粤海永顺泰集团股份有限公司 2026 年半年度报告全文
粤海永顺泰集团股份有限公司
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公司董事会及董事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、
完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并承担个别和连带的法
律责任。
公司负责人张前、主管会计工作负责人张前及会计机构负责人(会计主管
人员)徐渝辉声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
所有董事均已出席了审议本次半年报的董事会会议。
本报告中已描述了公司面临的风险，报告中所涉及到公司发展战略、经
营计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士
均应当对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差
异，敬请广大投资者认真阅读相关具体内容，注意投资风险。《中国证券报》
《证券时报》和巨潮资讯网 www.cninfo.com.cn 为本公司选定的信息披露媒
体，本公司所有信息均以在上述选定媒体刊登的信息为准。
公司在本报告第三节“管理层讨论与分析”中描述了公司未来可能面临
的主要风险及应对措施，敬请投资者查阅。
公司主要产品为麦芽，属于国民经济行业分类“C15 酒、饮料和精制茶
制造业”大类下的“C1513 啤酒制造”子行业，需遵守《深圳证券交易所上
市公司自律监管指引第 3 号——行业信息披露》中“食品及酒制造相关业务”
的披露要求。
公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
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一、载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表。
二、报告期内公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
三、载有法定代表人签字的 2026 年半年度报告文本原件。
四、以上备查文件的备置地点：公司法务资本部办公室，中国广州经济技术开发区金华西街 1 号。
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释义
释义项 指 释义内容
本集团、公司、本公司、永顺泰 指 粤海永顺泰集团股份有限公司
永顺泰有限 指 广东粤海永顺泰麦芽有限公司
粤海集团 指 广东粤海控股集团有限公司
广麦公司 指 粤海永顺泰（广州）麦芽有限公司
宁麦公司 指 粤海永顺泰（宁波）麦芽有限公司
秦麦公司 指 粤海永顺泰（秦皇岛）麦芽有限公司
昌麦公司 指 粤海永顺泰（昌乐）麦芽有限公司
原名“广东永顺泰特种麦芽有限公司”，2020 年 1 月迁往宝应，并更名
宝麦公司 指
为“粤海永顺泰（宝应）麦芽有限公司”
农发公司 指 永顺泰农业发展有限公司
广州麦芽 指 广州麦芽有限公司
宁波麦芽 指 宁波麦芽有限公司
百威啤酒 指 Anheuser-Busch InBev，世界知名啤酒集团
喜力啤酒 指 Heineken，世界知名啤酒集团
嘉士伯 指 Carlsberg，世界知名啤酒集团
华润雪花啤酒 指 华润啤酒（控股）有限公司
青岛啤酒 指 青岛啤酒股份有限公司
燕京啤酒 指 北京燕京啤酒股份有限公司
珠江啤酒 指 广州珠江啤酒股份有限公司
宏全国际 指 宏全国际股份有限公司
证券法 指 中华人民共和国证券法
公司章程 指 粤海永顺泰集团股份有限公司章程
报告期 指 2026 年 1 月 1 日-2026 年 6 月 30 日
上年同期 指 2025 年 1 月 1 日-2025 年 6 月 30 日
元、万元、亿元 指 人民币元、万元、亿元，本报告中未特别标注单位的金额均指人民币
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第二节 公司简介和主要财务指标
一、公司简介
股票简称 永顺泰 股票代码 001338
股票上市证券交易所 深圳证券交易所
公司的中文名称 粤海永顺泰集团股份有限公司
公司的中文简称 永顺泰
公司的外文名称 GDH SUPERTIME GROUP COMPANY LIMITED
公司的法定代表人 张前
二、联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 温敏 仝国明
联系地址 广州经济技术开发区金华西街 1 号 广州经济技术开发区金华西街 1 号
电话 020-82057819 020-82057819
传真 020-82216589 020-82216589
电子信箱 invest@gdhyst.com invest@gdhyst.com
三、其他情况
公司注册地址、公司办公地址及其邮政编码、公司网址、电子信箱等在报告期是否变化
□适用 ?不适用
公司注册地址、公司办公地址及其邮政编码、公司网址、电子信箱等在报告期无变化，具体可参见《粤海永顺泰集
团股份有限公司 2025 年年度报告》
。
信息披露及备置地点在报告期是否变化
□适用 ?不适用
公司披露半年度报告的证券交易所网站和媒体名称及网址，公司半年度报告备置地在报告期无变化，具体可参见
《粤海永顺泰集团股份有限公司 2025 年年度报告》
。
其他有关资料在报告期是否变更情况
□适用 ?不适用
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四、主要会计数据和财务指标
公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据
□是 ?否
本报告期 上年同期 本报告期比上年同期增减
营业收入（元） 1,914,969,253.74 2,222,861,179.80 -13.85%
归属于上市公司股东的净利润（元） 51,486,839.32 169,109,677.10 -69.55%
归属于上市公司股东的扣除非经常性
损益的净利润（元）
经营活动产生的现金流量净额（元） 217,801,179.58 1,156,460,439.80 -81.17%
基本每股收益（元/股） 0.10 0.34 -70.59%
稀释每股收益（元/股） 0.10 0.34 -70.59%
加权平均净资产收益率 1.43% 4.76% -3.33%
本报告期末 上年度末 本报告期末比上年度末增减
总资产（元） 4,608,232,240.75 4,117,801,095.05 11.91%
归属于上市公司股东的净资产（元） 3,636,432,770.26 3,706,494,053.34 -1.89%
存在股权激励、员工持股计划的公司，可以披露扣除股份支付影响后的净利润
主要会计数据 本报告期 上年同期 本期比上年同期增减
扣除股份支付影响后的净利润（元） 51,486,839.32 169,109,677.10 -69.55%
五、境内外会计准则下会计数据差异
□适用 ?不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
□适用 ?不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
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六、非经常性损益项目及金额
?适用 □不适用
单位：元
项目 金额 说明
非流动性资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） 14,075.76 固定资产处置损益
计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关、符合
国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响 1,885,420.37 政府补助收入
的政府补助除外）
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业 主要是持有远期外汇合约产生
持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融 -1,653,868.15 的公允价值变动损益及远期外
资产和金融负债产生的损益 汇合约交割产生的投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 295,821.51
结构性存款的利息收入 1,152,172.58 结构性存款利息收入
减：所得税影响额 457,865.73
合计 1,235,756.34
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□适用 ?不适用
公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性
损益项目的情况说明
□适用 ?不适用
公司不存在将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界
定为经常性损益的项目的情形。
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第三节 管理层讨论与分析
一、报告期内公司从事的主要业务
公司主要从事麦芽的研发、生产及销售，公司的麦芽产品主要用于啤酒酿造。麦芽是啤酒酿造中不可替代的主体原
材料。
根据国家统计局发布的《国民经济行业分类》（GB/T4754-2017），公司属于“C15 酒、饮料和精制茶制造业”大类下
的“C1513 啤酒制造”子行业，该子行业中包括了啤酒专用原料麦芽的生产活动。
公司是国内产销规模最大的麦芽制造厂商，广东省制造业“单项冠军企业”，产能规模位居亚洲第一、世界第四。公
司总部位于广州，生产基地分布于广东、浙江、江苏、山东、河北的沿海港口。公司通过全国性的生产基地布局，能够
有效覆盖全国各大区域，提高运营效率，降低物流成本。
公司能够根据下游啤酒客户多样化的需求，生产满足客户质量指标的啤酒麦芽产品，已与百威啤酒、嘉士伯、喜力
啤酒、华润雪花啤酒、青岛啤酒、燕京啤酒、珠江啤酒等知名啤酒制造商均有超过 20 年的合作历史，并外销至东南亚、
中南美、日本、韩国、非洲等多个国家和地区。
从下游啤酒市场来看，根据国家统计局数据，2026 年 6 月，国内规模以上企业啤酒产量 404.9 万千升，同比减少
从行业现状来看，国内啤酒麦芽行业形成产能集中、产品向高端升级、整体供大于求的格局。一方面，麦芽生产为
重资产行业，资金投入、能耗、仓储物流成本较高，产能持续向拥有规模化生产、港口区位、成熟品控能力的头部企业
集中，市场集中度持续提高。龙头企业依靠规模优势、多基地配送体系以及稳定大客户资源巩固竞争优势。另一方面，
下游啤酒行业产量增长放缓，市场存量竞争加剧。啤酒厂商对原料品质、批次稳定性要求不断提高，定制麦芽、特种麦
芽需求上升，推动麦芽行业转向精细化、定制化生产，高端与特色麦芽需求占比稳步提升。
行业核心原料大麦主要来自进口，国际粮价、海运成本、地缘局势波动，直接影响企业成本与盈利能力。叠加国内
啤酒消费结构转变、精酿产业发展、渠道模式革新带来的需求变化，麦芽行业步入存量竞争阶段，发展重心转向提质增
效、优化产品结构、开拓海外市场。拥有全球供货能力、齐全产品品类，且与大型啤酒企业建立长期合作的企业，具备
更强抗风险能力与盈利稳定性。
报告期内，面对行业困境和挑战，永顺泰各级管理人员坚持目标导向，精诚协作、攻坚克难，2026 年上半年公司实
现营业收入 19.15 亿元，利润总额 0.54 亿元，归属于母公司股东的净利润 0.51 亿元。截至 2026 年 6 月 30 日，公司总
资产 46.08 亿元；归属于母公司的所有者权益 36.36 亿元；资产负债率 21.09%。
上半年公司开展的主要经营管理工作有：
一是新业态拓展亮点纷呈。威士忌麦芽和特种麦芽销量创造半年度历史新高。推动核心渠道品牌的麦芽配套企业论
证和合作。
二是降本增效成果显著。组织各公司深挖节能降耗和降本空间，严控三项费用，总部统筹强化集中采购项目，采购
成本进一步下降。
三是组织精健化取得实效。总部职能部门和各子公司部门进一步精简，同步推进总部和下属广麦公司职能融合。
四是数智化转型稳步开展。完成永顺泰数字化顶层规划，制定了产业数字化三年规划，广麦公司、昌麦公司分别获
评省级先进级智能工厂，推进业财一体化项目立项。
五是研发创新成果积极转化。围绕啤酒客户需求研发的“超淡麦芽”新产品及优化的“慕尼黑麦芽”产品，服务精
酿市场试验改善的德式淡色小麦芽及红麦芽产品，均取得客户实质订单并在上半年陆续发货。
六是推进安全和风控体系建设。坚持推动重大风险处置化解，并做好日常经营风险监测。同时，通过了省国资委年
度安全生产现场考核。
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七是扎实开展树立和践行正确政绩观学习教育。通过多层次学习研讨，进一步筑牢“立党为公、为民造福、科学决
策、真抓实干”思想根基；认真查摆问题，狠抓整改整治；深入开展警示教育，引导干部坚决防范和自觉纠治政绩观偏
差，引导干部正确作为、奋发有为。
下半年，公司将紧扣“稳增长、促改革、防风险”核心主线，聚焦年度经营管理目标，以“市场化变革、集团化协
同、产业化拓展、数智化赋能、绿色化升级”为根本路径，全方位推动各项改革发展任务落地见效：
一是以市场化重塑全价值链，提升企业盈利能力；
二是以集团化凝聚协同合力，提升企业管理效能；
三是以产业化整合资源配置，挖掘利润增长空间；
四是以数智化赋能生产经营，提升企业核心竞争力；
五是以绿色化落实环保要求，筑牢企业发展护城河。
公司销售模式主要为直销，主要客户为百威啤酒、喜力啤酒、嘉士伯、华润雪花啤酒、青岛啤酒、燕京啤酒、珠江
啤酒等各大啤酒集团。客户普遍采取啤酒集团统一招标的形式，公司也相应建立了统一营销的销售模式，即由公司总部
整合各下属子公司资源，统一参与客户的招标，再根据下属子公司所在的区域、生产能力等实际情况，由各下属子公司
与啤酒集团分布在各地的啤酒工厂建立直接的合作关系。各大啤酒集团以年度招标为主，通常于每年的第三、四季度完
成第二年的麦芽招标采购工作，因此公司一般当年年底即可确定第二年的大部分销售计划。
在产品价格方面，公司麦芽销售价格主要根据大麦价格及生产成本进行确定，也会根据市场竞争情况进行一定的调
整。在公司承担运输成本的情况下，公司还会根据汽运、海运、铁路运输等不同运输方式与客户约定不同的到货价。公
司出口主要采用 CIF（成本加保险费加运费，货价的构成因素中包括从装运港至约定目的地港的运费和约定的保险费）
规则，也有部分客户采用 CFR（成本加运费，指在装运港船上交货，卖方需支付将货物运至指定目的地港所需的费用）
或 FOB（船上交货价，亦称“离岸价”
）规则。
公司对客户没有返利政策。根据对客户的综合信用评测结果，一般对大型啤酒集团和长期合作客户设置信用期，对
新合作客户或零售客户，则一般不设置信用期，采用现款交易的方式。
经销模式
?适用 □不适用
公司销售模式主要为直销，经销商仅 1 家。宏全国际（股票代码：9939.TW）是公司的经销商，其主要从事饮料包材
生产和饮料填充代工，在中国台湾、菲律宾等地与各大啤酒公司建立了良好的合作关系，拥有较为丰富的客户资源，因
此公司部分麦芽产品通过其向中国台湾、菲律宾进行销售。公司对经销客户与直销客户采用统一的销售管理政策，经销
模式与直销模式下对于商品主要权利义务的约定一致，收入确认方式一致。
报告期末经销客户数量变化情况如下：
项目 2026 年 6 月末数量 2025 年 6 月末数量 备注
经销客户 1 1 即宏全国际
报告期内经销客户的销售收入、销售占比、期末应收账款情况如下：
经销客户 主营业务收入（元） 收入占比 期末应收账款（元）
宏全国际 53,829,429.01 2.95% 10,933,087.29
门店销售终端占比超过 10%
□适用 ?不适用
线上直销销售
□适用 ?不适用
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占当期营业收入总额 10%以上的主要产品销售价格较上一报告期的变动幅度超过 30%
□适用 ?不适用
单位：元
采购模式 采购内容 主要采购内容的金额
多途径采购 大麦、小麦 1,480,757,076.65
多途径采购 包装材料 10,360,388.12
多途径采购 水、电、煤、天然气、蒸汽等能源 148,607,727.34
向合作社或农户采购原材料占采购总金额比例超过 30%
□适用 ?不适用
主要外购原材料价格同比变动超过 30%
□适用 ?不适用
为了贴近客户，方便原材料进口，公司在我国华南、华东、华北的沿海地区均有产能布局，主要生产基地有：位于
广东省广州市的广麦公司、位于浙江省宁波市的宁麦公司、位于河北省秦皇岛市的秦麦公司、位于山东省潍坊市昌乐县
的昌麦公司、位于江苏省扬州市宝应县的宝麦公司。
公司实行以销定产的生产模式，公司根据年度招标结果将生产任务分配至各下属生产基地，各下属生产基地在年初
即可根据分配的生产品种及其数量，初步编制全年的生产计划。每月各生产基地再参照年度生产计划，结合实际销售情
况、库存规模等制订月度生产计划，统筹组织排产。上半年，产量完成既定预算目标。
委托加工生产
□适用 ?不适用
同比增减
金额（元） 占营业成本比重 金额（元） 占营业成本比重
直接材料 1,362,870,817.10 77.59% 1,534,242,822.63 78.40% -11.17%
主营业务 直接人工 34,795,374.68 1.98% 41,976,200.07 2.15% -17.11%
成本 制造费用 213,927,981.85 12.18% 243,810,774.28 12.46% -12.26%
境内运输费 54,180,544.24 3.08% 49,206,458.60 2.51% 10.11%
其他业务成本 90,662,918.74 5.16% 87,660,462.11 4.48% 3.43%
合计 1,756,437,636.61 100.00% 1,956,896,717.69 100.00% -10.24%
（1）产能情况
截至报告期末，公司已有设计产能 113 万吨/年（包括宝麦公司新建 5 万吨/年特制麦芽生产线项目的新增产能）
。
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（2）产销量及库存情况
报告期内，公司产销量及库存情况具体如下表所示：
项目 2026 年上半年（万吨） 2025 年上半年（万吨） 同比增减
产量 55.25 56.92 -2.93%
其中：麦芽产品 55.25 56.92 -2.93%
销量 57.90 62.48 -7.32%
其中：麦芽产品 57.90 62.48 -7.32%
库存量 13.09 9.97 31.33%
其中：麦芽产品 13.09 9.97 31.33%
二、核心竞争力分析
结合麦芽行业的特点及公司的发展情况，公司目前的核心竞争力主要体现在规模优势、优质且稳定的客户优势、技
术优势、高端领域的先发优势等方面，这些核心竞争力为企业持续经营发展打下了坚实基础。
报告期内，公司上述核心竞争力未发生重大变化。
三、主营业务分析
参见“一、报告期内公司从事的主要业务”相关内容。
单位：元
本报告期 上年同期 同比增减 变动原因
营业收入 1,914,969,253.74 2,222,861,179.80 -13.85%
营业成本 1,756,437,636.61 1,956,896,717.69 -10.24%
销售费用 4,844,095.66 6,682,627.22 -27.51%
管理费用 40,456,630.39 60,094,356.33 -32.68% 主要是职工薪酬减少
财务费用 19,252,453.73 7,158,329.46 168.95% 主要是汇兑损失增加
所得税费用 2,458,742.80 3,621,480.81 -32.11% 主要是应税项目所得税减少
研发投入 6,844,959.43 8,023,767.58 -14.69%
经营活动产生的 主要是销售商品、提供劳务收到的现金减
现金流量净额 少，购买商品、接受劳务支付的现金增加
投资活动产生的
-12,216,891.70 -44,571,404.52 72.59% 主要是购建固定资产等支付的现金减少
现金流量净额
筹资活动产生的 主要是取得借款收到的现金增加以及偿还债
现金流量净额 务支付的现金减少
现金及现金等价
物净增加额
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公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动
□适用 ?不适用
公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。
单位：元
本报告期 上年同期
同比增减
金额 占营业收入比重 金额 占营业收入比重
营业收入合计 1,914,969,253.74 100% 2,222,861,179.80 100% -13.85%
分行业
啤酒制造 1,822,549,395.45 95.17% 2,134,518,260.32 96.03% -14.62%
其他 92,419,858.29 4.83% 88,342,919.48 3.97% 4.61%
分产品
销售麦芽产品 1,822,549,395.45 95.17% 2,134,518,260.32 96.03% -14.62%
销售副产品及原材料 71,407,211.64 3.73% 52,139,962.41 2.35% 36.95%
提供出口海运服务 20,301,266.86 1.06% 35,314,713.11 1.59% -42.51%
销售其他 711,379.79 0.04% 888,243.96 0.04% -19.91%
分地区
东北区 56,810,080.22 2.97% 47,841,391.28 2.15% 18.75%
华北区 188,593,588.81 9.85% 166,575,104.58 7.49% 13.22%
华东区 582,758,083.41 30.43% 529,223,534.03 23.81% 10.12%
华南区 381,290,035.54 19.91% 371,760,709.22 16.72% 2.56%
华中区 132,747,247.66 6.93% 105,045,275.48 4.73% 26.37%
西北区 39,701,027.51 2.07% 36,189,469.08 1.63% 9.70%
西南区 81,213,631.78 4.24% 91,851,494.60 4.13% -11.58%
境外地区 451,855,558.81 23.60% 874,374,201.53 39.34% -48.32%
占公司营业收入或营业利润 10%以上的行业、产品或地区情况
?适用 □不适用
单位：元
营业收入比 营业成本比 毛利率比
营业收入 营业成本 毛利率
上年同期增减 上年同期增减 上年同期增减
分行业
啤酒制造 1,822,549,395.45 1,665,774,717.87 8.60% -14.62% -10.88% -3.83%
分产品
销售麦芽产品 1,822,549,395.45 1,665,774,717.87 8.60% -14.62% -10.88% -3.83%
分地区
华东区 582,758,083.41 539,448,349.08 7.43% 10.12% 16.91% -5.38%
华南区 381,290,035.54 360,141,944.48 5.55% 2.56% 6.75% -3.70%
境外地区 451,855,558.81 399,671,776.11 11.55% -48.32% -46.52% -2.98%
公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近 1 期按报告期末口径调整后的主营业务数据
□适用 ?不适用
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本报告期 上年同期
项目 同比
发生额（元） 占比 发生额（元） 占比
职工薪酬费用 3,613,255.04 74.59% 4,735,189.74 70.86% -23.69%
折旧摊销费用 14,337.59 0.30% 11,625.24 0.17% 23.33%
办公、差旅及
业务招待费用
其他费用 558,972.74 11.54% 1,224,493.11 18.33% -54.35%
合计 4,844,095.66 100.00% 6,682,627.22 100.00% -27.51%
四、非主营业务分析
□适用 ?不适用
五、资产及负债状况分析
单位：元
本报告期末 上年末
比重增减 重大变动说明
金额 占总资产比例 金额 占总资产比例
货币资金 1,413,886,538.17 30.68% 975,426,810.42 23.69% 6.99%
应收账款 714,090,467.59 15.50% 666,814,493.75 16.19% -0.69%
存货 1,006,694,782.49 21.85% 983,963,791.88 23.90% -2.05%
固定资产 1,104,182,836.64 23.96% 1,131,649,445.70 27.48% -3.52%
在建工程 132,798,099.23 2.88% 127,683,756.71 3.10% -0.22%
使用权资产 3,127,287.22 0.07% 3,468,445.84 0.08% -0.01%
主要是贸易融资和
短期借款 737,409,992.27 16.00% 0.00 0.00% 16.00%
票据贴现余额增加
合同负债 26,638,049.41 0.58% 36,089,686.09 0.88% -0.30%
租赁负债 2,621,721.05 0.06% 2,948,634.97 0.07% -0.01%
□适用 ?不适用
?适用 □不适用
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单位：元
计入权益 本期 其
本期公允价值变的累计公 计提 他
项目 期初数 本期购买金额 本期出售金额 期末数
动损益 允价值变 的减 变
动 值 动
金融资产
产（不含衍生金 90,085,438.36 174,356.16 887,500,000.00 909,585,438.36 68,174,356.16
融资产）
金融资产小计 90,085,438.36 174,356.16 887,500,000.00 909,585,438.36 68,174,356.16
应收款项融资 8,790,000.00 47,724,291.72 41,464,312.48 15,049,979.24
上述合计 98,875,438.36 174,356.16 935,224,291.72 951,049,750.84 83,224,335.40
金融负债 3,589,698.77 -7,045,919.55 2,496,253.97 8,139,364.35
其他变动的内容
无。
报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化
□是 ?否
无。
六、投资状况分析
?适用 □不适用
报告期投资额（元） 上年同期投资额（元） 变动幅度
本报告期投资额同比降幅较大，主要是宝麦公司新建 5 万吨/年特制麦芽生产线项目报告期内投入较上年同期减少。
□适用 ?不适用
?适用 □不适用
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单位：元
未达 披 披
截止
到计 露 露
是否 报告
投 投资 划进 日 索
为固 期末
资 项目 本报告期投入 截至报告期末累 资金来 项目进 度和 期 引
项目名称 定资 预计收益 累计
方 涉及 金额 计实际投入金额 源 度 预计 （ （
产投 实现
式 行业 收益 如 如
资 的收
的原 有 有
益
因 ） ）
自有资
宝麦公司新建 5 万吨
自 麦芽 金及金 不适
/年特制麦芽生产线 是 9,121,296.21 138,321,178.14 53.52% 385,632,654.19 0.00
建 行业 融机构 用
项目
贷款
合计 -- -- -- 9,121,296.21 138,321,178.14 -- -- 385,632,654.19 0.00 -- -- --
此处实际投入金额 138,321,178.14 元为含税金额（以此计算项目进度为 53.52%），不含税金额为 127,455,025.94
元。
（1）证券投资情况
□适用 ?不适用
公司报告期不存在证券投资。
（2）衍生品投资情况
?适用 □不适用
?适用 □不适用
单位：万元
本期公允 计入权益的 期末投资金额
初始投资 报告期内购 报告期内
衍生品投资类型 期初金额 价值变动 累计公允价 期末金额 占公司报告期
金额 入金额 售出金额
损益 值变动 末净资产比例
远期外汇合约 25,319.79 25,319.79 -704.59 42,235.68 25,106.60 42,448.87 11.67%
合计 25,319.79 25,319.79 -704.59 42,235.68 25,106.60 42,448.87 11.67%
报告期内套期保值业务的会
计政策、会计核算具体原 没有变化。公司按照《企业会计准则第 22 号—金融工具确认和计量》
《企业会计准则第 37
则，以及与上一报告期相比 号—金融工具列报》等相关规定及其指南，对外汇衍生品业务进行相应的核算处理和披露。
是否发生重大变化的说明
衍生品涉及到的公允价值损失为 704.59 万元，投资收益 539.21 万元后，损失合计 165.38
报告期实际损益情况的说明
万元。
尽管相对于交割时的市场汇率形成公允价值损失，但是通过开展外汇远期锁汇业务，将购汇
套期保值效果的说明
成本控制在目标汇率以内。
衍生品投资资金来源 自有资金
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风险分析：
价格波动，外汇衍生品交易合约汇率、利率与到期日实际汇率、利率的差异将产生交易损
益。
品以公司外汇资产、负债为依据，与实际外汇收支相匹配，以保证在交割时拥有足额资金供
清算，或选择净额交割衍生品，以减少到期日现金流需求。
理解衍生品信息，将带来操作风险。
报告期衍生品持仓的风险分 5.法律风险：外汇衍生品交易合同条款不明确，将可能面临法律风险。
析及控制措施说明（包括但
控制措施：
不限于市场风险、流动性风
险、信用风险、操作风险、 1.进行外汇衍生品交易业务遵循合法、谨慎、安全和有效的原则，不进行单纯以盈利为目的
法律风险等） 的外汇交易，所有外汇衍生品交易业务均以正常生产经营为基础，以真实交易背景为依托，
以规避和防范汇率风险为目的。
金融机构进行交易，不得与前述金融机构之外的其他组织或个人进行交易。
，对交易的原则、审批权限、内控流程、信息隔离
措施、内部风险报告制度及风险处理程序等作了明确规定，控制交易风险。
交易的风险敞口变化情况，并定期向公司管理层报告，发现异常情况及时上报，提示风险并
执行应急措施。
已投资衍生品报告期内市场
价格或产品公允价值变动的
已投资衍生品报告期内公允价值变动损失为 704.59 万元。
情况，对衍生品公允价值的
衍生品公允价值的计量以从交易银行取得的远期外汇合约公允价值报告为依据。
分析应披露具体使用的方法
及相关假设与参数的设定
涉诉情况（如适用） 无
衍生品投资审批董事会公告
披露日期（如有)
□适用 ?不适用
公司报告期不存在以投机为目的的衍生品投资。
?适用 □不适用
（1）募集资金总体使用情况
?适用 □不适用
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单位：万元
已累计使 报告期末募 报告期内 累计变更 累计变更 尚未使
本期已使 闲置两年
募集年 募集方 证券上市 募集资金 募集资金 用募集资 集资金使用 变更用途 用途的募 用途的募 用募集
用募集资 尚未使用募集资金用途及去向 以上募集
份 式 日期 总额 净额（1） 金总额 比例（3）= 的募集资 集资金总 集资金总 资金总
金总额 资金金额
（2） （2）/（1） 金总额 额 额比例 额
首次公 截至 2026 年 6 月 30 日，本公司尚未使用
月 16 日
股股票 续将继续用于投入本公司承诺的募投项目
合计 -- -- 85,545.11 79,424.54 143.49 79,517.77 100.12% -93.23 --
募集资金总体使用情况说明：
根据中国证券监督管理委员会于 2022 年 9 月 1 日签发的证监许可[2022]2009 号文《关于核准粤海永顺泰集团股份有限公司首次公开发行股票的批复》，粤海永顺泰集团股
份有限公司(以下简称“本公司”)于 2022 年 11 月向社会公众发行人民币普通股 125,432,708 股，每股发行价格为人民币 6.82 元，募集资金总额为 855,451,068.56 元。扣除发
行费用人民币 61,205,647.11 元后，实际募集资金净额为人民币 794,245,421.45 元(以下简称“募集资金”)，上述资金于 2022 年 11 月 8 日到位，业经普华永道中天会计师事
务所(特殊普通合伙)予以验证并出具普华永道中天验字(2022)第 0862 号验资报告。
截至 2026 年 6 月 30 日，本公司 2026 年上半年使用募集资金投入到承诺投资项目为人民币 1,434,942.39 元，累计使用募集资金总额人民币 795,177,728.97 元（含节余募
集资金永久补流利息及现金管理净收益 9,950,700.00 万元）
，尚未使用募集资金余额为人民币-932,307.52 元（为累计使用募集资金金额大于募集资金净额的部分，资金来源包
含了募集资金账户利息收入及现金管理净收益扣除手续费支出后的余额）
。期末募集资金银行账户的余额为人民币 12,390,183.73 元。
本公司于 2022 年 11 月 17 日分别召开了第一届董事会第二十八次会议、第一届监事会第十一次会议。分别审议通过了《关于使用部分闲置募集资金进行现金管理的议案》
。
本公司独立董事、监事会分别发表了明确的同意意见，同意本公司（含子公司）在保证资金安全和不影响募投项目建设的前提下，拟使用不超过人民币 4 亿元（含本数）的暂时
闲置的募集资金进行现金管理，使用期限自董事会审议通过之日起 12 个月，在上述使用期限及额度范围内，资金可以循环滚动使用，符合本公司和全体股东的利益，保荐机构
已发表核查意见。
本公司于 2023 年 11 月 14 日分别召开了第二届董事会第二次会议、第二届监事会第二次会议，分别审议通过了《关于继续使用部分闲置募集资金进行现金管理的议案》
，本
公司独立董事、监事会分别发表了明确的同意意见，同意本公司（含子公司）继续使用不超过人民币 2.8 亿元（含本数）的暂时闲置的募集资金进行现金管理，使用期限为自董
事会审议通过之日起 12 个月内，在上述使用期限及额度范围内，资金可以循环滚动使用，符合本公司和全体股东的利益，保荐机构已发表核查意见。
本公司于 2024 年 10 月 24 日分别召开第二届董事会第十次会议、第二届监事会第九次会议，分别审议通过了《关于使用部分闲置募集资金进行现金管理的议案》
，本公司独
立董事、监事会分别发表了明确的同意意见，同意公司（含子公司）使用不超过人民币 0.4 亿元（含本数）的暂时闲置的募集资金进行现金管理，使用期限为自董事会审议通过
之日起 12 个月内，在上述使用期限及额度范围内，资金可以循环滚动使用，符合本公司和全体股东的利益，保荐机构已发表核查意见。
本公司于 2025 年 10 月 24 日召开第二届董事会第二十一次会议，审议通过了《关于使用部分闲置募集资金进行现金管理的议案》
，本公司独立董事、审计委员会分别发表了
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明确的同意意见，同意公司（含子公司）使用不超过人民币 1,450 万元的暂时闲置的募集资金进行现金管理，使用期限为自董事会审议通过之日起 12 个月内，在上述使用期限
及额度范围内，资金可以循环滚动使用，符合本公司和全体股东的利益，保荐机构已发表核查意见。
本公司于 2023 年 12 月 8 日分别召开第二届董事会第三次会议、第二届监事会第三次会议，分别审议通过了《关于首次公开发行股票募投项目结项并将节余募集资金永久补
充流动资金的议案》
，同意公司首次公开发行股票募投项目(“广麦 4 期扩建项目”及“年产 13 万吨中高档啤酒麦芽项目”)结项并将节余募集资金人民币 24,368.57 万元永久补
充流动资金，用于公司主营业务相关的生产经营。募集资金投资项目尚有未支付的项目尾款及质保金继续由相关募集资金专用账户支付。公司独立董事、监事会分别发表了明确
的同意意见，保荐机构已发表核查意见。本议案于 2023 年 12 月 27 日经永顺泰股东大会审议通过。
在募集资金投资项目建设过程中，本公司严格按照募集资金管理的有关规定，本着合理、高效、节约的原则，从项目的实际需求出发，科学审慎地使用募集资金，在保证项
目建设质量和控制风险的前提下，本公司加强对项目的费用监督和管控，通过控制预算及成本，降低了项目建设成本和费用，募集资金投资项目的部分铺底流动资金使用了自有
资金，未使用募集资金。综上，本次结项募集资金投资项目存在部分节余募集资金。
（2）募集资金承诺项目情况
?适用 □不适用
单位：万元
是否已 截至期末
承诺投资项 截至期末累 项目达到预 截止报告期末 项目可行性
融资项目名 证券上市 项目 变更项 募集资金承 调整后投资 本报告期投 投资进度 本报告期实 是否达到预计
目和超募资 计投入金额 定可使用状 累计实现的效 是否发生重
称 日期 性质 目(含部 诺投资总额 总额(1) 入金额 (3)＝ 现的效益 效益
金投向 (2) 态日期 益 大变化
分变更) (2)/(1)
承诺投资项目
广麦 4 期扩 2022 年 11 广麦 4 期扩 生产 2022 年 9 月
否 42,453.40 42,453.40 6.41 25,989.47 61.22% 663.81 8,388.49 是 否
建项目 月 16 日 建项目 建设 30 日
年产 13 万吨 年产 13 万吨
中高档啤酒 中高档啤酒 否 36,971.14 36,971.14 137.08 29,159.73 78.87% 1,040.16 10,270.09 是 否
月 16 日 建设 30 日
麦芽项目 麦芽项目
以节余资金 2022 年 11 以节余资金
补流 否 24,368.57 不适用 否
永久补流 月 16 日 永久补流
承诺投资项目小计 -- 79,424.54 79,424.54 143.49 79,517.77 -- -- 1,703.97 18,658.58 -- --
超募资金投向
不适用
合计 -- 79,424.54 79,424.54 143.49 79,517.77 -- -- 1,703.97 18,658.58 -- --
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分项目说明未达到计划进度、预计收
益的情况和原因（含“是否达到预计 不适用
效益”选择“不适用”的原因）
项目可行性发生重大变化的情况说明 不适用
超募资金的金额、用途及使用进展情
不适用
况
存在擅自变更募集资金用途、违规占
不适用
用募集资金的情形
募集资金投资项目实施地点变更情况 不适用
募集资金投资项目实施方式调整情况 不适用
适用
截至 2022 年 11 月 11 日，本公司使用自有资金支付除承销费外的其他发行费用及增值税人民币 8,259,380.27 元，以自筹资金预先投入募
投项目的自筹资金人民币 305,198,447.19 元。以自筹资金预先投入募集资金投资项目情况报告业经普华永道中天会计师事务所(特殊普通
募集资金投资项目先期投入及置换情 合伙)鉴证，并出具了普华永道中天特审字(2022)第 5624 号的鉴证报告。
况 本公司于 2022 年 11 月 17 日召开了第一届董事会第二十八次会议、第一届监事会第十一次会议，分别审议通过了《关于使用募集资金置
换 预 先 投 入 募 投 项 目 和 已 支 付 发 行 费 用 的 自 筹 资 金 的 议 案 》。 同 意 本 公 司 使 用 募 集 资 金 置 换 预 先 投 入 募 集 资 金 投 资 项 目 人 民币
元。
适用
用闲置募集资金暂时补充流动资金情 本公司于 2023 年 1 月 10 日召开第一届董事会第三十次会议和第一届监事会第十三次会议，审议通过了《关于使用部分闲置募集资金暂时
况 补充流动资金的议案》 ，同意本公司使用最高额度不超过（含）20,000 万元的部分闲置募集资金暂时补充流动资金，使用期限自公司董事
会审议通过之日起不超过 12 个月。截至 2026 年 6 月 30 日，公司不存在使用闲置募集资金暂时补充流动资金的情况。
适用
本公司募集资金投资项目“广麦 4 期扩建项目”及“年产 13 万吨中高档啤酒麦芽项目”的生产线均已建成并达到预定可使用状态，满足
结项条件。
本公司于 2023 年 12 月 8 日分别召开第二届董事会第三次会议、第二届监事会第三次会议，分别审议通过了《关于首次公开发行股票募投
项目结项并将节余募集资金永久补充流动资金的议案》 ，同意本公司首次公开发行股票募投项目(“广麦 4 期扩建项目”及“年产 13 万吨
中高档啤酒麦芽项目”)结项并将节余募集资金人民币 24,368.57 万元永久补充流动资金，用于本公司主营业务相关的生产经营。募集资
项目实施出现募集资金结余的金额及
金投资项目尚有未支付的项目尾款及质保金继续由相关募集资金专用账户支付。本公司独立董事、监事会分别发表了明确的同意意见，保
原因
荐机构已发表核查意见。本公司于 2023 年 12 月 8 日披露《关于首次公开发行股票募投项目结项并将节余募集资金永久补充流动资金的公
告》 。本议案于 2023 年 12 月 27 日经本公司股东大会审议通过。
在募集资金投资项目建设过程中，本公司严格按照募集资金管理的有关规定，本着合理、高效、节约的原则，从项目的实际需求出发，科
学审慎地使用募集资金，在保证项目建设质量和控制风险的前提下，本公司加强对项目的费用监督和管控，通过控制预算及成本，降低了
项目建设成本和费用，募集资金投资项目的部分铺底流动资金使用了自有资金，未使用募集资金。综上，本次结项募集资金投资项目存在
部分节余募集资金。
尚未使用的募集资金用途及去向 截至 2026 年 6 月 30 日，本公司尚未使用的募集资金仍存放于募集资金专户中，后续将继续用于投入本公司承诺的募投项目。
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募集资金使用及披露中存在的问题或
不适用
其他情况
（3）募集资金变更项目情况
□适用 ?不适用
公司报告期不存在募集资金变更项目情况。
七、重大资产和股权出售
□适用 ?不适用
公司报告期未出售重大资产。
□适用 ?不适用
八、主要控股参股公司分析
?适用 □不适用
主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况
单位：元
公司名称 公司类型 主要业务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润
广麦公司 子公司 麦芽的生产及销售 120,000,000.00 1,373,437,413.82 892,300,909.83 759,569,419.33 25,803,375.73 25,816,816.23
宁麦公司 子公司 麦芽的生产及销售 10,000,000.00 837,909,186.68 634,942,782.06 474,565,082.72 19,319,202.30 19,116,540.88
秦麦公司 子公司 麦芽的生产及销售 305,325,524.64 439,052,586.56 332,256,241.07 120,289,182.15 4,052,144.86 3,711,589.22
昌麦公司 子公司 麦芽的生产及销售 182,806,412.34 286,139,765.97 218,298,459.99 173,116,250.92 13,872,448.86 12,528,364.94
宝麦公司 子公司 麦芽的生产及销售 373,000,000.00 1,007,087,902.94 457,374,546.37 284,155,113.09 10,571,723.61 10,070,667.40
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报告期内取得和处置子公司的情况
□适用 ?不适用
主要控股参股公司情况说明
为了贴近客户，方便原材料进口，公司在我国华南、华东、华北的沿海地区均有产能布局。
本公司主要子公司的区域布局及产能情况如下：位于广东省广州市的广麦公司现有产能 40 万吨/年，位于浙江省宁
波市的宁麦公司现有产能 30 万吨/年，位于江苏省扬州市宝应县的宝麦公司现有产能 18 万吨/年（包括新建 5 万吨/年特
制麦芽生产线项目）
，位于河北省秦皇岛市的秦麦公司现有产能 17 万吨/年，位于山东省潍坊市昌乐县的昌麦公司现有产
能 8 万吨/年。
上述各子公司均定位为本公司的麦芽生产基地，按照本公司的发展战略及经营计划，有序开展生产经营，并不断提
升产品和服务质量、优化产品结构，推动本公司的经营发展。
九、公司控制的结构化主体情况
□适用 ?不适用
十、公司面临的风险和应对措施
近年来下游啤酒行业产量在 3500 万千升上下徘徊，连续多年处于历史低位，已经进入缩量提价、存量博弈阶段。作
为其上游企业，国内麦芽行业市场竞争较为充分。此外，江苏等众多区域性制麦企业持续加大投入，通过新建产线、设
备技改、产能扩容等方式扩充供给。
应对措施：公司将持续发挥现有规模、区位、供应链与客户资源优势，持续优化完善全国产能布局，加大市场与客
户拓展力度，全方位巩固综合竞争实力，稳固当前行业领先地位，并积极挖掘海内外市场机遇，培育新的业务增长点。
近年全球关税调整、贸易争端频发。中国麦芽行业进口大麦来源高度集中，24/25 年度澳大利亚占比达 57%，加拿大、
法国各占 15%，供应链脆弱性凸显。同时，中东地缘冲突还推升国际原油价格，进一步抬高全球海运燃油成本，对大麦
运输形成成本压力。
应对措施：公司与全球多家主流粮商保持长期稳定合作，大麦原料采购覆盖全球多个主产区，依托多元化进口布局，
分散单一产地依赖风险，保障原料持续稳定供应。
原材料成本占公司主营业务成本的比重达 80%左右，原材料价格对公司营业成本的影响较大。公司的原料大麦的采
购价格以国际市场价格为基础，受到大宗商品市场供需关系、地缘政治、主产地气候条件、产地农业政策调整等多种因
素影响而波动。原材料价格在短期内出现大幅波动，可能对公司的盈利能力造成不利影响。
应对措施：公司为减少原材料价格波动对公司经营的影响，在销售订单确定后短时间内相应地组织对原材料进行采
购，以锁定采购价格，规避风险。
报告期内，公司大麦原材料主要向境外进行采购，大多以美元结算，而麦芽销售含内销及出口，出口以美元结算。
进出口形成的美元资产负债随着人民币对美元汇率的波动会给公司带来一定的汇兑损失或汇兑收益。如汇率向不利于公
司的方向剧烈变动，可能对公司的利润产生不利影响。
应对措施：公司通过开展套期保值锁汇等操作，减少外汇波动对公司的影响。
美元贷款利率高企，而公司进口采购业务主要以美元结算，美元贸易融资成本较高。利率波动会对公司利润产生影
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响。
应对措施：结合不同币种的融资成本，积极开展多币种、多渠道、多种方式的融资，降低综合财务成本。
公司存货主要以原材料及库存商品为主。因公司大麦原材料主要来源于进口，运输周期较长，且每船采购价值较高，
因此公司原材料储备相对较大。公司保持一定的库存量能够保障生产经营的稳定性，但如果因贸易政策、气候等原因致
使原材料价格上涨，或发生销售价格下滑等不利情况，而公司未能及时有效应对，公司将面临存货跌价的风险。
应对措施：公司通过产购销协同，将库存数量控制在合理的范围，并在各期末对存货成本高于其可变现净值的部分，
计提存货跌价准备。
近年来，食品安全问题日益受到监管部门和社会舆论的高度关注。虽然公司建立了严格的食品安全控制体系，但由
于公司生产经营涉及众多环节，一旦有所疏忽，食品安全问题依旧可能发生，进而可能出现客户、消费者向公司追溯赔
偿或监管部门对公司进行处罚等状况，从而对公司形象以及相关产品的销售造成不良影响。
应对措施：公司高度重视食品安全和质量控制，除严格执行国家关于食品安全的相关法律法规，及时落实国家关于
食品安全的最新规定之外，持续推进公司质量管理及食品安全管理制度的修订完善，并通过督促子公司对照制度要求自
查，加强对子公司的现场检查及培训，以推进食品安全管理工作落到实处。同时，每年均有针对食品安全和质量控制方
面的研发项目开展，加大食品安全板块的研发投入，以不断提高产品质量水平。
公司在麦芽制造过程中，会产生一定的废水、废气、粉尘、固废、噪声等污染物，生产环节存在一定的环保及安全
生产风险。虽然公司遵照国家有关环境保护、安全生产的法律法规，配备了相应的环保设施并保证其持续有效运行，建
立了安全生产管理体系，配备了安全防护设施，但仍不能完全排除因各种主客观原因造成的突发环保事故或安全事故，
从而对公司正常经营产生不利影响。随着未来环保及安全生产要求逐步提高，公司可能面临环保投入及安全生产投入进
一步增加、相关成本进一步上升的风险，可能对公司业绩产生一定影响。
应对措施：公司注重环保和安全生产，生产过程中产生的废水、废气、粉尘、固废、危废、噪声等污染物均按规定
进行处置或净化处理后合规排放，各生产工厂均编制并及时更新《突发环境事件应急预案》，定期组织演练。同时，公司
压紧压实全员安全生产责任，积极推动安全文化和双重预防机制建设，织密织牢安全防护网。
十一、市值管理制度和估值提升计划的制定落实情况
公司是否制定了市值管理制度。
□是 ?否
公司是否披露了估值提升计划。
□是 ?否
十二、“质量回报双提升”行动方案贯彻落实情况
公司是否披露了“质量回报双提升”行动方案公告。
□是 ?否
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第四节 公司治理、环境和社会
一、公司董事、高级管理人员变动情况
?适用 □不适用
姓名 担任的职务 类型 日期 原因
曾勇 董事 被选举 2026 年 1 月 30 日 工作调动
曾勇 副总经理 离任 2026 年 1 月 30 日 工作调动
冯庆春 董事 被选举 2026 年 1 月 30 日 工作调动
陈兆锋 副总经理 聘任 2026 年 1 月 16 日 工作调动
伍兴龙 董事 离任 2026 年 1 月 30 日 个人原因
张力文 副总经理 离任 2026 年 5 月 8 日 退休
二、本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况
□适用 ?不适用
公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
三、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况
?适用 □不适用
公司报告期内无股权激励计划。
?适用 □不适用
报告期内全部有效的员工持股计划情况
持有的股票总数 占上市公司股本 实施计划的资金
员工的范围 员工人数 变更情况
（股） 总额的比例 来源
永顺泰总部经理及以上职
务人员、各下属子公司部
门副经理及以上职务人 13 726,021 减少 1555045 股 0.14% 员工自有资金
员，以及各下属子公司筛
选推荐的业务骨干人员
报告期内董事、高级管理人员在员工持股计划中的持股情况
报告期初持股数 报告期末持股数 占上市公司股本总额
姓名 职务
（股） （股） 的比例
张前 董事、总经理 127,779 95,837 0.02%
曾勇 副总经理 63,885 47,914 0.01%
汪泽海 总法律顾问 63,885 47,914 0.01%
温敏 董事会秘书 31,942 23,957 0.005%
张力文 副总经理 127,779 95,837 0.02%
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报告期内资产管理机构的变更情况
□适用 ?不适用
报告期内因持有人处置份额等引起的权益变动情况
?适用 □不适用
（有限合伙）、广州粤顺贰号商务咨询合伙企业（有限合伙）、广州粤顺叁号商务咨询合伙企业（有限合伙）、广州粤顺肆
号商务咨询合伙企业（有限合伙）等 5 名股东所持公司首次公开发行前已发行股份合计 265,776,353 股（占公司总股本
的 52.97%）解除限售上市流通。
报告期内，员工持股平台所持公司股份，经征求相关持股员工的意见后实施了部分减持。
报告期内股东权利行使的情况
公司员工持股计划通过合伙制企业持股平台间接持有公司股份，参与公司股东会的表决。
报告期内员工持股计划的其他相关情形及说明
□适用 ?不适用
员工持股计划管理委员会成员发生变化
□适用 ?不适用
员工持股计划对报告期上市公司的财务影响及相关会计处理
□适用 ?不适用
报告期内员工持股计划终止的情况
□适用 ?不适用
其他说明：
无。
□适用 ?不适用
四、环境信息披露情况
上市公司及其主要子公司是否纳入环境信息依法披露企业名单
?是 □否
纳入环境信息依法披露企业名单中的企业数量（家） 3
序号 企业名称 环境信息依法披露报告的查询索引
广东省生态环境厅-企业环境信息依法披露系统 https://www-
app.gdeei.cn/gdeepub/front/dal/dal/newindex
浙江省生态环境厅-企业环境信息依法披露系统
search
企业环境信息依法披露系统（河北）
EE3B-47A8-BECB-0ACF9C930774&year=2024
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五、社会责任情况
报告期内，公司始终坚守国企社会责任底色，统筹维护股东、客户、职工、社会群众多方合法权益，常态化开展公
益志愿服务，持续推进生产工艺升级、节能降碳改造，全方位筑牢绿色安全生产防线，以低碳生产守护区域生态环境安
全。公司党委持续以习近平新时代中国特色社会主义思想为根本遵循，深入学习贯彻党的二十大及二十届历次全会精神，
严格落实习近平总书记对广东重要讲话、重要指示批示精神，紧扣国有企业党建与经营融合发展要求，锚定“稳中求进、
以进促稳”工作总基调，统筹推进生产经营、党建引领、民生服务各项工作，实现企业经济效益、社会效益、生态效益
协同共赢。
为深入践行习近平生态文明思想，落实绿美广东生态建设长效工作部署，持续服务全省“百县千镇万村高质量发展
工程”乡村绿化提质行动，充分激活基层党组织、工会、共青团党群联动力量，组织党员干部、青年职工常态化参与植
绿护绿志愿活动。2026 年 3 月，组织党员、青年团员、一线职工及职工家属参与黄埔区 2026 年度职工义务植树专项行
动，实地开展苗木栽种、林地养护工作，持续为粤港澳大湾区生态绿化提质，以实际行动夯实绿美广东建设成果。生产
端持续深化绿色低碳转型，优化烘干、除尘工序能耗管控，有效降低单位产品水、电、蒸汽消耗；同步完善厂区废气、
废水循环处理系统，常态化开展环保自查自纠，严守污染物排放标准，打造清洁低碳数字化麦芽生产标杆工厂。
（1）消费帮扶拓宽农产品销路：2026 年上半年，永顺泰及各子公司加大高州特色农产品采购力度，通过工会福利
采购、职工食堂定点采购等渠道，累计采购高州本地农特产品金额超 7 万元，持续以消费帮扶稳定农户收入，带动本地
特色种养产业规模化发展。
（2）产业帮扶赋能特色产业发展：持续推进高州滩底“精酿啤酒屋”乡村产业项目提档升级，2026 年上半年新增
精酿技术实操培训 5 场，覆盖本地创业农户、返乡青年 86 人次；完成 4 批次特色麦芽原料定向投料供给，同步协助项目
搭建本地线上线下销售渠道，依托企业啤酒产业链资源，打造“麦芽原料+乡村精酿文旅”融合示范业态，壮大村集体经
济，打造乡村特色产业样板。
（3）爱心公益帮扶解决群众急难愁盼：积极响应省委省政府 2026 年“6?30 巩固脱贫成果助力乡村振兴”专项行
动号召，紧扣“广东扶贫济困日”活动主题，落实粤海集团“幸福粤海传真情 同心奋战百千万”爱心捐赠工作安排。
员工捐款参与率 100%。
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第五节 重要事项
一、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕
及截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项
□适用 ?不适用
公司报告期不存在由公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报
告期末超期未履行完毕的承诺事项。
二、控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金情况
□适用 ?不适用
公司报告期不存在控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金。
三、违规对外担保情况
□适用 ?不适用
公司报告期无违规对外担保情况。
四、聘任、解聘会计师事务所情况
半年度财务报告是否已经审计
□是 ?否
公司半年度报告未经审计。
五、董事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□适用 ?不适用
六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
□适用 ?不适用
七、破产重整相关事项
□适用 ?不适用
公司报告期未发生破产重整相关事项。
八、诉讼事项
重大诉讼仲裁事项
□适用 ?不适用
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本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
其他诉讼事项
□适用 ?不适用
九、处罚及整改情况
□适用 ?不适用
公司报告期不存在处罚及整改情况。
十、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况
?适用 □不适用
报告期内，公司及控股股东、实际控制人不存在未履行法院生效法律文书确定的义务、所负数额较大的债务到期未
清偿等情况。
十一、重大关联交易
□适用 ?不适用
公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。
□适用 ?不适用
公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。
□适用 ?不适用
公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
□适用 ?不适用
公司报告期不存在关联债权债务往来。
?适用 □不适用
存款业务
每日最高存 本期发生额
期初余额 期末余额
关联方 关联关系 款限额 存款利率范围 本期合计存入 本期合计取出
（万元） （万元）
（万元） 金额（万元） 金额（万元）
粤海集团财 与本公司受同一最
务有限公司 终控股公司控制
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贷款业务
无。
授信或其他金融业务
无。
□适用 ?不适用
公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。
□适用 ?不适用
公司报告期无其他重大关联交易。
十二、重大合同及其履行情况
（1）托管情况
□适用 ?不适用
公司报告期不存在托管情况。
（2）承包情况
□适用 ?不适用
公司报告期不存在承包情况。
（3）租赁情况
?适用 □不适用
租赁情况说明
报告期内公司下属广麦公司租赁房产用于办公，秦麦公司租赁房产用于员工宿舍，宁麦公司对外出租员工宿舍。上
述租赁房产的租金金额均较小。
为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的项目
□适用 ?不适用
公司报告期不存在为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的租赁项目。
□适用 ?不适用
公司报告期不存在重大担保情况。
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?适用 □不适用
单位：万元
产品类别 风险特征 报告期内委托理财的余额 逾期未收回的金额
银行理财产品 保本不保收益的结构性存款 6,817.44 0.00
公司作为单一委托人委托金融机构开展资产管理，或投资安全性较低、流动性较差的高风险委托理财具体情况
□适用 ?不适用
□适用 ?不适用
公司报告期不存在其他重大合同。
十三、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表
?适用 □不适用
接待
接待方 谈论的主要内容及
接待时间 接待地点 对象 接待对象 调研的基本情况索引
式 提供的资料
类型
详见巨潮资讯网
详见投资者关系活
公司 6 楼会议室 机构 长城证券分析师 2 人 动记录表（编号
《2026 年 1 月 20 日
投资者关系活动记录表》
详见巨潮资讯网
详见投资者关系活
电话会议 机构 国联基金分析师 2 人 动记录表（编号
投资者关系活动记录表》
详见巨潮资讯网
详见投资者关系活
公司 6 楼会议室 机构 中信建投分析师 2 人 动记录表（编号
《2026 年 4 月 22 日
投资者关系活动记录表》
通过价值在线网线上 详见巨潮资讯网
价值在线网 网络平 详见投资者关系活
（www.ir- 台线上 其他 动记录表（编号
online.cn） 交流 2026-004）
资者 投资者关系活动记录表》
详见巨潮资讯网
详见投资者关系活
公司 6 楼会议室 机构 动记录表（编号
《2026 年 5 月 13 日
投资者关系活动记录表》
详见巨潮资讯网
详见投资者关系活
公司 6 楼会议室 机构 深圳坤酉基金等 4 人 动记录表（编号
《2026 年 5 月 19 日
投资者关系活动记录表》
十四、其他重大事项的说明
?适用 □不适用
粤海永顺泰集团股份有限公司 2026 年半年度报告全文
经公司第二届董事会独立董事 2026 年第二次专门会议审议通过，2026 年 7 月 22 日公司第二届董事会第二十九次会
议审议通过《关于审议公司与粤海集团财务有限公司续签〈金融服务协议〉的关联交易的议案》（详见公司在巨潮资讯网
www.cninfo.com.cn 等信息披露媒体上披露的公告，公告编号：2026-018、2026-019）
，2026 年 7 月 24 日公司与粤海集
团财务有限公司正式签署了《金融服务协议》
（有效期 1 年）
。
十五、公司子公司重大事项
?适用 □不适用
随着中国啤酒市场高端化转型，对高端化、定制化的特制麦芽（包括小麦芽、威士忌麦芽、高端定制麦芽等）需求
有所上升。为优化产品结构，提升高端麦芽生产能力，打造差异化竞争力，根据公司战略发展规划，宝麦公司立项实施
新建 5 万吨/年特制麦芽生产线项目。项目位于宝麦公司厂区内，计划建设 5 万吨/年特制麦芽生产线，包括浸麦车间、
发芽车间、干燥车间、筒仓及清选楼等。根据项目可行性研究报告，项目计划总投资 2.59 亿元，资金来源为自有资金及
金融机构贷款。报告期内，项目已经取得竣工备案证。
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第六节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
数量 比例 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 数量 比例
一、有限售条件股份
其中：境内法人持股
境内自然人持股
其中：境外法人持股
境外自然人持股
二、无限售条件股份 501,730,834 100.00% 501,730,834 100.00%
三、股份总数 501,730,834 100.00% 501,730,834 100.00%
股份变动的原因
□适用 ?不适用
股份变动的批准情况
□适用 ?不适用
股份变动的过户情况
□适用 ?不适用
股份回购的实施进展情况
□适用 ?不适用
采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况
□适用 ?不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的
影响
□适用 ?不适用
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□适用 ?不适用
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□适用 ?不适用
二、证券发行与上市情况
□适用 ?不适用
三、公司股东数量及持股情况
单位：股
报告期末表决权恢复的优先股股
报告期末普通股股东总数 28,059 0
东总数（如有）
持股 5%以上的股东或前 10 名股东持股情况（不含通过转融通出借股份）
持有有 质押、标记或冻
持有无限售 结情况
持股比 报告期末持 报告期内增 限售条
股东名称 股东性质 条件的股份
例 股数量 减变动情况 件的股 股份
数量 数量
份数量 状态
广东粤海控股集团有限公司 国有法人 51.52% 258,478,227 258,478,227
广州科技金融创新投资控股有限公司 国有法人 1.85% 9,269,649 9,269,649 冻结 9,269,600
中国建设银行股份有限公司－鹏华中证酒交
其他 1.67% 8,381,820 -217,300 8,381,820
易型开放式指数证券投资基金
广东省粤科母基金投资管理有限公司－广东
其他 1.07% 5,347,917 5,347,917
粤科知识产权创业投资中心（有限合伙）
广东省粤科母基金投资管理有限公司－广东
其他 1.07% 5,347,917 5,347,917
粤科粤莞科技创新投资中心（有限合伙）
广东粤科创业投资管理有限公司－广东粤科
其他 0.71% 3,565,278 3,565,278
振粤一号股权投资合伙企业（有限合伙）
香港中央结算有限公司 境外法人 0.68% 3,401,320 -2,121,781 3,401,320
境内非
广东相融股权投资基金管理有限公司 0.65% 3,247,217 -800,000 3,247,217
国有法人
境内
史旭东 0.56% 2,800,000 1,061,000 2,800,000
自然人
境内
#刘汉保 0.56% 2,787,900 2,307,800 2,787,900
自然人
战略投资者或一般法人因配售新股成为前 10
不适用
名股东的情况（如有）
广东粤科粤莞科技创新投资中心（有限合伙）、广东粤科知识产权创业投资中
心（有限合伙）的私募基金管理人均为广东省粤科母基金投资管理有限公司；
广东粤科振粤一号股权投资合伙企业（有限合伙）的私募基金管理人为广东粤
上述股东关联关系或一致行动的说明 科创业投资管理有限公司。
广东省粤科母基金投资管理有限公司及广东粤科创业投资管理有限公司的实际
控制人均为广东省粤科金融集团有限公司。
除此之外，公司未知上述其他股东是否存在关联关系或者一致行动关系。
上述股东涉及委托/受托表决权、放弃表决权
不适用
情况的说明
前 10 名股东中存在回购专户的特别说明（如
不适用
有）
粤海永顺泰集团股份有限公司 2026 年半年度报告全文
前 10 名无限售条件股东持股情况（不含通过转融通出借股份、高管锁定股）
股份种类
股东名称 报告期末持有无限售条件股份数量
股份种类 数量
广东粤海控股集团有限公司 258,478,227 人民币普通股 258,478,227
广州科技金融创新投资控股有限公司 9,269,649 人民币普通股 9,269,649
中国建设银行股份有限公司－鹏华中证酒交
易型开放式指数证券投资基金
广东省粤科母基金投资管理有限公司－广东
粤科知识产权创业投资中心（有限合伙）
广东省粤科母基金投资管理有限公司－广东
粤科粤莞科技创新投资中心（有限合伙）
广东粤科创业投资管理有限公司－广东粤科
振粤一号股权投资合伙企业（有限合伙）
香港中央结算有限公司 3,401,320 人民币普通股 3,401,320
广东相融股权投资基金管理有限公司 3,247,217 人民币普通股 3,247,217
史旭东 2,800,000 人民币普通股 2,800,000
#刘汉保 2,787,900 人民币普通股 2,787,900
广东粤科粤莞科技创新投资中心（有限合伙）、广东粤科知识产权创业投资中
心（有限合伙）的私募基金管理人均为广东省粤科母基金投资管理有限公司；
前 10 名无限售条件股东之间，以及前 10 名 广东粤科振粤一号股权投资合伙企业（有限合伙）的私募基金管理人为广东粤
无限售条件股东和前 10 名股东之间关联关系 科创业投资管理有限公司。
或一致行动的说明 广东省粤科母基金投资管理有限公司及广东粤科创业投资管理有限公司的实际
控制人均为广东省粤科金融集团有限公司。
除此之外，公司未知上述其他股东是否存在关联关系或者一致行动关系。
前 10 名普通股股东参与融资融券业务情况说
不适用
明（如有）
持股 5%以上股东、前 10 名股东及前 10 名无限售流通股股东参与转融通业务出借股份情况
□适用 ?不适用
前 10 名股东及前 10 名无限售流通股股东因转融通出借/归还原因导致较上期发生变化
□适用 ?不适用
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□是 ?否
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
四、董事和高级管理人员持股变动
□适用 ?不适用
五、控股股东或实际控制人变更情况
公司前期已披露实际控制人筹划控制权变更但尚未完成的，请说明控制权变更进展情况。
□适用 ?不适用
控股股东报告期内变更
□适用 ?不适用
粤海永顺泰集团股份有限公司 2026 年半年度报告全文
公司报告期控股股东未发生变更。
实际控制人报告期内变更
□适用 ?不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。
六、优先股相关情况
□适用 ?不适用
报告期公司不存在优先股。
粤海永顺泰集团股份有限公司 2026 年半年度报告全文
第七节 债券相关情况
□适用 ?不适用
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第八节 财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□是 ?否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
编制单位：粤海永顺泰集团股份有限公司
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 1,413,886,538.17 975,426,810.42
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产 68,174,356.16 90,085,438.36
衍生金融资产
应收票据 4,300,000.00 3,191,181.27
应收账款 714,090,467.59 666,814,493.75
应收款项融资 15,049,979.24 8,790,000.00
预付款项 56,665,338.70 5,304,198.37
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 4,801,205.02 8,430,298.41
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货 1,006,694,782.49 983,963,791.88
其中：数据资源
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 41,581,783.64 68,560,075.89
流动资产合计 3,325,244,451.01 2,810,566,288.35
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非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 1,104,182,836.64 1,131,649,445.70
在建工程 132,798,099.23 127,683,756.71
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 3,127,287.22 3,468,445.84
无形资产 39,861,994.68 41,016,947.93
其中：数据资源
开发支出
其中：数据资源
商誉
长期待摊费用 2,373,012.56 2,218,447.53
递延所得税资产 403,013.96 510,281.48
其他非流动资产 241,545.45 687,481.51
非流动资产合计 1,282,987,789.74 1,307,234,806.70
资产总计 4,608,232,240.75 4,117,801,095.05
流动负债：
短期借款 737,409,992.27
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债 8,139,364.35 3,589,698.77
应付票据
应付账款 68,170,580.84 186,921,776.60
预收款项
合同负债 26,638,049.41 36,089,686.09
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 59,886,584.17 74,925,347.03
应交税费 7,111,421.29 4,845,472.06
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其他应付款 43,354,706.03 68,721,028.53
其中：应付利息
应付股利
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 633,204.05 607,211.56
其他流动负债 17,646,231.88 32,427,778.79
流动负债合计 968,990,134.29 408,127,999.43
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债 2,621,721.05 2,948,634.97
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益
递延所得税负债 187,615.15 230,407.31
其他非流动负债
非流动负债合计 2,809,336.20 3,179,042.28
负债合计 971,799,470.49 411,307,041.71
所有者权益：
股本 501,730,834.00 501,730,834.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 1,812,578,652.66 1,812,578,652.66
减：库存股
其他综合收益 -1,199,482.99 -66,760.75
专项储备
盈余公积 65,245,114.54 65,245,114.54
一般风险准备
未分配利润 1,258,077,652.05 1,327,006,212.89
归属于母公司所有者权益合计 3,636,432,770.26 3,706,494,053.34
少数股东权益
所有者权益合计 3,636,432,770.26 3,706,494,053.34
负债和所有者权益总计 4,608,232,240.75 4,117,801,095.05
法定代表人：张前 主管会计工作负责人：张前 会计机构负责人：徐渝辉
粤海永顺泰集团股份有限公司 2026 年半年度报告全文
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 1,405,222,465.13 262,113,229.99
交易性金融资产 68,174,356.16 90,085,438.36
衍生金融资产
应收票据 1,300,000.00 1,200,000.00
应收账款 170,971,433.87 347,218,045.94
应收款项融资 1,000,000.00 2,800,000.00
预付款项 22,211,368.32 2,432.00
其他应收款 406,727,736.13 607,529,689.05
其中：应收利息
应收股利
存货 74,850,350.57 163,548,037.83
其中：数据资源
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 32,734,766.65 38,029,524.96
流动资产合计 2,183,192,476.83 1,512,526,398.13
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 2,156,484,846.01 2,155,634,846.01
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 1,028,834.15 1,280,862.77
在建工程
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 54,121.32 62,695.92
其中：数据资源
开发支出
其中：数据资源
商誉
长期待摊费用 57,651.92 73,375.22
递延所得税资产
其他非流动资产
非流动资产合计 2,157,625,453.40 2,157,051,779.92
资产总计 4,340,817,930.23 3,669,578,178.05
粤海永顺泰集团股份有限公司 2026 年半年度报告全文
流动负债：
短期借款
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 172,986,635.65
应付账款 11,015,384.38 127,115,170.68
预收款项
合同负债 2,674,523.89 1,137,105.69
应付职工薪酬 25,671,091.42 33,433,411.38
应交税费 235,177.57 363,298.18
其他应付款 859,840,040.17 310,047,866.25
其中：应付利息
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债 11,529,171.91 14,838,860.06
流动负债合计 1,083,952,024.99 486,935,712.24
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计
负债合计 1,083,952,024.99 486,935,712.24
所有者权益：
股本 501,730,834.00 501,730,834.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 2,298,531,958.35 2,298,531,958.35
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 65,245,114.54 65,245,114.54
未分配利润 391,357,998.35 317,134,558.92
所有者权益合计 3,256,865,905.24 3,182,642,465.81
负债和所有者权益总计 4,340,817,930.23 3,669,578,178.05
粤海永顺泰集团股份有限公司 2026 年半年度报告全文
单位：元
项目 2026 年半年度 2025 年半年度
一、营业总收入 1,914,969,253.74 2,222,861,179.80
其中：营业收入 1,914,969,253.74 2,222,861,179.80
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 1,840,147,907.74 2,049,334,317.73
其中：营业成本 1,756,437,636.61 1,956,896,717.69
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 12,312,131.92 10,478,519.45
销售费用 4,844,095.66 6,682,627.22
管理费用 40,456,630.39 60,094,356.33
研发费用 6,844,959.43 8,023,767.58
财务费用 19,252,453.73 7,158,329.46
其中：利息费用 4,443,876.83 6,421,157.59
利息收入 9,856,481.14 5,699,354.49
加：其他收益 910,571.77 120,096.56
投资收益（损失以“—”号填列） 6,281,873.20 589,071.30
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“—”号填列）
净敞口套期收益（损失以“—”号填列）
公允价值变动收益（损失以“—”号填列） -6,871,563.39 -2,254,114.07
信用减值损失（损失以“—”号填列） -526,612.80 600,674.00
资产减值损失（损失以“—”号填列） -20,979,929.93
资产处置收益（损失以“—”号填列） -20,943.71
三、营业利润（亏损以“—”号填列） 53,635,684.85 172,561,646.15
粤海永顺泰集团股份有限公司 2026 年半年度报告全文
加：营业外收入 271,285.57 423,397.17
减：营业外支出 -38,611.70 253,885.41
四、利润总额（亏损总额以“—”号填列） 53,945,582.12 172,731,157.91
减：所得税费用 2,458,742.80 3,621,480.81
五、净利润（净亏损以“—”号填列） 51,486,839.32 169,109,677.10
（一）按经营持续性分类
（二）按所有权归属分类
六、其他综合收益的税后净额 -1,132,722.24 -358,379.59
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 -1,132,722.24 -358,379.59
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
（二）将重分类进损益的其他综合收益 -1,132,722.24 -358,379.59
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额 50,354,117.08 168,751,297.51
归属于母公司所有者的综合收益总额 50,354,117.08 168,751,297.51
归属于少数股东的综合收益总额
八、每股收益：
（一）基本每股收益 0.10 0.34
（二）稀释每股收益 0.10 0.34
法定代表人：张前 主管会计工作负责人：张前 会计机构负责人：徐渝辉
粤海永顺泰集团股份有限公司 2026 年半年度报告全文
单位：元
项目 2026 年半年度 2025 年半年度
一、营业收入 417,815,909.01 393,924,150.20
减：营业成本 406,410,355.95 362,468,628.39
税金及附加 328,752.26 181,653.11
销售费用 64,238.04 74,764.85
管理费用 12,111,774.90 13,120,867.41
研发费用
财务费用 -4,523,164.27 -3,719,137.42
其中：利息费用 3,259,137.92 1,439,662.42
利息收入 6,266,070.12 4,930,762.36
加：其他收益 150,115.85 58,894.82
投资收益（损失以“—”号填列） 191,104,193.54 297,387,948.87
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损
失以“—”号填列）
净敞口套期收益（损失以“—”号填列）
公允价值变动收益（损失以“—”号填列） 174,356.16 30,173.40
信用减值损失（损失以“—”号填列） -607,611.89 599,514.78
资产减值损失（损失以“—”号填列） 274,656.80
资产处置收益（损失以“—”号填列）
二、营业利润（亏损以“—”号填列） 194,519,662.59 319,873,905.73
加：营业外收入 119,177.00 700.30
减：营业外支出 2,402.72
三、利润总额（亏损总额以“—”号填列） 194,638,839.59 319,872,203.31
减：所得税费用
四、净利润（净亏损以“—”号填列） 194,638,839.59 319,872,203.31
（一）持续经营净利润（净亏损以“—”号填列） 194,638,839.59 319,872,203.31
（二）终止经营净利润（净亏损以“—”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
（二）将重分类进损益的其他综合收益
六、综合收益总额 194,638,839.59 319,872,203.31
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
粤海永顺泰集团股份有限公司 2026 年半年度报告全文
单位：元
项目 2026 年半年度 2025 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 2,035,428,012.61 2,448,804,726.26
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还 62,907,511.48 65,286,102.30
收到其他与经营活动有关的现金 17,499,732.49 16,912,005.16
经营活动现金流入小计 2,115,835,256.58 2,531,002,833.72
购买商品、接受劳务支付的现金 1,759,901,266.22 1,198,066,843.25
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 90,204,033.80 94,395,983.83
支付的各项税费 15,953,600.07 22,932,104.59
支付其他与经营活动有关的现金 31,975,176.91 59,147,462.25
经营活动现金流出小计 1,898,034,077.00 1,374,542,393.92
经营活动产生的现金流量净额 217,801,179.58 1,156,460,439.80
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 909,500,000.00 1,264,000,000.00
取得投资收益收到的现金 900,531.92 1,739,065.12
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 184,572.42 393,580.12
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 910,585,104.34 1,266,132,645.24
粤海永顺泰集团股份有限公司 2026 年半年度报告全文
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 35,301,996.04 66,704,049.76
投资支付的现金 887,500,000.00 1,244,000,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 922,801,996.04 1,310,704,049.76
投资活动产生的现金流量净额 -12,216,891.70 -44,571,404.52
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 589,409,135.52 263,423,506.93
筹资活动现金流入小计 589,409,135.52 263,423,506.93
偿还债务支付的现金 227,638,211.05 1,055,585,731.40
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 124,799,581.44 156,806,924.58
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 360,616.98 47,940,302.12
筹资活动现金流出小计 352,798,409.47 1,260,332,958.10
筹资活动产生的现金流量净额 236,610,726.05 -996,909,451.17
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -7,628,551.36 125,702.17
五、现金及现金等价物净增加额 434,566,462.57 115,105,286.28
加：期初现金及现金等价物余额 975,426,810.42 849,949,527.65
六、期末现金及现金等价物余额 1,409,993,272.99 965,054,813.93
粤海永顺泰集团股份有限公司 2026 年半年度报告全文
单位：元
项目 2026 年半年度 2025 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 643,900,327.26 384,049,279.83
收到的税费返还 8,675,904.11
收到其他与经营活动有关的现金 754,738,868.36 6,317,669.29
经营活动现金流入小计 1,407,315,099.73 390,366,949.12
购买商品、接受劳务支付的现金 333,087,415.29 320,148,261.62
支付给职工以及为职工支付的现金 20,262,151.46 16,999,831.26
支付的各项税费 4,094,172.91 1,007,764.75
支付其他与经营活动有关的现金 2,569,253.70 86,542,500.26
经营活动现金流出小计 360,012,993.36 424,698,357.89
经营活动产生的现金流量净额 1,047,302,106.37 -34,331,408.77
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 909,500,000.00 1,264,000,000.00
取得投资收益收到的现金 191,222,823.17 297,476,058.46
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 45,000,000.00
投资活动现金流入小计 1,100,722,823.17 1,606,476,058.46
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 32,595.95 278,718.36
投资支付的现金 888,350,000.00 1,244,000,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 38,780,000.00
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 888,382,595.95 1,283,058,718.36
投资活动产生的现金流量净额 212,340,227.22 323,417,340.10
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 120,415,400.16 151,958,912.62
支付其他与筹资活动有关的现金 45,000,000.00
筹资活动现金流出小计 120,415,400.16 196,958,912.62
筹资活动产生的现金流量净额 -120,415,400.16 -196,958,912.62
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -10,963.47 152,988.36
五、现金及现金等价物净增加额 1,139,215,969.96 92,280,007.07
加：期初现金及现金等价物余额 262,113,229.99 768,797,569.23
六、期末现金及现金等价物余额 1,401,329,199.95 861,077,576.30
粤海永顺泰集团股份有限公司 2026 年半年度报告全文
本期金额
单位：元
归属于母公司所有者权益
项目 少数
其他权益工具 专
减： 一般 股东 所有者权益合计
项 其
股本 优先 永续 其 资本公积 库存 其他综合收益 盈余公积 风险 未分配利润 小计 权益
储 他
股 债 他 股 准备
备
一、上年期末余额 501,730,834.00 1,812,578,652.66 -66,760.75 65,245,114.54 1,327,006,212.89 3,706,494,053.34 3,706,494,053.34
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 501,730,834.00 1,812,578,652.66 -66,760.75 65,245,114.54 1,327,006,212.89 3,706,494,053.34 3,706,494,053.34
三、本期增减变动金
额（减少以“—”号 -1,132,722.24 -68,928,560.84 -70,061,283.08 -70,061,283.08
填列）
（一）综合收益总额 -1,132,722.24 51,486,839.32 50,354,117.08 50,354,117.08
（二）所有者投入和
减少资本
普通股
持有者投入资本
所有者权益的金额
粤海永顺泰集团股份有限公司 2026 年半年度报告全文
（三）利润分配 -120,415,400.16 -120,415,400.16 -120,415,400.16
准备
-120,415,400.16 -120,415,400.16 -120,415,400.16
股东）的分配
（四）所有者权益内
部结转
资本（或股本）
资本（或股本）
亏损
变动额结转留存收益
结转留存收益
（五）专项储备
（六）其他
四、本期期末余额 501,730,834.00 1,812,578,652.66 -1,199,482.99 65,245,114.54 1,258,077,652.05 3,636,432,770.26 3,636,432,770.26
粤海永顺泰集团股份有限公司 2026 年半年度报告全文
上年金额
单位：元
归属于母公司所有者权益
项目 少数
其他权益工具 减： 一般
其他综合收 专项 其 股东 所有者权益合计
股本 优先 永续 其 资本公积 库存 盈余公积 风险 未分配利润 小计 权益
益 储备 他
股 债 他 股 准备
一、上年期末余额 501,730,834.00 1,812,228,652.66 501,044.58 38,853,042.06 1,267,213,490.42 3,620,527,063.72 3,620,527,063.72
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 501,730,834.00 1,812,228,652.66 501,044.58 38,853,042.06 1,267,213,490.42 3,620,527,063.72 3,620,527,063.72
三、本期增减变动金
额（减少以“—”号 -358,379.59 18,590,426.90 18,232,047.31 18,232,047.31
填列）
（一）综合收益总额 -358,379.59 169,109,677.10 168,751,297.51 168,751,297.51
（二）所有者投入和
减少资本
普通股
持有者投入资本
所有者权益的金额
（三）利润分配 -150,519,250.20 -150,519,250.20 -150,519,250.20
准备
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-150,519,250.20 -150,519,250.20 -150,519,250.20
股东）的分配
（四）所有者权益内
部结转
资本（或股本）
资本（或股本）
亏损
变动额结转留存收益
结转留存收益
（五）专项储备
（六）其他
四、本期期末余额 501,730,834.00 1,812,228,652.66 142,664.99 38,853,042.06 1,285,803,917.32 3,638,759,111.03 3,638,759,111.03
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本期金额
单位：元
项目 其他权益工具 减：库 其他综 专项 其
股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
优先股 永续债 其他 存股 合收益 储备 他
一、上年期末余额 501,730,834.00 2,298,531,958.35 65,245,114.54 317,134,558.92 3,182,642,465.81
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 501,730,834.00 2,298,531,958.35 65,245,114.54 317,134,558.92 3,182,642,465.81
三、本期增减变动金额（减少以“—”号
填列）
（一）综合收益总额 194,638,839.59 194,638,839.59
（二）所有者投入和减少资本
（三）利润分配 -120,415,400.16 -120,415,400.16
（四）所有者权益内部结转
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（五）专项储备
（六）其他
四、本期期末余额 501,730,834.00 2,298,531,958.35 65,245,114.54 391,357,998.35 3,256,865,905.24
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上年金额
单位：元
项目 其他权益工具 减：库 其他综 专项 其
股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
优先股 永续债 其他 存股 合收益 储备 他
一、上年期末余额 501,730,834.00 2,298,181,958.35 38,853,042.06 230,125,156.80 3,068,890,991.21
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 501,730,834.00 2,298,181,958.35 38,853,042.06 230,125,156.80 3,068,890,991.21
三、本期增减变动金额（减少以“—”号
填列）
（一）综合收益总额 319,872,203.31 319,872,203.31
（二）所有者投入和减少资本
（三）利润分配 -150,519,250.20 -150,519,250.20
（四）所有者权益内部结转
粤海永顺泰集团股份有限公司 2026 年半年度报告全文
（五）专项储备
（六）其他
四、本期期末余额 501,730,834.00 2,298,181,958.35 38,853,042.06 399,478,109.91 3,238,243,944.32
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三、公司基本情况
广东粤海永顺泰麦芽有限公司（以下简称“永顺泰有限”）系由广东粤海控股集团有限公司（以下简称“粤海集
团”）于 2017 年 12 月 20 日在中华人民共和国广州市设立的有限责任公司。注册资本为人民币 35,000,000.00 元，由粤
海集团于 2018 年 4 月 11 日及 2018 年 7 月 9 日分两期投入。2020 年 9 月 25 日，永顺泰有限完成企业股份制改造，整体
变更为股份有限公司，企业名称变更为粤海永顺泰集团股份有限公司（以下简称“本公司”或“永顺泰”）
。
健集团有限公司（曾用名：永顺泰麦芽集团有限公司）、粤海永顺泰（昌乐）麦芽有限公司（曾用名：永顺泰（昌乐）麦
芽有限公司，以下简称“昌麦公司”）、粤海永顺泰（秦皇岛）麦芽有限公司（曾用名：永顺泰（秦皇岛）麦芽有限公司，
以下简称“秦麦公司”）、粤海永顺泰（宝应）麦芽有限公司（曾用名：广东永顺泰特种麦芽有限公司，以下简称“宝麦
公司”）、广州麦芽有限公司、粤海永顺泰（广州）麦芽有限公司（以下简称“广麦公司”）
、宁波麦芽有限公司、粤海
永顺泰（宁波）麦芽有限公司（以下简称“宁麦公司”）和永顺泰。
于 2018 年 5 月 18 日及 2018 年 5 月 30 日，经宁波麦芽有限公司和广州麦芽有限公司的董事会及股东同意，分别将
宁波麦芽有限公司和广州麦芽有限公司与主营业务相关的资产以及与其相关联的债权、债务和劳动力一并无偿划转至永
顺泰有限于 2018 年成立的全资子公司宁麦公司和广麦公司（以下简称“资产划转”）
。该资产划转的交割日为 2018 年 5
月 31 日。此后，永顺泰有限之子公司承接了宁波麦芽有限公司和广州麦芽有限公司的业务。
于 2018 年 5 月 29 日，永顺泰有限的董事会作出决议，同意富扬国际投资有限公司和福实投资有限公司分别将其持
有的秦麦公司 99%和 1%的股权无偿划转给永顺泰有限，并于 2018 年 9 月 10 日办理了工商变更登记。
于 2018 年 5 月 30 日，永顺泰有限的董事会作出决议，同意粤健集团有限公司和福实投资有限公司分别将其持有的
宝麦公司 99%和 1%的股权无偿划转给永顺泰有限，并于 2018 年 8 月 8 日办理了工商变更登记。
于 2018 年 5 月 30 日，永顺泰有限的董事会作出决议，同意富扬国际投资有限公司将其持有的昌麦公司 100%的股权
无偿划转给永顺泰有限，并于 2018 年 7 月 10 日办理了工商变更登记。
在重组前后，昌麦公司、秦麦公司、宝麦公司、广州麦芽有限公司、广麦公司、宁波麦芽有限公司、宁麦公司和永
顺泰有限均受粤海集团最终控制。
于 2019 年 3 月 28 日，粤海集团以货币资金对永顺泰有限增资人民币 120,000,000.00 元。增资后永顺泰有限的注册
资本为人民币 155,000,000.00 元。
于 2019 年 10 月 15 日，广东粤科粤莞科技创新投资中心（有限合伙）
、广东粤科知识产权创业投资中心（有限合伙）
及广东粤科振粤一号股权投资合伙企业（有限合伙）以货币资金对永顺泰有限增资人民币 80,000,000.00 元，其中实收
资本为人民币 6,458,333.00 元，资本公积为人民币 73,541,667.00 元。增资后永顺泰有限的注册资本为人民币
于 2019 年 11 月 27 日，珠海横琴温氏叁号股权投资基金合伙企业（有限合伙）以货币资金对永顺泰有限增资人民币
的注册资本为人民币 167,109,373.00 元。
于 2020 年 2 月 14 日，粤海集团与广州楷智股权投资合伙企业（有限合伙）
、广州越秀智创升级产业投资基金合伙企
业（有限合伙）、广州林发股权投资管理企业（有限合伙）、广州科技金融创新投资控股有限公司、广州鸿德捌号股权投
资合伙企业（有限合伙）、广州兴泰创业投资合伙企业（有限合伙）、广东相融股权投资基金管理有限公司、广州花城创
业投资合伙企业（有限合伙）、广州信诚股权投资基金合伙企业（有限合伙）、广州时间综艺投资合伙企业（有限合伙）
和广州南粤鼎新股权投资中心（有限合伙）签署受让协议，上述 11 家公司联合受让粤海集团持有的永顺泰有限 22.7053%
的股权。
于 2020 年 8 月 18 日，永顺泰有限股东会作出决议，由永顺泰有限原有全体股东作为发起人，对永顺泰有限进行整
体变更为股份有限公司，以截至 2020 年 5 月 31 日的净资产为折股依据，相应折合为 369,000,000 股，每股面值 1 元，
超过折合股本部分计入资本公积。于 2020 年 9 月 25 日，广州市黄埔区市场监督管理局核准永顺泰有限整体变更为股份
有限公司工商变更，股本为人民币 369,000,000.00 元。
于 2020 年 10 月 16 日，本公司股东会作出决议，通过了《员工持股计划实施方案》
。向相关员工持股平台，包括广
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州粤顺壹号商务咨询合伙企业（有限合伙）、广州粤顺贰号商务咨询合伙企业（有限合伙）、广州粤顺叁号商务咨询合伙
企业（有限合伙）和广州粤顺肆号商务咨询合伙企业（有限合伙）增发 7,298,126.00 股，合计人民币 42,840,000.00 元，
其中股本增加人民币 7,298,126.00 元，资本公积增加人民币 35,541,874.00 元。本次增发后，本公司总股本增加至
于 2022 年 9 月 1 日，中国证券监督管理委员会证监许可[2022]2009 号文《关于核准粤海永顺泰集团股份有限公司
首次公开发行股票的批复》核准了本公司在境内首次公开发行不超过 125,432,708 股人民币普通股 A 股股票，每股面值
人民币 1.00 元。根据本公司的上市发行公告，每股发行价格为 6.82 元。本公司于 2022 年 11 月 16 日，向境内投资者首
次公开发行 125,432,708.00 股人民币普通股 A 股，并在深圳证券交易所主板上市交易，股票代码 001338。本次发行后，
本公司股本为人民币 501,730,834.00 元。
于 2025 年度 ， 粤 海 永 顺 泰集 团 股 份 有 限 公 司 以 货 币资金 对 粤 海 永 顺 泰 （ 宝 应 ）麦芽 有 限 公 司 增 资 人 民 币
于 2026 年度 ， 粤 海 永 顺 泰集 团 股 份 有 限 公 司 以 货 币资金 对 粤 海 永 顺 泰 （ 宝 应 ）麦芽 有 限 公 司 增 资 人 民 币
于 2026 年 6 月 30 日，粤海永顺泰股权结构详见下表：
股东名称 股本 持股比例
广东粤海控股集团有限公司 258,478,227 51.52%
广州科技金融创新投资控股有限公司 9,269,649 1.85%
中国建设银行股份有限公司－鹏华中证酒交易型开放式指数证券投资基金 8,381,820 1.67%
广东省粤科母基金投资管理有限公司－广东粤科知识产权创业投资中心（有限合伙） 5,347,917 1.07%
广东省粤科母基金投资管理有限公司－广东粤科粤莞科技创新投资中心（有限合伙） 5,347,917 1.07%
广东粤科创业投资管理有限公司－广东粤科振粤一号股权投资合伙企业（有限合伙） 3,565,278 0.71%
香港中央结算有限公司 3,401,320 0.68%
广东相融股权投资基金管理有限公司 3,247,217 0.65%
史旭东 2,800,000 0.56%
#刘汉保 2,787,900 0.56%
其他境内上市人民币普通股 A 股持有人 199103589 39.68%
合计 501,730,834.00 100.00%
注：上表中股东持股比例因四舍五入存在小幅偏差。
本公司及子公司（以下合称“本集团”)实际从事的主要经营业务为麦芽的研发、生产和销售。
于 2026 年度纳入合并范围的子公司详见本节之“十、在其他主体中的权益”
。
本财务报表由本公司董事会于 2026 年 8 月 25 日批准报出。
四、财务报表的编制基础
本财务报表按照财政部于 2006 年 2 月 15 日及以后期间颁布的《企业会计准则——基本准则》、各项具体会计准则及
相关规定(以下合称“企业会计准则”)、以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号
——财务报告的一般规定》的披露规定编制。
本财务报表以持续经营为基础编制。
本财务报表以持续经营为基础编制。
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五、重要会计政策及会计估计
本集团根据生产经营特点确定具体会计政策和会计估计，主要体现在应收款项预期信用损失的计量、存货的计价方
法及存货跌价准备、固定资产折旧、无形资产和使用权资产摊销、预计负债的计提、收入的确认和计量等。
本公司 2026 年上半年度财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2026 年 6 月 30 日的合并及
公司财务状况以及 2026 年上半年度的合并及公司经营成果和现金流量等有关信息。
会计年度为公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
本财务报表的会计期间为 2026 年 1 月 1 日起至 2026 年 6 月 30 日止六个月期间。
本公司以 12 个月作为正常营业周期，并且作为资产和负债的流动性划分标准。
本公司记账本位币为人民币。本公司下属子公司根据其经营所处的主要经济环境确定其记账本位币，永顺泰农业发
展有限公司(以下简称“农发公司”)的记账本位币为港币。本财务报表以人民币列示。
?适用 □不适用
项目 重要性标准
重要的在建工程 投资预算金额超过人民币 700 万元
重要的应收款项坏账准备收回或转回金额 本期收回或转回金额大于人民币 300 万元
重要的其他应收款坏账准备收回或转回金额 本期收回或转回金额大于人民币 100 万元
单项应收账款原值占应收账款账面余额 5%以上或大于
账龄超过三年的重大应收账款
单项其他应收款原值占其他应收款账面余额 5%以上或大于
账龄超过三年的重大其他应收款
不适用。
（1）控制的判断标准
控制是指拥有对被投资单位的权力，通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资单
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位的权力影响其回报金额。
（2）合并财务报表的编制方法
编制合并财务报表时，合并范围包括本公司及全部子公司。
从取得子公司的实际控制权之日起，本集团开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。
对于同一控制下企业合并取得的子公司，自其与本公司同受最终控制方控制之日起纳入本公司合并范围，并将其在合并
日前实现的净利润在合并利润表中单列项目反映。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间
对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础
对其财务报表进行调整。
集团内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。子公司的股东权益、当期净损益及
综合收益中不归属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益、少数股东损益及归属于少数股东的综合收益总额在合
并财务报表中股东权益、净利润及综合收益总额项下单独列示。本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，
全额抵销归属于母公司股东的净利润；子公司向本公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，按本公司对该子公司的
分配比例在归属于母公司股东的净利润和少数股东损益之间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损
益，按照母公司对出售方子公司的分配比例在归属于母公司股东的净利润和少数股东损益之间分配抵销。
如果以本集团为会计主体与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时，从本集团的角度对该交易予以
调整。
不适用。
现金及现金等价物是指库存现金、可随时用于支付的存款，以及持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现
金及价值变动风险很小的投资。
（1）外币交易
外币交易按交易发生当期平均汇率（除非汇率波动使得采用该汇率折算不适当，则采用交易发生日的即期汇率折算）
将外币金额折算为记账本位币入账。
于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为记账本位币。为购建符合借款费用资本化条
件的资产而借入的外币专门借款及利息产生的汇兑差额在资本化期间内予以资本化；其他汇兑差额直接计入当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，于资产负债表日采用交易发生日的即期汇率折算。外币现金流量，采用现金流量
发生当期平均汇率（除非汇率波动使得采用该汇率折算不适当，则采用现金流量发生日的即期汇率折算）折算。汇率变
动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。
（2）外币财务报表的折算
境外经营的资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，股东权益中除未分配利润项目外，
其他项目采用发生时的即期汇率折算。境外经营的利润表中的收入与费用项目，采用交易发生当期平均汇率（除非汇率
波动使得采用该汇率折算不适当，则采用交易发生日的即期汇率折算）折算。上述折算产生的外币报表折算差额，计入
其他综合收益。境外经营的现金流量项目，采用现金流量发生当期平均汇率（除非汇率波动使得采用该汇率折算不适当，
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则采用交易发生日的即期汇率折算）折算。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。
金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。当本集团成为金融工具合同的一
方时，确认相关的金融资产、金融负债或权益工具。
（1）金融资产
本集团根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为：(a)以摊余成本计量的金
融资产；(b)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；(c)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
资产。
金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直
接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包
含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据，本集团按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。
金融资产的后续计量取决于其分类：
以摊余成本计量：
本集团管理此类金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借
贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本集团对于此类
金融资产按照实际利率法确认利息收入。此类金融资产主要包括货币资金、应收账款、其他应收款和应收票据。
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益：
本集团管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融资产的合同现金
流量特征与基本借贷安排相一致。此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇
兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。此类金融资产主要包括应收款项融资。
以公允价值计量且其变动计入当期损益：
本集团将持有的未划分为以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具，以公允价值计
量且其变动计入当期损益。在初始确认时，本集团为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产指定为以公允价值计
量且其变动计入当期损益的金融资产。自资产负债表日起超过一年到期且预期持有超过一年的，列示为其他非流动金融
资产，其余列示为交易性金融资产。
权益工具
本集团将对其没有控制、共同控制和重大影响的权益工具投资按照公允价值计量且其变动计入当期损益，列示为交
易性金融资产；自资产负债表日起预期持有超过一年的，列示为其他非流动金融资产。
此外，本集团将部分非交易性权益工具投资于初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融
资产，列示为其他权益工具投资。该类金融资产的相关股利收入计入当期损益。
本报告期内无此等权益工具。
本集团对于以摊余成本计量的金融资产以预期信用损失为基础确认损失准备。
本集团考虑在资产负债表日无须付出不必要的额外成本和努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及对未来经济
状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间
差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。
对于因销售商品、提供劳务等日常经营活动形成的应收账款、应收票据和应收款项融资，无论是否存在重大融资成
分，本集团均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
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除上述应收账款、应收票据和应收款项融资外，于每个资产负债表日，本集团对处于不同阶段的金融工具的预期信
用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本集团按照未来 12 个月内的预期
信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本集团按
照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本集
团按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本集团假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，认定为处
于第一阶段的金融工具，按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备。
本集团对于处于第一阶段和第二阶段的金融工具，按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对
于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。
按照单项计算预期信用损失的各类金融资产，其信用风险特征与该类中的其他金融资产显著不同。按照该单项合同
下应收的所有合同现金流现值与预期收取的所有现金流量现值之间的差额计提信用减值损失。
当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本集团依据信用风险特征将应收款项划分为若干组合，
在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据和计提方法如下：
应收款项融资组合 1 银行承兑汇票
应收票据组合 1 银行承兑汇票
应收账款组合 1 应收集团内部往来款项
应收账款组合 2 应收集团内部往来之外的其他客户账龄组合，以初始确认时点作为账龄的起算时点
其他应收款组合 1 应收集团内部往来款项
其他应收款组合 2 应收保证金款项
其他应收款组合 3 应收押金款项
其他应收款组合 4 应收备用金款项
其他应收款组合 5 应收利息
其他应收款组合 6 应收其他款项
对于划分为组合的应收账款和因销售商品、提供劳务等日常经营活动形成的应收票据及应收款项融资，本集团参考
历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，
计算预期信用损失。
除上述采用简化计量方法以外的金融资产，本集团在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著
增加，如果信用风险自初始确认后未显著增加，处于第一阶段，本集团按照相当于未来 12 个月内预期信用损失的金额计
量损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入；如果信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，
处于第二阶段，本集团按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利
息收入；如果初始确认后发生信用减值的，处于第三阶段，本集团按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损
失准备，并按照摊余成本和实际利率计算利息收入。
本集团将计提或转回的损失准备计入当期损益。对于持有的以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具，
本集团在将减值损失或利得计入当期损益的同时调整其他综合收益。
金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：(a)收取该金融资产现金流量的合同权利终止；(b)该金融资产已转
移，且本集团将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；(c)该金融资产已转移，虽然本集团既没有转移
也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。
其他权益工具投资终止确认时，其账面价值与收到的对价以及原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和
的差额，计入留存收益；其余金融资产终止确认时，其账面价值与收到的对价以及原直接计入其他综合收益的公允价值
变动累计额之和的差额，计入当期损益。
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（2）金融负债
金融负债于初始确认时分类为以摊余成本计量的金融负债和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
本集团的金融负债主要为以摊余成本计量的金融负债，包括应付票据及应付账款、其他应付款及借款等。该类金融
负债按其公允价值扣除交易费用后的金额进行初始计量，并采用实际利率法进行后续计量。期限在一年以下(含一年)的，
列示为流动负债；期限在一年以上但自资产负债表日起一年内(含一年)到期的，列示为一年内到期的非流动负债；其余
列示为非流动负债。
当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，本集团终止确认该金融负债或义务已解除的部分。终止确认部分的
账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。
（3）金融工具的公允价值确定
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定
其公允价值。在估值时，本集团采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场
参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在
相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。
（4）衍生金融工具
本集团持有或发行的衍生金融工具主要用于管理风险敞口。衍生金融工具初始以衍生交易合同签订当日的公允价值
进行确认，并以公允价值进行后续计量。当公允价值为正数时，作为资产反映；当公允价值为负数时，作为负债反映。
衍生金融工具公允价值变动的确认方式取决于该项衍生金融工具是否被指定为套期工具的要求，以及此种情况下被套期
项目的性质。未指定为套期工具及不符合套期工具要求的衍生金融工具，包括以为特定汇率风险提供套期保值为目的、
但不符合套期会计要求的衍生金融工具，其公允价值的变动计入合并利润表的公允价值变动损益。
参见 11、金融工具。
参见 11、金融工具。
参见 11、金融工具。
参见 11、金融工具。
不适用。
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（1）分类
存货包括原材料、在产品、产成品、备品备件、发出商品、在途物资和周转材料等，按成本与可变现净值孰低计量。
（2）发出存货的计价方法
存货发出时的成本按加权平均法或先进先出法核算，产成品和在产品成本包括原材料、直接人工以及在正常生产能
力下按系统的方法分配的制造费用。
（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
存货跌价准备按存货成本高于其可变现净值的差额计提。可变现净值按日常活动中，以存货的估计售价减去至完工
时估计将要发生的成本、估计的合同履约成本和销售费用以及相关税费后的金额确定。
（4）本集团的存货盘存制度采用永续盘存制
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
周转材料包括低值易耗品和包装物等，低值易耗品采用分次摊销法、包装物采用一次转销法进行摊销。
不适用。
不适用。
不适用。
不适用。
长期股权投资包括：本公司对子公司的长期股权投资。
子公司为本公司能够对其实施控制的被投资单位。
对子公司的投资，在公司财务报表中按照成本法确定的金额列示，在编制合并财务报表时按权益法调整后进行合并。
（1）投资成本确定
同一控制下企业合并形成的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面
价值的份额作为投资成本；非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，按照合并成本作为长期股权投资的投资成本。
对于以企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资，以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款
作为初始投资成本；以发行权益性证券取得的长期股权投资，按发行权益性证券的公允价值确认为初始投资成本。
（2）后续计量及损益确认方法
采用成本法核算的长期股权投资，按照初始投资成本计量，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为投资收
益计入当期损益。
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（3）确定对被投资单位具有控制、共同控制、重大影响的依据
控制是指拥有对被投资单位的权力，通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资单
位的权力影响其回报金额。
共同控制是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过本集团及分享控制权的其他
参与方一致同意后才能决策。
重大影响是指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些
政策的制定。
（4）长期股权投资减值
对子公司的长期股权投资，当其可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额（详见本节 30、长期资
产减值）
。
投资性房地产计量模式
不适用。
（1）确认条件
固定资产包括房屋及建筑物、机器设备、运输工具、计算机及电子设备以及办公设备等。
固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本集团、且其成本能够可靠计量时予以确认。购置或新建的固定资产按
取得时的成本进行初始计量。
与固定资产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入本集团且其成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；
对于被替换的部分，终止确认其账面价值；所有其他后续支出于发生时计入当期损益。
（2）折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 年限平均法 20-30 年 10% 3.00%-4.50%
机器设备 年限平均法 5-20 年 10% 4.5%-18.00%
运输工具 年限平均法 4-10 年 10% 9.00%-22.50%
计算机及电子设备 年限平均法 3-10 年 10% 9.00%-30.00%
办公设备 年限平均法 5-10 年 10% 9.00%-18.00%
其他设备 年限平均法 3-20 年 10% 4.50%-30.00%
（3）固定资产的减值
当固定资产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额（详见本节 30、长期资产减值)。
（4）固定资产的处置
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、
报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
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在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化条件的借款费用以及其他为使在
建工程达到预定可使用状态所发生的必要支出。在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提
折旧。当在建工程的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额(本节 30、长期资产减值)。
本集团发生的可直接归属于需要经过相当长时间的购建活动才能达到预定可使用状态之资产的购建的借款费用，在
资产支出及借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始时，开始资本化并计入该资产
的成本。当购建的资产达到预定可使用状态时停止资本化，其后发生的借款费用计入当期损益。如果资产的购建活动发
生非正常中断且中断时间连续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建活动重新开始。
对于为购建符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的利息费用减去尚未动用的借款资
金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定专门借款的借款费用资本化金额。
对于为购建符合资本化条件的资产而占用的一般借款，按照累计资产支出超过专门借款部分的资本支出加权平均数
乘以所占用一般借款的加权平均实际利率计算确定一般借款的借款费用资本化金额。实际利率为将借款在预期存续期间
或适用的更短期间内的未来现金流量折现为该借款初始确认金额所使用的利率。
不适用。
不适用。
（1）使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序
无形资产包括土地使用权以及办公软件等，以成本计量。
土地使用权按使用年限 20 年、30 年或 50 年平均摊销。
办公软件按预计使用年限 3 年、5 年或 10 年平均摊销。
对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核并作适当调整。
（2）研发支出的归集范围及相关会计处理方法
本集团的研究开发支出主要包括本集团实施研究开发活动而耗用的材料、研发部门职工薪酬、研发使用的设备及软
件等资产的折旧摊销、研发测试、研发技术服务费及授权许可费等支出。
为研究麦芽生产工艺而进行的有计划的调查、评价和选择阶段的支出为研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；
大规模生产之前，针对麦芽生产工艺最终应用的相关设计、测试阶段的支出为开发阶段的支出，同时满足下列条件的，
予以资本化：
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•麦芽生产工艺的开发已经技术团队进行充分论证；
•管理层已批准麦芽生产工艺开发的预算；
•前期市场调研的研究分析说明麦芽生产工艺所生产的产品具有市场推广能力；
•有足够的技术和资金支持，以进行麦芽生产工艺的开发活动及后续的大规模生产；以及
•麦芽生产工艺开发的支出能够可靠地归集。
不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的开发支出不在以后期间重新确
认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定用途之日起转为无形资产。
（3）无形资产减值
当无形资产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额（详见本节 31、长期资产减值）
。
预付账款的减值，按以下方法确定：于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本
集团将估计其可收回金额，进行减值测试。可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金
流量的现值两者之间较高者确定。当资产的可收回金额低于其账面价值时，本集团将其账面价值减记至可收回金额，减
记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产及对子公司的长期股权投资等，于资产负债表日存在
减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入资
产减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。
资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确
定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
长期待摊费用包括使用权资产改良及其他已经发生但应由本期和以后各期负担的、分摊期限在一年以上的各项费用，
按预计受益期间分期平均摊销，并以实际支出减去累计摊销后的净额列示。
参见 38、收入。
职工薪酬是本集团为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿，包括短期薪酬、离职后
福利、辞退福利和其他长期职工福利等。
（1）短期薪酬的会计处理方法
短期薪酬包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、工伤保险费、生育保险费、住房公积金、工会
和教育经费、短期带薪缺勤等。本集团在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损
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益或相关资产成本。其中，非货币性福利按照公允价值计量。
（2）离职后福利的会计处理方法
本集团的离职后福利计划为设定提存计划。设定提存计划是本集团向独立的基金缴存固定费用后，不再承担进一步
支付义务的离职后福利计划。于报告期内，本集团的离职后福利主要是为员工缴纳的基本养老保险、失业保险和企业年
金，均属于设定提存计划。
基本养老保险
本集团职工参加了由当地劳动和社会保障部门组织实施的社会基本养老保险。本集团以当地规定的社会基本养老保
险缴纳基数和比例，按月向当地社会基本养老保险经办机构缴纳养老保险费。职工退休后，当地劳动及社会保障部门有
责任向已退休员工支付社会基本养老金。本集团在职工提供服务的会计期间，将根据上述社保规定计算应缴纳的金额确
认为负债，并计入当期损益或相关资产成本
（3）辞退福利的会计处理方法
本集团在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系、或者为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿，在本集团
不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认
因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。
预期在资产负债表日起一年内需支付的辞退福利，列示为应付职工薪酬。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
不适用。
因未决诉讼、亏损合同形成的现时义务，当履行该义务很可能导致经济利益的流出，且其金额能够可靠计量时，确
认为预计负债。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定
性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数；因随着时
间推移所进行的折现还原而导致的预计负债账面价值的增加金额，确认为利息费用。
于资产负债表日，对预计负债的账面价值进行复核并作适当调整，以反映当前的最佳估计数。
对于期限在一年或一个营业周期以内的预计负债，在“其他流动负债”项目列报，其他预计负债在非流动负债中的
“预计负债”项目列报；将于一年内到期的“预计负债”应当重分类至“一年内到期的非流动负债”
。
不适用。
不适用。
按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策
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本集团在客户取得相关商品或服务的控制权时，按预期有权收取的对价金额确认收入。对于境外业务，合同中包含
销售麦芽及麦芽相关产品和提供境外运输劳务两项履约义务，本集团在合同开始日，按照单项履约义务所承诺商品或服
务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。
(1)销售商品
本集团生产麦芽及麦芽相关产品并销售予境内和境外客户。对于境内业务，本集团将麦芽及麦芽相关产品按照合同
规定运至约定交货地点，在客户验收后确认收入。对于境外业务，本集团将麦芽及麦芽相关产品按照合同或订单约定发
到指定港口，办妥出口报关手续并取得报关单和货运提单后确认收入。本集团给予客户的信用期通常与行业惯例一致，
不存在重大融资成分。
本集团将在向客户转让商品前已收到的预收款计入合同负债。
(2)提供境外运输劳务
本集团向境外客户提供的出口海运服务构成单项履约义务，对收取的运输费收入，根据已完成服务的进度在一段时
间内确认收入。
同类业务采用不同经营模式涉及不同收入确认方式及计量方法的情况
不适用。
不适用。
政府补助为本集团从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，包括税费返还、财政补贴等。
政府补助在本集团能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收
的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
与资产相关的政府补助，是指本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府
补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
本集团将与资产相关的政府补助冲减相关资产的账面价值并在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分摊计入
损益。
政府补助若用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，
计入当期损益；若用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。对于其他与收益相关的政府补助，若
用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，冲减相关成本；
若用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接冲减相关成本。
本集团对同类政府补助采用相同的列报方式。
与日常活动相关的政府补助纳入其他收益，与日常活动无关的政府补助计入营业外收支。
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。对于按
照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损，确认相应的递延所得税资产。对于既不影响会计利润也不
影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)，且初始确认的资产和负债未导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的
非企业合并交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。
于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限。
对与子公司投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本集团能够控制该暂时性差异转回的时间且
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该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的
未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。
同时满足下列条件的递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示：
递延所得税资产和递延所得税负债与同一税收征管部门对本集团内同一纳税主体征收的所得税相关；
本集团内该纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利。
租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。
（1）作为承租方租赁的会计处理方法
本集团作为承租人
本集团于租赁期开始日确认使用权资产，并按尚未支付的租赁付款额的现值确认租赁负债。租赁付款额包括固定付
款额，以及在合理确定将行使购买选择权或终止租赁选择权的情况下需支付的款项等。按销售额的一定比例确定的可变
租金不纳入租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。本集团将自资产负债表日起一年内(含一年)支付的租赁负债，列
示为一年内到期的非流动负债。
本集团的使用权资产主要是租入的房屋及建筑物。使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括租赁负债的初始
计量金额、租赁期开始日或之前已支付的租赁付款额、初始直接费用等，并扣除已收到的租赁激励。本集团能够合理确
定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；若无法合理确定租赁期届满时是否能够
取得租赁资产所有权，则在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。当可收回金额低于使用权资产
的账面价值时，本集团将其账面价值减记至可收回金额。
对于租赁期不超过 12 个月的短期租赁和单项资产全新时价值较低的低价值资产租赁，本集团选择不确认使用权资产
和租赁负债，将相关租金支出在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。
租赁发生变更且同时符合下列条件时，本集团将其作为一项单独租赁进行会计处理：(a)该租赁变更通过增加一项或
多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；(b)增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相
当。
当租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理时，本集团在租赁变更生效日重新确定租赁期，并采用修订后的折现
率对变更后的租赁付款额进行折现，重新计量租赁负债。租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本集团相应调减
使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更导致租赁负债重
新计量的，本集团相应调整使用权资产的账面价值。
（2）作为出租方租赁的会计处理方法
本集团作为出租人
实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁为融资租赁。其他的租赁为经营租赁。
经营租赁：
本集团经营租出自有的房屋建筑物时，经营租赁的租金收入在租赁期内按照直线法确认。
当租赁发生变更时，本集团自变更生效日起将其作为一项新租赁，并将与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额
作为新租赁的收款额。
本集团以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定报告分部并披露分
部信息。
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经营分部是指本集团内同时满足下列条件的组成部分：(1)该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；(2)
本集团管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；(3)本集团能够取得该组成部分
的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。两个或多个经营分部具有相似的经济特征，并且满足一定条件的，
则可合并为一个经营分部。
本集团根据历史经验和其他因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估计和关键判断进行持续的评
价。
(1)采用会计政策的关键判断
本集团在确定金融资产的分类时涉及的重大判断包括业务模式及合同现金流量特征的分析等。
本集团在金融资产组合的层次上确定管理金融资产的业务模式，考虑的因素包括评价和向关键管理人员报告金融资
产业绩的方式、影响金融资产业绩的风险及其管理方式、以及相关业务管理人员获得报酬的方式等。
本集团在评估金融资产的合同现金流量是否与基本借贷安排相一致时，存在以下主要判断：本金是否可能因提前还
款等原因导致在存续期内的时间分布或者金额发生变动；利息是否仅包括货币时间价值、信用风险、其他基本借贷风险
以及成本和利润的对价。例如，提前偿付的金额是否仅反映了尚未支付的本金及以未偿付本金为基础的利息，以及因提
前终止合同而支付的合理补偿。
本集团向客户销售麦芽产品时，按照合同规定将麦芽产品运至约定交货地点，由客户或代表客户的承运人对麦芽产
品进行验收后，客户拥有麦芽产品并且有自主定价的权利，并且承担该产品价格波动或毁损的风险。本集团认为，客户
或代表客户的承运人在验收并接受货物后取得了麦芽产品的控制权。因此，本集团在麦芽经客户或代表客户的承运人验
收合格的时点确认麦芽产品的销售收入。
(2)重要会计估计及其关键假设
下列重要会计估计及关键假设的存在会导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整的重要风险：
本集团与部分客户签订不可撤销的麦芽销售合同，由于原材料价格波动，导致履行该合同的预计成本超过预计收入
而产生预计亏损。本集团已就尚未履行完毕的销售合同，计提了相关存货跌价准备，并按预计亏损超过已计提存货跌价
准备的部分确认预计负债。
存货跌价准备按存货成本高于其可变现净值的差额计提。在计算可变现净值的过程中，本集团根据可获取的市场信
息或者已经签订的销售订单确定产品的估计市场价格，并按照历史经验及数据确定需要经过加工的存货至完工时估计将
要发生的成本、出售相关产品估计的销售费用和税费。
根据本节之“24、固定资产”所述的会计政策，本集团管理层就固定资产复核可使用年限和残值。该估计是根据对
类似性质及功能的固定资产的实际可使用年限和残值的历史经验为基础，并可能因技术革新等原因而有重大改变。当固
定资产预计可使用年限和残值少于先前估计，本集团将变更预计可使用年限和残值率。
本集团在多个地区缴纳企业所得税。在正常的经营活动中，部分交易和事项的最终税务处理存在不确定性。在计提
各个地区的所得税费用时，本集团需要作出重大判断。如果这些税务事项的最终认定结果与最初入账的金额存在差异，
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该差异将对作出上述最终认定期间的所得税费用和递延所得税的金额产生影响。
如“六、税项”所述，本集团部分子公司为高新技术企业。高新技术企业资质的有效期为三年，到期后需向相关政
府部门重新提交高新技术企业认定申请。根据以往年度高新技术企业到期后重新认定的历史经验以及该等子公司的实际
情况，本集团认为该等子公司于未来年度能够持续取得高新技术企业认定，进而按照 15%的优惠税率计算其相应的递延
所得税。倘若未来部分子公司于高新技术企业资质到期后未能取得重新认定，则需按照 25%的法定税率计算所得税，进
而将影响已确认的递延所得税资产、递延所得税负债及所得税费用。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损，本集团以未来期间很可能获得用来抵扣可抵扣亏损的应纳税所得额为限，确
认相应的递延所得税资产。未来期间取得的应纳税所得额包括本集团通过正常的生产经营活动能够实现的应纳税所得额，
以及以前期间产生的应纳税暂时性差异在未来期间转回时将增加的应纳税所得额。本集团在确定未来期间应纳税所得额
取得的时间和金额时，需要运用估计和判断。如果实际情况与估计存在差异，可能导致对递延所得税资产的账面价值进
行调整。
无。
（1）重要会计政策变更
□适用 ?不适用
（2）重要会计估计变更
□适用 ?不适用
（3）2026 年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
□适用 ?不适用
无。
六、税项
税种 计税依据 税率
应纳税增值额(应纳税额按应纳税销售额乘以适用
增值税 6%、9%及 13%
税率扣除当期允许抵扣的进项税后的余额计算)
城市维护建设税 缴纳的增值税额 5%或 7%
企业所得税 应纳税所得额 15%、16.5%、25%及免征
教育费附加 缴纳的增值税额 3%
地方教育费附加 缴纳的增值税额 2%
房产税 房产原值减扣除比例后的余值 1.2%
土地使用税 土地面积 每年 3 元/平米、每年 4 元/平米
粤海永顺泰集团股份有限公司 2026 年半年度报告全文
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
永顺泰农业发展有限公司 16.5%
粤海永顺泰（广州）麦芽有限公司 15%及免征
粤海永顺泰（昌乐）麦芽有限公司 25%及免征
粤海永顺泰（宁波）麦芽有限公司 25%及免征
粤海永顺泰（秦皇岛）麦芽有限公司 25%及免征
粤海永顺泰（宝应）麦芽有限公司 25%及免征
粤海永顺泰集团股份有限公司 25%
（1）根据国家税务总局颁布的《关于设备、器具扣除有关企业所得税政策的通知》(财税[2018]54 号)、《关于延长
部分税收优惠政策执行期限的公告》(财税[2021]6 号)及《关于设备、器具扣除有关企业所得税政策的公告》（财税
[2023]37 号）等相关规定，本集团在 2018 年 1 月 1 日至 2027 年 12 月 31 日的期间内，新购买的低于 500 万元的设备可
于资产投入使用的次月一次性计入当期成本费用，在计算应纳税所得额时扣除，不再分年度计算折旧。
（2）本公司之子公司广麦公司于 2023 年 12 月 28 日取得广东省科学技术厅、广东省财政厅、国家税务总局广东省
税务局颁发的《高新技术企业证书》(证书编号为：GR202344009453)，该证书的有效期为 3 年。根据《中华人民共和国
企业所得税法》第二十八条的有关规定，2026 年度本公司之子公司广麦公司适用的企业所得税税率为 15%(2025 年度：
（3）本公司之子公司农发公司为香港注册公司，适用 16.5%的企业所得税税率。
（4）根据《中华人民共和国企业所得税法》，企业从事农、林、牧、渔业项目的所得可以免征、减征企业所得税。
《中华人民共和国企业所得税法实施条例》规定可以免征、减征企业所得税的从事农、林、牧、渔业项目的所得是指企
业从事农产品初加工等农、林、牧、渔服务业项目；为进一步规范农产品初加工企业所得税优惠政策，财政部、国家税
务总局颁布的《关于享受企业所得税优惠的农产品初加工有关范围的补充通知》(财税[2011]26 号)对享有所得税优惠的
范围进一步细分，大麦的初加工产品大麦芽享有免征所得税优惠政策。
（5）根据财政部、国家税务总局及海关总署颁布的《关于深化增值税改革有关政策的公告》(财政部 税务总局 海
关总署公告[2019]39 号)及相关规定，自 2019 年 4 月 1 日起，本集团的销售产品业务收入、采购大麦适用的增值税税率
分别为 13%和 9%。
根据财政部、国家税务总局颁布的《关于在部分行业试行农产品增值税进项税额核定扣除办法的通知》 (财税
[2012]38 号)及相关规定，以购进农产品为原料生产货物的，农产品增值税进项税额按照投入产出法核定扣除。当期允
许抵扣农产品增值税进项税额依据农产品单耗数量、当期销售货物数量、农产品平均购买单价(含税)和农产品增值税进
项税额扣除率计算。农产品增值税进项税额扣除率为销售货物的适用税率。自 2012 年 7 月 1 日起，本集团适用农产品增
值税进项税额核定扣除办法。根据国家税务总局河北省税务局、河北省财政厅发布的《关于农产品增值税进项税额核定
扣除有关事项的公告》
，自 2021 年 8 月 1 日起对生物质发电、其他皮革制品制造、啤酒制造行业的增值税一般纳税人，
不再实施农产品增值税进项税额核定扣除办法。本公司部分子公司自 2021 年 8 月 1 日起不再适用农产品增值税进项税额
核定扣除办法，按增值税一般规定进行核算。
无。
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七、合并财务报表项目注释
单位：元
项目 期末余额 期初余额
库存现金 8,179.51 10,079.51
银行存款 1,261,004,160.01 825,881,818.95
其他货币资金
存放财务公司款项 152,874,198.65 149,534,911.96
合计 1,413,886,538.17 975,426,810.42
其中：存放在境外的款项总额 3,392,524.18 255,297,704.61
其他说明：
本期无其他货币资金。
本期无存放在境外且资金汇回受到限制的款项。
于 2026 年 6 月 30 日，银行存款金额含应收利息 3,893,265.18 元，不属于现金及现金等价物。
本集团与粤海集团财务有限公司（以下简称“财务公司”
）签署《金融服务协议》
，协议有效期为 1 年，自 2025 年 7
月 25 日起至 2026 年 7 月 24 日止，由财务公司在经营范围内为永顺泰及其控股子公司提供金融服务，主要包括担保业务、
电子商业汇票承兑、贴现业务、结算业务、存款业务及贷款业务。2026 年 6 月 30 日，存放在财务公司款项共计
。
酒制造企业应详细披露是否存在与相关方建立资金共管账户等特殊利益安排的情形
□适用 ?不适用
单位：元
项目 期末余额 期初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 68,174,356.16 90,085,438.36
其中：
结构性存款 68,174,356.16 90,085,438.36
其中：
合计 68,174,356.16 90,085,438.36
无。
（1）应收票据分类列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
银行承兑票据 4,300,000.00 3,191,181.27
合计 4,300,000.00 3,191,181.27
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（2）按坏账计提方法分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提 账面价值 计提 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
比例 比例
按组合计提坏账准备
的应收票据
其中：
合计 4,300,000.00 100.00% 4,300,000.00 3,191,181.27 100.00% 3,191,181.27
按组合计提坏账准备类别名称：银行承兑汇票
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
银行承兑汇票 4,300,000.00 0.00%
合计 4,300,000.00
确定该组合依据的说明：
当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本集团依据信用风险特征将应收款项划分为若干组合，
在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据和计提方法如下：
应收票据组合 1 银行承兑汇票
如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备：
□适用 ?不适用
（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
不适用。
（4）期末公司已质押的应收票据
无。
（5）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
无。
（6）本期实际核销的应收票据情况
无。
（1）按账龄披露
单位：元
账龄 期末账面余额 期初账面余额
合计 728,818,115.88 680,903,530.19
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（2）按坏账计提方法分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
类别 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
账面价值 账面价值
金额 比例 金额 计提比例 金额 比例 金额 计提比例
按单项计提坏账准备的应收账款 5,395,496.50 0.74% 5,395,496.50 100.00% 5,395,496.50 0.79% 5,395,496.50 100.00%
其中：
山东泰山啤酒股份有限公司 5,395,496.50 5,395,496.50 100.00% 5,395,496.50 0.79% 5,395,496.50 100.00%
按组合计提坏账准备的应收账款 723,422,619.38 99.26% 9,332,151.79 1.29% 714,090,467.59 675,508,033.69 99.21% 8,693,539.94 1.29% 666,814,493.75
其中：
应收集团内部往来之外的其他客户
账龄组合
合计 728,818,115.88 100.00% 14,727,648.29 2.02% 714,090,467.59 680,903,530.19 100.00% 14,089,036.44 2.07% 666,814,493.75
按单项计提坏账准备类别名称：应收单个客户款项
单位：元
期初余额 期末余额
名称
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
山东泰山啤酒股份有限公司 5,395,496.50 5,395,496.50 5,395,496.50 5,395,496.50 100.00% 该客户破产重整
合计 5,395,496.50 5,395,496.50 5,395,496.50 5,395,496.50
按组合计提坏账准备类别名称：应收集团内部往来款项
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
应收集团内部往来款项 0.00%
合计 0.00 0.00
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确定该组合依据的说明：
当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本集团依据信用风险特征将应收款项划分为若干组合，
在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据和计提方法如下：
应收账款组合 1：应收集团内部往来款项；
应收账款组合 2：应收集团内部往来之外的其他客户账龄组合，以初始确认时点作为账龄的起算时点。
按组合计提坏账准备类别名称：应收集团内部往来之外的其他客户账龄组合
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
应收集团内部往来之外的其他客户账龄组合（三个月以内） 579,110,761.87 6,447,344.11 1.11%
应收集团内部往来之外的其他客户账龄组合（三个月到一年） 144,311,857.51 2,884,807.68 2.00%
合计 723,422,619.38 9,332,151.79
确定该组合依据的说明：
当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本集团依据信用风险特征将应收款项划分为若干组合，
在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据和计提方法如下：
应收账款组合 1：应收集团内部往来款项；
应收账款组合 2：应收集团内部往来之外的其他客户账龄组合，以初始确认时点作为账龄的起算时点。
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：
□适用 ?不适用
（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
三个月以内 5,013,823.65 7,004,453.82 4,547,748.65 7,470,528.82
三个月到一年 9,075,212.79 2,327,697.97 4,145,791.29 7,257,119.47
合计 14,089,036.44 9,332,151.79 8,693,539.94 14,727,648.29
在重要的应收账款坏账准备收回或转回。
（4）本期实际核销的应收账款情况
本期无实际核销的应收账款坏账准备。
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（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况
单位：元
占应收账款和合 应收账款坏账准
应收账款 合同资产 应收账款和合同
单位名称 同资产期末余额 备和合同资产减
期末余额 期末余额 资产期末余额
合计数的比例 值准备期末余额
第一名 262,842,075.66 262,842,075.66 36.06% 3,390,662.80
第二名 155,453,448.41 155,453,448.41 21.33% 2,005,349.47
第三名 121,419,201.29 121,419,201.29 16.66% 1,566,307.70
第四名 86,825,994.11 86,825,994.11 11.91% 1,120,055.33
第五名 17,522,622.46 17,522,622.46 2.40% 226,041.83
合计 644,063,341.93 644,063,341.93 88.36% 8,308,417.13
无。
（1）应收款项融资分类列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 15,049,979.24 8,790,000.00
合计 15,049,979.24 8,790,000.00
（2）按坏账计提方法分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提 账面价值 计提 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
比例 比例
按组合计提坏账准备 15,049,979.24 100.00% 15,049,979.24 8,790,000.00 100.00% 8,790,000.00
其中：
银行承兑汇票 15,049,979.24 100.00% 15,049,979.24 8,790,000.00 100.00% 8,790,000.00
合计 15,049,979.24 100.00% 15,049,979.24 8,790,000.00 100.00% 8,790,000.00
按组合计提坏账准备：银行承兑汇票
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
银行承兑汇票 15,049,979.24
合计 15,049,979.24 0.00
确定该组合依据的说明：
于 2026 年 6 月 30 日，本集团按照整个存续期预期信用损失计量坏账准备。本集团认为所持有的银行承兑汇票信用
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风险特征类似，无单项计提减值准备的银行承兑汇票。此外，本集团认为所持有的银行承兑汇票不存在重大信用风险，
不会因银行违约而产生重大损失。
（3）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况
无。
（4）期末公司已质押的应收款项融资
无。
（5）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资
单位：元
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑汇票 21,194,363.23
合计 21,194,363.23
（6）本期实际核销的应收款项融资情况
无。
（7）应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
无。
（8）其他说明
无。
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他应收款 4,801,205.02 8,430,298.41
合计 4,801,205.02 8,430,298.41
（1）应收利息
无。
（2）应收股利
无。
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（3）其他应收款
单位：元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
应收保证金 4,164,700.00 3,419,700.00
应收押金 168,141.32 193,141.32
应收备用金 23,118.31 35,463.66
应收其他款项 1,153,130.01 5,601,876.65
坏账准备 -707,884.16 -819,883.22
合计 4,801,205.48 8,430,298.41
单位：元
账龄 期末账面余额 期初账面余额
合计 5,509,089.64 9,250,181.63
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?适用 □不适用
单位：元
期末余额 期初余额
类别 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
账面价值 账面价值
金额 比例 金额 计提比例 金额 比例 金额 计提比例
按单项计提坏账准备 20,000.00 0.36% 20,000.00 100.00% 20,000.00 0.22% 20,000.00 100.00%
其中：
按组合计提坏账准备 5,489,089.64 99.64% 687,884.16 12.53% 4,801,205.48 9,230,181.63 99.78% 799,883.22 8.67% 8,430,298.41
其中：
应收保证金 4,144,700.00 75.24% 621,705.00 15.00% 3,522,995.00 3,399,700.00 36.75% 509,955.00 15.00% 2,889,745.00
应收押金 168,141.32 3.05% 8,407.07 5.00% 159,734.25 193,141.32 2.09% 9,657.07 5.00% 183,484.25
应收备用金 23,118.31 0.42% 115.59 0.50% 23,002.72 35,463.66 0.38% 177.32 0.50% 35,286.34
应收其他款项 1,153,130.01 20.93% 57,656.50 5.00% 1,095,473.51 5,601,876.65 60.56% 280,093.83 5.00% 5,321,782.82
合计 5,509,089.64 100.00% 707,884.16 12.85% 4,801,205.48 9,250,181.63 100.00% 819,883.22 8.86% 8,430,298.41
按单项计提坏账准备类别名称：单项计提坏账准备
单位：元
期初余额 期末余额
名称
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
客户一 20,000.00 20,000.00 20,000.00 20,000.00 100.00% 客户无法偿还到期款项
合计 20,000.00 20,000.00 20,000.00 20,000.00
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按组合计提坏账准备类别名称：应收保证金
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
应收保证金（一年以内） 1,555,000.00 233,250.00 15.00%
应收保证金（一至二年） 1,180,000.00 177,000.00 15.00%
应收保证金（二至三年） 20,000.00 3,000.00 15.00%
应收保证金（五年以上） 1,389,700.00 208,455.00 15.00%
合计 4,144,700.00 621,705.00
确定该组合依据的说明：
本集团依据信用风险特征将应收款项划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据和计提方
法如下：
对于划分为组合的其他应收款，本集团参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违
约风险敞口和未来 12 个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
其他应收款组合 1 应收集团内部往来款项及股利
其他应收款组合 2 应收保证金款项
其他应收款组合 3 应收押金款项
其他应收款组合 4 应收备用金款项
其他应收款组合 5 应收利息
其他应收款组合 6 应收其他款项
按组合计提坏账准备类别名称：应收押金
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
应收押金（一至两年） 3,150.00 157.50 5.00%
应收押金（四至五年） 164,991.32 8,249.57 5.00%
合计 168,141.32 8,407.07
确定该组合依据的说明：
参考“按组合计提坏账准备类别名称：应收保证金”的说明。
按组合计提坏账准备类别名称：应收其他款项
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
应收其他（一年以内） 1,093,130.01 54,656.50 5.00%
应收其他（一至两年） 20,000.00 1,000.00 5.00%
应收其他（三至四年） 40,000.00 2,000.00 5.00%
合计 1,153,130.01 57,656.50
确定该组合依据的说明：
参考“按组合计提坏账准备类别名称：应收保证金”的说明。
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按组合计提坏账准备类别名称：应收备用金
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
应收备用金（一年以内） 23,118.31 115.59 0.50%
合计 23,118.31 115.59
确定该组合依据的说明：
参考“按组合计提坏账准备类别名称：应收保证金”的说明。
按预期信用损失一般模型计提坏账准备：
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信用损失整个存续期预期信用损失 合计
未来 12 个月预期信用损失
（未发生信用减值） （已发生信用减值）
本期计提 165,965.73 165,965.73
本期转回 277,964.79 277,964.79
各阶段划分依据和坏账准备计提比例
不适用。
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 ?不适用
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销 其他
其他应收款 819,883.22 165,965.73 277,964.79 707,884.16
合计 819,883.22 165,965.73 277,964.79 707,884.16
元，本期不存在收回或转回金额重要的其他应收款坏账准备。
本期无实际核销的其他应收款坏账准备。
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单位：元
占其他应收款期末 坏账准备期
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄
余额合计数的比例 末余额
秦皇岛经济技术开发区建设工程交易中心-
应收保证金 1,389,700.00 5 年以上 25.23% 69,485.00
二期制麦车间农民工保证金
国家金库宁波市海曙区支库（北仑） 应收保证金 905,000.00 1 年以内 16.43% 45,250.00
北京燕京啤酒股份有限公司 应收保证金 800,000.00 1 年以内或 1-2 年 14.52% 40,000.00
扬州市建筑业劳动保险基金统筹委员会
应收保证金 600,000.00 1-2 年 10.89% 30,000.00
宝应分会办公室
杭州千岛湖啤酒有限公司 应收保证金 300,000.00 5 年以上 5.45% 15,000.00
合计 3,994,700.00 72.51% 199,735.00
本集团不存在因资金集中管理而将款项归集于其他方并列报于其他应收款的情况。
（1）预付款项按账龄列示
单位：元
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
合计 56,665,338.70 5,304,198.37
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
无。
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
余额前五名的预付款项总额 51,280,725.75 元，占预付款项总额比例 90.50%。
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求
否
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（1）存货分类
单位：元
期末余额 期初余额
项目 存货跌价准备或 存货跌价准备或
账面余额 合同履约成本减 账面价值 账面余额 合同履约成本减 账面价值
值准备 值准备
原材料 603,840,176.40 22,480,538.46 581,359,637.94 434,355,479.69 27,963,827.56 406,391,652.13
在产品 65,541,141.24 1,231,240.01 64,309,901.23 60,964,284.44 2,615,546.13 58,348,738.31
库存商品 136,400,713.02 3,681,852.38 132,718,860.64 263,607,904.16 4,482,582.38 259,125,321.78
周转材料 3,692,761.65 3,692,761.65 3,458,481.43 3,458,481.43
发出商品 180,178,432.01 2,570,474.29 177,607,957.72 236,015,839.43 6,246,071.45 229,769,767.98
备品备件 5,420,153.84 5,420,153.84 5,180,363.62 5,180,363.62
在途物资 42,880,236.91 1,294,727.44 41,585,509.47 22,769,138.07 1,079,671.44 21,689,466.63
合计 1,037,953,615.07 31,258,832.58 1,006,694,782.49 1,026,351,490.84 42,387,698.96 983,963,791.88
（2）确认为存货的数据资源
无。
（3）存货跌价准备和合同履约成本减值准备
单位：元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 27,963,827.56 15,623,144.77 21,106,433.87 22,480,538.46
在产品 2,615,546.13 792,039.21 2,176,345.33 1,231,240.01
库存商品 4,482,582.38 3,072,681.46 3,873,411.46 3,681,852.38
周转材料
发出商品 6,246,071.45 1,328,536.30 5,004,133.46 2,570,474.29
备品备件
在途物资 1,079,671.44 438,185.00 223,129.00 1,294,727.44
合计 42,387,698.96 21,254,586.74 32,383,453.12 31,258,832.58
于 2026 年 6 月 30 日，本集团计提存货跌价准备的依据为存货的销售价格或已经签订的销售订单的价格，并按照历
史经验及数据确定需要经过加工的存货至完工时将要发生的成本、估计的合同履约成本、出售相关产品估计的销售费用
和税费。于 2026 年 6 月 30 日，本集团对麦芽产品相关存货计提跌价准备余额为 31,258,832.58 元（2025 年 12 月 31 日：
。本期本集团对已销售的存货所对应的跌价准备进行了转销。
本期不存在备品备件需要计提存货跌价准备。
（4）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
存货期末余额未含有借款费用资本化金额。
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（5）合同履约成本本期摊销金额的说明
本期无合同履约成本摊销金额。
无。
无。
单位：元
项目 期末余额 期初余额
待抵扣进项税额 38,304,999.49 67,236,885.90
预交所得税 3,276,784.15 1,323,189.99
合计 41,581,783.64 68,560,075.89
无。
无。
无。
无。
无。
无。
无。
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单位：元
项目 期末余额 期初余额
固定资产 1,102,994,564.64 1,131,503,491.26
固定资产清理 1,188,272.00 145,954.44
合计 1,104,182,836.64 1,131,649,445.70
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（1）固定资产情况
单位：元
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 计算机及电子设备 办公设备 其他设备 合计
一、账面原值：
（1）购置 1,460,544.32 1,189,647.81 268,106.45 2,918,298.58
（2）在建工程转入 189,485.44 10,611,267.06 404,664.54 11,205,417.04
（3）企业合并增加
（1）处置或报废 7,486,603.10 2,289,720.22 391,261.07 632,703.46 10,800,287.85
二、累计折旧
（1）计提 15,113,225.70 20,728,689.99 309,599.21 2,334,030.98 22,547.98 2,911,734.16 41,419,828.02
（1）处置或报废 6,726,477.17 1,967,319.36 351,709.95 541,967.15 9,587,473.63
三、减值准备
（1）计提
（1）处置或报废
四、账面价值
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（2）暂时闲置的固定资产情况
无。
（3）通过经营租赁租出的固定资产
单位：元
项目 期末账面价值
房屋及建筑物 29,221.86
（4）未办妥产权证书的固定资产情况
无。
（5）固定资产的减值测试情况
不适用。
（6）固定资产清理
单位：元
项目 期末余额 期初余额
机器设备 757,777.22 128,284.09
运输工具 322,400.86
计算机及电子设备 46,626.84 17,439.58
其他设备 61,467.08 230.77
合计 1,188,272.00 145,954.44
单位：元
项目 期末余额 期初余额
在建工程 132,798,099.23 127,683,756.71
合计 132,798,099.23 127,683,756.71
（1）在建工程情况
单位：元
期末余额 期初余额
项目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
宝麦公司 5 万吨特制麦芽生产线 127,455,025.94 127,455,025.94 120,137,732.26 120,137,732.26
其他 5,343,073.29 5,343,073.29 7,546,024.45 7,546,024.45
合计 132,798,099.23 132,798,099.23 127,683,756.71 127,683,756.71
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（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位：元
本期其 工程累计 其中：本 本期利
本期转入固定资 利息资本化
项目名称 预算数 期初余额 本期增加金额 他减少 期末余额 投入占预 工程进度 期利息资 息资本 资金来源
产金额 累计金额
金额 算比例 本化金额 化率
自有资金
宝麦公司 5 万吨特制麦
芽生产线
构贷款
其他 58,824,013.60 7,546,024.45 9,002,465.88 11,205,417.04 - 5,343,073.29 28.13% 28.13% 其他
合计 317,268,400.00 127,683,756.71 16,319,759.56 11,205,417.04 - 132,798,099.23 62,884.44
（3）本期计提在建工程减值准备情况
无。
（4）在建工程的减值测试情况
不适用。
（5）工程物资
无。
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不适用。
不适用。
（1）使用权资产情况
单位：元
项目 房屋及建筑物 合计
一、账面原值
二、累计折旧
（1）计提 341,158.62 341,158.62
（1）处置
三、减值准备
（1）计提
（1）处置
四、账面价值
（2）使用权资产的减值测试情况
不适用。
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（1）无形资产情况
单位：元
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 办公软件 其他 合计
一、账面原值
（1）购置
（2）内部研发
（3）企业合并增加
（1）处置
二、累计摊销
（1）计提 1,054,891.32 95,634.11 4,427.82 1,154,953.25
（1）处置
三、减值准备
（1）计提
（1）处置
四、账面价值
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 0.00%
（2）确认为无形资产的数据资源
无。
（3）未办妥产权证书的土地使用权情况
无。
（4）无形资产的减值测试情况
不适用。
无。
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单位：元
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
排污费 379,749.30 657,848.54 213,812.55 823,785.29
其他 1,838,698.23 365,871.30 655,342.26 1,549,227.27
合计 2,218,447.53 1,023,719.84 869,154.81 2,373,012.56
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
租赁负债 3,254,925.10 488,238.76 3,555,846.53 533,376.98
以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产的公允价值变动
信用减值损失 50,007.39 12,501.85 53,163.03 13,290.76
预提费用 1,485,465.72 371,366.43 1,485,465.72 371,366.43
合计 4,790,398.21 872,107.04 5,544,532.02 1,030,548.36
（2）未经抵销的递延所得税负债
单位：元
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
使用权资产 3,127,287.22 469,093.08 3,468,445.84 520,266.88
以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产的公允价值变动
固定资产折旧 750,460.52 187,615.15 921,629.24 230,407.31
合计 3,877,747.74 656,708.23 4,390,075.08 750,674.19
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位：元
递延所得税资产和负 抵销后递延所得税资 递延所得税资产和负 抵销后递延所得税资
项目
债期末互抵金额 产或负债期末余额 债期初互抵金额 产或负债期初余额
递延所得税资产 469,093.08 403,013.96 520,266.88 510,281.48
递延所得税负债 469,093.08 187,615.15 520,266.88 230,407.31
（4）未确认递延所得税资产明细
单位：元
项目 期末余额 期初余额
可抵扣暂时性差异 70,378,199.55 112,497,147.93
可抵扣亏损 115,763,636.03 116,650,644.20
合计 186,141,835.58 229,147,792.13
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（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位：元
年份 期末金额 期初金额 备注
合计 115,763,636.03 116,650,644.20
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
预付设备及工程款 241,545.45 241,545.45 687,481.51 687,481.51
合计 241,545.45 241,545.45 687,481.51 687,481.51
无。
（1）短期借款分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
信用借款 737,409,992.27
合计 737,409,992.27
短期借款分类的说明：
于 2026 年 6 月 30 日，短期借款为人民币及美元借款，金额为人民币 589,409,135.52 元及美元 21,730,000.00 元；
于 2026 年 6 月 30 日，本集团不存在逾期短期借款，人民币平均融资利率为 1.13%，美元平均融资利率为 4.23%。
（2）已逾期未偿还的短期借款情况
无。
本期不存在交易性金融负债。
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单位：元
项目 期末余额 期初余额
远期外汇合约 8,139,364.35 3,589,698.77
合计 8,139,364.35 3,589,698.77
其他说明：
于 2026 年 6 月 30 日，衍生金融工具为本集团未结算的美元远期外汇合约，其名义金额为美元 62,000,000.00 元
（2025 年 12 月 31 日：美元 36,000,000.00 元）
，将在结算日以约定的执行汇率及名义金额以相应的美元货币买入人民
币，并将分别于 2026 年 7 月 9 日至 2027 年 6 月 29 日期满（2025 年 12 月 31 日：2026 年 1 月 6 日至 2026 年 11 月 17 日
期满）
。
于 2026 年 6 月 30 日，本集团不存在已到期未支付的应付票据（2025 年 12 月 31 日：无）
。
（1）应付账款列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应付原料款 13,139,639.25 139,479,132.70
应付物流款 18,806,288.21 15,180,716.24
应付能源款 25,810,710.63 25,846,774.65
其他 10,413,942.75 6,415,153.01
合计 68,170,580.84 186,921,776.60
（2）账龄超过 1 年或逾期的重要应付账款
单位：元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
应付账款 2,953,624.84 未达到结算付款条件
合计 2,953,624.84
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他应付款 43,354,706.03 68,721,028.53
合计 43,354,706.03 68,721,028.53
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（1）应付利息
无。
（2）应付股利
无。
（3）其他应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应付关联方款项 80,014.92
应付工程款 13,612,088.80 28,646,895.37
应付保证金及押金 23,686,427.30 30,595,308.23
预提费用 318,104.58 2,600,255.15
党建工作经费 2,261,262.60 1,978,089.35
其他 3,476,822.75 4,820,465.51
合计 43,354,706.03 68,721,028.53
于 2026 年 6 月 30 日，账龄超过一年的其他应付款合计 8,200,636.90 元（2025 年 12 月 31 日：9,373,491.96 元）
，
主要为应付保证金及押金，因为业务尚在持续中，该等款项尚未结清。
无。
无。
单位：元
项目 期末余额 期初余额
预收货款 26,638,049.41 36,089,686.09
合计 26,638,049.41 36,089,686.09
账龄超过 1 年的重要合同负债
无。
报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
无。
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（1）应付职工薪酬列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 74,825,745.26 62,909,245.75 78,174,285.38 59,560,705.63
二、离职后福利-设定提存计划 10,965,600.51 10,954,244.37 11,356.14
三、辞退福利 55,000.00 1,195,152.69 935,630.29 314,522.40
四、一年内到期的其他福利 44,601.77 306,385.68 350,987.45
合计 74,925,347.03 75,376,384.63 90,415,147.49 59,886,584.17
（2）短期薪酬列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
其中：医疗保险费 3,991,023.20 3,986,392.88 4,630.32
工伤保险费 339,587.58 339,046.80 540.78
生育保险费
合计 74,825,745.26 62,909,245.75 78,174,285.38 59,560,705.63
（3）设定提存计划列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
合计 0.00 10,965,600.51 10,954,244.37 11,356.14
单位：元
项目 期末余额 期初余额
企业所得税 516,328.43 287,647.74
个人所得税 236,129.03 602,554.23
城市维护建设税 367,205.87 284,973.58
未交增值税 1,545,667.86
房产税 2,993,296.42 2,307,701.52
土地使用税 391,555.22 482,746.22
教育费附加 203,555.12 126,390.64
其他 857,683.34 753,458.13
合计 7,111,421.29 4,845,472.06
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无。
单位：元
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的租赁负债 633,204.05 607,211.56
合计 633,204.05 607,211.56
单位：元
项目 期末余额 期初余额
待转销项税项 718,758.21 1,841,369.21
待执行的亏损合同 16,927,473.67 29,656,409.58
行政罚款 930,000.00
合计 17,646,231.88 32,427,778.79
其他说明：
本集团与部分客户订立了不可撤销的麦芽销售合同，由于原材料价格波动，导致履行该合同义务不可避免会发生的
成本超过预期的经济利益而产生预计亏损。于 2026 年 6 月 30 日，本集团已就可能产生预计亏损的尚未履行完毕的销售
合同，计提了相关存货跌价准备，并按预计亏损超过已计提存货跌价准备的部分确认预计负债 16,927,473.67 元，并计
入营业成本（2025 年 12 月 31 日：本集团已就可能产生预计亏损的尚未履行完毕的销售合同，计提了相关存货跌价准备，
并按预计亏损超过已计提存货跌价准备的部分确认预计负债 29,656,409.58 元，并计入营业成本）
。
无。
无。
单位：元
项目 期末余额 期初余额
租赁负债 3,254,925.10 3,555,846.53
减：一年内到期的非流动负债 -633,204.05 -607,211.56
合计 2,621,721.05 2,948,634.97
无。
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无。
无。
无。
无。
单位：元
本次变动增减（+、-）
期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 501,730,834.00 501,730,834.00
无。
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 1,811,370,812.66 1,811,370,812.66
其他资本公积 1,207,840.00 1,207,840.00
合计 1,812,578,652.66 1,812,578,652.66
无。
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单位：元
本期发生额
减：前期计 减：前期计 减：
项目 期初余额 税后归 期末余额
本期所得税前发 入其他综合 入其他综合 所得 税后归属于母公
属于少
生额 收益当期转 收益当期转 税费 司
数股东
入损益 入留存收益 用
二、将重分类进损益
-66,760.75 -1,132,722.24 -1,132,722.24 -1,199,482.99
的其他综合收益
外币财务报表折算差
-66,760.75 -1,132,722.24 -1,132,722.24 -1,199,482.99
额
其他综合收益合计 -66,760.75 -1,132,722.24 -1,132,722.24 -1,199,482.99
无。
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 65,245,114.54 65,245,114.54
合计 65,245,114.54 65,245,114.54
单位：元
项目 本期 上期
调整后期初未分配利润 1,327,006,212.89 1,267,213,490.42
加：本期归属于母公司所有者的净利润 51,486,839.32 169,109,677.10
应付普通股股利 120,415,400.16 150,519,250.20
期末未分配利润 1,258,077,652.05 1,285,803,917.32
单位：元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 1,822,549,395.45 1,665,774,717.87 2,134,518,260.32 1,869,236,255.58
其他业务 92,419,858.29 90,662,918.74 88,342,919.48 87,660,462.11
合计 1,914,969,253.74 1,756,437,636.61 2,222,861,179.80 1,956,896,717.69
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营业收入、营业成本的分解信息：
单位：元
分部 1 分部 2 合计
合同分类 营业 营业
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
收入 成本
业务类型 1,914,969,253.74 1,756,437,636.61 1,914,969,253.74 1,756,437,636.61
其中：
销售麦芽产品 1,822,549,395.45 1,665,774,717.87 1,822,549,395.45 1,665,774,717.87
销售副产品及原材料 71,407,211.64 70,990,141.35 71,407,211.64 70,990,141.35
提供出口海运服务 20,301,266.86 19,562,141.34 20,301,266.86 19,562,141.34
销售其他 711,379.79 110,636.05 711,379.79 110,636.05
按经营地区分类 1,914,969,253.74 1,756,437,636.61 1,914,969,253.74 1,756,437,636.61
其中：
东北区 56,810,080.22 53,129,346.11 56,810,080.22 53,129,346.11
华北区 188,593,588.81 169,483,364.30 188,593,588.81 169,483,364.30
华东区 582,758,083.41 539,448,349.08 582,758,083.41 539,448,349.08
华南区 381,290,035.54 360,141,944.48 381,290,035.54 360,141,944.48
华中区 132,747,247.66 125,366,938.95 132,747,247.66 125,366,938.95
西北区 39,701,027.51 34,772,811.43 39,701,027.51 34,772,811.43
西南区 81,213,631.78 74,423,106.15 81,213,631.78 74,423,106.15
境外地区 451,855,558.81 399,671,776.11 451,855,558.81 399,671,776.11
按商品转让的时间分类 1,914,969,253.74 1,756,437,636.61 1,914,969,253.74 1,756,437,636.61
其中：
主营业务收入 1,822,549,395.45 1,665,774,717.87 1,822,549,395.45 1,665,774,717.87
其中：在某一时点确认 1,822,549,395.45 1,665,774,717.87 1,822,549,395.45 1,665,774,717.87
其他业务收入 92,419,858.29 90,662,918.74 92,419,858.29 90,662,918.74
其中：在某一时点确认 71,407,211.64 70,990,141.35 71,407,211.64 70,990,141.35
在某一时段确认 21,012,646.65 19,672,777.39 21,012,646.65 19,672,777.39
按销售渠道分类 1,914,969,253.74 1,756,437,636.61 1,914,969,253.74 1,756,437,636.61
其中：
直销 1,858,054,325.00 1,703,916,127.73 1,858,054,325.00 1,703,916,127.73
经销 56,914,928.74 52,521,508.88 56,914,928.74 52,521,508.88
合计 1,914,969,253.74 1,756,437,636.61 1,914,969,253.74 1,756,437,636.61
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 2,458,609,397.76 元，其中，
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 2,936,958.77 1,960,210.51
教育费附加 1,519,706.02 912,753.54
资源税 480,938.85 921,736.35
房产税 4,096,357.09 3,973,806.45
土地使用税 736,101.32 736,101.32
车船使用税 2,154.72 16,089.11
印花税 1,813,160.45 1,404,471.68
其他 726,754.70 553,350.49
合计 12,312,131.92 10,478,519.45
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其他说明：
税金及附加的计缴标准详见本节之“六、税项”
。
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬费用 31,347,505.77 47,299,716.72
折旧与摊销 3,190,103.08 3,324,770.89
消防安保费 587,216.09 1,149,511.01
保险费 949,907.09 876,577.89
咨询服务费 560,251.57 826,851.10
水电费 729,843.65 823,876.91
业务招待费 512,546.27 752,014.04
环境保护费 454,287.08 722,742.47
差旅费 257,355.75 496,350.28
办公费 305,533.80 466,161.96
维修费 126,202.39 242,239.59
其他 1,435,877.85 3,113,543.47
合计 40,456,630.39 60,094,356.33
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬费用 3,613,255.04 4,735,189.74
保险费 461,593.86 1,099,439.14
业务招待费 341,357.04 408,473.86
办公费 212,475.67 193,570.96
差旅费 103,697.58 109,274.31
折旧费与摊销 14,337.59 11,625.24
其他 97,378.88 125,053.97
合计 4,844,095.66 6,682,627.22
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬费用 5,320,388.64 5,855,067.43
折旧与摊销 623,379.86 627,966.05
耗用的原材料和低值易耗品等 513,513.13 547,901.42
其他 387,677.80 992,832.68
合计 6,844,959.43 8,023,767.58
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单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
借款利息支出 4,384,181.28 6,287,674.38
加：租赁负债利息支出 59,695.55 133,483.21
减：资本化利息
利息费用 4,443,876.83 6,421,157.59
减：利息收入 -9,856,481.14 -5,699,354.49
汇兑损失 23,858,405.40 5,213,110.97
其他 806,652.64 1,223,415.39
合计 19,252,453.73 7,158,329.46
单位：元
产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额
与日常活动相关的政府补助 716,345.69 1,646.22
代扣个人所得税手续费返还 194,226.08 118,450.34
合计 910,571.77 120,096.56
无。
单位：元
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
交易性金融资产 174,356.16
衍生金融负债-远期外汇合同 -7,045,919.55 -2,254,114.07
合计 -6,871,563.39 -2,254,114.07
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
交易性金融资产在持有期间的投资收益 977,816.42 1,650,955.53
满足终止确认条件的应收款项融资贴现损失 -87,994.62
处置衍生金融工具的投资收益 5,392,051.40 -1,061,884.23
合计 6,281,873.20 589,071.30
其他说明：
本集团对部分应收款项融资进行了贴现并终止确认，2026 年 1-6 月计入投资收益的贴现损失为 87,994.62 元（2025
年 1-6 月：无）
。
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单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
应收账款坏账损失 -638,611.85 455,500.84
其他应收款坏账损失 111,999.05 145,173.16
合计 -526,612.80 600,674.00
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、存货跌价损失及合同履约成本减
-21,254,586.73
值损失
十二、其他 274,656.80
合计 -20,979,929.93 0.00
单位：元
资产处置收益的来源 本期发生额 上期发生额
固定资产处置利得 20,943.71
合计 20,943.71
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额
固定资产报废利得 138,514.06 290,674.81 138,514.06
违约金收入 13,540.00 5,420.00 13,540.00
其他 119,231.51 127,302.36 119,231.51
合计 271,285.57 423,397.17 271,285.57
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额
固定资产报废损失 124,438.30 69,503.40 124,438.30
其他 -163,050.00 184,382.01 -163,050.00
合计 -38,611.70 253,885.41 -38,611.70
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（1）所得税费用表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 2,518,013.24 3,499,991.97
递延所得税费用 -59,270.44 121,488.84
合计 2,458,742.80 3,621,480.81
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位：元
项目 本期发生额
利润总额 53,945,582.12
按法定/适用税率计算的所得税费用 12,867,796.93
子公司适用不同税率的影响 -115,262.18
调整以前期间所得税的影响 1,393,866.44
非应税收入的影响 -385,786,529.90
非应税成本的影响 370,234,533.58
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 947,861.02
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -166,559.96
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 8,469,295.13
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异 -5,386,258.25
所得税费用 2,458,742.80
详见本节之“57、其他综合收益”
。
（1）与经营活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
收到押金和保证金 1,120,000.00 1,926,589.03
政府补助 910,571.77 6,272,096.56
利息收入 5,963,215.96 5,717,304.09
收到违约金 132,771.51 94,381.68
其他 9,373,173.25 2,901,633.80
合计 17,499,732.49 16,912,005.16
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单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
仓储费 1,078,634.35 4,676,059.87
支付押金和保证金 6,041,393.82
业务招待费 860,897.96 1,173,354.90
保安服务费 1,107,424.84 1,149,511.01
咨询服务费 502,440.33 1,211,662.32
水电费 729,843.65 823,876.91
办公费 642,107.14 786,427.90
保险费 949,907.09 876,577.89
银行手续费 806,652.64 1,223,415.39
其他 19,255,875.09 47,226,576.06
合计 31,975,176.91 59,147,462.25
（2）与投资活动有关的现金
无。
（3）与筹资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
收回质押保证金 45,000,000.00
贴现票据 589,409,135.52 218,423,506.93
合计 589,409,135.52 263,423,506.93
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
支付租赁负债本金和利息 360,616.98 2,940,302.12
偿还国内信用证 45,000,000.00
合计 360,616.98 47,940,302.12
□适用 ?不适用
（4）以净额列报现金流量的说明
无。
（5）不涉及当期现金收支、但影响企业财务状况或在未来可能影响企业现金流量的重大活动及财务影响
项目 2026 年上半年度 2025 年上半年度
贸易融资借款支付的存货采购款 375,639,067.80 1,055,585,731.40
以银行承兑汇票支付的长期资产采购款 456,913.51
新增使用权资产 11,610,924.37
合计 375,639,067.80 1,067,653,569.28
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本集团与若干银行签订了贸易融资协议。2026 年上半年度，在该贸易融资安排下，若干银行在本集团的授权下向供
应商直接支付货款合计 375,639,067.80 元(2025 年上半年度：1,055,585,731.40 元)，并相应作为本集团的短期借款。
由于该等交易并未涉及现金的流入流出，本集团未在现金流量表中进行列报。2026 年上半年度，本集团偿还该贸易融资
借款合计 227,638,211.05 元(2025 年上半年度：1,055,585,731.40 元)。
（1）现金流量表补充资料
单位：元
补充资料 本期金额 上期金额
净利润 51,486,839.32 169,109,677.10
加：资产减值准备 20,979,929.93
信用减值损失 526,612.80 -600,674.00
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 41,415,722.22 42,485,446.48
使用权资产折旧 341,158.62 1,588,727.52
无形资产摊销 1,154,953.25 1,175,318.04
长期待摊费用摊销 869,154.81 904,176.21
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） -14,075.76 -221,171.41
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 6,871,563.39 2,254,114.07
财务费用（收益以“－”号填列） 8,179,163.01 6,295,455.42
投资损失（收益以“－”号填列） -977,816.42 -1,650,955.53
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 107,267.52 -106,705.89
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -42,792.16 190,928.60
存货的减少（增加以“－”号填列） -43,985,577.34 -15,790,056.04
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -75,253,150.64 27,338,667.10
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -169,496,840.77 -138,271,183.07
其他 375,639,067.80 1,061,737,731.49
经营活动产生的现金流量净额 217,801,179.58 1,156,460,439.80
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
现金的期末余额 1,409,993,272.99 965,054,813.93
减：现金的期初余额 975,426,810.42 849,949,527.65
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 434,566,462.57 115,105,286.28
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（2）本期支付的取得子公司的现金净额
无。
（3）本期收到的处置子公司的现金净额
无。
（4）现金和现金等价物的构成
单位：元
项目 期末余额 期初余额
一、现金 1,409,993,272.99 975,426,810.42
其中：库存现金 8,179.51 10,079.51
可随时用于支付的银行存款 1,409,993,085.83 975,416,730.91
三、期末现金及现金等价物余额 1,409,993,272.99 975,426,810.42
（5）使用范围受限但仍属于现金及现金等价物列示的情况
单位：元
项目 本期金额 上期金额 仍属于现金及现金等价物的理由
股票募集资金 12,390,183.73 14,194,680.37 可用于支付募集项目
合计 12,390,183.73 14,194,680.37
（6）不属于现金及现金等价物的货币资金
单位：元
项目 本期金额 上期金额 不属于现金及现金等价物的理由
应收利息 3,893,265.18 无法作为现金支付
合计 3,893,265.18 0.00
（7）其他重大活动说明
无。
说明对上年年末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
无。
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（1）外币货币性项目
单位：元
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金
其中：美元 815,261.51 6.8109 5,552,664.62
欧元
港币 240,809.32 0.8686 209,166.98
应收账款
其中：美元 25,327,723.72 6.8109 172,504,593.48
欧元
港币
长期借款
其中：美元
欧元
港币
短期借款
其中：美元 21,730,000.00 6.8109 148,000,857.00
应付账款
其中：美元 81,710.00 6.8109 556,518.64
其他应付款
其中：港币 25,000.00 0.8686 21,715.00
其他说明：
上述外币货币性项目中的外币是指除人民币之外的所有货币。
（2）货币缺乏可兑换性的性质及其财务影响、所采用的即期汇率及其估计过程，以及企业因货币缺乏可兑换性而面临
的风险
□适用 ?不适用
（3）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择依据，记账本
位币发生变化的还应披露原因。
?适用 □不适用
子公司农发公司主要从事进出口、贸易业务，注册地为香港，农发公司的记账本位币为港币。
（4）境外经营的记账本位币与企业的列报货币之间缺乏可兑换性的情况
□适用 ?不适用
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（1）本公司作为承租方
?适用 □不适用
未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额
□适用 ?不适用
简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用
□适用 ?不适用
涉及售后租回交易的情况
无。
（2）本公司作为出租方
作为出租人的经营租赁
?适用 □不适用
单位：元
其中：未计入租赁收款额的可变租赁
项目 租赁收入
付款额相关的收入
租赁收入 24,770.64
合计 24,770.64 0.00
作为出租人的融资租赁
□适用 ?不适用
未来五年每年未折现租赁收款额
□适用 ?不适用
未折现租赁收款额与租赁投资净额的调节表
无。
（3）作为生产商或经销商确认融资租赁销售损益
□适用 ?不适用
无。
无。
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八、研发支出
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬费用 5,320,388.64 5,855,067.43
折旧与摊销 623,379.86 627,966.05
耗用的原材料和低值易耗品等 513,513.13 547,901.42
其他 387,677.80 992,832.68
合计 6,844,959.43 8,023,767.58
其中：费用化研发支出 6,844,959.43 8,023,767.58
无。
无。
九、合并范围的变更
不涉及。
十、在其他主体中的权益
（1）企业集团的构成
单位：元
子公 主要 持股比例
取得方
司名 注册资本 经营 注册地 业务性质
直接 间接 式
称 地
广州市黄埔区夏 食用农产品初加工；非食用农产品初加工；粮油仓
广麦 广东
公司 广州
号 售；酒制品生产；货物进出口；饲料生产等
食品销售；食品生产；酒制品生产；货物进出口；
浙江省宁波市北
宁麦 浙江 技术进出口；进出口代理；初级农产品收购；食用
公司 宁波 农产品初加工；食用农产品批发；食用农产品零
号
售；普通货物仓储服务；装卸搬运等
河北 秦皇岛市经济技 麦芽的生产与销售；食用农产品初加工；粮食收 同一控
秦麦
公司
岛 苏北路 1 号 理服务等 业合并
食品生产；食品经营；酒制品生产；粮食收购；货 同一控
昌麦 山东 山东省昌乐县乔
公司 潍坊 官镇政府驻地
农副产品销售；谷物销售等 业合并
食品生产；食品经营；粮食加工食品生产；粮食收 同一控
宝麦 江苏 宝应县宝源路 188
公司 宝应 号
工；初级农产品收购；谷物销售等 业合并
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香港干诺道中 148
农发 进出口；贸易；项目投资；股权投资；咨询管理服
公司 务
二十九楼
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
不涉及。
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
不涉及。
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
不涉及。
确定公司是代理人还是委托人的依据：
不涉及。
其他说明：
不涉及。
（2）重要的非全资子公司
无。
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
不涉及。
（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
不涉及。
（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
无。
无。
无。
无。
无。
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无。
十一、政府补助
□适用 ?不适用
未能在预计时点收到预计金额的政府补助的原因
□适用 ?不适用
□适用 ?不适用
?适用 □不适用
单位：元
会计科目 本期发生额 上期发生额
通过冲减固定资产减少折旧 1,169,074.68 848,164.73
计入其他收益 910,571.77 120,096.56
合计 2,079,646.45 968,261.29
十二、与金融工具相关的风险
本集团在日常活动中面临各种金融工具的风险，主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。本集团对此的风险管
理政策概述如下。
董事会负责规划并建立本集团的风险管理架构，制定本集团的风险管理政策和相关指引并监督风险管理措施的执行
情况。本集团已制定风险管理政策以识别和分析本集团所面临的风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，
涵盖了市场风险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。本集团定期评估市场环境及本集团经营活动的变化以决定是
否对风险管理政策及系统进行更新。本集团纪检审计部就风险管理控制及程序进行定期的审核，并将审核结果上报本集
团的审计委员会。
（1）信用风险
本集团信用风险主要产生于货币资金、应收账款、应收票据、应收款项融资和其他应收款等，以及未纳入减值评估
范围的以公允价值计量且其变动计入当期损益的债务工具投资和衍生金融资产等。于资产负债表日，本集团金融资产的
账面价值已代表其最大信用风险敞口；无资产负债表表外的信用风险敞口。
本集团货币资金主要为存放于声誉良好并拥有较高信用评级的国有银行、其他大中型上市银行和国有金融机构的存
款，本集团认为其不存在重大的信用风险，几乎不会产生因金融机构违约而导致的重大损失。
对于应收账款、应收票据、应收款项融资和其他应收款，本集团设定相关政策以控制信用风险敞口。本集团基于对
客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相
应信用期。本集团会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本集团会采用书面催款、缩短信用期或
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取消信用期等方式，以确保本集团的整体信用风险在可控的范围内。
于 2026 年 6 月 30 日，本集团无重大的因债务人抵押而持有的担保物或其他信用增级（2025 年 12 月 31 日：无）
。
（2）流动性风险
本集团内各子公司负责其自身的现金流量预测。本集团在汇总各子公司现金流量预测的基础上，在集团层面持续监
控短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备和可供随时变现的有价证券；同时持续监控是否符合借款协议的
规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。
于资产负债表日，本集团各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：
项目 1 年以内 1 年至 5 年 合计
短期借款 737,409,992.27 737,409,992.27
衍生金融负债 8,139,364.35 8,139,364.35
应付账款 65,216,956.00 2,953,624.84 68,170,580.84
应付票据 - -
其他应付款 35,154,069.13 8,200,636.90 43,354,706.03
租赁负债 633,204.05 2,621,721.05 3,254,925.10
合计 846,553,585.80 13,775,982.79 860,329,568.59
项目 1 年以内 1 年至 5 年 合计
短期借款 -
衍生金融负债 3,589,698.77 3,589,698.77
应付账款 186,921,776.60 186,921,776.60
其他应付款 68,721,028.53 68,721,028.53
租赁负债 721,233.96 3,165,015.64 3,886,249.60
合计 259,953,737.86 3,165,015.64 263,118,753.50
（3）市场风险
本集团面临的市场利率变动的风险主要与本集团的短期负债有关。本集团通过密切监控利率变化以及定期审阅借款
来管理利率风险。
于 2026 年 6 月 30 日，本集团借款中，以人民币计价的借款为固定利率合同，金额为 589,409,135.52 元；以美元计
价挂钩 SOFR 的借款为浮动利率合同，金额为 21,730,000.00 美元（2025 年 12 月 31 日：无借款余额）
。
本集团持续监控集团利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成本，并对本集团的财务业绩产生重大的不利影响，
管理层会依据最新的市场状况及时做出调整，这些调整可能是进行利率互换的安排来降低利率风险。于 2026 年半年度及
于 2026 年 6 月 30 日，如果以浮动利率 SOFR 计算的借款利率上升或下降 50 个基点，其他因素保持不变，则本集团
的净利润会减少或增加约人民币 297,021.27 元（2025 年 12 月 31 日：无影响）
。
本集团的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币和美元结算。本集团之子公司农发公司已确认的外币资产及未
来的外币交易为记账本位币为港元持有的美元金融资产，因中国香港采用的是联系汇率制度，港元与美元汇率挂钩，不
存在重大外汇风险，除此以外本集团其他公司已确认的外币资产和负债及未来的外币交易(外币资产和负债及外币交易的
计价货币主要为美元)依然存在外汇风险。本集团持续监控集团外币交易和外币资产及负债的规模，以最大程度降低面临
的外汇风险；于 2026 年 6 月 30 日，本集团通过签署名义金额为 62,000,000.00 美元的远期外汇合约的方式来达到规避
外汇风险的目的。
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下表为汇率风险的敏感性分析，反映了在所有其他变量保持不变的假设下，美元汇率发生合理、可能的变动时，将
对净损益和其他综合收益的税后净额产生的影响。
美元汇率增加/（减少） 净损益增加/（减少） 其他综合收益的税后净 股东权益合计增加
项目
（%） （元） 额增加/（减少）（元） /（减少）（元）
人民币对美元贬值 5.00 8,721,587.36 - 8,721,587.36
人民币对美元升值 (5.00) (8,721,587.36) - (8,721,587.36)
美元汇率增加/（减少） 净损益增加/（减少） 其他综合收益的税后净 股东权益合计增加
项目
（%） （元） 额增加/（减少）（元） /（减少）（元）
人民币对美元贬值 5.00 46,089,136.58 - 46,089,136.58
人民币对美元升值 (5.00) (46,089,136.58) - (46,089,136.58)
不适用。
（1）转移方式分类
?适用 □不适用
单位：元
转移方式 已转移金融资产性质 已转移金融资产金额 终止确认情况 终止确认情况的判断依据
已经转移了其几乎所有的风险
票据背书 应收款项融资 3,800,062.93 终止确认
及报酬
已经转移了其几乎所有的风险
票据贴现 应收款项融资 29,884,363.23 终止确认
及报酬
合计 33,684,426.16
（2）因转移而终止确认的金融资产
?适用 □不适用
单位：元
项目 金融资产转移的方式 终止确认的金融资产金额 与终止确认相关的利得或损失
应收款项融资 票据背书 3,800,062.93
应收款项融资 票据贴现 29,884,363.23 -87,994.62
合计 33,684,426.16 -87,994.62
（3）继续涉入的资产转移金融资产
□适用 ?不适用
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十三、公允价值的披露
单位：元
期末公允价值
项目
第一层次公允价值计量 第二层次公允价值计量 第三层次公允价值计量 合计
一、持续的公允价值计量 -- -- -- --
结构性存款 68,174,356.16 68,174,356.16
应收票据 15,049,979.24 15,049,979.24
持续以公允价值计量的资产总额 83,224,335.40 83,224,335.40
远期外汇合约 8,139,364.35 8,139,364.35
持续以公允价值计量的负债总额 8,139,364.35 8,139,364.35
二、非持续的公允价值计量 -- -- -- --
相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。
除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。
相关资产或负债的不可观察输入值。
对于在活跃市场上交易的金融工具，本集团以其活跃市场报价确定其公允价值；对于不在活跃市场上交易的金融工
具，本集团采用估值技术确定其公允价值。使用的估值模型主要为收益法。估值技术的输入值主要包括票据贴息率、结
构性存款预期收益率。
本集团以导致各层次之间转换的事项发生日为确认各层次之间转换的时点。于 2026 年半年度，本集团无第一层次与
第二层次间的转换(2025 年度：无)。
不涉及。
本集团以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括：应收账款、其他应收款、短期借款、应付票据、应付账款、
租赁负债、其他应付款、一年内到期的非流动负债及长期借款等。不以公允价值计量的金融资产和金融负债的账面价值
与公允价值差异很小。
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无。
十四、关联方及关联交易
母公司对本企 母公司对本企业
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
业的持股比例 的表决权比例
实业投资、项目开发，租赁，室内装
广东粤海控股集团
广东省 修，通讯技术开发、技术服务，提供 6,000,000,000.00 51.52% 51.52%
有限公司
以上与经营有关的信息咨询服务
本企业的母公司情况的说明
广东省人民政府持有粤海集团 90%股权，广东省人民政府国有资产监督管理委员会代表广东省人民政府履行出资人
职责，广东省财政厅持有粤海集团 10%股权，本公司的实际控制人为广东省人民政府国有资产监督管理委员会。
本企业最终控制方是广东省人民政府国有资产监督管理委员会。
本企业子公司的情况详见本节之“十、在其他主体中的权益”。
不涉及。
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
粤海集团财务有限公司 与本公司受同一最终控股公司控制
广东粤海集团企业服务有限公司 与本公司受同一最终控股公司控制
宝应粤海水务有限公司 与本公司受同一最终控股公司控制
粤海酒店管理（珠海）有限公司 与本公司受同一最终控股公司控制
珠海粤海酒店 与本公司受同一最终控股公司控制
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位：元
关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 是否超过交易额度 上期发生额
广东粤海集团企业服务有限公司 接受信息系统服务 2,100,000.00 否 15,525.47
宝应粤海水务有限公司 采购用水 561,662.00 2,678,000.00 否 232,627.72
粤海酒店管理（珠海）有限公司 住宿、餐饮 4,424.52 50,000.00 否
珠海粤海酒店 住宿 1,216.98 50,000.00 否
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出售商品/提供劳务情况表
无。
（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
无。
（3）关联租赁情况
无。
（4）关联担保情况
无。
（5）关联方资金拆借
无。
（6）关联方资产转让、债务重组情况
单位：元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
广东粤健农业投资有限公司 采购固定资产 92,920.35
（7）关键管理人员报酬
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员薪酬 2,627,206.25 2,148,666.87
（8）其他关联交易
自 2021 年 4 月 16 日起，粤海集团将其持有的 10 项商标无偿授权给本公司使用。
农发公司的注册地址香港中环干诺道中 148 号粤海投资大厦 29 楼由粤海投资有限公司无偿提供。
自 2026 年 1 月 1 日至 2026 年 6 月 30 日止 6 个月期间，本集团来自粤海集团财务有限公司的利息收入为 23,417.24
元（2025 年 1-6 月：832,280.90 元）
，上述利息收入包括应计利息。本集团存放于财务公司的存款按中国人民银行规定
的金融机构存款利率计算利息，具体详见本节之“七、1、货币资金”
。
无。
无。
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无。
十五、股份支付
无。
十六、承诺及或有事项
资产负债表日存在的重要承诺
以下为本集团于资产负债表日，已签约而尚不必在资产负债表上列示的资本性支出承诺：
资本承诺 10,951,080.71 16,674,601.73
（1）资产负债表日存在的重要或有事项
无。
（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
无。
十七、资产负债表日后事项
无。
十八、其他重要事项
无。
无。
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无。
为健全职工退休和养老的福利保障制度，根据地方相关规定，公司实行年金计划，年金计划主要内容为资金筹集与
分配、账户管理、权益归属、基金管理、待遇计发和支付方式、组织管理和监督等。
报告期内企业年金计划无重要变化。
无。
（1）报告分部的确定依据与会计政策
本集团以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定报告分部并披露分
部信息。
经营分部是指本集团内同时满足下列条件的组成部分：(1)该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；(2)
本集团管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；(3)本集团能够取得该组成部分
的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。两个或多个经营分部具有相似的经济特征，并且满足一定条件的，
则可合并为一个经营分部。
（2）报告分部的财务信息
无。
（3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
本集团业务单一且主要业务均在中国进行，公司组织结构及内部管理中亦未按产品或客户以分部管理生产经营活动
及评价经营成果。本集团认为目前经营的所有业务之经营特征相似，故除本财务报表中已有的信息披露外，无须披露其
他分部。
（4）其他说明
无。
无。
无。
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十九、母公司财务报表主要项目注释
（1）按账龄披露
单位：元
账龄 期末账面余额 期初账面余额
合计 171,888,260.26 347,528,221.68
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（2）按坏账计提方法分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提 账面价值 计提 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
比例 比例
按组合计提坏账准备的应收账款 171,888,260.26 100.00% 916,826.39 0.53% 170,971,433.87 347,528,221.68 100.00% 310,175.74 0.09% 347,218,045.94
其中：
合计 171,888,260.26 100.00% 916,826.39 0.53% 170,971,433.87 347,528,221.68 100.00% 310,175.74 0.09% 347,218,045.94
按组合计提坏账准备类别名称：应收集团内部往来款项
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
应收集团内部往来款项 100,816,446.35
合计 100,816,446.35
确定该组合依据的说明：
当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本集团依据信用风险特征将应收款项划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据和计
提方法如下：
应收账款组合 1：应收集团内部往来款项。
按组合计提坏账准备类别名称：应收集团外部公司款项
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
应收集团外部公司款项（三个月以内） 61,657,847.61 795,386.23 1.29%
应收集团外部公司款项（三个月到一年） 9,413,966.30 121,440.16 1.29%
合计 71,071,813.91 916,826.39
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确定该组合依据的说明：
当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本集团依据信用风险特征将应收款项划分为若干组合，
在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据和计提方法如下：
应收账款组合 2：应收集团内部往来之外的其他客户账龄组合，以初始确认时点作为账龄的起算时点。
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：
□适用 ?不适用
（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
应收账款坏账准备 310,175.74 733,166.73 126,516.08 916,826.39
合计 310,175.74 733,166.73 126,516.08 916,826.39
不存在收回或转回金额重要的应收账款坏账准备。
（4）本期实际核销的应收账款情况
本期无实际核销的应收账款坏账准备。
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况
单位：元
占应收账款和合 应收账款坏账准
应收账款期末余 合同资产期末余 应收账款和合同
单位名称 同资产期末余额 备和合同资产减
额 额 资产期末余额
合计数的比例 值准备期末余额
第一名 86,108,755.34 86,108,755.34 50.10%
第二名 20,157,191.78 20,157,191.78 11.73% 258,012.05
第三名 10,602,365.00 10,602,365.00 6.17%
第四名 5,676,936.63 5,676,936.63 3.30% 72,664.79
第五名 5,434,039.97 5,434,039.97 3.16% 69,555.71
合计 127,979,288.72 127,979,288.72 74.46% 400,232.55
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他应收款 406,727,736.13 607,529,689.05
合计 406,727,736.13 607,529,689.05
粤海永顺泰集团股份有限公司 2026 年半年度报告全文
（1）应收利息
无。
（2）应收股利
无。
（3）其他应收款
单位：元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
应收子公司款项-资金池 406,648,474.34 502,211,608.67
应收子公司往来款 105,257,081.70
应收其他款项 83,433.94 64,209.14
减：坏账准备 -4,171.70 -3,210.46
合计 406,727,736.58 607,529,689.05
单位：元
账龄 期末账面余额 期初账面余额
合计 406,731,908.28 607,532,899.51
粤海永顺泰集团股份有限公司 2026 年半年度报告全文
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提 账面价值 计提 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
比例 比例
按组合计提坏账准备 406,731,908.28 100.00% 4,171.70 0.001% 406,727,736.58 607,532,899.51 100.00% 3,210.46 0.0005% 607,529,689.05
其中：
合计 406,731,908.28 100.00% 4,171.70 0.001% 406,727,736.58 607,532,899.51 100.00% 3,210.46 0.0005% 607,529,689.05
按组合计提坏账准备类别名称：集团内部款项
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
一年以内 406,648,474.34
合计 406,648,474.34
确定该组合依据的说明：
本集团依据信用风险特征将应收款项划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据和计提方法如下：
对于划分为组合的其他应收款，本集团参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来 12 个月内或整个存续期预期信用损失
率，计算预期信用损失。
按组合计提坏账准备类别名称：应收其他款项
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
应收其他款项（一年以内） 48,433.94 2,421.70 5.00%
应收其他款项（一至两年） 20,000.00 1,000.00 5.00%
应收其他款项（三至四年） 15,000.00 750.00 5.00%
合计 83,433.94 4,171.70
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确定该组合依据的说明：
参考“按组合计提坏账准备类别名称：应收集团内部往来款项”的说明。
按预期信用损失一般模型计提坏账准备：
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月 整个存续期预期信用损 整个存续期预期信用损 合计
预期信用损失 失（未发生信用减值） 失（已发生信用减值）
本期计提 9,334.86 9,334.86
本期转回 8,373.62 8,373.62
各阶段划分依据和坏账准备计提比例
于 2026 年 6 月 30 日及 2025 年 12 月 31 日，组合计提坏账准备的其他应收款均处于第一阶段。
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 ?不适用
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销 其他
其他应收款坏账准备 3,210.46 9,334.86 8,373.62 4,171.70
合计 3,210.46 9,334.86 8,373.62 4,171.70
无。
单位：元
占其他应收款期末 坏账准备期末余
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄
余额合计数的比例 额
第一名 往来款 291,063,461.00 1 年以内 71.56%
第二名 往来款 115,585,013.34 1 年以内 28.42%
第三名 其他 22,519.69 1 年以内 0.01% 1,125.98
第四名 其他 20,000.00 1-2 年 0.005% 1,000.00
第五名 其他 15,000.00 3-4 年 0.004% 750.00
合计 406,705,994.03 99.99% 2,875.98
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单位：元
因资金集中管理而列报
于其他应收款的金额
本公司不存在因资金集中管理而将款项归集于其他方并列报于其他应收款的情况。
本公司与子公司签订了由本公司管理的资金管理服务协议（以下简称“资金池协议”）。根据资
金池协议规定，本公司被授权对子公司的收入户资金实行零余额归集管理，每次划转视同本公
司对子公司的负债；当子公司提出资金下拨申请，经审核符合本公司资金结算中心业务要求
情况说明
的，本公司则被授权在规定限额内将该资金下拨至子公司支出类账户，该划转视为对前述负债
的偿还。当本公司对子公司下拨资金金额大于本公司对子公司的负债的，该部分视为本公司对
子公司的资产；当本公司对子公司下拨资金金额小于本公司对子公司的负债的，该部分视为本
公司对子公司的负债。
其他说明：
于 2026 年 6 月 30 日，本公司的资金池账户对子公司应收余额为 406,648,474.34 元（2025 年 12 月 31 日：
，应付余额为 857,657,625.02 元（2025 年 12 月 31 日：306,084,352.23 元）
。
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 2,156,484,846.01 2,156,484,846.01 2,155,634,846.01 2,155,634,846.01
合计 2,156,484,846.01 2,156,484,846.01 2,155,634,846.01 2,155,634,846.01
（1）对子公司投资
单位：元
本期增减变动
减值准备 期末余额 减值准备
被投资单位 期初余额（账面价值） 减少 计提减
期初余额 追加投资 其他 （账面价值） 期末余额
投资 值准备
广麦公司 642,414,445.79 642,414,445.79
宁麦公司 580,897,846.59 580,897,846.59
秦麦公司 320,274,055.29 320,274,055.29
宝麦公司 370,407,407.73 850,000.00 371,257,407.73
昌麦公司 206,116,090.61 206,116,090.61
农发公司 35,525,000.00 35,525,000.00
合计 2,155,634,846.01 850,000.00 2,156,484,846.01
（2）对联营、合营企业投资
无。
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（3）其他说明
无。
单位：元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 301,843,839.67 289,646,253.46 351,751,819.91 320,595,839.31
其他业务 115,972,069.34 116,764,102.49 42,172,330.29 41,872,789.08
合计 417,815,909.01 406,410,355.95 393,924,150.20 362,468,628.39
营业收入、营业成本的分解信息：
单位：元
分部 1 分部 2 合计
合同分类
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
业务类型 417,815,909.01 406,410,355.95 417,815,909.01 406,410,355.95
其中：
销售麦芽产品 301,843,839.67 289,646,253.46 301,843,839.67 289,646,253.46
销售原材料 115,972,069.34 116,764,102.49 115,972,069.34 116,764,102.49
按经营地区分类 417,815,909.01 406,410,355.95 417,815,909.01 406,410,355.95
其中：
东北区 40,408,842.92 38,888,134.09 40,408,842.92 38,888,134.09
华北区 145,420,951.46 147,160,226.35 145,420,951.46 147,160,226.35
华东区 110,307,812.72 108,393,642.15 110,307,812.72 108,393,642.15
华南区 86,841,163.08 82,034,241.79 86,841,163.08 82,034,241.79
华中区 885,973.46 874,084.63 885,973.46 874,084.63
西北区 28,677,938.00 24,252,510.05 28,677,938.00 24,252,510.05
西南区 5,273,227.37 4,807,516.89 5,273,227.37 4,807,516.89
按商品转让的时间分类 417,815,909.01 406,410,355.95 417,815,909.01 406,410,355.95
其中：
主营业务收入 301,843,839.67 289,646,253.46 301,843,839.67 289,646,253.46
其中：在某一时点确认 301,843,839.67 289,646,253.46 301,843,839.67 289,646,253.46
其他业务收入 115,972,069.34 116,764,102.49 115,972,069.34 116,764,102.49
其中：在某一时点确认 115,972,069.34 116,764,102.49 115,972,069.34 116,764,102.49
按销售渠道分类 417,815,909.01 406,410,355.95 417,815,909.01 406,410,355.95
其中：
直销 417,815,909.01 406,410,355.95 417,815,909.01 406,410,355.95
合计 417,815,909.01 406,410,355.95 417,815,909.01 406,410,355.95
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与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 193,979,153.88 元，其中，
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 190,159,568.39 295,736,993.34
交易性金融资产在持有期间的投资收益 977,816.42 1,650,955.53
处置其他债权投资取得的投资收益
满足终止确认条件的应收款项融资贴现损失 -33,191.27
合计 191,104,193.54 297,387,948.87
无。
二十、补充资料
?适用 □不适用
单位：元
项目 金额 说明
非流动性资产处置损益 14,075.76 固定资产处置损益
计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策
规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外）
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融 主要是持有远期外汇合约产生
资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产 -1,653,868.15 的公允价值变动损益及远期外
生的损益 汇合约交割产生的投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 295,821.51
结构性存款的利息收入 1,152,172.58 结构性存款利息收入
减：所得税影响额 457,865.73
合计 1,235,756.34 --
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□适用 ?不适用
公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性
损益项目的情况说明
□适用 ?不适用
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每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利润 1.43% 0.10 0.10
扣除非经常性损益后归属于公司
普通股股东的净利润
（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
不适用。
（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
不适用。
（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注明该境外机构
的名称
不适用。
无。
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