公司代码：603020 公司简称：爱普股份
爱普香料集团股份有限公司
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重要提示
一、 本公司董事会及董事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实性、准确性、完整性，不存
在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
二、 公司全体董事出席董事会会议。
三、 本半年度报告未经审计。
四、 公司负责人魏中浩、代行主管会计工作负责人魏中浩及会计机构负责人（会计主管人员）徐
法伟声明：保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
五、 董事会决议通过的本报告期利润分配预案或公积金转增股本预案
无
六、 前瞻性陈述的风险声明
√适用 □不适用
本报告所涉及的未来计划、发展战略等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质性承诺，请
投资者注意投资风险。
七、 是否存在被控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况
否
八、 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况
否
九、 是否存在半数以上董事无法保证公司所披露半年度报告的真实性、准确性和完整性
否
十、 重大风险提示
公司已在本报告中详细描述了公司面临的风险，敬请投资者予以关注，具体详见本报告第三
节“管理层讨论与分析”中的有关章节。
十一、 其他
□适用 √不适用
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目 录
载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人
员）签名并盖章的财务报表；
报告期内在中国证监会指定网站上公开披露过的所有公司文件的正本
及公告的原稿。
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第一节 释义
在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：
常用词语释义
本报告、半年度报告 指 2026 年半年度报告
公司、本公司、上市公司、爱普
指 爱普香料集团股份有限公司
香料、爱普股份、发行人、爱普
杭州明策 指 杭州明策企业管理有限公司
无锡晶海 指 无锡晶海氨基酸股份有限公司
爱普配料 指 上海爱普食品配料有限公司
爱普生命科技 指 上海爱普鼎纯生命科技有限公司
挪亚圣诺欧洲 指 NovoSana（Europe）B.V.
挪亚圣诺 指 挪亚圣诺（太仓）生物科技有限公司
本报告期、报告期、报告期内、
指 2026 年上半年度，2026 年 1 月 1 日至 2026 年 6 月 30 日
本期、本期内
年初、期初、本年期初 指 2026 年 1 月 1 日
期末、本期末、本期期末、报告
指 2026 年 6 月 30 日
期末、本报告期末
上年度 指 2025 年度
上年同期 指 2025 年上半年度，2025 年 1 月 1 日至 2025 年 6 月 30 日
中国证监会 指 中国证券监督管理委员会
《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》
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《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》
《公司章程》 指 《爱普香料集团股份有限公司章程》
元、万元 指 人民币元、人民币万元
食用香精 指 为公司的产品分类，包括食品用香精和烟草用香精。
由日用香料和辅料组成的混合物，代表了一定的香精配
日用香精 指
方。
为食用香精的一种，应用于食品领域的香精，属于食品
添加剂范畴；由食品用香料和（或）食品用热加工香味
料与食品用香精辅料组成的用来起香味作用的浓缩调配
食品用香精 指
混合物（只产生咸味、甜味或酸味的配制品除外），它含
有或不含有食品用香精辅料。通常它们不直接用于消费，
而是用于食品加工。
为食用香精的一种，应用于烟草领域的食用香精，属于
工业制品。可分为表香香精及加料香精。前者是以挥发
性香料混合物对各种原料烟叶经加湿、混合、切细、干
燥后加香，目的是使制品的烟味或香气多样化，显出制
烟草用香精 指
品的特色，修正原料的不良性质，加强其良好性质；后
者是调和烟味或发挥某种香味特殊性的水溶性混合物，
可含多种不挥发成分（如糖、甘草、可可、巧克力、天然
提取物等），大多在切细原料烟叶前使用。
为改善食品品质和色、香、味，以及为防腐、保鲜和加
食品添加剂 指
工工艺的需要而加入食品中的人工合成或者天然物质。
公认安全的可食用物质，用于生产制备某种食品并在成
食品配料 指
品中出现。
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第二节 公司简介和主要财务指标
一、 公司信息
公司的中文名称 爱普香料集团股份有限公司
公司的中文简称 爱普股份
公司的外文名称 Apple Flavor & Fragrance Group Co.,Ltd.
公司的外文名称缩写 Apple Group
公司的法定代表人 魏中浩
二、 联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 秦汉清 叶兵
联系地址 上海市静安区高平路 733 号 上海市静安区高平路 733 号
电话 86-21-66523100 86-21-66523100
传真 86-21-66523212 86-21-66523212
电子信箱 hanqing.qin@cnaff.com jye@cnaff.com
三、 基本情况变更简介
公司注册地址 上海市嘉定区曹新公路33号
公司注册地址的历史变更情况 不适用
公司办公地址 上海市静安区高平路733号
公司办公地址的邮政编码 200436
公司网址 http://www.cnaff.com
电子信箱 hanqing.qin@cnaff.com
四、 信息披露及备置地点变更情况简介
公司选定的信息披露报纸名称 《上海证券报》、
《证券时报》
登载半年度报告的网站地址 http://www.sse.com.cn
公司半年度报告备置地点 上海市静安区高平路733号公司证券事务部
五、 公司股票简况
股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称
A股 上海证券交易所 爱普股份 603020 无
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六、 其他有关资料
□适用 √不适用
七、 公司主要会计数据和财务指标
(一) 主要会计数据
单位：元 币种：人民币
本报告期 本报告期比上年同
主要会计数据 上年同期
（1－6月） 期增减(%)
营业收入 1,304,663,389.11 1,236,222,737.48 5.54
利润总额 100,157,619.65 120,815,661.74 -17.10
归属于上市公司股东的净利润 59,614,844.58 83,104,909.95 -28.27
归属于上市公司股东的扣除非经常性损益
的净利润
经营活动产生的现金流量净额 12,925,233.29 -6,585,832.07 296.26
本报告期末比上年
本报告期末 上年度末
度末增减(%)
归属于上市公司股东的净资产 3,230,002,172.24 3,280,843,778.20 -1.55
总资产 3,650,510,594.98 3,633,007,066.62 0.48
(二) 主要财务指标
本报告期 本报告期比上年同
主要财务指标 上年同期
（1－6月） 期增减(%)
基本每股收益（元／股） 0.1587 0.2212 -28.27
稀释每股收益（元／股） 0.1587 0.2212 -28.27
扣除非经常性损益后的基本每股收益（元／
股）
加权平均净资产收益率（%） 1.80 2.52 减少0.72个百分点
扣除非经常性损益后的加权平均净资产收
益率（%）
公司主要会计数据和财务指标的说明
□适用 √不适用
八、 境内外会计准则下会计数据差异
□适用 √不适用
九、 非经常性损益项目和金额
√适用 □不适用
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单位：元 币种：人民币
非经常性损益项目 金额 附注（如适用）
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 -2,732.43
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、
符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持 2,922,912.44
续影响的政府补助除外
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企
业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置 6,415,472.30
金融资产和金融负债产生的损益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -334,446.19
减：所得税影响额 1,405,619.64
少数股东权益影响额（税后） 340,814.77
合计 7,254,771.71
对公司将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》未列举的项目认
定为非经常性损益项目且金额重大的，以及将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号
——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。
□适用 √不适用
十、 存在股权激励、员工持股计划的公司可选择披露扣除股份支付影响后的净利润
□适用 √不适用
十一、 其他
□适用 √不适用
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第三节 管理层讨论与分析
一、报告期内公司所属行业及主营业务情况说明
（一）公司所属行业
公司主要产品为香精、香料以及食品配料，下游应用领域主要包括乳品、饮料、休闲零食、
烘焙、日化、烟草等。根据中国上市公司协会发布的《中国上市公司协会上市公司行业统计分类
指引》
，公司的门类代码为：C（制造业），次类代码为：CA（食品、饮料、烟草），大类代码为：
（二）公司主营业务情况
报告期内，公司主营业务未发生重大变化。
公司主营业务为香精、香料和食品配料的研发、制
造和销售及食品配料贸易。
主要产品包括：香精（含食用香精和日用香精）、香
料（含合成香料和天然香料）
、食品配料（主要包括工业
巧克力），同时经营国际知名品牌的乳制品（主要包括奶
粉、黄油、奶酪、稀奶油、乳铁蛋白、乳清蛋白、牛奶
蛋白等）等食品配料进口贸易业务。
公司主要销售的香精、香料以及食品配料产品，最终被广泛应用于乳品、饮料、休闲零食、
烘焙、烟草等消费领域以及香水、牙膏、香皂、洗衣粉、膏霜、彩妆、香波沐浴露、香薰、空气
清香剂等多种日化消费领域。
公司的巧克力产品为工业巧克力，即供应下游食品生产企业用于生产冷冻饮品、烘焙食品、
巧克力糖果和乳制品等食品的巧克力。按产品用途分，主要包括冷冻饮品用巧克力、烘焙用巧克
力和成品巧克力。
公司主要巧克力产品明细及用途如下表所示：
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品名 细分产品名称 产品用途
适用于浇注、涂层、淋面、慕斯等
巧芝意 72%黑巧克力易融币
巧芝意 65%黑巧克力易融币
巧芝意 58%黑巧克力易融币
纯脂巧克力币
巧芝意 54%黑巧克力易融币
巧芝意牛奶巧克力易融币
巧芝意白巧克力易融币
适用于铲花、涂层、淋面、刨屑等
巧芝意代可可脂黑巧克力币
代脂巧克力币
巧芝意代可可脂白巧克力币
主要用于拌馅、装饰等
巧芝意代可可脂黑巧克力耐烤豆
耐烤巧克力豆
巧芝意黑巧克力耐烤豆
主要用于烘焙产品夹心
榛子风味代可可脂黑巧克力制品
代可可脂巧克力酱
代可可脂黑巧克力酱
主要用于冰淇淋涂层
巧芝意黑巧克力
冷冻饮品巧克力
巧芝意牛奶巧克力
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（三）公司经营模式
（1）生产业务
对于需求规模较大的常用原材料，计划部根据历史数据估算年需求量，由采购部根据库存情
况和市场行情，分批次采购；对于新研发产品和生产规模较小产品所需的原材料，销售部门订单
到达计划部后，计划部核查库存材料，如发现无相应库存材料，则向采购部门下达采购计划。采
购部门收到计划后，与相应的研发、生产工程师联系，了解采购原料的特殊要求，取得其对原材
料样品的确认后，发出订单购买。
（2）贸易业务
公司食品配料贸易以进口货物为主，需要根据对上下游厂商的调查及对市场的判断，提前 3-
户需求向供应商即时采购。
公司生产采用“以销定产”和部分备货相结合的模式来制定日常生产作业计划。销售部门对
客户合同或订单审核后，结合库存情况制订销售计划，并发至计划部。计划部结合库存成品、原
辅料库存情况和车间生产能力，编制生产计划至相关部门和车间组织生产。生产部门按照相应生
产计划准备所需物料、工具等，并开始按照要求进行生产。在生产完成后，品管部在规定时间内
按公司质量检验标准进行检验，出具检验报告，对于不合格之产品，及时与生产、技术等部门取
得联系，分析原因，妥善处理。产品经验收合格后，车间按产品类别分类办理入库手续，仓库依
据入库单和合格之检验报告进行验收，并办理入库。
公司通过直销模式进行产品销售，在全国重要省市设立销售子公司，自有销售团队可以针对
重要客户进行产品开发和业务渗透，在现有产品的基础上通过导入产品组合、香精和食品配料的
一体化服务，提升客户对公司产品和服务的全方位认知，建立战略伙伴关系；同时，与地方性贸
易批发商合作，由其对接当地或周边地区的小规模客户，从而提升公司产品的辐射度和影响力，
扩大公司产品的市场占有率。
通常情况下，公司与主要客户签订年度《供货合同》或《购销合同》等，约定产品的质量标
准、交货方式、结算方式等，在合同有效期内由客户按需向公司发出具体订单，并约定具体包装
规格、数量、交货日期等。
（四）主要的业绩驱动因素
香料香精及食品配料行业是食品饮料、日化等消费行业的重要原料配套产业，公司业绩与下
游消费产业景气度及公司自身的业务开展息息相关。
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公司产品广泛应用于乳品、饮料、休闲零食、烘焙、日化、烟草等下游消费领域，下游消费
产业景气度与居民生活水平提高、消费提振密切相关。政策推动、居民收入提升、居民消费理念
转变、物流基础设施完善以及销售渠道下沉等因素形成合力，释放了低线城市的消费潜力，推动
国内消费需求结构性升级，为公司发展提供了有利条件。
近年来，内需已成为国家经济发展的重中之重，政府持续出台一系列扩大内需的经济政策，
推动国内消费需求提升。2026 年上半年全国居民人均可支配收入 22,981 元，比上年同期名义增
长 5.2%，尤其是三四线城市及农村地区增速更快，同时健康消费、可持续消费、理性消费理念兴
起，我国居民消费能力和消费意愿双双提升。物流基础设施持续完善，冷链物流与仓储覆盖下沉，
传统电商、社区团购、即时零售、商超等销售渠道不断丰富，物流平台配送模式不断创新，为提
振居民消费提供物流基础，重构消费时空维度，推动国内消费需求结构性升级。
公司始终秉持“以香精香料为引领，食品配料融合发展”的理念，以稳健发展为基础保障，
聚焦香精香料、食品配料核心业务，深入推进构建香精、香料、食品配料三大板块的业务架构体
系，激发产业协同效应，多渠道深入触达客户需求与行业动态，保障信息在不同业务板块间流畅
及时传递，高效、敏捷地组织资源为下游消费领域客户提供整体解决方案，提升综合竞争力，带
动公司业务发展。
“创意与创新”是公司的永恒追求，公司始终坚持聚焦行业前沿趋势和客户需求，持续推进
研发体系建设和技术突破，以香精香料、食品配料研发为核心，以国内外优秀的专业调香师、工
程师为基础，专注于提取、合成、调配、应用、工艺改良等方面的研究。持续不断的研发创新是
公司业绩发展的核心驱动力：引领创新型研发帮助公司不断推出新产品，优化产品结构，丰富产
品类别，提升公司客户定制需求响应能力，帮助客户开拓市场的同时扩大公司自身营收效益；优
化改良型研发帮助公司优化配方、工艺流程，提高产品质量稳定性与生产效率的同时降低生产成
本，助力公司实现提质降本增效。
江西生产基地全面引入自动化生产线对公司的影响是多维且深远的，尤其在提质降本增效及
柔性化生产能力方面，能够显著推动公司向新质生产力的转型升级。自动化生产降低对生产人员
的依赖；智能控制系统实现配方的精准控制提高原料利用率；标准化生产投料、反应温度、混合
时间等参数；实时反映产品质量并快速定位问题；自动化管道确保封闭生产环境。公司自动化产
线有效确保产品品质的稳定性与一致性，极大地提高了公司生产效率，缩短生产周期，提升公司
订单响应速度，而模块化切换进一步提高公司柔性化生产能力，降低材料、人工、能源消耗成本，
驱动全要素生产率提升和边际效益提增。
公司深知为客户创造价值是公司综合竞争力的核心体现，始终坚持“以客户为中心”的理念，
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深入洞察客户需求，持续聚焦客户价值，不断改进客户服务模式，利用公司的研发、创新、生产
能力，为客户提供一站式整体解决方案，围绕为客户创造价值开展业务，帮助客户在消费需求结
构性升级的当下抓住市场机遇，加深与客户的合作关系，助力客户的同时驱动公司自身业务发展。
人才是第一生产力，是研发、采购、生产、销售等业务发展的基础。公司持续采用内培外引
相结合的方式，多渠道引进和培养优秀人才，优化公司内部的多层次培训体系，完善人才队伍“传、
帮、带”机制，提高公司员工管理、技术、营销等方面的专业水平，推动员工队伍梯次化、年轻
化，为公司持续发展夯实人才基础。
报告期内公司新增重要非主营业务的说明
□适用 √不适用
二、经营情况的讨论与分析
性矛盾依然突出，经济回升基础尚不牢固。面对复杂多变的外部环境，公司始终以为股东创造价
值为根本，紧扣董事会确定的年度经营目标，秉承“以香精香料为引领，食品配料融合发展”的
战略导向，加快多元业务体系建设，积极应对外部挑战，持续为客户提供兼具美味与健康的原料
与配料解决方案。
香精业务方面：公司香精业务坚持以行业趋势与客户需求为导向，依托出色的产品开发能力、
稳定可靠的生产交付和优质高效的客户服务，在巩固核心产品竞争优势、深化与重点客户合作的
基础上，深挖存量客户需求，拓展下游各应用领域的头部客户，持续优化客户结构，实现了收入
的稳健增长。报告期内，公司香精业务实现收入 3.77 亿元，同比增长 14.83%。内部管理方面，公
司深入推进精细化运营，优化管理流程，统筹采购、计划与生产环节，密切研判上下游市场变化，
提升供应链效率，有效实现降本增效。同时，客户结构与产品结构的持续优化，为业务盈利能力
的稳定提供了支撑。在地缘政治冲突导致部分原材料供应紧张、价格大幅上涨的背景下，公司香
精业务实现销售毛利 1.46 亿元，销售毛利率为 38.68%，毛利率同比保持基本稳定。
香料业务方面：面对行业普遍存在的低价竞争，公司坚持高品质、差异化的战略定位，以优
质产品与服务稳固与国际高端客户的合作关系，持续增强客户黏性，同时加快差异化产品的开发
与迭代，提升产品附加值。报告期内，香料业务实现收入 0.90 亿元，同比增长 10.70%；实现销售
毛利 0.23 亿元，销售毛利率为 25.77%，毛利率同比增长 5.67 个百分点，收入与毛利实现双增长，
体现出公司在细分市场中的竞争韧性。
食品配料业务方面：公司食品配料业务以进口乳制品原料为核心，上游对接全球优质乳制品
供应商资源，下游服务国内食品生产企业、烘焙连锁等客户，业务盈利水平易受国际原奶及乳制
品价格、汇率及国内下游需求的多重影响。报告期内，公司经营产品面临国际采购价格波动、国
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内价格竞争加剧、下游有效需求不足等挑战，公司一方面发挥供应链资源优势，强化采购节奏与
库存管理，努力平抑国际原料价格波动带来的成本压力，另一方面积极优化产品结构，扩大蛋白
类营养原料等高附加值产品的销售占比。报告期内，食品配料业务实现收入 8.27 亿元，同比增长
综合上述业务经营情况，报告期内，公司实现营业收入 13.05 亿元，同比增长 5.54%，保持
持续增长。公司归母净利润为 0.60 亿元，同比减少 28.27%，主要系非经常性损益减少所致：一
方面，2025 年上半年处置上海盟泽商贸有限公司带来 2,000.90 万元当期投资收益；另一方面，
无锡晶海股价变动在本报告期产生 364.80 万元公允价值变动损失，而上年同期其股价变动带来
因是：1）香精香料业务发展带动综合毛利增加了 516.79 万元；2）受食品配料业务市场环境及经
营节奏变化影响，公司相应控制人员薪酬与经营开支，销售费用、管理费用较上年同期合计减少
用减值损失金额较大，本期公司销售回款良好，未新增客户回款异常情况，期末坏账准备余额较
期初略有下降，使得信用减值损失较上年同期减少 620.11 万元。
报告期内公司经营情况的重大变化，以及报告期内发生的对公司经营情况有重大影响和预计未来
会有重大影响的事项
□适用 √不适用
三、报告期内核心竞争力分析
√适用 □不适用
公司香精、香料、食品配料等产品对下游消费品的风味起到决定性作用，产品品质、性能的
稳定性对下游客户至关重要；终端消费偏好多元化使得客户对供应商的响应速度要求较高，快速
研发生产交付能力是行业竞争的关键；激烈的市场竞争中，成本的高低直接影响终端产品的竞争
力和客户的盈利水平，品牌保障能够帮助客户减少供应商筛选的时间和试错成本，因此，成本和
品牌亦是客户选择供应商的重要考虑因素。经历三十多年的发展，公司的核心竞争力如下：
（一）全产业链布局优势
公司是国内领先的香精生产企业，同时经营乳制品、工业巧克力等食品配料，致力于向下游
乳品、饮料、休闲零食、烘焙等消费企业提供“香精+食品配料”的一体化服务，能够快速、敏
捷地响应下游客户新品开发、降本增效的定制化需求，为其设计产品风味整体解决方案，优化客
户体验，强化客户粘性。多元化业务也让公司多渠道深入触达客户需求与更多行业动态，更接近
下游消费市场，提升公司研发、销售人员对市场的感性认知，有助于提升公司研发效率和市场开
拓能力。同时，全产业链布局经营亦增强了公司对新兴下游领域的快速反应能力以及在长期发展
中的抗风险、抗周期能力。
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（二）全自动产线优势
公司全面引入自动化生产线，拥有行业领先的自动化生产水平，帮助公司在品质保障、交付
能力、成本控制等方面建立起优势：自动化产线可降低对生产人员的依赖，通过智能控制系统实
现配方的精准控制，标准化生产投料、反应温度、混合时间等参数，实时反映产品质量并快速定
位问题，自动化管道确保封闭生产环境，确保公司生产稳定性和产品品质的一致性；能够提升公
司生产效率，缩短生产周期，提高公司产品交付能力，同时亦帮助公司降低生产成本，提升公司
的综合竞争力。
（三）柔性化生产管理优势
香精生产具有产品种类丰富、多次少量的柔性化生产特点。公司在三十多年的经营中积累了
丰富的香精生产管理经验，制定了严格的生产操作流程和品控制度，对原材料到产成品进行全链
路质检，先后通过ISO9001、ISO14001、ISO22000、Halal、HACCP等认证，加之全面引入自动化
生产线，确保公司产品品质、性能的稳定性。丰富的柔性化生产管理经验和完善的生产管理体
系，有助于提升公司生产效率，确保产品品质稳定性，强化快速研发生产交付能力，确保产品生
产稳定性，降低生产成本，提升公司的综合竞争力。
（四）研发创新优势
公司持续推进研发体系建设和技术突破，以国内外优秀的专业调香师、工程师为基础，深入
推动产学研，专注于提取、合成、调配、应用、工艺改良等方面的研究。公司拥有原国家人事部
批准设立的“博士后科研工作站”，是国家高新技术企业、国家火炬计划重点高新技术企业、上
海市创新型企业、上海市科技小巨人企业，技术中心被认定为上海市企业技术中心。目前公司已
获得多项国内、国际发明专利及实用新型专利。公司利用发明专利“高浓度水溶性的柑桔类香精
的生产方法”和3项实用新型专利生产的“高浓度水溶性柑桔类香精”改变了我国高浓度水溶性
柑桔类香精长期依靠进口的局面，被评为“上海市重点新产品”、“国家重点新产品”和“上海
市自主创新产品”。目前公司拥有3万多份香精配方，是公司香精产品的技术核心所在和公司竞
争力的重要体现。优秀的研发团队和丰富的配方储备需要长期的人力、物力投入，能有效提升产
品开发效率，提高对客户定制化开发需求的响应速度。
（五）客户服务优势
公司营销网络布局于国内沿海重要港口和部分重点二线城市，可辐射国内大部分地区，同
时，公司配备了专业的销售团队，与公司的研发人员共同组成一支专业的客户服务团队，为下游
客户提供及时、精准、快速的服务。凭借丰富的行业经验，公司能够协助客户提升产品认知、获
取行业动态，帮助其优化产品选择、区域规划，优化客户体验，助力客户发展。
（六）优质客户优势
下游消费领域品牌方为满足消费者的多元化需求通常与公司合作定制开发配方。一旦消费者
认可生产出的终端产品，下游生产企业为保持产品独特的香气以及口感，通常不会轻易更换上游
香精供应商，形成固定品牌效应。而且，大型的消费品牌客户对香精香料、食品配料供应商有较
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为严格的认证体系，需要较长时间的考察和认证过程，确定合作后在较长时间内会保持稳定。凭
借产品的高品质保障、快速研发生产交付能力、有竞争力的成本优势，公司与下游乳品、饮料、
休闲零食、烘焙、日化、烟草等消费领域龙头品牌客户建立起牢固的合作关系。此类客户持续稳
定的产品开发和订单需求成为公司业务发展的基石，推动公司不断提升研发、生产、服务等综合
能力，帮助公司保持良性发展循环。
（七）品牌资源优势
经过三十多年的发展，公司已成长为国内香精香料行业知名企业之一，树立了“爱普”品牌
在国内香精香料行业的重要地位，是国内最大的食用香精生产企业之一和名列前茅的香精香料生
产企业，是为数不多的能与外资同台竞争的香精香料民族品牌中的一员。
“爱普”商标连续多年被
认定为上海市著名商标，2009 年被国家工商行政管理总局商标局认定为驰名商标。经过多年积累，
“爱普”品牌已在市场中获得较强的品牌力和认可度，帮助公司建立起较强的品牌竞争力。
（八）融资渠道优势
香精香料、食品配料行业在原料储备、设备投建、研发创新、营销网络与市场推广等方面都
需要较大的资金投入，具有较高的资金门槛。公司自 2015 年上市以来始终保持稳健的经营战略，
资产负债率较低，偿债能力较强，相比于未上市的行业内竞争对手，具备更强的融资能力，在不
断发展变化的市场环境中更有能力把握业务机会，有助于提升公司综合竞争力，促进业务发展。
四、报告期内主要经营情况
(一) 主营业务分析
单位：元 币种：人民币
科目 本期数 上年同期数 变动比例（%）
营业收入 1,304,663,389.11 1,236,222,737.48 5.54
营业成本 1,095,514,177.20 1,032,241,402.95 6.13
销售费用 43,409,132.20 45,533,596.61 -4.67
管理费用 46,804,795.96 50,693,054.07 -7.67
财务费用 888,814.80 2,051,709.87 -56.68
研发费用 15,008,876.33 15,559,160.91 -3.54
经营活动产生的现金流量净额 12,925,233.29 -6,585,832.07 296.26
投资活动产生的现金流量净额 236,660,811.71 104,895,912.07 125.61
筹资活动产生的现金流量净额 -49,623,982.04 -3,430,730.12 -1,346.46
所得税费用 22,845,976.87 19,640,920.02 16.32
营业收入变动原因说明：报告期内，公司营业收入较上年同期增加 5.54%，主要系香精业务
销售收入增长所致。
营业成本变动原因说明：报告期内，公司营业成本随收入同步增长。
第 16页 共 176页
销售费用变动原因说明：报告期内，公司销售费用较上年同期下降 4.67%，主要原因是受
食品配料业务市场环境及经营节奏变化影响，公司相应控制人员薪酬与经营开支。
管理费用变动原因说明：报告期内，公司管理费用较上年同期下降 7.67%，主要原因是受食
品配料业务市场环境及经营节奏变化影响，公司相应控制人员薪酬与经营开支。
财务费用变动原因说明：报告期内，公司财务费用较上年同期下降 56.68%，主要系外汇汇
率波动致本期汇兑损失同比减少所致。
研发费用变动原因说明：报告期内，公司研发费用较上年同期下降 3.54%，主要系公司研发
投入材料减少，带动研发费用较上年同期有所减少。
经营活动产生的现金流量净额变动原因说明：报告期内，受公司食品配料贸易业务增加备
货影响，经营活动产生的现金流量净额规模仍然较小。公司本期经营活动产生的现金流量与上年
同期相比由净流出转净流入，主要原因是：上年同期公司缴纳了处置天舜（杭州）食品股份有限
公司形成的所得税，使得本期缴纳的各项税费金额与上年同期相比减少 1,540.81 万元。
投资活动产生的现金流量净额变动原因说明：报告期内，公司筹划收购挪亚圣诺和受让子
公司少数股权，部分投资理财产品收回后未再购置新的投资理财产品，收回投资金额较大。另一
方面，公司根据股权收购协议约定将 3.6 亿元股权转让款汇入共管账户产生较大金额的支付其他
与投资活动有关的现金。上述因素综合影响下，公司本期投资活动产生的现金流入净额较上年同
期增长较快。
筹资活动产生的现金流量净额变动原因说明：报告期内，公司受让爱普配料少数股东 49%股
权，使得本期筹资活动产生的现金流出净额快速增加。
所得税费用变动原因说明：报告期内，公司利润总额与上年同期相比有所下降，但所得税费
用有所上升，主要系前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损影响变动所致。
□适用 √不适用
(二) 非主营业务导致利润重大变化的说明
□适用 √不适用
第 17页 共 176页
(三) 资产、负债情况分析
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期期末 上年期末
本期期末金额
数占总资 数占总资
项目名称 本期期末数 上年期末数 较上年期末变 情况说明
产的比例 产的比例
动比例（%）
（%） （%）
报告期内，公司筹划收购挪亚圣诺和受让子公司少数股权，部分投
货币资金 744,168,720.06 20.39 187,352,699.90 5.16 297.20 资理财产品收回后未再购置新的投资理财产品，收回投资金额较
大，带动货币资金较上年期末快速增加。
报告期内，公司筹划收购挪亚圣诺和受让子公司少数股权，部分投
交易性金融资产 793,176,455.61 21.73 1,390,880,903.67 38.28 -42.97 资理财产品收回后未再购置新的投资理财产品，带动本报告期末交
易性金融资产的金额与上年期末相比有所减少。
上年同期末，公司将部分未到期的应收票据向金融机构贴现形成应
应收款项融资 - - 16,400,000.00 0.45 -100.00
收款项融资。
报告期内，公司食品配料贸易业务综合考虑国际采购价格波动和国
预付款项 89,353,724.61 2.45 67,590,001.07 1.86 32.20
内市场需求扩大采购规模，带动期末预付款项规模有所扩大。
在建工程 17,553,876.50 0.48 715,596.33 0.02 2,353.04 报告期内，印尼爱普扩建新厂房，带动在建工程金额有所增加。
报告期内，综合考虑国际采购价格波动和国内市场需求，公司食品
短期借款 50,000,000.00 1.37 - - 配料贸易业务扩大采购规模，上海浦佳食品科技有限公司由于自身
营运资金不足，通过银行借款补充流动资金。
应付职工薪酬 600,730.25 0.02 20,357,566.97 0.56 -97.05 主要系公司本期发放上年度年终奖金所致。
报告期内，综合考虑国际采购价格波动和国内市场需求，公司食品
配料贸易业务扩大采购规模，上海浦佳食品科技有限公司自身营运
资金不足，增加银行贷款 5,000 万元补充流动资金后仍有资金缺
其他应付款 36,896,752.39 1.01 5,164,694.92 0.14 614.40
口，向其少数股东临时借入 3,000 万元用于支付货款。截至本报告
出具日，上海浦佳食品科技有限公司已向其少数股东归还 2,000 万
元。
报告期内，公司受让爱普配料少数股东股权，根据协议约定，部分
长期应付款 19,610,307.03 0.54 - - 股权转让款待业绩对赌期结束后根据业绩承诺完成情况再行支付，
使得本期末长期应付款余额增加。
第 18页 共 176页
库存股 - - 78,598,741.10 2.16 -100.00 主要系公司本期注销 760 万股回购股份所致。
主要系本报告期内，美元/印尼卢比兑人民币汇率波动引起的报表折
其他综合收益 -9,587,008.60 -0.26 -5,211,505.26 -0.14 -83.96
算差额变动所致。
其他说明
其他变动比例超过 30%的资产负债表科目本期期末与上期期末均小于 500 万元，金额较小。
√适用 □不适用
(1) 资产规模
其中：境外资产40,364.05（单位：万元 币种：人民币）
，占总资产的比例为11.06%。
(2) 境外资产占比较高的相关说明
□适用 √不适用
√适用 □不适用
详见本报告第八节附注七：合并财务报表项目注释；31、“所有权或使用权受限资产”
。
(四) 投资状况分析
√适用 □不适用
单位：万元 币种：人民币
报告期股权投资额 上年同期股权投资额 变动金额 变动比例（%）
第 19页 共 176页
(1)重大的股权投资
√适用 □不适用
单位：万元 币种：人民币
标的 合作
是 投资 预计 是 披露
是否 报表科 方 截至资产负 本期
被投资公 投资 持股 否 资金 期限 收益 否 日期
主要业务 主营 投资金额 目（如 （如 债表日的进 损益 披露索引（如有）
司名称 方式 比例 并 来源 （如 （如 涉 （如
投资 适用） 适 展情况 影响
表 有） 有） 诉 有）
业务 用）
《爱普香料集团股份有限公司关于收
（1）已支 年5
购控股子公司少数股权暨关联交易的
付投资款 月 15
食品配料 公告》（公告编号：2026-031）
、《爱
长期股 自有 8,624.00 日、
爱普配料 的制造与 否 收购 10,780.00 100% 是 / / / 0 否 普香料集团股份有限公司关于收购控
权投资 资金 万元； 2026
销售 股子公司少数股权的进展暨签署<股
（2）已完 年6
权转让协议之补充协议>的公告》 （公
成股权交割 月2
告编号：2026-037）。
日
《爱普香料集团股份有限公司关于收
年5
购挪亚圣诺（太仓）生物科技有限公
月 20
司 100%股权的公告》 （公告编号：
日、
《爱普香料集团股份有限
公司关于收购挪亚圣诺（太仓）生物
爱普生命 持股平台 自有 年6
否 新设 36,000.00 100% 是 / / / 已完成 / -8.95 否 科技有限公司 100%股权的进展暨延
科技 公司 资金 月4
期公告》（公告编号：2026-039）
、
日、
《爱普香料集团股份有限公司关于收
购挪亚圣诺（太仓）生物科技有限公
年6
司 100%股权的进展公告》 （公告编
月 24
号：2026-041）。
日
合计 / / / 46,780.00 / / / / / / / / / / / /
注：1、上表中对爱普配料的“投资金额”为股权转让协议中约定的交易对价金额；
第 20页 共 176页
(2)重大的非股权投资
□适用 √不适用
(3)以公允价值计量的金融资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期公允价值 计入权益的累计 本期计提
资产类别 期初数 本期购买金额 本期出售/赎回金额 其他变动 期末数
变动损益 公允价值变动 的减值
交易性金融资产 1,390,880,903.67 -4,782,259.53 4,224,500,000.00 4,817,422,188.53 793,176,455.61
其中：银行理财产品及结构性存款 1,376,690,903.67 -1,134,259.53 4,224,500,000.00 4,817,422,188.53 782,634,455.61
无锡晶海(920547) 14,190,000.00 -3,648,000.00 10,542,000.00
衍生金融资产（负数表示衍生金融负债） -1,072,013.68 -534,793.20 -537,220.48
应收款项融资 16,400,000.00 9,000,000.00 25,400,000.00
其他债权投资 53,810,986.30 790,945.21 54,601,931.51
其中：可转让大额存单 53,810,986.30 790,945.21 54,601,931.51
其他非流动金融资产 316,851,184.00 316,851,184.00
其中：R 花雕 1(400049) 0.00 0.00
Aice Holdings Limited 股权 316,851,184.00 316,851,184.00
合计 1,777,943,073.97 -5,854,273.21 4,233,500,000.00 4,842,287,395.33 790,945.21 1,164,092,350.64
证券投资情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期公允价 计入权益的累计 本期购买 本期出售 本期投
证券品种 证券代码 证券简称 最初投资成本 资金来源 期初账面价值 期末账面价值 会计核算科目
值变动损益 公允价值变动 金额 金额 资损益
股票 400049 R 花雕 1 873,326.00 自有资金 0.00 0.00 交易性金融资产
股票 920547 无锡晶海 8,265,000.00 自有资金 14,190,000.00 -3,648,000.00 10,542,000.00 交易性金融资产
合计 / / 9,138,326.00 / 14,190,000.00 -3,648,000.00 10,542,000.00 /
第 21页 共 176页
证券投资情况的说明
√适用 □不适用
公司持有无锡晶海 60 万股，持股比例 0.77%，按照资产负债表日收盘价格确定其期末公允价值。
公司持有的 R 花雕 1 法人股（股票代码新三板 400049），自 2017 年 1 月 9 日开市起暂停转让，无可持续经营的资产，生产经营处于停滞状态，公允
价值认定为零元。
私募基金投资情况
□适用 √不适用
衍生品投资情况
√适用 □不适用
(1) 报告期内以套期保值为目的的衍生品投资
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
计入权益的 期末账面价值占
初始投 期初账 本期公允价值 报告期内 报告期内售 期末账面价
衍生品投资类型 累计公允价 公司报告期末净
资金额 面价值 变动损益 购入金额 出金额 值
值变动 资产比例（%）
远期外汇合约 -1,072,013.68 -534,793.20 -537,220.48 -0.02
合计 -1,072,013.68 -534,793.20 -537,220.48 -0.02
报告期内套期保值业务的会计政策、会计核算具体原则， 按照金融工具会计准则处理。详见第八节附注五：重要会计政策及会计估计；11、
“金融工具”。与上一报告期相比未
以及与上一报告期相比是否发生重大变化的说明 发生重大变化。
报告期实际损益情况的说明 减少净利润 784,740.36 元。
预期基本有效。
套期保值效果的说明
远期购汇合同对冲了以美元或欧元结算的预期采购面临的外汇汇率波动风险。
衍生品投资资金来源 自有资金
报告期衍生品持仓的风险分析及控制措施说明（包括但 （一）风险分析
第 22页 共 176页
不限于市场风险、流动性风险、信用风险、操作风险、 公司及控股子公司开展的远期锁汇等外汇衍生品业务遵循合法、审慎、安全、有效的原则，不以投机盈利为目的。远
法律风险等） 期锁汇等外汇衍生品业务可以降低汇率波动对公司的影响，在汇率发生大幅波动时，仍能保持相对稳定的利润水平，
但同时远期锁汇操作也会存在一定风险：
的风险。
出现延迟、中断或数据错误等问题，从而带来相应风险。
或未按规定程序进行操作而造成一定风险。
（二）风险控制措施
要求在授权范围内从事上述业务；同时加强相关人员的业务培训及职业道德，提高相关人员素质，并建立异常情况及
时报告制度，最大限度的规避操作风险的发生。
违约风险。
风险控制在可承受的范围内。
已投资衍生品报告期内市场价格或产品公允价值变动的
情况，对衍生品公允价值的分析应披露具体使用的方法 详见第八节附注五：重要会计政策及会计估计；11、
“金融工具”。
及相关假设与参数的设定
涉诉情况（如适用） 无
衍生品投资审批董事会公告披露日期（如有） 2026 年 4 月 24 日、2026 年 5 月 15 日
衍生品投资审批股东会公告披露日期（如有） 2026 年 5 月 29 日
(2) 报告期内以投机为目的的衍生品投资
□适用 √不适用
第 23页 共 176页
(五) 重大资产和股权出售
□适用 √不适用
(六) 主要控股参股公司分析
√适用 □不适用
主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况
√适用 □不适用
单位：万元 币种：人民币
公司名称 公司类型 主要业务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润
上海爱普食品科技(集团)有限公司(含其子公司) 子公司 食品配料 20,000 27,934.70 24,512.53 41,213.35 -750.92 -753.93
上海浦佳食品科技有限公司(含其子公司) 子公司 香精、食品配料 2,000 45,295.19 23,408.07 50,635.23 3,310.84 2,522.66
上海爱普食品配料有限公司(含其子公司) 子公司 香精香料 2,000 10,821.92 7,630.69 7,235.14 1,641.68 1,234.27
江西爱普生物科技有限公司 子公司 香精香料 25,000 39,735.32 31,708.44 6,776.81 1,032.89 765.35
上海申舜食品有限公司 子公司 食品配料 28,000 32,697.98 32,474.59 2,589.18 -1,370.74 -1,374.06
报告期内取得和处置子公司的情况
√适用 □不适用
公司名称 报告期内取得和处置子公司方式 对整体生产经营和业绩的影响
上海爱普鼎纯生命科技有限公司 设立 不存在重大影响
注：详见第八节附注九、合并范围的变更；5、“其他原因的合并范围变动”。
(七) 公司控制的结构化主体情况
□适用 √不适用
第 24页 共 176页
五、其他披露事项
(一) 可能面对的风险
√适用 □不适用
当前国内外经济形势复杂严峻，全球经济增长放缓，外部不稳定不确定因素增多。宏观经济
环境变化的复杂性和不确定性，将影响农产品、化工、食品、饮料等多个领域的供需平衡，不排
除未来在经济波动时，市场需求或原材料供应出现较为剧烈的变化，进而对公司的收入和利润产
生影响。
近年来，消费者对食品安全的要求与日俱增，食品安全问题也日益受到监管部门和社会舆论
的高度关注。虽然公司建立了严格的食品安全控制体系，但由于公司生产经营环节众多，运输和
仓储存在利用第三方冷链物流和仓储服务的情况，一旦公司及客户有所疏忽，食品安全问题依旧
可能发生，出现媒体关注，消费者向公司追溯赔偿或监管部门对公司进行处罚等状况，从而对公
司的品牌形象以及相关产品的销售造成不良影响。另外，虽然国家不断强化食品安全方面的监管，
但食品行业分支众多，企业数量庞大，难免存在部分企业不规范运作的情况，若某个食品子行业
的个别企业发生严重食品安全事故，也将可能给整个食品行业经营发展造成负面影响。
为把握产业发展机遇，实现战略转型升级，公司近年来积极开展业务布局，围绕核心客户的
业务需求进行技术研发、产品开发，推动新兴业务领域与行业客户相互融合创新，完善产品与解
决方案体系。
随着行业日新月异的发展，公司在能否持续保持技术先进性、继续紧密跟踪客户与市场需求、
快速推进新产品落地、优先抢占市场资源等方面仍存在不确定性，若公司无法及时跟进新兴业务
发展，将可能对公司经营发展造成负面影响。
随着社会的发展与经济形势的变化，消费者对食品饮料的口味、营养等需求偏好在不断的变
化中，虽然公司积极主动开展香精香料和食品配料产品研发，开发新产品、新工艺，通过技术创
新迎合和带动新的消费者偏好，以继续巩固市场上的优势地位，但消费者偏好的变化仍具有较大
的不确定性。
若公司未能根据市场需求的变化及时做出调整，产品体系及技术研发方向与消费者偏好变化
方向发生偏差，将会导致产品无法得到消费者的认可，进而可能对公司经营发展造成负面影响。
目前香料香精和食品配料行业内，规模企业和小型生产企业并存。随着我国对食品安全要求
越来越高，消费者对消费品质追求日益提升，规模企业在生产工艺技术、产品研发、产品质量、
规模效应、供应链资源等方面的优势将进一步强化，市场占有率将进一步提升，同时抢夺市场份
额竞争态势亦会趋于激烈。若公司不能持续创新、抓住机遇扩大业务规模、适应消费者持续变化
第 25页 共 176页
的需求，将会在未来的市场竞争中处于不利地位。
原材料供需关系变化及价格波动、终端消费者偏好变化、消费预期变化、下游客户需求变
化、同行业企业竞争策略变化等因素，均会对公司销售毛利率产生不利影响。
公司应收账款规模较大，虽然受益于下游客户良好的信誉及合作关系，公司销售回款情况始
终良好，但是随着公司不断开拓业务，应收账款余额还有进一步增加的可能，如果客户经营情况
发生不利变化，公司不能按期收回货款，可能面临应收账款损失的风险。
公司产品品类众多，受产品成本和市场竞争状况的影响，存在少部分产品毛利率较低的情
况，可能会出现产品销售价格在剔除相关税费、销售费用以及完工尚需发生的成本后仍低于存货
期末账面余额的情形，根据企业会计准则相关要求和减值测试情况，需要计提存货跌价准备。
若未来市场竞争加剧、市场需求与原料供给发生变化，导致产品价格出现大幅下滑、产品销
售不畅或原材料价格大幅波动，则可能会加大存货跌价及损失的规模，进而对公司经营业绩产生
不利影响。
公司食品配料贸易规模及占营业收入比重较大，该业务主要系公司通过进口产品在国内市场
销售的方式实施，大多以外币进行采购结算，随着国际经济环境的变化，汇率波动可能进一步增
大，而公司食品配料的贸易规模可能继续发展，公司也将面临因汇率波动而扩大汇兑损益的风
险。
报告期内，公司募集资金投资项目均围绕公司主营业务、战略发展目标实施，项目经过了充
分的可行性论证分析，可行性分析是基于彼时的市场环境、产业政策、现有技术水平等基础进行
的合理预测，项目建成后将大大提高公司的核心竞争力。但是，如果出现项目实施的组织管理不
力、项目不能按计划开工或完工、消费者偏好发生改变、市场环境发生重大不利变化等情况，可
能影响募集资金投资项目的实施效果与收益。
公司长期以来十分重视环境保护，通过了相应的环境管理体系认证，已建立了一整套环境保
护和治理制度，大力发展循环经济和资源综合利用，保证“三废”的达标排放，取得了良好的经
济和社会效益。但随着社会对环境保护的日益重视，我国政府环境保护力度的不断加强，可能在
未来出台更为严格的环保标准、提出更高的环保要求，这可能会对公司的生产经营带来一定的影
响。
(二) 其他披露事项
□适用 √不适用
第 26页 共 176页
第四节 公司治理、环境和社会
一、公司董事、高级管理人员变动情况
√适用 □不适用
姓名 担任的职务 变动情形 变动原因 变动原因说明
冯林霞女士因退休申请辞去公
冯林霞 副总经理、财务负责人 离任 退休
司副总经理、财务负责人职务。
王秋云先生因工作安排，申请
王秋云 非独立董事、审计委员会委员 离任 工作调动 辞去公司第六届董事会董事及
审计委员会委员职务。
选举沈淋涛先生为公司第六届
沈淋涛 非独立董事、审计委员会委员 选举 其他 董事会非独立董事及审计委员
会委员。
公司董事、高级管理人员变动的情况说明
√适用 □不适用
霞女士因退休申请辞去公司副总经理、财务负责人职务。离任后冯林霞女士未担任公司及子公司
其他任何职务。
根据《公司法》、
《上市公司治理准则》等相关法律法规、规范性文件及《公司章程》的规定，
冯林霞女士的辞职报告自送达公司董事会之日起生效，冯林霞女士已按照公司相关规定做好交接
工作，其离任不会对公司正常经营活动产生不利影响。冯林霞女士未直接持有公司股份，亦不存
在应当履行而未履行的承诺事项。
公司于 2026 年 5 月 14 日召开第六届董事会第七次会议，审议通过了《关于董事长代行财务
负责人职责的议案》
，为确保公司财务管理工作正常运行，在董事会聘任新任财务负责人之前，暂
由公司董事长魏中浩先生代行财务负责人职责。
报告。王秋云先生因工作安排，申请辞去公司第六届董事会董事及审计委员会委员职务。辞职后，
王秋云先生继续在公司担任工程装备管理部经理职务。
经公司控股股东魏中浩先生提名，公司于 2026 年 4 月 28 日召开第六届董事会第六次会议，
审议通过了《关于补选第六届董事会非独立董事的议案》，经董事会提名委员会审查通过，董事会
同意提名沈淋涛先生为公司第六届董事会非独立董事候选人；同日，会议审议通过了《关于调整
第六届董事会审计委员会委员的议案》
，董事会同意在沈淋涛先生经股东会审议通过当选非独立董
第 27页 共 176页
事后，与章孝棠先生（主任委员）
、王锡昌先生共同组成公司第六届董事会审计委员会成员。
公司于 2026 年 5 月 28 日召开 2025 年年度股东会，审议通过了《关于补选第六届董事会非独
立董事的议案》
，选举沈淋涛先生为公司第六届董事会非独立董事。
二、利润分配或资本公积金转增预案
半年度拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案
是否分配或转增 否
每 10 股送红股数（股） /
每 10 股派息数(元)（含税） /
每 10 股转增数（股） /
利润分配或资本公积金转增预案的相关情况说明
不适用
三、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的情况及其影响
(一) 相关股权激励事项已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的
□适用 √不适用
(二) 临时公告未披露或有后续进展的激励情况
股权激励情况
□适用 √不适用
员工持股计划情况
□适用 √不适用
其他激励措施
□适用 √不适用
四、纳入环境信息依法披露企业名单的上市公司及其主要子公司的环境信息情况
√适用 □不适用
纳入环境信息依法披露企业名单中的企业数量（个） 3
序号 企业名称 环境信息依法披露报告的查询索引
https://permit.mee.gov.cn/perxxgkinfo/syssb/xkgg/xkgg!lic
enseInformation.action
五、巩固拓展脱贫攻坚成果、乡村振兴等工作具体情况
□适用 √不适用
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第五节 重要事项
一、承诺事项履行情况
(一) 公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内或持续到报告期内的承诺事项
√适用 □不适用
如未
是 能及 如未
是
否 时履 能及
否
及 行应 时履
有
时 说明 行应
承诺背景 承诺类型 承诺方 承诺内容 承诺时间 履 承诺期限
严 未完 说明
行
格 成履 下一
期
履 行的 步计
限
行 具体 划
原因
自公司股票上市之日起十二个月内，不转让或者委托他人管理承诺人于
公司本次公开发行股票前已持有的公司股份，也不由公司回购该部分股
份；上述承诺期限届满后，若承诺人的自然人股东存在担任公司董事或
月 25 日-2016
公司股东上海 高级管理人员情形的，在该等自然人股东担任公司董事或高级管理人员
股份限售 馨宇投资管理 期间，承诺人每年转让的公司股份不超过承诺人持有公司股份总数的 是 是 无 无
与首次公开 月 25 日
有限公司 25%；在该等自然人股东均从公司处离职后半年内，不转让所持有的公司
发行相关的 2、离任后 18
股份；在该等自然人股东均从公司处离职六个月后的十二个月内，通过
承诺 个月
证券交易所挂牌交易出售公司的股份数量占承诺人持有公司股份总数的
比例不超过 50%。
直接持有公司 公司董事魏中浩以董事或高级管理人员身份承诺：承诺人将向发行人申 1 、2015 年 3
股份限售 股份的公司董 报所持有的发行人股份及其变动情况；在上述股份锁定期届满后，承诺 是 月 25 日-2016 是 无 无
月 25 日
事、高级管理人 人任职期间每年转让的股份不超过所持有发行人股份总数的 25%，在离 年 3 月 24 日
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员 职后半年内不转让持有的发行人股份，在申报离任六个月后的十二个月
内通过证券交易所挂牌交易出售发行人股份数量占所持发行人股份总数 2、离任后 18
的比例不超过 50%。 个月
通过上海馨宇投资管理有限公司间接持有公司股份的公司董事或高级管
理人员葛文斌、黄健、冯林霞承诺：自发行人股票上市之日起十二个月
内，不转让或者委托他人管理承诺人于发行人本次公开发行股票前已持
间接持有公司 月 25 日-2016
有的发行人股份，也不由发行人回购该部分股份；在上述股份锁定期届
股份的公司董 2015 年 3 年 3 月 24 日
股份限售 满后，承诺人任职期间每年通过上海馨宇投资管理有限公司间接转让的 是 是 无 无
事或高级管理 月 25 日
股份不超过承诺人所持有发行人股份总数的 25%，在离职后半年内不通
人员 2、离任后 18
过上海馨宇投资管理有限公司转让承诺人间接持有的发行人股份，在申
个月
报离任六个月后的十二个月内通过证券交易所挂牌交易出售发行人股份
数量占承诺人间接持有发行人股份总数的比例不超过 50%。
股份或其子公司经营的业务构成竞争或可能构成竞争的公司、企业或其
他经营实体，本人、本人近亲属及其控制的其他企业与爱普股份不存在
同业竞争。
以任何形式直接或间接的从事与爱普股份及其子公司业务相同或相似的
业务，也不参与投资任何与爱普股份及其子公司生产的产品或经营的业
务构成竞争或可能构成竞争的其他公司、企业或其他经营实体。
控股股东及实 有业务或将来产生的业务与爱普股份及其子公司业务存在同业竞争，则
解 决同 业 2015 年 3
际控制人魏中 本人、本人近亲属及其控制的其他企业将在爱普股份或其子公司提出异 是 长期有效 是 无 无
竞争 月 25 日
浩 议后及时转让或终止该业务。
际控制人地位，占用爱普股份及其子公司的资金，并将尽量减少与爱普
股份及其子公司的关联交易；对于无法避免的业务往来或交易均应按照
公平、公允和等价有偿的原则进行，并依据法律、行政法规、中国证监
会及证券交易所的有关规定和公司章程的规定，履行相应的审议程序并
及时予以披露。
控制的其他企业具有法律约束力的法律文件，如有违反并给爱普股份或
其子公司造成损失的，本人承诺将承担相应的法律责任。
与再融资相 公司董事、高 董事/高级管理人员就非公开发行股票摊薄即期回报采取填补措施的相 2021 年
其他 是 长期有效 是 无 无
关的承诺 级管理人员 关事宜作出承诺： 11 月 9 日
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（一）本人承诺不无偿或以不公平条件向其他单位或者个人输送利益，
也不会采用其他方式损害公司利益；
（二）本人承诺对本人的职务消费行为进行约束；
（三）本人承诺不动用公司资产从事与本人履行职责无关的投资、消费
活动；
（四）本人承诺由董事会或薪酬与考核委员会制订的薪酬制度与公司填
补回报措施的执行情况相挂钩；
（五）未来公司如实施股权激励，本人承诺股权激励的行权条件与公司
填补回报措施的执行情况相挂钩；
（六）自本承诺出具日至公司本次非公开发行股票实施完毕前，若中国
证监会作出关于填补回报措施及其承诺的其他新的监管规定的，且上述
承诺不能满足中国证监会该等规定时，本人承诺届时将按照中国证监会
的最新规定出具补充承诺；
（七）本人承诺切实履行公司制定的有关填补回报措施以及对此作出的
任何有关填补回报措施的承诺，若违反该等承诺并给公司或者投资者造
成损失的，本人愿意依法承担对公司或者投资者的补偿责任。
控股股东、实际控制人就非公开发行股票摊薄即期回报采取填补措施的
承诺：
（一）不越权干预公司经营管理活动，不侵占公司利益；
（二）自本承诺出具日至公司本次非公开发行股票实施完毕前，若中国
控股股东及实
证监会作出关于填补回报措施及其承诺的其他新的监管规定的，且本承 2021 年
其他 际控制人魏中 是 长期有效 是 无 无
诺不能满足中国证监会该等规定时，本人承诺届时将按照中国证监会的 11 月 9 日
浩
最新规定出具补充承诺；
（三）本人承诺切实履行公司制定的有关填补回报措施以及对此作出的
任何有关填补回报措施的承诺，若违反该等承诺并给公司或者投资者造
成损失的，本人愿意依法承担对公司或者投资者的补偿责任。
股份或其子公司经营的业务构成竞争或可能构成竞争的公司、企业或其
他经营实体，本人、本人近亲属及其控制的其他企业与爱普股份不存在
控股股东及实 同业竞争。
解 决同 业 2021 年
际控制人魏中 2、自本承诺函签署之日起，本人、本人近亲属及其控制的其他企业不会 是 长期有效 是 无 无
竞争 11 月 9 日
浩 以任何形式直接或间接的从事与爱普股份及其子公司业务相同或相似的
业务，也不参与投资任何与爱普股份及其子公司生产的产品或经营的业
务构成竞争或可能构成竞争的其他公司、企业或其他经营实体。
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有业务或将来产生的业务与爱普股份及其子公司业务存在同业竞争，则
本人、本人近亲属及其控制的其他企业将在爱普股份或其子公司提出异
议后及时转让或终止该业务。
际控制人地位，占用爱普股份及其子公司的资金，并将尽量减少与爱普
股份及其子公司的关联交易；对于无法避免的业务往来或交易均应按照
公平、公允和等价有偿的原则进行，并依据法律、行政法规、中国证监
会及证券交易所的有关规定和公司章程的规定，履行相应的审议程序并
及时予以披露。
控制的其他企业具有法律约束力的法律文件，如有违反并给爱普股份或
其子公司造成损失的，本人承诺将承担相应的法律责任。
股份或其子公司经营的业务构成竞争或可能构成竞争的公司、企业或其
他经营实体，本人、本人近亲属及其控制的其他企业与爱普股份不存在
同业竞争。
以任何形式直接或间接的从事与爱普股份及其子公司业务相同或相似的
业务，也不参与投资任何与爱普股份及其子公司生产的产品或经营的业
务构成竞争或可能构成竞争的其他公司、企业或其他经营实体。
有业务或将来产生的业务与爱普股份及其子公司业务存在同业竞争，则
解 决同 业 公司董事、高级 2021 年
本人、本人近亲属及其控制的其他企业将在爱普股份或其子公司提出异 是 长期有效 是 无 无
竞争 管理人员 11 月 9 日
议后及时转让或终止该业务。
际控制人地位，占用爱普股份及其子公司的资金，并将尽量减少与爱普
股份及其子公司的关联交易；对于无法避免的业务往来或交易均应按照
公平、公允和等价有偿的原则进行，并依据法律、行政法规、中国证监
会及证券交易所的有关规定和公司章程的规定，履行相应的审议程序并
及时予以披露。
控制的其他企业具有法律约束力的法律文件，如有违反并给爱普股份或
其子公司造成损失的，本人承诺将承担相应的法律责任。
控股股东及实
解 决关 联 一、在不对公司及其他股东的利益构成不利影响的前提下，本人及关联 2021 年
际控制人魏中 是 长期有效 是 无 无
交易 企业将采取措施规范并尽量减少与公司发生关联交易。 11 月 9 日
浩
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二、对于正常经营范围内、或存在其他合理原因无法避免的关联交易，
本人及关联企业将与公司依法签订规范的关联交易协议，并按照有关法
律、法规、规范性文件和公司章程的规定履行批准程序，并保证该等关
联交易均将基于公允定价的原则实施。
三、本人及本人关系密切的近亲属及其控制的其他企业将严格按照相关
规定履行必要的关联方回避表决等义务，履行关联交易的法定审批程序
和信息披露义务。
四、保证不利用关联交易非法转移公司的资金、利润或从事其他损害公
司及股东利益的行为，不利用关联交易损害公司及其他股东的利益。
五、本人保证按照法律法规及公司章程的规定，不越权干预公司经营管
理活动、不非法侵占公司利益。
六、本人保证不利用自身的地位及控制性影响谋求公司及其控制的其他
企业在业务合作等方面给予本人及本人控制的其他企业优于市场第三方
的权利。
七、本人愿意承担由于违反上述承诺给公司造成的直接、间接的经济损
失及产生的法律责任。
杭州明策企业 本次转让完成后，杭州明策承诺自标的股份过户之日起，直接持有的标 2026 年 1
其他承诺 股份限售 是 日 -2027 年 1 是 无 无
管理有限公司 的股份自愿锁定 12 个月。 月8日
月7日
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二、报告期内控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况
□适用 √不适用
三、违规担保情况
□适用 √不适用
四、半年报审计情况
□适用 √不适用
五、上年年度报告非标准审计意见涉及事项的变化及处理情况
□适用 √不适用
六、破产重整相关事项
□适用 √不适用
七、重大诉讼、仲裁事项
□本报告期公司有重大诉讼、仲裁事项 √本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项
八、上市公司及其董事、高级管理人员、控股股东、实际控制人涉嫌违法违规、受到处罚及整
改情况
□适用 √不适用
九、报告期内公司及其控股股东、实际控制人诚信状况的说明
√适用 □不适用
报告期内公司及其控股股东、实际控制人诚信状况较好，不存在未履行法院生效判决、所负
数额较大的债务到期未清偿等情况。
十、重大关联交易
(一) 与日常经营相关的关联交易
□适用 √不适用
□适用 √不适用
□适用 √不适用
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(二) 资产收购或股权收购、出售发生的关联交易
√适用 □不适用
事项概述 查询索引
公司 2026 年 5 月 14 日召开第六届董事会第七次会议，审议通过了《关 《爱普香料集团股份有限公
于收购控股子公司少数股权暨关联交易的议案》，公司与爱普配料及出让方 司第六届董事会第七次会议决
签署《张敏、朱鸣、王胜、臧永德、郭英哲、李进与爱普香料集团股份有限 议公告》
（公告编号：2026-027）、
公司关于上海爱普食品配料有限公司之股权转让协议》，公司以现金方式收 《爱普香料集团股份有限公司
购爱普配料少数股东持有的 49%股权，交易对价为人民币 10,780 万元。 关于收购控股子公司少数股权
本次交易后，公司持有爱普配料的股权比例由 51%增加至 100%，爱普配 暨关联交易的公告》
（公告编号：
料成为公司的全资子公司，合并报表范围不会因本次股权收购而发生变化。 2026-031）
。
□适用 √不适用
□适用 √不适用
√适用 □不适用
根据公司与爱普配料及出让方签署的《张敏、朱鸣、王胜、臧永德、郭英哲、李进与爱普香
料集团股份有限公司关于上海爱普食品配料有限公司之股权转让协议》
，各方确认，本次股权转让
对出让方设定的业绩承诺具体为：爱普配料 2026 年度、2027 年度、2028 年度累计经审计扣非净
利润合计不低于 6,000 万元。
(三) 共同对外投资的重大关联交易
□适用 √不适用
□适用 √不适用
□适用 √不适用
(四) 关联债权债务往来
□适用 √不适用
第 35页 共 176页
□适用 √不适用
□适用 √不适用
(五) 公司与存在关联关系的财务公司、公司控股财务公司与关联方之间的金融业务
□适用 √不适用
(六) 其他重大关联交易
□适用 √不适用
十一、重大合同及其履行情况
(一) 托管、承包、租赁事项
□适用 √不适用
第 36页 共 176页
(二) 报告期内履行的及尚未履行完毕的重大担保情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
担保发生
担保方与 担保是否
日期(协 担保 担保 主债务情 担保物 担保是否 担保逾期 反担保情 是否为关 关联
担保方 上市公司 被担保方 担保金额 担保类型 已经履行
议签署 起始日 到期日 况 （如有） 逾期 金额 况 联方担保 关系
的关系 完毕
日)
报告期内担保发生额合计（不包括对子公司的担保）
报告期末担保余额合计（A）（不包括对子公司的担保）
公司对子公司的担保情况
报告期内对子公司担保发生额合计 0.00
报告期末对子公司担保余额合计（B） 300,000,000.00
公司担保总额情况（包括对子公司的担保）
担保总额（A+B） 300,000,000.00
担保总额占公司净资产的比例(%) 9.29
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额（C）
直接或间接为资产负债率超过70%的被担保对象提供的债务担保金额（D）
担保总额超过净资产50%部分的金额（E）
上述三项担保金额合计（C+D+E）
未到期担保可能承担连带清偿责任说明 无
担保情况说明 所列担保发生额均为银行授信额度。
注：报告期内，公司不存在对外担保的情况。
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(三) 其他重大合同
□适用 √不适用
十二、募集资金使用进展说明
√适用 □不适用
(一) 募集资金整体使用情况
√适用 □不适用
单位：万元 币种：人民币
招股书或 其中：截 截至报告 截至报告
截至报告 本年度投
募集说明 超募资金 至报告期 期末募集 期末超募
期末累计 本年度投 入金额占 变更用途
募集资金 募集资金 募集资金 募集资金 书中募集 总额（3） 末超募资 资金累计 资金累计
投入募集 入金额 比（%） 的募集资
来源 到位时间 总额 净额（1） 资金承诺 =（1）- 金累计投 投入进度 投入进度
资金总额 （8） （9） 金总额
投资总额 （2） 入总额 （%）(6) （%）(7)
（4） =(8)/(1)
（2） （5） ＝(4)/(1) ＝(5)/(3)
向特定对
象发行股 75,000.00 73,105.56 75,000.00 不适用 33,480.49 不适用 45.80 不适用 177.19 0.24 不适用
月 27 日
票
合计 / 75,000.00 73,105.56 75,000.00 不适用 33,480.49 不适用 / / 177.19 / 不适用
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(二) 募投项目明细
√适用 □不适用
√适用 □不适用
单位：万元
项目可
是否为招 行性是
截至报告 截至报告期 项目达 是 投入进 投入进 本项目
项 股书或者 是否 本年 否发生
募集资金 期末累计 末累计投入 到预定 否 度是否 度未达 已实现
募集资 项目名 目 募集说明 涉及 本年投 实现 重大变 节余
计划投资 投入募集 进度（%） 可使用 已 符合计 计划的 的效益
金来源 称 性 书中的承 变更 入金额 的效 化，如 金额
总额 (1) 资金总额 (3)＝ 状态日 结 划的进 具体原 或者研
质 诺投资项 投向 益 是，请
（2） (2)/(1) 期 项 度 因 发成果
目 说明具
体情况
食品配 生
向特定
料研发 产 不适
对象发 是 否 73,105.56 177.19 33,480.49 45.80 2026.12 否 是 不适用 不适用 否 不适用
制造基 建 用
行股票
地 设
不适
合计 / / / / 73,105.56 177.19 33,480.49 / / / / / / / 不适用
用
□适用 √不适用
□适用 √不适用
(三) 报告期内募投变更或终止情况
□适用 √不适用
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(四) 报告期内募集资金使用的其他情况
□适用 √不适用
□适用 √不适用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
董事会审议日期 募集资金用于现金管理的有效审议额度 起始日期 结束日期 报告期末现金管理余额 期间最高余额是否超出授权额度
其他说明
（1）对闲置募集资金进行现金管理，投资相关产品情况
为提高资金使用效率，本公司依据《上市公司募集资金监管规则》、《上海证券交易所股票上市规则》、《上海证券交易所上市公司自律监管指引第 1
号—规范运作》和公司《募集资金管理制度》等相关法律法规、规范性文件，合理利用闲置募集资金。
针对资金来源为 2021 年度非公开发行股票之募集资金，本公司根据 2026 年 4 月 23 日第六届董事会第五次会议审议并通过的《关于使用闲置募集
资金进行现金管理的议案》，议案明确，本公司在不影响募投项目正常实施进度和确保资金安全的前提下，对额度上限为人民币 4.65 亿元的闲置募集资
金进行现金管理，投资安全性高、满足保本要求且流动性好、不影响募集资金投资项目正常实施的投资产品，包括但不限于结构性存款、可转让大额存
单以及其他低风险、保本型理财产品。在上述额度内，资金可以滚动使用，投资期限为：自公司董事会审议通过日起不超过十二个月。
报告期内，本公司对闲置募集资金进行现金管理，投资相关产品情况如下：
募集资金现金管理明细表
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单位：元 币种：人民币
发行名称 2021 年非公开发行 A 股股票
募集资金到账时间 2021 年 10 月 27 日
委托方 受托银行 产品名称 购买金额 起始日期 截止日期 尚未归还金额 预计年化收益率 利息金额
公司 光大银行 结构性存款 451,000,000.00 2025/12/29 2026/2/28 - 1.60% 1,202,666.67
公司 光大银行 结构性存款 452,000,000.00 2026/3/2 2026/4/2 - 1.72% 659,166.67
公司 光大银行 结构性存款 452,500,000.00 2026/4/3 2026/5/3 - 1.52% 565,625.00
公司 光大银行 结构性存款 253,000,000.00 2026/5/6 2026/6/6 - 1.57% 337,333.33
公司 光大银行 结构性存款 200,000,000.00 2026/5/8 2026/5/29 - 1.62% 186,666.67
公司 光大银行 结构性存款 200,000,000.00 2026/5/29 2026/6/15 - 1.42% 132,222.22
公司 光大银行 结构性存款 254,000,000.00 2026/6/8 2026/12/8 未到期 1.60% -
公司 光大银行 结构性存款 200,000,000.00 2026/6/15 2026/9/15 未到期 1.55% -
期末(2026 年 6 月 30 日)余额 454,000,000.00
逾期未收回的本金和收益累计金额 -
（2）募集资金使用的其他情况
报告期内，本公司不存在募集资金使用的其他情况。
√适用 □不适用
募集资金使用的其他情况
态的日期延期至 2026 年 12 月。
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(五) 中介机构对募集资金存储与使用情况核查异常的相关情况说明
□适用 √不适用
(六) 擅自变更募集资金用途、违规占用募集资金的后续整改情况
□适用 √不适用
十三、其他重大事项的说明
√适用 □不适用
公司控股股东魏中浩先生与杭州明策于 2025 年 10 月 10 日签署《股份转让协议》，公司控股
股东魏中浩先生拟通过协议转让方式向杭州明策转让其持有的 29,000,000 股公司无限售条件流
通股（占公司当时总股本 383,237,774 股的 7.57%），转让总价款为人民币 261,000,000 元（以下
简称：本次转让）。
本次转让已取得上海证券交易所的合规性确认，并于2026年1月9日取得中国证券登记结算有
限责任公司出具的《证券过户登记确认书》。过户日期为2026年1月8日，过户股份数为29,000,000
股（占公司当时总股本383,237,774股的7.57%）
，股份性质为无限售流通股。
本次转让完成后，杭州明策持有公司股份29,000,000股，占公司当时总股本383,237,774股的
公司当时总股本383,237,774股的比例）。
本次转让完成后，杭州明策承诺自标的股份过户之日起，直接持有的标的股份自愿锁定12个
月。
本次转让完成后，不会导致公司控股股东及实际控制人发生变化，不会对公司治理结构及持
续经营产生重大影响，不存在损害公司及其他股东利益的情形。
具体内容详见公司 2026 年 1 月 10 日在上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）及《上海证
券报》
、《证券时报》上披露的《爱普香料集团股份有限公司关于公司控股股东协议转让公司部分
股份过户完成的公告》（公告编号：2026-001）。
公司分别于 2026 年 2 月 27 日、2026 年 3 月 18 日召开第六届董事会第四次会议、2026 年第
一次临时股东会，审议通过了《关于变更公司回购股份用途暨注销回购股份、减少注册资本及修
订<公司章程>的议案》，同意将存放于公司回购专用证券账户中尚未使用的 7,600,000 股股份的
用途进行变更，由“用于公司员工股权激励计划和/或员工持股计划”变更为“用于注销并减少公
司注册资本”；暨注销回购股份、减少注册资本及修订《公司章程》。具体内容分别详见公司于 2026
年 2 月 28 日、2026 年 3 月 19 日在上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）及《上海证券报》、
第 42页 共 176页
《证券时报》上披露的《爱普香料集团股份有限公司第六届董事会第四次会议决议公告》
（公告编
号：2026-003）、《爱普香料集团股份有限公司关于变更公司回购股份用途暨注销回购股份、减少
注册资本及修订<公司章程>的公告》（公告编号：2026-004）、《爱普香料集团股份有限公司 2026
年第一次临时股东会决议公告》
（公告编号：2026-006）、
《爱普香料集团股份有限公司关于注销回
购股份、减少注册资本暨通知债权人的公告》（公告编号：2026-007）。
债权人申报期限届满，公司于 2026 年 5 月 6 日向上海证券交易所提交了回购股份注销申请，
同日，公司在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司完成了对存放于公司回购专用证券账户
中尚未使用的 7,600,000 股股份的注销手续。具体内容详见公司于 2026 年 5 月 7 日在上海证券
交易所网站（www.sse.com.cn）及《上海证券报》、《证券时报》上披露的《爱普香料集团股份有
限公司关于实施回购股份注销暨股份变动的公告》（公告编号：2026-026）。
本次变更用途并注销的股份共计 7,600,000 股，占公司注销前总股本的比例为 1.9831%。注销
完成后，公司股份总数（总股本）由 383,237,774 股变更为 375,637,774 股，公司注册资本由人
民币 383,237,774 元变更为人民币 375,637,774 元。公司已及时完成了上述注册资本及《公司章
程》的工商变更登记及备案等相关手续，并取得了上海市市场监督管理局换发的新《营业执照》。
具体内容详见公司于 2026 年 5 月 20 日在上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）及《上海证券
报》、《证券时报》上披露的《爱普香料集团股份有限公司关于完成工商变更登记并换发营业执照
的公告》（公告编号：2026-034）。
公司分别于 2026 年 5 月 18 日、2026 年 5 月 28 日，召开第六届董事会第八次会议、2025 年
年度股东会，审议通过了《关于收购挪亚圣诺（太仓）生物科技有限公司 100%股权的议案》
，公司
设立全资子公司爱普生命科技并通过该全资子公司以现金方式按照合计人民币 45,000.00 万元的
价格受让挪亚圣诺欧洲持有的挪亚圣诺 100%股权。本次交易分两次进行交易，其中：首次交易受
让挪亚圣诺欧洲持有的挪亚圣诺 80%股权；第二次交易于业绩承诺期满后启动，即受让挪亚圣诺
剩余 20%股权。本次交易设置业绩承诺条款，具体为：业绩承诺期为从 2026 年 1 月 1 日至 2028
年 12 月 31 日，三年累计经审计扣非净利润合计为人民币 1.5 亿元。具体内容分别详见公司 2026
年 5 月 20 日、2026 年 5 月 29 日在上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）及《上海证券报》、
《证券时报》上披露的《爱普香料集团股份有限公司关于收购挪亚圣诺（太仓）生物科技有限公
司 100%股权的公告》
（公告编号：2026-032）、
《爱普香料集团股份有限公司 2025 年年度股东会决
议公告》（公告编号：2026-035）。
仓）生物科技有限公司股权转让协议》及《挪亚圣诺（太仓）生物科技有限公司股权转让协议之
补充协议》。具体内容详见公司 2026 年 6 月 24 日在上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）及
《上海证券报》、《证券时报》上披露的《爱普香料集团股份有限公司关于收购挪亚圣诺（太仓）
第 43页 共 176页
生物科技有限公司 100%股权的进展公告》（公告编号：2026-041）
。
截至 2026 年 8 月 13 日，爱普生命科技受让挪亚圣诺欧洲持有的挪亚圣诺 80%股权的相关工
商变更登记手续及公章、银行 Ukey 等交割交付工作均已完成。具体内容详见公司 2026 年 8 月 14
日在上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）及《上海证券报》、《证券时报》上披露的《爱普香
料集团股份有限公司关于收购挪亚圣诺（太仓）生物科技有限公司 100%股权的进展公告》（公告
编号：2026-045）。
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第六节 股份变动及股东情况
一、股本变动情况
(一) 股份变动情况表
单位：股
本次变动前 本次变动增减（+，-） 本次变动后
公
发
积
比例 行 送 比例
数量 金 其他 小计 数量
(%) 新 股 (%)
转
股
股
一、有限售条件股份 0 0 0 0
其中：境内非国有法人持
股
境内自然人持股
其中：境外法人持股
境外自然人持股
二、无限售条件流通股份 383,237,774 100 -7,600,000 -7,600,000 375,637,774 100
三、股份总数 383,237,774 100 -7,600,000 -7,600,000 375,637,774 100
√适用 □不适用
公司于 2026 年 5 月 6 日向上海证券交易所提交了回购股份注销申请，同日，公司在中国证券
第 45页 共 176页
登记结算有限责任公司上海分公司完成了对存放于公司回购专用证券账户中尚未使用的
股本的比例为 1.9831%。注销完成后，公司股份总数（总股本）由 383,237,774 股变更为 375,637,774
股，公司注册资本由人民币 383,237,774 元变更为人民币 375,637,774 元。公司已及时完成了上
述注册资本及《公司章程》的工商变更登记及备案等相关手续，并取得了上海市市场监督管理局
换发的新《营业执照》。
具体内容分别详见公司于 2026 年 5 月 7 日、2026 年 5 月 20 日在上海证券交易所网站
（www.sse.com.cn）及《上海证券报》、《证券时报》上披露的《爱普香料集团股份有限公司关于
实施回购股份注销暨股份变动的公告》
（公告编号：2026-026）
、《爱普香料集团股份有限公司关于
完成工商变更登记并换发营业执照的公告》
（公告编号：2026-034）。
响（如有）
□适用 √不适用
□适用 √不适用
(二) 限售股份变动情况
□适用 √不适用
二、股东情况
(一) 股东总数：
截至报告期末普通股股东总数(户) 15,698
截至报告期末表决权恢复的优先股股东总数（户） 不适用
(二) 截至报告期末前十名股东、前十名流通股东（或无限售条件股东）持股情况表
单位：股
前十名股东持股情况（不含通过转融通出借股份）
持有有 质押、标记或冻结
股东名称 报告期内增 期末持股数 比例 限售条 情况
股东性质
（全称） 减 量 (%) 件股份 股份
数量
数量 状态
境内自然
魏中浩 -29,000,000 88,014,266 23.43 0 无 0
人
杭 州明 策企 业 管理 有 境内非国
限公司 有法人
上 海轶 乐实 业 有限 公 境内非国
司 有法人
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上 海馨 宇投 资 管理 有 境内非国
限公司 有法人
境内自然
齐丽萍 791,200 9,060,200 2.41 0 无 0
人
境内自然
刘佳莉 -226,600 4,236,300 1.13 0 无 0
人
上 海新 行建 设 投资 有 境内非国
限公司 有法人
高 盛公 司有 限 责任 公
司
境内自然
黄新栋 743,000 3,452,500 0.92 0 无 0
人
MORGAN STANLEY & CO.
INTERNATIONAL PLC.
前十名无限售条件股东持股情况（不含通过转融通出借股份）
股份种类及数量
持有无限售条件
股东名称
流通股的数量
种类 数量
魏中浩 88,014,266 人民币普通股 88,014,266
杭州明策企业管理有限公司 29,000,000 人民币普通股 29,000,000
上海轶乐实业有限公司 13,320,000 人民币普通股 13,320,000
上海馨宇投资管理有限公司 9,750,000 人民币普通股 9,750,000
齐丽萍 9,060,200 人民币普通股 9,060,200
刘佳莉 4,236,300 人民币普通股 4,236,300
上海新行建设投资有限公司 3,600,000 人民币普通股 3,600,000
高盛公司有限责任公司 3,584,784 人民币普通股 3,584,784
黄新栋 3,452,500 人民币普通股 3,452,500
MORGAN STANLEY & CO. INTERNATIONAL
PLC.
前十名股东中回购专户情况说明 无
上述股东委托表决权、受托表决权、放
不适用
弃表决权的说明
魏中浩先生与上海轶乐实业有限公司为一致行动人；
上述股东关联关系或一致行动的说明 杭州明策企业管理有限公司与上海馨宇投资管理有限公司为一致行
动人。
表决权恢复的优先股股东及持股数量
不适用
的说明
持股 5%以上股东、前十名股东及前十名无限售流通股股东参与转融通业务出借股份情况
□适用 √不适用
前十名股东及前十名无限售流通股股东因转融通出借/归还原因导致较上期发生变化
□适用 √不适用
前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
第 47页 共 176页
□适用 √不适用
(三) 战略投资者或一般法人因配售新股成为前十名股东
□适用 √不适用
三、董事和高级管理人员情况
(一) 现任及报告期内离任董事和高级管理人员持股变动情况
√适用 □不适用
单位：股
报告期内股份增
姓名 职务 期初持股数 期末持股数 增减变动原因
减变动量
董事长、总经理、代行
魏中浩 117,014,266 88,014,266 29,000,000 协议转让
财务负责人
(二) 董事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况
□适用 √不适用
(三) 其他说明
□适用 √不适用
四、控股股东或实际控制人变更情况
□适用 √不适用
五、优先股相关情况
□适用 √不适用
第 48页 共 176页
第七节 债券相关情况
一、公司债券（含企业债券）和非金融企业债务融资工具
□适用 √不适用
二、可转换公司债券情况
□适用 √不适用
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第八节 财务报告
一、审计报告
□适用 √不适用
二、财务报表
合并资产负债表
编制单位： 爱普香料集团股份有限公司
单位：元 币种：人民币
项目 附注 2026 年 6 月 30 日 2025 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 七、1 744,168,720.06 187,352,699.90
交易性金融资产 七、2 793,176,455.61 1,390,880,903.67
应收票据 七、4 954,321.32 1,403,446.55
应收账款 七、5 337,539,387.43 308,906,729.09
应收款项融资 七、7 16,400,000.00
预付款项 七、8 89,353,724.61 67,590,001.07
其他应收款 七、9 4,026,120.88 3,231,394.98
存货 七、10 567,037,423.90 509,618,653.62
一年内到期的非流动资产 七、12 55,305,196.90 53,810,986.30
其他流动资产 七、13 50,550,612.79 53,627,934.27
流动资产合计 2,642,111,963.50 2,592,822,749.45
非流动资产：
长期应收款 七、16 1,291,327.01
长期股权投资 七、17 584,581.54 576,248.03
其他非流动金融资产 七、19 316,851,184.00 316,851,184.00
投资性房地产 七、20 18,674,363.48 19,815,729.36
固定资产 七、21 553,596,134.39 596,384,102.63
在建工程 七、22 17,553,876.50 715,596.33
使用权资产 七、25 10,328,424.26 13,314,348.27
无形资产 七、26 80,428,695.59 82,321,971.78
长期待摊费用 七、28 21,132.10 49,404.84
递延所得税资产 七、29 6,793,320.81 9,449,610.77
其他非流动资产 七、30 2,275,591.80 706,121.16
非流动资产合计 1,008,398,631.48 1,040,184,317.17
资产总计 3,650,510,594.98 3,633,007,066.62
流动负债：
第 50页 共 176页
短期借款 七、32 50,000,000.00
衍生金融负债 七、34 537,220.48
应付账款 七、36 103,323,576.76 88,210,856.29
预收款项 七、37 661,057.18 1,474,672.45
合同负债 七、38 13,395,943.90 17,819,184.78
应付职工薪酬 七、39 600,730.25 20,357,566.97
应交税费 七、40 13,667,625.45 11,580,179.77
其他应付款 七、41 36,896,752.39 5,164,694.92
一年内到期的非流动负债 七、43 7,029,677.33 6,603,266.11
其他流动负债 七、44 1,572,823.55 2,799,513.27
流动负债合计 227,685,407.29 154,009,934.56
非流动负债：
租赁负债 七、47 5,553,399.77 7,287,619.26
长期应付款 七、48 19,610,307.03
长期应付职工薪酬 七、49 206,483.69 226,305.77
递延收益 七、51 20,988,533.17 21,515,513.19
递延所得税负债 七、29 19,527,623.92 21,789,603.38
其他非流动负债 七、52 466,091.00
非流动负债合计 66,352,438.58 50,819,041.60
负债合计 294,037,845.87 204,828,976.16
所有者权益（或股东权益）：
股本 七、53 375,637,774.00 383,237,774.00
资本公积 七、55 1,353,014,178.57 1,493,661,288.29
减：库存股 七、56 78,598,741.10
其他综合收益 七、57 -9,587,008.60 -5,211,505.26
专项储备 七、58 8,079,059.46 6,947,860.64
盈余公积 七、59 191,618,887.00 191,618,887.00
未分配利润 七、60 1,311,239,281.81 1,289,188,214.63
归属于母公司所有者权益（或股东权
益）合计
少数股东权益 126,470,576.87 147,334,312.26
所有者权益（或股东权益）合计 3,356,472,749.11 3,428,178,090.46
负债和所有者权益（或股东权益）总计 3,650,510,594.98 3,633,007,066.62
公司负责人：魏中浩 代行主管会计工作负责人：魏中浩 会计机构负责人：徐法伟
第 51页 共 176页
母公司资产负债表
编制单位：爱普香料集团股份有限公司
单位：元 币种：人民币
项目 附注 2026 年 6 月 30 日 2025 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 234,739,937.20 62,837,750.26
交易性金融资产 675,450,734.24 1,282,981,352.81
应收账款 十九、1 117,167,507.40 97,250,202.10
应收款项融资 16,400,000.00
预付款项 1,091,242.78 590,503.84
其他应收款 十九、2 101,224,308.24 65,760,579.55
存货 133,111,207.14 139,398,877.53
一年内到期的非流动资产 54,601,931.51 53,810,986.30
其他流动资产 348,888.52 820,080.58
流动资产合计 1,317,735,757.03 1,719,850,332.97
非流动资产：
长期股权投资 十九、3 1,735,680,482.03 1,269,490,758.52
其他非流动金融资产 316,851,184.00 316,851,184.00
投资性房地产 3,733,535.58 3,926,118.88
固定资产 23,758,380.96 26,061,503.83
使用权资产 5,236,161.04 7,818,755.59
无形资产 12,991,830.12 13,333,469.29
非流动资产合计 2,098,251,573.73 1,637,481,790.11
资产总计 3,415,987,330.76 3,357,332,123.08
流动负债：
应付账款 266,029,049.08 247,920,083.02
合同负债 1,997,487.51 3,512,558.41
应付职工薪酬 393,763.23 9,887,685.31
应交税费 1,849,145.99 1,780,217.20
其他应付款 2,426,702.67 874,424.13
一年内到期的非流动负债 4,057,786.21 5,317,941.85
其他流动负债 70,008.55 194,639.95
流动负债合计 276,823,943.24 269,487,549.87
非流动负债：
租赁负债 1,349,329.69 2,669,680.25
长期应付款 19,610,307.03
递延所得税负债 20,928,163.74 21,718,006.26
其他非流动负债 466,091.00
第 52页 共 176页
非流动负债合计 42,353,891.46 24,387,686.51
负债合计 319,177,834.70 293,875,236.38
所有者权益（或股东权益）：
股本 375,637,774.00 383,237,774.00
资本公积 1,404,106,813.55 1,475,105,554.65
减：库存股 78,598,741.10
盈余公积 191,618,887.00 191,618,887.00
未分配利润 1,125,446,021.51 1,092,093,412.15
所有者权益（或股东权益）合计 3,096,809,496.06 3,063,456,886.70
负债和所有者权益（或股东权益）总计 3,415,987,330.76 3,357,332,123.08
公司负责人：魏中浩 代行主管会计工作负责人：魏中浩 会计机构负责人：徐法伟
第 53页 共 176页
合并利润表
单位：元 币种：人民币
项目 附注 2026 年半年度 2025 年半年度
一、营业总收入 七、61 1,304,663,389.11 1,236,222,737.48
其中：营业收入 七、61 1,304,663,389.11 1,236,222,737.48
二、营业总成本 七、61 1,208,219,713.26 1,152,709,057.85
其中：营业成本 七、61 1,095,514,177.20 1,032,241,402.95
税金及附加 七、62 6,593,916.77 6,630,133.44
销售费用 七、63 43,409,132.20 45,533,596.61
管理费用 七、64 46,804,795.96 50,693,054.07
研发费用 七、65 15,008,876.33 15,559,160.91
财务费用 七、66 888,814.80 2,051,709.87
其中：利息费用 759,418.64 421,927.26
利息收入 2,013,907.75 3,076,390.98
加：其他收益 七、67 3,271,645.28 3,192,871.86
投资收益（损失以“-”号填列） 七、68 3,125,412.90 23,559,117.93
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 8,333.51
以摊余成本计量的金融资产终止确
-13,050.91
认收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 七、70 3,366,400.41 20,577,653.47
信用减值损失（损失以“-”号填列） 七、71 379,099.50 -5,821,951.21
资产减值损失（损失以“-”号填列） 七、72 -6,091,435.67 -4,096,601.32
资产处置收益（损失以“-”号填列） 七、73 -1,690.74 60,729.01
三、营业利润（亏损以“-”号填列） 100,493,107.53 120,985,499.37
加：营业外收入 七、74 21,925.83 12,363.61
减：营业外支出 七、75 357,413.71 182,201.24
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 100,157,619.65 120,815,661.74
减：所得税费用 七、76 22,845,976.87 19,640,920.02
五、净利润（净亏损以“-”号填列） 77,311,642.78 101,174,741.72
（一）按经营持续性分类
（二）按所有权归属分类
“-”号填列）
六、其他综合收益的税后净额 -4,922,169.59 -819,459.74
（一）归属母公司所有者的其他综合收益的税
-4,375,503.34 -722,574.02
后净额
第 54页 共 176页
（1）外币财务报表折算差额 -4,375,503.34 -722,574.02
（二）归属于少数股东的其他综合收益的税后净
-546,666.25 -96,885.72
额
七、综合收益总额 72,389,473.19 100,355,281.98
（一）归属于母公司所有者的综合收益总额 55,239,341.24 82,382,335.93
（二）归属于少数股东的综合收益总额 17,150,131.95 17,972,946.05
八、每股收益：
（一）基本每股收益(元/股) 二十、2 0.1587 0.2212
（二）稀释每股收益(元/股) 二十、2 0.1587 0.2212
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0元 , 上期被合并方实现
的净利润为： 0元 。
公司负责人：魏中浩 代行主管会计工作负责人：魏中浩 会计机构负责人：徐法伟
第 55页 共 176页
母公司利润表
单位：元 币种：人民币
项目 附注 2026 年半年度 2025 年半年度
一、营业收入 十九、4 318,636,537.12 262,120,481.05
减：营业成本 十九、4 231,460,127.14 182,775,854.83
税金及附加 1,825,507.09 1,410,877.25
销售费用 15,516,659.12 15,101,257.96
管理费用 21,259,900.13 23,370,475.65
研发费用 11,429,718.66 9,989,234.15
财务费用 -1,123,469.20 -2,525,321.36
其中：利息费用 190,389.62 245,307.63
利息收入 3,518,875.16 3,776,218.45
加：其他收益 291,769.80 782,691.09
投资收益（损失以“-”号填列） 十九、5 34,584,705.98 24,170,288.59
其中：对联营企业和合营企业的投资
收益
公允价值变动收益（损失以“-”号填
列）
信用减值损失（损失以“-”号填列） 97,569.03 101,401.76
资产减值损失（损失以“-”号填列） -902,875.19 -335,962.32
资产处置收益（损失以“-”号填列） -575.34
二、营业利润（亏损以“-”号填列） 75,904,122.22 76,228,390.52
加：营业外收入 0.07
减：营业外支出 152,396.61 151,306.55
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 75,751,725.68 76,077,083.97
减：所得税费用 4,835,338.92 7,641,804.49
四、净利润（净亏损以“-”号填列） 70,916,386.76 68,435,279.48
（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号
填列）
（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号
填列）
五、其他综合收益的税后净额
六、综合收益总额 70,916,386.76 68,435,279.48
七、每股收益：
（一）基本每股收益(元/股)
（二）稀释每股收益(元/股)
公司负责人：魏中浩 代行主管会计工作负责人：魏中浩 会计机构负责人：徐法伟
第 56页 共 176页
合并现金流量表
单位：元 币种：人民币
项目 附注 2026年半年度 2025年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 1,451,393,008.94 1,377,071,681.57
收到的税费返还 1,437,565.08
收到其他与经营活动有关的现金 七、78(1) 5,303,189.82 4,514,167.95
经营活动现金流入小计 1,458,133,763.84 1,381,585,849.52
购买商品、接受劳务支付的现金 1,267,613,578.36 1,193,615,296.17
支付给职工及为职工支付的现金 96,804,348.60 97,456,727.05
支付的各项税费 42,824,818.45 58,232,881.49
支付其他与经营活动有关的现金 七、78(1) 37,965,785.14 38,866,776.88
经营活动现金流出小计 1,445,208,530.55 1,388,171,681.59
经营活动产生的现金流量净额 12,925,233.29 -6,585,832.07
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 4,934,468,188.53 3,073,451,267.46
取得投资收益收到的现金 12,771,322.93 33,493,980.11
处置固定资产、无形资产和其他长期资
产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现
金净额
收到其他与投资活动有关的现金 5,382,070.00 5,093,343.69
投资活动现金流入小计 4,952,633,281.46 3,114,136,006.80
购建固定资产、无形资产和其他长期资
产支付的现金
投资支付的现金 4,341,814,100.00 2,994,924,973.52
支付其他与投资活动有关的现金 365,382,070.00 2,163,363.15
投资活动现金流出小计 4,715,972,469.75 3,009,240,094.73
投资活动产生的现金流量净额 236,660,811.71 104,895,912.07
三、筹资活动产生的现金流量：
取得借款收到的现金 80,000,000.00
筹资活动现金流入小计 80,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 39,393,367.85
其中：子公司支付给少数股东的股利、
利润
支付其他与筹资活动有关的现金 90,230,614.19 3,430,730.12
筹资活动现金流出小计 129,623,982.04 3,430,730.12
筹资活动产生的现金流量净额 -49,623,982.04 -3,430,730.12
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -3,135,830.86 38,728.21
五、现金及现金等价物净增加额 196,826,232.10 94,918,078.09
第 57页 共 176页
加：期初现金及现金等价物余额 187,341,987.96 210,735,884.92
六、期末现金及现金等价物余额 384,168,220.06 305,653,963.01
公司负责人：魏中浩 代行主管会计工作负责人：魏中浩 会计机构负责人：徐法伟
第 58页 共 176页
母公司现金流量表
单位：元 币种：人民币
项目 附注 2026年半年度 2025年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 349,214,472.04 296,345,495.33
收到其他与经营活动有关的现金 1,692,962.57 2,282,190.59
经营活动现金流入小计 350,907,434.61 298,627,685.92
购买商品、接受劳务支付的现金 231,428,588.46 188,126,560.02
支付给职工及为职工支付的现金 42,914,240.20 42,396,739.78
支付的各项税费 13,066,831.06 22,519,414.32
支付其他与经营活动有关的现金 15,473,415.70 13,699,286.38
经营活动现金流出小计 302,883,075.42 266,742,000.50
经营活动产生的现金流量净额 48,024,359.19 31,885,685.42
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 4,670,965,588.53 2,759,146,763.06
取得投资收益收到的现金 45,180,617.75 45,405,865.01
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收
回的现金净额
投资活动现金流入小计 4,716,146,206.28 2,806,923,010.79
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支
付的现金
投资支付的现金 4,549,740,000.00 2,745,369,053.52
投资活动现金流出小计 4,549,977,046.99 2,746,268,354.52
投资活动产生的现金流量净额 166,169,159.29 60,654,656.27
三、筹资活动产生的现金流量：
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 37,561,858.60
支付其他与筹资活动有关的现金 2,913,279.27 4,652,758.96
筹资活动现金流出小计 40,475,137.87 4,652,758.96
筹资活动产生的现金流量净额 -40,475,137.87 -4,652,758.96
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -1,816,193.67 84,930.85
五、现金及现金等价物净增加额 171,902,186.94 87,972,513.58
加：期初现金及现金等价物余额 62,837,750.26 79,273,021.39
六、期末现金及现金等价物余额 234,739,937.20 167,245,534.97
公司负责人：魏中浩 代行主管会计工作负责人：魏中浩 会计机构负责人：徐法伟
第 59页 共 176页
合并所有者权益变动表
单位：元 币种：人民币
归属于母公司所有者权益
其他权益工 一
项目 具 般 所有者权益合
少数股东权益
实收资本 (或 其他综合收 风 其 计
优 永 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 未分配利润 小计
股本) 其 益 险 他
先 续
他 准
股 债
备
一、上年期末余额 383,237,774.00 1,493,661,288.29 78,598,741.10 -5,211,505.26 6,947,860.64 191,618,887.00 1,289,188,214.63 3,280,843,778.20 147,334,312.26 3,428,178,090.46
二、本年期初余额 383,237,774.00 1,493,661,288.29 78,598,741.10 -5,211,505.26 6,947,860.64 191,618,887.00 1,289,188,214.63 3,280,843,778.20 147,334,312.26 3,428,178,090.46
三、本期增减变动金额（减
-7,600,000.00 -140,647,109.72 -78,598,741.10 -4,375,503.34 1,131,198.82 22,051,067.18 -50,841,605.96 -20,863,735.39 -71,705,341.35
少以“-”号填列）
（一）综合收益总额 -4,375,503.34 59,614,844.58 55,239,341.24 17,150,131.95 72,389,473.19
（二）所有者投入和减少资
-69,648,368.62 -69,648,368.62 -36,533,021.38 -106,181,390.00
本
其他 -69,648,368.62 -69,648,368.62 -36,533,021.38 -106,181,390.00
（三）利润分配 -37,563,777.40 -37,563,777.40 -1,500,000.00 -39,063,777.40
对所有者（或股东）的分配 -37,563,777.40 -37,563,777.40 -1,500,000.00 -39,063,777.40
（四）所有者权益内部结转 -7,600,000.00 -70,998,741.10 -78,598,741.10
其他 -7,600,000.00 -70,998,741.10 -78,598,741.10
（五）专项储备 1,131,198.82 1,131,198.82 19,154.04 1,150,352.86
四、本期期末余额 375,637,774.00 1,353,014,178.57 -9,587,008.60 8,079,059.46 191,618,887.00 1,311,239,281.81 3,230,002,172.24 126,470,576.87 3,356,472,749.11
第 60页 共 176页
归属于母公司所有者权益
其他权益工 一
项目 具 般
少数股东权益 所有者权益合计
实收资本(或股 风 其
优 永 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 小计
本) 其 险 他
先 续
他 准
股 债
备
一、上年期末余额 383,237,774.00 1,493,661,288.29 78,598,741.10 -2,185,652.07 4,025,823.33 188,570,483.64 1,273,104,938.90 3,261,815,914.99 138,900,509.15 3,400,716,424.14
二、本年期初余额 383,237,774.00 1,493,661,288.29 78,598,741.10 -2,185,652.07 4,025,823.33 188,570,483.64 1,273,104,938.90 3,261,815,914.99 138,900,509.15 3,400,716,424.14
三、本期增减变动
金额（减少以“-” -722,574.02 1,642,719.98 15,490,110.63 16,410,256.59 6,566,793.63 22,977,050.22
号填列）
（一）综合收益总
-722,574.02 83,104,909.95 82,382,335.93 17,972,946.05 100,355,281.98
额
（二）所有者投入
-11,448,009.17 -11,448,009.17
和减少资本
其他 -11,448,009.17 -11,448,009.17
（三）利润分配 -67,614,799.32 -67,614,799.32 -67,614,799.32
对所有者（或股东）
-67,614,799.32 -67,614,799.32 -67,614,799.32
的分配
（四）专项储备 1,642,719.98 1,642,719.98 41,856.75 1,684,576.73
四、本期期末余额 383,237,774.00 1,493,661,288.29 78,598,741.10 -2,908,226.09 5,668,543.31 188,570,483.64 1,288,595,049.53 3,278,226,171.58 145,467,302.78 3,423,693,474.36
公司负责人：魏中浩 代行主管会计工作负责人：魏中浩 会计机构负责人：徐法伟
第 61页 共 176页
母公司所有者权益变动表
单位：元 币种：人民币
其他权益工具 专
项目 实收资本 (或股 其他综 项
资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
本) 优先股 永续债 其他 合收益 储
备
一、上年期末余额 383,237,774.00 1,475,105,554.65 78,598,741.10 191,618,887.00 1,092,093,412.15 3,063,456,886.70
二、本年期初余额 383,237,774.00 1,475,105,554.65 78,598,741.10 191,618,887.00 1,092,093,412.15 3,063,456,886.70
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） -7,600,000.00 -70,998,741.10 -78,598,741.10 33,352,609.36 33,352,609.36
（一）综合收益总额 70,916,386.76 70,916,386.76
（二）利润分配 -37,563,777.40 -37,563,777.40
（三）所有者权益内部结转 -7,600,000.00 -70,998,741.10 -78,598,741.10
四、本期期末余额 375,637,774.00 1,404,106,813.55 191,618,887.00 1,125,446,021.51 3,096,809,496.06
其他权益工具 专
项目 实收资本 (或股 其他综 项
资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
本) 优先股 永续债 其他 合收益 储
备
一、上年期末余额 383,237,774.00 1,475,105,554.65 78,598,741.10 188,570,483.64 1,079,146,642.74 3,047,461,713.93
二、本年期初余额 383,237,774.00 1,475,105,554.65 78,598,741.10 188,570,483.64 1,079,146,642.74 3,047,461,713.93
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） 820,480.16 820,480.16
（一）综合收益总额 68,435,279.48 68,435,279.48
（二）利润分配 -67,614,799.32 -67,614,799.32
四、本期期末余额 383,237,774.00 1,475,105,554.65 78,598,741.10 188,570,483.64 1,079,967,122.90 3,048,282,194.09
公司负责人：魏中浩 代行主管会计工作负责人：魏中浩 会计机构负责人：徐法伟
第 62页 共 176页
三、公司基本情况
√适用 □不适用
爱普香料集团股份有限公司(以下简称“公司”、
“本公司”或“爱普股份”)前身是成立于 1995
年 6 月 28 日的上海爱普香料有限公司(以下简称“爱普有限”)。2010 年 8 月 31 日，爱普有限召
开股东会，同意以爱普有限整体变更设立爱普股份，股本为 120,000,000 股。
根据爱普股份 2015 年第一次临时股东大会决议，并经中国证券监督管理委员会“证监许可
〔2015〕304 号《关于核准爱普香料集团股份有限公司首次公开发行股票的批复》”核准，爱普股
份向社会投资者公开发行 4,000 万股人民币普通股(A 股)，每股面值为人民币 1 元，变更后公司
注册资本为人民币 160,000,000.00 元，股份总数 160,000,000 股(每股面值 1 元)。公司于 2015
年 3 月 25 日在上海证券交易所挂牌上市。
于 2016 年 4 月，公司以资本公积向全体股东每 10 股转增 10 股，本次转增后，公司的总股本
变更为 320,000,000 股。
于 2021 年度，公司根据 2020 年 9 月 7 日召开的第四届董事会第六次会议、2021 年 2 月 1 日
召开的 2021 年第一次临时股东大会，并经中国证券监督管理委员会《关于核准爱普香料集团股份
有限公司非公开发行股票的批复》(证监许可〔2021〕2499 号)核准，向特定对象非公开发行普通
股(A 股)63,237,774 股，发行价格为每股 11.86 元。本次非公开发行股票后，公司注册资本变更
为人民币 383,237,774.00 元。
于 2022 年 6 月 21 日，公司召开第四届董事会第十六次会议，审议通过《关于以集中竞价交
易方式回购股份方案的议案》
，同意公司使用自有资金以集中竞价交易方式回购公司股份，用于公
司员工股权激励计划和或员工持股计划。截至 2022 年 12 月 31 日，公司回购股份累计 760 万股，
成交金额计人民币 78,584,235.60 元(不包含交易费)。
于 2026 年 2 月 27 日、2026 年 3 月 18 日召开第六届董事会第四次会议、2026 年第一次临时
股东会审议通过了《关于变更公司回购股份用途暨注销回购股份、减少注册资本及修订<公司章程>
的议案》，同意将存放于公司回购专用证券账户中尚未使用的 7,600,000 股股份的用途进行变更，
由“用于公司员工股权激励计划和/或员工持股计划”变更为“用于注销并减少公司注册资本”；
暨注销回购股份、减少注册资本及修订《公司章程》
。
截止 2026 年 6 月 30 日，本公司股本总额 375,637,774.00 元（股）。
注册资本：人民币 375,637,774.00 元。
注册地址：上海市嘉定区曹新公路 33 号。
办公地址：上海市高平路 733 号。
第 63页 共 176页
公司类型：股份有限公司（上市、自然人投资或控股）
法定代表人：魏中浩。
(1) 行业性质：食品生产企业。
(2) 经营范围：许可项目：食品销售。
（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活
动，具体经营项目以相关部门批准文件或许可证件为准）一般项目：香精香料、调味料、食品添
加剂（详见许可证）、日用化学品的生产，百货、食品添加剂、化工原料（除危险化学品、监控化
学品、烟花爆竹、民用爆炸物品、易制毒化学品）的销售，本企业自产产品及相关技术的出口业
务和所需原材料、仪器、设备及相关技术的进口业务，
“三来一补”业务，商务咨询，自有房屋租
赁。（除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动）
(3) 主要产品：公司主营业务为香料、香精和食品配料的研发、制造和销售及食品配料贸易。香
料产品主要包括天然香料和合成香料，香精产品主要包括食用香精和日用香精。
(4) 主业变更：报告期内本公司主业未发生变更。
公司是由自然人控股的股份有限公司，公司的实际控制人为魏中浩。
公司本财务报表于2026年8月26日，经公司第六届董事会第十次会议批准报出。
四、财务报表的编制基础
公司以持续经营为财务报表的编制基础，以权责发生制为记账基础。公司一般采用历史成本
对会计要素进行计量，在保证所确定的会计要素金额能够取得并可靠计量的前提下采用重置成本、
可变现净值、现值及公允价值进行计量。
√适用 □不适用
公司自本报告期末至少12个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
第 64页 共 176页
√适用 □不适用
以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计。
本公司财务报表及附注系按财政部颁布的《企业会计准则》、企业会计准则解释、中国证券监
督管理委员会发布的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号—财务报告的一般规定
[2023 年修订]》以及相关规定的要求编制，真实、完整地反映了公司及公司本期的财务状况、经
营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。
本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
√适用 □不适用
公司营业周期为 12 个月。
本公司的记账本位币为人民币。
√适用 □不适用
公司编制和披露财务报表遵循重要性原则，本财务报表附注中披露事项涉及重要性标准判断
的事项及其重要性标准，公司相关披露事项涉及的重要性标准如下：
项目 重要性标准
重要的单项计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的应收款项金额大于 500 万元
单项收回、转回或核销的应收款项坏账准备金额大于
重要的应收款项坏账准备本期收回、转回或核销
重要的账龄超过 1 年的预付款项/应付账款/其他应付 单项账龄超过 1 年的预付款项/应付账款/其他应付款
款 金额大于 500 万元
单个项目的预算金额大于 5,000 万元或使用募集资金
重要的在建工程
的工程项目
子公司净资产占合并报表净资产的 5%以上，或净利润
重要的非全资子公司
占合并报表净利润的 10%以上
合营或联营企业净资产占合并报表净资产的 5%以上，
重要的合营或联营企业
或净利润占合并报表净利润的 10%以上
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√适用 □不适用
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合
并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
(1) 同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为
同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一
方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权
的日期。
合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面
价值与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额，调整资本公积(股本溢价)；资本
公积(股本溢价)不足以冲减的，调整留存收益。
合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
(2) 非同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合
并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与
合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付
出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律
服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行
的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及
的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后 12 个月内出现对购买日已存在情
况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在
合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购
买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨
认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值
以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允
价值份额的，其差额计入当期损益。
购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未
予确认的，在购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，
预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税
资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企
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业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解释
第 5 号的通知》(财会〔2012〕19 号)和《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》第五十一条
关于“一揽子交易”的判断标准(参见本附注五、7、(2)“合并财务报表的编制方法”)，判断该
多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及进行会计
处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成
本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，
在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基
础进行会计处理(即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导
致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益)。
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价
值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方
的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或
负债相同的基础进行会计处理(即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负
债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投资收益)。
√适用 □不适用
(1) 控制的判断标准
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指公司拥有对被投资方的权力，通
过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。
其中，公司享有现时权利使公司目前有能力主导被投资方的相关活动，而不论公司是否实际行使
该权利，视为公司拥有对被投资方的权力；公司自被投资方取得的回报可能会随着被投资方业绩
而变动的，视为享有可变回报；公司以主要责任人身份行使决策权的，视为公司有能力运用对被
投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被公司控制的
主体。
公司在综合考虑所有相关事实和情况的基础上对是否控制被投资方进行判断。相关事实和情
况主要包括：被投资方的设立目的；被投资方的相关活动以及如何对相关活动作出决策；公司享
有的权利是否使公司目前有能力主导被投资方的相关活动；公司是否通过参与被投资方的相关活
动而享有可变回报；公司是否有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额；公司与其他方的关
系等。一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，公司将进行重
新评估。
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(2) 合并财务报表编制的方法
从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，公司开始将其纳入合并范围；
从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流
量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债
表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当
地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制
下企业合并增加的子公司及吸收合并下的被合并方，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现
金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司
的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子
公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
集团内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数
股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东
权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以’少数股东损益’项目列示。少数股东分担的子公
司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。
当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其
在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去
按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧
失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与
该子公司直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。其后，对该部分剩余股权按照《企
业会计准则第2号——长期股权投资》或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关
规定进行后续计量，详见本节附注五：19、“长期股权投资”或本节附注五：11、“金融工具”。
公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权
投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、
条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会
计处理：
① 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
② 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
③ 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
④ 一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处
置对子公司的长期股权投资”(详见本节附注五：19、“长期股权投资”(2)④)和“因处置部分股
权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”(详见前段)适用的原则进行会计处理。处置对
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子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司
并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的
享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并
转入丧失控制权当期的损益。
√适用 □不适用
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。公司根据在合营安排中享
有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指公司享有该安排
相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指公司仅对该安排的净资产享有权利
的合营安排。
公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注五、19“长期股权投资”(2)②“权益法
核算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。
公司作为合营方对共同经营，确认公司单独持有的资产、单独所承担的负债，以及按公司份
额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
按公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认公司单独所发生的费用，以及按公司份
额确认共同经营发生的费用。
当公司作为合营方向共同经营投出或出售资产(该资产不构成业务，下同)、或者自共同经营
购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，公司仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营
其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值
损失的，对于由公司向共同经营投出或出售资产的情况，公司全额确认该损失；对于公司自共同
经营购买资产的情况，公司按承担的份额确认该损失。
现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指公司持有的期限短（一
般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
√适用 □不适用
(1) 外币交易在初始确认时，采用交易发生当日中国人民银行公布的人民币外汇牌价中间价(或
采用按照系统合理的方法确定的、与交易发生日即期汇率近似的汇率折算)将外币金额折算为人民
币金额。
(2) 于资产负债表日，按照下列方法对外币货币性项目和外币非货币性项目进行处理：
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① 外币货币性项目，采用资产负债表日中国人民银行公布的人民币外汇牌价中间价折算。因资产
负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当
期损益。
② 以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位
币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的
记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，并根据非货
币性项目的性质计入当期损益或其他综合收益。
货币性项目，是指公司持有的货币资金和将以固定或可确定的金额收取的资产或者偿付的负
债。
非货币性项目，是指货币性项目以外的项目。
(3) 境外经营实体的外币财务报表的折算方法：
① 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未
分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算；
② 利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算(或采用按照系统合理的方法确
定的、与交易发生日即期汇率近似的汇率折算)；
③ 按照上述①、②折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目下单独列
示。
(4) 公司对处于恶性通货膨胀经济中的境外经营的财务报表，按照下列方法进行折算：
对资产负债表项目运用一般物价指数予以重述，对利润表项目运用一般物价指数变动予以重
述，再按照最近资产负债表日的即期汇率进行折算。
在境外经营不再处于恶性通货膨胀经济中时，停止重述，按照停止之日的价格水平重述的财
务报表进行折算。
(5) 公司在处置境外经营时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的外
币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益；部分处置境外经营的，按处置的比
例计算处置部分的外币财务报表折算差额，转入处置当期损益。
√适用 □不适用
金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。当公司成
为金融工具合同的一方时，确认相关的金融资产或金融负债。
(1) 金融资产
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公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为：
公司管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融
资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和
以未偿付本金金额为基础的利息的支付。公司对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成
本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，计入当期损益。
公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类
金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。公司对此类金融资产按照公允价值计量且
其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入
当期损益。其中：
<1> 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入
当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利
得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
<2> 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资
采用公允价值进行后续计量。获得的股利(属于投资成本收回部分的除外)计入当期损益，其
他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其
他综合收益中转出，计入留存收益。
对于非交易性权益工具投资，公司可在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且
其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的
角度符合权益工具的定义。
公司将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融
资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此外，在初始
确认时，公司为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，公司采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计
入当期损益。
公司将对其没有控制、共同控制和重大影响的权益工具投资按照公允价值计量且其变动计入
当期损益，列示为交易性金融资产；自资产负债表日起预期持有超过一年的，列示为其他非流动
金融资产。
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金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认
金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据，
公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。
权益工具是指能证明拥有公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。公司发行(含再
融资)、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理，与权益性交易相关的交易费用从权益中
扣减。公司不确认权益工具的公允价值变动。
公司权益工具在存续期间分派股利(含分类为权益工具的工具所产生的“利息”)的，作为利
润分配处理。
公司以预期信用损失为基础，对上述各项目按照其适用的预期信用损失计量方法(一般方法或
简化方法)计提减值准备并确认信用减值损失。
信用损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取
的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于购买或源生的已发生信用减值
的金融资产，公司按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
预期信用损失计量的一般方法是指，公司在每个资产负债表日评估金融资产(含合同资产等其
他适用项目，下同)的信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后已显
著增加，公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始
确认后未显著增加，公司按照相当于未来 12 个月内预期信用损失的金额计量损失准备。对于购买
或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期
信用损失的累计变动确认为损失准备。公司在评估预期信用损失时，考虑所有合理且有依据的信
息，包括前瞻性信息。
对于由《企业会计准则第 14 号——收入》规范的交易形成，且不含重大融资成分或者公司不
考虑不超过一年的合同中的融资成分的应收款项及合同资产，公司运用简化计量方法，按照相当
于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是
否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期信用损失
的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工具未来 12 个月
内预期信用损失的金额计量损失准备。
公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表
日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是
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否已显著增加。
于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风
险自初始确认后并未显著增加。
公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当以金
融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。
公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，
作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产
在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，
公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确认时确
定的预计存续期内的违约概率，则表明该项金融资产的信用风险显著增加。除特殊情况外，公司
采用未来 12 个月内发生的违约风险的变化作为整个存续期内发生违约风险变化的合理估计，来
确定自初始确认后信用风险是否显著增加。
公司对信用风险显著不同的金融资产单项评价信用风险，如：应收关联方款项；与对方存在
争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款
项等。
除了单项评估信用风险的金融资产外，公司基于共同风险特征将金融资产划分为不同的组别，
在组合的基础上评估信用风险。
期末，公司计算各类金融资产的预计信用损失，如果该预计信用损失大于其当前减值准备的
账面金额，将其差额确认为减值损失；如果小于当前减值准备的账面金额，则将差额确认为减值
利得。
公司需确认减值损失的金融资产系以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计
入其他综合收益的债务工具、租赁应收款，主要包括应收票据、应收款项融资、应收账款、其他
应收款、其他债权投资、长期应收款等。此外，对合同资产及部分财务担保合同，也按照本部分
所述会计政策计提减值准备和确认信用减值损失。
<1> 按信用风险特征组合计提预期信用损失的应收款项
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项目 确定组合的依据 计量预期信用损失的方法
应收票据组合 1—银行承兑汇
票 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来
票据承兑人 经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期
应收票据组合 2—商业承兑汇 预期信用损失率，计算预期信用损失
票(账龄组合)
应收账款组合 1—关联方组合 合并范围内的公司 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来
经济状况的预测，编制应收账款账龄与于整个存续
应收账款组合 2—外部客户(账 非合并范围内的公 期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失
龄组合) 司及第三方客户
租赁应收款组合 1—关联方组
合并范围内的公司 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来
合
经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期
租赁应收款组合 2—外部客户 非合并范围内的公 预期信用损失率，计算预期信用损失
(账龄组合) 司及第三方客户
其他应收款组合 1—关联方组 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来
合并范围内的公司
合 经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来 12 个月
内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损
其他应收款组合 2—其他 款项性质 失
<2> 账龄组合的账龄与预期信用损失率对照表
账龄 应收账款预期信用损失率 应收票据预期信用损失率
应收款项的账龄自款项实际发生的月份起算。
对于租赁应收款、由《企业会计准则第 14 号——收入》规范的交易形成，且不含重大融资成
分或者公司不考虑不超过一年的合同中的融资成分的应收款项及合同资产，公司运用简化计量方
法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
应收款项融资以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据和应收账款，自初始确
认日起到期期限在一年内(含一年)的，列报为应收款项融资。公司采用整个存续期的预期信用损
失的金额计量减值损失。
债权投资主要核算以摊余成本计量的债券投资等。公司依据其信用风险自初始确认后是否已
经显著增加，采用相当于未来 12 个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。
其他债权投资主要核算以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债券投资等，自初始确
认日起到期期限在一年以上的应收款项融资，也列报为其他债权投资。对于其他债权投资(包含列
报在其他债权投资中的包含重大融资成分的应收款项融资)，公司依据其信用风险自初始确认后是
否已经显著增加，采用相当于未来 12 个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损
失。对于不包含重大融资成分的应收款项融资，公司按照相当于整个存续期内的预期信用损失金
额计量损失准备。
<3> 按单项计提预期信用损失的应收款项和合同资产的认定标准
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对信用风险与组合信用风险显著不同的应收款项和合同资产，公司按单项计提预期信用损失。
金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：
酬，但是放弃了对该金融资产控制。
其他权益工具投资终止确认时，其账面价值与收到的对价以及原直接计入其他综合收益的公
允价值变动累计额之和的差额，计入留存收益；其余金融资产终止确认时，其账面价值与收到的
对价以及原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额，计入当期损益。
若公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融
资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对
价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止
确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分
的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。
公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资
产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报
酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，
不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则
继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。
如果公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记该金融资产
的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在公司确定债务人没有
资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。但是，按照公司收回到期款项的
程序，被减记的金融资产仍可能受到执行活动的影响。
已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。
(2) 金融负债
金融负债于初始确认时分类为以摊余成本计量的金融负债和以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债。
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除下列各项外，公司将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债：
衍生工具)和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
率贷款的贷款承诺。在非同一控制下的企业合并中，公司作为购买方确认的或有对价形成金融负
债的，该金融负债按照以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理。
在初始确认时，为了提供更相关的会计信息，公司可以将金融负债指定为以公允价值计量且
其变动计入当期损益的金融负债，该指定满足下列条件之一：
资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在公司内部以此为基础向关键管理人员报告。该指
定一经做出，不得撤销。
公司的金融负债主要为以摊余成本计量的金融负债，包括应付账款、其他应付款及借款等。
该类金融负债按其公允价值扣除交易费用后的金额进行初始计量，并采用实际利率法进行后续计
量。期限在一年以下(含一年)的，列示为流动负债；期限在一年以上但自资产负债表日起一年内
(含一年)到期的，列示为一年内到期的非流动负债；其余列示为非流动负债。
当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，公司终止确认该金融负债或义务已解除的部
分。终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。
金融负债(或其一部分)的现时义务已经解除的，公司终止确认该金融负债(或该部分金融负
债)。
(3) 金融工具的公允价值确定
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工
具，采用估值技术确定其公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：
跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以外的其
他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；
数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出
的财务预测等。
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(4) 后续计量
初始确认后，公司对不同类别的金融资产，分别以摊余成本、以公允价值计量且其变动计入
其他综合收益或以公允价值计量且其变动计入当期损益进行后续计量。
初始确认后，公司对不同类别的金融负债，分别以摊余成本、以公允价值计量且其变动计入
当期损益或以其他适当方法进行后续计量。
金融资产或金融负债的摊余成本，以该金融资产或金融负债的初始确认金额经下列调整后的
结果确定：
摊销额。
公司按照实际利率法确认利息收入。利息收入根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定，
但下列情况除外：
余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。
在后续期间，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。公司按照上述政
策对金融资产的摊余成本运用实际利率法计算利息收入的，若该金融工具在后续期间因其信
用风险有所改善而不再存在信用减值，并且这一改善在客观上可与应用上述政策之后发生的
某一事件相联系(如债务人的信用评级被上调)，公司转按实际利率乘以该金融资产账面余额
来计算确定利息收入。
√适用 □不适用
按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据
√适用 □不适用
详见本节附注五：重要会计政策及会计估计；11、“金融工具”。
基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法
√适用 □不适用
详见本节附注五：重要会计政策及会计估计；11、“金融工具”。
按照单项计提坏账准备的单项计提判断标准
√适用 □不适用
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详见本节附注五：重要会计政策及会计估计；11、“金融工具”。
√适用 □不适用
按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据
√适用 □不适用
详见本节附注五：重要会计政策及会计估计；11、“金融工具”。
基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法
√适用 □不适用
详见本节附注五：重要会计政策及会计估计；11、“金融工具”。
按照单项计提坏账准备的认定单项计提判断标准
√适用 □不适用
详见本节附注五：重要会计政策及会计估计；11、“金融工具”。
√适用 □不适用
按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据
√适用 □不适用
详见本节附注五：重要会计政策及会计估计；11、“金融工具”。
基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法
√适用 □不适用
详见本节附注五：重要会计政策及会计估计；11、“金融工具”。
按照单项计提坏账准备的单项计提判断标准
√适用 □不适用
详见本节附注五：重要会计政策及会计估计；11、“金融工具”。
√适用 □不适用
按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据
√适用 □不适用
详见本节附注五：重要会计政策及会计估计；11、“金融工具”。
基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法
√适用 □不适用
详见本节附注五：重要会计政策及会计估计；11、“金融工具”。
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按照单项计提坏账准备的单项计提判断标准
√适用 □不适用
详见本节附注五：重要会计政策及会计估计；11、“金融工具”。
√适用 □不适用
存货类别、发出计价方法、盘存制度、低值易耗品和包装物的摊销方法
√适用 □不适用
(1) 存货的定义及分类
存货是指在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过
程及提供劳务过程中耗用的材料和物料。存货同时满足下列条件的，予以确认：
存货包括原材料、产成品(或库存商品)、在产品、周转材料、消耗性生物资产等。
(2) 发出存货时按加权平均法计价。
(3) 存货的盘存制度采用永续盘存制。
(4) 周转材料采用一次转销法进行摊销。
存货跌价准备的确认标准和计提方法
√适用 □不适用
存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
于资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其可变现净值的，应
当计提存货跌价准备，计入当期损益。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至
完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。
各类存货可变现净值的确定依据如下：
计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值。
时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值。
确定其可变现净值，并与其相对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
存货跌价准备按单个存货项目(或存货类别)计提，与在同一地区生产和销售的产品系列相关、
具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，合并计提存货跌价准备。
按照组合计提存货跌价准备的组合类别及确定依据、不同类别存货可变现净值的确定依据
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√适用 □不适用
考虑到公司经营特点以及产品保质期等食品安全要求，公司对原材料库龄情况和库存商品剩
余保质期情况进行审核，计提相应的跌价准备。
其中原材料的跌价准备按库龄计提，计提比例如下：
库龄 计提比例
库存商品的跌价准备按照剩余保质期计提，计提比例如下：
库存商品类别 剩余保质期时长 计提比例
长保质期的食品配料类库存商品及香精香料产品 剩余保质期在三个月以内 100%
短保质期的食品配料类库存商品 剩余保质期在一个月以内 100%
基于库龄确认存货可变现净值的各库龄组合可变现净值的计算方法和确定依据
□适用 √不适用
转回或转销存货跌价准备的原因
项目 转回存货跌价的原因 转销存货跌价准备的原因
以前期间计提了存货跌价准备的存货可 本期将已计提存货跌价准备的存货
原材料/库存商品
变现净值上升 耗用、售出、报废
√适用 □不适用
合同资产的确认方法及标准
√适用 □不适用
合同资产，指已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其
他因素。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予
抵销。
按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据
√适用 □不适用
详见本节附注五：重要会计政策及会计估计；11、“金融工具”。
基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法
√适用 □不适用
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详见本节附注五：重要会计政策及会计估计；11、“金融工具”。
按照单项计提坏账准备的认定单项计提判断标准
√适用 □不适用
详见本节附注五：重要会计政策及会计估计；11、“金融工具”。
√适用 □不适用
公司若主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续使用一项非
流动资产或处置组收回其账面价值的，则将其划分为持有待售类别。
划分为持有待售的非流动资产或处置组的确认标准和会计处理方法
√适用 □不适用
(1) 持有待售的非流动资产或处置组确认标准
公司若主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续使用一项非
流动资产或处置组收回其账面价值的，则将其划分为持有待售类别。具体标准为同时满足以下条
件：
① 根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
② 出售极可能发生，即企业已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在
一年内完成。
其中，处置组是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产，以及在
该交易中转让的与这些资产直接相关的负债。处置组所属的资产组或资产组组合按照《企业会计
准则第 8 号——资产减值》分摊了企业合并中取得的商誉的，该处置组应当包含分摊至处置组的
商誉。
（2）会计处理方法
初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产和处置组时，其账面价值
高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减
记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。对于处置组，
所确认的资产减值损失先抵减处置组中商誉的账面价值，再按比例抵减该处置组内适用《企业会
计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》
（以下简称“持有待售准则”）的
计量规定的各项非流动资产的账面价值。后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售
费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用持有待售
准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益，并根据处
置组中除商誉外适用持有待售准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重按比例增加其账
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面价值；已抵减的商誉账面价值，以及适用持有待售准则计量规定的非流动资产在划分为持有待
售类别前确认的资产减值损失不得转回。
持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负
债的利息和其他费用继续予以确认。
非流动资产或处置组不再满足持有待售类别的划分条件时，不再将其继续划分为持有待售类
别或将非流动资产从持有待售的处置组中移除，并按照以下两者孰低计量：
摊销或减值等进行调整后的金额；
终止经营的认定标准和列报方法
√适用 □不适用
终止经营，是指满足下列条件之一的、能够单独区分且已被公司处置或划分为持有待售类别
的组成部分：
划的一部分；
公司在利润表中单独列报终止经营损益，终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置
损益均作为终止经营损益列报。
√适用 □不适用
本部分所指的长期股权投资是指公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股
权投资。公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为以公允价值
计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其中如果属于非交易性的，公司在初始确认时可选
择将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产核算，其会计政策详见本节
附注五：11、
“金融工具”
。共同控制，是指公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该
安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指公司对被投
资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政
策的制定。
(1) 投资成本的确定
对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者权益在最终
控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始
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投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；
资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并
方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，
按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差
额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被
合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属
于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交
易”的，在合并日按照应享有被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份
额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资
账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公
积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或作为以公允价值
计量且其变动计入其他综合收益的金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。
对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投
资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的
公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，
应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控
制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值
加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采
用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。合并方或购买方为企业合并发生的审计、
法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。
除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股
权投资取得方式的不同，分别按照公司实际支付的现金购买价款、公司发行的权益性证券的公允
价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、
该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其
他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但
不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定
的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。
(2) 后续计量及损益确认方法
对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益
法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。
采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资
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的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润
外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资
产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投
资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，
分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分
派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除
净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并
计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认
资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策
及会计期间与公司不一致的，按照公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，
并据以确认投资收益和其他综合收益。对于公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或
出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于公司的部分予以抵销，
在此基础上确认投资损益。但公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减
值损失的，不予以抵销。公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长
期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，
初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。公司向合营企业或联营企业出售
的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。公司自联营企业及
合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第 20 号——企业合并》的规定进行会计处
理，全额确认与交易相关的利得或损失。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对
被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如公司对被投资单位负有承担额外损失的义
务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，
公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享
有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公
积不足冲减的，调整留存收益。
在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处
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置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子
公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注五、7、(2)“合并财务报表编制的方
法”中所述的相关会计政策处理。
其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计
入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计
入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的
基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动
而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。
采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资
单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用
与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采
用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有
者权益变动按比例结转当期损益。
公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的
剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权
视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或
施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的
公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于公司取得对被投资单位的控制之前，因采用
权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时
采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认
的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对
被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益
和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，
其他综合收益和其他所有者权益全部结转。
公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权
改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响日的公允价值与账面价值之间
的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法
核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损
益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益
法时全部转入当期投资收益。
公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交
易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制
权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他
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综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。
长期股权投资减值准备的确认标准、计提方法详见本节附注五：27、“长期资产减值”。
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地
使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。投资性房地产应当按照成本进
行初始计量，外购投资性房地产的成本包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支
出；自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构
成。
如果采用成本计量模式的
折旧或摊销方法
对以成本模式计价的投资性房产投资性房地产按直线法按下列使用寿命及预计净残值率计提
折旧或进行摊销：
名称 使用寿命 预计净残值率 年折旧率或摊销率
房屋及建筑物 20 年 5.00% 4.75%
土地使用权 32 年、44 年、50 年 0.00% 3.125%、2.27%、2.00%
采用成本模式的投资性房地产减值准备的确认标准、计提方法详见本节附注五：27、
“长期资
产减值”。
投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，本公司将该投资性房地产转换为固定资
产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，本公司将固定
资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值。
当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确
认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关
税费后的金额计入当期损益。
(1) 确认条件
√适用 □不适用
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年
度的有形资产。固定资产同时满足下列条件的，才能予以确认：
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(2) 折旧方法
√适用 □不适用
除已提足折旧仍继续使用的固定资产之外，固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固
定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。
利用专项储备支出形成的固定资产，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金
额的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。
本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度
终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，
进行相应的调整。
各类固定资产折旧年限和年折旧率如下：
类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 年限平均法 20 年 5.00% 4.75%
机器设备 年限平均法 5 年、10 年 5.00% 9.50%、19.00%
电子设备 年限平均法 3 年-5 年 5.00% 19.00%-31.67%
运输设备 年限平均法 4 年-5 年 5.00% 19.00%-23.75%
办公设备 年限平均法 3 年-5 年 5.00% 19.00%-31.67%
其他设备 年限平均法 3 年-5 年 5.00% 19.00%-31.67%
(3) 固定资产减值准备的减值测试方法和计提方法
固定资产减值准备的减值测试方法和计提方法详见本节附注五：27、“长期资产减值”。
√适用 □不适用
(1) 在建工程的类别
本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用状态
前所发生的必要支出构成，包括工程用物资成本、人工成本、交纳的相关税费、应予资本化的借
款费用以及应分摊的间接费用等。本公司的在建工程以项目分类核算。
(2) 在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入
账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预
定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，
并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来
的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
(3) 在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见本节附注五：27、“长期资产减值”。
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√适用 □不适用
(1) 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，
计入相关资产成本。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长的时间的(通常是指 1 年及 1 年
以上)购建或者生产活动才能达到预定可使用可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资
产。其他借款费用，应当在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。借款费用包括借款
利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
(2) 借款费用同时满足下列条件的，开始资本化：
现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，且中断时间连续超过 3 个月的，
暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益，直至资产的购
建或者生产活动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用
或可销售状态必要的程序，借款费用的资本化则继续进行。
(3) 在资本化期间内，每一会计期间的利息(包括折价或溢价的摊销)资本化金额，按照下列规定
确定：
用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金
额确定。
部分的资产支出加权平均数乘以所占用的一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的
利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率确定。
借款存在折价或溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间相应摊销的折价或者溢价的金额，调
整每期利息金额。
在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额，不超过当期相关借款实际发生的利息金额。
(4) 专门借款发生的辅助费用，在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者
可销售状态之前发生的，在发生时根据其发生额予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本；
在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后发生的，在发生
第 88页 共 176页
时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。一般借款发生的辅助费用，在发生时根据其发生额
确认为费用，计入当期损益。
√适用 □不适用
(1) 公司的生物资产分为消耗性生物资产、生产性生物资产。消耗性生物资产包括，为出售而持
有的、或在将来收获为农产品的生物资产。生产性生物资产包括，为产出农产品、提供劳务或出
租等目的而持有的生物资产。
(2) 公司取得的生物资产，按照取得时的成本进行初始计量。生物资产在达到预定生产经营目的
前所发生的管护、饲养等可直接归属于该资产的必要支出列入资产成本。
(3) 后续计量
① 生物资产在达到预定生产经营目的后发生的管护、饲养费用等后续支出，确认为当期费用。
② 公司对达到预定生产经营目的的生产性生物资产，按期计提折旧，并根据用途分别计入相关资
产的成本或当期费用。
③ 公司于每年年度终了对消耗性生物资产和生产性生物资产进行检查，有确凿证据表明由于遭受
自然灾害、动物疫病侵袭或市场需求变化等原因，使消耗性生物资产的可变现净值或生产性生物
资产的可收回金额低于其账面价值的，按照可变现净值或可收回金额低于账面价值的差额，计提
生物资产跌价准备或减值准备，并确认为当期损失。消耗性生物资产减值的影响因素已经消失的，
减记金额予以恢复，并在原已计提的跌价准备金额内转回，计入当期损益。生产性生物资产减值
准备一经计提，不得转回。
□适用 √不适用
(1) 使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序
√适用 □不适用
(1) 无形资产，是指企业拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。无形资产按照成
本进行初始计量。于取得无形资产时分析判断其使用寿命。
(2) 公司确定无形资产使用寿命通常考虑的因素：
第 89页 共 176页
无法预见无形资产为公司带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。
(3) 对于使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内系统合理(或者直线法)摊销。公司于每年年度
终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。无形资产的使用寿命及摊销
方法与以前估计不同的，将改变摊销期限和摊销方法。
对于使用寿命有限的无形资产，在采用直线法计算摊销额时，各项无形资产的使用寿命、预
计净残值率如下：
名称 使用年限 预计净残值率
土地使用权 20 年、50 年 0.00%
软件 5年 0.00%
专利权 按预期受益年限 0.00%
非专利技术 按预期受益年限 0.00%
使用寿命有限的无形资产减值测试方法和减值准备计提方法详见本节附注五：27、
“长期资产
减值”
。
(2) 研发支出的归集范围及相关会计处理方法
√适用 □不适用
内部研究开发
出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等。
条件的，确认为无形资产
自身存在市场，无形资产将在内部使用的，应当证明其有用性；
无形资产；
第 90页 共 176页
√适用 □不适用
对于固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资
性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，公司于资产负
债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、
使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均
进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值
损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者
之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产
活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可
获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税
费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按
照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行
折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可
收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生
现金流入的最小资产组合。
就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方
法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资
产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合，且不大于公
司确定的报告分部。
对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产
组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回
金额，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账
面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或资
产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价
值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值，但抵减后的各资产的账面价值不得低于该资
产的公允价值减去处置费用后的净额（如可确定的）和该资产预计未来现金流量的现值（如可确
定的）两者之间较高者，同时也不低于零。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
第 91页 共 176页
√适用 □不适用
长期待摊费用是公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在 1 年以上(不含 1 年)
的各项费用。长期待摊费用在受益期内平均摊销，如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受
益的，则将其尚未摊销的摊余价值全部转入当期损益。
√适用 □不适用
合同负债反映已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。在向客户转让商品之前，客
户已经支付了合同对价或已经取得了无条件收取合同对价权利的，在客户实际支付款项与到期应
付款项孰早时点，按照已收或应收的金额确认合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净
额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。
职工薪酬，是指公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。
职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。公司提供给职工配偶、子
女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。
(1) 短期薪酬的会计处理方法
√适用 □不适用
短期薪酬是指公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以支付
的职工薪酬。
短期薪酬包括职工工资、奖金、津贴和补贴，职工福利费、医疗保险费、工伤保险费和生育
保险费等社会保险费，住房公积金、工会经费和职工教育经费，短期带薪缺勤、短期利润分享计
划，非货币性福利以及其他短期薪酬。
短期薪酬在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当
期损益或相关资产成本。
(2) 离职后福利的会计处理方法
√适用 □不适用
离职后福利是指公司为获得员工提供的服务而在职工退休或与公司解除劳动关系后，提供的
各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。
离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独立的基
金缴存固定费用后，公司不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指除设
定提存计划以外的离职后福利计划。
第 92页 共 176页
设定提存计划包括基本养老保险、失业保险等。在职工提供服务的会计期间，根据设定提存
计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
于报告期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分：
息费用以及资产上限影响的利息。
除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本，上述第①项和第②项应计入当期
损益；第③项应计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围
内转移这些在其他综合收益中确认的金额。
在设定受益计划下，在下列日期孰早日将过去服务成本确认为当期费用：
在设定受益计划结算时，确认一项结算利得或损失。
(3) 辞退福利的会计处理方法
√适用 □不适用
辞退福利是指公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接
受裁减而给予职工的补偿。
公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入
当期损益：公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；公司确认
与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
(4) 其他长期职工福利的会计处理方法
√适用 □不适用
其他长期职工福利是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外所有的职工薪酬，包括长期
带薪缺勤、长期残疾福利、长期利润分享计划等。
公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，适用于上述设定提存计划
的有关规定进行处理。
除符合设定提存计划条件的情形外，按照设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职
工福利净负债或净资产。在本期末，公司将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组
成部分：
第 93页 共 176页
为简化相关会计处理，上述项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
√适用 □不适用
(1) 预计负债的确认标准
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：
① 该义务是本公司承担的现时义务；
② 履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
③ 该义务的金额能够可靠地计量。
(2)预计负债的计量方法
预计负债应当按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。
□适用 √不适用
□适用 √不适用
(1) 按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策
√适用 □不适用
收入确认原则
① 与客户之间的合同同时满足下列条件时，在客户取得相关商品控制权时确认收入：
在合同开始日对合同进行评估，识别该合同所包含的各单项履约义务，并将交易价格按照各
单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例分摊至各单项履约义务。在确定交易价格时考虑
了可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。然后确定
各单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行，并且在履行了各单项履约义务时分
别确认收入。
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② 满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务：
已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，在该时段内按照履约进度确认收入。履约进度根据所转
让商品的性质采用投入法或产出法确定，当履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够
得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
③ 如果不满足上述条件之一，则在客户取得相关商品控制权的时点将分摊至该单项履约义务的交
易价格确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，应考虑下列迹象：
要风险和报酬；
④ 对于在某一时点履行的履约业务，公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。具体
确认方法如下：
<1> 国内销售
公司销售香精及食品配料等商品的业务通常仅包括转让商品的履约义务，在向客户交付商品
并经客户签收确认后，商品的控制权转移，在该时点确认收入实现。给予客户的信用期与行业惯
例一致，均在一年以内，不存在重大融资成分。
<2> 国外销售
公司出口商品的业务，按照与客户签订的合同、订单等的要求，办妥报关手续，公司在取得
报关单、提单等相关单据，且确认货物运送至指定地点后，商品的控制权转移，在该时点确认收
入实现。
公司对外提供香精及食品配料等产品的加工服务，在向客户在指定收货地点交付受托加工完
毕的产品后，并由委托方确认接收后，在该时点确认收入实现。
第 95页 共 176页
(2) 同类业务采用不同经营模式涉及不同收入确认方式及计量方法
□适用 √不适用
□适用 √不适用
√适用 □不适用
政府补助，是公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相关的政府补
助和与收益相关的政府补助。
(1) 与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
与资产相关的政府补助，是指企业取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。
与资产相关的政府补助，应当确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，
应当在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，
直接计入当期损益。
相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，应当将尚未分配的相关递延
收益余额转入资产处置当期的损益。
与公司日常活动相关的政府补助，应当按照经济业务实质，计入其他收益。与公司日常活动
无关的政府补助，应当计入营业外收支。
(2) 与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
企业对于综合性项目的政府补助，需要将其分解为与资产相关的部分和与收益相关的部分，
分别进行会计处理；难以区分的，应当整体归类为与收益相关的政府补助。
与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，取得时确认为递延收
益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关费用或损
失的，直接计入当期损益。
与公司日常活动相关的政府补助，应当按照经济业务实质，计入其他收益。与公司日常活动
无关的政府补助，应当计入营业外收支。
(3) 政府补助的确认时点
政府补助为货币性资产的，应当按照收到的金额计量。按照应收金额计量的政府补助，在期
末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时予以确
第 96页 共 176页
认；政府补助为非货币性资产的，应当按照取得非货币性资产所有权风险和报酬转移时确认政府
补助实现。其中非货币性资产按公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超
出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
√适用 □不适用
所得税采用资产负债表债务法进行核算。于资产负债表日，分析比较资产、负债的账面价值
与其计税基础，两者之间存在差异的，确认递延所得税资产、递延所得税负债及相应的递延所得
税费用(或收益)。在计算确定当期所得税(即当期应交所得税)以及递延所得税费用(或收益)的基
础上，将两者之和确认为利润表中的所得税费用(或收益)，但不包括直接计入股东权益的交易或
事项的所得税影响。
资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够
的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，应当减记递延所得税资产的账面价值。
本公司在同时满足下列条件时，将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示：
(1) 本公司拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；
(2) 递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关
或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回
的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债。
√适用 □不适用
租赁是指公司让渡或取得了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取或支
付对价的合同。在一项合同开始日，公司评估合同是否为租赁或包含租赁。
作为承租方对短期租赁和低价值资产租赁进行简化处理的判断依据和会计处理方法
√适用 □不适用
公司作为承租人
公司租赁资产的类别主要为土地和房屋建筑物。
在租赁期开始日，公司将可在租赁期内使用租赁资产的权利确认为使用权资产，将尚未支付
的租赁付款额的现值确认为租赁负债，短期租赁和低价值资产租赁除外。在计算租赁付款额的现
值时，公司采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采用承租人增量借款利率
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作为折现率。
公司参照《企业会计准则第 4 号—固定资产》有关折旧规定对使用权资产计提折旧能够合理
确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定
租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内
计提折旧。
各类使用权资产采用直线法并按下列使用寿命、预计净残值率及折旧率计提折旧：
类别 折旧方法 预计净残值率
房屋及建筑物 年限平均法 0.00%
土地使用权 年限平均法 0.00%
使用权资产折旧年限为租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短，除非在能够合理确定租赁
期届满时取得租赁资产所有权的情况下按租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。
使用权资产的减值测试方法、减值准备计提方法详见本节附注五：27、
“长期资产减值”。
对于租赁负债，公司按照固定的周期性利率计算其在租赁期内各期间的利息费用，计入当期
损益或计入相关资产成本。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或
相关资产成本。
租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确
定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际
行权情况发生变化时，公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用
权资产的账面价值。使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将剩余金
额计入当期损益。
对于短期租赁（在租赁开始日租赁期不超过 12 个月的租赁）和低价值资产租赁，公司采取简
化处理方法，不确认使用权资产和租赁负债，而在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理
的方法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。
作为出租方的租赁分类标准和会计处理方法
√适用 □不适用
公司作为出租人
公司在租赁开始日，基于交易的实质，将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指实质
上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁是指除融资租赁以外的
其他租赁。
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公司采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租赁期内各期间的租金收入。与经营租赁有
关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，于实际发生时计入当期损益。
于租赁期开始日，公司确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。应收融资租赁款以
租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值
之和）进行初始计量，并按照固定的周期性利率计算确认租赁期内的利息收入。公司取得的未纳
入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
√适用 □不适用
专项储备
公司根据财政部于 2022 年 11 月 21 日颁布的《关于印发<企业安全生产费用提取和使用管理
办法>的通知》(财金〔2022〕136 号)的规定计提安全生产费用。企业安全生产费用，是指企业按照
规定标准提取，在成本(费用)中列支，专门用于完善和改进企业或者项目安全生产条件的资金。
公司计提安全生产费用时，计入相关产品的成本或当期损益，并相应增加专项储备。公司使
用提取的安全生产费用时，属于费用性的支出直接冲减专项储备；属于资本性的支出，先通过在
建工程归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产，同时按照形
成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提
折旧。
(1) 重要会计政策变更
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
受重要影响的报表
会计政策变更的内容和原因 影响金额
项目名称
执行财政部颁布的《关于印发（企业会计准则解释第 19 号〉的通知》之相
无 0
关规定
执行财政部颁布的《关于印发（企业会计准则解释第 20 号〉的通知》之相
无 0
关规定
其他说明
业合并中补偿性资产的会计处理”
“关于处置原通过同一控制下企业合并取得子公司时相关资本
公积的会计处理”“关于采用电子支付系统结算的金融负债的终止确认”“关于金融资产合同现金
流量特征的评估及相关披露”和“关于指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益
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工具的披露”的内容进行进一步规范及明确，该解释自2026年1月1日起施行。该规定自2026年1
月1日起施行。
本公司于2026年1月1日起执行《企业会计准则解释第19号》的规定，执行《企业会计准则解
释第19号》的相关规定对本公司报告期内财务报表无影响。
特征的评估”“关于货币缺乏可兑换性时的会计处理及相关披露”的内容进行了规范及明确。该
解释自公布之日起施行，2026年1月1日至该解释施行日新增的该解释规定的业务，企业应当根据
该解释进行调整。
本公司于2026年1月1日起执行《企业会计准则解释第20号》的规定，执行《企业会计准则解
释第20号》的相关规定对本公司报告期内财务报表无影响。
(2) 重要会计估计变更
□适用 √不适用
(3) 2026 年起首次执行新会计准则或准则解释等涉及调整首次执行当年年初的财务报表
□适用 √不适用
√适用 □不适用
重大会计判断和估计
公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，需要对无法准确计量的报表项
目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本集团管理层过去的历史经
验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和
负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的实际结
果可能与本集团管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进
行重大调整。
本集团对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响
变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变
更当期和未来期间予以确认。
于资产负债表日，本集团需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：
(1) 收入确认
如本节附注五、34、
“收入”所述，在收入确认方面涉及到如下重大的会计判断和估计：
识别客户合同；估计因向客户转让商品而有权取得的对价的可收回性；识别合同中的履约义
务；估计合同中存在的可变对价以及在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大
转回的金额；合同中是否存在重大融资成分；估计合同中单项履约义务的单独售价；确定履约义
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务是在某一时段内履行还是在某一时点履行；履约进度的确定等。
企业主要依靠过去的经验和工作作出判断，这些重大判断和估计变更都可能对变更当期或以
后期间的营业收入、营业成本，以及期间损益产生影响，且可能构成重大影响。
(2) 与租赁相关的重大会计判断和估计
① 租赁的识别
公司在识别一项合同是否为租赁或包含租赁时，需要评估是否存在一项已识别资产，且客户
控制了该资产在一定期间内的使用权。在评估时，需要考虑资产的性质、实质性替换权、以及客
户是否有权获得因在该期间使用该资产所产生的几乎全部经济利益，并能够主导该资产的使用。
② 租赁的分类
公司作为出租人时，将租赁分类为经营租赁和融资租赁。在进行分类时，管理层需要对是否
已将与租出资产所有权有关的全部风险和报酬实质上转移给承租人作出分析和判断。
③ 租赁负债
公司作为承租人时，租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。
在计量租赁付款额的现值时，公司对使用的折现率以及存在续租选择权或终止选择权的租赁合同
的租赁期进行估计。在评估租赁期时，公司综合考虑与行使选择权带来经济利益的所有相关事实
和情况，包括自租赁期开始日至选择权行使日之间的事实和情况的预期变化等。不同的判断及估
计可能会影响租赁负债和使用权资产的确认，并将影响后续期间的损益。
(3) 金融工具减值
公司采用预期信用损失模型对金融工具的减值进行评估，应用预期信用损失模型需要做出重
大判断和估计，需考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。在做出该等判断和估计时，
公司根据历史还款数据结合经济政策、宏观经济指标、行业风险等因素推断债务人信用风险的预
期变动。
(4) 存货跌价准备
公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和
滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净
值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项
的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影
响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。
(5) 金融工具公允价值
对不存在活跃交易市场的金融工具，公司通过各种估值方法确定其公允价值。这些估值方法
第 101页 共 176页
包括贴现现金流模型分析等。估值时公司需对未来现金流量、信用风险、市场波动率和相关性等
方面进行估计，并选择适当的折现率。这些相关假设具有不确定性，其变化会对金融工具的公允
价值产生影响。
(6) 长期资产减值准备
公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对
使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测试。
其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。
当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来
现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。
公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市
场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。
在预计未来现金流量现值时，需要对该资产(或资产组)的产量、售价、相关经营成本以及计
算现值时使用的折现率等作出重大判断。公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资
料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。
(7) 商誉减值准备
在对商誉进行减值测试时，需对包含商誉的资产组或资产组组合的可收回金额进行估计，该
金额根据其公允价值减去处置费用后的净额与预计未来现金净流量的现值两者孰高确定。在计算
未来现金流量现值时，需要对资产组或资产组组合的未来现金流量进行预计，同时确定一个适当
地反映当前市场货币时间价值和资产特定风险的税前折现率。
(8) 折旧和摊销
公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折
旧和摊销。公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命
是公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变
化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。
(9) 递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，公司就所有未利用的税务亏损确认递
延所得税资产。这需要公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结
合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
(10) 所得税
公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分
第 102页 共 176页
项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估
计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。
(11) 公允价值计量
公司的某些资产和负债在财务报表中按公允价值计量。在对某项资产或负债的公允价值作出
估计时，公司采用可获得的可观察市场数据。如果无法获得第一层次输入值，公司会聘用第三方
有资质的评估师来执行估价。公司管理层与有资质的外部估价师紧密合作，以确定适当的估值技
术和相关模型的输入值。在确定各类资产和负债的公允价值的过程中所采用的估值技术和输入值
的相关信息在本节附注十三、
“公允价值的披露”中披露。
第 103页 共 176页
六、税项
主要税种及税率情况
√适用 □不适用
税种 计税依据 税率
以按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算
增值税 销项税额，扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应 3%、5%、6%、9%、11%、13%
交增值税
城市维护建设税 实际缴纳的流转税税额 5%、7%
企业所得税 应纳税所得额 15%、20%、21%、22%、25%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
√适用 □不适用
纳税主体名称 所得税税率（%）
本公司 15（注（1）
）
河南华龙香料有限公司 15（注（2）
）
濮阳华申生物科技有限公司 20
上海爱普植物科技有限公司 25
上海凯信生物科技有限公司 25
上海爱普香料种植有限公司 20
上海爱普食品科技(集团)有限公司 25
天津爱普北方科技有限公司 20
广州爱普食品科技有限公司 20
大连爱普食品配料有限公司 20
沈阳爱普食品科技有限公司 20
北京爱普凯信食品科技有限公司 20
四川爱普食品有限公司 20
郑州爱普食品科技有限公司 20
青岛爱普食品科技有限公司 20
重庆爱普食品配料有限公司 20
昆明爱普凯信食品配料有限公司 20
上海乐豪食品配料有限公司 20
上海浦佳食品科技有限公司 25
沈阳浦佳食品销售有限公司 20
江西浦佳食品科技有限公司 25
上海爱普食品配料有限公司 25
江西爱普食品配料有限公司 25
江西爱普生物科技有限公司 25
爱普香料(江西)有限公司 25
上海申舜食品有限公司 25
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爱普香料(美国)有限公司 注（3）
印尼爱普香料有限公司 22
上海爱普光耀生物技术有限公司 20
上海爱普鼎纯生命科技有限公司 25
注：
(1)母公司 2023 年 11 月 15 日获得《高新技术企业证书》(证书编号：GR202331001502)，认
定为高新技术企业，认证有效期 3 年，本年度实际执行企业所得税率为 15%。
(2)子公司之河南华龙香料有限公司 2023 年 11 月 22 日获得《高新技术企业证书》(证书编
号：GR202341000833)，认定为高新技术企业，认证有效期 3 年，本年度实际执行企业所得税率为
(3)子公司之爱普香料(美国)有限公司根据美国联邦政府及新泽西州政府税收法规缴纳税费，
主要包括企业所得税、员工薪酬税和商业税。其中，企业所得税征收部门包括美国联邦政府和新
泽西州州政府，即美国联邦政府税率适用 21%，州税按超额累进税率征收。
√适用 □不适用
根据财政部、税务总局下发的《关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》(财税
(2023)12 号)，子公司濮阳华申生物科技有限公司、上海爱普香料种植有限公司、天津爱普北方
科技有限公司、广州爱普食品科技有限公司、大连爱普食品配料有限公司、沈阳爱普食品科技有
限公司、北京爱普凯信食品科技有限公司、四川爱普食品有限公司、郑州爱普食品科技有限公司、
青岛爱普食品科技有限公司、重庆爱普食品配料有限公司、昆明爱普凯信食品配料有限公司、上
海乐豪食品配料有限公司、沈阳浦佳食品销售有限公司、上海爱普光耀生物技术有限公司享受小
型微利企业的税收优惠政策，对小型微利企业年应纳税所得额不超过 300 万元的部分，减按 25%
计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税。自 2023 年 1 月 1 日至 2027 年 12 月 31 日，
对增值税小规模纳税人、小型微利企业减半征收资源税(不含水资源税)、城市维护建设税、房产
税、城镇土地使用税、印花税(不含证券交易印花税)、耕地占用税和教育费附加、地方教育附加。
第 105页 共 176页
七、合并财务报表项目注释
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
库存现金 103,809.13 336,353.57
银行存款 383,944,410.93 187,016,346.33
其他货币资金 360,120,500.00
合计 744,168,720.06 187,352,699.90
其中：存放在境外的款项总额 16,214,582.26 21,897,714.84
其他说明
使用受到限制的货币资金明细如下：
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
其他货币资金-存出投资款 360,000,500.00
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额 指定理由和依据
以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产
其中：
银行理财产品及结构性存款 782,634,455.61 1,376,690,903.67 /
权益工具(注) 10,542,000.00 14,190,000.00 /
合计 793,176,455.61 1,390,880,903.67 /
其他说明：
√适用 □不适用
注：公司持有无锡晶海氨基酸股份有限公司 60 万股，持股比例 0.77%，按照资产负债表日收盘价
格确定其期末公允价值。
□适用 √不适用
(1) 应收票据分类列示
√适用 □不适用
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单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
商业承兑票据 954,321.32 1,403,446.55
合计 954,321.32 1,403,446.55
(2) 期末公司已质押的应收票据
□适用 √不适用
(3) 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
□适用 √不适用
第 107页 共 176页
(4) 按坏账计提方法分类披露
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
类别 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
账面价值 账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
按组合计提坏账准备 955,276.60 100.00 955.28 0.10 954,321.32 1,404,851.40 100.00 1,404.85 0.10 1,403,446.55
其中：
商业承兑汇票 955,276.60 100.00 955.28 0.10 954,321.32 1,404,851.40 100.00 1,404.85 0.10 1,403,446.55
合计 955,276.60 / 955.28 / 954,321.32 1,404,851.40 / 1,404.85 / 1,403,446.55
按单项计提坏账准备：
□适用 √不适用
按组合计提坏账准备：
√适用 □不适用
组合计提项目：商业承兑汇票
单位：元 币种：人民币
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
合计 955,276.60 955.28 /
按组合计提坏账准备的说明
□适用 √不适用
第 108页 共 176页
按预期信用损失一般模型计提坏账准备
□适用 √不适用
各阶段划分依据和坏账准备计提比例
无
对本期发生损失准备变动的应收票据账面余额显著变动的情况说明：
□适用 √不适用
(5) 坏账准备的情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销 其他变动
应收票据坏账准备 1,404.85 955.28 1,404.85 955.28
合计 1,404.85 955.28 1,404.85 955.28
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
(6) 本期实际核销的应收票据情况
□适用 √不适用
其中重要的应收票据核销情况：
□适用 √不适用
应收票据核销说明：
□适用 √不适用
(1) 按账龄披露
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
账龄 期末账面余额 期初账面余额
合计 367,127,015.51 338,903,068.21
第 109页 共 176页
(2) 按坏账计提方法分类披露
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
类别 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
账面 账面
计提比例 价值 计提比例 价值
金额 比例(%) 金额 金额 比例(%) 金额
(%) (%)
按单项计提坏账准备 25,800,865.83 7.03 23,168,969.89 89.80 2,631,895.94 26,800,865.83 7.91 22,707,517.89 84.73 4,093,347.94
按组合计提坏账准备 341,326,149.68 92.97 6,418,658.19 1.88 334,907,491.49 312,102,202.38 92.09 7,288,821.23 2.34 304,813,381.15
其中：
账龄组合 341,326,149.68 92.97 6,418,658.19 1.88 334,907,491.49 312,102,202.38 92.09 7,288,821.23 2.34 304,813,381.15
合计 367,127,015.51 / 29,587,628.08 / 337,539,387.43 338,903,068.21 / 29,996,339.12 / 308,906,729.09
按单项计提坏账准备：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
客户 A 6,539,704.46 5,231,763.57 80.00 预计无法全部收回
按单项计提坏账准备的说明：
√适用 □不适用
重要的单项计提坏账准备的应收款项，重要性标准为单项计提坏账准备的应收款项金额大于 500 万元。
第 110页 共 176页
按组合计提坏账准备：
√适用 □不适用
组合计提项目：账龄组合
单位：元 币种：人民币
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
合计 341,326,149.68 6,418,658.19 /
按组合计提坏账准备的说明：
□适用 √不适用
按预期信用损失一般模型计提坏账准备
□适用 √不适用
各阶段划分依据和坏账准备计提比例
无
对本期发生损失准备变动的应收账款账面余额显著变动的情况说明：
□适用 √不适用
(3) 坏账准备的情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期变动金额
类别 期初余额 转销或 期末余额
计提 收回或转回 其他变动
核销
应收账款坏
账准备
合计 29,996,339.12 1,406,184.32 1,809,632.30 -5,263.06 29,587,628.08
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
(4) 本期实际核销的应收账款情况
□适用 √不适用
其中重要的应收账款核销情况
□适用 √不适用
应收账款核销说明：
□适用 √不适用
(5) 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况
√适用 □不适用
第 111页 共 176页
单位：元 币种：人民币
占应收账款和合同
应收账款期末 合同资产 应收账款和合同 坏账准备期末
单位名称 资产期末余额合计
余额 期末余额 资产期末余额 余额
数的比例（%）
第一名 17,068,800.00 17,068,800.00 4.65 17,068.80
第二名 14,136,600.00 14,136,600.00 3.85 14,136.60
第三名 14,121,500.90 14,121,500.90 3.85 14,121.50
第四名 11,200,000.00 11,200,000.00 3.05 11,200.00
第五名 11,032,340.00 11,032,340.00 3.01 11,032.34
合计 67,559,240.90 67,559,240.90 18.40 67,559.24
□适用 √不适用
(1) 应收款项融资分类列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
应收票据 16,400,000.00
合计 16,400,000.00
(2) 期末公司已质押的应收款项融资
□适用 √不适用
(3) 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑票据 9,000,000.00
合计 9,000,000.00
(4) 按坏账计提方法分类披露
□适用 √不适用
按单项计提坏账准备：
□适用 √不适用
按组合计提坏账准备：
□适用 √不适用
按预期信用损失一般模型计提坏账准备
□适用 √不适用
第 112页 共 176页
各阶段划分依据和坏账准备计提比例
无
对本期发生损失准备变动的应收款项融资账面余额显著变动的情况说明：
□适用 √不适用
(5) 坏账准备的情况
□适用 √不适用
(6) 本期实际核销的应收款项融资情况
□适用 √不适用
(7) 应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况：
□适用 √不适用
(1) 预付款项按账龄列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
合计 89,353,724.61 100.00 67,590,001.07 100.00
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
无
(2) 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
占预付款项期末余额合计数的比例
单位名称 期末余额
(%)
第一名 40,763,008.73 45.62
第二名 12,481,758.12 13.97
第三名 9,789,541.00 10.96
第四名 3,642,759.60 4.08
第五名 2,385,403.44 2.67
合计 69,062,470.89 77.29
第 113页 共 176页
项目列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
其他应收款 4,026,120.88 3,231,394.98
合计 4,026,120.88 3,231,394.98
其他应收款
(1) 按账龄披露
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
账龄 期末账面余额 期初账面余额
合计 4,401,150.63 3,581,665.26
(2) 按款项性质分类情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
押金保证金 3,466,695.05 3,143,833.87
备用金 624,469.41 154,466.57
其他 309,986.17 283,364.82
合计 4,401,150.63 3,581,665.26
(3) 坏账准备计提情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来12个月预 整个存续期预期信用损 整个存续期预期信用损 合计
期信用损失 失(未发生信用减值) 失(已发生信用减值)
本期计提 25,262.90 25,262.90
本期转回 464.85 464.85
其他变动 -38.58 -38.58
各阶段划分依据和坏账准备计提比例
详见附注五：11、“金融工具”之金融资产减值。
第 114页 共 176页
对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明：
□适用 √不适用
本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据：
□适用 √不适用
(4) 坏账准备的情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销 其他变动
其他应收款坏账准备 350,270.28 25,262.90 464.85 -38.58 375,029.75
合计 350,270.28 25,262.90 464.85 -38.58 375,029.75
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
□适用 √不适用
(5) 本期实际核销的其他应收款情况
□适用 √不适用
其中重要的其他应收款核销情况：
□适用 √不适用
(6) 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
占其他应收款
坏账准备
单位名称 期末余额 期末余额合计 款项的性质 账龄
期末余额
数的比例(%)
厦门建发生活资材有限责任公
司
漯河卫龙美味实业发展集团有
限公司
CIKARANG LISTRINDO 600,011.35 13.63 押金保证金 600.01
上
上海市嘉定区房屋土地管理局 300,000.00 6.82 押金保证金 4 年以上 300,000.00
PT. TISSIN FOODS INDONESIA 172,280.25 3.91 代垫费用 1 年以内 172.28
合计 2,772,291.59 62.99 / / 302,472.29
(7) 因资金集中管理而列报于其他应收款
□适用 √不适用
(1) 存货分类
√适用 □不适用
第 115页 共 176页
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目 存货跌价准备/ 存货跌价准备/
账面余额 合同履约成本 账面价值 账面余额 合同履约成本 账面价值
减值准备 减值准备
原材料 148,461,557.30 16,614,869.33 131,846,687.97 157,233,833.41 22,107,397.42 135,126,435.99
在产品 11,934,545.14 11,934,545.14 13,531,303.85 13,531,303.85
库存商品 436,742,124.93 13,905,759.24 422,836,365.69 369,901,864.41 9,513,102.11 360,388,762.30
周转材料 164,551.59 164,551.59 312,499.50 312,499.50
消耗性生物资产 255,273.51 255,273.51 259,651.98 259,651.98
合计 597,558,052.47 30,520,628.57 567,037,423.90 541,239,153.15 31,620,499.53 509,618,653.62
(2) 确认为存货的数据资源
□适用 √不适用
(3) 存货跌价准备及合同履约成本减值准备
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 22,107,397.42 -5,330,967.09 -17,551.52 144,009.48 16,614,869.33
库存商品 9,513,102.11 11,566,412.24 -18,068.33 7,155,686.78 13,905,759.24
合计 31,620,499.53 6,235,445.15 -35,619.85 7,299,696.26 30,520,628.57
本期转回或转销存货跌价准备的原因
√适用 □不适用
项目 转回存货跌价的原因 转销存货跌价准备的原因
以前期间计提了存货跌价准备的存货可变 本期将已计提存货跌价准备的存货耗
原材料/库存商品
现净值上升 用、售出、报废
按组合计提存货跌价准备
□适用 √不适用
按组合计提存货跌价准备的计提标准
√适用 □不适用
组合计提存货跌价准备的计提标准详见附注五：16“存货”。
(4) 存货期末余额含有的借款费用资本化金额及其计算标准和依据
□适用 √不适用
(5) 合同履约成本本期摊销金额的说明
□适用 √不适用
□适用 √不适用
第 116页 共 176页
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的其他债权投资（附注七、15） 54,601,931.51 53,810,986.30
一年内到期的应收款 703,265.39
合计 55,305,196.90 53,810,986.30
一年内到期的其他债权投资
√适用 □不适用
(1) 一年内到期的其他债权投资情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
利 本期 累计 累计在其他
息 公允 公允 综合收益中 备
项目 期初余额 应计利息 期末余额 成本
调 价值 价值 确认的损失 注
整 变动 变动 准备
可转让大额存单 53,810,986.30 790,945.21 54,601,931.51 54,601,931.51
合计 53,810,986.30 790,945.21 54,601,931.51 54,601,931.51 /
一年内到期的其他债权投资的减值准备本期变动情况
□适用 √不适用
(2) 期末重要的一年内到期的其他债权投资
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目 票面 实际 逾期 票面 实际 逾期
面值 到期日 面值 到期日
利率 利率 本金 利率 利率 本金
可转让大额存单 50,000,000.00 3.10% 3.01% 2026/7/12 50,000,000.00 3.10% 3.01% 2026/7/12
合计 50,000,000.00 / / / 50,000,000.00 / / /
(3) 减值准备计提情况
□适用 √不适用
各阶段划分依据和坏账准备计提比例
无
对本期发生损失准备变动的账面余额显著变动的情况说明：
□适用 √不适用
本期减值准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据
□适用 √不适用
第 117页 共 176页
(4) 本期实际核销的一年内到期的其他债权投资情况
□适用 √不适用
其中重要的一年内到期的其他债权投资情况核销情况
□适用 √不适用
一年内到期的非流动资产的其他说明
一年内到期的应收款
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
一年内到期的应收款 703,265.39 703,265.39
合计 703,265.39 703,265.39
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
增值税留抵税额、待认证进项税额 36,549,144.42 36,492,697.23
一年内到期的定期存款 13,702,809.26 14,336,871.94
预缴企业所得税 298,659.11 2,798,092.50
其他 272.60
合计 50,550,612.79 53,627,934.27
补偿性资产相关信息
□适用 √不适用
□适用 √不适用
(1) 其他债权投资情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
利 本期 累计 累计在其他
息 公允 公允 综合收益中 备
项目 期初余额 应计利息 期末余额 成本
调 价值 价值 确认的减值 注
整 变动 变动 准备
可转让大额存单 53,810,986.30 790,945.21 54,601,931.51 54,601,931.51
其中：一年内到期的其他
-53,810,986.30 -790,945.21 -54,601,931.51 -54,601,931.51
债权投资（附注七、12）
合计 /
第 118页 共 176页
其他债权投资减值准备本期变动情况
□适用 √不适用
(2) 期末重要的其他债权投资
□适用 √不适用
(3) 减值准备计提情况
□适用 √不适用
(4) 本期实际核销的其他债权投资情况
□适用 √不适用
其中重要的其他债权投资情况核销情况
□适用 √不适用
(1) 长期应收款情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额 折现率
项目
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 区间
融资租赁款 1,994,592.40 1,994,592.40 3.35%
其中：未实现融资收益 99,154.32 99,154.32
减：一年内到期的长期应收款 703,265.39 703,265.39
合计 1,291,327.01 1,291,327.01 /
(2) 按坏账计提方法分类披露
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 账
类别 账面 面
比例 金 计提比 价值 比例 计提比 价
金额 金额 金额
(%) 额 例(%) (%) 例(%) 值
按单项计提坏
账准备
其中：
融资租赁款 1,291,327.01 100 0 0 1,291,327.01
合计 1,291,327.01 / 0 / 1,291,327.01 / /
按单项计提坏账准备：
√适用 □不适用
第 119页 共 176页
单位：元 币种：人民币
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
融资租赁款 1,291,327.01 0 0
合计 1,291,327.01 0 0 /
按单项计提坏账准备的说明：
□适用 √不适用
按组合计提坏账准备：
□适用 √不适用
按预期信用损失一般模型计提坏账准备
□适用 √不适用
(3) 坏账准备的情况
□适用 √不适用
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
(4) 本期实际核销的长期应收款情况
□适用 √不适用
其中重要的长期应收款核销情况
□适用 √不适用
(1) 长期股权投资情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期增减变动
减值 宣告 减值
期初余额 期末余额
准备 追 减 其他 发放 准备
被投资单位 （账面价 权益法下确 其他 计提 （账面价
期初 加 少 综合 现金 其 期末
值） 认的投资损 权益 减值 值）
余额 投 投 收益 股利 他 余额
益 变动 准备
资 资 调整 或利
润
一、合营企业
上海傲罗迈香料
技术有限公司
小计 576,248.03 8,333.51 584,581.54
合计 576,248.03 8,333.51 584,581.54
(2) 长期股权投资的减值测试情况
□适用 √不适用
第 120页 共 176页
□适用 √不适用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的权益工具投资 316,851,184.00 316,851,184.00
其中：R 花雕 1(400049) 0.00 0.00
Aice Holdings Limited 股权 316,851,184.00 316,851,184.00
合计 316,851,184.00 316,851,184.00
其他说明：
R 花雕 1（400049）自 2017 年 1 月 9 日开市起暂停转让，无可持续经营的资产，生产经营处
于停滞状态，公允价值认定为零元。
Aice Holdings Limited 系注册于英属维尔京群岛之有限公司，经营冰淇淋业务。上年末股权公
允价值依评估报告确定，本期 Aice Holdings Limited 经营情况稳定，本公司认为其每股公允价值
不变。
投资性房地产计量模式
(1) 采用成本计量模式的投资性房地产
单位：元 币种：人民币
项目 房屋、建筑物 土地使用权 合计
一、账面原值
（1）固定资产转入 180,694.34 17,803.50 198,497.84
二、累计折旧和累计摊销
（1）计提或摊销 1,116,594.54 94,270.32 1,210,864.86
（2）固定资产转入 123,010.41 5,988.45 128,998.86
三、账面价值
第 121页 共 176页
(2) 未办妥产权证书的投资性房地产情况：
□适用 √不适用
(3) 采用成本计量模式的投资性房地产的减值测试情况
□适用 √不适用
项目列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
固定资产 553,596,134.39 596,384,102.63
合计 553,596,134.39 596,384,102.63
第 122页 共 176页
固定资产
(1) 固定资产情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 房屋及建筑物 机器设备 电子设备 运输工具 办公设备 其他设备 合计
一、账面原值：
（1）购置 848,784.42 886,265.03 288,059.53 358,787.37 57,593.07 29,344.26 2,468,833.68
（2）在建工程转入 1,436,335.20 1,436,335.20
（1）处置或报废 530,973.44 28,415.65 147,578.63 706,967.72
（2）转入投资性房地产 180,694.34 180,694.34
（3）外币报表折算 2,315,686.71 225,596.32 25,313.21 23,925.12 53,622.66 2,644,144.02
（4）转入在建工程 14,762,009.23 14,762,009.23
二、累计折旧
（1）计提 11,335,107.92 14,008,973.54 2,801,949.87 307,842.03 305,569.04 978,692.14 29,738,134.54
（1）处置或报废 117,699.12 22,562.10 140,199.70 280,460.92
（2）转入投资性房地产 123,010.41 123,010.41
（3）外币报表折算 504,468.07 166,978.66 20,668.17 18,272.95 50,804.43 761,192.28
（4）转入在建工程 174,149.12 174,149.12
第 123页 共 176页
四、账面价值
(2) 暂时闲置的固定资产情况
□适用 √不适用
(3) 通过经营租赁租出的固定资产
□适用 √不适用
(4) 未办妥产权证书的固定资产情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
上海曹新公路 33 号物流中心及危险品仓库 3,094,120.53 产权证书尚在办理中
上海北和公路 680 号危险品仓库 5,820,660.04 产权证书尚在办理中
上海市嘉定区北和公路 666 号厂房 98,265,869.55 产权证书尚在办理中
抚州市金溪县城西生态高新区兴南一路 99 号厂房 77,638,207.72 产权证书尚在办理中
抚州市金溪县城西生态高新区兴南一路 33 号厂房 11,617,495.81 产权证书尚在办理中
(5) 固定资产的减值测试情况
□适用 √不适用
固定资产清理
□适用 √不适用
第 124页 共 176页
项目列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
在建工程 17,553,876.50 715,596.33
合计 17,553,876.50 715,596.33
在建工程
(1) 在建工程情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
印尼巧克力工厂建筑工程 17,341,972.60 17,341,972.60
上海申舜使用募集资金的零星项目 211,903.90 211,903.90
零星工程 715,596.33 715,596.33
合计 17,553,876.50 17,553,876.50 715,596.33 715,596.33
(2) 重要在建工程项目本期变动情况
√适用 □不适用
单位：元 币种： 人民币
工程累计投 利息资 其中：本 本期利息
期初 本期转入固 本期其他减 资金
项目名称 预算数 本期增加金额 期末余额 入占预算比 工程进度 本化累 期利息资 资本化率
余额 定资产金额 少金额 来源
例(%) 计金额 本化金额 (%)
印尼巧克力工厂建筑工
程
第 125页 共 176页
上海申舜使用募集资金 自筹、
的零星项目 募集
上海申舜使用募集资金
的零星项目
上海申舜使用募集资金 自筹、
的零星项目 募集
合计 26,680,000.00 17,868,035.79 314,159.29 17,553,876.50 / / / /
(3) 本期计提在建工程减值准备情况
□适用 √不适用
(4) 在建工程的减值测试情况
□适用 √不适用
工程物资
□适用 √不适用
□适用√不适用
□适用 √不适用
第 126页 共 176页
(1) 使用权资产情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 土地使用权 房屋建筑物 合计
一、账面原值
（1）新增租赁资产/租赁变更/租赁负债重估 1,466,726.78 802,184.64 2,268,911.42
（1）处置 2,571,003.38 936,936.51 3,507,939.89
（2）外币报表折算 39,001.68 39,001.68
二、累计折旧
（1）计提 92,023.05 3,147,533.36 3,239,556.41
（1）处置 1,104,276.60 424,274.69 1,528,551.29
（2）外币报表折算 3,111.26 3,111.26
三、账面价值
(2) 使用权资产的减值测试情况
□适用 √不适用
(1) 无形资产情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 土地使用权 软件 专利权 非专利技术 合计
一、账面原值
（1）转入投资性房地产 17,803.50 17,803.50
二、累计摊销
第 127页 共 176页
（1）计提 1,565,564.21 136,354.18 9,718.69 169,824.06 1,881,461.14
（1）转入投资性房地产 5,988.45 5,988.45
三、账面价值
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例0%
(2) 确认为无形资产的数据资源
□适用 √不适用
(3) 未办妥产权证书的土地使用权情况
□适用 √不适用
(4) 无形资产的减值测试情况
□适用 √不适用
□适用 √不适用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
出租物业初始直接费用 49,404.84 28,272.74 21,132.10
合计 49,404.84 28,272.74 21,132.10
(1) 未经抵销的递延所得税资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目 可抵扣暂时性差 递延所得税 可抵扣暂时性差 递延所得税
异 资产 异 资产
可抵扣亏损 314,537.97 78,634.49
递延收益 16,788,533.17 3,409,049.96 17,315,513.19 3,516,294.97
资产减值准备 44,334,401.39 6,581,559.58 42,265,694.61 6,103,714.08
第 128页 共 176页
内部交易未实现利润 6,789,026.27 722,541.71 12,023,102.66 2,021,103.09
公允价值变动 1,490,961.48 277,366.27 873,326.00 130,998.90
预提费用 206,483.69 45,426.41 226,305.77 49,787.27
租赁负债 10,860,689.70 2,352,952.28 13,883,143.53 2,962,360.15
租赁收入 1,828,136.65 381,317.02 3,058,843.12 629,448.53
合计 82,298,232.35 13,770,213.23 89,960,466.85 15,492,341.48
(2) 未经抵销的递延所得税负债
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目 应纳税暂时性 递延所得税 应纳税暂时性 递延所得税
差异 负债 差异 负债
公允价值变动 143,520,746.09 21,576,344.05 148,303,005.62 22,265,405.93
应计利息 4,806,258.51 751,587.83 3,810,986.30 571,647.95
折旧 11,020,869.15 1,699,814.62 12,223,180.96 1,884,643.00
使用权资产 10,271,650.89 2,217,947.05 13,314,348.27 2,831,673.19
租赁收入 1,601,784.20 245,350.81 1,684,319.85 266,612.81
其他 75,725.13 13,471.98 49,404.84 12,351.21
合计 171,297,033.97 26,504,516.34 179,385,245.84 27,832,334.09
(3) 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目 递延所得税资产和负 抵销后递延所得税 递延所得税资产和 抵销后递延所得税资
债互抵金额 资产或负债余额 负债互抵金额 产或负债余额
递延所得税资产 6,976,892.42 6,793,320.81 6,042,730.71 9,449,610.77
递延所得税负债 6,976,892.42 19,527,623.92 6,042,730.71 21,789,603.38
(4) 未确认递延所得税资产明细
√适用 □不适用
单位：元 币种： 人民币
项目 期末余额 期初余额
可抵扣亏损 118,515,049.04 95,381,984.92
资产减值准备 16,149,840.29 19,702,819.17
租赁负债 1,722,387.40 7,741.84
未实现毛利 706,276.31
递延收益 4,200,000.00 4,200,000.00
合计 140,587,276.73 119,998,822.24
(5) 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
√适用 □不适用
第 129页 共 176页
单位：元 币种：人民币
年份 期末金额 期初金额 备注
合计 118,515,049.04 95,381,984.92 /
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
预付工程、设备款 2,275,591.80 2,275,591.80 706,121.16 706,121.16
合计 2,275,591.80 2,275,591.80 706,121.16 706,121.16
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末 期初
项目 受限 受限情 受限
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值 受限情况
类型 况 类型
存放于 处于账户销
货币
资金
户 额被冻结
合计 360,000,500.00 360,000,500.00 / / 10,711.94 10,711.94 / /
(1) 短期借款分类
√适用 □不适用
单位：元 币种： 人民币
项目 期末余额 期初余额
保证借款 50,000,000.00
合计 50,000,000.00
(2) 已逾期未偿还的短期借款情况
□适用 √不适用
第 130页 共 176页
□适用 √不适用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
远期外汇合约 537,220.48
合计 537,220.48
□适用 √不适用
(1) 应付账款列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
应付货款 100,147,454.29 85,240,481.96
应付工程、设备款 3,176,122.47 2,970,374.33
合计 103,323,576.76 88,210,856.29
(2) 账龄超过 1 年或逾期的重要应付账款
□适用 √不适用
(1) 预收账款项列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
预收租金 661,057.18 1,474,672.45
合计 661,057.18 1,474,672.45
(2) 账龄超过 1 年的重要预收款项
□适用 √不适用
(3) 报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
□适用 √不适用
第 131页 共 176页
(1) 合同负债情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
预收货款 13,395,943.90 17,819,184.78
合计 13,395,943.90 17,819,184.78
(2) 账龄超过 1 年的重要合同负债
□适用 √不适用
(3) 报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
□适用 √不适用
(1) 应付职工薪酬列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 20,325,853.88 69,163,157.32 88,888,280.95 600,730.25
二、离职后福利-设定提存计划 6,306.09 7,554,729.42 7,561,035.51
三、辞退福利 25,407.00 238,390.50 263,797.50
合计 20,357,566.97 76,956,277.25 96,713,113.97 600,730.25
(2) 短期薪酬列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、工资、奖金、津贴和补贴 19,940,409.01 57,954,199.98 77,825,159.82 69,449.17
二、职工福利费 2,671.79 2,097,151.29 2,099,823.08
三、社会保险费 2,264.83 4,981,173.81 4,979,240.74 4,197.90
其中：医疗保险费 1,740.86 4,599,146.71 4,596,689.67 4,197.90
工伤保险费 13.62 371,713.02 371,726.64
生育保险费 510.35 10,314.08 10,824.43
四、住房公积金 31,311.20 2,998,722.48 3,020,111.48 9,922.20
五、工会经费和职工教育经费 349,197.05 951,909.76 783,945.83 517,160.98
六、独立董事津贴 180,000.00 180,000.00
合计 20,325,853.88 69,163,157.32 88,888,280.95 600,730.25
(3) 设定提存计划列示
√适用 □不适用
第 132页 共 176页
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
合计 6,306.09 7,554,729.42 7,561,035.51
√适用 □不适用
单位：元 币种： 人民币
项目 期末余额 期初余额
增值税 1,389,231.70 2,733,552.27
企业所得税 9,580,160.77 5,864,991.69
个人所得税 259,865.75 456,841.80
城市维护建设税 104,390.36 126,658.63
教育费附加 97,572.27 118,598.00
土地使用税 328,793.52 328,755.13
房产税 1,409,147.46 1,525,568.49
印花税 477,046.15 413,658.26
环境保护税 3,970.92 4,931.50
水资源税 8,174.20 6,624.00
代扣代缴所得税 9,272.35
合计 13,667,625.45 11,580,179.77
(1) 项目列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
其他应付款 36,896,752.39 5,164,694.92
合计 36,896,752.39 5,164,694.92
(2) 其他应付款
按款项性质列示其他应付款
√适用 □不适用
单位：元 币种： 人民币
项目 期末余额 期初余额
暂借款 30,000,000.00
应付费用 5,042,823.30 2,938,326.42
押金保证金 1,741,655.58 2,045,344.18
其他 112,273.51 181,024.32
合计 36,896,752.39 5,164,694.92
第 133页 共 176页
账龄超过 1 年或逾期的重要其他应付款
□适用 √不适用
□适用 √不适用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的租赁负债（附注七、47） 7,029,677.33 6,603,266.11
合计 7,029,677.33 6,603,266.11
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
待转销项税额 1,572,823.55 2,799,513.27
合计 1,572,823.55 2,799,513.27
短期应付债券的增减变动：
□适用 √不适用
□适用 √不适用
□适用 √不适用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
租赁付款额 13,095,348.14 14,550,315.92
减：未确认融资费用 512,271.04 659,430.55
减：一年内到期的租赁负债 7,029,677.33 6,603,266.11
合计 5,553,399.77 7,287,619.26
第 134页 共 176页
项目列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
长期应付款 19,610,307.03
合计 19,610,307.03
长期应付款
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
待支付股权转让款 21,560,000.00
待确认融资费用 -1,949,692.97
合计 19,610,307.03
其他说明：
长期应付款为收购爱普配料少数股权的剩余 20%股权转让款的尾款。
√适用 □不适用
(1) 长期应付职工薪酬表
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
一、离职后福利-设定受益计划净负债 206,483.69 226,305.77
合计 206,483.69 226,305.77
(2) 设定受益计划变动情况
设定受益计划义务现值：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
一、期初余额 226,305.77 276,549.04
二、其他变动 -19,822.08 -5,418.57
三、期末余额 206,483.69 271,130.47
计划资产：
□适用 √不适用
设定受益计划净负债（净资产）
√适用 □不适用
第 135页 共 176页
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
一、期初余额 226,305.77 276,549.04
二、其他变动 -19,822.08 -5,418.57
三、期末余额 206,483.69 271,130.47
设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：
□适用 √不适用
设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明
□适用 √不适用
□适用 √不适用
递延收益情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 21,515,513.19 526,980.02 20,988,533.17 详见附注十一、政府补助
合计 21,515,513.19 526,980.02 20,988,533.17 /
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
业绩补偿款 466,091
合计 466,091
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本次变动增减（+、-）
期初余额 发行 送 公积金 期末余额
其他 小计
新股 股 转股
股份总数 383,237,774.00 -7,600,000.00 -7,600,000.00 375,637,774.00
其他说明：
公司分别于 2026 年 2 月 27 日、2026 年 3 月 18 日召开第六届董事会第四次会议、2026 年第
一次临时股东会，审议通过了《关于变更公司回购股份用途暨注销回购股份、减少注册资本及修
订<公司章程>的议案》，同意将存放于公司回购专用证券账户中尚未使用的 7,600,000 股股份的
第 136页 共 176页
用途进行变更，由“用于公司员工股权激励计划和/或员工持股计划”变更为“用于注销并减少公
司注册资本”；暨注销回购股份、减少注册资本及修订《公司章程》。
本次变更用途并注销的股份共计 7,600,000 股，占公司总股本的比例为 1.9831%。注销完成
后，公司股份总数（总股本）由 383,237,774 股变更为 375,637,774 股，公司注册资本由人民币
本公司注销回购股份、减少注册资本的情况详见本报告第五节“重要事项”：十五、“其他对
投资者作出价值判断和投资决策有重大影响的重大事项的说明”。
□适用 √不适用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 1,493,661,288.29 140,647,109.72 1,353,014,178.57
合计 1,493,661,288.29 140,647,109.72 1,353,014,178.57
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
回购公司股份 78,598,741.10 78,598,741.10
合计 78,598,741.10 78,598,741.10
第 137页 共 176页
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期发生金额
期初 减：前期计入 减：前期计入其 减：所 期末
项目 本期所得税前 税后归属于母 税后归属于
余额 其他综合收益 他综合收益当期 得税费 余额
发生额 公司 少数股东
当期转入损益 转入留存收益 用
一、不能重分类进损益的其他综合收益 -37,661.26 -37,661.26
其中：重新计量设定受益计划变动额 -37,661.26 -37,661.26
二、将重分类进损益的其他综合收益 -5,173,844.00 -4,922,169.59 -4,375,503.34 -546,666.25 -9,549,347.34
其中：外币财务报表折算差额 -5,173,844.00 -4,922,169.59 -4,375,503.34 -546,666.25 -9,549,347.34
其他综合收益合计 -5,211,505.26 -4,922,169.59 -4,375,503.34 -546,666.25 -9,587,008.60
其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：
无
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
安全生产费 6,947,860.64 2,316,411.89 1,185,213.07 8,079,059.46
合计 6,947,860.64 2,316,411.89 1,185,213.07 8,079,059.46
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
注：根据财政部、应急部 2022 年 11 月 21 日印发的《企业安全生产费用提取和使用管理办法》的通知(财企(2022)136 号)规定提取和使用专项储备
-安全生产费。部分公司属于危险品生产与储存企业，应按上年营业收入采用超额累退方式计提安全生产费用。
第 138页 共 176页
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 191,618,887.00 191,618,887.00
合计 191,618,887.00 191,618,887.00
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期 上年度
调整前上期末未分配利润 1,289,188,214.63 1,273,104,938.90
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） 24,017.64
调整后期初未分配利润 1,289,188,214.63 1,273,128,956.54
加：本期归属于母公司所有者的净利润 59,614,844.58 86,746,478.41
减：提取法定盈余公积 3,072,421.00
应付普通股股利 37,563,777.40 67,614,799.32
期末未分配利润 1,311,239,281.81 1,289,188,214.63
调整期初未分配利润明细：
(1) 营业收入和营业成本情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 1,293,841,515.02 1,091,834,051.62 1,223,595,500.98 1,025,652,974.80
其他业务 10,821,874.09 3,680,125.58 12,627,236.50 6,588,428.15
合计 1,304,663,389.11 1,095,514,177.20 1,236,222,737.48 1,032,241,402.95
(2) 营业收入、营业成本的分解信息
√适用 □不适用
第 139页 共 176页
单位：元 币种：人民币
合计
合同分类
营业收入 营业成本
商品类型
香精 376,857,999.95 231,086,316.66
香料 90,249,644.66 66,988,226.69
食品配料 826,733,870.41 793,759,508.27
其他 10,821,874.09 3,680,125.58
合计 1,304,663,389.11 1,095,514,177.20
(3) 履约义务的说明
□适用 √不适用
(4) 分摊至剩余履约义务的说明
□适用 √不适用
(5) 重大合同变更或重大交易价格调整
□适用 √不适用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 1,026,872.33 1,099,668.32
教育费附加 994,670.54 1,020,931.53
房产税 2,922,449.53 3,049,287.90
土地使用税 657,934.34 657,934.34
车船使用税 6,840.00 8,122.08
印花税 953,192.57 762,803.81
水资源税 17,500.70 17,693.90
环境保护税 14,456.76 13,691.56
合计 6,593,916.77 6,630,133.44
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
工资福利 25,563,023.23 26,760,056.82
仓储费 2,025,229.54 1,562,031.29
业务招待费 6,786,907.76 7,218,791.63
第 140页 共 176页
销售服务费 2,740,226.07 3,218,873.11
租赁费 897,663.25 1,023,769.89
差旅费 2,668,684.64 2,800,907.52
办公费 2,332,118.48 2,350,666.98
折旧摊销 395,279.23 598,499.37
合计 43,409,132.20 45,533,596.61
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
工资福利 21,744,748.34 24,199,659.32
办公费 6,911,816.88 6,718,051.48
租赁费 299,968.82 294,615.46
物业服务费 543,970.13 553,400.99
中介服务费 3,041,093.00 3,841,998.19
折旧摊销 8,797,729.87 8,717,578.62
业务招待费 2,303,970.08 3,610,721.29
差旅费 2,107,425.73 2,114,666.55
交通费 512,283.41 505,618.93
存货报废 365,770.72 122,075.30
其他 176,018.98 14,667.94
合计 46,804,795.96 50,693,054.07
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
工资福利 12,827,048.86 11,647,884.70
材料消耗 1,000,871.64 2,610,582.16
折旧摊销 956,975.37 931,646.34
其他 223,980.46 369,047.71
合计 15,008,876.33 15,559,160.91
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 759,418.64 421,927.26
第 141页 共 176页
减：利息收入 2,013,907.75 3,076,390.98
汇兑损益 1,574,854.12 3,913,596.17
手续费 568,449.79 792,577.42
合计 888,814.80 2,051,709.87
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
按性质分类 本期发生额 上期发生额
与资产相关的政府补助 526,980.02 526,980.02
与收益相关的政府补助 2,395,932.42 1,680,423.00
增值税加计抵减 147,463.71 859,412.26
三代手续费 201,269.13 126,056.58
合计 3,271,645.28 3,192,871.86
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 8,333.51
交易性金融资产在持有期间的投资收益 3,143,378.69 3,363,941.07
处置子公司未实现毛利转出 23,657.16
处置子公司取得的投资收益 19,985,325.14
处置汇率衍生工具取得的投资收益 25,693.20 199,245.47
贴现息 -51,992.50 -13,050.91
合计 3,125,412.90 23,559,117.93
□适用 √不适用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
交易性金融资产 4,518,829.09 20,489,272.07
其中：权益工具投资产生的公允价值变动收益 -3,648,000.00 9,474,130.48
交易性金融负债-业绩补偿款 -80,415.00
汇率衍生工具-远期外汇合约 -1,072,013.68 88,381.40
合计 3,366,400.41 20,577,653.47
第 142页 共 176页
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
应收票据坏账损失 449.57 441.97
应收账款坏账损失 403,447.98 -5,824,744.83
其他应收款坏账损失 -24,798.05 2,351.65
合计 379,099.50 -5,821,951.21
注：损失以“-”号填列
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
存货跌价损失及合同履约成本减值损失 -6,091,435.67 -4,096,601.32
合计 -6,091,435.67 -4,096,601.32
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
固定资产处置收益 -1,690.74 157,426.26
使用权资产处置收益 -96,697.25
合计 -1,690.74 60,729.01
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额
其他 21,925.83 12,363.61 21,925.83
合计 21,925.83 12,363.61 21,925.83
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额
非流动资产报废损失 1,041.69 1,289.64 1,041.69
其中：固定资产报废损失 1,041.69 1,289.64 1,041.69
对外捐赠 157,000.00 172,888.00 157,000.00
第 143页 共 176页
其他 199,372.02 8,023.60 199,372.02
合计 357,413.71 182,201.24 357,413.71
(1) 所得税费用表
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 22,421,018.72 19,364,265.94
递延所得税费用 424,958.15 276,654.08
合计 22,845,976.87 19,640,920.02
(2) 会计利润与所得税费用调整过程
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额
利润总额 100,157,619.65
按法定/适用税率计算的所得税费用 15,023,642.95
子公司适用不同税率的影响 5,092,585.01
调整以前期间所得税的影响 206,612.09
非应税收入的影响 -18,000.00
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 39,382.90
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -826,792.27
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可
抵扣亏损的影响
税法规定的加计扣除费用的影响 -1,714,457.80
所得税费用 22,845,976.87
√适用 □不适用
详见本节附注七：57、其他综合收益
(1) 与经营活动有关的现金
收到的其他与经营活动有关的现金
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
利息收入 1,198,613.12 1,489,440.80
第 144页 共 176页
政府补助 2,383,582.42 1,680,423.00
个税手续费 211,724.78 131,776.46
其他 1,509,269.50 1,212,527.69
合计 5,303,189.82 4,514,167.95
支付的其他与经营活动有关的现金
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
支付经营性费用 35,596,742.24 37,100,214.00
捐赠款 157,000.00 152,888.00
其他 2,212,042.90 1,613,674.88
合计 37,965,785.14 38,866,776.88
(2) 与投资活动有关的现金
收到的重要的投资活动有关的现金
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
转让/收回可转让大额存单 278,415,527.46
收回银行理财产品及结构性存款 4,934,468,188.53 2,794,602,800.00
远期购汇合约交割 432,940.00
合计 4,934,468,188.53 3,073,451,267.46
支付的重要的投资活动有关的现金
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
购买银行理财产品及结构性存款 4,327,500,000.00 2,914,000,000.00
远期购汇合约交割 509,100.00 182,120.00
股权投资 66,369,053.52
定期存款 13,805,000.00 14,373,800.00
合计 4,341,814,100.00 2,994,924,973.52
收到的其他与投资活动有关的现金
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
收回建设项目履约保证金 2,693,600.00
收回远期购汇合约保证金 5,382,070.00 2,399,743.69
合计 5,382,070.00 5,093,343.69
支付的其他与投资活动有关的现金
√适用 □不适用
第 145页 共 176页
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
划转到监管账户的收购资金 360,000,000.00
支付远期购汇合约保证金 5,382,070.00 2,163,363.15
合计 365,382,070.00 2,163,363.15
(3) 与筹资活动有关的现金
收到的其他与筹资活动有关的现金
□适用 √不适用
支付的其他与筹资活动有关的现金
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
租赁付款额及保证金 3,961,832.30 3,430,730.12
分红手续费、保证金 28,781.89
收购少数股权 86,240,000.00
合计 90,230,614.19 3,430,730.12
筹资活动产生的各项负债变动情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期增加 本期减少
项目 期初余额 期末余额
现金变动 非现金变动 现金变动 非现金变动
短期借款 50,000,000.00 50,000,000.00
其他应付款 30,000,000.00 30,000,000.00
租赁负债(含一年内
到期的租赁负债)
合计 13,890,885.37 80,000,000.00 2,489,540.41 3,760,971.77 36,376.91 92,583,077.10
(4) 以净额列报现金流量的说明
√适用 □不适用
项目 相关事实情况 采用净额列报的依据 财务影响
中登公司代发红利，将部分 净额列报为“分配股利、
分配股利、利润或偿付 短期内完成代收代付，快
需缴纳的个人所得税划转公 利润或偿付利息支付的现
利息支付的现金 速周转
司，由公司申报代扣代缴 金”的现金-1,918.8 元
(5) 不涉及当期现金收支、但影响企业财务状况或在未来可能影响企业现金流量的重大活动及财
务影响
√适用 □不适用
重大活动 本期金额 上期金额
新增的使用权资产 2,209,626.09 5,356,284.43
第 146页 共 176页
(1) 现金流量表补充资料
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
补充资料 本期金额 上期金额
净利润 77,311,642.78 101,174,741.72
加：资产减值准备 6,091,435.67 4,096,601.32
信用减值损失 -379,099.50 5,821,951.21
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 30,854,729.08 30,876,042.95
使用权资产摊销 3,239,556.41 3,312,809.76
无形资产摊销 1,975,731.46 1,978,474.88
长期待摊费用摊销 28,272.74 104,855.03
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“-”号填列） 1,690.74 -60,729.01
固定资产报废损失（收益以“-”号填列） 1,041.69 1,289.64
公允价值变动损失（收益以“-”号填列） -3,366,400.41 -20,577,653.47
财务费用（收益以“-”号填列） 2,125,469.27 -1,398,495.59
投资损失（收益以“-”号填列） -3,177,405.40 -23,572,168.84
递延所得税资产减少（增加以“-”号填列） 2,685,208.32 2,808,820.75
递延所得税负债增加（减少以“-”号填列） -2,260,250.17 -2,532,166.67
存货的减少（增加以“-”号填列） -63,474,586.10 -81,209,881.21
经营性应收项目的减少（增加以“-”号填列） -31,364,374.04 -18,448,189.17
经营性应付项目的增加（减少以“-”号填列） -7,006,608.77 -10,304,331.47
其他 -360,820.48 1,342,196.10
经营活动产生的现金流量净额 12,925,233.29 -6,585,832.07
新增使用权资产 2,209,626.09 5,356,284.43
现金的期末余额 384,168,220.06 305,653,963.01
减：现金的期初余额 187,341,987.96 210,735,884.92
现金及现金等价物净增加额 196,826,232.10 94,918,078.09
(2) 本期支付的取得子公司的现金净额
□适用 √不适用
(3) 本期收到的处置子公司的现金净额
□适用 √不适用
(4) 现金和现金等价物的构成
√适用 □不适用
第 147页 共 176页
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
一、现金 384,168,220.06 187,341,987.96
其中：库存现金 103,809.13 336,353.57
可随时用于支付的银行存款 383,944,410.93 187,005,634.39
可随时用于支付的其他货币资金 120,000.00
二、期末现金及现金等价物余额 384,168,220.06 187,341,987.96
(5) 使用范围受限但仍作为现金和现金等价物列示的情况
□适用 √不适用
(6) 不属于现金及现金等价物的货币资金
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额 理由
股权收购监管账户存款 360,000,500.00 存放于监管账户的投资款
合计 360,000,500.00 /
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
□适用 √不适用
(1) 外币货币性项目
√适用 □不适用
单位：元
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金 - -
其中： 美元 12,121,879.89 6.8109 82,560,911.73
欧元 63,234.86 7.7671 491,151.48
印尼卢比 14,925,328,603.71 0.00038084 5,684,162.15
应收账款 - -
其中： 美元 3,006,212.30 6.8109 20,475,011.42
印尼卢比 10,677,028,434.00 0.00038084 4,066,239.51
其他应收款 - -
其中： 美元 9,720.00 6.8109 66,201.95
印尼卢比 2,159,646,155.00 0.00038084 822,479.64
应付账款 - -
其中： 美元 180,294.00 6.8109 1,227,964.40
欧元 578,048.17 7.7671 4,489,757.94
印尼卢比 240,385,511.00 0.00038084 91,548.42
第 148页 共 176页
其他应付款 - -
其中： 美元 567.50 6.8109 3,865.19
印尼卢比 487,928,259.00 0.00038084 185,822.60
租赁负债 - -
其中： 美元 151,311.26 6.8109 1,030,565.86
(2) 货币缺乏可兑换性的性质及其财务影响、所采用的即期汇率及其估计过程，以及企业因货币
缺乏可兑换性而面临的风险
□适用 √不适用
(3) 境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币
及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因
√适用 □不适用
被投资单位 境外主要经营地 记账本位币 选择依据
爱普香料(美国)有限公司 美国 美元 为经营地主要使用货币
印尼爱普香料有限公司 印度尼西亚 印尼卢比 为经营地主要使用货币
(4) 境外经营的记账本位币与企业的列报货币之间缺乏可兑换性的情况
□适用 √不适用
(1) 作为承租人
√适用 □不适用
未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额
未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额 7,490.41
简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额
简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用 1,190,141.66
售后租回交易及判断依据
□适用 √不适用
与租赁相关的现金流出总额5,556,935.59(单位：元 币种：人民币)
第 149页 共 176页
项目 本期发生额
偿还租赁负债本金、利息及押金所支付的现金 3,961,832.30
简化处理的短期租赁及低价值租赁付款额及押金 1,587,612.88
未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额 7,490.41
合计 5,556,935.59
(2) 作为出租人
作为出租人的经营租赁
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 租赁收入 其中:未计入租赁收款额的可变租赁付款额相关的收入
租赁收入 6,780,898.47
合计 6,780,898.47
作为出租人的融资租赁
□适用 √不适用
未折现租赁收款额与租赁投资净额的调节表
□适用 √不适用
未来五年未折现租赁收款额
□适用 √不适用
(3) 作为生产商或经销商确认融资租赁销售损益
□适用 √不适用
□适用 √不适用
八、研发支出
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
工资福利 12,827,048.86 11,647,884.70
材料消耗 1,000,871.64 2,610,582.16
折旧摊销 956,975.37 931,646.34
其他 223,980.46 369,047.71
合计 15,008,876.33 15,559,160.91
其中：费用化研发支出 15,008,876.33 15,559,160.91
第 150页 共 176页
□适用 √不适用
重要的资本化研发项目
□适用 √不适用
开发支出减值准备
□适用 √不适用
□适用 √不适用
九、合并范围的变更
□适用 √不适用
□适用 √不适用
□适用 √不适用
本期是否存在丧失子公司控制权的交易或事项
□适用 √不适用
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□适用 √不适用
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
√适用 □不适用
第 151页 共 176页
十、在其他主体中的权益
(1) 企业集团的构成
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
持股比例(%) 取得
子公司名称 主要经营地 注册资本 注册地 业务性质
直接 间接 方式
非同一控制
上海爱普植物科技有限公司 上海 13000 万 上海市嘉定工业区北和公路 680 号 制造、销售 100
下企业合并
上海凯信生物科技有限公司 上海 2000 万 中国(上海)自由贸易试验区张衡路 1299 号 办公房租赁 100 设立
爱普香料(美国)有限公司 美国 200 万美元 55 CARTER DRIVE STE 103 EDISON NJ 08817 采购、销售 100 设立
上海乐豪食品配料有限公司 上海 1000 万 上海市静安区高平路 733 号 601 室 销售 100 设立
上海爱普香料种植有限公司 上海 3000 万 上海市嘉定区曹新公路 33 号 8 幢 401 室 种植、销售 100 设立
上海爱普食品科技(集团)有限公司 上海 20000 万 上海市嘉定区曹新公路 33 号 5 幢 销售 100 设立
天津爱普北方科技有限公司 天津 200 万 天津市华苑产业区华天道 8 号海泰信息广场 C 座 1112 室 销售 100 设立
沈阳爱普食品科技有限公司 沈阳 100 万 沈阳市和平区太原南街 90 号(2216) 销售 100 设立
郑州爱普食品科技有限公司 郑州 50 万 郑州市二七区航海中路 106 号院 7 号楼 8 层 801 号 销售 100 设立
大连爱普食品配料有限公司 大连 50 万 大连市中山区港隆西路 58 号 42 层 4 号 销售 100 设立
广州爱普食品科技有限公司 广州 100 万 广州市荔湾区花地大道中 64 号 1110 室 销售 100 设立
北京爱普凯信食品科技有限公司 北京 200 万 北京市石景山区银河南街 2 号院 3 号楼 10 层 1117 销售 100 设立
四川爱普食品有限公司 成都 100 万 成都市成华区明珠路 35 号附 1011 号 销售 100 设立
青岛爱普食品科技有限公司 青岛 50 万 青岛市市北区敦化路 119 号凯景大厦 804 户 销售 100 设立
重庆爱普食品配料有限公司 重庆 100 万 重庆市渝中区大坪正街 118 号 1 幢 24-10#、24-11# 销售 100 设立
云南省昆明市西山区广福路和前兴路交叉口商鼎大厦 2 号楼
昆明爱普凯信食品配料有限公司 昆明 100 万 销售 100 设立
第 152页 共 176页
河南华龙香料有限公司 濮阳 6500 万 濮阳市建设西路与濮源路交叉口向西 400 米路北 3 号 制造、销售 95 设立
濮阳华申生物科技有限公司 濮阳 400 万 濮阳市建设西路与濮源路交叉口向西 400 米路北 筹建中 95 设立
非同一控制
上海浦佳食品科技有限公司 上海 2000 万 上海市闸北区广中西路 777 弄 91、99 号 803、805 室 销售 51
下企业合并
非同一控制
沈阳浦佳食品销售有限公司 沈阳 85 万 沈阳市和平区太原南街 90 号(2201、2214、2215、2216、2217) 销售 51
下企业合并
江西浦佳食品科技有限公司 抚州 2000 万 抚州市金溪县高新区兴南一路 33 号 销售 51 设立
印尼爱普香料有限公司(PT. Apple Jalan Industri Selatan Blok II No. 2, Jababeka Tahap
Flavors and Fragrances 印度尼西亚 II, Kel. Pasirsari, Kec. Cikarang Selatan, Kab. Bekasi, 制造、销售 85.45 设立
卢比
Indonesia) Prop. Jawa Barat, Indonesia
江西爱普生物科技有限公司 抚州 25000 万 抚州市金溪县城西生态高新区兴南一路 99 号 制造、销售 100 设立
爱普香料(江西)有限公司 抚州 15000 万 抚州市金溪县城西生态高新区兴南一路 33 号 制造、销售 100 设立
上海爱普食品配料有限公司 上海 2000 万 上海市嘉定区曹新公路 33 号 8 幢 2 层 201 室 制造、销售 100 设立
江西爱普食品配料有限公司 抚州 1000 万 抚州市金溪县城西生态高新区（兴南一路 11 号） 制造、销售 100 设立
上海申舜食品有限公司 上海 28000 万 上海市嘉定区北和公路 666 号 制造、销售 100 设立
上海爱普光耀生物技术有限公司 上海 500 万 上海市嘉定工业区叶城路 925 号 B 区 4 幢 JT25547 室 研发 51 设立
上海爱普鼎纯生命科技有限公司 持股平台公
上海 40000 万 上海市嘉定区曹新公路 33 号 8 幢 4 层 415 室 100 设立
(附注九、5) 司
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
无
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
无
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
无
确定公司是代理人还是委托人的依据：
无
第 153页 共 176页
(2) 重要的非全资子公司
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
子公司名称 少数股东持股比例（%） 本期归属于少数股东的损益 本期向少数股东宣告分派的股利 期末少数股东权益余额
上海浦佳食品科技有限公司(含其子公司) 49 12,374,058.63 114,725,709.48
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
□适用 √不适用
(3) 重要非全资子公司的主要财务信息
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
子公司名称
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
上海浦佳食品
科技有限公司 449,770,922.75 3,180,983.95 452,951,906.70 217,836,392.59 1,034,800.92 218,871,193.51 305,142,142.63 3,421,008.17 308,563,150.80 98,286,851.09 1,422,229.27 99,709,080.36
(含其子公司)
本期发生额 上期发生额
子公司名称
营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量 营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量
上海浦佳食品科技有限公司(含其子公司) 506,352,342.17 25,226,642.75 25,226,642.75 -134,850,251.28 456,727,017.34 29,692,428.75 29,692,428.75 -82,103,134.16
第 154页 共 176页
(4) 使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制：
□适用 √不适用
(5) 向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持：
□适用 √不适用
√适用 □不适用
(1) 在子公司所有者权益份额的变化情况的说明
√适用 □不适用
公司以现金方式收购公司控股子公司上海爱普食品配料有限公司少数股东张敏先生、朱鸣先
生、王胜先生、臧永德先生、郭英哲女士、李进先生（以下简称：出让方）持有的爱普配料 49%股
权，交易对价合计为人民币 10,780 万元。本次交易完成后，公司持有爱普配料的股权比例由 51%
增加至 100%，爱普配料将成为公司的全资子公司，合并报表范围不会因本次股权收购而发生变化。
(2) 交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
上海爱普食品配料有限公司
购买成本/处置对价
--现金 106,181,390.00
购买成本/处置对价合计 106,181,390.00
减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额 36,533,021.38
差额 69,648,368.62
其中：调整资本公积 69,648,368.62
√适用 □不适用
(1) 重要的合营企业或联营企业
□适用 √不适用
(2) 重要合营企业的主要财务信息
□适用 √不适用
(3) 重要联营企业的主要财务信息
□适用 √不适用
(4) 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
第 155页 共 176页
期末余额/ 本期发生额 期初余额/ 上期发生额
合营企业：
投资账面价值合计 584,581.54 576,248.03
下列各项按持股比例计算的合计数
--净利润 8,333.51
--综合收益总额 8,333.51
(5) 合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
□适用 √不适用
(6) 合营企业或联营企业发生的超额亏损
□适用 √不适用
(7) 与合营企业投资相关的未确认承诺
□适用 √不适用
(8) 与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
□适用 √不适用
□适用 √不适用
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
□适用 √不适用
十一、政府补助
□适用 √不适用
未能在预计时点收到预计金额的政府补助的原因
□适用 √不适用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期计入
财务报表 本期新增 本期转入其 本期其他 与资产/
期初余额 营业外收 期末余额
项目 补助金额 他收益 变动 收益相关
入金额
与资产相
递延收益 21,515,513.19 526,980.02 20,988,533.17
关
合计 21,515,513.19 526,980.02 20,988,533.17 /
√适用 □不适用
第 156页 共 176页
单位：元 币种：人民币
类型 本期发生额 上期发生额
与资产相关 526,980.02 526,980.02
与收益相关 2,395,932.42 1,680,423.00
合计 2,922,912.44 2,207,403.02
十二、与金融工具相关的风险
√适用 □不适用
本公司的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、交易性金融资产、其他债权投资
和其他非流动金融资产等，本公司的金融负债包括应付票据、应付账款和其他应付款，各项金融
工具的详细情况说明见本附注七相关项目。公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适
当的平衡，将风险对公司经营业绩的影响降低到最低水平，使股东及其他权益投资者利益最大化。
基于该风险管理目标，公司风险管理的基本策略是确定和分析所面临的各种风险，建立适当的风
险承受底线并进行风险管理，及时可靠的对各种风险进行监督，从而将风险控制在限定范围内。
公司的经营活动会面临的主要金融风险为信用风险、流动风险及市场风险。
信用风险
信用风险是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
公司信用风险主要来自于银行存款、应收账款、其他应收款和应收票据等。
公司银行存款主要存放于商业银行，公司认为商业银行具备较高信誉和资产状况，不存在重
大的信用风险。
对于应收账款、其他应收款、应收票据和合同资产，公司设定相关政策以控制信用风险敞口。
公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状
况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记
录不良的客户，公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保公司的整体信用
风险在可控的范围内。截止 2026 年 06 月 30 日，公司 91.21%的应收账款账龄在一年以内，且应
收账款前五名占比为 18.40%，不存在重大的信用逾期风险及信用集中风险。
流动风险
流动风险是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的
风险。流动风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；
或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。
流动性风险由公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控货币资金余额以及对未来 12 个
月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。截止 2026
第 157页 共 176页
年 06 月 30 日，公司流动性金融资产相关余额为 19.49 亿元，流动性金融负债相关余额为 1.98 亿
元，不存在重大的流动性风险。
市场风险
市场风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。公司
市场风险主要为外汇风险。
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。公
司面临的汇率变动的风险主要与境外子公司以及公司境外采购业务有关。爱普香料(美国)有限公
司以美元记账，印尼爱普香料有限公司以印尼卢比记账，期末境外子公司净资产占公司所有者权
益比例不到 5%，影响较小；由于外汇波动产生的风险，公司通过对产品市场售价的调整予以消化。
(1) 公司开展套期业务进行风险管理
√适用 □不适用
被套期项目及相关 预期风险管 相应套期活动
相应风险管理策 被套期风险的定性
项目 套期工具之间的经 理目标有效 对风险敞口的
略和目标 和定量信息
济关系 实现情况 影响
公司使用远期购汇 公司以美元或欧元 远期购汇合同
合同对预期付款进 结算的预期采购与 有效对冲了以
通过远期购汇合
远期购汇合 行锁汇，规避未来 远期购汇合同币种 预期基本有 美元或欧元结
约对冲进口付款
约 人民币对美元和欧 相同；套期工具与 效 算的预期采购
的汇率风险
元的汇率波动风 被套期项目的基础 外汇汇率波动
险。 变量相同。 风险。
(2) 公司开展符合条件套期业务并应用套期会计
□适用 √不适用
(3) 公司开展套期业务进行风险管理、预期能实现风险管理目标但未应用套期会计
√适用 □不适用
项目 未应用套期会计的原因 对财务报表的影响
公司进口付汇账期较短，从年度会计期间
衍生金融负债：人民币 537,220.48 元
角度，使用套期会计对平滑利润表的作用
远期购汇合约 公允价值变动收益：人民币-1,072,013.68 元
有限。公司在综合考虑财务信息的处理成
投资收益：人民币 25,693.20 元
本和效益后选择不应用套期会计。
(1) 转移方式分类
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
转移方式 已转移金融资产性质 已转移金融资产金额 终止确认情况 终止确认情况的判断依据
承兑行信用等级较高，票据所有
票据贴现 银行承兑汇票 16,300,000.00 终止确认
权上的主要风险和报酬已转移
合计 / 16,300,000.00 / /
第 158页 共 176页
(2) 因转移而终止确认的金融资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 金融资产转移的方式 终止确认的金融资产金额 与终止确认相关的利得或损失
银行承兑汇票 贴现 16,300,000.00 -51,992.50
合计 / 16,300,000.00 -51,992.50
(3) 继续涉入的转移金融资产
□适用 √不适用
十三、公允价值的披露
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末公允价值
项目 第一层次公允价 第二层次公允价值 第三层次公
合计
值计量 计量 允价值计量
一、持续的公允价值计量
（一）交易性金融资产 10,542,000.00 782,634,455.61 793,176,455.61
的金融资产
（1）权益工具投资 10,542,000.00 10,542,000.00
（2）银行理财产品及结构性存款 782,634,455.61 782,634,455.61
（二）其他债权投资 54,601,931.51 54,601,931.51
（三）其他非流动金融资产 316,851,184.00 316,851,184.00
持续以公允价值计量的资产总额 10,542,000.00 1,154,087,571.12 1,164,629,571.12
（四）交易性金融负债 537,220.48 537,220.48
的金融负债
其中：衍生金融负债 537,220.48 537,220.48
（五）其他非流动负债 466,091.00 466,091.00
持续以公允价值计量的负债总额 537,220.48 466,091.00 1,003,311.48
二、非持续的公允价值计量
√适用 □不适用
公司持有的上市公司流通股以最近一个交易日收盘价作为公允价值。
√适用 □不适用
本公司对持有的净值型理财产品按照资产负债表日网银查询账户份额及每份额净值计算期末
公允价值，对持有的非净值型理财产品、结构性存款及其他债权投资采用现金流量法确认期末公
第 159页 共 176页
允价值，输入值为预期收益率。
本公司持有的衍生工具为远期购汇合约，公司采用合约约定的交割汇率与资产负债表日市场
远期外汇牌价之差的现值来确定其公允价值。
其他非流动金融资产系对 Aice Holdings Limited 的股权投资。上年末股权公允价值依评估
报告确定，本期 Aice Holdings Limited 经营情况稳定，本公司认为其每股公允价值不变。
√适用 □不适用
R 花雕 1（400049）自 2017 年 1 月 9 日开市起暂停转让，无可持续经营的资产，生产经营处
于停滞状态，公允价值认定为零元。
其他非流动负债为收购爱普配料少数股权的业绩补偿款，系根据爱普配料未来剩余业绩承诺
期预测利润与承诺利润的差异，并综合货币时间价值等因素确定公允价值的最佳估计。
性分析
□适用 √不适用
策
□适用 √不适用
□适用 √不适用
√适用 □不适用
本公司以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括货币资金、应收款项、短期借款和应
付款项等。本公司不以公允价值计量的金融资产和金融负债的账面价值与公允价值差异很小。
十四、关联方及关联交易
□适用 √不适用
公司是由自然人控股的股份有限公司，股东魏中浩为公司的实际控制人。
本企业子公司的情况详见附注
√适用 □不适用
本企业子公司的情况详见本节附注十：1、（1）“企业集团的构成”
。
第 160页 共 176页
本企业重要的合营或联营企业详见附注
□适用 √不适用
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业
情况如下
√适用 □不适用
合营或联营企业名称 与本企业关系
上海傲罗迈香料技术有限公司 合营企业
√适用 □不适用
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
上海爱投实业有限公司 其他
上海宝立食品科技股份有限公司 其他
(1) 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
关联交易内 获批的交易额 是否超过交易额 上期发
关联方 本期发生额
容 度（如适用） 度（如适用） 生额
上海傲罗迈香料技术有限公司 采购服务 166,414.19
出售商品/提供劳务情况表
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
上海宝立食品科技股份有限公司 出售商品 2,201,252.73 2,797,800.33
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
□适用 √不适用
(2) 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
□适用 √不适用
关联托管/承包情况说明
□适用 √不适用
本公司委托管理/出包情况表：
□适用 √不适用
关联管理/出包情况说明
□适用 √不适用
第 161页 共 176页
(3) 关联租赁情况
本公司作为出租方：
□适用 √不适用
本公司作为承租方：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
简化处理 简化处理
未纳入租 未纳入租
的短期租 的短期租
赁负债计 赁负债计
出租方名称 租赁资产种类 赁和低价 承担的租 赁和低价 承担的租
量的可变 增加的使 量的可变 增加的使用
值资产租 支付的租金 赁负债利 值资产租 支付的租金 赁负债利
租赁付款 用权资产 租赁付款 权资产
赁的租金 息支出 赁的租金 息支出
额（如适 额（如适
费用（如 费用（如
用） 用）
适用） 适用）
上海爱投实业
办公楼 2,972,716.23 213,443.54 2,558,074.32 328,576.80 4,147,097.22
有限公司
关联租赁情况说明
□适用 √不适用
第 162页 共 176页
(4) 关联担保情况
本公司作为担保方
□适用 √不适用
本公司作为被担保方
□适用 √不适用
关联担保情况说明
□适用 √不适用
(5) 关联方资金拆借
□适用 √不适用
(6) 关联方资产转让、债务重组情况
√适用 □不适用
单位：万元 币种：人民币
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
王胜 收购爱普配料少数股东股权 1,100.00
公司 2026 年 5 月 14 日召开第六届董事会第七次会议，审议通过了《关于收购控股子公司少
数股权暨关联交易的议案》，公司与爱普配料及出让方签署《张敏、朱鸣、王胜、臧永德、郭英哲、
李进与爱普香料集团股份有限公司关于上海爱普食品配料有限公司之股权转让协议》
，爱普配料的
少数股东之一----王胜先生为公司副总经理，根据《上海证券交易所股票上市规则》的规定，王
胜先生为公司的关联自然人，本次交易构成关联交易，但不构成《上市公司重大资产重组管理办
法》规定的重大资产重组。
(7) 关键管理人员报酬
√适用 □不适用
单位：万元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员报酬 325.31 359.03
(8) 其他关联交易
□适用 √不适用
(1) 应收项目
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款 上海宝立食品科技股份有限公司 610,618.40 610.62 570,862.50 570.86
第 163页 共 176页
(2) 应付项目
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
应付账款 上海傲罗迈香料技术有限公司 166,414.19
长期应付款 王胜 2,200,000.00
(3) 其他项目
□适用 √不适用
√适用 □不适用
爱普香料集团股份有限公司关于上海爱普食品配料有限公司之股权转让协议》，其中，爱普配料的
少数股东之一----王胜先生为公司的关联自然人，协议各方确认，本次股权转让对出让方设定的
业绩承诺具体为：爱普配料 2026 年度、2027 年度、2028 年度累计经审计扣非净利润合计不低于
十五、股份支付
(1) 明细情况
□适用 √不适用
(2) 期末发行在外的股票期权或其他权益工具
□适用 √不适用
□适用 √不适用
□适用 √不适用
□适用 √不适用
□适用 √不适用
第 164页 共 176页
十六、承诺及或有事项
√适用 □不适用
资产负债表日存在的对外重要承诺、性质、金额
单位：元 币种：人民币
项目 币种 外币金额 折合人民币金额
未结清信用证 美元 2,416,809.38 16,460,647.01
未结清信用证 欧元 2,919,106.80 22,672,994.43
(1) 资产负债表日存在的重要或有事项
□适用 √不适用
(2) 公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明：
□适用 √不适用
十七、资产负债表日后事项
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 内容 对财务状况和经营成果的影响数 无法估计影响数的原因
重要的对外投资 见下文
生物科技有限公司股权转让协议》及《挪亚圣诺（太仓）生物科技有限公司股权转让协议之补充
协议》，爱普生命科技以现金方式按照合计人民币 45,000.00 万元的价格受让挪亚圣诺欧洲持有
的挪亚圣诺 100%股权。本次交易分两次进行交易，其中：首次交易受让挪亚圣诺欧洲持有的挪亚
圣诺 80%股权；第二次交易于业绩承诺期满后启动，即受让挪亚圣诺剩余 20%股权。截至本报告披
露日，本次股权收购的首次交易已完成交割，交割日为 2026 年 8 月 13 日，挪亚圣诺（太仓）生
物科技有限公司于 2026 年 8 月成为本公司的控股子公司。
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
拟分配的利润或股利 0
经审议批准宣告发放的利润或股利 37,563,777.40
□适用 √不适用
第 165页 共 176页
□适用 √不适用
十八、其他重要事项
(1) 追溯重述法
□适用 √不适用
(2) 未来适用法
□适用 √不适用
□适用 √不适用
(1) 非货币性资产交换
□适用 √不适用
(2) 其他资产置换
□适用 √不适用
□适用 √不适用
□适用 √不适用
(1) 报告分部的确定依据与会计政策
□适用 √不适用
(2) 报告分部的财务信息
□适用 √不适用
(3) 公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
√适用 □不适用
根据本公司的内部组织结构、管理要求及内部报告制度，鉴于本公司经济特征相似性较多，
本公司的经营业务未划分经营分部，无相关信息披露。
□适用 √不适用
第 166页 共 176页
十九、母公司财务报表主要项目注释
(1) 按账龄披露
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
账龄 期末账面余额 期初账面余额
合计 119,060,858.77 99,265,250.36
第 167页 共 176页
(2) 按坏账计提方法分类披露
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
类别 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
账面 账面
价值 计提比例 价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 金额 比例(%) 金额
(%)
按组合计提坏账准备 119,060,858.77 100.00 1,893,351.37 1.59 117,167,507.40 99,265,250.36 100.00 2,015,048.26 2.03 97,250,202.10
其中：
集团内关联方组合 19,636,018.94 16.49 19,636,018.94 23,416,905.72 23.59 23,416,905.72
账龄分析组合 99,424,839.83 83.51 1,893,351.37 1.90 97,531,488.46 75,848,344.64 76.41 2,015,048.26 2.66 73,833,296.38
合计 119,060,858.77 / 1,893,351.37 / 117,167,507.40 99,265,250.36 / 2,015,048.26 / 97,250,202.10
按单项计提坏账准备：
□适用 √不适用
按组合计提坏账准备：
√适用 □不适用
组合计提项目：账龄分析组合
单位：元 币种：人民币
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
合计 99,424,839.83 1,893,351.37 1.90
第 168页 共 176页
按组合计提坏账准备的说明：
□适用 √不适用
按预期信用损失一般模型计提坏账准备
□适用 √不适用
各阶段划分依据和坏账准备计提比例
无
对本期发生损失准备变动的应收账款账面余额显著变动的情况说明：
□适用 √不适用
(3) 坏账准备的情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销 其他变动
应收账款坏账准备 2,015,048.26 42,541.94 164,238.83 1,893,351.37
合计 2,015,048.26 42,541.94 164,238.83 1,893,351.37
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
(4) 本期实际核销的应收账款情况
□适用 √不适用
其中重要的应收账款核销情况
□适用 √不适用
应收账款核销说明：
□适用 √不适用
(5) 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
占应收账款和
应收账款和合
应收账款期末 合同资产期末 合同资产期末 坏账准备期末
单位名称 同资产期末余
余额 余额 余额合计数的 余额
额
比例（%）
第一名 16,964,014.93 16,964,014.93 14.25
第二名 14,136,600.00 14,136,600.00 11.87 14,136.60
第三名 14,121,500.90 14,121,500.90 11.86 14,121.50
第四名 4,294,519.90 4,294,519.90 3.61 4,294.52
第五名 4,092,416.82 4,092,416.82 3.44 4,092.42
合计 53,609,052.55 53,609,052.55 45.03 36,645.04
第 169页 共 176页
项目列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
其他应收款 101,224,308.24 65,760,579.55
合计 101,224,308.24 65,760,579.55
其他应收款
(1) 按账龄披露
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
账龄 期末账面余额 期初账面余额
合计 101,256,287.09 65,768,430.54
(2) 按款项性质分类情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
子公司往来款、出售设备款 100,650,000.00 65,350,000.00
投标及履约保证金 319,240.01 345,061.05
业务备用金 287,047.08 73,369.49
合计 101,256,287.09 65,768,430.54
(3) 坏账准备计提情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来12个月预期 整个存续期预期信用损 整个存续期预期信用损失 合计
信用损失 失(未发生信用减值) (已发生信用减值)
本期计提 24,228.51 24,228.51
本期转回 100.65 100.65
各阶段划分依据和坏账准备计提比例
详见附注五：11、“金融工具”之金融资产减值。
第 170页 共 176页
对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明：
□适用 √不适用
本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据：
□适用 √不适用
(4) 坏账准备的情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销 其他变动
其他应收款坏账准备 7,850.99 24,228.51 100.65 31,978.85
合计 7,850.99 24,228.51 100.65 31,978.85
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
□适用 √不适用
(5) 本期实际核销的其他应收款情况
□适用 √不适用
其中重要的其他应收款核销情况：
□适用 √不适用
(6) 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
占其他应收款
坏账准备
单位名称 期末余额 期末余额合计 款项的性质 账龄
期末余额
数的比例(%)
上海浦佳食品科技有限公司 100,000,000.00 98.76 子公司往来款 1 年以内
上海爱普香料种植有限公司 350,000.00 0.35 子公司往来款 1 年以内
上海爱普鼎纯生命科技有限公司 300,000.00 0.30 子公司往来款 1 年以内
河北中原工程项目管理有限公司 111,000.00 0.11 押金保证金 2-3 年 111.00
安徽焦甜香生物科技有限公司 68,963.44 0.07 押金保证金 68.96
年，3 年以上
合计 100,829,963.44 99.58 / / 179.96
(7) 因资金集中管理而列报于其他应收款
□适用 √不适用
第 171页 共 176页
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 1,763,095,900.49 28,000,000.00 1,735,095,900.49 1,296,914,510.49 28,000,000.00 1,268,914,510.49
对联营、合营企业投资 584,581.54 584,581.54 576,248.03 576,248.03
合计 1,763,680,482.03 28,000,000.00 1,735,680,482.03 1,297,490,758.52 28,000,000.00 1,269,490,758.52
(1) 对子公司投资
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期初余额（账面价 减值准备期初 本期增减变动 期末余额（账面价 减值准备期末
被投资单位
值） 余额 追加投资 减少投资 计提减值准备 其他 值） 余额
上海申舜食品有限公司 410,000,000.00 410,000,000.00
江西爱普生物科技有限公司 247,464,327.08 247,464,327.08
上海爱普食品科技(集团)有限公司 228,568,039.41 228,568,039.41
上海爱普植物科技有限公司 130,000,000.00 130,000,000.00
爱普香料(江西)有限公司 75,950,000.00 75,950,000.00
河南华龙香料有限公司 74,350,000.00 74,350,000.00
印尼爱普香料有限公司 31,462,430.00 31,462,430.00
上海爱普香料种植有限公司 960,000.00 28,000,000.00 960,000.00 28,000,000.00
上海凯信生物科技有限公司 20,000,000.00 20,000,000.00
爱普香料(美国)有限公司 14,709,714.00 14,709,714.00
第 172页 共 176页
上海乐豪食品配料有限公司 12,500,000.00 12,500,000.00
上海浦佳食品科技有限公司 10,200,000.00 10,200,000.00
上海爱普食品配料有限公司 10,200,000.00 106,181,390.00 116,381,390.00
上海爱普光耀生物技术有限公司 2,550,000.00 2,550,000.00
上海爱普鼎纯生命科技有限公司 360,000,000.00 360,000,000.00
合计 1,268,914,510.49 28,000,000.00 466,181,390.00 1,735,095,900.49 28,000,000.00
(2) 对联营、合营企业投资
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期增减变动 减值
期初 减值准 期末余额
投资 准备
余额（账面 备期初 追加 减少 权益法下确认 其他综合 其他权 宣告发放现金 计提减 其 （账面价
单位 期末
价值） 余额 投资 投资 的投资损益 收益调整 益变动 股利或利润 值准备 他 值）
余额
一、合营企业
上海傲罗迈香料技术有限公司 576,248.03 8,333.51 584,581.54
小计 576,248.03 8,333.51 584,581.54
(1) 长期股权投资的减值测试情况
□适用 √不适用
第 173页 共 176页
(1) 营业收入和营业成本情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 311,325,989.19 228,719,223.14 252,798,541.24 177,015,785.47
其他业务 7,310,547.93 2,740,904.00 9,321,939.81 5,760,069.36
合计 318,636,537.12 231,460,127.14 262,120,481.05 182,775,854.83
(2) 营业收入、营业成本的分解信息
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
合计
合同分类
营业收入 营业成本
商品类型
香精 273,084,774.73 196,054,153.66
香料 38,195,055.16 32,631,584.13
食品配料 46,159.30 33,485.35
其他 7,310,547.93 2,740,904.00
合计 318,636,537.12 231,460,127.14
(3) 履约义务的说明
□适用 √不适用
(4) 分摊至剩余履约义务的说明
□适用 √不适用
(5) 重大合同变更或重大交易价格调整
□适用 √不适用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 31,800,000.00 14,890,000.00
权益法核算的长期股权投资收益 8,333.51
处置长期股权投资产生的投资收益 6,400,600.00
交易性金融资产在持有期间的投资收益 2,828,364.97 2,879,688.59
贴现息 -51,992.50
合计 34,584,705.98 24,170,288.59
第 174页 共 176页
二十、补充资料
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 金额 说明
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 -2,732.43
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、
符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持 2,922,912.44
续影响的政府补助除外
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企
业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置 6,415,472.30
金融资产和金融负债产生的损益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -334,446.19
减：所得税影响额 1,405,619.64
少数股东权益影响额（税后） 340,814.77
合计 7,254,771.71
对公司将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》未列举的项目认
定为非经常性损益项目且金额重大的，以及将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号
——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。
□适用 √不适用
√适用 □不适用
加权平均净资产 每股收益
报告期利润
收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 1.80 0.1587 0.1587
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 1.58 0.1394 0.1394
□适用 √不适用
第 175页 共 176页
法定代表人：魏中浩
董事会批准报送日期：2026 年 8 月 27 日
修订信息
□适用 √不适用
第 176页 共 176页
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