陕西北元化工集团股份有限公司2026 年半年度报告
公司代码：601568 公司简称：北元化工
陕西北元化工集团股份有限公司
陕西北元化工集团股份有限公司2026 年半年度报告
重要提示
一、 本公司董事会及董事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实性、准确性、完整性，不
存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
二、 公司全体董事出席董事会会议。
三、 本半年度报告未经审计。
四、 公司负责人史彦勇、主管会计工作负责人石鸿战及会计机构负责人（会计主管人员）李正
声明：保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
五、 董事会决议通过的本报告期利润分配预案或公积金转增股本预案
无
六、 前瞻性陈述的风险声明
√适用 □不适用
本报告中涉及的未来计划等前瞻性描述，因存在不确定性因素，不构成公司对投资者的实质
性承诺，敬请投资者注意投资风险。
七、 是否存在被控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况
否
八、 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况
否
九、 是否存在半数以上董事无法保证公司所披露半年度报告的真实性、准确性和完整性
否
十、 重大风险提示
公司已在本报告中详细阐述公司在生产经营过程中可能面临的各种风险及应对措施，敬请查
阅第三节管理层讨论与分析中“五、其他披露事项（一）可能面对的风险”。
十一、 其他
□适用 √不适用
陕西北元化工集团股份有限公司2026 年半年度报告
（一）载有公司董事长签名的2026年半年度报告文本；
（二）载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并
（三）报告期内，在上交所网站及《中国证券报》《上海证券报》《证
券日报》《证券时报》上公开披露过的所有公司文件的正本及公告原稿。
陕西北元化工集团股份有限公司2026 年半年度报告
第一节 释义
在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：
常用词语释义
本公司、公司、北元化工、北元集团 指 陕西北元化工集团股份有限公司
中国证监会 指 中国证券监督管理委员会
上交所 指 上海证券交易所
陕西省国资委、实际控制人 指 陕西省人民政府国有资产监督管理委员会
陕煤集团、控股股东 指 陕西煤业化工集团有限责任公司
恒源投资 指 陕西恒源投资集团有限公司
聚和投资 指 榆林聚和股权投资合伙企业（有限合伙）
化工分公司 指 陕西北元化工集团股份有限公司化工分公司
热电分公司 指 陕西北元化工集团股份有限公司热电分公司
锦源分公司 指 陕西北元化工集团股份有限公司锦源分公司
水泥公司 指 陕西北元集团水泥有限公司
新能源公司 指 陕西北元新能源科技有限公司
PVC 指 聚氯乙烯树脂
元、万元、亿元 指 人民币元、万元、亿元
本期、报告期、报告期内 指 2026 年 1 月 1 日-2026 年 6 月 30 日
第二节 公司简介和主要财务指标
一、 公司信息
公司的中文名称 陕西北元化工集团股份有限公司
公司的中文简称 北元集团
公司的外文名称 Shaanxi Beiyuan Chemical Industry Group Co.,Ltd.
公司的外文名称缩写 Beiyuan Group
公司的法定代表人 史彦勇
二、 联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 刘娜 梁军
联系地址 陕西省榆林市神木市锦界工业园区 陕西省榆林市神木市锦界工业园区
电话 0912-8493288 0912-8493288
传真 0912-8496601 0912-8496601
电子信箱 Byjt@sxbychem.com Byjt@sxbychem.com
三、 基本情况变更简介
公司注册地址 陕西省榆林市神木市锦界工业园区
公司注册地址的历史变更情况 无
陕西北元化工集团股份有限公司2026 年半年度报告
公司办公地址 陕西省榆林市神木市锦界工业园区
公司办公地址的邮政编码 719319
公司网址 http://www.sxbychem.com
电子信箱 Byjt@sxbychem.com
报告期内变更情况查询索引 无
四、 信息披露及备置地点变更情况简介
公司选定的信息披露报纸名称 《中国证券报》《上海证券报》《证券时报》《证券日报》
登载半年度报告的网站地址 http://www.sse.com.cn
公司半年度报告备置地点 公司证券法务部
报告期内变更情况查询索引 无
五、 公司股票简况
股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称
A股 上海证券交易所 北元化工 601568 北元集团
六、 其他有关资料
□适用 √不适用
七、 公司主要会计数据和财务指标
(一) 主要会计数据
单位：元 币种：人民币
本报告期 本报告期比上年
主要会计数据 上年同期
（1－6月） 同期增减(%)
营业收入 4,366,755,162.59 4,565,865,220.34 -4.36
利润总额 81,882,052.39 145,387,090.26 -43.68
归属于上市公司股东的净利润 72,907,229.00 138,264,928.51 -47.27
归属于上市公司股东的扣除非经常性
损益的净利润
经营活动产生的现金流量净额 222,310,448.69 -2,071,146.05 不适用
本报告期末比上
本报告期末 上年度末
年度末增减(%)
归属于上市公司股东的净资产 11,234,774,021.68 11,352,917,213.99 -1.04
总资产 13,804,754,359.24 14,205,173,227.36 -2.82
(二) 主要财务指标
本报告期 本报告期比上年同期
主要财务指标 上年同期
（1－6月） 增减(%)
基本每股收益（元／股） 0.02 0.03 -33.33
稀释每股收益（元／股） 0.02 0.03 -33.33
扣除非经常性损益后的基本每股收益
（元／股）
加权平均净资产收益率（%） 0.64 1.18 减少 0.54 个百分点
陕西北元化工集团股份有限公司2026 年半年度报告
扣除非经常性损益后的加权平均净资
产收益率（%）
公司主要会计数据和财务指标的说明
√适用 □不适用
利润总额、归属于上市公司股东的净利润、归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利
润、基本每股收益、稀释每股收益、扣除非经常性损益后的基本每股收益、加权平均净资产收益
率、扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率分别较同期减少 43.68%、47.27%、72.80%、
烧碱、水泥销售价格较同期分别降低 20.26%和 19.30%所致。
经营活动产生的现金流量净额较同期增加，主要为本期销售商品、提供劳务收到的现金较同
期增加所致。
八、 境内外会计准则下会计数据差异
□适用 √不适用
九、 非经常性损益项目和金额
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
非经常性损益项目 金额 附注（如适用）
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值
-1,143,557.00
准备的冲销部分
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营
业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定
的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府
补助除外
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业
务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产
生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金
融负债产生的损益
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用
费
委托他人投资或管理资产的损益
对外委托贷款取得的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各
项资产损失
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 1,264,740.61
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资
成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认
净资产公允价值产生的收益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并
日的当期净损益
非货币性资产交换损益
债务重组损益
企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性
费用，如安置职工的支出等
陕西北元化工集团股份有限公司2026 年半年度报告
非经常性损益项目 金额 附注（如适用）
因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益
产生的一次性影响
因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份
支付费用
对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，
应付职工薪酬的公允价值变动产生的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地
产公允价值变动产生的损益
交易价格显失公允的交易产生的收益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损
益
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 529,277.84
其他符合非经常性损益定义的损益项目
减：所得税影响额 6,198,525.01
少数股东权益影响额（税后）
合计 35,124,975.10
对公司将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》未列举的项目认
定为非经常性损益项目且金额重大的，以及将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号
——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。
□适用 √不适用
十、 存在股权激励、员工持股计划的公司可选择披露扣除股份支付影响后的净利润
□适用 √不适用
十一、 其他
□适用 √不适用
第三节 管理层讨论与分析
一、报告期内公司所属行业及主营业务情况说明
氯碱行业作为化学工业的基础支柱，其产品广泛应用于化工、轻工、纺织、建材、能源等多
个领域，对国民经济的平衡与发展起着至关重要的作用。2026 年是“十五五”规划开局之年，也
是我国氯碱行业深化产业升级、夯实高质量发展根基的重要阶段，面对日趋复杂的全球经济形势，
我国化工行业结构性调整进入深水区，各类大宗商品价格持续承压。在此背景下国内氯碱行业持
续深耕产业优化升级，围绕行业集中度提升与规模化资源整合、核心技术革新与创新驱动发展、
全球化市场布局与国际化竞争升级、产业数字化转型和生产智能化改造四大方向协同发力，推动
行业向精细化、专用化、特色化、高端化方向深度转型，中高端产品供给能力稳步提升，行业高
质量发展取得阶段性新成效。
（一）行业情况说明
(1)聚氯乙烯市场行情
陕西北元化工集团股份有限公司2026 年半年度报告
报告期内，国内 PVC 市场先涨后跌，整体宽幅波动。以全国 SG-5 自提价格为例，2026 年上
半年均价为 4,947 元/吨，较去年上半年小幅上涨 0.16%。从价格走势来看，一季度价格震荡上涨，
二季度价格高位回落，不断走低。上半年 PVC 价格走势核心驱动以地缘局势和基本面逻辑为主，
随着地缘局势逐步缓和，市场逐步回归基本面驱动。（数据来源：卓创资讯）
(2)聚氯乙烯市场供应及外贸情况
报告期内，PVC 累计产量约为 1,207.91 万吨，同比增加 1.43%。产量同比增加原因主要是 2026
年产能基数高于 2025 年，且 1 月-4 月整体行业开工负荷率高于去年同期。PVC 中上游库存（上
游厂区样本库存+华东/华南仓库库存）春节后增至历史高位，3 月开始随着内需恢复以及出口订
单陆续交付，库存逐步下降，5 月开始内需表现不佳，库存去化放缓，整体呈现先增加，后窄幅
下降的趋势，同比仍在高位。截至 6 月 25 日，PVC 中上游社会库存在 138.41 万吨，较去年同期
升高 49.48%。
报告期内，PVC 内需预计在 961 万吨，较去年同期下降 5.54%，内需表现偏弱主因是地产仍
处于弱势调整阶段，对 PVC 支撑不足。聚氯乙烯出口量维持高位。根据中华人民共和国海关总署
数据统计，2026 年 1-6 月，国内累计进口聚氯乙烯 7.49 万吨，较 2025 年同期减少 39.74%；累计
出口聚氯乙烯 238.81 万吨，较 2025 年同期增加 21.84%。（数据来源：卓创资讯）
(1)烧碱市场行情
报告期内，1 月-2 月中旬，多地液碱市场价格震荡下行，2 月下旬-3 月，价格出现较大幅度
上涨，4 月-5 月，多地价格震荡下行，6 月各地价格涨跌不一。总体来看，多数时间液碱价格下
行，月均价处于近五年最低位，上半年均价同比下降。以山东地区为例，山东地区 32%液碱市场
价格上半年均价约为 673.1 元/吨，较去年上半年下跌 25.19%。（数据来源：卓创资讯）
报告期内，片碱市场价格整体呈现震荡下行的态势。1 月上旬，片碱供应量充裕，多地市场
价格下降；1 月中下旬至 2 月上旬，片碱厂及贸易商库存压力逐渐缓解，但为保证年前顺利排库，
价格以稳为主；2 月中下旬，片碱生产相对平稳，下游需求偏弱，多地贸易市场价格下降；3 月受
中东地缘政治事件影响，因情绪和出口带动，价格强势拉涨；4 月份因片碱供过于求基本面始终
未改，在中东地缘政治扰动影响消退后，市场价格理性回落；5-6 月，整体供应量充足，另外受
运输新规影响，危运车运力不足及运费高涨，加之下游需求偏弱，市场价格弱势下行。（数据来
源：卓创资讯）
(2)烧碱市场供应及外贸情况
报告期内，在多数时间小幅盈利或亏损有限的情况下，多数氯碱企业高负荷生产，整体开工
负荷率同比偏高，上半年平均开工负荷率或达到 88.96%，同比提升 1.56 个百分点。现有产能高
负荷运行叠加烧碱新增产能释放，上半年烧碱产量或达到 2,239.54 万吨，同比增加 3.78%。（数
据来源：卓创资讯）
报告期内，中国烧碱出口量进一步增加，出口增量主要来自 3-4 月，受到中东地缘风险升级
带来的中东大宗商品外运受限、日韩氯碱装置减产影响，国外部分需求转移至我国，签单量增加
明显。根据中华人民共和国海关总署数据统计，2026 年 1-6 月中国烧碱总出口量为 231.24 万吨，
同比增长 14.17%，打破近 5 年历史高位。
（二）主营业务情况说明
陕西北元化工集团股份有限公司2026 年半年度报告
公司主要从事聚氯乙烯、烧碱等产品的研发、生产和销售，主营产品包括聚氯乙烯和烧碱。
其中聚氯乙烯广泛应用于塑料型材、管材、电缆以及地板薄膜等产品的生产，随着产业结构的升
级，PVC 制品逐步向高性能化、差异化升级转变。烧碱是国民经济基础性化工原料，广泛应用于
冶炼、造纸、纺织印染、有机及无机化工、石油工业以及食品工业等领域。公司现具有 110 万吨/
年聚氯乙烯、80 万吨/年离子膜烧碱、4×125MW 和 2×25MW 火电、220 万吨/年新型干法工业废
渣水泥、50 万吨/年电石、300 兆瓦光伏发电的生产能力。
公司形成了完整的以 PVC 为核心的“煤—盐—发电—电石—氯碱化工（离子膜烧碱、PVC）
—工业废渣综合利用生产水泥”的一体化循环产业链，持续深化生产单元上下游联动配套与协同共
进，聚力搭建精细化工与绿色材料融合发展的低碳高效产业链，加快产业布局提质升级，推动公
司向精细化、高端化、差异化迈进。
报告期内公司新增重要非主营业务的说明
□适用 √不适用
二、经营情况的讨论与分析
报告期内，公司持续厚植陕煤集团“四种经营理念”（用“紧日子”过“好日子”、用赚钱
思维去花钱、用乙方思维做甲方、用营销思维抓生产），全面落实陕煤集团“提质增效年”工作
要求，以自身管理的实力、改革创新的活力、资源禀赋带来的成本优势和研发创新的能力对冲行
业下行压力，加快推动转型升级，迎难而上、积极作为，展现出了较强的韧劲与拼劲，生产经营
总体保持稳健态势。
（一）安全环保方面
报告期内，公司强化安全领导力提升，建立“领导班子包抓生产装置、管理人员包抓体系要
素”双包双抓机制，常态化开展“安全工作日”“管理人员上讲台讲安全”活动，全面提升管理
层安全履职能力；搭建数字化安全环保管理体系，建成标准化应急预案库，梳理 15 类高风险应急
场景，组织“双盲”演练与综合实战演练，同时完成危险废物物联网设备安装调试，编制环境应
急“一图两单两卡”，提升全域安全环保应急处置能力；深耕安全培训教育，每月邀请行业专家
对主要负责人、专职安全管理人员开展专题培训，累计参训 392 人次；强化责任落实，建立体系
落地、五支过程安全专业队伍履职考核与激励机制，实行月度评比考核，推动“主体责任、岗位
责任、区域责任”同向发力、一体落实；坚持环保导向，建成环保及超低排放门禁平台，开展系
列环保宣传活动，直观展示治污成果、普及环保法规，筑牢企业绿色低碳发展根基。
（二）生产运行方面
公司聚焦“稳产降耗”，实施长周期稳定运行专项激励，落实生产过程精准调度，实施母液
水余热利用、固碱烟气余热利用等节能技改项目。报告期，主装置运行率、负荷率同比分别提升
行业。PVC、烧碱、水泥产量和火电发电量、光伏发电量均超额完成进度计划，其中 PVC、烧碱、
水泥产量达历史同期最优水平。
（三）经营管理方面
陕西北元化工集团股份有限公司2026 年半年度报告
报告期内，公司落地低成本战略，刚性控制非生产性费用，构建全流程管控、实时预警的智
能化预算管理体系，建立政府补助信息搜集机制，累计申获授信 118 亿元，争取各类奖补资金；
强化企业内部、兄弟单位间内部协作，形成 20 项重点协作事项；大力推行国产替代、通用物资区
域共享，打破代理商区域价格保护和独家供应，设备材料采购价格平均降低 4.10%；科学统筹市
场布局，稳固西北、华北高价核心市场，拓展华东、华南高端市场，依托区位与物流优势，提升
高附加值产品跨区域辐射能力，高附加值树脂同比增销 1.6 万吨。
（四）改革创新方面
报告期内，公司深化北元特色的“三位一体”安全生产管控体系，设备全生命周期管理体系
和数智化管控体系建设，深化“12345”全员绩效考核机制、制度管理“十步法”高效运行机制，
管理活力持续迸发，企业运转更加高效；推进中层“年薪制”改革，实施员工“月度积分制+月
度考核+年终考评”考核，优化建立“898”岗位职级体系，实施“一岗一人一策”精准培训，全
面释放员工潜能；优化集团管控模式，调整 3 个单位组织机构、9 项管理职责与权限，进一步厘
清集团本部与生产单位的职责边界，着力打造职责清晰、流程精简、协同高效的管理体系。
报告期内公司经营情况的重大变化，以及报告期内发生的对公司经营情况有重大影响和预计未来
会有重大影响的事项
□适用 √不适用
三、报告期内核心竞争力分析
√适用 □不适用
公司地处秦晋蒙接壤的神府地区，位于国家级高端能源化工基地核心区域，煤炭、原盐资源
丰富，产业链原料供给充足，且距离东南沿海 PVC 主要消费地及山西、内蒙古等氧化铝企业（烧
碱下游企业）集中地较近，铁路与公路运输条件便利，对应成本优势明显。
公司构建了以 PVC 为核心的“煤—盐—发电—电石—氯碱化工（离子膜烧碱、PVC）—工业
废渣综合利用生产水泥”的一体化循环产业链，以当地煤炭为基础原料，生产兰炭并发电，以兰炭
为原料生产电石，以电石和原盐为原料生产聚氯乙烯树脂和烧碱，以化工生产产生的电石泥废渣
与热电锅炉排出的炉渣及粉煤灰为原料生产水泥，利用光伏效应将太阳能直接转换为电能。整个
循环生产过程有效降低物料消耗，实现了资源、能源的就地转化利用，改变了氯碱产业传统生产
模式，促进了经济效益、社会效益和环境效益的有机统一。积极构建“精细化工+绿色材料”的低碳、
高效、绿色化工产品产业链，推动公司产业布局向高端化、精细化、差异化升级。
公司致力于盐转化项目，每年可转化原盐 135 万吨，目前已形成较大产业集群，生产单元上
下游衔接紧密，产品实现标准化生产，与相关大型企业建立了长期稳定的战略合作关系，大幅度
降低了采购运销、能源利用、管理等成本，企业规模效应突出。同时深入实施以“增品种、提品质、
创品牌”为内容的“三品”战略，现具备树脂、水泥、烧碱、液氯、盐酸、电石 6 类，65 种产品的
生产能力，主产品出口网络覆盖亚洲、非洲、欧洲、大洋洲、南美洲等 80 余个国家和地区，在行
业内建立起了良好的产品口碑和较大影响力的市场品牌。
陕西北元化工集团股份有限公司2026 年半年度报告
公司是由陕煤集团、民营企业及自然人合股组建的大型混合所有制企业，既发挥出了国有企
业的管理规范、资本雄厚的优势，又有民营企业执行力强、灵活经营的特点，实现了国有企业与
民营企业优势互补、互惠共赢，被陕西省委、省政府誉为“北元模式”，得到了省市县各级政府的
高度重视与支持。另外，公司还具有上市企业规范化、透明化属性，通过骨干员工持股，形成了
员工与企业风险共担、利益共享的格局，公司在产业升级、绿色转型、国企改革等方面发展成效
显著，体制机制优势不断凸显。
公司始终重视企业文化与人才队伍建设，遵循“以人为本”与“文化+品牌”的战略思想，在探索
和实践中形成了以“责任”为主线的北元“聚·和”文化，扎实推进安全文化、质量文化、廉洁文化等
子文化落地，将企业文化与管理有机融合，使企业文化内化于心、固化于制、外化于行，走出了
一条“北元模式”引领下的独具特色的管理之路、强企之路；构建多元有效的人才培养体系，通过
递进式培养、专业化实训、多平台结合，不断提升各层级人员能力素质，设置管理、技术、技能“三
位一体”的职业发展通道，促进职业技能等级认定与技能职级评聘的深度融合，为公司高质量可持
续发展提供强有力人才支撑。
四、报告期内主要经营情况
(一) 主营业务分析
单位：元 币种：人民币
科目 本期数 上年同期数 变动比例（%）
营业收入 4,366,755,162.59 4,565,865,220.34 -4.36
营业成本 3,888,204,907.94 3,729,439,691.54 4.26
销售费用 27,603,224.61 23,480,773.26 17.56
管理费用 226,422,451.69 271,070,094.50 -16.47
财务费用 -40,657,599.79 -54,256,536.73 不适用
研发费用 20,773,038.35 45,588,479.12 -54.43
经营活动产生的现金流量净额 222,310,448.69 -2,071,146.05 不适用
投资活动产生的现金流量净额 -27,757,207.10 -86,989,099.67 不适用
筹资活动产生的现金流量净额 -197,487,878.10 -80,490,246.89 不适用
研发费用变动原因说明：主要为研发项目较同期减少所致。
经营活动产生的现金流量净额变动原因说明：主要为本期销售商品、提供劳务收到的现金较同期
增加所致。
投资活动产生的现金流量净额变动原因说明：主要为本期在建项目投入较同期减少所致。
筹资活动产生的现金流量净额变动原因说明：主要为本期分配股利较同期增加所致。
□适用 √不适用
(二) 非主营业务导致利润重大变化的说明
√适用 □不适用
陕西北元化工集团股份有限公司2026 年半年度报告
报告期内，锦源分公司受电石市场持续低迷及区域电价政策调整等多重因素影响，已实施全
面停产，截至本报告披露之日，暂无明确的复产计划，停产期间资产闲置，同时，公司其他分子
公司部分生产设备因技术更新淘汰或故障损坏，无法继续产生经济利益。根据《企业会计准则第
资产发生了减值，确认资产减值损失，并把资产的账面价值减记至可收回金额。可收回金额根据
资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。固
定资产减值准备一经确定，不得转回。本期计提固定资产减值准备 64,897,070.23 元。因计提固定
资产减值准备后减少公司利润总额 64,897,070.23 元。该资产减值准备事项已经公司第三届董事会
第十八次会议审议通过。
报告期内，公司黄金租赁业务相关负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
负债，于资产负债表日按照上海黄金交易所黄金市场价格进行公允价值重新计量。因报告期内黄
金市场价格较期初下行，该金融负债期末公允价值降低，本期确认公允价值变动收益 24,643,896.97
元，相应增加利润总额 24,643,896.97 元。该损益系依据公允价值进行会计重新计量所形成的未实
现账面浮动盈亏，报告期内无相应现金流入，后续若黄金市场价格回升将予以反向冲回。黄金价
格系大宗商品周期性市场波动因素，由此产生的公允价值变动损益具有临时性，不具备长期可持
续性，与公司主营业务经营成果不存在直接关联。
(三) 资产、负债情况分析
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期期 上年期 本期期末
末数占 末数占 金额较上
项目名称 本期期末数 总资产 上年期末数 总资产 年期末变 情况说明
的比例 的比例 动比例
（%） （%） （%）
报告期，销售货款应
应收票据 24,354,516.95 0.18 35,496,630.63 0.25 -31.39 收票据收款比例减少
所致。
报告期，烧碱应收账
应收账款 90,441,210.98 0.66 54,136,108.21 0.38 67.06
款较年初增加所致。
报告期，信用等级较
应收款项融
资
年初减少所致。
报告期，原材料款预
预付账款 49,270,523.10 0.36 84,880,213.36 0.60 -41.95 付款较年初减少所
致。
报告期，期货保证金
其他应收款 17,343,263.82 0.13 11,389,351.22 0.08 52.28
较年初增加所致。
报告期，原材料较年
存货 427,765,762.24 3.10 328,335,585.79 2.31 30.28
初增加所致。
报告期，预缴企业所
其他流动资
产
致。
陕西北元化工集团股份有限公司2026 年半年度报告
长期待摊费 报告期，黄金租赁较
用 年初增加所致。
报告期，应交增值税
应交税费 68,103,452.87 0.49 44,076,296.32 0.31 54.51 及企业所得税较年初
增加所致。
报告期，租赁负债重
分类至一年内到期的
租赁负债 0.00 / 48,000.00 0.00 -100.00
非流动负债影响所
致。
报告期，安全费用较
专项储备 13,315,623.26 0.10 5,846,433.37 0.04 127.76
年初增加所致。
其他说明
无
□适用 √不适用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 180,642,127.27 土地复垦及植被恢复保证金、票据保证金、黄金溢价保证金、ETC 保证金
应收票据 2,743,731.54 已背书未终止确认票据
合计 183,385,858.81
□适用 √不适用
(四) 投资状况分析
□适用 √不适用
陕西北元化工集团股份有限公司2026 年半年度报告
(1)重大的股权投资
□适用 √不适用
(2)重大的非股权投资
□适用 √不适用
(3)以公允价值计量的金融资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
计入权益的累
本期公允价值 本期计提的减 本期出售/赎回
资产类别 期初数 计公允价值变 本期购买金额 其他变动 期末数
变动损益 值 金额
动
衍生金融资产 372,775.00 281,275.00 91,500.00
应收款项融资 260,453,482.54 117,631,914.69 142,821,567.85
合计 260,453,482.54 372,775.00 281,275.00 117,631,914.69 142,913,067.85
证券投资情况
□适用 √不适用
证券投资情况的说明
□适用 √不适用
私募基金投资情况
□适用 √不适用
衍生品投资情况
√适用 □不适用
(1) 报告期内以套期保值为目的的衍生品投资
√适用 □不适用
单位：万元 币种：人民币
初始投资 期初账面 本期公允 计入权益 报告期内 报告期内 期末账 期末账面价值
衍生品投资类型
金额 价值 价值变动 的累计公 购入金额 售出金额 面价值 占公司报告期
陕西北元化工集团股份有限公司2026 年半年度报告
损益 允价值变 末净资产比例
动 （%）
聚氯乙烯、烧碱期货 2,800.00 37.28 28.13 3,730.31 3,883.26 9.15
合计 2,800.00 37.28 28.13 3,730.31 3,883.26 9.15
报告期内套期保值业务的会计政策、会计核算具 公司根据财政部《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》《企业会计准则第 37 号——金融
体原则，以及与上一报告期相比是否发生重大变 工具列报》《企业会计准则第 24 号——套期会计》及《企业会计准则第 39 号——公允价值计量》相
化的说明 关规定及其指南对期货套期保值业务进行确认和计量。与上一报告期相比无变化。
报告期实际损益情况的说明 报告期内，期货实际损益为 29.70 万元。
通过开展套期保值业务，可以充分利用期货及衍生品市场的套期保值功能，规避由于产品价格波动所
套期保值效果的说明
带来的经营风险，降低其对公司正常经营的影响。
衍生品投资资金来源 自有资金
一、套期保值业务的风险分析
定的预判，一旦价格预测发生方向性错误有可能会给公司造成损失。
从而带来风险。
报告期衍生品持仓的风险分析及控制措施说明 使交易指令出现延迟、中断或数据错误等问题，从而带来相应风险。
（包括但不限于市场风险、流动性风险、信用风 二、套期保值业务的风险控制措施
险、操作风险、法律风险等） 1.将套期保值业务与公司生产经营相匹配，严控交易头寸。
根据审批权限进行对应的操作。公司将合理调度资金用于套期保值业务。
内部操作流程、风险管理、信息保密及档案管理等作出了明确规定。公司将严格按照规定进行操作，
有效防范、发现和化解业务风险，确保进行套期保值的资金相对安全。
的有效性、信息披露的真实性等方面进行监督检查。
已投资衍生品报告期内市场价格或产品公允价值
每月底根据交易金融机构提供的交易结算单确定公允价值变动。
变动的情况，对衍生品公允价值的分析应披露具
陕西北元化工集团股份有限公司2026 年半年度报告
体使用的方法及相关假设与参数的设定
涉诉情况（如适用） 无
衍生品投资审批董事会公告披露日期（如有） 2026 年 4 月 23 日
衍生品投资审批股东会公告披露日期（如有） 无
(2) 报告期内以投机为目的的衍生品投资
□适用 √不适用
其他说明
无
(五) 重大资产和股权出售
□适用 √不适用
(六) 主要控股参股公司分析
√适用 □不适用
主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
公司名称 公司类型 主要业务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润
一般项目：建筑材料销售；专用化
学产品制造(不含危险化学品)；专
用化学产品销售（不含危险化学
陕西北元 品）；固体废物治理（除依法须经
集团水泥 子公司 批准的项目外，凭营业执照依法自 810,000,000.00 1,325,155,394.22 1,003,876,434.54 279,247,564.84 30,670,085.56 30,406,388.21
有限公司 主开展经营活动）。许可项目：水
泥生产（依法须经批准的项目，经
相关部门批准后方可开展经营活
动，具体经营项目以审批结果为
陕西北元化工集团股份有限公司2026 年半年度报告
准）。
一般项目：新兴能源技术研发；技
术服务、技术开发、技术咨询、技
术交流、技术转让、技术推广；碳
减排、碳转化、碳捕捉、碳封存技
术研发；节能管理服务；环保咨询
服务；工程管理服务；输配电及控
制设备制造；智能输配电及控制设
备销售；充电桩销售；集中式快速
充电站；机动车充电销售；化工产
陕西北元
品生产（不含许可类化工产品）；
新能源科
子公司 化工产品销售（不含许可类化工产 100,000,000.00 135,147,079.86 103,750,730.56 5,341,067.76 920,214.11 691,427.00
技有限公
品）；专用化学产品制造（不含危
司
险化学品）；专用化学产品销售（不
含危险化学品）（除依法须经批准
的项目外，凭营业执照依法自主开
展经营活动）。许可项目：发电业
务、输电业务、供（配）电业务；
建设工程施工（依法须经批准的项
目，经相关部门批准后方可开展经
营活动，具体经营项目以审批结果
为准）。
报告期内取得和处置子公司的情况
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
(七) 公司控制的结构化主体情况
□适用 √不适用
陕西北元化工集团股份有限公司2026 年半年度报告
五、其他披露事项
(一) 可能面对的风险
√适用 □不适用
业盈利空间持续承压；煤炭、电力、电石等能源原料价格宽幅波动，外购资源型企业成本竞争劣
势持续放大；环保超低排放、能耗双碳考核政策全面趋严，企业技改、碳履约、环保运维合规成
本显著提升，同时海外新增产能投放、多国贸易壁垒及碳关税抬高出口门槛，内外市场双重竞争
压力上升；行业产品仍以通用大宗品类为主，高端精细耗氯产品产能不足、差异化竞争壁垒缺失，
进一步弱化全行业抵御周期波动与市场竞争风险的综合能力。
应对措施：持续优化产品结构，减少低端通用产品低效供给，大力拓展高端精细氯产品、高
附加值氯化新材料赛道，拓宽氯气高效消纳渠道，对冲地产周期带来的 PVC 需求波动风险。同时
依托技术创新、智能升级与绿色低碳改造，降低能耗与合规成本，缓解能源原料成本波动、双碳
政策趋严带来的经营压力。此外，持续完善产业链、供应链体系，提升产业抗周期、抗风险能力，
主动应对海外贸易壁垒与国际竞争，培育差异化核心竞争优势，全面构筑稳健、可持续的行业发
展新格局。
“双碳”战略向纵深推进，化工、水泥等重点行业污染物超低排放标准持续收严，陕西省重污染天
气重点行业绩效分级及差异化管控措施全面落地，公司面临的合规门槛与运行成本压力持续攀升。
与此同时，部分老旧装置进入疲劳期，危险作业、承包商管理等环节存量风险尚未根除，增量风
险交织叠加，安全生产形势依然严峻复杂。陕西省生态环境保护季度督察已进入常态化阶段，陕
西省对化工企业环境治理体系的全链条、穿透式监管提出更高要求；周边社群环保预期持续增强，
舆情燃点更低、传导更快，公司安全环保工作正处于承压期与攻坚期。
应对措施：坚持“安全第一、预防为主、综合治理”方针，树牢“员工的生命安全与健康高于一
切”核心价值观，严格落实《陕西省生产经营单位安全生产主体责任规定》，建立健全全员安全生
产责任制。以安全生产治本攻坚三年行动收官为主线，纵深推进安全生产标准化提档升级与双重
预防机制数字化融合运行。聚焦重大危险源、老旧装置淘汰退出和更新改造、承包商作业及“老化
工”专项整治等关键场景，实施全员安全履职量化评估与精准追责，构建“人防+技防+智防”立体防
控体系。对标陕西省重污染天气应急绩效 A 级标准，梯次推进全流程超低排放改造、清洁运输升
级及“无废企业”建设，系统提升环保设施可靠性与应急响应能力。以督察整改倒逼管理提升，将
绿色低碳理念融入供应链全周期，确保安全环保风险全过程可量化、可评价、可受控，为公司高
质量发展筑牢韧性底座。
受宏观经济的不稳定性影响，煤炭、电石等原材料价格的大幅波动，可能会对公司产生不利
影响。
应对措施：公司周边煤炭和原盐资源丰富，且位于全国电石主产区，具有区位与成本优势。
公司构建高效、安全、稳定的物资采购管理体系，保障生产物资供应。通过强化市场调研，精准
陕西北元化工集团股份有限公司2026 年半年度报告
预判价格走势，动态调整采购策略和原材料库存，实现经济采购；深化战略协同，公开招募供应
商，优化供应渠道，增强议价能力；推进国产化替代与竞争采购，多渠道压降采购成本；加强采
购计划管理与库存控制，开展修旧利废，持续盘活物资库存。
(二) 其他披露事项
□适用 √不适用
陕西北元化工集团股份有限公司2026 年半年度报告
第四节 公司治理、环境和社会
一、公司董事、高级管理人员变动情况
□适用 √不适用
公司董事、高级管理人员变动的情况说明
□适用 √不适用
二、利润分配或资本公积金转增预案
半年度拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案
是否分配或转增 否
每 10 股送红股数（股） -
每 10 股派息数(元)（含税） -
每 10 股转增数（股） -
利润分配或资本公积金转增预案的相关情况说明
三、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的情况及其影响
(一) 相关股权激励事项已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的
□适用 √不适用
(二) 临时公告未披露或有后续进展的激励情况
股权激励情况
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
员工持股计划情况
□适用 √不适用
其他激励措施
□适用 √不适用
四、纳入环境信息依法披露企业名单的上市公司及其主要子公司的环境信息情况
√适用 □不适用
纳入环境信息依法披露企业名
单中的企业数量（个）
序
企业名称 环境信息依法披露报告的查询索引
号
陕西北元化工集团股份有
限公司
陕西北元化工集团股份有
限公司锦源分公司
陕西北元集团水泥有限公
司
其他说明
√适用 □不适用
陕西北元化工集团股份有限公司2026 年半年度报告
根据榆林市生态环境局《关于榆林市 2026 年环境信息依法披露企业名单的公示（征求意见稿）
》
要求，陕西北元化工集团股份有限公司锦源分公司作为环境监管重点单位被纳入环境信息依法披
露企业名单并依法进行披露。
五、巩固拓展脱贫攻坚成果、乡村振兴等工作具体情况
√适用 □不适用
级政府和陕煤集团 2026 年助力乡村振兴重点工作安排，在定点帮扶村（安康市汉阴县双河口镇幸
和村、蒲溪镇芹菜沟村）持续推动助力乡村振兴各项工作再上新台阶。
一是配合县镇两级党委政府全面完成了定点帮扶村幸和村、芹菜沟村“两委”换届选举工作，
一批年富力强的村干部走上了村级领导岗位。
二是扎实开展树立和践行正确政绩观学习教育，制定了公司定点帮扶村（幸和村、芹菜沟村）
树立和践行正确政绩观学习教育计划，每周安排专门时间进行集中学习并开展研讨，目前已按照
要求基本完成了学习教育工作。
三是在 2026 年春节前，投入 1.8 万元向幸和村、芹菜沟村 50 户村民（三类户、生活困难户）
发放了春节慰问品（米面油）及慰问金，帮扶村群众满意度得到进一步提升。
四是在幸和村开展了易地搬迁后续扶持小菜园建设工作，划分为 108 块并全部分配给搬迁社
区全体村民，目前已完成了各类蔬菜种植工作，基本解决了社区村民日常蔬菜食用需求。
五是幸和村农文旅产业融合发展取得新成效，节假日日均客流量稳定在 8,000 人左右。报告
期内，旅游业态收入突破 30 万元，较 2025 年同期增长 50%，游客旅游体验得到持续提升。
六是在幸和村全面完成了冬桃、猕猴桃产业园的春季、夏季管护工作，邀请专业人员制定了
产业园日常管护计划，目前均按计划推进，冬桃、猕猴桃生长情况良好。
七是芹菜沟村高质量完成了 130 亩红桃产业春季剪枝、施肥、除草等各项工作，并在 6 月初
实现上市。公司积极对接芹菜沟村，投入 10 万元开展了消费帮扶工作（采购红桃 2 万斤），有效
解决了芹菜沟村红桃产业销售难问题，有力促进了帮扶村特色产业发展。
八是深入开展人居环境整治工作，公司驻村工作队与幸和村、芹菜沟村“两委”先后开展了 20
次人居环境集中整治工作，人居环境得到了极大改善。
陕西北元化工集团股份有限公司2026 年半年度报告
第五节 重要事项
一、承诺事项履行情况
(一) 公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内或持续到报告期内的承诺事项
√适用 □不适用
如未
是 能及 如未
是
否 时履 能及
否
承 及 行应 时履
有
承诺 诺 承诺 承诺时 时 说明 行应
承诺方 履 承诺期限
背景 类 内容 间 严 未完 说明
行
型 格 成履 下一
期
履 行的 步计
限
行 具体 划
原因
发行并上市前本公司持有的北元集团的股份，也不由北元集团回购该部分股份。
之日起至
月 19 日；
与首 的，则本企业将本企业持有的北元集团股票在买入后六个月内卖出，或者在卖
次公 股 出后六个月内又买入的，则所得收益归北元集团所有。4.北元集团上市后六个
开发 份 月内，如北元集团股票连续 20 个交易日的收盘价均低于发行价，或者上市后 6 不适 不适
陕煤集团 6 月 16 是 2026 年 4 是
行相 限 个月期末收盘价低于发行价，持有北元集团股票的锁定期限在前述锁定期的基 用 用
日 月 19 日；
关的 售 础上自动延长 6 个月。5.北元集团股票在境内证券交易所上市后，若（1）北元
承诺 集团或者本公司因涉嫌证券期货违法犯罪，在被中国证监会立案调查或者被司
自上市之
法机关立案侦查期间，以及在行政处罚决定、刑事判决作出之后未满 6 个月的；
日 起 至
或者（2）本公司因违反证券交易所规则，被证券交易所公开谴责未满 3 个月的，
本公司不减持本公司持有的北元集团首次公开发行前发行的股票。6.若北元集
月 19 日。
团存在下列情形之一的，触及退市风险警示标准的，自相关决定作出之日起至
陕西北元化工集团股份有限公司2026 年半年度报告
北元集团股票终止上市或者恢复上市前，本公司不减持本公司持有的北元集团
首次公开发行前发行的股票：（1）公司因欺诈发行或者因重大信息披露违法受
到中国证监会行政处罚；（2）公司因涉嫌欺诈发行罪或者因涉嫌违规披露、不
披露重要信息罪被依法移送公安机关；（3）其他违法退市情形。7.若因派发现
金红利、送股、转增股本等原因进行除权、除息的，上述股份价格、股份数量
按中国证监会、上交所的有关规定作相应调整。
持股份，将按下列规定执行：（1）减持股数：锁定期满后两年内，本公司/本
人每年减持所持有的北元集团股份数量合计不超过相关法律、法规、规章的规
定限制。因北元集团进行权益分派、减资缩股等导致本公司/本人所持股份变化
的，相应年度可转让股份额度做相应变更。（2）减持价格：如果在锁定期满后
两年内，本公司/本人拟减持股票的，减持价格（如果因上市后派发现金红利、
送股、转增股本、增发新股等原因进行除权、除息的，则按照上交所的有关规
定作复权处理）不低于北元集团首次公开发行股票的发行价，并应根据当时的
二级市场价格确定，符合相关法律、法规规定及上交所规则要求。（3）减持方
式：在本公司/本人所持北元集团股份锁定期届满后，本公司/本人减持所持有的 2.（1）、
与首
陕煤集 北元集团股份应符合相关法律、法规规定及上交所规则要求，减持方式包括但 2.（2）项
次公 股
团、恒源 不限于二级市场集中竞价交易方式、大宗交易方式、协议转让方式等。（4）减 2019 年 承诺，锁
开发 份 不适 不适
投资、王 持公告：本公司/本人减持北元集团股份，将严格遵守相关法律、法规、规章的 6 月 16 否 定期满后 是
行相 限 用 用
文明、王 规定，及时、充分履行股份减持的信息披露义务，在本公司/本人持有北元集团 日 两年；其
关的 售
振明 股份超过 5%以上期间，减持前 3 个交易日将发布减持提示性公告。如本公司 他承诺，
承诺
计划通过上交所集中竞价交易减持北元集团股份，将在首次卖出的 15 个交易日 长期。
前将向上交所报告并预先披露减持计划，由上交所予以备案，并同时满足下列
条件：不存在违反本企业/本人在北元集团首次公开发行时所作出的公开承诺的
情况；若发生需本公司/本人向投资者进行赔偿的情形，本公司/本人已经全额承
担赔偿责任。3.如中国证监会、上交所的届时对于股东持股时间、减持安排的
有关规定进行调整，本公司/本人将根据调整后的规定相应修改对持股意向及减
持意向进行调整以满足监管政策的需要。4.北元集团股票在上交所上市后，若
本公司/本人持有北元化工股份 5%以上的，则本公司/本人将本公司/本人持有的
北元集团股票在买入后六个月内卖出，或者在卖出后六个月内又买入的，所得
收益归北元集团所有。5.如本公司/本人未履行上述承诺减持北元集团股份（因
陕西北元化工集团股份有限公司2026 年半年度报告
国有资产监督管理部门要求的除外），（1）本公司/本人持有的北元集团其余
股票自本公司/本人未履行上述减持意向之日起 6 个月内不得减持；（2）本公
司/本人因违反上述减持意向所获得的收益归北元集团所有。
理在上市之前持有的北元集团股份，也不由北元集团回购该部分股份。若因北
元集团进行权益分派等导致本人持有的北元集团股份发生变化的，本人仍将遵
守上述承诺。2.自本人所持北元集团股票的锁定期届满之日起两年内若进行减
持，则所持有股份的减持价格不低于北元集团首次公开发行股票的发行价；若
北元集团上市后 6 个月内股票连续 20 个交易日的收盘价均低于发行价，或者上
市后 6 个月期末收盘价低于发行价的，本人直接或间接持有北元集团股票的锁
定期限自动延长 6 个月，且不因本人在北元集团担任的职务发生变更、因离职
等原因不担任相关职务而放弃履行本项承诺。期间北元集团如有派发股利、送 1. 自 上 市
股、转增股本等除权除息事项，上述价格相应调整。3.北元集团股票在上交所 之日起至
上市后，若本人持有北元集团股份 5%以上的，则本人将本人持有的北元集团 2022 年 4
与首 王文明、 股票在买入后六个月内卖出，或者在卖出后六个月内又买入的，所得收益归北 月 19 日；
次公 股 孙俊良、 元集团所有。4.本人作为发行人董事，在上述锁定期满后，在任职期间（若任 2. 自 上 市
开发 份 孙志忠、 期届满前离职的，则在就任时确定的任期内和任期届满后 6 个月内）每年转让 之日起至 不适 不适
行相 限 史彦勇、 的股份不超过本人上年末所持有的北元集团股份总数的百分之二十五；在本人 2024 年 4 用 用
日
关的 售 郭建、刘 离职后半年内不转让持有的北元集团股份。5.北元集团股票在上交所上市后， 月 19 日；
承诺 建国 若（1）北元集团或者本人因涉嫌证券期货违法犯罪，在被中国证监会立案调查 3.长期；4.
或者被司法机关立案侦查期间，以及在行政处罚决定、刑事判决作出之后未满 任职期间
若北元集团存在下列情形之一的，触及退市风险警示标准的，自相关决定作出
之日起至北元集团股票终止上市或者恢复上市前，本人不减持本人持有的北元
集团首次公开发行前发行的股票：（1）公司因欺诈发行或者因重大信息披露违
法受到中国证监会行政处罚； （2）公司因涉嫌欺诈发行罪或者因涉嫌违规披露、
不披露重要信息罪被依法移送公安机关；（3）其他违法退市情形。7.如本人计
划通过上交所集中竞价交易减持北元集团股份，将在首次卖出的 15 个交易日前
将向上交所报告并预先披露减持计划，由上交所予以备案。减持计划实施完毕
后，本人将在两个交易日内向上交所报告，并予公告；在预先披露的减持时间
陕西北元化工集团股份有限公司2026 年半年度报告
区间内，未实施减持或者减持计划未实施完毕的，本人将在减持时间区间届满
后的两个交易日内向上交所报告，并予公告。8.本人将忠实履行上述承诺，并
承担相应的法律责任，若不履行本承诺所赋予的义务和责任，本人将承担北元
集团、北元集团其他股东或利益相关方因此所受到的任何损失。
理在上市之前持有的北元集团股份，也不由北元集团回购该部分股份。若因北
元集团进行权益分派等导致本人持有的北元集团股份发生变化的，本人仍将遵
守上述承诺。2.北元集团股票在上交所上市后，若本人持有北元集团股份 5%以
上的，则本人将本人持有的北元集团股票在买入后六个月内卖出，或者在卖出
后六个月内又买入的，所得收益归北元集团所有。3.本人作为北元集团监事，
在上述锁定期满后，在任职期间（若任期届满前离职的，则在就任时确定的任
期内和任期届满后 6 个月内）每年转让的股份不超过本人上年末所持有的北元
集团股份总数的百分之二十五；在本人离职后半年内不转让持有的北元集团股
份。4.北元集团股票在上交所上市后，若（1）北元集团或者本人因涉嫌证券期 1.自上市
与首 货违法犯罪，在被中国证监会立案调查或者被司法机关立案侦查期间，以及在 之日起至
次公 股 行政处罚决定、刑事判决作出之后未满 6 个月的；或者（2）本人因违反证券交 2021 年 10
刘平泽、 2019 年
开发 份 易所规则，被证券交易所公开谴责未满 3 个月的，本人不减持本人所持有的北 月 19 日； 不适 不适
王振明、 6 月 16 是 是
行相 限 元集团首次公开发行前发行的股票。5.若北元集团存在下列情形之一的，触及 2.长期；3. 用 用
王胜勇 日
关的 售 退市风险警示标准的，自相关决定作出之日起至北元集团股票终止上市或者恢 任职期间
承诺 复上市前，本人不减持本人持有的北元集团首次公开发行前发行的股票：（1） 及离职后
公司因欺诈发行或者因重大信息披露违法受到中国证监会行政处罚；（2）公司 半年内。
因涉嫌欺诈发行罪或者因涉嫌违规披露、不披露重要信息罪被依法移送公安机
关；（3）其他违法退市情形。6.如本人计划通过上交所集中竞价交易减持北元
集团股份，将在首次卖出的 15 个交易日前将向上交所报告并预先披露减持计
划，由上交所予以备案。减持计划实施完毕后，本人将在两个交易日内向上交
所报告，并予公告；在预先披露的减持时间区间内，未实施减持或者减持计划
未实施完毕的，本人将在减持时间区间届满后的两个交易日内向上交所报告，
并予公告。7.本人将忠实履行上述承诺，并承担相应的法律责任，若不履行本
承诺所赋予的义务和责任，本人将承担北元集团、北元集团其他股东或利益相
关方因此所受到的任何损失。
与首 其 陕煤集团 1.本公司承诺将严格遵守《中华人民共和国公司法》、《上市公司章程指引》、 2019 年 否 长期 是 不适 不适
陕西北元化工集团股份有限公司2026 年半年度报告
次公 他 《关于首发及再融资、重大资产重组摊薄即期回报有关事项的指导意见》以及 6 月 16 用 用
开发 《陕西北元化工集团股份有限公司章程》等对控股股东应履行义务的规定，不 日
行相 越权干预公司经营管理活动、不侵占公司利益、督促发行人切实履行填补回报
关的 措施。2.若违反上述承诺或拒不履行上述承诺给发行人造成损失的，依法承担
承诺 补偿责任，并同意按照中国证监会等证券监管机构制定或发布的有关规定、规
则，承担相应的处罚或监管措施。
害公司利益；2.对本人的职务消费行为进行约束；3.不动用发行人资产从事与履
行董事、高级管理人员职责无关的投资、消费活动；4.由董事会或董事会薪酬
与首
与考核委员会制定的薪酬制度与公司填补回报措施的执行情况相挂钩；5.未来
次公
全体董 公司如实施股权激励计划，股权激励计划设置的行权条件将与公司填补回报措 2019 年
开发 其 不适 不适
事、高级 施的执行情况相挂钩；6.本人将根据中国证监会、上交所等监管机构未来出台 6 月 16 否 长期 是
行相 他 用 用
管理人员 的相关规定，积极采取一切必要、合理措施，使发行人填补回报措施能够得到 日
关的
有效的实施；7.如本人未能履行上述承诺，本人将积极采取措施，使上述承诺
承诺
能够重新得到履行并使发行人填补回报措施能够得到有效的实施，并在中国证
监会指定网站上公开就未能履行上述承诺作出解释和道歉，违反承诺给发行人
或者股东造成损失的，依法承担赔偿责任。
制的其他企业从事的业务构成竞争或可能构成竞争的业务，本公司及本公司控
制的其他企业也不会通过投资于其它经济实体、机构、经济组织从事或参与和
北元集团及其控制的其他企业主营业务构成竞争或可能构成竞争的业务。2.对
与首 解 于北元集团及其控制的其他企业在其现有业务范围的基础上进一步拓展其经营
次公 决 业务范围，而本公司及本公司控制的其他企业目前尚未对此进行生产、经营的，
开发 同 只要本公司仍然是北元集团的控股股东，本公司及本公司控制的其他企业将不 不适 不适
陕煤集团 日、2020 否 长期 是
行相 业 从事与北元集团及其控制的其他企业构成竞争的该等新业务。3.凡本公司及本 用 用
年6月1
关的 竞 公司控制的其他企业有任何商业机会可从事、参与或入股可能会与北元集团及
日
承诺 争 其下属全资、控股子公司的业务构成竞争关系的业务或活动，本公司及本公司
所控制的其他企业会将该等商业机会让予北元集团或其下属全资、控股子公司。
及其控制的其他企业主营业务相同、类似的公司、企业或其他机构、组织或个
人提供专有技术或提供销售渠道、客户信息等商业机密。5.本公司及本公司直
陕西北元化工集团股份有限公司2026 年半年度报告
接或间接控制的其他企业将不会在陕西北元集团水泥有限公司周边 400 公里范
围内生产或销售水泥。同时，为进一步避免本公司控制的陕西生态水泥股份有
限公司及其直接或间接控制的企业（以下简称“生态水泥及其下属企业”）与北
元集团及其下属企业可能在水泥业务方面的潜在竞争，本公司将确保生态水泥
及其下属企业严格按照本公司与北元集团签署的《委托代理销售协议》的约定，
将生态水泥及其下属企业生产的水泥独家委托给北元集团销售。相关《委托代
理销售协议》到期后，在北元集团履行相关关联交易决策程序同意续签的情况
下，本公司将配合续签前述协议并确保生态水泥及其下属企业继续严格履行协
议。6.北元集团股票在上交所上市交易后且本公司依照所适用的上市规则被认
定为北元集团的控股股东，本公司将不会变更、解除本承诺。
与首 解
本公司控制的其他企业目前没有，将来也不从事聚氯乙烯、烧碱的生产或销售。
次公 决
开发 同 不适 不适
陕煤集团 与北元集团（含其控制的企业）从事的任何业务构成竞争或可能构成竞争的业 7 月 20 否 长期 是
行相 业 用 用
务，本公司及本公司控制的其他企业也不会通过投资于其它经济实体、机构、 日
关的 竞
经济组织从事或参与和北元集团（含其控制的企业）主营业务构成竞争或可能
承诺 争
构成竞争的业务。
与首 解
次公 决
陕西生态 2020 年
开发 同 1.本公司将不会在水泥公司周边 400 公里范围内生产或销售水泥。2.本公司将不 不适 不适
水泥股份 5 月 11 否 长期 是
行相 业 会从水泥公司的原料采购商及渠道采购水泥生产所需原材料。 用 用
有限公司 日
关的 竞
承诺 争
与首 解 的生产与销售，目前及将来亦不会从事与北元集团及其控制的其他企业从事的
次公 决 业务构成竞争或可能构成竞争的业务，本公司及本公司控制的其他企业也不会
开发 同 通过投资于其它经济实体、机构、经济组织从事或参与和北元集团及其控制的 不适 不适
恒源投资 日、2020 否 长期 是
行相 业 其他企业主营业务构成竞争或可能构成竞争的业务。2.对于北元集团及其控制 用 用
年7月
关的 竞 的其他企业在其现有业务范围的基础上进一步拓展其经营业务范围，而本公司
承诺 争 及本公司控制的其他企业目前尚未对此进行生产、经营的，只要本公司仍然是
北元集团的 5%以上股东，本公司及本公司控制的其他企业将不从事与北元集
陕西北元化工集团股份有限公司2026 年半年度报告
团及其控制的其他企业构成竞争的该等新业务。3.凡本公司及本公司控制的其
他企业有任何商业机会可从事、参与或入股可能会与北元集团及其下属全资、
控股子公司的业务构成竞争关系的业务或活动，本公司及本公司所控制的其他
企业会将该等商业机会让予北元集团或其下属全资、控股子公司。4.本公司及
本公司控制的其他企业目前没有，将来也不向其他业务与北元集团及其控制的
其他企业主营业务相同、类似的公司、企业或其他机构、组织或个人提供专有
技术或提供销售渠道、客户信息等商业机密。5.北元集团股票在证券交易所上
市交易后且本公司依照所适用的上市规则被认定为北元集团的 5%以上股东，
本公司将不会变更、解除本承诺。6.本公司将忠实履行上述承诺，并承担相应
的法律责任，若不履行本承诺所赋予的义务和责任，本公司将承担北元集团、
北元集团其他股东或利益相关方因此所受到的任何损失。
任何在商业上对北元集团及其控股子公司相同的业务或活动，或拥有与北元集
团及其控股子公司存在竞争关系的任何经济实体、机构、经济组织的权益，或
以其他任何形式取得该经济实体、机构、经济组织的控制权，或在该经济实体、
与首 解
机构、经济组织中担任董事、监事、高级管理人员或核心技术人员。2.本人及
次公 决
本人关系密切的家庭成员所控制的企业目前没有，将来也不会从事聚氯乙烯、 2020 年
开发 同 孙俊良、 不适 不适
烧碱的生产与销售。3.本人及本人关系密切的家庭成员将来不在中国境内外直 7 月 31 否 长期 是
行相 业 孙恒 用 用
接或间接从事或参与任何在商业上对北元集团及其控股子公司相同的业务及活 日
关的 竞
动，或拥有与北元集团及其控股子公司存在竞争关系的任何经济实体、机构、
承诺 争
经济组织的权益，或以其他任何形式取得该经济实体、机构、经济组织的控制
权，或在该经济实体、机构、经济组织中担任董事、监事、高级管理人员或核
心技术人员。4.若因违反上述承诺而所获的利益及权益将归北元集团所有，并
赔偿因违反上述承诺而给北元集团造成的全部损失。
与首 解
任何在商业上对北元集团及其控股子公司相同的业务或活动，或拥有与北元集
次公 决
董事、高 团及其控股子公司存在竞争关系的任何经济实体、机构、经济组织的权益，或 2019 年
开发 同 不适 不适
级管理人 以其他任何形式取得该经济实体、机构、经济组织的控制权，或在该经济实体、 6 月 16 否 长期 是
行相 业 用 用
员 机构、经济组织中担任董事、监事、高级管理人员或核心技术人员。2.本人及 日
关的 竞
本人关系密切的家庭成员将来不在中国境内外直接或间接从事或参与任何在商
承诺 争
业上对北元集团及其控股子公司相同的业务及活动，或拥有与北元集团及其控
陕西北元化工集团股份有限公司2026 年半年度报告
股子公司存在竞争关系的任何经济实体、机构、经济组织的权益，或以其他任
何形式取得该经济实体、机构、经济组织的控制权，或在该经济实体、机构、
经济组织中担任董事、监事、高级管理人员或核心技术人员。3.若因违反上述
承诺而所获的利益及权益将归北元集团所有，并赔偿因违反上述承诺而给北元
集团造成的全部损失。
本人以及本公司/本人拥有控制权的其他公司、企业及其他经济组织（若有）尽
量减少与规范同北元集团之间的关联交易。2.本公司/本人承诺不利用自身的地
位影响谋求北元集团及其控制的其他企业在业务合作等方面给予本公司/本人
及本公司/本人控制的其他企业优于市场第三方的权利；不利用自身的地位影响
谋求本公司/本人及本公司/本人控制的其他企业与北元集团及其控制的其他企
业达成交易的优先权利。3.本公司/本人及本公司/本人控制的其他企业在与北元
集团及其控制的其他企业进行交易时参照市场公允价格定价，不会利用关联交
易转移、输送利润，亦不利用关联交易从事任何损害北元集团及其控制的其他
与首 解 企业利益的行为。4.本公司/本人及本公司/本人控制的其他企业将尽量避免或减
陕煤集
次公 决 少并规范与北元化工及其控制的其他企业之间的关联交易。如果有不可避免的
团、恒源 2019 年
开发 关 关联交易发生，所涉及的关联交易均会按照相关法律法规、《陕西北元化工集 不适 不适
投资、王 6 月 16 否 长期 是
行相 联 团股份有限公司章程》和《陕西北元化工集团股份有限公司关联交易管理制度》 用 用
文明、王 日
关的 交 等文件的相关规定签订规范的关联交易协议、履行必要的关联方回避表决义务、
振明
承诺 易 关联交易的法定审批程序等合法程序并及时进行信息披露，保证不通过关联交
易损害北元集团及其他股东的合法权益。5.对于无法避免或者有合理原因而发
生的关联交易，本公司/本人将采取合法及有效的措施，促使本公司/本人以及本
公司/本人拥有控制权的其他公司、企业及其他经济组织（若有）遵循市场公正、
公平、公开的原则，依法签订协议，履行合法程序，按照有关法律、法规和上
市规则等有关规定履行信息披露义务和办理有关报批程序，保证不通过关联交
易损害北元集团及其他股东的合法权益。6.本公司/本人确认本承诺函所载的每
一项承诺均为可独立执行之承诺。任何一项承诺若被视为无效或终止将不影响
其他各项承诺的有效性。7.若违背上述承诺，本公司/本人愿意承担由于违反上
述承诺给北元集团造成的直接、间接的经济损失、索赔责任及额外的费用支出。
与首 解 董事、高 1.自本承诺函出具日始，本人将采取合法及有效的措施，促使本人和本人关系 2019 年 不适 不适
否 长期 是
次公 决 级管理人 密切的家庭成员，以及本人和本人关系密切的家庭成员拥有控制权或担任董事、 6 月 16 用 用
陕西北元化工集团股份有限公司2026 年半年度报告
开发 关 员 高级管理人员的其他公司、企业及其他经济组织（若有）尽量减少与规范同北 日
行相 联 元集团之间的关联交易。2.本人承诺不利用自身的地位影响谋求北元集团及其
关的 交 控制的其他企业在业务合作等方面给予本人及本人控制的其他企业优于市场第
承诺 易 三方的权利；不利用自身的地位影响谋求本人及本人控制的其他企业与北元集
团及其控制的其他企业达成交易的优先权利。3.本人及本人控制的其他企业在
与北元集团及其控制的其他企业进行交易时参照市场公允价格定价，不会利用
关联交易转移、输送利润，亦不利用关联交易从事任何损害北元集团及其控制
的其他企业利益的行为。4.本人及本人控制的其他企业将尽量避免或减少并规
范与北元集团及其控制的其他企业之间的关联交易。如果有不可避免的关联交
易发生，所涉及的关联交易均会按照相关法律法规、《陕西北元化工集团股份
有限公司章程》和《陕西北元化工集团股份有限公司关联交易管理制度》等文
件的相关规定签订规范的关联交易协议、履行必要的关联方回避表决义务、关
联交易的法定审批程序等合法程序并及时进行信息披露，保证不通过关联交易
损害北元集团及其他股东的合法权益。5.对于无法避免或者有合理原因而发生
的关联交易，本人将采取合法及有效的措施，促使本人及本人关系密切的家庭
成员，以及本人及本人关系密切的家庭成员拥有控制权或担任董事、高级管理
人员的其他公司、企业及其他经济组织（若有）遵循市场公正、公平、公开的
原则，依法签订协议，履行合法程序，按照有关法律、法规和上市规则等有关
规定履行信息披露义务和办理有关报批程序，保证不通过关联交易损害北元集
团及其他股东的合法权益。6.本人确认本承诺函所载的每一项承诺均为可独立
执行之承诺。任何一项承诺若被视为无效或终止将不影响其他各项承诺的有效
性。7.若违背上述承诺，本人愿意承担由于违反上述承诺给北元集团造成的直
接、间接的经济损失、索赔责任及额外的费用支出。
如果未缴纳社会保险费或住房公积金的北元集团及其子公司员工要求北元集团
与首 及其子公司为其补缴社会保险费或住房公积金，或者相关主管部门要求北元集
次公 团及其子公司为员工补缴社会保险费或住房公积金，或者北元集团及其子公司
开发 其 未为员工缴纳社会保险费或住房公积金而承担任何罚款或损失，或者北元集团 不适 不适
陕煤集团 6 月 16 否 长期 是
行相 他 因社会保险、住房公积金事项或其他相关事项涉诉、仲裁、追责或造成任何损 用 用
日
关的 失的，本公司将按照主管部门或其他权力机构核定的金额无偿代北元集团及其
承诺 子公司补缴，毋需北元集团及其子公司支付任何对价，并愿意承担由此给北元
集团及其子公司带来的经济损失。
陕西北元化工集团股份有限公司2026 年半年度报告
将北元集团纳入本公司合并财务报表范围。2.北元集团股东孙俊良与本公司控
股股东孙恒系父子关系。除此之外，截至本承诺函出具之日，本公司与北元集
与首 团其他股东未签订一致行动协议、亦不存在任何口头、书面或实际的一致行动
次公 关系。本公司进一步承诺，本公司未来亦不会与北元集团其他股东签订一致行
开发 其 动协议或谋求一致行动。3.本公司将仅以本公司持有的北元集团股权为限行使 不适 不适
恒源投资 6 月 16 否 长期 是
行相 他 表决权，不会以委托、征集投票权、协议等方式取得北元集团其他股东额外授 用 用
日
关的 予的表决权；在对北元集团股东大会决议事项表决时，不会作出与陕西煤业化
承诺 工集团有限责任公司相反的决定。4.本公司承诺不会通过任何途径谋求或试图
谋求北元集团的控制权，影响陕西煤业化工集团有限责任公司的控股股东地位
以及陕西省国资委的实际控制人地位，本公司亦不会做出损害北元集团控制权
和股权结构稳定性的任何其他行为。
承诺函出具之日，本人与北元集团其他股东未签订一致行动协议、亦不存在任
与首 何口头、书面或实际的一致行动关系。本人进一步承诺，本人未来亦不会与北
次公 元集团其他股东签订一致行动协议或谋求一致行动。3.本人将仅以本人持有的
王文明、 2019 年
开发 其 北元集团股权为限行使表决权，不会以委托、征集投票权、协议等方式取得北 不适 不适
王振明、 6 月 16 否 长期 是
行相 他 元集团其他股东额外授予的表决权；在对北元集团股东大会决议事项表决时， 用 用
孙俊良 日
关的 不会作出与陕煤集团相反的决定。4.本人承诺不会通过任何途径谋求或试图谋
承诺 求北元集团的控制权，影响陕煤集团的控股股东地位以及陕西省国资委的实际
控制人地位，本人亦不会做出损害北元集团控制权和股权结构稳定性的任何其
他行为。
与首
司控制的其他企业以借款、代偿债务、贷垫款项或者其他方式占用的情形；北
次公
元集团及其下属企业也不存在为本公司或本公司控制的企业提供担保的情形； 2019 年
开发 其 不适 不适
陕煤集团 2.本公司未来不以任何方式或通过任何关联方变相占用北元集团及其下属企业 6 月 16 否 长期 是
行相 他 用 用
的资金，也不会由北元集团及其下属企业违规提供担保；3.如果违反上述声明、 日
关的
保证与承诺，并造成北元集团或其下属企业经济损失的，本公司将赔偿北元集
承诺
团相应损失。
与首 其 何怀斌、 因北元集团历史沿革较长，如在历次增资或股权转让过程中或股份公司设立时 2019 年 不适 不适
否 长期 是
次公 他 孙俊良、 存在因本人缴纳个人所得税而本人未足额缴纳的情形，在税务机关要求本人缴 6 月 16 用 用
陕西北元化工集团股份有限公司2026 年半年度报告
开发 王振明、 纳该等个人所得税时，本人将立即无条件足额缴纳；如本人未及时缴纳上述税 日
行相 郝金良、 款而导致滞纳金等任何形式的处罚或损失，本人将自行承担全部的法律责任和
关的 刘平泽、 经济损失；如北元集团因本人未及时缴纳上述应缴税款遭受任何形式的处罚和
承诺 苏和平、 经济上的损失，本人将无条件赔偿北元集团的全部损失，以确保北元集团不会
徐继红、 因此遭受任何损失。
刘银娥、
杨在仁、
王文明
容即“同时，为进一步避免本公司控制的陕西生态水泥股份有限公司及其直接或间接控制的企业（以下简称“生态水泥及其下属企业”）与北元化工及
其下属企业可能在水泥业务方面的潜在竞争，本公司将确保生态水泥及其下属企业严格按照本公司与北元化工签署的《委托代理销售协议》的约定，将
生态水泥及其下属企业生产的水泥独家委托给北元化工销售。相关《委托代理销售协议》到期后，在北元化工履行相关关联交易决策程序同意续签的情
况下，本公司将配合续签前述协议并确保生态水泥及其下属企业继续严格履行协议。”予以豁免，除申请豁免的原承诺内容外，陕煤集团将继续履行本
承诺函中的其他承诺内容。
二、报告期内控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况
□适用 √不适用
三、违规担保情况
□适用 √不适用
陕西北元化工集团股份有限公司2026 年半年度报告
四、半年报审计情况
□适用 √不适用
五、上年年度报告非标准审计意见涉及事项的变化及处理情况
□适用 √不适用
六、破产重整相关事项
□适用 √不适用
七、重大诉讼、仲裁事项
□本报告期公司有重大诉讼、仲裁事项 √本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项
八、上市公司及其董事、高级管理人员、控股股东、实际控制人涉嫌违法违规、受到处罚及整改
情况
□适用 √不适用
九、报告期内公司及其控股股东、实际控制人诚信状况的说明
√适用 □不适用
报告期内，公司及控股股东、实际控制人未发现存在诚信状况的问题。
陕西北元化工集团股份有限公司2026 年半年度报告
十、重大关联交易
(一) 与日常经营相关的关联交易
□适用 √不适用
□适用 √不适用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
占同类交易 交易价格与市场
关联交易内 关联交易定 关联交易价 关联交易 市场
关联交易方 关联关系 关联交易类型 关联交易金额 金额的比例 参考价格差异较
容 价原则 格 结算方式 价格
(%) 大的原因
蒲城清洁能源 该客户属于自
母公司的控 银行存款、
化工有限责任 销售商品 销售烧碱 市场价格 1,895.53 12,097,767.24 1.24 2,153.00 提，故销售价格
股子公司 票据结算
公司 低于市场价格。
该客户定价按随
行就市方式调
整，烧碱市场下
行周期内价格调
陕西煤业化工 整与按月定价方
母公司的控 银行存款、
集团神木天元 销售商品 销售烧碱 市场价格 2,065.29 1,100,779.75 0.11 2,153.00 式相比节奏较
股子公司 票据结算
化工有限公司 快；同时因客户
需求量偏少，运
距近运费低，故
结算均价较市场
均价偏低。
陕西煤业化工 母公司的控 银行存款、
销售商品 销售烧碱 市场价格 2,163.93 45,896.94 0.00 2,153.00
集团神木电化 股子公司 票据结算
陕西北元化工集团股份有限公司2026 年半年度报告
发展有限公司
该客户销售结算
方式为一票送
陕西奥维乾元 银行存款、 到，销售价格中
其他关联人 销售商品 销售烧碱 市场价格 2,219.79 2,504,927.32 0.26 2,153.00
化工有限公司 票据结算 含运费，故烧碱
销售价格高于市
场价。
该客户主要销售
陕煤集团榆林 号产品售价高于
母公司的全 银行存款、
化学有限责任 销售商品 销售烧碱 市场价格 2,434.84 12,698,410.88 1.31 2,153.00 烧碱平均市场
资子公司 票据结算
公司 价，故该客户烧
碱价格高于市场
价。
神木富油能源 母公司的控 银行存款、
销售商品 销售烧碱 市场价格 2,121.57 162,767.11 0.02 2,153.00
科技有限公司 股子公司 票据结算
该客户销售结算
方式为一票送
陕西陕焦化工 母公司的控 银行存款、 到，销售价格中
销售商品 销售烧碱 市场价格 2,251.79 1,690,331.87 0.17 2,153.00
有限公司 股子公司 票据结算 含运费，故烧碱
销售价格高于市
场价。
该客户销售结算
方式为一票送
陕西渭河重化
母公司的控 银行存款、 到，销售价格中
工有限责任公 销售商品 销售烧碱 市场价格 2,443.17 1,352,051.99 0.14 2,153.00
股子公司 票据结算 含运费，故烧碱
司
销售价格高于市
场价。
该客户销售结算
陕西渭河彬州 母公司的控 银行存款、
销售商品 销售烧碱 市场价格 2,439.88 1,502,281.60 0.15 2,153.00 方式为一票送
化工有限公司 股子公司 票据结算
到，销售价格中
陕西北元化工集团股份有限公司2026 年半年度报告
含运费，故烧碱
销售价格高于市
场价。
该客户销售结算
方式为一票送
陕西陕化煤化
母公司的控 银行存款、 到，销售价格中
工集团有限公 销售商品 销售烧碱 市场价格 2,460.77 1,363,070.39 0.14 2,153.00
股子公司 票据结算 含运费，故烧碱
司
销售价格高于市
场价。
该客户销售结算
方式为一票送
西安陕煤泾久
母公司的控 银行存款、 到，销售价格中
新能源科技有 销售商品 销售烧碱 市场价格 2,235.14 4,818,925.81 0.50 2,153.00
股子公司 票据结算 含运费，故烧碱
限公司
销售价格高于市
场价。
该客户主要销售
陕煤集团榆林
号产品售价高于
化学宇高新材 母公司的控 银行存款、
销售商品 销售烧碱 市场价格 2,486.62 685,635.97 0.07 2,153.00 烧碱平均市场
料有限责任公 股子公司 票据结算
价，故该客户烧
司
碱价格高于市场
价。
陕西恒源投资
股东的子公 银行存款、
集团发电有限 销售商品 销售烧碱 市场价格 2,139.45 25,010.18 0.00 2,153.00
司 票据结算
公司
陕西恒源菁源
股东的子公 银行存款、
水处理有限公 销售商品 销售烧碱 市场价格 2,133.46 403,394.90 0.04 2,153.00
司 票据结算
司
陕西亚华煤电
股东的子公 银行存款、
集团锦界热电 销售商品 销售烧碱 市场价格 2,158.34 7,705.27 0.00 2,153.00
司 票据结算
有限公司
陕西北元化工集团股份有限公司2026 年半年度报告
该客户定价按随
行就市方式调
整，烧碱市场下
行周期内价格调
整与按月定价方
陕西精益化工 银行存款、
其他关联人 销售商品 销售烧碱 市场价格 2,052.11 183,089.53 0.02 2,153.00 式相比节奏较
有限公司 票据结算
快；同时因客户
需求量偏少，运
距近运费低，故
结算均价较市场
均价偏低。
价格波动较大，
该公司采取阶段
西安重装渭南
母公司的控 银行存款、 性采购为主，高
橡胶制品有限 销售商品 销售 PVC 市场价格 4,199.83 1,852,123.89 0.06 4,176.00
股子公司 票据结算 价阶段签单较
公司
多，故销售均价
较市场均价高 23
元/吨。
该客户销售结算
方式为一票送
陕西煤业物资
母公司的控 银行存款、 到，用量少，结
集团榆通有限 销售商品 销售水泥 市场价格 206.55 1,765,584.43 0.77 93.00
股子公司 票据结算 算价格中含运
公司
费，故销售价格
高于市场价。
该客户销售结算
陕西恒源投资 方式为一票送
集团赵家梁煤 股东的子公 银行存款、 到，用量少，结
销售商品 销售水泥 市场价格 247.86 1,253,794.19 0.54 93.00
矿有限责任公 司 票据结算 算价格中含运
司 费，故销售价格
高于市场价。
陕西北元化工集团股份有限公司2026 年半年度报告
该客户销售结算
方式为一票送
神府经济开发
股东的子公 银行存款、 到，用量少，结
区海湾煤矿有 销售商品 销售水泥 市场价格 306.71 147,221.24 0.06 93.00
司 票据结算 算价格中含运
限公司
费，故销售价格
高于市场价。
该客户销售结算
方式为一票送
陕西煤业化工
母公司的控 银行存款、 到，用量少，结
集团神木天元 销售商品 销售盐酸 市场价格 115.04 22,461.25 0.85 93.00
股子公司 票据结算 算价格中含运
化工有限公司
费，故销售价格
高于市场价。
该客户销售结算
方式为一票送
陕西煤业化工
母公司的控 银行存款、 到，用量少，结
集团神木电化 销售商品 销售盐酸 市场价格 176.99 3,281.42 0.12 93.00
股子公司 票据结算 算价格中含运
发展有限公司
费，故销售价格
高于市场价。
该客户销售结算
方式为一票送
陕煤集团榆林
母公司的全 银行存款、 到，用量少，结
化学有限责任 销售商品 销售盐酸 市场价格 152.94 373,572.56 14.15 93.00
资子公司 票据结算 算价格中含运
公司
费，故销售价格
高于市场价。
该客户销售结算
方式为一票送
陕西亚华煤电
股东的子公 银行存款、 到，用量少，结
集团锦界热电 销售商品 销售盐酸 市场价格 321.24 3,218.81 0.12 93.00
司 票据结算 算价格中含运
有限公司
费，故销售价格
高于市场价。
陕西亚华煤电 股东的子公 销售商品 销售次氯酸 市场价格 14,307.96 银行存款、
陕西北元化工集团股份有限公司2026 年半年度报告
集团锦界热电 司 钠 票据结算
有限公司
陕西亚华煤电
股东的子公 销售脱硫石 银行存款、
集团锦界热电 销售商品 市场价格 32,050.20
司 膏 票据结算
有限公司
陕西煤业化工
母公司的控 销售积压物 银行存款、
集团神木能源 销售商品 市场价格 140,641.13
股子公司 资 票据结算
发展有限公司
陕西绿宇明光
母公司的控 银行存款、 暂估水电费与结
景观装饰有限 销售商品 水电费 市场价格 -22.65
股子公司 票据结算 算差异
公司
神木富油能源 母公司的控 代处理炉渣 银行存款、
提供劳务 市场价格 36,295.28
科技有限公司 股子公司 手续费 票据结算
陕西新元洁能 母公司的控 银行存款、
购买商品 采购电石 市场价格 2,265.22 107,496,378.71 5.07 2,250.56
有限公司 股子公司 票据结算
陕西煤业化工
母公司的控 银行存款、
集团神木能源 购买商品 采购电石 市场价格 2,136.02 209,449,598.47 9.88 2,222.24
股子公司 票据结算
发展有限公司
陕西煤业化工
母公司的控 银行存款、
集团神木电化 购买商品 采购电石 市场价格 2,180.42 422,054,731.15 19.91 2,229.76
股子公司 票据结算
发展有限公司
陕西恒源投资
股东的子公 银行存款、
集团电化有限 购买商品 采购电石 市场价格 2,240.15 227,923,692.88 10.75 2,223.12
司 票据结算
公司
煤价低位时采购
较多，4-6 月份市
秦岭数字科技 母公司的控 银行存款、
购买商品 采购原煤 市场价格 479.53 123,790,332.50 25.63 543.61 场价格上涨后采
有限责任公司 股子公司 票据结算
购量少，导致均
价低于市场平均
价格。
陕西北元化工集团股份有限公司2026 年半年度报告
陕煤运销集团
母公司的控 银行存款、
榆中销售有限 购买商品 采购原煤 市场价格 522.66 359,100,440.00 74.35 520.75
股子公司 票据结算
公司
陕西恒源投资 因赵家梁煤矿煤
集团赵家梁煤 股东的子公 银行存款、 质发热量低，采
购买商品 采购原煤 市场价格 411.17 251,884.52 0.05 467.55
矿有限责任公 司 票据结算 购价格低于市场
司 价格。
陕西煤业化工
物资集团有限 母公司的全 银行存款、
购买商品 购买材料 市场价格 16,368,385.86
公司榆林分公 资子公司 票据结算
司
西安重装智慧
母公司的控 银行存款、
矿山工程技术 购买商品 购买材料 市场价格 29,911.51
股子公司 票据结算
有限公司
液氨为该公司副
产品，该公司最
陕西煤业化工
母公司的控 银行存款、 大安全库存不超
集团神木天元 购买商品 采购液氨 市场价格 1,404.54 524,707.09 0.31 1,801.15
股子公司 票据结算 40 吨，通过低于
化工有限公司
市场价有效解决
胀罐问题。
陕西亚华煤电 水电汽等其他
股东的子公 银行存款、
集团锦界热电 公用事业费用 采购蒸汽 市场价格 7,202,646.44
司 票据结算
有限公司 （购买）
陕西绿宇明光
母公司的控 银行存款、 暂估进度款与工
景观装饰有限 接受劳务 工程款 市场价格 -493,084.80
股子公司 票据结算 程结算差异
公司
胜帮科技股份 母公司的控 银行存款、
接受劳务 工程款 市场价格 640,366.92
有限公司 股子公司 票据结算
陕西铜川煤矿 母公司的控 银行存款、 暂估进度款与工
接受劳务 工程款 市场价格 -1,382,817.22
建设有限公司 股子公司 票据结算 程结算差异
陕西秦源工程 母公司的控 接受劳务 工程服务费 市场价格 1,010,982.57 银行存款、
陕西北元化工集团股份有限公司2026 年半年度报告
项目管理有限 股子公司 票据结算
公司
陕西煤业化工
集团神木煤化 母公司的控 银行存款、
接受劳务 工程款 市场价格 675,906.02
工产业有限公 股子公司 票据结算
司
榆林市榆神检
母公司的控 银行存款、 暂估进度款与工
测技术有限公 接受劳务 工程服务费 市场价格 -94.35
股子公司 票据结算 程结算差异
司
陕西建安工程 母公司的控 银行存款、
接受劳务 工程服务费 市场价格 110,062.27
监理有限公司 股子公司 票据结算
陕西长安电力
母公司的控 银行存款、
综合能源服务 接受劳务 服务费 市场价格 -943,396.22 暂估服务费差异
股子公司 票据结算
有限公司
陕煤思创高管 母公司的全 银行存款、
接受劳务 培训费 市场价格 33,207.54
院 资子公司 票据结算
陕西亚华煤电
股东的子公 银行存款、
集团锦界热电 接受劳务 线损费用 市场价格 72,568.80
司 票据结算
有限公司
合计 / / 1,520,202,987.12 / / /
大额销货退回的详细情况 无
上述关联交易已经公司 2025 年 10 月 27 日召开的第三届董事会第十五次会议、2026
关联交易的说明 年 1 月 23 日召开的第三届董事会第十六次会议、2026 年 2 月 11 日召开的 2026 年
第一次临时股东会审议通过。
(二) 资产收购或股权收购、出售发生的关联交易
□适用 √不适用
陕西北元化工集团股份有限公司2026 年半年度报告
□适用 √不适用
□适用 √不适用
□适用 √不适用
(三) 共同对外投资的重大关联交易
□适用 √不适用
□适用 √不适用
□适用 √不适用
(四) 关联债权债务往来
□适用 √不适用
□适用 √不适用
□适用 √不适用
陕西北元化工集团股份有限公司2026 年半年度报告
(五) 公司与存在关联关系的财务公司、公司控股财务公司与关联方之间的金融业务
√适用 □不适用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期发生额
每日最高存款 存款利率范
关联方 关联关系 期初余额 本期合计存入金 本期合计取出金 期末余额
限额 围
额 额
陕西煤业化工集团
受同一实际控制人控制 1500,000,000.00 0.1%-1.2% 792,515,413.14 3,055,768,747.05 3,639,497,889.58 208,786,270.61
财务有限公司
合计 / / / 792,515,413.14 3,055,768,747.05 3,639,497,889.58 208,786,270.61
□适用 √不适用
□适用 √不适用
□适用 √不适用
(六) 其他重大关联交易
□适用 √不适用
(七) 其他
□适用 √不适用
陕西北元化工集团股份有限公司2026 年半年度报告
十一、重大合同及其履行情况
(一) 托管、承包、租赁事项
□适用 √不适用
(二) 报告期内履行的及尚未履行完毕的重大担保情况
□适用 √不适用
(三) 其他重大合同
□适用 √不适用
十二、募集资金使用进展说明
√适用 □不适用
(一) 募集资金整体使用情况
√适用 □不适用
单位：元
截至报 截至报
其中：
告期末 告期末 本年度
超募资 截至报
招股书或募集说 募集资 超募资 投入金
募集资 金总额 截至报告期末累 告期末
募集资 募集资金净额 明书中募集资金 金累计 金累计 本年度投入 额占比 变更用途的募
金到位 募集资金总额 （3）= 计投入募集资金 超募资
金来源 （1） 承诺投资总额 投入进 投入进 金额（8） （%） 集资金总额
时间 （1）- 总额（4） 金累计
（2） 度（%） 度（%） （9）
（2） 投入总
(6)＝ (7)＝ =(8)/(1)
额（5）
(4)/(1) (5)/(3)
首次公 2020 年
开发行 10 月 14 3,672,500,000.00 3,439,990,700.00 3,439,990,700.00 / 1,236,889,838.00 / 35.96 / 44,032,441.03 1.28 161,060,000.00
股票 日
合计 / 3,672,500,000.00 3,439,990,700.00 3,439,990,700.00 / 1,236,889,838.00 / / / 44,032,441.03 / 161,060,000.00
其他说明
√适用 □不适用
金投资项目的议案》，同意公司对智能工厂基础平台建设项目、科技研发中心建设项目的部分项目建设内容及部分子项目的投资金额进行变更，涉及变
陕西北元化工集团股份有限公司2026 年半年度报告
更投向的总金额为 16,106 万元，占总筹资额的比例为 4.68%。本次变更募集资金投资项目不涉及对智能工厂基础平台建设项目、科技研发中心建设项目
的项目名称及募集资金金额总额进行变更，不涉及关联交易。
(二) 募投项目明细
√适用 □不适用
√适用 □不适用
单位：元
是 项目可
是否为 截至报 投入 投入 本
否 行性是
招股书 告期末 项目达 是 进度 进度 年 本项目
涉 否发生
募集 或者募 截至报告期末累 累计投 到预定 否 是否 未达 实 已实现
项目 及 募集资金计划投 本年投入金 重大变 节余
资金 项目名称 集说明 计投入募集资金 入进度 可使用 已 符合 计划 现 的效益
性质 变 资总额(1) 额 化，如 金额
来源 书中的 总额（2） （%） 状态日 结 计划 的具 的 或者研
更 是，请说
承诺投 (3)＝ 期 项 的进 体原 效 发成果
投 明具体
资项目 (2)/(1) 度 因 益
向 情况
首次
不
公开 12 万吨/年 生产
是 否 1,320,425,000.00 39,031,334.65 531,146,229.53 40.23 不适用 否 否 见注 2 适 不适用 否 /
发行 甘氨酸项目 建设
用
股票
首次 10 万吨/年
不
公开 CPE 及 2 万 生产
是 否 530,000,000.00 200.00 11,403.86 0.00 不适用 否 否 见注 2 适 不适用 否 /
发行 吨/年 CPVC 建设
用
股票 项目
首次
公开 生产
中颗粒真空 是 否 500,105,700.00 200.00 144,484.27 0.03 不适用 否 否 见注 2 适 不适用 否 /
发行 建设
制盐项目 用
股票
首次 3 万吨/年
不
公开 ADC 发泡 生产
是 否 328,400,000.00 361.12 1,476.24 0.00 不适用 否 否 见注 2 适 不适用 否 /
发行 剂及配套水 建设
用
股票 合肼项目
陕西北元化工集团股份有限公司2026 年半年度报告
首次
智能工厂基 不
公开 生产
础平台建设 是 否 111,500,000.00 4,390,912.92 75,939,305.73 68.11 不适用 否 否 见注 3 适 不适用 否 /
发行 建设
项目 用
股票
首次
不
公开 科技研发中 生产
是 否 49,560,000.00 609,432.34 29,642,011.81 59.81 不适用 否 否 见注 4 适 不适用 否 /
发行 心建设项目 建设
用
股票
首次
补充流动资 不
公开 补流 不适
金和偿还银 是 否 600,000,000.00 / 600,004,926.56 100.00 不适用 否 否 适 不适用 否 /
发行 还贷 用
行贷款 用
股票
合计 / / / / 3,439,990,700.00 44,032,441.03 1,236,889,838.00 / / / / / / / / /
注 1：公司于 2025 年 5 月 28 日召开第三届董事会第十二次会议及第三届监事会第七次会议，审议通过《关于调整募集资金投资项目实施进度的议
案》，同意将募集资金投资项目 12 万吨/年甘氨酸项目、智能工厂基础平台建设项目、科技研发中心建设项目的建设完成时间进一步调整为 2027 年 6 月，
将 10 万吨/年 CPE 及 2 万吨/年 CPVC 项目、100 万吨/年中颗粒真空制盐项目、3 万吨/年 ADC 发泡剂及配套水合肼项目的建设完成时间调整为 2027 年
多种模式进行交流调研，按照重点任务方式指定专人负责，保障项目的建设推进。
注 2：12 万吨/年甘氨酸项目、10 万吨/年 CPE 及 2 万吨/年 CPVC 项目、100 万吨/年中颗粒真空制盐项目、3 万吨/年 ADC 发泡剂及配套水合肼项目
资金投入金额与承诺投入金额差异说明如下：受“双碳”“双控”政策影响，涉及的项目手续办理周期有所延缓。同时，受全球经济影响，项目产品市场有
所变化，公司多次对市场和产品进行考察、调研及论证。截至 2026 年 6 月 30 日，公司已成立募投项目建设领导小组，建立募投项目调度机制，推进募
投项目实施进度问题解决，积极协调政府有关部门办理和有序落实项目手续，并对市场和产品进行了更深入的调研，讨论制定合理可行的项目建设计划
安排，以保障项目按期开展。
注 3：智能工厂基础平台建设项目资金投入金额与承诺投入金额差异说明如下：受募投项目整体进度及经济形势影响，项目部分关键设备订货周期
延长，项目未能如期开展。同时，因化工企业的安全级别要求较高，部分关键技术复杂度高，为保障项目实施质量，在增加现场调研分析环节的基础上，
陕西北元化工集团股份有限公司2026 年半年度报告
重新规划项目执行路径，适当延长了项目计划实施时间，导致项目投入相对滞后。截至 2026 年 6 月 30 日，公司已积极与行业领先企业和优秀专家交流
合作，制定详细的优化方案和策略，明确各阶段的目标和责任人，确保智能工厂基础平台建设项目有序推进。
注 4：科技研发中心建设项目资金投入金额与承诺投入金额差异说明如下：该项目于 2021 年申请建设内容变更，相关工作有所暂缓。项目建设内容
变更后，受经济下行影响，导致中试项目的技术调研受到一定制约，部分子项目受到设计深度不够、需求和必要性暂时不强等因素影响，导致项目整体
进展相对缓慢。截至 2026 年 6 月 30 日，公司已加快分析检测中心仪器论证调研选型工作，推进分析检测中心建设，积极调配人员多岗位协同，联动推
进装置建设工作。
□适用 √不适用
□适用 √不适用
(三) 报告期内募投变更或终止情况
□适用 √不适用
陕西北元化工集团股份有限公司2026 年半年度报告
(四) 报告期内募集资金使用的其他情况
√适用 □不适用
过了关于使用银行承兑汇票支付募投项目所需资金并以募集资金等额置换的相关议案，同意公司
在募投项目实施期间，根据实际情况，通过银行承兑汇票方式预先支付募投项目所需资金，后续
定期以募集资金进行等额置换。截至 2026 年 6 月末，公司以募集资金置换预先投入银行承兑汇票
累计金额为 22,577.04 万元。
□适用 √不适用
√适用 □不适用
单位：万元 币种：人民币
募集资金用 期间最高
报告期末
于现金管理 余额是否
董事会审议日期 起始日期 结束日期 现金管理
的有效审议 超出授权
余额
额度 额度
其他说明
无
□适用 √不适用
(五) 中介机构对募集资金存储与使用情况核查异常的相关情况说明
□适用 √不适用
(六) 擅自变更募集资金用途、违规占用募集资金的后续整改情况
□适用 √不适用
十三、其他重大事项的说明
□适用 √不适用
陕西北元化工集团股份有限公司2026 年半年度报告
第六节 股份变动及股东情况
一、股本变动情况
(一) 股份变动情况表
报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。
□适用 √不适用
有）
□适用 √不适用
□适用 √不适用
(二) 限售股份变动情况
□适用 √不适用
二、股东情况
(一) 股东总数：
截至报告期末普通股股东总数(户) 65,783
截至报告期末表决权恢复的优先股股东总数（户） -
(二) 截至报告期末前十名股东、前十名流通股东（或无限售条件股东）持股情况表
单位：股
前十名股东持股情况（不含通过转融通出借股份）
持有 质押、标记或冻结
有限 情况
股东名称 报告期内增 比例 售条 股东
期末持股数量
（全称） 减 (%) 件股 股份 性质
数量
份数 状态
量
陕西煤业化工集团 国有
有限责任公司 法人
境内
陕西恒源投资集团 非国
-79,289,200 900,013,834 22.66 0 无 -
有限公司 有法
人
境内
王文明 -20,793,000 165,290,334 4.16 0 质押 110,000,000 自然
人
境内
孙俊良 0 93,041,666 2.34 0 无 - 自然
人
陕西北元化工集团股份有限公司2026 年半年度报告
境内
刘平泽 0 93,041,666 2.34 0 质押 93,041,666 自然
人
境内
刘银娥 0 35,972,044 0.91 0 冻结 35,972,000 自然
人
境内
榆林聚和股权投资
非国
合伙企业（有限合 -200,000 23,144,000 0.58 0 无 -
有法
伙）
人
境内
王振明 -4,073,800 21,912,784 0.55 0 无 - 自然
人
境内
徐继红 2,891,400 20,206,000 0.51 0 无 - 自然
人
香港中央结算有限
-16,014,362 13,202,842 0.33 0 无 - 其他
公司
前十名无限售条件股东持股情况（不含通过转融通出借股份）
持有无限售条件 股份种类及数量
股东名称
流通股的数量 种类 数量
陕西煤业化工集团有限责任公司 1,402,683,334 人民币普通股 1,402,683,334
陕西恒源投资集团有限公司 900,013,834 人民币普通股 900,013,834
王文明 165,290,334 人民币普通股 165,290,334
孙俊良 93,041,666 人民币普通股 93,041,666
刘平泽 93,041,666 人民币普通股 93,041,666
刘银娥 35,972,044 人民币普通股 35,972,044
榆林聚和股权投资合伙企业（有限合伙） 23,144,000 人民币普通股 23,144,000
王振明 21,912,784 人民币普通股 21,912,784
徐继红 20,206,000 人民币普通股 20,206,000
香港中央结算有限公司 13,202,842 人民币普通股 13,202,842
前十名股东中回购专户情况说明 无
上述股东委托表决权、受托表决权、放弃
无
表决权的说明
除陕西恒源投资集团有限公司的实际控制人孙恒系
上述股东关联关系或一致行动的说明 孙俊良之子外，本公司未知上述其他股东之间是否存
在关联关系或一致行动关系。
表决权恢复的优先股股东及持股数量的说
无
明
持股 5%以上股东、前十名股东及前十名无限售流通股股东参与转融通业务出借股份情况
□适用 √不适用
前十名股东及前十名无限售流通股股东因转融通出借/归还原因导致较上期发生变化
□适用 √不适用
前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
□适用 √不适用
陕西北元化工集团股份有限公司2026 年半年度报告
(三) 战略投资者或一般法人因配售新股成为前十名股东
□适用 √不适用
三、董事和高级管理人员情况
(一) 现任及报告期内离任董事和高级管理人员持股变动情况
□适用 √不适用
其它情况说明
□适用 √不适用
(二) 董事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况
□适用 √不适用
(三) 其他说明
□适用 √不适用
四、控股股东或实际控制人变更情况
□适用 √不适用
五、优先股相关情况
□适用 √不适用
陕西北元化工集团股份有限公司2026 年半年度报告
第七节 债券相关情况
一、公司债券（含企业债券）和非金融企业债务融资工具
□适用 √不适用
二、可转换公司债券情况
□适用 √不适用
陕西北元化工集团股份有限公司2026 年半年度报告
第八节 财务报告
一、审计报告
□适用 √不适用
二、财务报表
合并资产负债表
编制单位：陕西北元化工集团股份有限公司
单位：元 币种：人民币
项目 附注 2026 年 6 月 30 日 2025 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 4,813,118,623.38 4,840,828,266.04
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
衍生金融资产 91,500.00
应收票据 24,354,516.95 35,496,630.63
应收账款 90,441,210.98 54,136,108.21
应收款项融资 142,821,567.85 260,453,482.54
预付款项 49,270,523.10 84,880,213.36
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 17,343,263.82 11,389,351.22
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货 427,765,762.24 328,335,585.79
其中：数据资源
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 7,627,010.26 14,546,937.59
流动资产合计 5,572,833,978.58 5,630,066,575.38
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款
陕西北元化工集团股份有限公司2026 年半年度报告
长期股权投资
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 6,253,136,505.40 6,653,316,534.43
在建工程 1,174,478,796.36 1,120,131,828.86
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 59,513,068.97 61,239,859.73
无形资产 233,447,549.14 231,872,879.85
其中：数据资源
开发支出
其中：数据资源
商誉
长期待摊费用 8,525,483.11 3,169,366.67
递延所得税资产 68,308,123.18 68,113,850.83
其他非流动资产 434,510,854.50 437,262,331.61
非流动资产合计 8,231,920,380.66 8,575,106,651.98
资产总计 13,804,754,359.24 14,205,173,227.36
流动负债：
短期借款
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债 141,657,966.00 157,936,090.53
衍生金融负债
应付票据 834,620,000.00 879,150,000.00
应付账款 896,854,553.57 1,035,254,454.60
预收款项
合同负债 121,606,988.87 153,694,562.91
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 184,274,903.23 249,322,339.07
应交税费 68,103,452.87 44,076,296.32
其他应付款 91,995,135.17 95,931,972.79
其中：应付利息
应付股利 1,798,602.20
应付手续费及佣金
陕西北元化工集团股份有限公司2026 年半年度报告
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 3,167,132.08 3,167,132.08
其他流动负债 18,552,640.10 20,036,093.17
流动负债合计 2,360,832,771.89 2,638,568,941.47
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债 48,000.00
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债 3,510,483.20 4,291,810.42
递延收益 90,046,315.22 87,866,456.91
递延所得税负债 115,590,767.25 121,480,804.57
其他非流动负债
非流动负债合计 209,147,565.67 213,687,071.90
负债合计 2,569,980,337.56 2,852,256,013.37
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 3,972,222,224.00 3,972,222,224.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 3,824,820,047.17 3,824,820,047.17
减：库存股
其他综合收益 91,500.00
专项储备 13,315,623.26 5,846,433.37
盈余公积 1,017,024,846.85 1,017,024,846.85
一般风险准备
未分配利润 2,407,299,780.40 2,533,003,662.60
归属于母公司所有者权益（或股东权益）合
计
少数股东权益
所有者权益（或股东权益）合计 11,234,774,021.68 11,352,917,213.99
负债和所有者权益（或股东权益）总计 13,804,754,359.24 14,205,173,227.36
公司负责人：史彦勇 主管会计工作负责人：石鸿战 会计机构负责人：李正
陕西北元化工集团股份有限公司2026 年半年度报告
母公司资产负债表
编制单位：陕西北元化工集团股份有限公司
单位：元 币种：人民币
项目 附注 2026 年 6 月 30 日 2025 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 4,564,102,266.95 4,546,503,362.68
交易性金融资产
衍生金融资产 91,500.00
应收票据 432,590.90
应收账款 165,844,542.96 155,541,699.03
应收款项融资 93,811,433.59 209,734,168.06
预付款项 46,641,710.08 75,181,047.85
其他应收款 112,208,709.84 76,072,040.82
其中：应收利息
应收股利
存货 367,229,148.30 287,521,561.47
其中：数据资源
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 404.96 1,304,467.43
流动资产合计 5,350,362,307.58 5,351,858,347.34
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 910,000,000.00 910,000,000.00
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 5,650,424,040.97 6,019,275,898.43
在建工程 1,171,855,765.29 1,118,989,949.28
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 59,513,068.97 61,239,859.73
无形资产 232,643,753.56 230,747,566.02
其中：数据资源
开发支出
陕西北元化工集团股份有限公司2026 年半年度报告
其中：数据资源
商誉
长期待摊费用 8,525,483.11 3,169,366.67
递延所得税资产 62,910,258.62 62,588,396.31
其他非流动资产 434,510,854.50 437,262,331.61
非流动资产合计 8,530,383,225.02 8,843,273,368.05
资产总计 13,880,745,532.60 14,195,131,715.39
流动负债：
短期借款
交易性金融负债 141,657,966.00 157,936,090.53
衍生金融负债
应付票据 834,620,000.00 879,150,000.00
应付账款 924,789,015.75 1,032,830,704.11
预收款项
合同负债 109,725,936.86 143,519,259.63
应付职工薪酬 153,988,915.07 211,142,323.40
应交税费 64,099,271.78 42,740,272.14
其他应付款 429,334,525.91 438,569,251.36
其中：应付利息
应付股利 1,798,602.20
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 3,167,132.08 3,167,132.08
其他流动负债 14,264,371.80 18,657,503.74
流动负债合计 2,675,647,135.25 2,927,712,536.99
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债 48,000.00
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债 3,510,483.20 4,291,810.42
递延收益 63,944,069.93 60,817,928.25
递延所得税负债 97,373,252.87 102,533,802.72
其他非流动负债
非流动负债合计 164,827,806.00 167,691,541.39
负债合计 2,840,474,941.25 3,095,404,078.38
所有者权益（或股东权益）：
陕西北元化工集团股份有限公司2026 年半年度报告
实收资本（或股本） 3,972,222,224.00 3,972,222,224.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 3,823,205,324.85 3,823,205,324.85
减：库存股
其他综合收益 91,500.00
专项储备 13,315,623.26 5,846,433.37
盈余公积 1,017,024,846.85 1,017,024,846.85
未分配利润 2,214,411,072.39 2,281,428,807.94
所有者权益（或股东权益）合计 11,040,270,591.35 11,099,727,637.01
负债和所有者权益（或股东权益）总计 13,880,745,532.60 14,195,131,715.39
公司负责人：史彦勇 主管会计工作负责人：石鸿战 会计机构负责人：李正
合并利润表
单位：元 币种：人民币
项目 附注 2026 年半年度 2025 年半年度
一、营业总收入 4,366,755,162.59 4,565,865,220.34
其中：营业收入 4,366,755,162.59 4,565,865,220.34
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 4,154,946,658.66 4,065,086,617.74
其中：营业成本 3,888,204,907.94 3,729,439,691.54
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 32,600,635.86 49,764,116.05
销售费用 27,603,224.61 23,480,773.26
管理费用 226,422,451.69 271,070,094.50
研发费用 20,773,038.35 45,588,479.12
财务费用 -40,657,599.79 -54,256,536.73
其中：利息费用 731,950.44 1,054,875.51
利息收入 45,314,760.52 53,787,180.52
加：其他收益 19,691,002.45 27,908,178.70
陕西北元化工集团股份有限公司2026 年半年度报告
投资收益（损失以“-”号填列） 296,991.73 -12,821.33
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
（损失以“-”号填列）
汇兑收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 24,643,896.97 -21,649,970.00
信用减值损失（损失以“-”号填列） 609,948.47 -257,651.40
资产减值损失（损失以“-”号填列） -162,181,181.81 -349,150,498.32
资产处置收益（损失以“-”号填列） 3,056.49 38,887.08
三、营业利润（亏损以“-”号填列） 94,872,218.23 157,654,727.33
加：营业外收入 721,080.17 1,550,017.10
减：营业外支出 13,711,246.01 13,817,654.17
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 81,882,052.39 145,387,090.26
减：所得税费用 8,974,823.39 7,122,161.75
五、净利润（净亏损以“-”号填列） 72,907,229.00 138,264,928.51
（一）按经营持续性分类
（二）按所有权归属分类
填列）
六、其他综合收益的税后净额 91,500.00
（一）归属母公司所有者的其他综合收益的税后
净额
（1）重新计量设定受益计划变动额
（2）权益法下不能转损益的其他综合收益
（3）其他权益工具投资公允价值变动
（4）企业自身信用风险公允价值变动
（1）权益法下可转损益的其他综合收益
（2）其他债权投资公允价值变动
（3）金融资产重分类计入其他综合收益的金额
（4）其他债权投资信用减值准备
（5）现金流量套期储备 91,500.00
（6）外币财务报表折算差额
（7）其他
（二）归属于少数股东的其他综合收益的税后净
额
陕西北元化工集团股份有限公司2026 年半年度报告
七、综合收益总额 72,998,729.00 138,264,928.51
（一）归属于母公司所有者的综合收益总额 72,998,729.00 138,264,928.51
（二）归属于少数股东的综合收益总额
八、每股收益：
（一）基本每股收益(元/股) 0.02 0.03
（二）稀释每股收益(元/股) 0.02 0.03
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0元,上期被合并方实现的
净利润为：0元。
公司负责人：史彦勇 主管会计工作负责人：石鸿战 会计机构负责人：李正
母公司利润表
单位：元 币种：人民币
项目 附注 2026 年半年度 2025 年半年度
一、营业收入 4,154,533,976.46 4,328,202,414.33
减：营业成本 3,736,448,571.20 3,596,912,159.28
税金及附加 30,778,706.79 47,237,571.99
销售费用 22,629,956.52 19,133,627.82
管理费用 198,923,673.99 251,974,430.91
研发费用 18,012,942.28 40,556,894.57
财务费用 -38,709,776.69 -53,039,233.12
其中：利息费用 731,950.44 1,054,875.51
利息收入 43,365,716.47 52,567,825.59
加：其他收益 12,308,826.11 18,641,550.33
投资收益（损失以“-”号填列） 90,287,991.73 58,145,178.67
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 24,643,896.97 -21,649,970.00
信用减值损失（损失以“-”号填列） -75,440.12 -239,454.84
资产减值损失（损失以“-”号填列） -160,589,485.22 -349,150,498.32
资产处置收益（损失以“-”号填列） 3,056.49 38,887.08
二、营业利润（亏损以“-”号填列） 153,028,748.33 131,212,655.80
加：营业外收入 718,039.72 1,429,324.83
减：营业外支出 13,576,294.02 13,817,654.17
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 140,170,494.03 118,824,326.46
减：所得税费用 8,577,118.38 -679,395.18
四、净利润（净亏损以“-”号填列） 131,593,375.65 119,503,721.64
（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 131,593,375.65 119,503,721.64
（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
陕西北元化工集团股份有限公司2026 年半年度报告
五、其他综合收益的税后净额 91,500.00
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
（二）将重分类进损益的其他综合收益 91,500.00
六、综合收益总额 131,684,875.65 119,503,721.64
七、每股收益：
（一）基本每股收益(元/股)
（二）稀释每股收益(元/股)
公司负责人：史彦勇 主管会计工作负责人：石鸿战 会计机构负责人：李正
合并现金流量表
单位：元 币种：人民币
项目 附注 2026年半年度 2025年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 2,832,985,309.93 2,415,865,928.42
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还 3,415,423.85 7,402,266.93
收到其他与经营活动有关的现金 90,345,156.25 94,687,763.93
经营活动现金流入小计 2,926,745,890.03 2,517,955,959.28
购买商品、接受劳务支付的现金 2,012,193,057.57 1,860,526,992.15
陕西北元化工集团股份有限公司2026 年半年度报告
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工及为职工支付的现金 507,267,119.48 499,528,758.20
支付的各项税费 129,413,420.55 122,272,493.14
支付其他与经营活动有关的现金 55,561,843.74 37,698,861.84
经营活动现金流出小计 2,704,435,441.34 2,520,027,105.33
经营活动产生的现金流量净额 222,310,448.69 -2,071,146.05
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的
现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 1,126,830.00
投资活动现金流入小计 1,126,830.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的
现金
投资支付的现金 9,646,800.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 27,757,207.10 88,115,929.67
投资活动产生的现金流量净额 -27,757,207.10 -86,989,099.67
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计
偿还债务支付的现金 58,570,807.54
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 197,439,878.10 916,990.29
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 48,000.00 21,002,449.06
筹资活动现金流出小计 197,487,878.10 80,490,246.89
筹资活动产生的现金流量净额 -197,487,878.10 -80,490,246.89
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -4,712,674.16 1,439,719.43
陕西北元化工集团股份有限公司2026 年半年度报告
五、现金及现金等价物净增加额 -7,647,310.67 -168,110,773.18
加：期初现金及现金等价物余额 4,640,123,806.78 4,369,329,827.11
六、期末现金及现金等价物余额 4,632,476,496.11 4,201,219,053.93
公司负责人：史彦勇 主管会计工作负责人：石鸿战 会计机构负责人：李正
母公司现金流量表
单位：元 币种：人民币
项目 附注 2026年半年度 2025年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 2,731,799,201.52 2,314,119,692.31
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 80,958,308.29 88,015,192.28
经营活动现金流入小计 2,812,757,509.81 2,402,134,884.59
购买商品、接受劳务支付的现金 1,939,701,438.80 1,801,486,190.49
支付给职工及为职工支付的现金 446,525,888.56 449,056,841.41
支付的各项税费 121,119,326.41 101,904,028.71
支付其他与经营活动有关的现金 83,120,507.52 35,962,303.21
经营活动现金流出小计 2,590,467,161.29 2,388,409,363.82
经营活动产生的现金流量净额 222,290,348.52 13,725,520.77
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 39,991,000.00 58,158,000.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的
现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 1,126,830.00
投资活动现金流入小计 39,991,000.00 59,284,830.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的
现金
投资支付的现金 9,646,800.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 22,419,560.00 87,668,423.01
投资活动产生的现金流量净额 17,571,440.00 -28,383,593.01
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计
偿还债务支付的现金 58,570,807.54
陕西北元化工集团股份有限公司2026 年半年度报告
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 197,439,878.10 916,990.29
支付其他与筹资活动有关的现金 48,000.00 21,002,449.06
筹资活动现金流出小计 197,487,878.10 80,490,246.89
筹资活动产生的现金流量净额 -197,487,878.10 -80,490,246.89
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -4,712,674.16 1,439,719.43
五、现金及现金等价物净增加额 37,661,236.26 -93,708,599.70
加：期初现金及现金等价物余额 4,345,798,903.42 4,164,537,390.44
六、期末现金及现金等价物余额 4,383,460,139.68 4,070,828,790.74
公司负责人：史彦勇 主管会计工作负责人：石鸿战 会计机构负责人：李正
陕西北元化工集团股份有限公司2026 年半年度报告
合并所有者权益变动表
单位：元 币种：人民币
归属于母公司所有者权益
少
其他权益工具 一
数
项目 减 般 股
所有者权益合计
优 永 ： 其他综合 风 其 东
实收资本(或股本) 资本公积 专项储备 盈余公积 未分配利润 小计
其 库 收益 险 他 权
先 续
他 存 准 益
股 债
股 备
一、上年期末余额 3,972,222,224.00 3,824,820,047.17 5,846,433.37 1,017,024,846.85 2,533,003,662.60 11,352,917,213.99 11,352,917,213.99
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 3,972,222,224.00 3,824,820,047.17 5,846,433.37 1,017,024,846.85 2,533,003,662.60 11,352,917,213.99 11,352,917,213.99
三、本期增减变动金额（减少以
“-”号填列）
（一）综合收益总额 91,500.00 72,907,229.00 72,998,729.00 72,998,729.00
（二）所有者投入和减少资本
本
金额
（三）利润分配 -198,611,111.20 -198,611,111.20 -198,611,111.20
陕西北元化工集团股份有限公司2026 年半年度报告
（四）所有者权益内部结转
存收益
（五）专项储备 7,469,189.89 7,469,189.89 7,469,189.89
（六）其他
四、本期期末余额 3,972,222,224.00 3,824,820,047.17 91,500.00 13,315,623.26 1,017,024,846.85 2,407,299,780.40 11,234,774,021.68 11,234,774,021.68
归属于母公司所有者权益
少
其他权益工具 一
数
项目 减 般 股
所有者权益合计
实收资本(或股 ： 其他综合 风 其 东
优 永 资本公积 专项储备 盈余公积 未分配利润 小计
本) 其 库 收益 险 他 权
先 续
他 益
股 债 存 准
股 备
一、上年期末余额 3,972,222,224.00 3,824,820,047.17 1,015,433,346.89 2,823,514,816.28 11,635,990,434.34 11,635,990,434.34
加：会计政策变更
前期差错更正
陕西北元化工集团股份有限公司2026 年半年度报告
其他
二、本年期初余额 3,972,222,224.00 3,824,820,047.17 1,015,433,346.89 2,823,514,816.28 11,635,990,434.34 11,635,990,434.34
三、本期增减变动金额（减少以“-”
号填列）
（一）综合收益总额 138,264,928.51 138,264,928.51 138,264,928.51
（二）所有者投入和减少资本
额
（三）利润分配 -397,222,222.40 -397,222,222.40 -397,222,222.40
（四）所有者权益内部结转
收益
（五）专项储备 7,045,861.33 7,045,861.33 7,045,861.33
陕西北元化工集团股份有限公司2026 年半年度报告
（六）其他
四、本期期末余额 3,972,222,224.00 3,824,820,047.17 7,045,861.33 1,015,433,346.89 2,564,557,522.39 11,384,079,001.78 11,384,079,001.78
公司负责人：史彦勇 主管会计工作负责人：石鸿战 会计机构负责人：李正
母公司所有者权益变动表
单位：元 币种：人民币
项目 其他权益工具 减：
其他综合
实收资本(或股本) 资本公积 库存 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
收益
优先股 永续债 其他 股
一、上年期末余额 3,972,222,224.00 3,823,205,324.85 5,846,433.37 1,017,024,846.85 2,281,428,807.94 11,099,727,637.01
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 3,972,222,224.00 3,823,205,324.85 5,846,433.37 1,017,024,846.85 2,281,428,807.94 11,099,727,637.01
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） 91,500.00 7,469,189.89 -67,017,735.55 -59,457,045.66
（一）综合收益总额 91,500.00 131,593,375.65 131,684,875.65
（二）所有者投入和减少资本
（三）利润分配 -198,611,111.20 -198,611,111.20
陕西北元化工集团股份有限公司2026 年半年度报告
（四）所有者权益内部结转
（五）专项储备 7,469,189.89 7,469,189.89
（六）其他
四、本期期末余额 3,972,222,224.00 3,823,205,324.85 91,500.00 13,315,623.26 1,017,024,846.85 2,214,411,072.39 11,040,270,591.35
项目 其他权益工具 减：
其他综合
实收资本(或股本) 资本公积 库存 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
优先股 永续债 其他 收益
股
一、上年期末余额 3,972,222,224.00 3,823,205,324.85 1,015,433,346.89 2,664,327,530.71 11,475,188,426.45
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 3,972,222,224.00 3,823,205,324.85 1,015,433,346.89 2,664,327,530.71 11,475,188,426.45
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） 7,045,861.33 -277,718,500.76 -270,672,639.43
（一）综合收益总额 119,503,721.64 119,503,721.64
（二）所有者投入和减少资本
陕西北元化工集团股份有限公司2026 年半年度报告
（三）利润分配 -397,222,222.40 -397,222,222.40
（四）所有者权益内部结转
（五）专项储备 7,045,861.33 7,045,861.33
（六）其他
四、本期期末余额 3,972,222,224.00 3,823,205,324.85 7,045,861.33 1,015,433,346.89 2,386,609,029.95 11,204,515,787.02
公司负责人：史彦勇 主管会计工作负责人：石鸿战 会计机构负责人：李正
陕西北元化工集团股份有限公司2026 年半年度报告
三、公司基本情况
√适用 □不适用
陕西北元化工集团股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）成立于 2003 年 5 月 6 日，原
名为神府经济开发区北元化工有限公司，系由法人神木电化有限责任公司、神木县国有资产运营
公司、陕西省神府能源开发总公司共同出资组建的有限责任公司。公司设立时注册资本为 2,000.00
万元，2007 年 4 月 18 日，公司名称更名为陕西北元化工有限公司，2011 年 9 月 15 日公司名称变
更为陕西北元化工集团有限公司，2017 年 6 月 26 日经改制变更名称为陕西北元化工集团股份有
限公司，股本 325,000.00 万元；2020 年经中国证券监督管理委员会证监许可[2020]2124 号《关于
核准陕西北元化工集团股份有限公司首次公开发行股票的批复》的批准，公司公开发行股票
八次会议决议资本公积转增股本，增加 361,111,112 股，增加后，公司股本为 397,222.2224 万元。
公司现持有榆林市工商行政管理局颁发的统一社会信用代码为 91610821748622598U 的营业
执照，法定代表人：史彦勇，股本与注册资本均为 397,222.2224 万元。
注册地址：陕西省榆林市神木市锦界工业园区
组织形式：股份有限公司（上市、国有控股）
所属行业：化学原料和化学制品制造业
经营范围：一般项目：合成材料制造（不含危险化学品）；化工产品生产（不含许可类化工产
品）；第三类非药品类易制毒化学品生产；合成材料销售；建筑材料销售；化工产品销售（不含许
可类化工产品）；饲料添加剂销售；食品添加剂销售；肥料销售；化肥销售；第三类非药品类易制
毒化学品经营；工程塑料及合成树脂销售；电子专用材料销售；金属制品销售；有色金属合金销
售；金属材料销售；热力生产和供应；贸易经纪；销售代理；国内贸易代理；进出口代理；货物
进出口；安全咨询服务；特种作业人员安全技术培训（除依法须经批准的项目外，凭营业执照依
法自主开展经营活动）。许可项目：危险化学品生产；水泥生产；饲料添加剂生产；食品添加剂生
产；肥料生产；危险化学品经营；发电业务、输电业务、供（配）电业务；供电业务（依法须经
批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动，具体经营项目以审批结果为准）。
本财务报表经公司 2026 年 8 月 26 日第三届董事会第十八次会议批准对外报出。
四、财务报表的编制基础
公司财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业
会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国
证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》
的相关规定编制。
√适用 □不适用
公司财务报表以持续经营为基础编制。
陕西北元化工集团股份有限公司2026 年半年度报告
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
√适用 □不适用
以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计。
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2026 年 6
月 30 日的合并及母公司财务状况、经营成果和现金流量。
本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
√适用 □不适用
本公司营业周期为 12 个月。
本公司的记账本位币为人民币。
√适用 □不适用
项目 重要性标准
重要的单项计提坏账准备的应收款项 1000 万元（含）以上
应收款项本期坏账准备收回或转回金额重要
的
本期重要的应收款项核销 500 万元（含）以上
单项在建工程本期投资额或余额超过资产总
重要的在建工程
额的 0.25%，且金额在 3000 万元（含）以上
单项现金流量金额超过资产总额的 1%，且单
重要的投资活动现金流量
项金额在 5000 万元（含）以上
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项、应付账
账龄超过 1 年且金额在 150 万元以上
款、合同负债、其他应付款
合同负债报告期内账面价值发生重大变动的 变动比例在 30%（含）以上且金额在 5000 万
金额 元（含）以上
√适用 □不适用
(1)同一控制下企业合并：合并方在企业合并中取得的资产和负债（包括最终控制方收购被合
并方而形成的商誉），按照合并日被合并方资产、负债在最终控制方合并财务报表中的账面价值
为基础计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）
的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
陕西北元化工集团股份有限公司2026 年半年度报告
(2)非同一控制下企业合并：合并成本为购买方在购买日为取得被购买方的控制权而付出的资
产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于合并中取得的被购买方
可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净
资产公允价值份额的差额，计入当期损益。在合并中取得的被购买方符合确认条件的各项可辨认
资产、负债及或有负债在购买日按公允价值计量。
为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券或债
务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
√适用 □不适用
(1)控制的判断标准
合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，合并范围包括本公司及全部子公司。控制，是
指公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用
对被投资方的权力影响其回报金额。
(2)合并程序
本公司将整个企业集团视为一个会计主体，按照统一的会计政策编制合并财务报表，反映本
企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。本公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交
易的影响予以抵销。内部交易表明相关资产发生减值损失的，全额确认该部分损失。如子公司采
用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会
计期间进行必要的调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债
表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少
数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，
冲减少数股东权益。
在报告期内，因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，将子公司或业务合并当期期初至
报告期末的经营成果和现金流量纳入合并财务报表，同时对合并财务报表的期初数和比较报表的
相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，在取得被合并方控制权之前持
有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之
间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益
或当期损益。
在报告期内，因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，以购买日确定的各项可辨认资
产、负债及或有负债的公允价值为基础自购买日起纳入合并财务报表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购
买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入
当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及的以后可重分类进损益的其他综合收益、
权益法核算下的其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益。
陕西北元化工集团股份有限公司2026 年半年度报告
①一般处理方法
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，
按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，
减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉
之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的以后可重分类进损
益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益。
②分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项
交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明该多次交易事项为一揽子交
易：
ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计
处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在
合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子
公司的股权投资进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合
并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，
资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份
额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲
减的，调整留存收益。
□适用 √不适用
现金，是指本公司的库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有
的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。
√适用 □不适用
(1)外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。
陕西北元化工集团股份有限公司2026 年半年度报告
资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除
属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原
则处理外，均计入当期损益。
(2)外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未
分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易
发生日的即期汇率折算。
处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处
置当期损益。
√适用 □不适用
本公司在成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产、金融负债或权益工具。
(1)金融工具的分类
根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资产于初始确认
时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，
分类为以摊余成本计量的金融资产：
－业务模式是以收取合同现金流量为目标；
－合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，
分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）：
－业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标；
－合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
对于非交易性权益工具投资，本公司可以在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计
量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）。该指定在单项投资的基础上作出，且相
关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。
除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本公司
将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，
如果能够消除或显著减少会计错配，本公司可以将本应分类为以摊余成本计量或以公允价值计量
且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融资产。
金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余
成本计量的金融负债。
符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融负债：
陕西北元化工集团股份有限公司2026 年半年度报告
金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。
(2)金融工具的确认依据和计量方法
以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收款、债权投资
等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；不包含重大融资成分的应收账
款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。
持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。
收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应收款项融资、其
他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允
价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之
外，均计入其他综合收益。
终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损
益。
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其他权益工具投资
等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后
续计量，公允价值变动计入其他综合收益。取得的股利计入当期损益。
终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收
益。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生金融资产、其
他非流动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融资产按公
允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生金融负债等，
按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融负债按公允价值进行后续计量，
公允价值变动计入当期损益。
终止确认时，其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。
以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、长期借款、
应付债券、长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。
持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。
终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。
(3)金融资产终止确认和金融资产转移的确认依据和计量方法
陕西北元化工集团股份有限公司2026 年半年度报告
满足下列条件之一时，本公司终止确认金融资产：
－收取金融资产现金流量的合同权利终止；
－金融资产已转移，且已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；
－金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和
报酬，但是未保留对金融资产的控制。
本公司与交易对手方修改或者重新议定合同而且构成实质性修改的，则终止确认原金融资产，
同时按照修改后的条款确认一项新金融资产。
发生金融资产转移时，如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认
该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。
公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认
条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部
分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当
期损益：
分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务
工具）的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融
负债。
(4)金融负债终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若
与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的
合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部
分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非
现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，
将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转
出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
(5)金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工
具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用
陕西北元化工集团股份有限公司2026 年半年度报告
数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或
负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或
取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
(6)金融工具减值的测试方法及会计处理方法
本公司对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资
产（债务工具）和财务担保合同等以预期信用损失为基础进行减值会计处理。
本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以
发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概
率加权金额，确认预期信用损失。
对于由《企业会计准则第 14 号——收入》规范的交易形成的应收款项和合同资产，无论是否
包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
对于由《企业会计准则第 21 号——租赁》规范的交易形成的租赁应收款，本公司选择始终按
照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
对于其他金融工具，本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后
的变动情况。
本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，
以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认
后是否已显著增加。通常逾期超过 30 日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非
有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的信用风险自初始
确认后并未显著增加。
如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整个存
续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著
增加，本公司按照相当于该金融工具未来 12 个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形
成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以公允价值计量且其
变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具），在其他综合收益中确认其损失准备，并将减值
损失或利得计入当期损益，且不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。
如果有客观证据表明某项应收款项已经发生信用减值，则本公司在单项基础上对该应收款项
计提减值准备。
除单项计提坏账准备的上述应收款项外，本公司依据信用风险特征将其余金融工具划分为若
干组合，在组合基础上确定预期信用损失。本公司对应收票据、应收账款、应收款项融资、其他
应收款、合同资产、长期应收款等计提预期信用损失的组合类别及确定依据如下：
项目 组合类别 确定依据
本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未
组合1 应收银行承兑汇票 来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预
期信用损失率，计算预期信用损失。
组合2 应收账款账龄组合 本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未
陕西北元化工集团股份有限公司2026 年半年度报告
项目 组合类别 确定依据
来经济状况的预测，采用编制应收账款账龄与整个存续
期预期信用损失率对照表计算预期信用损失。
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本
应收款项-集团公司内分子
组合 3 公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，按照
公司、母公司
未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备。
本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未
组合 4 其他应收款账龄组合 来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来 12 个月内
或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本
其他应收款-集团公司内分
组合 5 公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，按照
子公司、母公司
未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备。
本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的
账面余额。
√适用 □不适用
按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据
√适用 □不适用
组合类型 确定组合的依据 计量预期信用损失的方法
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未
应收票据-银行承兑汇票 票据类型 来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存
续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法
□适用 √不适用
按照单项计提坏账准备的单项计提判断标准
□适用 √不适用
√适用 □不适用
按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据
√适用 □不适用
确定组合的
组合类型 计量预期信用损失的方法
依据
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况
应收账款-账龄组合 账龄 的预测，采用编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失
率对照表计算预期信用损失。
应收账款-集团公司 对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司
关联关系
内分子公司、母公司 假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，按照未来 12
陕西北元化工集团股份有限公司2026 年半年度报告
个月内的预期信用损失计量损失准备。
基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法
√适用 □不适用
应收账款的账龄自款项实际发生的月份起算。
按照单项计提坏账准备的认定单项计提判断标准
√适用 □不适用
对信用风险与组合信用风险显著不同的应收款项，公司按单项计提预期信用损失。
□适用 √不适用
√适用 □不适用
按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据
√适用 □不适用
确定组合
组合类型 计量预期信用损失的方法
的依据
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来
其他应收款-账龄组合 账龄 经济状况的预测，采用编制应收账款账龄与整个存
续期预期信用损失率对照表计算预期信用损失。
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工
其他应收款-集团公司内分子公 具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著
关联关系
司、母公司 增加，按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损
失准备。
基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法
√适用 □不适用
其他应收款的账龄自款项实际发生的月份起算。
按照单项计提坏账准备的单项计提判断标准
√适用 □不适用
对信用风险与组合信用风险显著不同的应收款项，公司按单项计提预期信用损失。
√适用 □不适用
存货类别、发出计价方法、盘存制度、低值易耗品和包装物的摊销方法
√适用 □不适用
(1)存货的分类和成本
存货为企业在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产
过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
存货分类为：在途物资、原材料、周转材料、库存商品、在产品、发出商品、委托加工物资、
合同履约成本等。
陕西北元化工集团股份有限公司2026 年半年度报告
存货按成本进行初始计量，存货成本包括采购成本、加工成本和其他使存货达到目前场所和
状态所发生的支出。
存货的采购成本，包括购买价款、相关税费、运输费、装卸费、保险费以及其他可归属于存
货采购成本的费用。
存货的加工成本，包括直接人工以及按照一定方法分配的制造费用；制造费用，为企业为生
产产品和提供劳务而发生的各项间接费用。
存货的其他成本，为除采购成本、加工成本以外的，使存货达到目前场所和状态所发生的其
他支出。
(2)发出存货的计价方法
存货采用实际成本进行计价，领用或发出的材料，按照实际成本核算的，采用加权平均法确
定其实际成本。
产品发出时的成本根据具体情况，采用加权平均法确定其实际成本；低值易耗品的摊销，采
用一次摊销法。
(3)存货的盘存制度
采用永续盘存制。
(4)低值易耗品和包装物的摊销方法
存货跌价准备的确认标准和计提方法
√适用 □不适用
资产负债表日，存货应当按照成本与可变现净值孰低计量。当存货成本高于其可变现净值的，
应当计提存货跌价准备。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将
要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，
以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加
工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发
生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务
合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购
数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值
高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
按照组合计提存货跌价准备的组合类别及确定依据、不同类别存货可变现净值的确定依据
□适用 √不适用
基于库龄确认存货可变现净值的各库龄组合可变现净值的计算方法和确定依据
□适用 √不适用
陕西北元化工集团股份有限公司2026 年半年度报告
□适用 √不适用
□适用 √不适用
划分为持有待售的非流动资产或处置组的确认标准和会计处理方法
□适用 √不适用
终止经营的认定标准和列报方法
□适用 √不适用
√适用 □不适用
(1)共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分
享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且
对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。
重大影响，是指对被投资单位的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与
其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为
本公司联营企业。
(2)初始投资成本的确定
对于同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所
有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长
期股权投资初始投资成本与支付对价账面价值之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公
积中的股本溢价不足冲减时，调整留存收益。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位
实施控制的，按上述原则确认的长期股权投资的初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面
价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不
足冲减的，冲减留存收益。
对于非同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，按照购买日确定的合并成本
作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控
制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和作为初始投资成本。
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
(3)后续计量及损益确认方法
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件。除取得投
资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投
资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
陕西北元化工集团股份有限公司2026 年半年度报告
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有
被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资
成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益，同时调整
长期股权投资的成本。
公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资
收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现
金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他
综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动（简称“其他所有者权益变动”），调整长期股权
投资的账面价值并计入所有者权益。
在确认应享有被投资单位净损益、其他综合收益及其他所有者权益变动的份额时，以取得投
资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资
单位的净利润和其他综合收益等进行调整后确认。
公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公
司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益，但投出或出售的资产构成业务的除外。与被投
资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。
公司对合营企业或联营企业发生的净亏损，除负有承担额外损失义务外，以长期股权投资的
账面价值以及其他实质上构成对合营企业或联营企业净投资的长期权益减记至零为限。合营企业
或联营企业以后实现净利润的，公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分
享额。
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
部分处置权益法核算的长期股权投资，剩余股权仍采用权益法核算的，原权益法核算确认的
其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础按相应比例结转，其他所有
者权益变动按比例结转入当期损益。
因处置股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，原股权投资因采用权
益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产
或负债相同的基础进行会计处理，其他所有者权益变动在终止采用权益法核算时全部转入当期损
益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股
权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得
时即采用权益法核算进行调整，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益采用与被投
资单位直接处置相关资产或负债相同的基础按比例结转，因采用权益法核算确认的其他所有者权
益变动按比例结转入当期损益；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，确
认为金融资产，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益，对于取得被投
资单位控制权之前确认的其他综合收益和其他所有者权益变动全部结转。
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，属于一揽子交易的，各项交易作
为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价
陕西北元化工集团股份有限公司2026 年半年度报告
款与所处置的股权对应得长期股权投资账面价值之间的差额，在个别财务报表中，先确认为其他
综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。不属于一揽子交易的，对每一项
交易分别进行会计处理。
不适用
(1) 确认条件
√适用 □不适用
本公司固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个
会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
固定资产按成本（并考虑预计弃置费用因素的影响）进行初始计量。
与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠计量时，
计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；所有其他后续支出于发生时计入
当期损益。
(2) 折旧方法
√适用 □不适用
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率
确定折旧率。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据
尚可使用年限确定折旧额。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经
济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。
各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：
类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 平均年限法 8-40 5% 2.38%-11.88%
机器设备 平均年限法 10-20 5% 4.75%-9.50%
运输设备 平均年限法 8 5% 11.88%
电子设备及其他 平均年限法 5 5% 19.00%
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。
固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
√适用 □不适用
在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化条件的借
款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态前所发生的必要支出。在建工程在达到预定可
使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。
陕西北元化工集团股份有限公司2026 年半年度报告
(1)在建工程的计价
按实际发生的支出计价，其中：自营工程按直接材料、直接人工、直接机械施工费等计量；
出包工程按应支付的工程价款等计量；设备安装工程按所安装设备的价值、安装费用、工程试运
转所发生的支出等确定工程成本；更新改造工程按更新改造前该固定资产的账面价值、更新改造
直接费用、工程试运转支出以及所分摊的工程管理费等确定工程成本。
(2)在建工程结转固定资产的时点
建造的固定资产在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按
估计的价值结转固定资产，次月起开始计提折旧。待办理了竣工决算手续后再对固定资产原值差
异作调整，但不需要调整原已计提的折旧额。
(3)在建工程减值准备
公司期末按在建工程的成本与可收回金额孰低计价，可收回金额低于账面成本的，按其差额
计提减值准备。
√适用 □不适用
(1)借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，
计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用
或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
(2)借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化
的期间不包括在内。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资
本化。
(3)暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月
的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使
用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为
当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
(4)借款费用资本化率、资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的
借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益
后的金额，来确定借款费用的资本化金额。
陕西北元化工集团股份有限公司2026 年半年度报告
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门
借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化
的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均实际利率计算确定。
在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合资本化条件
的资产的成本。除外币专门借款之外的其他外币借款本金及其利息所产生的汇兑差额计入当期损
益。
□适用 √不适用
□适用 √不适用
(1) 使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序
√适用 □不适用
①公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所
发生的其他支出。
②后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内摊销；无法预见无形资产为
企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况
预计使用寿命的
项目 预计使用寿命 摊销方法 残值率
确定依据
软件 2、10 直线法 0 根据受益年限
土地使用权 49.83-70 直线法 0 根据受益年限
采矿权 10 直线法 0 根据受益年限
排污权 5 直线法 0 根据受益年限
(2) 研发支出的归集范围及相关会计处理方法
√适用 □不适用
公司进行研究与开发过程中发生的支出包括从事研发活动的人员的相关职工薪酬、耗用材料、
相关折旧摊销费用等相关支出，并按以下方式进行归集：
从事研发活动的人员的相关职工薪酬主要指直接从事研发活动的人员以及与研发活动密切相
关的管理人员和直接服务人员的相关职工薪酬。
陕西北元化工集团股份有限公司2026 年半年度报告
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的
阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以
生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无
形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：
①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形
资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出
售该无形资产；
⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
√适用 □不适用
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资产、使
用寿命有限的无形资产、油气资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。
可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的
较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估
计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小
资产组合。
对于因企业合并形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态的无形资产，
无论是否存在减值迹象，至少在每年年度终了进行减值测试。
本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的
方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的
资产组或者资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资
产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回
金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组
合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额
首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商
誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
陕西北元化工集团股份有限公司2026 年半年度报告
√适用 □不适用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。包
括租赁黄金转化催化剂损耗部分、租入固定资产的改良支出、矿区（厂区）规划性搬迁补偿支出、
资源性占用补偿支出等受益期限超过 1 年的费用。
长期待摊费用在费用项目的受益期限内分期平均摊销，租入固定资产改良支出在租赁期限与
租赁资产尚可使用年限两者孰短的期限内平均摊销。
公司期末对长期待摊费用进行检查，如果费用项目不能使以后会计期间受益的，将尚未摊销
的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
√适用 □不适用
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。
本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。同一合同下
的合同资产和合同负债以净额列示。
(1) 短期薪酬的会计处理方法
√适用 □不适用
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当
期损益或相关资产成本。
本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，
在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬
金额。
本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本，其
中，非货币性福利按照公允价值计量。
(2) 离职后福利的会计处理方法
√适用 □不适用
(1)设定提存计划
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服
务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益
或相关资产成本。此外，本公司还参与了由国家相关部门批准的企业年金计划/补充养老保险基金。
本公司按职工工资总额的一定比例向年金计划/当地社会保险机构缴费，相应支出计入当期损益或
相关资产成本。
(2)设定受益计划
本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供
服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
陕西北元化工集团股份有限公司2026 年半年度报告
设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定
受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限
两项的孰低者计量设定受益计划净资产。
所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付
的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量
公司债券的市场收益率予以折现。
设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相
关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后
续会计期间不转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分
全部结转至未分配利润。
在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额，
确认结算利得或损失。
(3) 辞退福利的会计处理方法
√适用 □不适用
本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计
入当期损益：公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；公司确
认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
(4) 其他长期职工福利的会计处理方法
□适用 √不适用
√适用 □不适用
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司将其确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务。
（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司。
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。
对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数按照该
范围内的中间值确定；在其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理：
（1）或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。
（2）或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。
清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，
作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
本公司在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能反
映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
陕西北元化工集团股份有限公司2026 年半年度报告
□适用 √不适用
□适用 √不适用
(1) 按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策
√适用 □不适用
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。取得
相关商品或服务控制权，是指能够主导该商品或服务的使用并从中获得几乎全部的经济利益。
合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品
或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。本公司按照分摊至各单项履
约义务的交易价格计量收入。
交易价格是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方
收取的款项以及预期将退还给客户的款项。本公司根据合同条款，结合其以往的习惯做法确定交
易价格，并在确定交易价格时，考虑可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付
客户对价等因素的影响。本公司以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生
重大转回的金额确定包含可变对价的交易价格。合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客
户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，并在合同期间内采用实际
利率法摊销该交易价格与合同对价之间的差额。
满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义
务：
①客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。
②客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。
③本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期内有权就累计
至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履
约进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品或服务的性质，采用产出法或投入法确定履约进度。
当履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，本公司按照已经发生的成本
金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。
在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司考虑下列迹象：
①本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品或服务负有现时付款义务。
②本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。
③本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。
陕西北元化工集团股份有限公司2026 年半年度报告
④本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上
的主要风险和报酬。
⑤客户已接受该商品或服务等。
本公司根据在向客户转让商品或服务前是否拥有对该商品或服务的控制权，来判断从事交易
时本公司的身份是主要责任人还是代理人。本公司在向客户转让商品或服务前能够控制该商品或
服务的，本公司为主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入；否则，本公司为代理人，按
照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入。
①客户指定商品交付地点
本公司根据与客户签订的合同约定将商品发运到客户指定地点，取得客户签收确认的回函时，
商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，因此本公司在发货并取得客户的签收确认函时确认
收入。
②客户自提货
客户自提货模式（厂内自提、异地库自提）下，客户自行到厂内或异地库房取货，商品所有
权上的主要风险和报酬转移给买方，因此本公司在办理完产品出库手续后确认产品销售收入。
③出口业务
对于出口业务，产品发出并取得海关报关单后，出口清关手续已履行完毕，已将商品所有权
上的主要风险和报酬转移给买方，因此本公司在完成出口并取得报关单时确认销售收入。
(2) 同类业务采用不同经营模式涉及不同收入确认方式及计量方法
□适用 √不适用
□适用 √不适用
√适用 □不适用
(1)类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，分为与资产相关的政府
补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补
助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
(2)确认时点
政府补助在本公司能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。
(3)会计处理
与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的，在
相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入
其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）。
与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收
益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他
陕西北元化工集团股份有限公司2026 年半年度报告
收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公
司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收
益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。
本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理：
公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借
款费用。
√适用 □不适用
所得税包括当期所得税和递延所得税。除因企业合并和直接计入所有者权益(包括其他综合收
益)的交易或者事项产生的所得税外，本公司将当期所得税和递延所得税计入当期损益。
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性
差异)计算确认。
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时
性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用
来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：
(1)商誉的初始确认；
(2)既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)，且初始确认
的资产和负债未导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的交易或事项。
对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除
非本公司能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对
与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来
很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资
产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关
资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获
得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在
很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期
所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后的净额列
示：
(1)纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；
陕西北元化工集团股份有限公司2026 年半年度报告
(2)递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税
相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期
间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债。
√适用 □不适用
作为承租方对短期租赁和低价值资产租赁进行简化处理的判断依据和会计处理方法
√适用 □不适用
租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。在合同开
始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项
或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。
合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处
理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，承租人和出租人将租赁和非租赁部分进行分拆。
(1)本公司作为承租人
在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产。使用
权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：
①租赁负债的初始计量金额；
②在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关
金额；
③本公司发生的初始直接费用；
④本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定
状态预计将发生的成本，但不包括属于为生产存货而发生的成本。
本公司后续采用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产
所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；否则，租赁资产在租赁期与租赁资产剩
余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
本公司按照本附注“五、（二十七）长期资产减值”所述原则来确定使用权资产是否已发生减
值，并对已识别的减值损失进行会计处理。
在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认租赁负债。租赁负
债按照尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括：
①固定付款额（包括实质固定付款额），存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；
②取决于指数或比率的可变租赁付款额；
③根据公司提供的担保余值预计应支付的款项；
④购买选择权的行权价格，前提是公司合理确定将行使该选择权；
⑤行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出公司将行使终止租赁选择权。
本公司采用租赁内含利率作为折现率，但如果无法合理确定租赁内含利率的，则采用本公司
的增量借款利率作为折现率。
陕西北元化工集团股份有限公司2026 年半年度报告
本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益
或相关资产成本。
未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。
在租赁期开始日后，发生下列情形的，本公司重新计量租赁负债，并调整相应的使用权资产，
若使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将差额计入当期损益：
①当购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果发生变化，或前述选择权的实际行权
情况与原评估结果不一致的，本公司按变动后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量
租赁负债；
②当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变动或用于确定租赁付款额的
指数或比率发生变动，本公司按照变动后的租赁付款额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债。
但是，租赁付款额的变动源自浮动利率变动的，使用修订后的折现率计算现值。
本公司选择对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债的，将相关的租赁付
款额在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。短期租赁，是指在租赁期开
始日，租赁期不超过 12 个月且不包含购买选择权的租赁。低价值资产租赁，是指单项租赁资产为
全新资产时价值较低的租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不属于低价值资产租赁。
租赁发生变更且同时符合下列条件的，公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：
①该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；
②增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，公司重新分摊变更后合
同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租
赁负债。
租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账面价值，并将
部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更导致租赁负债重新计量
的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。
(2)本公司作为出租人
在租赁开始日，本公司将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁，是指无论所有权最终是
否转移，但实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁，是指
除融资租赁以外的其他租赁。本公司作为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁
进行分类。
经营租赁的租赁收款额在租赁期内各个期间按照直线法确认为租金收入。本公司将发生的与
经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础分摊计入
当期损益。未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。经营租赁发生变更
的，公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租
赁收款额视为新租赁的收款额。
陕西北元化工集团股份有限公司2026 年半年度报告
在租赁开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本公司
对应收融资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资
净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。
本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应收融资租赁款的
终止确认和减值按照本附注“五、（十一）金融工具”进行会计处理。
未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁进行会计处理：
①该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；
②增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更后的租赁
进行处理：
①假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租赁变更生效日开
始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账
面价值；
②假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照本附注“五、（十
一）金融工具”关于修改或重新议定合同的政策进行会计处理。
(3)售后租回交易
公司按照本附注“五、（三十四）收入”所述原则评估确定售后租回交易中的资产转让是否属
于销售。
售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司作为承租人按原资产账面价值中与租回获得的
使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利
得或损失。
在租赁期开始日后，使用权资产和租赁负债的后续计量及租赁变更详见本附注“五、
（三十八）
租赁(1)本公司作为承租人”。在对售后租回所形成的租赁负债进行后续计量时，公司确定租赁付
款额或变更后租赁付款额的方式不会导致确认与租回所获得的使用权有关的利得或损失。
售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司作为承租人继续确认被转让资产，同时确认
一项与转让收入等额的金融负债。金融负债的会计处理详见本附注“五、（十一）金融工具”。
售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司作为出租人对资产购买进行会计处理，并根据
前述“(2)本公司作为出租人”的政策对资产出租进行会计处理；售后租回交易中的资产转让不属于
销售的，公司作为出租人不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产。金融资产
的会计处理详见本附注“五、（十一）金融工具”。
作为出租方的租赁分类标准和会计处理方法
□适用 √不适用
□适用 √不适用
陕西北元化工集团股份有限公司2026 年半年度报告
(1) 重要会计政策变更
□适用 √不适用
(2) 重要会计估计变更
□适用 √不适用
(3) 2026 年起首次执行新会计准则或准则解释等涉及调整首次执行当年年初的财务报表
□适用 √不适用
□适用 √不适用
六、税项
主要税种及税率情况
√适用 □不适用
税种 计税依据 税率
按税法规定计算的销售货物和应税
劳务收入为基础计算销项税额，在扣
增值税 13%、9%、6%、3%
除当期允许抵扣的进项税额后，差额
部分为应交增值税
消费税 按应税销售收入计缴 5%
营业税
城市维护建设税 按缴纳流转税税额计缴 5%
企业所得税 按应纳税所得额计缴 15%、25%
教育费附加 按缴纳流转税税额计缴 3%
地方教育费附加 按缴纳流转税税额计缴 2%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
√适用 □不适用
纳税主体名称 所得税税率（%）
陕西北元化工集团股份有限公司 15
陕西北元集团水泥有限公司 15
陕西北元新能源科技有限公司 25
√适用 □不适用
（1）根据国家税务总局《关于深入实施西部大开发战略有关企业所得税问题的公告》（国家
石化化工 5.树脂高性能阻隔树脂。享受西部大开发税收优惠政策，企业所得税率为 15%。
陕西北元化工集团股份有限公司2026 年半年度报告
（2）根据国家税务总局《关于深入实施西部大开发战略有关企业所得税问题的公告》（国家
税务总局公告 2012 年第 12 号）的规定，本公司子公司陕西北元集团水泥有限公司符合《产业结
害化协同处置废弃物。享受西部大开发税收优惠政策，企业所得税率为 15%。
（3）根据财政部、国家税务总局〔2021〕40 号关于完善资源综合利用增值税政策的公告,陕
废渣、废水（液）、废气，2.2 利用废渣生产水泥及水泥熟料。对水泥公司利用废渣生产的水泥及
水泥熟料享受增值税即征即退 70%优惠政策。
（4）根据财政部税务总局发展改革委生态环境部公告 2021 年第 36 号文件，陕西北元集团水
气、废渣中 2.2 利用"煤矸石、煤泥、化工废渣、粉煤灰、尾矿、废石、冶炼渣（钢铁渣、有色冶
炼渣、赤泥等）、工业副产石膏、港口航道的疏浚物、江河（渠）道的淤泥淤沙等、风积沙、建
筑垃圾、生活垃圾焚烧炉渣”，生产水泥熟料，满足综合利用资源生产产品取得的收入在计算应纳
税所得额时减计收入 10%的优惠政策。
□适用 √不适用
七、合并财务报表项目注释
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
库存现金
银行存款 4,534,208,034.77 3,985,225,094.42
其他货币资金 70,124,318.00 63,087,758.48
存放财务公司存款 208,786,270.61 792,515,413.14
合计 4,813,118,623.38 4,840,828,266.04
其中：存放在境外的款项总额
其他说明
期末银行存款中含公司利用闲置的自有资金、募集资金进行现金管理，购买的长安银行“季
稳年增”、西安银行“稳利盈”产品 1 号 D 款、西安银行“单位可转让大额存单 2026 年第七十
八期 5 年”、西安银行“单位大额存单 2025 年第四十期 5 年”、农业银行可转让大额存单、浙商
银行可转让大额存单、浦发银行可转让大额存单、长安银行可转让大额存单系列的定期存款产品，
采用固定利率、按照结息周期滚动结息的方式进行结息，并可随时支取。因此，公司将其列入银
行存款，并按照摊余成本进行计量，其中长安银行“季稳年增”截止 2026 年 6 月 30 日摊余成本
为 1,407,402,940.17 元 、 长 安 银 行 可 转 让 大 额 存 单 截 止 2026 年 6 月 30 日 的 摊 余 成 本 为
陕西北元化工集团股份有限公司2026 年半年度报告
元、农业银行可转让大额存单截止 2026 年 6 月 30 日的摊余成本为 225,076,583.33 元、浙商银行
可转让大额存单截止 2026 年 6 月 30 日的摊余成本为 161,473,147.81 元、浦发银行可转让大额存
单截止 2026 年 6 月 30 日的摊余成本为 234,935,513.22 元。期末受限资金为 180,642,127.27 元。具
体为：银行存款-票据保证金 140,445,949.98 元、ETC 保证金 28,000.00 元；其他货币资金中土地
复垦基金专户存款 5,390,701.29 元、光伏项目植被恢复账户专项存款 34,777,476.00 元。其他货币
资金-期货账户未占用资金余额为 29,956,140.71 元，可随时支取，未作为受限资金。
□适用 √不适用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
衍生金融资产 91,500.00
合计 91,500.00
其他说明：
无
(1) 应收票据分类列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
银行承兑票据 24,354,516.95 35,496,630.63
商业承兑票据
合计 24,354,516.95 35,496,630.63
(2) 期末公司已质押的应收票据
□适用 √不适用
(3) 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑票据 2,743,731.54
商业承兑票据
合计 2,743,731.54
陕西北元化工集团股份有限公司2026 年半年度报告
(4) 按坏账计提方法分类披露
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
类别 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
账面价值 账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
按单项计提坏账准备
其中：
按组合计提坏账准备 24,354,516.95 100.00 24,354,516.95 35,496,630.63 100.00 35,496,630.63
其中：
合计 24,354,516.95 / / 24,354,516.95 35,496,630.63 / / 35,496,630.63
按单项计提坏账准备：
□适用 √不适用
按组合计提坏账准备：
√适用 □不适用
组合计提项目：应收票据
单位：元 币种：人民币
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
银行承兑汇票 24,354,516.95
合计 24,354,516.95
按组合计提坏账准备的说明□适用 √不适用
按预期信用损失一般模型计提坏账准备
□适用 √不适用
各阶段划分依据和坏账准备计提比例
无
对本期发生损失准备变动的应收票据账面余额显著变动的情况说明：
□适用 √不适用
陕西北元化工集团股份有限公司2026 年半年度报告
(5) 坏账准备的情况
□适用 √不适用
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
其他说明：
无
(6) 本期实际核销的应收票据情况
□适用 √不适用
其中重要的应收票据核销情况：
□适用 √不适用
应收票据核销说明：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
(1) 按账龄披露
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
账龄 期末账面余额 期初账面余额
货款 91,354,758.56 54,682,937.58
合计 97,032,917.68 61,014,481.70
陕西北元化工集团股份有限公司2026 年半年度报告
(2) 按坏账计提方法分类披露
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
类别 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
账面 账面
计提比例 价值 计提比例 价值
金额 比例(%) 金额 金额 比例(%) 金额
(%) (%)
按单项计提坏账准备 2,668,972.52 2.75 2,668,972.52 100.00 3,322,357.52 5.45 3,322,357.52 100.00
其中：
按组合计提坏账准备 94,363,945.16 97.25 3,922,734.18 4.16 90,441,210.98 57,692,124.18 94.55 3,556,015.97 6.16 54,136,108.21
其中：
账龄组合 94,363,945.16 97.25 3,922,734.18 4.16 90,441,210.98 57,692,124.18 94.55 3,556,015.97 6.16 54,136,108.21
合计 97,032,917.68 / 6,591,706.70 / 90,441,210.98 61,014,481.70 / 6,878,373.49 / 54,136,108.21
按单项计提坏账准备：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
鄂尔多斯市莱恩建材有限公司 882,902.50 882,902.50 100.00 诉讼
神木县圣诚商砼有限公司 1,072,483.02 1,072,483.02 100.00 诉讼
陕西神木泰安精细化工有限公司 713,587.00 713,587.00 100.00 诉讼
合计 2,668,972.52 2,668,972.52 100.00 /
按单项计提坏账准备的说明：
□适用 √不适用
陕西北元化工集团股份有限公司2026 年半年度报告
按组合计提坏账准备：
√适用 □不适用
组合计提项目：账龄组合
单位：元 币种：人民币
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
合计 94,363,945.16 3,922,734.18
按组合计提坏账准备的说明：
□适用 √不适用
按预期信用损失一般模型计提坏账准备
□适用 √不适用
各阶段划分依据和坏账准备计提比例
无
对本期发生损失准备变动的应收账款账面余额显著变动的情况说明：
□适用 √不适用
(3) 坏账准备的情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期变动金额
类别 期初余额 转销或 其他 期末余额
计提 收回或转回
核销 变动
单项评估预期信用
损失计提坏账准备
按信用风险特征组
合评估预期信用损 3,556,015.97 366,718.21 3,922,734.18
失计提坏账准备
合计 6,878,373.49 366,718.21 653,385.00 6,591,706.70
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
其他说明：
无
(4) 本期实际核销的应收账款情况
□适用 √不适用
其中重要的应收账款核销情况
□适用 √不适用
应收账款核销说明：
□适用 √不适用
陕西北元化工集团股份有限公司2026 年半年度报告
(5) 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
占应收账
合同 款和合同
应收账款期末 资产 应收账款和合同 资产期末 坏账准备
单位名称
余额 期末 资产期末余额 余额合计 期末余额
余额 数的比例
（%）
中铝物资有限公司 25,807,193.80 25,807,193.80 26.60 258,071.94
中煤能源供应链管理（北京）
有限责任公司
国网陕西省电力有限公司榆
林供电公司
贵州重力科技环保股份有限
公司
孝义市兴安化工有限公司 5,693,979.50 5,693,979.50 5.87 56,939.80
合计 76,819,933.17 76,819,933.17 79.17 768,199.34
其他说明
无
其他说明：
□适用 √不适用
(1) 合同资产情况
□适用 √不适用
(2) 报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
□适用 √不适用
(3) 按坏账计提方法分类披露
□适用 √不适用
按单项计提坏账准备：
□适用 √不适用
按单项计提坏账准备的说明：
□适用 √不适用
按组合计提坏账准备：
□适用 √不适用
按预期信用损失一般模型计提坏账准备
□适用 √不适用
各阶段划分依据和坏账准备计提比例
无
对本期发生损失准备变动的合同资产账面余额显著变动的情况说明：
□适用 √不适用
(4) 本期合同资产计提坏账准备情况
□适用 √不适用
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
陕西北元化工集团股份有限公司2026 年半年度报告
□适用 √不适用
其他说明：
无
(5) 本期实际核销的合同资产情况
□适用 √不适用
其中重要的合同资产核销情况
□适用 √不适用
合同资产核销说明：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
(1) 应收款项融资分类列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
应收票据 142,821,567.85 260,453,482.54
应收账款
合计 142,821,567.85 260,453,482.54
(2) 期末公司已质押的应收款项融资
□适用 √不适用
(3) 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
应收票据 191,689,491.53
合计 191,689,491.53
(4) 按坏账计提方法分类披露
□适用 √不适用
按单项计提坏账准备：
□适用 √不适用
按单项计提坏账准备的说明：
□适用 √不适用
按组合计提坏账准备：
□适用 √不适用
按预期信用损失一般模型计提坏账准备
□适用 √不适用
各阶段划分依据和坏账准备计提比例
无
对本期发生损失准备变动的应收款项融资账面余额显著变动的情况说明：
□适用 √不适用
陕西北元化工集团股份有限公司2026 年半年度报告
(5) 坏账准备的情况
□适用 √不适用
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
其他说明：
无
(6) 本期实际核销的应收款项融资情况
□适用 √不适用
其中重要的应收款项融资核销情况
□适用 √不适用
核销说明：
□适用 √不适用
(7) 应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况：
□适用 √不适用
(8) 其他说明：
□适用 √不适用
(1) 预付款项按账龄列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
合计 49,270,523.10 100.00 84,880,213.36 100.00
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
为了及时处置气柜中储存的氛氨废水，根据合同约定向“神木市锦界高新开发建设有限公司”
预付 300 万元。
(2) 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
占预付款项期末余额
单位名称 期末余额
合计数的比例(%)
陕煤运销集团榆中销售有限公司 11,326,125.60 22.99
秦岭数字科技有限责任公司 8,715,628.27 17.69
中国铁路西安局集团有限公司代收款结算所 8,623,150.27 17.50
陕西神木城投燃气开发有限公司 6,034,792.97 12.25
陕西北元化工集团股份有限公司2026 年半年度报告
神木市锦界高新开发建设有限公司 3,000,000.00 6.09
合计 37,699,697.11 76.52
其他说明：
无
其他说明
□适用 √不适用
项目列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
应收利息
应收股利
其他应收款 17,343,263.82 11,389,351.22
合计 17,343,263.82 11,389,351.22
其他说明：
□适用 √不适用
应收利息
(1) 应收利息分类
□适用 √不适用
(2) 重要逾期利息
□适用 √不适用
(3) 按坏账计提方法分类披露
□适用 √不适用
按单项计提坏账准备：
□适用 √不适用
按单项计提坏账准备的说明：
√适用 □不适用
无
按组合计提坏账准备：
□适用 √不适用
(4) 按预期信用损失一般模型计提坏账准备
□适用 √不适用
(5) 坏账准备的情况
□适用 √不适用
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
其他说明：
无
陕西北元化工集团股份有限公司2026 年半年度报告
(6) 本期实际核销的应收利息情况
□适用 √不适用
其中重要的应收利息核销情况
□适用 √不适用
核销说明：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
应收股利
(1) 应收股利
□适用 √不适用
(2) 重要的账龄超过 1 年的应收股利
□适用 √不适用
(3) 按坏账计提方法分类披露
□适用 √不适用
按单项计提坏账准备：
□适用 √不适用
按单项计提坏账准备的说明：
□适用 √不适用
按组合计提坏账准备：
□适用 √不适用
(4) 按预期信用损失一般模型计提坏账准备
□适用 √不适用
(5) 坏账准备的情况
□适用 √不适用
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
其他说明：
无
(6) 本期实际核销的应收股利情况
□适用 √不适用
其中重要的应收股利核销情况
□适用 √不适用
核销说明：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
其他应收款
(1) 按账龄披露
√适用 □不适用
陕西北元化工集团股份有限公司2026 年半年度报告
单位：元 币种：人民币
账龄 期末账面余额 期初账面余额
保证金及押金 6,450,000.00 734,000.00
代扣的社保 8,333,750.92 8,027,074.92
其他 245,773.00 941,797.69
合计 18,390,677.92 12,760,047.00
(2) 按款项性质分类情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
企业/个人往来 351,313.00 972,407.69
押金、保证金 7,205,614.00 1,260,564.39
代扣社保 8,333,750.92 8,027,074.92
政府补助 2,500,000.00 2,500,000.00
合计 18,390,677.92 12,760,047.00
(3) 坏账准备计提情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来12个月 整个存续期预期信 整个存续期预期信 合计
预期信用损 用损失(未发生信用 用损失(已发生信用
失 减值) 减值)
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提 178,172.69 109,901.24 288,073.93
本期转回 611,355.61 611,355.61
本期转销
本期核销
陕西北元化工集团股份有限公司2026 年半年度报告
其他变动
各阶段划分依据和坏账准备计提比例
第一阶段是指其他应收款的信用风险自初始确认后并未显著增加；第二阶段是指其他应收款
的信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值；第三阶段是指其他应收款已发生信用
减值。
对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明：
□适用 √不适用
本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据：
□适用 √不适用
(4) 坏账准备的情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期变动金额
类别 期初余额 转销或核 期末余额
计提 收回或转回 其他变动
销
单项评估预期信用
损失计提坏账准备
按信用风险特征组
合评估预期信用损 759,340.17 288,073.93 1,047,414.10
失计提坏账准备
合计 1,370,695.78 288,073.93 611,355.61 1,047,414.10
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
□适用 √不适用
其他说明
无
(5) 本期实际核销的其他应收款情况
□适用 √不适用
其中重要的其他应收款核销情况：
□适用 √不适用
其他应收款核销说明：
□适用 √不适用
(6) 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
占其他应收款
坏账准备
单位名称 期末余额 期末余额合计 款项的性质 账龄
期末余额
数的比例(%)
郑州商品交易所 6,300,000.00 34.26 保证金 1 年以内、2-3 年 285,000.00
神木市工贸局 2,500,000.00 13.59 其他 1-2 年 375,000.00
中国石化销售股份有限公司陕西
榆林石油分公司
陕西北元化工集团股份有限公司2026 年半年度报告
华电招标有限公司 300,000.00 1.63 保证金 1 年以内 9,000.00
中煤招标有限责任公司 151,614.00 0.82 保证金 2-3 年 53,064.90
合计 9,551,614.00 51.93 / / 767,064.90
(7) 因资金集中管理而列报于其他应收款
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
(1) 存货分类
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
存货跌价准
项目 存货跌价准备/
备/合同履约
账面余额 合同履约成本 账面价值 账面余额 账面价值
成本减值准
减值准备
备
原材料 141,640,875.96 2,884,057.52 138,756,818.44 104,701,657.55 6,071,350.89 98,630,306.66
在产品 53,495,049.08 53,495,049.08 42,741,767.54 42,741,767.54
库存商品 191,236,791.45 18,524,290.95 172,712,500.50 188,716,384.71 40,465,185.74 148,251,198.97
周转材料 3,698,961.38 3,698,961.38 2,439,158.05 2,439,158.05
消耗性生物资产 -
合同履约成本 10,254,465.28 10,254,465.28 5,772,515.79 5,772,515.79
发出商品 54,523,506.90 5,675,539.34 48,847,967.56 38,872,520.28 8,371,881.50 30,500,638.78
合计 454,849,650.05 27,083,887.81 427,765,762.24 383,244,003.92 54,908,418.13 328,335,585.79
(2) 确认为存货的数据资源
□适用 √不适用
(3) 存货跌价准备及合同履约成本减值准备
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 6,071,350.89 -2,789,779.28 397,514.09 2,884,057.52
在产品
库存商品 40,465,185.74 84,218,966.52 106,159,861.31 18,524,290.95
周转材料
消耗性生物资产
合同履约成本
发出商品 8,371,881.50 15,854,924.34 18,551,266.50 5,675,539.34
陕西北元化工集团股份有限公司2026 年半年度报告
合计 54,908,418.13 97,284,111.58 125,108,641.90 27,083,887.81
本期转回或转销存货跌价准备的原因
√适用 □不适用
公司每月末对具有减值迹象的存货进行减值测试并计提存货跌价准备，次月对已销售库存商
品的存货跌价准备进行转销。
按组合计提存货跌价准备
□适用 √不适用
按组合计提存货跌价准备的计提标准
□适用 √不适用
(4) 存货期末余额含有的借款费用资本化金额及其计算标准和依据
□适用 √不适用
(5) 合同履约成本本期摊销金额的说明
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
□适用 √不适用
□适用 √不适用
一年内到期的债权投资
□适用 √不适用
一年内到期的其他债权投资
□适用 √不适用
一年内到期的非流动资产的其他说明
无
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
合同取得成本
应收退货成本
补偿性资产
增值税留抵税额 1,107,885.91 6,170,792.70
预缴税费 5,164,565.27 6,326,789.41
合并范围内待取得抵扣凭证的增值税进项税额 1,354,559.08 2,049,355.48
陕西北元化工集团股份有限公司2026 年半年度报告
合计 7,627,010.26 14,546,937.59
补偿性资产相关信息
□适用 √不适用
其他说明：
无
(1) 债权投资情况
□适用 √不适用
债权投资减值准备本期变动情况
□适用 √不适用
(2) 期末重要的债权投资
□适用 √不适用
(3) 减值准备计提情况
□适用 √不适用
各阶段划分依据和减值准备计提比例：
无
对本期发生损失准备变动的债权投资账面余额显著变动的情况说明：
□适用 √不适用
本期减值准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据：
□适用 √不适用
(4) 本期实际的核销债权投资情况
□适用 √不适用
其中重要的债权投资情况核销情况
□适用 √不适用
债权投资的核销说明：
□适用 √不适用
其他说明：
无
(1) 其他债权投资情况
□适用 √不适用
其他债权投资减值准备本期变动情况
□适用 √不适用
(2) 期末重要的其他债权投资
□适用 √不适用
(3) 减值准备计提情况
□适用 √不适用
(4) 本期实际核销的其他债权投资情况
□适用 √不适用
陕西北元化工集团股份有限公司2026 年半年度报告
其中重要的其他债权投资情况核销情况
□适用 √不适用
其他债权投资的核销说明：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
(1) 长期应收款情况
□适用 √不适用
(2) 按坏账计提方法分类披露
□适用 √不适用
按单项计提坏账准备：
□适用 √不适用
按单项计提坏账准备的说明：
□适用 √不适用
按组合计提坏账准备：
□适用 √不适用
按预期信用损失一般模型计提坏账准备
□适用 √不适用
(3) 坏账准备的情况
□适用 √不适用
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
其他说明：
无
(4) 本期实际核销的长期应收款情况
□适用 √不适用
其中重要的长期应收款核销情况
□适用 √不适用
核销说明：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
(1) 长期股权投资情况
□适用 √不适用
(2) 长期股权投资的减值测试情况
□适用 √不适用
其他说明
无
陕西北元化工集团股份有限公司2026 年半年度报告
(1) 其他权益工具投资情况
□适用 √不适用
(2) 本期存在终止确认的情况说明
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
□适用 √不适用
投资性房地产计量模式
不适用
项目列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
固定资产 6,253,136,505.40 6,653,316,534.43
固定资产清理
合计 6,253,136,505.40 6,653,316,534.43
其他说明：
无
陕西北元化工集团股份有限公司2026 年半年度报告
固定资产
(1) 固定资产情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 电子设备及其他 合计
一、账面原值：
（1）购置 11,562,002.05 282,317.70 1,854,998.24 13,699,317.99
（2）在建工程转入 2,546,375.93 667,488.99 2,890,266.80 6,104,131.72
（3）企业合并增加
（4）其他
（1）处置或报废 5,720,264.91 39,897,071.30 377,699.11 184,032.19 46,179,067.51
（2）其他 8,838,475.91 8,838,475.91
二、累计折旧
（1）计提 100,642,424.81 233,050,376.02 1,142,538.22 10,391,028.28 345,226,367.33
（1）处置或报废 1,572,580.65 25,782,184.45 246,684.80 174,053.83 27,775,503.73
（2）其他 1,399,425.30 1,399,425.30
三、减值准备
陕西北元化工集团股份有限公司2026 年半年度报告
（1）计提 27,956,294.10 36,798,043.50 19,524.41 123,208.22 64,897,070.23
（1）处置或报废 3,861,671.02 12,120,033.28 868.91 15,982,573.21
四、账面价值
(2) 暂时闲置的固定资产情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注
房屋及建筑物 702,240,425.59 246,655,012.64 77,988,501.32 377,596,911.63
机器设备 1,203,851,650.10 780,499,745.13 74,652,957.91 348,698,947.06
运输工具 916,030.44 650,387.32 57,479.28 208,163.84
电子设备及其他 31,641,916.35 28,729,255.85 378,353.52 2,534,306.98
合计 1,938,650,022.48 1,056,534,400.94 153,077,292.03 729,038,329.51
(3) 通过经营租赁租出的固定资产
□适用 √不适用
(4) 未办妥产权证书的固定资产情况
□适用 √不适用
陕西北元化工集团股份有限公司2026 年半年度报告
(5) 固定资产的减值测试情况
√适用 □不适用
可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
公允价值和处置费 关键参数的确
项目 账面价值 可收回金额 减值金额 关键参数
用的确定方式 定依据
房屋及建筑物 1,636,784.05 171,420.61 1,465,363.44 询价 处置价格
机器设备 13,532,581.96 2,090,540.22 11,442,041.74 询价 处置价格
合计 15,169,366.01 2,261,960.83 12,907,405.18 / / /
公司本期对拟报废处置固定资产进行减值测试，按公允价值减去处置费用后的净额确定其可收回金额，并据此对发生减值的固定资产计提减值准备。
可收回金额按预计未来现金流量的现值确定
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
预测期的年 预测期的关键 稳定期的关键参
项目 账面价值 可收回金额 减值金额 稳定期的关键参数
限 参数 数的确定依据
稳定年收入实现 171,306.62 万 稳定期收入增长
电石业务 息税前利润率 元，期后收入增长率为 0，毛利 率取值为 0%，毛
相关的固 781,027,994.56 729,038,329.51 51,989,665.05 10.5 -9.58%-7.40%， 率稳定在 13.56%，息税前利润 利率、利润率、折
定资产组 折现率 7.98% 率稳定在 7.40%，折现率为 现率与预测期最
合计 781,027,994.56 729,038,329.51 51,989,665.05 / / / /
前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因
□适用 √不适用
陕西北元化工集团股份有限公司2026 年半年度报告
公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
固定资产清理
□适用 √不适用
项目列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
在建工程 815,149,893.57 760,726,135.39
工程物资 359,328,902.79 359,405,693.47
合计 1,174,478,796.36 1,120,131,828.86
其他说明：
无
在建工程
(1) 在建工程情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
募投项目配套建设产氯装置项目 521,027,036.24 521,027,036.24 514,160,088.80 514,160,088.80
陕西北元化工集团股份有限公司2026 年半年度报告
智能工厂基础平台建设项目 12,494,997.62 12,494,997.62 14,828,333.53 14,828,333.53
零星工程 64,825,574.26 64,825,574.26 28,702,562.64 28,702,562.64
合计 815,149,893.57 815,149,893.57 760,726,135.39 760,726,135.39
(2) 重要在建工程项目本期变动情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
其中：
工程累计投 利息资 本期利
本期增加金 本期转入固 本期其他 工程进 本期利
项目名称 预算数 期初余额 期末余额 入占预算比 本化累 息资本 资金来源
额 定资产金额 减少金额 度 息资本
例(%) 计金额 化率(%)
化金额
募投项目配套
建设产氯装置 2,454,546,300.00 514,160,088.80 6,866,947.44 521,027,036.24 34.13 35.00% 自筹资金
项目
酸募投项目
智能工厂基础
平台建设项目
合计 4,250,652,000.00 732,023,572.75 21,396,036.49 2,869,351.60 225,938.33 750,324,319.31 / / / /
(3) 本期计提在建工程减值准备情况
□适用 √不适用
(4) 在建工程的减值测试情况
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
陕西北元化工集团股份有限公司2026 年半年度报告
工程物资
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
工程用材料 10,717,105.36 10,717,105.36 11,043,807.54 11,043,807.54
尚未安装的设备 348,611,797.43 348,611,797.43 348,361,885.93 348,361,885.93
合计 359,328,902.79 359,328,902.79 359,405,693.47 359,405,693.47
其他说明：
无
陕西北元化工集团股份有限公司2026 年半年度报告
(1) 采用成本计量模式的生产性生物资产
□适用√不适用
(2) 采用成本计量模式的生产性生物资产的减值测试情况
□适用 √不适用
(3) 采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
(1) 油气资产情况
□适用 √不适用
(2) 油气资产的减值测试情况
√适用 □不适用
可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定
□适用 √不适用
可收回金额按预计未来现金流量的现值确定
□适用 √不适用
前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因
□适用 √不适用
公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因
□适用 √不适用
其他说明：
无
(1) 使用权资产情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 土地使用权 房屋及建筑物 合计
一、账面原值
（1）租赁
（2）其他
陕西北元化工集团股份有限公司2026 年半年度报告
（1）处置
（2）租赁到期
二、累计折旧
(1)计提 1,703,133.60 23,657.16 1,726,790.76
(1)处置
三、减值准备
(1)计提
(1)处置
四、账面价值
(2) 使用权资产的减值测试情况
□适用 √不适用
其他说明：
无
陕西北元化工集团股份有限公司2026 年半年度报告
(1) 无形资产情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 软件 排污权 采矿权 合计
一、账面原值
(1)购置 9,769,517.58 9,769,517.58
(2)内部研发
(3)企业合并增加
(1)处置
二、累计摊销
（1）计提 2,434,808.49 4,844,622.56 12,180.00 903,237.24 8,194,848.29
(1)处置
三、减值准备
（1）计提
陕西北元化工集团股份有限公司2026 年半年度报告
(1)处置
四、账面价值
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例0.00%。
(2) 确认为无形资产的数据资源
□适用 √不适用
(3) 未办妥产权证书的土地使用权情况
□适用 √不适用
(4) 无形资产的减值测试情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
陕西北元化工集团股份有限公司2026 年半年度报告
(1) 商誉账面原值
□适用 √不适用
(2) 商誉减值准备
□适用 √不适用
(3) 商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
□适用 √不适用
资产组或资产组组合发生变化
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
(4) 可收回金额的具体确定方法
可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定
□适用 √不适用
可收回金额按预计未来现金流量的现值确定
□适用 √不适用
前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因
□适用 √不适用
公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因
□适用 √不适用
(5) 业绩承诺及对应商誉减值情况
形成商誉时存在业绩承诺且报告期或报告期上一期间处于业绩承诺期内
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
黄金租赁催化剂
损耗
自购黄金摊销 463,580.28 204,854.80 258,725.48
合计 3,169,366.67 8,553,763.85 3,197,647.41 8,525,483.11
其他说明：
无
(1) 未经抵销的递延所得税资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
陕西北元化工集团股份有限公司2026 年半年度报告
期末余额 期初余额
项目 可抵扣暂时性 递延所得税 可抵扣暂时性 递延所得税
差异 资产 差异 资产
资产减值准备 283,216,006.42 42,482,400.97 262,735,988.19 39,410,398.25
内部交易未实现利润 6,620,780.23 993,117.04 6,880,435.33 1,032,065.30
可抵扣亏损 11,351,550.98 1,702,732.65 11,351,550.98 1,702,732.65
递延收益 90,046,315.22 13,506,947.28 87,866,456.91 13,179,968.54
安全设备的折旧递延 137,581.66 20,637.25 137,581.66 20,637.25
交易性金融负债公允价值变动 57,572,721.10 8,635,908.16 71,797,360.00 10,769,604.00
暂估费用拆迁补偿 3,275,400.15 491,310.02 4,261,400.15 639,210.02
租赁确认递延所得税 3,167,132.08 475,069.81 3,215,132.08 482,269.81
专项储备 5,846,433.37 876,965.01
合计 455,387,487.84 68,308,123.18 454,092,338.67 68,113,850.83
(2) 未经抵销的递延所得税负债
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目 应纳税暂时性 递延所得税 应纳税暂时性 递延所得税
差异 负债 差异 负债
非同一控制企业合并资
产评估增值
其他债权投资公允价值
变动
其他权益工具投资公允
价值变动
具折旧递延
使用权资产确认递延所
得税负债
合计 770,605,114.92 115,590,767.25 809,872,030.42 121,480,804.57
(3) 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
□适用 √不适用
(4) 未确认递延所得税资产明细
□适用 √不适用
(5) 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
√适用 □不适用
陕西北元化工集团股份有限公司2026 年半年度报告
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
合同取得成本
合同履约成本
应收退货成本
合同资产
补偿性资产
递延收益-未实
现的售后租回 33,929,388.41 33,929,388.41 42,472,370.11 42,472,370.11
损益
预付工程、设
备款
租赁黄金未摊
销金额
自购黄金未损
耗金额
合计 434,510,854.50 434,510,854.50 437,262,331.61 437,262,331.61
补偿性资产相关信息
□适用 √不适用
其他说明：
无
陕西北元化工集团股份有限公司2026 年半年度报告
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末 期初
项目
账面余额 账面价值 受限类型 受限情况 账面余额 账面价值 受限类型 受限情况
土地复垦保证金、植被
土地复垦保证金、植被恢
质押、冻 恢复费、票据保证金、 质押、冻
货币资金 180,642,127.27 180,642,127.27 200,704,459.26 200,704,459.26 复费、票据保证金、黄金
结、其他 黄金溢价保证金、ETC 结、其他
溢价保证金、ETC 保证金
保证金
应收票据
存货
其中：数据资源
固定资产
无形资产
其中：数据资源
已背书未终止确认票
应收票据 2,743,731.54 2,743,731.54 其他 55,800.00 55,800.00 其他 已背书未终止确认票据
据
合计 183,385,858.81 183,385,858.81 / / 200,760,259.26 200,760,259.26 / /
其他说明：
无
陕西北元化工集团股份有限公司2026 年半年度报告
(1) 短期借款分类
□适用 √不适用
(2) 已逾期未偿还的短期借款情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 期末余额 指定的理由和依据
交易性金融负债 157,936,090.53 141,657,966.00 /
其中：
黄金租赁 157,936,090.53 141,657,966.00
指定为以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融负债
其中：
合计 157,936,090.53 141,657,966.00 /
其他说明：
□适用 √不适用
□适用 √不适用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
种类 期末余额 期初余额
商业承兑汇票
银行承兑汇票 834,620,000.00 879,150,000.00
合计 834,620,000.00 879,150,000.00
本期末已到期未支付的应付票据总额为0.00元。到期未付的原因是无
(1) 应付账款列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
材料款 407,997,943.76 435,273,326.48
工程款 219,270,243.72 337,914,390.61
劳务费 21,808,950.01 29,080,197.22
陕西北元化工集团股份有限公司2026 年半年度报告
水电费 34,814,355.01 22,417,080.57
维修费 110,262,901.35 109,107,863.34
运费及仓储费 47,481,212.35 50,938,542.59
其他费用 55,218,947.37 50,523,053.79
合计 896,854,553.57 1,035,254,454.60
(2) 账龄超过 1 年或逾期的重要应付账款
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
中建安装集团有限公司 11,495,537.42 未到约定付款期
天津朝阳环保科技集团有限公司 6,265,041.58 未到约定付款期
榆林中科建设工程有限公司 5,464,252.40 未到约定付款期
长沙博能科技股份有限公司 4,957,738.94 未到约定付款期
山东赛克赛斯氢能源有限公司 4,748,000.00 未到约定付款期
山东泰开箱变有限公司 3,638,820.00 未到约定付款期
中油吉林化建工程有限公司 3,311,115.29 未到约定付款期
中控技术股份有限公司 2,923,066.82 未到约定付款期
陕西建工第九建设集团有限公司 2,161,411.41 未到约定付款期
陕西铜川煤矿建设有限公司 2,084,993.45 未到约定付款期
安徽笃舜智能装备有限公司 1,957,935.80 未到约定付款期
江苏嘉轩智能工业科技股份有限公司 1,954,674.00 未到约定付款期
陕西锦华机电设备有限公司 1,888,564.00 未到约定付款期
西安科尚流体设备工程有限公司 1,826,680.00 未到约定付款期
榆林市乾浩能源科技有限公司 1,792,244.82 未到约定付款期
河南蓝天防腐安装有限公司 1,789,239.51 未到约定付款期
西安泵阀总厂股份有限公司 1,778,948.56 未到约定付款期
北京东方仿真控制技术有限公司 1,703,016.13 未到约定付款期
广东高空风能技术有限公司 1,680,000.00 未到约定付款期
陕西中试电力科技有限公司 1,590,188.68 未到约定付款期
合计 65,011,468.81 /
其他说明：
□适用 √不适用
(1) 预收账款项列示
□适用 √不适用
(2) 账龄超过 1 年的重要预收款项
□适用 √不适用
陕西北元化工集团股份有限公司2026 年半年度报告
(3) 报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
(1) 合同负债情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
预收货款 121,606,988.87 153,694,562.91
合计 121,606,988.87 153,694,562.91
(2) 账龄超过 1 年的重要合同负债
□适用 √不适用
(3) 报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
(1) 应付职工薪酬列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 249,322,339.07 374,279,178.68 439,326,614.52 184,274,903.23
二、离职后福利-设定提存计
划
三、辞退福利 4,046,815.43 4,046,815.43
四、一年内到期的其他福利
合计 249,322,339.07 441,833,770.56 506,881,206.40 184,274,903.23
(2) 短期薪酬列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、工资、奖金、津贴和补贴 150,877,547.29 290,198,895.88 353,264,697.06 87,811,746.11
二、职工福利费 22,764,272.29 22,764,272.29
三、社会保险费 21,032,685.14 21,032,685.14
其中：医疗保险费 18,233,962.05 18,233,962.05
工伤保险费 2,798,723.09 2,798,723.09
生育保险费
陕西北元化工集团股份有限公司2026 年半年度报告
四、住房公积金 30,492,132.60 30,492,132.60
五、工会经费和职工教育经费 93,003,380.07 9,791,192.77 9,052,121.61 93,742,451.23
六、短期带薪缺勤 5,441,411.71 2,720,705.82 2,720,705.89
七、短期利润分享计划
合计 249,322,339.07 374,279,178.68 439,326,614.52 184,274,903.23
(3) 设定提存计划列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
合计 63,507,776.45 63,507,776.45
其他说明：
□适用 √不适用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
增值税 18,442,795.16 1,128,973.09
消费税
营业税
企业所得税 11,000,669.01 74,351.99
个人所得税 652,532.65 524,189.66
城市维护建设税 985,974.80 447,092.44
资源税 811,098.83 850,882.42
房产税 4,973,006.58 4,939,301.52
土地使用税 4,545,951.39 4,845,031.36
教育费附加（含地方教育费附加） 985,974.79 447,092.46
其他税费 25,705,449.66 30,819,381.38
合计 68,103,452.87 44,076,296.32
其他说明：
无
(1) 项目列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
陕西北元化工集团股份有限公司2026 年半年度报告
应付利息
应付股利 1,798,602.20
其他应付款 90,196,532.97 95,931,972.79
合计 91,995,135.17 95,931,972.79
(2) 应付利息
□适用 √不适用
(3) 应付股利
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
普通股股利 1,798,602.20
划分为权益工具的优先股\永
续债股利
优先股\永续债股利-XXX
合计 1,798,602.20
其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因：
无
(4) 其他应付款
按款项性质列示其他应付款
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
保证金及押金 43,205,104.33 47,438,322.53
其他资金拆借及往来款项 71,560.00 71,560.00
安全风险/环保风险抵押金 6,683,200.00 7,176,600.00
代扣社保-工程劳保统筹 36,124,180.30 36,124,180.30
其他款项 4,112,488.34 5,121,309.96
合计 90,196,532.97 95,931,972.79
账龄超过 1 年或逾期的重要其他应付款
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
代扣社保-工程劳保统筹 36,124,180.30 未支付的劳保统筹费
神木市锦界镇政府 3,275,400.15 尚未支付的安全距离搬迁款
合计 39,399,580.45 /
其他说明：
□适用 √不适用
□适用 √不适用
陕西北元化工集团股份有限公司2026 年半年度报告
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的长期借款
一年内到期的应付债券
一年内到期的长期应付款
一年内到期的租赁负债 3,167,132.08 3,167,132.08
合计 3,167,132.08 3,167,132.08
其他说明：
无
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
短期应付债券
应付退货款
合同负债重分至其他流动负
债（待转销项税额）
已背书未终止确认票据 2,743,731.54 55,800.00
合计 18,552,640.10 20,036,093.17
短期应付债券的增减变动：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
(1) 长期借款分类
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
(1) 应付债券
□适用 √不适用
(2) 应付债券的具体情况：（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
□适用 √不适用
(3) 可转换公司债券的说明
□适用 √不适用
转股权会计处理及判断依据
陕西北元化工集团股份有限公司2026 年半年度报告
□适用 √不适用
(4) 划分为金融负债的其他金融工具说明
期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
□适用 √不适用
期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
□适用 √不适用
其他金融工具划分为金融负债的依据说明
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
租赁付款额 3,167,132.08 3,215,132.08
减：未确认的融资费用
重分类至一年内到期的非流动负债 3,167,132.08 3,167,132.08
合计 48,000.00
其他说明：
无
项目列示
□适用 √不适用
长期应付款
□适用 √不适用
专项应付款
□适用 √不适用
□适用 √不适用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额 形成原因
对外提供担保
未决诉讼
产品质量保证
陕西北元化工集团股份有限公司2026 年半年度报告
重组义务
待执行的亏损合同
应付退货款
其他
矿山 地质 环境 治理 恢
复与土地复垦基金
合计 3,510,483.20 4,291,810.42 /
其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：
无
递延收益情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 87,866,456.91 9,300,000.00 7,120,141.69 90,046,315.22 政府拨入补助资金
合计 87,866,456.91 9,300,000.00 7,120,141.69 90,046,315.22 /
其他说明：
□适用 √不适用
□适用 √不适用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本次变动增减（+、一）
期初余额 发行新 公积金 期末余额
送股 其他 小计
股 转股
股份总数 3,972,222,224.00 3,972,222,224.00
其他说明：
无
(1) 期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
□适用 √不适用
(2) 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
□适用 √不适用
其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
陕西北元化工集团股份有限公司2026 年半年度报告
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 3,823,205,324.85 3,823,205,324.85
其他资本公积 1,614,722.32 1,614,722.32
合计 3,824,820,047.17 3,824,820,047.17
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
无
□适用 √不适用
陕西北元化工集团股份有限公司2026 年半年度报告
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期发生金额
期初 减：前期计入 期末
项目 减：前期计入其他 税后归 税后归
余额 本期所得税 其他综合收 减：所得 余额
综合收益当期转 属于母 属于少
前发生额 益当期转入 税费用
入留存收益 公司 数股东
损益
一、不能重分类进损益的其他综合收益
其中：重新计量设定受益计划变动额
权益法下不能转损益的其他综合收益
其他权益工具投资公允价值变动
企业自身信用风险公允价值变动
二、将重分类进损益的其他综合收益 404,475.00 312,975.00 91,500.00
其中：权益法下可转损益的其他综合收益
其他债权投资公允价值变动
金融资产重分类计入其他综合收益的金额
其他债权投资信用减值准备
现金流量套期储备 404,475.00 312,975.00 91,500.00
外币财务报表折算差额
其他综合收益合计 404,475.00 312,975.00 91,500.00
其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：
无
陕西北元化工集团股份有限公司2026 年半年度报告
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
安全生产费 5,846,433.37 18,604,225.20 11,135,035.31 13,315,623.26
合计 5,846,433.37 18,604,225.20 11,135,035.31 13,315,623.26
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
无
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 1,017,024,846.85 1,017,024,846.85
任意盈余公积
储备基金
企业发展基金
其他
合计 1,017,024,846.85 1,017,024,846.85
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
无
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期 上年度
调整前上期末未分配利润 2,533,003,662.60 2,823,514,816.28
调整期初未分配利润合计数（调增+，调
减-）
调整后期初未分配利润 2,533,003,662.60 2,823,514,816.28
加：本期归属于母公司所有者的净利润 72,907,229.00 108,302,568.68
减：提取法定盈余公积 1,591,499.96
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利 198,611,111.20 397,222,222.40
转作股本的普通股股利
期末未分配利润 2,407,299,780.40 2,533,003,662.60
调整期初未分配利润明细：
陕西北元化工集团股份有限公司2026 年半年度报告
(1) 营业收入和营业成本情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 4,327,444,021.81 3,881,969,152.54 4,494,779,592.49 3,670,210,913.73
其他业务 39,311,140.78 6,235,755.40 71,085,627.85 59,228,777.81
合计 4,366,755,162.59 3,888,204,907.94 4,565,865,220.34 3,729,439,691.54
(2) 营业收入、营业成本的分解信息
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
北元化工 合计
合同分类
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
商品类型
基本化学原料制造业 4,011,873,490.38 3,629,101,131.07 4,011,873,490.38 3,629,101,131.07
水泥制造业 252,197,534.11 215,939,937.38 252,197,534.11 215,939,937.38
其他 63,372,997.33 36,928,084.09 63,372,997.33 36,928,084.09
按经营地区分类
境外 246,656,063.04 222,736,907.61 246,656,063.04 222,736,907.61
境内 4,080,787,958.77 3,659,232,244.93 4,080,787,958.77 3,659,232,244.93
市场或客户类型
国有企业 1,193,694,774.05 1,069,995,621.85 1,193,694,774.05 1,069,995,621.85
民营企业 3,133,749,247.76 2,811,973,530.69 3,133,749,247.76 2,811,973,530.69
合同类型
订单协议 1,127,631,167.36 879,375,507.72 1,127,631,167.36 879,375,507.72
框架协议 3,199,812,854.45 3,002,593,644.82 3,199,812,854.45 3,002,593,644.82
按商品转让的时间分类
交货确认 4,327,444,021.81 3,881,969,152.54 4,327,444,021.81 3,881,969,152.54
按合同期限分类
按销售渠道分类
经销 3,088,462,249.64 2,994,391,111.91 3,088,462,249.64 2,994,391,111.91
直销 1,238,981,772.17 887,578,040.63 1,238,981,772.17 887,578,040.63
合计 4,327,444,021.81 3,881,969,152.54 4,327,444,021.81 3,881,969,152.54
其他说明
□适用 √不适用
陕西北元化工集团股份有限公司2026 年半年度报告
(3) 履约义务的说明
□适用 √不适用
(4) 分摊至剩余履约义务的说明
□适用 √不适用
(5) 重大合同变更或重大交易价格调整
□适用 √不适用
其他说明：
无
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
消费税
营业税
城市维护建设税 5,997,390.49 4,725,957.38
教育费附加 5,997,388.24 4,725,957.41
资源税
房产税 9,946,013.16 16,283,694.54
土地使用税 6,179,922.85 18,707,634.37
车船使用税 13,315.08 12,979.80
印花税 2,098,189.08 2,530,179.06
其他 2,368,416.96 2,777,713.49
合计 32,600,635.86 49,764,116.05
其他说明：
无
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
办公费 24,667.39 28,657.81
招待费 12,420.00 24,142.00
差旅费 268,791.64 235,736.53
职工薪酬 14,249,783.50 13,179,126.53
折旧费 1,682,990.86 155,979.31
宣传费 191,118.03 191,118.06
会议费 20,141.50 3,773.58
劳务费 6,694,788.62 6,295,492.92
陕西北元化工集团股份有限公司2026 年半年度报告
劳动保护费 40,219.55 66,711.02
低值易耗品摊销 369,169.36 229,023.89
包装物摊销 3,375,287.37 2,312,425.77
物料消耗 188,899.63 234,590.48
其他费用 484,947.16 523,995.36
合计 27,603,224.61 23,480,773.26
其他说明：
无
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
办公费 448,324.34 381,247.75
招待费 505,959.50 598,555.60
差旅费 1,302,160.90 1,189,317.75
车辆费 2,597,494.83 2,185,548.62
职工薪酬 101,077,264.29 131,688,450.74
水费 864,691.83 826,042.28
电费 507,968.63 399,909.07
取暖费 173,762.88 274,982.58
折旧费 28,460,135.54 57,274,371.19
修理费 24,627,531.50 31,500,435.46
宣传费 1,019,901.29 1,074,943.61
会议费 220,590.88 102,810.33
劳务费 1,908,704.18 4,434,631.10
咨询费 1,442,226.42 1,866,560.91
学会及协会费 119,000.00 171,830.19
劳动保护费 455,357.69 749,884.69
检测费 276,660.38 141,241.33
低值易耗品摊销 2,832,579.66 385,884.08
无形资产摊销 7,408,107.18 8,654,996.10
审计费 1,381,030.69 1,360,377.35
董事会费 161,817.00 519,796.19
物业管理费 31,810.41 18,645.95
税费 9,500.00 2,767,740.36
安全费用 2,094,353.64 2,419,605.44
租赁费 22,947.80 2,497,948.13
绿化费 544,557.82 90,247.19
物料消耗 255,938.85 289,047.08
陕西北元化工集团股份有限公司2026 年半年度报告
保险费 160,377.36 776.00
信息系统维护费 976,039.66 384,520.11
环保费用 776,695.44 282,231.74
停工损失 39,056,010.53
其他费用 4,702,950.57 16,537,515.58
合计 226,422,451.69 271,070,094.50
其他说明：
无
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
差旅费 82,404.80 23,280.28
应付职工薪酬 18,131,315.17 17,103,294.55
折旧费 2,316.15
材料费 460,100.23 28,255,097.47
技术服务费 118,414.52
会议费 6,981.13
其他支出 1,973,822.50 204,490.67
合计 20,773,038.35 45,588,479.12
其他说明：
无
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
手续费 126,066.25 28,682.54
利息收入 -45,314,760.52 -53,787,180.52
利息支出 731,950.44 1,054,875.51
汇兑损益 3,799,144.04 -1,553,464.39
其他 550.13
合计 -40,657,599.79 -54,256,536.73
其他说明：
无
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
按性质分类 本期发生额 上期发生额
与资产相关 7,120,141.69 15,799,394.15
陕西北元化工集团股份有限公司2026 年半年度报告
与收益相关 12,324,423.85 11,815,106.93
其他 246,436.91 293,677.62
合计 19,691,002.45 27,908,178.70
其他说明：
无
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益
处置长期股权投资产生的投资收益
交易性金融资产在持有期间的投资收益
其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入
债权投资在持有期间取得的利息收入
其他债权投资在持有期间取得的利息收入
处置交易性金融资产取得的投资收益
处置其他权益工具投资取得的投资收益
处置债权投资取得的投资收益
处置其他债权投资取得的投资收益
债务重组收益
现金流量套期的无效部分的已实现收益（损失） 312,975.00
其他 -15,983.27 -12,821.33
合计 296,991.73 -12,821.33
其他说明：
无
□适用 √不适用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
交易性金融资产
其中：衍生金融工具产生的公允价
值变动收益
交易性金融负债 24,643,896.97 -22,776,800.00
按公允价值计量的投资性房地产
衍生金融资产的公允价值变动损益 1,126,830.00
合计 24,643,896.97 -21,649,970.00
陕西北元化工集团股份有限公司2026 年半年度报告
其他说明：
无
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
应收票据坏账损失
应收账款坏账损失 286,666.79 -331,095.58
其他应收款坏账损失 323,281.68 73,444.18
债权投资减值损失
其他债权投资减值损失
长期应收款坏账损失
财务担保相关减值损失
合计 609,948.47 -257,651.40
其他说明：
无
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
一、合同资产减值损失
二、存货跌价损失及合同履约成本减值损失 -97,284,111.58 -279,475,091.40
三、长期股权投资减值损失
四、投资性房地产减值损失
五、固定资产减值损失 -64,897,070.23 -69,675,406.92
六、工程物资减值损失
七、在建工程减值损失
八、生产性生物资产减值损失
九、油气资产减值损失
十、无形资产减值损失
十一、商誉减值损失
十二、其他
合计 -162,181,181.81 -349,150,498.32
其他说明：
无
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
陕西北元化工集团股份有限公司2026 年半年度报告
固定资产处置收益 3,056.49 38,887.08
合计 3,056.49 38,887.08
其他说明：
□适用 √不适用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
计入当期非经常性损益
项目 本期发生额 上期发生额
的金额
非流动资产处置利得合计
其中：固定资产处置利得
无形资产处置利得
债务重组利得
非货币性资产交换利得
接受捐赠
政府补助 1,000,000.00
罚款收入 360,097.34 534,895.48 360,097.34
其他利得 360,982.83 15,121.62 360,982.83
合计 721,080.17 1,550,017.10 721,080.17
其他说明：
□适用 √不适用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
计入当期非经常性损益
项目 本期发生额 上期发生额
的金额
非流动资产处置损失合计 1,146,613.49 1,146,613.49
其中：固定资产处置损失 1,146,613.49 1,146,613.49
无形资产处置损失
债务重组损失
非货币性资产交换损失
对外捐赠
其他支出 191,342.17 49,500.00 191,342.17
税收滞纳金 460.16 1,125,699.75 460.16
碳排放权配额结算支出 12,372,830.19 12,642,454.42
合计 13,711,246.01 13,817,654.17 1,338,415.82
其他说明：
无
陕西北元化工集团股份有限公司2026 年半年度报告
(1) 所得税费用表
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 15,059,133.06 9,693,016.42
递延所得税费用 -6,084,309.67 -2,570,854.67
合计 8,974,823.39 7,122,161.75
(2) 会计利润与所得税费用调整过程
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额
利润总额 81,882,052.39
按法定/适用税率计算的所得税费用 12,374,329.26
子公司适用不同税率的影响 -92,021.41
调整以前期间所得税的影响
非应税收入的影响
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 475,478.54
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可
抵扣亏损的影响
水泥公司综合利用资源减计税额的影响 -3,782,963.01
所得税费用 8,974,823.39
其他说明：
□适用 √不适用
√适用 □不适用
详见附注七、57。
(1) 与经营活动有关的现金
收到的其他与经营活动有关的现金
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
利息收入 48,989,339.66 52,206,775.70
政府补助 18,209,000.00 17,211,540.00
保证金及押金 9,054,246.30 20,139,900.00
收到的罚款赔偿 194,553.01 361,565.40
往来款及其他 13,898,017.28 4,767,982.83
陕西北元化工集团股份有限公司2026 年半年度报告
合计 90,345,156.25 94,687,763.93
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
无
支付的其他与经营活动有关的现金
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
付现销售费用 867,413.16 836,370.08
付现管理费用 12,826,112.50 13,069,733.17
保证金及押金 13,609,900.00 10,550,978.24
手续费 90,179.03 12,522.18
往来款及其他 28,168,239.05 13,229,258.17
合计 55,561,843.74 37,698,861.84
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
无
(2) 与投资活动有关的现金
收到的重要的投资活动有关的现金
□适用 √不适用
支付的重要的投资活动有关的现金
□适用 √不适用
收到的其他与投资活动有关的现金
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
期货实物交割款 1,126,830.00
合计 1,126,830.00
收到的其他与投资活动有关的现金说明：
无
支付的其他与投资活动有关的现金
□适用 √不适用
(3) 与筹资活动有关的现金
收到的其他与筹资活动有关的现金
□适用 √不适用
支付的其他与筹资活动有关的现金
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
支付的租赁款 48,000.00 21,002,449.06
合计 48,000.00 21,002,449.06
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
陕西北元化工集团股份有限公司2026 年半年度报告
无
筹资活动产生的各项负债变动情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期增加 本期减少
项目 期初余额 现金 期末余额
非现金变动 现金变动 非现金变动
变动
一年内到期
的租赁负债
租赁负债 48,000.00 48,000.00
交易性金融
负债
应付股利 198,611,111.20 196,812,509.00 1,798,602.20
合计 161,151,222.61 256,598,956.79 197,589,304.15 73,537,174.97 146,623,700.28
(4) 以净额列报现金流量的说明
□适用 √不适用
(5) 不涉及当期现金收支、但影响企业财务状况或在未来可能影响企业现金流量的重大活动及财
务影响
□适用 √不适用
(1) 现金流量表补充资料
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
补充资料 本期金额 上期金额
净利润 72,907,229.00 138,264,928.51
加：资产减值准备 162,181,181.81 349,150,498.32
信用减值损失 -609,948.47 257,651.40
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 345,226,367.33 338,700,461.77
使用权资产摊销 1,726,790.76 3,302,393.28
无形资产摊销 8,194,848.29 8,697,554.82
长期待摊费用摊销 3,197,647.41 2,118,467.73
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益
-3,056.49 -38,887.08
以“-”号填列）
固定资产报废损失（收益以“-”号填列） 1,146,613.49
公允价值变动损失（收益以“-”号填列） -24,643,896.97 21,649,970.00
财务费用（收益以“-”号填列） 4,531,094.48 1,054,875.51
投资损失（收益以“-”号填列） -296,991.73 12,821.33
递延所得税资产减少（增加以“-”号填列） -194,272.35 -2,714,309.28
递延所得税负债增加（减少以“-”号填列） -5,890,037.32 143,454.61
陕西北元化工集团股份有限公司2026 年半年度报告
存货的减少（增加以“-”号填列） -71,605,646.13 -81,962,919.21
经营性应收项目的减少（增加以“-”号填列） 129,654,579.06 26,104,070.37
经营性应付项目的增加（减少以“-”号填列） -411,755,035.18 -817,223,237.49
其他 8,542,981.70 10,411,059.36
经营活动产生的现金流量净额 222,310,448.69 -2,071,146.05
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
现金的期末余额 4,632,476,496.11 4,201,219,053.93
减：现金的期初余额 4,640,123,806.78 4,369,329,827.11
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -7,647,310.67 -168,110,773.18
(2) 本期支付的取得子公司的现金净额
□适用 √不适用
(3) 本期收到的处置子公司的现金净额
□适用 √不适用
(4) 现金和现金等价物的构成
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
一、现金 4,632,476,496.11 4,640,123,806.78
其中：库存现金
可随时用于支付的银行存款 4,602,520,355.40 4,619,464,657.80
可随时用于支付的其他货币资金 29,956,140.71 20,659,148.98
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 4,632,476,496.11 4,640,123,806.78
其中：母公司或集团内子公司使用受限制
的现金和现金等价物
(5) 使用范围受限但仍作为现金和现金等价物列示的情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
陕西北元化工集团股份有限公司2026 年半年度报告
项目 期末余额 理由
期货交易款 29,956,140.71 可随时支取
合计 29,956,140.71 /
(6) 不属于现金及现金等价物的货币资金
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额 理由
票据保证金 140,445,949.98 158,247,849.76 限制用途
ETC 保证金 28,000.00 28,000.00 限制用途
土地复垦基金专户存款 5,390,701.29 7,651,133.50 限制用途
植被恢复费 34,777,476.00 34,777,476.00 限制用途
合计 180,642,127.27 200,704,459.26 /
其他说明：
□适用 √不适用
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
□适用 √不适用
(1) 外币货币性项目
√适用 □不适用
单位：元
期末折算人民币
项目 期末外币余额 折算汇率
余额
货币资金 - - 313,669,659.17
其中：美元 46,054,069.09 6.8109 313,669,659.17
欧元
港币
应收账款 - - 18,358,873.60
其中：美元 2,695,513.60 6.8109 18,358,873.60
欧元
港币
长期借款 - -
其中：美元
欧元
港币
其他说明：
无
陕西北元化工集团股份有限公司2026 年半年度报告
(2) 货币缺乏可兑换性的性质及其财务影响、所采用的即期汇率及其估计过程，以及企业因货币
缺乏可兑换性而面临的风险
□适用 √不适用
(3) 境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币
及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因
□适用 √不适用
(4) 境外经营的记账本位币与企业的列报货币之间缺乏可兑换性的情况
□适用 √不适用
(1) 作为承租人
√适用 □不适用
未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额
□适用 √不适用
简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用
□适用 √不适用
售后租回交易及判断依据
□适用 √不适用
与租赁相关的现金流出总额48,000.00(单位：元 币种：人民币)。
(2) 作为出租人
作为出租人的经营租赁
□适用 √不适用
作为出租人的融资租赁
□适用 √不适用
未折现租赁收款额与租赁投资净额的调节表
□适用 √不适用
未来五年未折现租赁收款额
□适用 √不适用
(3) 作为生产商或经销商确认融资租赁销售损益
□适用 √不适用
其他说明
无
□适用 √不适用
陕西北元化工集团股份有限公司2026 年半年度报告
□适用 √不适用
八、研发支出
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
差旅费 82,404.80 23,280.28
应付职工薪酬 18,131,315.17 17,103,294.55
折旧费 2,316.15
材料费 460,100.23 28,255,097.47
技术服务费 118,414.52
会议费 6,981.13
其他支出 1,973,822.50 204,490.67
合计 20,773,038.35 45,588,479.12
其中：费用化研发支出 20,773,038.35 45,588,479.12
资本化研发支出
其他说明：
无
□适用 √不适用
重要的资本化研发项目
□适用 √不适用
开发支出减值准备
□适用 √不适用
其他说明
无
□适用 √不适用
九、合并范围的变更
□适用 √不适用
□适用 √不适用
□适用 √不适用
陕西北元化工集团股份有限公司2026 年半年度报告
本期是否存在丧失子公司控制权的交易或事项
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
□适用 √不适用
□适用 √不适用
十、在其他主体中的权益
(1) 企业集团的构成
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
主要经 注册 持股比例(%) 取得
子公司名称 注册资本 业务性质
营地 地 直接 间接 方式
陕西北元集团水泥 西北地 陕西 水泥生产、
有限公司 区 神木 销售
陕西北元新能源科 西北地 陕西
技有限公司 区 神木
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
无
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依
据：
无
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
无
确定公司是代理人还是委托人的依据：
无
其他说明：
无
(2) 重要的非全资子公司
□适用 √不适用
(3) 重要非全资子公司的主要财务信息
□适用 √不适用
陕西北元化工集团股份有限公司2026 年半年度报告
(4) 使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制：
□适用 √不适用
(5) 向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
□适用 √不适用
□适用 √不适用
□适用 √不适用
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
□适用 √不适用
□适用 √不适用
十一、政府补助
□适用 √不适用
未能在预计时点收到预计金额的政府补助的原因
□适用 √不适用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期计
财务 本期 与资产
本期新增补 入营业 本期转入其
报表 期初余额 其他 期末余额 /收益
助金额 外收入 他收益
项目 变动 相关
金额
递延 与资产
收益 相关
合计 87,866,456.91 9,300,000.00 - 7,120,141.69 90,046,315.22 /
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
类型 本期发生额 上期发生额
陕西北元化工集团股份有限公司2026 年半年度报告
与资产相关 7,120,141.69 15,799,394.15
与收益相关 12,324,423.85 12,815,106.93
合计 19,444,565.54 28,614,501.08
其他说明：
无
十二、与金融工具相关的风险
√适用 □不适用
本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、流动性风险和市场风险（包括汇率风险、
利率风险和其他价格风险）。上述金融风险以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如
下所述：
董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构，制定本公司的风险管理政策和相关指引并监
督风险管理措施的执行情况。本公司已制定风险管理政策以识别和分析本公司所面临的风险，这
些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了市场风险、信用风险和流动性风险管理等诸
多方面。本公司定期评估市场环境及本公司经营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进
行更新。本公司的风险管理由风险管理委员会按照董事会批准的政策开展。风险管理委员会通过
与本公司其他业务部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。本公司内部审计部门就风险管
理控制及程序进行定期的审核，并将审核结果上报本公司的审计委员会。
本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应的风险管理
政策减少集中于单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。
(一)信用风险
信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司发生财务损失的风险。
本公司信用风险主要产生于货币资金、应收票据、应收账款、应收款项融资、合同资产、其
他应收款、债权投资、其他债权投资和财务担保合同等，以及未纳入减值评估范围的以公允价值
计量且其变动计入当期损益的债务工具投资和衍生金融资产等。于资产负债表日，本公司金融资
产的账面价值已代表其最大信用风险敞口；资产负债表表外的最大信用风险敞口为履行财务担保
所需支付的最大金额 0 元。
本公司货币资金主要为存放于声誉良好并拥有较高信用评级的国有银行和其他大中型上市银
行的银行存款，本公司认为其不存在重大的信用风险，几乎不会产生因银行违约而导致的重大损
失。
此外，对于应收票据、应收账款、应收款项融资、合同资产和其他应收款等，本公司设定相
关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用
记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客
户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信
用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。
本公司的应收款项明细如下：
单位：元 币种：人民币
项目 期末金额 上年年末余额
陕西北元化工集团股份有限公司2026 年半年度报告
应收票据 24,354,516.95 35,496,630.63
应收账款 90,441,210.98 54,136,108.21
应收款项融资 142,821,567.85 260,453,482.54
其他应收款 17,343,263.82 11,389,351.22
合计 274,960,559.60 361,475,572.60
(二)流动性风险
流动性风险是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的
风险。
本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中
控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来 12 个月现金流量的滚动预
测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。同时持续监控公司是否符合借
款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。
本公司本年度现金流量较好，且已偿还短期借款，流动性风险较低。
(三)市场风险
金融工具的市场风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的
风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。
(1)利率风险
利率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。
截止期末，本公司无相关浮动利率计息的借款，利息风险较低。
(2)汇率风险
汇率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。
本公司于中国内地经营，且主要活动以人民币计价，兼有出口收汇。因此，本公司所承担的
外汇变动风险较低。
期末余额 上年年末余额
项目
美元 其他外币 合计 美元 其他外币 合计
银行存款 46,054,069.09 46,054,069.09 6,925,725.85 6,925,725.85
应收账款 2,695,513.60 2,695,513.60 2,646,527.45 2,646,527.45
合计 48,749,582.69 48,749,582.69 9,572,253.30 9,572,253.30
(3)其他价格风险
其他价格风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因汇率风险和利率风险以外的市场价
格变动而发生波动的风险。
本公司期末无各类权益工具投资，因此无价格变动的风险。
(1) 公司开展套期业务进行风险管理
√适用 □不适用
被套期风险的 被套期项目及 预期风险管理 相应套期活动
相应风险管理
项目 定性和定量信 相关套期工具 目标有效实现 对风险敞口的
策略和目标
息 之间的经济关 情况 影响
陕西北元化工集团股份有限公司2026 年半年度报告
系
公司拟开展期
货套期保值业
存在相关的经
务投入保证金
公司进行套期 济关系，在大
不超过人民币
保值业务不以 连商品交易所
聚氯乙烯和烧 投机为目的， 开展聚氯乙烯 保证公司经营
任一交易日持
碱产品的价格 主要为有效规 套期保值业 业绩的稳定性 截至报表日无
有的最高合约
波动风险 避产品价格波 务、郑州商品 和可持续性
价值不超过人
动对公司带来 交易所开展烧
民币 10 亿元。
的影响 碱套期保值业
保证金额度在
务
授权期限内可
循环滚动使用
其他说明
□适用 √不适用
(2) 公司开展符合条件套期业务并应用套期会计
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
已确认的被套期
与被套期项目以 项目账面价值中 套期会计对公司
套期有效性和套
项目 及套期工具相关 所包含的被套期 的财务报表相关
期无效部分来源
账面价值 项目累计公允价 影响
值套期调整
套期风险类型
套期类别
现金流量套期的
根据套期保值方 无效部分的已实
现金流量套期保 案现货价格与期 现收益（损失）
值 货价格进行区分 312,975.00 元；
确认 投资收益手续费
-15,983.27 元。
其他说明
□适用 √不适用
(3) 公司开展套期业务进行风险管理、预期能实现风险管理目标但未应用套期会计
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
(1) 转移方式分类
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
已转移金融资产 已转移金融资产 终止确认情 终止确认情况的判断
转移方式
性质 金额 况 依据
票据背书 应收款项融资中 191,689,491.53 终止确认 由于应收款项融资中
陕西北元化工集团股份有限公司2026 年半年度报告
尚未到期的银行 的银行承兑汇票是信
承兑汇票 用等级较高的银行承
兑，信用风险和延期
付款风险很小，并且
票据相关的利率风险
已转移给银行，可以
判断票据所有权上的
主要风险和报酬已经
转移，故终止确认。
合计 / 191,689,491.53 / /
(2) 因转移而终止确认的金融资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
终止确认的金融资产 与终止确认相关的利
项目 金融资产转移的方式
金额 得或损失
应收款项融资中尚未
票据背书 191,689,491.53
到期的银行承兑汇票
合计 / 191,689,491.53
(3) 继续涉入的转移金融资产
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
十三、公允价值的披露
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末公允价值
项目 第一层次公允价 第二层次公允价 第三层次公允价
合计
值计量 值计量 值计量
一、持续的公允价值计量
（一）交易性金融资产
计入当期损益的金融资产
（1）债务工具投资
（2）权益工具投资
（3）衍生金融资产
其变动计入当期损益的金
融资产
（1）债务工具投资
（2）权益工具投资
（二）其他债权投资
陕西北元化工集团股份有限公司2026 年半年度报告
（三）其他权益工具投资
（四）投资性房地产
的土地使用权
（五）生物资产
应收款项融资 142,821,567.85 142,821,567.85
持续以公允价值计量的资
产总额
（六）交易性金融负债 141,657,966.00 141,657,966.00
计入当期损益的金融负债
其中：发行的交易性债券
衍生金融负债
其他 141,657,966.00 141,657,966.00
且变动计入当期损益的金
融负债
持续以公允价值计量的负
债总额
二、非持续的公允价值计
量
（一）持有待售资产
非持续以公允价值计量的
资产总额
非持续以公允价值计量的
负债总额
公司管理应收票据的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标。因
此将其作为按公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。公司经综合分析、评估后，
由于应收票据到期期限较短，公允价值与账面价值一致。
□适用 √不适用
□适用 √不适用
□适用 √不适用
陕西北元化工集团股份有限公司2026 年半年度报告
性分析
□适用 √不适用
策
□适用 √不适用
□适用 √不适用
□适用 √不适用
□适用 √不适用
十四、关联方及关联交易
√适用 □不适用
单位：万元 币种：人民币
母公司对 母公司对
母公 注
本企业的 本企业的
司名 册 业务性质 注册资本
持股比例 表决权比
称 地
(%) 例(%)
煤炭开采、销售、加工和综合利用；煤化工产品、
化学肥料和精细化工产品的研发、生产及销售；电
力生产与供应；煤炭铁路运输（限自营铁路）；机
械加工；煤矿专用设备、仪器及配件制造与修理；
陕西 煤炭、化工、煤机的科研设计；煤田地质勘探；咨
煤业 询服务；煤及伴生矿物深加工；矿山工程及工业和
陕
化工 民用建筑；机电设备安装；矿井（建筑）工程设计；
西
集团 工程监理；建材销售；气体产品的制造和销售；火 1,018,000.00 35.31 35.31
西
有限 工、公路运输；物资仓储；高科技产业；农林业；
安
责任 自营代理各类商品及技术的进出口，但国家限定公
公司 司经营或禁止进出口的商品及技术除外。（其中煤
炭开采、电力生产与供应、煤田地质勘察、气体产
品制造、公路运输项目由集团公司所属企业凭许可
证在有效期内经营）。（依法须经批准的项目，经
相关部门批准后方可开展经营活动）
本企业的母公司情况的说明
陕西煤业化工集团有限责任公司（简称“陕煤集团”）是陕西省委、省政府为充分发挥陕西煤
炭资源优势，从培育壮大能源化工支柱产业出发，按照现代企业制度要求，经过重组发展起来的
国有特大型能源化工企业，是陕西省能源化工产业的骨干企业，也是省内煤炭大基地开发建设的
主体。
本企业最终控制方是陕西省人民政府国有资产监督管理委员会
其他说明：
无
陕西北元化工集团股份有限公司2026 年半年度报告
本企业子公司的情况详见附注
√适用 □不适用
详见本附注“十、在其他主体中的权益 1.在子公司中的权益（1）企业集团构成”。
本企业重要的合营或联营企业详见附注
□适用 √不适用
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业
情况如下
□适用 √不适用
√适用 □不适用
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
蒲城清洁能源化工有限责任公司 母公司的控股子公司
秦岭数字科技有限责任公司 母公司的控股子公司
陕钢集团产业创新研究院有限公司 母公司的控股子公司
陕煤集团神木张家峁矿业有限公司 母公司的控股子公司
陕煤集团榆林化学有限责任公司 母公司的全资子公司
陕煤思创高管院 母公司的全资子公司
陕煤运销集团榆中销售有限公司 母公司的控股子公司
陕西钢铁集团有限公司 母公司的全资子公司
陕西钢铁集团有限公司西安分公司 母公司的全资子公司
陕西黄陵煤化工有限责任公司 母公司的控股子公司
陕西建设机械股份有限公司 母公司的控股子公司
陕西龙门钢铁有限责任公司 母公司的控股子公司
陕钢集团韩城钢铁有限责任公司 母公司的控股子公司
陕钢集团汉中钢铁有限责任公司 母公司的控股子公司
陕西绿宇明光景观装饰有限公司 母公司的控股子公司
陕西煤化机电安装有限公司 母公司的控股子公司
陕西煤化物资储运有限公司 母公司的控股子公司
陕西煤业化工集团神木电化发展有限公司 母公司的控股子公司
陕西煤业化工集团神木能源发展有限公司 母公司的控股子公司
陕西煤业化工集团神木天元化工有限公司 母公司的控股子公司
陕西煤业化工建设（集团）有限公司 母公司的全资子公司
陕西煤业化工建设（集团）有限公司咸阳分公司 母公司的全资子公司
陕西煤业化工物资集团有限公司榆林分公司 母公司的全资子公司
陕西煤业化工物资集团榆通有限公司 母公司的控股子公司
陕西秦源工程项目管理有限公司 母公司的控股子公司
陕西陕化煤化工集团有限公司 母公司的控股子公司
陕西北元化工集团股份有限公司2026 年半年度报告
陕西陕焦化工有限公司 母公司的控股子公司
陕西陕煤铜川矿业有限公司 母公司的控股子公司
陕西渭河重化工有限责任公司 母公司的控股子公司
陕西硒谷产业发展有限公司 母公司的控股子公司
陕西煤化新能智洁科技有限公司 母公司的控股子公司
陕西新元洁能有限公司 母公司的控股子公司
陕西智引科技有限公司 母公司的控股子公司
神木富油能源科技有限公司 母公司的控股子公司
神木泰和煤化工有限公司 母公司的控股子公司
胜帮科技股份有限公司 母公司的控股子公司
西安煤矿机械专用设备有限公司 母公司的控股子公司
西安重装智慧矿山工程技术有限公司 母公司的控股子公司
长安期货有限公司 母公司的控股子公司
浙江尤夫科技工业有限公司 母公司的控股子公司
自贡天成工程机械有限公司 母公司的控股子公司
西安陕煤泾久新能源科技有限公司 母公司的控股子公司
陕西铜川煤矿建设有限公司 母公司的控股子公司
陕西神大物流有限公司 母公司的控股子公司
陕西煤业化工集团财务有限公司 母公司的控股子公司
陕西生态水泥物流贸易有限公司 母公司的控股子公司
陕西天工建设有限公司 母公司的控股子公司
陕西省煤炭运销集团轮迪物流有限公司 母公司的控股子公司
陕西尚远水务有限公司 其他关联人
陕煤集团榆林化学宇高新材料有限责任公司 母公司的控股子公司
西安重装渭南橡胶制品有限公司 母公司的控股子公司
陕西奥维乾元化工有限公司 其他关联人
陕西渭河彬州化工有限公司 母公司的控股子公司
陕西煤业化工集团神木煤化工产业有限公司工程技术服务分公
母公司的控股子公司
司
鄂尔多斯市北创制造有限公司 母公司的控股子公司
陕西煤业化工技术研究院有限责任公司华州分公司 母公司的全资子公司
陕西煤业化工技术研究院有限责任公司 母公司的全资子公司
榆林市榆神检测技术有限公司 母公司的控股子公司
黄陵矿业煤矸石发电有限公司 母公司的控股子公司
陕煤集团神南产业发展有限公司 母公司的控股子公司
陕西恒源投资集团电化有限公司 股东的子公司
陕西恒源投资集团发电有限公司 股东的子公司
陕西恒源投资集团焦化有限公司 股东的子公司
陕西恒源投资集团煤化工有限公司 股东的子公司
陕西恒源投资集团赵家梁煤矿有限责任公司 股东的子公司
陕西北元化工集团股份有限公司2026 年半年度报告
陕西亚华煤电集团锦界热电有限公司 股东的子公司
神府经济开发区海湾煤矿有限公司 股东的子公司
陕西恒源菁源水处理有限公司 股东的子公司
陕西精益化工有限公司 其他关联人
神木县香水河矿业有限公司 其他关联人
陕西煤业物资集团榆通有限公司 母公司的控股子公司
陕西煤业化工集团神木煤化工产业有限公司 母公司的控股子公司
陕西建安工程监理有限公司 母公司的控股子公司
陕西长安电力综合能源服务有限公司 母公司的控股子公司
其他说明
无
(1) 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
是否
超过
交易
关联交易 获批的交易额度
关联方 本期发生额 额度 上期发生额
内容 （如适用）
（如
适
用）
受陕西煤业化工
集团有限责任公
司同一控制的企
业
陕西新元洁能有
采购电石 107,496,378.71 500,000,000.00 否 134,312,710.07
限公司
陕西煤业化工集
团神木能源发展 采购电石 209,449,598.47 900,000,000.00 否 338,924,594.97
有限公司
陕西煤业化工集
团神木电化发展 采购电石 422,054,731.15 1,200,000,000.00 否 420,359,256.80
有限公司
秦岭数字科技有 采购原煤、
限责任公司 块煤
陕煤运销集团榆 采购原煤、
中销售有限公司 块煤
陕西煤业化工物
资集团有限公司 购买材料 16,368,385.86 12,920,292.69
榆林分公司
西安重装智慧矿
山工程技术有限 购买材料 29,911.51
公司
陕西北元化工集团股份有限公司2026 年半年度报告
神木泰和煤化工
采购白灰 214,626.74
有限公司
陕西煤业化工集
团神木天元化工 采购液氨 524,707.09 553,748.33
有限公司
陕西秦源工程项 工程审核
目管理有限公司 费
陕西绿宇明光景
工程款 -493,084.80 -3,155,128.82
观装饰有限公司
胜帮科技股份有
工程款 640,366.92 -122,641.51
限公司
陕西铜川煤矿建 工程款、维
-1,382,817.22 4,652,680.43
设有限公司 修费
陕西煤业化工集
团神木煤化工产 工程款 675,906.02
业有限公司
榆林市榆神检测 工程服务
-94.35
技术有限公司 费
陕西建安工程监 工程服务
理有限公司 费
陕西长安电力综
合能源服务有限 服务费 -943,396.22
公司
陕西煤化物资储
仓储费 53,986.96
运有限公司
陕煤思创高管院 培训费 33,207.54 83,018.86
陕煤集团神南产
培训费 25,471.70
业发展有限公司
小计 1,238,465,618.02 4,400,000,000.00 否 1,122,060,435.81
受陕西恒源投资
集团有限公司同
一控制的企业
陕西恒源投资集
采购电石 227,923,692.88 900,000,000.00 否 277,662,330.73
团电化有限公司
陕西恒源投资集
采购白灰 1,263,359.30
团电化有限公司
陕西恒源投资集
团赵家梁煤矿有 采购原煤 251,884.52 50,000,000.00 否
限责任公司
陕西亚华煤电集
团锦界热电有限 线损费用 72,568.80 76,460.16
公司
陕西亚华煤电集
团锦界热电有限 采购蒸汽 7,202,646.44 6,629,370.43
公司
小计 235,450,792.64 950,000,000.00 否 285,631,520.62
陕西精益化工有
采购氨水 5,000,000.00 否 984,278.35
限公司
合计 1,473,916,410.66 5,355,000,000.00 否 1,408,676,234.78
陕西北元化工集团股份有限公司2026 年半年度报告
出售商品/提供劳务情况表
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
受陕西煤业化工集团有限责任公司同
一控制的企业
陕煤集团神木张家峁矿业有限公司 销售水泥 299,160.38
陕西煤业物资集团榆通有限公司 销售水泥 1,765,584.43
西安重装渭南橡胶制品有限公司 销售 PVC 1,852,123.89
蒲城清洁能源化工有限责任公司 销售烧碱 12,097,767.24 12,148,639.87
陕西煤业化工集团神木天元化工有限 销售烧碱、盐酸、煤
公司 焦油
陕西煤业化工集团神木电化发展有限 销售烧碱、盐酸、白
公司 灰
陕西陕焦化工有限公司 销售烧碱 1,690,331.87 2,793,404.02
销售烧碱、盐酸、次
陕煤集团榆林化学有限责任公司 13,071,983.44 18,106,519.78
氯酸钠、煤焦油
陕西渭河重化工有限责任公司 销售烧碱 1,352,051.99 2,041,294.09
陕西渭河彬州化工有限公司 销售烧碱 1,502,281.60 1,562,900.38
神木富油能源科技有限公司 销售烧碱、煤焦油 162,767.11 5,383,262.40
陕西陕化煤化工集团有限公司 销售烧碱 1,363,070.39 2,088,724.61
西安陕煤泾久新能源科技有限公司 销售烧碱 4,818,925.81 1,323,528.34
陕煤集团榆林化学宇高新材料有限责
销售烧碱 685,635.97 806,928.82
任公司
陕西煤业化工集团神木能源发展有限
销售积压物资 140,641.13
公司
陕西新元洁能有限公司 销售兰炭 8,661,866.22
陕西绿宇明光景观装饰有限公司 收取水、电费 -22.65 3,153.98
陕西铜川煤矿建设有限公司 收取水、电费 406,503.05
神木富油能源科技有限公司 代处理炉渣手续费 36,295.28 81,045.29
小计 41,711,856.86 73,641,625.12
受陕西恒源投资集团有限公司同一控
制的企业
陕西恒源投资集团赵家梁煤矿有限责
销售水泥 1,253,794.19 258,300.90
任公司
神府经济开发区海湾煤矿有限公司 销售水泥 147,221.24 183,716.82
陕西恒源投资集团发电有限公司 销售烧碱、盐酸 25,010.18 26,410.02
销售烧碱、次氯酸钠、
陕西亚华煤电集团锦界热电有限公司 57,282.24 54,351.63
脱硫石膏
陕西恒源菁源水处理有限公司 销售烧碱 403,394.90
小计 1,886,702.75 522,779.37
陕西精益化工有限公司 销售烧碱、煤焦油 183,089.53 738,743.43
神木县香水河矿业有限公司 销售水泥 33,097.35
陕西北元化工集团股份有限公司2026 年半年度报告
陕西奥维乾元化工有限公司 销售烧碱 2,504,927.32
合计 46,286,576.46 74,936,245.27
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
□适用 √不适用
(2) 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
□适用 √不适用
关联托管/承包情况说明
□适用 √不适用
本公司委托管理/出包情况表：
□适用 √不适用
关联管理/出包情况说明
□适用 √不适用
(3) 关联租赁情况
本公司作为出租方：
□适用 √不适用
本公司作为承租方：
□适用 √不适用
关联租赁情况说明
□适用 √不适用
(4) 关联担保情况
本公司作为担保方
□适用 √不适用
本公司作为被担保方
□适用 √不适用
关联担保情况说明
□适用 √不适用
(5) 关联方资金拆借
□适用 √不适用
(6) 关联方资产转让、债务重组情况
□适用 √不适用
(7) 关键管理人员报酬
√适用 □不适用
单位：万元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员报酬 133.33 272.06
本期薪酬数据按权责发生制口径统计，均为税前报酬。
(8) 其他关联交易
√适用 □不适用
陕西北元化工集团股份有限公司2026 年半年度报告
单位：元 币种：人民币
关联方名称 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
陕西煤业化工集团财务有限公司 存款利息收入 3,205,138.76 3,060,443.13
公司在陕西煤业化工集团财务有限公司日存款最高余额为 80,016.90 万元，期末存款余额为
陕西北元化工集团股份有限公司2026 年半年度报告
(1) 应收项目
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收票据 西安重装铜川煤矿机械有限公司 600,000.00
应收票据 陕西钢铁集团有限公司西安分公司 15,249,468.17 26,974,002.51
应收票据 陕西龙门钢铁有限责任公司 783,200.00 7,186,828.12
应收票据 陕钢集团汉中钢铁有限责任公司 4,978,117.24 1,280,000.00
应收票据合计 21,610,785.41 35,440,830.63
应收账款 陕煤集团榆林化学有限责任公司 1,875,789.77 18,757.90 2,630,243.12 26,302.43
应收账款 陕西煤业化工集团神木天元化工有限公司 124,241.30 1,242.41 187,615.46 1,876.15
应收账款 陕西陕化煤化工集团有限公司 242,231.14 2,422.31 505,579.52 5,055.80
应收账款 陕西陕焦化工有限公司 286,010.84 2,860.11 622,425.67 6,224.26
应收账款 西安陕煤泾久新能源科技有限公司 860,689.90 8,606.90 835,431.38 8,354.31
应收账款 陕煤集团榆林化学宇高新材料有限责任公司 155,087.31 1,550.87 59,070.28 590.70
应收账款合计 3,544,050.26 35,440.50 4,840,365.43 48,403.65
应收款项融资 蒲城清洁能源化工有限责任公司 1,000,000.00 1,086,621.40
应收款项融资 陕西煤业化工集团神木能源发展有限公司 98,685.79
应收款项融资 陕西陕焦化工有限公司 432,785.12 432,880.84
应收款项融资 陕西奥维乾元化工有限公司 196,706.34 150,829.81
应收款项融资 陕西陕化煤化工集团有限公司 105,428.29
应收款项融资 陕钢集团韩城钢铁有限责任公司 191,982.66
应收款项融资 西安陕煤泾久新能源科技有限公司 1,241,377.36 4,000.00
陕西北元化工集团股份有限公司2026 年半年度报告
应收款项融资合计 2,969,554.61 1,971,743.00
预付款项 秦岭数字科技有限责任公司 8,715,628.27 31,476,345.76
预付款项 陕煤运销集团榆中销售有限公司 11,326,125.60 15,000,000.00
预付款项 陕西煤业化工集团神木天元化工有限公司 200,028.41 233,936.83
预付款项 陕煤思创高管院 88,000.00
预付款项 陕西长安电力综合能源服务有限公司 943,396.22
预付款项 陕西煤业化工物资集团有限公司榆林分公司 874,082.46 8,753,744.53
预付款项合计 22,147,260.96 55,464,027.12
其他应收款 陕西绿宇明光景观装饰有限公司 30.00 0.90
其他应收款合计 30.00 0.90
(2) 应付项目
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
应付票据 陕西煤业化工集团神木能源发展有限公司 85,800,000.00 230,500,000.00
应付票据 陕西煤业化工集团神木电化发展有限公司 213,700,000.00 167,400,000.00
应付票据 陕西新元洁能有限公司 51,000,000.00 71,300,000.00
应付票据 陕西恒源投资集团电化有限公司 183,800,000.00 186,000,000.00
应付票据合计 534,300,000.00 655,200,000.00
应付账款 陕西绿宇明光景观装饰有限公司 1,887,846.34 3,921,738.64
应付账款 陕西煤业化工集团神木电化发展有限公司 22,813,809.23 8,103,470.47
应付账款 陕西煤业化工集团神木能源发展有限公司 17,022,697.17 5,022,561.25
应付账款 陕西煤业化工建设（集团）有限公司咸阳分公司 129,317.30 129,317.30
陕西北元化工集团股份有限公司2026 年半年度报告
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
应付账款 陕西煤业化工物资集团有限公司榆林分公司 151,953.01 172,836.22
应付账款 陕西秦源工程项目管理有限公司 1,850,770.18 869,248.42
应付账款 陕西陕煤铜川矿业有限公司 27.68 27.68
应付账款 陕西天工建设有限公司 48,050.72 48,050.72
应付账款 陕西新元洁能有限公司 11,677,398.63 3,907,083.15
应付账款 胜帮科技股份有限公司 343,006.70 2,462,488.51
应付账款 西安煤矿机械专用设备有限公司 1,062,139.62 1,062,139.62
应付账款 陕西煤化新能智洁科技有限公司 516,763.72 516,763.72
应付账款 陕西智引科技有限公司 280,000.00 320,000.00
应付账款 陕西铜川煤矿建设有限公司 11,994,400.77 29,834,805.52
应付账款 陕煤思创高管院 880,000.00
应付账款 陕西煤业化工集团神木煤化工产业有限公司工程技术服务分公司 7,200.00 240,000.00
应付账款 榆林市榆神检测技术有限公司 17,377.36
应付账款 陕西尚远水务有限公司 116,619.65
应付账款 陕西恒源投资集团电化有限公司 25,480,313.37 28,973,630.45
应付账款 陕西长安电力榆林配售电有限公司 73,584.91
应付账款 陕西亚华煤电集团锦界热电有限公司 2,226,977.51 3,032,648.26
应付账款 陕西精益化工有限公司 74,040.20
应付账款合计 97,566,256.86 89,704,847.14
合同负债 陕西煤业化工集团神木电化发展有限公司 6,971.58 11,902.15
合同负债 蒲城清洁能源化工有限责任公司 3,265,501.09 2,088,932.04
合同负债 陕西渭河重化工有限责任公司 358,566.56 206,193.75
合同负债 陕西渭河彬州化工有限公司 61,683.96 413,523.07
陕西北元化工集团股份有限公司2026 年半年度报告
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
合同负债 陕西煤业物资集团榆通有限公司 4,327.08 1,769,911.50
合同负债 陕西奥维乾元化工有限公司 108,250.97 67,977.67
合同负债 神木富油能源科技有限公司 115,959.46 128,284.11
合同负债 陕西恒源投资集团发电有限公司 135,011.74 160,021.92
合同负债 陕西亚华煤电集团锦界热电有限公司 8,242.30 2,500.90
合同负债 陕西恒源菁源水处理有限公司 58,164.53 36,780.68
合同负债 陕西恒源投资集团赵家梁煤矿有限责任公司 41,191.15 410,029.56
合同负债 神府经济开发区海湾煤矿有限公司 44,722.19 14,952.27
合同负债 神木县香水河矿业有限公司 158,194.69 25,203.54
合同负债 陕西精益化工有限公司 39,478.27 45,576.64
合同负债合计 4,406,265.57 5,381,789.80
其他应付款 陕西绿宇明光景观装饰有限公司 - 51,100.00
其他应付款 陕西煤业化工建设（集团）有限公司 1,000.00 1,000.00
其他应付款 陕西省煤炭运销集团轮迪物流有限公司 300,000.00 300,000.00
其他应付款 陕西天工建设有限公司 3,221,094.38 3,221,094.38
其他应付款 神木富油能源科技有限公司 30,000.00 50,000.00
其他应付款 西安煤矿机械专用设备有限公司 1,100.00 1,100.00
其他应付款 陕西煤业化工物资集团有限公司榆林分公司 2,000.00 2,000.00
其他应付款 陕西奥维乾元化工有限公司 - 20,000.00
其他应付款 榆林市榆神检测技术有限公司 15,000.00 15,000.00
其他应付款 陕西尚远水务有限公司 - 60,000.00
其他应付款 陕西亚华煤电集团锦界热电有限公司 10,000.00 10,000.00
其他应付款 陕西精益化工有限公司 30,000.00 30,000.00
陕西北元化工集团股份有限公司2026 年半年度报告
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
其他应付款合计 3,610,194.38 3,761,294.38
(3) 其他项目
□适用 √不适用
□适用 √不适用
□适用 √不适用
陕西北元化工集团股份有限公司2026 年半年度报告
十五、股份支付
(1) 明细情况
□适用 √不适用
(2) 期末发行在外的股票期权或其他权益工具
□适用 √不适用
□适用 √不适用
□适用 √不适用
□适用 √不适用
□适用 √不适用
□适用 √不适用
十六、承诺及或有事项
√适用 □不适用
资产负债表日存在的对外重要承诺、性质、金额
截至 2026 年 6 月 30 日，本公司已开出尚未撤销的保函余额为 20,432,000.00 元。
(1) 资产负债表日存在的重要或有事项
√适用 □不适用
截至 2026 年 6 月 30 日，本公司前十大股东中股权质押、冻结状况如下：
（1）王文明持有本公司股份总数 165,290,334 股，其中已质押股份 110,000,000 股，占本公司
总股本的 2.77%。
（2）刘平泽持有本公司股份总数 93,041,666 股，其中已质押股份 93,041,666 股，占本公司总
股本的 2.34%。
（3）刘银娥持有本公司股份总数 35,972,044 股，其中已冻结股份 35,972,000 股，占本公司总
股本的 0.91%。
(2) 公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明：
□适用 √不适用
陕西北元化工集团股份有限公司2026 年半年度报告
□适用 √不适用
十七、资产负债表日后事项
□适用 √不适用
□适用 √不适用
□适用 √不适用
□适用 √不适用
十八、其他重要事项
(1) 追溯重述法
□适用 √不适用
(2) 未来适用法
□适用 √不适用
□适用 √不适用
(1) 非货币性资产交换
□适用 √不适用
(2) 其他资产置换
□适用 √不适用
√适用 □不适用
公司根据《企业年金办法》（人力资源社会保障部令第 36 号）《企业年金基金管理办法》（人
力资源和社会保障部、中国银监会、中国证监会、中国保监会第 11 号令）及《陕西煤业化工集团
有限责任公司企业年金方案》等规定，参加陕煤集团企业年金计划。陕煤集团企业年金计划于 2006
年 6 月 15 日经陕西省劳动和社会保障厅《关于陕西煤业集团有限责任公司企业年金方案备案的复
函》（陕劳社函〔2006〕352 号）批复后建立，2006 年 12 月 21 日经陕西省劳动和社会保障厅《关
于陕西煤业化工集团有限责任公司企业年金计划确认函》（陕劳社函〔2006〕861 号）确认开始
运作，2025 年 3 月 8 日经陕西省人力资源和社会保障厅《关于确认陕西煤业化工集团有限责任公
陕西北元化工集团股份有限公司2026 年半年度报告
司企业年金计划管理合同续签的函》（陕人社函〔2025〕68 号）重新确认。计划账户管理人为中
国工商银行股份有限公司，托管人为招商银行股份有限公司，投资管理人为南方基金管理股份有
限公司、国泰基金管理有限公司、华泰资产管理有限公司、银华基金管理股份有限公司、工银瑞
信基金管理有限公司、建信养老金管理有限责任公司、中国人寿养老保险股份有限公司、嘉实基
金管理有限公司、华夏基金管理有限公司、易方达基金管理有限公司。企业年金财产独立于陕煤
集团及其所属企业、托管银行等，由陕煤集团成立企业年金理事会，受托管理所属企业的企业年
金，并履行相关职责。企业年金计划由符合条件的在职职工自愿参加，并须在人力资源部门书面
确认。企业年金实行个人账户制，由企业和职工个人共同缴存，企业缴费每年不超过本企业职工
工资总额的 8%，企业和职工个人缴费合计不超过本企业职工工资总额的 12%。
□适用 √不适用
(1) 报告分部的确定依据与会计政策
√适用 □不适用
公司未披露分部信息，主要原因为：公司及下属子公司的经营场所为同一区域，均在榆林市
锦界工业园区；公司业务方面为一体化经营，为“煤—盐—发电—电石—氯碱化工（离子膜烧碱、
PVC）—工业废渣综合利用生产水泥”的一体化循环经济产业链，主要为化工产品及附属产品，各
业务之间联系较为紧密，无法进行详细划分。
(2) 报告分部的财务信息
□适用 √不适用
(3) 公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
□适用 √不适用
(4) 其他说明
□适用 √不适用
□适用 √不适用
□适用 √不适用
十九、母公司财务报表主要项目注释
(1) 按账龄披露
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
账龄 期末账面余额 期初账面余额
陕西北元化工集团股份有限公司2026 年半年度报告
货款 166,798,912.73 154,946,640.80
合计 170,521,686.33 159,909,357.86
陕西北元化工集团股份有限公司2026 年半年度报告
(2) 按坏账计提方法分类披露
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
类别 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
账面 账面
计提比例 价值 计提比例 价值
金额 比例(%) 金额 金额 比例(%) 金额
(%) (%)
按单项计提坏账准备 713,587.00 0.42 713,587.00 100.00 713,587.00 0.45 713,587.00 100.00
其中：
按组合计提坏账准备 169,808,099.33 99.58 3,963,556.37 2.33 165,844,542.96 159,195,770.86 99.55 3,654,071.83 2.30 155,541,699.03
其中：
账龄分析组合 90,517,060.30 53.08 3,884,265.33 4.29 86,632,794.97 57,309,036.29 35.84 3,552,185.10 6.20 53,756,851.19
关联方组合 79,291,039.03 46.50 79,291.04 0.10 79,211,747.99 101,886,734.57 63.71 101,886.73 0.10 101,784,847.84
合计 170,521,686.33 / 4,677,143.37 / 165,844,542.96 159,909,357.86 / 4,367,658.83 / 155,541,699.03
按单项计提坏账准备：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
陕西神木泰安精细化工有限公司 713,587.00 713,587.00 100.00 公司破产，正在拍卖中
合计 713,587.00 713,587.00 100.00 /
按单项计提坏账准备的说明：
□适用 √不适用
按组合计提坏账准备：
√适用 □不适用
组合计提项目：账龄、关联方组合
单位：元 币种：人民币
陕西北元化工集团股份有限公司2026 年半年度报告
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
账龄分析组合 90,517,060.30 3,884,265.33 4.29
关联方组合 79,291,039.03 79,291.04 0.10
合计 169,808,099.33 3,963,556.37 /
按组合计提坏账准备的说明：
□适用 √不适用
按预期信用损失一般模型计提坏账准备
□适用 √不适用
各阶段划分依据和坏账准备计提比例
无
对本期发生损失准备变动的应收账款账面余额显著变动的情况说明：
□适用 √不适用
陕西北元化工集团股份有限公司2026 年半年度报告
(3) 坏账准备的情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期变动金额
类别 期初余额 收回或 转销或 其他 期末余额
计提
转回 核销 变动
单 项 评 估 预 期 信用 损 失
计提坏账准备
按 信 用 风 险 特 征组 合 评
估 预 期 信 用 损 失计 提 坏 3,654,071.83 309,484.54 3,963,556.37
账准备
合计 4,367,658.83 309,484.54 4,677,143.37
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
其他说明
无
(4) 本期实际核销的应收账款情况
□适用 √不适用
其中重要的应收账款核销情况
□适用 √不适用
应收账款核销说明：
□适用 √不适用
(5) 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
占应收账
合同 款和合同
应收账款和合
应收账款期 资产 资产期末 坏账准备
单位名称 同资产期末余
末余额 期末 余额合计 期末余额
额
余额 数的比例
（%）
陕西北元集团水泥有限公司 78,033,617.25 78,033,617.25 45.76 78,033.62
中铝物资有限公司 25,807,193.80 25,807,193.80 15.13 258,071.94
中煤能源供应链管理（北京）有限
责任公司
国网陕西省电力有限公司榆林供
电公司
贵州重力科技环保股份有限公司 7,027,160.00 7,027,160.00 4.12 70,271.60
合计 149,159,570.92 149,159,570.92 87.47 789,293.16
其他说明
无
其他说明：
□适用 √不适用
陕西北元化工集团股份有限公司2026 年半年度报告
项目列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
应收利息
应收股利
其他应收款 112,208,709.84 76,072,040.82
合计 112,208,709.84 76,072,040.82
其他说明：
□适用 √不适用
应收利息
(1) 应收利息分类
□适用 √不适用
(2) 重要逾期利息
□适用 √不适用
(3) 按坏账计提方法分类披露
□适用 √不适用
按单项计提坏账准备：
□适用 √不适用
按单项计提坏账准备的说明：
□适用 √不适用
按组合计提坏账准备：
□适用 √不适用
(4) 按预期信用损失一般模型计提坏账准备
□适用 √不适用
(5) 坏账准备的情况
□适用 √不适用
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
其他说明：
无
(6) 本期实际核销的应收利息情况
□适用 √不适用
其中重要的应收利息核销情况
□适用 √不适用
核销说明：
□适用 √不适用
其他说明：
陕西北元化工集团股份有限公司2026 年半年度报告
□适用 √不适用
应收股利
(1) 应收股利
□适用 √不适用
(2) 重要的账龄超过 1 年的应收股利
□适用 √不适用
(3) 按坏账计提方法分类披露
□适用 √不适用
按单项计提坏账准备：
□适用 √不适用
按单项计提坏账准备的说明：
□适用 √不适用
按组合计提坏账准备：
□适用 √不适用
(4) 按预期信用损失一般模型计提坏账准备
□适用 √不适用
(5) 坏账准备的情况
□适用 √不适用
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
其他说明：
无
(6) 本期实际核销的应收股利情况
□适用 √不适用
其中重要的应收股利核销情况
□适用 √不适用
核销说明：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
其他应收款
(1) 按账龄披露
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
账龄 期末账面余额 期初账面余额
关联方往来 96,364,700.61 66,034,235.55
代扣社保 7,180,131.79 6,918,462.57
保证金 6,404,000.00 734,000.00
陕西北元化工集团股份有限公司2026 年半年度报告
其他 197,804.00 861,293.29
合计 113,507,790.40 77,605,165.80
(2) 按款项性质分类情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
关联方往来 96,364,700.61 66,034,235.55
押金、保证金 7,165,614.00 1,260,564.39
企业/个人往来 297,344.00 891,903.29
代扣社保 7,180,131.79 6,918,462.57
政府补助 2,500,000.00 2,500,000.00
合计 113,507,790.40 77,605,165.80
(3) 坏账准备计提情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预期 整个存续期预期 合计
坏账准备 未来12个月预
信用损失(未发 信用损失(已发
期信用损失
生信用减值) 生信用减值)
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提 267,409.95 109,901.24 377,311.19
本期转回 611,355.61 611,355.61
本期转销
本期核销
其他变动
各阶段划分依据和坏账准备计提比例
无
陕西北元化工集团股份有限公司2026 年半年度报告
对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明：
□适用 √不适用
本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据：
□适用 √不适用
(4) 坏账准备的情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期变动金额
类别 期初余额 收回或转 转销或核 期末余额
计提 其他变动
回 销
单项评估预
期信用损失
计提坏账准
备
按信用风险
特征组合评
估预期信用 921,769.37 377,311.19 1,299,080.56
损失计提坏
账准备
合计 1,533,124.98 377,311.19 611,355.61 1,299,080.56
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
□适用 √不适用
其他说明
无
(5) 本期实际核销的其他应收款情况
□适用 √不适用
其中重要的其他应收款核销情况：
□适用 √不适用
其他应收款核销说明：
□适用 √不适用
(6) 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
占其他应收款
坏账准备
单位名称 期末余额 期末余额合计 款项的性质 账龄
期末余额
数的比例(%)
陕西北元集团水泥有
限公司
陕西北元新能源科技
有限公司
郑州商品交易所 6,300,000.00 5.55 保证金 1 年以内、2-3 年 285,000.00
神木市工业商贸局 2,500,000.00 2.20 其他 1-2 年 375,000.00
中国石化销售股份有
限公司陕西榆林石油 300,000.00 0.26 保证金 1-2 年 45,000.00
分公司
陕西北元化工集团股份有限公司2026 年半年度报告
合计 105,464,700.61 92.91 / / 994,094.10
(7) 因资金集中管理而列报于其他应收款
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
陕西北元化工集团股份有限公司2026 年半年度报告
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 910,000,000.00 910,000,000.00 910,000,000.00 910,000,000.00
对联营、合营企业投资
合计 910,000,000.00 910,000,000.00 910,000,000.00 910,000,000.00
(1) 对子公司投资
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期初余额（账面价 减值准备 本期增减变动 期末余额（账面 减值准备
被投资单位
值） 期初余额 追加投资 减少投资 计提减值准备 其他 价值） 期末余额
陕西北元集团水泥有限公司 810,000,000.00 810,000,000.00
陕西北元新能源科技有限公司 100,000,000.00 100,000,000.00
合计 910,000,000.00 910,000,000.00
(2) 对联营、合营企业投资
□适用 √不适用
(3) 长期股权投资的减值测试情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
陕西北元化工集团股份有限公司2026 年半年度报告
(1) 营业收入和营业成本情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 4,115,324,280.86 3,730,224,266.29 4,252,108,692.79 3,530,889,799.40
其他业务 39,209,695.60 6,224,304.91 76,093,721.54 66,022,359.88
合计 4,154,533,976.46 3,736,448,571.20 4,328,202,414.33 3,596,912,159.28
(2) 营业收入、营业成本的分解信息
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
北元化工 合计
合同分类
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
商品类型
基本化学原料制造业 4,011,873,490.37 3,653,105,119.41 4,011,873,490.37 3,653,105,119.41
其他 103,450,790.49 77,119,146.88 103,450,790.49 77,119,146.88
按经营地区分类
境内 3,868,668,217.82 3,506,013,019.73 3,868,668,217.82 3,506,013,019.73
境外 246,656,063.05 224,211,246.56 246,656,063.05 224,211,246.56
市场或客户类型
国有企业 1,228,142,396.79 1,112,283,676.82 1,228,142,396.79 1,112,283,676.82
民营企业 2,887,181,884.07 2,617,940,589.47 2,887,181,884.07 2,617,940,589.47
合同类型
订单协议 1,127,631,167.36 885,717,448.22 1,127,631,167.36 885,717,448.22
框架协议 2,987,693,113.50 2,844,506,818.07 2,987,693,113.50 2,844,506,818.07
按商品转让的时间分类
交货确认 4,115,324,280.86 3,730,224,266.29 4,115,324,280.86 3,730,224,266.29
按合同期限分类
按销售渠道分类
经销 2,925,828,610.16 2,877,745,900.29 2,925,828,610.16 2,877,745,900.29
直销 1,189,495,670.70 852,478,366.00 1,189,495,670.70 852,478,366.00
合计 4,115,324,280.86 3,730,224,266.29 4,115,324,280.86 3,730,224,266.29
其他说明
□适用 √不适用
(3) 履约义务的说明
□适用 √不适用
陕西北元化工集团股份有限公司2026 年半年度报告
(4) 分摊至剩余履约义务的说明
□适用 √不适用
(5) 重大合同变更或重大交易价格调整
□适用 √不适用
其他说明：
无
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 89,991,000.00 58,158,000.00
权益法核算的长期股权投资收益
处置长期股权投资产生的投资收益
交易性金融资产在持有期间的投资收
益
其他权益工具投资在持有期间取得的
股利收入
债权投资在持有期间取得的利息收入
其他债权投资在持有期间取得的利息
收入
处置交易性金融资产取得的投资收益
处置其他权益工具投资取得的投资收
益
处置债权投资取得的投资收益
处置其他债权投资取得的投资收益
债务重组收益
现金流量套期的无效部分的已实现收
益（损失）
其他 -15,983.27 -12,821.33
合计 90,287,991.73 58,145,178.67
其他说明：
无
□适用 √不适用
二十、补充资料
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 金额 说明
陕西北元化工集团股份有限公司2026 年半年度报告
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值
-1,143,557.00
准备的冲销部分
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营
业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定
的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府
补助除外
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业
务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产
生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金
融负债产生的损益
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用
费
委托他人投资或管理资产的损益
对外委托贷款取得的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各
项资产损失
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 1,264,740.61
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资
成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认
净资产公允价值产生的收益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并
日的当期净损益
非货币性资产交换损益
债务重组损益
企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性
费用，如安置职工的支出等
因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益
产生的一次性影响
因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份
支付费用
对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，
应付职工薪酬的公允价值变动产生的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地
产公允价值变动产生的损益
交易价格显失公允的交易产生的收益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损
益
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 529,277.84
其他符合非经常性损益定义的损益项目
减：所得税影响额 6,198,525.01
少数股东权益影响额（税后）
合计 35,124,975.10
对公司将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》未列举的项目认
定为非经常性损益项目且金额重大的，以及将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号
——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。
□适用 √不适用
陕西北元化工集团股份有限公司2026 年半年度报告
其他说明
□适用 √不适用
√适用 □不适用
加权平均净资产 每股收益
报告期利润
收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 0.64 0.02 0.02
扣除非经常性损益后归属于公司
普通股股东的净利润
□适用 √不适用
□适用 √不适用
法定代表人：史彦勇
董事会批准报送日期：2026 年 8 月 26 日
修订信息
□适用 √不适用
首页
微信公众号
证券之星APP
