浙文互联集团股份有限公司2026 年半年度报告
公司代码：600986 公司简称：浙文互联
浙文互联集团股份有限公司
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重要提示
一、 本公司董事会及董事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实性、准确性、完整性，不存
在虚假记载、误导性陈述或 重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
二、 公司全体董事出席董事会会议。
三、 本半年度报告未经审计。
四、 公司负责人王颖轶、主管会计工作负责人郑慧美及会计机构负责人（会计主管人员）郑慧美
声明：保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
五、 董事会决议通过的本报告期利润分配预案或公积金转增股本预案
无。
六、 前瞻性陈述的风险声明
√适用 □不适用
本报告中所涉及的公司未来计划、发展战略等前瞻性描述不构成公司对投资者的实质承诺，敬请
投资者注意投资风险。
七、 是否存在被控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况
否
八、 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况
否
九、 是否存在半数以上董事无法保证公司所披露半年度报告的真实性、准确性和完整性
否
十、 重大风险提示
公司已在本报告中详细阐述可能存在的风险，敬请查阅第三节“管理层讨论与分析”中“可能面
对的风险”部分。
十一、 其他
□适用 √不适用
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（一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会
（二）报告期内公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
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第一节 释义
在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：
常用词语释义
中国证监会 指 中国证券监督管理委员会
上交所 指 上海证券交易所
公司、本公司、浙文互联 指 浙文互联集团股份有限公司
浙江文投 指 浙江省文化产业投资集团有限公司
博文投资 指 杭州博文股权投资有限公司
百孚思 指 北京百孚思广告有限公司
派瑞威行 指 北京派瑞威行互联技术有限公司
浙文天杰 指 北京浙文天杰营销科技有限公司
智阅网络 指 北京智阅网络科技有限公司
杭州浙文 指 杭州浙文互联科技有限公司
浙文智算 指 浙文智算（浙江）科技有限公司
浙文蓝耘智算 指 浙文蓝耘智算（浙江）科技有限公司
星巢网络 指 浙江星巢网络科技有限公司
人民币元，人民币万元，人民币亿元，中国法定流通货
元，万元，亿元 指
币单位
报告期 指 2026 年 1 月 1 日—2026 年 6 月 30 日
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第二节 公司简介和主要财务指标
一、 公司信息
公司的中文名称 浙文互联集团股份有限公司
公司的中文简称 浙文互联
公司的外文名称 Zhewen Interactive Group Co., Ltd.
公司的法定代表人 王颖轶（代行董事长、法定代表人职责）
二、 联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 寿相宜 孙彬
北京市朝阳区高碑店乡高井文化园路8 北京市朝阳区高碑店乡高井文化园路8
联系地址 号东亿国际传媒产业园区二期元君书苑 号东亿国际传媒产业园区二期元君书苑
F1号楼 F1号楼
电话 010-87835799 010-87835799
传真 010-87835799 010-87835799
电子信箱 shouxiangyi@zwhlgroup.com sunbin@zwhlgroup.com
三、 基本情况变更简介
公司注册地址 浙江省杭州市临安区锦南街道九州街88号
公司注册地址的历史变更情况
变更为“浙江省杭州市临安区锦南街道九州街88号”。
北京市朝阳区高碑店乡高井文化园路8号东亿国际传媒产业园区
公司办公地址 二期元君书苑F1号楼，浙江省杭州市拱墅区天水街道浙江文化大
厦17楼
公司办公地址的邮政编码 100123，310005
公司网址 http://www.zwhlgroup.com/
电子信箱 info@zwhlgroup.com
四、 信息披露及备置地点变更情况简介
公司选定的信息披露报纸名称 《中国证券报》《上海证券报》《证券时报》
登载半年度报告的网站地址 http://www.sse.com.cn
公司半年度报告备置地点 公司证券事务及投资部
五、 公司股票简况
股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码
A股 上海证券交易所 浙文互联 600986
六、 其他有关资料
□适用 √不适用
七、 公司主要会计数据和财务指标
(一) 主要会计数据
单位：元 币种：人民币
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本报告期 本报告期比上年
主要会计数据 上年同期
（1－6月） 同期增减(%)
营业收入 4,308,508,377.90 3,712,614,231.53 16.05
利润总额 -148,079,347.81 118,138,522.23 -225.34
归属于上市公司股东的净利润 -133,342,294.70 111,765,299.46 -219.31
归属于上市公司股东的扣除非经常性
损益的净利润
经营活动产生的现金流量净额 72,320,302.86 -7,752,051.78
本报告期末比上
本报告期末 上年度末
年度末增减(%)
归属于上市公司股东的净资产 5,048,786,699.28 5,182,542,945.83 -2.58
总资产 10,074,753,938.34 9,544,804,630.81 5.55
(二) 主要财务指标
本报告期 本报告期比上年
主要财务指标 上年同期
（1－6月） 同期增减(%)
基本每股收益（元／股） -0.09 0.08 -212.50
稀释每股收益（元／股） -0.09 0.08 -212.50
扣除非经常性损益后的基本每股收
益（元／股）
加权平均净资产收益率（%） -2.61 2.17 减少4.78个百分点
扣除非经常性损益后的加权平均净
资产收益率（%）
公司主要会计数据和财务指标的说明
□适用 √不适用
八、 境内外会计准则下会计数据差异
□适用 √不适用
九、 非经常性损益项目和金额
□适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
非经常性损益项目 金额 附注（如适用）
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减
-132,756.77
值准备的冲销部分
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经
营业务密切相关、符合国家政策规定、按照
确定的标准享有、对公司损益产生持续影响
的政府补助除外
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值
业务外，非金融企业持有金融资产和金融负
-265,488,807.18
债产生的公允价值变动损益以及处置金融资
产和金融负债产生的损益
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占
用费
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 21,141.67
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非经常性损益项目 金额 附注（如适用）
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 3,495,675.31
其他符合非经常性损益定义的损益项目
减：所得税影响额 -65,492,256.43
少数股东权益影响额（税后） 4,091.51
合计 -195,152,360.41
对公司将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》未列举的项目认
定为非经常性损益项目且金额重大的，以及将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号
——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。
□适用 √不适用
十、 存在股权激励、员工持股计划的公司可选择披露扣除股份支付影响后的净利润
□适用 √不适用
十一、 其他
□适用 √不适用
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第三节 管理层讨论与分析
一、报告期内公司所属行业及主营业务情况说明
（一）报告期内公司所属行业情况
化强国顶层战略，人工智能+全域行动进入规模化落地、产业深度渗透阶段，数字经济与实体经济、
文化产业、现代服务业融合进程全面提速，智能经济正式成为宏观稳增长、产业转型升级的核心
抓手。报告期内，数字经济产业由“规模提质阶段”迈入智能驱动、价值兑现的全新发展周期，
为公司所处行业赛道带来政策、技术、产业链联动等多方发展机遇。
向规模化发展新阶段。2026 年上半年，智算基建作为全国一体化算力网核心载体，行业景气度维
持上行态势。根据工业和信息化部统计数据，截至 6 月底，我国智能算力规模达 2185EFLOPS，同
比增长 177%。中国信通院数据显示，2026 年一季度国内算力租赁市场规模达 680 亿元，同比增长
解决方案延伸，场景化、定制化算力服务更受市场认可。
模同比增长 8.5%，总量稳步扩容。同时，AI 人工智能技术加速产业链结构性重塑，技术升级成为
贯穿广告策略、内容生产、投放、消费转化全链路的核心增长动能，倒逼行业重构营销逻辑。中
国广告协会指导、微播易发布的《2026AI 重构下的社交媒体营销趋势报告》显示，2026 年 AI 搜
索广告同比增长 108%，成为互联网广告市场的重要增量。与此同时，49%的受访广告主计划增加
“AI 对话式搜索”投入。AI 相关技术的快速迭代加速行业结构优化，智能创意、智能剪辑、内容
生成、算法投放、数字人直播等智能化业务需求快速上涨，传统流量采买业务增速显著放缓。在
人工智能相关技术形态快速迭代、尚未形成终局的情况下，行业头部企业依托 AI 算力与智能工具
构筑壁垒，紧跟技术迭代进行 AI 工具升级，对技术变革方向的前瞻性洞察、技术产品快速迭代落
地成为当下落地智能营销的核心挑战。
报告期内，国家持续深化文化数字化战略实施，数字文化与产业融合涌现新范式，新型文化
业态以数字技术为支撑、以文化和科技融合为动力，不断拓展“新科技、新主体、新场景、新消
费”四大维度。国家统计局发布数据显示，2025 年全国文化产业营业规模破 20 万亿元，再创历
史新高。今年 6 月，商务部等 8 部门发布《关于大力发展数字消费共创数字时代美好生活的指导
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意见》，鼓励企业加速文化、数字消费品创新，扩大数字消费多元化供给,创新和丰富数字消费场
景。数字技术的参与和创新正在引领中国数字文化、数字消费实现进一步升级扩容。
（二）报告期内公司主营业务情况
浙文互联是一家国有相对控股、行业领先的数字文化科技公司，通过数智营销、数字文化、
算力基础设施业务驱动高质量发展。一方面，公司加速数智营销板块的技术迭代，致力于为品牌
方提供基于新流量环境下的智能营销解决方案，以 AI 工具、策略、内容、媒介投放为关键抓手，
用数智化的营销解决方案创造价值。另一方面，紧抓人工智能、数字文化发展机遇，加速打造数
字文化、算力基础设施业务板块。以电竞游戏相关数字文化消费平台为抓手实现向 C 端应用的延
伸，并持续拓展算力基础设施业务版图，发展算力交付、租赁、调度、运维等算力相关业务。围
绕“文化+科技”，探索发展文化和文旅新 IP，探索数字文旅沉浸式体验空间等新业态布局。以人
工智能、数字文化为导向，助力公司高效、高质发展。
报告期内，公司主营业务未发生重大变化，旗下业务划分为数智营销、数字文化、算力基础
设施三大业务板块。
A.品牌营销业务聚焦汽车行业并拓展金融、快消、游戏、运营商等相关行业客户，围绕品牌
战略咨询与管理、营销与传播策略制定、公关策略制定与传播管理、AIGC 内容生产等领域，为行
业客户提供整合营销服务以及行业解决方案，实现品效协同，升级品牌数智营销模式。
B.效果营销业务深耕效果营销领域，通过数据分析、沉淀与洞察、运营与优化、AI 智能投放，
为各行业客户实现精准的目标用户触达，基于对大数据、媒介整合、策略及行业发展等的深度洞
察，深度挖掘流量价值，为各行业头部客户提供智能营销解决方案。
创新数字文化应用新场景，围绕数字资产交易、电竞/游戏、数字文旅、数字文化 IP，探索新
业态、新发展。充分借助星巢网络在电竞游戏数字资产交易领域的专业优势，与现有数字文化业
务深入融合，打开公司在文化数字资产交易、谷子经济、数字内容出海等领域的发展空间。
为紧抓人工智能科技革命的历史机遇，夯实数字文化板块、数智营销板块能力建设，构建覆
盖基础设施、应用场景、文化消费的业务全产业链生态，公司布局发展了算力基础设施业务，成
立子公司浙文智算、浙文蓝耘智算等主体，参与投资浙江文投旗下浙江文投融资租赁有限公司，
从资源、资质、资本等多维度构建基础设施、金融支撑、运维相结合的全方位文化算力服务体系，
为模型方、智能驾驶及数字文化等行业发展提供算力服务，推动数字文化产业做深做实。
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报告期内公司新增重要非主营业务的说明
□适用 √不适用
二、经营情况的讨论与分析
中长期产业蓝图、三大业务协同提质的关键窗口期。在国资股东浙江文投全方位战略指导与资源
赋能下，公司全面落实改革创新提质增效行动计划（2026 年），牢牢锚定“文化+科技”核心主
线，紧跟全国数字经济、人工智能、文化数字化产业发展浪潮，持续深化业务结构性改革。坚持
党建引领完善现代企业治理体系，强化合规经营与风险防控，稳步推动“数智营销筑基、数字文
化创新、算力基建扩容”的三轮驱动业务发展，经营质量、资产质量、行业影响力实现全方位进
阶。
作为浙江文投旗下数字文化产业主平台，公司始终坚守“高质量发展、科技赋能产业”核心
基调，持续深化国有相对控股混合所有制治理优势。报告期内，公司营收规模稳步提质，盈利结
构大幅改善，2026 年上半年实现营业收入 430,850.84 万元，同比增长 16.05%，实现归母净利
润-13,334.23 万元，受豆神教育股票公允价值变动等非经常性损益扰动，公司归母净利润出现阶
段性波动。剔除非经常性损益后，公司实现扣除非经常损益后的净利润 6,181.01 万元，同比大幅
增长 633.68%，主营业务盈利能力大幅跃升，高质量增长根基持续夯实。
智能体产品”，以人工智能破解广告营销行业痛点难点，推动产业提质升级；好奇飞梭——AIGC
超级内容工厂的商业实践案例在多个行业权威奖项评审中揽获“AIGC 营销类银奖/铜奖”“AI 创
新应用类银奖”“年度技术产品奖”等荣誉；此外，公司还获得行业“年度营销技术服务商”“年
度数字营销公司”“年度数字营销创新力技术公司”“年度最佳 AI 营销服务商”“年度 AI 创新
营销公司”等多项荣誉称号，产品创新及迭代能力获得市场的高度认可。
报告期内公司经营情况的重大变化，以及报告期内发生的对公司经营情况有重大影响和预计未
来会有重大影响的事项
□适用 √不适用
三、报告期内核心竞争力分析
√适用 □不适用
浙江文投是浙江省文化产业投融资的主平台，在战略引领、创新业务升级、融资增信、党建
工作、公司治理等多维度赋能上市公司发展。公司依托浙江省文化强省建设的顶层设计，借助国
企资源整合能力，打造起数字文化第二增长曲线，算力业务规模有序稳步扩张，业务结构升级提
质明显，真正构建起多元化、协同化的产业布局，增强了公司核心竞争力与抗风险能力。
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面对人工智能的技术浪潮，公司始终立足“文化+科技”大方向，持续推动技术能力构建、AI
工具的迭代与更新，推进数字文化产业板块生态构建。报告期内，公司持续强化算力基建、AI 应
用、文化消费平台、智能营销全链路布局，构建差异化壁垒。全面推动 AI 深度嵌入营销业务全链
路，实现从策略到落地的系统性升级。“好奇系列”AI Agents 矩阵在原有策略研判、内容生产、
全域分发全链路能力基础上持续扩容升级，新增项目传播效果分析、方案生成助手、文风模拟内
容生成、媒体资源自动化及营销智囊团等智能体模块，构建起覆盖营销全周期的 AI 能力，拓宽了
AI 工具在数字文化领域的应用场景。
公司持续优化业务结构，形成数智营销、算力基础设施、数字文化业务协同发展的产业布局，
行业地位稳步提升，品牌价值凸显。报告期内，公司数字文化成长为第二增长曲线，并带动创造
了公司在数字文化、文化消费、文化出海、IP 消费等多方面的产业机遇；公司持续深耕数字营销
领域，且紧跟技术变革趋势迭代前沿营销工具，在行业内拥有较高的品牌知名度与市场认可度。
三大业务板块协同赋能，数字营销的场景资源、算力服务的技术支撑、电竞板块的内容生态深度
融合，激发产业生态化学反应，形成差异化竞争壁垒。
浙文互联业务结构升级日趋完善，数字营销行业积累了长期服务经验，拥有营销科技、方案
创新、全案营销解决方案、数据及技术方面行业领先的方法论，获得了各行业头部客户的高度认
可。公司数字文化板块拥有千万级 C 端用户平台，为公司聚焦“文化+科技”，探索文化出海、IP
消费，持续提升文化消费平台建设提供了坚实平台基础，是公司稳定发展的基石。
四、报告期内主要经营情况
(一) 主营业务分析
单位：元 币种：人民币
科目 本期数 上年同期数 变动比例（%）
营业收入 4,308,508,377.90 3,712,614,231.53 16.05
营业成本 3,941,361,483.62 3,406,149,723.75 15.71
销售费用 65,674,890.00 68,932,561.34 -4.73
管理费用 96,485,007.04 104,512,665.88 -7.68
财务费用 25,545,434.96 11,617,942.79 119.88
研发费用 58,186,404.89 50,911,562.09 14.29
经营活动产生的现金流量净额 72,320,302.86 -7,752,051.78
投资活动产生的现金流量净额 -474,905,370.42 -561,806,838.64
筹资活动产生的现金流量净额 893,077,790.95 689,823,723.04 29.46
税金及附加 9,837,456.66 6,218,757.40 58.19
其他收益 2,149,528.40 579,394.74 271.00
投资收益 5,183,823.50 9,700,989.88 -46.56
公允价值变动收益 -265,499,291.20 118,799,716.48 -323.48
信用减值损失 -4,694,027.78 -74,566,263.82
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资产处置收益 -132,756.77 -459,300.99
营业外收入 4,721,742.99 57,129.97 8,164.91
营业外支出 1,226,067.68 244,162.31 402.15
所得税费用 -27,300,271.21 2,677,403.01 -1,119.65
财务费用变动原因说明：主要系去年同期确认了对非金融企业的利息收入所致。
经营活动产生的现金流量净额变动原因说明：主要系本期算力业务回款所致。
税金及附加变动原因说明：主要系本期计提印花税所致。
其他收益变动原因说明：主要系本期收到政府补助所致。
投资收益变动原因说明：主要系去年同期处置部分豆神教育股票所致。
公允价值变动收益变动原因说明：主要系本期持有豆神教育股票公允价值变动所致。
信用减值损失变动原因说明：主要系去年同期计提应收款项坏账准备较高所致。
资产处置收益变动原因说明：主要系去年同期处置长期资产所致。
营业外收入变动原因说明：主要系本期清理无需支付款项所致。
营业外支出变动原因说明：主要系本期支付税收滞纳金所致。
所得税费用变动原因说明：主要系本期持有豆神教育股票公允价值变动所致。
□适用 √不适用
(二) 非主营业务导致利润重大变化的说明
□适用 □不适用
本报告期，公司持有的豆神教育股票确认公允价值变动损益影响净利润金额为-19,912.45 万元。
(三) 资产、负债情况分析
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期期末金
本期期末数 上年期末数
额较上年期
项目名称 本期期末数 占总资产的 上年期末数 占总资产的 情况说明
末变动比例
比例（%） 比例（%）
（%）
主要系为开展算力
货币资金 1,371,160,865.97 13.61 1,025,746,308.35 10.75 33.67 业务储备资金所
致。
主要系本期购买算
固定资产 576,710,416.89 5.72 359,811,695.05 3.77 60.28
力设备所致。
主要系本期续租办
使用权资产 35,122,405.31 0.35 24,145,783.99 0.25 45.46
公场地所致。
主要系预收客户业
合同负债 348,450,969.02 3.46 200,235,055.82 2.10 74.02
务款所致。
主要系本期持有豆
交易性金融资
产
值变动所致。
主要系本期持有银
一年内到期的
非流动资产
分类所致。
主要系本期采购算
其他流动资产 358,429,882.80 3.56 297,111,600.83 3.11 20.64 力设备产生留抵税
额所致。
主要系本期费用摊
长期待摊费用 1,532,683.88 0.02 2,800,481.55 0.03 -45.27
销所致。
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主要系本期持有银
其他非流动资
产
分类所致。
主要系年初计提奖
应付职工薪酬 27,461,463.44 0.27 42,125,651.38 0.44 -34.81
金已发放所致。
主要系本期续租办
一年内到期的
非流动负债
分类所致。
主要系本期新增并
长期借款 242,611,563.58 2.41 0.00 100.00
购贷所致。
长期应付职工 主要系本期清理无
薪酬 需支付款项所致。
主要系本期持有豆
递延所得税负
债
值变动所致。
√适用 □不适用
(1) 资产规模
其中：境外资产48,549,593.57（单位：元 币种：人民币），占总资产的比例为0.48%。
(2) 境外资产占比较高的相关说明
□适用 √不适用
□适用 □不适用
项目 金额（元）
货币资金 36,336,811.39
一年内到期的非流动资产 80,000,000.00
其他非流动资产 60,000,000.00
合计 176,336,811.39
□适用 √不适用
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(四) 投资状况分析
√适用 □不适用
(1)重大的股权投资
□适用 √不适用
(2)重大的非股权投资
□适用 √不适用
(3)以公允价值计量的金融资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期公允价值变 计入权益的累计 本期计提的 本期出售/赎回金
资产类别 期初数 本期购买金额 其他变动 期末数
动损益 公允价值变动 减值 额
股票 369,656,705.44 -265,499,291.20 104,157,414.24
结构化存款 10,484.02 20,000,000.00 20,010,484.02
应收款项融资 63,756,606.25 -2,215,890.85 61,540,715.40
其他权益工具投资 47,698,500.00 47,698,500.00
其他非流动金融资产 129,775,700.44 129,775,700.44
合计 610,887,512.13 -265,488,807.18 20,000,000.00 20,010,484.02 -2,215,890.85 343,172,330.08
证券投资情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
计入权益
证券品 证券代 证券简 资金来 本期公允价值变 的累计公 本期购 本期出 本期投 会计核
最初投资成本 期初账面价值 期末账面价值
种 码 称 源 动损益 允价值变 买金额 售金额 资损益 算科目
动
交易性
股票 300010 ST 豆神 91,586,334.00 自筹 369,656,705.44 -265,499,291.20 104,157,414.24 金 融 资
产
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合计 / / 91,586,334.00 / 369,656,705.44 -265,499,291.20 104,157,414.24 /
证券投资情况的说明
□适用 √不适用
私募基金投资情况
□适用 √不适用
衍生品投资情况
□适用 √不适用
(五) 重大资产和股权出售
□适用 √不适用
(六) 主要控股参股公司分析
√适用 □不适用
主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况
√适用 □不适用
单位：万元 币种：人民币
公司名称 公司类型 主要业务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润
北京浙文天杰营销 数字营销、公关
子公司 10,000 94,011.90 35,254.74 32,126.15 686.86 237.74
科技有限公司 营销
北京百孚思广告有 数字营销整合
子公司 10,000 147,965.26 27,948.85 61,527.28 121.78 15.90
限公司 服务
杭州浙文互联科技 技术开发、咨询
子公司 1,000 78,740.66 9,871.87 10,974.73 4,641.45 4,177.21
有限公司 、服务
北京派瑞威行互联 互联网广告效
子公司 1,000 156,370.06 6,449.66 176,158.93 550.51 251.01
技术有限公司 果营销
浙文互联集团股份有限公司2026 年半年度报告
北京智阅网络科技 企业策划、技术
子公司 3,000 119,315.17 30,726.89 68,537.80 1,858.78 1,404.27
有限公司 推广服务
注：数据均为重要子公司合并报表口径。
报告期内取得和处置子公司的情况
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
(七) 公司控制的结构化主体情况
□适用 √不适用
浙文互联集团股份有限公司2026 年半年度报告
五、其他披露事项
(一) 可能面对的风险
√适用 □不适用
公司数字营销业务与宏观经济周期、下游行业广告投放预算高度相关，具有较强顺周期性。
若宏观经济复苏不及预期、实体企业经营压力加大，广告主缩减品牌推广、效果营销等相关预算，
将直接对公司营业收入及盈利水平造成不利影响。与此同时，数字营销行业同质化竞争日趋激烈，
行业内低价竞争现象频发，头部媒体平台产业链纵向整合进一步挤压代理服务利润空间，叠加流
量采购成本上涨，若公司无法持续提升核心竞争力，将面临市场份额下滑、盈利能力承压的风险。
当前人工智能、AIGC、算力等领域技术迭代周期持续缩短，行业技术更新换代速度较快，数
字营销、数字文化等对智能化、精细化服务的需求不断升级。若公司未来研发投入力度不足、核
心技术研发进度滞后，自研 AIGC 营销工具、算力设施更新等产品商业化落地效率低，将导致相关
技术与产品难以适配市场需求，进而丧失差异化竞争优势。此外，若行业内出现颠覆性技术突破，
公司未能及时跟进布局，亦可能面临存量业务被替代、客户流失的风险，错失产业发展机遇。
公司前期并购重组形成了一定金额的商誉，若相关子公司所处行业环境恶化、核心客户流失、
经营管理未达预期，导致未来盈利能力下降，公司将根据会计准则要求进行商誉减值测试，或可
能影响当期净利润水平。同时，公司在算力基础设施、数字文化资产等领域持续投入，若算力租
赁需求不及预期、数字资产商业化变现受阻，相关固定资产、无形资产亦存在减值迹象，商誉及
资产减值将对公司财务状况和经营成果产生不利影响。
公司业务涵盖数字营销、数字资产交易、人工智能应用、算力基础设施等多个领域，广告合
规、数据安全、个人信息保护、数字资产流通等相关监管政策持续完善。若未来相关法律法规、
行业监管规则发生重大调整，公司需相应优化业务流程、升级合规管控体系；若未能及时适配监
管要求、合规管理存在疏漏，可能面临监管处罚、业务暂停或整改等情形，对业务正常开展及规
模化扩张进程产生不利影响。
(二) 其他披露事项
□适用 √不适用
浙文互联集团股份有限公司2026 年半年度报告
第四节 公司治理、环境和社会
一、公司董事、高级管理人员变动情况
√适用 □不适用
姓名 担任的职务 变动情形 变动原因 变动原因说明
唐颖 董事 离任 个人原因 个人原因
王颖轶 董事会秘书 离任 工作调整 工作调整
寿相宜 董事会秘书 聘任 聘任 聘任
尤匡领 董事长、法定代表人 离任 工作调动 组织安排工作调动
公司董事、高级管理人员变动的情况说明
√适用 □不适用
内容详见公司于 2026 年 2 月 26 日在上海证券交易所网站披露的《浙文互联关于公司董事离任的
公告》（临 2026-012）。
仍担任公司董事、执行总经理等职务。同日，公司聘任寿相宜女士为公司董事会秘书，任期自董
事会审议通过之日起至第十一届董事会任期届满之日止。具体内容详见公司于 2026 年 7 月 14 日
在上海证券交易所网站披露的《浙文互联关于董事会秘书离任暨聘任董事会秘书的公告》（临
董事会审计委员会委员、董事会战略委员会召集人职务。离任后，尤匡领先生不在公司及控股子
公司担任任何职务。具体内容详见公司于 2026 年 8 月 20 日在上海证券交易所网站披露的《浙文
互联关于董事长离任的公告》（临 2026-039）。
法定代表人职责的议案》，为保证公司董事会的正常运作及经营决策顺利开展，在董事长空缺期
间，推举董事、执行总经理王颖轶先生代行公司董事长、法定代表人职责，并授权王颖轶先生代
表公司签署相关文件。代理期限自本次董事会审议通过之日起至公司董事会选举产生新的董事长、
法定代表人之日止。
二、利润分配或资本公积金转增预案
半年度拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案
是否分配或转增 否
每 10 股送红股数（股） 0
每 10 股派息数(元)（含税） 0
每 10 股转增数（股） 0
利润分配或资本公积金转增预案的相关情况说明
不适用
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三、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的情况及其影响
(一) 相关股权激励事项已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的
√适用 □不适用
事项概述 查询索引
公司第一期员工持股计划持有的公 详见公司于 2026 年 5 月 30 日在上海证券交易所网站披露
司股份已全部出售完毕，实施完毕 的《浙文互联第一期员工持股计划股票出售完毕暨终止的
并终止。 公告》（临 2026-030）。
(二) 临时公告未披露或有后续进展的激励情况
股权激励情况
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
员工持股计划情况
□适用 √不适用
其他激励措施
□适用 √不适用
四、纳入环境信息依法披露企业名单的上市公司及其主要子公司的环境信息情况
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
五、巩固拓展脱贫攻坚成果、乡村振兴等工作具体情况
□适用 √不适用
浙文互联集团股份有限公司2026 年半年度报告
第五节 重要事项
一、承诺事项履行情况
(一) 公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内或持续到报告期内的承诺事项
√适用 □不适用
承 是否 是否 如未能及时 如未能及
承诺背 诺 承诺 有履 及时 履行应说明 时履行应
承诺方 承诺时间 承诺期限
景 类 内容 行期 严格 未完成履行 说明下一
型 限 履行 的具体原因 步计划
其 浙江文投控制上
浙江文投 保证浙文互联的资产、人员、财产、业务、机构独立 2021/11/25 是 是 不适用 不适用
他 市公司期间
解 在浙江文投控制上市公司期间，浙江文投将依法采取必要及可能的措施避免浙江文
决 投及浙江文投控制的其他企业发生与上市公司主营业务构成同业竞争的业务或活
收购报 同 动。如浙江文投控制的其他企业将来从事的业务与上市公司及其子公司现在或将来 浙江文投控制上
浙江文投 2021/11/25 是 是 不适用 不适用
告书或 业 主营业务相同或构成实质竞争时，浙江文投或浙江文投控制的其他企业将在符合上 市公司期间
权益变 竞 市公司商业利益的前提下及时将该等业务资产以公平、公允的市场价格注入上市公
动报告 争 司或者在合法、合规的前提下进行业务资产剥离，以消除潜在的同业竞争。
书中所 解 浙江文投及其实际控制的企业将尽可能避免与上市公司之间的关联交易。如浙江文
作承诺 决 投及其实际控制的企业将来无法避免或有合理原因与上市公司及其控股子公司之
关 间发生关联交易事项，浙江文投或者实际控制的企业将遵循市场交易的公开、公平、 浙江文投控制上
浙江文投 2021/11/25 是 是 不适用 不适用
联 公正的原则，按照公允、合理的市场价格进行交易，并依据有关法律法规的规定履 市公司期间
交 行关联交易决策程序，依法履行信息披露义务，保证不通过关联交易损害上市公司
易 及其股东的合法权益。
业’，上市公司及其下属企业除外，下同）目前不拥有及经营任何在商业上与浙文
除非上市公司本
解 互联正在经营的主营业务有实质性竞争的业务；2、本承诺人承诺将来不从事法律、
次非公开发行终
决 法规和规范性法律文件所规定的对上市公司主营业务构成实质性竞争、且可能对上
与再融 止或本承诺人不
同 市公司构成重大不利影响的经营业务或活动；3、若因本承诺人或上市公司的业务
资相关 博文投资 2021/12/28 是 再作为上市公司 是 不适用 不适用
业 发展，导致本承诺人经营的业务与上市公司的主营业务构成实质性竞争、且可能对
的承诺 直接或间接控股
竞 上市公司构成重大不利影响的，本承诺人同意由上市公司在同等条件下优先收购该
股东，本承诺持
争 等业务所涉资产或股权，或通过合法途径促使本承诺人所控制的全资、控股企业或
续有效
其他关联企业向上市公司转让该等资产或控股权，或通过其他公平、合理的途径对
本承诺人经营的业务进行调整以避免与上市公司的主营业务构成同业竞争。4、除
浙文互联集团股份有限公司2026 年半年度报告
承 是否 是否 如未能及时 如未能及
承诺背 诺 承诺 有履 及时 履行应说明 时履行应
承诺方 承诺时间 承诺期限
景 类 内容 行期 严格 未完成履行 说明下一
型 限 履行 的具体原因 步计划
非上市公司本次非公开发行终止或本承诺人不再作为上市公司直接或间接控股股
东，本承诺持续有效。
联交易决策制度等有关规定行使股东权利；在股东大会对涉及本承诺人及本承诺人
控制的其他企业（如有，不包含上市公司及控股子公司，下同）的关联交易进行表
决时，履行关联交易决策、回避表决等公允决策程序。2、本承诺人将尽可能地避
除非上市公司本
解 免与上市公司的关联交易；对无法避免或者有合理原因而发生的关联交易，将遵循
次非公开发行终
决 市场公正、公平、公开的原则，按照公允、合理的市场价格进行交易，并依法签署
止或本承诺人不
关 协议，履行合法程序，按照上市公司章程、有关法律法规和《上海证券交易所股票
博文投资 2021/12/28 是 再作为上市公司 是 不适用 不适用
联 上市规则》等有关规定履行信息披露义务和办理有关报批程序，保证不通过关联交
直接或间接控股
交 易损害上市公司及其他股东的合法权益。3、不利用本承诺人在上市公司的地位及
股东，本承诺持
易 影响谋求上市公司在业务合作等方面给予优于市场第三方的权利或谋求与上市公
续有效
司达成交易的优先权利。4、本承诺人将杜绝一切非法占用上市公司的资金、资产
的行为。若上市公司向本承诺人提供担保的，应当严格按照法律法规的规定履行相
关决策及信息披露程序。5、除非上市公司本次非公开发行终止或本承诺人不再作
为上市公司直接或间接控股股东，本承诺持续有效。
保证浙文互联在人员、财务、资产、业务和机构等方面的独立性 除非浙江文投不
其 再作为上市公司
博文投资 2022/02/07 是 是 不适用 不适用
他 实际控制方，本
承诺持续有效
保证浙文互联在人员、财务、资产、业务和机构等方面的独立性。 除非浙江文投不
其 博文投资、 再作为上市公司
他 浙文暾澜 实际控制方，本
承诺持续有效
解 业’，上市公司及其下属企业除外，下同）目前不拥有及经营任何在商业上与浙文
决 互联正在经营的主营业务有实质性竞争的业务；2、本承诺人承诺将来不从事法律、 除非浙江文投不
同 博文投资、 法规和规范性法律文件所规定的对上市公司主营业务构成实质性竞争、且可能对上 再作为上市公司
业 浙文暾澜 市公司构成重大不利影响的经营业务或活动；3、若因本承诺人或上市公司的业务 实际控制方，本
竞 发展，导致本承诺人经营的业务与上市公司的主营业务构成实质性竞争、且可能对 承诺持续有效
争 上市公司构成重大不利影响的，本承诺人同意由上市公司在同等条件下优先收购该
等业务所涉资产或股权，或通过合法途径促使本承诺人所控制的全资、控股企业或
浙文互联集团股份有限公司2026 年半年度报告
承 是否 是否 如未能及时 如未能及
承诺背 诺 承诺 有履 及时 履行应说明 时履行应
承诺方 承诺时间 承诺期限
景 类 内容 行期 严格 未完成履行 说明下一
型 限 履行 的具体原因 步计划
其他关联企业向上市公司转让该等资产或控股权，或通过其他公平、合理的途径对
本承诺人经营的业务进行调整以避免与上市公司的主营业务构成同业竞争。4、除
非浙江省文化产业投资集团有限公司不再作为上市公司实际控制方，本承诺持续有
效。
联交易决策制度等有关规定行使股东权利；在股东大会对涉及本承诺人及本承诺人
控制的其他企业（如有，不包含上市公司及控股子公司，下同）的关联交易进行表
决时，履行关联交易决策、回避表决等公允决策程序。2、本承诺人将尽可能地避
解 免与上市公司的关联交易；对无法避免或者有合理原因而发生的关联交易，将遵循
决 市场公正、公平、公开的原则，按照公允、合理的市场价格进行交易，并依法签署 除非浙江文投不
关 博文投资、 协议，履行合法程序，按照上市公司章程、有关法律法规和《上海证券交易所股票 再作为上市公司
联 浙文暾澜 上市规则》等有关规定履行信息披露义务和办理有关报批程序，保证不通过关联交 实际控制方，本
交 易损害上市公司及其他股东的合法权益。3、不利用本承诺人在上市公司的地位及 承诺持续有效
易 影响谋求上市公司在业务合作等方面给予优于市场第三方的权利或谋求与上市公
司达成交易的优先权利。4、本承诺人将杜绝一切非法占用上市公司的资金、资产
的行为。若上市公司向本承诺人提供担保的，应当严格按照法律法规的规定履行相
关决策及信息披露程序。5、除非浙江省文化产业投资集团有限公司不再作为上市
公司实际控制方，本承诺持续有效。
遵守杭州浙文互联于 2022 年 7 月 18 日作出的《关于特定期间不减持上市公司股份
的声明和承诺》：1、自本次非公开发行定价基准日（即 2021 年 12 月 29 日）前 6
个月至本承诺函出具日，本合伙企业及本合伙企业关联方未以任何方式减持浙文互
联的股票。2、自本承诺函出具日起至本次非公开发行结束之日起 18 个月内，本合
伙企业及关联方将不会以任何方式减持所持有的浙文互联的股票，亦不存在任何减
股 博文投资、 持计划。3、本承诺函为不可撤销承诺，本承诺函自签署之日起对本合伙企业及本
份 浙文暾澜、 合伙企业的关联方具有约束力，若本合伙企业及其关联方违反上述承诺发生减持情
限 临安新锦、 况，则减持所得全部收益归浙文互联所有，同时本公司及关联方将依法承担由此产
售 上海鸣德 生的法律责任。此外，临安新锦、上海鸣德进一步承诺，在其与博文投资签署的《一
致行动协议》期限届满后，临安新锦、上海鸣德“在减持浙文互联股票时，将继续
按照杭州博文股权投资有限公司的一致行动人遵守《上海证券交易所股票上市规
则》《上市公司股东、董监高减持股份的若干规定》《上海证券交易所上市公司股
东及董事、监事、高级管理人员减持股份实施细则》等届时有效的法律法规及规范
性文件的相关要求，规范减持行为”。
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承 是否 是否 如未能及时 如未能及
承诺背 诺 承诺 有履 及时 履行应说明 时履行应
承诺方 承诺时间 承诺期限
景 类 内容 行期 严格 未完成履行 说明下一
型 限 履行 的具体原因 步计划
股 在浙文互联本次再融资股份认购完成后，浙江文投及其一致行动人直接或间接所持
份 有的上市公司股份转让将严格遵守《上市公司收购管理办法》等相关法规的监管要
浙江文投 2023/04/21 是 长期 是 不适用 不适用
限 求。
售
二、报告期内控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况
□适用 √不适用
三、违规担保情况
□适用 √不适用
四、半年报审计情况
□适用 √不适用
五、上年年度报告非标准审计意见涉及事项的变化及处理情况
□适用 √不适用
六、破产重整相关事项
□适用 √不适用
七、重大诉讼、仲裁事项
□本报告期公司有重大诉讼、仲裁事项 √本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项
浙文互联集团股份有限公司2026 年半年度报告
八、上市公司及其董事、高级管理人员、控股股东、实际控制人涉嫌违法违规、受到处罚及整
改情况
□适用 √不适用
九、报告期内公司及其控股股东、实际控制人诚信状况的说明
√适用 □不适用
报告期内，公司及其控股股东、实际控制人不存在未履行法院生效判决、所负数额较大的债
务到期未清偿等不良诚信状况。
十、重大关联交易
(一) 与日常经营相关的关联交易
□适用 √不适用
√适用 □不适用
易执行情况和 2026 年度日常关联交易预计的公告》（临 2026-018），对 2026 年的日常关联交易
情况进行了预计。
报告期内，公司日常关联交易执行情况详见本报告第八节财务报告“十四、关联方及关联交
易-5、关联交易情况”部分。
□适用 √不适用
(二) 资产收购或股权收购、出售发生的关联交易
□适用 √不适用
□适用 √不适用
□适用 √不适用
□适用 √不适用
(三) 共同对外投资的重大关联交易
□适用 √不适用
浙文互联集团股份有限公司2026 年半年度报告
□适用 √不适用
□适用 √不适用
(四) 关联债权债务往来
□适用 √不适用
□适用 √不适用
□适用 √不适用
(五) 公司与存在关联关系的财务公司、公司控股财务公司与关联方之间的金融业务
□适用 √不适用
(六) 其他重大关联交易
□适用 √不适用
(七) 其他
□适用 √不适用
十一、重大合同及其履行情况
(一) 托管、承包、租赁事项
□适用 √不适用
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(二) 报告期内履行的及尚未履行完毕的重大担保情况
√适用 □不适用
单位：万元 币种：人民币
公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
担保方 担保发 担保是
担保物 是否为
与上市 被担保 生日期 担保 担保 主债务 否已经 担保是 担保逾期 反担保 关联
担保方 担保金额 担保类型 （如 关联方
公司的 方 (协议签 起始日 到期日 情况 履行完 否逾期 金额 情况 关系
有） 担保
关系 署日) 毕
无
报告期内担保发生额合计（不包括对子公司的担保）
报告期末担保余额合计（A）（不包括对子公司的担保）
公司对子公司的担保情况
报告期内对子公司担保发生额合计 44,500
报告期末对子公司担保余额合计（B） 46,650
公司担保总额情况（包括对子公司的担保）
担保总额（A+B） 46,650
担保总额占公司净资产的比例(%) 9.24
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额（C） 0
直接或间接为资产负债率超过70%的被担保对象提供的债务担保
金额（D）
担保总额超过净资产50%部分的金额（E） 0
上述三项担保金额合计（C+D+E） 38,700
未到期担保可能承担连带清偿责任说明 不适用
担保情况说明 不适用
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(三) 其他重大合同
□适用 √不适用
十二、募集资金使用进展说明
√适用 □不适用
(一) 募集资金整体使用情况
√适用 □不适用
单位：万元
招股书或 其中：截 截至报告 截至报告 本年度
超募资金 截至报告
募集说明 至报告期 期末募集 期末超募 投入金 变更用
募集资金 总额 期末累计 本年度投
募集资金 募集资金 募集资金 书中募集 末超募资 资金累计 资金累计 额占比 途的募
净额 （3）= 投入募集 入金额
来源 到位时间 总额 资金承诺 金累计投 投入进度 投入进度 （%） 集资金
（1） （1）- 资金总额 （8）
投资总额 入总额 （%）(6) （%）(7) （9） 总额
（2） （4）
（2） （5） ＝(4)/(1) ＝(5)/(3) =(8)/(1)
向特定对
象发行股 80,000.00 79,102.74 79,102.74 - 22,000.00 - 27.81 - 0 0 -
月 17 日
票
合计 / 80,000.00 79,102.74 79,102.74 - 22,000.00 - / / / -
其他说明
√适用 □不适用
公司于 2024 年 8 月 30 日召开的第十届董事会第七次会议、第十届监事会第七次会议审议通过了《关于募集资金投资项目重新论证并暂缓实施的议案》，
决定暂缓实施向特定对象发行股票募集资金投资项目。详见公司于 2024 年 8 月 31 日在上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）披露的《浙文互联关于
募集资金投资项目重新论证并暂缓实施的公告》（临 2024-058）。
公司于 2026 年 8 月 17 日召开的第十一届董事会第八次临时会议审议通过了《关于募集资金投资项目重新论证并延期实施的议案》，经审慎研究，公司
向特定对象发行股票募集资金投资项目“AI 智能营销系统项目”和“直播及短视频智慧营销生态平台项目”的达到预定可使用状态的时间延期至 2028
浙文互联集团股份有限公司2026 年半年度报告
年 12 月 31 日。详见公司于 2026 年 8 月 18 日在上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）披露的《浙文互联关于部分募集资金投资项目重新论证并延期
实施的公告》（临 2026-038）。
(二) 募投项目明细
√适用 □不适用
√适用 □不适用
单位：万元
项目可
是否为
行性是
招股书 项目达 投入进
是否 截至报告期 截至报告期 投入进度 本项目已 否发生
或者募 募集资金计 本年 到预定 是否 度是否 本年实
募集资 项目名 项目 涉及 末累计投入 末累计投入 未达计划 实现的效 重大变 节余金
集说明 划投资总额 投入 可使用 已结 符合计 现的效
金来源 称 性质 变更 募集资金总 进度（%） 的具体原 益或者研 化，如 额
书中的 (1) 金额 状态日 项 划的进 益
投向 额（2） (3)＝(2)/(1) 因 发成果 是，请
承诺投 期 度
说明具
资项目
体情况
向特定 AI 智能
对象发 营销系 研发 是 否 20,768.45 0 0 - [注] 否 否 [注] 不适用 不适用 否 不适用
行股票 统项目
直播及
短视频
向特定
智慧营
对象发 研发 是 否 29,283.29 0 0 - [注] 否 否 [注] 不适用 不适用 否 不适用
销生态
行股票
平台项
目
偿还银
向特定 行借款
补流
对象发 及补充 是 否 29,051.00 0 22,000.00 75.73 不适用 否 是 不适用 不适用 不适用 否 不适用
还贷
行股票 流动资
金
合计 / / / / 79,102.74 0 22,000.00 / / / / / / /
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注：
公司于 2024 年 8 月 30 日召开的第十届董事会第七次会议、第十届监事会第七次会议审议通过了《关于募集资金投资项目重新论证并暂缓实施的议案》，
决定暂缓实施向特定对象发行股票募集资金投资项目。详见公司于 2024 年 8 月 31 日在上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）披露的《浙文互联关于
募集资金投资项目重新论证并暂缓实施的公告》（临 2024-058）。
公司于 2026 年 8 月 17 日召开的第十一届董事会第八次临时会议审议通过了《关于募集资金投资项目重新论证并延期实施的议案》，经审慎研究，公司
向特定对象发行股票募集资金投资项目“AI 智能营销系统项目”和“直播及短视频智慧营销生态平台项目”的达到预定可使用状态的时间延期至 2028 年
施的公告》（临 2026-038）。
□适用 √不适用
□适用 √不适用
(三) 报告期内募投变更或终止情况
□适用 √不适用
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(四) 报告期内募集资金使用的其他情况
□适用 √不适用
□适用 √不适用
√适用 □不适用
单位：万元 币种：人民币
募集资金用 期间最高
报告期末
于现金管理 余额是否
董事会审议日期 起始日期 结束日期 现金管理
的有效审议 超出授权
余额
额度 额度
其他说明
无
□适用 √不适用
(五) 中介机构对募集资金存储与使用情况核查异常的相关情况说明
□适用 √不适用
(六) 擅自变更募集资金用途、违规占用募集资金的后续整改情况
□适用 √不适用
十三、其他重大事项的说明
□适用 √不适用
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第六节 股份变动及股东情况
一、股本变动情况
(一) 股份变动情况表
报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。
□适用 √不适用
有）
□适用 √不适用
□适用 √不适用
(二) 限售股份变动情况
□适用 √不适用
二、股东情况
(一) 股东总数：
截至报告期末普通股股东总数(户) 154,599
(二) 截至报告期末前十名股东、前十名流通股东（或无限售条件股东）持股情况表
单位：股
前十名股东持股情况（不含通过转融通出借股份）
持有有限售 质押、标记或冻结
股东名称 报告期内
期末持股数量 比例(%) 条件股份数 情况 股东性质
（全称） 增减
量 股份状态 数量
杭州博文股
权投资有限 0 198,396,016 13.34 0 无 0 国有法人
公司
香港中央结
-634,353 20,548,234 1.38 0 无 0 其他
算有限公司
李德峰 -204,600 13,859,400 0.93 0 无 0 境内自然人
高玉华 -118,500 13,309,320 0.89 0 无 0 境内自然人
刘芳 -10,000 11,801,000 0.79 0 无 0 境内自然人
杭州市临安
区新锦产业
发展集团有
限公司
郝德玲 771,100 7,830,500 0.53 0 无 0 境内自然人
曲奕 974,763 7,062,600 0.47 0 无 0 境内自然人
浙文互联集团股份有限公司2026 年半年度报告
中国工商银
行股份有限
公司－广发
中证传媒交 2,083,326 7,007,002 0.47 0 无 0 其他
易型开放式
指数证券投
资基金
高盛国际－
自有资金
前十名无限售条件股东持股情况（不含通过转融通出借股份）
持有无限售条件流通股的 股份种类及数量
股东名称
数量 种类 数量
杭州博文股权投资有限公司 198,396,016 人民币普通股 198,396,016
香港中央结算有限公司 20,548,234 人民币普通股 20,548,234
李德峰 13,859,400 人民币普通股 13,859,400
高玉华 13,309,320 人民币普通股 13,309,320
刘芳 11,801,000 人民币普通股 11,801,000
杭州市临安区新锦产业发展集
团有限公司
郝德玲 7,830,500 人民币普通股 7,830,500
曲奕 7,062,600 人民币普通股 7,062,600
中国工商银行股份有限公司－
广发中证传媒交易型开放式指 7,007,002 人民币普通股 7,007,002
数证券投资基金
高盛国际－自有资金 6,597,997 人民币普通股 6,597,997
前十名股东中回购专户情 浙文互联集团股份有限公司回购专用证券账户持有 11,470,000 股，占公司总
况说明 股本的 0.77%。
上述股东委托表决权、受
托表决权、放弃表决权的 不适用
说明
上述股东关联关系或一致
不适用
行动的说明
表决权恢复的优先股股东
不适用
及持股数量的说明
持股 5%以上股东、前十名股东及前十名无限售流通股股东参与转融通业务出借股份情况
□适用 √不适用
前十名股东及前十名无限售流通股股东因转融通出借/归还原因导致较上期发生变化
□适用 √不适用
前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
□适用 √不适用
(三) 战略投资者或一般法人因配售新股成为前十名股东
□适用 √不适用
浙文互联集团股份有限公司2026 年半年度报告
三、董事和高级管理人员情况
(一) 现任及报告期内离任董事和高级管理人员持股变动情况
√适用 □不适用
单位：股
报告期内股份 增减变动原
姓名 职务 期初持股数 期末持股数
增减变动量 因
唐颖 董事（离任） 3,935,882 3,935,882 0 /
吴瑞敏 联席总经理 1,935,760 1,935,760 0 /
喻洁 副总经理 65,400 65,400 0 /
其它情况说明
□适用 √不适用
(二) 董事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况
□适用 √不适用
(三) 其他说明
□适用 √不适用
四、控股股东或实际控制人变更情况
□适用 √不适用
五、优先股相关情况
□适用 √不适用
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第七节 债券相关情况
一、公司债券（含企业债券）和非金融企业债务融资工具
□适用 √不适用
二、可转换公司债券情况
□适用 √不适用
浙文互联集团股份有限公司2026 年半年度报告
第八节 财务报告
一、审计报告
□适用 √不适用
二、财务报表
合并资产负债表
编制单位： 浙文互联集团股份有限公司
单位：元 币种：人民币
项目 附注 2026 年 6 月 30 日 2025 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 七、1 1,371,160,865.97 1,025,746,308.35
交易性金融资产 七、2 104,157,414.24 369,656,705.44
衍生金融资产
应收票据 七、3 179,788,860.89
应收账款 七、4 3,150,851,835.30 3,154,823,148.12
应收款项融资 七、5 61,540,715.40 63,756,606.25
预付款项 七、6 428,829,114.71 457,015,153.52
其他应收款 七、7 607,371,580.74 606,246,118.08
其中：应收利息
应收股利
存货 七、8
其中：数据资源
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产 七、9 883,390,229.27 403,601,907.77
其他流动资产 七、10 358,429,882.80 297,111,600.83
流动资产合计 7,145,520,499.32 6,377,957,548.36
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款 七、11 79,070,741.87 79,070,741.87
长期股权投资 七、12 211,635,597.75 205,239,886.55
其他权益工具投资 七、13 47,698,500.00 47,698,500.00
其他非流动金融资产 七、14 129,775,700.44 129,775,700.44
投资性房地产
固定资产 七、15 576,710,416.89 359,811,695.05
在建工程
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 七、16 35,122,405.31 24,145,783.99
无形资产 七、17 15,766,332.15 16,593,013.36
其中：数据资源
开发支出
其中：数据资源
商誉 七、18 1,343,944,630.75 1,343,944,630.75
浙文互联集团股份有限公司2026 年半年度报告
长期待摊费用 七、19 1,532,683.88 2,800,481.55
递延所得税资产 七、20 226,037,142.85 238,474,288.38
其他非流动资产 七、21 261,939,287.13 719,292,360.51
非流动资产合计 2,929,233,439.02 3,166,847,082.45
资产总计 10,074,753,938.34 9,544,804,630.81
流动负债：
短期借款 七、23 2,601,906,646.05 2,068,309,326.39
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 七、24 1,056,099,482.80 1,180,191,702.79
预收款项
合同负债 七、25 348,450,969.02 200,235,055.82
应付职工薪酬 七、26 27,461,463.44 42,125,651.38
应交税费 七、27 181,124,174.01 151,993,336.68
其他应付款 七、28 178,107,673.32 222,933,126.75
其中：应付利息
应付股利 295,218.30 295,218.30
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 七、29 27,357,558.88 6,695,814.58
其他流动负债 七、30 236,930,249.00 306,124,158.95
流动负债合计 4,657,438,216.52 4,178,608,173.34
非流动负债：
长期借款 七、31 242,611,563.58
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债 七、32 22,773,985.79 17,665,943.11
长期应付款
长期应付职工薪酬 七、33 6,400,000.00 11,025,932.18
预计负债 七、34 22,259,489.49 24,683,934.49
递延收益
递延所得税负债 七、20 16,391,511.47 80,119,781.95
其他非流动负债
非流动负债合计 310,436,550.33 133,495,591.73
负债合计 4,967,874,766.85 4,312,103,765.07
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 七、35 1,487,374,062.00 1,487,374,062.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 七、36 3,959,763,326.72 3,959,763,326.72
减：库存股 七、37 50,082,230.70 50,082,230.70
其他综合收益 七、38 -11,940,704.81 -11,526,752.96
专项储备
盈余公积 七、39 33,582,612.66 33,582,612.66
未分配利润 七、40 -369,910,366.59 -236,568,071.89
浙文互联集团股份有限公司2026 年半年度报告
归属于母公司所有者权益
（或股东权益）合计
少数股东权益 58,092,472.21 50,157,919.91
所有者权益（或股东权
益）合计
负债和所有者权益
（或股东权益）总计
公司负责人：王颖轶 主管会计工作负责人：郑慧美 会计机构负责人：郑慧美
母公司资产负债表
编制单位：浙文互联集团股份有限公司
单位：元 币种：人民币
项目 附注 2026 年 6 月 30 日 2025 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 388,878,816.09 374,430,150.69
交易性金融资产 104,157,414.24 369,656,705.44
衍生金融资产
应收票据
应收账款 十九、1 63,977,308.24 69,861,974.56
应收款项融资
预付款项 161,167,376.44 227,489,173.54
其他应收款 十九、2 3,615,108,864.53 2,576,569,401.71
其中：应收利息
应收股利 8,333,333.33 8,333,333.33
存货
其中：数据资源
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产 800,084,722.41 310,531,277.68
其他流动资产 329,059.38 5,648,798.11
流动资产合计 5,133,703,561.33 3,934,187,481.73
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款 79,070,741.87 79,070,741.87
长期股权投资 十九、3 2,768,043,314.14 2,766,301,893.78
其他权益工具投资 42,125,000.00 42,125,000.00
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 954,230.63 1,273,234.75
在建工程
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 12,537,520.73 11,063,017.59
无形资产 762,348.09 945,234.93
浙文互联集团股份有限公司2026 年半年度报告
其中：数据资源
开发支出
其中：数据资源
商誉
长期待摊费用 320,172.21 1,258,760.68
递延所得税资产 54,627,565.95 69,095,869.17
其他非流动资产 150,220,637.05 627,939,081.86
非流动资产合计 3,108,661,530.67 3,599,072,834.63
资产总计 8,242,365,092.00 7,533,260,316.36
流动负债：
短期借款 2,302,215,937.72 1,311,097,973.60
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 88,623,234.36 86,982,846.63
预收款项
合同负债 168,293,723.05 66,000,229.20
应付职工薪酬 3,819,967.46 7,481,077.49
应交税费 17,753,510.36 4,727,147.07
其他应付款 109,643,527.57 256,267,461.45
其中：应付利息
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 2,860,994.46 1,945,656.93
其他流动负债 16,067,933.72 9,019,114.99
流动负债合计 2,709,278,828.70 1,743,521,507.36
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债 9,976,900.32 9,460,643.10
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债 22,075,555.00 24,500,000.00
递延收益
递延所得税负债 10,027,150.23 76,033,347.25
其他非流动负债
非流动负债合计 42,079,605.55 109,993,990.35
负债合计 2,751,358,434.25 1,853,515,497.71
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 1,487,374,062.00 1,487,374,062.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 3,988,785,612.96 3,988,785,612.96
减：库存股 50,082,230.70 50,082,230.70
其他综合收益 -9,000,000.00 -9,000,000.00
浙文互联集团股份有限公司2026 年半年度报告
专项储备
盈余公积 33,645,029.33 33,645,029.33
未分配利润 40,284,184.16 229,022,345.06
所有者权益（或股东权
益）合计
负债和所有者权益
（或股东权益）总计
公司负责人：王颖轶 主管会计工作负责人：郑慧美 会计机构负责人：郑慧美
合并利润表
单位：元 币种：人民币
项目 附注 2026 年半年度 2025 年半年度
一、营业总收入 4,308,508,377.90 3,712,614,231.53
其中：营业收入 七、41 4,308,508,377.90 3,712,614,231.53
二、营业总成本 4,197,090,677.17 3,648,343,213.25
其中：营业成本 七、41 3,941,361,483.62 3,406,149,723.75
税金及附加 七、42 9,837,456.66 6,218,757.40
销售费用 七、43 65,674,890.00 68,932,561.34
管理费用 七、44 96,485,007.04 104,512,665.88
研发费用 七、45 58,186,404.89 50,911,562.09
财务费用 七、46 25,545,434.96 11,617,942.79
其中：利息费用 37,959,793.49 32,864,739.36
利息收入 15,525,921.77 28,198,537.48
加：其他收益 七、47 2,149,528.40 579,394.74
投资收益（损失以“-”号
七、48 5,183,823.50 9,700,989.88
填列）
其中：对联营企业和合营企
业的投资收益
以摊余成本计量的金
融资产终止确认收益（损失以“-”
号填列）
汇兑收益（损失以“-”号
填列）
净敞口套期收益（损失以
“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以
七、49 -265,499,291.20 118,799,716.48
“-”号填列）
信用减值损失（损失以“-”
七、50 -4,694,027.78 -74,566,263.82
号填列）
资产减值损失（损失以“-”
号填列）
资产处置收益（损失以
七、51 -132,756.77 -459,300.99
“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“-”号填
-151,575,023.12 118,325,554.57
列）
浙文互联集团股份有限公司2026 年半年度报告
加：营业外收入 七、52 4,721,742.99 57,129.97
减：营业外支出 七、53 1,226,067.68 244,162.31
四、利润总额（亏损总额以“-”号填
-148,079,347.81 118,138,522.23
列）
减：所得税费用 七、54 -27,300,271.21 2,677,403.01
五、净利润（净亏损以“-”号填列） -120,779,076.60 115,461,119.22
（一）按经营持续性分类
-120,779,076.60 115,461,119.22
“-”号填列）
“-”号填列）
（二）按所有权归属分类
-133,342,294.70 111,765,299.46
（净亏损以“-”号填列）
“-”号填列）
六、其他综合收益的税后净额 -422,576.70 -55,552.72
（一）归属母公司所有者的其他
-413,951.85 -55,552.72
综合收益的税后净额
合收益
（1）重新计量设定受益计划变动
额
（2）权益法下不能转损益的其他
综合收益
（3）其他权益工具投资公允价值
变动
（4）企业自身信用风险公允价值
变动
-413,951.85 -55,552.72
收益
（1）权益法下可转损益的其他综
合收益
（2）其他债权投资公允价值变动
（3）金融资产重分类计入其他综
合收益的金额
（4）其他债权投资信用减值准备
（5）现金流量套期储备
（6）外币财务报表折算差额 -413,951.85 -55,552.72
（7）其他
（二）归属于少数股东的其他综
-8,624.85
合收益的税后净额
七、综合收益总额 -121,201,653.30 115,405,566.50
（一）归属于母公司所有者的综
-133,756,246.55 111,709,746.74
合收益总额
（二）归属于少数股东的综合收
益总额
八、每股收益：
（一）基本每股收益(元/股) -0.09 0.08
浙文互联集团股份有限公司2026 年半年度报告
（二）稀释每股收益(元/股) -0.09 0.08
公司负责人：王颖轶 主管会计工作负责人：郑慧美 会计机构负责人：郑慧美
母公司利润表
单位：元 币种：人民币
项目 附注 2026 年半年度 2025 年半年度
一、营业收入 十九、4 109,109,222.01 109,206,970.68
减：营业成本 十九、4 93,031,956.46 99,438,735.84
税金及附加 1,148,382.60 888,770.47
销售费用 943,140.50 3,416,599.55
管理费用 19,537,518.04 27,325,308.18
研发费用
财务费用 -28,368,965.17 -44,844,678.78
其中：利息费用 28,353,405.38 22,806,353.30
利息收入 57,338,976.92 69,774,523.07
加：其他收益 十九、5 504,382.85 53,000.47
投资收益（损失以“-”号
填列）
其中：对联营企业和合营企
业的投资收益
以摊余成本计量的金
融资产终止确认收益（损失以“-”
号填列）
净敞口套期收益（损失以
“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以
-265,499,291.20 118,799,716.48
“-”号填列）
信用减值损失（损失以“-”
号填列）
资产减值损失（损失以“-”
号填列）
资产处置收益（损失以
-28,713.69 149,679.56
“-”号填列）
二、营业利润（亏损以“-”号填
-240,276,054.27 142,809,898.38
列）
加：营业外收入 0.42 50,617.53
减：营业外支出 0.85
三、利润总额（亏损总额以“-”
-240,276,054.70 142,860,515.91
号填列）
减：所得税费用 -51,537,893.80 31,928,728.10
四、净利润（净亏损以“-”号填
-188,738,160.90 110,931,787.81
列）
（一）持续经营净利润（净亏损
-188,738,160.90 110,931,787.81
以“-”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损
以“-”号填列）
浙文互联集团股份有限公司2026 年半年度报告
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他
综合收益
额
综合收益
变动
变动
（二）将重分类进损益的其他综
合收益
合收益
合收益的金额
六、综合收益总额 -188,738,160.90 110,931,787.81
七、每股收益：
（一）基本每股收益(元/股)
（二）稀释每股收益(元/股)
公司负责人：王颖轶 主管会计工作负责人：郑慧美 会计机构负责人：郑慧美
合并现金流量表
单位：元 币种：人民币
项目 附注 2026年半年度 2025年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的
现金
收到的税费返还 36,731.95 82,475.14
收到其他与经营活动有关的
七、56 70,888,045.18 35,521,179.14
现金
经营活动现金流入小计 5,909,174,306.04 5,528,121,657.60
购买商品、接受劳务支付的
现金
支付给职工及为职工支付的
现金
支付的各项税费 78,167,934.94 29,839,133.82
支付其他与经营活动有关的
七、56 188,386,694.32 93,923,000.97
现金
浙文互联集团股份有限公司2026 年半年度报告
经营活动现金流出小计 5,836,854,003.18 5,535,873,709.38
经营活动产生的现金流
量净额
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 20,470,420.00 15,930,120.00
取得投资收益收到的现金 10,484.02 73,095,105.31
处置固定资产、无形资产和
其他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位
收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的
七、56 111,805,205.48 272,475,676.05
现金
投资活动现金流入小计 132,287,109.50 361,819,051.36
购建固定资产、无形资产和
其他长期资产支付的现金
投资支付的现金 22,424,445.00 104,024,419.67
取得子公司及其他营业单位
支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的
七、56 111,400,000.00 337,827,733.33
现金
投资活动现金流出小计 607,192,479.92 923,625,890.00
投资活动产生的现金流
-474,905,370.42 -561,806,838.64
量净额
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 25,000,000.00
其中：子公司吸收少数股东
投资收到的现金
取得借款收到的现金 2,470,570,469.00 2,087,600,000.00
收到其他与筹资活动有关的
七、56 149,394,466.67
现金
筹资活动现金流入小计 2,619,964,935.67 2,112,600,000.00
偿还债务支付的现金 1,682,526,500.00 1,269,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息
支付的现金
其中：子公司支付给少数股
东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的
七、56 7,707,456.55 125,027,548.37
现金
筹资活动现金流出小计 1,726,887,144.72 1,422,776,276.96
筹资活动产生的现金流
量净额
四、汇率变动对现金及现金等
价物的影响
五、现金及现金等价物净增加
七、57 496,120,736.07 120,253,598.97
额
加：期初现金及现金等价物
七、57 838,703,318.51 589,360,097.40
余额
六、期末现金及现金等价物余
七、57 1,334,824,054.58 709,613,696.37
额
浙文互联集团股份有限公司2026 年半年度报告
公司负责人：王颖轶 主管会计工作负责人：郑慧美 会计机构负责人：郑慧美
母公司现金流量表
单位：元 币种：人民币
项目 附注 2026年半年度 2025年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的
现金
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的
现金
经营活动现金流入小计 5,042,885,915.83 4,526,631,635.43
购买商品、接受劳务支付的
现金
支付给职工及为职工支付的
现金
支付的各项税费 1,212,428.14 1,059,257.47
支付其他与经营活动有关的
现金
经营活动现金流出小计 5,956,148,840.16 4,428,118,507.52
经营活动产生的现金流量净
-913,262,924.33 98,513,127.91
额
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 170,000.00 15,460,000.00
取得投资收益收到的现金 73,095,105.31
处置固定资产、无形资产和
其他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位
收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的
现金
投资活动现金流入小计 170,000.00 199,875,320.46
购建固定资产、无形资产和
其他长期资产支付的现金
投资支付的现金 2,424,445.00 129,024,419.67
取得子公司及其他营业单位
支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的
现金
投资活动现金流出小计 2,493,444.60 405,697,753.00
投资活动产生的现金流
-2,323,444.60 -205,822,432.54
量净额
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 1,911,000,000.00 1,244,000,000.00
浙文互联集团股份有限公司2026 年半年度报告
收到其他与筹资活动有关的
现金
筹资活动现金流入小计 1,911,000,000.00 1,244,000,000.00
偿还债务支付的现金 950,526,500.00 890,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息
支付的现金
支付其他与筹资活动有关的
现金
筹资活动现金流出小计 979,101,296.08 909,626,230.28
筹资活动产生的现金流
量净额
四、汇率变动对现金及现金等
-60,644.88 -10,523.98
价物的影响
五、现金及现金等价物净增加
额
加：期初现金及现金等价物
余额
六、期末现金及现金等价物余
额
公司负责人：王颖轶 主管会计工作负责人：郑慧美 会计机构负责人：郑慧美
浙文互联集团股份有限公司2026 年半年度报告
合并所有者权益变动表
单位：元 币种：人民币
归属于母公司所有者权益
其他权益工 一
项目 具 专 般 少数股东权
所有者权益合计
益
实收资本 (或股 项 风 其
优 永 资本公积 减：库存股 其他综合收益 盈余公积 未分配利润 小计
本) 其 储 险 他
先 续
他 备 准
股 债
备
一、上年期
末余额
加：会计政
策变更
前期差
错更正
其他
二、本年期
初余额
三、本期增
减变动金额
-413,951.85 -133,342,294.70 -133,756,246.55 7,934,552.30 -125,821,694.25
（减少以“-”
号填列）
（一）综合
-413,951.85 -133,342,294.70 -133,756,246.55 12,554,593.25 -121,201,653.30
收益总额
（二）所有
者投入和减
少资本
投入的普通
股
益工具持有
者投入资本
付计入所有
浙文互联集团股份有限公司2026 年半年度报告
者权益的金
额
（三）利润
-4,620,040.95 -4,620,040.95
分配
余公积
般风险准备
者（或股 -4,620,040.95 -4,620,040.95
东）的分配
（四）所有
者权益内部
结转
积转增资本
（或股本）
积转增资本
（或股本）
积弥补亏损
益计划变动
额结转留存
收益
合收益结转
留存收益
（五）专项
储备
取
用
（六）其他
四、本期期
末余额
项目 2025 年半年度
浙文互联集团股份有限公司2026 年半年度报告
归属于母公司所有者权益
其他权益工 一
具 专 般 少数股东权
所有者权益合计
实收资本(或股 项 风 其 益
优 永 资本公积 减：库存股 其他综合收益 盈余公积 未分配利润 小计
本) 其 储 险 他
先 续
他 备 准
股 债
备
一、上年期
末余额
加：会计政
策变更
前期差
错更正
其他
二、本年期
初余额
三、本期增
减变动金额
-55,552.72 111,765,299.46 111,709,746.74 28,695,819.76 140,405,566.50
（减少以“-”
号填列）
（一）综合
-55,552.72 111,765,299.46 111,709,746.74 3,695,819.76 115,405,566.50
收益总额
（二）所有
者投入和减 25,000,000.00 25,000,000.00
少资本
投入的普通 25,000,000.00 25,000,000.00
股
益工具持有
者投入资本
付计入所有
者权益的金
额
（三）利润
分配
余公积
浙文互联集团股份有限公司2026 年半年度报告
般风险准备
者（或股
东）的分配
（四）所有
者权益内部
结转
积转增资本
（或股本）
积转增资本
（或股本）
积弥补亏损
益计划变动
额结转留存
收益
合收益结转
留存收益
（五）专项
储备
取
用
（六）其他
四、本期期
末余额
公司负责人：王颖轶 主管会计工作负责人：郑慧美 会计机构负责人：郑慧美
母公司所有者权益变动表
浙文互联集团股份有限公司2026 年半年度报告
单位：元 币种：人民币
其他权益工具
项目
实收资本 (或股本) 优先 永续 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
其他
股 债
一、上年期末余额 1,487,374,062.00 3,988,785,612.96 50,082,230.70 -9,000,000.00 33,645,029.33 229,022,345.06 5,679,744,818.65
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 1,487,374,062.00 3,988,785,612.96 50,082,230.70 -9,000,000.00 33,645,029.33 229,022,345.06 5,679,744,818.65
三、本期增减变动金额（减少以
-188,738,160.90 -188,738,160.90
“-”号填列）
（一）综合收益总额 -188,738,160.90 -188,738,160.90
（二）所有者投入和减少资本
额
（三）利润分配
（四）所有者权益内部结转
收益
（五）专项储备
（六）其他
四、本期期末余额 1,487,374,062.00 3,988,785,612.96 50,082,230.70 -9,000,000.00 33,645,029.33 40,284,184.16 5,491,006,657.75
项目
实收资本 (或股本) 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
浙文互联集团股份有限公司2026 年半年度报告
优先 永续
其他
股 债
一、上年期末余额 1,487,374,062.00 3,988,785,612.96 50,082,230.70 -9,000,000.00 31,655,768.95 211,119,001.65 5,659,852,214.86
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 1,487,374,062.00 3,988,785,612.96 50,082,230.70 -9,000,000.00 31,655,768.95 211,119,001.65 5,659,852,214.86
三、本期增减变动金额（减少以
“-”号填列）
（一）综合收益总额 110,931,787.81 110,931,787.81
（二）所有者投入和减少资本
额
（三）利润分配
（四）所有者权益内部结转
收益
（五）专项储备
（六）其他
四、本期期末余额 1,487,374,062.00 3,988,785,612.96 50,082,230.70 -9,000,000.00 31,655,768.95 322,050,789.46 5,770,784,002.67
公司负责人：王颖轶 主管会计工作负责人：郑慧美 会计机构负责人：郑慧美
浙文互联集团股份有限公司2026 年半年度报告
三、公司基本情况
√适用 □不适用
浙文互联集团股份有限公司（以下简称“浙文互联”、“公司”或“本公司”）原名科达集
团股份有限公司，公司是 1993 年 3 月经山东省东营市体改委东体改发[1993]35 号文批准，由原东
营市第二市政工程公司整体改制，以其净资产出资折股，同时以定向募集方式设立的股份有限公
司。公司成立时名称为“山东省东营科达集团股份有限公司”，1997 年更名为“山东科达集团股
份有限公司”，1998 年经国家工商行政管理总局备案，山东省工商行政管理局批准公司更名为“科
达集团股份有限公司”。2020 年 10 月原大股东山东科达集团有限公司将其持有的科达股份 8000
万股股份通过协议转让的方式转让予杭州浙文互联企业管理合伙企业（有限合伙），相关过户登
记手续已于 2020 年 10 月 23 日办理完毕。2020 年 12 月 29 日，公司完成了名称变更的工商变更
登记手续。
公司股票于 2004 年 04 月 26 日在上海证券交易所挂牌交易。公司现持有统一社会信用代码
为 91370000164960593R 的营业执照。公司注册地：浙江省杭州市。法定代表人：王颖轶（代行董
事长、法定代表人职责）。公司现有注册资本为人民币 148,737.4062 万元，总股本为 148,737.4062
万股，每股面值人民币 1 元，均为无限售条件的流通股。
根据中国证券监督管理委员会出具的《关于同意浙文互联集团股份有限公司向特定对象发行
股票注册的批复》（证监许可[2023]1454 号），2023 年 8 月公司向杭州博文股权投资有限公司发
行人民币普通股（A 股）164,948,453 股。股份发行后，杭州博文股权投资有限公司直接持有公司
的股权，直接间接共持有公司 16.47%的股权，成为本公司的控股股东。2024 年 4 月，杭州浙文互
联企业管理合伙企业（有限合伙）因解散清算，将其持有的公司股份 80,000,000 股已通过证券非
交易过户的方式登记至其各合伙人名下，本次非交易过户完成后，杭州博文股权投资有限公司（以
下简称博文投资）直接持股比例为 13.34%，博文投资及其一致行动人杭州浙文暾澜股权投资有限
公司合计持股比例 13.35%。另博文投资已与杭州市临安区新锦产业发展集团有限公司（以下简称
临安新锦）、上海鸣德企业管理合伙企业（有限合伙）（以下简称上海鸣德）分别签署了《一致
行动协议》，即在一致行动期间内，博文投资及其一致行动人合计持有本公司 244,948,453 股股份
表决权，占本公司股份总数的 16.47%。本次权益变动前后博文投资及其一致行动人合计持有的本
公司股份表决权数量未发生变动。博文投资仍为本公司控股股东，浙江省财政厅仍为本公司实际
控制人。公司于 2025 年 2 月 24 日收到博文投资与临安新锦、上海鸣德出具的《关于一致行动协
议到期不再续签的告知函》，博文投资与临安新锦、上海鸣德分别于 2024 年 4 月 1 日签署的《一
致行动协议》已于 2025 年 2 月 23 日到期，且各方协商一致不再续签；自 2025 年 2 月 24 日起，
博文投资与临安新锦、上海鸣德基于《一致行动协议》形成的一致行动关系解除。
浙文互联集团股份有限公司2026 年半年度报告
公司于 2021 年 12 月 31 日将注册地址由山东省广饶县大王经济技术开发区，迁址到浙江省
杭州市临安区锦南街道九州街 88 号。办公地址：北京市朝阳区高碑店乡高井文化园路 8 号东亿国
际传媒产业园区二期元君书苑 F1 号楼，浙江省杭州市拱墅区天水街道浙江文化大厦 17 楼。
本公司的基本组织架构：根据国家法律法规和公司章程的规定，建立了由股东会、董事会及
经营管理层组成的规范的多层次治理结构；董事会中设审计委员会、薪酬与考核委员会、战略委
员会等三个专门委员会和董事会办公室。公司下设总经办、党建办、财务管理中心、法务中心、
证券事务及投资部、人力资源部、审计监察部等主要职能部门。
本公司属于互联网服务行业。主要经营活动为：数字营销、数字文化服务及算力服务业务。
本财务报表及财务报表附注已于 2026 年 8 月 26 日经公司董事会批准对外报出。
四、财务报表的编制基础
本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则
——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规
定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披
露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定（2023 年修订）》的披露规定编制财务报表。
√适用 □不适用
本公司不存在导致对报告期末起 12 个月内的持续经营假设产生重大疑虑的事项或情况。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
□适用 □不适用
本公司及各子公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对长期资产减值、
收入确认、租赁等交易和事项制定了若干具体会计政策和会计估计，具体会计政策参见本附注“重
要会计政策及会计估计——（二十五）”“重要会计政策及会计估计——（三十一）”“重要会
计政策及会计估计——（三十五）”等相关说明。
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、
经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。
本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
浙文互联集团股份有限公司2026 年半年度报告
□适用 □不适用
正常营业周期是指本公司从购买用于经营的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司
以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
本公司及境内子公司采用人民币为记账本位币。本公司境外孙公司香港更好玩科技有限公司
根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定港币为其记账本位币，编制财务报表时折算为人民
币；本公司境外孙公司 Infinite Frontier Co.,Ltd、HONG KONG INFINITE MIRACLE LIMITED 根
据其经营所处的主要经济环境中的货币确定美元为其记账本位币，编制财务报表时折算为人民币。
本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
√适用 □不适用
项目 重要性标准
重要的单项计提坏账准备的应收款项 单项金额超过 500 万元的应收款项
本期重要的应收款项核销 单项金额超过 200 万元的应收款项核销
重要的资本化研发项目/外购在研项目 单个项目金额超过 500 万元的
账龄超过 1 年的重要应付款项 单项金额超过 300 万元的
重要的非全资子公司 非全资子公司资产总额、收入金额、利润总额
之一或多项占合并报表对应项目集团总收入
≥10%
重要的合营企业或联营企业 对合营企业或联营企业的长期股权投资账面
价值占集团总资产≥5%
√适用 □不适用
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合
并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为
同一控制下的企业合并。
公司在企业合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进行的调整以外，按
照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司取得的被合并方所有者权
益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值
总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
通过多次交易分步实现同一控制下的企业合并，合并前持有投资的账面价值加上合并日新支
付对价的账面价值之和，与合并中取得的净资产账面价值的差额，调整资本公积（股本溢价），
资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方在取得被合并方控制权之前持有的长期股权投资，
在取得原股权之日与合并方与被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认
浙文互联集团股份有限公司2026 年半年度报告
有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当
期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合
并。
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确
认为商誉；对于合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的
被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后
合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
如果在购买日或合并当期期末，因各种因素影响无法合理确定作为合并对价付出的各项资产
的公允价值，或合并中取得被购买方各项可辨认资产、负债的公允价值，合并当期期末，公司以
暂时确定的价值为基础对企业合并进行核算。自购买日算起 12 个月内取得进一步的信息表明需
对原暂时确定的价值进行调整的，则视同在购买日发生，进行追溯调整，同时对以暂时性价值为
基础提供的比较报表信息进行相关的调整；自购买日算起 12 个月以后对企业合并成本或合并中
取得的可辨认资产、负债价值的调整，按照《企业会计准则第 28 号——会计政策、会计估计变更
和差错更正》的原则进行处理。
公司在企业合并中取得的被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税资产确
认条件的，不予以确认。购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况
已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，确认相关的递
延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，
确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据企业会计准则判断该多次交易是否属
于“一揽子交易”。多次交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应
将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情
况下订立的；（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；（3）一项交易的发生取决于其
他至少一项交易的发生；（4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一
揽子交易”的，在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买
日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益或留存收益；购买
日之前已经持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益、其他所有者权益变动转为
购买日当期收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收
益除外。
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为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发
生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券
或债务性证券的初始确认金额。
√适用 □不适用
合并财务报表的合并范围以控制为基础确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过
参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。
合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体（含企业、被投资单位中
可分割的部分、结构化主体等）。
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并报表。本公司编
制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列
报要求，按照统一的会计政策，反映本公司整体财务状况、经营成果和现金流量。
合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易和往来对合并资
产负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并所有者权益变动表的影响。
在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，视同该子公司以及业务自同受最
终控制方控制之日起纳入本公司的合并范围，将其自同受最终控制方控制之日起的经营成果、现
金流量分别纳入合并利润表、合并现金流量表中。在报告期内，同时调整合并资产负债表的期初
数，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报表主体自最终控制方开始控制时点起
一直存在。
本期若因非同一控制下企业合并增加子公司的，则不调整合并资产负债表期初数；以购买日
可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。将子公司自购买日至期末的收入、费用、
利润纳入合并利润表；该子公司自购买日至期末的现金流量纳入合并现金流量表。
子公司少数股东应占的权益、损益和当期综合收益中分别在合并资产负债表中所有者权益项
目下、合并利润表中净利润项目和综合收益总额项下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损
超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子公司自
购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处
置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并
日开始持续计算的净资产份额之间的差额，均调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，
资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
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本期本公司处置子公司，则该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该
子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。因处置部分股权投资或其他原因丧失了对
原有子公司控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进
行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有
子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和，形成的差额计入丧失控制权当期的投
资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用被购买方直接处置相
关资产和负债相同的基础进行会计处理（即除了在该原有子公司重新计量设定受益计划外净负债
或者净资产导致的变动以外，其余一并转入当期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企
业会计准则第 2 号——长期股权投资》或《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》等相
关规定进行后续计量，详见本附注“重要会计政策及会计估计——长期股权投资”或“重要会计
政策及会计估计——金融工具”。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股
权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项
处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置
投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控
制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处
置对子公司的长期股权投资”和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”
（详见前段）适用的原则进行会计处理。即在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的
享有该子公司自购买日开始持续计算的净资产账面价值份额之间的差额，作为权益性交易计入资
本公积（股本溢价）。在丧失控制权时不得转入丧失控制权当期的损益。
√适用 □不适用
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安排中
享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。
合营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。本公司对合营企业的投资
采用权益法核算，按照本附注“重要会计政策及会计估计——长期股权投资”中“权益法核算的
长期股权投资”所述的会计政策处理。
共同经营，是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。本公司确认
与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
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当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）或者自共同经
营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该项交易产生的损益中属于共同
经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产
减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或者出售资产的情况，本公司全额确认损失；对于本
公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。
在编制现金流量表时，将本公司库存现金及可以随时用于支付的存款确认为现金。现金等价
物是指企业持有的期限短（一般是指从购买日起 3 个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金
额现金、价值变动风险很小的投资。
√适用 □不适用
对发生的外币业务，采用交易发生日的即期汇率（通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价
的中间价，下同）折合记账本位币记账。但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，
按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。
资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，
除：（1）属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资
本化的原则处理；（2）用于境外经营净投资有效套期的套期工具的汇兑差额（该差额计入其他综
合收益，直至净投资被处置才被确认为当期损益）；以及（3）以公允价值计量且其变动计入其他
综合收益的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收
益之外，均计入当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额
计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记
账本位币金额与原记账本位币金额的差额，计入当期损益或其他综合收益。
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未
分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用当
期平均汇率折算；年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；年末未分配利润按折算后
的利润分配各项目计算列示；按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表股东权
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益项目下的“其他综合收益”项目反映。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权
益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入
处置当期损益。在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外
经营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入
当期损益。
现金流量表采用现金流量发生日的当期平均汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项
目，在现金流量表中单独列示“汇率变动对现金及现金等价物的影响”项目反映。
√适用 □不适用
金融工具是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。金融工具包
括金融资产、金融负债和权益工具。
(1)金融资产和金融负债的确认和初始计量
本公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。对于以常规方式购买金
融资产的，本公司在交易日确认将收到的资产和为此将承担的负债。
金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产和金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他类别的金融资产和金
融负债，相关交易费用计入初始确认金额。对于初始确认时不具有重大融资成分的应收账款，按
照本附注“重要会计政策及会计估计——收入”所述的收入确认方法确定的交易价格进行初始计
量。
(2)金融资产的分类和后续计量
本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征将金融资产分类为以摊
余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计
量且其变动计入当期损益的金融资产。
以摊余成本计量的金融资产，是指同时符合下列条件的金融资产：①本公司管理该金融资产
的业务模式是以收取合同现金流量为目标；②该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现
金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
该类金融资产在初始确认后采用实际利率法以摊余成本计量，所产生的利得或损失在终止确
认、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。
对于金融资产的摊余成本，应当以该金融资产的初始确认金额经下列调整后的结果确定：①
扣除已偿还的本金；②加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进
行摊销形成的累计摊销额；③扣除累计计提的损失准备。
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实际利率法，是指计算金融资产或金融负债的摊余成本以及将利息收入或利息费用分摊计入
各会计期间的方法。实际利率，是指将金融资产或金融负债在预计存续期的估计未来现金流量，
折现为该金融资产账面余额或该金融负债摊余成本所使用的利率。在确定实际利率时，本公司在
考虑金融资产或金融负债所有合同条款（如提前还款、展期、看涨期权或其他类似期权等）的基
础上估计预期现金流量，但不考虑预期信用损失。
本公司根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定利息收入，但下列情况除外：①对于购
入或源生的已发生信用减值的金融资产，自初始确认起，按照该金融资产的摊余成本和经信用调
整的实际利率计算确定其利息收入。②对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已
发生信用减值的金融资产，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。若该金
融工具在后续期间因其信用风险有所改善而不再存在信用减值，并且这一改善在客观上可与应用
上述规定之后发生的某一事件相联系，应转按实际利率乘以该金融资产账面余额来计算确定利息
收入。
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，是指同时符合下列条件的金融资产：
①本公司管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标。
②该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为
基础的利息的支付。
该类金融资产在初始确认后以公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损
失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计
入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
对于非交易性权益工具投资，本公司可在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量
且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定基于单项非交易性权益工具投资的基础上作出，
且相关投资从工具发行者的角度符合权益工具的定义。此类投资在初始指定后，除了获得的股利
（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益外，其他相关的利得或损失（包括汇兑损益）均
计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中
转出，计入留存收益。
除上述 1）、2）情形外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产。在初始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，可以将金融资产不可
撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。本公司在非同一控制下的企业
合并中确认的或有对价构成金融资产的，该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产。
该类金融资产在初始确认后以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失计入当期损益。
(3)金融负债的分类和后续计量
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本公司将金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、金融资产转移
不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担保合同及以摊余成本
计量的金融负债。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债
的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。在非同一控制下的企
业合并中，本公司作为购买方确认的或有对价形成金融负债的，该金融负债应当按照以公允价值
计量且其变动计入当期损益进行会计处理。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债在初始确认后以公允价值进行后续计量，
产生的利得或损失计入当期损益。
因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的
公允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。该金融负债
的其他公允价值变动计入当期损益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从
其他综合收益中转出，计入留存收益。
该类金融负债按照本附注“重要会计政策及会计估计——金融工具”中“金融资产转移的确
认依据及计量方法”所述的方法进行计量。
财务担保合同，是指当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，
要求本公司向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。
不属于上述 1）或 2）情形的财务担保合同，在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进
行后续计量：①按照本附注“重要会计政策及会计估计——金融工具”中“金融工具的减值”确
定的损失准备金额；②初始确认金额扣除按照本附注“重要会计政策及会计估计——收入”所述
的收入确认方法所确定的累计摊销额后的余额。
除上述 1）、2）、3）情形外，本公司将其余所有的金融负债分类为以摊余成本计量的金融负
债。
该类金融负债在初始确认后采用实际利率法以摊余成本计量，产生的利得或损失在终止确认
或在按照实际利率法摊销时计入当期损益。
（4）权益工具
权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行
（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。与权益性交易相关的交易费用
从权益中扣减。本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少股东权益。本公
司不确认权益工具的公允价值变动额。
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金融资产转移，是指本公司将金融资产（或其现金流量）让与或交付该金融资产发行方以外
的另一方。金融资产终止确认，是指本公司将之前确认的金融资产从其资产负债表中予以转出。
满足下列条件之一的金融资产，本公司予以终止确认：（1）收取该金融资产现金流量的合同
权利终止；（2）该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；
（3）该金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和
报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。
若本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且保留了对该金
融资产的控制的，则按照继续涉入被转移金融资产的程度继续确认有关金融资产，并相应确认有
关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：（1）被转移
金融资产在终止确认日的账面价值；（2）因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合
收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。金融资产部分转移满足终止确认条
件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的
相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：（1）终止确认部分在终止确认
日的账面价值；（2）终止确认部分收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计
额中对应终止确认部分的金额之和。对于本公司指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收
益的非交易性权益工具，整体或部分转移满足终止确认条件的，按上述方法计算的差额计入留存
收益。
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或该部分金
融负债）。本公司（借入方）与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，
且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，同时确认一项新金
融负债。本公司对原金融负债（或其一部分）的合同条款做出实质性修改的，终止确认原金融负
债，同时按照修改后的条款确认一项新金融负债。
金融负债（或其一部分）终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价（包括转出的非现
金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。本公司回购金融负债一部分的，按照继续确
认部分和终止确认部分在回购日各自的公允价值占整体公允价值的比例，对该金融负债整体的账
面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担
的负债）之间的差额，计入当期损益。
金融资产和金融负债的公允价值确定方法见本附注“重要会计政策及会计估计——公允价值”。
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本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、合同资产、以公允价值计量
且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款以及本附注“重要会计政策及会计估计
——金融工具”中“金融负债的分类和后续计量”所述的财务担保合同进行减值处理并确认损失
准备。预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损
失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现
金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个
存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。
对于由《企业会计准则第 14 号——收入》规范的交易形成的应收款项或合同资产及《企业会
计准则第 21 号——租赁》规范的租赁应收款，本公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期
内的预期信用损失金额计量损失准备。
除上述计量方法以外的金融工具，本公司按照一般方法计量损失准备，在每个资产负债表日
评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后并未显著增加，处
于第一阶段，本公司按照该金融工具未来 12 个月内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用
风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本公司按照整个存续期内
预期信用损失的金额计量损失准备；如果金融资产自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三
阶段，本公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。
整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导
致的预期信用损失。未来 12 个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后 12 个月内（若金融工
具的预计存续期少于 12 个月，则为预计存续期）可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用
损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。
本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日
发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相
对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。对于在单项工具层面无法以
合理成本获得关于信用风险显著增加的充分证据的金融工具，本公司以组合为基础考虑评估信用
风险是否显著增加。若本公司判断金融工具在资产负债表日只具有较低的信用风险，则假定该金
融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，
作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产
在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投
资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。
当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同
时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相
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互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，
不予相互抵销。
公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项
负债所需支付的价格。本公司以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资产或者转移负债的有
序交易在相关资产或负债的主要市场进行；不存在主要市场的，本公司假定该交易在相关资产或
负债的最有利市场进行。主要市场（或最有利市场）是本公司在计量日能够进入的交易市场。
本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，考虑市场
参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其
他市场参与者产生经济利益的能力，优先使用相关可观察输入值，只有在可观察输入值无法取得
或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有重要
意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，是在计量日能够取得的相
同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，是除第一层次输入值外相关资产
或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中有类似资产或负债的报价；非活跃市场中
相同或类似资产或负债的报价；除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察
的利益和收益率曲线等；第三层次输入值，是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接
观察或无法由可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金
流量、使用自身数据做出的财务预测等。每个资产负债表日，本公司对在财务报表中确认的持续
以公允价值计量的资产和负债进行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。
√适用 □不适用
应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
本公司按照本附注“重要会计政策及会计估计——金融工具”中“金融工具的减值”所述的
简化计量方法确定应收票据的预期信用损失并进行会计处理。在资产负债表日，按应收取的合同
现金流量与预期收取的现金流量之间的差额的现值计量应收票据的信用损失。本公司将信用风险
特征明显不同的应收票据单独进行减值测试，并估计预期信用损失；将其余应收票据按信用风险
特征划分为若干组合，参考历史信用损失经验，结合当前状况并考虑前瞻性信息，在组合基础上
估计预期信用损失。
按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据
√适用 □不适用
组合名称 确定组合的依据
银行承兑汇票组合 承兑人为信用风险较低的银行
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组合名称 确定组合的依据
财务公司承兑汇票组合 承兑人为信用风险较高的财务公司
商业承兑汇票组合 承兑人为信用风险较高的企业
对于划分为组合的应收票据，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济
状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法
□适用 √不适用
按照单项计提坏账准备的单项计提判断标准
√适用 □不适用
本公司将债务人信用状况明显恶化、未来回款可能性较低、已经发生信用减值等信用风险特
征明显不同的应收票据单独进行减值测试。
□适用 □不适用
应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
本公司按照本附注“重要会计政策及会计估计——金融工具”中“金融工具的减值”所述的
简化计量方法确定应收账款的预期信用损失并进行会计处理。在资产负债表日，按应收取的合同
现金流量与预期收取的现金流量之间的差额的现值计量应收账款的信用损失。本公司将信用风险
特征明显不同的应收账款单独进行减值测试，并估计预期信用损失；将其余应收账款按信用风险
特征划分为若干组合，参考历史信用损失经验，结合当前状况并考虑前瞻性信息，在组合基础上
估计预期信用损失。
按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据
√适用 □不适用
组合名称 确定组合的依据
互联网行业组合 按账龄划分的具有类似信用风险特征的应收账款
路桥及房地产行业组合 按账龄划分的具有类似信用风险特征的应收账款
算力业务组合 按账龄划分的具有类似信用风险特征的应收账款
政府部门组合 按具有类似信用风险特征的应收账款
合并范围内关联方组合 应收本公司合并范围内子公司账款
对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济
状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。应收
账款的账龄自确认之日起计算。
基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法
√适用 □不适用
公司按照先发生先收回的原则统计并计算应收账款账龄。
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按照单项计提坏账准备的认定单项计提判断标准
√适用 □不适用
本公司将债务人信用状况明显恶化、未来回款可能性较低、已经发生信用减值等信用风险特
征明显不同的应收账款单独进行减值测试。
□适用 □不适用
应收款项融资预期信用损失的确定方法及会计处理方法
本公司按照本附注“重要会计政策及会计估计——金融工具”中“金融工具的减值”所述的
一般方法确定应收款项融资的预期信用损失并进行会计处理。在资产负债表日，按应收取的合同
现金流量与预期收取的现金流量之间的差额的现值计量应收款项融资的信用损失。本公司将信用
风险特征明显不同的应收款项融资单独进行减值测试，并估计预期信用损失；将其余应收款项融
资按信用风险特征划分为若干组合，参考历史信用损失经验，结合当前状况并考虑前瞻性信息，
在组合基础上估计预期信用损失。
按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据
√适用 □不适用
组合名称 确定组合的依据
银行承兑汇票组合 承兑人为信用风险较低的银行
应收账款债权凭证 具有类似信用风险特征的数字化应收账款债权凭证
基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法
□适用 √不适用
按照单项计提坏账准备的单项计提判断标准
□适用 √不适用
√适用 □不适用
其他应收款预期信用损失的确定方法及会计处理方法
本公司按照本附注“重要会计政策及会计估计——金融工具”中“金融工具的减值”所述的
一般方法确定其他应收款的预期信用损失并进行会计处理。在资产负债表日，按应收取的合同现
金流量与预期收取的现金流量之间的差额的现值计量其他应收款的信用损失。本公司将信用风险
特征明显不同的其他应收款单独进行减值测试，并估计预期信用损失；将其余其他应收款按信用
风险特征划分为若干组合，参考历史信用损失经验，结合当前状况并考虑前瞻性信息，在组合基
础上估计预期信用损失。
按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据
□适用 □不适用
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组合名称 确定组合的依据
互联网业务组合 按账龄划分的具有类似信用风险特征的其他应收款
路桥及房地产行业组合 按账龄划分的具有类似信用风险特征的其他应收款
其他应收款组合 1 应收本公司合并范围内子公司款项
其他应收款组合 2 保证金、押金
对于划分为组合的其他应收款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经
济状况的预测，通过违约风险敞口和未来 12 个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用
损失。对于按账龄划分组合的其他应收款，账龄自确认之日起计算。
具体组合及计量预期信用损失的方法
组合名称 确定组合的依据
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，
互联网业务组合 编制其他应收款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期
信用损失
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，
路桥及房地产行业组合 编制其他应收款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期
信用损失
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，
其他应收款组合 1 通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，该组合预期信用损
失率为 0%
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，
其他应收款组合 2 通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，该组合预期信用损
失率为 1%
基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法
√适用 □不适用
公司按照先发生先收回的原则统计并计算其他应收款账龄。
按照单项计提坏账准备的单项计提判断标准
√适用 □不适用
本公司将债务人信用状况明显恶化、未来回款可能性较低、已经发生信用减值等信用风险特
征明显不同的其他应收款单独进行减值测试。
√适用 □不适用
存货类别、发出计价方法、盘存制度、低值易耗品和包装物的摊销方法
√适用 □不适用
(1)存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产
过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料、在途物资和委托加工物资等。
(2)企业取得存货按实际成本计量。1)外购存货的成本即为该存货的采购成本，通过进一步加
工取得的存货成本由采购成本和加工成本构成。2)债务重组取得债务人用以抵债的存货，以放弃
债权的公允价值和使该存货达到当前位置和状态所发生的可直接归属于该存货的相关税费为基础
确定其入账价值。3)在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可
靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的存货通常以换出资产的公允价值为基础确定其入账价
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值，除非有确凿证据表明换入资产公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以
换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入存货的成本。4)以同一控制下的企业吸收合并
方式取得的存货按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取
得的存货按公允价值确定其入账价值。
(3)企业发出存货的成本计量采用月末一次加权平均法。
(4)低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品按照一次转销法进行摊销。
包装物按照一次转销法进行摊销。
(5)存货的盘存制度为永续盘存制。
存货跌价准备的确认标准和计提方法
√适用 □不适用
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量。存货可变现净值是按存货的估计售价
减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变
现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响，
除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表
日市场价格为基础确定，其中：
存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；
工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表
日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，
并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类
别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或者类似最终用途或
目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值
高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
按照组合计提存货跌价准备的组合类别及确定依据、不同类别存货可变现净值的确定依据
□适用 √不适用
基于库龄确认存货可变现净值的各库龄组合可变现净值的计算方法和确定依据
□适用 √不适用
√适用 □不适用
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合同资产的确认方法及标准
√适用 □不适用
合同资产是指公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外
的其他因素。公司拥有的、无条件(仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列示。
公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。
按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据
√适用 □不适用
本公司按照本附注“重要会计政策及会计估计——金融工具”中“金融工具的减值”所述的
简化计量方法确定合同资产的预期信用损失并进行会计处理。在资产负债表日，按应收取的合同
现金流量与预期收取的现金流量之间的差额的现值计量合同资产的信用损失。本公司将信用风险
特征明显不同的合同资产单独进行减值测试，并估计预期信用损失；将其余合同资产按信用风险
特征划分为若干组合，参考历史信用损失经验，结合当前状况并考虑前瞻性信息，在组合基础上
估计预期信用损失。
基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法
□适用 √不适用
按照单项计提坏账准备的认定单项计提判断标准
□适用 √不适用
√适用 □不适用
划分为持有待售类别的条件
公司主要通过出售(包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同)而非持续使用一项非流动
资产或处置组收回其账面价值的，在满足下列条件时，将其划分为持有待售类别：
(1)根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
(2)出售极可能发生，即公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售
将在一年内完成。有关规定要求相关权力机构或者监督部门批准后方可出售的，公司已经获得批
准。确定的购买承诺，是指公司与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含交易价
格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小。
公司因出售对子公司的投资等原因导致其丧失对子公司控制权的，当拟出售的子公司投资满
足持有待售类别划分条件时，在母公司个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别，
在合并报表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。
持有待售的非流动资产或处置组不再满足持有待售类别划分条件的，公司停止将其划分为持
有待售类别。部分资产或负债从持有待售的处置组中移除的，处置组中剩余资产或负债新组成的
处置组仍满足持有待售划分条件的，公司将新组成的处置组划分为持有待售类别，否则将满足持
有待售类别划分条件的非流动资产单独划分为持有待售类别。
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对于当期首次满足持有待售类别划分条件的非流动资产或处置组，不调整可比会计期间的资
产负债表。
划分为持有待售的非流动资产或处置组的确认标准和会计处理方法
√适用 □不适用
对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，公司在初始计量时比较假定其不划
分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。
除公司合并中取得的非流动资产或处置组外，由非流动资产或处置组以公允价值减去出售费用后
的净额作为初始计量金额而产生的差额，计入当期损益。
公司将非流动资产或处置组首次划分为持有待售类别前，按照相关会计准则规定计量非流动
资产或处置组中各项资产和负债的账面价值。在初始计量或资产负债表日重新计量持有待售的非
流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公
允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有
待售资产减值准备。持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待
售的处置组中的负债的利息和其他费用应继续予以确认。
公司对持有待售的处置组确认资产减值损失金额时，先抵减处置组商誉的账面价值，再根据
处置组中适用《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》(以下简
称第 42 号准则)计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。公司在
资产负债表日重新计量持有待售的处置组时，首先按照相关会计准则规定计量处置组中不适用第
后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记
的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计
入当期损益；划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。
后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金
额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用第 42 号准则计量规定的非流动资产确认的资
产减值损失金额内转回，转回金额依据处置组中除商誉外的适用第 42 号准则计量规定的各项非
流动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值，同时将转回金额计入当期损益。已抵减的
商誉账面价值以及划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。
非流动资产或处置组不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售类别或非
流动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：(1)划分为持有待售类别前的账
面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金
额；(2)可收回金额。
公司终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当期损益。
终止经营的认定标准和列报方法
√适用 □不适用
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终止经营的条件
终止经营，是指公司满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已经处
置或划分为持有待售类别：
(1)该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；
(2)该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关
联计划的一部分；
(3)该组成部分是专为转售而取得的子公司。
终止经营的列报
拟结束使用而非出售的处置组满足终止经营定义中有关组成部分的，自停止使用日起作为终
止经营列报；因出售对子公司的投资等原因导致其丧失对子公司控制权，且该子公司符合终止经
营定义的，在合并报表中列报相关终止经营损益；在利润表中将终止经营处置损益的调整金额作
为终止经营损益列报。
非流动资产或处置组不再划分为持有待售类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除的，
公司在当期利润表中将非流动资产或处置组的账面价值调整金额作为持续经营损益列报。公司的
子公司、共同经营、合营企业、联营企业以及部分对合营企业或联营企业的投资不再继续划分为
持有待售类别或从持有待售的处置组中移除的，公司在当期财务报表中相应调整各个划分为持有
待售类别后可比会计期间的比较数据。
不符合终止经营定义的持有待售的非流动资产或处置组，其减值损失或转回金额及处置损益
作为持续经营损益列报。终止经营的减值损失或转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损
益列报。
对于当期列报的终止经营，公司在当期财务报表中，将原来作为持续经营损益列报的信息重
新作为可比会计期间的终止经营损益列报。终止经营不再满足持有待售类别划分条件的，公司在
当期财务报表中，将原来作为终止经营损益列报的信息重新作为可比会计期间的持续经营损益列
报。
本公司对租赁应收款和由《企业会计准则第 14 号——收入》规范的交易形成的包含重大融资
成分的长期应收款项按照本附注“重要会计政策及会计估计——金融工具”中“金融工具的减值”
所述的简化计量方法确定预期信用损失，对其他长期应收款按照本附注“重要会计政策及会计估
计——金融工具”中“金融工具的减值”所述的一般方法确定预期信用损失并进行会计处理。在
资产负债表日，本公司按单项长期应收款应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间的差
额的现值计量长期应收款的信用损失。
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√适用 □不适用
本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期
股权投资，包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分
享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且
对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。判断是否存在共同控制时，
不考虑享有的保护性权利。
重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其
他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本
公司联营企业。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单
位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位
的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债
券等的影响。
(1)同一控制下的合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性
证券作为合并对价的，在合并日按取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面
价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产、
所承担债务账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调
整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并
的，应根据是否属于“一揽子交易”分别进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一
项取得控制权的交易进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方股
东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期
股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付
对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前
持有的股权投资因采用权益法核算或为其他权益工具投资而确认的其他综合收益，暂不进行会计
处理。
(2)非同一控制下的企业合并形成的，公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初
始投资成本。合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的
负债以及发行的权益性证券的公允价值。购买方为企业合并而发生的审计、法律服务、评估咨询
等中介费用以及其他相关管理费用于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证
券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。本公司将合并协议
约定的或有对价作为企业合并转移对价的一部分，按照其在购买日的公允价值计入企业合并成本。
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通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据企业会计准则判断该多次交易是否属于“一
揽子交易”。属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不
属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为
改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本；原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综
合收益暂不进行会计处理；原持有股权投资为其他权益工具投资的，其公允价值与账面价值之间
的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动直接转入留存收益。
(3)除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量：以支付现金取
得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益
性证券的公允价值作为其初始投资成本，与发行权益性证券直接相关的费用，按照《企业会计准
则第 37 号——金融工具列报》的有关规定确定；在非货币性资产交换具有商业实质和换入资产或
换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产
的公允价值和应支付的相关税费确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值
更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作
为换入长期股权投资的初始投资成本。通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本以放
弃债权的公允价值为基础确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计
入投资成本。
对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权
投资成本为按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允
价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为其
他权益工具投资的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价
值变动应当直接转入留存收益。
(1)成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价中包
含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利
润确认当期投资收益。
(2)权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。
采用权益法核算的长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产
公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资
时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额应当计入当期损益，同时调整长期股
权投资的成本。取得长期股权投资后，被投资单位采用的会计政策及会计期间与公司不一致的，
按照公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资损益和其他
综合收益等。按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认
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投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；在确认应享有被投资单位净损益
的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利
润进行调整后确认。按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长
期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的
其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。公司与联营企业、合营企业之间发
生的未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投
资收益。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。
在公司确认应分担被投资单位发生亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投
资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位
净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失、冲减长期应收项目的账面价值。经过上述处
理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当
期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益弥补未确认的亏损分担额后，恢
复确认收益分享额。
在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，以合并财务报表中的净利润、其他综合
收益和其他所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算。
对于本公司向合营企业与联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但
未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本
与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或者联营企业出售的资产构
成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营及合营企业购
入的资产构成业务的，按《企业会计准则第 20 号——企业合并》的规定进行会计处理，全额确认
与交易相关的利得或损失。
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
(1)权益法核算下的长期股权投资的处置
采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置该项投资
时，采用与被投资单位直接处置相关资产或者负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收
益的部分进行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权
益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对投资单位的共同控制或者重大影响的，处置后的剩余股
权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值
之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止确认权
益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除
净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用
权益法核算时全部转入当期损益。
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(2)成本法核算下的长期股权投资的处置
采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资
单位的控制之前因采用权益法核算或者金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采
用与被投资单位直接处置相关资产或者负债相同的基础进行处理，并按比例结转当期损益；因采
用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有
者权益变动按比例结转当期损益。
因其他投资方增资而导致本公司持股比例下降、从而丧失控制权但能对被投资单位实施共同
控制或施加重大影响的，按照新的持股比例确认本公司应享有的被投资单位因增资扩股而增加净
资产的份额，与应结转持股比例下降部分所对应的长期股权投资原账面价值之间的差额计入当期
损益；然后，按照新的持股比例视同自取得投资时即采用权益法核算进行调整。
公司因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，处置后的剩余股权能够
对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时
即采用权益法核算进行调整，购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收
益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大
影响的，改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在
丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益，其他综合收益和其他所有者权益全
部结转为当期损益。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子
交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控
制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其
他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。
(1) 确认条件
√适用 □不适用
固定资产是指同时具有下列特征的有形资产：（1）为生产商品、提供劳务、出租或经营管理
持有的；（2）使用寿命超过一个会计年度。
固定资产同时满足下列条件的予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。与固定资产有关的后续支出，符合上述确认条件的，计
入固定资产成本；不符合上述确认条件的，发生时计入当期损益。
(2) 折旧方法
√适用 □不适用
固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终止确认时或划分为持有待售非流动资产
时停止计提折旧。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同的方式为企业提供经济利益，
则选择不同折旧率和折旧方法，分别计提折旧。各类固定资产折旧年限和折旧率如下：
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类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 年限平均法 10-30 0-5 3.17-10.00
机器设备 年限平均法 10 0-5 9.50-10.00
运输工具 年限平均法 4-10 0-5 9.50-25.00
电子设备及其 年限平均法 3-8 0-5 11.88-33.33
他
说明：
（1）符合资本化条件的固定资产装修费用，在两次装修期间与固定资产尚可使用年限两者中
较短的期间内，采用年限平均法单独计提折旧。
（2）已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算折旧率。
（3）公司至少年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改
变则作为会计估计变更处理。
其他说明
（1）因开工不足、自然灾害等导致连续 3 个月停用的固定资产确认为闲置固定资产（季节性
停用除外）。闲置固定资产采用和其他同类别固定资产一致的折旧方法。
（2）若固定资产处于处置状态，或者预期通过使用或处置不能产生经济利益，则终止确认，
并停止折旧和计提减值。
（3）固定资产出售、转让、报废或者毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计
入当期损益。
（4）本公司对固定资产进行定期检查发生的大修理费用，有确凿证据表明符合固定资产确认
条件的部分，计入固定资产成本，不符合固定资产确认条件的计入当期损益。固定资产在定期大
修理间隔期间，照提折旧。
√适用 □不适用
借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差
额等。
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，
计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
（1）当同时满足下列条件时，开始资本化：1）资产支出已经发生；2）借款费用已经发生；
（2）暂停资本化：若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中
断时间连续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直
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至资产的购建或者生产活动重新开始。该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到
预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。
（3）停止资本化：当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态
时，借款费用停止资本化。当购建或者生产符合资本化的资产中部分项目分别完工且可单独使用
时，该部分资产借款费用停止资本化。购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体
完工后才可使用或者对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息
费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取
得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建
或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出
加权平均数乘以占用一般借款的资本化率（加权平均利率），计算确定一般借款应予资本化的利
息金额。在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额不超过当期相关借款实际发生的利息
金额。外币专门借款本金及利息的汇兑差额，在资本化期间内予以资本化。专门借款发生的辅助
费用，在所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之前发生的，予
以资本化；在达到预定可使用或者可销售状态之后发生的，计入当期损益。一般借款发生的辅助
费用，在发生时计入当期损益。借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应
摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。
(1) 无形资产的初始计量
无形资产按成本进行初始计量。外购无形资产的成本，包括购买价、相关税费以及直接归属
于该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，
实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。债务重组取得债务人用
以抵债的无形资产，以放弃债权的公允价值和可直接归属于使该资产达到预定用途所发生的税金
等其他成本为基础确定其入账价值。在非货币性资产交换具备商业实质且换入或换出资产的公允
价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值和应支付
的相关税费作为换入无形资产的成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更可靠；不满足
上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的
成本，不确认损益。
与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公司且成本能可靠地计量，则计
入无形资产成本。除此之外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。
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取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发构建厂房等建筑物，相关的土地使用权
支出和建筑物建造成本分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关
价款在土地使用权和建筑物之间分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。
(2) 使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序
√适用 □不适用
根据无形资产的合同性权利或其他法定权利、同行业情况、历史经验、相关专家论证等综合
因素判断，能合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，作为使用寿命有限的无形资产；无
法合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。
对使用寿命有限的无形资产，估计其使用寿命时通常考虑以下因素：（1）运用该资产生产的
产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息；（2）技术、工艺等方面的现阶段情况
及对未来发展趋势的估计；（3）以该资产生产的产品或提供劳务的市场需求情况；（4）现在或
潜在的竞争者预期采取的行动；（5）为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出，以及公司
预计支付有关支出的能力；（6）对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制，如特许使用期、
租赁期等；（7）与公司持有其他资产使用寿命的关联性等。使用寿命有限的无形资产的使用寿命
估计情况：
项目 预计使用寿命依据 期限（年）
软件使用权 预计受益期限 3-10
知识产权 预计受益期限 10
其他 预计受益期限 10
使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方
式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。使用寿命不确定的无形资
产不予摊销，但每年均对该无形资产的使用寿命进行复核，并进行减值测试。
本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，与以
前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理；预计某项无形资产已经不能给企业带
来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益。
(3) 研发支出的归集范围及相关会计处理方法
√适用 □不适用
内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。划分研究阶段和开发阶段
的标准：为获取新的技术和知识等进行的有计划的调查阶段，应确定为研究阶段，该阶段具有计
划性和探索性等特点；在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设
计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等阶段，应确定为开发阶段，该阶段具
有针对性和形成成果的可能性较大等特点。
内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的
支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技
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术上具有可行性；（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；（3）无形资产产生经济利益
的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产
将在内部使用的，可证明其有用性；（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无
形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可
靠地计量。如不满足上述条件的，于发生时计入当期损益；无法区分研究阶段支出和开发阶段支
出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
√适用 □不适用
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产和生产性生物资产、固定资产、在建工程、
油气资产、使用权资产、无形资产、商誉等长期资产，存在下列迹象的，表明资产可能发生了减
值：
重大变化，从而对企业产生不利影响；
流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低；
金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等；
上述长期资产于资产负债表日存在减值迹象的，应当进行减值测试。减值测试结果表明资产
的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的
公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。公允价值的
确定方法详见本附注“重要会计政策及会计估计——公允价值”；处置费用包括与资产处置有关
的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用；资产预计未来
现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰
当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。
资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，
以资产组所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组
合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合
并的协同效应收益中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或者资
产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该
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资产组或者资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉以外的其他各
项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
商誉和使用寿命不确定的无形资产至少在每年年度终了进行减值测试。
上述资产减值损失一经确认，在以后期间不予转回。
□适用 □不适用
长期待摊费用按实际支出入账，在受益期或规定的期限内平均摊销。如果长期待摊的费用项
目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。其中：
租入的固定资产发生的改良支出，对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在
租赁资产剩余使用寿命内平均摊销。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，按
剩余租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期限平均摊销。
租入的固定资产发生的装修费用，对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，按
两次装修间隔期间与租赁资产剩余使用寿命中较短的期限平均摊销。无法合理确定租赁期届满时
能够取得租赁资产所有权的，按两次装修间隔期间、剩余租赁期与租赁资产剩余使用寿命三者中
较短的期限平均摊销。
√适用 □不适用
合同负债是指公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。公司将同一合同下的合
同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。
职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。
职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。企业提供给职工配偶、子
女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。
根据流动性，职工薪酬分别列示于资产负债表的“应付职工薪酬”项目和“长期应付职工薪
酬”项目。
(1) 短期薪酬的会计处理方法
√适用 □不适用
本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比例为
职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金，确认为负债，并
计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价
值计量。如果该负债预期在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内不能完全支付，且
财务影响重大的，则该负债将以折现后的金额计量。
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(2) 离职后福利的会计处理方法
√适用 □不适用
离职后福利计划系设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后，企业不再承担进一步
支付义务的离职后福利计划。
（1）设定提存计划
本公司按当期政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服
务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成
本。
除基本养老保险外，本公司还依据国家企业年金制度的相关政策建立了企业年金缴纳制度（补
充养老保险）。本公司按职工工资总额的一定比例向当地社会保险机构缴费，相应支出计入当期
损益或者相关资产成本。
(3) 辞退福利的会计处理方法
√适用 □不适用
在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或者裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司
确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬
负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其
他长期职工薪酬处理。
职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至
正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，
计入当期损益（辞退福利）。正式退休日期之后的经济补偿（如正常养老退休金），按照离职后
福利处理。
(4) 其他长期职工福利的会计处理方法
√适用 □不适用
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计
处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。但相关职工薪酬成本中“重新计量设定受益计
划净负债或净资产所产生的变动”部分计入当期损益或相关资产成本。
√适用 □不适用
当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，将其确认为预计负债：1．该义务是承担的现时
义务；2．该义务的履行很可能导致经济利益流出；3．该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事
项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现
金流出进行折现后确定最佳估计数。
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最佳估计数分以下情况处理：所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果
发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中间值：即上下限金额的平均数确定。所需支
出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性
不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉
及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收
到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能反映当
前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
√适用 □不适用
本公司的股份支付是为了获取职工（或其他方）提供服务而授予权益工具或者承担以权益工
具为基础确定的负债的交易。包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
（1）存在活跃市场的，按照活跃市场中的报价确定；（2）不存在活跃市场的，采用估值技
术确定，包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相
同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最
佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量应当与
实际可行权数量一致。
（1）以权益结算的股份支付
以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，授予后立即可行权的，在授予日按照权益工具
的公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积；完成等待期内的服务或达到规定业绩条件
才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按
权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应调整资本公积，在可
行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。
以权益结算的股份支付换取其他方服务的，若其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照
其他方服务在取得日的公允价值计量；其他方服务的公允价值不能可靠计量但权益工具公允价值
能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加
所有者权益。
（2）以现金结算的股份支付
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以现金结算的股份支付换取职工服务的，授予后立即可行权的，在授予日按公司承担负债的
公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债；完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行
权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况
的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应
的负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变
动计入当期损益。
涉及本公司合并范围内各企业之间、本公司与本公司实际控制人或其他股东之间或者本公司
与本公司所在集团内其他企业之间的股份支付交易，按照《企业会计准则解释第 4 号》第七条集
团内股份支付相关规定处理。
(1) 按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策
√适用 □不适用
公司以控制权转移作为收入确认时点的判断标准。公司在履行了合同中的履约义务，即在客
户取得相关商品控制权时确认收入。
满足下列条件之一的，公司属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履
约义务：（1）客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；（2）客户能够
控制公司履约过程中在建的商品；（3）公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且公司
在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约
进度不能合理确定的除外。当履约进度不能合理确定时，公司已经发生的成本预计能够得到补偿
的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，公司在客户取得相关商品控制权时点确认收入。在判断客
户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：（1）公司就该商品享有现时收款权利，即客户
就该商品负有现时付款义务；（2）公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商
品的法定所有权；（3）公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；（4）公司
已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和
报酬；（5）客户已接受该商品；（6）其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
合同中包含两项或多项履约义务的，公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品的
单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价
格计量收入。交易价格，是公司因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额。公司代第三方收
取的款项以及公司预期将退还给客户的款项，作为负债进行会计处理，不计入交易价格。合同中
存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对
价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。
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合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品控制权时即以现金支付的应付金额确
定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始
日，公司预计客户取得商品控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大
融资成分。
（1）互联网广告投放收入确认
公司承接业务后，按照客户要求选择媒体并与其签订广告投放合同，与客户沟通确定投放方
案或与媒体沟通编制媒介排期表，公司根据经客户确认的投放方案或媒介排期表执行广告发布，
按照广告投放方案或广告排期的执行进度确认收入。
（2）营销推广及公关传播等服务收入确认
公司为客户提供公关、传播、推广服务，公司与客户协商确定营销推广内容并签署合同，公
司根据合同约定为客户提供相关服务，公司在提供服务的同时客户可以消耗服务，公司根据合同
服务期分阶段确认收入。对于单纯提供创意设计、视频制作等服务，服务完成后一次交付成果的，
按时点法确认收入。
（3）数字文化服务收入确认
饰品交易业务的平台手续费收入，按实际收取的手续费金额确认收入；饰品增值服务收入，
按实际获得的服务费确认收入。
（4）算力服务收入
公司提供按时长结算的算力服务，公司依据客户确认的实际使用时长及结算单据确认收入。
(2) 同类业务采用不同经营模式涉及不同收入确认方式及计量方法
□适用 √不适用
√适用 □不适用
合同成本包括合同取得成本及合同履约成本。
公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。公司
为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出，在发生时计入当期损益，明确
由客户承担的除外。
公司为履行合同发生的成本，不属于除收入准则外的其他企业会计准则规范范围且同时满足
下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：（1）该成本与一份当前或预期取得的合同直接
相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该
合同而发生的其他成本；（2）该成本增加了公司未来用于履行履约义务的资源；（3）该成本预
期能够收回。
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合同取得成本确认的资产与合同履约成本确认的资产（以下简称“与合同成本有关的资产”）
采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。合同取得成本摊
销期限不超过一年的，在发生时计入当期损益。
在确定与合同成本有关的资产的减值损失时，公司首先对按照其他企业会计准则确认的、与
合同有关的其他资产确定减值损失；然后确定与合同成本有关的资产的减值损失。与合同成本有
关的资产，其账面价值高于公司因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价与为转让该
相关商品估计将要发生的成本的差额的，超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失。
计提减值准备后，如果以前期间减值的因素发生变化，使得公司因转让与该资产相关的商品
预期能够取得的剩余对价与为转让该相关商品估计将要发生的成本的差额高于该资产账面价值的，
转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减
值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
√适用 □不适用
政府补助，是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产。分为与资产相关的政府
补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补
助，包括购买固定资产或无形资产的财政拨款、固定资产专门借款的财政贴息等；与收益相关的
政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收
益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关
的政府补助。
本公司在进行政府补助分类时采取的具体标准为：
(1)政府补助文件规定的补助对象用于购建或以其他方式形成长期资产，或者补助对象的支出
主要用于购建或以其他方式形成长期资产的，划分为与资产相关的政府补助。
(2)根据政府补助文件获得的政府补助全部或者主要用于补偿以后期间或已发生的费用或损
失的，划分为与收益相关的政府补助。
(3)若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将该政府补助款划分为与资产相关的政
府补助或与收益相关的政府补助：1)政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目
的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在
每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；2)政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明
特定项目的，作为与收益相关的政府补助。
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本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有确凿
证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收的金额计
量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：
(1)所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公开的财
政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的(任何符合规定条件的企业均可
申请)，而不是专门针对特定企业制定的；
(2)应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理办
法的有关规定自行合理测算，且预计其金额不存在重大不确定性；
(3)相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作为保障
的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到；
(4)根据本公司和该补助事项的具体情况，应满足的其他相关条件(如有)。
政府补助为货币性资产的，按收到或应收的金额计量；为非货币性资产的，按公允价值计量；
非货币性资产公允价值不能可靠取得的，按名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接
计入当期损益。
本公司对政府补助采用的是总额法，具体会计处理如下：
与资产相关的政府补助确认为递延收益，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期
计入当期损益；相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将相关递延收益
余额转入资产处置当期的损益。
与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收
益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关成本费用
或损失的，直接计入当期损益。
本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理：
(1)财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向企业提供贷款的，本公
司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款
费用。
(2)财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
已确认的政府补助需要退回的，在需要退回的当期分以下情况进行会计处理：
(1)初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；
(2)存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；
(3)属于其他情况的，直接计入当期损益。
政府补助计入不同损益项目的区分原则为：与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业
务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用；与本公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收
支。
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√适用 □不适用
本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产
负债表债务法确认递延所得税。公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损
益，但不包括下列情况产生的所得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项；
(3)按照《企业会计准则第 37 号——金融工具列报》等规定分类为权益工具的金融工具的股利支
出，按照税收政策可在企业所得税税前扣除且所分配的利润来源于以前确认在所有者权益中的交
易或事项。
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，公司以很可能取得用
来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递
延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：
(1)该交易不是企业合并，交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏
损)，并且初始确认的资产和负债不会产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异；
(2)对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，
确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵
扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以下交
易中产生的：
(1)商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是
企业合并，交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)，并且初始确认
的资产和负债不会产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异；
(2)对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的
时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额(未作为资产和负债确认的项目按照税法
规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额)，按照预期收回该资产或清偿该
负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
对于不是企业合并、交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)、且
初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易(包括承
租人在租赁期开始日初始确认租赁负债并计入使用权资产的租赁交易，以及因固定资产等存在弃
置义务而确认预计负债并计入相关资产成本的交易等)，公司对该交易因资产和负债的初始确认所
产生的应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异，在交易发生时分别确认相应的递延所得税负债和
递延所得税资产。
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确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负
债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，
确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来
期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资
产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延
所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相
关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净
额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所
得税负债以抵销后的净额列报。
√适用 □不适用
租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。
在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期
间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。
合同中同时包含多项单独租赁的，承租人和出租人将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进
行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，承租人和出租人将租赁和非租赁部分进行分
拆。
作为承租方对短期租赁和低价值资产租赁进行简化处理的判断依据和会计处理方法
√适用 □不适用
(1)使用权资产
在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产。使用
权资产按照成本进行初始计量，包括：租赁负债的初始计量金额；在租赁期开始日或之前支付的
租赁付款额(扣除已享受的租赁激励相关金额)；发生的初始直接费用；为拆卸及移除租赁资产、复
原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。
本公司使用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有
权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资
产所有权的，租赁资产在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
(2)租赁负债
在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认租赁负债。租赁负
债按照尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括：固定付款额及实质固定付
款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；取决于指数或比率的可变租赁付款额，该款项
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在初始计量时根据租赁期开始日的指数或比率确定；购买选择权的行权价格，前提是公司合理确
定将行使该选择权；行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出公司将行使终止租
赁选择权；根据公司提供的担保余值预计应支付的款项。本公司采用租赁内含利率作为折现率。
无法确定租赁内含利率的，采用本公司的增量借款利率作为折现率。
本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益
或相关资产成本。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产
成本。
在租赁期开始日后，发生下列情形的，本公司按照变动后租赁付款额的现值重新计量租赁负
债：本公司对购买选择权、续租选择权或终止租赁选择权的评估结果发生变化，或续租选择权或
终止租赁选择权的实际行使情况与原评估结果不一致；根据担保余值预计的应付金额发生变动；
用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动。在对租赁负债进行重新计量时，本公司相应调整使
用权资产的账面价值。使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，本公司
将剩余金额计入当期损益。
(3)短期租赁和低价值资产租赁进行简化处理的判断依据和会计处理方法
本公司选择对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债，并将相关的租赁付
款额在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。短期租赁，是指在租赁期开
始日，租赁期不超过 12 个月且不包含购买选择权的租赁。低价值资产租赁，是指单项租赁资产为
全新资产时价值较低的租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不属于低价值资产租赁。
(4)租赁变更
租赁发生变更且同时符合下列条件的，公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：
该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；增加的对价与租赁范围扩
大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，公司重新分摊变更后合
同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租
赁负债。
作为出租方的租赁分类标准和会计处理方法
√适用 □不适用
在租赁开始日，本公司将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁，是指无论所有权最终是
否转移，但实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁，是指
除融资租赁以外的其他租赁。
本公司作为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。如果原租赁为
短期租赁且本公司选择对原租赁不确认使用权资产和租赁负债，本公司将该转租赁分类为经营租
赁。
(1)经营租赁会计处理
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经营租赁的租赁收款额在租赁期内各个期间按照直线法确认为租金收入。本公司将发生的与
经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础分摊计入
当期损益。未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
(2)融资租赁会计处理
在租赁开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本公司
对应收融资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资
净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。
本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应收融资租赁款的
终止确认和减值按照本附注“重要会计政策及会计估计——金融工具”进行会计处理。未纳入租
赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
□适用 □不适用
(1)以资产清偿债务或者将债务转为权益工具方式进行债务重组的，债权人在相关资产符合其
定义和确认条件以及债权符合终止确认条件时确认债务重组损益。债权人受让包括现金在内的单
项或多项金融资产的，金融资产初始确认时以公允价值计量，金融资产确认金额与债权终止确认
日账面价值之间的差额计入投资收益。债权人受让金融资产以外的资产的，放弃债权的公允价值
与账面价值之间的差额计入投资收益。
(2)采用以修改其他条款方式进行债务重组的，如果修改其他条款导致全部债权终止确认，债
权人在债权符合终止确认条件时确认债务重组损益。债权人按照修改后的条款以公允价值初始计
量重组债权，重组债权的确认金额与债权终止确认日账面价值之间的差额计入投资收益。如果修
改其他条款未导致债权终止确认，债权人根据其分类，继续以摊余成本、以公允价值计量且其变
动计入其他综合收益，或者以公允价值计量且其变动计入当期损益进行后续计量。对于以摊余成
本计量的债权，债权人根据重新议定合同的现金流量变化情况，重新计算该重组债权的账面余额，
并将相关利得或损失计入投资收益。
(3)采用组合方式进行债务重组的，债权人在相关资产符合其定义和确认条件以及债权符合终
止确认条件时确认债务重组损益。放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额计入投资收益。
(1)以资产清偿债务方式进行债务重组的，债务人在相关资产和所清偿债务符合终止确认条件
时确认债务重组损益。以单项或多项金融资产清偿债务的，所清偿债务的账面价值与偿债金融资
产账面价值的差额计入投资收益；以单项或多项非金融资产清偿债务的或者以包括金融资产和非
金融资产在内的多项资产清偿债务的，所清偿债务账面价值与转让资产账面价值之间的差额计入
其他收益——债务重组收益。
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(2)将债务转为权益工具方式进行债务重组的，债务人在所清偿债务符合终止确认条件时确认
债务重组损益。权益工具在初始确认时按照公允价值计量，权益工具的公允价值不能可靠计量的，
按照所清偿债务的公允价值计量。所清偿债务账面价值与权益工具确认金额之间的差额计入投资
收益。
(3)采用修改其他条款方式进行债务重组的，如果修改其他条款导致债务终止确认，债务人在
所清偿债务符合终止确认条件时确认债务重组损益。重组债务按照公允价值计量，终止确认的债
务账面价值与重组债务确认金额之间的差额计入投资收益。如果修改其他条款未导致债务终止确
认，或者仅导致部分债务终止确认，对于未终止确认的部分债务，债务人根据其分类，继续以摊
余成本、以公允价值计量且其变动计入当期损益或其他适当方法进行后续计量。对于以摊余成本
计量的债务，债务人根据重新议定合同的现金流量变化情况，重新计算该重组债务的账面价值，
并将相关利得或损失计入投资收益。
(4)以组合方式进行债务重组的，债务人在相关资产和所清偿债务符合终止确认条件时确认债
务重组损益。所清偿债务的账面价值与转让资产的账面价值以及权益工具和重组债务的确认金额
之和的差额计入其他收益——债务重组收益或投资收益(仅涉及金融工具时)。
□适用 □不适用
重大会计判断和估计说明
本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确计量
的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去
的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、
资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的
实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面
金额进行重大调整。本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估
计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，
其影响数在变更当期和未来期间予以确认。于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行
判断、估计和假设的重要领域如下：
本公司作为出租人时，根据《企业会计准则第 21 号——租赁》的规定，将租赁归类为经营租
赁和融资租赁，在进行归类时，管理层需要对是否已将与租出资产所有权有关的全部风险和报酬
实质上转移给承租人作出分析和判断。
本公司采用预期信用损失模型对以摊余成本计量的应收款项及债权投资、合同资产、以公允
价值计量且其变动计入其他综合收益的应收款项融资及其他债权投资等的减值进行评估。运用预
期信用损失模型涉及管理层的重大判断和估计。预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违
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约损失率和违约风险敞口。本公司考虑历史统计数据的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、
违约损失率及违约风险敞口模型。实际的金融工具减值结果与原先估计的差异将在估计被改变的
期间影响金融工具的账面价值及信用减值损失的计提或转回。
本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧
和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现
净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事
项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间
影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。
本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。
对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测
试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。
当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来
现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。
公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市
场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。在预计未来现金流量现值时，需要对该
资产(或资产组)的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公
司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有
关产量、售价和相关经营成本的预测。
本公司至少每年评估商誉是否发生减值，要求对分配了商誉的资产组的使用价值进行估计。
估计使用价值时，本公司需要估计未来来自资产组的现金流量，同时选择恰当的折现率计算未来
现金流量的现值。
本公司对采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用
寿命内按直线法计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和
摊销费用数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。
如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损确认
递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，
结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
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本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部
分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初
估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。
本公司的某些资产和负债在财务报表中按公允价值计量。在对某项资产或负债的公允价值作
出估计时，本公司采用可获得的可观察市场数据；如果无法获得第一层次输入值，则聘用第三方
有资质的评估机构进行估值，在此过程中本公司管理层与其紧密合作，以确定适当的估值技术和
相关模型的输入值。在确定各类资产和负债的公允价值的过程中所采用的估值技术和输入值的相
关信息详见本附注“公允价值的披露”。
(1) 重要会计政策变更
□适用 √不适用
(2) 重要会计估计变更
□适用 √不适用
(3) 2026 年起首次执行新会计准则或准则解释等涉及调整首次执行当年年初的财务报表
□适用 √不适用
□适用 √不适用
六、税项
主要税种及税率情况
√适用 □不适用
税种 计税依据 税率
增值税 以按税法规定计算的销售货物
和应税劳务收入为基础计算销
按 3%、5%、6%、9%、13%等
项税额，扣除当期允许抵扣的
税率计缴。
进项税额后，差额部分为应交
增值税
消费税
营业税
城市维护建设税 实际缴纳的流转税税额 7%、5%、1%
企业所得税 应纳税所得额 15%、20%、25%、16.5%
教育费附加 实际缴纳的流转税税额 3%
地方教育附加 实际缴纳的流转税税额 2%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
√适用 □不适用
纳税主体名称 所得税税率（%）
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北京爱创天博营销科技有限公司 15
北京智阅网络科技有限公司 15
北京鑫宇创世科技有限公司 15
杭州新航互动科技有限公司 15
浙江星巢网络科技有限公司 15
杭州佳瓦科技有限公司 15
链动（杭州）投资有限公司 20
广州考拉网络科技有限公司 20
秀咔网络科技（杭州）有限公司 20
上海因克派文化传播有限公司 20
浙文超品（北京）数字传播有限公司 20
北京爱创天下信息技术有限公司 20
浙文天杰（杭州）营销科技有限公司 20
爱创天博（杭州）营销科技有限公司 20
北京爱创天雅品牌管理顾问有限责任公司 20
好奇莫斯（北京）文化传播科技有限公司 20
广州百孚思广告有限公司 20
上海睿吉会展服务有限公司 20
天津海联软件开发有限公司 20
杭州浙安掌堃网络科技有限公司 20
杭州奇悦网络科技有限公司 20
杭州浙文米塔科技有限公司 20
杭州更好玩科技有限公司 20
霍尔果斯同领立胜广告传播有限公司 20
杭州电狐科技有限公司 20
杭州未来互娱科技有限公司 20
杭州奈门科技有限公司 20
杭州山楂互娱科技有限公司 20
金华星巢网络科技有限公司 20
香港更好玩科技有限公司 16.5 [注 1]
InfiniteFrontierCo.,Ltd 16.5 [注 1]
HONGKONGINFINITEMIRACLELIMITED 16.5 [注 1]
杭州芯筑企业管理合伙企业（有限合伙） [注 2]
除上述以外的其他纳税主体 25
[注 1]香港更好玩科技有限公司、Infinite Frontier Co.,Ltd、HONG KONG INFINITE MIRA
CLE LIMITED，为香港注册公司，按照中华人民共和国香港特别行政区税收法则缴纳税款。应评
税利润中不超过 200 万港币的部分按 8.25%税率计缴利得税，超过 200 万港币的部分按 16.5%税
率计缴利得税。
[注 2]杭州芯筑企业管理合伙企业（有限合伙）为合伙企业不缴纳企业所得税，执行先分后税
原则，以各合伙人为纳税义务人。
√适用 □不适用
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（1）高新技术企业所得税优惠
国家税务总局北京市税务局联合核发的《高新技术企业证书》（证书编号：GR202411000250），
有效期为 3 年，本期按 15%的税率计缴企业所得税。
家税务总局浙江省税务局联合核发的《高新技术企业证书》（证书编号：GR202533006570），有
效期为 3 年，本期按 15%的税率计缴企业所得税。
国家税务总局北京市税务局联合核发的《高新技术企业证书》（证书编号：GR202511000275），
有效期为 3 年，本期按 15%的税率计缴企业所得税。
（证书编号：GR202411001706）
政局、国家税务总局北京市税务局联合核发的《高新技术企业证书》 ，
有效期为 3 年，本期按 15%的税率计缴企业所得税。
（证书编号：GR202311007190）
政局、国家税务总局北京市税务局联合核发的《高新技术企业证书》 ，
有效期为 3 年，本期按 15%的税率计缴企业所得税。
家税务总局浙江省税务局联合核发的《高新技术企业证书》（证书编号：GR202533000706），有
效期为 3 年，本期按 15%的税率计缴企业所得税。
务总局浙江省税务局联合核发的《高新技术企业证书》（证书编号：GR202433007349），有效期
为 3 年，本期按 15%的税率计缴企业所得税。
（2）小型微利企业所得税优惠
根据财政部、国家税务总局《关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》（财政部税
务总局公告 2022 年第 13 号）、《关于小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》（财政部
税务总局公告 2023 年第 6 号）以及《关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的
公告》（财政部税务总局公告 2023 年第 12 号）相关规定，自 2023 年 1 月 1 日至 2027 年 12 月
根据《财政部税务总局关于进一步实施小微企业“六税两费”减免政策的公告》（财政部税
务总局公告 2022 年第 10 号）的规定，由省、自治区、直辖市人民政府根据本地区实际情况，以
及宏观调控需要确定，对增值税小规模纳税人、小型微利企业和个体工商户可以在 50%的税额幅
度内减征资源税、城市维护建设税、房产税、城镇土地使用税、印花税（不含证券交易印花税）、
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耕地占用税和教育费附加、地方教育附加。根据（财政部税务总局公告 2023 年第 12 号）的规定，
上述优惠延续为 2023 年 1 月 1 日至 2027 年 12 月 31 日。
根据《财政部关于调整部分政府性基金有关政策的通知》（财税〔2019〕46 号）的规定，自
缴费额的 50％减征；对归属地方收入的文化事业建设费，各省(区、市)财政、党委宣传部门可以
结合当地经济发展水平、宣传思想文化事业发展等因素，在应缴费额 50％的幅度内减征。根据《财
政部关于延续实施文化事业建设费优惠政策的通知》（财税〔2025〕7 号）的规定，上述优惠延长
为 2025 年 1 月 1 日至 2027 年 12 月 31 日。
□适用 √不适用
七、合并财务报表项目注释
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
库存现金
银行存款 1,287,604,946.94 743,970,581.95
其他货币资金 83,555,919.03 281,775,726.40
存放财务公司存款
合计 1,371,160,865.97 1,025,746,308.35
其中：存放在境外
的款项总额
其他说明
注释——所有权或使用权受限资产”之说明。
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额 指定理由和依据
以公允价值计量且其变动计 /
入当期损益的金融资产
其中：
权益工具投资 104,157,414.24 369,656,705.44 /
合计 104,157,414.24 369,656,705.44 /
其他说明：
□适用 √不适用
浙文互联集团股份有限公司2026 年半年度报告
(1) 应收票据分类列示
□适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
银行承兑票据
商业承兑票据 179,788,860.89
合计 179,788,860.89
(2) 期末公司已质押的应收票据
□适用 √不适用
(3) 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑票据
商业承兑票据 27,630,000.00
合计 27,630,000.00
(4) 按坏账计提方法分类披露
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面
比例 计提比 账面价值 比例 计提比
金额 金额 金额 金额 价值
(%) 例(%) (%) 例(%)
按单项计提坏
账准备
其中：
按组合计提坏
账准备
其中：
商业承兑汇票
组合
合计 181,604,909.98 / 1,816,049.09 / 179,788,860.89 / /
按单项计提坏账准备：
□适用 √不适用
按组合计提坏账准备：
√适用 □不适用
组合计提项目：商业承兑汇票组合
单位：元 币种：人民币
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
商业承兑汇票组合 181,604,909.98 1,816,049.09 1.00
合计 181,604,909.98 1,816,049.09 1.00
按组合计提坏账准备的说明
浙文互联集团股份有限公司2026 年半年度报告
□适用 √不适用
按预期信用损失一般模型计提坏账准备
□适用 √不适用
对本期发生损失准备变动的应收票据账面余额显著变动的情况说明：
□适用 √不适用
(5) 坏账准备的情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销 其他变动
按组合计提
坏账准备
合计 1,816,049.09 1,816,049.09
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
(6) 本期实际核销的应收票据情况
□适用 √不适用
其中重要的应收票据核销情况：
□适用 √不适用
应收票据核销说明：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
(1) 按账龄披露
□适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
账龄 期末账面余额 期初账面余额
合计 3,849,082,326.86 3,850,614,296.40
(2) 按坏账计提方法分类披露
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
类别 期末余额 期初余额
浙文互联集团股份有限公司2026 年半年度报告
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
计提 账面 计提 账面
比例 价值 比例 价值
金额 金额 比例 金额 金额 比例
(%) (%)
(%) (%)
按单项计提
坏账准备
其中：
按组合计提
坏账准备
其中：
互联网行业
组合
算力业务组
合
路桥及房地
产行业组合
政府部门组
合
合计 3,849,082,326.86 / 698,230,491.56 / 3,150,851,835.30 3,850,614,296.40 / 695,791,148.28 / 3,154,823,148.12
按单项计提坏账准备：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
河北庄野科技有限
公司
上海众叙文化传媒 涉及诉讼，回款
有限公司 速度慢且已逾期
喜彩屋（广州）网
络科技有限公司
海南达达兔网络科 涉嫌合同诈骗，
技有限公司 35,925,745.56 35,925,745.56 100.00 公安机关已立案
调查
上海比亚迪电动车
有限公司
合众新能源汽车股 公司已进入破产
份有限公司 26,597,369.25 23,937,632.33 90.00 重整程序，预计
无法全部收回
上海雨鸿文化传播
有限公司
上海曦时科技有限 涉及诉讼，回款
公司 速度慢且已逾期
深圳市金立通信设
备有限公司
安徽亿量文化传媒
有限公司
北京尚线科技有限
公司
成都快来玩科技有
限公司
北京人人车旧机动
车经纪有限公司
上海友间信息科技
有限公司
浙文互联集团股份有限公司2026 年半年度报告
上海拓芯文化传媒 涉及诉讼，回款
有限公司 速度慢且已逾期
北京开课吧科技有
限公司
其他公司 33,358,495.99 33,358,495.99 100.00 预计无法收回
合计 564,534,303.38 532,480,067.17 94.32 /
按单项计提坏账准备的说明：
□适用 √不适用
按组合计提坏账准备：
√适用 □不适用
组合计提项目：互联网行业组合
单位：元 币种：人民币
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
合计 3,107,143,081.60 103,042,051.67 3.32
按组合计提坏账准备的说明：
√适用 □不适用
组合计提项目：算力业务组合
单位：元 币种：人民币
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
合计 60,354,288.57 603,542.89 1.00
按组合计提坏账准备的说明：
√适用 □不适用
组合计提项目：路桥及房地产行业组合
单位：元 币种：人民币
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
合计 16,543,750.04 16,321,843.04 98.66
按组合计提坏账准备的说明：
√适用 □不适用
组合计提项目：政府部门组合
单位：元 币种：人民币
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
政府部门组合 100,506,903.27 45,782,986.79 45.55
浙文互联集团股份有限公司2026 年半年度报告
合计 100,506,903.27 45,782,986.79 45.55
按组合计提坏账准备的说明：
□适用 √不适用
按预期信用损失一般模型计提坏账准备
□适用 √不适用
(3) 坏账准备的情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期变动金额
类别 期初余额 收回或 转销或 其他变 期末余额
计提
转回 核销 动
按单项计提坏
账准备
按组合计提坏
账准备
合计 695,791,148.28 2,439,343.28 698,230,491.56
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
(4) 本期实际核销的应收账款情况
□适用 √不适用
其中重要的应收账款核销情况
□适用 √不适用
应收账款核销说明：
□适用 √不适用
(5) 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
占应收账款
和合同资产
应收账款期末余 合同资产期 应收账款和合同 坏账准备期末
单位名称 期末余额合
额 末余额 资产期末余额 余额
计数的比例
（%）
奇瑞汽车 655,455,746.28 655,455,746.28 17.03 8,148,895.25
东风汽车 579,388,998.31 579,388,998.31 15.05 5,793,889.98
长安汽车 349,918,392.57 349,918,392.57 9.09 3,499,183.93
河北庄野 180,308,798.46 180,308,798.46 4.68 180,308,798.46
科技有限
公司
一汽股份 152,555,736.29 152,555,736.29 3.96 1,749,688.01
合计 1,917,627,671.91 1,917,627,671.91 49.81 199,500,455.63
浙文互联集团股份有限公司2026 年半年度报告
(1) 应收款项融资分类列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
信用评级较高的银行承兑汇票 61,540,715.40 63,756,606.25
合计 61,540,715.40 63,756,606.25
(2) 期末公司已质押的应收款项融资
□适用 √不适用
(3) 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑汇票 394,208,532.72
合计 394,208,532.72
(4) 按坏账计提方法分类披露
□适用 √不适用
(5) 坏账准备的情况
□适用 √不适用
(6) 本期实际核销的应收款项融资情况
□适用 √不适用
(7) 应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况：
√适用 □不适用
单位：元
本期公允价值变
项目 期初数 本期成本变动 期末数
动
银行承兑汇票 63,756,606.25 -2,215,890.85 - 61,540,715.40
续：
累计公允价值 累计在其他综合收益
项目 期初成本 期末成本
变动 中确认的损失准备
银行承兑汇票 63,756,606.25 61,540,715.40 - -
(8) 其他说明：
√适用 □不适用
因金融资产转移而终止确认的应收款项融资情况详见本附注“与金融工具相关的风险——金
融资产转移”之说明。
浙文互联集团股份有限公司2026 年半年度报告
(1) 预付款项按账龄列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
合计 428,829,114.71 100.00 457,015,153.52 100.00
(2) 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
占预付款项期末余额合计数
单位名称 期末余额
的比例(%)
字节系 194,027,734.67 45.25
上海纳海信息技术有限公司 80,788,198.95 18.84
新浪微博 51,759,896.65 12.07
腾讯系 10,654,780.21 2.48
珠海乐岽文化广告有限公司 9,085,276.23 2.12
合计 346,315,886.71 80.76
项目列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
应收利息
应收股利
其他应收款 607,371,580.74 606,246,118.08
合计 607,371,580.74 606,246,118.08
其他说明：
□适用 √不适用
其他应收款
(1) 按账龄披露
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
账龄 期末账面余额 期初账面余额
浙文互联集团股份有限公司2026 年半年度报告
合计 735,237,864.55 733,681,535.64
(2) 按款项性质分类情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
往来款 508,224,844.78 540,758,946.59
保证金、押金 222,113,321.21 189,761,693.33
备用金 2,280,052.35 688,982.63
股权转让款 1,100,000.00 1,400,420.00
其他 1,519,646.21 1,071,493.09
合计 735,237,864.55 733,681,535.64
(3) 坏账准备计提情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预期 整个存续期预期
坏账准备 未来12个月预 合计
信用损失(未发生 信用损失(已发生
期信用损失
信用减值) 信用减值)
额
额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提 30,472.19 408,163.22 438,635.41
本期转回
本期转销
本期核销
其他变动 -7,769.16 -7,769.16
余额
各阶段划分依据和坏账准备计提比例
各阶段划分依据详见本附注“重要会计政策及会计估计——金融工具”中“金融工具的减值”
之说明。
对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明：
□适用 √不适用
本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据：
√适用 □不适用
用以确定本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加
等事项所采用的输入值、假设等信息详见本附注“与金融工具相关的风险——金融工具的风险”
中“信用风险”之说明。
浙文互联集团股份有限公司2026 年半年度报告
(4) 坏账准备的情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期变动金额
类别 期初余额 收回或 转销或核 期末余额
计提 其他变动
转回 销
按单项计提
坏账准备
按组合计提
坏账准备
合计 127,435,417.56 438,635.41 -7,769.16 127,866,283.81
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
□适用 √不适用
(5) 本期实际核销的其他应收款情况
□适用 √不适用
(6) 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
占其他应收款期
坏账准备
单位名称 期末余额 末余额合计数的 款项的性质 账龄
期末余额
比例(%)
至 2 年 14,844,831.86；2 至
浙文数字产业
发展（东营） 412,828,493.63 56.15 借款 55,806,935.60
年 15,417,999.47；4 至 5 年
有限公司
至 2 年 50,000.00；2 至 3
字节系 133,975,000.00 18.22 保证金 年 1,200,000.00；3 至 4 年 1,339,750.01
长安汽车 19,000,000.00 2.58 保证金 190,000.00
至 2 年 5,000,000.00
上海搜易广告
传媒有限公司
天津睿点网络
科技有限公司
合计 595,592,491.75 81.01 / / 73,796,083.73
(7) 因资金集中管理而列报于其他应收款
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
浙文互联集团股份有限公司2026 年半年度报告
(1) 存货分类
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
存货跌价准
存货跌价准备
项目 备/合同履约
账面余额 /合同履约成 账面价值 账面余额 账面价值
成本减值准
本减值准备
备
原材料
在产品
库存商品 14,858,604.76 14,858,604.76 14,858,604.76 14,858,604.76
周转材料
消耗性生物资
产
合同履约成本
合计 14,858,604.76 14,858,604.76 14,858,604.76 14,858,604.76
(2) 确认为存货的数据资源
□适用 √不适用
(3) 存货跌价准备及合同履约成本减值准备
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 转回或转 期末余额
计提 其他 其他
销
原材料
在产品
库存商品 14,858,604.76 14,858,604.76
周转材料
消耗性生
物资产
合同履约
成本
合计 14,858,604.76 14,858,604.76
本期转回或转销存货跌价准备的原因
□适用 √不适用
按组合计提存货跌价准备
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末 期初
跌价准 跌价准
组合名称 备计提 备计提
账面余额 跌价准备 账面余额 跌价准备
比例 比例
（%） （%）
库存商品 14,858,604.76 14,858,604.76 100.00 14,858,604.76 14,858,604.76 100.00
浙文互联集团股份有限公司2026 年半年度报告
合计 14,858,604.76 14,858,604.76 100.00 14,858,604.76 14,858,604.76 100.00
按组合计提存货跌价准备的计提标准
□适用 √不适用
(4) 存货期末余额含有的借款费用资本化金额及其计算标准和依据
□适用 √不适用
(5) 合同履约成本本期摊销金额的说明
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的债权投资 883,050,229.27 403,111,907.77
一年内到期的其他债权投资
其他 340,000.00 490,000.00
合计 883,390,229.27 403,601,907.77
一年内到期的债权投资
√适用 □不适用
(1) 一年内到期的债权投资情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
银行大额存
单及利息
合计 883,050,229.27 883,050,229.27 403,111,907.77 403,111,907.77
一年内到期的债权投资减值准备本期变动情况
□适用 √不适用
(2) 期末重要的一年内到期的债权投资
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
逾 逾
票面 实际 票面 实际
项目 期 期
面值 利率 利率 到期日 面值 利率 利率 到期日
本 本
（%） （%） （%） （%）
金 金
浙文互联集团股份有限公司2026 年半年度报告
华夏银行-2023
年单位大额存 100,000,000.00 3.13 3.13 2026/8/30 100,000,000.00 3.13 3.13 2026/8/30
单 3 年 407
华夏银行-2023
年单位大额存 100,000,000.00 3.13 3.13 2026/8/30 100,000,000.00 3.13 3.13 2026/8/30
单 3 年 407
华夏银行-2023
年单位大额存 90,000,000.00 2.90 2.90 2026/10/19 90,000,000.00 2.90 2.90 2026/10/19
单 3 年 475
单位大额存单
新客 G16 期 3 10,000,000.00 3.00 3.00 2026/1/6
年
杭州银行单位
定期存款存单
杭州银行单位
定期存款存单
杭州银行单位
定期存款存单
华夏银行-2024
年单位大额存 100,000,000.00 2.60 2.60 2027/6/25
单 3 年 558
华夏银行-2024
年单位大额存 160,000,000.00 2.60 2.60 2027/5/27
单 3 年 379
华夏银行-2024
年单位大额存 40,000,000.00 2.60 2.60 2027/5/27
单 3 年 379
宁波银行-单位
大额存单
兴业银行-单位
大额存单
兴业银行-单位
大额存单
兴业银行-单位
大额存单
兴业银行-单位
大额存单
合计 830,000,000.00 / / / 380,000,000.00 / / /
(3) 减值准备计提情况
□适用 √不适用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
合同取得成本
应收退货成本
补偿性资产
待抵扣进项税 343,423,408.48 288,726,914.79
预缴税金 3,101,850.44 661,883.74
其他 11,904,623.88 7,722,802.30
合计 358,429,882.80 297,111,600.83
浙文互联集团股份有限公司2026 年半年度报告
(1) 长期应收款情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额 折现
项目 率区
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
间
融资租赁款
其中：未实现融
资收益
分期收款销售商品
分期收款提供劳务 84,717,173.31 5,646,431.44 79,070,741.87 84,717,173.31 5,646,431.44 79,070,741.87
合计 84,717,173.31 5,646,431.44 79,070,741.87 84,717,173.31 5,646,431.44 79,070,741.87 /
(2) 按坏账计提方法分类披露
□适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面 计提 账面
比例 计提比 比例
金额 金额 价值 金额 金额 比例 价值
(%) 例(%) (%)
(%)
按单项
计提坏 84,717,173.31 100.00 5,646,431.44 6.67 79,070,741.87 84,717,173.31 100.00 5,646,431.44 6.67 79,070,741.87
账准备
其中：
BT 投
资建设 84,717,173.31 100.00 5,646,431.44 6.67 79,070,741.87 84,717,173.31 100.00 5,646,431.44 6.67 79,070,741.87
项目
按组合
计提坏
账准备
其中：
合计 84,717,173.31 / 5,646,431.44 / 79,070,741.87 84,717,173.31 / 5,646,431.44 / 79,070,741.87
按单项计提坏账准备：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
BT 投资建设项目 84,717,173.31 5,646,431.44 6.67 回收期较长
合计 84,717,173.31 5,646,431.44 6.67 /
按单项计提坏账准备的说明：
□适用 √不适用
按组合计提坏账准备：
□适用 √不适用
按预期信用损失一般模型计提坏账准备
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月 整个存续期预期信 整个存续期预期信 合计
预期信用损失 用损失(未发生信 用损失(已发生信
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用减值) 用减值)
额
额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提
本期转回
本期转销
本期核销
其他变动
余额
对本期发生损失准备变动的长期应收款账面余额显著变动的情况说明：
□适用 √不适用
本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据：
□适用 √不适用
(3) 坏账准备的情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期变动金额
类别 期初余额 收回或转 转销或核 期末余额
计提 其他变动
回 销
按单项计提
坏账准备
合计 5,646,431.44 5,646,431.44
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
(4) 本期实际核销的长期应收款情况
□适用 √不适用
其中重要的长期应收款核销情况
□适用 √不适用
核销说明：
□适用 √不适用
浙文互联集团股份有限公司2026 年半年度报告
(1) 长期股权投资情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期增减变动
期初 宣告发 期末
减值准备期初 其他综 减值准备期末
被投资单位 余额（账面价 追加投 减少 权益法下确认 其他权 放现金 计提减 余额（账面价
余额 合收益 其他 余额
值） 资 投资 的投资损益 益变动 股利或 值准备 值）
调整
利润
一、合营企业
小计
二、联营企业
北京数字一百
信息技术有限 41,507,926.40 28,482,702.26 136,256.75 41,644,183.15 28,482,702.26
公司
杭州开心宇宙
科技有限公司
链动（上海）
汽车电子商务 19,761,048.17 17,496.63 19,778,544.80
有限公司
数文余竞（杭
州）股权投资
合伙企业（有
限合伙）
浙江文化产权
交易所股份有 10,243,117.18 -1,137,511.27 9,105,605.91
限公司
浙江自贸区海
城融资租赁有 104,376,299.79 2,752,649.86 107,128,949.65
限公司
互联宇宙有限
公司
小计 205,239,886.55 30,667,702.26 6,395,711.20 211,635,597.75 30,667,702.26
合计 205,239,886.55 30,667,702.26 6,395,711.20 211,635,597.75 30,667,702.26
浙文互联集团股份有限公司2026 年半年度报告
(2) 长期股权投资的减值测试情况
□适用 √不适用
(1) 其他权益工具投资情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
指定为以
本期增减变动 公允价值
累计计入
本期确认 累计计入其他 计量且其
期初 期末 其他综合
项目 本期计入其 本期计入其 的股利收 综合收益的损 变动计入
余额 余额 收益的利
追加投资 减少投资 他综合收益 他综合收益 其他 入 失 其他综合
得
的利得 的损失 收益的原
因
杭州链反应投
非交易性
资合伙企业 46,337,500.00 46,337,500.00
权益投资
（有限合伙）
杭州浙安互娱
非交易性
网络科技有限 1,361,000.00 1,361,000.00
权益投资
责任公司
上海星期网络 非交易性
科技有限公司 权益投资
上海数力网络 非交易性
科技有限公司 权益投资
合计 47,698,500.00 47,698,500.00 11,400,000.00 /
(2) 本期存在终止确认的情况说明
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
浙文互联集团股份有限公司2026 年半年度报告
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产[预期持有 1 年以上]
合计 129,775,700.44 129,775,700.44
项目列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
固定资产 576,710,416.89 359,811,695.05
固定资产清理
合计 576,710,416.89 359,811,695.05
固定资产
(1) 固定资产情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
电子设备及其
项目 机器设备 运输工具 合计
他
一、账面原值：
（1）购置 304,353.98 276,350,266.71 276,654,620.69
（2）在建工程转入
（3）企业合并增加
（4）汇率变动 -4,056.67 -4,056.67
（1）处置或报废 76,143.36 76,143.36
二、累计折旧
（1）计提 16,519.02 218,171.65 59,489,119.75 59,723,810.42
（2）汇率变动 -1,115.51 -1,115.51
（1）处置或报废 46,996.09 46,996.09
三、减值准备
（1）计提
（1）处置或报废
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四、账面价值
(2) 暂时闲置的固定资产情况
□适用 √不适用
(3) 通过经营租赁租出的固定资产
□适用 √不适用
(4) 未办妥产权证书的固定资产情况
□适用 √不适用
(5) 固定资产的减值测试情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
固定资产清理
□适用 √不适用
(1) 使用权资产情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 房屋及建筑物 合计
一、账面原值
（1）租入 17,673,414.98 17,673,414.98
（2）汇率变动 -51,185.98 -51,185.98
（1）租赁到期 17,629,218.33 17,629,218.33
二、累计折旧
(1)计提 6,663,895.84 6,663,895.84
（2）汇率变动 -18,288.16 -18,288.16
(1)处置 17,629,218.33 17,629,218.33
三、减值准备
浙文互联集团股份有限公司2026 年半年度报告
(1)计提
(1)处置
四、账面价值
(2) 使用权资产的减值测试情况
□适用 √不适用
(1) 无形资产情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 软件 知识产权 其他 合计
一、账面原值
(1)购置 779,901.42 779,901.42
(2)内部研发
(3)企业合并增加
(1)处置 34,359.61 323,600.00 28,000.00 385,959.61
二、累计摊销
（1）计提 831,920.59 826,567.98 1,658,488.57
(1)处置 86,265.55 323,600.00 28,000.00 437,865.55
三、减值准备
（1）计提
(1)处置
四、账面价值
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例0.00%
(2) 确认为无形资产的数据资源
□适用 √不适用
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(3) 未办妥产权证书的土地使用权情况
□适用 √不适用
(4) 无形资产的减值测试情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
(1) 商誉账面原值
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期增加 本期减少
被投资单位名称或 企业合
期初余额 期末余额
形成商誉的事项 并形成 其他 处置 其他
的
杭州更好玩科技有
限公司
杭州浙文米塔科技
有限公司
杭州奇悦网络科技
有限公司
广州华邑品牌数字
营销有限公司
上海同立广告传播
有限公司
北京派瑞威行互联
技术有限公司
广东雨林木风计算
机科技有限公司
北京百孚思广告有
限公司
北京浙文天杰营销
科技有限公司
北京智阅网络科技
有限公司
好奇莫斯文化传播
（北京）有限公司
浙江星巢网络科技
有限公司
合计 4,000,669,716.71 4,000,669,716.71
(2) 商誉减值准备
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
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被投资单位名称或 本期增加 本期减少
期初余额 期末余额
形成商誉的事项 计提 其他 处置 其他
广州华邑品牌数字
营销有限公司
上海同立广告传播
有限公司
北京派瑞威行互联
技术有限公司
广东雨林木风计算
机科技有限公司
北京百孚思广告有
限公司
北京浙文天杰营销
科技有限公司
合计 2,656,725,085.96 2,656,725,085.96
(3) 商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
□适用 √不适用
资产组或资产组组合发生变化
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
(4) 可收回金额的具体确定方法
可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定
□适用 √不适用
可收回金额按预计未来现金流量的现值确定
□适用 √不适用
前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因
□适用 √不适用
公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因
□适用 √不适用
(5) 业绩承诺及对应商誉减值情况
形成商誉时存在业绩承诺且报告期或报告期上一期间处于业绩承诺期内
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
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本期增加金 本期摊销金
项目 期初余额 其他减少金额 期末余额
额 额
装修费 2,626,477.23 1,210,308.82 1,416,168.41
其他 174,004.32 112,075.47 169,564.32 116,515.47
合计 2,800,481.55 112,075.47 1,379,873.14 1,532,683.88
(1) 未经抵销的递延所得税资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目 可抵扣暂时性 递延所得税 可抵扣暂时性差 递延所得税
差异 资产 异 资产
资产减值准备 771,859,354.02 183,899,388.57 774,640,229.45 184,313,075.25
内部交易未实现利润
可抵扣亏损 157,365,651.40 33,550,006.69 218,021,523.79 47,826,477.02
无形资产摊销 123,256.94 18,488.54
租赁负债 36,482,720.32 7,600,157.42 23,420,955.64 4,634,767.57
预计负债 183,934.49 27,590.17 183,934.49 27,590.17
超额奖励 6,400,000.00 960,000.00 11,025,932.18 1,653,889.83
合计 972,291,660.23 226,037,142.85 1,027,415,832.49 238,474,288.38
(2) 未经抵销的递延所得税负债
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目 应纳税暂时性 递延所得税 应纳税暂时性 递延所得税
差异 负债 差异 负债
非同一控制企业合并
资产评估增值
其他债权投资公允价
值变动
其他权益工具投资公
允价值变动
交易性金融资产公允
价值变动
使用权资产 35,122,405.31 7,390,993.01 23,016,794.39 4,620,455.50
合计 76,745,141.57 16,391,511.47 330,965,389.79 80,119,781.95
(3) 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
□适用 √不适用
(4) 未确认递延所得税资产明细
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
可抵扣暂时性差异 88,948,480.08 101,089,850.34
浙文互联集团股份有限公司2026 年半年度报告
可抵扣亏损 121,780,918.34 105,526,589.29
合计 210,729,398.42 206,616,439.63
(5) 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
年份 期末金额 期初金额 备注
合计 121,780,918.34 105,526,589.29 /
其他说明：
□适用 √不适用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
合同取得
成本
合同履约
成本
应收退货
成本
合同资产
补偿性资
产
一年以上
到期的银
行大额存
单及利息
股权回购
款
抵债房产 998,580.00 998,580.00 998,580.00 998,580.00
其他 9,948,581.60 9,948,581.60 391,059.47 391,059.47
合计 262,329,260.57 389,973.44 261,939,287.13 719,682,333.95 389,973.44 719,292,360.51
补偿性资产相关信息
□适用 √不适用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末 期初
账面余额 账面价值 受 受限 账面余额 账面价值 受 受
项目
限 情况 限 限
类 类 情
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型 型 况
货币资金 冻 冻
结 结
应收票据
存货
其中：数
据资源
固定资产
无形资产
其中：数
据资源
一年内到 80,000,000.00 80,000,000.00 质 大 额 80,000,000.00 80,000,000.00 质 大
期的非流 押 存 单 押 额
动资产 质 押 存
[注 2] 单
质
押
其他非流 60,000,000.00 60,000,000.00 质 大 额 60,000,000.00 60,000,000.00 质 大
动资产 押 存 单 押 额
质 押 存
[注 2] 单
质
押
合计 176,336,811.39 176,336,811.39 / / 327,042,989.84 327,042,989.84 / /
其他说明：
[注 1]：ETC 保证金 1,000.00 元；账户久悬未用被冻结 61,274.29 元；诉讼被冻结 10,196,532.55 元；
房地产开发商连带担保保证金 5,487,481.59 元；银行承兑汇票、信用证保证金 20,090,277.78 元；
投标保函保证金 500,000.00 元。
[注 2]：公司期末大额存单处于质押状态，该质押合同项下并无实际借款，公司有权随时解除质押，
截至 2026 年 7 月，解除手续已办理完毕。
(1) 短期借款分类
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
质押借款 20,000,000.00 168,000,000.00
抵押借款
保证借款 279,500,000.00 589,000,000.00
信用借款 2,299,473,500.00 1,310,000,000.00
应付利息 2,933,146.05 1,309,326.39
合计 2,601,906,646.05 2,068,309,326.39
(2) 已逾期未偿还的短期借款情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
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(1) 应付账款列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
合计 1,056,099,482.80 1,180,191,702.79
(2) 账龄超过 1 年或逾期的重要应付账款
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
通化宏远路桥建设有限公司 3,430,123.95 工程款尚未支付
秦志景 2,856,000.00 工程款尚未支付
山东洪宇工程建设有限公司 2,797,888.99 工程款尚未支付
合计 9,084,012.94 /
其他说明：
√适用 □不适用
外币应付账款情况详见本附注“合并财务报表项目注释——外币货币性项目”之说明。
(1) 合同负债情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
预收业务款 348,450,969.02 200,235,055.82
合计 348,450,969.02 200,235,055.82
(2) 账龄超过 1 年的重要合同负债
□适用 √不适用
(3) 报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 变动金额 变动原因
群邑 110,366,090.96 本期预收增加
巨人移动技术有限公司 41,844,151.06 本期预收增加
江西启游互动科技有限公司 17,819,687.02 本期预收增加
北京豆神之明兮教育科技有限公司 14,561,498.52 本期预收增加
豆神宝藏时代（北京）文化传播有限
公司
海南钧沐灼堂文化传媒有限公司 -9,264,150.94 本期退款
南京相思鸟信息科技有限公司 -10,557,519.40 本期消耗
杭州网道互联网信息技术有限公司 -10,375,685.67 本期消耗
合计 169,248,615.84 /
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其他说明：
□适用 √不适用
(1) 应付职工薪酬列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 39,879,933.86 155,992,175.54 170,229,144.00 25,642,965.40
二、离职后福利-设定提
存计划
三、辞退福利 815,937.47 5,263,315.20 5,815,602.80 263,649.87
四、一年内到期的其他福
利
合计 42,125,651.38 171,000,179.12 185,664,367.06 27,461,463.44
(2) 短期薪酬列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、工资、奖金、津贴
和补贴
二、职工福利费 8,900.00 1,056,647.61 1,040,747.61 24,800.00
三、社会保险费 787,080.97 5,832,123.14 5,761,350.04 857,854.07
其中：医疗保险费 757,977.17 5,622,330.76 5,554,150.02 826,157.91
工伤保险费 29,103.80 209,792.38 207,200.02 31,696.16
四、住房公积金 309,302.00 5,667,866.35 5,492,718.20 484,450.15
五、工会经费和职工教
育经费
六、短期带薪缺勤
七、短期利润分享计划
合计 39,879,933.86 155,992,175.54 170,229,144.00 25,642,965.40
(3) 设定提存计划列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
合计 1,429,780.05 9,744,688.38 9,619,620.26 1,554,848.17
其他说明：
□适用 √不适用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
浙文互联集团股份有限公司2026 年半年度报告
项目 期末余额 期初余额
增值税 160,467,883.91 110,379,708.06
消费税
营业税
企业所得税 13,995,113.54 28,788,235.49
个人所得税 3,890,300.44 4,168,246.82
城市维护建设税 415,089.41 363,396.57
教育费附加 196,751.98 179,862.20
地方教育费附加 131,170.99 119,908.22
文化事业建设费 253,262.42 5,047,861.24
印花税 1,767,972.81 2,942,873.64
残疾人就业保障金 6,628.51 3,244.44
合计 181,124,174.01 151,993,336.68
(1) 项目列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
应付利息
应付股利 295,218.30 295,218.30
其他应付款 177,812,455.02 222,637,908.45
合计 178,107,673.32 222,933,126.75
(2) 应付利息
□适用 √不适用
(3) 应付股利
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
普通股股利
应付北京传实互动广告有限公 295,218.30 295,218.30
司原股东股利
合计 295,218.30 295,218.30
(4) 其他应付款
按款项性质列示其他应付款
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
应付股权转让款 125,873,886.17 183,944,355.17
单位往来款项 48,532,251.60 31,319,543.54
个人往来款项 1,368,387.01 2,356,749.94
保证金及押金 1,786,911.25 1,037,911.25
其他 251,018.99 3,979,348.55
合计 177,812,455.02 222,637,908.45
浙文互联集团股份有限公司2026 年半年度报告
账龄超过 1 年或逾期的重要其他应付款
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
杭州好望角车航投资合伙企 38,768,183.17 暂未支付的股权购买款
业（有限合伙）
合计 38,768,183.17 /
其他说明：
√适用 □不适用
外币其他应付款情况详见本附注“合并财务报表项目注释——外币货币性项目”之说明。
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的长期借款 13,648,824.35
一年内到期的应付债券
一年内到期的长期应付款
一年内到期的租赁负债 13,708,734.53 6,695,814.58
合计 27,357,558.88 6,695,814.58
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
短期应付债券
应付退货款
待转销项税 26,877,368.50 17,301,501.96
账户充值余额 210,052,880.50 288,822,656.99
合计 236,930,249.00 306,124,158.95
短期应付债券的增减变动：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
(1) 长期借款分类
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
质押借款
抵押借款
保证借款
信用借款 242,611,563.58
合计 242,611,563.58
浙文互联集团股份有限公司2026 年半年度报告
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
租赁付款额 38,632,635.06 26,296,953.92
减：未确认融资费用 2,149,914.74 1,935,196.23
小计 36,482,720.32 24,361,757.69
减：一年内到期的租赁负债 13,708,734.53 6,695,814.58
合计 22,773,985.79 17,665,943.11
√适用 □不适用
(1) 长期应付职工薪酬表
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
一、离职后福利-设定受益计划净负
债
二、辞退福利
三、其他长期福利
四、超额奖励 6,400,000.00 11,025,932.18
合计 6,400,000.00 11,025,932.18
(2) 设定受益计划变动情况
设定受益计划义务现值：
□适用 √不适用
计划资产：
□适用 √不适用
设定受益计划净负债（净资产）
□适用 √不适用
设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：
□适用 √不适用
设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额 形成原因
对外提供担保
未决诉讼
产品质量保证
浙文互联集团股份有限公司2026 年半年度报告
重组义务
待执行的亏损合同 22,075,555.00 24,500,000.00
应付退货款
其他 183,934.49 183,934.49
合计 22,259,489.49 24,683,934.49 /
其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：
本公司前期受让博拉新媒体科技（重庆）股份有限公司相关债权及对应股权质押优先受偿权，
对价3,300万元已确认为待执行亏损合同并计提预计负债，公司累计通过现金偿付1,092.44万元，
冲减对应预计负债，期末预计负债余额降至2,207.56万元。
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本次变动增减（+、一）
期初余额 发行新 公积金 期末余额
送股 其他 小计
股 转股
股份总
数
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股
本溢价）
其他资本公积 17,767,195.28 17,767,195.28
合计 3,959,763,326.72 3,959,763,326.72
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
库存股 50,082,230.70 50,082,230.70
合计 50,082,230.70 50,082,230.70
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期发生金额
减：前
减：前期 期计入
期初 计入其他 其他综 税后归属 期末
项目 本期所得税前 减：所得 税后归属
余额 综合收益 合收益 于少数股 余额
发生额 税费用 于母公司
当期转入 当期转 东
损益 入留存
收益
一、不能重分类进损
-11,400,000.00 -11,400,000.00
益的其他综合收益
其中：重新计量设定
受益计划变动额
浙文互联集团股份有限公司2026 年半年度报告
本期发生金额
减：前
减：前期 期计入
期初 计入其他 其他综 税后归属 期末
项目 本期所得税前 减：所得 税后归属
余额 综合收益 合收益 于少数股 余额
发生额 税费用 于母公司
当期转入 当期转 东
损益 入留存
收益
权益法下不能转损
益的其他综合收益
其他权益工具投资
-11,400,000.00 -11,400,000.00
公允价值变动
企业自身信用风险
公允价值变动
二、将重分类进损益
-126,752.96 -422,576.70 -413,951.85 -8,624.85 -540,704.81
的其他综合收益
其中：权益法下可转
损益的其他综合收益
其他债权投资公允
价值变动
金融资产重分类计
入其他综合收益的金
额
其他债权投资信用
减值准备
现金流量套期储备
外币财务报表折算
-126,752.96 -422,576.70 -413,951.85 -8,624.85 -540,704.81
差额
其他综合收益合计 -11,526,752.96 -422,576.70 -413,951.85 -8,624.85 -11,940,704.81
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 33,582,612.66 33,582,612.66
任意盈余公积
储备基金
企业发展基金
其他
合计 33,582,612.66 33,582,612.66
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期 上年度
调整前上期末未分配利润 -236,568,071.89 -319,540,534.32
调整期初未分配利润合计数（调增
+，调减-）
调整后期初未分配利润 -236,568,071.89 -319,540,534.32
加：本期归属于母公司所有者的净
-133,342,294.70 85,523,472.81
利润
处置其他权益工具投资调整未分配
-561,750.00
利润
减：提取法定盈余公积 1,989,260.38
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
浙文互联集团股份有限公司2026 年半年度报告
期末未分配利润 -369,910,366.59 -236,568,071.89
(1) 营业收入和营业成本情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 4,308,508,377.90 3,941,361,483.62 3,712,614,231.53 3,406,149,723.75
其他业务
合计 4,308,508,377.90 3,941,361,483.62 3,712,614,231.53 3,406,149,723.75
(2) 营业收入、营业成本的分解信息
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
合计
合同分类
营业收入 营业成本
商品类型
数智营销业务 3,271,398,306.95 3,027,109,465.31
算力基础设施业务 937,624,403.08 891,530,902.82
数字文化业务 99,485,667.87 22,474,005.73
其他 247,109.76
合计 4,308,508,377.90 3,941,361,483.62
其他说明
□适用 √不适用
(3) 履约义务的说明
√适用 □不适用
（1）属于在某一时段内履行的履约义务
本公司下列业务，客户在企业履约的同时即取得并消耗企业履约所带来的经济利益，属于在
某一时段内履行的履约义务，按照履约进度或服务期限确认收入：
①互联网广告投放业务：根据经客户确认的广告投放方案或媒介排期表发布广告，按照广告
投放执行进度确认收入。
②营销推广及公关传播服务：按照合同约定的服务期限及履约进度，在服务期内分期确认收
入。
③算力服务：向客户提供按时长结算的算力服务，根据合同约定、客户实际使用时长及双方
确认的结算单据，在服务提供期间确认收入。
（2）属于在某一时点履行的履约义务
本公司下列业务，在客户取得相关商品或服务控制权的时点确认收入：
①营销推广及公关传播服务一次性交付服务：创意设计、视频制作等一次性交付成果的服务，
在完成交付并由客户取得控制权时确认收入。
浙文互联集团股份有限公司2026 年半年度报告
②平台手续费收入：饰品交易平台收取的交易手续费，在交易完成、履约义务履行完毕时确
认收入。
③饰品增值服务业务：公司在道具交付完成后按实际获得的服务费确认收入。
(4) 分摊至剩余履约义务的说明
□适用 √不适用
(5) 重大合同变更或重大交易价格调整
□适用 √不适用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
消费税
营业税
城市维护建设税 1,280,922.00 619,017.85
教育费附加 676,309.19 259,559.35
资源税
房产税
土地使用税
车船使用税 1,200.00 1,560.00
印花税 5,030,979.14 2,743,156.34
文化建设事业费 2,409,289.12 2,416,644.29
地方教育费附加 438,757.21 178,819.57
合计 9,837,456.66 6,218,757.40
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 59,278,375.69 60,529,914.72
代理服务费 1,300,871.69 2,265,292.25
业务招待费 294,873.27 489,039.26
差旅费 1,355,288.48 829,072.11
办公费 107,264.82 421,451.17
广告宣传费 2,803,762.25 3,530,232.34
折旧费 59,465.08 558,401.01
交通费 153,810.67 212,093.25
租赁及物管费 321,178.05 97,065.23
合计 65,674,890.00 68,932,561.34
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
浙文互联集团股份有限公司2026 年半年度报告
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 70,702,616.69 65,707,848.94
中介服务费 7,610,061.17 15,771,633.63
折旧摊销费 9,899,529.87 12,041,979.94
招待费 969,716.12 1,389,674.87
差旅费 1,856,728.89 2,123,906.68
办公费 1,431,446.43 1,785,856.95
交通费 239,690.35 527,834.19
劳务费 90,781.42 946,480.91
租金及物业费 2,840,620.70 2,874,391.96
车辆费用 186,603.02 541,454.51
会议费 244,927.92 256,768.46
其他费用 412,284.46 544,834.84
合计 96,485,007.04 104,512,665.88
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
技术服务费 16,566,079.26 15,813,982.42
职工薪酬 41,261,381.45 34,585,343.29
折旧摊销费 248,592.88 345,634.40
办公费 33,959.49 7,796.97
其他费用 76,391.81 158,805.01
合计 58,186,404.89 50,911,562.09
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
利息费用 37,959,793.51 32,864,739.36
减：利息收入 -15,525,921.88 -28,198,537.48
汇兑损失 2,144,298.63 8,665.33
减：汇兑收益
手续费支出 895,278.52 2,629,437.30
现金折扣 71,986.18 4,313,638.28
合计 25,545,434.96 11,617,942.79
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
按性质分类 本期发生额 上期发生额
政府补助 1,444,221.64 187,151.24
个税手续费返还 705,306.76 392,243.50
合计 2,149,528.40 579,394.74
其他说明：
本期计入其他收益政府补助情况详见本附注十一“政府补助”之说明。
浙文互联集团股份有限公司2026 年半年度报告
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 6,716,975.23 5,426,666.88
处置长期股权投资产生的投资收益
交易性金融资产在持有期间的投资
收益
其他权益工具投资在持有期间取得
的股利收入
债权投资在持有期间取得的利息收
入
其他债权投资在持有期间取得的利
息收入
处置交易性金融资产取得的投资收
益
处置其他权益工具投资取得的投资
收益
处置债权投资取得的投资收益
处置其他债权投资取得的投资收益
债务重组收益
处置应收款项融资产生的投资收益 -1,543,635.75 -2,789,727.84
合计 5,183,823.50 9,700,989.88
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
交易性金融资产 -265,499,291.20 118,799,716.48
其中：衍生金融工具产生的公允
价值变动收益
交易性金融负债
按公允价值计量的投资性房地产
合计 -265,499,291.20 118,799,716.48
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
应收票据坏账损失 -1,816,049.09 -1,720,951.65
应收账款坏账损失 -2,439,343.28 -65,792,396.43
其他应收款坏账损失 -438,635.41 -9,066,477.38
债权投资减值损失
其他债权投资减值损失
长期应收款坏账损失
财务担保相关减值损失
其他非流动资产减值损失 2,013,561.64
浙文互联集团股份有限公司2026 年半年度报告
合计 -4,694,027.78 -74,566,263.82
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
固定资产处置损益 -132,756.77 -72,140.08
使用权资产处置损益 -387,160.91
合计 -132,756.77 -459,300.99
其他说明：
□适用 √不适用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
计入当期非经常性损
项目 本期发生额 上期发生额
益的金额
非流动资产处置利
得合计
其中：固定资产处
置利得
无形资产处
置利得
债务重组利得
非货币性资产交换
利得
接受捐赠
政府补助
无需支付的应付款 4,721,735.33 4,721,735.33
其他 7.66 57,129.97 7.66
合计 4,721,742.99 57,129.97 4,721,742.99
其他说明：
□适用 √不适用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
计入当期非经常性损
项目 本期发生额 上期发生额
益的金额
非流动资产处置损
失合计
其中：固定资产处
置损失
无形资产处
置损失
债务重组损失
浙文互联集团股份有限公司2026 年半年度报告
非货币性资产交换
损失
对外捐赠
违约金、税收滞纳 1,208,971.15 122,096.60 1,208,971.15
金
其他 17,096.53 46,059.87 17,096.53
合计 1,226,067.68 244,162.31 1,226,067.68
(1) 所得税费用表
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 23,990,853.74 19,801,510.11
递延所得税费用 -51,291,124.95 -17,124,107.10
合计 -27,300,271.21 2,677,403.01
(2) 会计利润与所得税费用调整过程
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额
利润总额 -148,079,347.81
按法定/适用税率计算的所得税费用 -37,019,836.95
子公司适用不同税率的影响 -2,354,147.87
调整以前期间所得税的影响 13,158,418.23
非应税收入的影响 -3,977,526.94
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 137,055.11
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏
-505,881.02
损的影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性
差异或可抵扣亏损的影响
研发费、残疾人工资加计扣除的影响 -1,513,603.85
所得税费用 -27,300,271.21
其他说明：
□适用 √不适用
□适用 □不适用
详见附注“合并财务报表项目注释——其他综合收益”之说明。
(1) 与经营活动有关的现金
收到的其他与经营活动有关的现金
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
浙文互联集团股份有限公司2026 年半年度报告
收到的政府补助 2,149,528.40 578,830.92
利息收入 1,220,670.47 1,869,816.11
受限的货币资金 13,073,549.90 780,188.92
保证金及其他往来款 54,444,296.41 32,292,343.19
合计 70,888,045.18 35,521,179.14
支付的其他与经营活动有关的现金
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
付现费用 25,621,214.25 47,090,251.73
受限的货币资金 11,091,693.67 11,549,225.37
保证金及其他往来款 151,673,786.40 35,283,523.87
合计 188,386,694.32 93,923,000.97
(2) 与投资活动有关的现金
收到的重要的投资活动有关的现金
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
收到理财产品本金及收益 30,415,689.50 270,981,525.66
处置豆神教育股票 84,549,705.31
收到履约保证金 101,400,000.00
合计 131,815,689.50 355,531,230.97
支付的重要的投资活动有关的现金
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
购买理财产品 30,000,000.00 336,673,333.33
支付股权投资款 60,494,914.00 104,024,419.67
购买算力设备 414,463,400.00 481,420,000.00
支付履约保证金 101,400,000.00
合计 606,358,314.00 922,117,753.00
收到的其他与投资活动有关的现金
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
收到理财产品本金及收益 10,405,205.48 270,981,525.66
收到业绩补偿款 1,300,000.00
取得子公司收到的现金净额 194,150.39
收到履约保证金 101,400,000.00
合计 111,805,205.48 272,475,676.05
支付的其他与投资活动有关的现金
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
浙文互联集团股份有限公司2026 年半年度报告
项目 本期发生额 上期发生额
购买理财产品 10,000,000.00 336,673,333.33
并购项目中介服务费 1,154,400.00
支付履约保证金 101,400,000.00
合计 111,400,000.00 337,827,733.33
(3) 与筹资活动有关的现金
收到的其他与筹资活动有关的现金
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
收回融资保证金 149,394,466.67
合计 149,394,466.67
支付的其他与筹资活动有关的现金
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
租赁付款额 7,107,456.55 7,027,548.37
受限的货币资金 118,000,000.00
其他 600,000.00
合计 7,707,456.55 125,027,548.37
筹资活动产生的各项负债变动情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期增加 本期减少
现金变动 非现金变动 现金变动 非
现
项目 期初余额 期末余额
金
变
动
短期借款 2,068,309,326.39 2,214,500,000.00 31,177,791.18 1,712,080,471.52 2,601,906,646.05
其他应付款 2,645,011.30 2,455,092.37 189,918.93
长期借款 256,070,469.00 256,070,469.00
租赁负债
（含一年到
期的租赁负
债）
合计 2,092,671,084.08 2,470,570,469.00 53,051,221.66 1,721,643,020.44 2,894,649,754.30
(4) 以净额列报现金流量的说明
□适用 √不适用
(5) 不涉及当期现金收支、但影响企业财务状况或在未来可能影响企业现金流量的重大活动及财
务影响
□适用 √不适用
浙文互联集团股份有限公司2026 年半年度报告
(1) 现金流量表补充资料
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
补充资料 本期金额 上期金额
净利润 -120,779,076.60 115,461,119.22
加：资产减值准备
信用减值损失 4,694,027.78 74,566,263.82
固定资产折旧、油气资产折耗、生
产性生物资产折旧
使用权资产摊销 6,663,895.84 9,432,688.58
无形资产摊销 1,658,488.57 1,176,976.67
长期待摊费用摊销 1,379,873.14 2,050,705.50
处置固定资产、无形资产和其他长
期资产的损失（收益以“-”号填 132,756.77 459,300.99
列）
固定资产报废损失（收益以“-”号
填列）
公允价值变动损失（收益以“-”号
填列）
财务费用（收益以“-”号填列） 37,544,103.99 10,622,300.00
投资损失（收益以“-”号填列） -5,183,823.50 -9,700,989.88
递延所得税资产减少（增加以“-”
号填列）
递延所得税负债增加（减少以“-”
-63,728,270.48 14,690,956.28
号填列）
存货的减少（增加以“-”号填列）
经营性应收项目的减少（增加以
-110,363,368.02 42,754,145.43
“-”号填列）
经营性应付项目的增加（减少以
-17,358,551.78 -149,794,281.24
“-”号填列）
其他
经营活动产生的现金流量净额 72,320,302.86 -7,752,051.78
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
现金的期末余额 1,334,824,054.58 709,613,696.37
减：现金的期初余额 838,703,318.51 589,360,097.40
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 496,120,736.07 120,253,598.97
(2) 本期支付的取得子公司的现金净额
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
浙文互联集团股份有限公司2026 年半年度报告
金额
本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物
减：购买日子公司持有的现金及现金等价物
加：以前期间发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价 58,070,469.00
物
取得子公司支付的现金净额 58,070,469.00
(3) 本期收到的处置子公司的现金净额
□适用 √不适用
(4) 现金和现金等价物的构成
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
一、现金 1,334,824,054.58 838,703,318.51
其中：库存现金
可随时用于支付的银行存
款
可随时用于支付的其他货
币资金
可用于支付的存放中央银
行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 1,334,824,054.58 838,703,318.51
其中：母公司或集团内子公司使
用受限制的现金和现金等价物
(5) 使用范围受限但仍作为现金和现金等价物列示的情况
□适用 √不适用
(6) 不属于现金及现金等价物的货币资金
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
□适用 √不适用
(1) 外币货币性项目
√适用 □不适用
单位：元
浙文互联集团股份有限公司2026 年半年度报告
期末折算人民币
项目 期末外币余额 折算汇率
余额
货币资金
其中：美元 2,596,308.68 6.8109 17,683,198.78
欧元
港币 1,673,568.12 0.8685 1,453,577.59
应收账款
其中：美元
欧元
港币
长期借款
其中：美元
欧元
港币
一年内到期的非流动负债
其中：美元 62,316.80 6.8109 424,433.49
租赁负债
其中：美元 56,275.95 6.8109 383,289.87
其他应收款
其中：美元 2,367,402.73 6.8109 16,124,143.24
应付账款
其中：美元 38,959.86 6.8109 265,351.72
其他应付款
其中：美元 151,664.28 6.8109 1,032,970.21
(2) 货币缺乏可兑换性的性质及其财务影响、所采用的即期汇率及其估计过程，以及企业因货币
缺乏可兑换性而面临的风险
□适用 √不适用
(3) 境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币
及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因
√适用 □不适用
（1）香港更好玩科技有限公司，主要经营地为香港，记账本位币为港币；
（2）Infinite Frontier Co.,Ltd 公司，主要经营地为香港，记账本位币为美元；
（3）HONG KONG INFINITE MIRACLE LIMITED 公司，主要经营地为香港，记账本位币为
美元。
本公司之境外孙公司根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定港币、美元为其记账本位
币，本期上述境外经营实体的记账本位币没有发生变化。
(4) 境外经营的记账本位币与企业的列报货币之间缺乏可兑换性的情况
□适用 √不适用
(1) 作为承租人
√适用 □不适用
浙文互联集团股份有限公司2026 年半年度报告
各类使用权资产的账面原值、累计折旧以及减值准备等详见本附注“合并财务报表项目注释
——使用权资产”之说明。
未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额
□适用 √不适用
简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用
√适用 □不适用
项目 本期数（元）
短期租赁费用 647,506.32
低价值资产租赁费用 408,862.45
合计 1,056,368.77
售后租回交易及判断依据
□适用 √不适用
与租赁相关的现金流出总额7,107,456.55(单位：元 币种：人民币)
(2) 作为出租人
作为出租人的经营租赁
□适用 √不适用
作为出租人的融资租赁
□适用 √不适用
未折现租赁收款额与租赁投资净额的调节表
□适用 √不适用
未来五年未折现租赁收款额
□适用 √不适用
(3) 作为生产商或经销商确认融资租赁销售损益
√适用 □不适用
租赁负债的到期期限分析、对相关流动性风险的管理等详见本附注“与金融工具相关的风险
——金融工具的风险”中“流动性风险”之说明。
□适用 √不适用
□适用 √不适用
八、研发支出
□适用 □不适用
浙文互联集团股份有限公司2026 年半年度报告
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
技术服务费 16,566,079.26 15,813,982.42
职工薪酬 41,261,381.45 34,585,343.29
折旧摊销费 248,592.88 345,634.40
办公费 33,959.49 7,796.97
其他费用 76,391.81 158,805.01
合计 58,186,404.89 50,911,562.09
其中：费用化研发支出 58,186,404.89 50,911,562.09
资本化研发支出
□适用 √不适用
重要的资本化研发项目
□适用 √不适用
开发支出减值准备
□适用 √不适用
□适用 √不适用
九、合并范围的变更
□适用 √不适用
□适用 √不适用
□适用 √不适用
本期是否存在丧失子公司控制权的交易或事项
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
浙文互联集团股份有限公司2026 年半年度报告
□适用 √不适用
□适用 √不适用
浙文互联集团股份有限公司2026 年半年度报告
十、在其他主体中的权益
(1) 企业集团的构成
√适用 □不适用
单位：万元 币种：人民币
持股比例(%) 取得
子公司名称 主要经营地 注册资本 注册地 业务性质
直接 间接 方式
北京派瑞威行互联技术有限公司 北京 1,000.00 北京 广告服务业 100.00 收购
上海玺梵广告有限公司 上海 400.00 上海 广告服务业 100.00 收购
北京鑫宇创世科技有限公司 北京 100.00 北京 广告服务业 100.00 收购
杭州派瑞威行文化传播有限公司 杭州 3,000.00 杭州 广告服务业 100.00 设立
杭州新航互动科技有限公司 杭州 100.00 杭州 广告服务业 100.00 设立
杭州积起广盛传媒有限公司 杭州 1,000.00 杭州 广告服务业 100.00 设立
上海同立广告传播有限公司 上海 1,800.00 上海 广告服务业 100.00 收购
上海同立会展服务有限公司 上海 3,000.00 上海 广告服务业 100.00 收购
上海睿吉会展服务有限公司 上海 500.00 上海 广告服务业 100.00 收购
霍尔果斯同领立胜广告传播有限公司 霍尔果斯 100.00 霍尔果斯 广告服务业 100.00 设立
广东雨林木风计算机科技有限公司 广州 1,176.47 广州 广告服务业 100.00 收购
杭州乔月网络科技有限公司 杭州 1,000.00 杭州 广告服务业 100.00 设立
北京百孚思广告有限公司 北京 10,000.00 北京 广告服务业 100.00 收购
上海百孚思文化传媒有限公司 上海 1,000.00 上海 广告服务业 100.00 收购
北京传实互动广告有限公司 北京 1,000.00 北京 广告服务业 100.00 收购
杭州百孚思文化传媒有限公司 杭州 5,000.00 杭州 广告服务业 100.00 设立
广州百孚思广告有限公司 广州 1,000.00 广州 广告服务业 100.00 设立
广州华邑品牌数字营销有限公司 广州 2,000.00 广州 策划创意服 100.00 收购
务
浙文超品（北京）数字传播有限公司 北京 100.00 北京 服务业 100.00 收购
上海因克派文化传播有限公司 上海 100.00 上海 服务业 100.00 收购
北京浙文天杰营销科技有限公司 北京 10,000.00 北京 广告服务业 100.00 收购
浙文互联集团股份有限公司2026 年半年度报告
北京爱创天下信息技术有限公司 北京 100.00 北京 广告服务业 100.00 收购
北京爱创天雅品牌管理顾问有限责任公司 北京 200.00 北京 广告服务业 100.00 收购
北京爱创天博营销科技有限公司 北京 5,000.00 北京 广告服务业 100.00 收购
北京盛世阜鑫文化传媒有限公司 北京 3,000.00 北京 广告服务业 100.00 收购
爱创天博（杭州）营销科技有限公司 杭州 200.00 杭州 广告服务业 100.00 设立
浙文天杰（杭州）营销科技有限公司 杭州 200.00 杭州 广告服务业 100.00 设立
北京智阅网络科技有限公司 北京 3,000.00 北京 广告服务业 100.00 收购
杭州智阅星耀网络科技有限公司 杭州 1,000.00 杭州 技术服务 100.00 设立
链动（杭州）投资有限公司 杭州 5,000.00 杭州 投资公司 100.00 设立
广州考拉网络科技有限公司 广州 900.00 广州 信息技术咨 100.00 设立
询服务
秀咔网络科技（杭州）有限公司 杭州 3,000.00 杭州 技术开发、 100.00 设立
咨询、服务
杭州浙文互联科技有限公司 杭州 1,000.00 杭州 技术开发、 100.00 设立
咨询、服务
杭州浙安掌堃网络科技有限公司 杭州 1,000.00 杭州 技术开发、 60.00 设立
咨询、服务
杭州奇悦网络科技有限公司 杭州 1,000.00 杭州 技术开发、 60.00 收购
咨询、服务
天津海联软件开发有限公司 天津 100.00 天津 软件开发、 60.00 收购
互联网信息
服务
杭州浙文米塔科技有限公司 杭州 714.29 杭州 互联网信息 100.00 收购
服务
杭州更好玩科技有限公司 杭州 100.00 杭州 互联网广告 100.00 收购
服务
香港更好玩科技有限公司 香港 10.00 万美 香港 互联网广告 100.00 收购
元 服务
好奇莫斯（北京）文化传播科技有限公司 北京 500.00 北京 文化传播 85.00 收购
浙文智算（浙江）科技有限公司 杭州 3,000.00 杭州 应用软件开 100.00 设立
发
浙文互联集团股份有限公司2026 年半年度报告
浙文蓝耘智算（浙江）科技有限公司 杭州 5,000.00 杭州 技术服务 50.00 设立
杭州芯筑企业管理合伙企业（有限合伙） 杭州 100.00 杭州 应用软件开 73.91 收购
发
浙江星巢网络科技有限公司 杭州 1,000.00 杭州 计算机网络 80.00 收购
技术服务
杭州奈门科技有限公司 杭州 100.00 杭州 计算机网络 80.00 收购
技术服务
杭州山楂互娱科技有限公司 杭州 100.00 杭州 计算机网络 80.00 收购
技术服务
杭州佳瓦科技有限公司 杭州 100.00 杭州 计算机网络 80.00 收购
技术服务
金华星巢网络科技有限公司 杭州 100.00 杭州 计算机网络 80.00 收购
技术服务
杭州电狐科技有限公司 杭州 200.00 杭州 计算机网络 80.00 收购
技术服务
InfiniteFrontierCo.,Ltd 香港 100.00 万港 香港 计算机网络 80.00 收购
元 技术服务
杭州未来互娱科技有限公司 杭州 100.00 杭州 计算机网络 80.00 收购
技术服务
HONGKONGINFINITEMIRACLELIMITED 香港 100.00 万港 香港 计算机网络 80.00 收购
元 技术服务
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
[注]本公司直接持有浙文蓝耘智算（浙江）科技有限公司 50%的股权，合资经营协议约定本公司对拥有浙文蓝耘智算（浙江）科技有限公司股东会
表决权的 51%，且根据协议约定本公司能主导其生产经营活动，能单独对其实施控制。
(2) 重要的非全资子公司
√适用 □不适用
单位：万元 币种：人民币
子公司名称 少数股东持股 本期归属于少数股东的损益 本期向少数股东宣告分派的股利 期末少数股东权益余额
浙文互联集团股份有限公司2026 年半年度报告
比例（%）
浙文蓝耘智算（浙江）科技 50.00 472.06 3,812.21
有限公司
浙江星巢网络科技有限公司 20.00 814.77 462.00 2,260.12
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
(3) 重要非全资子公司的主要财务信息
√适用 □不适用
单位：万元 币种：人民币
子公司名 期末余额 期初余额
称 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
浙文蓝耘 9,193.66 31,557.53 40,751.19 33,124.15 2.61 33,126.76 10,653.86 35,609.43 46,263.29 39,578.52 4.47 39,582.99
智算（浙
江）科技有
限公司
浙江星巢 28,569.16 5,993.69 34,562.85 22,640.09 654.56 23,294.65 36,617.90 5,174.08 41,791.98 31,154.21 1,100.98 32,255.19
网络科技
有限公司
本期发生额 上期发生额
子公司名称
营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量 营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量
浙文蓝耘智算（浙江）科 6,284.07 944.12 944.12 7,362.95 5,010.18 820.70 820.70 971.61
技有限公司
浙江星巢网络科技有限公 9,262.80 4,045.73 4,041.42 -4,135.60
司
浙文互联集团股份有限公司2026 年半年度报告
(4) 使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制：
□适用 √不适用
(5) 向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
□适用 √不适用
√适用 □不适用
(1) 重要的合营企业或联营企业
□适用 √不适用
(2) 重要合营企业的主要财务信息
□适用 √不适用
(3) 重要联营企业的主要财务信息
□适用 √不适用
(4) 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额/ 本期发生额 期初余额/ 上期发生额
合营企业：
投资账面价值合计
下列各项按持股比例计算的合计数
--净利润
--其他综合收益
--综合收益总额
联营企业：
投资账面价值合计 211,635,597.75 205,239,886.55
下列各项按持股比例计算的合计数
--净利润 6,395,711.20 5,373,702.10
--其他综合收益
--综合收益总额 6,395,711.20 5,373,702.10
(5) 合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
□适用 √不适用
(6) 合营企业或联营企业发生的超额亏损
□适用 √不适用
浙文互联集团股份有限公司2026 年半年度报告
(7) 与合营企业投资相关的未确认承诺
□适用 √不适用
(8) 与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
□适用 √不适用
□适用 √不适用
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
□适用 √不适用
□适用 √不适用
十一、政府补助
□适用 √不适用
未能在预计时点收到预计金额的政府补助的原因
□适用 √不适用
□适用 √不适用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
类型 本期发生额 上期发生额
与收益相关 1,444,221.64 187,151.24
合计 1,444,221.64 187,151.24
十二、与金融工具相关的风险
√适用 □不适用
本公司在日常活动中面临各种金融工具的风险，主要包括市场风险、信用风险和流动性风险。
本公司的主要金融工具包括货币资金、股权投资、债权投资、借款、应收账款、应付账款等，各
项金融工具的详细情况说明见本附注“合并财务报表项目注释”相关项目。与这些金融工具有关
的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述：
浙文互联集团股份有限公司2026 年半年度报告
董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构，制定本公司的风险管理政策和相关指引并监
督风险管理措施的执行情况。本公司已制定风险管理政策以识别和分析本公司所面临的风险，这
些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了市场风险、信用风险和流动性风险管理等诸
多方面。本公司定期评估市场环境及本公司经营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进
行更新。本公司的风险管理由风险管理委员会按照董事会批准的政策开展。风险管理委员会通过
与本公司其他业务部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。本公司内部审计部门就风险管
理控制及程序进行定期的审核，并将审核结果上报本公司的审计委员会。
本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应的风险管理
政策减少集中于单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动
的风险，包括外汇风险、利率风险和其他价格风险。
（1）汇率风险
汇率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公
司的主要经营位于中国境内、香港，国内业务以人民币结算、出口业务主要以美元、港币结算，
境外经营公司以美元、港币结算，故本公司已确认的外币资产和负债及未来的外币交易(外币资产
和负债及外币交易的计价货币主要为美元、港币)存在外汇风险。相关外币资产及外币负债包括：
以外币计价的货币资金、应收账款、其他应收款、长期应收款、应付账款、其他应付款、短期借
款、一年内到期的非流动负债。外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额见本附注“合
并财务报表项目注释——外币货币性项目”。
本公司密切关注汇率变动对本公司汇率风险的影响。本公司目前并未采取任何措施规避汇率
风险，但管理层负责监控汇率风险，并将于需要时考虑对冲重大汇率风险。本期末，本公司面临
的外汇风险主要来源于以美元、港币等(外币)计价的金融资产和金融负债，外币金融资产和外币
金融负债折算成人民币的金额见本附注“合并财务报表项目注释——外币货币性项目”。
（2）利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本
公司面临的市场利率变动的风险主要与本公司以浮动利率计息的借款有关。本公司的利率风险主
要产生于长期银行借款及应付债券等长期带息债务。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量
利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来
决定固定利率及浮动利率合同的相对比例，并通过定期审阅与监察维持适当的固定和浮动利率工
具组合。
截至 2026 年 6 月 30 日，本公司向银行借款主要系固定利率借款，本公司受到利率变动所导
致的现金流量变动风险的影响较小。
（3）其他价格风险
浙文互联集团股份有限公司2026 年半年度报告
本公司管理层认为与金融资产、金融负债相关的价格风险对本公司无重大影响。本公司未持
有其他上市公司的权益投资，不存在其他价格风险。
信用风险，是指交易对手方未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险。本公司信
用风险主要产生于银行存款和应收款项等。
本公司银行存款主要存放于国有银行和其它大中型上市银行，本公司预期银行存款不存在重
大的信用风险。
对于应收款项，本公司按照客户管理信用风险集中度，设定相关政策以控制信用风险敞口。
本公司基于对债务人的财务状况、外部评级、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素
诸如目前市场状况等评估债务人的信用资质并设置相应欠款额度与信用期限。本公司会定期对债
务人信用记录进行监控，对于信用记录不良的债务人，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取
消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。由于本公司的应收款项客户广
泛分散于不同的地区和行业中，因此在本公司不存在重大信用风险集中。
本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。本公司所承担的最大信用风险
敞口为资产负债表中各项金融资产的账面价值。
(1)信用风险显著增加的判断依据
本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在
确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即
可获得合理且有依据的信息，包括基于本公司历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以
及前瞻性信息。当满足以下一个或多个定量、定性标准时，本公司认为信用风险已显著增加：
(2)已发生信用减值的依据
本公司评估债务人是否发生信用减值时，主要考虑以下因素：
会做出的让步。
浙文互联集团股份有限公司2026 年半年度报告
(3)预期信用损失计量的参数
根据信用风险是否发生显著增加以及是否已发生信用减值，本公司对不同的资产分别以 12 个
月或整个存续期的预期信用损失计量损失准备。预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违
约损失率和违约风险敞口。本公司考虑历史统计数据的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、
违约损失率及违约风险敞口模型。相关定义如下：
付的金额。
的方式和优先级，以及担保物或其他信用支持的可获得性不同，违约损失率也有所不同。
本公司通过预计未来各月份中单个敞口或资产组合的违约概率、违约损失率和违约风险敞口，
来确定预期信用损失。本报告期内，预期信用损失估计技术或关键假设未发生重大变化。
(4)预期信用损失模型中包括的前瞻性信息
信用风险显著增加的评估及预期信用损失的计算均涉及前瞻性信息。本公司通过历史数据分
析，识别出影响各资产组合的信用风险及预期信用损失的相关信息，如 GDP 增速等宏观经济状况，
所处行业周期阶段等行业发展状况等。本公司在考虑公司未来销售策略或信用政策的变化的基础
上来预测这些信息对违约概率和违约损失率的影响。
流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺
的风险。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的
有价证券以及对未来 12 个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足
的资金偿还债务，满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。
(1)本公司持有的金融负债和表外担保项目按未折现剩余合同现金流量的到期期限分析如下(单
位：人民币万元)：
期末数
项目
一年以内 一至两年 两至三年 三年以上 合计
短期借款 262,755.84 262,755.84
应付账款 105,609.95 105,609.95
其他应付款 17,539.54 241.71 17,781.25
租赁负债 1,280.20 555.49 568.26 2,403.95
一年内到期的非流动负债 2,735.76 2,735.76
其他流动负债 21,005.29 21,005.29
长期借款 3,374.73 3,706.20 17,180.23 24,261.16
金融负债和或有负债合计 409,646.37 4,654.93 4,261.69 17,990.20 436,553.18
续上表：
浙文互联集团股份有限公司2026 年半年度报告
期初数
项目
一年以内 一至两年 两至三年 三年以上 合计
短期借款 208,898.72 - - - 208,898.72
应付账款 118,019.17 - - - 118,019.17
其他应付款 22,263.79 - - 235.67 22,499.46
租赁负债 - 892.01 361.62 635.99 1,889.62
一年内到期的非流动负债 740.08 - - - 740.08
其他流动负债 28,882.27 - - - 28,882.27
金融负债和或有负债合计 378,804.03 892.01 361.62 871.66 380,929.32
上表中披露的金融负债金额为未经折现的合同现金流量，因而可能与资产负债表中的账面金
额有所不同。
本公司资本管理政策的目标是为了保障本公司能够持续经营，从而为股东提供回报，并使其他
利益相关者获益，同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。为了维持或调整资本结构，本公司
可能会调整支付给股东的股利金额、向股东返还资本、发行新股或出售资产以减低债务。本公司
以资产负债率(即总负债除以总资产)为基础对资本结构进行监控。于 2026 年 6 月 30 日，本公司
的资产负债率为 49.31%(2025 年 12 月 31 日：45.18%)。
(1) 公司开展套期业务进行风险管理
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
(2) 公司开展符合条件套期业务并应用套期会计
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
(3) 公司开展套期业务进行风险管理、预期能实现风险管理目标但未应用套期会计
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
(1) 转移方式分类
□适用 √不适用
浙文互联集团股份有限公司2026 年半年度报告
(2) 因转移而终止确认的金融资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
终止确认的金融资产 与终止确认相关的利
项目 金融资产转移的方式
金额 得或损失
银行承兑汇票 贴现 335,789,153.98 -2,707,453.83
银行承兑汇票 背书 58,419,378.74
商业承兑汇票 贴现 27,630,000.00 -273,602.61
合计 / 421,838,532.72 -2,981,056.44
(3) 继续涉入的转移金融资产
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
十三、公允价值的披露
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末公允价值
项目 第一层次公允价 第二层次公允价 第三层次公允价
合计
值计量 值计量 值计量
一、持续的公允价值计
量
（一）交易性金融资产 104,157,414.24 104,157,414.24
计入当期损益的金融资 104,157,414.24 104,157,414.24
产
（1）债务工具投资 -
（2）权益工具投资 104,157,414.24 104,157,414.24
（3）衍生金融资产
且其变动计入当期损益
的金融资产
（1）债务工具投资
（2）权益工具投资
（二）其他债权投资
（三）其他权益工具投
资
（四）投资性房地产
的土地使用权
（五）生物资产
浙文互联集团股份有限公司2026 年半年度报告
（六）应收款项融资 61,540,715.40 61,540,715.40
（七）其他非流动金融 129,775,700.44 129,775,700.44
资产
持续以公允价值计量的
资产总额
（六）交易性金融负债
计入当期损益的金融负
债
其中：发行的交易性债
券
衍生金融负债
其他
且变动计入当期损益的
金融负债
持续以公允价值计量的
负债总额
二、非持续的公允价值
计量
（一）持有待售资产
非持续以公允价值计量
的资产总额
非持续以公允价值计量
的负债总额
√适用 □不适用
对于存在活跃市场价格的权益工具投资，其公允价值按资产负债表日收盘价格确定。
□适用 √不适用
√适用 □不适用
期末应收款项融资系银行承兑汇票，应收款项融资因其剩余期限较短，账面余额与公允价值
相近，采用票面金额作为公允价值。
对于不在活跃市场上交易的其他权益工具投资或其他非流动金融资产的可估值项目，对被投
资公司股权采用收益法或者市场法进行估值，采用估值技术确定其公允价值；对于不在活跃市场
上交易的其他权益工具投资或其他非流动金融资产的某些项目，由于公司持有被投资单位股权较
低，无重大影响，对被投资公司股权采用收益法或者市场法进行估值不切实可行，且近期内被投
资单位并无引入外部投资者、股东之间转让股权等可作为确定公允价值的参考依据，此外，公司
从可获取的相关信息分析，未发现被投资单位内外部环境自年初以来已发生重大变化，因此属于
浙文互联集团股份有限公司2026 年半年度报告
可用账面成本作为公允价值最佳估计的“有限情况”，因此年末以成本作为公允价值的最佳估计
数。
性分析
□适用 √不适用
策
□适用 √不适用
□适用 √不适用
√适用 □不适用
本公司以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括：货币资金、应收票据、应收账款、
其他应收款、短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、长期应付款等。本公司不以公允价
值计量的金融资产和金融负债的账面价值与公允价值相差很小。
□适用 √不适用
十四、关联方及关联交易
√适用 □不适用
单位：万元 币种：人民币
母公司对本企 母公司对本企业
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 业的持股比例 的表决权比例
(%) (%)
杭州博文股 股权投资 杭州市 10,000.00 13.34 13.34
权投资有限
公司
本企业的母公司情况的说明
根据中国证券监督管理委员会出具的《关于同意浙文互联集团股份有限公司向特定对象发行
股票注册的批复》（证监许可[2023]1454 号），2023 年公司获准向杭州博文股权投资有限公司发
行人民币普通股（A 股）164,948,453 股。股份发行后，杭州博文股权投资有限公司（以下简称“博
文投资”）直接持有公司 11.09%的股权，通过其控制的杭州浙文互联企业管理合伙企业（有限合
伙）间接持有公司 5.38%的股权，直接间接共持有公司 16.47%的股权，成为本公司的控股股东。
浙文互联集团股份有限公司2026 年半年度报告
成后，博文投资直接持股比例为 13.34%，杭州博文股权投资有限公司及其一致行动人杭州浙文暾
澜股权投资有限公司合计持股比例 13.35%。博文投资为上市公司控股股东，浙江省财政厅仍为上
市公司实际控制人。
本企业最终控制方是浙江省财政厅。
本企业子公司的情况详见附注“在其他主体中的权益——在子公司中的权益”。
□适用 √不适用
□适用 √不适用
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业
情况如下
□适用 √不适用
√适用 □不适用
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
杭州博文股权投资有限公司 母公司
之江容量无限科技（浙江）有限公司 受同一母公司控制的其他企业
浙江新远文化空间运营管理有限公司 受同一母公司控制的其他企业
餐饮分公司
浙江新远文化空间运营管理有限公司 受同一母公司控制的其他企业
浙江文化大厦有限公司 受同一母公司控制的其他企业
浙江文化空间发展有限公司 受同一母公司控制的其他企业
浙影时代西广影城（杭州）有限公司 受同一母公司控制的其他企业
浙江思纳科影视设备技术工程有限公 受同一母公司控制的其他企业
司
长三角数文私募基金管理(杭州)有限公 受同一母公司控制的其他企业
司
之江电影集团有限公司 受同一母公司控制的其他企业
浙江新远文化产业集团有限公司 受同一母公司控制的其他企业
和力辰光国际文化传媒（北京）股份 受同一母公司控制的其他企业
有限公司
卓文（杭州）私募基金管理有限公司 受同一母公司控制的其他企业
公司离任董事唐颖担任董事的企业，关联关系自
豆神时代科技发展（北京）有限公司
公司离任董事唐颖担任董事的企业，关联关系自
北京豆神之明兮教育科技有限公司
豆神宝藏时代（北京）文化传播有限 公司离任董事唐颖担任董事的企业，关联关系自
公司 2026 年 3 月 23 日至 2027 年 2 月 24 日止结束
杭州浙安果合营销科技有限责任公司 日已转让控制权，关联关系自 2025 年 9 月 22 日
至 2026 年 9 月 22 日结束
链动（上海）汽车电子商务有限公司
企业，2026 年 2 月 25 日董事唐颖已离任，关联关
浙文互联集团股份有限公司2026 年半年度报告
系自 2026 年 2 月 25 日至 2027 年 2 月 24 日止结
束
(1) 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
是否超过交易
获批的交易额 上期发生
关联方 关联交易内容 本期发生额 额度（如适
度（如适用） 额
用）
之江容量无限
视频制作、剧
科技（浙江） 763,867.93
本创作
有限公司
浙江新远文化
空间运营管理
餐费 244,475.00 500,000.00 172,702.39
有限公司餐饮
分公司
浙江新远文化
空间运营管理 物业费 189,214.37 265,700.00 61,716.29
有限公司
浙江文化大厦
水电费 40,132.75 200,000.00 158,684.01
有限公司
浙江文化空间
商品 35,602.21 100,000.00 73,134.51
发展有限公司
浙影时代西广
影城（杭州） 商品 6,000.00
有限公司
浙江思纳科影
视设备技术工 商品 825.00 10,000.00
程有限公司
出售商品/提供劳务情况表
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
和力辰光国际文化传媒
广告代理 115,076.43 849,056.60
（北京）股份有限公司
豆神时代科技发展（北
广告代理[注 1] 139,947,987.90
京）有限公司
北京豆神之明兮教育科技
广告代理[注 1] 660,377.35
有限公司
豆神宝藏时代（北京）文
广告代理[注 1] 29,528.30
化传播有限公司
杭州博文股权投资有限公
咨询服务 94,339.62
司
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
√适用 □不适用
浙文互联集团股份有限公司2026 年半年度报告
[注 1]本期发生额系 2026 年 3 月至 2026 年 6 月金额。
(2) 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
□适用 √不适用
关联托管/承包情况说明
□适用 √不适用
本公司委托管理/出包情况表：
□适用 √不适用
关联管理/出包情况说明
□适用 √不适用
浙文互联集团股份有限公司2026 年半年度报告
(3) 关联租赁情况
本公司作为出租方：
□适用 √不适用
本公司作为承租方：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
简化处 简化处
未纳入 未纳入
理的短 理的短
租赁负 租赁负
期租赁 期租赁
债计量 债计量
和低价 承担的租 增加的 和低价 承担的租 增加的
出租方名称 租赁资产种类 的可变 支付的租 的可变 支付的租
值资产 赁负债利 使用权 值资产 赁负债利 使用权
租赁付 金 租赁付 金
租赁的 息支出 资产 租赁的 息支出 资产
款额 款额
租金费 租金费
（如适 （如适
用（如 用（如
用） 用）
适用） 适用）
浙江文化大
房屋及建筑物 612,945.64 145,890.53 595,092.86 160,343.85
厦有限公司
长三角数文
私募基金管
车辆 811.01
理(杭州)有
限公司
之江电影集
车辆 755.05
团有限公司
杭州博文股
权投资有限 车辆 550.46
公司
浙江新远文
车辆 501.83
化产业集团
浙文互联集团股份有限公司2026 年半年度报告
有限公司
关联租赁情况说明
□适用 √不适用
浙文互联集团股份有限公司2026 年半年度报告
(4) 关联担保情况
本公司作为担保方
□适用 √不适用
本公司作为被担保方
□适用 √不适用
关联担保情况说明
□适用 √不适用
(5) 关联方资金拆借
□适用 √不适用
(6) 关联方资产转让、债务重组情况
□适用 √不适用
(7) 其他关联交易
□适用 √不适用
(1) 应收项目
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
和力辰光国际
文化传媒（北
应收账款 946,474.52 9,464.75
京）股份有限
公司
豆神时代科技
发展（北京） 应收账款 105,359,027.55 1,053,590.28
有限公司
杭州浙安果合
营销科技有限 其他应收款 21,044.24 1,052.21 26,407.24 1,320.36
责任公司
浙江文化大厦
其他应收款 99,182.14 991.82 99,182.14 991.82
有限公司
浙江新远文化
空间运营管理 其他应收款 35,000.00 350.00 35,000.00 350.00
有限公司
卓文（杭州）
私募基金管理 其他应收款 1,553.48 77.67
有限公司
之江容量无限
科技（浙江） 预付账款 30,000.00
有限公司
浙文互联集团股份有限公司2026 年半年度报告
(2) 应付项目
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
浙江新远文化空间运
应付账款 42,240.50
营管理有限公司
杭州浙安果合营销科
应付账款 34,913,580.15 55,943,815.89
技有限责任公司
之江容量无限科技
应付账款 90,000.00
（浙江）有限公司
豆神宝藏时代（北
京）文化传播有限公 合同负债 14,854,544.29
司
北京豆神之明兮教育
合同负债 14,561,498.52
科技有限公司
杭州浙安果合营销科
其他应付款 3,443,990.00 3,443,990.00
技有限责任公司
(3) 其他项目
□适用 √不适用
□适用 √不适用
□适用 √不适用
十五、股份支付
(1) 明细情况
□适用 √不适用
(2) 期末发行在外的股票期权或其他权益工具
□适用 √不适用
□适用 √不适用
□适用 √不适用
□适用 √不适用
□适用 √不适用
浙文互联集团股份有限公司2026 年半年度报告
□适用 √不适用
十六、承诺及或有事项
√适用 □不适用
资产负债表日存在的对外重要承诺、性质、金额
（1）合并范围内各公司为自身对外借款进行的财产质押担保情况(单位：万元)
质押物 质押物 担保借款
担保单位 质押权人 质押标的物 借款到期日
账面原值 账面价值 余额
北京百孚思广告 兴业银行股份有
货币资金 2,000.00 2,000.00 2,000.00 2027/2/26
有限公司 限公司杭州分行
(1) 资产负债表日存在的重要或有事项
√适用 □不适用
因 Steam 平台部分用户游戏皮肤账号封禁事项，公司主动向受影响用户发放“C 豆”补偿，
公司可根据运营实际调整“C 豆”使用规则。截至 2026 年 6 月末，未消耗“C 豆”余额 1,724.54
万个，公司将通过兑换会员福利等方式引导消耗，已计提预计负债 18.39 万元；后续若调整“C 豆”
使用安排，预计负债可能相应变动。
(2) 公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明：
□适用 √不适用
□适用 √不适用
十七、资产负债表日后事项
□适用 √不适用
□适用 √不适用
□适用 √不适用
□适用 √不适用
十八、其他重要事项
(1) 追溯重述法
□适用 √不适用
浙文互联集团股份有限公司2026 年半年度报告
(2) 未来适用法
□适用 √不适用
□适用 √不适用
(1) 非货币性资产交换
□适用 √不适用
(2) 其他资产置换
□适用 √不适用
□适用 √不适用
□适用 √不适用
(1) 报告分部的确定依据与会计政策
√适用 □不适用
根据本公司的内部组织结构、管理要求及内部报告制度，本公司的经营业务划分为 2 个经营
分部，分别为互联网业务、算力业务，本公司的管理层定期评价这些分部的经营成果，以决定向
其分配资源及评价其业绩。
分部报告信息根据各分部向管理层报告时采用的会计政策及计量标准披露，这些计量基础与
编制财务报表时的会计与计量基础保持一致。
(2) 报告分部的财务信息
√适用 □不适用
单位：万元 币种：人民币
项目 数智营销业 算力基础设 数字文化业 未分配项目 分部间抵销 合计
务 施业务 务
营业收入 327,139.83 93,762.44 9,948.57 430,850.84
营业成本 302,710.95 89,153.09 2,247.40 24.71 394,136.15
资产总额 516,617.12 131,675.82 78,803.63 794,645.69 -514,266.87 1,007,475.39
负债总额 403,009.57 124,004.89 74,102.34 251,863.45 -356,192.77 496,787.48
(3) 公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
□适用 √不适用
(4) 其他说明
□适用 √不适用
浙文互联集团股份有限公司2026 年半年度报告
□适用 √不适用
□适用 √不适用
十九、母公司财务报表主要项目注释
(1) 按账龄披露
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
账龄 期末账面余额 期初账面余额
合计 126,289,550.27 132,793,442.57
(2) 按坏账计提方法分类披露
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 计提 账面 计提 账面
比例 价值 比例 价值
金额 金额 比例 金额 金额 比例
(%) (%)
(%) (%)
按单项计
提坏账准
备
其中：
按组合计
提坏账准 126,289,550.27 100.00 62,312,242.03 49.34 63,977,308.24 132,793,442.57 100.00 62,931,468.01 47.39 69,861,974.56
备
其中：
互联网营
销业务组 9,238,896.96 7.32 207,412.20 2.24 9,031,484.76 12,677,389.26 9.55 181,258.58 1.43 12,496,130.68
合
政府部门
组合
路桥及房
地产行业
合计 126,289,550.27 / 62,312,242.03 / 63,977,308.24 132,793,442.57 / 62,931,468.01 / 69,861,974.56
按单项计提坏账准备：
□适用 √不适用
按组合计提坏账准备：
√适用 □不适用
组合计提项目：互联网营销业务组合
单位：元 币种：人民币
名称 期末余额
浙文互联集团股份有限公司2026 年半年度报告
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
合计 9,238,896.96 207,412.20 2.24
按组合计提坏账准备的说明：
□适用 √不适用
组合计提项目：政府部门组合
单位：元 币种：人民币
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
政府部门组合 100,506,903.27 45,782,986.79 45.55
合计 100,506,903.27 45,782,986.79 45.55
按组合计提坏账准备的说明：
□适用 √不适用
组合计提项目：路桥及房地产行业
单位：元 币种：人民币
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
路桥及房地产组合 16,543,750.04 16,321,843.04 98.66
合计 16,543,750.04 16,321,843.04 98.66
按组合计提坏账准备的说明：
□适用 √不适用
按预期信用损失一般模型计提坏账准备
□适用 √不适用
(3) 坏账准备的情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期变动金额
类别 期初余额 收回或转 期末余额
计提 转销或核销 其他变动
回
按单项计提坏
账准备
按组合计提坏
账准备
合计 62,931,468.01 -619,225.98 62,312,242.03
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
(4) 本期实际核销的应收账款情况
□适用 √不适用
其中重要的应收账款核销情况
□适用 √不适用
浙文互联集团股份有限公司2026 年半年度报告
应收账款核销说明：
□适用 √不适用
(5) 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
占应收账款和
应收账款和合
应收账款期末 合同资产 合同资产期末 坏账准备期末
单位名称 同资产期末余
余额 期末余额 余额合计数的 余额
额
比例（%）
东营经济技术开发区
管理委员会
东营经济技术开发区
城市管理局
东营市城市管理局 15,039,165.54 15,039,165.54 11.91 8,015,668.96
东营经济技术开发区
国有资产运营有限公 12,308,871.37 12,308,871.37 9.75 12,308,871.37
司
国家高速新林北至扎
兰屯段公路工程项目 8,945,482.76 8,945,482.76 7.08 447,274.14
建设管理办公室
合计 104,954,704.72 104,954,704.72 83.11 57,698,804.67
项目列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
应收利息
应收股利 8,333,333.33 8,333,333.33
其他应收款 3,606,775,531.20 2,568,236,068.38
合计 3,615,108,864.53 2,576,569,401.71
其他说明：
□适用 √不适用
应收利息
(1) 应收利息分类
□适用 √不适用
(2) 重要逾期利息
□适用 √不适用
(3) 按坏账计提方法分类披露
□适用 √不适用
按单项计提坏账准备：
□适用 √不适用
按单项计提坏账准备的说明：
浙文互联集团股份有限公司2026 年半年度报告
□适用 √不适用
按组合计提坏账准备：
□适用 √不适用
(4) 按预期信用损失一般模型计提坏账准备
□适用 √不适用
(5) 坏账准备的情况
□适用 √不适用
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
(6) 本期实际核销的应收利息情况
□适用 √不适用
其中重要的应收利息核销情况
□适用 √不适用
核销说明：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
应收股利
(1) 应收股利
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额
北京浙文天杰营销科技有限公司 8,333,333.33 8,333,333.33
合计 8,333,333.33 8,333,333.33
(2) 重要的账龄超过 1 年的应收股利
□适用 √不适用
(3) 按坏账计提方法分类披露
□适用 √不适用
按单项计提坏账准备：
□适用 √不适用
按单项计提坏账准备的说明：
□适用 √不适用
按组合计提坏账准备：
□适用 √不适用
浙文互联集团股份有限公司2026 年半年度报告
(4) 按预期信用损失一般模型计提坏账准备
□适用 √不适用
(5) 坏账准备的情况
□适用 √不适用
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
(6) 本期实际核销的应收股利情况
□适用 √不适用
其中重要的应收股利核销情况
□适用 √不适用
核销说明：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
其他应收款
(1) 按账龄披露
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
账龄 期末账面余额 期初账面余额
合计 3,688,103,582.06 2,649,133,851.09
(2) 按款项性质分类情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
往来款项 3,561,788,615.81 2,522,844,988.41
保证金、押金 126,285,988.90 126,280,842.90
备用金 28,472.00
其他 505.35 8,019.78
合计 3,688,103,582.06 2,649,133,851.09
(3) 坏账准备计提情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计
浙文互联集团股份有限公司2026 年半年度报告
整个存续期预期信 整个存续期预期信
未来12个月预
用损失(未发生信 用损失(已发生信
期信用损失
用减值) 用减值)
额
额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提 1,963.26 428,304.89 430,268.15
本期转回
本期转销
本期核销
其他变动
余额
各阶段划分依据和坏账准备计提比例
各阶段划分依据详见本附注“重要会计政策及会计估计——金融工具”中“金融工具的减值”
之说明。
对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明：
□适用 √不适用
本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据：
√适用 □不适用
用以确定本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加
等事项所采用的输入值、假设等信息详见本附注“与金融工具相关的风险——金融工具的风险”
中“信用风险”之说明。
(4) 坏账准备的情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期变动金额
类别 期初余额 收回或转 转销或核 期末余额
计提 其他变动
回 销
按单项计提
坏账准备
按组合计提
坏账准备
合计 80,897,782.71 430,268.15 81,328,050.86
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
□适用 √不适用
浙文互联集团股份有限公司2026 年半年度报告
(5) 本期实际核销的其他应收款情况
□适用 √不适用
其中重要的其他应收款核销情况：
□适用 √不适用
其他应收款核销说明：
□适用 √不适用
(6) 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
占其他应收款期末余 坏账准备
单位名称 期末余额 款项的性质 账龄
额合计数的比例(%) 期末余额
浙文智算（浙 879,106,710.89 23.84 往来款 1 年以内
江）科技有限公
司
杭州派瑞威行文 529,000,000.00 14.34 往来款 1 年以内
化传播有限公司 490,000,000.00
北京智阅网络科 467,020,735.64 12.66 往来款 1 年以内
技有限公司
浙文数字产业发 412,828,493.63 11.19 借款 1 年以内 55,806,935.60
展（东营）有限 14,761,900.42；
公司 1至2年
北京百孚思广告 336,382,788.77 9.12 往来款 1 年以内
有限公司
合计 2,624,338,728.93 71.15 / / 55,806,935.60
(7) 因资金集中管理而列报于其他应收款
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
浙文互联集团股份有限公司2026 年半年度报告
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 4,626,256,889.27 2,034,026,113.61 2,592,230,775.66 4,626,256,889.27 2,034,026,113.61 2,592,230,775.66
对联营、合营企业投资 206,480,240.74 30,667,702.26 175,812,538.48 204,738,820.38 30,667,702.26 174,071,118.12
合计 4,832,737,130.01 2,064,693,815.87 2,768,043,314.14 4,830,995,709.65 2,064,693,815.87 2,766,301,893.78
(1) 对子公司投资
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期增减变动
期初余额（账面 减值准备期初余 期末余额（账面 减值准备期末余
被投资单位 计提减值准
价值） 额 追加投资 减少投资 其他 价值） 额
备
北京派瑞威行
互联技术有限 391,813,429.11 553,610,159.13 391,813,429.11 553,610,159.13
公司
北京百孚思广
告有限公司
广州华邑品牌
数字营销有限 135,389,623.47 269,610,376.53 135,389,623.47 269,610,376.53
公司
广东雨林木风
计算机科技有 85,010,560.56 455,413,027.68 85,010,560.56 455,413,027.68
限公司
上海同立广告
传播有限公司
浙文互联集团股份有限公司2026 年半年度报告
北京智阅网络
科技有限公司
北京浙文天杰
营销科技有限 814,440,306.10 72,851,465.31 814,440,306.10 72,851,465.31
公司
广州考拉网络
科技有限公司
链动（杭州）
投资有限公司
杭州浙文互联
科技有限公司
浙文蓝耘智算
（浙江）科技 25,000,000.00 25,000,000.00
有限公司
合计 2,592,230,775.66 2,034,026,113.61 2,592,230,775.66 2,034,026,113.61
(2) 对联营、合营企业投资
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期增减变动
期初 宣告发
投资 减值准备期初 其他综 期末余额（账面 减值准备期末
余额（账面价 追加投 减少 权益法下确认 其他权 放现金 计提减
单位 余额 合收益 其他 价值） 余额
值） 资 投资 的投资损益 益变动 股利或 值准备
调整
利润
一、合营企业
小计
二、联营企业
北京数字一百
信息技术有限 41,507,926.40 28,482,702.26 136,256.75 41,644,183.15 28,482,702.26
公司
数文余竞（杭
州）股权投资
浙文互联集团股份有限公司2026 年半年度报告
本期增减变动
期初 宣告发
投资 减值准备期初 其他综 期末余额（账面 减值准备期末
余额（账面价 追加投 减少 权益法下确认 其他权 放现金 计提减
单位 余额 合收益 其他 价值） 余额
值） 资 投资 的投资损益 益变动 股利或 值准备
调整
利润
合伙企业（有
限合伙）
浙江文化产权
交易所股份有 10,243,117.18 -1,137,511.27 9,105,605.91
限公司
浙江文投融资
租赁有限公司
小计 174,071,118.12 30,667,702.26 1,741,420.36 175,812,538.48 30,667,702.26
合计 174,071,118.12 30,667,702.26 1,741,420.36 175,812,538.48 30,667,702.26
(3) 长期股权投资的减值测试情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
浙文互联集团股份有限公司2026 年半年度报告
(1) 营业收入和营业成本情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 109,109,222.01 93,031,956.46 109,206,970.68 99,438,735.84
其他业务
合计 109,109,222.01 93,031,956.46 109,206,970.68 99,438,735.84
(2) 营业收入、营业成本的分解信息
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
合计
合同分类
营业收入 营业成本
商品类型 109,109,222.01 93,031,956.46
数智营销业务 109,093,855.04 92,784,846.70
其他 15,366.97 247,109.76
按经营地区分类 109,109,222.01 93,031,956.46
中国大陆 109,109,222.01 93,031,956.46
合计 109,109,222.01 93,031,956.46
其他说明
□适用 √不适用
(3) 履约义务的说明
□适用 √不适用
(4) 分摊至剩余履约义务的说明
□适用 √不适用
(5) 重大合同变更或重大交易价格调整
□适用 √不适用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益
权益法核算的长期股权投资收益 1,741,420.36 2,852,125.16
处置长期股权投资产生的投资收益
交易性金融资产在持有期间的投资
收益
其他权益工具投资在持有期间取得
的股利收入
债权投资在持有期间取得的利息收
入
浙文互联集团股份有限公司2026 年半年度报告
其他债权投资在持有期间取得的利
息收入
处置交易性金融资产取得的投资收
益
处置其他权益工具投资取得的投资
收益
处置债权投资取得的投资收益
处置其他债权投资取得的投资收益
债务重组收益
合计 1,741,420.36 9,916,176.00
□适用 √不适用
二十、补充资料
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 金额 说明
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减
-132,756.77
值准备的冲销部分
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经
营业务密切相关、符合国家政策规定、按照
确定的标准享有、对公司损益产生持续影响
的政府补助除外
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值
业务外，非金融企业持有金融资产和金融负
-265,488,807.18
债产生的公允价值变动损益以及处置金融资
产和金融负债产生的损益
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占
用费
委托他人投资或管理资产的损益
对外委托贷款取得的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的
各项资产损失
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 21,141.67
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投
资成本小于取得投资时应享有被投资单位可
辨认净资产公允价值产生的收益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合
并日的当期净损益
非货币性资产交换损益
债务重组损益
企业因相关经营活动不再持续而发生的一次
性费用，如安置职工的支出等
因税收、会计等法律、法规的调整对当期损
益产生的一次性影响
因取消、修改股权激励计划一次性确认的股
份支付费用
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项目 金额 说明
对于现金结算的股份支付，在可行权日之
后，应付职工薪酬的公允价值变动产生的损
益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房
地产公允价值变动产生的损益
交易价格显失公允的交易产生的收益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的
损益
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 3,495,675.31
其他符合非经常性损益定义的损益项目
减：所得税影响额 -65,492,256.43
少数股东权益影响额（税后） 4,091.51
合计 -195,152,360.41
对公司将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》未列举的项目认
定为非经常性损益项目且金额重大的，以及将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号
——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
√适用 □不适用
加权平均净资产 每股收益
报告期利润
收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净
-2.61 -0.09 -0.09
利润
扣除非经常性损益后归属于
公司普通股股东的净利润
□适用 √不适用
□适用 √不适用
法定代表人：王颖轶（代行法定代表人职责）
董事会批准报送日期：2026 年 6 月 26 日
修订信息
□适用 √不适用
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