方有资质
的评估师来执行估价。估价委员会与有资质的外部估价师紧密合作，以确定适当的估值技术和相关模型
的输入值。
六、税项
税种 计税依据 税率
按税法规定计算的销售货物和应税劳
务收入为基础计算销项税额，在扣除
增值税 13、9、6、3、0
当期允许抵扣的进项税额后，差额部
分为应交增值税
按实际缴纳的增值税以及经审批的当
城市维护建设税 7、5
期免抵的增值税税额
企业所得税 按应纳税所得额计缴 0、5、15、16.50、25、15.83
按实际缴纳的增值税以及经审批的当
教育费附加 3
期免抵的增值税税额
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按实际缴纳的增值税以及经审批的当
地方教育费附加 2、1.5
期免抵的增值税税额
按实际提供广告服务取得的全部含税
价款和价外费用，减除支付给其他广
文化事业建设税 3
告公司或广告发布者的含税广告发布
费后的余额
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
深圳万润科技股份有限公司 25%
万润光电股份有限公司 16.50%，注册地在香港特别行政区的公司
广东恒润光电有限公司 15%
长春万润光电有限公司 25%
湖北仙桃万润科技有限公司 25%
重庆万润光电有限公司 5%
深圳日上光电有限公司 15%
北京日盛节能科技有限公司 5%
上海道亮节能照明有限公司 5%
日上 LED（德国）股份有限公司 15.83%
日上光电（泰国）有限公司 20%
北京亿万无线信息技术有限公司 15%
亿万甄选（深圳）科技有限公司 25%
深圳星通网讯科技有限公司 5%
杭州信立传媒有限公司 25%
杭州橙思众想文化创意有限公司 25%
新疆橙思广告有限公司 15%
杭州传视广告有限公司 25%
北京万象新动移动科技有限公司 25%
云南万润新能源有限公司 25%
中筑天佑科技有限公司 25%
广东中照网传媒有限公司 5%
万润智慧（广东）科技有限公司 5%
深圳万润数智科技有限公司 5%
深圳万润新能源有限公司 25%
阜新市凯迪新能源开发有限公司 25%
平陆凯迪新能源开发有限公司 25%
湖南万润湘设智慧能源有限公司 25%
湖北万润科技发展有限公司 25%
湖北楚青智投科技有限公司 5%
深圳长润新媒体有限公司 25%
湖北长江万润半导体技术有限公司 15%
深圳万润存储科技有限公司 25%
（1）增值税
根据财政部、税务总局《关于先进制造业企业增值税加计抵减政策的公告》（财政部、税务总局公
告 2023 年第 43 号）的规定，自 2023 年 1 月 1 日至 2027 年 12 月 31 日，允许先进制造业企业按照当期
可抵扣进项税额加计 5%抵减应纳增值税税额。
（2）所得税
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广东恒润光电有限公司于 2025 年 12 月 19 日获得广东省科学技术厅、广东省财政厅、国家税务局
广东省税务局联合核发的《高新技术企业证书》，证书编号 GR202544001075，有效期：三年。据此，
恒润光电作为国家需要重点扶持的高新技术企业，享受减按 15％的税率征收企业所得税的税收优惠，
享受优惠期限：2025 年 12 月 19 日-2028 年 12 月 18 日。恒润光电 2026 年度实际执行的企业所得税税率
为 15%。
深圳日上光电有限公司于 2023 年 10 月 16 日获得深圳市科技创新委员会、深圳市财政委员会、国
家税务总局深圳市税务局联合批准颁发的《高新技术企业证书》，证书编号 GR202344201140，有效期：
三年。据此，日上光电作为国家需要重点扶持的高新技术企业，享受减按 15％的税率征收企业所得税
的税收优惠，享受优惠期限：2023 年 10 月 16 日-2026 年 10 月 15 日。日上光电 2026 年度实际执行的企
业所得税税率为 15%。
北京亿万无线信息技术有限公司于 2025 年 12 月 2 日获得北京市科学技术委员会、北京市财政局、
国家税务总局北京市税务局联合批准颁发的《高新技术企业证书》，证书编号 GR202411004182，有效
期三年。据此，亿万无线作为国家需要重点扶持的高新技术企业，享受减按 15％的税率征收企业所得
税的税收优惠，享受优惠期限：2024 年 12 月 2 日-2027 年 12 月 1 日。亿万无线 2026 年度实际执行的企
业所得税税率为 15%。
湖北长江万润半导体技术有限公司于 2024 年 11 月 27 日获得湖北省科学技术厅、湖北省财政局、
国家税务总局湖北省税务局联合批准颁发的《高新技术企业证书》，证书编号 GR202442000853，有效
期三年。据此，长江万润半导体作为国家需要重点扶持的高新技术企业，享受减按 15％的税率征收企
业所得税的税收优惠，享受优惠期限：2024 年 11 月 27 日-2027 年 11 月 26 日。长江万润半导体 2026 年
度实际执行的企业所得税税率为 15%。
重庆万润光电有限公司、北京日盛节能科技有限公司、上海道亮节能照明有限公司、深圳星通网讯
科技有限公司、广东中照网传媒有限公司、万润智慧(广东)科技有限公司、深圳万润数智科技有限公司、
湖北楚青智投科技有限公司符合小型微利企业标准，根据《财政部 国家税务总局关于进一步支持小微
企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》（国家税务总局公告 2023 年第 12 号）三、对小型微利企
业减按 25%计算应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税政策，延续执行至 2027 年 12 月 31 日，
以上公司符合小型微利企业标准，2026 年度实际执行的企业所得税税率为 5%。
根据《财政部 税务总局关于新疆困难地区及喀什、霍尔果斯两个特殊经济开发区新办企业所得税
优惠政策的通知》（财税〔2021〕27 号），2021 年 1 月 1 日至 2030 年 12 月 31 日期间，对符合喀什、
霍尔果斯经济开发区企业所得税优惠政策条件的新办企业，自取得第一笔生产经营收入所属纳税年度起，
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在享受五年免征企业所得税后，第六年至第十年免征企业所得税地方分享部分。新疆橙思广告有限公司
根据泰国投资促进委员会《投资促进法》，自经营盈利之日起的 4 年内，因促进活动产生的净利润
总额在不超过投资金额 100%（不包含土地及流动资金）的部分，可免征企业所得税。2025 年 1 月 28
日，日上光电（泰国）有限公司获得泰国投资促进委员会的批准证书（证书编号：68-0197-2-00-1-0）。
日上光电（泰国）有限公司 2026 年享受免征企业所得税的税收优惠。
七、合并财务报表项目注释
单位：元
项目 期末余额 期初余额
库存现金 67,808.59 134,324.70
银行存款 272,467,637.82 292,916,758.53
其他货币资金 31,359,039.39 61,361,588.76
合计 303,894,485.80 354,412,671.99
其中：存放在境外的款项总额 8,416,751.13 5,711,505.27
其他说明
受限制的货币资金明细如下：
项目 期末余额 期初余额
银行承兑汇票保证金 31,339,894.99 61,347,002.90
其他 1,748,233.68 17,375,298.20
合计 33,088,128.67 78,722,301.10
单位：元
项目 期末余额 期初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产
其中：
其中：
合计 68,069,429.20 46,529,729.20
其他说明
单位：元
项目 期末余额 期初余额
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其他说明
（1） 应收票据分类列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
银行承兑票据 110,830,023.16 181,105,658.09
商业承兑票据 29,298,747.82 21,345,473.88
合计 140,128,770.98 202,451,131.97
（2） 按坏账计提方法分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 值 计提比 值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
其
中：
按组合
计提坏
账准备 100.00% 0.60% 100.00% 0.33%
,429.88 .90 ,770.98 ,796.01 .04 ,131.97
的应收
票据
其
中：
银行承 110,830 110,830 181,105 181,105
兑汇票 ,023.16 ,023.16 ,658.09 ,658.09
商业承 30,142, 843,658 29,298, 22,021, 675,664 21,345,
兑汇票 406.72 .90 747.82 137.92 .04 473.88
合计 100.00% 0.60% 100.00% 0.33%
,429.88 .90 ,770.98 ,796.01 .04 ,131.97
如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备：
□适用 ?不适用
（3） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
应收票据 675,664.04 167,994.86 843,658.90
合计 675,664.04 167,994.86 843,658.90
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 ?不适用
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（4） 期末公司已质押的应收票据
单位：元
项目 期末已质押金额
银行承兑票据 4,409,274.04
合计 4,409,274.04
（5） 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位：元
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑票据 61,949,223.39 45,231,915.92
商业承兑票据 1,118,662.23
合计 63,067,885.62 45,231,915.92
（6） 本期实际核销的应收票据情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的应收票据核销情况：
单位：元
款项是否由关联
单位名称 应收票据性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
应收票据核销说明：
（1） 按账龄披露
单位：元
账龄 期末账面余额 期初账面余额
其中：[3 个月以内] 689,456,348.41 885,391,427.83
[3-12 个月] 451,719,545.01 401,794,913.12
合计 1,760,221,495.36 1,838,096,413.22
（2） 按坏账计提方法分类披露
单位：元
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期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 值 计提比 值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
按单项
计提坏
账准备 17.23% 77.16% 16.32% 76.85%
,907.10 ,270.62 636.48 ,959.95 ,703.57 256.38
的应收
账款
其
中：
按组合
计提坏 1,456,9 1,366,9 1,538,1 1,463,2
账准备 12,588. 82.77% 6.17% 77,675. 02,453. 83.68% 4.87% 00,173.
的应收 26 29 27 15
账款
其
中：
账龄组 88,887, 73,916,
合 668.79 994.01
电网客
户应收 209,448 1,047,2 208,401 197,057 985,286 196,071
账款组 ,835.75 44.18 ,591.57 ,221.57 .11 ,935.46
合
合计 21,495. 100.00% 18.41% 39,311. 96,413. 100.00% 16.62% 35,429.
,183.59 ,983.69
按单项计提坏账准备类别名称：
单位：元
期初余额 期末余额
名称
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
客户 1 100.00% 预期无法收回
客户 2 70.00%
客户 3 6,864,324.15 6,864,324.15 20.00%
客户 4 100.00% 预期无法收回
客户 5 100.00% 预期无法收回
客户 6 6,311,100.56 6,311,100.56 50.00%
客户 7 9,985,272.62 9,985,272.62 9,985,272.62 9,985,272.62 100.00% 预期无法收回
客户 8 8,232,808.10 8,232,808.10 8,232,808.10 8,232,808.10 100.00% 预期无法收回
客户 9 8,092,454.77 8,092,454.77 8,092,454.77 8,092,454.77 100.00% 预期无法收回
客户 10 7,645,301.55 7,645,301.55 7,408,289.38 7,408,289.38 100.00% 预期无法收回
预期部分可收
客户 11 7,441,653.55 2,232,496.07 7,441,653.55 2,232,496.07 30.00%
回
客户 12 6,846,028.38 6,846,028.38 6,846,028.38 6,846,028.38 100.00% 预期无法收回
客户 13 6,411,515.15 6,411,515.15 6,411,515.15 6,411,515.15 100.00% 预期无法收回
客户 14 4,984,745.71 4,984,745.71 4,984,745.71 4,984,745.71 100.00% 预期无法收回
深圳万润科技股份有限公司 2026 年半年度报告全文
客户 15 4,729,311.70 4,729,311.70 4,729,311.70 4,729,311.70 100.00% 预期无法收回
根据公司与杭
州信立传媒有
限公司原股东
（以下简称
“信立传
媒”）签订的
《发行股份及
支付现金购买
资产协议》，
对赌期期末应
收账款余额未
收回的，由信
客户 16 4,680,000.00 4,680,000.00 0.00 0.00%
立传媒原股东
缴存与未收回
应收账款同等
金额的现金至
本公司指定账
户作为担保
后，本公司可
解锁其所持本
公司股份。保
证金已全部缴
存至本公司指
定账户。
根据《法院判
决书》，公司
下属子公司与
该客户及担保
人签订的《执
行和解协议
书》、《执行
担保协议
书》，担保人
以其名下房产
（评估价值
缴纳保证金
客户 17 4,434,398.46 4,450,778.55 0.00 0.00% 民币做为付款
担保，房产每
年收取的租金
转至子公司指
定账户做为付
款保证金直至
债务人所欠款
项全部付清，
若债务人未按
约定履行付款
义务，子公司
有权没收保证
金并向法院申
请强制执行房
产。
客户 18 4,411,266.12 4,411,266.12 4,411,266.12 4,411,266.12 100.00% 预期无法收回
客户 19 4,350,000.00 4,350,000.00 4,350,000.00 4,350,000.00 100.00% 预期无法收回
客户 20 3,880,152.21 3,880,152.21 3,880,152.21 3,880,152.21 100.00% 预期无法收回
客户 21 3,455,000.00 3,455,000.00 3,455,000.00 3,455,000.00 100.00% 预期无法收回
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预期部分可收
客户 22 3,429,583.18 1,028,874.95 3,429,583.18 1,028,874.95 30.00%
回
预期部分可收
客户 23 2,871,607.52 1,435,803.76 2,871,607.52 1,435,803.76 50.00%
回
根据公司与北
京万象新动移
动科技有限公
司（以下简称
“万象新
动”）签订的
《发行股份及
支付现金购买
资产协议》，
对赌期期末应
收账款余额未
收回的，由万
客户 24 2,750,344.85 2,560,344.85 0.00 0.00%
象新动原股东
缴存与未收回
应收账款同等
金额的现金至
本公司指定账
户作为担保
后，本公司可
解锁其所持本
公司股份。保
证金已全部缴
存至本公司指
定账户。
客户 25 2,304,380.00 2,304,380.00 2,304,380.00 2,304,380.00 100.00% 预期无法收回
客户 26 2,281,305.83 2,281,305.83 2,281,305.83 2,281,305.83 100.00% 预期无法收回
根据公司与杭
州信立传媒有
限公司原股东
（以下简称
“信立传
媒”）签订的
《发行股份及
支付现金购买
资产协议》，
对赌期期末应
收账款余额未
收回的，由信
客户 27 2,110,000.00 2,110,000.00 0.00 0.00%
立传媒原股东
缴存与未收回
应收账款同等
金额的现金至
本公司指定账
户作为担保
后，本公司可
解锁其所持本
公司股份。保
证金已全部缴
存至本公司指
定账户。
客户 28 1,992,757.94 1,992,757.94 1,992,757.94 1,992,757.94 100.00% 预期无法收回
客户 29 1,951,111.87 1,951,111.87 1,951,111.87 1,951,111.87 100.00% 预期无法收回
客户 30 1,717,866.49 1,717,866.49 1,717,866.49 1,717,866.49 100.00% 预期无法收回
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客户 31 1,567,086.14 1,567,086.14 1,567,086.14 1,567,086.14 100.00% 预期无法收回
客户 32 1,549,276.21 1,549,276.21 1,549,276.21 1,549,276.21 100.00% 预期无法收回
客户 33 1,527,600.00 1,527,600.00 1,527,600.00 1,527,600.00 100.00% 预期无法收回
预期部分可收
客户 34 1,502,580.10 751,290.05 1,502,580.10 751,290.05 50.00%
回
客户 35 1,421,090.18 1,421,090.18 1,421,090.18 1,421,090.18 100.00% 预期无法收回
客户 36 1,260,000.00 1,260,000.00 1,260,000.00 1,260,000.00 100.00% 预期无法收回
客户 37 1,079,631.55 1,079,631.55 100.00% 预期无法收回
客户 38 1,034,101.55 1,034,101.55 1,034,101.55 1,034,101.55 100.00% 预期无法收回
其他户 9,931,011.65 8,362,320.93 87.53%
合计
按组合计提坏账准备类别名称：账龄组合
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
其中：[3 个月以内] 664,859,028.38 3,324,295.18 0.50%
[3-12 个月] 375,460,811.74 18,773,040.70 5.00%
合计 1,247,463,752.51 88,887,668.79
确定该组合依据的说明：
按组合计提坏账准备类别名称：电网客户应收账款组合
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
其中：[3 个月以内] 24,597,320.03 122,986.61 0.50%
[3-12 个月] 68,025,925.17 340,129.63 0.50%
合计 209,448,835.75 1,047,244.18
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：
□适用 ?不适用
（3） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
类别 期初余额 本期变动金额 期末余额
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计提 收回或转回 核销 其他
应收账款坏账 305,460,983. 18,521,199.9 323,982,183.
准备 69 0 59
合计
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
确定原坏账准备计提
单位名称 收回或转回金额 转回原因 收回方式 比例的依据及其合理
性
（4） 本期实际核销的应收账款情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的应收账款核销情况：
单位：元
款项是否由关联
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
应收账款核销说明：
（5） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况
单位：元
占应收账款和合 应收账款坏账准
应收账款期末余 合同资产期末余 应收账款和合同
单位名称 同资产期末余额 备和合同资产减
额 额 资产期末余额
合计数的比例 值准备期末余额
单位 1 136,951,191.41 136,951,191.41 6.33% 684,755.96
单位 2 129,668,705.00 129,668,705.00 6.00% 5,995,185.25
单位 3 111,205,124.10 111,205,124.10 5.14% 1,292,096.67
单位 4 72,497,644.34 72,497,644.34 3.35% 362,488.22
单位 5 60,417,173.00 60,417,173.00 2.79% 8,367,334.60
合计 510,739,837.85 510,739,837.85 23.61% 16,701,860.70
（1） 合同资产情况
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
项目 1 6,905,207.52 6,905,207.52
项目 2 2,348,088.94 2,348,088.94
项目 3 1,934,887.37 1,934,887.37
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项目 4 1,789,469.10 1,869,597.17
项目 5 2,157,413.49 2,346,125.90
项目 6 970,319.00 2,518,521.00
项目 7 708,047.50 702,847.50
项目 8 517,145.57 9,825,765.83 523,966.76 9,955,368.49
项目 9 9,896,852.89 494,842.64 9,402,010.25 9,896,852.89 494,842.64 9,402,010.25
项目 10 9,059,944.57 452,997.23 8,606,947.34 920,887.93
其他项目 7,783,569.63 9,064,207.62
合计
（2） 报告期内账面价值发生的重大变动金额和原因
单位：元
项目 变动金额 变动原因
（3） 按坏账计提方法分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 值 计提比 值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
按单项
计提坏 17.90% 13.32% 17.14% 13.54%
账准备
其中：
按组合
计提坏 82.10% 5.00% 82.86% 5.00%
,134.67 006.73 ,127.94 ,733.98 486.70 ,247.28
账准备
其中：
信用风 329,780 16,489, 313,291 379,829 18,991, 360,838
险组合 ,134.67 006.73 ,127.94 ,733.98 486.70 ,247.28
合计 100.00% 6.49% 100.00% 6.46%
,707.02 987.99 ,719.03 ,554.44 180.35 ,374.09
按预期信用损失一般模型计提坏账准备
□适用 ?不适用
（4） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
单位：元
项目 本期计提 本期收回或转回 本期转销/核销 原因
合同资产减值准备 -2,691,192.36 876,000.00
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合计 -2,691,192.36 876,000.00
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
确定原坏账准备计提
单位名称 收回或转回金额 转回原因 收回方式 比例的依据及其合理
性
其他说明
（5） 本期实际核销的合同资产情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的合同资产核销情况
单位：元
款项是否由关联
单位名称 款项性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
合同资产核销说明：
其他说明：
（1） 应收款项融资分类列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应收票据 2,678,844.27 18,305,734.51
合计 2,678,844.27 18,305,734.51
（2） 按坏账计提方法分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 值 计提比 值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
其中：
其中：
按预期信用损失一般模型计提坏账准备
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
未来 12 个月预期信用
损失（未发生信用减 损失（已发生信用减
损失
值） 值）
在本期
各阶段划分依据和坏账准备计提比例
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对本期发生损失准备变动的应收款项融资账面余额显著变动的情况说明：
（3） 本期计提、收回或转回的坏账准备的情况
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销 其他变动
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
确定原坏账准备计提
单位名称 收回或转回金额 转回原因 收回方式 比例的依据及其合理
性
其他说明：
（4） 期末公司已质押的应收款项融资
单位：元
项目 期末已质押金额
（5） 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资
单位：元
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
（6） 本期实际核销的应收款项融资情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的应收款项融资核销情况
单位：元
款项是否由关联
单位名称 款项性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
核销说明：
（7） 应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
（8） 其他说明
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他应收款 32,126,463.76 40,426,640.03
合计 32,126,463.76 40,426,640.03
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（1） 应收利息
单位：元
项目 期末余额 期初余额
单位：元
是否发生减值及其判
借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因
断依据
其他说明：
□适用 ?不适用
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销 其他变动
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
确定原坏账准备计提
单位名称 收回或转回金额 转回原因 收回方式 比例的依据及其合理
性
其他说明：
单位：元
项目 核销金额
其中重要的应收利息核销情况
单位：元
款项是否由关联
单位名称 款项性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
核销说明：
其他说明：
（2） 应收股利
单位：元
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项目（或被投资单位） 期末余额 期初余额
单位：元
项目（或被投资单 是否发生减值及其判
期末余额 账龄 未收回的原因
位） 断依据
□适用 ?不适用
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销 其他变动
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
确定原坏账准备计提
单位名称 收回或转回金额 转回原因 收回方式 比例的依据及其合理
性
其他说明：
单位：元
项目 核销金额
其中重要的应收股利核销情况
单位：元
款项是否由关联
单位名称 款项性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
核销说明：
其他说明：
（3） 其他应收款
单位：元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
押金及保证金 26,417,535.63 30,657,756.08
单位往来款 43,653,714.83 44,759,452.36
出口退税 11,407.73 1,369,189.17
员工往来款 1,923,625.69 1,023,889.65
其他 7,654,407.03 10,512,354.86
减：坏账准备 -47,534,227.15 -47,896,002.09
合计 32,126,463.76 40,426,640.03
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单位：元
账龄 期末账面余额 期初账面余额
其中：[3 个月以内] 4,303,157.38 13,088,583.70
[3-12 个月] 23,599,443.17 20,977,437.77
合计 79,660,690.91 88,322,642.12
?适用 □不适用
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 值 计提比 值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
按单项
计提坏 76.26% 72.85% 69.26% 72.38%
账准备
其中：
按组合
计提坏 23.74% 17.34% 30.74% 13.35%
账准备
其中：
账龄组 12,812, 3,278,7 9,533,6 15,439, 3,624,0 11,815,
合 374.99 62.92 12.07 166.79 37.86 128.93
无风险 6,095,5 6,095,5 11,714, 11,714,
组合 93.14 93.14 252.55 252.55
合计 100.00% 59.67% 100.00% 54.23%
按单项计提坏账准备类别名称：
单位：元
期初余额 期末余额
名称
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
第1位 100.00% 预期无法收回
第2位 6,797,959.94 6,797,959.94 36.56%
第3位 8,000,000.00 8,000,000.00 8,000,000.00 8,000,000.00 100.00% 预期无法收回
预期部分可收
第4位 6,713,283.75 2,013,985.13 6,713,283.75 2,013,985.13 30.00%
回
第5位 5,417,955.36 5,417,955.36 5,417,955.36 5,417,955.36 100.00% 预期无法收回
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其他 2,042,063.80 2,042,063.80 2,025,563.80 2,025,563.80 100.00% 预期无法收回
合计
按组合计提坏账准备类别名称：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
其中：[3 个月以内] 2,265,349.06 11,326.78 0.50%
[3-12 个月] 3,188,113.85 159,405.66 5.00%
合计 12,812,374.99 3,278,762.92
确定该组合依据的说明：
按预期信用损失一般模型计提坏账准备：
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
未来 12 个月预期信用
损失（未发生信用减 损失（已发生信用减
损失
值） 值）
在本期
本期计提 -345,274.94 -345,274.94
本期转回 16,500.00 16,500.00
额
各阶段划分依据和坏账准备计提比例
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 ?不适用
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销 其他
其他应收款坏 47,896,002.0 47,534,227.1
-345,274.94 16,500.00
账准备 9 5
合计 -345,274.94 16,500.00
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元
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确定原坏账准备计提
单位名称 收回或转回金额 转回原因 收回方式 比例的依据及其合理
性
单位：元
项目 核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位：元
款项是否由关联
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
其他应收款核销说明：
单位：元
占其他应收款期
坏账准备期末余
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的
额
比例
单位 1 押金及保证金 20,000,000.00 5 年以上 25.11% 20,000,000.00
单位 2 单位往来款 18,595,919.87 3-12 个月 23.34% 6,797,959.94
单位 3 单位往来款 8,000,000.00 5 年以上 10.04% 8,000,000.00
单位 4 单位往来款 6,713,283.75 2-3 年 8.43% 2,013,985.13
单位 5 单位往来款 5,417,955.36 5 年以上 6.80% 5,417,955.36
合计 58,727,158.98 73.72% 42,229,900.43
单位：元
其他说明：
（1） 预付款项按账龄列示
单位：元
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
合计 74,226,010.41 96,779,449.61
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
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（2） 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
本公司按预付对象归集的年末余额前五名预付账款汇总金额为 35,921,265.38 元，占预付账款年末余额合计数的比例为
其他说明：
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求
否
（1） 存货分类
单位：元
期末余额 期初余额
项目 存货跌价准备 存货跌价准备
账面余额 或合同履约成 账面价值 账面余额 或合同履约成 账面价值
本减值准备 本减值准备
原材料 4,674,680.07 4,711,434.72
在产品 265,824.34 164,087.65
库存商品
合同履约成本 832,412.40 832,412.40 915,821.83 915,821.83
发出商品 254,917.83 432,555.85
低值易耗品 874,698.53 226,994.87 647,703.66 3,153,982.73 243,794.77 2,910,187.96
合计
（2） 确认为存货的数据资源
单位：元
自行加工的数据资源 其他方式取得的数据
项目 外购的数据资源存货 合计
存货 资源存货
（3） 存货跌价准备和合同履约成本减值准备
单位：元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 4,711,434.72 153,145.76 189,900.41 4,674,680.07
在产品 164,087.65 101,736.69 265,824.34
库存商品 461,355.14 1,146,028.86
低值易耗品 243,794.77 16,799.90 226,994.87
发出商品 432,555.85 177,638.02 254,917.83
合计 21,949,029.8 716,237.59 1,530,367.19 21,134,900.2
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按组合计提存货跌价准备
单位：元
期末 期初
组合名称 跌价准备计提 跌价准备计提
期末余额 跌价准备 期初余额 跌价准备
比例 比例
按组合计提存货跌价准备的计提标准
（4） 存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
（5） 合同履约成本本期摊销金额的说明
单位：元
项目 期末账面余额 减值准备 期末账面价值 公允价值 预计处置费用 预计处置时间
其他说明
单位：元
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的长期应收款 101,333,779.04 101,365,690.06
合计 101,333,779.04 101,365,690.06
（1） 一年内到期的债权投资
□适用 ?不适用
（2） 一年内到期的其他债权投资
□适用 ?不适用
单位：元
项目 期末余额 期初余额
待抵扣进项税额 106,346,104.48 98,661,043.16
预缴企业所得税 2,549,196.15 3,473,625.78
合计 108,895,300.63 102,134,668.94
补偿性资产相关信息
其他说明：
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（1） 债权投资的情况
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
债权投资减值准备本期变动情况
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
（2） 期末重要的债权投资
单位：元
期末余额 期初余额
债权项
目 票面利 实际利 逾期本 票面利 实际利 逾期本
面值 到期日 面值 到期日
率 率 金 率 率 金
（3） 减值准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
未来 12 个月预期信用
损失(未发生信用减 损失(已发生信用减
损失
值) 值)
在本期
各阶段划分依据和坏账准备计提比例
（4） 本期实际核销的债权投资情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的债权投资核销情况
债权投资核销说明：
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 ?不适用
其他说明：
（1） 其他债权投资的情况
单位：元
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累计在其
他综合收
本期公允 累计公允
项目 期初余额 应计利息 利息调整 期末余额 成本 益中确认 备注
价值变动 价值变动
的减值准
备
其他债权投资减值准备本期变动情况
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
（2） 期末重要的其他债权投资
单位：元
期末余额 期初余额
其他债
权项目 票面利 实际利 逾期本 票面利 实际利 逾期本
面值 到期日 面值 到期日
率 率 金 率 率 金
（3） 减值准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
未来 12 个月预期信用
损失(未发生信用减 损失(已发生信用减
损失
值) 值)
在本期
各阶段划分依据和坏账准备计提比例
（4） 本期实际核销的其他债权投资情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的其他债权投资核销情况
其他债权投资核销说明：
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 ?不适用
其他说明：
单位：元
指定为以
本期计入 本期计入 本期末累 本期末累
本期确认 公允价值
其他综合 其他综合 计计入其 计计入其
项目名称 期初余额 的股利收 期末余额 计量且其
收益的利 收益的损 他综合收 他综合收
入 变动计入
得 失 益的利得 益的损失
其他综合
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收益的原
因
本期存在终止确认
单位：元
项目名称 转入留存收益的累计利得 转入留存收益的累计损失 终止确认的原因
分项披露本期非交易性权益工具投资
单位：元
指定为以公允
其他综合收益 价值计量且其 其他综合收益
确认的股利收
项目名称 累计利得 累计损失 转入留存收益 变动计入其他 转入留存收益
入
的金额 综合收益的原 的原因
因
其他说明：
（1） 长期应收款情况
单位：元
期末余额 期初余额
项目 折现率区间
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
分期收款销 117,241,42 117,241,42 125,654,16 125,654,16
售商品 3.58 3.58 4.84 4.84
- - - -
其中：未实
现融资收益
减：一年内
- - - -
到期的长期
应收款（附
注七、12）
合计
.61 .61 .85 .85
（2） 按坏账计提方法分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 值 计提比 值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
其中：
其中：
按预期信用损失一般模型计提坏账准备
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 合计
未来 12 个月预期信用 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用
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损失 损失(未发生信用减 损失(已发生信用减
值) 值)
在本期
各阶段划分依据和坏账准备计提比例
（3） 本期计提、收回或转回的坏账准备的情况
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销 其他
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元
确定原坏账准备计提
单位名称 收回或转回金额 转回原因 收回方式 比例的依据及其合理
性
其他说明：
（4） 本期实际核销的长期应收款情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的长期应收款核销情况：
单位：元
款项是否由关联
单位名称 款项性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
长期应收款核销说明：
单位：元
本期增减变动
期初 权益 宣告 期末
减值 减值
被投 余额 法下 其他 发放 余额
准备 其他 计提 准备
资单 （账 追加 减少 确认 综合 现金 （账
期初 权益 减值 其他 期末
位 面价 投资 投资 的投 收益 股利 面价
余额 变动 准备 余额
值） 资损 调整 或利 值）
益 润
一、合营企业
二、联营企业
湖北
教投
万润 1,470 1,470
新能 ,919. ,840.
源开 85 90
发有
限公
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司
武汉
金宏
万润 7,493 - 7,461
电子 ,238. 31,41 ,822.
材料 88 5.96 92
有限
公司
小计 ,158. 31,49 ,663.
合计 ,158. 31,49 ,663.
可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定
□适用 ?不适用
可收回金额按预计未来现金流量的现值确定
□适用 ?不适用
前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因
公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因
其他说明
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
（1） 采用成本计量模式的投资性房地产
?适用 □不适用
单位：元
项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计
一、账面原值
（1）外购
（2）存货\
固定资产\在建工程转
入
（3）企业合
并增加
（1）处置
（2）其他转
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出
二、累计折旧和累计
摊销
（1）计提或
摊销
（1）处置
（2）其他转
出
三、减值准备
（1）计提
（1）处置
（2）其他转
出
四、账面价值
可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定
□适用 ?不适用
可收回金额按预计未来现金流量的现值确定
□适用 ?不适用
前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因
公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因
其他说明：
（2） 采用公允价值计量模式的投资性房地产
□适用 ?不适用
（3） 转换为投资性房地产并采用公允价值计量
单位：元
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转换前核算科 对其他综合收
项目 金额 转换理由 审批程序 对损益的影响
目 益的影响
（4） 未办妥产权证书的投资性房地产情况
单位：元
项目 账面价值 未办妥产权证书原因
其他说明
单位：元
项目 期末余额 期初余额
固定资产 776,657,378.03 805,768,029.46
合计 776,657,378.03 805,768,029.46
（1） 固定资产情况
单位：元
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 电子设备及其他 合计
一、账面原值：
金额
（1）购
置
（2）在
建工程转入
（3）企
业合并增加
金额
（1）处
置或报废
二、累计折旧
金额
（1）计
提
金额
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（1）处
置或报废
三、减值准备
金额
（1）计
提
金额
（1）处
置或报废
四、账面价值
价值
价值
（2） 暂时闲置的固定资产情况
单位：元
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注
（3） 通过经营租赁租出的固定资产
单位：元
项目 期末账面价值
（4） 未办妥产权证书的固定资产情况
单位：元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
房屋及建筑物（子公司长春万润光电
有限公司）
其他说明
（5） 固定资产的减值测试情况
□适用 ?不适用
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（6） 固定资产清理
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
单位：元
项目 期末余额 期初余额
在建工程 29,649,857.54 11,326,713.28
合计 29,649,857.54 11,326,713.28
（1） 在建工程情况
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
项目 1 2,730,099.57 2,730,099.57 2,730,099.57 2,730,099.57
项目 2 3,716,277.06 3,716,277.06 3,716,277.06 3,716,277.06
项目 3 502,035.40 502,035.40
项目 4
项目 5
项目 6 316,513.76 316,513.76
项目 7 292,216.98 292,216.98
合计
（2） 重要在建工程项目本期变动情况
单位：元
其
工程
本期 利息 中：
本期 累计 本期
本期 转入 资本 本期
项目 预算 期初 其他 期末 投入 工程 利息 资金
增加 固定 化累 利息
名称 数 余额 减少 余额 占预 进度 资本 来源
金额 资产 计金 资本
金额 算比 化率
金额 额 化金
例
额
金融
项目 5 8,965 4,642 4,642 50% 贷
%
.00 .77 .77 款、
其他
合计 8,965 4,642 4,642
.00 .77 .77
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（3） 本期计提在建工程减值准备情况
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 计提原因
其他说明
（4） 在建工程的减值测试情况
□适用 ?不适用
（5） 工程物资
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
其他说明：
（1） 采用成本计量模式的生产性生物资产
□适用 ?不适用
（2） 采用成本计量模式的生产性生物资产的减值测试情况
□适用 ?不适用
（3） 采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□适用 ?不适用
□适用 ?不适用
（1） 使用权资产情况
单位：元
项目 房屋及建筑物 合计
一、账面原值
（1）处置 1,381,685.70 1,381,685.70
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二、累计折旧
（1）计提 2,129,373.41 2,129,373.41
（1）处置 1,304,979.71 1,304,979.71
三、减值准备
（1）计提
（1）处置
四、账面价值
（2） 使用权资产的减值测试情况
□适用 ?不适用
其他说明：
（1） 无形资产情况
单位：元
合同能源管
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 软件 特许权 合计
理
一、账面原
值
余额 .67 .85 9.02 .07 .10 7.17
增加金额 47 47
（ 5,451,760. 5,451,760.
（
发
（
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并增加
减少金额
（
（2）调整
余额 .67 .32 9.02 .46 .10 8.03
二、累计摊
销
余额 .07 .61 .17 .28 97 3.14
增加金额 16 64 72 .54
（ 1,157,484. 7,381,031. 4,381,169. 14,310,738
减少金额
（
余额 .07 .77 .81 .00 03 1.68
三、减值准
备
余额 .18 .34
增加金额
（
减少金额
（
余额 .18 .34
四、账面价
值
账面价值 .60 .37 .21 .46 91 4.01
账面价值 .60 .06 6.85 .79 97 1.69
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 6.37%
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（2） 确认为无形资产的数据资源
单位：元
外购的数据资源无形 自行开发的数据资源 其他方式取得的数据
项目 合计
资产 无形资产 资源无形资产
（3） 未办妥产权证书的土地使用权情况
单位：元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
土地使用权（子公司长春万润光电有
限公司）
其他说明
（4） 无形资产的减值测试情况
□适用 ?不适用
（1） 商誉账面原值
单位：元
被投资单位名 本期增加 本期减少
称或形成商誉 期初余额 企业合并形成 期末余额
的事项 处置
的
深圳日上光电 187,961,658. 187,961,658.
有限公司 19 19
北京亿万无线
信息技术有限
公司
北京万象新动
移动科技有限
公司
杭州信立传媒 580,274,562. 580,274,562.
有限公司 43 43
中筑天佑科技 178,984,109. 178,984,109.
有限公司 87 87
合计
（2） 商誉减值准备
单位：元
被投资单位名 本期增加 本期减少
称或形成商誉 期初余额 期末余额
的事项 计提 处置
深圳日上光电 187,961,658. 187,961,658.
有限公司 19 19
北京亿万无线 265,397,905. 265,397,905.
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信息技术有限 89 89
公司
北京万象新动
移动科技有限
公司
杭州信立传媒 574,538,469. 574,538,469.
有限公司 16 16
中筑天佑科技 119,766,829. 119,766,829.
有限公司 39 39
合计
（3） 商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
所属资产组或组合的构成及
名称 所属经营分部及依据 是否与以前年度保持一致
依据
资产组或资产组组合发生变化
名称 变化前的构成 变化后的构成 导致变化的客观事实及依据
其他说明
（4） 可收回金额的具体确定方法
可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定
□适用 ?不适用
可收回金额按预计未来现金流量的现值确定
□适用 ?不适用
前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因
公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因
（5） 业绩承诺完成及对应商誉减值情况
形成商誉时存在业绩承诺且报告期或报告期上一期间处于业绩承诺期内
□适用 ?不适用
其他说明
单位：元
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
装修费 60,836,609.46 2,141,503.73 2,043,971.92 60,934,141.27
厂区改造 4,049,095.82 141,537.74 3,907,558.08
其他 5,186,280.55 207,431.11 1,182,064.18 4,211,647.48
合计 70,071,985.83 2,348,934.84 3,367,573.84 69,053,346.83
其他说明
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（1） 未经抵销的递延所得税资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 47,172,760.01 9,378,623.53 50,212,565.74 10,176,105.84
内部交易未实现利润 1,307,175.65 272,578.22 1,980,001.72 430,135.15
可抵扣亏损 568,762,297.51 132,181,031.93 547,925,807.13 121,667,362.16
信用减值准备 203,757,593.41 48,501,932.62 184,058,278.87 44,633,600.14
租赁 7,932,207.65 1,519,524.54 10,307,981.32 1,958,039.94
政府补助 15,342,928.90 3,785,555.89 15,560,414.50 3,837,165.29
预计负债 3,240.00 810.00 9,720.00 2,430.00
管理层业绩奖励 1,534,665.26 383,666.32 1,534,665.26 383,666.32
其他非流动资产减值 48,550,479.13 12,137,619.78 48,550,479.13 12,137,619.78
非同一控制下企业合
并资产影响
合计 944,244,605.94 220,631,657.44 912,877,029.48 208,410,403.57
（2） 未经抵销的递延所得税负债
单位：元
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
非同一控制企业合并
资产评估增值
交易性金融资产公允
价值变动
固定资产加速折旧 3,538,025.30 561,056.32 3,514,720.70 603,089.45
租赁 8,144,862.98 3,003,015.79 10,350,942.38 1,997,205.00
前期坏账转回 4,699,298.62 1,174,824.65 4,699,298.62 1,174,824.65
合计 100,807,783.06 25,845,295.80 81,451,794.91 19,496,696.52
（3） 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位：元
递延所得税资产和负 抵销后递延所得税资 递延所得税资产和负 抵销后递延所得税资
项目
债期末互抵金额 产或负债期末余额 债期初互抵金额 产或负债期初余额
递延所得税资产 220,631,657.44 208,410,403.57
递延所得税负债 25,845,295.80 19,496,696.52
（4） 未确认递延所得税资产明细
单位：元
项目 期末余额 期初余额
可抵扣暂时性差异 193,274,889.85 183,046,351.97
可抵扣亏损 144,163,481.96 171,016,177.98
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政府补助 6,300,000.00 6,300,000.00
合计 343,738,371.81 360,362,529.95
（5） 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位：元
年份 期末金额 期初金额 备注
合计 144,163,481.96 171,016,177.98
其他说明
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
预付与长期资 19,147,439.8 19,147,439.8
产有关的款项 1 1
合计 8,473,861.98 8,473,861.98
补偿性资产相关信息
其他说明：
单位：元
期末 期初
项目
账面余额 账面价值 受限类型 受限情况 账面余额 账面价值 受限类型 受限情况
保证金 保证金
货币资金 其他 其他
.68 元 8.20 元
已背书或 已背书或
应收票据
应收票据 应收票据
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未终止确 未终止确
认及已质 认及已质
押的应收 押的应收
票据 票据
位于辽宁 位于辽宁
省阜新市 省阜新市
新台喇嘛 新台喇嘛
东山风电 东山风电
场的风力 场的风力
发电机组 发电机组
相关设备 相关设备
取得交银 取得交银
金融租赁 金融租赁
有限责任 有限责任
公司售后 公司售后
固定资产 抵押 回租款 2） 抵押 回租款 2）
持有的位 持有的位
于平陆县 于平陆县
张店镇风 张店镇风
口村风电 口村风电
场的风力 场的风力
发电机组 发电机组
相关设备 相关设备
取得招银 取得招银
金融租赁 金融租赁
有限公司 有限公司
售后回租 售后回租
款 款
以平陆凯 以平陆凯
迪新能源 迪新能源
开发有限 开发有限
公司 100% 公司 100%
长期股权
投资-平陆 质押 质押
凯迪股权
金融租赁 金融租赁
有限公司 有限公司
售后回租 售后回租
款 款
合计
,821.61 31.41 ,185.99 28.81
其他说明：
（1） 短期借款分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
质押借款 45,000,000.00
保证借款 960,000,000.00 620,000,000.00
信用借款 110,000,000.00 183,000,000.00
合计 1,070,000,000.00 848,000,000.00
短期借款分类的说明：
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（2） 已逾期未偿还的短期借款情况
本期末已逾期未偿还的短期借款总额为 0.00 元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：
单位：元
借款单位 期末余额 借款利率 逾期时间 逾期利率
其他说明
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其中：
其中：
其他说明：
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
单位：元
种类 期末余额 期初余额
商业承兑汇票 0.00 49,935,425.00
银行承兑汇票 157,583,794.06 237,494,050.50
合计 157,583,794.06 287,429,475.50
本期末已到期未支付的应付票据总额为元，到期未付的原因为。
（1） 应付账款列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
材料及劳务款 405,943,797.17 409,239,468.99
媒体采购款 261,789,631.01 328,187,752.52
工程设备款 51,249,691.46 44,806,903.59
其他 19,724,990.59 15,288,455.39
合计 738,708,110.23 797,522,580.49
（2） 账龄超过 1 年或逾期的重要应付账款
单位：元
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项目 期末余额 未偿还或结转的原因
供应商一 27,580,000.01 未结算
供应商二 23,767,738.95 未结算
供应商三 22,955,751.37 未结算
供应商四 8,378,025.72 未结算
供应商五 4,924,752.00 未结算
合计 87,606,268.05
其他说明：
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应付利息 458,138.02 375,556.01
应付股利 15,215,445.79
其他应付款 253,791,821.56 257,043,201.44
合计 269,465,405.37 257,418,757.45
（1） 应付利息
单位：元
项目 期末余额 期初余额
短期借款应付利息 458,138.02 375,556.01
合计 458,138.02 375,556.01
重要的已逾期未支付的利息情况：
单位：元
借款单位 逾期金额 逾期原因
其他说明：
（2） 应付股利
单位：元
项目 期末余额 期初余额
普通股股利 15,215,445.79
合计 15,215,445.79
其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因：
（3） 其他应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
单位往来款 206,156,773.60 206,716,607.20
员工往来款 3,710,816.02 3,469,678.07
押金、保证金、备用金 10,797,688.67 12,441,633.73
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股权对价款 27,022,500.00 27,022,500.00
其他 6,104,043.27 7,392,782.44
合计 253,791,821.56 257,043,201.44
单位：元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
其他说明
（1） 预收款项列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
（2） 账龄超过 1 年或逾期的重要预收款项
单位：元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
单位：元
项目 变动金额 变动原因
其他说明：
单位：元
项目 期末余额 期初余额
预收款 45,833,566.55 66,199,232.18
合计 45,833,566.55 66,199,232.18
账龄超过 1 年的重要合同负债
单位：元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
单位：元
变动金
项目 变动原因
额
（1） 应付职工薪酬列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
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一、短期薪酬 65,497,720.61 149,449,032.26 174,928,001.33 40,018,751.54
二、离职后福利-设定
提存计划
三、辞退福利 711,374.94 1,804,587.67 2,312,642.61 203,320.00
四、管理层业绩奖励 1,534,665.26 1,534,665.26
合计 67,882,492.29 161,498,404.33 187,461,433.47 41,919,463.15
（2） 短期薪酬列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
和补贴
其中：医疗保险
费
工伤保险
费
生育保险
费
育经费
合计 65,497,720.61 149,449,032.26 174,928,001.33 40,018,751.54
（3） 设定提存计划列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
合计 138,731.48 10,244,784.40 10,220,789.53 162,726.35
其他说明
单位：元
项目 期末余额 期初余额
增值税 1,959,922.95 4,450,062.78
企业所得税 6,702,053.88 8,648,371.14
个人所得税 743,424.99 845,733.82
城市维护建设税 344,428.27 615,619.88
房产税 2,084,083.22 200,320.94
教育费附加 267,733.87 484,549.54
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印花税 746,781.38 1,066,012.86
土地使用税 365,712.10 269,866.31
其他 1,369,657.42 1,729,057.40
合计 14,583,798.08 18,309,594.67
其他说明
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明
单位：元
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的长期借款 1,228,125.00 125,518,125.00
一年内到期的长期应付款 85,748,097.06 85,748,097.06
一年内到期的租赁负债 2,479,919.59 4,357,369.02
合计 89,456,141.65 215,623,591.08
其他说明：
单位：元
项目 期末余额 期初余额
待转销项税额 61,935,830.18 72,597,220.37
已背书未终止确认的应收票据 45,231,915.92 57,787,757.50
合计 107,167,746.10 130,384,977.87
短期应付债券的增减变动：
单位：元
按面
溢折
债券 票面 发行 债券 发行 期初 本期 值计 本期 期末 是否
面值 价摊
名称 利率 日期 期限 金额 余额 发行 提利 偿还 余额 违约
销
息
合计
其他说明：
（1） 长期借款分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
质押借款 21,855,625.00 97,000,000.00
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信用借款 4,910,000.00 49,925,625.00
减：一年内到期的长期借款（附注
-1,228,125.00 -125,518,125.00
七、43）
合计 25,537,500.00 21,407,500.00
长期借款分类的说明：
其他说明，包括利率区间：
（1） 应付债券
单位：元
项目 期末余额 期初余额
（2） 应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
单位：元
按面
溢折
债券 票面 发行 债券 发行 期初 本期 值计 本期 期末 是否
面值 价摊
名称 利率 日期 期限 金额 余额 发行 提利 偿还 余额 违约
销
息
合计
（3） 可转换公司债券的说明
（4） 划分为金融负债的其他金融工具说明
期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位：元
发行在外 期初 本期增加 本期减少 期末
的金融工
具 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值
其他金融工具划分为金融负债的依据说明
其他说明
单位：元
项目 期末余额 期初余额
租赁付款额 8,363,691.70 10,848,379.56
减：未确认融资费用 -431,484.11 -540,398.24
一年内到期的租赁负债（附注
-2,479,919.59 -4,357,369.02
七、43）
合计 5,452,288.00 5,950,612.30
其他说明：
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单位：元
项目 期末余额 期初余额
长期应付款 346,089,597.96 380,549,352.81
合计 346,089,597.96 380,549,352.81
（1） 按款项性质列示长期应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应付融资租赁款 481,824,435.47 528,467,414.65
其中：未确认融资费用 49,986,740.45 62,169,964.78
减：一年内到期的长期应付款（附注
七、43）
合计 346,089,597.96 380,549,352.81
其他说明：
注 1：截至 2026 年 6 月 30 日，本公司之全资孙公司平陆凯迪新能源开发有限公司采用售后回租方式融资形成的融资
租赁款净额 222,709,202.75 元，均由本公司提供连带责任担保，所属平陆凯迪新能源开发有限公司以其电费收益权提供
质押担保并以售后回租标的提供抵押担保，所属平陆凯迪新能源开发有限公司股东深圳万润新能源有限公司以其股权提
供 100%股权质押担保。
注 2：截至 2026 年 6 月 30 日，本公司之全资孙公司阜新市凯迪新能源开发有限公司采用售后回租方式融资形成的融
资租赁款净额 209,128,492.27 元，均由本公司提供连带责任担保，所属阜新市凯迪新能源开发有限公司以其电费收益权
提供质押担保并以售后回租标的提供抵押担保。
（2） 专项应付款
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
其他说明：
（1） 长期应付职工薪酬表
单位：元
项目 期末余额 期初余额
（2） 设定受益计划变动情况
设定受益计划义务现值：
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
计划资产：
单位：元
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项目 本期发生额 上期发生额
设定受益计划净负债（净资产）
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：
设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明：
其他说明：
单位：元
项目 期末余额 期初余额 形成原因
产品质量保证 3,240.00 9,720.00
合计 3,240.00 9,720.00
其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 21,860,414.50 217,485.60 21,642,928.90
合计 21,860,414.50 217,485.60 21,642,928.90
其他说明：
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
单位：元
本次变动增减（+、-）
期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数
其他说明：
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（1） 期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
（2） 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位：元
发行在外 期初 本期增加 本期减少 期末
的金融工
具 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值
其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：
其他说明：
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢
价）
其他资本公积 9,270,749.65 9,270,749.65
合计 559,359,516.05 559,359,516.05
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
单位：元
本期发生额
减：前期 减：前期
项目 期初余额 本期所得 计入其他 计入其他 税后归属 期末余额
减：所得 税后归属
税前发生 综合收益 综合收益 于少数股
税费用 于母公司
额 当期转入 当期转入 东
损益 留存收益
二、将重
- -
分类进损
益的其他
综合收益
外币 - -
财务报表 110,102.2 110,102.2
折算差额 7 7
- -
其他综合
收益合计
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其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 31,685,476.71 31,685,476.71
合计 31,685,476.71 31,685,476.71
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
单位：元
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 133,136,321.57 -995,113,440.08
调整后期初未分配利润 133,136,321.57 -995,113,440.08
加：本期归属于母公司所有者的净利
润
转作股本的普通股股利 15,215,445.79
期末未分配利润 148,088,551.79 -979,578,190.49
调整期初未分配利润明细：
使用资本公积弥补亏损详细情况说明：
单位：元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 2,318,988,445.49 2,093,153,050.78 2,467,578,130.38 2,244,186,524.18
其他业务 91,382,712.80 79,646,097.03 80,011,139.66 70,374,551.43
合计 2,410,371,158.29 2,172,799,147.81 2,547,589,270.04 2,314,561,075.61
营业收入、营业成本的分解信息：
单位：元
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分部 1 分部 2 合计
合同分类
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
业务类型
其中：
按经营地
区分类
其中：
市场或客
户类型
其中：
合同类型
其中：
按商品转
让的时间
分类
其中：
按合同期
限分类
其中：
按销售渠
道分类
其中：
合计
与履约义务相关的信息：
公司承担的预 公司提供的质
履行履约义务 重要的支付条 公司承诺转让 是否为主要责
项目 期将退还给客 量保证类型及
的时间 款 商品的性质 任人
户的款项 相关义务
其他说明
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 0.00 元，其中，元预计将于年度确
认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。
合同中可变对价相关信息：
重大合同变更或重大交易价格调整
单位：元
项目 会计处理方法 对收入的影响金额
其他说明
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单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 1,443,760.91 1,528,264.15
教育费附加 1,175,798.67 1,239,335.88
房产税 2,349,361.35 2,455,327.13
土地使用税 920,540.97 932,219.95
车船使用税 8,866.56 11,686.56
印花税 1,998,435.98 1,820,933.94
文化事业建设费 496,326.17 334,361.74
其他 108,405.18 46,009.47
合计 8,501,495.79 8,368,138.82
其他说明：
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬费 58,808,927.13 47,588,078.36
水电房租物业费 4,903,225.12 4,046,052.03
办公及车辆费 2,266,731.87 2,425,608.09
折旧及摊销 8,536,040.60 9,096,224.00
差旅费招待费 1,508,549.15 1,980,043.71
聘请中介机构费 7,161,698.66 4,165,764.24
其他 1,585,752.70 2,377,658.20
合计 84,770,925.23 71,679,428.63
其他说明
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬费 34,417,581.51 38,177,417.11
差旅招待费 3,189,057.25 3,463,398.02
租赁折旧摊销费 2,568,827.25 2,734,638.46
聘请中介机构费用 1,818,819.94 1,421,554.51
广告展会费 1,299,639.99 852,226.68
物料消耗 689,154.22 635,261.20
售后服务费 -128,530.15 563,121.60
办公费 556,506.50 378,253.87
车辆费 72,713.86 137,409.33
运输费 45,796.23 91,486.48
其他 1,331,851.83 1,309,073.23
合计 45,861,418.43 49,763,840.49
其他说明：
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单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬费 21,780,989.15 17,907,958.00
水电房租物业费 379,181.14 305,327.63
办公费 125,620.82 84,747.43
折旧及摊销 1,983,196.01 1,871,154.20
差旅费 299,084.45 178,802.64
研发材料费 3,971,930.36 4,814,983.78
技术服务费 24,782,639.92 30,478,704.58
其他 672,412.93 485,360.81
合计 53,995,054.78 56,127,039.07
其他说明
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 23,676,693.30 34,236,340.26
利息收入 -459,548.34 -1,129,123.67
汇兑损益 4,075,119.67 784,223.22
其他 1,253,371.14 3,886,444.43
合计 28,545,635.77 37,777,884.24
其他说明
单位：元
产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额
政府补助 1,674,543.60 6,790,701.21
进项税加计抵减 523,774.24 678,214.15
代扣个人所得税手续费 362,709.32 342,839.12
其他 510,000.00
合计 3,071,027.16 7,811,754.48
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
其他说明
单位：元
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
交易性金融资产 21,539,700.00 1,145,773.82
合计 21,539,700.00 1,145,773.82
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其他说明：
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -31,494.91
债务重组收益 206,311.52
合计 -31,494.91 206,311.52
其他说明
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
应收票据坏账损失 -167,994.86 -59,598.46
应收账款坏账损失 -18,521,199.90 -16,331,946.73
其他应收款坏账损失 361,774.94 229,805.26
合计 -18,327,419.82 -16,161,739.93
其他说明
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、存货跌价损失及合同履约成本减
值损失
六、在建工程减值损失 -490,000.00
十一、合同资产减值损失 3,567,192.36 539,833.60
合计 4,381,321.96 -2,649,201.06
其他说明：
单位：元
资产处置收益的来源 本期发生额 上期发生额
固定资产处置利得 271,913.35 2,442,091.26
使用权资产处置利得 5,092.43
合计 277,005.78 2,442,091.26
单位：元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
接受捐赠 269,606.88 126,276.00 269,606.88
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无须支付的应付款项 925,492.41 925,492.41
无需退回的预收款项 601,560.69 601,560.69
赔款收入 290,318.42 290,318.42
非流动资产处置利得 2,556.93 2,556.93
其他 84,314.02 68,490.09 84,314.02
合计 2,173,849.35 194,766.09 2,173,849.35
其他说明：
单位：元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
非流动资产毁损报废损失 4,150.59 66,805.56 4,150.59
罚款支出 1,047,172.19 25,233.55 1,047,172.19
滞纳金支出 218,331.70 218,331.70
其他 342,359.43 1,257,950.63 342,359.43
合计 1,612,013.91 1,349,989.74 1,612,013.91
其他说明：
（1） 所得税费用表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 9,539,250.23 12,281,527.90
递延所得税费用 -5,872,654.59 -17,917,348.64
合计 3,666,595.64 -5,635,820.74
（2） 会计利润与所得税费用调整过程
单位：元
项目 本期发生额
利润总额 27,369,456.09
按法定/适用税率计算的所得税费用 6,842,364.02
子公司适用不同税率的影响 -3,300,287.41
调整以前期间所得税的影响 1,172,223.48
非应税收入的影响 55,340.14
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 64,737.15
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -976,664.29
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣
亏损的影响
所得税减免优惠的影响 -287,231.70
研发费加计扣除的影响 -1,551,611.36
所得税费用 3,666,595.64
其他说明
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详见附注 57。
（1） 与经营活动有关的现金
收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
利息收入 411,788.29 1,129,123.67
政府补助 2,095,422.59 3,808,901.40
账户解除冻结 16,400,226.94 5,290,664.70
押金及保证金 2,536,268.02 2,591,043.14
经营性往来及其他 81,985,317.69 65,532,979.52
合计 103,429,023.53 78,352,712.43
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
支付管理费用、销售费用、研发费用
有关的现金
手续费 340,163.18 1,304,384.57
押金及保证金 1,754,873.01 5,311,251.74
账户冻结 1,827,165.77
经营性往来及其他 23,920,476.18 24,727,112.99
合计 52,707,235.74 52,074,177.31
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
（2） 与投资活动有关的现金
收到的其他与投资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
收到的重要的与投资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
收到的其他与投资活动有关的现金说明：
支付的其他与投资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
支付的重要的与投资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
支付的其他与投资活动有关的现金说明：
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（3） 与筹资活动有关的现金
收到的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
收回银行承兑汇票等保证金 52,844,878.94 43,356,936.71
收到票据融资款 18,000,000.00
收到少数股东按持股比例借款 716,667.00
合计 53,561,545.94 61,356,936.71
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：
支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
支付其他货币资金-保证金 26,517,162.35 43,754,505.01
归还融资租赁本金 35,560,475.22 33,878,560.10
支付租赁负债 2,416,008.37 2,864,565.69
归还少数股东借款 5,000.00
合计 64,498,645.94 80,497,630.80
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
筹资活动产生的各项负债变动情况
?适用 □不适用
单位：元
本期增加 本期减少
项目 期初余额 期末余额
现金变动 非现金变动 现金变动 非现金变动
长期借款
长期应付款 8,414,293.68
短期借款
租赁负债 40,234.64 2,416,008.37 7,932,207.59
合计 8,454,528.32
（4） 以净额列报现金流量的说明
项目 相关事实情况 采用净额列报的依据 财务影响
（5） 不涉及当期现金收支、但影响企业财务状况或在未来可能影响企业现金流量的重大活动及财务
影响
（1） 现金流量表补充资料
单位：元
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补充资料 本期金额 上期金额
量：
净利润 23,702,860.45 6,587,450.36
加：资产减值准备 13,946,097.86 18,810,940.99
固定资产折旧、油气资产折
耗、生产性生物资产折旧
使用权资产折旧 2,129,373.41 2,170,530.98
无形资产摊销 14,310,738.54 11,856,770.63
长期待摊费用摊销 3,367,573.84 3,787,064.40
处置固定资产、无形资产和其
他长期资产的损失（收益以“－”号 -277,005.78 -2,442,091.26
填列）
固定资产报废损失（收益以
“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以
-21,539,700.00 -1,145,773.82
“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填
列）
投资损失（收益以“－”号填
列）
递延所得税资产减少（增加以
-12,221,253.87 -17,765,293.19
“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以
“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号
-138,665,853.76 -118,964,280.54
填列）
经营性应收项目的减少（增加
以“－”号填列）
经营性应付项目的增加（减少
-273,188,476.54 -140,442,483.78
以“－”号填列）
其他
经营活动产生的现金流量净额 -78,387,449.38 -68,200,050.23
活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
现金的期末余额 270,806,357.13 302,040,593.56
减：现金的期初余额 275,690,370.89 276,249,480.35
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -4,884,013.76 25,791,113.21
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（2） 本期支付的取得子公司的现金净额
单位：元
金额
其中：
其中：
其中：
其他说明：
（3） 本期收到的处置子公司的现金净额
单位：元
金额
其中：
其中：
其中：
其他说明：
（4） 现金和现金等价物的构成
单位：元
项目 期末余额 期初余额
一、现金 270,806,357.13 275,690,370.89
其中：库存现金 67,808.59 134,324.70
可随时用于支付的银行存款 270,719,404.14 275,541,460.33
可随时用于支付的其他货币资
金
三、期末现金及现金等价物余额 270,806,357.13 275,690,370.89
（5） 使用范围受限但仍属于现金及现金等价物列示的情况
单位：元
仍属于现金及现金等价物的
项目 本期金额 上期金额
理由
（6） 不属于现金及现金等价物的货币资金
单位：元
不属于现金及现金等价物的
项目 本期金额 上期金额
理由
其他说明：
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（7） 其他重大活动说明
说明对上年年末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
（1） 外币货币性项目
单位：元
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金
其中：美元 4,499,928.78 6.8109 30,648,564.93
欧元 360,312.84 7.7671 2,798,585.86
港币 2,109,720.01 0.8686 1,832,397.31
新西兰元 3.30 3.8414 12.68
澳元 8.65 4.6804 40.49
卢布 1,350.00 0.0883 119.16
泰铢 5,455,049.78 0.2042 1,114,161.19
应收账款 77,453,738.81
其中：美元 9,850,025.25 6.8109 67,087,534.94
欧元 123,181.21 7.7671 956,760.78
港币 10,833,415.23 0.8686 9,409,362.80
长期借款
其中：美元
欧元
港币
应付账款 103,072,985.91
其中：美元 15,127,312.01 6.8109 103,030,609.37
泰铢 207,479.95 0.2042 42,376.54
其他说明：
（2） 货币缺乏可兑换性的性质及其财务影响、所采用的即期汇率及其估计过程，以及企业因货币缺
乏可兑换性而面临的风险
□适用 ?不适用
（3） 境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及
选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
?适用 □不适用
本公司全资子公司日上 LED（德国）股份有限公司经营地在德国，以欧元为记账本位币，报告期
内记账本位币未发生变化。本公司全资子公司日上光电（泰国）有限公司经营地在泰国，以泰铢为记账
本位币，报告期内记账本位币未发生变化。
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（4） 境外经营的记账本位币与企业的列报货币之间缺乏可兑换性的情况
□适用 ?不适用
（1） 本公司作为承租方
?适用 □不适用
未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额
□适用 ?不适用
简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用
?适用 □不适用
本报告期未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额为 0.00 元；简化处理的短期租赁费用为 870,684.12 元；
简化处理的低价值资产租赁费用为 0.00 元；与租赁相关的现金流出总额为 3,365,054.05 元。
涉及售后租回交易的情况
（2） 本公司作为出租方
作为出租人的经营租赁
?适用 □不适用
单位：元
其中：未计入租赁收款额的可变租赁
项目 租赁收入
付款额相关的收入
房屋及建筑物 6,652,472.24
合计 6,652,472.24
作为出租人的融资租赁
□适用 ?不适用
未来五年每年未折现租赁收款额
□适用 ?不适用
未折现租赁收款额与租赁投资净额的调节表
（3） 作为生产商或经销商确认融资租赁销售损益
□适用 ?不适用
八、研发支出
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 23,065,228.20 22,096,513.02
水电房租物业费 461,457.25 635,159.72
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办公及差旅费 485,105.79 357,241.23
折旧及摊销 2,353,118.02 2,194,673.00
材料费 3,971,930.36 5,258,845.44
技术服务费 25,675,646.48 30,518,256.47
其他 664,079.59 536,618.73
合计 56,676,565.69 61,597,307.61
其中：费用化研发支出 53,995,054.78 56,127,039.07
资本化研发支出 2,681,510.91 5,470,268.54
单位：元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 内部开发 确认为无 转入当期 期末余额
其他 合作研发
支出 形资产 损益
项目一
.88 5 .42 4 .17
项目二
.12 .93 .05
项目三
.90 .02 .92
项目四
合计
重要的资本化研发项目
预计经济利益产 开始资本化的时 开始资本化的具
项目 研发进度 预计完成时间
生方式 点 体依据
开发支出减值准备
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 减值测试情况
资本化或费用化的判断标准和具体依
项目名称 预期产生经济利益的方式
据
其他说明：
九、合并范围的变更
（1） 本期发生的非同一控制下企业合并
单位：元
购买日至 购买日至 购买日至
被购买方 股权取得 股权取得 股权取得 股权取得 购买日的
购买日 期末被购 期末被购 期末被购
名称 时点 成本 比例 方式 确定依据
买方的收 买方的净 买方的现
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入 利润 金流
其他说明：
（2） 合并成本及商誉
单位：元
合并成本
--现金
--非现金资产的公允价值
--发行或承担的债务的公允价值
--发行的权益性证券的公允价值
--或有对价的公允价值
--购买日之前持有的股权于购买日的公允价值
--其他
合并成本合计
减：取得的可辨认净资产公允价值份额
商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金
额
合并成本公允价值的确定方法：
或有对价及其变动的说明
大额商誉形成的主要原因：
其他说明：
（3） 被购买方于购买日可辨认资产、负债
单位：元
购买日公允价值 购买日账面价值
资产：
货币资金
应收款项
存货
固定资产
无形资产
负债：
借款
应付款项
递延所得税负债
净资产
减：少数股东权益
取得的净资产
可辨认资产、负债公允价值的确定方法：
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企业合并中承担的被购买方的或有负债：
其他说明：
（4） 购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失
是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易
□是 ?否
（5） 购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明
（6） 其他说明
（1） 本期发生的同一控制下企业合并
单位：元
合并当期 合并当期
构成同一
企业合并 期初至合 期初至合 比较期间 比较期间
被合并方 控制下企 合并日的
中取得的 合并日 并日被合 并日被合 被合并方 被合并方
名称 业合并的 确定依据
权益比例 并方的收 并方的净 的收入 的净利润
依据
入 利润
其他说明：
（2） 合并成本
单位：元
合并成本
--现金
--非现金资产的账面价值
--发行或承担的债务的账面价值
--发行的权益性证券的面值
--或有对价
或有对价及其变动的说明：
其他说明：
（3） 合并日被合并方资产、负债的账面价值
单位：元
合并日 上期期末
资产：
货币资金
应收款项
存货
固定资产
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无形资产
负债：
借款
应付款项
净资产
减：少数股东权益
取得的净资产
企业合并中承担的被合并方的或有负债：
其他说明：
交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照
权益性交易处理时调整权益的金额及其计算：
本期是否存在丧失子公司控制权的交易或事项
□是 ?否
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□是 ?否
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
本报告期内减少子公司：
序号 子公司全称 报告期间 未纳入合并范围原因
十、在其他主体中的权益
（1） 企业集团的构成
单位：元
持股比例
子公司名称 注册资本 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
万润光电股 新一代信息
份有限公司 技术行业
广东恒润光 203,000,00 广东省东莞 广东省东莞 新一代信息 100.00% 设立
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电有限公司 0.00 市 市 技术行业
湖北仙桃万
润科技有限 100.00% 设立
.00 市 市 技术行业
公司
深圳日上光 51,000,000 广东省深圳 广东省深圳 新一代信息 非同一控制
电有限公司 .00 市 市 技术行业 企业合并
日上 LED
（德国）股 德国哈根市 德国哈根市 100.00%
份有限公司
北京日盛节
能科技有限 北京市 北京市 100.00%
.00 技术行业 企业合并
公司
上海道亮节
能照明有限 上海市 上海市 100.00%
公司
日上光电
（泰国）有 泰国罗勇府 泰国罗勇府 100.00% 设立
.00 技术行业
限公司
长春万润光 100,000,00 吉林省长春 吉林省长春 新一代信息
电有限公司 0.00 市 市 技术行业
重庆万润光 100,000,00 新一代信息
重庆市 重庆市 100.00% 设立
电有限公司 0.00 技术行业
北京亿万无
线信息技术 北京市 北京市 广告传媒 100.00%
.00 企业合并
有限公司
亿万甄选
（深圳）科 广告传媒 100.00%
技有限公司
深圳星通网
讯科技有限 广告传媒 100.00%
公司
北京万象新
动移动科技 北京市 北京市 广告传媒 100.00%
.00 企业合并
有限公司
云南万润新
能源有限公 能源行业 62.00% 设立
.00 市 市
司
杭州信立传 23,529,412 浙江省杭州 浙江省杭州 非同一控制
广告传媒 100.00%
媒有限公司 .00 市 市 企业合并
杭州橙思众
想文化创意 广告传媒 100.00%
有限公司
杭州传视广 1,000,000. 浙江省杭州 浙江省杭州 非同一控制
广告传媒 100.00%
告有限公司 00 市 市 企业合并
新疆橙思广 10,000,000 新疆霍尔果 新疆霍尔果
广告传媒 100.00% 设立
告有限公司 .00 斯 斯
中筑天佑科 106,680,00 广东省佛山 广东省佛山 新一代信息 非同一控制
技有限公司 0.00 市 市 技术行业 企业合并
广东中照网
传媒有限公 75.00%
司
万润智慧
（广东）科 100.00%
.00 市 市 技术行业 企业合并
技有限公司
深圳万润数
智科技有限 100.00% 设立
.00 市 市 技术行业
公司
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湖北万润科
技发展有限 100.00% 设立
公司
湖北楚青智
投科技有限 广告传媒 100.00% 设立
.00 市 市
公司
深圳长润新
媒体有限公 广告传媒 100.00% 设立
.00 市 市
司
深圳万润新
能源有限公 能源行业 100.00% 设立
司
阜新市凯迪
新能源开发 能源行业 100.00%
有限公司
平陆凯迪新
能源开发有 能源行业 100.00%
限公司
湖南万润湘
设智慧能源 能源行业 100.00% 设立
.00 市 市
有限公司
湖北长江万
润半导体技 90.00% 设立
.00 市 市 技术行业
术有限公司
深圳万润存
储科技有限 100.00% 设立
公司
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
确定公司是代理人还是委托人的依据：
其他说明：
（2） 重要的非全资子公司
单位：元
本期归属于少数股东 本期向少数股东宣告 期末少数股东权益余
子公司名称 少数股东持股比例
的损益 分派的股利 额
中筑天佑科技有限公
司
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
其他说明：
（3） 重要非全资子公司的主要财务信息
单位：元
期末余额 期初余额
子公
司名 非流 非流 非流 非流
流动 资产 流动 负债 流动 资产 流动 负债
称 动资 动负 动资 动负
资产 合计 负债 合计 资产 合计 负债 合计
产 债 产 债
中筑 540,5 103,6 644,1 559,9 4,953 564,8 584,4 100,6 685,0 590,8 49,85 590,8
天佑 01,48 88,45 89,93 02,90 ,088. 55,99 61,53 26,09 87,63 22,60 5.36 72,45
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科技 1.80 6.91 8.71 9.70 14 7.84 2.67 8.64 1.31 2.35 7.71
有限
公司
单位：元
本期发生额 上期发生额
子公司名
称 综合收益 经营活动 综合收益 经营活动
营业收入 净利润 营业收入 净利润
总额 现金流量 总额 现金流量
中筑天佑 - - - - -
科技有限 14,880,12 14,880,12 16,248,09 16,248,09 8,003,309
公司 0.20 0.20 3.90 3.90 .12
其他说明：
（4） 使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
（5） 向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
其他说明：
（1） 在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
（2） 交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
单位：元
购买成本/处置对价
--现金
--非现金资产的公允价值
购买成本/处置对价合计
减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额
差额
其中：调整资本公积
调整盈余公积
调整未分配利润
其他说明
（1） 重要的合营企业或联营企业
持股比例 对合营企业或
合营企业或联 联营企业投资
主要经营地 注册地 业务性质
营企业名称 直接 间接 的会计处理方
法
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
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持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
（2） 重要合营企业的主要财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
流动资产
其中：现金和现金等价物
非流动资产
资产合计
流动负债
非流动负债
负债合计
少数股东权益
归属于母公司股东权益
按持股比例计算的净资产份额
调整事项
--商誉
--内部交易未实现利润
--其他
对合营企业权益投资的账面价值
存在公开报价的合营企业权益投资的
公允价值
营业收入
财务费用
所得税费用
净利润
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额
本年度收到的来自合营企业的股利
其他说明
（3） 重要联营企业的主要财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
流动资产
非流动资产
资产合计
流动负债
非流动负债
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负债合计
少数股东权益
归属于母公司股东权益
按持股比例计算的净资产份额
调整事项
--商誉
--内部交易未实现利润
--其他
对联营企业权益投资的账面价值
存在公开报价的联营企业权益投资的
公允价值
营业收入
净利润
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额
本年度收到的来自联营企业的股利
其他说明
（4） 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
合营企业：
下列各项按持股比例计算的合计数
联营企业：
下列各项按持股比例计算的合计数
其他说明
（5） 合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
（6） 合营企业或联营企业发生的超额亏损
单位：元
本期未确认的损失（或本期
合营企业或联营企业名称 累积未确认前期累计的损失 本期末累积未确认的损失
分享的净利润）
其他说明
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（7） 与合营企业投资相关的未确认承诺
（8） 与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
持股比例/享有的份额
共同经营名称 主要经营地 注册地 业务性质
直接 间接
在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明：
共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据：
其他说明
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
十一、政府补助
□适用 ?不适用
未能在预计时点收到预计金额的政府补助的原因
□适用 ?不适用
?适用 □不适用
单位：元
本期计入营
本期新增补 本期转入其 本期其他变 与资产/收
会计科目 期初余额 业外收入金 期末余额
助金额 他收益金额 动 益相关
额
递延收益 217,485.60 与资产相关
.50 .90
?适用 □不适用
单位：元
会计科目 本期发生额 上期发生额
与资产相关 217,485.60 477,960.12
与收益相关 1,457,058.00 6,312,741.09
合 计 1,674,543.60 6,790,701.21
其他说明：
与资产相关/
补助项目 本年发生额 上年发生额
与收益相关
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递延收益转入 217,485.60 477,960.12 与资产相关
出口信用保险保费补贴 360,000.00 803,200.00 与收益相关
东莞松山湖科技赋能产业高质量发展实施补助 330,000.00 与收益相关
东莞市工业和信息化局 2025 年优质企业奖励项目 250,000.00 与收益相关
稳岗补贴及生育津贴等 181,333.27 219,213.44 与收益相关
武汉市中小企业数字化转型试点补助 121,935.30 与收益相关
重点群体创业就业税收优惠 87,100.00 74,750.00 与收益相关
吸纳脱贫人口社保和岗位补贴 46,173.38 6,053.17 与收益相关
展会补贴 35,840.00 与收益相关
税收返还 1.30 4,246,742.48 与收益相关
松山湖支持技术研发政策资助资金 635,957.00 与收益相关
规模以上工业企业奖励 200,000.00 与收益相关
促进经济高质量发展专项资金 62,128.72 与收益相关
研发投入补贴 6,490.00 与收益相关
其他 44,674.75 58,206.28 与收益相关
十二、与金融工具相关的风险
本公司的主要金融工具包括应收款项、应收票据、应收款项融资、借款、应付账款、应付票据等，
各项金融工具的详细情况说明见本附注七相关项目。本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取
得适当的平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其他权益投资者的利益
最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建
立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围
之内。
（1）市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，
包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。
本公司采用敏感性分析技术分析市场风险相关变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益可能产
生的影响。由于任何风险变量很少孤立地发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险变量的变化的
最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化是在独立的情况下进行的。
? 汇率风险
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汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司承
受外汇风险主要与港币、美元有关，本公司除少量以港币、美元进行采购和销售外，本公司的其他主要
业务活动以人民币计价结算。汇率风险对本公司的交易及境外经营的业绩影响较小。于 2026 年 6 月 30
日，本公司的外币货币性项目余额参见本附注七、81“外币货币性项目”。
? 利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司的
利率风险产生于银行借款及应付债券等带息债务。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，
固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮
动利率合同的相对比例。于 2026 年 6 月 30 日，本公司的带息债务主要为以人民币计价的固定利率合同，
金额为 1,536,535,527.61 元（上年末：1,471,531,056.19 元）。
? 其他价格风险
其他价格风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因汇率风险和利率风险以外的市场价格变
动而发生波动的风险，无论这些变动是由于与单项金融工具或其发行方有关的因素而引起的，还是由于
与市场内交易的所有类似金融工具有关的因素而引起的。本公司持有的分类为以公允价值计量且其变动
计入当期损益、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的投资在资产负债表日以公允价
值计量。因此，本公司承担着证券市场价格变动的风险。本公司采取持有多种权益证券组合的方式降低
权益证券投资的价格风险。
（2）信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
于 2026 年 6 月 30 日，本公司的信用风险主要来自于本公司确认的金融资产，具体包括：
合并资产负债表中已确认的金融资产的账面金额，最大风险敞口等于这些金融资产的账面价值。
本公司对不同的资产分别以整个存续期的预期信用损失计量减值准备。预期信用损失计量的关键参
数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。本公司考虑历史统计数据(如交易对手评级、担保方式
及抵质押物类别、还款方式等)的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口
模型。
信用风险显著增加的评估及预期信用损失的计算均涉及前瞻性信息。本公司通过进行历史数据分析，
识别出影响各业务类型信用风险及预期信用损失的关键经济指标。
本公司因应收账款、其他应收款和合同资产产生的信用风险敞口、损失准备的量化数据，参见附注
七、5，附注七、8 和附注七、6 的披露。
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（1） 公司开展套期业务进行风险管理
□适用 ?不适用
（2） 公司开展符合条件套期业务并应用套期会计
单位：元
已确认的被套期项目
与被套期项目以及套 账面价值中所包含的 套期有效性和套期无 套期会计对公司的财
项目
期工具相关账面价值 被套期项目累计公允 效部分来源 务报表相关影响
价值套期调整
套期风险类型
套期类别
其他说明
（3） 公司开展套期业务进行风险管理、预期能实现风险管理目标但未应用套期会计
□适用 ?不适用
（1） 转移方式分类
□适用 ?不适用
（2） 因转移而终止确认的金融资产
□适用 ?不适用
（3） 继续涉入的资产转移金融资产
□适用 ?不适用
其他说明
十三、公允价值的披露
单位：元
期末公允价值
项目 第一层次公允价值计 第二层次公允价值计 第三层次公允价值计
合计
量 量 量
一、持续的公允价值
-- -- -- --
计量
（一）交易性金融资
产
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其变动计入当期损益 68,069,429.20 68,069,429.20
的金融资产
（二）应收款项融资 2,678,844.27 2,678,844.27
（三）应收票据 140,128,770.98 140,128,770.98
持续以公允价值计量
的资产总额
二、非持续的公允价
-- -- -- --
值计量
根据企业会计准则要求，对于交易性金融资产-权益工具在资产负债表日持续以公允价值计量，
通过最佳估计数计提的应向对赌方收取的业绩补偿，报告期末活跃的市场价格的确定依据为业绩补偿协
议规定的补偿计算方式。
对于持有的应收票据，期限较短，公司采用票面金额确定其公允价值。
十四、关联方及关联交易
母公司对本企业 母公司对本企业
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
的持股比例 的表决权比例
武汉市武昌区民
长江产业投资集 325,050 万元人
主路 782 号洪广 投资与资产管理 23.89% 23.89%
团有限公司 民币
宝座 11-12 楼
本企业的母公司情况的说明
本企业最终控制方是湖北省人民政府国有资产监督管理委员会。
其他说明：
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本企业子公司的情况详见附注十、在其他主体中的权益。
本企业重要的合营或联营企业详见附注。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称 与本企业关系
其他说明
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
湖北长港联物业管理有限公司 本公司控股股东之控股公司
湖北长运物业服务有限公司 本公司控股股东之控股公司
湖北房投长恒地产有限公司 本公司控股股东之控股公司
湖北广济药业股份有限公司 本公司控股股东之控股公司
广济药业（孟州）有限公司 本公司控股股东之控股公司
湖北双环科技股份有限公司 本公司控股股东之控股公司
湖北产融资本管理有限公司 本公司控股股东之控股公司
湖北长江产业资产经营管理有限公司 本公司控股股东之控股公司
武汉宏伟金泰置业有限公司 本公司控股股东之控股公司
湖北省人才发展集团有限公司 本公司控股股东之控股公司
湖北长江北斗数字产业有限公司 本公司控股股东之控股公司
湖北长江产业载体运营管理有限公司 本公司控股股东之控股公司
湖北长江汽车产业投资有限公司 本公司控股股东之控股公司
湖北长投规划设计咨询有限公司 本公司控股股东之控股公司
其他说明
（1） 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位：元
是否超过交易额
关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 上期发生额
度
湖北长运物业服 物业费、服务费
务有限公司 等
湖北广济药业股
服务费 37,735.84 否
份有限公司
广济药业（孟
服务费 23,584.91 否
州）有限公司
湖北长投规划设
服务费 14,150.94 否
计咨询有限公司
湖北省人才发展
服务费 1,132.08 否
集团有限公司
湖北省长投融资
租赁有限责任公 融资费用 390,835.35
司
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湖北省消费扶贫
公共服务有限公 采购商品 3,932.75
司
湖北长江北斗数
服务费 9,817.22
字产业有限公司
出售商品/提供劳务情况表
单位：元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
湖北广济药业股份有限公司 能源服务 911,573.15 998,616.88
广济药业（孟州）有限公司 能源服务 593,018.11 507,152.17
湖北房投长恒地产有限公司 LED 照明工程 616,616.34 662,120.02
LED 产品、半导体存储产品
湖北双环科技股份有限公司 8,849.56 15,929.21
销售
湖北产融资本管理有限公司 半导体存储产品 2,212.39
湖北长江产业载体运营管理
半导体存储产品 2,212.39
有限公司
湖北长江北斗数字产业有限
半导体存储产品 884.96
公司
湖北长江汽车产业投资有限
半导体存储产品 884.96
公司
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
（2） 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
单位：元
托管收益/承 本期确认的托
委托方/出包 受托方/承包 受托/承包资 受托/承包起 受托/承包终
包收益定价依 管收益/承包
方名称 方名称 产类型 始日 止日
据 收益
关联托管/承包情况说明
本公司委托管理/出包情况表：
单位：元
委托方/出包 受托方/承包 委托/出包资 委托/出包起 委托/出包终 托管费/出包 本期确认的托
方名称 方名称 产类型 始日 止日 费定价依据 管费/出包费
关联管理/出包情况说明
（3） 关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位：元
承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入
本公司作为承租方：
单位：元
简化处理的短期 未纳入租赁负债
出租方 租赁资 租赁和低价值资 计量的可变租赁 承担的租赁负债 增加的使用权资
支付的租金
名称 产种类 产租赁的租金费 付款额（如适 利息支出 产
用（如适用） 用）
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本期发 上期发 本期发 上期发 本期发 上期发 本期发 上期发 本期发 上期发
生额 生额 生额 生额 生额 生额 生额 生额 生额 生额
武汉宏
伟金泰 房屋建 870,68 870,68 949,04 949,04
置业有 筑物 4.12 4.11 5.68 5.68
限公司
关联租赁情况说明
（4） 关联担保情况
本公司作为担保方
单位：元
担保是否已经履行完
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
毕
本公司作为被担保方
单位：元
担保是否已经履行完
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
毕
关联担保情况说明
（5） 关联方资金拆借
单位：元
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
拆入
拆出
（6） 关联方资产转让、债务重组情况
单位：元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
（7） 关键管理人员报酬
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员报酬 1,828,872.64 2,919,474.70
（8） 其他关联交易
（1） 应收项目
单位：元
项目名称 关联方 期末余额 期初余额
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账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
湖北广济药业股
应收账款 148,187.32 740.94 2,740,514.73 20,925.89
份有限公司
广济药业（孟
应收账款 642,975.55 3,482.92
州）有限公司
湖北长港联物业
应收账款 105.11 21.02 105.11 21.02
管理有限公司
湖北长运物业服
应收账款 1,293.35 258.67
务有限公司
湖北房投长恒地
应收账款 2,863,321.58 428,852.47 2,863,321.58 100,022.53
产有限公司
湖北长运物业服
其他应收款 5,000.00 5,000.00
务有限公司
湖北广济药业股
合同资产 2,648,151.24 132,407.57
份有限公司
湖北房投长恒地
合同资产 215,975.16 10,798.76 215,975.16 10,798.76
产有限公司
湖北长港联物业
合同资产 245.28 12.26 245.28 12.26
管理有限公司
湖北长运物业服
合同资产 3,017.83 150.89 3,017.83 150.89
务有限公司
（2） 应付项目
单位：元
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
其他应付款 湖北长运物业服务有限公司 893,465.50 171,700.00
湖北长江产业资产经营管理
其他应付款 44,639.34 44,639.34
有限公司
其他应付款 长江产业投资集团有限公司 146,001.78 442,228.00
湖北长投规划设计咨询有限
其他应付款 7,500.00
公司
合同负债 湖北房投长恒地产有限公司 394,009.10 407,249.12
应付账款 湖北广济药业股份有限公司 53,333.33
应付账款 广济药业（孟州）有限公司 8,333.34
应付股利 长江产业投资集团有限公司 3,635,608.57
十五、股份支付
□适用 ?不适用
□适用 ?不适用
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□适用 ?不适用
□适用 ?不适用
十六、承诺及或有事项
资产负债表日存在的重要承诺
（1） 资产负债表日存在的重要或有事项
（2） 公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
十七、资产负债表日后事项
单位：元
对财务状况和经营成果的影
项目 内容 无法估计影响数的原因
响数
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十八、其他重要事项
（1） 追溯重述法
单位：元
受影响的各个比较期间报表
会计差错更正的内容 处理程序 累积影响数
项目名称
（2） 未来适用法
会计差错更正的内容 批准程序 采用未来适用法的原因
（1） 非货币性资产交换
（2） 其他资产置换
单位：元
归属于母公司
项目 收入 费用 利润总额 所得税费用 净利润 所有者的终止
经营利润
其他说明
（1） 报告分部的确定依据与会计政策
根据本公司的内部组织结构、管理要求及内部报告制度确定了三个报告分部，分别为：新一代信息
技术、能源、广告传媒。本公司的各个报告分部分别提供不同的产品或服务。由于每个分部需要不同的
技术或市场策略，本公司管理层分别单独管理各个报告分部的经营活动，定期评价这些报告分部的经营
成果，以决定向其分配资源及评价其业绩。
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分部间转移价格按照实际交易价格为基础确定。资产根据分部的经营以及资产的所在位置进行分配，
分部负债包括分部经营活动形成的可归属于该分部的负债。
（2） 报告分部的财务信息
单位：元
新一代信息技术
项目 能源分部 广告传媒分部 分部间抵销 合计
分部
营业收入 75,804,099.73 -1,350,172.94
营业成本 850,939,366.69 37,026,736.90 -525,634.88
信用减值损失 -12,666,431.26 -323,308.98 -5,337,679.58 -18,327,419.82
利润总额 61,895,569.86 18,527,207.44 1,141,987.51 -54,195,308.72 27,369,456.09
所得税费用 -1,662,303.44 5,874,170.07 -445,711.68 -99,559.31 3,666,595.64
净利润 63,557,873.30 12,653,037.37 1,587,699.19 -54,095,749.41 23,702,860.45
资产总额 992,420,146.92 963,196,856.21 -995,257,033.60
负债总额 690,669,936.72 470,318,215.48 -521,044,027.60
（3） 公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
（4） 其他说明
十九、母公司财务报表主要项目注释
（1） 按账龄披露
单位：元
账龄 期末账面余额 期初账面余额
其中：[3 个月以内] 358,371,453.78 442,088,743.64
[3-12 个月] 354,249,612.50 257,946,357.85
合计 918,169,835.27 809,492,548.36
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（2） 按坏账计提方法分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 值 计提比 值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
按单项
计提坏
账准备 4.62% 100.00% 5.24% 100.00%
的应收
账款
其
中：
按组合
计提坏
账准备 95.38% 0.14% 94.76% 0.17%
,906.59 11.14 ,895.45 ,619.68 37.74 ,181.94
的应收
账款
其
中：
其中：
账龄组 0.76% 17.11% 1.37% 11.62%
合
并表关
联方组 94.62% 93.39%
,211.20 ,211.20 ,494.72 ,494.72
合
合计 100.00% 4.75% 100.00% 5.40%
,835.27 939.82 ,895.45 ,548.36 366.42 ,181.94
按单项计提坏账准备类别名称：
单位：元
期初余额 期末余额
名称
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
客户 1 100.00% 预期无法收回
客户 2 9,985,272.62 9,985,272.62 9,985,272.62 9,985,272.62 100.00% 预期无法收回
合计
按组合计提坏账准备类别名称：账龄组合
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
其中：[3 个月以内] 414,677.22 2,073.39 0.50%
[3-12 个月] 4,060,053.60 203,002.68 5.00%
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合计 6,961,695.39 1,191,011.14
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：
?适用 □不适用
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
未来 12 个月预期信用
损失（未发生信用减 损失（已发生信用减
损失
值） 值）
在本期
本期计提 -101,426.60 -101,426.60
额
各阶段划分依据和坏账准备计提比例
对本期发生损失准备变动的应收账款账面余额显著变动的情况说明：
（3） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
应收账款坏账 43,691,366.4 43,589,939.8
-101,426.60
准备 2 2
合计 -101,426.60
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
确定原坏账准备计提
单位名称 收回或转回金额 转回原因 收回方式 比例的依据及其合理
性
（4） 本期实际核销的应收账款情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的应收账款核销情况：
单位：元
款项是否由关联
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
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应收账款核销说明：
（5） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况
单位：元
占应收账款和合 应收账款坏账准
应收账款期末余 合同资产期末余 应收账款和合同
单位名称 同资产期末余额 备和合同资产减
额 额 资产期末余额
合计数的比例 值准备期末余额
单位 1 404,053,650.87 404,053,650.87 43.07%
单位 2 212,484,373.53 212,484,373.53 22.65%
单位 3 95,702,109.75 95,702,109.75 10.20%
单位 4 64,974,483.43 64,974,483.43 6.93%
单位 5 61,594,593.64 61,594,593.64 6.57%
合计 838,809,211.22 838,809,211.22 89.42%
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他应收款 664,389,190.12 448,058,932.20
合计 664,389,190.12 448,058,932.20
（1） 应收利息
单位：元
项目 期末余额 期初余额
单位：元
是否发生减值及其判
借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因
断依据
其他说明：
□适用 ?不适用
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销 其他变动
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
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确定原坏账准备计提
单位名称 收回或转回金额 转回原因 收回方式 比例的依据及其合理
性
其他说明：
单位：元
项目 核销金额
其中重要的应收利息核销情况
单位：元
款项是否由关联
单位名称 款项性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
核销说明：
其他说明：
（2） 应收股利
单位：元
项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额
单位：元
是否发生减值及其判
项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因
断依据
□适用 ?不适用
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销 其他变动
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
确定原坏账准备计提
单位名称 收回或转回金额 转回原因 收回方式 比例的依据及其合理
性
其他说明：
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单位：元
项目 核销金额
其中重要的应收股利核销情况
单位：元
款项是否由关联
单位名称 款项性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
核销说明：
其他说明：
（3） 其他应收款
单位：元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
押金及保证金 20,480,050.22 20,425,682.00
代扣代缴款项 290,635.16 266,784.05
其他 1,612,941.29 1,582,520.40
合并范围内关联方款项 662,995,841.89 446,745,620.57
减：坏账准备 -20,990,278.44 -20,961,674.82
合计 664,389,190.12 448,058,932.20
单位：元
账龄 期末账面余额 期初账面余额
其中：[3 个月以内] 258,308,520.84 117,663,827.68
[3-12 个月] 19,725,724.57 5,419,396.73
合计 685,379,468.56 469,020,607.02
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 值 计提比 值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
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按单项
计提坏 2.98% 100.00% 4.35% 100.00%
账准备
其
中：
按组合
计提坏 97.02% 0.09% 95.65% 0.12%
,536.76 .64 ,190.12 ,675.22 .02 ,932.20
账准备
其
中：
其中：
账龄组 0.17% 47.39% 0.25% 46.16%
合
其他组 663,758 663,758 447,429 447,429
合 ,361.28 ,361.28 ,386.62 ,386.62
合计 100.00% 3.06% 100.00% 4.47%
,468.56 278.44 ,190.12 ,607.02 674.82 ,932.20
按单项计提坏账准备类别名称：
单位：元
期初余额 期末余额
名称
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
第1位 100.00% 预计无法收回
第2位 384,886.80 384,886.80 384,886.80 384,886.80 100.00% 预计无法收回
第3位 37,045.00 37,045.00 37,045.00 37,045.00 100.00% 预计无法收回
合计
按组合计提坏账准备类别名称：账龄组合
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
其中：[3 个月以内] 571,295.22 2,856.48 0.50%
[3-12 个月] 5.00%
合计 1,199,175.48 568,346.64
确定该组合依据的说明：
按预期信用损失一般模型计提坏账准备：
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
未来 12 个月预期信用
损失（未发生信用减 损失（已发生信用减
损失
值） 值）
在本期
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本期计提 28,603.62 28,603.62
额
各阶段划分依据和坏账准备计提比例
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 ?不适用
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销 其他
其他应收款坏 20,961,674.8 20,990,278.4
账准备 2 4
合计 28,603.62
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元
确定原坏账准备计提
单位名称 转回或收回金额 转回原因 收回方式 比例的依据及其合理
性
单位：元
项目 核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位：元
款项是否由关联
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
其他应收款核销说明：
单位：元
占其他应收款期
坏账准备期末余
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的
额
比例
第1位 并表关联方组合 262,281,611.98 3 个月-4 年 38.27%
第2位 并表关联方组合 195,000,000.00 3 个月以内 28.45%
第3位 并表关联方组合 135,000,000.00 4 个月-5 年 19.70%
第4位 并表关联方组合 21,017,573.78 3 个月-2 年 3.07%
第5位 押金及保证金 20,000,000.00 5 年以上 2.92% 20,000,000.00
合计 633,299,185.76 92.41% 20,000,000.00
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单位：元
其他说明：
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资
合计
（1） 对子公司投资
单位：元
期初余额 本期增减变动 期末余额
被投资单 减值准备 减值准备
（账面价 计提减值 （账面价
位 期初余额 追加投资 减少投资 其他 期末余额
值） 准备 值）
万润光电
股份有限
公司
广东恒润
光电有限
公司
湖北仙桃
万润科技
有限公司
深圳日上
光电有限
公司
北京亿万
无线信息 92,390,21 239,249,7 40,000,00 132,390,2 239,249,7
技术有限 0.52 89.48 0.00 10.52 89.48
公司
北京万象
新动移动 194,600,0 374,400,0 194,600,0 374,400,0
科技有限 00.00 00.00 00.00 00.00
公司
云南万润
新能源有
.00 .00
限公司
杭州信立
传媒有限
公司
中筑天佑
科技有限
公司
长春万润
光电有限
公司
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重庆万润
光电有限
公司
湖北万润
科技发展
有限公司
深圳长润
新媒体有
限公司
湖北楚青
智投科技
有限公司
深圳万润
新能源有
限公司
湖北长江
万润半导 31,500,00 31,500,00
体技术有 0.00 0.00
限公司
深圳万润
存储科技
有限公司
合计
,915.75 ,283.43 0.00 ,915.75 ,283.43
（2） 对联营、合营企业投资
单位：元
本期增减变动
期初 权益 宣告 期末
减值 减值
余额 法下 其他 发放 余额
投资 准备 其他 计提 准备
（账 追加 减少 确认 综合 现金 （账
单位 期初 权益 减值 其他 期末
面价 投资 投资 的投 收益 股利 面价
余额 变动 准备 余额
值） 资损 调整 或利 值）
益 润
一、合营企业
二、联营企业
可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定
□适用 ?不适用
可收回金额按预计未来现金流量的现值确定
□适用 ?不适用
前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因
公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因
（3） 其他说明
单位：元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
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主营业务 496,393,525.52 490,691,924.22 297,989,159.53 291,250,005.83
其他业务 11,028,168.55 4,535,533.63 10,149,661.51 4,985,955.20
合计 507,421,694.07 495,227,457.85 308,138,821.04 296,235,961.03
营业收入、营业成本的分解信息：
单位：元
分部 1 分部 2 合计
合同分类
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
业务类型
其中：
按经营地
区分类
其中：
市场或客
户类型
其中：
合同类型
其中：
按商品转
让的时间
分类
其中：
按合同期
限分类
其中：
按销售渠
道分类
其中：
合计
与履约义务相关的信息：
公司承担的预 公司提供的质
履行履约义务 重要的支付条 公司承诺转让 是否为主要责
项目 期将退还给客 量保证类型及
的时间 款 商品的性质 任人
户的款项 相关义务
其他说明
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 0.00 元，其中，元预计将于年度确
认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。
重大合同变更或重大交易价格调整
单位：元
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项目 会计处理方法 对收入的影响金额
其他说明：
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 120,000,000.00
合计 120,000,000.00
二十、补充资料
?适用 □不适用
单位：元
项目 金额 说明
非流动性资产处置损益 274,668.75
计入当期损益的政府补助（与公司正
常经营业务密切相关、符合国家政策
规定、按照确定的标准享有、对公司
损益产生持续影响的政府补助除外）
除同公司正常经营业务相关的有效套
期保值业务外，非金融企业持有金融
资产和金融负债产生的公允价值变动 21,539,700.00
损益以及处置金融资产和金融负债产
生的损益
单独进行减值测试的应收款项减值准
备转回
除上述各项之外的其他营业外收入和
支出
减：所得税影响额 6,358,982.60
少数股东权益影响额（税后） -1,446.17
合计 18,499,836.71 --
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□适用 ?不适用
公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益
项目的情况说明
□适用 ?不适用
报告期利润 加权平均净资产收益率 每股收益
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基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净
利润
扣除非经常性损益后归属于
公司普通股股东的净利润
（1） 同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 ?不适用
（2） 同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 ?不适用
（3） 境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，
应注明该境外机构的名称
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