北京博星证券投资顾问有限公司
关于东莞铭普光磁股份有限公司
调整及首次授予事项的
独立财务顾问报告
二〇二六年八月
北京博星证券投资顾问有限公司 独立财务顾问报告
目 录
北京博星证券投资顾问有限公司 独立财务顾问报告
释 义
在本报告中，除非上下文文意另有所指，下列词语具有如下含义：
铭普光磁、公司 指 东莞铭普光磁股份有限公司
东莞铭普光磁股份有限公司 2026 年股票期权与限制性股
本计划、本激励计划 指
票激励计划
公司根据本激励计划的规定，授予激励对象在未来一定期
股票期权 指 限内以预先确定的价格和条件购买一定数量的公司股票的
权利
公司根据本激励计划规定，按预先确定的价格和条件向激
限制性股票 指 励对象授予公司股票，该等股票设置一定期限的限售期，
满足解除限售条件后，方可解除限售并上市流通
激励对象 指 拟参与本激励计划的人员
自股票期权/限制性股票授予登记完成之日起至激励对象
有效期 指 获授的股票期权/限制性股票全部行权或者注销/全部解除
限售或回购注销完毕之日止
公司向激励对象授予股票期权/限制性股票的日期，授予日
授予日 指
必须为交易日
自股票期权授予登记完成之日起至股票期权可行权日的期
等待期 指
间
行权 指 激励对象按照本激励计划确定的条件购买公司股票的行为
可行权日 指 激励对象可以开始行权的日期，可行权日必须为交易日
行权价格 指 激励对象行使股票期权购买公司股票的价格
激励对象获授的股票期权行权所必需满足的预先确定的条
行权条件 指
件
本激励计划设定的激励对象行使权益的条件尚未成就，限
限售期 指
制性股票不得转让、用于担保或偿还债务的期间
授予价格 指 公司授予激励对象的限制性股票的单位价格
本激励计划规定的解除限售条件成就后，激励对象持有的
解除限售期 指
限制性股票可以解除限售并上市流通的期间
解除限售条件 指 激励对象获授的限制性股票解除限售所必需满足的条件
《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》
《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》
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《管理办法》 指 《上市公司股权激励管理办法》
《深圳证券交易所上市公司自律监管指南第 1 号——业务
《自律监管指南第 1 号》 指
办理》
《公司章程》 指 《东莞铭普光磁股份有限公司章程》
中国证监会 指 中国证券监督管理委员会
证券交易所 指 深圳证券交易所
本独立财务顾问、博星
指 北京博星证券投资顾问有限公司
证券
元、万元、亿元 指 人民币元、人民币万元、人民币亿元
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声 明
博星证券接受委托，担任铭普光磁 2026 年股票期权与限制性股票激励计划
的独立财务顾问并出具本报告。对本报告的出具，本独立财务顾问特作如下声明：
立财务顾问保证：其所提供的与本激励计划相关的文件、资料、信息均真实、准
确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，所提供的副本、复印件
均与原件保持一致，并对前述资料信息的真实性、准确性、完整性承担全部法律
责任。
发展、是否损害上市公司利益以及对股东利益的影响发表专业意见，不构成对上
市公司的任何投资建议，对投资者依据本报告所作出的任何投资决策而可能产生
的风险，本独立财务顾问均不承担责任。
政策无重大变化；公司所处地区及行业的市场、经济、社会环境无重大变化；公
司提供的资料和信息真实、准确、完整；本激励计划涉及的各方能够诚实守信地
按照本激励计划及相关协议条款全面、妥善履行所有义务；本激励计划不存在其
他障碍，并能够顺利完成；无其他不可抗力和不可预测因素造成重大不利影响。
仅供公司拟实施本激励计划之目的使用，不得用作任何其他用途。
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一、本激励计划已履行的相关审批程序
（一）2026 年 8 月 3 日，公司召开第五届董事会第二十三次会议，审议通
过了《关于公司 2026 年股票期权与限制性股票激励计划（草案）及其摘要的议
案》《关于公司 2026 年股票期权与限制性股票激励计划实施考核管理办法的议
案》以及《关于提请股东会授权董事会办理公司 2026 年股票期权与限制性股票
激励计划有关事宜的议案》。律师事务所及独立财务顾问出具了相应的报告。
（二）2026 年 8 月 4 日至 2026 年 8 月 13 日，公司对首次授予激励对象的
姓名和职务在公司内部进行了公示。截至公示期满，公司董事会薪酬与考核委员
会未收到与本次激励计划首次授予激励对象名单有关的任何异议。2026 年 8 月
公司 2026 年股票期权与限制性股票激励计划激励对象名单的公示情况说明及核
查意见》。
（三）2026 年 8 月 19 日，公司召开 2026 年第二次临时股东会，审议通过
了《关于公司 2026 年股票期权与限制性股票激励计划（草案）及其摘要的议案》
《关于公司 2026 年股票期权与限制性股票激励计划实施考核管理办法的议案》
以及《关于提请股东会授权董事会办理公司 2026 年股票期权与限制性股票激励
计划有关事宜的议案》，并披露了《东莞铭普光磁股份有限公司关于 2026 年股
票期权与限制性股票激励计划内幕知情人及激励对象买卖公司股票情况的自查
报告》。
（四）2026 年 8 月 25 日，公司召开第五届董事会第二十五次会议，审议通
过了《关于调整 2026 年股票期权与限制性股票激励计划相关事项的议案》及《关
于向 2026 年股票期权与限制性股票激励计划激励对象首次授予股票期权及限制
性股票的议案》，公司董事会薪酬与考核委员会对首次授予日的激励对象名单进
行了核实并发表了核查意见。律师事务所及独立财务顾问出具了相应的报告。
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二、本次调整情况
鉴于 2026 年股票期权与限制性股票激励计划首次授予部分中有 2 名激励对
象因个人原因自愿放弃参与本激励计划，公司董事会根据 2026 年第二次临时股
东会的授权，对本激励计划首次授予的激励对象人数及授予数量进行调整，将上
述激励对象自愿放弃的权益调整至预留部分。调整后，首次授予股票期权的激励
对象由 199 人调整为 197 人，首次授予的股票期权数量由 723.5 万份调整为 719.5
万份，预留授予的股票期权数量由 98.7 万份调整为 102.7 万份。限制性股票激励
对象人数为 8 人，授予的限制性股票总数为 152 万股，为一次性授予，授予人数
和数量不变。
除上述调整外，本次实施的激励计划内容与公司 2026 年第二次临时股东会
审议通过的内容一致。根据公司 2026 年第二次临时股东会的授权，上述调整属
于股东会对董事会授权范围内的事项，无需再次提交股东会审议。
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三、本次授予情况
（一）首次授予日：2026 年 8 月 25 日
（二）首次授予对象：首次授予的激励对象包括公司（含分公司及控股子公
司）董事、高级管理人员、其他核心技术（业务）人员以及董事会认为需要激励
的其他人员。本激励计划的激励对象不包括公司独立董事、单独或合计持有公司
（三）激励方式：股票期权和限制性股票。
（四）首次授予人数及数量：向 197 名激励对象首次授予股票期权 719.50
万份，向 8 名激励对象授予限制性股票 152.00 万股。
（五）股票来源：公司向激励对象定向发行本公司 A 股普通股股票。
（六）首次授予行权价格/授予价格：首次授予股票期权的行权价格为 18.95
元/份，授予限制性股票的授予价格为 11.85 元/股。
（七）激励对象获授的权益数量情况：
获授的股票期 占授予股票期权 占本激励计划公告
序号 姓名 职务
权数量（万份） 总量的比例 时总股本的比例
一、董事、高级管理人员
小计 40.00 4.86% 0.17%
二、其他激励对象
其他核心技术（业务）人员以及
董事会认为需要激励的其他人 679.50 82.64% 2.89%
员（共 195 人）
首次授予部分合计（共计 197 人） 719.50 87.51% 3.06%
注：1、本激励计划激励对象不包括独立董事、单独或合计持有公司 5%以上股份的股东或实际控制人及其
配偶、父母、子女。
湾员工。公司将其纳入本激励计划的原因在于：公司外籍和中国台湾激励对象在公司的战略发展、经营管
理、技术研发、项目建设及业务拓展等方面发挥重要作用，通过本激励计划将更加促进公司核心人才队伍
的建设和稳定，从而有助于公司的长远发展。
告时公司股本总额的 1%。公司全部有效的股权激励计划所涉及的标的股票总数累计不超过本股权激励计划
草案公告时公司股本总额的 10%。
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可以将激励对象放弃的权益份额在激励对象之间进行分配、直接调减或调整至预留。
获授的限制性 占本激励计划授
占本激励计划公告
序号 姓名 职务 股票数量（万 予限制性股票总
日股本总额的比例
股） 数的比例
一、董事、高级管理人员
副总经理、财
务总监
副总经理、董
事会秘书
小计 127.00 83.55% 0.54%
二、其他激励对象
其他核心技术（业务）人员以及
董事会认为需要激励的其他人员 25.00 16.45% 0.11%
（共 2 人）
合计 152.00 100.00% 0.65%
注：1、本激励计划激励对象不包括独立董事、单独或合计持有公司 5%以上股份的股东或实际控制人及其
配偶、父母、子女。
告时公司股本总额的 1%。公司全部有效的股权激励计划所涉及的标的股票总数累计不超过本股权激励计划
草案公告时公司股本总额的 10%。
将激励对象放弃的权益份额直接调减或在激励对象之间进行分配。
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四、本次授予条件成就的情况说明
根据《上市公司股权激励管理办法》《2026年股票期权与限制性股票激励计
划（草案）》的有关规定，激励对象获授股票期权/限制性股票需同时满足以下
条件：
（一）公司未发生以下任一情形：
示意见的审计报告；
法表示意见的审计报告；
润分配的情形；
（二）激励对象未发生以下任一情形：
或者采取市场禁入措施；
经核查，本独立财务顾问认为：公司及激励对象均未发生或不属于上述两项
任一情形，亦不存在不得授予或不得成为激励对象的其他情形。综上所述，本次
授予条件已经成就。
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五、独立财务顾问意见
综上，本独立财务顾问认为：截至独立财务顾问报告出具日，公司和本激励
计划首次授予的激励对象均符合《2026 年股票期权与限制性股票激励计划（草
案）》及其摘要规定的授予权益所必须满足的条件；关于本激励计划调整及首次
授予事项已经履行必要的审议程序和信息披露义务，符合《上市公司股权激励管
理办法》《2026 年股票期权与限制性股票激励计划（草案）》及其摘要的相关
规定。
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六、备查文件及备查地点
（一）备查文件
决议
（二）备查地点
东莞铭普光磁股份有限公司
地 址：广东省东莞市石排镇东园大道石排段 157 号 1 号楼
电 话：0769-86921000
联系人：王妮娜
本独立财务顾问报告一式两份。
（此页无正文，为《北京博星证券投资顾问有限公司关于东莞铭普光磁股份有限
公司 2026 年股票期权与限制性股票激励计划调整及首次授予事项的独立财务顾
问报告》之签署页）
独立财务顾问：北京博星证券投资顾问有限公司
二〇二六年八月二十五日
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