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出版传媒: 出版传媒2026年半年度报告

来源：证券之星 2026-08-26 21:20:38
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                北方联合出版传媒（集团）股份有限公司2026 年半年度报告
公司代码：601999                   公司简称：出版传媒
  北方联合出版传媒（集团）股份有限公司
            北方联合出版传媒（集团）股份有限公司2026 年半年度报告
                 重要提示
一、 本公司董事会及董事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实性、
准确性、完整性，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别
和连带的法律责任。
二、 公司全体董事出席董事会会议。
三、 本半年度报告未经审计。
四、 公司负责人陈闯、主管会计工作负责人靳先德及会计机构负责人
（会计主管人员）靳先德声明：保证半年度报告中财务报告的真实、准确、
完整。
五、 董事会决议通过的本报告期利润分配预案或公积金转增股本预案
  无
六、 前瞻性陈述的风险声明
√适用 □不适用
  本报告中所涉及的未来计划、发展战略等前瞻性描述，不构成公司对
投资者的实质承诺，敬请投资者认真阅读，注意投资风险。
七、 是否存在被控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况
  否
八、 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况
  否
              北方联合出版传媒（集团）股份有限公司2026 年半年度报告
九、 是否存在半数以上董事无法保证公司所披露半年度报告的真实性、
准确性和完整性
  否
十、 重大风险提示
  公司已在本报告中详细描述存在的行业风险、市场风险等，敬请查阅
管理层经营与分析中关于公司未来发展的讨论与分析中可能面对的风险
因素及对策部分的内容。
十一、 其他
□适用 √不适用
                     北方联合出版传媒（集团）股份有限公司2026 年半年度报告
        载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计主管人员签名并盖章
        的会计报表；
        报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的
        正本及公告的原稿。
                  北方联合出版传媒（集团）股份有限公司2026 年半年度报告
                    第一节            释义
在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：
常用词语释义
公司、出版传媒   指   北方联合出版传媒（集团）股份有限公司
中国证监会     指   中国证券监督管理委员会
出版集团      指   辽宁出版集团有限公司
辽海社       指   北方联合出版传媒（集团）股份有限公司辽海出版社分公司
辽人社       指   辽宁人民出版社有限公司
民族社       指   辽宁民族出版社有限公司
辽教社       指   辽宁教育出版社有限责任公司
辽科社       指   辽宁科学技术出版社有限责任公司
辽美社       指   辽宁美术出版社有限责任公司
春风社       指   春风文艺出版社有限责任公司
辽少社       指   辽宁少年儿童出版社有限责任公司
万卷公司      指   万卷出版有限责任公司
电子社       指   辽宁电子出版社有限责任公司
音像社       指   辽宁音像出版社有限责任公司
北方配送公司    指   辽宁北方出版物配送有限公司
北方图书城     指   新华书店北方图书城有限公司
辽版公司      指   辽宁辽版图书发行有限公司
物资公司      指   辽宁印刷物资有限责任公司
票据公司      指   辽宁票据印务有限公司
新华印务公司    指   辽宁新华印务有限公司
鼎籍数码公司    指   辽宁鼎籍数码科技有限公司
版权交易中心    指   北方国家版权交易中心有限公司
《公司章程》    指   《北方联合出版传媒（集团）股份有限公司章程》
报告期       指   2026 年 1 月 1 日至 2026 年 6 月 30 日
报告期末      指   2026 年 6 月 30 日
元、万元、亿元   指   人民币元、人民币万元、人民币亿元
                       北方联合出版传媒（集团）股份有限公司2026 年半年度报告
             第二节        公司简介和主要财务指标
一、 公司信息
公司的中文名称                   北方联合出版传媒（集团）股份有限公司
公司的中文简称                                  出版传媒
公司的外文名称        Northern United Publishing & Media（Group）Company Limited
公司的外文名称缩写                                 NUPMG
公司的法定代表人                                  陈闯
二、 联系人和联系方式
                 董事会秘书                               证券事务代表
姓名                温去非                                      吕丹
联系地址      辽宁省沈阳市和平区十一纬路 29 号              辽宁省沈阳市和平区十一纬路 29 号
电话             024-23285500                          024-23280021
传真             024-23284232                          024-23284232
电子信箱         cbcm601999@163.com                   cbcm601999@163.com
三、 基本情况变更简介
公司注册地址                              辽宁省沈阳市和平区十一纬路 29 号
公司注册地址的历史变更情况                                      无
公司办公地址                              辽宁省沈阳市和平区十一纬路 29 号
公司办公地址的邮政编码                                       110003
公司网址                                         www.nupmg.com
电子信箱                                      cbcm601999@163.com
报告期内变更情况查询索引                              报告期内未发生变更
四、 信息披露及备置地点变更情况简介
公司选定的信息披露报纸名称                           《中国证券报》、《上海证券报》
登载半年度报告的网站地址                                www.sse.com.cn
公司半年度报告备置地点                                公司证券和法律部
报告期内变更情况查询索引                              报告期内未发生变更
                 北方联合出版传媒（集团）股份有限公司2026 年半年度报告
五、 公司股票简况
 股票种类      股票上市交易所        股票简称           股票代码             变更前股票简称
   A股      上海证券交易所        出版传媒            601999
六、 其他有关资料
□适用 √不适用
七、 公司主要会计数据和财务指标
(一) 主要会计数据
                                              单位：元 币种：人民币
                                                  本报告期比上
                 本报告期
   主要会计数据                                上年同期      年同期增减
                 （1－6月）
                                                     (%)
营业收入                 784,644,746.46      992,466,650.09      -20.94
利润总额                  30,449,113.45      42,351,460.58       -28.10
归属于上市公司股东的净
利润
归属于上市公司股东的扣
除非经常性损益的净利润
经营活动产生的现金流量
                     -134,536,411.56     -79,081,457.43      不适用
净额
                                                          本报告期末比
                 本报告期末                   上年度末             上年度末增减
                                                            (%)
归属于上市公司股东的净
资产
总资产              4,024,146,841.61      4,072,652,076.37      -1.19
(二) 主要财务指标
                          本报告期                       本报告期比上年同
        主要财务指标                          上年同期
                         （1－6月）                        期增减(%)
基本每股收益（元／股）                 0.06          0.08             -25.00
稀释每股收益（元／股）                 0.06          0.08             -25.00
扣除非经常性损益后的基本每股收
益（元／股）
加权平均净资产收益率（%）               1.20          1.66      减少 0.46 个百分点
扣除非经常性损益后的加权平均净
资产收益率（%）
公司主要会计数据和财务指标的说明
                 北方联合出版传媒（集团）股份有限公司2026 年半年度报告
□适用 √不适用
八、 境内外会计准则下会计数据差异
□适用 √不适用
九、 非经常性损益项目和金额
√适用 □不适用
                                  单位：元 币种：人民币
                                        附注（如
           非经常性损益项目               金额
                                         适用）
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分      -44,706.48
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、
符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持     9,524,846.72
续影响的政府补助除外
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企
业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置       -1,333.21
金融资产和金融负债产生的损益
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
委托他人投资或管理资产的损益
对外委托贷款取得的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投
资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
非货币性资产交换损益
债务重组损益                           -29,842.00
企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职
工的支出等
因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影
响
因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用
对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的
公允价值变动产生的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动
产生的损益
交易价格显失公允的交易产生的收益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
受托经营取得的托管费收入
                   北方联合出版传媒（集团）股份有限公司2026 年半年度报告
                                                 附注（如
           非经常性损益项目                 金额
                                                  适用）
除上述各项之外的其他营业外收入和支出                 -206,315.13
其他符合非经常性损益定义的损益项目
减：所得税影响额
  少数股东权益影响额（税后）                    961,087.92
              合计                  8,281,561.98
对公司将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常
性损益》未列举的项目认定为非经常性损益项目且金额重大的，以及将《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列
举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。
□适用 √不适用
十、 存在股权激励、员工持股计划的公司可选择披露扣除股份支付影响
后的净利润
□适用 √不适用
十一、 其他
□适用 √不适用
             第三节       管理层讨论与分析
一、报告期内公司所属行业及主营业务情况说明
  （一）行业情况说明
  按照中国上市公司协会上市公司行业分类，公司属于新闻和出版业。
  根据北京开卷信息技术有限公司发布的 2026 年上半年图书零售市场
数据显示，2026 年上半年，整体图书零售市场码洋同比小幅下降 1.63%，
实洋同比下降 3.91%。从不同渠道来看，仅内容电商渠道正向增长，码洋
同比增长 22.21%；货架电商、实体店渠道呈现负增长态势，零售市场码洋
同比分别下降 19.66%、9.27%。
  （二）公司主营业务情况
  公司主营业务、主要产品及经营模式没有变化。
             北方联合出版传媒（集团）股份有限公司2026 年半年度报告
  公司主营业务为一般图书、教材教辅等出版物的出版、发行、印刷以
及印刷物资供销等业务。公司聚合图书、期刊、电子音像、新媒体等多种
介质，形成了集传统出版与数智出版、在线阅读、电商销售等业务于一体
的综合性传媒业务架构，并逐步向文化创意、投资金融等领域拓展，形成
了跨领域、多介质、全链条发展格局。
  公司主要业务经营模式如下：
业务，通过辽人社、春风社、辽少社等出版社从事一般图书和电子音像产
品的出版业务。
公司等开展教材教辅发行和一般图书的批发、零售、连锁经营业务。
出版物、包装装潢、票据及标签等印刷品印刷业务。
等物资经营以及造纸原辅材料贸易等业务。
交易中心开展版权及知识产权交易运营服务；以及发行企业开展文创产
品、教育装备经营业务等。
报告期内公司新增重要非主营业务的说明
□适用 √不适用
二、经营情况的讨论与分析
  报告期，公司坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指引，持
续深化学习习近平总书记考察辽宁重要讲话和重要指示精神，全面对标省
委“十五五”规划纲要部署，锚定高质量发展目标，主动抢抓新时代东北
全面振兴、文化强省建设机遇，迎难而上、奋力攻坚，为全年稳增长、提
质效奠定了坚实基础。
  （一）坚守精品出版，筑牢主业发展根基
              北方联合出版传媒（集团）股份有限公司2026 年半年度报告
  公司严把出版导向，坚守主责主业，深耕精品出版，实现重大奖项、
品牌传播多点突破，辽版图书影响力与美誉度持续提升。报告期，获国家
级奖项、出版工程共计 27 项，省部级奖项、出版工程 55 项。其中《为什
么战旗美如画》等 3 个项目获第六届中国出版政府奖；《海外马克思主义
哲学研究经典译丛（第一辑）》等 6 个项目入选 2026 年国家出版基金；
《故乡的花开》入选中宣部“党建好书”；《鹤爸爸》《牛轭山下》等 6
个项目入选“中国好书”；《二万五千里》《新大众文艺》入选 2026 年
度中国作协重点作品扶持项目；
             《白象》入选“中国作家网文学好书”2025
年度十佳，充分彰显了辽版图书品牌核心竞争力。
  全力实施《辽宁文库》重大文化工程建设，深入落实省委、省委宣传
部工作部署，锚定“五个一”建设目标，选聘权威专家组建学术指导委员
会，设立文库编辑出版中心，建立书目遴选、版本校勘、编校质量控制体
系。科学规划文库数字平台建设方案，推动《辽宁文库》纸质出版与数字
化建设双向赋能、同步提质。
  （二）优化服务保障，深耕教育产业布局
  抓实抓细教材教辅编印发主体责任，统筹征订、发行、印刷、配送全
流程各环节，高质量完成“课前到书、人手一册”政治任务。深化与各级
中小学的常态化业务对接，重点强化教师教研配套产品的推广服务力度。
以“尖子生云课堂”为基础，稳步推动教材教辅数字改革；深耕全省大思
政建设，启动《辽宁教育红色故事书系》红色主题出版项目，同步布局职
业教育配套内容研发，延伸教育出版服务链条。推出《雷锋在辽宁（青少
版）》，列为青少年学雷锋实践重要读本；自主研发的“辽海乐玩课”幼
教 AI 平台正式上线，完成 75 节配套课件制作，已在全省 120 家幼儿园投
入使用。
  （三）深化智改数转，赋能业态迭代升级
  新华印务公司充分发挥智能技改优势，严抓产品质量管控，高标准完
成重点图书印制。票据公司彩色印刷生产线建成投产，依托新增彩印产能，
实现从单一票据印刷向彩色印刷领域延伸，持续优化产品结构。物资公司
              北方联合出版传媒（集团）股份有限公司2026 年半年度报告
积极拓展社会纸张市场销售，进一步拓宽文化纸和包装纸销售渠道，实现
各类纸张销量同比增长。
  （四）夯实渠道底盘，提升发行综合实力
  北方图书城持续优化经营管理，精心组织开展“十进活动”等多种形
式文化惠民工程，加快布局直播销售业务，推动线上线下深度融合。辽版
公司健全校园书店经营体系，创新优化经营模式，拓展学术出版和印制业
务，积极探索高校文化服务新渠道。抢抓“东北超”赛事热点，迅速出版
融媒体图书《东北超好玩》，《东北超，东北范儿》等图书即将面世。承
办辽宁省第十五届全民读书节系列活动，累计举办名人名家阅读推广和文
化惠民活动 150 余场，有力带动辽版图书市场销售。
  （五）强化数智赋能，培育创新发展引擎
  公司积极探索数智驱动创新，不断丰富产品供给形态，提升市场核心
竞争力。辽科社拓展电子图书合作渠道，稳步推进电子出版业务转型升级；
万卷公司丰富有声读物矩阵，报告期内，在喜马拉雅平台上新 15 种有声
读物，其中《当唐诗遇见美食》成功入选平台“神作必听”榜单；辽少社
依托电子书销售、小程序内容专题优化、书刊二维码引流等多元渠道，构
建稳定可持续的营收体系；辽美社深化经典 IP 运营，联动版权交易中心
合作运营《哪吒闹海》经典连环画数字资产盲盒，着力打造数字文化标杆
项目。
  下半年，公司将聚焦深化改革、提质增效、争先进位，坚持靶向发力、
精准攻坚、闭环落实，冲刺全年各项目标任务，确保圆满完成年度经营指
标，为公司“十五五”实现良好开局。
报告期内公司经营情况的重大变化，以及报告期内发生的对公司经营情
况有重大影响和预计未来会有重大影响的事项
□适用 √不适用
三、报告期内核心竞争力分析
√适用 □不适用
                  北方联合出版传媒（集团）股份有限公司2026 年半年度报告
     公司经过多年的改革创新和经营积累，在出版发行等业务领域拥有诸
多优势：经营业务涵盖图书、音像、电子、期刊、网络等多种媒介；拥有
编、印、发、供等各环节分工专业、上下游密切协作的完整产业链优势；
一流的出版资源、多年的品牌优势和广泛的渠道终端；依托国家级出版融
合发展重点实验室的技术优势；区域性领导优势；灵活的体制机制创新能
力；先进的管理优势、资源优势和政策扶持优势等。公司坚持主业发展，
不断提高主业核心竞争力。
四、报告期内主要经营情况
(一)主营业务分析
                                            单位：元       币种：人民币
                                                        变动比例
科目                     本期数            上年同期数
                                                         （%）
营业收入                784,644,746.46    992,466,650.09     -20.94
营业成本                568,630,879.34    769,434,408.85     -26.10
销售费用                 77,479,863.63     74,956,397.87        3.37
管理费用                112,124,631.39    107,911,540.87        3.90
财务费用                 -8,432,581.32     -6,063,661.80     不适用
研发费用                  2,177,613.67     4,590,864.04      -52.57
经营活动产生的现金流量净额       -134,536,411.56   -79,081,457.43     不适用
投资活动产生的现金流量净额        -4,476,968.81     -8,023,427.02     不适用
筹资活动产生的现金流量净额        36,388,766.31     29,535,553.58       23.20
投资收益                  1,063,032.69     2,404,119.78      -55.78
信用减值损失               -1,713,892.14     -4,029,338.35     不适用
收到的税费返还               2,820,792.79        193,829.28    1,355.30
取得投资收益收到的现金             537,351.64     2,410,370.00      -77.71
处置固定资产、无形资产和其他长
期资产收回的现金净额
购建固定资产、无形资产和其他长
期资产支付的现金
取得借款收到的现金           115,000,000.00     68,000,000.00       69.12
偿还债务支付的现金            68,000,000.00     30,000,000.00     126.67
                  北方联合出版传媒（集团）股份有限公司2026 年半年度报告
分配股利、利润或偿付利息支付的
现金
支付其他与筹资活动有关的现金       8,847,020.91   5,940,632.70    48.92
  财务费用变动原因说明：主要是使用权资产减少导致利息支出减少。
  研发费用变动原因说明：主要是本期研发项目同比减少所致。
  经营活动产生的现金流量净额变动原因说明：主要是本期销售收到的
现金同比减少，同时购买支付的现金同比增加所致。
  投资活动产生的现金流量净额变动原因说明：主要是本期购建固定资
产支出同比减少所致。
  投资收益变动原因说明：主要是本期中天证券分红同比减少所致。
  信用减值损失变动原因说明：主要是本期收回大额长账龄应收账款所
致。
  收到的税费返还变动原因说明：主要是子公司收到的增值税退税款同
比增加所致。
  取得投资收益收到的现金变动原因说明：主要是本期中天证券分红款
已公告发放、但尚未支付所致。
  处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额变动原因说
明：主要是本期子公司处置资产收到的现金同比减少所致。
  购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金变动原因说明：
主要是本期子公司采购设备款同比减少所致。
  取得借款收到的现金变动原因说明：主要是本期子公司取得银行借款
同比增加所致。
  偿还债务支付的现金变动原因说明：主要是本期子公司偿还银行借款
同比增加所致。
  分配股利、利润或偿付利息支付的现金变动原因说明：主要是上期子
公司向少数股东支付分红款所致。
  支付其他与筹资活动有关的现金变动原因说明：主要是本期支付的房
屋租金同比增加所致。
                           北方联合出版传媒（集团）股份有限公司2026 年半年度报告
□适用 √不适用
(二) 非主营业务导致利润重大变化的说明
□适用 √不适用
(三) 资产、负债情况分析
√适用 □不适用
                                                          单位：元 币种：人民币
                          本期期                     上年期     本期期末
                          末数占                     末数占     金额较上
项目名称      本期期末数           总资产      上年期末数          总资产     年期末变      情况说明
                          的比例                     的比例      动比例
                          （%）                     （%）       （%）
                                                                   本期新增在
在建工程         348,423.60    0.01       18,712.87    0.00   1,761.95
                                                                   建项目所致
                                                                   子公司北方
                                                                   图书城银行
短期借款     140,000,000.00    3.48   93,103,436.67    2.29      50.37
                                                                   借款增加所
                                                                   致
                                                                   本期预付货
预付账款     67,556,203.48     1.68   30,405,312.92    0.75     122.19
                                                                   款增加所致
                                                                   本期预收的
预收款项      1,639,335.72     0.04    1,185,298.11    0.03      38.31 房租款增加
                                                                   所致
                                                                   上年末计提
应 付职 工                                                             的职工薪酬
薪酬                                                                 本期支付所
                                                                   致
其 他应 付                                                             本期宣告分
款                                                                  派股利所致
□适用 √不适用
□适用 √不适用
□适用 √不适用
                                     北方联合出版传媒（集团）股份有限公司2026 年半年度报告
(四) 投资状况分析
□适用 √不适用
(1)重大的股权投资
□适用 √不适用
(2)重大的非股权投资
□适用 √不适用
(3)以公允价值计量的金融资产
√适用 □不适用
                                                                           单位：元 币种：人民币
                                                           本
                                                               本
                              本期                           期       本期
                                                               期
                              公允    计入权益的累                 计       出售
资产                                                             购           其他
             期初数              价值    计公允价值变                 提       /赎                    期末数
类别                                                             买           变动
                              变动       动                   的       回金
                                                               金
                              损益                           减        额
                                                               额
                                                           值
股票          2,394,300.00            -2,055,791.99                                     1,996,400.00
其他     379,874,810.58                2,459,294.78                                    379,874,810.58
合计     382,269,110.58                   403,502.79                                   381,871,210.58
证券投资情况
√适用 □不适用
                                                                           单位：元 币种：人民币
                                                 本
                                                 期
                                                 公                 本   本                           会
证            证                资                  允                 期   期                           计
                                                      计入权益的
券    证券      券   最初投资成        金    期初账面价         价                 购   出   本期投        期末账面价        核
                                                      累计公允价
品    代码      简     本          来      值           值                 买   售   资损益          值          算
                                                       值变动
种            称                源                  变                 金   金                           科
                                                 动                 额   额                           目
                                                 损
                                                 益
                                                                                                   其
                                                                                                   他
             中                自                                                                    权
股   60185    国   4,053,237.   有    2,394,300.                              57,500.    1,996,400.   益
票   7        石           76   资            00                                   00            00   工
             油                金                                                                    具
                                                                                                   投
                                                                                                   资
                                  北方联合出版传媒（集团）股份有限公司2026 年半年度报告
 合             4,053,237.       2,394,300.                        57,500.   1,996,400.
      /    /                /                     2,055,791.9                            /
 计                     76               00                             00           00
证券投资情况的说明
□适用 √不适用
私募基金投资情况
□适用 √不适用
衍生品投资情况
□适用 √不适用
(五) 重大资产和股权出售
□适用 √不适用
(六) 主要控股参股公司分析
√适用 □不适用
主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况
√适用 □不适用
                                                                 单位：万元 币种：人民币
公司名称 公司类型            主要业务          注册资本          总资产       净资产   营业收入 营业利润 净利润
         图书出版，本版
辽少社       子公司    2,200.00 12,406.99 10,770.81 6,102.30 425.74 425.74
         出版物批发
         图书出版，本版
 春风社 子公司           300.00 34,066.04 30,689.10 3,084.46 743.68 746.10
         出版物批发
新华印务     出版物印刷、包
     子公司         5,072.00 38,252.54 33,805.96 8,568.59 1,502.34 1,502.70
  公司     装装潢品印刷
         图书出版、本版
 辽教社 子公司         1,008.50 14,644.18 10,781.98 4,941.51 531.08 530.31
         出版物的批发
报告期内取得和处置子公司的情况
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
(七) 公司控制的结构化主体情况
□适用 √不适用
                    北方联合出版传媒（集团）股份有限公司2026 年半年度报告
五、其他披露事项
(一) 可能面对的风险
√适用 □不适用
产经营环节都制定了相应的管理制度和业务流程，最大程度地控制选题风
险，但仍可能存在因选题项目的定位不准确、内容不被市场接受和认可而
导致的风险。
影响较大，纸张价格的上涨将影响公司生产成本和盈利能力。公司将加强
对相关纸张价格趋势的研判，继续坚持大宗物资集中采购原则，提高议价
能力，最大程度地抵御原材料价格波动风险，确保出版用纸供应。
域技术迭代加速，以 AI 为代表的新一代信息技术催生了多元业态模式与
丰富应用场景，既为出版行业注入创新活力，也给公司的业务经营管理带
来新的挑战。公司将深入研究文化与新媒体融合发展，进一步完善技术创
新机制，挖掘新技术的创新应用，促进深度融合发展，培育和发展新质生
产力，从而实现高质量发展。
(二) 其他披露事项
□适用 √不适用
           第四节       公司治理、环境和社会
一、 公司董事、高级管理人员变动情况
√适用 □不适用
 姓名        担任的职务           变动情形   变动原因   变动原因说明
 张东平       董事、董事长            离任   工作调动    工作调动
 管春玲         独立董事            离任    换届    董事会换届
 张广宁         独立董事            离任    换届    董事会换届
 苗莉          独立董事            离任    换届    董事会换届
 陈闯        董事、董事长            选举    换届    董事会换届
 费宏伟          董事             选举    换届    董事会换届
                       北方联合出版传媒（集团）股份有限公司2026 年半年度报告
 王维良             董事             选举   换届       董事会换届
 温去非             董事             选举   换届       董事会换届
 田世忠            独立董事            选举   换届       董事会换届
 张明舟            独立董事            选举   换届       董事会换届
 王强             独立董事            选举   换届       董事会换届
 靳先德            总会计师            聘任   换届       董事会换届
公司董事、高级管理人员变动的情况说明
√适用 □不适用
事、董事长、战略发展与投资决策委员会主任委员、薪酬与考核委员会委
员职务。同日，选举陈闯为公司董事长，同时担任战略发展与投资决策委
员会主任委员职务。（公告编号：2026-007 号）
董事会任期届满，选举产生了 3 名非独立董事陈闯、费宏伟、王维良及 3
名独立董事田世忠、张明舟、王强，与 2026 年 6 月 12 日召开的职工大会
民主选举产生的 1 名职工董事温去非共同组成公司第四届董事会，管春
玲、张广宁、苗莉不再担任公司独立董事。
  同日，公司召开第四届董事会第一次会议，选举陈闯为公司董事长；
聘任费宏伟为公司总经理；聘任王维良、温去非为公司副总经理，温去非
同时兼任公司董事会秘书；聘任靳先德为公司总会计师，任期均为三年，
与第四届董事会任期相同。（公告编号：2026-028 号）
二、利润分配或资本公积金转增预案
半年度拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案
是否分配或转增                                   否
每 10 股送红股数（股）                         不适用
每 10 股派息数(元)（含税）                      不适用
每 10 股转增数（股）                          不适用
               利润分配或资本公积金转增预案的相关情况说明
            北方联合出版传媒（集团）股份有限公司2026 年半年度报告
                不适用
三、 公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的情况及
其影响
(一)相关股权激励事项已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的
□适用 √不适用
(二)临时公告未披露或有后续进展的激励情况
股权激励情况
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
员工持股计划情况
□适用 √不适用
其他激励措施
□适用 √不适用
四、纳入环境信息依法披露企业名单的上市公司及其主要子公司的环境
信息情况
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
五、巩固拓展脱贫攻坚成果、乡村振兴等工作具体情况
√适用 □不适用
实，坚决扛起国有企业社会责任，常态化研究部署驻村帮扶重点任务，认
真选派新一轮驻村干部，在政策指导、资源链接、人才帮扶、民生助力等
方面持续给予全方位支持。派出驻村干部扎根基层一线，紧密围绕各项职
责任务，推动乡村振兴各项工作取得新进展新成效。
  （一）铸魂赋能强根基，基层党组织焕发新活力
            北方联合出版传媒（集团）股份有限公司2026 年半年度报告
  指导驻村干部协助村“两委”高质量完成村级组织换届工作，从致富
能手、返乡青年中择优选拔后备力量充实班子梯队，村级班子结构进一步
优化。全程参与换届动员、候选人联审、选举组织等工作，严格规范选举
程序，确保换届平稳顺利完成。持续丰富党日活动形式，联合公司党支部
及驻地相关单位开展联建活动，组织党员赴红色教育基地开展革命传统教
育。完善升级村级党群活动阵地，优化功能布局，切实让党群活动室用起
来、活起来。
  （二）用心用情解民忧，民生基础设施实现新突破
  聚焦群众多年出行、饮水、防汛等急难愁盼问题，指导驻村干部逐项
破解历史遗留难题，取得实质性突破。针对中心村公路桥常年被山洪淤堵、
暴雨期存在重大安全风险的问题，驻村干部持续对接县级交通、水利部门，
推动桥梁重建项目落地通车，彻底消除汛期交通隐患，保障村民出行与物
资运输安全。聚焦农村饮水保障，协助推进百米深水井建设，实现全村 24
小时稳定安全供水；对村内废弃危井逐一排查填埋，消除安全隐患。针对
汛期河道淤堵影响行洪的问题，协助实施河道拓宽加深及桥梁重建工程，
全面消除汛期安全隐患。汛期来临前，提前完善防汛应急预案，对重点部
位开展拉网式排查，建立隐患台账，设立安全警示标牌，24 小时值班值
守，全力保障群众生命财产安全。
  （三）精准施策兴产业，集体经济发展注入新动能
  指导驻村干部将产业帮扶作为强村富民的核心抓手，立足资源禀赋，
多路径壮大村集体经济。持续跟进已建成帮扶产业项目运营，定期走访产
业基地，掌握生产经营动态，鼓励农户科学种植、拓展销路，确保产业收
益持续惠及困难群众。积极盘活闲置土地和老旧厂房资源，结合市场需求
谋划新建产业项目，在冷链仓储、农副产品初加工等领域探索集体增收新
路径，推动项目早日落地见效。注重乡村人才培育，积极联络在外优秀青
年、实用技术人才，动员返乡创业、反哺家乡，为乡村振兴注入人才活力。
  （四）联防联控保安全，乡村治理能力得到新提升
             北方联合出版传媒（集团）股份有限公司2026 年半年度报告
  指导驻村干部严守安全底线，统筹抓好护林防火、生态保护、矛盾化
解等工作。在森林高火险期，驻村干部全员放弃休息，在进山主要路口设
立临时检查点，严格执行火源管控，加密日常巡查频次，对野外违规用火
行为做到第一时间发现、制止，坚决杜绝山林火灾事故发生。配合林业部
门开展松材线虫病疫木全域排查，按技术规程进行标识、砍伐和无害化处
理，有效阻断病虫害传播途径，守护林业生态安全。针对私挖滥采行为，
建立“日常巡查+群众监督”监管机制，开展普法宣传教育，增强群众法
治意识和资源保护自觉。深入开展矛盾纠纷排查化解，成功化解多起积压
多年的邻里纠纷和土地承包矛盾，确保村级信访隐患及时清零，维护乡村
社会和谐稳定。
  （五）文化赋能树新风，和美乡村建设展现新面貌
  充分发挥文化企业资源优势，持续推进农村文化阵地建设。协调公司
图书资源充实帮扶村农家书屋，推动农家书屋标准化管理，做好图书分类
编目，部分闲置图书调剂支援周边兄弟村镇，实现文化资源共建共享。深
入开展“护苗·助学”等公益帮扶活动，为驻地学校捐赠图书，扶持乡村
校园文体事业，助力乡村教育发展。组织党员群众常态化开展人居环境整
治，集中清理村内主干道、沟渠及公共活动区域积存垃圾，建立日常巡查
和动态整改长效机制，村容村貌持续改善。配合村“两委”开展便民代办
服务，为留守老人、行动不便群众代取快递、代办申报材料、代缴医保费
用等，打通服务群众“最后一公里”。驻村干部热心助民、真抓实干的良
好风貌，持续得到帮扶村干部群众的广泛认可。
             第五节    重要事项
一、承诺事项履行情况
(一)公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报
告期内或持续到报告期内的承诺事项
√适用 □不适用
                    北方联合出版传媒（集团）股份有限公司2026 年半年度报告
                                                         如未
                                                   如未能
                                                         能及
                                                   及时履
                                    是否        是否         时履
                                                   行应说
       承诺          承诺    承诺时        有履   承诺   及时         行应
承诺背景         承诺方                                   明未完
       类型          内容     间         行期   期限   严格         说明
                                                   成履行
                                     限        履行         下一
                                                   的具体
                                                         步计
                                                    原因
                                                          划
             辽宁出   关于避
与首次公
       解决同   版集团   免同业   2007                            不适
开发行相                                否    长期   是    不适用
       业竞争   有限公   竞争的   年至今                             用
关的承诺
             司     承诺
二、报告期内控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况
□适用 √不适用
三、违规担保情况
□适用 √不适用
四、半年报审计情况
□适用 √不适用
五、上年年度报告非标准审计意见涉及事项的变化及处理情况
□适用 √不适用
六、破产重整相关事项
□适用 √不适用
七、重大诉讼、仲裁事项
□本报告期公司有重大诉讼、仲裁事项
√本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项
八、上市公司及其董事、高级管理人员、控股股东、实际控制人涉嫌违
法违规、受到处罚及整改情况
□适用 √不适用
九、报告期内公司及其控股股东、实际控制人诚信状况的说明
□适用 √不适用
                  北方联合出版传媒（集团）股份有限公司2026 年半年度报告
十、重大关联交易
(一) 与日常经营相关的关联交易
√适用 □不适用
           事项概述                        查询索引
公司严格按照公司董事会、股东会审议通过的关联交易协       具体情况请见登载在上海证券交易
议及预计情况开展日常经营性关联交易业务。报告期，公       所网站的《关于日常经营性关联交
司日常经营性关联交易金额总计 10,157.07 万元。    易的公告》（公告编号：2026-012）
□适用 √不适用
□适用 √不适用
(二) 资产收购或股权收购、出售发生的关联交易
□适用 √不适用
□适用 √不适用
□适用 √不适用
□适用 √不适用
(三) 共同对外投资的重大关联交易
□适用 √不适用
□适用 √不适用
□适用 √不适用
                 北方联合出版传媒（集团）股份有限公司2026 年半年度报告
(四) 关联债权债务往来
□适用 √不适用
□适用 √不适用
□适用 √不适用
(五) 公司与存在关联关系的财务公司、公司控股财务公司与关联方之间
的金融业务
□适用 √不适用
(六) 其他重大关联交易
□适用 √不适用
(七) 其他
□适用 √不适用
十一、重大合同及其履行情况
(一) 托管、承包、租赁事项
√适用 □不适用
□适用 √不适用
□适用 √不适用
□适用 √不适用
(二) 报告期内履行的及尚未履行完毕的重大担保情况
√适用 □不适用
                                   单位：万元 币种：人民币
            公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
   担保       担保              担保             是否
               担保        主债    担保 担保 担保 反担
担保 方与 被担 担保 发生    担   担保     物             为关 关联
               起始        务情    是否 是否 逾期 保情
 方 上市 保方 金额 日期    保   类型    （如             联方 关系
               日          况    已经 逾期 金额 况
   公司       (协              有）             担保
                   北方联合出版传媒（集团）股份有限公司2026 年半年度报告
   的关      议签    到               履行
    系       署    期               完毕
           日)    日
报告期内担保发生额合计（不包括对子
公司的担保）
报告期末担保余额合计（A）（不包括对
子公司的担保）
                   公司对子公司的担保情况
报告期内对子公司担保发生额合计                       22,200
报告期末对子公司担保余额合计（B）                     47,700
            公司担保总额情况（包括对子公司的担保）
担保总额（A+B）                         47,700
担保总额占公司净资产的比例(%)                      17.82
(三) 其他重大合同
□适用 √不适用
十二、募集资金使用进展说明
□适用 √不适用
十三、其他重大事项的说明
□适用 √不适用
             第六节     股份变动及股东情况
一、股本变动情况
(一)股份变动情况表
报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。
□适用 √不适用
等财务指标的影响（如有）
□适用 √不适用
□适用 √不适用
                          北方联合出版传媒（集团）股份有限公司2026 年半年度报告
(二)限售股份变动情况
□适用 √不适用
二、股东情况
(一)股东总数：
截至报告期末普通股股东总数(户)                                            21,690
截至报告期末表决权恢复的优先股股东总数（户）                                      不适用
(二)截至报告期末前十名股东、前十名流通股东（或无限售条件股东）持
股情况表
                                                                     单位：股
              前十名股东持股情况（不含通过转融通出借股份）
                                              持有有   质押、标记或冻
股东名称    报告期内增        期末持股数          比例        限售条     结情况
                                                                 股东性质
（全称）      减            量            (%)       件股份
                                                    股份状态   数量
                                               数量
辽宁出版
集团有限             0   372,000,000    67.52      0     无     0     国有法人
公司
张沐城     1,039,703      7,939,703     1.44      0    未知     0    境内自然人
安伟        782,300      3,502,300     0.64      0    未知     0    境内自然人
邢成       3,479,200     3,479,200     0.63      0    未知     0    境内自然人
浦忠琴       860,000      3,177,500     0.58      0    未知     0    境内自然人
李好钦     1,299,800      2,774,000     0.50      0    未知     0    境内自然人
中国民生
银行股份
有限公司
－金元顺
安元启灵
活配置混
合型证券
投资基金
葛跃生      1,424,741     1,424,741     0.26      0    未知     0    境内自然人
熊会宾      1,198,900     1,198,900     0.22      0    未知     0    境内自然人
吴吉祥      1,120,114     1,120,114     0.20      0    未知     0    境内自然人
         前十名无限售条件股东持股情况（不含通过转融通出借股份）
      股东名称           持有无限售条件流通股的数量                       股份种类及数量
                 北方联合出版传媒（集团）股份有限公司2026 年半年度报告
                                      种类        数量
辽宁出版集团有限公司           372,000,000    人民币普通股   372,000,000
张沐城                   7,939,703     人民币普通股   7,939,703
安伟                    3,502,300     人民币普通股   3,502,300
邢成                    3,479,200     人民币普通股   3,479,200
浦忠琴                   3,177,500     人民币普通股   3,177,500
李好钦                   2,774,000     人民币普通股   2,774,000
中国民生银行股份有限公
司－金元顺安元启灵活配           2,434,200     人民币普通股   2,434,200
置混合型证券投资基金
葛跃生                   1,424,741     人民币普通股   1,424,741
熊会宾                   1,198,900     人民币普通股   1,198,900
吴吉祥                   1,120,114     人民币普通股   1,120,114
前十名股东中回购专户情
              不适用。
况说明
上述股东委托表决权、受
托表决权、放弃表决权的   不适用。
说明
上述股东关联关系或一致   公司未知前 10 名流通股股东之间有无关联关系，也未知其是否属
行动的说明         于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》规定的一致行动人。
表决权恢复的优先股股东
              不适用。
及持股数量的说明
持股 5%以上股东、前十名股东及前十名无限售流通股股东参与转融通业
务出借股份情况
□适用 √不适用
前十名股东及前十名无限售流通股股东因转融通出借/归还原因导致较上
期发生变化
□适用 √不适用
前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
□适用 √不适用
(三)战略投资者或一般法人因配售新股成为前十名股东
□适用 √不适用
                北方联合出版传媒（集团）股份有限公司2026 年半年度报告
三、董事和高级管理人员情况
(一) 现任及报告期内离任董事和高级管理人员持股变动情况
□适用 √不适用
其它情况说明
□适用 √不适用
(二) 董事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况
□适用 √不适用
(三) 其他说明
□适用 √不适用
四、控股股东或实际控制人变更情况
□适用 √不适用
五、优先股相关情况
□适用 √不适用
              第七节      债券相关情况
一、公司债券（含企业债券）和非金融企业债务融资工具
□适用 √不适用
二、可转换公司债券情况
□适用 √不适用
               第八节        财务报告
一、审计报告
□适用 √不适用
二、财务报表
                合并资产负债表
编制单位： 北方联合出版传媒（集团）股份有限公司
                                                    单位：元 币种：人民币
       项目        附注          2026 年 6 月 30 日         2025 年 12 月 31 日
流动资产：
 货币资金           七、1              1,454,943,206.37      1,565,743,600.27
 结算备付金
 拆出资金
 交易性金融资产
               北方联合出版传媒（集团）股份有限公司2026 年半年度报告
 衍生金融资产
 应收票据          七、4                 11,355,789.26       15,862,402.70
 应收账款          七、5                502,242,156.33      420,049,354.81
 应收款项融资
 预付款项          七、8                 67,556,203.48       30,405,312.92
 应收保费
 应收分保账款
 应收分保合同准备金
 其他应收款         七、9                 99,778,510.59       92,658,124.45
 其中：应收利息
     应收股利                             994,500.00
 买入返售金融资产
 存货            七、10               583,683,054.34      602,013,437.53
 其中：数据资源
 合同资产
 持有待售资产
 一年内到期的非流动资产
 其他流动资产        七、13                 23,415,285.35      23,210,987.45
  流动资产合计                         2,742,974,205.72   2,749,943,220.13
非流动资产：
 发放贷款和垫款
 债权投资
 其他债权投资
 长期应收款
 长期股权投资        七、17                10,844,097.05       13,233,074.00
 其他权益工具投资      七、18               367,640,150.17      368,038,050.17
 其他非流动金融资产     七、19                14,231,060.41       14,231,060.41
 投资性房地产        七、20                49,212,953.03       53,391,734.90
 固定资产          七、21               578,827,408.65      590,188,846.38
 在建工程          七、22                   348,423.60           18,712.87
 生产性生物资产
 油气资产
 使用权资产         七、25                38,769,565.99       49,110,019.33
 无形资产          七、26                54,718,330.55       57,466,672.78
 其中：数据资源
 开发支出
 其中：数据资源
 商誉
 长期待摊费用        七、28                109,319,843.49     118,980,600.74
 递延所得税资产       七、29                    985,605.24         985,605.24
 其他非流动资产       七、30                 56,275,197.71      57,064,479.42
  非流动资产合计                        1,281,172,635.89   1,322,708,856.24
    资产总计                         4,024,146,841.61   4,072,652,076.37
流动负债：
 短期借款          七、32               140,000,000.00       93,103,436.67
 向中央银行借款
 拆入资金
 交易性金融负债
                北方联合出版传媒（集团）股份有限公司2026 年半年度报告
 衍生金融负债
 应付票据           七、35               128,975,637.02      154,162,644.57
 应付账款           七、36               639,373,970.64      670,549,531.30
 预收款项           七、37                 1,639,335.72        1,185,298.11
 合同负债           七、38               163,770,756.09      170,588,547.99
 卖出回购金融资产款
 吸收存款及同业存放
 代理买卖证券款
 代理承销证券款
 应付职工薪酬         七、39                29,927,156.00       86,642,384.47
 应交税费           七、40                 7,622,995.88       10,246,393.66
 其他应付款          七、41               125,300,610.57       89,450,663.36
 其中：应付利息
    应付股利                            33,054,882.00
 应付手续费及佣金
 应付分保账款
 持有待售负债
 一年内到期的非流动负债    七、43                 19,387,277.72      20,737,680.60
 其他流动负债         七、44                  4,320,064.04       4,670,600.67
  流动负债合计                          1,260,317,803.68   1,301,337,181.40
非流动负债：
 保险合同准备金
 长期借款
 应付债券
 其中：优先股
    永续债
 租赁负债           七、47                29,707,390.52       35,835,277.22
 长期应付款
 长期应付职工薪酬
 预计负债
 递延收益           七、51                44,874,920.97       42,886,173.73
 递延所得税负债
 其他非流动负债
  非流动负债合计                            74,582,311.49      78,721,450.95
   负债合计                           1,334,900,115.17   1,380,058,632.35
所有者权益（或股东权益）：
 实收资本（或股本）      七、53               550,914,700.00      550,914,700.00
 其他权益工具
 其中：优先股
    永续债
 资本公积           七、55               524,915,230.47      524,915,230.47
 减：库存股
 其他综合收益         七、57                   155,043.30          585,530.50
 专项储备
 盈余公积           七、59               287,723,494.19      287,723,494.19
 一般风险准备
 未分配利润          七、60              1,313,096,987.85   1,313,947,736.35
                  北方联合出版传媒（集团）股份有限公司2026 年半年度报告
 归属于母公司所有者权益（或
股东权益）合计
 少数股东权益                             12,441,270.63         14,506,752.51
   所有者权益（或股东权益）
合计
    负债和所有者权益（或股
东权益）总计
公司负责人：陈闯       主管会计工作负责人：靳先德                   会计机构负责人：靳先德
                  母公司资产负债表
编制单位：北方联合出版传媒（集团）股份有限公司
                                                    单位：元 币种：人民币
       项目           附注           2026 年 6 月 30 日     2025 年 12 月 31 日
流动资产：
 货币资金                            1,323,511,846.21      1,322,645,713.32
 交易性金融资产
 衍生金融资产
 应收票据                                   10,774.75             21,724.00
 应收账款              十九、1            195,936,199.51        163,430,390.49
 应收款项融资
 预付款项                               17,954,978.27             21,370.98
 其他应收款             十九、2            334,646,325.79        349,580,976.86
 其中：应收利息
    应收股利                               994,500.00
 存货                                 30,576,971.03         32,137,607.96
 其中：数据资源
 合同资产
 持有待售资产
 一年内到期的非流动资产
 其他流动资产                                                       21,170.07
  流动资产合计                         1,902,637,095.56      1,867,858,953.68
非流动资产：
 债权投资
 其他债权投资
 长期应收款
 长期股权投资            十九、3          1,137,345,618.73      1,137,364,244.53
 其他权益工具投资                          364,723,350.17        364,723,350.17
 其他非流动金融资产
 投资性房地产                            243,022,961.77        248,303,807.74
 固定资产                                  932,721.46          1,055,518.40
 在建工程
 生产性生物资产
 油气资产
 使用权资产                               3,565,002.85          4,901,878.99
 无形资产                                  209,861.43            218,760.51
                北方联合出版传媒（集团）股份有限公司2026 年半年度报告
 其中：数据资源
 开发支出
 其中：数据资源
 商誉
 长期待摊费用                            493,310.79        1,062,016.95
 递延所得税资产
 其他非流动资产                          7,216,756.23       8,006,037.94
  非流动资产合计                     1,757,509,583.43   1,765,635,615.23
    资产总计                      3,660,146,678.99   3,633,494,568.91
流动负债：
 短期借款
 交易性金融负债
 衍生金融负债
 应付票据
 应付账款                           274,875,003.42     254,813,673.69
 预收款项                                58,256.89          58,256.89
 合同负债                             1,765,728.18         665,108.82
 应付职工薪酬                           5,923,350.58      18,610,411.09
 应交税费                             1,833,782.30       1,393,405.51
 其他应付款                        1,286,180,523.87   1,269,856,393.29
 其中：应付利息
     应付股利                       33,054,882.00
 持有待售负债
 一年内到期的非流动负债                      3,139,724.45       3,115,080.65
 其他流动负债                             158,895.35          59,839.61
  流动负债合计                      1,573,935,265.04   1,548,572,169.55
非流动负债：
 长期借款
 应付债券
 其中：优先股
     永续债
 租赁负债                             1,161,727.44       2,700,125.70
 长期应付款
 长期应付职工薪酬
 预计负债
 递延收益                             1,712,782.00       1,832,782.00
 递延所得税负债
 其他非流动负债
  非流动负债合计                         2,874,509.44       4,532,907.70
    负债合计                      1,576,809,774.48   1,553,105,077.25
所有者权益（或股东权益）：
 实收资本（或股本）                     550,914,700.00      550,914,700.00
 其他权益工具
 其中：优先股
     永续债
 资本公积                          532,157,745.57      532,157,745.57
 减：库存股
 其他综合收益                           2,459,294.78       2,459,294.78
                  北方联合出版传媒（集团）股份有限公司2026 年半年度报告
 专项储备
 盈余公积                             287,723,494.19       287,723,494.19
 未分配利润                            710,081,669.97       707,134,257.12
  所有者权益（或股东权益）合
计
   负债和所有者权益（或股东
权益）总计
公司负责人：陈闯     主管会计工作负责人：靳先德                     会计机构负责人：靳先德
                    合并利润表
                                                单位：元 币种：人民币
        项目           附注           2026 年半年度        2025 年半年度
一、营业总收入             七、61           784,644,746.46   992,466,650.09
其中：营业收入             七、61           784,644,746.46   992,466,650.09
   利息收入
   已赚保费
   手续费及佣金收入
二、营业总成本             七、61            757,685,687.80     956,317,175.33
其中：营业成本             七、61            568,630,879.34     769,434,408.85
   利息支出
   手续费及佣金支出
   退保金
   赔付支出净额
   提取保险责任准备金净额
   保单红利支出
   分保费用
   税金及附加            七、62              5,705,281.09       5,487,625.50
   销售费用             七、63             77,479,863.63      74,956,397.87
   管理费用             七、64            112,124,631.39     107,911,540.87
   研发费用             七、65              2,177,613.67       4,590,864.04
   财务费用             七、66             -8,432,581.32      -6,063,661.80
   其中：利息费用                            2,423,379.49       4,688,428.68
       利息收入                          10,307,728.27      11,381,682.81
 加：其他收益             七、67             12,421,719.65      15,578,952.27
   投资收益（损失以“-”号填
                    七、68              1,063,032.69       2,404,119.78
列）
   其中：对联营企业和合营企
                                        -19,959.01         -33,250.22
业的投资收益
      以摊余成本计量的金融
资产终止确认收益（损失以“-”号
填列）
   汇兑收益（损失以“-”号填
列）
   净敞口套期收益（损失以
“-”号填列）
                 北方联合出版传媒（集团）股份有限公司2026 年半年度报告
     公允价值变动收益（损失以
“-”号填列）
     信用减值损失（损失以“-”
                     七、71         -1,713,892.14   -4,029,338.35
号填列）
     资产减值损失（损失以“-”
                     七、72         -8,029,783.80   -8,694,048.46
号填列）
     资产处置收益（损失以“-”
                     七、73               -875.61      949,458.69
号填列）
三、营业利润（亏损以“-”号填
列）
 加：营业外收入             七、74             80,915.82      349,541.97
 减：营业外支出             七、75            331,061.82      356,700.08
四、利润总额（亏损总额以“-”号
填列）
 减：所得税费用             七、76            310,461.83      488,208.55
五、净利润（净亏损以“-”号填
列）
（一）按经营持续性分类
“-”号填列）
“-”号填列）
（二）按所有权归属分类
（净亏损以“-”号填列）
                                  -2,065,481.88   -1,556,408.20
“-”号填列）
六、其他综合收益的税后净额        七、77          -430,487.20       -55,008.47
 （一）归属母公司所有者的其他
                                   -430,487.20       -55,008.47
综合收益的税后净额
                                   -397,900.00       -89,700.00
合收益
（1）重新计量设定受益计划变动额
（2）权益法下不能转损益的其他综
合收益
（3）其他权益工具投资公允价值变
                                   -397,900.00       -89,700.00
动
（4）企业自身信用风险公允价值变
动
                                     -32,587.20       34,691.53
收益
（1）权益法下可转损益的其他综合
收益
（2）其他债权投资公允价值变动
（3）金融资产重分类计入其他综合
收益的金额
（4）其他债权投资信用减值准备
（5）现金流量套期储备
（6）外币财务报表折算差额                        -32,587.20       34,691.53
                  北方联合出版传媒（集团）股份有限公司2026 年半年度报告
（7）其他
 （二）归属于少数股东的其他综
合收益的税后净额
七、综合收益总额                          29,708,164.42     41,808,243.56
 （一）归属于母公司所有者的综
合收益总额
 （二）归属于少数股东的综合收
                                  -2,065,481.88     -1,556,408.20
益总额
八、每股收益：
 （一）基本每股收益(元/股)                            0.06              0.08
 （二）稀释每股收益(元/股)                            0.06              0.08
公司负责人：陈闯     主管会计工作负责人：靳先德                   会计机构负责人：靳先德
                   母公司利润表
                                                单位：元 币种：人民币
       项目            附注          2026 年半年度         2025 年半年度
一、营业收入              十九、4           303,341,756.24   330,169,504.40
 减：营业成本             十九、4           228,461,006.93   246,664,311.47
   税金及附加                             1,758,699.11     1,917,695.36
   销售费用                             11,578,996.06     9,844,194.54
   管理费用                             31,789,398.20    24,514,264.32
   研发费用
   财务费用                            -9,926,319.83   -10,817,564.71
   其中：利息费用                            106,320.96       149,278.19
       利息收入                        10,039,861.91    10,972,463.85
 加：其他收益                               211,850.94       683,184.98
   投资收益（损失以“-”号填
                    十九、5            1,536,836.22     2,344,627.26
列）
   其中：对联营企业和合营企
                                      -18,625.80         4,627.26
业的投资收益
      以摊余成本计量的金融
资产终止确认收益（损失以“-”号
填列）
   净敞口套期收益（损失以
“-”号填列）
   公允价值变动收益（损失以
“-”号填列）
   信用减值损失（损失以“-”
                                   -1,892,718.53    -1,276,485.38
号填列）
   资产减值损失（损失以“-”
                                   -3,491,289.43    -4,722,251.83
号填列）
   资产处置收益（损失以“-”
号填列）
二、营业利润（亏损以“-”号填
列）
 加：营业外收入
                北方联合出版传媒（集团）股份有限公司2026 年半年度报告
 减：营业外支出                               42,360.12
三、利润总额（亏损总额以“-”号
填列）
 减：所得税费用
四、净利润（净亏损以“-”号填
列）
  （一）持续经营净利润（净亏损
以“-”号填列）
  （二）终止经营净利润（净亏损
以“-”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
 （一）不能重分类进损益的其他
综合收益
额
综合收益
变动
变动
 （二）将重分类进损益的其他综
合收益
合收益
合收益的金额
六、综合收益总额                           36,002,294.85   55,075,678.45
七、每股收益：
   （一）基本每股收益(元/股)
   （二）稀释每股收益(元/股)
公司负责人：陈闯     主管会计工作负责人：靳先德                  会计机构负责人：靳先德
                    合并现金流量表
                                              单位：元 币种：人民币
       项目              附注         2026年半年度       2025年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
 销售商品、提供劳务收到的现金       七、78        930,929,852.64   960,584,489.04
 客户存款和同业存放款项净增加额
 向中央银行借款净增加额
 向其他金融机构拆入资金净增加额
               北方联合出版传媒（集团）股份有限公司2026 年半年度报告
 收到原保险合同保费取得的现金
 收到再保业务现金净额
 保户储金及投资款净增加额
 收取利息、手续费及佣金的现金
 拆入资金净增加额
 回购业务资金净增加额
 代理买卖证券收到的现金净额
 收到的税费返还                           2,820,792.79         193,829.28
 收到其他与经营活动有关的现金    七、78           50,495,969.22      59,220,148.13
  经营活动现金流入小计                     984,246,614.65   1,019,998,466.45
 购买商品、接受劳务支付的现金                  771,063,987.68     757,851,642.98
 客户贷款及垫款净增加额
 存放中央银行和同业款项净增加额
 支付原保险合同赔付款项的现金
 拆出资金净增加额
 支付利息、手续费及佣金的现金
 支付保单红利的现金
 支付给职工及为职工支付的现金                  219,274,243.13     209,302,152.88
 支付的各项税费                          25,892,701.39      22,899,430.57
 支付其他与经营活动有关的现金    七、78          102,552,094.01     109,026,697.45
  经营活动现金流出小计                   1,118,783,026.21   1,099,079,923.88
   经营活动产生的现金流量净额                -134,536,411.56     -79,081,457.43
二、投资活动产生的现金流量：
 收回投资收到的现金                         1,950,000.00
 取得投资收益收到的现金                         537,351.64       2,410,370.00
 处置固定资产、无形资产和其他长
期资产收回的现金净额
 处置子公司及其他营业单位收到的
现金净额
 收到其他与投资活动有关的现金
  投资活动现金流入小计                       2,499,106.64       3,518,332.70
 购建固定资产、无形资产和其他长
期资产支付的现金
 投资支付的现金
 质押贷款净增加额
 取得子公司及其他营业单位支付的
现金净额
 支付其他与投资活动有关的现金
  投资活动现金流出小计                      6,976,075.45      11,541,759.72
   投资活动产生的现金流量净额                 -4,476,968.81      -8,023,427.02
三、筹资活动产生的现金流量：
 吸收投资收到的现金
 其中：子公司吸收少数股东投资收
到的现金
 取得借款收到的现金                       115,000,000.00     68,000,000.00
 收到其他与筹资活动有关的现金
  筹资活动现金流入小计                     115,000,000.00     68,000,000.00
 偿还债务支付的现金                        68,000,000.00     30,000,000.00
                北方联合出版传媒（集团）股份有限公司2026 年半年度报告
 分配股利、利润或偿付利息支付的
现金
 其中：子公司支付给少数股东的股
利、利润
 支付其他与筹资活动有关的现金                    8,847,020.91      5,940,632.70
   筹资活动现金流出小计                     78,611,233.69     38,464,446.42
    筹资活动产生的现金流量净额                 36,388,766.31     29,535,553.58
四、汇率变动对现金及现金等价物的
                                     -13,666.57           4,043.45
影响
五、现金及现金等价物净增加额                  -102,638,280.63     -57,565,287.42
 加：期初现金及现金等价物余额                1,495,981,117.56   1,269,397,228.12
六、期末现金及现金等价物余额                 1,393,342,836.93   1,211,831,940.70
公司负责人：陈闯     主管会计工作负责人：靳先德                 会计机构负责人：靳先德
                母公司现金流量表
                                        单位：元 币种：人民币
       项目           附注         2026年半年度    2025年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
 销售商品、提供劳务收到的现金                 258,293,578.32      313,605,091.50
 收到的税费返还
 收到其他与经营活动有关的现金                1,106,128,242.98   1,007,964,594.11
  经营活动现金流入小计                   1,364,421,821.30   1,321,569,685.61
 购买商品、接受劳务支付的现金                  204,606,150.72     209,898,637.29
 支付给职工及为职工支付的现金                   37,331,033.52      34,728,877.84
 支付的各项税费                           6,449,015.02       4,441,371.23
 支付其他与经营活动有关的现金                1,113,612,607.43   1,057,035,078.88
  经营活动现金流出小计                   1,361,998,806.69   1,306,103,965.24
 经营活动产生的现金流量净额                     2,423,014.61      15,465,720.37
二、投资活动产生的现金流量：
 收回投资收到的现金
 取得投资收益收到的现金                          60,833.70       2,340,000.00
 处置固定资产、无形资产和其他长
期资产收回的现金净额
 处置子公司及其他营业单位收到的
现金净额
 收到其他与投资活动有关的现金
  投资活动现金流入小计                          63,193.70       2,340,000.00
 购建固定资产、无形资产和其他长
期资产支付的现金
 投资支付的现金
 取得子公司及其他营业单位支付的
现金净额
 支付其他与投资活动有关的现金
  投资活动现金流出小计                               0.00          86,112.00
   投资活动产生的现金流量净额                      63,193.70       2,253,888.00
三、筹资活动产生的现金流量：
                北方联合出版传媒（集团）股份有限公司2026 年半年度报告
 吸收投资收到的现金
 取得借款收到的现金
 收到其他与筹资活动有关的现金
   筹资活动现金流入小计
 偿还债务支付的现金
 分配股利、利润或偿付利息支付的
现金
 支付其他与筹资活动有关的现金                    1,620,075.42      1,620,075.42
   筹资活动现金流出小计                      1,620,075.42      1,620,075.42
    筹资活动产生的现金流量净额                 -1,620,075.42     -1,620,075.42
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
五、现金及现金等价物净增加额                       866,132.89      16,099,532.95
 加：期初现金及现金等价物余额                1,322,645,713.32   1,131,968,894.83
六、期末现金及现金等价物余额                 1,323,511,846.21   1,148,068,427.78
公司负责人：陈闯     主管会计工作负责人：靳先德                   会计机构负责人：靳先德
                                                                            北方联合出版传媒（集团）股份有限公司2026 年半年度报告
                                               合并所有者权益变动表
                                                                                                             单位：元 币种：人民币
                                                   归属于母公司所有者权益
   项目                 其他权益工具                                                                                      少数股东权        所有者权
                                                                                 一般                                 益           益合计
           实收资本       优   永                  减：库   其他综合收        专项                    未分配利
                              其   资本公积                                盈余公积       风险               其他    小计
           (或股本)      先   续                  存股      益          储备                     润
                              他                                                  准备
                      股   债
一、上年期末余额                                           585,530.50
加：会计政策变更
  前期差错更正
  其他
二、本年期初余额                                           585,530.50
三、本期增减变动                                                                                      -               -            -           -
金额（减少以                                                                                850,748.5        1,281,23   2,065,481.   3,346,717
“-”号填列）                                                                                       0            5.70           88         .58
（一）综合收益总                                                    -                         32,204,13        31,773,6                29,708,16
额                                                  430,487.20                              3.50           46.30                     4.42
（二）所有者投入
和减少资本
普通股
持有者投入资本
所有者权益的金额
                                                                            北方联合出版传媒（集团）股份有限公司2026 年半年度报告
                                                                                               -               -                        -
（三）利润分配                                                                                33,054,88        33,054,8                33,054,88
准备
                                                                                               -               -                        -
股东）的分配
（四）所有者权益
内部结转
资本（或股本）
资本（或股本）
亏损
变动额结转留存收
益
结转留存收益
（五）专项储备
（六）其他
四、本期期末余额                                        155,043.30
   项目                                           归属于母公司所有者权益                                                        少数股东权         所有者权
                                                                                                                     益            益合计
           实收资        其他权益工具   资本公积       减：库   其他综合         专项      盈余公积        一般风   未分配利        其他    小计
                                                                           北方联合出版传媒（集团）股份有限公司2026 年半年度报告
            本(或股      优   永                  存股     收益        储备               险准备      润
                              其
             本)       先   续
                              他
                      股   债
一、上年期末余额
            ,700.00                 230.47                9           344.45           ,723.86     ,615.87          .83     ,912.70
加：会计政策变更
  前期差错更正
  其他
二、本年期初余额
            ,700.00                 230.47                9           344.45           ,723.86     ,615.87          .83     ,912.70
三、本期增减变动                                                                                                              -
                                                          -                          10,364,77   10,309,76                8,263,361
金额（减少以“-”                                                                                                    2,046,408.
号填列）                                                                                                                 20
（一）综合收益总                                                  -                          43,419,66   43,364,65                41,808,24
额                                                 55,008.47                               0.23        1.76                     3.56
（二）所有者投入
和减少资本
通股
有者投入资本
有者权益的金额
                                                                                             -           -                        -
（三）利润分配                                                                              33,054,88   33,054,88                33,544,88
备
                                                                                             -           -                        -
东）的分配                                                                                                        490,000.00
                                                                                     北方联合出版传媒（集团）股份有限公司2026 年半年度报告
（四）所有者权益
内部结转
本（或股本）
本（或股本）
损
动额结转留存收益
转留存收益
（五）专项储备
（六）其他
四、本期期末余额
            ,700.00                    230.47                    2             344.45            ,502.09           ,385.63          .63     ,274.26
 公司负责人：陈闯                                       主管会计工作负责人：靳先德                                                         会计机构负责人：靳先德
                                                    母公司所有者权益变动表
                                                                                                                       单位：元 币种：人民币
   项目                                                                      2026 年半年度
                             其他权益工具
            实收资本 (或股         优   永                            减：库
                                      其         资本公积                 其他综合收益             专项储备      盈余公积            未分配利润            所有者权益合计
               本)            先   续                            存股
                                      他
                             股   债
一、上年期末余额    550,914,700.00                  532,157,745.57            2,459,294.78              287,723,494.19   707,134,257.12   2,080,389,491.66
加：会计政策变更
  前期差错更正
                                                                   北方联合出版传媒（集团）股份有限公司2026 年半年度报告
   其他
二、本年期初余额    550,914,700.00   532,157,745.57         2,459,294.78         287,723,494.19   707,134,257.12   2,080,389,491.66
三、本期增减变动金
额（减少以“-”号                                                                                   2,947,412.85       2,947,412.85
填列）
（一）综合收益总额                                                                                  36,002,294.85     36,002,294.85
（二）所有者投入和
减少资本
通股
有者投入资本
有者权益的金额
（三）利润分配                                                                                   -33,054,882.00     -33,054,882.00
                                                                                          -33,054,882.00     -33,054,882.00
东）的分配
（四）所有者权益内
部结转
本（或股本）
本（或股本）
损
动额结转留存收益
转留存收益
（五）专项储备
                                                                                北方联合出版传媒（集团）股份有限公司2026 年半年度报告
（六）其他
四、本期期末余额    550,914,700.00               532,157,745.57          2,459,294.78            287,723,494.19   710,081,669.97   2,083,336,904.51
                             其他权益工具
                                                          减：
   项目       实收资本 (或股         优   永
                                     其      资本公积          库存    其他综合收益            专项储备     盈余公积            未分配利润           所有者权益合计
               本)            先   续
                                     他                     股
                             股   债
一、上年期末余额    550,914,700.00               532,157,745.57          2,442,481.10            266,019,344.45   653,372,539.17   2,004,906,810.29
加：会计政策变更
   前期差错更正
   其他
二、本年期初余额    550,914,700.00               532,157,745.57          2,442,481.10            266,019,344.45   653,372,539.17   2,004,906,810.29
三、本期增减变动金
额（减少以“-”号                                                                                                  22,020,796.45      22,020,796.45
填列）
（一）综合收益总额                                                                                                  55,075,678.45      55,075,678.45
（二）所有者投入和
减少资本
通股
有者投入资本
有者权益的金额
（三）利润分配                                                                                                   -33,054,882.00     -33,054,882.00
                                                                                                          -33,054,882.00     -33,054,882.00
东）的分配
（四）所有者权益内
部结转
                                                                   北方联合出版传媒（集团）股份有限公司2026 年半年度报告
本（或股本）
本（或股本）
损
动额结转留存收益
转留存收益
（五）专项储备
（六）其他
四、本期期末余额    550,914,700.00   532,157,745.57         2,442,481.10         266,019,344.45   675,393,335.62   2,026,927,606.74
 公司负责人：陈闯                    主管会计工作负责人：靳先德                                            会计机构负责人：靳先德
                         北方联合出版传媒（集团）股份有限公司2026 年半年度报告
三、公司基本情况
√适用     □不适用
   北方联合出版传媒（集团）股份有限公司（以下简称“本公司”），原名辽宁出版传媒股份
有限公司，于 2009 年 1 月份经辽宁省工商行政管理局批准，名称变更为北方联合出版传媒（集
团）股份有限公司。本公司成立于 2006 年 8 月 29 日，是经辽宁省人民政府辽政[2006]74 号《辽
宁省人民政府关于同意辽宁出版集团有限公司改制重组并赴香港联交所主板上市（H 股）的批复》
和中华人民共和国新闻出版总署新出图（2006）551 号《关于同意辽宁出版集团有限公司改制重
组赴香港联交所主板（H 股）上市有关事宜的批复》批准，由辽宁出版集团有限公司、辽宁电视台
广告传播中心作为发起人，以发起方式设立的股份有限公司。本公司成立时注册资本为
中国证券监督管理委员会（“中国证监会”）证监发行字[2007]452 号文核准，公开发行 14,000
万股普通股（A 股），并经上海证券交易所上证上字[2007]216 号文批准，公司股票于 2007 年 12
月 21 日在上海证券交易所上市，每股面值为人民币 1 元，每股发行价格为人民币 4.64 元，募集
资金总额为人民币 649,600,000.00 元，变更后的注册资本为人民币 550,914,700.00 元，股本总
数为 550,914,700 股。
   本公司法定代表人为陈闯，企业法人统一社会信用代码 91210000791577374P，注册地及总部
的经营地址：辽宁省沈阳市和平区十一纬路 29 号，营业期限：2006 年 8 月 29 日至无固定期限。
   本公司所属行业为出版业，本公司及子公司（统称“本集团”）主要经营活动为：图书、音
像、电子等出版物编辑出版；出版物总批发、批发与分销、零售；图书等纸质版出版物印刷；纸
张、油墨等印刷物资购销；版权贸易、互联网出版、发行，会展、文化服务等业务。
   本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，包括本公司及全部子公司的财务报表。
子公司，是指被本公司控制的企业或主体。截至 2026 年 6 月末，本公司纳入合并范围的子公司共
   本财务报表业经本公司董事会于 2026 年 8 月 25 日决议批准报出。本公司的母公司是辽宁出
版集团有限公司，最终控制人是辽宁省人民政府国有资产监督管理委员会。
四、财务报表的编制基础
   本财务报表以公司持续经营假设为基础，根据实际发生的交易事项，按照企业会计准则的有
关规定，并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。
√适用 □不适用
   本集团自报告期末起 12 个月不存在对持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
□适用 √不适用
                     北方联合出版传媒（集团）股份有限公司2026 年半年度报告
     本集团基于上述编制基础编制的财务报表符合财政部已颁布的最新企业会计准则及其应用指
南、解释以及其他相关规定（统称“企业会计准则”）的要求，真实完整地反映了公司的财务状
况、经营成果和现金流量等有关信息。
     此外，本财务报告编制参照了证监会发布的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号
——财务报告的一般规定》（2023 年修订）的列报和披露要求。
本集团的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本集团会
计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
√适用 □不适用
     营业周期是指本集团从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本集团以
     人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司以人
民币为记账本位币。本公司之境外子公司根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定英镑为其
记账本位币。本集团编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
√适用 □不适用
              项目                       重要性标准
     重要的单项计提坏账准备的应收款项               单项账面余额 500.00 万元
       本期重要的应收款项核销                  单项账面余额 500.00 万元
     账龄超过 1 年且金额重要的往来款项             单项账面余额 500.00 万元
                               资产占集团资产 10%以上或净资产占集团净资
         重要的非全资子公司
                                        产 5%以上
         重要的联营合营企业                 单项投资成本 1,000.00 万元
√适用 □不适用
     本集团在一次交易取得或通过多次交易分步实现同一控制下企业合并，企业合并中取得的资
产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。本集团取得的净
资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本
公积不足冲减的，调整留存收益。
     本集团在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，
确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得
的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核
后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
     通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并，应按以下顺序处理：
                   北方联合出版传媒（集团）股份有限公司2026 年半年度报告
     （1）调整长期股权投资初始投资成本。购买日之前持有股权采用权益法核算的，按照该股权
在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之
前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益、其他所有者权益变动的，转为购买
日所属当期收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动以及持有的其他权益
工具投资公允价值变动而产生的其他综合收益除外。
     （2）确认商誉（或计入当期损益的金额）。将第一步调整后长期股权投资初始投资成本与购
买日应享有子公司可辨认净资产公允价值份额比较，前者大于后者，差额确认为商誉；前者小于
后者，差额计入当期损益。
     通过多次交易分步处置股权至丧失对子公司控制权的情形
     （1）判断分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易是否属于“一揽子交易”的
原则
     处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通
常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
     （2）分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易属于“一揽子交易”的会计处理
方法
     处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，应当将各项交易作为
一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与
处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中应当确认为其他综合收益，
在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
     在合并财务报表中，对于剩余股权，应当按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。
处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原子公司自购买日
开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原子公司股权投
资相关的其他综合收益，应当在丧失控制权时转为当期投资收益或留存收益。
     （3）分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易不属于“一揽子交易”的会计处
理方法
     处置对子公司的投资未丧失控制权的，合并财务报表中处置价款与处置投资对应的享有该子
公司净资产份额的差额计入资本公积（资本溢价或股本溢价），资本溢价不足冲减的，应当调整
留存收益。
     处置对子公司的投资丧失控制权的，在合并财务报表中，对于剩余股权，应当按照其在丧失
控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持
股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制
权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，应当在丧失控制权时转为当期
投资收益或留存收益。
                     北方联合出版传媒（集团）股份有限公司2026 年半年度报告
√适用 □不适用
     本集团合并财务报表的合并范围应当以控制为基础予以确定。
     控制，是指本集团拥有对被投资方的权力,通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并
且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。相关活动，是指对被投资方的回报产生重大影
响的活动。被投资方的相关活动应当根据具体情况进行判断，通常包括商品或劳务的销售和购买、
金融资产的管理、资产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等。
     本集团在综合考虑所有相关事实和情况的基础上对是否控制被投资方进行判断。一旦相关事
实和情况的变化导致对控制定义所涉及的相关要素发生变化的，本集团进行重新评估。
     合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本集团按照《企
业会计准则第 33 号——合并财务报表》编制。
     合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，
通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金
额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体。
     一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进行重
新评估。
     从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；
从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流
量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债
表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当
地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制
下企业合并增加的子公司及吸收合并下的被合并方，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现
金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。
     在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司
的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子
公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
     集团内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
     子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数
股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东
权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公
司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。
     当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其
在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去
按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧
失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与
该子公司直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。其后，对该部分剩余股权按照《企
                    北方联合出版传媒（集团）股份有限公司2026 年半年度报告
业会计准则第 2 号——长期股权投资》或《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》等相
关规定进行后续计量，详见附注“长期股权投资”或附注“金融工具”。
     公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权
投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、
条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会
计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达成一
项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是不
经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情
况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”（详见附注“长期股权
投资的处置”）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）
适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每
一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他
综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
√适用 □不适用
     合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。合营安排具有下列特征：
（1）各参与方均受到该安排的约束；（2）两个或两个以上的参与方对该安排实施共同控制。任
何一个参与方都不能够单独控制该安排，对该安排具有共同控制的任何一个参与方均能够阻止其
他参与方或参与方组合单独控制该安排。
     共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分
享控制权的参与方一致同意后才能决策。
     合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安
排相关负债的合营安排。合营企业，是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
     共同经营参与方应当确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准
则的规定进行会计处理：（1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；（2）
确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；（3）确认出售其享有的共同经营产
出份额所产生的收入；（4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；（5）确认单独所
发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
     合营企业参与方应当按照《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》的规定对合营企业的投
资进行会计处理。
     本集团对合营企业的投资采用权益法核算，按照附注“后续计量及损益确认方法”中所述的
会计政策处理。
     本集团作为合营方对共同经营，确认本集团单独持有的资产、单独所承担的负债，以及按本
集团份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本集团享有的共同经营产出份额所产
                      北方联合出版传媒（集团）股份有限公司2026 年半年度报告
生的收入；按本集团份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认本集团单独所发生的费用，
以及按本集团份额确认共同经营发生的费用。
     当本集团作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自共同
经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本集团仅确认因该交易产生的损益中归属于共
同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资
产减值损失的，对于由本集团向共同经营投出或出售资产的情况，本集团全额确认该损失；对于
本集团自共同经营购买资产的情况，本集团按承担的份额确认该损失。
     流量表的现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期限短（一
般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的
投资。
√适用 □不适用
     外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外
币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资
本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的
外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的
外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分
配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用
交易发生日的即期汇率/交易发生日即期汇率的近似汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报
表折算差额，确认为其他综合收益。
√适用 □不适用
     本集团于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
     以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行确认和终止确认。常规方式买卖金融资产，是
指按照合同条款的约定，在法规或通行惯例规定的期限内收取或交付金融资产。交易日，是指本
集团承诺买入或卖出金融资产的日期。
     满足下列条件的，终止确认金融资产(或金融资产的一部分，或一组类似金融资产的一部分)，
即从其账户和资产负债表内予以转销：
     （1）收取金融资产现金流量的权利届满；
     （2）转移了收取金融资产现金流量的权利，或在“过手协议”下承担了及时将收取的现金流
量全额支付给第三方的义务；并且（a）实质上转让了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，
或（b）虽然实质上既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对
该金融资产的控制。
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     本集团的金融资产于初始确认时根据本集团管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金
流量特征分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金
融资产以及以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。金融资产的后续计量取决于其分
类。
     本集团对金融资产的分类，依据本集团管理金融资产的业务模式和金融资产的现金流量特征
进行分类。
     （1）以摊余成本计量的金融资产
     金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：本集团管理该金融资产
的业务模式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金
流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产，采用实际利率
法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，均计入当期损益。
     （2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
     金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资
产：本集团管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售金融资产为目标；
该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基
础的利息的支付。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量。其折价或溢价采用实际利率
法进行摊销并确认为利息收入或费用。除减值损失及外币货币性金融资产的汇兑差额确认为当期
损益外，此类金融资产的公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其
累计利得或损失转入当期损益。与此类金融资产相关利息收入，计入当期损益。
     （3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资
     本集团不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其
他综合收益的金融资产，仅将相关股利收入计入当期损益，公允价值变动作为其他综合收益确认，
直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入留存收益。
     （4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
     上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之
外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，为了
能够消除或显著减少会计错配，可以将金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，所有公允价值变动计入当期损益。
     当且仅当本集团改变管理金融资产的业务模式时，才对所有受影响的相关金融资产进行重分
类。
     对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，
其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。
     本集团的金融负债于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融负债与以公允价值计量且其
变动计入当期损益的金融负债。
     符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融负债：（1）该项指定能够消除或显著减少会计错配；（2）根据正式书面文件载明的集团
                  北方联合出版传媒（集团）股份有限公司2026 年半年度报告
风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和
业绩评价，并在集团内部以此为基础向关键管理人员报告；（3）该金融负债包含需单独分拆的嵌
入衍生工具。
  本集团在初始确认时确定金融负债的分类。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。
  金融负债的后续计量取决于其分类：
  （1）以摊余成本计量的金融负债
  对于此类金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。
  （2）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
  以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债(含属于金融负债的
衍生工具)和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
  同时满足下列条件的，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：具有
抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；计划以净额结算，或同时变现该
金融资产和清偿该金融负债。
  本集团对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务
工具投资和财务担保合同等，以预期信用损失为基础确认损失准备。信用损失，是指本集团按照
原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，
即全部现金短缺的现值。
  （1）预期信用损失一般模型
  如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本集团按照相当于该金融工具整个存
续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著
增加，本集团按照相当于该金融工具未来 12 个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形
成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。本集团对信用风险的具体
评估，详见附注“信用风险”。
  具体来说，本集团将购买或源生时未发生信用减值的金融工具发生信用减值的过程分为三个
阶段，对于不同阶段的金融工具的减值有不同的会计处理方法：
  第一阶段：信用风险自初始确认后未显著增加
  对于处于该阶段的金融工具，企业应当按照未来 12 个月的预期信用损失计量损失准备，并按
其账面余额（即未扣除减值准备）和实际利率计算利息收入（若该工具为金融资产，下同）。
  第二阶段：信用风险自初始确认后己显著增加但尚未发生信用减值
  对于处于该阶段的金融工具，企业应当按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，
并按其账面余额和实际利率计算利息收入。
  第三阶段：初始确认后发生信用减值
  对于处于该阶段的金融工具，企业应当按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，
但对利息收入的计算不同于处于前两阶段的金融资产。对于已发生信用减值的金融资产，企业应
当按其摊余成本（账面余额减已计提减值准备，也即账面价值）和实际利率计算利息收入。
                    北方联合出版传媒（集团）股份有限公司2026 年半年度报告
  对于购买或源生时已发生信用减值的金融资产，企业应当仅将初始确认后整个存续期内预期
信用损失的变动确认为损失准备，并按其摊余成本和经信用调整的实际利率计算利息收入。
  对在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，选择不与其初始确认时的信用风险进行比
较，而直接做出该工具的信用风险自初始确认后未显著增加的假定。
  如果企业确定金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其支付合同现金流量义务的能
力很强，并且即使较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化，也不一定会降低借款人履行其
支付合同现金流量义务的能力，那么该金融工具可被视为具有较低的信用风险。
  （2）应收款项及租赁应收款
  本集团对于《企业会计准则第 14 号——收入》所规定的、不含重大融资成分（包括根据该准
则不考虑不超过一年的合同中融资成分的情况）的应收款项，采用预期信用损失的简化模型，始
终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
  本集团对包含重大融资成分的应收款项和《企业会计准则第 21 号——租赁》规范的租赁应收
款，本集团作出会计政策选择，选择采用预期信用损失的简化模型，即按照相当于整个存续期内
预期信用损失的金额计量损失准备。
  本集团已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；
保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。
  本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处
理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金
融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
  通过对所转移金融资产提供财务担保方式继续涉入的，按照金融资产的账面价值和财务担保
金额两者之中的较低者，确认继续涉入形成的资产。财务担保金额，是指所收到的对价中，将被
要求偿还的最高金额。
√适用 □不适用
按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据
√适用 □不适用
  本集团对于《企业会计准则第 14 号——收入》所规定的、不含重大融资成分（包括根据该
准则不考虑不超过一年的合同中融资成分的情况）的应收票据，采用预期信用损失的简化模型，
即始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增加或转
回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
  对于包含重大融资成分的应收票据，本集团选择采用预期信用损失的简化模型，即始终按照
整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
  本集团对于应收票据按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。基于应收
票据的信用风险特征，除了单项评估信用风险的应收票据外，将其划分为不同组合：
  组合名称          确定组合的依据                 计量预期信用损失的方法
                                     考虑所有合理且有依据的信息，包括历史
银行承兑汇票       承兑人为信用风险较低的银行
                                     信用损失经验，并考虑前瞻性信息结合当
                       北方联合出版传媒（集团）股份有限公司2026 年半年度报告
  组合名称              确定组合的依据                 计量预期信用损失的方法
                                         前状况以及未来经济情况的预测，计算银
                                         行承兑汇票预期信用损失。
商业承兑汇票       承兑人为信用风险较高的公司               与“应收账款”组合划分相同。
基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法
□适用 √不适用
按照单项计提坏账准备的单项计提判断标准
□适用 √不适用
√适用 □不适用
按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据
√适用 □不适用
  本集团对于《企业会计准则第 14 号——收入》所规定的、不含重大融资成分（包括根据该
准则不考虑不超过一年的合同中融资成分的情况）的应收账款，采用预期信用损失的简化模型，
即始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增加或转
回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
  对于包含重大融资成分的应收账款，本集团选择采用预期信用损失的简化模型，即始终按照
整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
  除了单项评估信用风险的应收账款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：
             组合名称                           确定组合的依据
                              本组合以应收客户销售款项的账龄作为信用风险特
账龄组合
                              征。
                              本组合以应收风险较低关联方款项等作为信用风险
特殊信用风险特征组合
                              特征。
基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法
□适用 √不适用
按照单项计提坏账准备的认定单项计提判断标准
□适用 √不适用
□适用 √不适用
                    北方联合出版传媒（集团）股份有限公司2026 年半年度报告
√适用 □不适用
按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据
√适用 □不适用
    本集团对其他应收款采用预期信用损失的一般模型详见附注“金融工具”进行处理。
    除单项评估信用风险的其他应收款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：
       组合名称                          确定组合的依据
应收客户保证金、押金等       本组合为日常经常活动中应收取的各类押金、保证金及质保金等
款项                款项。
应收关联方、备用金等款       本组合为风险较低的应收关联方、政府款项及员工备用金、代垫
项                 款等款项。
基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法
□适用 √不适用
按照单项计提坏账准备的单项计提判断标准
□适用 √不适用
√适用   □不适用
存货类别、发出计价方法、盘存制度、低值易耗品和包装物的摊销方法
√适用 □不适用
    存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过
程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
    发出存货采用加权平均法计价。
    存货的盘存制度为永续盘存制。
    （1）低值易耗品
    领用时按照五五摊销法摊销。
    （2）包装物
    领用时按照一次转销法进行摊销。
存货跌价准备的确认标准和计提方法
√适用 □不适用
                     北方联合出版传媒（集团）股份有限公司2026 年半年度报告
    可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的
销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时
考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
    资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，通常按照个别品种或类别存货项目的
成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。
    出版物零售企业于每期期末终了按照库存图书总定价的 2.5%提取存货跌价准备；
    出版物批发企业于每期期末终了按照库存图书总定价的 2%提取存货跌价准备；
    出版企业于每期期末终了，对库存出版物存货进行全面清查并实行分年核价，按规定的比例
提取存货跌价准备，出版企业将存货划分为不同的组合，按照组合计提存货跌价准备。
按照组合计提存货跌价准备的组合类别及确定依据、不同类别存货可变现净值的确定依据
√适用 □不适用
    组合名称            确定组合的依据          可变现净值的确定依据
图书类版龄组
             纸质图书                   基于版龄确定存货可变现净值
合
                                    基于库存情况确定存货可变现
期刊类组合        纸质期刊（包括年鉴）和挂历、年画
                                    净值
             音像制品、电子出版物和投影片（含缩微     基于库存情况确定存货可变现
音像类组合
             制品）                    净值
基于库龄确认存货可变现净值的各库龄组合可变现净值的计算方法和确定依据
√适用 □不适用
    （1）纸质图书，按实际成本分三年提取书刊跌价准备，当年出版的不提；前一年出版的，按
年末库存图书总定价提取 10%～20%；前二年出版的，按年末库存图书总定价提取 20%～30%；前三
年及三年以上的，按年末库存图书总定价提取 30%～40%。
    （2）纸质期刊(包括年鉴)和挂历、年画，当年出版的，按年末库存实际成本提取出版物跌价
准备。
    （3）音像制品、电子出版物和投影片(含缩微制品)，按年末库存实际成本的 10%～30%提取
书刊跌价准备，如遇上述出版物升级，升级后的原有出版物仍有市场的，保留该出版物库存实际
成本 10%；升级后的原有出版物已无市场的，全部报废。如有证据证明已无市场的，全部报废。
    （4）印务和印刷物资供应企业期末存货按成本与可变现净值孰低计价，并按个别存货逐项比
较存货成本与可变现净值孰低，如个别存货可变现净值低于个别存货成本，按其差额计提存货跌
价准备，计入当期损益。
    所有各类跌价准备的累计提取额不得超过实际成本。
√适用 □不适用
合同资产的确认方法及标准
                  北方联合出版传媒（集团）股份有限公司2026 年半年度报告
√适用 □不适用
  本集团根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。
本集团已向客户转让商品或提供服务而有权收取的对价（除应收款项）列示为合同资产。
  本集团将客户尚未支付合同对价，但本集团已经依据合同履行了履约义务，且不属于无条件
（即仅取决于时间流逝）向客户收款的权利，在资产负债表中列示为合同资产。同一合同下的合
同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。
按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据
□适用 √不适用
基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法
□适用 √不适用
按照单项计提坏账准备的认定单项计提判断标准
□适用 √不适用
□适用 √不适用
划分为持有待售的非流动资产或处置组的确认标准和会计处理方法
□适用 √不适用
终止经营的认定标准和列报方法
□适用 √不适用
√适用 □不适用
  （1）同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行
权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的
账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值
或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积(资本溢价或股本溢价)；资本公积不足冲减的，
调整留存收益。
  分步实现同一控制下企业合并的，应当以持股比例计算的合并日应享有被合并方账面所有者
权益份额作为该项投资的初始投资成本。初始投资成本与其原长期股权投资账面价值加上合并日
取得进一步股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资
本公积不足冲减的，冲减留存收益。
  （2）非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始
投资成本。
  （3）除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资
成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；投资者
投入的，按照投资合同或协议约定的价值作为其初始投资成本（合同或协议约定价值不公允的除
外）。
                  北方联合出版传媒（集团）股份有限公司2026 年半年度报告
  本集团能够对被投资单位实施控制的长期股权投资,在本集团个别财务报表中采用成本法核
算；对具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
  采用成本法时，长期股权投资按初始投资成本计价，除取得投资时实际支付的价款或对价中
包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，按享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润，
确认为当期投资收益，并同时根据有关资产减值政策考虑长期投资是否减值。
  采用权益法时,长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公
允价值份额的,归入长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享
有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益,同时调整长期股权投资的成本。
  采用权益法时,取得长期股权投资后,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额,
确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得
投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础,按照本集团的会计政策及会计期间,并抵
销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资企业的部分(但
内部交易损失属于资产减值损失的,应全额确认)，对被投资单位的净利润进行调整后确认。按照
被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分,相应减少长期股权投资的账面价值。本
集团确认被投资单位发生的净亏损,以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单
位净投资的长期权益减记至零为限,本集团负有承担额外损失义务的除外。对于被投资单位除净损
益以外所有者权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
  控制，是指拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有
能力运用对被投资方的权力影响回报金额；重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政
策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
  （1）部分处置对子公司的长期股权投资，但不丧失控制权的情形
  部分处置对子公司的长期股权投资，但不丧失控制权时，应当将处置价款与处置投资对应的
账面价值的差额确认为当期投资收益。
  （2）部分处置股权投资或其他原因丧失了对子公司控制权的情形
  部分处置股权投资或其他原因丧失了对子公司控制权的，对于处置的股权，应结转与所售股
权相对应的长期股权投资的账面价值，出售所得价款与处置长期股权投资账面价值之间差额，确
认为投资收益（损失）；同时，对于剩余股权，应当按其账面价值确认为长期股权投资或其他相
关金融资产。处置后的剩余股权能够对子公司实施共同控制或重大影响的，应按有关成本法转为
权益法的相关规定进行会计处理。
  对子公司、联营企业及合营企业的投资，在资产负债表日有客观证据表明其发生减值的，按
照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。
(1) 如果采用成本计量模式的
折旧或摊销方法
                     北方联合出版传媒（集团）股份有限公司2026 年半年度报告
  投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括已出租的土地
使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。此外，对于本集团持有以备
经营出租的空置建筑物，若董事会（或类似机构）作出书面决议，明确表示将其用于经营出租且
持有意图短期内不再发生变化的，也作为投资性房地产列报。
  投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有关的
经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。其他后续支出，在发生
时计入当期损益。
  本集团采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照与房屋建筑物或土地使用权一致
的政策进行折旧或摊销。
  投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注“长期资产减值”。
  自用房地产或存货转换为投资性房地产或投资性房地产转换为自用房地产时，按转换前的账
面价值作为转换后的入账价值。
  当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确
认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关
税费后计入当期损益。
(1) 确认条件
√适用 □不适用
  固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年
度的有形资产。
  固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起采用年限平均法计
提折旧。
(2) 折旧方法
√适用 □不适用
     类别       折旧方法    折旧年限（年）      残值率     年折旧率
 房屋及建筑物      年限平均法      20-40       3     2.43-4.85
 机器设备        年限平均法       5-20       3     4.85-19.40
 运输工具        年限平均法         8        3        12.13
 办公及电子设备     年限平均法         4        3        24.25
 其他          年限平均法         5        3        19.40
√适用 □不适用
但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂
估价值，但不再调整原已计提的折旧。
相应的减值准备。
  本集团各类别在建工程具体转固标准和时点：
                   北方联合出版传媒（集团）股份有限公司2026 年半年度报告
      类别                        转固标准和时点
             （1）主体建设工程及配套工程已实质上完工；
                                 （2）建造工程在达到预定
             设计要求，经勘察、设计、施工、监理等单位完成验收；
                                     （3）经消防、国
房屋及建筑物       土、规划等外部部门验收；
                        （4）建设工程达到预定可使用状态但尚未办理
             竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程实际造价按预估
             价值转入固定资产。
装修费用         装修项目满足设计要求，达到预定可使用状态，完成项目验收。
√适用 □不适用
  本集团发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本
化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
  （1）当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1）资产支出已经发生；2）借款费用已
经发生；3）为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
  （2）若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超
过 3 个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建
或者生产活动重新开始。
  （3）当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停
止资本化。
  为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息
费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取
得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建
或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出
加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
□适用 √不适用
□适用 √不适用
(1) 使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序
√适用 □不适用
  无形资产是指本集团拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
  无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本
集团且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入
当期损益。
                 北方联合出版传媒（集团）股份有限公司2026 年半年度报告
  取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权
支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有
关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。
  使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值在其预计使用寿命内采用直线法分期平
均摊销。具体年限如下：
           项目                   摊销年限（年）
 土地使用权              土地使用权期限采用直线法分期平均摊销。
 专利权                预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。
 非专利技术              预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。
 软件                 预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。
 版权使用费              预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。
  使用寿命不确定的无形资产不予摊销。期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销
方法进行复核，如发生变更则作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的
使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计
其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。
(2) 研发支出的归集范围及相关会计处理方法
√适用 □不适用
  本集团内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。
  研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
  开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支
出计入当期损益：
  （1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
  （2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
  （3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无
形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
  （4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或
出售该无形资产；
  （5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
  无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
√适用 □不适用
  对于固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资
性房地产及对子公司、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本集团于资产负债表日判
断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿
命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减
值测试。
                   北方联合出版传媒（集团）股份有限公司2026 年半年度报告
     减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值
损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者
之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产
活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可
获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税
费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按
照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行
折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可
收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生
现金流入的最小资产组合。
√适用 □不适用
     长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。
本集团的长期待摊费用主要包括车位使用权、装修费。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊
销。
√适用 □不适用
     本集团根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。
本集团已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。同一合同下
的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。
(1) 短期薪酬的会计处理方法
√适用 □不适用
     短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤
保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本集团在职工为本集团提供
服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中
非货币性福利按公允价值计量。
(2) 离职后福利的会计处理方法
√适用 □不适用
     离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险以及年金等。离职后福利计划包括设定提存计
划。采用设定提存计划的，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。
(3) 辞退福利的会计处理方法
√适用 □不适用
     在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补
偿的建议，在本集团不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本
集团确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，
并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期
职工薪酬处理。
                  北方联合出版传媒（集团）股份有限公司2026 年半年度报告
  职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本集团将自职工停止提供服务日至
正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，
计入当期损益（辞退福利）。
(4) 其他长期职工福利的会计处理方法
√适用 □不适用
  本集团向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计
处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。
√适用 □不适用
  因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为本集团承
担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出本集团，且该义务的金额能够可靠的计量时，
本集团将该项义务确认为预计负债。
  在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行
相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。
  如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到
时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
□适用 √不适用
□适用 √不适用
(1) 按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策
√适用 □不适用
  收入，是本集团在日常活动中形成的、会导致股东权益增加的、与股东投入资本无关的经济
利益的总流入。本集团与客户之间的合同同时满足下列条件时，在客户取得相关商品（含劳务，
下同）控制权时确认收入：合同各方已批准该合同并承诺将履行各自义务；合同明确了合同各方
与所转让商品或提供劳务相关的权利和义务；合同有明确的与所转让商品相关的支付条款；合同
具有商业实质，即履行该合同将改变本集团未来现金流量的风险、时间分布或金额；本集团因向
客户转让商品而有权取得的对价很可能收回。其中，取得相关商品控制权，是指能够主导该商品
的使用并从中获得几乎全部的经济利益。
  本集团收入主要业务类型及收入确认方法如下：
  （1）出版业务
  出版企业销售出版物，根据合同条款或结合行业惯例确定交易价格；
  ①采取预交定金方式销售出版物时，在发出出版物并进行结算时确认销售收入；
  ②采取直接收款方式销售出版物时，在收取货款或取得索取货款的凭据，并将出版物交付购
买方时确认销售收入；
  ③销售附有销售退回条件的出版物时，在客户取得相关商品控制权并且能够可靠估计合同对
价时，按照因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额确认收入。
                  北方联合出版传媒（集团）股份有限公司2026 年半年度报告
  （2）发行业务
  对于出版物零售业务，以收取货款，或取得索取货款的凭据，并将货物提交给购买方时确认
出版物销售收入。
  对于出版物批发业务，采用如下方式确认销售收入：
  ①采用代销方式销售出版物的，在取得委托代销清单时确认销售收入；
  ②采取买断方式销售出版物的，在发出出版物并进行结算时确认销售收入；
  ③销售附有销售退回条件的出版物时，在客户取得相关商品控制权并且能够可靠估计合同对
价时，按照因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额确认收入。
  （3）印刷业务
  印刷企业销售收入的确认以产品完工交付订货单位，并经订货单位确认，在合同对价很可能
收回的前提下，确认销售收入。
  （4）物资销售业务
  物资销售业务交易价格按与购货方签订的合同或协议金额或双方接受的金额确定。在交付商
品或将提货单交付给购买方时确认收入。
(2) 同类业务采用不同经营模式涉及不同收入确认方式及计量方法
□适用 √不适用
√适用 □不适用
  合同成本分为合同履约成本与合同取得成本。
  本集团为履行合同发生的成本同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：
类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
  本集团为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产；但
是，该资产摊销不超过一年的可以在发生时计入当期损益。
  与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销。
  与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本集团将对于超出部分计提减
值准备，并确认为资产减值损失：
  上述资产减值准备后续发生转回的，转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况
下该资产在转回日的账面价值。
√适用 □不适用
  政府补助是指本集团从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府以投资者身份
并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府
补助。本集团将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政
                   北方联合出版传媒（集团）股份有限公司2026 年半年度报告
府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象，则采用
以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：（1）政府文件明确了
补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金
额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；（2）
政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。政府补
助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计
量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入
当期损益。
  本集团对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有确凿
证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收的金额计
量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：
                        （1）应收补助款的金额已经过有权政府
部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理测算，且预计其金
额不存在重大不确定性；（2）所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的
规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的（任何
符合规定条件的企业均可申请），而不是专门针对特定企业制定的；
                             （3）相关的补助款批文中已明
确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作为保障的，因而可以合理保证其可在规
定期限内收到。
  与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内按照合理、系统的方
法分期计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确
认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关成
本费用或损失的，直接计入当期损益。
  同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；
难以区分的，将其整体归类为与收益相关的政府补助。
  与本集团日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益或冲减相关成本费
用；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
  已确认的政府补助需要退回时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超
出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。
√适用 □不适用
  资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计算
的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据
有关税法规定对本报告期税前会计利润作相应调整后计算得出。
  某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按
照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采
用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
  与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额
                 北方联合出版传媒（集团）股份有限公司2026 年半年度报告
（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有
关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，
如果本集团能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，
也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本集团确认其他所有应纳税暂时性差异产
生的递延所得税负债。
  与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产
生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外，
对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未
来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予
确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异
的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
  对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款
抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
  资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关
资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
  资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应
纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得
足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
  所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
  除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计
入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期
所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
  当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本集
团当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
  当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延
所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相
关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净
额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本集团递延所得税资产及递延所
得税负债以抵销后的净额列报。
√适用 □不适用
作为承租方对短期租赁和低价值资产租赁进行简化处理的判断依据和会计处理方法
√适用 □不适用
  租赁是指本集团让渡或取得了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取或
支付对价的合同。在一项合同开始日，本集团评估合同是否为租赁或包含租赁。
                  北方联合出版传媒（集团）股份有限公司2026 年半年度报告
  本集团租赁资产的类别主要为房屋。
  （1）初始计量
  在租赁期开始日，本集团将可在租赁期内使用租赁资产的权利确认为使用权资产，将尚未支
付的租赁付款额的现值确认为租赁负债（短期租赁和低价值资产租赁除外）
                                。在计算租赁付款额的
现值时，本集团采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采用承租人增量借款
利率作为折现率。
  （2）后续计量
  本集团参照《企业会计准则第 4 号——固定资产》有关折旧规定对使用权资产计提折旧（详
见附注固定资产），能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本集团在租赁资产剩余使
用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，本集团在租赁期与
租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
  对于租赁负债，本集团按照固定的周期性利率计算其在租赁期内各期间的利息费用，计入当
期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
  租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确
定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际
行权情况发生变化时，本集团按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使
用权资产的账面价值。使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，本集团
将剩余金额计入当期损益。
  （3）短期租赁和低价值资产租赁
  对于短期租赁（在租赁开始日租赁期不超过 12 个月的租赁）和低价值资产租赁，本集团采
取简化处理方法，不确认使用权资产和租赁负债，而在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统
合理的方法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。
作为出租方的租赁分类标准和会计处理方法
√适用 □不适用
  本集团在租赁开始日，基于交易的实质，将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指实
质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁是指除融资租赁以外
的其他租赁。
  （1）经营租赁
  本集团采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租赁期内各期间的租金收入。与经营租赁
有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，于实际发生时计入当期损益。
  （2）融资租赁
  租赁期开始日，本集团确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。应收融资租赁款以
租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值
之和）进行初始计量，并按照固定的周期性利率计算确认租赁期内的利息收入。本集团取得的未
纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
□适用 √不适用
                     北方联合出版传媒（集团）股份有限公司2026 年半年度报告
(1) 重要会计政策变更
□适用 √不适用
(2) 重要会计估计变更
□适用 √不适用
(3) 2026 年起首次执行新会计准则或准则解释等涉及调整首次执行当年年初的财务报表
□适用 √不适用
□适用 √不适用
六、税项
主要税种及税率情况
√适用 □不适用
    税种               计税依据                       税率
             应税收入乘以税率计算销项税，并按扣除当期
增值税                                      13%、9%、6%
             允许抵扣的进项税额后的差额计缴增值税
消费税
营业税
城市维护建设税      实际缴纳的流转税额                   7%、5%
企业所得税        应纳税所得额                      25%、20%、15%
教育费附加        实际缴纳的流转税税额                  3%
地方教育附加       实际缴纳的流转税税额                  2%
土地使用税        按土地使用面积乘以税法规定单位税额计缴         税法规定单位税额
房产税          房产原值（从价计征）/租金收入（从租计征）       1.2%、12%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
√适用 □不适用
                  纳税主体名称                所得税税率（%）
北方联合出版传媒（集团）股份有限公司                         免税
辽宁科学技术出版社有限责任公司                            免税
北京拂石医典图书有限公司                                20
Noble Lines Publishing Ltd                  19
辽宁电子出版社有限责任公司                              免税
沈阳开创文化艺术传媒有限公司                              20
辽宁美术出版社有限责任公司                              免税
万卷出版有限责任公司                                 免税
智品书业（北京）有限公司                                20
辽宁万榕书业发展有限责任公司                              20
辽宁少年儿童出版社有限责任公司                            免税
辽宁音像出版社有限责任公司                              免税
辽宁网羽世界杂志社有限责任公司                            免税
辽宁麦节云动科技有限责任公司                              20
               北方联合出版传媒（集团）股份有限公司2026 年半年度报告
春风文艺出版社有限责任公司                    免税
辽宁教育出版社有限责任公司                    免税
辽宁万有图书发行有限公司                     免税
辽宁科文图书有限公司                        20
辽宁人民出版社有限公司                      免税
辽宁人民出版社发行部                       免税
盛元文溯（辽宁）传媒有限公司                    20
辽宁民族出版社有限公司                      免税
辽宁新华书店发行集团有限公司                   免税
辽宁外文书店有限责任公司                     免税
海城市辽版教材发行有限公司                     20
鞍山市新时代图书销售有限公司                    20
台安华文教材销售有限公司                      20
岫岩满族自治县辽版教材销售有限公司                 20
本溪满族自治县华文教材销售有限公司                 20
桓仁辽版教材销售有限公司                      20
本溪市新华教材销售有限公司                     20
朝阳县辽版教材发行有限公司                     20
建平县辽版教材销售有限公司                     20
喀左县辽版教材销售有限公司                     20
凌源市辽版教材销售有限公司                     20
朝阳市辽版教材发行有限公司                     20
东港市辽版教材销售有限公司                     20
凤城市辽版教材发行有限公司                     20
丹东市华文教材销售有限公司                     20
抚顺县辽版教材销售有限公司                     20
清原满族自治县辽版教材销售有限公司                 20
抚顺市育人教材销售有限公司                     20
抚顺市望花辽版教材发行销售有限公司                 20
新宾满族自治县辽版教材发行销售有限公司               20
阜新蒙古族自治县辽版教材销售有限公司                20
阜新市辽版教材发行有限公司                     20
彰武县辽版教材销售有限公司                     20
建昌县辽版教材销售有限公司                     20
葫芦岛市辽版教材发行有限公司                    20
绥中县华文辽版图书销售有限公司                   20
兴城市华文图书销售有限公司                     20
北镇市辽版教材销售有限公司                     20
黑山县新书教材销售有限公司                     20
凌海辽版教材销售有限公司                      20
锦州市辽版教材销售有限公司                     20
义县辽版教材销售有限公司                      20
灯塔市辽版教材销售有限公司                     20
辽阳县辽版教材销售有限公司                     20
辽阳市辽版教材销售有限公司                     20
盘锦市大洼区辽版图书发行有限公司                  20
盘锦市辽版图书发行有限公司                     20
法库县辽法图书销售有限公司                     20
康平县辽版教材销售有限公司                     20
                  北方联合出版传媒（集团）股份有限公司2026 年半年度报告
沈阳市辽中区辽版图书销售有限公司                       20
沈阳市辽新图书发行有限公司                          20
新民市辽新图书销售有限公司                          20
昌图县辽版教材发行有限公司                          20
开原市辽版教材发行有限公司                          20
铁岭市清河区辽版教材销售有限公司                       20
铁岭市新华教材发行有限公司                          20
调兵山市辽新图书发行有限公司                         20
西丰县辽版教材销售有限公司                          20
营口市鲅鱼圈区辽版教材销售有限公司                      20
大石桥市辽版教材销售有限公司                         20
盖州市辽版教材销售有限公司                          20
营口市辽版教材销售有限责任公司                        20
营口市鲅鱼圈区熊岳辽版教材销售有限公司                    20
辽宁省出版发行有限责任公司                         免税
北方出版传媒（上海）有限公司                         20
上海喜游文化传媒有限公司                           20
苏州新谷产业园管理有限公司                          20
盛文直播(大连)网络科技有限公司                       20
新华书店北方图书城有限公司                         免税
辽宁大耳娃文化发展有限责任公司                        20
抚顺盛文北方新生活新华书店有限公司                      20
锦州盛文北方新生活新华书店有限公司                      20
大连盛文北方新生活新华书店有限公司                      20
鞍山盛文北方新生活新华书店有限公司                      25
沈阳市沈河区盛文北图教育培训学校有限责任公司                 20
辽宁北方出版物配送有限公司                         免税
辽宁辽版图书发行有限公司                           20
辽宁印刷物资有限责任公司                          免税
辽宁文达印刷物资有限公司                          免税
辽宁文达纸业有限公司                            免税
辽宁新华印务有限公司                            免税
辽宁票据印务有限公司                            免税
辽宁顺达信息安全技术有限公司                         20
辽宁鼎籍数码科技有限公司                           15
辽宁金浦文化传媒有限公司                           20
辽宁省新闻出版进出口有限责任公司                       20
北方国家版权交易中心有限公司                         25
辽宁鼎籍智造传媒有限公司                           25
辽宁鼎籍文化创意有限公司                           20
√适用 □不适用
  依据《财政部、税务总局关于延续实施宣传文化增值税优惠政策的公告》（2023年第60号），
自发文之日2023年9月22日起至2027年12月31日，免征图书批发、零售环节增值税；对中小学的学
生教科书、少数民族文字出版物，在出版环节执行增值税100%先征后退的政策；对除此之外的各
                           北方联合出版传媒（集团）股份有限公司2026 年半年度报告
类图书、期刊、音像制品、电子出版物，在出版环节执行增值税50%先征后退的政策；对少数民族
文字出版物的印刷、制作业务执行增值税100%先征后退的政策。
事业单位转制为企业税收政策的公告》（财税[2024]20号），2022年12月31日之前已完成转制的
经营性文化事业单位，自2024年1月1日起至2027年12月31日免征企业所得税。
   本公司的子公司辽宁鼎籍数码科技有限公司取得证书编号为 GR202521000617 高新技术企业
资格，享受 15%的企业所得税优惠税率，有效期自 2025 年 12 月 8 日至 2028 年 12 月 8 日。
□适用 √不适用
七、合并财务报表项目注释
√适用 □不适用
                                                       单位：元 币种：人民币
           项目                      期末余额                  期初余额
库存现金                                     982,769.37            816,602.23
银行存款                               1,391,627,415.09      1,494,248,172.11
其他货币资金                                62,333,021.91         70,678,825.93
存放财务公司存款
       合计                           1,454,943,206.37      1,565,743,600.27
 其中：存放在境外的款项总额                            266,093.73            307,469.56
其他说明
注：期末其他货币资金 62,333,021.91 元，其中受限资金 61,600,369.44 元，包括应付银行承兑
汇 票 保 证 金 存 款 45,666,861.86 元 、 信 用 证 保 证 金 存 款 3,093,872.58 元 、 履 约 保 证 金
□适用 √不适用
□适用 √不适用
(1) 应收票据分类列示
√适用 □不适用
                                                       单位：元 币种：人民币
      项目                         期末余额                    期初余额
银行承兑票据                               9,885,176.09          15,116,741.11
商业承兑票据                               1,470,613.17             745,661.59
      合计                            11,355,789.26          15,862,402.70
                                      北方联合出版传媒（集团）股份有限公司2026 年半年度报告
  (2) 期末公司已质押的应收票据
  □适用 √不适用
  (3) 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
  √适用 □不适用
                                                                          单位：元 币种：人民币
        项目                             期末终止确认金额                          期末未终止确认金额
   银行承兑票据                                  23,860,400.20
   商业承兑票据
        合计                                        23,860,400.20
  (4) 按坏账计提方法分类披露
  √适用 □不适用
                                                                          单位：元       币种：人民币
                         期末余额                                               期初余额
            账面余额           坏账准备                               账面余额            坏账准备
 类别                            计提                                                计提
                                              账面价值                                            账面价值
         金额        比例(%)   金额  比例                          金额         比例(%)   金额 比例
                               (%)                                                (%)
按单项
计提坏
账准备
其中：
按组合
计提坏                 100.00   16,411.72 0.14                            100.00 7,531.93 0.05
             .98                                     .26        .63                                  .70
账准备
其中：
银 行 承 9,885,176.                          9,885,176. 15,116,741                               15,116,741
兑汇票           09                                  09        .11                                      .11
商 业 承 1,487,024.                          1,470,613.
兑汇票           89                                  17
 合计                      / 16,411.72    /                                   / 7,531.93    /
             .98                                 .26        .63                                      .70
  按单项计提坏账准备：
  □适用 √不适用
  按组合计提坏账准备：
  √适用 □不适用
  组合计提项目：银行承兑汇票
                                                                            单位：元 币种：人民币
                                                          期末余额
          名称
                                账面余额                      坏账准备                  计提比例（%）
   银行承兑汇票                        9,885,176.09
   商业承兑汇票                        1,487,024.89                   16,411.72                      1.10
      合计                        11,372,200.98                   16,411.72                      0.14
  按组合计提坏账准备的说明
  □适用 √不适用
  按预期信用损失一般模型计提坏账准备
  √适用 □不适用
                           北方联合出版传媒（集团）股份有限公司2026 年半年度报告
                                                   单位：元 币种：人民币
                     第一阶段               第二阶段      第三阶段
                                      整个存续期预期   整个存续期预期
     坏账准备         未来12个月预                                  合计
                                      信用损失(未发   信用损失(已发
                   期信用损失
                                       生信用减值)    生信用减值)
  --转入第二阶段
  --转入第三阶段
  --转回第二阶段
  --转回第一阶段
本期计提                      8,879.79                           8,879.79
本期转回
本期转销
本期核销
其他变动
对本期发生损失准备变动的应收票据账面余额显著变动的情况说明：
□适用 √不适用
(5) 坏账准备的情况
√适用 □不适用
                                                    单位：元 币种：人民币
                                          本期变动金额
    类别        期初余额                             转销或核    其他    期末余额
                             计提         收回或转回
                                                 销     变动
按组合计提坏账准备     7,531.93     8,879.79                          16,411.72
    合计        7,531.93     8,879.79                          16,411.72
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
(6) 本期实际核销的应收票据情况
□适用 √不适用
其中重要的应收票据核销情况：
□适用 √不适用
应收票据核销说明：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
(1) 按账龄披露
√适用 □不适用
                                                    单位：元 币种：人民币
         账龄                    期末账面余额               期初账面余额
                                        北方联合出版传媒（集团）股份有限公司2026 年半年度报告
其中：3 个月以内                                         203,114,970.94                       190,141,796.27
         合计                                       657,405,178.10                       574,756,394.21
(2) 按坏账计提方法分类披露
√适用 □不适用
                                                                            单位：元           币种：人民币
                        期末余额                                               期初余额
        账面余额              坏账准备                            账面余额               坏账准备
类别                           计提             账面                                   计提             账面
                 比例
       金额                金额  比例             价值        金额         比例(%)      金额   比例             价值
                 (%)
                              (%)                                                 (%)
按 单
项 计
提 坏              2.38            96.16 602,368.00                  2.77              96.21     602,368.00
账 准
备
其中：
按 组
合 计
提 坏            97.62          21.83                               97.23              24.95
账 准
备
其中：
账龄    640,202,       139,878,       500,324,06 557,792,85                 139,219,40       418,573,445.
组合      843.64         782.96             0.68       1.87                       6.65                 22
特殊
信 用
风 险              0.23            13.75                             0.18 186,432.87 17.59       873,541.59
特 征
组合
合计                /                /                               /                   /
按单项计提坏账准备：
√适用 □不适用
                                                                              单位：元 币种：人民币
                                                                 期末余额
            名称                                                              计提比
                                        账面余额              坏账准备                             计提理由
                                                                            例（%）
沈阳天择彩色广告印刷股份有
限公司
北方图书城阜新合作店                             2,016,890.29       2,016,890.29       100.00     预计无法收回
                  北方联合出版传媒（集团）股份有限公司2026 年半年度报告
                                                             扣除法定抵消
人民时代教育科技有限公司    1,970,368.00        1,368,000.00    69.43    权后预计无法
                                                               收回
广州市海珠区世奥书城      1,883,803.09        1,883,803.09   100.00    预计无法收回
黑龙江天淘文化有限公司       957,750.72          957,750.72   100.00    预计无法收回
广东永正图书有限公司        826,540.03          826,540.03   100.00    预计无法收回
沈阳三原色彩色印刷有限公司     590,054.52          590,054.52   100.00    预计无法收回
昆明新知集团有限公司        419,314.77          419,314.77   100.00    预计无法收回
江苏航翔文化传播有限公司      362,254.47          362,254.47   100.00    预计无法收回
北京奥华元图书销售有限公司     292,981.15          292,981.15   100.00    预计无法收回
青岛电子奔腾科技图书有限公
司
广州亮美文化传播有限公司       210,283.09         210,283.09   100.00    预计无法收回
北京昊福文化传播股份有限公
司
大连鑫融包装制品有限公司       100,582.52         100,582.52   100.00    预计无法收回
汤冰                  71,830.52          71,830.52   100.00    预计无法收回
沈阳市新长江胶版印刷厂         57,777.33          57,777.33   100.00    预计无法收回
黑龙江省太阳岛图书经销有限
责任公司
上海爱阅家教育科技有限公司       37,000.00        37,000.00     100.00    预计无法收回
沈阳市第二中学             20,473.22        20,473.22     100.00    预计无法收回
盘锦北方科技书城            19,977.27        19,977.27     100.00    预计无法收回
辽宁美术出版社服务部          11,215.64        11,215.64     100.00    预计无法收回
南京恒久图书有限公司           9,798.10         9,798.10     100.00    预计无法收回
合肥布克图书有限公司           9,480.63         9,480.63     100.00    预计无法收回
      合计        15,676,900.99    15,074,532.99      96.16       /
按单项计提坏账准备的说明：
□适用 √不适用
按组合计提坏账准备：
√适用 □不适用
组合计提项目：账龄组合
                                                   单位：元 币种：人民币
                                      期末余额
     名称
                账面余额                   坏账准备                 计提比例（%）
其中：3 个月以内       201,951,254.47            2,019,512.55            1.00
      合计        640,202,843.64          139,878,782.96
按组合计提坏账准备的说明：
                              北方联合出版传媒（集团）股份有限公司2026 年半年度报告
□适用 √不适用
按预期信用损失一般模型计提坏账准备
□适用 √不适用
对本期发生损失准备变动的应收账款账面余额显著变动的情况说明：
□适用 √不适用
(3) 坏账准备的情况
√适用 □不适用
                                                                   单位：元    币种：人民币
                                         本期变动金额
                                                                    其
 类别      期初余额                            收回或转                       他      期末余额
                             计提                      转销或核销
                                          回                         变
                                                                    动
按单项
计提坏     15,301,199.88       -3,500.00                 223,166.89         15,074,532.99
账准备
按组合
计提坏   139,405,839.52    1,502,125.20     9,328.72     810,147.22        140,088,488.78
账准备
 合计   154,707,039.40    1,498,625.20     9,328.72   1,033,314.11        155,163,021.77
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
(4) 本期实际核销的应收账款情况
√适用 □不适用
                                                                 单位：元 币种：人民币
            项目                                              核销金额
        实际核销的应收账款                                         1,033,314.11
其中重要的应收账款核销情况
□适用 √不适用
应收账款核销说明：
□适用 √不适用
(5) 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况
√适用   □不适用
                                                               单位：元 币种：人民币
                                                             占应收账款
                                                             和合同资产
           应收账款期末            合同资产期          应收账款和合同                  坏账准备期末
 单位名称                                                        期末余额合
             余额               末余额            资产期末余额                      余额
                                                             计数的比例
                                                              （%）
第一名         65,377,153.31                    65,377,153.31      9.94 1,680,215.72
第二名         56,311,057.95                    56,311,057.95      8.57 2,690,935.83
第三名         16,024,879.40                    16,024,879.40      2.44   160,248.79
                           北方联合出版传媒（集团）股份有限公司2026 年半年度报告
第四名        10,000,003.02           10,000,003.02    1.52     500,000.15
第五名         9,999,996.30            9,999,996.30    1.52     499,905.72
 合计       157,713,089.98          157,713,089.98   23.99   5,531,306.21
其他说明：
□适用 √不适用
(1) 合同资产情况
□适用 √不适用
(2) 报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
□适用 √不适用
(3) 按坏账计提方法分类披露
□适用 √不适用
按单项计提坏账准备：
□适用 √不适用
按单项计提坏账准备的说明：
□适用 √不适用
按组合计提坏账准备：
□适用 √不适用
按预期信用损失一般模型计提坏账准备
□适用 √不适用
对本期发生损失准备变动的合同资产账面余额显著变动的情况说明：
□适用 √不适用
(4) 本期合同资产计提坏账准备情况
□适用 √不适用
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
(5) 本期实际核销的合同资产情况
□适用 √不适用
其中重要的合同资产核销情况
□适用 √不适用
合同资产核销说明：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
(1) 应收款项融资分类列示
□适用 √不适用
                            北方联合出版传媒（集团）股份有限公司2026 年半年度报告
(2) 期末公司已质押的应收款项融资
□适用 √不适用
(3) 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资
□适用 √不适用
(4) 按坏账计提方法分类披露
□适用 √不适用
按单项计提坏账准备：
□适用 √不适用
按单项计提坏账准备的说明：
□适用 √不适用
按组合计提坏账准备：
□适用 √不适用
按预期信用损失一般模型计提坏账准备
□适用 √不适用
对本期发生损失准备变动的应收款项融资账面余额显著变动的情况说明：
□适用 √不适用
(5) 坏账准备的情况
□适用 √不适用
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
(6) 本期实际核销的应收款项融资情况
□适用 √不适用
其中重要的应收款项融资核销情况
□适用 √不适用
核销说明：
□适用 √不适用
(7) 应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况：
□适用 √不适用
(8) 其他说明：
□适用 √不适用
(1) 预付款项按账龄列示
√适用 □不适用
                                                        单位：元 币种：人民币
                     期末余额                              期初余额
  账龄
              金额              比例(%)             金额           比例(%)
                              北方联合出版传媒（集团）股份有限公司2026 年半年度报告
  合计          67,556,203.48          100.00    30,405,312.92          100.00
(2) 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
√适用 □不适用
                                                        单位：元 币种：人民币
                                                     占预付款项期末余额合计数
       单位名称                      期末余额
                                                         的比例(%)
        第一名                         17,832,000.00         26.40
        第二名                          6,880,000.00         10.18
        第三名                          5,345,770.15          7.91
        第四名                          4,280,462.40          6.34
        第五名                          2,900,000.00          4.29
         合计                         37,238,232.55         55.12
其他说明
□适用 √不适用
项目列示
√适用 □不适用
                                                         单位：元 币种：人民币
         项目                       期末余额                     期初余额
应收利息
应收股利                                    994,500.00
其他应收款                                98,784,010.59             92,658,124.45
         合计                          99,778,510.59             92,658,124.45
其他说明：
□适用 √不适用
应收利息
(1) 应收利息分类
□适用 √不适用
(2) 重要逾期利息
□适用 √不适用
(3) 按坏账计提方法分类披露
□适用 √不适用
按单项计提坏账准备：
□适用 √不适用
按单项计提坏账准备的说明：
□适用 √不适用
按组合计提坏账准备：
□适用 √不适用
(4) 按预期信用损失一般模型计提坏账准备
□适用 √不适用
                    北方联合出版传媒（集团）股份有限公司2026 年半年度报告
(5) 坏账准备的情况
□适用 √不适用
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
(6) 本期实际核销的应收利息情况
□适用 √不适用
其中重要的应收利息核销情况
□适用 √不适用
核销说明：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
应收股利
(1) 应收股利
√适用 □不适用
                                          单位：元 币种：人民币
   项目(或被投资单位)             期末余额              期初余额
   中天证券股份有限公司                994,500.00
       合计                    994,500.00
(2) 重要的账龄超过 1 年的应收股利
□适用 √不适用
(3) 按坏账计提方法分类披露
□适用 √不适用
按单项计提坏账准备：
□适用 √不适用
按单项计提坏账准备的说明：
□适用 √不适用
按组合计提坏账准备：
□适用 √不适用
(4) 按预期信用损失一般模型计提坏账准备
□适用 √不适用
(5) 坏账准备的情况
□适用 √不适用
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
(6) 本期实际核销的应收股利情况
□适用 √不适用
其中重要的应收股利核销情况
                       北方联合出版传媒（集团）股份有限公司2026 年半年度报告
□适用 √不适用
核销说明：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
其他应收款
(1) 按账龄披露
√适用 □不适用
                                                      单位：元 币种：人民币
       账龄                    期末账面余额                    期初账面余额
       合计                         133,193,154.77           126,851,552.76
(2) 按款项性质分类情况
√适用 □不适用
                                                      单位：元 币种：人民币
     款项性质                    期末账面余额                    期初账面余额
拆迁补偿款                           45,941,200.00             45,941,200.00
外单位欠款                           45,447,854.25             44,318,376.83
备用金、代收代付款等                       6,724,639.92              2,506,826.52
专户存储款项                          19,417,814.86             19,411,734.06
投标保证金                           13,813,838.27             12,960,369.91
质保金、押金                           1,847,807.47              1,713,045.44
      合计                       133,193,154.77            126,851,552.76
(3) 坏账准备计提情况
√适用 □不适用
                                                     单位：元 币种：人民币
                第一阶段          第二阶段            第三阶段
               未来12个月       整个存续期预期         整个存续期预期
   坏账准备                                                        合计
               预期信用损        信用损失(未发         信用损失(已发生
                  失          生信用减值)           信用减值)
本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
                           北方联合出版传媒（集团）股份有限公司2026 年半年度报告
本期计提              205,818.57           9,897.30                        215,715.87
本期转回
本期转销
本期核销
其他变动
对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明：
□适用 √不适用
本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据：
□适用 √不适用
(4) 坏账准备的情况
√适用 □不适用
                                                            单位：元      币种：人民币
                                       本期变动金额
  类别       期初余额                        收回或 转销或                        期末余额
                            计提                           其他变动
                                        转回  核销
按单项计提
坏账准备
按组合计提
坏账准备
  合计     34,193,428.31   215,715.87                                 34,409,144.18
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
□适用 √不适用
(5) 本期实际核销的其他应收款情况
□适用 √不适用
其中重要的其他应收款核销情况：
□适用 √不适用
其他应收款核销说明：
□适用 √不适用
(6) 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
√适用 □不适用
                                                             单位：元 币种：人民币
                           占其他应收款
                                                                      坏账准备
  单位名称         期末余额        期末余额合计         款项的性质           账龄
                                                                      期末余额
                           数的比例(%)
沈阳市沈河区城                                               3-4 年、5 年
市更新局                                                      以上
营口合鑫包装制
品有限公司
辽宁省省直住房
资金管理中心
                                                          上
                                   北方联合出版传媒（集团）股份有限公司2026 年半年度报告
阜新市明欣纸业
有限责任公司
大连金普新区管
委会
   合计            90,170,480.03        67.69                                        17,691,845.54
(7) 因资金集中管理而列报于其他应收款
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
(1) 存货分类
√适用 □不适用
                                                                          单位：元 币种：人民币
                          期末余额                                           期初余额
                        存货跌价准备/                                        存货跌价准备/
 项目
         账面余额           合同履约成本减         账面价值            账面余额           合同履约成本减          账面价值
                          值准备                                            值准备
原材料     17,971,114.01                 17,971,114.01 19,082,571.60                  19,082,571.60
在产品     94,599,793.93   4,409,856.64 90,189,937.29 81,567,325.40     4,409,856.64 77,157,468.76
库存商品   503,053,047.06 173,307,127.12 329,745,919.94 538,850,151.60 168,947,226.49 369,902,925.11
周转材料
消耗性生
物资产
合同履约
成本
发出商品   195,158,961.10   52,139,522.73 143,019,438.37 183,736,356.99     50,632,027.71 133,104,329.28
低值易耗
品
  合计   813,539,560.83 229,856,506.49 583,683,054.34 826,002,548.37 223,989,110.84 602,013,437.53
(2) 确认为存货的数据资源
□适用 √不适用
(3) 存货跌价准备及合同履约成本减值准备
√适用 □不适用
                                                               单位：元 币种：人民币
                                  本期增加金额                  本期减少金额
 项目          期初余额                                                    期末余额
                                  计提    其他               转回或转销  其他
原材料
在产品         4,409,856.64                                                             4,409,856.64
库存商品      168,947,226.49     4,489,824.47                 129,923.84               173,307,127.12
周转材料
消耗性生
物资产
合同履约
成本
发出商品       50,632,027.71     3,808,721.32               2,301,226.30                52,139,522.73
                             北方联合出版传媒（集团）股份有限公司2026 年半年度报告
低值易耗
品
  合计    223,989,110.84   8,298,545.79              2,431,150.14      229,856,506.49
本期转回或转销存货跌价准备的原因
□适用 √不适用
按组合计提存货跌价准备
□适用 √不适用
按组合计提存货跌价准备的计提标准
□适用 √不适用
(4) 存货期末余额含有的借款费用资本化金额及其计算标准和依据
□适用 √不适用
(5) 合同履约成本本期摊销金额的说明
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
□适用 √不适用
□适用 √不适用
一年内到期的债权投资
□适用 √不适用
一年内到期的其他债权投资
□适用 √不适用
√适用 □不适用
                                                                  单位：元 币种：人民币
       项目                                期末余额                       期初余额
合同取得成本
应收退货成本
补偿性资产
预缴税费                                          4,811,922.33            6,452,423.08
增值税留抵税额                                      17,753,726.82           15,982,612.46
待认证及待抵扣进项税                                      831,849.47              758,165.18
待摊租赁费                                            17,786.73               17,786.73
      合计                                     23,415,285.35           23,210,987.45
补偿性资产相关信息
□适用 √不适用
                           北方联合出版传媒（集团）股份有限公司2026 年半年度报告
(1) 债权投资情况
√适用 □不适用
                                                            单位：元 币种：人民币
                         期末余额                               期初余额
   项目
             账面余额         减值准备         账面价值     账面余额        减值准备      账面价值
沈海热电厂债券      50,000.00   50,000.00              50,000.00   50,000.00
辽宁电力债券        1,500.00    1,500.00               1,500.00    1,500.00
   合计        51,500.00   51,500.00              51,500.00   51,500.00
债权投资减值准备本期变动情况
□适用 √不适用
(2) 期末重要的债权投资
□适用 √不适用
(3) 减值准备计提情况
√适用 □不适用
                                                       单位：元 币种：人民币
                 第一阶段           第二阶段              第三阶段
                未来 12 个月      整个存续期预期           整个存续期预期
   减值准备                                                       合计
                预期信用损         信用损失(未发生          信用损失(已发
                   失            信用减值)            生信用减值)
本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提
本期转回
本期转销
本期核销
其他变动
对本期发生损失准备变动的债权投资账面余额显著变动的情况说明：
□适用 √不适用
本期减值准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据：
□适用 √不适用
(4) 本期实际的核销债权投资情况
□适用 √不适用
其中重要的债权投资情况核销情况
□适用 √不适用
债权投资的核销说明：
                  北方联合出版传媒（集团）股份有限公司2026 年半年度报告
□适用 √不适用
(1) 其他债权投资情况
□适用 √不适用
其他债权投资减值准备本期变动情况
□适用 √不适用
(2) 期末重要的其他债权投资
□适用 √不适用
(3) 减值准备计提情况
□适用 √不适用
(4) 本期实际核销的其他债权投资情况
□适用 √不适用
其中重要的其他债权投资情况核销情况
□适用 √不适用
其他债权投资的核销说明：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
(1) 长期应收款情况
□适用 √不适用
(2) 按坏账计提方法分类披露
□适用 √不适用
按单项计提坏账准备：
□适用 √不适用
按单项计提坏账准备的说明：
□适用 √不适用
按组合计提坏账准备：
□适用 √不适用
按预期信用损失一般模型计提坏账准备
□适用 √不适用
(3) 坏账准备的情况
□适用 √不适用
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
(4) 本期实际核销的长期应收款情况
□适用 √不适用
其中重要的长期应收款核销情况
                                北方联合出版传媒（集团）股份有限公司2026 年半年度报告
 □适用 √不适用
 核销说明：
 □适用 √不适用
 其他说明：
 □适用 √不适用
 (1) 长期股权投资情况
 √适用 □不适用
                                                                          单位：元 币种：人民币
                                                 本期增减变动
                                                                      宣
                      减                                               告                           减
                                                              其
                      值                                               发                           值
                                                              他   其       计
                      准                                               放                           准
           期初             追                                   综   他       提         期末
被投资单                  备                          权益法下确                现                           备
         余额（账面价           加                                   合   权       减   其   余额（账面价
  位                   期         减少投资             认的投资损                金                           期
           值）             投                                   收   益       值   他     值）
                      初                            益                  股                           末
                          资                                   益   变       准
                      余                                               利                           余
                                                              调   动       备
                      额                                               或                           额
                                                              整
                                                                      利
                                                                      润
一、合营企业
二、联营企业
辽宁博鸿
文化产业
创业投资
基金管理
中心（有
限合伙）
辽宁春风
文化传媒   2,370,351.15           2,370,351.15                                                 0.00
有限公司
 小计   13,233,074.00           2,370,351.15       -18,625.80                       10,844,097.05
 合计   13,233,074.00           2,370,351.15       -18,625.80                       10,844,097.05
 (2) 长期股权投资的减值测试情况
 □适用 √不适用
 (1) 其他权益工具投资情况
 √适用 □不适用
                                                                          单位：元 币种：人民币
                          本期增减变动
                                                                                              指定为以
                          本期                                                                  公允价值
                                                                          累计计入     累计计入
                          计入    本期计                           本期确认                            计量且其
          期初     追    减                              期末                   其他综合     其他综合
项目                        其他    入其他                           的股利收                            变动计入
          余额     加    少                      其       余额                   收益的利     收益的损
                          综合    综合收                            入                              其他综合
                 投    投                      他                              得       失
                          收益    益的损                                                           收益的原
                 资    资                                                                         因
                          的利     失
                          得
                               北方联合出版传媒（集团）股份有限公司2026 年半年度报告
中国石油天
然气股份有
限公司
天津天女化
工集团股份
有限公司
深圳图书贸   608,337.                              608,337   60,833.7                          不以出售
易有限公司         00                                  .00          0                          为目的
铁岭新星村
镇银行股份
有限公司
中天证券股   230,172,                              230,172   994,500.   19,916,9               不以出售
份有限公司     677.48                              ,677.48         00      59.09               为目的
融盛财产保
险股份有限
公司
辽宁研学教
育科技有限
公司
 合计                                                                                           /
  (2) 本期存在终止确认的情况说明
  □适用 √不适用
  其他说明：
  □适用 √不适用
  √适用 □不适用
                                                                   单位：元 币种：人民币
          项目                                期末余额                      期初余额
   分类以公允价值计量且其变动计入
   当期损益的金融资产
   其中：其他投资                                     14,231,060.41                  14,231,060.41
          合计                                   14,231,060.41                  14,231,060.41
  其他说明：
      其他投资情况：
                   项   目                            年末余额                      年初余额
   高唐穗泉三号管理服务合伙企业（有限合伙）                             14,231,060.41             14,231,060.41
  投资性房地产计量模式
  (1) 采用成本计量模式的投资性房地产
                                                               单位：元 币种：人民币
        项目             房屋、建筑物            土地使用权              在建工程     合计
   一、账面原值
                     北方联合出版传媒（集团）股份有限公司2026 年半年度报告
  （1）外购
  （2）存货\固定资
产\在建工程转入
  （3）企业合并增加
  （1）处置
  （2）其他转出    3,441,024.25      305,724.41              3,746,748.66
二、累计折旧和累计摊销
  （1）计提或摊销     831,511.20      456,620.16              1,288,131.36
  （1）处置
  （2）其他转出      792,261.66       63,836.49                856,098.15
三、减值准备
  （1）计提
  （1）处置
  （2）其他转出
四、账面价值
(2) 未办妥产权证书的投资性房地产情况：
□适用 √不适用
(3) 采用成本计量模式的投资性房地产的减值测试情况
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
项目列示
√适用 □不适用
                                                 单位：元 币种：人民币
           项目                期末余额                  期初余额
固定资产                          578,827,408.65        590,188,846.38
固定资产清理
           合计                   578,827,408.65       590,188,846.38
固定资产
(1) 固定资产情况
□适用 □不适用
                                  北方联合出版传媒（集团）股份有限公司2026 年半年度报告
                                                                         单位：元 币种：人民币
                                                        办公及电子设
  项目      房屋及建筑物           机器设备           运输工具                            其他            合计
                                                           备
一、账面原值：
金额
  （1）购置     273,834.54    1,682,340.70     61,248.67      621,132.77     24,220.00    2,662,776.68
  （2）在建
工程转入
  （3）企业
合并增加
  （4）其他
转入
金额
  （1）处置
或报废
二、累计折旧
金额
  （1）计提   8,624,351.54    6,652,203.91     474,059.64     639,516.75    227,223.52   16,617,355.36
  （2）其他
转入
金额
  （1）处置
或报废
三、减值准备
金额
  （1）计提
金额
  （1）处置
或报废
四、账面价值
价值
价值
(2) 暂时闲置的固定资产情况
□适用 √不适用
(3) 通过经营租赁租出的固定资产
√适用 □不适用
                                                                       单位：元 币种：人民币
               项目                                              期末账面价值
             房屋、建筑物                                            1,612,720.53
                             北方联合出版传媒（集团）股份有限公司2026 年半年度报告
(4) 未办妥产权证书的固定资产情况
□适用 √不适用
(5) 固定资产的减值测试情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
固定资产清理
□适用 √不适用
项目列示
√适用 □不适用
                                                              单位：元 币种：人民币
           项目                    期末余额                           期初余额
在建工程                                348,423.60                      18,712.87
工程物资
           合计                              348,423.60                18,712.87
在建工程
(1) 在建工程情况
√适用 □不适用
                                                       单位：元 币种：人民币
                             期末余额                       期初余额
    项目
                 账面余额        减值准备    账面价值         账面余额 减值准备 账面价值
办公楼消防建设工
程
彩色印刷项目技术
升级改造
   合计           348,423.60          348,423.60 18,712.87             18,712.87
(2) 重要在建工程项目本期变动情况
□适用 √不适用
(3) 本期计提在建工程减值准备情况
□适用 √不适用
(4) 在建工程的减值测试情况
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
工程物资
□适用 √不适用
                  北方联合出版传媒（集团）股份有限公司2026 年半年度报告
(1) 采用成本计量模式的生产性生物资产
□适用√不适用
(2) 采用成本计量模式的生产性生物资产的减值测试情况
□适用 √不适用
(3) 采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
(1) 油气资产情况
□适用 √不适用
(2) 油气资产的减值测试情况
□适用 √不适用
(1) 使用权资产情况
√适用 □不适用
                                                 单位：元 币种：人民币
       项目         机器设备              房屋及建筑物            合计
一、账面原值
二、累计折旧
  (1)计提              82,251.18       10,258,202.16   10,340,453.34
  (1)处置
三、减值准备
  (1)计提
  (1)处置
四、账面价值
                                   北方联合出版传媒（集团）股份有限公司2026 年半年度报告
(2) 使用权资产的减值测试情况
□适用 √不适用
(1) 无形资产情况
√适用 □不适用
                                                                          单位：元 币种：人民币
  项目       土地使用权           专利权         非专利技术              软件          版权使用费              合计
一、账面原值
金额
  (1)购置                                                  135,008.85     116,737.02       251,745.87
  (2)内部
研发
  (3)企业
合并增加
  (4)其他
转入
金额
 (1)处置
二、累计摊销
金额
  （1）计
提
  （2）其
他转入
金额
  (1)处置
三、减值准备
金额
  （1）计
提
金额
  (1)处置
四、账面价值
价值
价值
                    北方联合出版传媒（集团）股份有限公司2026 年半年度报告
(2) 确认为无形资产的数据资源
□适用 √不适用
(3) 未办妥产权证书的土地使用权情况
□适用 √不适用
(4) 无形资产的减值测试情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
(1) 商誉账面原值
□适用 √不适用
(2) 商誉减值准备
□适用 √不适用
(3) 商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
□适用 √不适用
资产组或资产组组合发生变化
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
(4) 可收回金额的具体确定方法
可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定
□适用 √不适用
可收回金额按预计未来现金流量的现值确定
□适用 √不适用
前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因
□适用 √不适用
公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因
□适用 √不适用
(5) 业绩承诺及对应商誉减值情况
形成商誉时存在业绩承诺且报告期或报告期上一期间处于业绩承诺期内
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
√适用 □不适用
                                       单位：元 币种：人民币
                    本期增加             其他减少
   项目        期初余额           本期摊销金额          期末余额
                     金额               金额
                            北方联合出版传媒（集团）股份有限公司2026 年半年度报告
租入固定资产
改良支出
停车位使用权      29,470,729.21                 388,624.98                29,082,104.23
其他           1,049,586.95                 145,759.89                   903,827.06
   合计      118,980,600.74   21,806.07   9,682,563.32               109,319,843.49
(1) 未经抵销的递延所得税资产
√适用 □不适用
                                                          单位：元 币种：人民币
                             期末余额                           期初余额
     项目             可抵扣暂时性       递延所得税             可抵扣暂时性       递延所得税
                       差异          资产                 差异          资产
资产减值准备              4,006,033.83  979,195.95       4,006,033.83  979,195.95
内部交易未实现利润
可抵扣亏损
信用减值准备                 62,973.69        6,409.29       62,973.69        6,409.29
租赁负债               19,195,841.02    4,798,960.26   22,811,512.38    5,641,544.95
     合计            23,264,848.54    5,784,565.50   26,880,519.90    6,627,150.19
(2) 未经抵销的递延所得税负债
√适用 □不适用
                                                        单位：元 币种：人民币
                        期末余额                             期初余额
     项目            应纳税暂时性  递延所得税                   应纳税暂时性   递延所得税
                     差异      负债                      差异       负债
非同一控制企业合并
资产评估增值
其他债权投资公允价
值变动
其他权益工具投资公
允价值变动
使用权资产              19,195,841.02    4,798,960.26   22,811,512.38    5,641,544.95
    合计             19,195,841.02    4,798,960.26   22,811,512.38    5,641,544.95
(3) 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
√适用 □不适用
                                                          单位：元 币种：人民币
                            期末余额                            期初余额
                   递延所得税资       抵销后递延所             递延所得税资       抵销后递延所
     项目
                   产和负债互抵       得税资产或负             产和负债互抵       得税资产或负
                      金额         债余额                  金额          债余额
递延所得税资产            4,798,960.26  985,605.24        5,641,544.95  985,605.24
递延所得税负债            4,798,960.26                    5,641,544.95
                               北方联合出版传媒（集团）股份有限公司2026 年半年度报告
(4) 未确认递延所得税资产明细
□适用 √不适用
(5) 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
√适用 □不适用
                                                                    单位：元 币种：人民币
                        期末余额                                       期初余额
 项目                      减值                                         减值
           账面余额                       账面价值            账面余额                账面价值
                         准备                                         准备
合同取
得成本
合同履
约成本
应收退
货成本
合同资
产
补偿性
资产
预付购
房款
增值税
留抵税      7,350,897.71            7,350,897.71       8,140,179.42             8,140,179.42
额
 合计     56,275,197.71           56,275,197.71      57,064,479.42            57,064,479.42
补偿性资产相关信息
□适用 √不适用
√适用 □不适用
                                                                   单位：元      币种：人民币
                        期末                                         期初
                                       受   受                                       受   受
项目                                     限   限                                       限   限
        账面余额            账面价值                        账面余额             账面价值
                                       类   情                                       类   情
                                       型   况                                       型   况
货币
资金
应收
票据
存货
其
中：
数据
                              北方联合出版传媒（集团）股份有限公司2026 年半年度报告
资源
固定
资产
无形
资产
其
中：
数据
资源
合计   61,600,369.44   61,600,369.44   /      /    69,762,482.71   69,762,482.71   /   /
(1) 短期借款分类
√适用 □不适用
                                                                  单位：元 币种：人民币
         项目                          期末余额                          期初余额
质押借款
抵押借款
保证借款                                       140,000,000.00                 93,103,436.67
信用借款
         合计                                140,000,000.00                 93,103,436.67
(2) 已逾期未偿还的短期借款情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
□适用 √不适用
√适用 □不适用
                                                                  单位：元 币种：人民币
    种类                          期末余额                               期初余额
商业承兑汇票
银行承兑汇票                                   128,975,637.02                  154,162,644.57
    合计                                   128,975,637.02                  154,162,644.57
本期末已到期未支付的应付票据总额为0 元。
(1) 应付账款列示
√适用 □不适用
                                                                  单位：元 币种：人民币
                      北方联合出版传媒（集团）股份有限公司2026 年半年度报告
        项目              期末余额                  期初余额
货款                       639,373,970.64         670,549,531.30
        合计               639,373,970.64         670,549,531.30
(2) 账龄超过 1 年或逾期的重要应付账款
√适用 □不适用
                                              单位：元 币种：人民币
         项目                期末余额              未偿还或结转的原因
        第一名                  72,928,370.03     未到结算期
        第二名                   9,688,964.30     未到结算期
        第三名                   8,148,482.87     未到结算期
        第四名                   5,260,262.54     未到结算期
        第五名                   5,026,212.06     未到结算期
         合计                 101,052,291.80       /
其他说明：
□适用 √不适用
(1) 预收账款项列示
√适用 □不适用
                                             单位：元 币种：人民币
        项目               期末余额                 期初余额
房租                          1,639,335.72         1,185,298.11
        合计                  1,639,335.72         1,185,298.11
(2) 账龄超过 1 年的重要预收款项
□适用 √不适用
(3) 报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
(1) 合同负债情况
√适用 □不适用
                                             单位：元 币种：人民币
        项目               期末余额                 期初余额
货款                         163,770,756.09       170,588,547.99
        合计                 163,770,756.09       170,588,547.99
(2) 账龄超过 1 年的重要合同负债
□适用 √不适用
(3) 报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
□适用 √不适用
                       北方联合出版传媒（集团）股份有限公司2026 年半年度报告
其他说明：
□适用 √不适用
(1) 应付职工薪酬列示
√适用 □不适用
                                                         单位：元 币种：人民币
    项目           期初余额             本期增加             本期减少          期末余额
一、短期薪酬         86,552,821.72   137,157,314.81   193,887,216.00 29,822,920.53
二、离职后福利-设定
提存计划
三、辞退福利
四、一年内到期的其
他福利
    合计         86,642,384.47   163,182,007.32   219,897,235.79   29,927,156.00
(2) 短期薪酬列示
√适用 □不适用
                                                     单位：元 币种：人民币
    项目           期初余额             本期增加            本期减少     期末余额
一、工资、奖金、津
贴和补贴
二、职工福利费                          7,130,987.63     7,130,987.63
三、社会保险费            45,285.55     9,988,524.33     9,973,039.17       60,770.71
其中：医疗保险费           40,018.40     9,313,432.29     9,297,745.45       55,705.24
   工伤保险费            2,563.01       547,950.44       548,152.12        2,361.33
   生育保险费            2,704.14       127,141.60       127,141.60        2,704.14
四、住房公积金            92,548.48    11,848,962.66    11,855,325.66       86,185.48
五、工会经费和职工
教育经费
六、短期带薪缺勤
七、短期利润分享计
划
八、其他短期薪酬          341,508.31     7,471,754.80     7,620,309.34      192,953.77
    合计         86,552,821.72   137,157,314.81   193,887,216.00   29,822,920.53
(3) 设定提存计划列示
√适用 □不适用
                                                         单位：元 币种：人民币
    项目         期初余额             本期增加              本期减少         期末余额
    合计          89,562.75      26,024,692.51     26,010,019.79 104,235.47
其他说明：
□适用 √不适用
                北方联合出版传媒（集团）股份有限公司2026 年半年度报告
√适用 □不适用
                                              单位：元 币种：人民币
      项目            期末余额                       期初余额
增值税                    4,576,004.04                7,195,305.93
消费税
营业税
企业所得税                        98,819.60                   355,515.49
个人所得税                     1,837,126.93                 1,121,931.14
城市维护建设税                     234,849.15                   459,834.83
房产税                         491,293.85                   470,965.96
教育费附加                       169,858.15                   330,726.92
土地使用税                        75,189.06                    75,304.89
车船使用税                         2,700.00                     2,700.00
其他                          137,155.10                   234,108.50
      合计                  7,622,995.88                10,246,393.66
(1) 项目列示
√适用 □不适用
                                              单位：元 币种：人民币
           项目         期末余额                      期初余额
应付利息
应付股利                     33,054,882.00
其他应付款                    92,245,728.57                89,450,663.36
合计                      125,300,610.57                89,450,663.36
(2) 应付利息
□适用 √不适用
(3) 应付股利
√适用 □不适用
                                           单位：元 币种：人民币
          项目                      期末余额           期初余额
普通股股利                              33,054,882.00
划分为权益工具的优先股\永续债股利
  优先股\永续债股利
          合计                          33,054,882.00
(4) 其他应付款
按款项性质列示其他应付款
√适用 □不适用
                                              单位：元 币种：人民币
       项目            期末余额                      期初余额
质保金、押金、保证金            22,191,430.51              21,781,972.09
代收代付款与专户存储款项          14,535,810.63              10,217,052.09
                  北方联合出版传媒（集团）股份有限公司2026 年半年度报告
往来款                      55,518,487.43       57,451,639.18
           合计            92,245,728.57       89,450,663.36
账龄超过 1 年或逾期的重要其他应付款
√适用 □不适用
                                          单位：元 币种：人民币
         项目           期末余额               未偿还或结转的原因
        第一名              3,702,834.48      未到结算期
         合计              3,702,834.48        /
其他说明：
□适用 √不适用
□适用 √不适用
√适用 □不适用
                                          单位：元 币种：人民币
     项目               期末余额                 期初余额
一年内到期的长期借款
一年内到期的应付债券
一年内到期的长期应付款
一年内到期的租赁负债               19,387,277.72       20,737,680.60
     合计                  19,387,277.72       20,737,680.60
√适用 □不适用
                                          单位：元 币种：人民币
     项目               期末余额                 期初余额
短期应付债券
应付退货款
待转销项税额                    4,320,064.04        4,670,600.67
     合计                   4,320,064.04        4,670,600.67
短期应付债券的增减变动：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
(1) 长期借款分类
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
                 北方联合出版传媒（集团）股份有限公司2026 年半年度报告
(1) 应付债券
□适用 √不适用
(2) 应付债券的具体情况：
             （不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
□适用 √不适用
(3) 可转换公司债券的说明
□适用 √不适用
转股权会计处理及判断依据
□适用 √不适用
(4) 划分为金融负债的其他金融工具说明
期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
□适用 √不适用
期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
□适用 √不适用
其他金融工具划分为金融负债的依据说明
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
√适用 □不适用
                                          单位：元 币种：人民币
           项目           期末余额                期初余额
租赁负债                      49,094,668.24       56,572,957.82
减：一年内到期的租赁负债              19,387,277.72       20,737,680.60
      合计                  29,707,390.52       35,835,277.22
项目列示
□适用 √不适用
长期应付款
□适用 √不适用
专项应付款
□适用 √不适用
□适用 √不适用
□适用 √不适用
递延收益情况
                              北方联合出版传媒（集团）股份有限公司2026 年半年度报告
√适用 □不适用
                                                              单位：元         币种：人民币
  项目        期初余额             本期增加             本期减少           期末余额           形成原因
政府补助
与资产相
关的政府      15,535,786.16                     1,655,420.46   13,880,365.70       财政拨付
补助
与收益相
关的政府      27,350,387.57    16,518,298.59   12,874,130.89   30,994,555.27       财政拨付
补助
 合计       42,886,173.73    16,518,298.59   14,529,551.35   44,874,920.97   /
其他说明：
□适用 √不适用
□适用 √不适用
√适用 □不适用
                                                                单位：元 币种：人民币
                                    本次变动增减（+、一）
             期初余额           发行新        公积金                                 期末余额
                                    送股       其他                小计
                             股          转股
 股份总数     550,914,700.00                                              550,914,700.00
(1) 期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
□适用 √不适用
(2) 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
□适用 √不适用
其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
√适用 □不适用
                                                              单位：元 币种：人民币
    项目                  期初余额               本期增加            本期减少     期末余额
资本溢价（股本溢价）           406,396,614.48                              406,396,614.48
其他资本公积               118,518,615.99                              118,518,615.99
    合计               524,915,230.47                              524,915,230.47
□适用 √不适用
                                   北方联合出版传媒（集团）股份有限公司2026 年半年度报告
√适用 □不适用
                                                               单位：元 币种：人民币
                                           本期发生金额
                                          减：前
                                   减：前
                                          期计入
                                   期计入
          期初                              其他综 减：所                  税后归      期末
 项目                  本期所得税         其他综               税后归属于
          余额                              合收益 得税费                  属于少      余额
                      前发生额         合收益                母公司
                                          当期转   用                  数股东
                                   当期转
                                          入留存
                                   入损益
                                          收益
一、不
能重分
类进损
益的其
他综合
收益
其中：
重新计
量设定
受益计
划变动
额
  权益
法下不
能转损
益的其
他综合
收益
  其他
权益工
具投资     801,402.79   -397,900.00                     -397,900.00         403,502.79
公允价
值变动
  企业
自身信
用风险
公允价
值变动
二、将
重分类
进损益
       -215,872.29   -32,587.20                       -32,587.20         -248,459.49
的其他
综合收
益
其中：
权益法
下可转
损益的
其他综
合收益
  其他
债权投
资公允
价值变
动
                                    北方联合出版传媒（集团）股份有限公司2026 年半年度报告
                                            本期发生金额
                                           减：前
                                    减：前
                                           期计入
                                    期计入
          期初                               其他综 减：所                          税后归      期末
 项目                    本期所得税        其他综                       税后归属于
          余额                               合收益 得税费                          属于少      余额
                        前发生额        合收益                        母公司
                                           当期转   用                          数股东
                                    当期转
                                           入留存
                                    入损益
                                           收益
  金融
资产重
分类计
入其他
综合收
益的金
额
  其他
债权投
资信用
减值准
备
  现金
流量套
期储备
  外币
财务报
       -215,872.29     -32,587.20                              -32,587.20         -248,459.49
表折算
差额
其他综
合收益     585,530.50    -430,487.20                             -430,487.20          155,043.30
合计
□适用 √不适用
√适用 □不适用
                                                                   单位：元 币种：人民币
   项目                  期初余额               本期增加                本期减少      期末余额
法定盈余公积               146,624,312.92                                   146,624,312.92
任意盈余公积               141,099,181.27                                   141,099,181.27
储备基金
企业发展基金
其他
   合计                287,723,494.19                                           287,723,494.19
√适用 □不适用
                                                                         单位：元 币种：人民币
          项目                                                本期                 上年度
调整前上期末未分配利润                                           1,313,947,736.35     1,263,677,723.86
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）
调整后期初未分配利润                                            1,313,947,736.35      1,263,677,723.86
加：本期归属于母公司所有者的净利润                                        32,204,133.50        105,029,043.23
                            北方联合出版传媒（集团）股份有限公司2026 年半年度报告
减：提取法定盈余公积                                                           10,852,074.87
  提取任意盈余公积                                                           10,852,074.87
  提取一般风险准备
  应付普通股股利                                      33,054,882.00         33,054,881.00
  转作股本的普通股股利
期末未分配利润                                      1,313,096,987.85      1,313,947,736.35
(1) 营业收入和营业成本情况
√适用 □不适用
                                                             单位：元 币种：人民币
                     本期发生额                                 上期发生额
  项目
               收入                成本                  收入             成本
主营业务       752,309,505.10    558,418,186.28      962,706,529.06 757,063,982.07
其他业务        32,335,241.36     10,212,693.06       29,760,121.03  12,370,426.78
  合计       784,644,746.46    568,630,879.34      992,466,650.09 769,434,408.85
(2) 营业收入、营业成本的分解信息
√适用 □不适用
                                                         单位：元 币种：人民币
  合同分类
               营业收入          营业成本                    营业收入     营业成本
商品类型
   一般图书     266,335,585.71    224,045,279.99      266,335,585.71     224,045,279.99
   教材教辅     358,244,519.48    280,696,073.23      358,244,519.48     280,696,073.23
   纸张、印
刷耗材及图
书、票据印刷
等
   其他        26,118,633.02     19,736,028.97       26,118,633.02     19,736,028.97
   板块间抵
           -135,405,406.92   -172,618,195.23     -135,405,406.92    -172,618,195.23
消
按经营地区分
类
   辽宁省内     500,370,564.55    350,307,861.36      500,370,564.55     350,307,861.36
   辽宁省外     251,938,940.55    208,110,324.92      251,938,940.55     208,110,324.92
行业类型
   出版业务     384,244,911.31    299,591,023.72      384,244,911.31     299,591,023.72
   发行业务     261,551,785.46    220,649,475.36      261,551,785.46     220,649,475.36
   印刷业务     100,088,176.43     80,458,602.68      100,088,176.43      80,458,602.68
   物资销售
业务
   其他         4,902,041.44      4,236,883.11        4,902,041.44       4,236,883.11
   板块间抵
           -135,405,406.92   -172,618,195.23     -135,405,406.92    -172,618,195.23
消
   合计       752,309,505.10    558,418,186.28      752,309,505.10     558,418,186.28
                   北方联合出版传媒（集团）股份有限公司2026 年半年度报告
其他说明
□适用 √不适用
(3) 履约义务的说明
□适用 √不适用
(4) 分摊至剩余履约义务的说明
□适用 √不适用
(5) 重大合同变更或重大交易价格调整
□适用 √不适用
√适用 □不适用
                                              单位：元 币种：人民币
      项目              本期发生额                    上期发生额
消费税
营业税
城市维护建设税                      839,523.52               751,730.60
教育费附加                        356,101.99               321,937.42
资源税
房产税                        2,945,376.09             2,894,317.42
土地使用税                        565,508.56               564,037.02
车船使用税                          8,664.96                 6,864.96
印花税                          658,328.99               728,968.18
地方教育费附加                      243,170.05               214,554.78
文化建设事业费                       88,606.93                 5,215.12
      合计                   5,705,281.09             5,487,625.50
√适用 □不适用
                                              单位：元 币种：人民币
            项目              本期发生额                上期发生额
薪酬及劳务                         50,334,377.48       47,103,320.03
宣传推广费                         10,334,436.91       10,771,708.59
仓储费                            4,074,768.50        3,939,027.14
加工费                            2,600,000.00        2,115,931.12
差旅费                            1,527,483.68        1,748,966.04
会务费                            1,121,525.25        1,283,926.51
运杂费                              890,054.86        1,493,485.17
无形资产摊销                           644,328.06          644,328.06
长期待摊费用                           545,988.06          513,902.63
其他                             5,406,900.83        5,341,802.58
            合计                77,479,863.63       74,956,397.87
√适用 □不适用
                                              单位：元 币种：人民币
            项目               本期发生额              上期发生额
                北方联合出版传媒（集团）股份有限公司2026 年半年度报告
薪酬及劳务                           61,768,515.22         58,573,896.57
折旧费                             15,618,427.47         14,472,870.80
长期待摊费用                           8,796,156.05          8,514,834.65
物业费                              4,733,785.85          3,858,800.79
办公费                              2,629,415.06          3,022,295.95
无形资产摊销                           2,124,384.15          2,441,181.68
水电费                              1,862,421.26          1,991,899.36
租赁费                              1,376,282.91          1,500,401.61
审计咨询费                            1,100,132.85            471,371.50
其他管理费                           12,115,110.57         13,063,987.96
           合计                  112,124,631.39        107,911,540.87
√适用 □不适用
                                                单位：元 币种：人民币
           项目             本期发生额                    上期发生额
人工费                         1,311,578.65             3,393,471.21
折旧摊销费                         506,856.64               582,382.39
直接材料投入                        349,413.26               606,029.08
技术服务费
其他                                   9,765.12              8,981.36
           合计                    2,177,613.67          4,590,864.04
√适用 □不适用
                                                单位：元 币种：人民币
           项目             本期发生额                   上期发生额
利息支出                         2,423,379.49           4,854,432.18
减：利息收入                      10,307,728.27          11,381,682.81
汇兑损失                                                  342,969.13
减：汇兑收益                             158,833.22
银行手续费                              251,631.86            364,276.34
其他                                -641,031.18           -243,656.64
           合计                   -8,432,581.32         -6,063,661.80
√适用 □不适用
                                                单位：元 币种：人民币
      按性质分类               本期发生额                    上期发生额
与资产相关的政府补助                  1,655,420.46             1,610,203.70
与收益相关的政府补助                 10,284,935.28            12,340,624.04
其中：增值税返还                    2,415,509.02                36,200.66
进项税加计扣除                       278,525.43             1,511,423.33
代扣代缴税费手续费返还                   180,155.70               106,275.67
小规模纳税人免征增值税                    22,682.78                10,425.53
        合计                 12,421,719.65            15,578,952.27
               北方联合出版传媒（集团）股份有限公司2026 年半年度报告
√适用 □不适用
                                          单位：元 币种：人民币
          项目                   本期发生额         上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益                   -18,625.80    -33,250.22
处置长期股权投资产生的投资收益                   -1,333.21
交易性金融资产在持有期间的投资收益
其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入            1,112,833.70        2,410,370.00
债权投资在持有期间取得的利息收入
其他债权投资在持有期间取得的利息收入
处置交易性金融资产取得的投资收益
处置其他权益工具投资取得的投资收益
处置债权投资取得的投资收益
处置其他债权投资取得的投资收益
债务重组收益                            -29,842.00           27,000.00
          合计                    1,063,032.69        2,404,119.78
□适用 √不适用
□适用 √不适用
√适用 □不适用
                                              单位：元 币种：人民币
       项目              本期发生额                    上期发生额
应收票据坏账损失                     -8,879.79                   737.34
应收账款坏账损失                 -1,489,296.48            -4,398,678.63
其他应收款坏账损失                  -215,715.87               368,602.94
债权投资减值损失
其他债权投资减值损失
长期应收款坏账损失
财务担保相关减值损失
       合计                 -1,713,892.14            -4,029,338.35
√适用 □不适用
                                              单位：元 币种：人民币
         项目                   本期发生额              上期发生额
一、合同资产减值损失
二、存货跌价损失及合同履约成本减值损失           -8,029,783.80        -8,694,048.46
三、长期股权投资减值损失
四、投资性房地产减值损失
五、固定资产减值损失
六、工程物资减值损失
七、在建工程减值损失
八、生产性生物资产减值损失
                 北方联合出版传媒（集团）股份有限公司2026 年半年度报告
九、油气资产减值损失
十、无形资产减值损失
十一、商誉减值损失
十二、其他
          合计                       -8,029,783.80     -8,694,048.46
√适用 □不适用
                                             单位：元 币种：人民币
          项目                       本期发生额        上期发生额
非流动资产处置利得（损失以“-”填列）                    -875.61    949,458.69
其中：固定资产处置利得（损失以“-”填列）                  -875.61    958,257.52
无形资产处置利得（损失以“-”填列）
其他                                                       -8,798.83
          合计                               -875.61      949,458.69
其他说明：
□适用 √不适用
√适用 □不适用
                                              单位：元 币种：人民币
     项目        本期发生额        上期发生额          计入当期非经常性损益的金额
非流动资产处置利得合计      200.00                              200.00
其中：固定资产处置利得      200.00                              200.00
   无形资产处置利得
债务重组利得
非货币性资产交换利得
接受捐赠
政府补助
违约金                           317,303.93
罚款收入            12,480.00       2,695.97                 12,480.00
无法支付的应付款项       64,198.48                                64,198.48
其他               4,037.34      29,542.07                  4,037.34
     合计         80,915.82     349,541.97                 80,915.82
其他说明：
□适用 √不适用
√适用 □不适用
                                              单位：元 币种：人民币
     项目        本期发生额        上期发生额          计入当期非经常性损益的金额
非流动资产处置损失合计     44,030.87    28,808.29              44,030.87
其中：固定资产处置损失     44,030.87    28,808.29              44,030.87
   无形资产处置损失
债务重组损失
非货币性资产交换损失
                  北方联合出版传媒（集团）股份有限公司2026 年半年度报告
对外捐赠              35,761.71                                35,761.71
罚款支出                 100.00           5.48                    100.00
滞纳金                  293.91     289,433.29                    293.91
赔偿金              250,320.99      30,000.00                250,320.99
其他                   554.34       8,453.02                    554.34
        合计       331,061.82     356,700.08                331,061.82
(1) 所得税费用表
√适用 □不适用
                                                  单位：元 币种：人民币
      项目                 本期发生额                     上期发生额
当期所得税费用                      310,461.83                 513,331.88
递延所得税费用                                                 -25,123.33
      合计                             310,461.83         488,208.55
(2) 会计利润与所得税费用调整过程
√适用 □不适用
                                                  单位：元 币种：人民币
                  项目                                 本期发生额
利润总额                                                  30,449,113.45
按法定/适用税率计算的所得税费用                                         206,031.49
子公司适用不同税率的影响
调整以前期间所得税的影响
非应税收入的影响
不可抵扣的成本、费用和损失的影响
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响                            104,430.34
所得税费用                                                     310,461.83
其他说明：
□适用 √不适用
√适用 □不适用
详见附注。
(1) 与经营活动有关的现金
收到的其他与经营活动有关的现金
√适用 □不适用
                                                  单位：元 币种：人民币
       项目                 本期发生额                    上期发生额
利息收入                        10,307,728.27             11,381,682.81
除税费返还外的其他政府补助款              12,947,095.74             20,724,579.09
收保证金及押金                     12,162,448.24             12,080,325.12
代收费                          7,177,545.50              7,273,352.68
                   北方联合出版传媒（集团）股份有限公司2026 年半年度报告
其他                            7,901,151.47          7,760,208.43
       合计                    50,495,969.22         59,220,148.13
支付的其他与经营活动有关的现金
√适用 □不适用
                                             单位：元 币种：人民币
       项目              本期发生额                  上期发生额
业务招待费及宣传推广费               13,531,763.28          12,331,968.61
办公费及低值易耗品                  3,623,668.44           2,230,438.62
会议费及保险、审计费                 4,077,153.54           6,713,436.97
差旅费及市内交通费                  2,480,772.13           3,652,140.36
房租及劳动保护费                   5,994,796.67           6,415,189.53
备用金及保证金                   11,570,269.87          12,196,699.43
采暖费及修理费                    1,038,969.45             868,941.98
水电气费及机动车费                  4,667,788.03           4,702,874.89
运杂费及其他                    55,566,912.60          59,915,007.06
       合计                102,552,094.01         109,026,697.45
(2) 与投资活动有关的现金
收到的重要的投资活动有关的现金
□适用 √不适用
支付的重要的投资活动有关的现金
□适用 √不适用
收到的其他与投资活动有关的现金
□适用 √不适用
支付的其他与投资活动有关的现金
□适用 √不适用
(3) 与筹资活动有关的现金
收到的其他与筹资活动有关的现金
□适用 √不适用
支付的其他与筹资活动有关的现金
√适用 □不适用
                                             单位：元 币种：人民币
       项目               本期发生额                  上期发生额
房屋租金                       8,847,020.91           5,940,632.70
       合计                  8,847,020.91           5,940,632.70
筹资活动产生的各项负债变动情况
□适用 √不适用
(4) 以净额列报现金流量的说明
□适用 √不适用
                 北方联合出版传媒（集团）股份有限公司2026 年半年度报告
(5) 不涉及当期现金收支、但影响企业财务状况或在未来可能影响企业现金流量的重大活动及财
  务影响
□适用 √不适用
(1) 现金流量表补充资料
√适用 □不适用
                                                     单位：元 币种：人民币
         补充资料                        本期金额               上期金额
净利润                                 30,138,651.62        41,863,252.03
加：资产减值准备                             8,029,783.80         8,694,048.46
信用减值损失                               1,713,892.14         4,029,338.35
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产
折旧
使用权资产摊销                             10,340,453.34         9,390,923.69
无形资产摊销                               3,241,976.02         3,567,203.14
长期待摊费用摊销                             9,682,563.32        10,241,420.87
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
（收益以“-”号填列）
固定资产报废损失（收益以“-”号填列）                     43,830.87            28,808.29
公允价值变动损失（收益以“-”号填列）
财务费用（收益以“-”号填列）                      2,437,046.06         4,850,388.73
投资损失（收益以“-”号填列）                     -1,063,032.69        -2,404,119.78
递延所得税资产减少（增加以“-”号填列）                                        -22,813.54
递延所得税负债增加（减少以“-”号填列）
存货的减少（增加以“-”号填列）                     10,300,599.39        82,039,086.31
经营性应收项目的减少（增加以“-”号填列）              -122,559,641.79      -113,216,296.07
经营性应付项目的增加（减少以“-”号填列）              -104,748,895.97      -145,004,332.14
其他
经营活动产生的现金流量净额                      -134,536,411.56       -79,081,457.43
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
现金的期末余额                           1,393,342,836.93     1,211,831,940.70
减：现金的期初余额                         1,495,981,117.56     1,269,397,228.12
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额                       -102,638,280.63       -57,565,287.42
(2) 本期支付的取得子公司的现金净额
□适用 √不适用
(3) 本期收到的处置子公司的现金净额
□适用 √不适用
                    北方联合出版传媒（集团）股份有限公司2026 年半年度报告
(4) 现金和现金等价物的构成
√适用 □不适用
                                                             单位：元 币种：人民币
         项目                                 期末余额                  期初余额
一、现金                                      1,393,342,836.93     1,495,981,117.56
其中：库存现金                                         982,769.37           816,602.23
   可随时用于支付的银行存款                           1,391,627,415.09     1,494,248,172.11
   可随时用于支付的其他货币资金                               732,652.47           916,343.22
   可用于支付的存放中央银行款项
   存放同业款项
   拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额                            1,393,342,836.93      1,495,981,117.56
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的
现金和现金等价物
(5) 使用范围受限但仍作为现金和现金等价物列示的情况
□适用 √不适用
(6) 不属于现金及现金等价物的货币资金
√适用 □不适用
                                                             单位：元 币种：人民币
    项目          期末余额                  期初余额                       理由
银行承兑汇票保证金     45,666,861.86            54,232,811.03            使用受限
诉讼冻结存款        10,386,915.00            10,386,915.00            使用受限
信用证保证金         3,093,872.58             2,604,216.68            使用受限
保函保证金            285,300.00             2,354,120.00            使用受限
履约保证金          2,167,420.00               184,420.00            使用受限
    合计        61,600,369.44            69,762,482.71              /
其他说明：
□适用 √不适用
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
□适用 √不适用
(1) 外币货币性项目
√适用 □不适用
                                                                     单位：元
                                                                期末折算人民币
        项目          期末外币余额                     折算汇率
                                                                   余额
货币资金
其中：美元
   欧元
                        北方联合出版传媒（集团）股份有限公司2026 年半年度报告
   港币
   英镑                        29,640.40     8.9774   266,093.73
应收账款
其中：美元
   欧元
   港币
   英镑                        48,020.13     8.9774   431,095.91
长期借款
其中：美元
   欧元
   港币
应付账款
其中：英镑                        6,636.44      8.9774   59,577.98
其他应付款
其中：英镑                        1,134.20      8.9774   10,182.21
(2) 货币缺乏可兑换性的性质及其财务影响、所采用的即期汇率及其估计过程，以及企业因货币
缺乏可兑换性而面临的风险
□适用 √不适用
(3) 境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币
及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因
√适用 □不适用
  Noble Lines Publishing Ltd 境外经营地：英国，记账本位币：英镑。
(4) 境外经营的记账本位币与企业的列报货币之间缺乏可兑换性的情况
□适用 √不适用
(1) 作为承租人
√适用 □不适用
未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额
□适用 √不适用
简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用
√适用 □不适用
售后租回交易及判断依据
□适用 √不适用
与租赁相关的现金流出总额10,761,640.01(单位：元 币种：人民币)
(2) 作为出租人
作为出租人的经营租赁
√适用 □不适用
                                           单位：元 币种：人民币
   项目           租赁收入         其中:未计入租赁收款额的可变租赁付款额相关的收入
房屋及建筑物        7,462,003.65
   合计         7,462,003.65
作为出租人的融资租赁
                  北方联合出版传媒（集团）股份有限公司2026 年半年度报告
□适用 √不适用
未折现租赁收款额与租赁投资净额的调节表
□适用 √不适用
未来五年未折现租赁收款额
□适用 √不适用
(3) 作为生产商或经销商确认融资租赁销售损益
□适用 √不适用
□适用 √不适用
□适用 √不适用
八、研发支出
√适用 □不适用
                                                单位：元 币种：人民币
           项目                  本期发生额              上期发生额
人工费                              1,311,578.65       3,393,471.21
折旧摊销费                              506,856.64         582,382.39
直接材料投入                             349,413.26         606,029.08
其他                                   9,765.12           8,981.36
        合计                       2,177,613.67       4,590,864.04
其中：费用化研发支出                       2,177,613.67       4,590,864.04
   资本化研发支出
□适用 √不适用
重要的资本化研发项目
□适用 √不适用
开发支出减值准备
□适用 √不适用
□适用 √不适用
九、合并范围的变更
□适用 √不适用
□适用 √不适用
□适用 √不适用
                         北方联合出版传媒（集团）股份有限公司2026 年半年度报告
本期是否存在丧失子公司控制权的交易或事项
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
□适用 √不适用
□适用 √不适用
十、在其他主体中的权益
(1) 企业集团的构成
√适用 □不适用
                                                    单位：万元 币种：人民币
              主要                                  持股比例(%)
                                                             取得
 子公司名称        经营   注册资本       注册地         业务性质
                                                  直接   间接    方式
               地
辽宁科学技术出版                                                  同一控制下
              沈阳   1,340.00   沈阳           出版    100.00
社有限责任公司                                                   企业合并
辽宁电子出版社有                                                  同一控制下
              沈阳    400.00    沈阳           出版    100.00
限责任公司                                                     企业合并
辽宁美术出版社有                                                  同一控制下
              沈阳    200.00    沈阳           出版    100.00
限责任公司                                                     企业合并
万卷出版有限责任                                                  同一控制下
              沈阳    800.00    沈阳           出版    100.00
公司                                                        企业合并
辽宁少年儿童出版                                                  同一控制下
              沈阳   2,200.00   沈阳           出版    100.00
社有限责任公司                                                   企业合并
辽宁音像出版社有                                                  同一控制下
              沈阳    418.80    沈阳           出版    100.00
限责任公司                                                     企业合并
春风文艺出版社有                                                  同一控制下
              沈阳    300.00    沈阳           出版    100.00
限责任公司                                                     企业合并
辽宁教育出版社有                                                  同一控制下
              沈阳   1,008.50   沈阳           出版    100.00
限责任公司                                                     企业合并
辽宁人民出版社有                                                  同一控制下
              沈阳   1,602.38   沈阳           出版    100.00
限公司                                                       企业合并
辽宁民族出版社有                                                  同一控制下
              沈阳   3,002.27   沈阳           出版    100.00
限公司                                                       企业合并
辽宁新华书店发行                                                  同一控制下
              沈阳   2,005.03   沈阳           发行    100.00
集团有限公司                                                    企业合并
                      北方联合出版传媒（集团）股份有限公司2026 年半年度报告
辽宁省出版发行有                                                    同一控制下
           大连    319.00    大连           发行    100.00
限责任公司                                                       企业合并
北方出版传媒（上
           上海   3,000.00   上海           发行    100.00        投资设立
海）有限公司
新华书店北方图书                                                    同一控制下
           沈阳   2,000.00   沈阳           发行    100.00
城有限公司                                                       企业合并
辽宁北方出版物配                                                    同一控制下
           沈阳   6,500.00   沈阳           发行    100.00
送有限公司                                                       企业合并
辽宁辽版图书发行
           沈阳   3,000.00   沈阳           发行    100.00        投资设立
有限公司
辽宁印刷物资有限                               印刷物资                 同一控制下
           沈阳   2,957.00   沈阳                 100.00
责任公司                                    销售                  企业合并
辽宁新华印务有限                                                    同一控制下
           沈阳   5,072.00   沈阳           印刷    100.00
公司                                                          企业合并
辽宁票据印务有限                                                    同一控制下
           沈阳   7,300.00   沈阳           印刷    100.00
公司                                                          企业合并
辽宁鼎籍数码科技
           沈阳   3,000.00   沈阳           印刷    100.00        投资设立
有限公司
辽宁金浦文化传媒
           大连   2,000.00   大连          服务业    51.00         投资设立
有限公司
北方国家版权交易                               版权代理
           大连   7,000.00   大连                 71.43         投资设立
中心有限公司                                  等服务
辽宁鼎籍智造传媒                               策划、软
           沈阳   5,000.00   沈阳                 100.00        投资设立
有限公司                                    件服务
辽宁鼎籍文化创意                               设计、文
           沈阳   1,000.00   沈阳                 100.00        投资设立
有限公司                                     创
(2) 重要的非全资子公司
□适用 √不适用
(3) 重要非全资子公司的主要财务信息
□适用 √不适用
(4) 使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制：
□适用 √不适用
(5) 向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
□适用 √不适用
√适用 □不适用
(1) 重要的合营企业或联营企业
√适用 □不适用
                                                       单位：元 币种：人民币
                     北方联合出版传媒（集团）股份有限公司2026 年半年度报告
                                         持股比例(%)      对合营企业或联营
合营企业或联营企业名     主要经    注册
                             业务性质                     企业投资的会计处
     称          营地     地                 直接      间接      理方法
辽宁博鸿文化产业创业
投资基金管理中心（有     沈阳     沈阳     创业投资       71.17           权益法
限合伙）
(2) 重要合营企业的主要财务信息
□适用 √不适用
(3) 重要联营企业的主要财务信息
□适用 √不适用
(4) 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
□适用 √不适用
(5) 合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
□适用 √不适用
(6) 合营企业或联营企业发生的超额亏损
□适用 √不适用
(7) 与合营企业投资相关的未确认承诺
□适用 √不适用
(8) 与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
□适用 √不适用
□适用 √不适用
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
□适用 √不适用
□适用 √不适用
十一、政府补助
√适用 □不适用
应收款项的期末余额7,000,000.00（单位：元 币种：人民币）
未能在预计时点收到预计金额的政府补助的原因
√适用 □不适用
                      政府补助             应收款项的
        单位名称                                           期末账龄
                      项目名称              期末余额
大连金普新区管委会           运营资金补贴             4,900,000.00    1-2 年
锦州市凌河区人民政府          锦州新生活项目            1,100,000.00    1-2 年
苏州市吴中区长桥街道集体        开办费                 500,000.00     3-4 年
                    北方联合出版传媒（集团）股份有限公司2026 年半年度报告
                      政府补助           应收款项的
      单位名称                                             期末账龄
                      项目名称            期末余额
资产经营公司
                   辽宁省文化和科技融
沈阳市财政局                                 500,000.00      1-2 年
                   合示范基地扶持奖励
        合计                           7,000,000.00
□适用 √不适用
√适用 □不适用
                                                    单位：元 币种：人民币
        类型              本期发生额                       上期发生额
与资产相关                        1,655,420.46               1,610,203.70
与收益相关                       10,284,935.28              12,340,624.04
        合计                  11,940,355.74              13,950,827.74
十二、与金融工具相关的风险
√适用 □不适用
  本集团的主要金融工具包括股权投资、债权投资、应收款项、应付账款等，各项金融工具的
详细情况说明见本附注六相关项目。本集团从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的
平衡，将风险对本集团经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其他权益投资者的利益最
大化。基于该风险管理目标，本集团风险管理的基本策略是确定和分析本集团所面临的各种风险，
建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限
定的范围之内。
  金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动
的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。
  本集团采用敏感性分析技术分析市场风险相关变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益
可能产生的影响。由于任何风险变量很少孤立地发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险
变量的变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化是在独立的
情况下进行的。
  （1） 汇率风险
  汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本
集团承受外汇风险主要与英镑有关，除本集团的下属子公司辽宁科学技术出版社有限责任公司在
英国成立了全资孙公司 Noble Lines Publishing Ltd 以英镑进行采购和销售外，本集团的其他
主要业务活动以人民币计价结算。汇率风险对本集团的交易及境外经营的业绩均构成影响。本集
团的外币货币性项目余额参见本附注“外币货币性项目”。
                     北方联合出版传媒（集团）股份有限公司2026 年半年度报告
     （2） 其他价格风险
     其他价格风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因汇率风险和利率风险以外的市场
价格变动而发生波动的风险，无论这些变动是由于与单项金融工具或其发行方有关的因素而引起
的，还是由于与市场内交易的所有类似金融工具有关的因素而引起的。本集团持有的分类为以公
允价值计量且其变动计入当期损益、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的投
资在资产负债表日以公允价值计量。因此，本集团承担着证券市场价格变动的风险。本集团采取
持有多种权益证券组合的方式降低权益证券投资的价格风险。
     信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
能履行义务而导致本集团金融资产产生的损失以及本集团承担的财务担保，具体包括：
 合并资产负债表中已确认的金融资产的账面金额；对于以公允价值计量的金融工具而言，账面
价值反映了其风险敞口，但并非最大风险敞口，其最大风险敞口将随着未来公允价值的变化而改
变。
     为降低信用风险，本集团成立了一个小组负责确定信用额度、进行信用审批，并执行其他监
控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。此外，本集团于每个资产负债表日审核每一单项应
收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，本集团管理层认为本集
团所承担的信用风险已经大为降低。
     本集团的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。
     本集团采用了必要的政策确保所有销售客户均具有良好的信用记录，本集团无其他重大信用
集中风险。
     流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺
的风险。
     管理流动性风险时，本集团保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满
足本集团经营需要，并降低现金流量波动的影响。本公司将自有资金作为主要资金来源，2026 年
(1) 公司开展套期业务进行风险管理
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
(2) 公司开展符合条件套期业务并应用套期会计
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
(3) 公司开展套期业务进行风险管理、预期能实现风险管理目标但未应用套期会计
□适用 √不适用
                     北方联合出版传媒（集团）股份有限公司2026 年半年度报告
其他说明
□适用 √不适用
(1) 转移方式分类
□适用 √不适用
(2) 因转移而终止确认的金融资产
□适用 √不适用
(3) 继续涉入的转移金融资产
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
十三、公允价值的披露
√适用 □不适用
                                                  单位：元 币种：人民币
                            期末公允价值
       项目       第一层次公允 第二层次公允价 第三层次公允价
                                                              合计
                 价值计量    值计量     值计量
一、持续的公允价值计量
（一）交易性金融资产
计入当期损益的金融资产
（1）债务工具投资
（2）权益工具投资
（3）衍生金融资产
其变动计入当期损益的金
融资产
（1）债务工具投资
（2）权益工具投资
（二）其他债权投资
（三）其他权益工具投资     1,996,400.00               365,643,750.17 367,640,150.17
（四）投资性房地产
的土地使用权
（五）生物资产
（六）其他非流动金融资
产
持续以公允价值计量的资
产总额
（七）交易性金融负债
                北方联合出版传媒（集团）股份有限公司2026 年半年度报告
计入当期损益的金融负债
其中：发行的交易性债券
    衍生金融负债
    其他
且变动计入当期损益的金
融负债
持续以公允价值计量的负
债总额
二、非持续的公允价值计
量
（一）持有待售资产
非持续以公允价值计量的
资产总额
非持续以公允价值计量的
负债总额
√适用 □不适用
  持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据为权益工具在证券市场的活跃报价。
□适用 √不适用
√适用 □不适用
  根据期末相关资产或负债不可观察输入值确定其公允价值。
  性分析
□适用 √不适用
  策
□适用 √不适用
□适用 √不适用
□适用 √不适用
□适用 √不适用
十四、关联方及关联交易
√适用 □不适用
                                   单位：万元 币种：人民币
                    北方联合出版传媒（集团）股份有限公司2026 年半年度报告
                                         母公司对本企    母公司对本企业
母公司名称      注册地      业务性质      注册资本       业的持股比例     的表决权比例
                                           (%)        (%)
辽宁出版集   沈阳市和平区
                     出版      31,569.00     67.52     67.52
团有限公司   十一纬路 25 号
本企业最终控制方是辽宁省人民政府国有资产监督管理委员会。
本企业子公司的情况详见附注
√适用 □不适用
详见附注“在子公司中的权益”。
本企业重要的合营或联营企业详见附注
√适用 □不适用
本集团合营或联营企业详见附注“在合营企业或联营企业中的权益”。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业
情况如下
□适用 √不适用
√适用 □不适用
        其他关联方名称                          其他关联方与本企业关系
 北票市新华书店有限公司                              母公司的全资子公司
 北京超级知识产权服务有限公司                           母公司的全资子公司
 拂石传媒有限公司                                 母公司的全资子公司
 宽甸满族自治县新华书店有限公司                          母公司的全资子公司
 辽宁《垂钓》期刊社有限公司                            母公司的全资子公司
 辽宁北方国际文化旅游投资有限公司                         母公司的全资子公司
 辽宁北方教育报刊出版有限公司                           母公司的全资子公司
 辽宁北方教育投资控股有限公司                           母公司的全资子公司
 辽宁北方教育图书发行有限公司                           母公司的全资子公司
 辽宁北方期刊出版集团有限公司                           母公司的全资子公司
 辽宁北方未来出版有限公司                             母公司的全资子公司
 辽宁博鸿管理有限公司                               母公司的全资子公司
 辽宁博鸿投资有限公司                               母公司的全资子公司
 辽宁鼎籍万学教育科技有限责任公司                         母公司的全资子公司
 辽宁美术印刷厂                                  母公司的全资子公司
 辽宁省新华书店控股有限公司                            母公司的全资子公司
 辽宁数学周报出版有限公司                             母公司的全资子公司
 辽宁无限穿越新媒体有限公司                            母公司的全资子公司
 辽宁新华教育产业发展有限公司                           母公司的全资子公司
 辽宁研学教育科技有限公司                             母公司的全资子公司
 鞍山市新华书店有限责任公司                                其他
 北镇市新华书店                                      其他
 本溪满族自治县枫乡新华书店有限公司                            其他
               北方联合出版传媒（集团）股份有限公司2026 年半年度报告
本溪市新华书店有限责任公司                  其他
昌图县新华书店有限责任公司                  其他
朝阳市新华书店有限责任公司                  其他
朝阳县新华书店有限责任公司                  其他
大连德泰城市建设有限公司                   其他
大石桥市新华书店有限责任公司                 其他
灯塔市新华书店有限公司                    其他
调兵山市新华书店                       其他
东港市新华书店                        其他
法库县新华书店有限公司                    其他
抚顺市望花新华书店有限公司                  其他
抚顺市新华书店有限公司                    其他
抚顺县新华书店                        其他
阜新蒙古族自治县新华书店有限公司               其他
阜新市新华书店有限责任公司                  其他
盖州市新华书店                        其他
海城市新华书店有限公司                    其他
黑山县新华书店                        其他
葫芦岛市新华书店有限责任公司                 其他
桓仁满族自治县新华书店有限公司                其他
建昌县新华书店有限公司                    其他
建平县新华书店有限公司                    其他
锦州市新华书店                        其他
喀喇沁左翼蒙古族自治县新华书店有限公司            其他
开原市新华书店                        其他
康平县新华书店有限公司                    其他
辽宁省丹东市新华书店                     其他
辽宁省凤城市新华书店                     其他
辽宁省兴城市新华书店                     其他
辽阳市新华书店有限公司                    其他
辽阳县新华书店                        其他
凌海市新华书店                        其他
凌源市新华书店有限公司                    其他
盘锦市大洼区新华书店                     其他
盘锦市新华书店有限公司                    其他
沈阳市辽中区新华书店有限公司                 其他
沈阳市新华书店有限公司                    其他
绥中新华书店有限公司                     其他
台安县新华书店                        其他
铁岭市清河区新华书店                     其他
铁岭市新华书店有限责任公司                  其他
西丰县新华书店有限责任公司                  其他
新宾满族自治县新华书店有限公司                其他
岫岩满族自治县新华书店有限责任公司              其他
义县新华书店                         其他
营口市鲅鱼圈区新华书店                    其他
营口市鲅鱼圈区熊岳新华书店有限公司              其他
营口市新华书店有限责任公司                  其他
彰武县新华书店有限公司                    其他
                  北方联合出版传媒（集团）股份有限公司2026 年半年度报告
清原满族自治县新华书店                                 其他
(1) 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
√适用 □不适用
                                              单位：元 币种：人民币
                                            是否超
                                      获批的
                                            过交易
               关联交易内                  交易额
    关联方                本期发生额                 额度   上期发生额
                 容                    度（如
                                            （如适
                                      适用）
                                             用）
彰武县新华书店有限公司    购买商品     272,058.99
辽宁北方期刊出版集团有
               购买商品     265,101.31                1,145,385.70
限公司
拂石传媒有限公司       购买商品     225,946.53
辽宁北方教育图书发行有
               购买商品       76,042.08                 91,422.72
限公司
鞍山市新华书店有限责任
               购买商品       64,231.80               1,484,594.94
公司
锦州市新华书店        购买商品       54,664.74
辽宁北方教育投资控股有
               购买商品                                 53,302.50
限公司
凌源市新华书店有限公司    购买商品                                   1,854.80
辽阳市新华书店有限公司    购买商品                                     151.30
西丰县新华书店有限责任
               购买商品                                   2,191.50
公司
辽宁博鸿管理有限公司     接受劳务    6,479,422.83               4,065,048.70
沈阳市新华书店有限公司    接受劳务    3,973,024.66               3,935,945.81
盘锦市新华书店有限公司    接受劳务    1,800,000.00               1,600,000.00
鞍山市新华书店有限责任
               接受劳务    1,100,000.00               1,140,000.00
公司
喀喇沁左翼蒙古族自治县
               接受劳务    1,009,273.42                 363,694.11
新华书店有限公司
朝阳市新华书店有限责任
               接受劳务     930,000.00                1,266,500.00
公司
锦州市新华书店        接受劳务     921,000.00                  900,600.00
辽宁省丹东市新华书店     接受劳务     674,000.00                  729,279.24
本溪市新华书店有限责任
               接受劳务     660,000.00                  650,000.00
公司
阜新市新华书店有限责任
               接受劳务     620,000.00                  610,000.00
公司
凌源市新华书店有限公司    接受劳务     545,219.96                  569,711.11
营口市鲅鱼圈区新华书店    接受劳务     517,277.80                  393,000.00
阜新蒙古族自治县新华书
               接受劳务     514,563.11                  640,000.00
店有限公司
辽宁出版集团有限公司     接受劳务     474,172.87                    1,831.50
东港市新华书店        接受劳务     463,100.00                  465,400.00
                  北方联合出版传媒（集团）股份有限公司2026 年半年度报告
抚顺市新华书店有限公司    接受劳务     461,165.05
建昌县新华书店有限公司    接受劳务     440,000.00
盘锦市大洼区新华书店     接受劳务     420,000.00                 440,500.00
海城市新华书店有限公司    接受劳务     400,000.00                 450,000.00
葫芦岛市新华书店有限责
               接受劳务     394,660.19                 801,000.00
任公司
大石桥市新华书店有限责
               接受劳务     391,000.00                 150,000.00
任公司
辽宁省兴城市新华书店     接受劳务     337,348.67                 344,590.43
盖州市新华书店        接受劳务     327,800.00                 320,000.00
凌海市新华书店        接受劳务     300,000.00                 310,000.00
昌图县新华书店有限责任
               接受劳务     252,427.18
公司
北镇市新华书店        接受劳务     231,067.96                 254,000.00
辽阳县新华书店        接受劳务     226,600.00                 267,600.00
灯塔市新华书店有限公司    接受劳务     224,400.00                 263,700.00
抚顺市望花新华书店有限
               接受劳务     216,504.85
公司
朝阳县新华书店有限责任
               接受劳务     212,645.48                 436,990.30
公司
辽宁省凤城市新华书店     接受劳务     190,000.00                 236,725.00
清原满族自治县新华书店    接受劳务     183,000.00
桓仁满族自治县新华书店
               接受劳务     172,400.00                 209,700.00
有限公司
营口市鲅鱼圈区熊岳新华
               接受劳务     162,700.00                 150,000.00
书店有限公司
新宾满族自治县新华书店
               接受劳务     157,000.00
有限公司
本溪满族自治县枫乡新华
               接受劳务     147,000.00                 145,000.00
书店有限公司
辽宁无限穿越新媒体有限
               接受劳务     140,500.00
公司
黑山县新华书店        接受劳务     137,000.00                 156,000.00
绥中新华书店有限公司     接受劳务     118,000.00
抚顺县新华书店        接受劳务     100,000.00                 100,000.00
建平县新华书店有限公司    接受劳务      89,000.00                 354,500.00
辽阳市新华书店有限公司    接受劳务      40,000.00                 230,000.00
彰武县新华书店有限公司    接受劳务                                623,660.00
营口市新华书店有限责任
               接受劳务                                238,000.00
公司
出售商品/提供劳务情况表
√适用 □不适用
                                              单位：元 币种：人民币
      关联方             关联交易内容         本期发生额        上期发生额
辽宁出版集团有限公司             提供劳务             90,027.29
铁岭市清河区新华书店             提供劳务             37,217.82
辽宁北方未来出版有限公司           提供劳务             18,527.88
                  北方联合出版传媒（集团）股份有限公司2026 年半年度报告
辽宁无限穿越新媒体有限公司       提供劳务               17,705.59       48,752.17
辽宁北方期刊出版集团有限公司      提供劳务               10,682.85      141,509.43
辽宁研学教育科技有限公司        提供劳务                9,540.59
北票市新华书店有限公司         提供劳务                4,716.98
宽甸满族自治县新华书店有限公司     提供劳务                2,358.49        2,358.49
辽宁新华教育产业发展有限公司      销售商品           71,017,549.24   71,228,441.00
北票市新华书店有限公司         销售商品              927,019.42      819,812.08
鞍山市新华书店有限责任公司       销售商品              385,720.51      317,900.93
辽宁无限穿越新媒体有限公司       销售商品              275,058.53      251,895.53
铁岭市新华书店有限责任公司       销售商品              230,449.04      256,347.20
宽甸满族自治县新华书店有限公司     销售商品              163,791.99      213,211.03
辽宁出版集团有限公司          销售商品               76,644.19      179,492.90
辽宁博鸿管理有限公司          销售商品               57,074.33       49,156.59
营口市鲅鱼圈区新华书店         销售商品               53,387.50
辽宁北方教育报刊出版有限公司      销售商品               37,054.52       84,388.48
辽宁北方未来出版有限公司        销售商品               28,025.12          295.58
辽宁北方国际文化旅游投资有限公
                    销售商品               16,726.68       66,788.99
司
辽宁北方教育投资控股有限公司      销售商品                  141.51       91,317.19
拂石传媒有限公司            销售商品                              716,710.04
辽宁北方期刊出版集团有限公司      销售商品                              535,034.61
辽宁数学周报出版有限公司        销售商品                              404,901.64
辽宁省新华书店控股有限公司       销售商品                                  269.03
铁岭市清河区新华书店          销售商品                              190,000.00
辽阳市新华书店有限公司         销售商品                               23,930.16
沈阳市新华书店朝鲜文书店        销售商品                              484,050.14
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
□适用 √不适用
(2) 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
□适用 √不适用
关联托管/承包情况说明
□适用 √不适用
本公司委托管理/出包情况表：
□适用 √不适用
关联管理/出包情况说明
□适用 √不适用
(3) 关联租赁情况
本公司作为出租方：
√适用 □不适用
                                             单位：元 币种：人民币
    承租方名称     租赁资产种类   本期确认的租赁收入            上期确认的租赁收入
                                    北方联合出版传媒（集团）股份有限公司2026 年半年度报告
     辽宁出版集团有限公司                房屋                    4,578,925.76             4,578,925.74
     辽宁博鸿管理有限公司                房屋                                                68,660.04
     本公司作为承租方：
     √适用 □不适用
                                                                      单位：元 币种：人民币
                          本期发生额                                       上期发生额
                         未纳入                      增                  未纳入
            简化处理的        租赁负                      加     简化处理的        租赁负
出租     租赁   短期租赁和        债计量             承担的      的     短期租赁和        债计量           承担的      增加
                                                                           支付
方名     资产   低价值资产        的可变    支付的      租赁负      使     低价值资产        的可变           租赁负      的使
                                                                           的租
称      种类   租赁的租金        租赁付     租金      债利息      用     租赁的租金        租赁付           债利息      用权
                                                                           金
            费用（如适         款额              支出      权     费用（如适        款额            支出       资产
             用）          （如适                      资       用）         （如适
                          用）                      产                  用）
辽宁
出版     房屋                                                                  4,999
集团     及建   349,186.34                                                     ,435.
有限     筑物                                                                     95
公司
辽宁
博鸿     房屋
管理     及建
                                   .78     7.82                            02.80     4.34
有限     筑物
公司
拂石
       房屋
传媒                             183,486                                     68,80
       及建   153,669.72                                   32,110.09
有限                                 .24                                      7.34
       筑物
公司
     关联租赁情况说明
     □适用 √不适用 关联担保情况
     本公司作为担保方
     □适用 √不适用
     本公司作为被担保方
     □适用 √不适用
     关联担保情况说明
     □适用 √不适用
     (4) 关联方资金拆借
     □适用 √不适用
                   北方联合出版传媒（集团）股份有限公司2026 年半年度报告
(5) 关联方资产转让、债务重组情况
□适用 √不适用
(6) 关键管理人员报酬
□适用 √不适用
(7) 其他关联交易
□适用 √不适用
(1) 应收项目
√适用 □不适用
                                                   单位：元 币种：人民币
                         期末余额                         期初余额
项目名称         关联方
                      账面余额   坏账准备                  账面余额  坏账准备
       辽宁北方教育投资控股有
应收账款                   593,200.00    29,660.00
       限公司
       北京超级知识产权服务有
应收账款                   361,717.00    151,520.00     361,717.00 151,520.00
       限公司
应收账款   北票市新华书店有限公司     269,933.40    13,496.67
       辽宁无限穿越新媒体有限
应收账款                   213,873.00    10,693.65
       公司
应收账款   辽宁出版集团有限公司        39,974.91    1,998.75
       辽宁北方未来出版有限公
应收账款                     31,250.00    1,562.50
       司
应收账款   辽宁博鸿管理有限公司        11,495.00       574.75
       宽甸满族自治县新华书店
应收账款                      2,500.00       125.00
       有限公司
       辽宁北方国际文化旅游投
应收账款                      1,490.16       74.51
       资有限公司
       辽宁北方期刊出版集团有
应收账款                                                698,257.46 34,912.87
       限公司
       大连德泰城市建设有限公
应收账款                                                 14,350.00 14,350.00
       司
       鞍山市新华书店有限责任
预付款项                  5,345,770.15                3,705,770.15
       公司
预付款项   海城市新华书店有限公司     920,450.26                   484,268.88
预付款项   义县新华书店          135,516.19                   217,601.79
预付款项   辽宁出版集团有限公司      102,551.21                   195,238.87
预付款项   东港市新华书店         500,000.00
       阜新市新华书店有限责任
预付款项                   530,000.00
       公司
预付款项   建平县新华书店有限公司      341,000.00
预付款项   锦州市新华书店        1,719,764.50
预付款项   辽宁省凤城市新华书店       160,000.00
       西丰县新华书店有限责任
预付款项                   150,000.00
       公司
                   北方联合出版传媒（集团）股份有限公司2026 年半年度报告
(2) 应付项目
√适用 □不适用
                                              单位：元 币种：人民币
 项目名称              关联方             期末账面余额         期初账面余额
应付账款       葫芦岛市新华书店有限责任公司            5,366,500.00   4,739,500.00
应付账款       辽宁新华教育产业发展有限公司            5,026,212.06   5,026,212.06
应付账款       沈阳市新华书店有限公司               3,976,765.31       3,740.65
应付账款       凌海市新华书店                   1,539,370.00   1,239,370.00
应付账款       辽宁博鸿管理有限公司                1,462,675.29   1,297,440.71
应付账款       辽宁北方期刊出版集团有限公司            1,367,485.38   3,223,503.96
应付账款       辽宁省兴城市新华书店                1,284,304.16     946,955.49
应付账款       盘锦市新华书店有限公司               1,200,000.00   2,190,000.00
应付账款       辽宁无限穿越新媒体有限公司             1,185,727.52   1,136,684.63
应付账款       绥中新华书店有限公司                  820,872.05   1,083,218.76
应付账款       海城市新华书店有限公司                 675,750.00
应付账款       灯塔市新华书店有限公司                 424,400.00     200,000.00
应付账款       建昌县新华书店有限公司                 380,456.59     178,456.59
应付账款       辽宁出版集团有限公司                  344,977.81     193,484.09
应付账款       阜新市新华书店有限责任公司               279,400.00     279,400.00
应付账款       沈阳市辽中区新华书店有限公司              231,953.71     761,953.70
应付账款       盖州市新华书店                     182,800.00
应付账款       本溪满族自治县枫乡新华书店有限公司           168,000.00     121,000.00
应付账款       辽阳县新华书店                     152,900.00      81,300.00
应付账款       清原满族自治县新华书店                 133,000.00
应付账款       大连德泰城市建设有限公司                132,576.00     132,576.00
应付账款       辽宁北方教育图书发行有限公司               76,042.08
应付账款       开原市新华书店                      64,400.05      64,400.05
应付账款       拂石传媒有限公司                     60,975.97     200,975.97
应付账款       辽宁北方国际文化旅游投资有限公司             38,937.60
应付账款       宽甸满族自治县新华书店有限公司              23,789.02
应付账款       抚顺县新华书店                      20,000.00      20,000.00
应付账款       辽宁省凤城市新华书店                    9,685.64       9,685.64
应付账款       辽宁博鸿投资有限公司                    9,230.00
应付账款       东港市新华书店                       9,005.50       9,005.50
应付账款       辽宁北方教育报刊出版有限公司                5,685.81       5,685.81
应付账款       调兵山市新华书店                      2,347.66       2,347.66
应付账款       铁岭市新华书店有限责任公司                               63,720.15
其他应付款      拂石传媒有限公司                 12,878,468.13  13,103,468.13
其他应付款      辽宁博鸿管理有限公司               12,108,957.79   9,513,434.87
其他应付款      辽宁出版集团有限公司                5,295,461.86   5,116,478.72
其他应付款      抚顺市望花新华书店有限公司             1,805,000.00   1,762,000.00
其他应付款      黑山县新华书店                   1,678,000.00   1,541,000.00
其他应付款      凌源市新华书店有限公司               1,468,157.89     945,724.18
其他应付款      营口市新华书店有限责任公司             1,346,756.16     777,756.16
其他应付款      北镇市新华书店                   1,322,581.90   1,050,000.00
其他应付款      建平县新华书店有限公司               1,072,779.54     836,779.54
其他应付款      岫岩满族自治县新华书店有限责任公司           933,608.78   1,528,361.33
其他应付款      大石桥市新华书店有限责任公司              752,605.00     612,605.00
                   北方联合出版传媒（集团）股份有限公司2026 年半年度报告
 项目名称              关联方             期末账面余额           期初账面余额
其他应付款      盘锦市大洼区新华书店                650,690.00        630,690.00
其他应付款      朝阳市新华书店有限责任公司             640,590.00      1,210,590.00
其他应付款      抚顺市新华书店有限公司               632,841.52      1,404,867.45
其他应付款      彰武县新华书店有限公司               350,061.03        701,155.56
其他应付款      本溪市新华书店有限责任公司             330,000.00
           喀喇沁左翼蒙古族自治县新华书店有限
其他应付款                                 324,590.00        224,590.00
           公司
其他应付款      桓仁满族自治县新华书店有限公司            272,400.00        200,000.00
其他应付款      辽宁省丹东市新华书店                 213,039.47         69,061.97
其他应付款      东港市新华书店                    169,439.40          6,130.00
其他应付款      台安县新华书店                    141,251.68        265,631.38
其他应付款      阜新市新华书店有限责任公司              114,494.42        998,494.42
其他应付款      辽宁美术印刷厂                     55,111.22         55,111.22
其他应付款      昌图县新华书店有限责任公司                                277,000.00
其他应付款      调兵山市新华书店                                     235,271.99
其他应付款      辽宁省凤城市新华书店                                    30,485.00
其他应付款      朝阳县新华书店有限责任公司                                 28,774.84
其他应付款      新宾满族自治县新华书店有限公司                               27,000.00
其他应付款      凌海市新华书店                                          163.50
其他应付款      辽宁春风文化传媒有限公司                                      50.00
合同负债       拂石传媒有限公司                     20,887.93        20,887.93
合同负债       辽宁出版集团有限公司                                       400.32
租赁负债       辽宁出版集团有限公司                6,411,259.35    16,097,968.39
租赁负债       辽宁博鸿管理有限公司                1,561,230.85     9,253,419.01
一年内到期的
       辽宁出版集团有限公司                    8,838,385.40     8,780,709.96
非流动负债
一年内到期的
       辽宁博鸿管理有限公司                     645,443.94      5,053,885.68
非流动负债
(3) 其他项目
□适用 √不适用
□适用 √不适用
□适用 √不适用
十五、股份支付
(1) 明细情况
□适用 √不适用
(2) 期末发行在外的股票期权或其他权益工具
□适用 √不适用
□适用 √不适用
                   北方联合出版传媒（集团）股份有限公司2026 年半年度报告
□适用 √不适用
□适用 √不适用
□适用 √不适用
□适用 √不适用
十六、承诺及或有事项
√适用 □不适用
资产负债表日存在的对外重要承诺、性质、金额
  截至 2026 年 6 月 30 日，本集团无需要披露的重大承诺事项。
(1) 资产负债表日存在的重要或有事项
√适用 □不适用
  截至 2026 年 6 月 30 日，本集团无需要披露的重大承诺事项。
(2) 公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明：
□适用 √不适用
□适用 √不适用
十七、资产负债表日后事项
□适用 √不适用
□适用 √不适用
□适用 √不适用
□适用 √不适用
十八、其他重要事项
(1) 追溯重述法
□适用 √不适用
(2) 未来适用法
□适用 √不适用
□适用 √不适用
(1) 非货币性资产交换
□适用 √不适用
                                北方联合出版传媒（集团）股份有限公司2026 年半年度报告
(2) 其他资产置换
□适用 √不适用
□适用 √不适用
□适用 √不适用
(1) 报告分部的确定依据与会计政策
√适用 □不适用
  根据本集团的内部组织结构、管理要求及内部报告制度，本集团的经营业务划分为 5 个经营分
部，本集团的管理层定期评价这些分部的经营成果，以决定向其分配资源及评价其业绩。在经营分
部的基础上本集团确定了 5 个报告分部，分别为出版业务分部、发行业务分部、物资销售业务分部、
印刷业务分部、其他业务分部。这些报告分部是以经营行业为基础确定的。本集团各个报告分部提
供的主要产品为图书和纸张、印刷服务。
  分部报告信息根据各分部向管理层报告时采用的会计政策及计量标准披露，这些计量基础与编
制财务报表时的会计与计量基础保持一致。
(2) 报告分部的财务信息
√适用 □不适用
                                                                       单位：元         币种：人民币
                                物资销售业
  项目    出版业务         发行业务                    印刷业务         其他业务         分部间抵销           合计
                                    务
主营业务    384,244,91   261,551,   136,927,99   100,088,17   4,902,041.   135,405,40    752,309,50
收入            1.31     785.46         7.38         6.43           44         6.92          5.10
主营业务    299,591,02   220,649,   126,100,39   80,458,602   4,236,883.   172,618,19    558,418,18
成本            3.72     475.36         6.64          .68           11         5.23          6.28
资产总额
负债总额
(3) 公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
□适用 √不适用
(4) 其他说明
□适用 √不适用
□适用 √不适用
□适用 √不适用
十九、母公司财务报表主要项目注释
(1) 按账龄披露
√适用 □不适用
                                                                       单位：元 币种：人民币
                                            北方联合出版传媒（集团）股份有限公司2026 年半年度报告
                  账龄                             期末账面余额                            期初账面余额
         其中：3 个月以内                                   20,858,917.68                     39,273,869.88
                  合计                                   206,574,038.26                   172,175,510.71
        (2) 按坏账计提方法分类披露
        √适用 □不适用
                                                                               单位：元       币种：人民币
                              期末余额                                                  期初余额
              账面余额              坏账准备                                账面余额              坏账准备
 类别                                       计提        账面                                         计提           账面
                       比例                                                    比例
            金额                   金额       比例        价值            金额                   金额      比例           价值
                       (%)                                                   (%)
                                          (%)                                                  (%)
按单项
计提坏
账准备
其中：
按组合
计提坏 206,574,038.26 100.00 10,637,838.75 5.15 195,936,199.51 172,175,510.71 100.00 8,745,120.22 5.08 163,430,390.49
账准备
其中：
账龄组
合
特殊信
用风险
特征组
合
 合计 206,574,038.26    /   10,637,838.75 / 195,936,199.51 172,175,510.71      /    8,745,120.22 / 163,430,390.49
        按单项计提坏账准备：
        □适用 √不适用
        按组合计提坏账准备：
        √适用 □不适用
        组合计提项目：账龄组合
                                                                        单位：元 币种：人民币
                                                                   期末余额
                     名称
                                                账面余额                 坏账准备   计提比例（%）
         其中：3 个月以内                               25,646,379.29            256,463.79                 1.00
                            北方联合出版传媒（集团）股份有限公司2026 年半年度报告
      合计                       166,453,421.98       10,637,838.75
按组合计提坏账准备的说明：
□适用 √不适用
按预期信用损失一般模型计提坏账准备
□适用 √不适用
对本期发生损失准备变动的应收账款账面余额显著变动的情况说明：
□适用 √不适用
(3) 坏账准备的情况
√适用 □不适用
                                                           单位：元      币种：人民币
                                        本期变动金额                       期末余额
  类别         期初余额                        收回或  转销或          其他
                             计提
                                          转回   核销          变动
账龄组合     8,745,120.22    1,892,718.53                               10,637,838.75
特殊信用风
险特征组合
  合计     8,745,120.22    1,892,718.53                               10,637,838.75
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
(4) 本期实际核销的应收账款情况
□适用 √不适用
其中重要的应收账款核销情况
□适用 √不适用
应收账款核销说明：
□适用 √不适用
(5) 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况
√适用   □不适用
                                                           单位：元 币种：人民币
                                                         占应收账款
                                                         和合同资产
         应收账款期末           合同资产期         应收账款和合同                   坏账准备期末
 单位名称                                                    期末余额合
           余额              末余额           资产期末余额                       余额
                                                         计数的比例
                                                          （%）
第一名      60,920,724.71                   60,920,724.71      29.49 1,478,324.89
第二名      54,213,658.07                   54,213,658.07      26.24 1,626,409.74
第三名      15,776,691.02                   15,776,691.02       7.64
第四名      10,000,003.02                   10,000,003.02       4.84   500,000.15
                         北方联合出版传媒（集团）股份有限公司2026 年半年度报告
第五名      9,999,996.30             9,999,996.30     4.84      499,905.72
 合计     150,911,073.12          150,911,073.12    73.05    4,104,640.50
其他说明：
□适用 √不适用
项目列示
√适用 □不适用
                                                  单位：元 币种：人民币
        项目                   期末余额                   期初余额
应收利息
应收股利                                 994,500.00
其他应收款                            333,651,825.79           349,580,976.86
        合计                       334,646,325.79           349,580,976.86
其他说明：
□适用 √不适用
应收利息
(1) 应收利息分类
□适用 √不适用
(2) 重要逾期利息
□适用 √不适用
(3) 按坏账计提方法分类披露
□适用 √不适用
按单项计提坏账准备：
□适用 √不适用
按单项计提坏账准备的说明：
□适用 √不适用
按组合计提坏账准备：
□适用 √不适用
(4) 按预期信用损失一般模型计提坏账准备
□适用 √不适用
(5) 坏账准备的情况
□适用 √不适用
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
(6) 本期实际核销的应收利息情况
□适用 √不适用
其中重要的应收利息核销情况
□适用 √不适用
                    北方联合出版传媒（集团）股份有限公司2026 年半年度报告
核销说明：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
应收股利
(1) 应收股利
√适用 □不适用
                                          单位：元 币种：人民币
   项目(或被投资单位)             期末余额              期初余额
中天证券股份有限公司                   994,500.00
       合计                    994,500.00
(2) 重要的账龄超过 1 年的应收股利
□适用 √不适用
(3) 按坏账计提方法分类披露
□适用 √不适用
按单项计提坏账准备：
□适用 √不适用
按单项计提坏账准备的说明：
□适用 √不适用
按组合计提坏账准备：
□适用 √不适用
(4) 按预期信用损失一般模型计提坏账准备
□适用 √不适用
(5) 坏账准备的情况
□适用 √不适用
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
(6) 本期实际核销的应收股利情况
□适用 √不适用
其中重要的应收股利核销情况
□适用 √不适用
核销说明：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
其他应收款
(1) 按账龄披露
√适用 □不适用
                    北方联合出版传媒（集团）股份有限公司2026 年半年度报告
                                                 单位：元 币种：人民币
       账龄                 期末账面余额                  期初账面余额
       合计                     333,665,204.47           349,594,355.54
(2) 按款项性质分类情况
√适用 □不适用
                                                 单位：元 币种：人民币
     款项性质                 期末账面余额                  期初账面余额
子公司欠款                       329,550,904.55          345,944,916.04
专户存储款项                        3,268,740.82            3,268,740.82
备用金、代收代付款等                      577,227.08              207,866.66
押金、保证金及质保金                      260,280.00              164,780.00
外单位欠款                             8,052.02                8,052.02
      合计                    333,665,204.47          349,594,355.54
(3) 坏账准备计提情况
√适用 □不适用
                                               单位：元 币种：人民币
                  第一阶段       第二阶段            第三阶段
                 未来12个月    整个存续期预期         整个存续期预期
    坏账准备                                              合计
                 预期信用损     信用损失(未发生        信用损失(已发
                    失        信用减值)          生信用减值)
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提
本期转回
本期转销
本期核销
其他变动
对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明：
□适用 √不适用
本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据：
                            北方联合出版传媒（集团）股份有限公司2026 年半年度报告
□适用 √不适用
(4) 坏账准备的情况
√适用 □不适用
                                                         单位：元     币种：人民币
                                       本期变动金额
  类别       期初余额                      收回或转  转销或核                   期末余额
                        计提                               其他变动
                                       回     销
 单项计提     13,378.68                                               13,378.68
   合计     13,378.68                                               13,378.68
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
□适用 √不适用
(5) 本期实际核销的其他应收款情况
□适用 √不适用
其中重要的其他应收款核销情况：
□适用 √不适用
其他应收款核销说明：
□适用 √不适用
(6) 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
√适用 □不适用
                                                         单位：元 币种：人民币
                            占其他应
                                                                        坏账
                            收款期末
                                                                        准备
 单位名称         期末余额          余额合计                 款项的性质       账龄
                                                                        期末
                            数的比例
                                                                        余额
                             (%)
新华书店北方图
书城有限公司
万卷出版有限责                                                  1 年以内、1-5
任公司                                                      年、5 年以上
北方国家版权交
易中心有限公司
辽宁北方出版物
配送有限公司
辽宁省出版发行
有限责任公司
   合计      313,706,189.93    94.02                 /          /
(7) 因资金集中管理而列报于其他应收款
□适用 √不适用
其他说明：
√适用 □不适用
通过资金集中管理拆借给本集团内其他成员单位的资金如下：
 拆入资金的成员                期末余额                             期初余额
                                 北方联合出版传媒（集团）股份有限公司2026 年半年度报告
    单位                        减值                                         减值
                  账面余额                    账面价值            账面余额                       账面价值
                              准备                                         准备
新华书店北方图        225,000,000            225,000,000.      255,000,000              255,000,000.
书城有限公司                 .00                         00           .00                        00
辽宁鼎籍文化创        3,400,000.0                              2,400,000.0
意有限公司                     0                                       0
    合计
                       .00                         00           .00                        00
√适用 □不适用
                                                                      单位：元 币种：人民币
                             期末余额                                 期初余额
    项目                        减值准                                   减值
                 账面余额                 账面价值             账面余额                账面价值
                               备                                    准备
对子公司投资       1,126,501,521.68     1,126,501,521.68 1,126,501,521.68    1,126,501,521.68
对联营、合营企业
投资
   合计    1,137,345,618.73          1,137,345,618.73 1,137,364,244.53           1,137,364,244.53
(1) 对子公司投资
√适用 □不适用
                                                                      单位：元 币种：人民币
                                 减值           本期增减变动                                      减值
                 期初余额            准备               计提                      期末余额            准备
  被投资单位                                 追加    减少
                （账面价值）           期初               减值         其他          （账面价值）           期末
                                        投资    投资
                                 余额               准备                                      余额
新华书店北方图书
城有限公司
辽宁北方出版物配
送有限公司
辽宁新华印务有限
公司
辽宁印刷物资有限
责任公司
辽宁科学技术出版
社有限责任公司
北方国家版权交易
中心有限公司
辽宁票据印务有限
公司
辽宁民族出版社有
限公司
辽宁鼎籍数码科技
有限公司
北方出版传媒（上
海）有限公司
辽宁少年儿童出版
社有限公司
辽宁辽版图书发行
有限公司
                                  北方联合出版传媒（集团）股份有限公司2026 年半年度报告
辽宁人民出版社有
限公司
辽宁新华书店发行
集团有限公司
辽宁鼎籍智造传媒
有限公司
辽宁教育出版社有
限责任公司
辽宁金浦文化传媒
有限公司
万卷出版有限责任
公司
辽宁美术出版社有
限责任公司
春风文艺出版社有
限公司
辽宁电子出版社有
限责任公司
辽宁鼎籍文化创意
有限公司
辽宁大耳娃文化发
展有限责任公司
辽宁音像出版社有
限公司
辽宁省出版发行有
限责任公司
    合计       1,126,501,521.68                                   1,126,501,521.68
(2) 对联营、合营企业投资
√适用 □不适用
                                                                单位：元 币种：人民币
                                       本期增减变动
                                                          宣
                    减                                     告                          减
                                                  其
                    值                                     发                          值
                                                  他   其       计
                    准                                     放                          准
                         追    减                   综   他       提
投资    期初余额          备              权益法下确                  现           期末余额           备
                         加    少                   合   权       减 其
单位   （账面价值）         期              认的投资损                  金          （账面价值）          期
                         投    投                   收   益       值 他
                    初                益                    股                          末
                         资    资                   益   变       准
                    余                                     利                          余
                                                  调   动       备
                    额                                     或                          额
                                                  整
                                                          利
                                                          润
一、合营企业
小计
二、联营企业
辽宁
博鸿
文化
产业 10,862,722.85                   -18,625.80                        10,844,097.05
创业
投资
基金
                               北方联合出版传媒（集团）股份有限公司2026 年半年度报告
                                          本期增减变动
                                                             宣
                      减                                      告                         减
                                                     其
                      值                                      发                         值
                                                     他   其       计
                      准                                      放                         准
                          追   减                      综   他       提
投资    期初余额            备           权益法下确                      现          期末余额           备
                          加   少                      合   权       减 其
单位   （账面价值）           期           认的投资损                      金         （账面价值）          期
                          投   投                      收   益       值 他
                      初             益                        股                         末
                          资   资                      益   变       准
                      余                                      利                         余
                                                     调   动       备
                      额                                      或                         额
                                                     整
                                                             利
                                                             润
管理
中心
（有
限合
伙）
小计   10,862,722.85                    -18,625.80                       10,844,097.05
合计   10,862,722.85                    -18,625.80                       10,844,097.05
(3) 长期股权投资的减值测试情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
(1) 营业收入和营业成本情况
√适用 □不适用
                                                                  单位：元 币种：人民币
                               本期发生额                               上期发生额
     项目
                          收入                 成本               收入             成本
主营业务                 294,904,560.63     223,180,160.96   321,678,218.93 241,383,465.50
其他业务                   8,437,195.61       5,280,845.97     8,491,285.47   5,280,845.97
   合计                303,341,756.24     228,461,006.93   330,169,504.40 246,664,311.47
(2) 营业收入、营业成本的分解信息
√适用 □不适用
                                                                单位：元 币种：人民币
                           出版、发行                                  合计
     合同分类
                       营业收入     营业成本                         营业收入    营业成本
按经营地区分类
  辽宁省内               294,329,414.99     222,752,910.43   294,329,414.99   222,752,910.43
  辽宁省外                   575,145.64         427,250.53       575,145.64       427,250.53
   合计                294,904,560.63     223,180,160.96   294,904,560.63   223,180,160.96
其他说明
□适用 √不适用
                   北方联合出版传媒（集团）股份有限公司2026 年半年度报告
(3) 履约义务的说明
□适用 √不适用
(4) 分摊至剩余履约义务的说明
□适用 √不适用
(5) 重大合同变更或重大交易价格调整
□适用 √不适用
√适用 □不适用
                                             单位：元 币种：人民币
          项目                      本期发生额         上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益
权益法核算的长期股权投资收益                     -18,625.80                4,627.26
处置长期股权投资产生的投资收益
交易性金融资产在持有期间的投资收益
其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入              1,055,333.70         2,340,000.00
债权投资在持有期间取得的利息收入
其他债权投资在持有期间取得的利息收入
处置交易性金融资产取得的投资收益
处置其他权益工具投资取得的投资收益
处置债权投资取得的投资收益
处置其他债权投资取得的投资收益
债务重组收益
子公司借款利息                             500,128.32
          合计                      1,536,836.22         2,344,627.26
□适用 √不适用
二十、补充资料
√适用 □不适用
                                             单位：元 币种：人民币
             项目                               金额        说明
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分                  -44,706.48
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、
符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持                9,524,846.72
续影响的政府补助除外
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企
业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置                      -1,333.21
金融资产和金融负债产生的损益
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
委托他人投资或管理资产的损益
对外委托贷款取得的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
                  北方联合出版传媒（集团）股份有限公司2026 年半年度报告
             项目                              金额             说明
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投
资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
非货币性资产交换损益
债务重组损益                                       -29,842.00
企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职
工的支出等
因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影
响
因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用
对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的
公允价值变动产生的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动
产生的损益
交易价格显失公允的交易产生的收益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出                          -206,315.13
其他符合非经常性损益定义的损益项目
减：所得税影响额
  少数股东权益影响额（税后）                              961,087.92
             合计                            8,281,561.98
对公司将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》未列举的项目认
定为非经常性损益项目且金额重大的，以及将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号
——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。
□适用 √不适用
其他说明
√适用 □不适用
  注：非经常性损益项目中的数字“+”表示收益及收入，“-”表示损失或支出。
  本集团对非经常性损益项目的确认依照《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号—
—非经常性损益》（证监会公告[2008]43号）的规定执行。
√适用 □不适用
                  加权平均净                    每股收益
       报告期利润      资产收益率
                   （%）            基本每股收益         稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润      1.20            0.06             0.06
扣除非经常性损益后归属于公司
普通股股东的净利润
                北方联合出版传媒（集团）股份有限公司2026 年半年度报告
□适用 √不适用
□适用 √不适用
               北方联合出版传媒（集团）股份有限公司
                      法定代表人：陈闯

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证券之星估值分析提示出版传媒行业内竞争力的护城河较差，盈利能力较差，营收成长性一般，综合基本面各维度看，估值偏高。 更多>>
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