北京汉邦高科数字技术股份有限公司 2026 年半年度报告全文
北京汉邦高科数字技术股份有限公司
【2026 年 8 月】
北京汉邦高科数字技术股份有限公司 2026 年半年度报告全文
公司董事会及董事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、
完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并承担个别和连带的法
律责任。
公司负责人李柠、主管会计工作负责人张立及会计机构负责人(会计主管
人员)张立声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
所有董事均已出席了审议本次半年报的董事会会议。
本报告“第三节 管理层讨论与分析”之“十、公司面临的风险和应对措
施”部分详细描述了公司经营中可能存在的风险及应对措施，敬请广大投资
者关注相关内容。
公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
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释义
释义项 指 释义内容
汉邦高科、本公司、公司 指 北京汉邦高科数字技术股份有限公司
沐朝控股 指 北京沐朝控股有限公司
金石威视 指 北京金石威视科技发展有限公司
北京汉邦高科数智科技有限公司，曾用名“北京汉
数智科技 指
邦高科数字安全科技有限公司”
《公司章程》 指 《北京汉邦高科数字技术股份有限公司章程》
数字水印（Digital Watermark）技术是将与多媒体
内容相关或不相关的一些标示信息直接嵌入多媒体
内容当中，但不影响原内容的使用价值，并不容易
数字水印 指
被人的知觉系统觉察或注意到。通过这些隐藏在多
媒体内容中的信息，可以达到确认内容创建者、购
买者，或者是否真实完整。
Artificial Intelligence 的缩写，即人工智能，是
AI 指 研究、开发用于模拟、延伸和扩展人的智能的理
论、方法、技术及应用系统的技术科学。
Service Level Agreement 的缩写，即服务水平协
SLA 议，指客户与服务提供商之间就服务水平和质量标
准签订的协议。
深交所 指 深圳证券交易所
中国证监会 指 中国证券监督管理委员会
元、万元 指 人民币元、人民币万元
报告期 指 2026 年 1 月 1 日至 2026 年 6 月 30 日
上年同期 指 2025 年 1 月 1 日至 2025 年 6 月 30 日
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第二节 公司简介和主要财务指标
一、公司简介
股票简称 汉邦高科 股票代码 300449
股票上市证券交易所 深圳证券交易所
公司的中文名称 北京汉邦高科数字技术股份有限公司
公司的中文简称（如有） 汉邦高科
公司的外文名称（如有） Beijing Hanbang Technology Corp.
公司的外文名称缩写（如有） HBGK
公司的法定代表人 李柠
二、联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 张立 张子懿
联系地址 北京市朝阳区东三环北路甲 19 号楼 11 层 北京市朝阳区东三环北路甲 19 号楼 11 层
电话 010-53682760、52389188 010-53682760、52389188
传真 010-52389188 010-52389188
电子信箱 hbgkzhqb@hbgk.net hbgkzhqb@hbgk.net
三、其他情况
公司注册地址、公司办公地址及其邮政编码、公司网址、电子信箱等在报告期是否变化
□适用 ?不适用
公司注册地址、公司办公地址及其邮政编码、公司网址、电子信箱等在报告期无变化，具体可参见 2025 年年报。
信息披露及备置地点在报告期是否变化
□适用 ?不适用
公司披露半年度报告的证券交易所网站和媒体名称及网址，公司半年度报告备置地在报告期无变化，具体可参见 2025 年
年报。
注册情况在报告期是否变更情况
□适用 ?不适用
公司注册情况在报告期无变化，具体可参见 2025 年年报。
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四、主要会计数据和财务指标
公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据
□是 ?否
本报告期 上年同期 本报告期比上年同期增减
营业收入（元） 74,847,643.23 81,764,536.95 -8.46%
归属于上市公司股东的净利
-17,535,874.03 -28,526,739.99 38.53%
润（元）
归属于上市公司股东的扣除
非经常性损益的净利润 -17,484,088.43 -28,106,243.62 37.79%
（元）
经营活动产生的现金流量净
-17,288,450.50 -114,889,979.10 84.95%
额（元）
基本每股收益（元/股） -0.0454 -0.0737 38.40%
稀释每股收益（元/股） -0.0454 -0.0737 38.40%
加权平均净资产收益率 -6.33% -8.22% 1.89%
本报告期末 上年度末 本报告期末比上年度末增减
总资产（元） 487,634,410.11 438,967,844.21 11.09%
归属于上市公司股东的净资
产（元）
公司报告期末至半年度报告披露日股本是否因发行新股、增发、配股、股权激励行权、回购等原因发生变化且影响所有
者权益金额
□是 ?否
支付的优先股股利 0.00
支付的永续债利息（元） 0.00
用最新股本计算的全面摊薄每股收益（元/股） -0.0454
五、境内外会计准则下会计数据差异
□适用 ?不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
□适用 ?不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
六、非经常性损益项目及金额
?适用 □不适用
单位：元
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项目 金额 说明
非流动性资产处置损益（包括已计提
-86,209.67
资产减值准备的冲销部分）
计入当期损益的政府补助（与公司正
常经营业务密切相关、符合国家政策
规定、按照确定的标准享有、对公司
损益产生持续影响的政府补助除外）
除上述各项之外的其他营业外收入和
-79,885.48
支出
减：所得税影响额 -14,310.95
少数股东权益影响额（税后） 1.40
合计 -51,785.60
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□适用 ?不适用
公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益
项目的情况说明
□适用 ?不适用
公司不存在将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为
经常性损益的项目的情形。
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第三节 管理层讨论与分析
一、报告期内公司从事的主要业务
（一）主要业务概述
报告期内，公司主营业务主要包括智算服务解决方案（AI 基础设施与服务）、智能安防解决方案、音视频监测解决
方案、音视频产品、数字水印与 AI 内容安全以及相关运维服务等。
（二）主要业务或产品
公司 AI 基础设施与服务业务主要围绕算力供给、集成交付、运维保障、资源调度、平台承载及面向政企客户的人工
智能基础设施建设需求展开，重点服务于对私有化部署、安全可控、持续运营有明确要求的客户群体。
在算力服务方面，公司依托相关项目交付经验和资源整合能力，为客户提供服务器供货、算力集群部署、基础集成、
集群调试、运维保障、性能支撑等服务，并逐步向 SLA 服务、持续技术支持、质量保障等高附加值服务延伸。在平台能
力方面，公司已围绕算力调度、资源管理、数据管理、模型训练与推理、智能体编排等方向开展研发和建设，逐步形成
面向私有化场景的 AI 平台能力框架。报告期内，公司持续推动 AI 平台在实际项目中的应用，提升平台对业务运行、应
用承载和资源组织的支撑能力。公司 2026 规划已明确，平台的价值不在于功能堆叠，而在于成为真实项目长期运行的生
产系统和公司 AI 业务规模化的承载底座。
此外，公司还积极结合具体行业场景推进 AI 基础设施与应用协同落地，逐步形成“算力+平台+应用+安全”的整体
解决方案能力，以增强项目价值密度和客户粘性。
公司在智能安防领域长期聚焦于政企客户及重点行业用户需求，持续提供视频监控、综合安防、行业定制化应用及
相关服务。公司依托长期积累的安防技术基础、品牌影响力和行业认知，围绕智慧金融、智慧公安、智慧社区、园区安
全等场景，为客户提供相应的产品和整体解决方案。
报告期内，公司继续坚持以集成和软件能力为核心、以客户需求为导向的业务策略，稳步推进安防解决方案业务。
同时，公司也结合人工智能技术发展趋势，探索将智能分析、事件识别、智能感知等能力引入相关项目，推动安防业务
由传统视频监控方案向与 AI 协同的综合解决方案方向发展。
公司音视频监测业务以广电监测技术体系和长期行业服务经验为基础，为客户提供广播电视、新媒体及相关音视频
内容的监测、预警、质量分析、内容监听监看等解决方案。公司研发形成的监测平台能够支持广播电视及网络视听等多
类信号接入、分析与处理，满足行业对技术先进性、功能完整性、网络化、自动化和稳定运行的要求。
报告期内，公司继续服务广电监管相关客户，保障既有系统稳定运行，并结合行业变化推进监测能力优化和场景延
伸。公司在此基础上，也持续关注音视频监测技术与内容安全、内容治理、智能分析等方向的结合机会，推动相关能力
在更广泛场景中的应用。未来，公司将更加注重以广电行业长期积累为依托，通过能力型集成和方案型项目参与行业升
级和相关政企场景拓展。
公司音视频产品主要包括前端采集设备、后端存储设备及相关配套产品。摄像机等前端设备负责现场图像信息采集，
后端设备承担视频存储、传输、检索、管理和远程控制等功能。该部分业务是公司长期业务组成的一部分，在既有渠道、
品牌和客户体系中仍具有一定基础。
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报告期内，公司继续根据市场需求和项目实施需要，推进相关产品销售与交付。考虑到行业环境变化，公司在产品
业务上总体保持稳健经营策略，更注重与项目解决方案、渠道合作和客户服务协同。
数字水印与 AI 内容安全业务是公司重点布局的特色能力方向之一。公司长期从事数字水印核心技术研究，已形成较
完善的音视频图片水印技术体系，具备在版权保护、媒资管理、泄密溯源、安全防护、防伪验真、可信标识等方向的应
用基础。
报告期内，公司持续推进数字水印技术在广电、军工及其他安全性要求较高场景中的应用，并根据生成式人工智能
发展趋势，进一步推动该项能力与 AI 内容安全、责任标识、内容溯源等需求结合。公司未来将更加注重将数字水印能力
以模块化、组件化形式嵌入公司 AI 平台和行业解决方案体系中，推动其由单点技术输出向安全能力产品化、项目化落地
转变。
（三）经营模式
公司拥有相对独立的研发、采购、销售和交付体系，主要通过为客户提供智算服务解决方案（AI 基础设施与服务）、
智能安防解决方案、音视频监测解决方案、音视频产品、数字水印与 AI 内容安全及相关运维服务等实现收入和利润。随
着业务结构持续调整，公司盈利模式正在由传统产品销售和项目集成，逐步向“设备交付+平台承载+能力服务+行业解决
方案”的复合模式演进。
公司客户主要包括政府部门、事业单位、国有企业、金融机构、能源企业、广电及相关行业单位等。公司解决方案
业务以直销模式为主，订单获取方式包括招投标、竞争性谈判、单一来源采购、直接协商等；产品类业务结合直销和渠
道分销模式开展；数字水印与 AI 内容安全业务则更多采取行业项目嵌入、联合推广及与既有销售体系协同推进的方式进
行市场拓展。未来，公司将进一步强化“算力+平台+安全+应用”的协同销售方式，提高解决方案整体价值。
公司采购主要依据项目实施内容和交付进度进行。采购内容包括硬件设备、软件产品、一般物资和劳务服务等。对
AI 算力、集成类及行业解决方案项目，公司结合合同要求、客户需求和交付安排，制定实施方案和物料清单，统一组织
采购。随着公司 AI 基础设施业务占比提升，供应链组织能力、交付保障能力和风险管控能力的重要性进一步增强。
公司解决方案业务以自主设计、软件开发、系统集成和项目交付为主要形式，围绕客户实际需求开展个性化实施和
持续服务。对于平台类、软件类、行业应用类产品，公司更加注重产品能力与交付项目的结合，通过项目驱动持续优化
功能和形成可复用能力。对标准化产品，公司采取自主设计与外协加工相结合模式，以提升运营效率并控制成本。
二、核心竞争力分析
（一）面向政企市场的 AI 基础设施与平台组织能力
公司围绕 AI 算力、资源管理、数据管理、模型训练与推理、智能体编排等方向，逐步建立起较为完整的基础能力框
架，并持续推动其在真实项目中应用。与单纯提供设备或单一软件产品的模式相比，公司更强调将算力、平台、运维、
应用与安全能力组织为可交付的综合体系，服务于政企客户在私有化部署、安全合规和持续运营方面的需求。公司已明
确将平台作为公司 AI 能力的统一承载层，推动其成为真实项目运行的“地基”而非单纯展示系统。
（二）行业理解与场景交付能力
公司长期深耕广电、安防等行业，在监管逻辑复杂、合规要求较高、交付周期较长的政企项目中积累了丰富经验，
形成了较强的需求理解、方案设计、项目组织和交付实施能力。该类能力对 AI 时代尤为重要，因为政企客户更关注能否
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落地、能否持续运行、能否形成可管可控的业务体系，而不是单点功能展示。公司在广电、安防等行业形成的长期客户
基础和业务积累，为 AI 能力向相关场景迁移提供了现实入口。
（三）数字水印与内容安全特色能力
公司在数字水印领域具有长期技术积累和较高行业壁垒。公司核心水印技术曾获得省部级一等奖等成果认可，并已
在广电、内容安全等领域形成实际应用。随着生成式 AI 加快普及，内容安全、责任标识、可信溯源等需求不断增强，数
字水印能力与 AI 安全的结合，使公司在党政军、广电及其他高安全场景中具备差异化竞争基础。公司未来将继续推动相
关能力由技术优势向产品优势和业务优势转化。
（四）资源整合与协同能力
公司当前业务结构呈现“算力做入口、平台做底座、安全做差异化、行业应用做落地”的特征。各业务单元虽各有
侧重，但具备较强协同空间。算力业务可为平台和行业应用提供底层支撑，平台可为项目运行和能力复用提供统一底座，
广电、安防等业务可为 AI 场景落地提供行业入口，数字水印则可形成高安全场景下的特色卖点。相较于单一厂商，公司
更具备跨能力整合形成综合解决方案的条件。
（五）专业团队与持续演进能力
公司重视技术和业务人才队伍建设，围绕 AI 基础设施、平台研发、行业应用、内容安全等方向持续引入和培养专业
人才。公司在原有业务基础上，逐步形成由技术研发、解决方案、交付实施、行业运营等组成的复合型团队体系，为业
务转型和后续能力沉淀提供保障。
三、主营业务分析
概述
参见“一、报告期内公司从事的主要业务”相关内容。
主要财务数据同比变动情况
单位：元
本报告期 上年同期 同比增减 变动原因
营业收入 74,847,643.23 81,764,536.95 -8.46% 变动不大
主要为报告期业务毛利率较上
营业成本 63,605,553.59 77,815,103.56 -18.26%
年同期增加所致
主要为报告期人工成本较上年
销售费用 3,435,494.50 1,748,906.69 96.44%
同期增加所致
主要为报告期人工成本等较上
管理费用 16,317,144.62 19,407,425.54 -15.92%
年同期减少所致
主要为报告期利息收入较上年
财务费用 1,624,270.86 1,040,371.13 56.12%
同期减少所致
所得税费用 1,800,246.83 1,744,444.54 3.20% 变动不大
主要为报告期研发投入较上年
研发投入 8,721,956.88 13,004,911.51 -32.93%
同期减少所致
经营活动产生的现金 主要为报告期收货款较上年同
-17,288,450.50 -114,889,979.10 84.95%
流量净额 期增加所致
投资活动产生的现金 主要为报告期购买固定资产较
流量净额 上年同期减少所致
筹资活动产生的现金 主要为报告期偿还借款较上年
-4,999,368.54 -37,420,081.68 86.64%
流量净额 同期减少所致
现金及现金等价物净 主要为报告期经营、投资和筹
-21,756,154.27 -153,122,630.36 85.79%
增加额 资活动共同因素影响所致
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公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动
□适用 ?不适用
公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。
占比 10%以上的产品或服务情况
?适用 □不适用
单位：元
营业收入比上 营业成本比上 毛利率比上年
营业收入 营业成本 毛利率
年同期增减 年同期增减 同期增减
分产品或服务
解决方案
——音视频解
决方案
——智算服务
解决方案
音视频产品 7,571,830.61 7,472,881.04 1.31% -31.35% -29.68% -2.35%
其他设备 4,353,489.93 184,358.76 95.77% 410.34% -4.23%
四、非主营业务分析
□适用 ?不适用
五、资产及负债状况分析
单位：元
本报告期末 上年末
比重
占总资产 占总资产 重大变动说明
金额 金额 增减
比例 比例
主要为报告期支付货
货币资金 136,426,801.41 27.98% 159,223,148.69 36.27% -8.29% 款、支付日常运营费
用等所致
应收账款 45,277,871.91 9.29% 44,789,656.07 10.20% -0.91% 变动不大
合同资产 1,968,874.50 0.40% 1,991,582.54 0.45% -0.05% 变动不大
存货 28,290,109.74 5.80% 25,857,108.48 5.89% -0.09% 变动不大
主要为报告期固定资
固定资产 20,657,727.17 4.24% 21,768,413.69 4.96% -0.72%
产计提折旧所致
主要为报告期租赁房
使用权资产 15,692,590.90 3.22% 18,820,599.25 4.29% -1.07%
屋计提折旧所致
短期借款 50,253,041.67 10.31% 50,047,361.09 11.40% -1.09% 变动不大
主要为报告期预收客
合同负债 42,510,907.74 8.72% 17,099,292.01 3.90% 4.82%
户款项增加所致
主要为报告期支付租
租赁负债 7,731,965.42 1.59% 9,671,569.37 2.20% -0.61%
赁房款所致
主要为报告期预付供
预付款项 86,423,930.20 17.72% 18,100,850.65 4.12% 13.60%
应商款项增加所致
主要为报告期无形资
无形资产 31,289.37 0.01% 77,558.81 0.02% -0.01%
产摊销所致
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主要为报告期增加房
长期待摊费用 4,356,897.55 0.89% 0.89%
屋装修费摊销所致
主要为报告期房屋装
其他非流动资产 4,690,752.41 0.96% 9,670,063.92 2.20% -1.24%
修费减少所致
主要为报告期应交增
应交税费 2,334,658.80 0.48% 5,913,484.95 1.35% -0.87%
值税减少所致
主要为报告期待转销
其他流动负债 34,665,496.81 7.11% 22,435,148.82 5.11% 2.00%
项税增加所致
主要为报告期收到政
递延收益 5,000,000.00 1.03% 1.03%
府补贴所致
主要为报告期非全资
少数股东权益 -1,718,654.42 -0.35% -512,634.04 -0.12% -0.23% 子公司等利润亏损所
致
□适用 ?不适用
□适用 ?不适用
项目 期末账面价值（元） 受限原因
货币资金 10,000.00 保证金
合计 10,000.00 -
六、投资状况分析
□适用 ?不适用
□适用 ?不适用
□适用 ?不适用
□适用 ?不适用
?适用 □不适用
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（1） 募集资金总体使用情况
?适用 □不适用
单位：万元
报告
期末
报告 累计
已累 募集 累计 尚未
本期 期内 变更 闲置
计使 资金 变更 尚未 使用
募集 已使 变更 用途 两年
证券 募集 用募 使用 用途 使用 募集
募集 募集 资金 用募 用途 的募 以上
上市 资金 集资 比例 的募 募集 资金
年份 方式 净额 集资 的募 集资 募集
日期 总额 金总 （3） 集资 资金 用途
（1） 金总 集资 金总 资金
额 = 金总 总额 及去
额 金总 额比 金额
（2） （2） 额 向
额 例
/
（1）
补充
向特 流动
定对 资金
年 01 51,74 50,92 353.6 51,11 100.3
月 11 8.42 1.68 9 1.97 7%
行股 还银
日
票 行贷
款
合计 -- -- 0 0 0.00% 18.23 -- 0
募集资金总体使用情况说明：
一、募集资金金额及到位情况
经中国证券监督管理委员会《关于同意北京汉邦高科数字技术股份有限公司向特定对象发行股票注册的批复》（证
监许可〔2023〕1015 号）同意，公司向特定对象北京沐朝控股有限公司发行人民币普通股 89,221,410 股，每股发行价
格为 5.80 元/股，募集资金总额为人民币 517,484,178.00 元，扣除各项发行费用人民币 8,267,415.33 元（不含增值
税），实际募集资金净额为人民币 509,216,762.67 元，全部用于补充流动资金和偿还银行贷款。上述募集资金到位情况
业经中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并出具了《验资报告》（中兴财光华审验字（2023）第 224002
号）。为规范公司募集资金管理，提高募集资金使用效率，维护全体股东的合法权益，根据《中华人民共和国公司法》
《中华人民共和国证券法》《深圳证券交易所创业板股票上市规则》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 2 号—
创业板上市公司规范运作》等有关法律、法规、规章和规范性文件的规定以及《公司章程》的规定，制订了《募集资金
管理制度》，对公司募集资金专户存储、使用、变更、管理和监督等内容进行了明确规定。根据《募集资金管理制度》，
公司已在兴业银行股份有限公司北京分行开立了募集资金专项账户，以活期存款的方式集中存放募集资金，对募集资金
实行专户存储。2023 年 12 月 28 日，公司与兴业银行股份有限公司北京分行及保荐机构签订了《募集资金三方监管协
议》，明确了各方的权利和义务。
二、募集资金的实际使用情况
报告期内公司实际使用募集资金 353.69 万元。截至 2026 年 6 月 30 日，公司累计使用募集资金 51,111.97 万元。截
至本报告披露日，募集资金已全部使用完毕，募集资金专户已完成销户手续。
（2） 募集资金承诺项目情况
?适用 □不适用
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单位：万元
是否 截至
承诺 项目 截止 项目
已变 截至 期末
投资 募集 调整 达到 本报 报告 可行
更项 本报 期末 投资 是否
融资 证券 项目 资金 后投 预定 告期 期末 性是
项目 目 告期 累计 进度 达到
项目 上市 和超 承诺 资总 可使 实现 累计 否发
性质 (含 投入 投入 (3) 预计
名称 日期 募资 投资 额 用状 的效 实现 生重
部分 金额 金额 ＝ 效益
金投 总额 (1) 态日 益 的效 大变
变 (2) (2)/
向 期 益 化
更) (1)
承诺投资项目
补充 补充
流动 流动
资金 资金 50,9 50,9 51,1
年 01 353. 100. 不适 不适 不适 不适
以及 以及 补流 否 21.6 21.6 11.9 否
月 11 69 37% 用 用 用 用
偿还 偿还 8 8 7
日
银行 银行
贷款 贷款
承诺投资项目小计 -- 21.6 21.6 11.9 -- -- -- --
超募资金投向
不适 年 01 不适 不适 0.00 不适 不适 不适 不适
否 0 0 0 0 否
用 月 11 用 用 % 用 用 用 用
日
合计 -- 21.6 21.6 11.9 -- -- -- --
分项目说明
未达到计划
进度、预计
收益的情况
和原因（含
不适用
“是否达到
预计效益”
选择“不适
用”的原
因）
项目可行性
发生重大变
不适用
化的情况说
明
超募资金的
金额、用途
不适用
及使用进展
情况
存在擅自变
更募集资金
用途、违规 不适用
占用募集资
金的情形
募集资金投
资项目实施 不适用
地点变更情
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况
募集资金投
资项目实施
不适用
方式调整情
况
募集资金投
资项目先期
不适用
投入及置换
情况
用闲置募集
资金暂时补
不适用
充流动资金
情况
项目实施出
现募集资金
不适用
结余的金额
及原因
尚未使用的
募集资金用 截至 2026 年 6 月 30 日，公司尚未使用的募集资金 18.24 万元存放于公司开立的募集资金专户之中。
途及去向
募集资金使
用及披露中
不适用
存在的问题
或其他情况
（3） 募集资金变更项目情况
□适用 ?不适用
公司报告期不存在募集资金变更项目情况。
（1） 委托理财情况
□适用 ?不适用
公司报告期不存在委托理财。
（2） 衍生品投资情况
□适用 ?不适用
公司报告期不存在衍生品投资。
七、重大资产和股权出售
□适用 ?不适用
公司报告期未出售重大资产。
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□适用 ?不适用
八、主要控股参股公司分析
?适用 □不适用
主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况
单位：元
公司名称 公司类型 主要业务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润
技术服
务、技术
开发、人
工智能行
北京汉邦 业应用系
- - -
高科数智 统集成服 50,000,00 121,026,2 59,122,36
子公司 17,129,58 8,218,411 8,119,655
科技有限 务，人工 0.00 02.06 4.52
公司 智能基础
软件开发
等以及电
子产品销
售
报告期内取得和处置子公司的情况
?适用 □不适用
公司名称 报告期内取得和处置子公司方式 对整体生产经营和业绩的影响
北京汉邦高科人工智能技术研究院有 新设立公司，对公司经营和业绩不构
新设，公司持有 100%股权
限公司 成重大影响
新设立公司，对公司经营和业绩不构
新疆汉邦智算科技有限公司 新设，公司间接持有 51%股权
成重大影响
九、公司控制的结构化主体情况
□适用 ?不适用
十、公司面临的风险和应对措施
（一）市场竞争加剧及技术迭代风险
人工智能、算力服务、智能安防及行业智能化市场均处于快速变化阶段，行业竞争主体多元，技术迭代较快，客户
需求持续升级。如果公司不能持续提升技术整合能力、交付能力和市场适应能力，可能面临竞争加剧带来的经营压力。
公司将持续聚焦自身优势领域，加强对行业趋势和客户需求的研判，围绕算力、平台、安全和行业应用重点方向优化资
源投入，避免盲目扩张和能力分散，提升产品和解决方案的市场适配性。
（二）项目交付、回款及现金流风险
公司部分项目，特别是政企类、集成类、周期较长的项目，存在交付周期长、验收流程复杂、回款周期较长等特点。
如项目筛选和过程管理不到位，可能带来资金占用和现金流压力。
公司将进一步加强项目评估、合同条款设计、过程管控和应收账款管理，强化回款节点安排和项目现金流测算，提
高经营质量，降低长期垫资和回款不确定性风险。公司内部规划亦明确提出，对政企集成和长周期项目要强化“现金流
红线”管理。
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（三）新业务转化不及预期风险
AI 平台、AI 内容安全、行业应用等新业务方向仍处于持续建设和加速落地阶段，存在市场教育周期较长、产品化节
奏不确定、商业模式仍需持续验证等风险。如果相关能力未能按计划形成稳定项目和可复制收入，公司转型推进进度可
能低于预期。
公司将坚持项目牵引、场景驱动和可交付导向，推动新业务与真实客户需求紧密结合，逐步形成样板项目、模块化
能力和标准化交付路径，降低新业务推进过程中的不确定性。
（四）应收款项回收风险
受宏观经济环境、客户预算安排和项目付款节奏影响，公司部分客户可能出现付款延期或回款周期延长的情况，进
而增加公司流动性管理压力。
公司将继续加强客户信用管理、账龄分析和催收机制建设，综合采取商务、法务等措施强化应收账款管理，努力控
制坏账风险。
（五）人才与组织适配风险
公司业务正处于从传统项目型模式向 AI 基础设施与解决方案型模式转变的过程中，对研发、产品、交付、运维和行
业解决方案复合型人才的需求提升。如人才储备和组织能力建设跟不上业务发展节奏，可能影响公司转型效果。
公司将结合战略重点优化人才结构和组织协同机制，持续加强技术、产品、交付和行业团队建设，提升公司在转型
期的组织支撑能力。
（六）重大合同履行风险
公司全资子公司数智科技与北京启明星汉科技有限公司签署了《高性能 GPU 设备采购及集成维保服务合同》。合同
虽已正式签署并正式生效，但在合同履行过程中，如遇政策、市场环境等不可预计或不可抗力因素的影响，可能会导致
合同无法如期或全面履行的风险。
十一、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表
?适用 □不适用
谈论的主要内
调研的基本情
接待时间 接待地点 接待方式 接待对象类型 接待对象 容及提供的资
况索引
料
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回复投资者关
.com.cn）
深交所/互动 网络平台线上 于经营计划、
易/云访谈 交流 重大资产重组
高科投资者关
等提问。
系管理信息
十二、市值管理制度和估值提升计划的制定落实情况
公司是否制定了市值管理制度。
□是 ?否
公司是否披露了估值提升计划。
□是 ?否
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十三、“质量回报双提升”行动方案贯彻落实情况
公司是否披露了“质量回报双提升”行动方案公告。
□是 ?否
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第四节 公司治理、环境和社会
一、公司董事、高级管理人员变动情况
?适用 □不适用
姓名 担任的职务 类型 日期 原因
孙贞文 董事 离任 2026 年 02 月 25 日 个人原因
二、本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况
□适用 ?不适用
公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
三、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况
□适用 ?不适用
公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。
四、环境信息披露情况
上市公司及其主要子公司是否纳入环境信息依法披露企业名单
□是 ?否
五、社会责任情况
公司自成立以来，一直积极履行企业社会责任，持续深入开展公司治理活动，努力促进公司规范运作，提高公司治
理水平。公司严格按照《公司章程》的规定和要求，规范股东会的召集、召开和表决程序，通过现场、网络等合法有效
的方式，让公司更多的股东特别是中小股东能够参加股东会，确保股东对公司重大事项的知情权、参与权和表决权；公
司认真履行信息披露义务，秉持公平、公正、公开的原则对待全体投资者，维护广大投资者的利益。公司长期以来一直
秉承安全经营的理念，重视对员工的劳动保护，注意保持员工的身心健康，尊重和维护员工的个人利益。公司制定了人
力资源管理制度，对人员录用、员工培训、工资薪金、福利保障等进行了详细规定，建立了较为完善的薪酬考核体系，
为员工提供良好的工作环境，重视人才培养，实现员工与企业的共同成长。公司将继续秉承“开拓、创新、诚信、务实”
的企业文化，按照现代企业制度进行规范管理，以“为客户、员工、企业和社会创造价值”为经营理念，持续保持核心
技术的领先水平提供高质量的产品与服务，快速、有效地满足客户多样化、个性化的需求，为客户创造价值，构建多赢
合作，为经济发展做出贡献。
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第五节 重要事项
一、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕
及截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项
□适用 ?不适用
公司报告期不存在由公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期
末超期未履行完毕的承诺事项。
二、控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金情况
□适用 ?不适用
公司报告期不存在上市公司发生控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况。
三、违规对外担保情况
□适用 ?不适用
公司报告期无违规对外担保情况。
四、聘任、解聘会计师事务所情况
半年度财务报告是否已经审计
□是 ?否
公司半年度报告未经审计。
五、董事会、审计委员会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□适用 ?不适用
六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
□适用 ?不适用
七、破产重整相关事项
□适用 ?不适用
公司报告期未发生破产重整相关事项。
八、诉讼事项
重大诉讼仲裁事项
?适用 □不适用
诉讼(仲裁) 诉讼(仲裁)
诉讼(仲裁) 涉案金额 是否形成预 诉讼(仲裁)
审理结果及 判决执行情 披露日期 披露索引
基本情况 （万元） 计负债 进展
影响 况
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：2022 年 6
公司与京辰 京辰时代向 月 29 日
时代服务合 1,700.83 否 调解 公司支付服 执行中 《关于公司
月 29 日
同纠纷 务费 诉讼进展情
况的公告》
（公告编
号：2022-
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：2022 年
汉邦智慧向
公司与汉邦 11 月 7 日
公司支付货 2022 年 11
智慧买卖合 701.2 否 一审判决 执行中 《关于公司
款及逾期付 月 07 日
同纠纷 诉讼进展情
款利息
况的公告》
（公告编
号：2022-
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：2026 年 4
公司与大唐 月 28 日
大唐高鸿向 2026 年 04
高鸿买卖合 1,531.25 否 调解结案 调解结案 《关于公司
公司支付 月 28 日
同纠纷 累计诉讼、
仲裁情况的
公告》 （公
告编号：
其他诉讼事项
?适用 □不适用
诉讼(仲裁) 诉讼(仲裁)
诉讼(仲裁) 涉案金额 是否形成预 诉讼(仲裁)
审理结果及 判决执行情 披露日期 披露索引
基本情况 （万元） 计负债 进展
影响 况
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其中涉及 其中涉及 ：2026 年 4
其他小额诉 126.92 万元 对公司经营 126.92 万元 月 28 日
讼/仲裁案 1,258.69 否 案件已结案 不造成重大 案件已结案 《关于公司
月 28 日
件 /执行完 影响。 /执行完 累计诉讼、
毕。 毕。 仲裁情况的
公告》 （公
告编号：
九、处罚及整改情况
□适用 ?不适用
公司报告期不存在处罚及整改情况。
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十、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况
?适用 □不适用
公司控股股东为沐朝控股，实际控制人为李柠、王朝光。沐朝控股、李柠、王朝光不是失信被执行人。
十一、重大关联交易
□适用 ?不适用
公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。
□适用 ?不适用
公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。
□适用 ?不适用
公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
□适用 ?不适用
公司报告期不存在关联债权债务往来。
□适用 ?不适用
公司与存在关联关系的财务公司、公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。
□适用 ?不适用
公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。
?适用 □不适用
份购买资产并募集配套资金暨关联交易预案〉及其摘要的议案》等相关议案，公司拟向交易对方深圳高灯计算机科技有
限公司发行股份购买其所持有的安徽驿路微行科技有限公司 51%股权，同时向公司实际控制人李柠先生全资控股公司北
京智耘贰零科技有限公司发行股份募集配套资金（以下简称“本次交易”）。本次交易完成后，安徽驿路微行科技有限
公司将成为公司的控股子公司。公司分别于 2025 年 9 月 29 日召开第五届董事会第六次会议、于 2026 年 3 月 31 日召开
第五届董事会第九次会议，调整对应的本次交易定价基准日、发行股份购买资产及募集配套资金的发行价格。
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公司于 2026 年 4 月 27 日召开第五届董事会第十次会议，审议通过了《关于接受关联方向公司提供担保、财务资助
暨关联交易的议案》。为满足业务发展的需要及子公司的融资需求，沐朝控股和李柠先生拟为公司及控股子公司授信提
供担保，上述担保额度合计不超过 3 亿元，期限为自董事会会议审议通过之日起不超过一年。本次担保为无偿担保，公
司无需支付费用和提供反担保。为支持公司的经营发展，满足公司日常经营的资金需求，沐朝控股、李柠先生拟分别向
公司（含全资子公司）提供额度不超过人民币 5,000 万元、3,000 万元的无息借款，期限为自董事会审议通过之日起不
超过一年。本次财务资助以借款方式提供，借款额度在有效期限内可以循环使用，且不收取利息费用，无需公司提供保
证、抵押、质押等任何形式的担保。
重大关联交易临时报告披露网站相关查询
临时公告名称 临时公告披露日期 临时公告披露网站名称
《发行股份购买资产并募集配套资金
暨关联交易预案》
《发行股份购买资产并募集配套资金
暨关联交易预案（修订稿）
》
《发行股份购买资产并募集配套资金
暨关联交易预案（修订稿）
》
《关于接受关联方向公司提供担保、
财务资助暨关联交易的公告》
十二、重大合同及其履行情况
（1） 托管情况
□适用 ?不适用
公司报告期不存在托管情况。
（2） 承包情况
□适用 ?不适用
公司报告期不存在承包情况。
（3） 租赁情况
?适用 □不适用
租赁情况说明
报告期内，公司的租赁资产主要为办公经营场地租赁。
为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的项目
?适用 □不适用
租赁 租赁资产 租赁收 租赁收益 是否
出租方 租赁方 租赁起 租赁终 租赁收益 关联
资产 涉及金额 益确定 对公司影 关联
名称 名称 始日 止日 （万元） 关系
情况 （万元） 依据 响 交易
北京金石
影艺文化 办公 租房合
公司 2,124.4 07 月 01 01 月 01 -198.9 减少利润 否 不适用
交流有限 租赁 同
日 日
公司
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?适用 □不适用
单位：万元
公司及其子公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
担保额 反担保
担保物 是否为
担保对 度相关 担保额 实际发 实际担 担保类 情况 是否履
（如 担保期 关联方
象名称 公告披 度 生日期 保金额 型 （如 行完毕
有） 担保
露日期 有）
公司对子公司的担保情况
担保额 反担保
担保物 是否为
担保对 度相关 担保额 实际发 实际担 担保类 情况 是否履
（如 担保期 关联方
象名称 公告披 度 生日期 保金额 型 （如 行完毕
有） 担保
露日期 有）
北京汉 债务履
邦高科 2026 年 2026 年 行期限
连带责
安防科 04 月 28 1,000 02 月 27 700 无 无 届满之 否 否
任担保
技有限 日 日 日起三
公司 年
北京汉 债务履
邦高科 2026 年 2026 年 行期限
连带责
数智科 04 月 28 4,000 03 月 06 800 无 无 届满之 否 否
任担保
技有限 日 日 日起三
公司 年
北京汉 债务履
邦东联 2026 年 2026 年 行期限
连带责
信息技 04 月 28 4,000 03 月 31 500 无 无 届满之 否 否
任担保
术有限 日 日 日起三
公司 年
报告期内审批对子 报告期内对子公司
公司担保额度合计 10,000 担保实际发生额合 2,000
（B1） 计（B2）
报告期末已审批的 报告期末对子公司
对子公司担保额度 10,0001 担保余额合计 2,000
合计（B3） （B4）
子公司对子公司的担保情况
担保额 反担保
担保物 是否为
担保对 度相关 担保额 实际发 实际担 担保类 情况 是否履
（如 担保期 关联方
象名称 公告披 度 生日期 保金额 型 （如 行完毕
有） 担保
露日期 有）
公司担保总额（即前三大项的合计）
报告期内审批担保 报告期内担保实际
额度合计 10,000 发生额合计 2,000
（A1+B1+C1） （A2+B2+C2）
报告期末已审批的 报告期末全部担保
担保额度合计 10,000 余额合计 2,000
（A3+B3+C3） （A4+B4+C4）
全部担保余额（即 A4+B4+C4）占公司净资
产的比例
其中：
注：1 2026 年 4 月 27 日经公司第五届董事会第十次会议审议通过，公司为部分全资子公司向银行申请授信提供担保，
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预计担保额度合计不超过 1 亿元，此前由公司第五届董事会第四次会议审议通过的《关于 2025 年度担保额度预计并接受
关联方担保的议案》审议批准的未使用额度自动失效。本表公司对子公司的担保额度按前述 1 亿元列示。
单位：元
影响重大
合同履行 是否存在
合同订立 本期确认 累计确认
合同订立 合同总金 合同履行 应收账款 的各项条 合同无法
公司方名 的销售收 的销售收
对方名称 额 的进度 回款情况 件是否发 履行的重
称 入金额 入金额
生重大变 大风险
化
北京汉邦
北京启明 - -
高科数智 2,463,182
星汉科技 履行中 168,141.5 168,141.5 已回款 否 否
科技有限 ,501.251
有限公司 9 9
公司
注：1 不含税。
□适用 ?不适用
公司报告期不存在其他重大合同。
十三、其他重大事项的说明
□适用 ?不适用
公司报告期不存在需要说明的其他重大事项。
十四、公司子公司重大事项
□适用 ?不适用
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第六节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
发行 送 公积金 其 小
数量 比例 数量 比例
新股 股 转股 他 计
一、有限售条件股份
其中：境内法人持股
境内自然人持股
其中：境外法人持股
境外自然人持股
二、无限售条件股份 386,035,989 100% 386,035,989 100%
三、股份总数 386,035,989 100% 386,035,989 100%
股份变动的原因
□适用 ?不适用
股份变动的批准情况
□适用 ?不适用
股份变动的过户情况
□适用 ?不适用
股份回购的实施进展情况
□适用 ?不适用
采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况
□适用 ?不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
□适用 ?不适用
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□适用 ?不适用
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□适用 ?不适用
二、证券发行与上市情况
□适用 ?不适用
三、公司股东数量及持股情况
单位：股
报告期末表决权恢复
持有特别表决权
报告期末普通股股东总 的优先股股东总数
数 （如有）
（参见注
（如有）
持股 5%以上的股东或前 10 名股东持股情况（不含通过转融通出借股份）
持有 质押、标记或冻结情况
有限
持有无限售
持股比 报告期末持 报告期内增 售条
股东名称 股东性质 条件的股份
例 股数量 减变动情况 件的 股份状态 数量
数量
股份
数量
北京沐朝
境内非国有
控股有限 23.11% 89,221,410 0 0 89,221,410 不适用 0
法人
公司
王西林 境内自然人 3.76% 14,500,020 0 0 14,500,020 不适用 0
杨晓 境内自然人 1.89% 7,279,780 2,631,860 0 7,279,780 不适用 0
王立群 境内自然人 1.84% 7,100,032 0 0 7,100,032 冻结 7,100,032
张志君 境内自然人 1.06% 4,100,000 63,000 0 4,100,000 不适用 0
刘运龙 境内自然人 0.78% 3,007,600 0 0 3,007,600 不适用 0
谭伟 境内自然人 0.56% 2,170,500 -395,200 0 2,170,500 不适用 0
王志瑗 境内自然人 0.54% 2,100,000 -100,000 0 2,100,000 不适用 0
郭永山 境内自然人 0.52% 2,021,700 -40,200 0 2,021,700 不适用 0
钟模林 境内自然人 0.47% 1,802,000 882,000 0 1,802,000 不适用 0
战略投资者或一般法人
因配售新股成为前 10 名
无
股东的情况（如有）（参
见注 3）
上述股东关联关系或一
公司未知前 10 名股东之间是否存在关联关系或一致行动人关系。
致行动的说明
上述股东涉及委托/受托
表决权、放弃表决权情 无
况的说明
前 10 名股东中存在回购
专户的特别说明（参见 无
注 11）
前 10 名无限售条件股东持股情况（不含通过转融通出借股份、高管锁定股）
股份种类
股东名称 报告期末持有无限售条件股份数量
股份种类 数量
北京沐朝控股有限公司 89,221,410 人民币普通股 89,221,410
王西林 14,500,020 人民币普通股 14,500,020
北京汉邦高科数字技术股份有限公司 2026 年半年度报告全文
杨晓 7,279,780 人民币普通股 7,279,780
王立群 7,100,032 人民币普通股 7,100,032
张志君 4,100,000 人民币普通股 4,100,000
刘运龙 3,007,600 人民币普通股 3,007,600
谭伟 2,170,500 人民币普通股 2,170,500
王志瑗 2,100,000 人民币普通股 2,100,000
郭永山 2,021,700 人民币普通股 2,021,700
钟模林 1,802,000 人民币普通股 1,802,000
前 10 名无限售条件股东
之间，以及前 10 名无限
售条件股东和前 10 名股 公司未知前 10 名股东之间是否存在关联关系或一致行动人关系。
东之间关联关系或一致
行动的说明
前 10 名普通股股东参与
融资融券业务股东情况
公司股东张志君通过长城证券股份有限公司客户信用交易担保证券账户持有 4,100,000 股。
说明（如有） （参见注
持股 5%以上股东、前 10 名股东及前 10 名无限售流通股股东参与转融通业务出借股份情况
□适用 ?不适用
前 10 名股东及前 10 名无限售流通股股东因转融通出借/归还原因导致较上期发生变化
□适用 ?不适用
公司是否具有表决权差异安排
□是 ?否
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□是 ?否
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
四、董事和高级管理人员持股变动
□适用 ?不适用
公司董事和高级管理人员在报告期持股情况没有发生变动，具体可参见 2025 年年报。
五、控股股东或实际控制人变更情况
公司前期已披露实际控制人筹划控制权变更但尚未完成的，请说明控制权变更进展情况。
□适用 ?不适用
控股股东报告期内变更
□适用 ?不适用
公司报告期控股股东未发生变更。
实际控制人报告期内变更
□适用 ?不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。
六、优先股相关情况
□适用 ?不适用
报告期公司不存在优先股。
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第七节 债券相关情况
□适用 ?不适用
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第八节 财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□是 ?否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
编制单位：北京汉邦高科数字技术股份有限公司
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 136,426,801.41 159,223,148.69
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据 88,223.50
应收账款 45,277,871.91 44,789,656.07
应收款项融资
预付款项 86,423,930.20 18,100,850.65
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 4,456,413.37 4,584,475.24
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货 28,290,109.74 25,857,108.48
其中：数据资源
合同资产 1,968,874.50 1,991,582.54
持有待售资产 1,046,800.00
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 37,177,464.99 30,175,526.38
流动资产合计 340,021,466.12 285,857,371.55
北京汉邦高科数字技术股份有限公司 2026 年半年度报告全文
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 20,657,727.17 21,768,413.69
在建工程
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 15,692,590.90 18,820,599.25
无形资产 31,289.37 77,558.81
其中：数据资源
开发支出
其中：数据资源
商誉
长期待摊费用 4,356,897.55
递延所得税资产 102,183,686.59 102,773,836.99
其他非流动资产 4,690,752.41 9,670,063.92
非流动资产合计 147,612,943.99 153,110,472.66
资产总计 487,634,410.11 438,967,844.21
流动负债：
短期借款 50,253,041.67 50,047,361.09
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 56,234,831.42 23,288,705.90
预收款项
合同负债 42,510,907.74 17,099,292.01
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 4,013,514.35 4,537,178.81
应交税费 2,334,658.80 5,913,484.95
其他应付款 10,569,923.41 11,182,947.83
北京汉邦高科数字技术股份有限公司 2026 年半年度报告全文
其中：应付利息
应付股利 365,570.17 365,570.17
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 7,925,083.51 9,655,274.04
其他流动负债 34,665,496.81 22,435,148.82
流动负债合计 208,507,457.71 144,159,393.45
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债 7,731,965.42 9,671,569.37
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 5,000,000.00
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 12,731,965.42 9,671,569.37
负债合计 221,239,423.13 153,830,962.82
所有者权益：
股本 386,035,989.00 386,035,989.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 1,193,669,139.48 1,193,669,139.48
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 23,301,754.84 23,301,754.84
一般风险准备
未分配利润 -1,334,893,241.92 -1,317,357,367.89
归属于母公司所有者权益合计 268,113,641.40 285,649,515.43
少数股东权益 -1,718,654.42 -512,634.04
所有者权益合计 266,394,986.98 285,136,881.39
负债和所有者权益总计 487,634,410.11 438,967,844.21
法定代表人：李柠 主管会计工作负责人：张立 会计机构负责人：张立
单位：元
项目 期末余额 期初余额
北京汉邦高科数字技术股份有限公司 2026 年半年度报告全文
流动资产：
货币资金 449,831.28 58,563,854.57
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款 19,842,276.29 20,886,063.27
应收款项融资
预付款项 123,290,776.14 92,917,877.99
其他应收款 183,708,397.54 116,466,439.75
其中：应收利息
应收股利
存货 214,108.09 214,108.09
其中：数据资源
合同资产
持有待售资产 1,046,800.00
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 7,562,467.85 9,744,634.90
流动资产合计 335,067,857.19 299,839,778.57
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 78,869,053.11 78,869,053.11
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 11,607,294.58 11,919,816.34
在建工程
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 10,015,960.88 12,429,579.92
无形资产 31,289.37 33,166.71
其中：数据资源
开发支出
其中：数据资源
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 87,035,113.12 87,233,409.31
其他非流动资产 4,150,752.91 4,150,752.91
非流动资产合计 191,709,463.97 194,635,778.30
资产总计 526,777,321.16 494,475,556.87
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流动负债：
短期借款 30,236,375.00 30,028,416.65
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 10,704,974.72 11,866,744.72
预收款项
合同负债 6,754,635.01 348,154.56
应付职工薪酬 2,674,658.90 3,288,135.83
应交税费 1,412,780.90 3,853,541.92
其他应付款 131,465,304.08 87,402,067.79
其中：应付利息
应付股利 365,570.17 365,570.17
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 6,250,411.57 6,634,062.56
其他流动负债 1,083,518.47 461,634.34
流动负债合计 190,582,658.65 143,882,758.37
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债 4,225,267.66 6,284,170.54
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 4,225,267.66 6,284,170.54
负债合计 194,807,926.31 150,166,928.91
所有者权益：
股本 386,035,989.00 386,035,989.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 1,193,669,139.48 1,193,669,139.48
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 23,301,754.84 23,301,754.84
未分配利润 -1,271,037,488.47 -1,258,698,255.36
所有者权益合计 331,969,394.85 344,308,627.96
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负债和所有者权益总计 526,777,321.16 494,475,556.87
单位：元
项目 2026 年半年度 2025 年半年度
一、营业总收入 74,847,643.23 81,764,536.95
其中：营业收入 74,847,643.23 81,764,536.95
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 94,014,093.20 113,203,551.48
其中：营业成本 63,605,553.59 77,815,103.56
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 309,672.75 186,833.05
销售费用 3,435,494.50 1,748,906.69
管理费用 16,317,144.62 19,407,425.54
研发费用 8,721,956.88 13,004,911.51
财务费用 1,624,270.86 1,040,371.13
其中：利息费用 1,284,294.98 1,327,606.22
利息收入 9,492.15 345,238.50
加：其他收益 107,226.96 69,874.83
投资收益（损失以“—”号填
列）
其中：对联营企业和合营
企业的投资收益
以摊余成本计量的
金融资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“—”号填
列）
净敞口套期收益（损失以“—
”号填列）
公允价值变动收益（损失以
“—”号填列）
信用减值损失（损失以“—”
号填列）
资产减值损失（损失以“—”
号填列）
资产处置收益（损失以“—” -86,209.67
北京汉邦高科数字技术股份有限公司 2026 年半年度报告全文
号填列）
三、营业利润（亏损以“—”号填
-16,861,762.11 -26,381,829.69
列）
加：营业外收入 6.82 130,945.59
减：营业外支出 79,892.29 631,706.61
四、利润总额（亏损总额以“—”号
-16,941,647.58 -26,882,590.71
填列）
减：所得税费用 1,800,246.83 1,744,444.54
五、净利润（净亏损以“—”号填
-18,741,894.41 -28,627,035.25
列）
（一）按经营持续性分类
-18,741,894.41 -28,627,035.25
“—”号填列）
“—”号填列）
（二）按所有权归属分类
-17,535,874.03 -28,526,739.99
（净亏损以“—”号填列）
-1,206,020.38 -100,295.26
”号填列）
六、其他综合收益的税后净额
归属母公司所有者的其他综合收益
的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他
综合收益
额
综合收益
变动
变动
（二）将重分类进损益的其他综
合收益
合收益
合收益的金额
归属于少数股东的其他综合收益的
税后净额
七、综合收益总额 -18,741,894.41 -28,627,035.25
归属于母公司所有者的综合收益总
-17,535,874.03 -28,526,739.99
额
归属于少数股东的综合收益总额 -1,206,020.38 -100,295.26
八、每股收益：
北京汉邦高科数字技术股份有限公司 2026 年半年度报告全文
（一）基本每股收益 -0.0454 -0.0737
（二）稀释每股收益 -0.0454 -0.0737
法定代表人：李柠 主管会计工作负责人：张立 会计机构负责人：张立
单位：元
项目 2026 年半年度 2025 年半年度
一、营业收入 7,571,830.61 2,184,177.00
减：营业成本 7,472,881.04 1,796,902.67
税金及附加 86,342.02 106,893.42
销售费用 468,573.54 1,068,183.04
管理费用 11,588,165.22 15,591,991.30
研发费用
财务费用 645,143.93 464,256.79
其中：利息费用 644,773.52 689,287.29
利息收入 1,993.00 231,100.13
加：其他收益 15,018.82
投资收益（损失以“—”号填
列）
其中：对联营企业和合营企
业的投资收益
以摊余成本计量的金
融资产终止确认收益
净敞口套期收益（损失以“—
”号填列）
公允价值变动收益（损失以
“—”号填列）
信用减值损失（损失以“—”
号填列）
资产减值损失（损失以“—”
号填列）
资产处置收益（损失以“—”
-86,433.03
号填列）
二、营业利润（亏损以“—”号填
-12,061,546.16 -16,084,104.27
列）
加：营业外收入 0.54 0.04
减：营业外支出 79,391.30 630,792.08
三、利润总额（亏损总额以“—”号
-12,140,936.92 -16,714,896.31
填列）
减：所得税费用 198,296.19 872,283.74
四、净利润（净亏损以“—”号填
-12,339,233.11 -17,587,180.05
列）
（一）持续经营净利润（净亏损以
-12,339,233.11 -17,587,180.05
“—”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损以
“—”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
北京汉邦高科数字技术股份有限公司 2026 年半年度报告全文
（一）不能重分类进损益的其他
综合收益
额
综合收益
变动
变动
（二）将重分类进损益的其他综
合收益
合收益
合收益的金额
六、综合收益总额 -12,339,233.11 -17,587,180.05
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
单位：元
项目 2026 年半年度 2025 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 303,492,592.81 232,244,630.15
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还 2,161.77
收到其他与经营活动有关的现金 7,581,483.02 12,238,641.52
经营活动现金流入小计 311,074,075.83 244,485,433.44
购买商品、接受劳务支付的现金 301,536,723.63 321,011,248.74
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
北京汉邦高科数字技术股份有限公司 2026 年半年度报告全文
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 16,946,421.66 15,828,562.43
支付的各项税费 2,707,969.50 3,172,988.60
支付其他与经营活动有关的现金 7,171,411.54 19,362,612.77
经营活动现金流出小计 328,362,526.33 359,375,412.54
经营活动产生的现金流量净额 -17,288,450.50 -114,889,979.10
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长
期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的
现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 953,100.00 1,260,000.00
购建固定资产、无形资产和其他长
期资产支付的现金
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的
现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 421,435.23 2,072,569.58
投资活动产生的现金流量净额 531,664.77 -812,569.58
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收
到的现金
取得借款收到的现金 50,000,000.00 50,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 50,000,000.00 50,000,000.00
偿还债务支付的现金 50,000,000.00 50,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的
现金
其中：子公司支付给少数股东的股
利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 4,273,688.00 36,888,776.16
筹资活动现金流出小计 54,999,368.54 87,420,081.68
筹资活动产生的现金流量净额 -4,999,368.54 -37,420,081.68
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -21,756,154.27 -153,122,630.36
加：期初现金及现金等价物余额 158,172,955.68 258,538,582.84
六、期末现金及现金等价物余额 136,416,801.41 105,415,952.48
单位：元
项目 2026 年半年度 2025 年半年度
北京汉邦高科数字技术股份有限公司 2026 年半年度报告全文
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 17,267,814.68 32,760,678.51
收到的税费返还 1,314.15
收到其他与经营活动有关的现金 87,922,204.14 162,220,172.90
经营活动现金流入小计 105,190,018.82 194,982,165.56
购买商品、接受劳务支付的现金 39,606,125.50 80,297,436.79
支付给职工以及为职工支付的现金 6,311,886.31 10,338,488.53
支付的各项税费 83,513.72 98,770.46
支付其他与经营活动有关的现金 114,010,415.24 186,249,382.75
经营活动现金流出小计 160,011,940.77 276,984,078.53
经营活动产生的现金流量净额 -54,821,921.95 -82,001,912.97
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长
期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的
现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 946,800.00 1,260,000.00
购建固定资产、无形资产和其他长
期资产支付的现金
投资支付的现金 5,000,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的
现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 5,657,697.42
投资活动产生的现金流量净额 946,800.00 -4,397,697.42
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 30,000,000.00 30,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 30,000,000.00 30,000,000.00
偿还债务支付的现金 30,000,000.00 50,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的
现金
支付其他与筹资活动有关的现金 2,732,000.00 35,021,776.16
筹资活动现金流出小计 33,198,708.33 85,328,331.71
筹资活动产生的现金流量净额 -3,198,708.33 -55,328,331.71
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -57,073,830.28 -141,727,942.10
加：期初现金及现金等价物余额 57,513,661.56 185,721,002.05
六、期末现金及现金等价物余额 439,831.28 43,993,059.95
本期金额
单位：元
项目
归属于母公司所有者权益 少 所
北京汉邦高科数字技术股份有限公司 2026 年半年度报告全文
其他权益工具 其 一 数 有
减 未 股 者
资 他 专 盈 般
： 分 东 权
股 优 永 本 综 项 余 风 其 小
其 库 配 权 益
本 先 续 公 合 储 公 险 他 计
他 存 利 益 合
股 债 积 收 备 积 准
股 润 计
益 备
,03 301 17, ,64 512 ,13
一、上年年 669
末余额 ,13
加：会
计政策变更
前
期差错更正
其
他
,03 301 17, ,64 512 ,13
二、本年期 669
初余额 ,13
- - -
三、本期增 -
减变动金额 1,2
（减少以 06,
,87 ,87 ,89
“－”号填 020
列） .38
- - -
（一）综合 535 535 741
收益总额 ,87 ,87 ,89
.38
（二）所有
者投入和减
少资本
投入的普通
股
益工具持有
者投入资本
付计入所有
者权益的金
额
（三）利润
分配
北京汉邦高科数字技术股份有限公司 2026 年半年度报告全文
余公积
般风险准备
者（或股
东）的分配
（四）所有
者权益内部
结转
积转增资本
（或股本）
积转增资本
（或股本）
积弥补亏损
益计划变动
额结转留存
收益
合收益结转
留存收益
（五）专项
储备
取
用
（六）其他
,03 301 34, ,11 1,7 ,39
四、本期期 669
末余额 ,13
上年金额
单位：元
归属于母公司所有者权益 少 所
其他权益工具 减 其 一 未 数 有
项目 资 专 盈 股
： 他 般 分 者
股 优 永 本 项 余 其 小 东
其 库 综 风 配 权
本 先 续 公 储 公 他 计 权
他 存 合 险 利 益
股 债 积 备 积 益
股 收 准 润 合
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益 备 计
,48 400 301 38, ,28 ,24
一、上年年 636 47,
末余额 ,28 106
加：会
计政策变更
前
期差错更正
其
他
,48 400 301 38, ,28 ,24
二、本年期 636 47,
初余额 ,28 106
- - - - -
三、本期增 - -
减变动金额 1,4 100
（减少以 44, ,29
,14 ,04 ,73 ,16 ,46
“－”号填 320 5.2
列） .00 6
- - -
（一）综合 526 526 627
,29
收益总额 ,73 ,73 ,03
- -
（二）所有 1,4
者投入和减 44,
,14 ,04 425 425
少资本 320
.00
投入的普通
股
益工具持有
者投入资本
付计入所有
者权益的金
额
- -
,14 ,04 425 425
.00
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（三）利润
分配
余公积
般风险准备
者（或股
东）的分配
（四）所有
者权益内部
结转
积转增资本
（或股本）
积转增资本
（或股本）
积弥补亏损
益计划变动
额结转留存
收益
合收益结转
留存收益
（五）专项
储备
取
用
（六）其他
,03 301 67, ,75 147 ,60
四、本期期 669 0.0
末余额 ,13 0
本期金额
单位：元
项目
股本 其他权益工具 资本 减： 其他 专项 盈余 未分 其他 所有
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公积 库存 综合 储备 公积 配利 者权
优先 永续
其他 股 收益 润 益合
股 债
计
一、上年年 ,669,
末余额 139.4
加：会
计政策变更
前
期差错更正
其
他
二、本年期 ,669,
初余额 139.4
三、本期增
- -
减变动金额
（减少以
“－”号填
.11 .11
列）
- -
（一）综合 12,33 12,33
收益总额 9,233 9,233
.11 .11
（二）所有
者投入和减
少资本
投入的普通
股
益工具持有
者投入资本
付计入所有
者权益的金
额
（三）利润
分配
余公积
者（或股
东）的分配
（四）所有
者权益内部
北京汉邦高科数字技术股份有限公司 2026 年半年度报告全文
结转
积转增资本
（或股本）
积转增资本
（或股本）
积弥补亏损
益计划变动
额结转留存
收益
合收益结转
留存收益
（五）专项
储备
取
用
（六）其他
四、本期期 ,669,
末余额 139.4
上期金额
单位：元
其他权益工具 所有
项目 减： 其他 未分
资本 专项 盈余 者权
股本 优先 永续 库存 综合 配利 其他
其他 公积 储备 公积 益合
股 债 股 收益 润
计
一、上年年 ,636,
末余额 288.6
加：会
计政策变更
前
期差错更正
其
他
二、本年期 ,636, 1,188
初余额 288.6 ,539,
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三、本期增
- - - - -
减变动金额
（减少以
,320. 7,149 0,044 7,180 8,605
“－”号填
列）
- -
（一）综合 17,58 17,58
收益总额 7,180 7,180
.05 .05
- - -
（二）所有 -
者投入和减 11,42
,320. 7,149 0,044
少资本 5.15
投入的普通
股
益工具持有
者投入资本
付计入所有
者权益的金
额
- - -
,320. 7,149 0,044
（三）利润
分配
余公积
者（或股
东）的分配
（四）所有
者权益内部
结转
积转增资本
（或股本）
积转增资本
（或股本）
积弥补亏损
益计划变动
额结转留存
收益
合收益结转
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留存收益
（五）专项
储备
取
用
（六）其他
四、本期期 ,669,
末余额 139.4
三、公司基本情况
北京汉邦高科数字技术股份有限公司（以下简称“汉邦高科”、“公司”或“本公司”）为 2011 年 10 月经北京市
商务委员会以京商务资字[2011]699 号文件批准由有限公司变更为股份有限公司。公司的统一社会信用代码：
为计算机、通信和其他电子设备制造业。
截至 2026 年 6 月 30 日，本公司累计发行股本总数 386,035,989.00 股，股本为 386,035,989.00 元。公司注册地：
北京市海淀区地锦路 9 号院 13 号楼四层 101-413，公司法定代表人为李柠。本公司控股股东为北京沐朝控股有限公司，
持有本公司股份比例为 23.11%，为公司第一大股东，实际控制人为李柠、王朝光。
本公司的主要业务为：从事智算服务、智能安防、音视频监测，人工智能行业应用，以及数字水印技术应用和运维
等业务。
财务报表批准报出日：本公司董事会于 2026 年 8 月 25 日批准报出本财务报表。
四、财务报表的编制基础
本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部于 2006 年 2 月 15 日及以后颁布
的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定
（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财
务报告的一般规定》的披露规定编制。
根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成
本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
本公司对报告期末起 12 个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生重大怀疑的事项或情况。因此，
本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。
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五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
无
本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2026 年 6 月 30 日的合并及母公司
财务状况以及 2026 年 1-6 月的合并及母公司经营成果和现金流量。
自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。
本公司营业周期为 12 个月。
本公司采用人民币为记账本位币。
?适用 □不适用
项目 重要性标准
重要的单项计提坏账 金额≧300 万元
重要的短期借款 金额≧200 万元
重要的应付账款 金额≧500 万元
重要的其他应付款 金额≧200 万元
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业
合并和非同一控制下企业合并。
（1）同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。
同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。
合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价
账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留
存收益。
合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
（2）非同一控制下企业合并
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参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企
业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为
购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担
的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用
于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证
券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后 12 个月内出现对购买日已存在
情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认
净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确
认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、
负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产
公允价值份额的，其差额计入当期损益。
购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的，在购买日后
的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；
除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解释第 5 号的通知》（财会
〔2012〕19 号）和《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附
注五、（七）中 2），判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述
“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资
的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收
益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量
设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允
价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他
综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买
方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。
（1）合并财务报表范围的确定原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相
关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公
司，是指被本公司控制的主体。
一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进行重新评估。
（2）合并财务报表编制的方法
从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之
日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金
流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的
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经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同
一控制下企业合并增加的子公司及吸收合并下的被合并方，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当
地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间
对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础
对其财务报表进行调整。
本公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报
表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以
“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，
仍冲减少数股东权益。
当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允
价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日
开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收
益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新
计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企
业会计准则第 2 号——长期股权投资》或《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，
详见本附注五、（十五）“长期股权投资”或本附注五、（十一）“金融工具”。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权
的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情
况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立
的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单
独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照
“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本附注五、（十五）、2、（4））和“因处置部分
股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直
至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，
在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综
合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义
务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安
排。合营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注五、（十五）、2、（2）“权益法核算的长期股权投资”中
所述的会计政策处理。
本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同持有
的资产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；按本公司份额确认共同经营因出售
产出所产生的收入；确认本公司单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
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当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自共同经营购买资产时，在该
等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合
《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况，本
公司全额确认该损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。
本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短（一般为从购买日起，
三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。
（1）外币交易的折算方法
本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率折算为记账本位币金额，但本公司发生的外币兑换业务
或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。
（2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法
资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除：①属于与购建符
合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理；以及②可供出售的外币货币
性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。
编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因汇率变动而产生的汇
兑差额，计入其他综合收益；处置境外经营时，转入处置当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值计量
的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作
为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。
（3）外币财务报表的折算方法
编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因汇率变动而产生的汇
兑差额，作为“外币报表折算差额”确认为其他综合收益；处置境外经营时，计入处置当期损益。
境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即
期汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用
项目，采用交易发生日的即期汇率折算。年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；年末未分配利润按折算后
的利润分配各项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算差额，
确认为其他综合收益。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外
币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。
在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了对境外经营控制权时，将资产
负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属于母公司所有者权益的外币报表折算差额，全部转入处置
当期损益。
在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处置
部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分
股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
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金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。当本公司成为金融工具合同的一
方时，确认相关的金融资产或金融负债。
金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量：①对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金
融负债，相关交易费用直接计入当期损益；②对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
金融资产和金融负债的后续计量取决于其分类。
金融资产或金融负债满足下列条件之一的，表明持有目的是交易性的：①取得相关金融资产或承担相关金融负债的
目的，主要是为了近期内出售或回购；②初始确认时属于集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明
近期实际存在短期获利模式；③属于衍生工具，但符合财务担保合同定义的衍生工具以及被指定为有效套期工具的衍生
工具除外。
（1）债务工具
债务工具是指从发行方角度分析符合金融负债定义的工具。债务工具的分类和后续计量取决于本公司管理金融资产
的业务模式，以及金融资产的合同现金流量特征。不能通过现金流量特征测试的，直接分类为以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产；能够通过现金流量特征测试的，其分类取决于管理金融资产的业务模式，以及是否将其指定
为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
①以摊余成本计量。本公司管理此类金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合同现
金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支
付，同时并未指定此类金融资产为以公允价值计量且其变动计入当期损益。本公司对于此类金融资产按照实际利率法确
认利息收入。此类金融资产因终止确认产生的利得或损失以及因减值导致的损失直接计入当期损益。
②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益。本公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目
标又以出售为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为
对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，同时并未指定此类金融资产为以公允价值计量且其变动计入当期损益。
此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利
息收入计入当期损益。此类金融资产终止确认时，累计计入其他综合收益的公允价值变动将结转计入当期损益。此类金
融资产列示为其他债权投资。
③以公允价值计量且其变动计入当期损益。本公司将持有的未划分为以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计
入其他综合收益的债务工具，以公允价值计量且其变动计入当期损益，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产，列示为交易性金融资产或其他非流动金融资产。
(2)权益工具
权益工具是指从发行方角度分析符合权益工具定义的工具。权益工具投资以公允价值计量且其变动计入当期损益，
列示为交易性金融资产，但本公司管理层指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益除外。指定为以公允价值计
量且其变动计入综合收益的，列示为其他权益工具投资，相关公允价值变动不得结转至当期损益，且该指定一经作出不
得撤销。相关股利收入计入当期损益。其他权益工具投资不计提减值准备，终止确认时，之前计入其他综合收益的累计
利得或损失从其他综合收益转出，计入留存收益。
(3)金融负债
金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债及其他金融负债。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债。满足以下条件之一时，金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融负债：①该项指定能够消除或显著减少会计错配；②根据正式书面文件载明的风险管理或投资策略，以公允价值为基
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础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在公司内部以此为基础向关键管理人员报告。该
指定一经作出，不得撤销。
指定为以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债，由公司自身信用风险变动引起的公允价值的变动金额，计
入其他综合收益；其他公允价值变动，计入当期损益。该金融负债终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损
失从其他综合收益转出，计入留存收益。
本公司其他金融负债主要包括短期借款、长期借款、应付债券等。对于此类金融负债，采用实际利率法，按照摊余
成本进行后续计量。
(4)金融资产和金融负债的终止确认
金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：
①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
②该金融资产已转移，且本公司将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；
③该金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对
该金融资产的控制。
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。
(5)金融工具的减值
本公司以预期信用损失为基础进行金融工具减值会计处理并确认损失准备。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指按照原实际利率
折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。
本公司计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系列可能的结果而确定的无偏概率加权平均
金额；货币时间价值；在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来
经济状况预测的合理且有依据的信息。本公司按照下列方法确定相关金融工具的预期信用损失：
①对于金融资产，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值；
②对于租赁应收款项，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值；
③对于未提用的贷款承诺，信用损失为在贷款承诺持有人提用相应贷款的情况下，本公司应收取的合同现金流量与
预期收取的现金流量之间差额的现值。本公司对贷款承诺预期信用损失的估计，与其对该贷款承诺提用情况的预期保持
一致；
④对于财务担保合同，信用损失为本公司就该合同持有人发生的信用损失向其做出赔付的预计付款额，减去本公司
预期向该合同持有人、债务人或任何其他方收取的金额之间差额的现值；
⑤对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融资产，信用损失为该金融资产账面余
额与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差额。
对于购买或源生的未发生信用减值的金融工具，每个资产负债表日，考虑合理且有依据的信息（包括前瞻性信息），
评估其信用风险自初始确认后是否显著增加，按照三阶段分别确认预期信用损失。信用风险自初始确认后未显著增加的，
处于第一阶段，按照该金融工具未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备；信用风险自初始确认后已显著增加但尚未
发生信用减值的，处于第二阶段，按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；自初始确认后已经发生信
用减值的，处于第三阶段，按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。处于第一阶段和第二阶段的金融
工具，按照其账面余额和实际利率计算利息收入；处于第三阶段的金融工具，按照其摊余成本和实际利率计算确定利息
收入。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累
计变动确认为损失准备，其利息收入按照金融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定。
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损失准备的增加或转回，作为减值损失或利得，计入当期损益。对于持有的以公允价值计量且其变动计入其他综合
收益的债务工具，减值损失或利得计入当期损益的同时调整其他综合收益。
(6)衍生工具及嵌入衍生工具
本公司衍生工具主要包括远期合同、期货合同、互换合同等。衍生工具初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进
行计量，并以其公允价值进行后续计量。本公司衍生工具公允价值变动而产生的利得或损失，直接计入当期损益。
嵌入衍生工具是指嵌入到非衍生工具（即主合同）中的衍生工具，与主合同构成混合合同。混合合同包含的主合同
属于金融工具准则规范的资产的，本公司不从该混合合同中分拆嵌入衍生工具，而是将该混合合同作为一个整体适用金
融工具准则关于金融资产分类的相关规定。
混合合同包含的主合同不属于金融工具准则规范的资产，且同时符合下列条件的，本公司从主合同中分拆嵌入衍生
工具，将其作为单独存在的衍生工具进行处理：
①嵌入衍生工具的经济特征和风险与主合同的经济特征和风险不紧密相关；
②与嵌入衍生工具具有相关条款的单独工具符合衍生工具的定义；
③该混合合同不是以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理。
(7)金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公司计划以净额结
算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以
外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
(8)金融工具的公允价值确定
存在活跃市场的金融工具，以市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所
需支付的价格确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在
当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考
虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切
实可行时，使用不可观察输入值。
应收款项坏账准备的确认标准和计提方法
（1）对于应收票据、应收账款及应收融资租赁款，无论是否存在重大融资成分，本公司考虑所有合理且有依据的信
息，包括前瞻性信息，以单项或组合的方式对上述应收款项预期信用损失进行估计，并采用预期信用损失的简化模型，
始终按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。计提方法如下：
期末对有客观证据表明其已发生减值的应收款项单独进行减值测试，根据其预计未来现金流量现值低于其账面价值
的差额，确认减值损失，计提坏账准备。
当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征划分应收款项组合，在组合
基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：
组合名称 计提方法
风险组合 预期信用损失
无风险组合 不计提坏账准备
本公司将应收合并范围内子公司的款项、应收票据等无显著回收风险的款项划为性质组合，不计提坏账准备。
（2）对于应收租赁款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞
口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。除应收租赁款之外的划分为组合的其他应收款和长期应收款，通
过违约风险敞口和未来 12 个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
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（3）合同资产按照预期信用损失法计提减值准备。无论是否包含重大融资成分，本公司在资产负债表日均按照整个
存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，如果该预期信用损失大于当前合同资产减值准备的账面金额，将其差额
确认为减值损失，反之则确认为减值利得。实际发生减值损失，认定相关合同资产无法收回，经批准予以核销。
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。合同资产是本公司已向
客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素。合同负债是本公司已收或应收客户对
价而应向客户转让商品的义务。
合同资产按照预期信用损失法计提减值准备。无论是否包含重大融资成分，本公司在资产负债表日均按照整个存续
期内预期信用损失的金额计量其损失准备，如果该预期信用损失大于当前合同资产减值准备的账面金额，将其差额确认
为减值损失，反之则确认为减值利得。实际发生减值损失，认定相关合同资产无法收回，经批准予以核销。
资产负债表日，对于不同合同下的合同资产、合同负债，分别列示。对于同一合同下的合同资产、合同负债，以净
额列示，净额为借方余额的，根据其流动性分别列示为合同资产或其他非流动资产，已计提减值准备的，减去合同资产
减值准备的期末余额后列示；净额为贷方余额的，根据其流动性列示为合同负债或其他非流动负债。
(1)存货的分类
本公司存货分为原材料、周转材料、在产品、库存商品、发出商品等。
存货取得和发出的计价方法
存货发出时发按月末一次加权平均法计价。
(2)存货跌价准备计提方法
本公司期末存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备。本公司通常按照单个（类别、合并）存货项目计提
存货跌价准备，期末，以前减记存货 价值的影响因素已经消失的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。
(3)不同类别存货可变现净值的确定依据
库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的
销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产
成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行
销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量
的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；
与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合
并计提存货跌价准备。
除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
(4)存货的盘存制度
采用永续盘存制。
(5)低值易耗品和包装物的摊销方法
①低值易耗品采用一次转销法；
②包装物采用一次转销法。
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本公司将通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其
账面价值，并同时满足以下两个条件的，划分为持有待售类别：(1)某项非流动资产或处置组根据类似交易中出售此类资
产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；(2)本公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售
将在一年内完成。（有关规定要求相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。）
终止经营，是指本公司满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已经处置或划分为持有待售
类别：①该组成部分代表一项独立的 主要业务或一个单独的主要经营地区；②该组成部分是拟对一项独立的主要业务或
一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；③该组成部分是专为转售而取得的子公司。
本公司将专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内完成”的规定条件，且短期
（通常为 3 个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的，在取得日划分为持有待售类别。
本公司初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产和处置组时，其账面价值高于公允价值减
去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当
期损益，同时计提持有待售资产减值准备。对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账
面价值，再根据处置组中适用《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》计量规定的各项
非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。
后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在
划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减
值损失不转回。持有待售的处置组以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用《企业会计准则第 42
号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额
计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及适用《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经
营》计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。
持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继
续予以确认。
非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件时，本公司不再将其继续划分为持有待售类别或非流动资
产从持有待售的处置组中移除，并按照以下两者孰低计量：（1）划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为
持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；（2）可收回金额。
终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，本公司将尚未确认的利得或损失计入当期损益。
本部分所指的长期股权投资，是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。本公司对
被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为交易性金融资产或其他权益工具投资核算，其会计
政策详见附注五、（十一）“金融工具”。
共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与
方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或
者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
(1)投资成本的确定
对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中
的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以
及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并
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对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投
资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本
公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下
企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交
易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的
账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值
加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为可供出售金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。
对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本，合
并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买
方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，
将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面
价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，
相关其他综合收益暂不进行会计处理。原持有股权投资为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以
及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入当期损益。
合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当
期损益。
除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，
分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币
性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权
投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共
同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权
投资的公允价值加上新增投资成本之和。
(2)后续计量及损益确认方法
对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。此外，本公司
财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。
①成本法核算的长期股权投资
采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。除取得投资时
实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发
放的现金股利或利润确认。
②权益法核算的长期股权投资
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不
调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额
计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和
其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相
应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调
整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项
可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本
公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合
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收益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照
享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交
易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此
取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与
投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业
务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第 20
号——企业合并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长
期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计
入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益
分享额。
③收购少数股权
在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或
合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
④处置长期股权投资
在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与处置长期股权
投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权
的，按本附注五、（七）中 2“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。
其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入股东权益的其他综合
收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其
他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。
采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用
权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的
基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益
和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投
资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；
处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会
计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，
因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单
位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他
综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权
采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行
会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和
计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用
权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进
行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止
采用权益法时全部转入当期投资收益。
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本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的，将各项交易作
为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应
的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。
投资性房地产计量模式
成本法计量
折旧或摊销方法
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。本公司投资性房地产包括已出租的土地使
用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。
本公司投资性房地产按照取得时的成本进行初始计量，与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有关的经济
利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本，其他后续支出，在发生时计入当期损益。
本公司投资性房地产采用成本模式进行后续计量，并按照固定资产或无形资产的有关规定，按期计提折旧或摊销。
（1） 确认条件
本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产，
与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计量时，固定资产才能予以确认。本
公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。
（2） 折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
类别 年限平均法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 年限平均法 50 5 1.9
通用设备 年限平均法 5 5 19
专用设备 年限平均法 5-6 5 15.83-19.00
运输设备 年限平均法 5-10 5 9.50-19.00
办公设备及其他 年限平均法 5 5 19
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。如固定资
产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。其
中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算确定折旧率。
每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使用寿命预计数与原先估计数有
差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原先估计数有差异的，调整预计净残值。
（3）大修理费用支出
本公司对固定资产进行定期检查发生的大修理费用，有确凿证据表明符合固定资产确认条件的部分，计入固定资产
成本。固定资产在定期大修理间隔期间，照提折旧。
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在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作为固定资产的入账价值。所建造的固定
资产在工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者
工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，
再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
(1)借款费用资本化的确认原则
借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；
其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定
资产、投资性房地产和存货等资产。借款费用同时满足下列条件时开始资本化：资产支出已经发生，资产支出包括为购
建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；借款费用已经发
生；为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
(2)借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停
止借款费用资本化。
(3)暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，则借款费用暂停资
本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费
用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资
本化。
(4)借款费用资本化率、资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动
用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。对
于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均
数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均利
率计算确定。
（1） 使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序
①本公司取得无形资产时按成本进行初始计量
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外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买
无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面
价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换
入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满
足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
②后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法
摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
项目 预计使用寿命 摊销方法 依据
专利权 5-10 直线法 预计受益期
软件著作权 5-10 直线法 预计受益期
商标及域名 10 直线法 预计受益期
软件 10 直线法 预计受益期
本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，与以前估计不同的，调整原
先估计数，并按会计估计变更处理。
本公司期末预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益
（2） 研发支出的归集范围及相关会计处理方法
本公司研究开发支出包括研发人员职工薪酬、外包合作研发等委托费用、材料费、研发资产折旧摊销费用、检验费
及其他相关费用。
本公司将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具
有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生
产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务资源
和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够
可靠地计量。不满足上述条件的开发支出计入当期损益。
本公司相应项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究，形成项目立项后，进入开发阶段。
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产
等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，
按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量
的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，
以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
商誉和使用寿命不确定的无形资产至少在每年年度终了进行减值测试。
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本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产
组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组
组合时，按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价
值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分
摊。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象
的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的
减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包
括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确
认商誉的减值损失。上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。对不能使以后会计期间受益的长期待摊
费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。
项目 预计使用寿命/年 依据
装修费 3-5 预计使用年限
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。合同资产是本公司已向
客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素。合同负债是本公司已收或应收客户对
价而应向客户转让商品的义务。
（1） 短期薪酬的会计处理方法
本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利。其中：
短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、住房公积金、
工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确
认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。
（2） 离职后福利的会计处理方法
离职后福利主要包括设定提存计划。其中设定提存计划主要包括基本养老保险、失业保险以及年金等，相应的应缴
存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。
（3） 辞退福利的会计处理方法
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在本公司不
能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成
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本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不
能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。
职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付
的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。
（4） 其他长期职工福利的会计处理方法
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设
定受益计划进行会计处理。
如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：
A、该义务是本公司承担的现时义务；
B、该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；
C、该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性
和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金额只能在基本确定能收到时，
作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。
(1)股份支付的种类
本公司股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
(2)权益工具公允价值的确定方法
本公司对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对于授予的不存在活
跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值。
(3)确认可行权权益工具最佳估计的依据
等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行
权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量应当与实际可行权数量一致。
本公司根据所发行优先股/永续债的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，在初始确认时将该金融工具
或其组成部分分类为金融资产、金融负债或权益工具。
本公司发行的永续债/优先股等金融工具满足以下条件之一，在初始确认时将该金融工具整体或其组成部分分类为金
融负债：
（1）存在本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产履行的合同义务；
（2）包含交付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务；
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（3）包含以自身权益进行结算的衍生工具（例如转股权等），且该衍生工具不以固定数量的自身权益工具交换固定
金额的现金或其他金融资产进行结算；
（4）存在间接地形成合同义务的合同条款；
（5）发行方清算时永续债与发行方发行的普通债券和其他债务处于相同清偿顺序的。
不满足上述任何一项条件的永续债/优先股等金融工具，在初始确认时将该金融工具整体或其组成部分分类为权益工
具。
按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策
收入是本公司在日常活动中形成的、会导致股东权益增加且与股东投入资本无关的经济利益的总流入。本公司在履
行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务（简称商品）的控制权时确认收入。
合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例，
将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。
交易价格是本公司因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项。本公司确认的交易
价格不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。合同中存在重大融资成分的，本公
司按照假定客户在取得商品控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，该交易价格与合同承诺的对价之间的差额，
在合同期间内采用实际利率法摊销。
满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：①客户在本公司履
约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；②客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；③本公司履约过
程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该时段内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，本公司
已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直至履约进度能够合理确定。对于在某一时
点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品控制权时点确认收入。
本公司的收入主要包括产品销售收入、销售及安装监控系统收入、系统集成类销售收入和运营维护收入，各类业务
销售收入确认的具体方法如下：
(1)产品销售收入
公司销售产品，按合同约定在产品交付购货方，并经购货方验收合格后确认收入。
公司为客户提供媒体安全与版权保护、广播电视监测、智能触控屏等硬件、软件产品时，需要安装、调试的项目，
以取得项目验收函或项目验收单时确认收入。不需要安装、调试的项目，以取得客户收货单时确认收入。
(2)销售及安装监控系统收入
公司在按合同约定将相关产品送达客户指定地点并由客户签收后，将相关产品转入发出商品核算；产品安装调试完
毕，在经过客户验收合格后确认收入。
(3)系统集成类销售收入
①软、硬件集成业务：公司向客户销售软件和硬件，将软、硬件集成，并对其进行调试，使其能够正常运转，交由
客户验收，客户签署验收单后确认收入。
②销售业务：客户收到标准化的软件光盘，并签署验收单后，确认收入。
③硬件销售业务：客户收到硬件，并签署验收单后，确认收入。
（4）运营维护收入
公司为客户提供的系统维护服务，在合同约定维护期内分期确认收入。
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同类业务采用不同经营模式涉及不同收入确认方式及计量方法的情况
政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，不包括政府以投资者身份并享有相应所有者权益
而投入的资本。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，应当按照公允价
值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
当本公司能够满足政府补助所附条件，且能够收到政府补助时，才能确认政府补助。
政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助，是指公司取得的、用于购
建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
与资产相关的政府补助，采用总额法，确认为递延收益，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损
益，相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期
的损益，已确认的政府补助需要退回的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益。
与收益相关的政府补助，采用总额法，用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失时，直接计入当期损益；用于补
偿以后期间的相关成本费用或损失时，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益。
对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，整体
归类为与收益相关的政府补助。
与公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的
政府补助，计入营业外收支。
所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入所有者权益的交易或者事项
相关的递延所得税计入所有者权益外，均作为所得税费用计入当期损益。
当期所得税是按照当期应纳税所得额计算的当期应交所得税金额。应纳税所得额系根据有关税法规定对本年度税前
会计利润作相应调整后得出。本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资
产负债表债务法确认递延所得税。
各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：（1）商誉
的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影
响会计利润也不影响应纳税所得额；（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性
差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性
差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是
在以下交易中产生的：（1）该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；（2）对
于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：
暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
对于不是企业合并、交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）、且初始确认的资产和
负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易，对该交易因资产和负债的初始确认所产生的应纳
税暂时性差异和可抵扣暂时性差异，在交易发生时分别确认相应的递延所得税负债和递延所得税资产。
于资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率
计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。
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于资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得
额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金
额予以转回。
（1） 作为承租方租赁的会计处理方法
租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。在合同开始日，本公司评估合同
是否为租赁或者包含租赁，如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则
该合同为租赁或者包含租赁。除非合同条款和条件发生变化，本公司不重新评估合同是否为租赁或者包含租赁。
合同中同时包含多项单独租赁的，将合同予以分拆，分别各项单独租赁进行会计处理。合同中同时包含租赁和非租
赁部分的，将租赁和非租赁部分进行分拆，按照各租赁部分单独价格及非租赁部分的单独价格之和的相对比例分摊合同
对价。租赁期是本公司有权使用租赁资产且不可撤销的期间。
①使用权资产
使用权资产是指本公司可在租赁期内使用租赁资产的权利。本公司租赁资产的类别主要包括房屋建筑物。
在租赁期开始日，本公司按照成本对使用权资产进行初始计量，包括：A.租赁负债的初始计量金额；B.在租赁期开
始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；C.发生的初始直接费用；D.为拆卸
及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本，但属于为生产存货
而发生的，适用《企业会计准则第 1 号——存货》。
在租赁期开始日后，本公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量，根据与使用权资产有关的经济利益的预期实
现方式作出决定，以直线法对使用权资产计提折旧，并对已识别的减值损失进行会计处理。本公司按照租赁准则有关规
定重新计量租赁负债的，相应调整使用权资产的账面价值。
②租赁负债
租赁负债反映本公司尚未支付的租赁付款额的现值。本公司按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值对租赁
负债进行初始计量。
租赁付款额，是指本公司向出租人支付的与在租赁期内使用租赁资产的权利相关的款项，包括：A.固定付款额及实
质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；B.取决于指数或比率的可变租赁付款额，该款项在初始计量
时根据租赁期开始日的指数或比率确定；C.本公司合理确定将行使购买选择权时，购买选择权的行权价格；D.租赁期反
映出本公司将行使终止租赁选择权时，行使终止租赁选择权需支付的款项；E.根据本公司提供的担保余值预计应支付的
款项。
在计算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率时，采用增量借款利率
作为折现率，以同期银行贷款利率为基础，考虑相关因素调整得出增量借款利率。
本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益，但应当资本化的计入相关
资产成本。
当购买选择权、续租选择权、终止租赁选择权的评估结果发生变化，续租选择权、终止租赁选择权实际行使情况与
原评估结果不一致，根据担保余值预计的应付金额发生变动，用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动，或者实质固
定付款额发生变动时，重新计量租赁负债。
③租赁的变更
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当租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围，且增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价
格按该合同情况调整后的金额相当时，该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理。未作为单独租赁进行会计处理的，
分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，重新计量租赁负债。
④短期租赁和低价值资产租赁
本公司将在租赁期开始日租赁期不超过 12 个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全
新资产时价值不超过 40,000 元的租赁认定为低价值资产租赁。本公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价
值资产租赁。本公司对短期租赁和低价值资产租赁选择不确认使用权资产和租赁负债，将租赁付款额在租赁期内各个期
间按照直线法或其他系统合理的方法计入相关的资产成本或当期损益。
⑤售后租回交易
对于售后租回交易，本公司按照《企业会计准则第 14 号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是
否属于销售，属于销售的，按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，
并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失；不属于销售的，继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额
的金融负债。
（2） 作为出租方租赁的会计处理方法
本公司在租赁开始日将租赁分为融资租赁和经营租赁，实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬
的租赁为融资租赁，此外为经营租赁。本公司作为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。
①融资租赁
在租赁期开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。对应收融资租赁款进行初始
计量时，以租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁
收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。
租赁收款额，是指本公司因让渡在租赁期内使用租赁资产的权利而应向承租人收取的款项，包括：A.承租人需支付
的固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；B.取决于指数或比率的可变租赁付款额；C.
购买选择权的行权价格，前提是合理确定承租人将行使该选择权；D.承租人行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是
租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权；E.由承租人、与承租人有关的一方以及有经济能力履行担保义务的独立第
三方向本公司提供的担保余值。
本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。本公司取得的未纳入租赁投资净额计量的
可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
②经营租赁
租赁期内各个期间，本公司采用直线法，将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。未计入租赁收款额的可变租赁
付款额在实际发生时计入当期损益。
经营租赁发生变更的，本公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收
租赁收款额视为新租赁的收款额。
（3）售后租回交易
对于售后租回交易，本公司按照《企业会计准则第 14 号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是
否属于销售，属于销售的，根据适用的会计准则对资产购买和资产处置进行会计处理；不属于销售的，不确认被转让资
产，但确认一项与转让收入等额的金融资产。
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无
（1） 重要会计政策变更
□适用 ?不适用
（2） 重要会计估计变更
□适用 ?不适用
（3） 2026 年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
□适用 ?不适用
六、税项
税种 计税依据 税率
应纳增值税为销项税额减可抵扣进项
增值税 6%、9%、13%
税额后的余额
城市维护建设税 应缴流转税税额 7%、5%
企业所得税 应纳税所得额 15%、25%
教育费附加 应缴流转税税额 3%
地方教育附加 应缴流转税税额 2%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
北京汉邦高科数字技术股份有限公司 25%
北京汉邦高科安防科技有限公司 25%
北京金石威视科技发展有限公司 15%
北京汉邦高科数智科技有限公司 15%
除上述以外的其他纳税主体 25%、20%
（1）企业所得税
公司之子公司北京金石威视科技发展有限公司于 2023 年 10 月 26 日取得编号为 GR202311002216 的高新技术企业证
书，有效期 3 年，适用 15%的企业所得税税率。
公司之子公司北京汉邦高科数智科技有限公司于 2025 年 12 月 30 日取得编号为 GR202511005438 的高新技术企业证
书，有效期 3 年，适用 15%的企业所得税税率。
对小型微利企业减按 25%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税。
（2）增值税
子公司金石威视、数智科技根据《关于印发进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展若干政策的通知》（国发
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〔2011〕4 号）、《关于软件产品增值税政策的通知》（财税〔2011〕100 号）文件规定享受“增值税一般纳税人销售其
自行开发生产的软件产品，按法定税率征收增值税后，对其增值税实际税负超过 3%的部分实行即征即退”的优惠政策。
七、合并财务报表项目注释
单位：元
项目 期末余额 期初余额
库存现金 0.00 4,435.00
银行存款 136,416,801.41 159,111,484.95
其他货币资金 10,000.00 107,228.74
合计 136,426,801.41 159,223,148.69
其中因抵押、质押或冻结等对使用有限制的货币资金明细如下：
项目 期末余额（元） 期初余额（元）
履约保证金 10,000.00 10,000.00
资金冻结 1,040,193.01
合计 10,000.00 1,050,193.01
（1） 应收票据分类列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
银行承兑票据 88,223.50
合计 88,223.50
（1） 按账龄披露
单位：元
账龄 期末账面余额 期初账面余额
合计 291,862,568.23 292,354,055.05
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（2） 按坏账计提方法分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 值 计提比 值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
按单项
计提坏
账准备 42.41% 100.00% 0.00 42.37% 100.00% 0.00
,189.34 ,189.34 ,391.87 ,391.87
的应收
账款
其
中：
按组合
计提坏
账准备 57.59% 73.06% 57.63% 73.41%
,378.89 ,506.98 871.91 ,663.18 ,007.11 656.07
的应收
账款
其
中：
账龄分 168,076 122,798 45,277, 168,473 123,684 44,789,
析组合 ,378.89 ,506.98 871.91 ,663.18 ,007.11 656.07
合计 100.00% 84.49% 100.00% 84.68%
,568.23 ,696.32 871.91 ,055.05 ,398.98 656.07
按单项计提坏账准备类别名称：个别计提
单位：元
期初余额 期末余额
名称
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
第一名 27,328,775.36 27,328,775.36 27,328,775.36 27,328,775.36 100.00% 预计难以收回
第二名 22,692,940.00 22,692,940.00 22,692,940.00 22,692,940.00 100.00% 预计难以收回
第三名 9,869,850.00 9,869,850.00 9,869,850.00 9,869,850.00 100.00% 预计难以收回
第四名 8,689,616.07 8,689,616.07 8,689,616.07 8,689,616.07 100.00% 预计难以收回
第五名 5,945,800.00 5,945,800.00 5,945,800.00 5,945,800.00 100.00% 预计难以收回
第六名 3,625,000.00 3,625,000.00 3,625,000.00 3,625,000.00 100.00% 预计难以收回
第七名 3,369,756.00 3,369,756.00 3,369,756.00 3,369,756.00 100.00% 预计难以收回
第八名 3,070,948.00 3,070,948.00 3,070,948.00 3,070,948.00 100.00% 预计难以收回
其他 39,287,706.44 39,287,706.44 39,193,503.91 39,193,503.91 100.00% 预计难以收回
合计 123,880,391.87 123,880,391.87 123,786,189.34 123,786,189.34
按组合计提坏账准备类别名称：账龄组合
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
北京汉邦高科数字技术股份有限公司 2026 年半年度报告全文
合计 168,076,378.89 122,798,506.98
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：
□适用 ?不适用
（3） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
应收账款坏账
准备
合计 247,564,398.98 1,448,614.77 2,428,317.43 246,584,696.32
（4） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况
单位：元
占应收账款和合 应收账款坏账准
应收账款期末余 合同资产期末余 应收账款和合同
单位名称 同资产期末余额 备和合同资产减
额 额 资产期末余额
合计数的比例 值准备期末余额
第一名 32,263,116.00 32,263,116.00 10.95%
第二名 27,328,775.36 27,328,775.36 9.28%
第三名 22,692,940.00 22,692,940.00 7.70%
第四名 19,999,999.90 19,999,999.90 6.79%
第五名 19,906,175.96 19,906,175.96 6.76%
合计 122,191,007.22 122,191,007.22 41.48%
（1） 合同资产情况
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
合同资产 2,688,146.40 719,271.90 1,968,874.50 2,996,783.70 1,005,201.16 1,991,582.54
合计 2,688,146.40 719,271.90 1,968,874.50 2,996,783.70 1,005,201.16 1,991,582.54
（2） 按坏账计提方法分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 值 计提比 值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
其
中：
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按组合
计提坏 100.00% 26.76% 100.00% 33.54%
账准备
其
中：
账龄组 2,688,1 719,271 1,968,8 2,996,7 1,005,2 1,991,5
合 46.40 .90 74.50 83.70 01.16 82.54
合计 100.00% 26.76% 100.00% 33.54%
按组合计提坏账准备类别个数：1
按组合计提坏账准备类别名称：账龄组合
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
合计 2,688,146.40 719,271.90
按预期信用损失一般模型计提坏账准备
□适用 ?不适用
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他应收款 4,456,413.37 4,584,475.24
合计 4,456,413.37 4,584,475.24
（1） 其他应收款
单位：元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
押金及保证金 2,558,538.98 2,884,664.81
备用金 2,500.00
往来及其他 6,954,561.31 7,043,782.00
合计 9,513,100.29 9,930,946.81
单位：元
账龄 期末账面余额 期初账面余额
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合计 9,513,100.29 9,930,946.81
?适用 □不适用
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 值 计提比 值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
其中：
按组合
计提坏 100.00% 53.15% 100.00% 53.84%
账准备
其中：
账龄分 9,513,1 5,056,6 4,456,4 9,930,9 5,346,4 4,584,4
析组合 00.29 86.92 13.37 46.81 71.57 75.24
合计 100.00% 53.15% 100.00% 53.84%
按预期信用损失一般模型计提坏账准备：
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信 整个存续期预期信 合计
未来 12 个月预期
用损失(未发生信 用损失(已发生信
信用损失
用减值) 用减值)
本期计提 6,739.00 6,739.00
本期转回 20,076.41 276,447.24 296,523.65
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 ?不适用
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销 其他
账龄分析组合 5,346,471.57 6,739.00 296,523.65 5,056,686.92
合计 5,346,471.57 6,739.00 296,523.65 5,056,686.92
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单位：元
占其他应收款期
坏账准备期末余
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的
额
比例
第一名 房产出售款 3,666,200.00 1至2年 38.54% 733,240.00
第二名 债权转让款 2,970,893.39 5 年以上 31.23% 2,970,893.39
第三名 押金 760,000.00 1-2 年 7.99% 152,000.00
第四名 押金 500,000.00 5 年以上 5.26% 500,000.00
第五名 保证金 247,160.00 1 年以内 2.60% 12,358.00
合计 8,144,253.39 85.62% 4,368,491.39
（1） 预付款项按账龄列示
单位：元
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
合计 86,423,930.20 18,100,850.65
（2） 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
单位名称 与本公司关系 期末余额（元） 占预付账款总额的比例(%) 账龄 未结算原因
第一名 非关联方 42,975,849.56 49.73 1 年以内 尚未执行完成
第二名 非关联方 30,000,000.00 34.71 1 年以内 尚未执行完成
第三名 非关联方 4,562,007.55 5.28 1 年以内 尚未执行完成
第四名 非关联方 2,415,094.33 2.79 2-3 年 尚未执行完成
第五名 非关联方 1,943,000.00 2.25 2-3 年 尚未执行完成
合计 - 81,895,951.44 94.76 - -
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求
否
（1） 存货分类
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 存货跌价准备 账面价值 账面余额 存货跌价准备 账面价值
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或合同履约成 或合同履约成
本减值准备 本减值准备
库存商品 27,506,329.69 235,294.49 27,271,035.20 15,535,801.84 235,294.49 15,300,507.35
发出商品 1,025,383.94 6,309.40 1,019,074.54 10,562,910.53 6,309.40 10,556,601.13
合计 28,531,713.63 241,603.89 28,290,109.74 26,098,712.37 241,603.89 25,857,108.48
（2） 存货跌价准备和合同履约成本减值准备
单位：元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
库存商品 235,294.49 235,294.49
发出商品 6,309.40 6,309.40
合计 241,603.89 241,603.89
单位：元
项目 期末余额 期初余额
待抵进项税 33,831,206.34 26,784,068.87
预缴企业所得税 3,295,314.14 3,295,314.14
待摊费用 50,944.51 96,143.37
合计 37,177,464.99 30,175,526.38
（1） 长期应收款情况
单位：元
期末余额 期初余额
项目 折现率区间
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
融资租赁款 0.00
债务重组 0.00 0.00
一年内到期 - - - - -
的长期应收 245,500,98 245,500,98 0.00 245,500,98 244,267,38 1,233,600.
款 0.84 0.84 0.84 0.46 38
合计 0.00 0.00 0.00 0.00
单位：元
期初 本期增减变动 期末
余额 追 减 权益 宣告 余额
被投资单 减值准备期 其他综 其他 计提 减值准备期
（账 加 少 法下 发放 其 （账
位 初余额 合收益 权益 减值 末余额
面价 投 投 确认 现金 他 面价
值） 调整 变动 准备 值）
资 资 的投 股利
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资损 或利
益 润
一、合营企业
二、联营企业
北京汉银
创新股权
投资合伙
企业（有
限合伙）
朝禾天禄
科技（北 1,621,341. 1,621,341.
京）有限 23 23
公司
小计
合计
可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定
□适用 ?不适用
可收回金额按预计未来现金流量的现值确定
□适用 ?不适用
单位：元
项目 期末余额 期初余额
固定资产 20,657,727.17 21,768,413.69
合计 20,657,727.17 21,768,413.69
（1） 固定资产情况
单位：元
项目 房屋及建筑物 专用设备 运输设备 办公设备及其他 合计
一、账面原值：
金额
（1）购
置
（2）在
建工程转入
（3）企
业合并增加
金额
（1）处
置或报废
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二、累计折旧
金额
（1）计
提
金额
（1）处
置或报废
三、减值准备
金额
（1）计
提
金额
（1）处
置或报废
四、账面价值
价值
价值
（1） 使用权资产情况
单位：元
项目 房屋及建筑物 合计
一、账面原值
（1）其他转入 120,697.41 120,697.41
二、累计折旧
（1）计提 3,248,705.76 3,248,705.76
（1）处置
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三、减值准备
（1）计提
（1）处置
四、账面价值
（1） 无形资产情况
单位：元
土地 非专
项目 使用 专利权 利技 软件著作权 商标及域名 软件 合计
权 术
一、账面原值
（1）购置
（2）内部研发
（3）企业合并增
加
（1）处置
二、累计摊销
（1）计提 44,392.10 1,877.34 46,269.44
（1）处置
三、减值准备
（1）计提
（1）处置
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四、账面价值
（1） 商誉账面原值
单位：元
被投资单位名称或形成 本期增加 本期减少
期初余额 期末余额
商誉的事项 企业合并形成的 处置
北京金石威视科技发展
有限公司
合计 508,492,132.44 508,492,132.44
（2） 商誉减值准备
单位：元
被投资单位名称或形成 本期增加 本期减少
期初余额 期末余额
商誉的事项 计提 处置
北京金石威视科技发展
有限公司
合计 508,492,132.44 508,492,132.44
单位：元
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
装修费 4,979,311.51 622,413.96 4,356,897.55
合计 4,979,311.51 622,413.96 4,356,897.55
（1） 未经抵销的递延所得税资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 9,119,866.62 2,099,891.76 10,116,655.75 2,254,418.92
信用减值准备 440,044,464.14 100,043,154.29 441,189,078.45 100,394,616.13
租赁负债 15,657,048.93 3,396,125.28 19,326,843.41 4,190,849.84
合计 464,821,379.69 105,539,171.33 470,632,577.61 106,839,884.89
（2） 未经抵销的递延所得税负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
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应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
使用权资产 15,692,590.98 3,355,484.74 18,820,599.25 4,066,047.90
合计 15,692,590.98 3,355,484.74 18,820,599.25 4,066,047.90
（3） 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位：元
递延所得税资产和负 抵销后递延所得税资 递延所得税资产和负 抵销后递延所得税资
项目
债期末互抵金额 产或负债期末余额 债期初互抵金额 产或负债期初余额
递延所得税资产 3,355,484.74 102,183,686.59 4,066,047.90 102,773,836.99
递延所得税负债 3,355,484.74 4,066,047.90
（4） 未确认递延所得税资产明细
单位：元
项目 期末余额 期初余额
可抵扣亏损 544,076,319.79 530,861,802.80
资产减值准备 57,097,899.94 57,222,772.93
递延收益 5,000,000.00
合计 606,174,219.73 588,084,575.73
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
抵账房产 5,992,055.13 1,841,302.22 4,150,752.91 5,992,055.13 1,841,302.22 4,150,752.91
合同资产 916,435.00 376,435.50 539,999.50 1,576,985.00 1,036,985.50 539,999.50
预付装修款 4,979,311.51 4,979,311.51
合计 6,908,490.13 2,217,737.72 4,690,752.41 12,548,351.64 2,878,287.72 9,670,063.92
单位：元
期末 期初
项目 受限 受限 受限 受限
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
类型 情况 类型 情况
保证金、银
货币资金 10,000.00 10,000.00 保证金 1,050,193.01 1,050,193.01
行冻结资金
合计 10,000.00 10,000.00 1,050,193.01 1,050,193.01
（1） 短期借款分类
单位：元
北京汉邦高科数字技术股份有限公司 2026 年半年度报告全文
项目 期末余额 期初余额
保证借款 50,000,000.00 50,000,000.00
应付利息 253,041.67 47,361.09
合计 50,253,041.67 50,047,361.09
短期借款分类的说明：
本公司子公司北京汉邦高科安防科技有限公司于 2026 年 2 月 6 日与兴业银行股份有限公司北京分行签订借款合同，
借款金额合计为 7,000,000.00 元，借款期限为 2026 年 02 月 27 日至 2027 年 02 月 26 日，由北京汉邦高科数字技术股份
有限公司、李柠提供保证担保。截止 2026 年 6 月 30 日，本借款余额为 7,005,833.34 元，未逾期。
本公司于 2026 年 3 月 26 日与兴业银行股份有限公司北京华贸支行签订借款合同，借款金额合计为 30,000,000.00
元，借款期限为 2026 年 3 月 30 日至 2027 年 3 月 29 日，由李柠、张佳鑫提供保证担保。截止 2026 年 6 月 30 日，本借
款余额为 30,236,375.00 元，未逾期。
本公司子公司北京汉邦高科数智科技有限公司于 2026 年 03 月 04 日与兴业银行股份有限公司北京分行签订借款合同，
借款金额合计为 8,000,000.00 元，借款期限为 2026 年 03 月 06 日至 2027 年 03 月 05 日，由北京汉邦高科数字技术股份
有限公司提供保证担保。截止 2026 年 6 月 30 日，本借款余额为 8,006,666.66 元，未逾期。
本公司子公司北京汉邦东联信息技术有限公司于 2026 年 03 月 31 日与兴业银行股份有限公司北京华贸支行签订借款
合同，借款金额合计为 5,000,000.00 元，借款期限为 2026 年 03 月 31 日至 2027 年 03 月 30 日，由北京汉邦高科数字技
术股份有限公司提供保证担保。截止 2026 年 6 月 30 日，本借款余额为 5,004,166.67 元，未逾期。
（1） 应付账款列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
合计 56,234,831.42 23,288,705.90
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应付股利 365,570.17 365,570.17
其他应付款 10,204,353.24 10,817,377.66
合计 10,569,923.41 11,182,947.83
（1） 应付股利
单位：元
项目 期末余额 期初余额
普通股股利 365,570.17 365,570.17
合计 365,570.17 365,570.17
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（2） 其他应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
限制性股票激励 50,765.22 50,765.22
押金、备用金及保证金 2,805,000.00 2,905,000.00
应付费用 6,155,478.34 6,681,192.46
暂扣款项 547,768.74 547,768.74
其他 645,340.94 632,651.24
合计 10,204,353.24 10,817,377.66
单位：元
项目 期末余额 期初余额
合同负债 42,510,907.74 17,099,292.01
合计 42,510,907.74 17,099,292.01
（1） 应付职工薪酬列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 3,670,357.94 13,649,521.93 14,149,492.30 3,170,387.57
二、离职后福利-设定
提存计划
三、辞退福利 618,799.05 1,126,891.69 1,158,150.97 587,539.77
合计 4,537,178.81 16,412,015.71 16,935,680.17 4,013,514.35
（2） 短期薪酬列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
和补贴
其中：医疗保险费 135,689.37 929,282.95 925,089.23 139,883.09
工伤保险费 4,135.19 29,058.22 29,014.60 4,178.81
生育保险费 11,620.55 78,370.38 77,956.07 12,034.86
合计 3,670,357.94 13,649,521.93 14,149,492.30 3,170,387.57
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（3） 设定提存计划列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
合计 248,021.82 1,635,602.09 1,628,036.90 255,587.01
单位：元
项目 期末余额 期初余额
增值税 1,415,640.19 4,861,882.26
企业所得税 638,442.04 701,143.73
个人所得税 146,359.01 136,524.28
城市维护建设税 5,945.36 58,137.22
教育费附加 4,246.67 41,526.59
其他税费 124,025.53 114,270.87
合计 2,334,658.80 5,913,484.95
单位：元
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的租赁负债 7,925,083.51 9,655,274.04
合计 7,925,083.51 9,655,274.04
单位：元
项目 期末余额 期初余额
借款 8,612,647.88 8,591,606.21
待转销项税 26,052,848.93 13,843,542.61
合计 34,665,496.81 22,435,148.82
单位：元
项目 期末余额 期初余额
租赁付款额 7,949,801.20 10,048,571.43
未确认融资费用 -217,835.78 -377,002.06
合计 7,731,965.42 9,671,569.37
单位：元
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项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
具身智能应用验
政府补助 5,000,000.00 5,000,000.00 证中心平台建设
项目
合计 5,000,000.00 5,000,000.00
单位：元
本次变动增减（+、-）
期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 386,035,989.00 386,035,989.00
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 1,188,389,240.95 1,188,389,240.95
其他资本公积 5,279,898.53 5,279,898.53
合计 1,193,669,139.48 1,193,669,139.48
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 23,301,754.84 23,301,754.84
合计 23,301,754.84 23,301,754.84
单位：元
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 -1,317,357,367.89 -1,238,728,651.02
调整后期初未分配利润 -1,317,357,367.89 -1,238,728,651.02
加：本期归属于母公司所有者的净利润 -17,535,874.03 -78,628,716.87
期末未分配利润 -1,334,893,241.92 -1,317,357,367.89
单位：元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 74,488,690.22 63,421,194.83 81,764,536.95 77,815,103.56
其他业务 358,953.01 184,358.76
合计 74,847,643.23 63,605,553.59 81,764,536.95 77,815,103.56
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营业收入、营业成本的分解信息：
单位：元
分部 1 分部 2 合计
合同分类
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
业务类型 74,847,643.23 63,605,553.59 74,847,643.23 63,605,553.59
其中：
解决方案 62,922,322.69 55,948,313.79 62,922,322.69 55,948,313.79
音视频产品 7,571,830.61 7,472,881.04 7,571,830.61 7,472,881.04
设备及其他 4,353,489.93 184,358.76 4,353,489.93 184,358.76
合同类型 74,847,643.23 63,605,553.59 74,847,643.23 63,605,553.59
其中：
提供解决方案 62,922,322.69 55,948,313.79 62,922,322.69 55,948,313.79
销售产品、设备及
其他
按商品转让的时间
分类
其中：
在某一时点确认 24,128,698.95 16,585,884.44 24,128,698.95 16,585,884.44
在某一时段内确认 50,718,944.28 47,019,669.15 50,718,944.28 47,019,669.15
按销售渠道分类 74,847,643.23 63,605,553.59 74,847,643.23 63,605,553.59
其中：
直销 67,275,812.62 56,132,672.55 67,275,812.62 56,132,672.55
分销 7,571,830.61 7,472,881.04 7,571,830.61 7,472,881.04
合计 74,847,643.23 63,605,553.59 74,847,643.23 63,605,553.59
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 23,570,582.66 元，其中，
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 21,122.66 3,943.11
教育费附加 15,086.05 3,047.72
房产税 58,004.93 63,944.45
土地使用税 3,833.40 4,161.05
车船使用税 16,850.00 4,300.00
印花税 194,775.71 107,436.72
合计 309,672.75 186,833.05
单位：元
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项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 8,296,613.65 9,529,907.11
房租摊销及水电 3,120,012.72 2,907,501.20
业务招待费 219,459.48 354,943.49
差旅费 246,258.13 241,016.10
折旧费 1,134,573.11 938,427.76
车辆费用 44,228.32 65,511.46
办公费 144,887.88 135,404.28
中介服务费 2,891,365.06 5,107,559.62
其他费用 219,746.27 127,154.52
合计 16,317,144.62 19,407,425.54
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 3,075,919.28 1,506,931.69
运杂费 8,284.40 1,185.88
差旅交通费 159,999.98 1,466.69
业务招待费 38,652.47 147.00
办公费 26,806.58 3,469.20
广告及业务宣传费 189,731.73
售后及技术服务费 56,760.35 45,974.50
其他费用 69,071.44
合计 3,435,494.50 1,748,906.69
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 5,192,455.06 2,378,237.92
技术服务费 2,057,505.33 8,880,667.19
材料及服务费 33,312.30 49,539.82
差旅费 108,371.43 112,596.73
房租摊销及水电 504,052.05 282,865.52
折旧摊销费 826,260.71 1,291,621.22
其他 9,383.11
合计 8,721,956.88 13,004,911.51
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 1,284,294.98 1,327,606.22
减：利息收入 9,492.15 345,238.50
汇兑损失 342,773.00 46,877.63
手续费 6,695.03 11,125.78
合计 1,624,270.86 1,040,371.13
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单位：元
产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额
政府补助 100,000.00 50,000.00
代扣个人所得税手续费 7,226.96 19,874.83
合计 107,226.96 69,874.83
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
应收账款坏账损失 1,047,406.66 5,005,311.67
其他应收款坏账损失 289,784.65 -257,326.66
合计 1,337,191.31 4,747,985.01
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
十一、合同资产减值损失 285,929.26 -2,450.00
十二、其他 660,550.00 241,775.00
合计 946,479.26 239,325.00
单位：元
资产处置收益的来源 本期发生额 上期发生额
处置未划分为持有待售的非流动资产产生的利得或损失 -86,209.67
其中：固定资产 -86,209.67
合计 -86,209.67
单位：元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
债务豁免利得及其他 6.82 130,945.59 6.82
合计 6.82 130,945.59 6.82
单位：元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
罚款、违约金、滞纳金 31,789.45 631,703.36 31,789.45
其他 48,102.84 3.25 48,102.84
合计 79,892.29 631,706.61 79,892.29
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（1） 所得税费用表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 1,210,096.43 -123,479.06
递延所得税费用 590,150.40 1,867,923.60
合计 1,800,246.83 1,744,444.54
（2） 会计利润与所得税费用调整过程
单位：元
项目 本期发生额
利润总额 -16,941,647.58
按法定/适用税率计算的所得税费用 -4,235,411.90
子公司适用不同税率的影响 1,238,268.29
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 273,504.28
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣
亏损的影响
研发费用加计扣除影响 -1,067,243.34
所得税费用 1,800,246.83
（1） 与经营活动有关的现金
收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
政府及其他补助 5,100,000.00 50,000.00
资金往来 1,425,607.40 10,704,280.99
受限资金减少额 1,040,193.01 1,114,042.33
其他 15,682.61 370,318.20
合计 7,581,483.02 12,238,641.52
支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
资金往来 800,847.46 11,356,002.51
管理费用支出 5,909,746.04 6,909,825.63
销售费用支出 452,609.01 1,025,478.17
其他 8,209.03 71,306.46
合计 7,171,411.54 19,362,612.77
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（2） 与筹资活动有关的现金
支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
借款 4,205,688.00 34,133,187.50
付使用权资产租金 68,000.00 2,744,000.00
其他 11,588.66
合计 4,273,688.00 36,888,776.16
筹资活动产生的各项负债变动情况
□适用 ?不适用
（1） 现金流量表补充资料
单位：元
补充资料 本期金额 上期金额
净利润 -18,741,894.41 -28,627,035.25
加：资产减值准备 -2,283,670.57 -4,987,310.01
固定资产折旧、油气资产折耗、
生产性生物资产折旧
使用权资产折旧 3,248,705.76 3,224,015.16
无形资产摊销 46,269.45 212,503.28
长期待摊费用摊销 622,413.96 0.00
处置固定资产、无形资产和其他
长期资产的损失（收益以“－”号填 86,209.67 0.00
列）
固定资产报废损失（收益以
“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以
“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填
列）
投资损失（收益以“－”号填
列）
递延所得税资产减少（增加以
“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以
“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填
-2,433,001.26 -49,555,090.32
列）
经营性应收项目的减少（增加以
-74,018,824.02 -64,422,059.30
“－”号填列）
经营性应付项目的增加（减少以
“－”号填列）
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其他 0.00 0.00
经营活动产生的现金流量净额 -17,288,450.50 -114,889,979.10
动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
现金的期末余额 136,416,801.41 105,415,952.48
减：现金的期初余额 158,172,955.68 258,538,582.84
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -21,756,154.27 -153,122,630.36
（2） 现金和现金等价物的构成
单位：元
项目 期末余额 期初余额
一、现金 136,416,801.41 158,172,955.68
其中：库存现金 4,435.00
可随时用于支付的银行存款 136,416,801.41 158,168,520.68
三、期末现金及现金等价物余额 136,416,801.41 158,172,955.68
其中：母公司或集团内子公司使用受限
制的现金和现金等价物
（1） 外币货币性项目
单位：元
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金
其中：美元
欧元
港币
应收账款 10,714,055.02
其中：美元 1,573,074.78 6.8109 10,714,055.02
欧元
港币
长期借款
其中：美元
欧元
港币
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八、研发支出
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
研发费用 8,721,956.88 13,004,911.51
合计 8,721,956.88 13,004,911.51
其中：费用化研发支出 8,721,956.88 13,004,911.51
九、合并范围的变更
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
主要 持股比例(%) 合并范围
子公司名称 注册地 业务性质
经营地 直接 间接 变动原因
技术服务、技术开发、人工智能行业
北京汉邦高科人工智能
北京 北京 应用系统集成服务，人工智能基础软 100 新设成立
技术研究院有限公司
件开发等以及电子产品销售
新疆汉邦智算科技有限
新疆 新疆 软件信息和技术服务 51 新设成立
公司
十、在其他主体中的权益
（1） 企业集团的构成
单位：元
主要 持股比例
子公司名称 注册资本 注册地 业务性质 取得方式
经营地 直接 间接
深圳南方汉邦数字
技术有限公司
北京汉邦高科安防
科技有限公司
上海汉邦高科安防
科技有限公司
成都汉邦高科数字
技术有限公司
沈阳汉邦高科安防
科技有限公司
北京金石威视科技 非同一控
发展有限公司 制下合并
北京汉邦水印科技
有限公司
技术服务、技术开
发、人工智能行业
北京汉邦高科人工
应用系统集成服
智能技术研究院有 50,000,000.00 北京 北京 100.00% 设立
务，人工智能基础
限公司
软件开发等以及电
子产品销售
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汉邦高科（山西）
科技有限公司
汉邦智行（山西）
科技有限公司
软件开发及服务、
北京汉邦高科数智
科技有限公司
智能算力服务
北京汉邦东联信息 软件开发、技术服
技术有限公司 务
北京千行智启科技 软件开发、技术服
有限公司 务
北京汉邦高科智能 技术服务、销售货
科技有限公司 物
北京汉邦高科深智 技术服务、软件开
科技有限公司 发
北京汉邦新能科技 技术服务、软件开
有限公司 发
新疆汉邦智算科技 软件信息和技术服
有限公司 务
（1） 重要的合营企业或联营企业
持股比例 对合营企业或联
合营企业或联营企
主要经营地 注册地 业务性质 营企业投资的会
业名称 直接 间接 计处理方法
北京汉银创新股权
投资合伙企业（有 北京 北京 投资 7.50% 权益法
限合伙）
朝禾天禄科技（北
北京 北京 投资 20.00% 权益法
京）有限公司
十一、政府补助
?适用 □不适用
单位：元
会计科目 本期发生额 上期发生额
其他收益 100,000.00 50,000.00
十二、与金融工具相关的风险
本公司的经营活动会面临各种金融风险：市场风险（主要包括外汇风险、利率风险和其他价格风险）
、信用风险和流
动性风险。本公司已制定风险管理政策，力求减少各种风险对财务业绩的潜在不利影响。
市场风险
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本公司已确认的外币资产和负债及未来的外币交易（外币资产和负债及外币交易的计价货币主要为美元）依然存在外汇
风险。本公司总部财务部门负责监控公司外币交易和外币资产及负债的规模，以最大程度降低面临的外汇风险。
币的金额列示如下：
外币项目 合计
美元项目 港元项目 英镑项目
外币金融资产
货币资金
应收账款 10,714,055.02 10,714,055.02
合计 10,714,055.02 10,714,055.02
外币金融负债
应付账款
合计
对于本公司 2026 年 6 月 30 日上述外币金融资产和外币金融负债，如果人民币对其升值或贬值 10%，其他因素保持
不变，则本公司将增加或减少净利润列示如下：
币种 升值 贬值
美元 -1,071,405.50 1,071,405.50
港元
英镑
合计 -1,071,405.50 1,071,405.50
利率风险
本公司的利率风险主要产生于银行借款等带息债务。固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。
信用风险
本公司对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款、应收账款、其他应收款、应收票据等其他
金融资产。
本公司银行存款主要存放于国有银行和其它大中型上市银行，本公司认为其不存在重大的信用风险，不会产生因对
方单位违约而导致的任何重大损失。
对于应收账款、其他应收款和应收票据，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、
从第三方获取担保的可能性、信用记录及目前市场状况等其它因素评估客户的信用资质并设置相应信用期。
本公司对合作的银行、信托公司、证券公司和基金公司实行评级准入制度，对信托收益权回购方、同业理财产品发
行方、定向资产管理计划最终融资方设定授信额度，并定期进行后续风险管理；对单个金融机构的信用风险进行定期的
审阅和管理；对于与本公司有资金往来的单个银行或非银行金融机构均设定有信用额度。本公司通过控制投资规模、设
定发行主体准入名单、评级准入、投后管理等机制管理上述金融资产的信用风险敞口。
本公司定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司采用书面催款、缩短信用期或取消信用期
等方式，以确保本公司整体信用风险可控。
流动性风险
流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。
管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本公司的经营需要，并
降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。同时从主要金融机构获
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得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。
于资产负债表日，各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：
期末余额（元）
项目
短期借款 50,253,041.67 50,253,041.67
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 39,171,617.22 7,811,298.00 196,674.70 9,055,241.50 56,234,831.42
其他应付款 394,784.87 702,955.40 1,589,030.82 7,883,152.32 10,569,923.41
其他流动负债 34,665,496.81 34,665,496.81
一年内到期的长期借款
长期借款
应付债券
合计 124,484,940.57 8,514,253.40 1,785,705.52 16,938,393.82 151,723,293.31
（续）
期初余额（元）
项目
短期借款 50,047,361.09 50,047,361.09
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 6,225,491.70 7,811,298.00 196,674.70 9,055,241.50 23,288,705.90
其他应付款 636,206.30 828,596.45 1,730,609.95 7,987,535.13 11,182,947.83
其他流动负债 22,435,148.82 22,435,148.82
一年内到期的长期借款
长期借款
应付债券
合计 79,344,207.91 8,639,894.45 1,927,284.65 17,042,776.63 106,954,163.64
于资产负债表日，各项金融负债以折现的合同现金流量按到期日列示如下：
期末余额（元）
项目
租赁负债 7,925,083.51 7,731,965.42 15,657,048.93
合计 7,925,083.51 7,731,965.42 15,657,048.93
（续）
期初余额（元）
项目
租赁负债 9,655,274.04 9,671,569.37 19,326,843.41
合计 9,655,274.04 9,671,569.37 19,326,843.41
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十三、公允价值的披露
本企业子公司金石威视于 2016 年投资北京海云创智科技有限公司，取得该公司 5%的股权，并且在报表中以其他非
流动金融资产反映及核算。截至 2026 年 6 月 30 日，该公司经营业务基本停滞，预计未来不能给本公司带来经济利益，
公允价值确认为 0 元。
十四、关联方及关联交易
母公司对本企业 母公司对本企业
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
的持股比例 的表决权比例
北京沐朝控股有
北京 股权投资 5 亿元 23.11% 23.11%
限公司
本企业的母公司情况的说明
截至 2026 年 6 月 30 日，本公司控股股东：北京沐朝控股有限公司，持有本公司股份比例为 23.11%，为公司第一大
股东；实际控制人：李柠、王朝光；李柠任职公司董事长。
本企业最终控制方是李柠、王朝光。
本企业子公司的情况详见附注十（1）“在子公司中的权益”。
本企业重要的合营或联营企业详见附注十（2）“在合营企业或联营企业中的权益”。
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
朝禾天禄科技（北京）有限公司 联营企业
北京沐朝控股有限公司 控股股东
李柠 实际控制人、董事长
张佳鑫 董事长配偶
姜河 董事、总经理
张立 董事、董事会秘书、财务总监
吴锡丽 董事
高岩 董事
张轶云 独立董事
陈守海 独立董事
朱小锋 独立董事
王朝光 实际控制人
孙贞文 原董事
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（1） 关联担保情况
本公司作为担保方
单位：元
担保是否已
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
经履行完毕
北京汉邦高科安防科技有限公司 10,000,000.00 2025 年 01 月 24 日 2029 年 01 月 23 日 是
北京汉邦高科数智科技有限公司 10,000,000.00 2025 年 02 月 28 日 2029 年 02 月 27 日 是
北京汉邦高科数智科技有限公司 8,000,000.00 2026 年 03 月 06 日 2030 年 03 月 05 日 否
北京汉邦东联信息技术有限公司 5,000,000.00 2026 年 03 月 31 日 2030 年 03 月 29 日 否
北京汉邦高科安防科技有限公司 7,000,000.00 2026 年 02 月 27 日 2030 年 02 月 26 日 否
本公司作为被担保方
单位：元
担保是否已
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
经履行完毕
李柠 50,000,000.00 2024 年 12 月 31 日 2028 年 12 月 30 日 是
李柠 30,000,000.00 2025 年 03 月 31 日 2029 年 03 月 30 日 是
李柠 10,000,000.00 2025 年 02 月 28 日 2029 年 02 月 27 日 是
李柠、张佳鑫 30,000,000.00 2026 年 03 月 30 日 2030 年 03 月 29 日 否
李柠 7,000,000.00 2026 年 02 月 27 日 2030 年 02 月 26 日 否
关联担保情况说明
关联担保情况详见附注七、“（十九）短期借款”。
（2） 关联方资金拆借
单位：元
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
拆入
姜河 200,000.00 2022 年 06 月 24 日 2022 年 08 月 23 日 未偿还
（3） 关键管理人员报酬
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员报酬 1,267,073.64 2,093,331.48
（1） 应付项目
单位：元
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
其他应付款 李柠 2,933.33
其他应付款 姜河 2,556,410.41 2,556,410.41
其他应付款 朝禾天禄科技（北京）有限公司 891,005.66 891,005.66
其他流动负债 姜河 200,000.00 200,000.00
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十五、承诺及或有事项
资产负债表日存在的重要承诺
（1）北京汉邦高科安防科技有限公司由本公司于 2011 年 4 月 13 日设立的全资子公司，公司认缴注册资本人民币
（2）北京汉邦水印科技有限公司由本公司于 2020 年 07 月 07 日设立的全资子公司，公司认缴注册资本人民币
尚未缴足。
（3）北京汉邦高科数智科技有限公司由本公司于 2022 年 2 月 14 日设立的全资子公司，公司认缴注册资本人民币
（4）汉邦智行（山西）科技有限公司由本公司子公司汉邦高科（山西）科技有限公司于 2021 年 2 月 7 日设立的控
股子公司，汉邦高科（山西）科技有限公司认缴注册资本人民币 510.00 万元，截至目前，汉邦智行（山西）科技有限公
司收到汉邦高科（山西）科技有限公司实缴注册资本人民币 50.00 万元，剩余 460.00 万元尚未缴足。
（5）北京汉邦高科人工智能技术研究院有限公司由本公司于 2026 年 3 月 9 日设立的全资子公司，公司认缴注册资
本人民币 5,000.00 万元。截至目前，北京汉邦高科人工智能技术研究院有限公司注册资本人民币 5,000.00 万元尚未缴
足。
（6）新疆汉邦智算科技有限公司由本公司子公司北京汉邦高科数智科技有限公司于 2026 年 6 月 12 日设立的控股
子公司，北京汉邦高科数智科技有限公司认缴注册资本人民币 510.00 万元。截至目前，新疆汉邦智算科技有限公司注册
资本人民币 510.00 万元尚未缴足。
十六、母公司财务报表主要项目注释
（1） 按账龄披露
单位：元
账龄 期末账面余额 期初账面余额
合计 112,905,380.87 114,377,704.14
（2） 按坏账计提方法分类披露
单位：元
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期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 值 计提比 值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
按单项
计提坏
账准备 38.28% 100.00% 37.79% 100.00%
的应收
账款
其
中：
按组合
计提坏
账准备 61.72% 71.53% 62.21% 70.65%
的应收
账款
其
中：
合并范
围内关 9.85% 9.72%
联方
账龄分 58,567, 49,843, 8,724,4 60,039, 50,271, 9,768,1
析组合 415.73 015.41 00.32 739.00 551.70 87.30
合计 100.00% 82.43% 100.00% 81.74%
,380.87 104.58 276.29 ,704.14 640.87 063.27
按单项计提坏账准备类别名称：个别计提
单位：元
期初余额 期末余额
名称
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
第一名 27,328,775.36 27,328,775.36 27,328,775.36 27,328,775.36 100% 预计无法收回
第二名 8,689,616.07 8,689,616.07 8,689,616.07 8,689,616.07 100% 预计无法收回
第三名 5,802,850.00 5,802,850.00 5,802,850.00 5,802,850.00 100% 预计无法收回
第四名 631,400.00 631,400.00 631,400.00 631,400.00 100% 预计无法收回
其他 767,447.74 767,447.74 767,447.74 767,447.74 100% 预计无法收回
合计 43,220,089.17 43,220,089.17 43,220,089.17 43,220,089.17
按组合计提坏账准备类别名称：账龄组合
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
合计 58,567,415.73 49,843,015.41
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：
□适用 ?不适用
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（3） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
应收账款坏账准备 93,491,640.87 428,536.29 93,063,104.58
合计 93,491,640.87 428,536.29 93,063,104.58
（4） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况
单位：元
占应收账款和合 应收账款坏账准
应收账款期末余 合同资产期末余 应收账款和合同
单位名称 同资产期末余额 备和合同资产减
额 额 资产期末余额
合计数的比例 值准备期末余额
第一名 27,328,775.36 27,328,775.36 24.21% 27,328,775.36
第二名 19,999,999.90 19,999,999.90 17.71% 19,999,999.90
第三名 8,801,837.63 8,801,837.63 7.80%
第四名 8,689,616.07 8,689,616.07 7.70% 8,689,616.07
第五名 6,809,440.00 6,809,440.00 6.03% 2,383,304.00
合计 71,629,668.96 71,629,668.96 63.45% 58,401,695.33
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他应收款 183,708,397.54 116,466,439.75
合计 183,708,397.54 116,466,439.75
（1） 其他应收款
单位：元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
押金及保证金 1,714,721.21 1,989,568.45
同一合并范围内子公司往来 179,909,710.00 112,588,710.00
往来及其他 6,854,220.31 6,944,041.00
合计 188,478,651.52 121,522,319.45
单位：元
账龄 期末账面余额 期初账面余额
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合计 188,478,651.52 121,522,319.45
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 值 计提比 值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
其中：
按组合
计提坏 100.00% 2.53% 100.00% 4.16%
,651.52 53.98 ,397.54 ,319.45 79.70 ,439.75
账准备
其中：
合并范
围内关 95.45% 92.65%
,710.00 ,710.00 ,710.00 ,710.00
联方
账龄分 8,568,9 4,770,2 3,798,6 8,933,6 5,055,8 3,877,7
析组合 41.52 53.98 87.54 09.45 79.70 29.75
合计 100.00% 2.53% 100.00% 4.16%
,651.52 53.98 ,397.54 ,319.45 79.70 ,439.75
按预期信用损失一般模型计提坏账准备：
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预 整个存续期预期信用损 整个存续期预期信用损 合计
期信用损失 失(未发生信用减值) 失(已发生信用减值)
本期转回 10,778.48 274,847.24 285,625.72
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 ?不适用
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销 其他
账龄分析组合 5,055,879.70 285,625.72 4,770,253.98
合计 5,055,879.70 285,625.72 4,770,253.98
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单位：元
占其他应收款期
坏账准备期末余
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的
额
比例
第一名 同一合并范围内往来款 117,687,400.00 1 年以内 62.44%
第二名 同一合并范围内往来款 62,210,000.00 1 年以内/1-2 年 33.01%
第三名 房产出售款 3,666,200.00 1-2 年 1.95% 733,240.00
第四名 债权转让款 2,970,893.39 5 年以上 1.58% 2,970,893.39
第五名 押金 760,000.00 1-2 年 0.40% 152,000.00
合计 187,294,493.39 99.38% 3,856,133.39
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资
对联营、合营
企业投资
合计
（1） 对子公司投资
单位：元
本期增减变动
期初余额（账 减值准备期初余 追 减 期末余额（账 减值准备期末余
被投资单位 计提
面价值） 额 加 少 其 面价值） 额
减值
投 投 他
准备
资 资
深圳南方汉邦数字
技术有限公司
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科技有限公司
上海汉邦高科安防
科技有限公司
成都汉邦高科数字
技术有限公司
沈阳汉邦高科安防
科技有限公司
北京金石威视科技
发展有限公司
北京汉邦水印科技
有限公司
汉邦高科（山西）
科技有限公司
北京汉邦高科数智
科技有限公司
北京汉邦东联信息 5,000,000.00 5,000,000.00
北京汉邦高科数字技术股份有限公司 2026 年半年度报告全文
技术有限公司
合计 78,869,053.11 549,108,281.43 78,869,053.11 549,108,281.43
（2） 对联营、合营企业投资
单位：元
本期增减变动
期初 权益 其 宣告 计 期末
余额 追 减 法下 其他 他 发放 提 余额
减值准备期初 减值准备期末
投资单位 （账 加 少 确认 综合 权 现金 减 其 （账
余额 余额
面价 投 投 的投 收益 益 股利 值 他 面价
值） 资 资 资损 调整 变 或利 准 值）
益 动 润 备
一、合营企业
二、联营企业
北京汉银创
新股权投资
合伙企业 1,486,797.83 1,486,797.83
（有限合
伙）
朝禾天禄科
技（北京） 1,621,341.23 1,621,341.23
有限公司
小计 0.00 3,108,139.06 0.00 3,108,139.06
合计 0.00 3,108,139.06 0.00 3,108,139.06
可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定
□适用 ?不适用
可收回金额按预计未来现金流量的现值确定
□适用 ?不适用
单位：元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 7,571,830.61 7,472,881.04 2,184,177.00 1,796,902.67
合计 7,571,830.61 7,472,881.04 2,184,177.00 1,796,902.67
营业收入、营业成本的分解信息：
单位：元
分部 1 分部 2 合计
合同分类 营业 营业
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
收入 成本
业务类型 7,571,830.61 7,472,881.04 7,571,830.61 7,472,881.04
其中：
音视频产品 7,571,830.61 7,472,881.04 7,571,830.61 7,472,881.04
合同类型 7,571,830.61 7,472,881.04 7,571,830.61 7,472,881.04
北京汉邦高科数字技术股份有限公司 2026 年半年度报告全文
其中：
销售产品、设备及其他 7,571,830.61 7,472,881.04 7,571,830.61 7,472,881.04
按商品转让的时间分类 7,571,830.61 7,472,881.04 7,571,830.61 7,472,881.04
其中：
在某一时点确认 7,571,830.61 7,472,881.04 7,571,830.61 7,472,881.04
按销售渠道分类 7,571,830.61 7,472,881.04 7,571,830.61 7,472,881.04
其中：
分销 7,571,830.61 7,472,881.04 7,571,830.61 7,472,881.04
合计 7,571,830.61 7,472,881.04 7,571,830.61 7,472,881.04
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 524,293.11 元，其中，524,293.11
元预计将于 2026 年度确认收入。
十七、补充资料
?适用 □不适用
单位：元
项目 金额 说明
非流动性资产处置损益 -86,209.67
计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规
定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外）
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -79,885.48
减：所得税影响额 -14,310.95
少数股东权益影响额（税后） 1.40
合计 -51,785.60 --
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□适用 ?不适用
公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益
项目的情况说明
□适用 ?不适用
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利润 -6.33% -0.0454 -0.0454
扣除非经常性损益后归属于公司
-6.31% -0.0453 -0.0453
普通股股东的净利润
北京汉邦高科数字技术股份有限公司 2026 年半年度报告全文
（1） 同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 ?不适用
（2） 同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 ?不适用
（3） 境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，
应注明该境外机构的名称
□适用 ?不适用
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