皓宸医疗科技股份有限公司 2026 年半年度报告全文
皓宸医疗科技股份有限公司
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公司董事会及董事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、
完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并承担个别和连带的法
律责任。
公司负责人陆璐、主管会计工作负责人邓强及会计机构负责人(会计主管
人员)王延肖声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
所有董事均已出席了审议本次半年报的董事会会议。
半年度报告中所涉及未来的经营计划和经营目标，并不代表公司的盈利
预测，也不构成公司对投资者的实质承诺，能否实现取决于市场状况变化等
多种因素，存在不确定性，请投资者注意投资风险。
公司在经营中可能存在的风险因素内容已在本报告“第三节 管理层讨论
与分析”之“十、公司面临的风险和应对措施”部分予以描述，敬请投资者
仔细阅读并注意风险。
公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
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一、载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表；
二、报告期内在中国证监会指定信息披露媒体上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿；
三、公司法定代表人签字和公司盖章的 2026 年半年度报告摘要及全文原件；
四、以上备查文件的置备地点：北京市朝阳区建国路 81 号华贸中心 1 号写字楼 5 层 502 皓宸医疗证券部。
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释义
释义项 指 释义内容
公司、集团、皓宸医疗 指 皓宸医疗科技股份有限公司
公司法 指 中华人民共和国公司法
证券法 指 中华人民共和国证券法
本期、本报告期、报告期 指 2026 年 1 月 1 日至 2026 年 6 月 30 日
开关公司、永大电气 指 吉林永大电气开关有限公司
德伦医疗、德伦口腔 指 广东德伦医疗集团有限公司
汇垠日丰 指 广州汇垠日丰投资合伙企业（有限合伙）
汇垠澳丰 指 广州汇垠澳丰股权投资基金管理有限公司
抚顺银行 指 抚顺银行股份有限公司
德伦粤保门诊 指 广州德伦粤保口腔门诊部有限公司
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第二节 公司简介和主要财务指标
一、公司简介
股票简称 皓宸医疗 股票代码 002622
变更前的股票简称（如有） 无
股票上市证券交易所 深圳证券交易所
公司的中文名称 皓宸医疗科技股份有限公司
公司的中文简称（如有） 皓宸医疗
公司的外文名称（如有） WHOLE SHINE MEDICAL TECHNOLOGY CO., LTD.
公司的外文名称缩写（如有） WHOLE SHINE MEDICAL
公司的法定代表人 陆璐
二、联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 康超 姚恒
北京市朝阳区建国路 81 号华贸中心 1 号
联系地址 吉林省吉林市船营区迎宾大路 98 号
写字楼 5 层 502
电话 0432-64602099 / 010-85660586 0432-64602099
传真 010-85660586 0432-64602099
电子信箱 kangchao@wholeshinemedical.com yaoheng@wholeshinemedical.com
三、其他情况
公司注册地址、公司办公地址及其邮政编码、公司网址、电子信箱等在报告期是否变化
?适用 □不适用
公司注册地址 吉林省吉林市船营区迎宾大路 98 号
公司注册地址的邮政编码 132011
公司办公地址 北京市朝阳区建国路 81 号华贸中心 1 号写字楼 5 层 502
公司办公地址的邮政编码 100025
公司网址 www.wholeshinemedical.com
公司电子信箱 wholeshinemedical@126.com
临时公告披露的指定网站查询日期（如有） 2026 年 01 月 14 日
临时公告披露的指定网站查询索引（如有） www.cninfo.com.cn
信息披露及备置地点在报告期是否变化
?适用 □不适用
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公司披露半年度报告的证券交易所网址 www.szse.cn
《中国证券报》 、《上海证券报》、
《证券时报》及
公司披露半年度报告的媒体名称及网址
www.cninfo.com.cn
公司半年度报告备置地点 北京市朝阳区建国路 81 号华贸中心 1 号写字楼 5 层 502
临时公告披露的指定网站查询日期（如有） 2026 年 01 月 14 日
临时公告披露的指定网站查询索引（如有） www.cninfo.com.cn
其他有关资料在报告期是否变更情况
□适用 ?不适用
四、主要会计数据和财务指标
公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据
□是 ?否
本报告期 上年同期 本报告期比上年同期增减
营业收入（元） 314,060,723.50 313,635,948.22 0.14%
归属于上市公司股东的净利润（元） -14,025,923.80 -23,751,065.12 40.95%
归属于上市公司股东的扣除非经常性
-14,113,056.61 -23,558,534.57 40.09%
损益的净利润（元）
经营活动产生的现金流量净额（元） 10,431,874.61 -27,589,789.01 137.81%
基本每股收益（元/股） -0.0167 -0.0283 40.99%
稀释每股收益（元/股） -0.0167 -0.0283 40.99%
加权平均净资产收益率 -5.32% -6.15% 0.83%
本报告期末 上年度末 本报告期末比上年度末增减
总资产（元） 1,332,209,757.88 1,358,022,580.89 -1.90%
归属于上市公司股东的净资产（元） 260,957,591.31 270,727,544.03 -3.61%
五、境内外会计准则下会计数据差异
□适用 ?不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
□适用 ?不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
六、非经常性损益项目及金额
?适用 □不适用
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单位：元
项目 金额 说明
非流动性资产处置损益（包括已计提资产
-202.01
减值准备的冲销部分）
计入当期损益的政府补助（与公司正常经
营业务密切相关、符合国家政策规定、按
照确定的标准享有、对公司损益产生持续
影响的政府补助除外）
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -451,719.95
减：所得税影响额 -88,259.56
少数股东权益影响额（税后） -165,449.12
合计 87,132.81
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□适用 ?不适用
公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益
项目的情况说明
?适用 □不适用
项目 涉及金额（元） 原因
与公司正常经营业务密切相关，符合
增值税即征即退 1,998,368.55 国家政策规定、按照一定标准定额或
定量持续享受。
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第三节 管理层讨论与分析
一、报告期内公司从事的主要业务
报告期内，公司核心业务涵盖口腔医疗服务以及永磁开关、高低压开关成套设备产品的研发、生产和销售业务，目
前已形成了“口腔医疗服务+实业制造”的双主业运营的产业格局。
（一）报告期内公司所处行业情况
在人口老龄化趋势加剧、口腔患病率提高以及人均可支配收入提高的趋势下，我国口腔医疗服务的需求量持续扩大。
德伦医疗以口腔医疗服务连锁经营为核心，专注于口腔疾病的诊断、治疗以及口腔保健、修复服务，业务已覆盖广州、
佛山、肇庆、惠州，在口腔医疗服务领域具有较强的区域品牌影响力。近年来，国家出台了一系列有利于口腔医院行业
发展的政策措施，包括《健康中国 2030 规划纲要》《国民健康 “十五五” 规划（2026?2030）》等，把口腔健康作为
国民健康重要组成部分，部署实施儿童青少年、老年人口腔健康促进行动，强化口腔疾病预防，鼓励社会力量参与口腔
医疗服务，促进行业规范化高质量发展。
目前我国人口老龄化的趋势逐步显现，加之集采、医疗服务价格调整等多项鼓励和支持的政策出台，有助于进一步
释放口腔医疗服务需求。据中研普华产业研究院预测，市场规模将在 2030 年突破 3800 亿元；根据头豹研究院发布的
《2025 年中国种植牙行业概览：人口老龄化下的口腔医疗新黄金十年》，中国种植牙行业正处于政策驱动、需求释放与
规模扩张的关键阶段。中国口腔医疗行业已进入高速增长阶段，公司口腔医疗服务业务所面临的行业竞争仍处于持续加
剧态势。
公司永磁开关业务属于电气行业，而电气行业所属的制造业是我国经济社会发展的根基所在，面对错综复杂的国际
形势、艰巨繁重的国内改革发展稳定任务，习近平总书记多次强调制造业尤其是装备制造业的重要作用、重要地位。根
据《中华人民共和国国民经济和社会发展第十四个五年规划和 2035 年远景目标纲要》，要深入实施制造强国战略，坚持
自主可控、安全高效，推进产业基础高级化、产业链现代化，保持制造业比重基本稳定，增强制造业竞争优势，推动制
造业高质量发展。
提出深化电力体制改革，加快健全适应新型能源体系的市场和价格机制，完善全国统一电力市场体系，在全国范围内有
效实现电力资源市场化配置。长期来看，将可能有利于公司永磁开关、高低压开关成套设备进一步拓展市场空间。
（二）报告期内公司从事的主要业务
（1）主要业务及产品
公司控股公司德伦医疗是一家以口腔医疗服务连锁经营为核心，专注于口腔疾病的诊断、治疗以及口腔保健、修复
服务等口腔医疗服务的企业。德伦医疗坚持“医有道、德伦心”的经营理念，以“让全民拥有一口健康好牙”为使命，
致力于推动华南口腔行业数智诊疗一体化的发展进程，为大湾区广大市民提供专业、准确、微创、可靠、舒适、长效的
口腔健康诊疗服务，满足顾客终生的口腔医疗与保健需求。
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截至报告期末，德伦医疗拥有 28 家连锁门诊部，在营面积超过 4 万平方米，拥有牙椅 500 余张，是华南地区规模
较大的连锁口腔医疗服务企业之一。目前德伦医疗业务已覆盖广州、佛山、肇庆、惠州四城，在口腔医疗服务领域具有
较强的区域品牌影响力。德伦医疗现开设「九科室+三大中心」，包括种植科、正畸科、修复科、牙体牙髓病科、牙周病
科、儿童口腔科、口腔外科、舒适麻醉科、检验科等 9 大专科门诊，以及数字化中心、洁牙中心、口腔健康中心 3 大中
心，配套放射室、消毒供应室等辅助科室，能够全方位满足口腔患者的需求。
（2）经营模式
德伦医疗作为一家专业为患者提供各类型口腔疾病的诊断、治疗以及口腔保健、修复服务的口腔医疗服务机构，采
用口腔医疗连锁经营模式。德伦医疗经过多年的发展，形成了“城市总院+区域分院”的连锁发展模式，所有院区执行统
一的医疗质量、护理质量、服务质量体系，实施统一模式化管理，标准化人才配置。
德伦医疗借鉴国内外医疗服务先进经验，构建了数智诊疗一体化模式，即“预约－分诊－检查－问诊－方案－治疗
－回访”的流程式服务体系。通过数字化信息采集、数字化诊断方案、数字化一站式精材加工、数字化手术执行、数字
化诊疗大平台等五大业务板块的数字一体化系统，实现线上客服、导医、客服、医生、护士等工作环节的无缝衔接，为
患者提供规范化和优质的医疗服务与就诊体验。
（3）报告期内主要业绩驱动因素
报告期内，德伦医疗持续推进老院区的更新升级工作，顺利完成德伦粤保门诊的升级。此次升级后，门诊面积增加
逾 400 平方米，牙椅数量由 19 张增至 28 张。院区容量的提升将有力支撑业绩增长，同时大幅改善患者的就诊体验。另
外，德伦医疗正有序推进珠三角城市业务拓展。目前已完成中山门诊的建设论证，总面积超 1500 平方米，拟规划建设牙
椅 26 张。新门诊的设立将可能为公司未来业绩带来新增长点，推动连锁网络迈入“五城连锁”新阶段。
与此同时，德伦医疗继续推进成本管控及优化工作，医疗耗材、人工成本、房租等各项成本均有所下降。报告期内，
德伦医疗实现营业收入 2.96 亿元，同比增长 2.4%，实现净利润 1,804 万元，同比增加 3,793 万元。
（1）主要业务及产品
全资子公司永大电气是高新技术企业、首批吉林省科技小巨人企业、吉林省专利奖优秀奖获奖企业、吉林省十佳诚
信企业、2020 年市级企业技术中心、2022 年吉林省省级专精特新企业、2022 年吉林市市级专精特新企业、2024 年省级
企业技术中心、2024 年吉林市新型研发机构等。永大电气长期专注于永磁开关及高低压开关成套设备领域，具备深厚的
自主研发实力与丰富的生产制造经验，主营业务涵盖该系列产品的研发、设计、生产与销售。历经多年市场拓展，营销
服务网络已覆盖全国二十余个省市，构建起集售前方案设计、售中技术支持与售后运维保障于一体的全链条系统化服务
体系，能够为客户提供高效、专业的一站式综合服务。
为满足当今社会和市场的需求，永大电气对开关柜及低压断路器相关产品进行了标准化升级和优化；对公司智能断
路器系列产品的研发，符合国家智能电网的发展要求，具有故障的判断、记录、分析能力和基本的网络互动，可实现电
网的信息化、数字化、自动化和互动化的要求。
永大电气主要产品包括 KYN81-40.5（Z）、KYN61-40.5（Z）、XYN21-31.5（Z）/D-31.5、KYN28-24、KYN28-12、
HXGN-12、DXG-12、XYN17-12、KYN2-12、KGN-12 等型号高压开关柜； GCS、GGD、YMNS、XL-21、JXF、YDGR 等型号低压
开关柜；ZN73A-12、ZN107-40.5、ZN107-A40.5、ZN114-27.5、YWL-12、YWL-40.5、YDDMB-12、YDZN-24、YDDMB-27.5、
YDDMB-24、YDDMB-40.5、YDDMB-A（F）40.5 等系列永磁式户内高压真空断路器； ZN73F-12、YDDMB-F12 固封极柱系列永
磁式户内高压真空断路器；YDD 系列电弧炉专用永磁式高压真空断路器；YDDMW 系列智能永磁户外交流高压真空柱上开关；
YDDLB 系列万能式低压真空断路器；EYSF-12、EYSL-12、YDDMF、YDDMC 系列永磁式高压真空接触器；YDC1 型永磁式低压
接触器；ICU4000 智能操控装置、KZC-2000 开关状态控制器；YZB（W）-12 户外箱式变电站。
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（2）主要经营模式
永大电气自成立以来，始终专注于永磁开关及高低压开关成套设备领域的研发、制造与销售，现已建成独立的智能
型永磁开关研发及生产基地。厂区布局完善，涵盖研发技术中心、检验检测中心、多座生产厂房及各类加工车间，并配
备专业化生产线。公司核心部件及关键技术均源于自主知识产权，目前拥有在有效期内的已授权发明专利 8 项、实用新
型专利 13 项，构筑起坚实的技术壁垒。
在生产运营层面，永大电气构建了覆盖产品全生命周期的闭环管理体系，形成“研发—销售—生产—检测—售后—
优化—研发”的持续改进循环。该模式贯穿原材料采购、工艺设计、精密制造、质量检验到售后服务的每一个环节，以
系统化管控确保产品品质稳定可靠，并持续提升客户使用体验。
市场开拓方面，永大电气主要采取区域经营和行业经营并重的模式，并结合渠道销售的商业模式运作，在最大程度
保持存量市场的前提下，开发新的行业增量市场。目前，永大电气拥有稳定的大客户资源，未来也将继续关注新行业的
发展动态，逐步布局新的增长点，同时注重产品与服务并重，在增加附加值的前提下提高整体收入和客户满意度。
（3）报告期内主要业绩驱动因素
报告期内，永大电气围绕市场拓展、质量提升与政策机遇实施了一系列部署，并在成本管理方面取得积极进展。
永大电气持续深化市场拓展，优化营销体系结构，坚持“区域经营+行业经营”与渠道销售并重的双轮驱动策略，
一方面强化重点区域市场的精耕细作，另一方面加大对钢铁、化工、煤炭等传统优势行业的纵深渗透，同时积极布局新
兴行业赛道。报告期内，永大电气着力扩展代理商及经销商网络，优化渠道层级结构，提升区域覆盖率与终端响应效率。
在销售管理层面，永大电气完善绩效考核与激励制度，推行全员营销机制，充分激发内部协同效能；同时扩充销售团队
规模，引进行业高素质营销人才，增强市场开拓的专精能力。
报告期内，永大电气聚焦永磁开关智能化、节能化升级，优化核心产品性能参数。永大电气始终秉持“品质优先”
理念，严格执行 ISO 质量管理体系，从原材料进厂检验、生产工艺过程控制到成品出厂检测实施全链条闭环管理，确保
产品的一致性与可靠性，客户满意度持续提升。同时，永大电气向上游延伸供应链管理，与关键原材料及核心零部件供
应商建立战略合作，通过长期协议与联合备货机制保障原材料稳定供应，抵御价格波动风险。并在内部推行精益生产与
成本目标管理，优化库存结构，减少资金占用。通过供应链协同与全成本管控，永大电气产品综合成本得到有效控制，
未来盈利能力与市场竞争力将进一步提升。
二、核心竞争力分析
公司在传统智能永磁开关领域进行深耕细作，使公司在关键技术指标上均优于同行，且产品系列丰富，规格齐全。
公司全资子公司永大电气在永磁开关产业链及上下游产业内与优势企业进行合作，拓宽销售渠道，目前已经在钢铁、化
工、煤炭等行业耕耘多年，培育了一批忠诚度高的行业客户，永大电气坚持在巩固原有客户资源的基础上积极的采取措
施开拓新行业领域客户，目前销售区域已遍布全国。
在资质荣誉方面，永大电气 2026 年新增授权发明专利 2 项，并通过了质量、环境、职业健康安全管理体系认证。
目前永大电气拥有在有效期内的已授权 8 项发明专利、13 项实用新型、9 项软件著作权。主营的永磁式断路器、接触器
产品均采用发明专利技术永磁操动机构及永大电气的多项专利技术，产品比照采用传统弹簧机构断路器、接触器产品具
有零部件少，结构简单，可靠性高、免维护、低功耗、寿命长等特点，可在极其恶劣的环境下长期稳定工作。
在文化建设方面，永大电气始终坚持以“诚、信、合、新”为核心价值观，以“引领永磁开关科技、铸就民族电气
精品”为使命，以“机制激励人，文化塑造人，感情温暖人，事业凝聚人”为理念，将文化建设与企业管理、员工发展
紧密结合。
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在人才梯队建设方面，永大电气具有吉林省有突出贡献的中青年专业技术人才 1 人、吉林市有突出贡献的中青年拔
尖人才 1 人，首席质量官 1 人，正高级工程师 5 人，高级工程师 12 人、中级工程师 13 人，由此组成具有丰富的行业经
验和技术储备的专业团队，专注于永磁开关产品的研发和创新，持续通过技术创新和升级，不断丰富公司产品类别，提
升产品性能参数，拓展产品功能，增强维护便利性。
（1）具有较高的品牌知名度
“德伦口腔”品牌历经多年稳健发展，已在珠三角地区树立了较高的品牌知名度和良好口碑。报告期内，德伦医疗
继续拓展连锁网络，惠州门诊与肇庆门诊自开业一年内，凭借良好的服务和就诊体验，成为当地具备较强竞争力的口腔
医疗机构，进一步提升了德伦医疗整体品牌影响力。德伦医疗通过构建覆盖面更广的服务网络，搭建完善的口腔医疗服
务体系，培养高效专业团队，并依托先进医疗技术与数字化手段，为客户提供卓越的口腔医疗服务，从而确保了德伦医
疗口腔医疗服务规模与品质的兼优。
（2）先进的医疗技术和设备
在技术领域，德伦医疗始终紧密关注口腔临床治疗的前沿技术，秉持“立足科技前沿”的原则，大力推广和应用先
进的临床技术。引进国际、国内尖端的口腔医疗或辅助设备，以及新型口腔医学材料，为德伦医疗不断提升医疗服务质
量提供了坚实的技术支撑。历经十多年的创新研发，德伦医疗不断提升各类口腔诊疗技术，实现了安全、舒适的诊疗效
果。截至报告期末，德伦医疗已持有 60 余项口腔器械实用新型专利证书、发明专利证书，掌握了数字化舒适种牙等多项
技术，为数百万顾客提供了专业、先进、与国际接轨的口腔健康服务。
（3）专业的医疗团队
德伦医疗秉持严苛的人才选拔标准，汇聚了一批在口腔领域具有杰出技术实力的人才，截至报告期末，德伦医疗已
经组建起一支由 200 多名执业医师、420 多名护理人员组成的庞大医疗团队。凭借扎实的专业理论功底和丰富的临床治
疗经验，德伦医疗的服务质量赢得了口腔患者的高度评价和信任。
（4）优质的服务体验
德伦医疗以“服务一次，关爱一生”为服务理念，将基础诊疗服务和中高端诊疗服务并举，搭建了“全家、全口、
全生命周期”的“三全”服务体系，全方位满足口腔患者的需要。在建院十余年历程中，德伦口腔在感染防控管理、专
利技术申请、用户服务体验优化、前沿诊疗理念探索以及医护专家团队建设等方面不断精进，始终专注于为用户带来舒
适、安心的诊疗体验，力求打造高品质的星级诊疗服务。
（5）完善的医师培训体系
德伦医疗拥有健全的医师培训体系，确保医疗人才的稳定供应和持续发展。德伦医疗高度重视专业医护人才的培养
与培训，通过成立德伦学院，将培训工作提升至公司基础设施层面，构建了完善的培训及交流体系。经过多年来的体系
构建和机制优化，德伦医疗已形成多层次的人才培养机制，通过不断提升医师专业技能和知识水平，确保患者享受到高
品质的诊疗和护理服务，从而直接提高整体医疗服务质量。
（6）卓越的医疗质量
德伦医疗秉承“成为最受信赖的百年口腔品牌”的发展愿景，恪守“专业严谨，精益求精”的医疗准则，通过构建
全面规范的口腔医疗质量控制体系以及以三全思维为核心的五环管理体系，实施严格的质量管控和持续改进措施，并保
持持之以恒的执行力度，力求实现管理精细化。作为广东地区荣获 ISO9001 质量管理体系认证的医疗机构之一，德伦医
疗的服务质量深受患者好评。
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三、主营业务分析
概述
参见“一、报告期内公司从事的主要业务”相关内容。
主要财务数据同比变动情况
单位：元
本报告期 上年同期 同比增减 变动原因
营业收入 314,060,723.50 313,635,948.22 0.14%
营业成本较上年同期减少 15.85%，
营业成本 150,018,256.98 178,274,250.68 -15.85% 主要是口腔行业加工成本、职工薪酬
等下降所致
销售费用 76,176,850.64 76,940,756.43 -0.99%
管理费用 68,939,804.58 68,770,906.66 0.25%
财务费用较上年同期减少 10.57%，
财务费用 18,463,334.51 20,646,355.58 -10.57%
主要是借款利息减少
所得税费用较上年同期增加
所得税费用 2,933,790.87 2,543,284.59 15.35% 15.35%，主要是应纳税所得额较上期
增加所致
研发投入较上年同期减少 35.15%，
研发投入 5,166,336.39 7,966,580.46 -35.15%
主要是公司研发费用支出减少
经营活动产生的现金流量净额较上年
经营活动产生的现金 同期增加 137.81%，主要是公司口腔
流量净额 医疗业务增加，经营活动现金流入增
加
投资活动产生的现金流量净额较上年
投资活动产生的现金
-1,276,212.10 -2,551,228.72 49.98% 同期增加 49.98%，主要是公司投资
流量净额
活动支出减少
筹资活动产生的现金
-6,772,676.66 -6,566,110.68 -3.15%
流量净额
受公司口腔医疗业务增加影响，经营
现金及现金等价物净
增加额
金及现金等价物净增加额增加较多
公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动
□适用 ?不适用
公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。
营业收入构成
单位：元
本报告期 上年同期
同比增减
金额 占营业收入比重 金额 占营业收入比重
营业收入合计 314,060,723.50 100% 313,635,948.22 100% 0.14%
分行业
电气开关行业 17,790,199.20 5.66% 24,112,875.19 7.69% -26.22%
医疗口腔行业 295,508,696.76 94.09% 288,484,549.17 91.98% 2.43%
租赁业务行业 761,827.54 0.24% 1,038,523.86 0.33% -26.64%
分产品
实业开关产品 17,790,199.20 5.66% 24,112,875.19 7.69% -26.22%
医疗口腔服务 295,508,696.76 94.09% 288,484,549.17 91.98% 2.43%
其他 761,827.54 0.24% 1,038,523.86 0.33% -26.64%
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分地区
国内 314,060,723.50 100.00% 313,635,948.22 100.00% 0.14%
占公司营业收入或营业利润 10%以上的行业、产品或地区情况
?适用 □不适用
单位：元
营业收入比上 营业成本比上 毛利率比上年
营业收入 营业成本 毛利率
年同期增减 年同期增减 同期增减
分行业
电气开关行业 17,790,199.20 11,733,732.74 34.04% -26.22% -20.62% -4.65%
医疗口腔行业 295,508,696.76 137,450,372.26 53.49% 2.43% -15.50% 9.88%
租赁业务行业 761,827.54 834,151.98 -9.49% -26.64% 1.20% -30.12%
分产品
实业开关产品 17,790,199.20 11,733,732.74 34.04% -26.22% -20.62% -4.65%
医疗口腔服务 295,508,696.76 137,450,372.26 53.49% 2.43% -15.50% 9.88%
其他 761,827.54 834,151.98 -9.49% -26.64% 1.20% -30.12%
分地区
国内 314,060,723.50 150,018,256.98 52.23% 0.14% -15.85% 9.07%
公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近 1 期按报告期末口径调整后的主营业务数据
□适用 ?不适用
四、非主营业务分析
?适用 □不适用
单位：元
是否具有可
金额 占利润总额比例 形成原因说明
持续性
公司于 2014 年 10 月 22 日收到中国银监
会下发《中国银监会关于抚顺银行股权变
更事宜的批复》 ，同意公司受让抚顺银行
成股权受让程序，成为抚顺银行第一大股
东。抚顺银行 2020 年 12 月 29 日完成注
册资本由 244,550 万元变更为 307,049.71
万元的工商登记手续，本次增资后，公司
持有抚顺银行 22,700 万股股权不变，持
股比例由 9.28%变更为 7.39%；2023 年 4
投资收益 163,372.38 -6.77% 月 27 日抚顺银行完成注册资本由 是
工商手续，公司持有抚顺银行 22,700 万
股股权不变，持股比例变更为 6.68%；公
司仍为抚顺银行第一大股东。根据抚顺银
行 2014 年度董事会及股东大会决议，公
司在抚顺银行董事会中取得一个董事席
位，取得对抚顺银行财务和经营政策参与
决策的权力，对抚顺银行具有重大影响，
故公司对抚顺银行的投资采用权益法进行
核算。
营业外收入 122,944.05 -5.10%
营业外支出 574,664.00 -23.83%
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五、资产及负债状况分析
单位：元
本报告期末 上年末
比重增
占总资产比 重大变动说明
金额 金额 占总资产比例 减
例
货币资金 138,895,193.50 10.43% 136,585,774.19 10.06% 0.37% 未发生重大变动
应收账款 18,058,338.87 1.36% 24,839,863.94 1.83% -0.47% 未发生重大变动
存货 43,597,145.93 3.27% 41,599,738.24 3.06% 0.21% 未发生重大变动
投资性房地产 29,181,309.72 2.19% 29,868,070.56 2.20% -0.01% 未发生重大变动
长期股权投资 435,019,451.64 32.65% 430,600,000.00 31.71% 0.94% 未发生重大变动
固定资产 144,954,882.66 10.88% 150,487,666.91 11.08% -0.20% 未发生重大变动
使用权资产 130,129,328.62 9.77% 140,839,824.64 10.37% -0.60% 未发生重大变动
短期借款 190,875,488.89 14.33% 191,030,370.72 14.07% 0.26% 未发生重大变动
合同负债 121,147,599.27 9.09% 118,615,582.52 8.73% 0.36% 未发生重大变动
租赁负债 119,731,793.31 8.99% 127,545,362.46 9.39% -0.40% 未发生重大变动
□适用 ?不适用
?适用 □不适用
单位：元
计入权益
本期公允
的累计公 本期计提 本期购买 本期出售
项目 期初数 价值变动 其他变动 期末数
允价值变 的减值 金额 金额
损益
动
金融资产
益工具投 71,740,65
.00 .00
资 0.00
金融资产 7,800,000 7,800,000
小计 .00 .00
上述合计 71,740,65
.00 .00
金融负债 0.00 0.00
其他变动的内容
报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化
□是 ?否
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项目 2026 年 6 月 30 日账面价值 受限原因
货币资金 15,000,128.04 定期存款及其他
其他应收款-应收股利 22,700,000.00 诉讼冻结
其他权益工具投资 7,800,000.00 借款抵押
长期股权投资 435,019,451.64 诉讼冻结
固定资产 89,008,647.61 借款抵押及诉讼冻结
投资性房地产 29,181,309.72 借款抵押
无形资产 27,952,655.43 借款抵押
合计 626,662,192.44
六、投资状况分析
□适用 ?不适用
□适用 ?不适用
□适用 ?不适用
（1） 证券投资情况
□适用 ?不适用
公司报告期不存在证券投资。
（2） 衍生品投资情况
□适用 ?不适用
公司报告期不存在衍生品投资。
□适用 ?不适用
公司报告期无募集资金使用情况。
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七、重大资产和股权出售
□适用 ?不适用
公司报告期未出售重大资产。
□适用 ?不适用
八、主要控股参股公司分析
?适用 □不适用
主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况
单位：元
公司名称 公司类型 主要业务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润
吉林永大 - -
开关生产 495,919,1 375,088,4 17,790,19
电气开关 子公司 300000000 538,939.5 765,482.6
及销售 50.91 49.69 9.20
有限公司 1 9
植钰医疗 医疗投
投资有限 子公司 资、口腔 50000000
公司 医疗服务
吸收存
抚顺银行
款、发放 339738718 150,019,5 8,224,203 408,331,7 8,923,810 2,445,694
股份有限 参股公司
贷款及银 9 73,558.73 ,645.43 17.33 .93 .24
公司
行业业务
技术服
务、技术
开发、技
北京植钰 - - -
术咨询、 65,741,00 761,827.5
医疗科技 子公司 5000000 48,378,57 5,086,804 5,088,744
技术转 0.54 4
有限公司 8.14 .10 .80
让；医护
人员防护
用品零售
报告期内取得和处置子公司的情况
□适用 ?不适用
主要控股参股公司情况说明
参股公司抚顺银行股份有限公司本报告期列示数据为 2026 年 3 月末财务报表数据。
九、公司控制的结构化主体情况
□适用 ?不适用
十、公司面临的风险和应对措施
近年来，国家出台各种监管政策支持口腔医疗行业的发展。2019 年发布的《健康口腔行动方案（2019-2025 年）》
指出健全口腔卫生体系，提升口腔卫生服务能力，立足全人群、全生命周期的口腔健康管理，对不同人群口腔健康问题
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分类指导。党的十八届五中全会明确提出推进健康中国建设，从“五位一体”总体布局和“四个全面”战略布局出发，
强调“健康中国 2030”规划纲要是今后 15 年推进健康中国建设的行动纲领。国家陆续出台了一系列政策和制度推进大
健康产业的发展，公司将加强对政策趋势的了解并实时调整策略以应对医改政策存在的不确定性及其影响。
在临床医学上，由于存在着医学认知局限、患者个体差异、疾病情况不同、医生水平差异、医院条件限制等诸多因
素的影响，各类诊疗行为客观上存在着程度不一的风险，医疗事故和差错无法完全杜绝。口腔医疗服务行业在为客户提
供医疗服务的过程中，一方面医生诊疗过程需依赖医生的专业判断，判断误差可能影响治疗效果，并导致治疗未能成功、
治疗结果不如预期；另一方面受医学认知局限、个体差异、医疗条件限制、诊疗设备、疾病情况等诸多因素影响，各类
诊疗行为客观上存在着程度不一的风险。针对医疗风险，公司将严格执行国家和行业的诊疗指南、操作规范和护理规范，
不断完善医疗质量控制体系，加强医师队伍的业务技能培训，提高医护人员的诊疗和护理水准，认真履行告知义务和必
要手续，加强和完善医患沟通，切实提高医疗质控水平。
随着口腔医疗行业市场规模的快速扩张，巨大的市场潜力吸引了大量资本和从业者涌入。民营连锁口腔机构及个体
诊所数量持续增长，口腔医疗服务行业市场竞争加剧，行业内市场份额存在被稀释的风险，公司将在持续推进降本增效
的同时拓展广佛区域外市场以挖掘增量空间。
由于口腔医疗服务行业的特殊性，医生等专业技术人才是保持市场竞争力的核心要素。在口腔医疗服务行业的经营
过程中，医生在吸引客户和提供医疗服务等环节均发挥着重要作用。未来，公司将继续完善人才储备和队伍建设，避免
出现人才流失或人才储备不足的情形。
（1）金海棠案件相关事项
关于金海棠资产管理有限公司诉左家华、公司、尹宏伟其他合同纠纷一案，公司已于 2020 年 7 月 31 日、2020 年 8
月 7 日、2021 年 5 月 7 日、2022 年 9 月 10 日、2022 年 10 月 29 日、2023 年 7 月 7 日、2023 年 12 月 21 日、2024 年 1
月 31 日、2024 年 2 月 22 日、2024 年 3 月 16 日、2024 年 3 月 26 日、2024 年 6 月 18 日、2024 年 6 月 29 日在巨潮资
讯网分别披露了《关于收到〈应诉通知书〉及相关法律文书暨公司部分银行账户被冻结的进展公告》（公告编号：2020-
的公告》（公告编号：2021-021）、《关于收到上海市高级人民法院民事判决书的公告》（公告编号：2022-048）、
《关于诉讼事项的进展公告》（公告编号：2022-059）、《关于收到上海市高级人民法院民事裁定书的公告》（公告编
号：2023-027）、《关于参股公司股权将被司法拍卖的提示性公告》（公告编号：2023-053）、《关于参股公司股权被
司法拍卖的进展公告》（公告编号：2024-001）、《关于参股公司股权将被第二次司法拍卖的提示性公告》（公告编号：
司法变卖的提示性公告》（公告编号：2024-005）、《关于参股公司股权被司法变卖的进展公告》（公告编号：2024-
后公司收到上海金融法院（2026）沪 74 执恢 43 号《执行通知书》、《报告财产令》。2026 年 7 月 27 日，公司收
到上海金融法院出具的（2026）沪 74 执恢 43 号《执行裁定书》，并在淘宝网司法拍卖网络平台查询获悉，上海金融法
院将于 2026 年 8 月 24 日 10 时起至 2026 年 8 月 27 日 10 时止（延时除外）在淘宝网司法拍卖网络平台对公司持有的抚
顺银行股份有限公司出资额为人民币 22,700 万元的股权（持股比例为 6.68%）进行网络司法拍卖。如本次股权拍卖完成
过户及工商变更登记，公司将不再持有抚顺银行的股权，公司长期股权投资金额将会减少。因上述事项尚未完成且具有
不确定性，暂无法判断对公司净利润和净资产的具体影响，具体以最终司法拍卖结果及年度审计结果为准。
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于上海金融法院（2020）沪 74 民初 1514 号民事判决书所享有的对公司的全部债权，包括但不限于判决书确定的赔偿责
任及相应的利息、实现债权的费用等全部从权利转让至抚顺市城建投资有限公司。鉴于目前公司尚未收到上海金融法院
出具的相关裁定书，本次债权人变更尚存在不确定性。
公司将密切关注本事项的进展，并按企业会计准则的规定进行相关账务处理，公司将按照相关法律法规的要求履行
披露义务。公司提醒广大投资者注意投资风险，理性投资。
（2）关于公司部分子公司股权及资产被查封冻结相关事项
公司分别于 2023 年 7 月 14 日、2023 年 7 月 19 日、2023 年 8 月 31 日、2023 年 10 月 31 日、2023 年 11 月 29 日、
解除冻结的公告》（公告编号：2023-028）、《关于收到〈执行通知书〉的公告》（公告编号：2023-032）、《关于公
司部分子公司股权及资产被查封冻结的公告》（公告编号：2023-036）、《关于公司及子公司部分银行账户被冻结的进
展公告》（公告编号：2023-048）、《关于公司及子公司部分银行账户被冻结的进展公告》（公告编号：2024-034）。
请求解除对公司持有的植钰医疗股权及万泰中联股权冻结、永大电气银行账户的冻结。根据北京市第一中级人民法院出
具的《执行裁定书》[（2023）京 01 执异 711 号]、《执行裁定书》[（2023）京 01 执异 712 号]，北京市第一中级人民
法院对公司持有的万泰中联股权冻结不构成有效冻结，不产生相应法律效力；驳回了公司及永大电气提出的异议。
权转让通知暨债务催收函》以及泰和泰（上海）律师事务所发送的《律师函》，公司获悉浙江省浙商资产管理有限公司
已将对公司享有的相关债权（包括但不限于主债权、担保债权、违约金债权、利息债权、损失赔偿权）转让给了浙江浙
捌仙女湖企业管理合伙企业(有限合伙)。要求公司自《律师函》送达之日起 5 日内，向浙江浙捌仙女湖企业管理合伙企
业(有限合伙) 清偿上述全部债务，包括但不限于本金、利息、违约金、实现债权所需费用及前述代垫费用。
报告期内，因与浙商资管、温州银行股份有限公司借款纠纷事项，公司部分银行账户及资产被查封冻结，公司的资
产被查封冻结情况如下：公司持有的全资子公司植钰医疗投资有限公司股权被北京市第一中级人民法院冻结，冻结权益
金额为 5000 万元；公司全资子公司永大电气位于吉林市船营区迎宾大路 98 号的相关房地产被北京市第一中级人民法院
查封；公司及永大电气名下部分车辆被查封。截至目前已被司法划转的金额合计 4,148,564.12 元，占公司最近一期经审
计净资产的 1.59%。2026 年 4 月 14 日，公司收到北京市第一中级人民法院通知，浙江浙捌仙女湖企业管理合伙企业(有
限合伙)向北京市第一中级人民法院提出变更申请执行人，债权受让人由浙商资管变更为浙江浙捌仙女湖企业管理合伙企
业(有限合伙)。
同探讨通过债务减免、债务展期、分期还款、融资置换等方案的可行性，妥善解决所涉债务问题。
受理浙江浙捌仙女湖企业管理合伙企业(有限合伙)起诉公司、公司全资子公司植钰医疗及其控股子公司德伦医疗债权人
撤销权纠纷一案，并裁定冻结公司子公司植钰医疗持有的德伦医疗股权，冻结持股比例为 51%，对应出资额为 2,652 万
元。后植钰医疗及德伦医疗向吉林市船营区人民法院提出管辖权异议，被吉林市船营区人民法院裁定驳回；并向吉林市
中级人民法院提起管辖权异议上诉，被吉林市中级人民法院裁定驳回上诉，维持原裁定。
年 5 月 7 日开庭审理。经审理，浙捌仙女湖请求撤销股权转让行为及股权变更回公司名下的诉讼请求不符合撤销权行使
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的条件，吉林市船营区人民法院不予支持。吉林市船营区人民法院出具《民事判决书》（2025）吉 0204 民初 4757 号，
判决驳回浙捌仙女湖的诉讼请求。
年 4 月 10 日，北京市第一中级人民法院（2024）京 01 破申 775 号民事裁定书裁定对北京首拓融汇投资有限公司等 316
家关联企业实质合并破产清算，破产管理人向北京市第一中级人民法院申请中止对本案被执行人北京首拓融汇投资有限
公司的执行程序，并解除对被执行人北京首拓融汇投资有限公司名下财产已采取的全部保全措施。本次执行过程中，北
京市第一中级人民法院依法约谈本案申请执行人浙捌仙女湖，并告知申请执行人本案执行情况与财产调查情况，申请执
行人浙捌仙女湖对此予以认可，拟向北京首拓融汇投资有限公司破产管理人申报本案未实现的全部债权，并与被执行人
进行和解，申请本院终结执行，暂不处置在案查封的全部财产。北京市第一中级人民法院依照《中华人民共和国民事诉
讼法》第二百六十八条规定，裁定终结浙江省温州市中信公证处（2022）浙温证内字第 4923 号公证书和（2023）浙温信
证执字第 18 号执行证书的执行程序。终结执行后，申请执行的条件具备时，申请执行人可向北京市第一中级人民法院申
请恢复执行。
公司将持续关注上述事项的进展情况并及时履行信息披露义务。公司提醒广大投资者注意投资风险，理性投资。
十一、市值管理制度和估值提升计划的制定落实情况
公司是否制定了市值管理制度。
□是 ?否
公司是否披露了估值提升计划。
□是 ?否
十二、“质量回报双提升”行动方案贯彻落实情况
公司是否披露了“质量回报双提升”行动方案公告。
□是 ?否
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第四节 公司治理、环境和社会
一、公司董事、高级管理人员变动情况
□适用 ?不适用
公司董事和高级管理人员在报告期没有发生变动，具体可参见 2025 年年报。
二、本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况
□适用 ?不适用
公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
三、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况
□适用 ?不适用
公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。
四、环境信息披露情况
上市公司及其主要子公司是否纳入环境信息依法披露企业名单
□是 ?否
五、社会责任情况
（一）股东权益保护
目前，公司已建立专业、规范、高效的公司治理体系，明确划分股东会、董事会及经营管理层职责权限，形成权责
清晰、有效制衡、运行顺畅的治理架构，为公司稳健运营与长期可持续发展提供基础。在信息披露上坚持公开透明、开
放沟通原则，通过规范沟通渠道主动传递战略发展，同时积极听取各方意见建议，切实保障股东及相关权益方的知情权、
参与权与监督权。
（二）职工权益保护
公司及子公司坚持以员工为核心，全方位保障职工合法权益与福祉。
福利保障与生活关怀：提供就餐补助、职工食堂等生活支持，落实带薪休假、节日慰问、生日关怀等福利。
职业发展与身心健康：搭建职业发展双通道，开展技能培训、劳动竞赛、职称评级；每年组织健康体检、心理咨询，
建设职工书屋、运动场馆，丰富文体活动。
困难帮扶与安全保障：常态化开展困难职工送温暖、大病救助，严格落实安全生产与职业健康管理；累计为 280 余
名残疾人提供就业岗位，通过定制培训、无障碍优化保障残障员工权益，助力残障人士实现价值。
（三）供应商、客户和消费者权益保护
公司及子公司坚守产品安全核心责任，严格遵循国家标准与行业规范，目前永大电气通过 ISO 质量、环境、职业
健康安全三标体系认证及 CCC 产品认证，实现生产到服务全流程品质管控。持续强化质量管理，为客户与消费者提供安
全、优质、放心的产品，践行企业安全承诺。
（四）环境保护与可持续发展
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公司及子公司坚持绿色发展理念，严格开展废气、废水、噪声等环保检测，确保排放达标；通过优化生产工艺、升
级环保设施降低能耗与污染，持续加强环境管理，积极履行生态保护责任，推动企业可持续发展。
（五）社会公益与公共关系
公司全资子公司永大电气始终秉持“平等、融合、共享” 理念，积极拓宽助残就业渠道，为残障人士提供就业保
障与人文关怀；同时以稳就业、优品质、护环境等实际行动回馈社会，积极构建良好公共关系，传递企业温暖与社会正
能量。
控股孙公司德伦医疗积极践行社会责任，报告期内德伦医疗携手白云区双拥办开展“情暖军营·赋能强军”口腔义
诊，将优质医疗资源送进军营，关爱官兵身心健康；联合越秀区妇女儿童发展促进会举办“微笑焕新·优雅同行”健康
体验活动，共同守护口腔健康。
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第五节 重要事项
一、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕
及截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项
□适用 ?不适用
公司报告期不存在由公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期
末超期未履行完毕的承诺事项。
二、控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金情况
□适用 ?不适用
公司报告期不存在控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金。
三、违规对外担保情况
□适用 ?不适用
公司报告期无违规对外担保情况。
四、聘任、解聘会计师事务所情况
半年度财务报告是否已经审计
□是 ?否
公司半年度报告未经审计。
五、董事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□适用 ?不适用
六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
?适用 □不适用
公司聘请的众华会计师事务所（特殊普通合伙）对公司 2025 年度财务报表进行了审计，并出具了保留意见的审计报
告。
（一）保留意见相关情况
如审计报告中“形成保留意见的基础”部分所述：“皓宸医疗持有抚顺银行股份有限公司（以下简称“抚顺银行”）
法调整-656.16 万元并计提长期股权投资减值损失 3,915.61 万元，该项股权投资于 2025 年 12 月 31 日合并资产负债表
上反映的账面价值为 43,060.00 万元。由于我们未能对抚顺银行的财务信息执行审计程序，也未能与抚顺银行管理层及
执行抚顺银行审计的注册会计师进行有效沟通，我们无法就该项股权投资的账面价值以及皓宸医疗确认的 2025 年度对
抚顺银行的权益法调整及减值准备获取充分、适当的审计证据，也无法确定是否有必要对这些金额进行调整。”
（二）所涉事项的变化及处理情况说明
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截至目前，重要联营企业抚顺银行仍未向公司提供 2025 年度审计报告且未向公司提供其截至 2026 年 6 月末财务报
表，公司将继续保持与抚顺银行管理层的沟通，并密切关注相关事项的进展情况，后续将根据相关法律法规的规定及时
履行信息披露义务。
七、破产重整相关事项
□适用 ?不适用
公司报告期未发生破产重整相关事项。
八、诉讼事项
重大诉讼仲裁事项
?适用 □不适用
是否形
诉讼(仲裁)基本 涉案金额 诉讼(仲 诉讼(仲裁)审 诉讼(仲裁)判
成预计 披露日期 披露索引
情况 （万元） 裁)进展 理结果及影响 决执行情况
负债
本案尚处于一 详见巨潮资
浙江浙捌仙女湖
审判决阶段， 讯网公告
企业管理合伙企
且属于债权人 《关于收到
业(有限合伙)与
撤销权纠纷， <民事判决
公司、公司全资 2026 年 07
子公司植钰医疗 月 03 日
会对公司本期 裁定书>的
及其控股子公司
利润或期后利 公告》 （公
德伦医疗债权人
润造成直接影 告编号：
撤销权纠纷一案
响 2026-019）
详见巨潮资
讯网公告
《关于参股
金海棠资产管理 目前公司持有
公司股权将
有限公司与左家 的抚顺银行股 2026 年 07
华、尹宏伟、集 权正在司法拍 月 27 日
的提示性公
团其他合同纠纷 卖程序中
告》 （公告
编号：
详见巨潮资
讯网公告
本次裁定终结 《关于收到
公司与浙江省浙
执行程序不排 <民事判决
商资产管理股份 裁定终结执行 2026 年 07
有限公司公证债 程序 月 03 日
行人重新申请 裁定书>的
权文书案件
执行的可能性 公告》 （公
告编号：
详见巨潮资
讯网公告
已回款
裁决支持我方 《关于收到
公司与北京盛元 仲裁请求，公 北京仲裁委
元，后续查明 2022 年 06
同创科技有限公 7,637.7 否 执行阶段 司已申请强制 员会裁决书
财产线索后， 月 17 日
司股权转让纠纷 执行，目前已 的公告》
公司将申请恢
中止执行 （公告编
复执行
号：2022-
公司与深圳拓美 8,100 否 执行阶段 暂未发现深圳 后续查明财产 2023 年 12 详见巨潮资
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特科技有限公司 拓美特科技有 线索后，公司 月 30 日 讯网公告
合同纠纷案件 限公司有其他 将申请恢复执 《关于收到
可供执行的财 行 <执行裁定
产，目前已中 书>的公告》
止执行 （公告编
号：2023-
其他诉讼事项
?适用 □不适用
诉讼(仲裁) 诉讼(仲裁)
诉讼(仲裁) 涉案金额 是否形成预 诉讼(仲裁)
审理结果及 判决执行情 披露日期 披露索引
基本情况 （万元） 计负债 进展
影响 况
其他未达到
重大诉讼标
准的诉讼案
件
九、处罚及整改情况
□适用 ?不适用
公司报告期不存在处罚及整改情况。
十、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况
?适用 □不适用
截至目前，公司无实际控制人。
报告期内，公司控股股东诚信状况良好，不存在未履行法院生效判决、所负数额较大的债务到期未清偿的情况。
关于公司未履行法院生效判决、所负数额较大的债务到期未清偿情况，请查阅本报告第三节“管理层讨论与分析”之
“十、公司面临的风险和应对措施”中内容。
十一、重大关联交易
□适用 ?不适用
公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。
□适用 ?不适用
公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。
□适用 ?不适用
公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
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□适用 ?不适用
公司报告期不存在关联债权债务往来。
□适用 ?不适用
公司与存在关联关系的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。
□适用 ?不适用
公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。
□适用 ?不适用
公司报告期无其他重大关联交易。
十二、重大合同及其履行情况
（1） 托管情况
□适用 ?不适用
公司报告期不存在托管情况。
（2） 承包情况
□适用 ?不适用
公司报告期不存在承包情况。
（3） 租赁情况
□适用 ?不适用
公司报告期不存在租赁情况。
?适用 □不适用
单位：万元
公司及其子公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
担保额 担保物 反担保 是否为
担保对 担保额 实际发 实际担 担保类 是否履
度相关 （如 情况 担保期 关联方
象名称 度 生日期 保金额 型 行完毕
公告披 有） （如 担保
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露日期 有）
公司对子公司的担保情况
担保额 反担保
担保物 是否为
担保对 度相关 担保额 实际发 实际担 担保类 情况 是否履
（如 担保期 关联方
象名称 公告披 度 生日期 保金额 型 （如 行完毕
有） 担保
露日期 有）
吉林永
大电气 连带责
开关有 任担保
日 日
限公司
报告期内审批对子 报告期内对子公司
公司担保额度合计 7,790 担保实际发生额合 7,790
（B1） 计（B2）
报告期末已审批的 报告期末对子公司
对子公司担保额度 7,790 担保余额合计 7,790
合计（B3） （B4）
子公司对子公司的担保情况
担保额 反担保
担保物 是否为
担保对 度相关 担保额 实际发 实际担 担保类 情况 是否履
（如 担保期 关联方
象名称 公告披 度 生日期 保金额 型 （如 行完毕
有） 担保
露日期 有）
吉林永
大电气 连带责
开关有 任担保
日 日
限公司
报告期内审批对子 报告期内对子公司
公司担保额度合计 7,790 担保实际发生额合 7,790
（C1） 计（C2）
报告期末已审批的 报告期末对子公司
对子公司担保额度 7,790 担保余额合计 7,790
合计（C3） （C4）
公司担保总额（即前三大项的合计）
报告期内审批担保 报告期内担保实际
额度合计 15,580 发生额合计 15,580
（A1+B1+C1） （A2+B2+C2）
报告期末已审批的 报告期末全部担保
担保额度合计 15,580 余额合计 15,580
（A3+B3+C3） （A4+B4+C4）
全部担保余额（即 A4+B4+C4）占公司净资
产的比例
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保
的余额（D）
直接或间接为资产负债率超过 70%的被担
保对象提供的债务担保余额（E）
担保总额超过净资产 50%部分的金额（F） 0
上述三项担保金额合计（D+E+F） 0
对未到期担保合同，报告期内发生担保责
任或有证据表明有可能承担连带清偿责任 不适用
的情况说明（如有）
违反规定程序对外提供担保的说明（如 不适用
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有）
采用复合方式担保的具体情况说明
□适用 ?不适用
公司报告期不存在委托理财。
□适用 ?不适用
公司报告期不存在其他重大合同。
十三、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表
□适用 ?不适用
公司报告期内未发生接待调研、沟通、采访等活动。
十四、其他重大事项的说明
?适用 □不适用
（www.cninfo.com.cn）及《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》披露的相关公告。
国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》披露的相关公告。
网（www.cninfo.com.cn）及《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》披露的相关公告。
（www.cninfo.com.cn）及《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》披露的相关公告。
（www.cninfo.com.cn）及《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》披露的相关公告。
（www.cninfo.com.cn）及《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》披露的相关公告。
十五、公司子公司重大事项
?适用 □不适用
（www.cninfo.com.cn）及《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》披露的相关公告。
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第六节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
公积金转
数量 比例 发行新股 送股 其他 小计 数量 比例
股
一、有限
售条件股 24,750 0.00% 0 0 0 0 0 24,750 0.00%
份
家持股
有法人持 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
股
他内资持 24,750 0.00% 0 0 0 0 0 24,750 0.00%
股
其
中：境内 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
法人持股
境内
自然人持 24,750 0.00% 0 0 0 0 0 24,750 0.00%
股
资持股
其
中：境外 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
法人持股
境外
自然人持 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
股
二、无限
售条件股 100.00% 0 0 0 0 0 100.00%
份
民币普通 100.00% 0 0 0 0 0 100.00%
股
内上市的 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
外资股
外上市的 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
外资股
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他
三、股份 840,000, 840,000,
总数 000 000
股份变动的原因
□适用 ?不适用
股份变动的批准情况
□适用 ?不适用
股份变动的过户情况
□适用 ?不适用
股份回购的实施进展情况
□适用 ?不适用
采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况
□适用 ?不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
□适用 ?不适用
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□适用 ?不适用
□适用 ?不适用
二、证券发行与上市情况
□适用 ?不适用
三、公司股东数量及持股情况
单位：股
报告期末普通股股东总 报告期末表决权恢复的优先股股东总
数 数（如有）
（参见注 8）
持股 5%以上的股东或前 10 名股东持股情况（不含通过转融通出借股份）
报告期内 持有有限 持有无限售 质押、标记或冻结情况
报告期末
股东名称 股东性质 持股比例 增减变动 售条件的 条件的股份
持股数量 股份状态 数量
情况 股份数量 数量
广州汇垠
日丰投资
境内非国 200,000,0 200,000,00
合伙企业 23.81% 0 0 不适用 0
有法人 00 0
（有限合
伙）
陕西省国
际信托股
份有限公
司－陕国 其他 3.84% 0 0 32,263,200 不适用 0
投·鑫鑫
向荣 78 号
证券投资
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集合资金
信托计划
青岛鑫汇
合投资管 境内非国 15,060,96 15,060,96
理有限公 有法人 6 6
司
境内自然 14,000,00
王明波 1.67% 3800000 0 14,000,000 不适用 0
人 0
境内自然 10,704,90
王存斌 1.27% 0 0 10,704,900 不适用 0
人 0
UBS AG 境外法人 1.26% 7742947 0 10,597,398 不适用 0
J. P.
Morgan
Securitie 境外法人 1.16% 9,745,253 8481800 0 9,745,253 不适用 0
s PLC－自
有资金
高盛公司
有限责任 境外法人 1.14% 9,567,105 5773764 0 9,567,105 不适用 0
公司
BARCLAYS
境外法人 0.98% 8,225,652 3923252 0 8,225,652 不适用 0
BANK PLC
境内自然
卢琳 0.94% 7,900,000 952500 0 7,900,000 不适用 0
人
战略投资者或一般法人
因配售新股成为前 10 名
无
股东的情况（如有）（参
见注 3）
上述股东关联关系或一
公司未知前十名股东之间是否存在关联关系，也未知是否属于一致行动人
致行动的说明
上述股东涉及委托/受托
表决权、放弃表决权情 无
况的说明
前 10 名股东中存在回购
专户的特别说明（如有） 无
（参见注 11）
前 10 名无限售条件股东持股情况（不含通过转融通出借股份、高管锁定股）
股份种类
股东名称 报告期末持有无限售条件股份数量
股份种类 数量
广州汇垠日丰投资合伙 人民币普 200,000,0
企业（有限合伙） 通股 00
陕西省国际信托股份有
限公司－陕国投·鑫鑫 人民币普 32,263,20
向荣 78 号证券投资集合 通股 0
资金信托计划
青岛鑫汇合投资管理有 人民币普 15,060,96
限公司 通股 6
人民币普 14,000,00
王明波 14,000,000
通股 0
人民币普 10,704,90
王存斌 10,704,900
通股 0
人民币普 10,597,39
UBS AG 10,597,398
通股 8
J. P. Morgan 人民币普
Securities PLC－自有 通股
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资金
人民币普
高盛公司有限责任公司 9,567,105 9,567,105
通股
人民币普
BARCLAYS BANK PLC 8,225,652 8,225,652
通股
人民币普
卢琳 7,900,000 7,900,000
通股
前 10 名无限售条件股东
之间，以及前 10 名无限
售条件股东和前 10 名股 公司未知前十名股东之间是否存在关联关系，也未知是否属于一致行动人
东之间关联关系或一致
行动的说明
前 10 名普通股股东参与
融资融券业务情况说明 无
（如有） （参见注 4）
持股 5%以上股东、前 10 名股东及前 10 名无限售流通股股东参与转融通业务出借股份情况
□适用 ?不适用
前 10 名股东及前 10 名无限售流通股股东因转融通出借/归还原因导致较上期发生变化
□适用 ?不适用
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□是 ?否
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
四、董事和高级管理人员持股变动
□适用 ?不适用
公司董事和高级管理人员在报告期持股情况没有发生变动，具体可参见 2025 年年报。
五、控股股东或实际控制人变更情况
公司前期已披露实际控制人筹划控制权变更但尚未完成的，请说明控制权变更进展情况。
□适用 ?不适用
控股股东报告期内变更
□适用 ?不适用
公司报告期控股股东未发生变更。
实际控制人报告期内变更
□适用 ?不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。
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六、优先股相关情况
□适用 ?不适用
报告期公司不存在优先股。
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第七节 债券相关情况
□适用 ?不适用
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第八节 财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□是 ?否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
编制单位：皓宸医疗科技股份有限公司
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 138,895,193.50 136,585,774.19
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据 2,578,492.74 6,642,574.37
应收账款 18,058,338.87 24,839,863.94
应收款项融资
预付款项 10,130,931.41 10,376,528.37
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 41,108,086.03 39,768,724.76
其中：应收利息
应收股利 22,700,000.00 22,700,000.00
买入返售金融资产
存货 43,597,145.93 41,599,738.24
其中：数据资源
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 2,248,437.66 2,297,740.96
流动资产合计 256,616,626.14 262,110,944.83
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非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 435,019,451.64 430,600,000.00
其他权益工具投资 7,800,000.00 7,800,000.00
其他非流动金融资产
投资性房地产 29,181,309.72 29,868,070.56
固定资产 144,954,882.66 150,487,666.91
在建工程
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 130,129,328.62 140,839,824.64
无形资产 45,279,768.88 46,973,081.18
其中：数据资源
开发支出
其中：数据资源
商誉 185,327,229.83 185,327,229.83
长期待摊费用 50,081,600.18 55,972,745.18
递延所得税资产 47,819,560.21 48,043,017.76
其他非流动资产
非流动资产合计 1,075,593,131.74 1,095,911,636.06
资产总计 1,332,209,757.88 1,358,022,580.89
流动负债：
短期借款 190,875,488.89 191,030,370.72
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 45,620,531.35 61,701,406.75
预收款项 93,329.33 96,549.48
合同负债 121,147,599.27 118,615,582.52
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 22,830,306.23 27,133,135.00
应交税费 3,911,449.18 5,583,086.04
其他应付款 372,878,662.72 364,212,848.84
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其中：应付利息 96,173,501.16 87,383,602.25
应付股利
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 129,175,423.87 132,036,716.70
其他流动负债 1,147,598.24 3,534,289.05
流动负债合计 887,680,389.08 903,943,985.10
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债 119,731,793.31 127,545,362.46
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 7,991,201.69 8,214,696.05
递延所得税负债 6,289,009.69 6,711,696.11
其他非流动负债
非流动负债合计 134,012,004.69 142,471,754.62
负债合计 1,021,692,393.77 1,046,415,739.72
所有者权益：
股本 840,000,000.00 840,000,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 20,594,360.15 20,594,360.15
减：库存股
其他综合收益 -51,193,397.35 -55,449,368.43
专项储备
盈余公积 40,813,718.28 40,813,718.28
一般风险准备
未分配利润 -589,257,089.77 -575,231,165.97
归属于母公司所有者权益合计 260,957,591.31 270,727,544.03
少数股东权益 49,559,772.80 40,879,297.14
所有者权益合计 310,517,364.11 311,606,841.17
负债和所有者权益总计 1,332,209,757.88 1,358,022,580.89
法定代表人：陆璐 主管会计工作负责人：邓强 会计机构负责人：王延肖
单位：元
项目 期末余额 期初余额
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流动资产：
货币资金 1,898.77 3,227.90
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款
应收款项融资
预付款项
其他应收款 23,262,810.25 23,330,021.06
其中：应收利息
应收股利 22,700,000.00 22,700,000.00
存货 4,549,491.18 4,549,491.18
其中：数据资源
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 2,058,258.71 1,928,488.02
流动资产合计 29,872,458.91 29,811,228.16
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 1,212,151,011.60 1,207,731,559.96
其他权益工具投资 7,800,000.00 7,800,000.00
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 75,648.51 71,388.53
在建工程
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 1,238,493.33
无形资产
其中：数据资源
开发支出
其中：数据资源
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 23,167,200.73 23,162,832.11
其他非流动资产
非流动资产合计 1,244,432,354.17 1,238,765,780.60
资产总计 1,274,304,813.08 1,268,577,008.76
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流动负债：
短期借款 112,975,488.89 113,000,537.39
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 23,395,229.72 23,395,229.72
预收款项
合同负债 5,146,386.73 5,146,386.73
应付职工薪酬 1,152,756.99 1,162,456.99
应交税费 5,040.00 6,935.90
其他应付款 652,367,406.52 646,564,138.24
其中：应付利息
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 95,741,435.88 95,745,681.88
其他流动负债 669,030.27 669,030.27
流动负债合计 891,452,775.00 885,690,397.12
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债 1,146,598.76
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 4,706,083.90 4,844,250.52
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 5,852,682.66 4,844,250.52
负债合计 897,305,457.66 890,534,647.64
所有者权益：
股本 840,000,000.00 840,000,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积
减：库存股
其他综合收益 -51,193,335.49 -55,449,414.75
专项储备
盈余公积 40,813,718.28 40,813,718.28
未分配利润 -452,621,027.37 -447,321,942.41
所有者权益合计 376,999,355.42 378,042,361.12
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负债和所有者权益总计 1,274,304,813.08 1,268,577,008.76
单位：元
项目 2026 年半年度 2025 年半年度
一、营业总收入 314,060,723.50 313,635,948.22
其中：营业收入 314,060,723.50 313,635,948.22
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 319,756,039.49 353,745,281.85
其中：营业成本 150,018,256.98 178,274,250.68
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 991,456.39 1,146,432.04
销售费用 76,176,850.64 76,940,756.43
管理费用 68,939,804.58 68,770,906.66
研发费用 5,166,336.39 7,966,580.46
财务费用 18,463,334.51 20,646,355.58
其中：利息费用 18,433,383.19 20,256,561.25
利息收入 955,729.49 333,837.89
加：其他收益 2,283,714.64 2,835,597.49
投资收益（损失以“—”号填
列）
其中：对联营企业和合营
企业的投资收益
以摊余成本计量的
金融资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“—”号填
列）
净敞口套期收益（损失以“—
”号填列）
公允价值变动收益（损失以
“—”号填列）
信用减值损失（损失以“—”
号填列）
资产减值损失（损失以“—”
号填列）
资产处置收益（损失以“—” -202.01 678,017.94
皓宸医疗科技股份有限公司 2026 年半年度报告全文
号填列）
三、营业利润（亏损以“—”号填
-1,959,937.32 -29,649,921.36
列）
加：营业外收入 122,944.05 129,009.74
减：营业外支出 574,664.00 2,550,185.05
四、利润总额（亏损总额以“—”号
-2,411,657.27 -32,071,096.67
填列）
减：所得税费用 2,933,790.87 2,543,284.59
五、净利润（净亏损以“—”号填
-5,345,448.14 -34,614,381.26
列）
（一）按经营持续性分类
-5,345,448.14 -34,614,381.26
“—”号填列）
“—”号填列）
（二）按所有权归属分类
-14,025,923.80 -23,751,065.12
（净亏损以“—”号填列）
”号填列）
六、其他综合收益的税后净额 4,255,971.08 -1,502,531.57
归属母公司所有者的其他综合收益
的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他
综合收益
额
综合收益
变动
变动
（二）将重分类进损益的其他综
合收益
合收益
合收益的金额
归属于少数股东的其他综合收益的
税后净额
七、综合收益总额 -1,089,477.06 -36,116,912.83
归属于母公司所有者的综合收益总
-9,769,952.72 -25,253,596.69
额
归属于少数股东的综合收益总额 8,680,475.66 -10,863,316.14
八、每股收益：
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（一）基本每股收益 -0.0167 -0.0283
（二）稀释每股收益 -0.0167 -0.0283
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。
法定代表人：陆璐 主管会计工作负责人：邓强 会计机构负责人：王延肖
单位：元
项目 2026 年半年度 2025 年半年度
一、营业收入 0.00 0.00
减：营业成本 0.00 0.00
税金及附加 23.57
销售费用
管理费用 2,222,689.37 1,802,565.80
研发费用
财务费用 13,365,952.45 14,199,059.48
其中：利息费用 13,363,767.78 14,196,859.83
利息收入 1.33 1.70
加：其他收益 139,313.88 139,318.22
投资收益（损失以“—”号填
列）
其中：对联营企业和合营企
业的投资收益
以摊余成本计量的金
融资产终止确认收益（损失以“—”
号填列）
净敞口套期收益（损失以“—
”号填列）
公允价值变动收益（损失以
“—”号填列）
信用减值损失（损失以“—”
-17,474.45 -27,061.12
号填列）
资产减值损失（损失以“—”
号填列）
资产处置收益（损失以“—”
号填列）
二、营业利润（亏损以“—”号填
-5,303,453.58 -1,539,668.08
列）
加：营业外收入
减：营业外支出 750.00
三、利润总额（亏损总额以“—”号
-5,303,453.58 -1,540,418.08
填列）
减：所得税费用 -4,368.62 -6,765.29
四、净利润（净亏损以“—”号填
-5,299,084.96 -1,533,652.79
列）
（一）持续经营净利润（净亏损以
-5,299,084.96 -1,533,652.79
“—”号填列）
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（二）终止经营净利润（净亏损以
“—”号填列）
五、其他综合收益的税后净额 4,256,079.26 -1,502,738.24
（一）不能重分类进损益的其他
综合收益
额
综合收益
变动
变动
（二）将重分类进损益的其他综
合收益
合收益
合收益的金额
六、综合收益总额 -1,043,005.70 -3,036,391.03
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
单位：元
项目 2026 年半年度 2025 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 322,674,594.88 314,418,542.07
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还 1,998,368.55 2,376,818.04
收到其他与经营活动有关的现金 3,400,105.58 2,487,426.25
经营活动现金流入小计 328,073,069.01 319,282,786.36
购买商品、接受劳务支付的现金 121,618,720.72 138,603,596.41
客户贷款及垫款净增加额
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存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 145,269,433.23 150,399,324.24
支付的各项税费 6,870,694.61 7,938,136.46
支付其他与经营活动有关的现金 43,882,345.84 49,931,518.26
经营活动现金流出小计 317,641,194.40 346,872,575.37
经营活动产生的现金流量净额 10,431,874.61 -27,589,789.01
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长
期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的
现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 481.20
购建固定资产、无形资产和其他长
期资产支付的现金
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的
现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 1,276,693.30 2,551,228.72
投资活动产生的现金流量净额 -1,276,212.10 -2,551,228.72
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 3,430,000.00
其中：子公司吸收少数股东投资收
到的现金
取得借款收到的现金 77,900,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 77,900,000.00 3,430,000.00
偿还债务支付的现金 77,901,839.00
分配股利、利润或偿付利息支付的
现金
其中：子公司支付给少数股东的股
利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 144,961.30 286,399.61
筹资活动现金流出小计 84,672,676.66 9,996,110.68
筹资活动产生的现金流量净额 -6,772,676.66 -6,566,110.68
四、汇率变动对现金及现金等价物的
-108.18 206.67
影响
五、现金及现金等价物净增加额 2,382,877.67 -36,706,921.74
加：期初现金及现金等价物余额 121,512,187.79 131,570,807.19
六、期末现金及现金等价物余额 123,895,065.46 94,863,885.45
单位：元
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项目 2026 年半年度 2025 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金
收到的税费返还 1,220.70
收到其他与经营活动有关的现金 3,711,968.70 4,719,157.94
经营活动现金流入小计 3,711,968.70 4,720,378.64
购买商品、接受劳务支付的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 284,118.34 251,588.89
支付的各项税费 1,619.47
支付其他与经营活动有关的现金 13,280,766.18 14,467,826.12
经营活动现金流出小计 13,566,503.99 14,719,415.01
经营活动产生的现金流量净额 -9,854,535.29 -9,999,036.37
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 10,000,000.00 10,000,000.00
处置固定资产、无形资产和其他长
期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的
现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 10,000,000.00 10,000,000.00
购建固定资产、无形资产和其他长
期资产支付的现金
投资支付的现金
取得子公司及其他营业单位支付的
现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计
投资活动产生的现金流量净额 10,000,000.00 10,000,000.00
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计
偿还债务支付的现金 1,839.00
分配股利、利润或偿付利息支付的
现金
支付其他与筹资活动有关的现金 144,961.30
筹资活动现金流出小计 146,800.30
筹资活动产生的现金流量净额 -146,800.30
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -1,335.59 963.63
加：期初现金及现金等价物余额 3,227.90 202.64
六、期末现金及现金等价物余额 1,892.31 1,166.27
本期金额
单位：元
项目 2026 年半年度
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归属于母公司所有者权益 所
少
其他权益工具 其 一 有
减 未 数
资 他 专 盈 般 者
： 分 股
股 优 永 本 综 项 余 风 其 小 权
库 配 东
本 其 公 合 储 公 险 他 计 益
先 续 存 利 权
他 积 收 备 积 准 合
股 债 股 润 益
益 备 计
- -
,00 594 813 ,72 879 ,60
一、上年期 0.0 0.0 0.0 0.0 449 0.0 0.0 ,23 0.0
末余额 0 0 0 0 ,36 0 0 1,1 0
加：会 0.0 0.0
计政策变更 0 0
前 0.0 0.0
期差错更正 0 0
其 0.0 0.0
他 0 0
- -
,00 594 813 ,72 879 ,60
二、本年期 0.0 0.0 0.0 0.0 449 0.0 0.0 ,23
初余额 0 0 0 0 ,36 0 0 1,1
三、本期增 - -
减变动金额 9,7 1,0
（减少以 69, 89,
“—”号填 952 477
.08 3.8 .66
列） .72 .06
- -
（一）综合 55, 025 80,
收益总额 971 ,92 475
.08 3.8 .66
.72 .06
（二）所有
者投入和减
少资本
投入的普通
股
益工具持有
者投入资本
付计入所有 0.0 0.0
者权益的金 0 0
额
（三）利润 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0
分配 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
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余公积 0 0 0 0
般风险准备 0 0
者（或股
东）的分配
（四）所有
者权益内部
结转
积转增资本
（或股本）
积转增资本
（或股本）
积弥补亏损 0 0
益计划变动 0.0 0.0
额结转留存 0 0
收益
合收益结转
留存收益
（五）专项 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0
储备 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
取 0 0
用 0 0
（六）其他
- -
,00 594 813 ,95 559 ,51
四、本期期 0.0 0.0 0.0 0.0 193 0.0 0.0 ,25
末余额 0 0 0 0 ,39 0 0 7,0
上年金额
单位：元
归属于母公司所有者权益 少 所
项目 其他权益工具 资 减 其 专 盈 一 未 数 有
股 本 ： 他 项 余 般 分 其 小 股 者
本 优 永 其 公 储 公 他 计 东 权
库 综 风 配
先 续 他 积 备 积 权 益
存 合 险 利
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股 债 股 收 准 润 益 合
益 备 计
- -
,00 685 813 ,03 012 ,04
一、上年期 0.0 0.0 0.0 0.0 655 0.0 0.0 ,80 0.0
末余额 0 0 0 0 ,66 0 0 8,7 0
加：会 0.0 0.0
计政策变更 0 0
前 0.0 0.0
期差错更正 0 0
其 0.0 0.0
他 0 0
- -
,00 685 813 ,03 012 ,04
二、本年期 0.0 0.0 0.0 0.0 655 0.0 0.0 ,80
初余额 0 0 0 0 ,66 0 0 8,7
- - -
三、本期增 - -
减变动金额 1,5 9,3
（减少以 02, 93,
“—”号填 531 316
列） .57 .14
- - - -
（一）综合 751 253 863 116
收益总额 ,06 ,59 ,31 ,91
.57
（二）所有
者投入和减
少资本
.00 .00
投入的普通
股
.00 .00
益工具持有
者投入资本
付计入所有 0.0 0.0
者权益的金 0 0
额
- -
（三）利润 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0
分配 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
.00 .00
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余公积
般风险准备 0 0
- -
者（或股 60, 60,
东）的分配 000 000
.00 .00
（四）所有
者权益内部
结转
积转增资本
（或股本）
积转增资本
（或股本）
积弥补亏损 0 0
益计划变动 0.0 0.0
额结转留存 0 0
收益
合收益结转
留存收益
（五）专项 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0
储备 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
取 0 0
用 0 0
（六）其他
- -
,00 685 813 ,78 618 ,40
四、本期期 0.0 0.0 0.0 0.0 158 0.0 0.0 ,55 0.0
末余额 0 0 0 0 ,19 0 0 9,7 0
本期金额
单位：元
项目
股本 其他权益工具 资本 减： 其他 专项 盈余 未分 其他 所有
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公积 库存 综合 储备 公积 配利 者权
优先 永续
其他 股 收益 润 益合
股 债
计
- -
一、上年期 55,44 447,3
末余额 9,414 21,94
.75 2.41
加：会
计政策变更
前
期差错更正
其
他
- -
二、本年期 55,44 447,3
初余额 9,414 21,94
.75 2.41
三、本期增
- -
减变动金额 4,256
（减少以 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 ,079. 0.00 0.00
,084. ,005.
“—”号填 26
列）
- -
（一）综合 5,299 1,043
,079.
收益总额 ,084. ,005.
（二）所有
者投入和减 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
少资本
投入的普通 0.00
股
益工具持有
者投入资本
付计入所有
者权益的金
额
（三）利润
分配
余公积
者（或股 0.00
东）的分配
（四）所有
者权益内部 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
结转
皓宸医疗科技股份有限公司 2026 年半年度报告全文
积转增资本
（或股本）
积转增资本 0.00
（或股本）
积弥补亏损
益计划变动
额结转留存
收益
合收益结转 0.00
留存收益
（五）专项
储备
取
用
（六）其他 0.00
- -
四、本期期 51,19 452,6
末余额 3,335 21,02
.49 7.37
上年金额
单位：元
其他权益工具 所有
项目 减： 其他 未分
资本 专项 盈余 者权
股本 优先 永续 库存 综合 配利 其他
其他 公积 储备 公积 益合
股 债 股 收益 润
计
- -
一、上年期 48,65 371,1
末余额 5,735 84,05
.74 4.27
加：会
计政策变更
前
期差错更正
其
他
- -
二、本年期 48,65 371,1
初余额 5,735 84,05
.74 4.27
三、本期增 - - -
减变动金额 1,502 1,533 3,036
（减少以 ,738. ,652. ,391.
“—”号填 24 79 03
皓宸医疗科技股份有限公司 2026 年半年度报告全文
列）
- - -
（一）综合 1,502 1,533 3,036
收益总额 ,738. ,652. ,391.
（二）所有
者投入和减 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
少资本
投入的普通 0.00
股
益工具持有
者投入资本
付计入所有
者权益的金
额
（三）利润
分配
余公积
者（或股 0.00
东）的分配
（四）所有
者权益内部 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
结转
积转增资本 0.00
（或股本）
积转增资本 0.00
（或股本）
积弥补亏损
益计划变动
额结转留存
收益
合收益结转 0.00
留存收益
（五）专项
储备
取
皓宸医疗科技股份有限公司 2026 年半年度报告全文
用
（六）其他 0.00
- -
四、本期期 50,15 372,7
末余额 8,473 17,70
.98 7.06
三、公司基本情况
（1） 注册地址：吉林市船营区迎宾大路 98 号
（2） 组织形式：股份有限公司（上市）
（3） 办公地址：北京市朝阳区建国路 81 号华贸中心写字楼 1 座 502 室
（4） 注册资本：84,000 万元
皓宸医疗科技股份有限公司（原名“吉林永大集团股份有限公司”及“融钰集团股份有限公司”）（简称“本公司”或
“公司”，下同）前身为吉林永大集团有限公司，由自然人吕永祥、吕洋、吕兰、兰秀珍、吕永凯、吕玉珍、李向文共
同出资组建，于 1998 年 11 月 6 日取得吉林市工商行政管理局核发的 2202142420088 号《企业法人营业执照》。本公司
注册资本人民币 6,000 万元，其中：由自然人吕永祥投资 2,400 万，投资比例 40.00%，自然人吕洋投资 1,200 万，投资
比例 20.00%，自然人吕兰投资 1,200 万元，投资比例 20.00%，自然人兰秀珍投资 600 万元，投资比例 10.00%，自然人
吕永凯投资 300 万元，投资比例 5.00%，自然人吕玉珍投资 150 万元，投资比例 2.50%，自然人李向文投资 150 万元，投
资比例 2.50%。
缴足。增资后，本公司的注册资本变更为人民币 6,250 万元，其中：自然人吕永祥投资 2,400 万元，投资比例 38.40%，
自然人吕洋投资 1,200 万元，投资比例 19.20%，自然人吕兰投资 1,200 万元，投资比例 19.20%，自然人兰秀珍投资 600
万元，投资比例 9.60%，自然人吕永凯投资 300 万元，投资比例 4.80％，自然人吕玉珍投资 150 万元，投资比例 2.40%，
自然人李向文投资 150 万元，投资比例 2.40%，自然人马立明投资 250 万元，投资比例 4.00％。随后，本公司的股东吕
永凯、李向文、吕玉珍分别将其在永大公司的 4.40%股权、2.16%股权、2.22%股权转让给股东吕永祥，经本次股权转让
后，公司注册资本仍为 6,250 万元，其中自然人吕永祥投资 2,948.75 万元，投资比例 47.18%，自然人吕洋投资 1,200
万元，投资比例 19.20%，自然人吕兰投资 1,200 万元，投资比例 19.20%，自然人兰秀珍投资 600 万元，投资比例 9.60%，
自然人吕永凯投资 25 万元，投资比例 0.40％，自然人吕玉珍投资 11.25 万元，投资比例 0.18%，自然人李向文投资 15
万元，投资比例 0.24%，自然人马立明投资 250 万元，投资比例 4.00％。
作资本公积。变更后公司股本为人民币 10,700 万元，并取得吉林市工商行政管理局核发的 220214000001024 号《企业法
人营业执照》。
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方式缴纳。增资后本公司注册资本为 11,200 万元，其中自然人吕永祥投资 5,048.26 万元，投资比例 45.08%；自然人吕
洋投资 2,054.40 万元，投资比例 18.34%；自然人吕兰投资 2,054.40 万元，投资比例 18.34%；自然人兰秀珍投资
资比例 0.38%；自然人李向文投资 25.68 万元，投资比例 0.23%；自然人吕玉珍投资 19.26 万元，投资比例 0.17%；吉林
市君和企业管理有限公司投资 500 万元，投资比例为 4.47%。
（证监许可[2011]1470 号），公司公开发行新股 3,800 万股，并于 2011 年 10 月 18 日在深圳证券交易所挂牌交易，股
票代码为 002622。公司公开发行新股后注册资本为 15,000 万元，并于 2011 年 10 月 18 日取得由吉林市工商行政局颁发
的注册号为 220214000001024 的《企业法人营业执照》，统一社会信用代码为 912202016051690282。
根据公司 2014 年度利润分配方案，公司在 2015 年以资本公积转增股本，增加股本金额为人民币 2.7 亿元，本次转增后，
公司股本变更为人民币 4.2 亿元。
根据公司 2015 年度利润分配方案，公司在 2016 年以资本公积转增股本，增加股本金额为人民币 4.2 亿元，本次转增后，
公司股本变更为人民币 8.4 亿元。
公司第三届董事会第十七次临时会议及 2016 年第五次临时股东大会审议通过《关于拟变更公司名称及证券简称的议案》。
公司 2022 年 11 月 7 日召开第五届董事会第十九次临时会议，审议通过了《关于拟变更公司名称、证券简称及经营范围
的议案》，同意公司变更公司名称、证券简称及经营范围。2022 年 12 月 12 日，公司正式更名为“皓宸医疗科技股份有
限公司”，公司证券简称变更为“皓宸医疗”。
技术服务、技术开发、技术咨询、技术交流、技术转让、技术推广；医院管理；信息咨询服务（不含许可类信息咨询服
务）；信息技术咨询服务；工程和技术研究和试验发展；软件开发；医学研究和试验发展；新材料技术推广服务；数字
技术服务；软件外包服务；健康咨询服务（不含诊疗服务）；业务培训（不含教育培训、职业技能培训等需取得许可的
培训）；企业管理；企业管理咨询；供应链管理服务；以自有资金从事投资活动；配电开关控制设备制造；输配电及控
制设备制造；配电开关控制设备研发；机械电气设备制造；配电开关控制设备销售；电工仪器仪表制造；工业自动控制
系统装置制造；金属结构制造；化工产品销售（不含许可类化工产品）；建筑工程用机械销售；建筑材料销售；建筑装
饰材料销售；通讯设备销售；五金产品批发；机械设备销售；汽车零配件批发。
本公司的营业期限：1998 年 11 月 06 日至无固定期限
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序号 子公司 2026 年半年度 2025 年度
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注 1：上述子公司已进行工商注销，自注销日开始不纳入合并范围。
四、财务报表的编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本
准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称
“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号
——财务报告的一般规定》的披露规定编制财务报表。
经本公司评估，自本报告期末起的 12 个月内，本公司持续经营能力良好，不存在导致对本公司持
续经营能力产生重大怀疑的因素。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
无
公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经
营成果、现金流量等有关信息。
会计期间自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
记账本位币为人民币。
?适用 □不适用
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项目 重要性标准
公司将单项应收账款金额超过应收账款总额 5%的应收账款
重要的单项计提坏账准备的应收账款
认定为重要应收账款。
公司将单项其他应收款金额超过其他应收款总额 10%的其
重要的单项计提坏账准备的其他应收款
他应收款认定为重要其他应收款。
公司将单项账龄超过 1 年合同负债金额超过 300 万元的合
账龄超过 1 年的重要合同负债
同负债认定为账龄超过 1 年的重要合同负债。
公司将单项账龄超过 1 年其他应付款金额超过其他应付款
账龄超过 1 年或逾期的重要其他应付款
总额 3%认定为账龄超过 1 年的重要其他应付款。
公司将资产总额/收入总额超过集团总资产/总收入的 15%
重要的非全资子公司
的子公司确定为重要非全资子公司。
• 同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，认定为同一
控制下的企业合并。
合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财
务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长
期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调
整留存收益。
合并方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时
计入当期损益。
• 非同一控制下企业合并
参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，认定为非同一控制下的企业合并。
购买方通过一次交换交易实现的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权
而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。购买方为企业合并发生的审计、
法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价
发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
购买方的合并成本和购买方在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于
合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中
取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
• 因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的
在编制个别财务报表时，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法
核算的初始投资成本。购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该
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项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。购买日之前持有的股权
投资按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理的，原计入其他
综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行
重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权
益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等应当转为购买日所属当期收益。
• 合并范围
合并财务报表的合并范围包括本公司及子公司。合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。
• 控制的依据
投资方拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对
被投资方的权力影响其回报金额，视为投资方控制被投资方。相关活动，系为对被投资方的回报产生重
大影响的活动。
• 决策者和代理人
代理人仅代表主要责任人行使决策权，不控制被投资方。投资方将被投资方相关活动的决策权委托
给代理人的，将该决策权视为自身直接持有。
在确定决策者是否为代理人时，公司综合考虑该决策者与被投资方以及其他投资方之间的关系。
决策者的薪酬水平、决策者因持有被投资方中的其他权益所承担可变回报的风险等相关因素进行判断。
• 投资性主体
当同时满足下列条件时，视为投资性主体：
属于投资性主体的，通常情况下符合下列所有特征：
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如果母公司是投资性主体，则母公司仅将为其投资活动提供相关服务的子公司(如有)纳入合并范围
并编制合并财务报表；其他子公司不予以合并，母公司对其他子公司的投资按照公允价值计量且其变动
计入当期损益。
投资性主体的母公司本身不是投资性主体，则将其控制的全部主体，包括那些通过投资性主体所间
接控制的主体，纳入合并财务报表范围。
• 合并程序
子公司所采用的会计政策或会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策或会计期间对子公
司财务报表进行必要的调整；或者要求子公司按照本公司的会计政策或会计期间另行编报财务报表。
合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表及合并所有者（股东）权益变动表分别以本公司和
子公司的资产负债表、利润表、现金流量表及所有者（股东）权益变动表为基础，在抵销本公司与子公
司、子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表及合并所有者
（股东）权益变动表的影响后，由本公司合并编制。
本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，全额抵销“归属于母公司所有者的净利润”。
子公司向本公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，按照本公司对该子公司的分配比例在“归属于
母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的未实现内部交
易损益，应当按照本公司对出售方子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损
益”之间分配抵销。
子公司所有者权益中不属于本公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中所有者权益项
目下以“少数股东权益”项目列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利
润项目下以“少数股东损益”项目列示。子公司当期综合收益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表
中综合收益总额项目下以“归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。有少数股东的，在合并所有者权
益变动表中增加“少数股东权益”栏目，反映少数股东权益变动的情况。子公司少数股东分担的当期亏损
超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额仍应当冲减少数股东权益。
本公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，编制合并资产负债表时，调整合
并资产负债表的期初数；编制合并利润表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费
用、利润纳入合并利润表；编制现金流量表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现金流
量纳入合并现金流量表；同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开
始控制时点起一直存在。
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因非同一控制下企业合并或其他方式增加的子公司以及业务，编制合并资产负债表时，不调整合并
资产负债表的期初数；编制合并利润表时，将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、利润
纳入合并利润表；编制合并现金流量表时，将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量
表。
本公司在报告期内处置子公司以及业务，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数；
编制合并利润表时，将该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；编制合并
现金流量表时，将该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
• 特殊交易会计处理
在合并财务报表中，因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司
自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积(资本溢价或股本溢价)，资本
公积不足冲减的，调整留存收益。
在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置
长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，应当调整资
本公积(资本溢价或股本溢价)，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股
权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开
始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公
司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。
的处理
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，应当将各项交易作为一项处
置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应
的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入
丧失控制权当期的损益。
判断分步处置股权至丧失控制权过程的各项交易是否属于一揽子交易的原则如下：
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明
多次交易事项属于一揽子交易：
• 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
• 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
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• 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
• 一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
• 合营安排的分类
合营安排分为共同经营和合营企业。
• 共同经营参与方的会计处理
合营方确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处
理：
合营方向共同经营投出或出售资产等(该资产构成业务的除外)，在该资产等由共同经营出售给第三
方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投出或出售的资产发生符合
《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的，合营方全额确认该损失。
合营方自共同经营购买资产等(该资产构成业务的除外)，在将该资产等出售给第三方之前，仅确认
因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符合《企业会计准则第 8 号
——资产减值》等规定的资产减值损失的，合营方按其承担的份额确认该部分损失。
对共同经营不享有共同控制的参与方，如果享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债的，
按照上述方法进行会计处理；否则，按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。
列示于现金流量表中的现金是指库存现金及可随时用于支付的存款，现金等价物是指持有的期限短
（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金及价值变动风险很小的投资。
• 外币业务
外币业务按业务发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币入账。
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于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额
除了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币借款产生的汇兑差额按资本化的原则处理外，直
接计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，于资产负债表日采用交易发生日的即期汇率折
算。
• 外币财务报表的折算
以非记账本位币编制的资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算成记账
本位币，所有者权益中除未分配利润项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。以非记账本位币编
制的利润表中的收入与费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算成记账本位币。上述折算产生的外币
报表折算差额，在其他综合收益中核算。以非记账本位币编制的现金流量表中各项目的现金流量采用现
金流量发生日的即期汇率折算成记账本位币。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。
• 金融工具的确认和终止确认
本公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。
对于以常规方式购买或出售金融资产的，本公司在交易日确认将收到的资产和为此将承担的负债，
或者在交易日终止确认已出售的资产，同时确认处置利得或损失以及应向买方收取的应收款项。
金融资产满足下列条件之一的，终止确认：
但是，本公司未保留对该金融资产的控制。
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或该部分金融负
债）。
• 金融资产的分类
根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为以下三类：
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金融资产同时符合下列条件的，本公司将其分类为以摊余成本计量的金融资产：
①本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标。
②该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基
础的利息的支付。
当应收票据和应收账款同时满足以上条件时，本公司将其划分为以公允价值计量且其变动计入其他
综合收益的金融资产，在报表中列示为应收款项融资。
金融资产同时符合下列条件的，本公司将其分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金
融资产：
①本公司管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标。
②该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基
础的利息的支付。
按照本条第 1）项分类为以摊余成本计量的金融资产和按照本条第 2）项分类为以公允价值计量且
其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具投资）之外的金融资产，本公司将其分类为以公允价值
计量且其变动计入当期损益的金融资产。
在初始确认时，本公司可以将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合
收益的金融资产（非交易性权益工具投资），并按照规定确认股利收入。该指定一经做出，不得撤销。
本公司在非同一控制下的企业合并中确认的或有对价构成金融资产的，该金融资产分类为以公允价值计
量且其变动计入当期损益的金融资产。
• 金融负债的分类
除下列各项外，本公司将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债：
衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
场利率贷款的贷款承诺。
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在非同一控制下的企业合并中，本公司作为购买方确认的或有对价形成金融负债的，该金融负债按
照以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理。
在初始确认时，为了提供更相关的会计信息，本公司可以将金融负债指定为以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融负债，该指定满足下列条件之一：
资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在本公司内部以此为基础向关键管理人员报告。
该指定一经做出，不得撤销。
• 嵌入衍生工具
嵌入衍生工具，是指嵌入到非衍生工具（即主合同）中的衍生工具。
混合合同包含的主合同属于金融工具确认和计量准则规范的资产的，本公司将该混合合同作为一个
整体适用该准则关于金融资产分类的相关规定。
混合合同包含的主合同不属于金融工具确认和计量准则规范的资产，且同时符合下列条件的，本公
司从混合合同中分拆嵌入衍生工具，将其作为单独存在的衍生工具处理：
• 金融工具的重分类
本公司改变管理金融资产的业务模式时，对所有受影响的相关金融资产进行重分类。本公司对所有
金融负债均不得进行重分类。
本公司对金融资产进行重分类，自重分类日起采用未来适用法进行相关会计处理。重分类日，是指
导致本公司对金融资产进行重分类的业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天。
• 金融工具的计量
本公司初始确认金融资产或金融负债，按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，
相关交易费用应当计入初始确认金额。
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初始确认后，本公司对不同类别的金融资产，分别以摊余成本、以公允价值计量且其变动计入其他
综合收益或以公允价值计量且其变动计入当期损益进行后续计量。
初始确认后，本公司对不同类别的金融负债，分别以摊余成本、以公允价值计量且其变动计入当期
损益或以其他适当方法进行后续计量。
金融资产或金融负债的摊余成本，以该金融资产或金融负债的初始确认金额经下列调整后的结果确
定：
①扣除已偿还的本金。
②加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销
额。
③扣除累计计提的损失准备（仅适用于金融资产）。
本公司按照实际利率法确认利息收入。利息收入根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定，但
下列情况除外：
①对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，本公司自初始确认起，按照该金融资产的摊余成
本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。
②对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，本公司在后
续期间，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。本公司按照上述政策对金融资产
的摊余成本运用实际利率法计算利息收入的，若该金融工具在后续期间因其信用风险有所改善而不再存
在信用减值，并且这一改善在客观上可与应用上述政策之后发生的某一事件相联系（如债务人的信用评
级被上调），本公司转按实际利率乘以该金融资产账面余额来计算确定利息收入。
• 金融工具的减值
本公司以预期信用损失为基础，对下列项目进行减值会计处理并确认损失准备：
①分类为以摊余成本计量的金融资产和分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资
产。
②租赁应收款。
③贷款承诺和财务担保合同。
本公司持有的其他以公允价值计量的金融资产不适用预期信用损失模型，包括以公允价值计量且其
变动计入当期损益的金融资产，指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（非交易
性权益工具投资），以及衍生金融资产。
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除了对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产以及始终按照相当于整个存续期内预期信用损失
的金额计量损失准备的金融资产之外，本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始
确认后是否已显著增加，并按照下列情形分别计量其损失准备、确认预期信用损失及其变动：
如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，处于第一阶段，本公司按照相当于该金融
工具未来 12 个月内预期信用损失的金额计量其损失准备，无论本公司评估信用损失的基础是单项金融
工具还是金融工具组合，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，处于第二阶段，本公司按照相当于该金融工
具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。无论本公司评估信用损失的基础是单项金融工具
还是金融工具组合，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
对于已发生信用减值的金融资产，处于第三阶段，本公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存
续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。在每个资产负债表日，本公司将整个存续期内预期信
用损失的变动金额作为减值损失或利得计入当期损益。即使该资产负债表日确定的整个存续期内预期信
用损失小于初始确认时估计现金流量所反映的预期信用损失的金额，本公司也将预期信用损失的有利变
动确认为减值利得。
对于分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具投资），本公司在其
他综合收益中确认其损失准备，并将减值损失或利得计入当期损益，且不应减少该金融资产在资产负债
表中列示的账面价值。
本公司在前一会计期间已经按照相当于金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量了损失准备，
但在当期资产负债表日，该金融工具已不再属于自初始确认后信用风险显著增加的情形的，本公司在当
期资产负债表日按照相当于未来 12 个月内预期信用损失的金额计量该金融工具的损失准备，由此形成
的损失准备的转回金额应当作为减值利得计入当期损益。
本公司在单项工具层面无法以合理成本获得关于信用风险显著增加的充分证据时，本公司在组合基
础上评估信用风险是否显著增加。
对于适用本项政策有关金融工具减值规定的各类金融工具，本公司按照下列方法确定其信用损失：
①对于金融资产，信用损失为本公司收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。
②对于租赁应收款项，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的
现值。
③对于未提用的贷款承诺，信用损失应为在贷款承诺持有人提用相应贷款的情况下，本公司应收取
的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。
④对于财务担保合同，信用损失应为本公司就该合同持有人发生的信用损失向其做出赔付的预计付
款额，减去本公司预期向该合同持有人、债务人或任何其他方收取的金额之间差额的现值。
⑤对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融资产，信用损失为该
金融资产账面余额与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差额。
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本公司通过比较金融工具在初始确认时所确定的预计存续期内的违约概率和该工具在资产负债表日
所确定的预计存续期内的违约概率，来判定金融工具信用风险是否显著增加。除特殊情形外，本公司采
用未来 12 个月内发生的违约风险的变化作为整个存续期内发生违约风险变化的合理估计，以确定自初
始确认后信用风险是否已显著增加。
本公司确定金融工具在资产负债表日只具有较低的信用风险的，可以假设该金融工具的信用风险自
初始确认后并未显著增加。通常逾期超过 30 日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除
非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
对于应收票据及应收账款，无论是否存在重大融资成分，本公司均按照整个存续期的预期信用损失
计量损失准备。
当单项应收票据及应收账款无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征
将应收票据及应收账款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。如果有客观证据表明某项应
收票据及应收账款已经发生信用减值，则本公司对该应收票据及应收账款单项计提坏账准备并确认预期
信用损失。对于划分为组合的应收票据及应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及
对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。对于按
账龄划分组合的应收账款，账龄自确认之日起计算。
应收票据及应收账款组合：
组合名称 确定组合依据
应收票据组合 1 银行承兑汇票 承兑人为信用风险较小的银行
根据承兑人的信用风险划分，与“应收账款”组合
应收票据组合 2 商业承兑汇票
划分相同
应收账款组合 3 账龄组合
应收账款组合 4 应收关联方款项
按照三、11.（7）2）中的描述确认和计量减值。
当单项其他应收款无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征将其他应
收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
组合名称 确定组合依据
其他应收款组合 1 员工保险
其他应收款组合 2 押金、保证金
其他应收款组合 3 非关联方往来款
其他应收款组合 4 关联方往来款
对于债权投资和其他债权投资，本公司根据本公司金融工具减值政策，除购买或源生时已发生信用
减值的投资资产之外，公司于每个资产负债表日评估相关投资资产的信用风险自初始确认后是否显著增
加，并按照信用风险自初始确认后已显著增加或未显著增加的情形分别计量其损失准备、确认预期信用
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损失及其变动。对于购买或源生时已发生信用减值的投资资产，本公司仅将初始确认后整个存续期内预
期信用损失的变动确认为损失准备。
• 利得和损失
本公司将以公允价值计量的金融资产或金融负债的利得或损失计入当期损益，除非该金融资产或金
融负债属于下列情形之一：
合收益的金融资产。
风险变动引起的其公允价值变动应当计入其他综合收益。
值损失或利得和汇兑损益之外的公允价值变动计入其他综合收益。
本公司只有在同时符合下列条件时，才能确认股利收入并计入当期损益：
以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、按
照本项重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。本公司将一项以摊余成本计量的金
融资产重分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的，按照该资产在重分类日的公允价
值进行计量。原账面价值与公允价值之间的差额计入当期损益。将一项以摊余成本计量的金融资产重分
类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的，按照该金融资产在重分类日的公允价值
进行计量。原账面价值与公允价值之间的差额计入其他综合收益。以摊余成本计量且不属于任何套期关
系的一部分的金融负债所产生的利得或损失，在终止确认时计入当期损益或在按照实际利率法摊销时计
入相关期间损益。
对于本公司将金融负债指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该金融负债所产
生的利得或损失按照下列规定进行处理：
按照本条第 1）规定对该金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损益中的会计
错配的，本公司将该金融负债的全部利得或损失（包括本公司自身信用风险变动的影响金额）计入当期
损益。该金融负债终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失应当从其他综合收益中转出，
计入留存收益。
本公司将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的，
当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存
收益。
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分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产所产生的所有利得或损失（债务工具
投资），除减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益，直至该金融资产终止确认或被重分
类。但是，采用实际利率法计算的该金融资产的利息计入当期损益。该金融资产终止确认时，之前计入
其他综合收益的累计利得或损失应当从其他综合收益中转出，计入当期损益。本公司将该金融资产重分
类为其他类别金融资产的，对之前计入其他综合收益的累计利得或损失转出，调整该金融资产在重分类
日的公允价值，并以调整后的金额作为新的账面价值。
• 报表列示
本公司将分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，在“交易性金融资产”科目中列
示。自资产负债表日起超过一年到期且预期持有超过一年的以公允价值计量且其变动计入当期损益的非
流动金融资产，在“其他非流动金融资产”科目列示。
本公司将分类为以摊余成本计量的长期债权投资，在“债权投资”科目中列示。自资产负债表日起一
年内到期的长期债权投资，在“一年内到期的非流动资产”科目列示。本公司购入的以摊余成本计量的一
年内到期的债权投资，在“其他流动资产”科目列示。
本公司将分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的长期债权投资，在“其他债权投资”科
目列示。自资产负债表日起一年内到期的长期债权投资的期末账面价值，在“一年内到期的非流动资产”
科目列示。本公司购入的以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的一年内到期的债权投资，在“其
他流动资产”科目列示。
本公司将指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资，在“其他权
益工具投资”科目列示。
本公司承担的交易性金融负债，以及本公司持有的直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融负债，在“交易性金融负债”科目列示。
• 权益工具
权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行（含再
融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理，与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。
本公司不确认权益工具的公允价值变动。本公司对权益工具持有方的分配作为利润分配处理，发放的股
票股利不影响所有者权益总额。
• 应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
详见五、11.金融工具
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• 应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
详见五、11.金融工具
当应收票据和应收账款同时满足以下条件时，本公司将其划分为以公允价值计量且其变动计入其他
综合收益的金融资产，相关具体会计处理方式见三、11.金融工具，在报表中列示为应收款项融资：
• 合同现金流量为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付；
• 本公司管理应收票据和应收账款的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标。
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
• 其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
详见五、11.金融工具
• 合同资产的确认方法及标准
本公司及其子公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负
债。
本公司及其子公司将拥有的、无条件（即，仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款
项列示，将已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素作为合
同资产列示。
• 合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
详见五、11.金融工具
• 存货的类别
存货包括原材料、在产品、库存商品等，按成本与可变现净值孰低列示。
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• 发出存货的计价方法
存货发出时的成本按加权平均法核算，产成品和在产品成本包括原材料、直接人工以及在正常生产
能力下按照一定方法分配的制造费用。周转材料包括低值易耗品和包装物等。
• 确定不同类别存货可变现净值的依据
存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。可变现净值，是指在日常活动
中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。公司
确定存货的可变现净值，以取得的确凿证据为基础，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的
影响等因素。
为生产而持有的材料等，用其生产的产成品的可变现净值高于成本的，该材料仍然按照成本计量；
材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本的，该材料按照可变现净值计量。
为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算。持有存货的数
量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
• 存货的盘存制度
存货盘存制度采用永续盘存制。
• 低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品在领用时采用一次转销法核算成本。
包装物在领用时采用一次转销法核算成本。
• 存货跌价准备的确认标准和计提方法
存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。可变现净值，是指在日常活动
中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。公司
确定存货的可变现净值，以取得的确凿证据为基础，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的
影响等因素。
为生产而持有的材料等，用其生产的产成品的可变现净值高于成本的，该材料仍然按照成本计量；
材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本的，该材料按照可变现净值计量。
为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算。持有存货的数
量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
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• 划分为持有待售的非流动资产或处置组的确认标准和会计处理方法
同时满足下列条件的非流动资产或处置组，确认为持有待售资产：
一年内完成。有关规定要求公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。
确定的购买承诺，是指公司与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含交易价格、时
间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小。
• 持有待售的非流动资产或处置组的计量
公司初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允
价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为
资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，公司在初始计量时比较假定其不划分为持
有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。除公司合并中
取得的非流动资产或处置组外，由非流动资产或处置组以公允价值减去出售费用后的净额作为初始计量
金额而产生的差额，计入当期损益。
公司在资产负债表日重新计量持有待售的处置组时，首先按照相关会计准则规定计量处置组中资产
和负债的账面价值，然后按照上款的规定进行会计处理。
对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组
中适用准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。
后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额
予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。划分
为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。
后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以
恢复，并在划分为持有待售类别后适用准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转
回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及适用准则计量规定的非流动资产在划分为持有待售
类别前确认的资产减值损失不得转回。
持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，根据处置组中除商誉外适用准则计量规定的
各项非流动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。
持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利
息和其他费用继续予以确认。
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非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售类别或非流动
资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：
摊销或减值等进行调整后的金额；
公司终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当期损益。
• 终止经营的认定标准和列报方法
终止经营，是指满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已经处置或划分为
持有待售类别：
的一部分；
在利润表中分别列示持续经营损益和终止经营损益。对于当期列报的终止经营，本公司在当期财务
报表中，将原来作为持续经营损益列报的信息重新作为可比会计期间的终止经营损益列报。终止经营不
再满足持有待售类别划分条件的，本公司在当期财务报表中，将原来作为终止经营损益列报的信息重新
作为可比会计期间的持续经营损益列报。
• 债权投资的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
详见五、11.金融工具政策
• 长期应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
详见五、11.金融工具政策
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• 共同控制、重大影响的判断标准
按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致
同意后才能决策，则视为共同控制。如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，
不视为共同控制。
对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这
些政策的制定，则视为对被投资单位实施重大影响。
• 初始投资成本确定
企业合并形成的长期股权投资，按照本附注“3.6 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方
法”的相关内容确认初始投资成本；除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投
资，按照下述方法确认其初始投资成本：
包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
与发行权益性证券直接相关的费用，按照《企业会计准则第 37 号——金融工具列报》的有关规定确定。
非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿
证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值
和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
• 后续计量及损益确认方法
公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，长期股权投资按照初始投资成本
计价。追加或收回投资调整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期
投资收益。
公司对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算，长期股权投资的初始投资成本大于
投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股
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权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损
益，同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时，投资方取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益
和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；投资
方按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；
投资方对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权
投资的账面价值并计入所有者权益。投资方在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被
投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的
会计政策及会计期间与投资方不一致的，按照投资方的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进
行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。
投资方确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单
位净投资的长期权益减记至零为限，投资方负有承担额外损失义务的除外。被投资单位以后实现净利润
的，投资方在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
投资方计算确认应享有或应分担被投资单位的净损益时，与联营企业、合营企业之间发生的未实现
内部交易损益按照应享有的比例计算归属于投资方的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。投资
方与被投资单位发生的未实现内部交易损失，按照《企业会计准则第 8 号——资产减值》等的有关规定
属于资产减值损失的，全额确认。
投资方对联营企业的权益性投资，其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连
险基金在内的类似主体间接持有的，无论以上主体是否对这部分投资具有重大影响，投资方都按照金融
工具政策的有关规定，对间接持有的该部分投资选择以公允价值计量且其变动计入损益，并对其余部分
采用权益法核算。（注：描述该条政策时，应了解企业相关政策与模板政策是否相符）
按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加上
新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资指定为以公允价值计量且
其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入
其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算时的留存收益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按
本附注“金融工具”的政策核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计
入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被
投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩
余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取
得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，
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改按本附注“金融工具”的有关政策进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计
入当期损益。在编制合并财务报表时，按照本附注“合并财务报表的编制方法”的相关内容处理。
分类为持有待售资产的对联营企业或合营企业的权益性投资，以账面价值与公允价值减去处置费用
孰低的金额列示，公允价值减去处置费用低于原账面价值的金额，确认为资产减值损失。对于未划分为
持有待售资产的剩余权益性投资，采用权益法进行会计处理。已划分为持有待售的对联营企业或合营企
业的权益性投资，不再符合持有待售资产分类条件的，从被分类为持有待售资产之日起采用权益法进行
追溯调整。分类为持有待售期间的财务报表作相应调整。
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。采用权益法核算的长
期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例
对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。
投资性房地产计量模式
成本法计量
折旧或摊销方法
投资性房地产包括已出租持有并准备增值后转让的土地使用权以及已出租的建筑物，以实际成本进
行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入本公司且其成本能够可靠
的计量时，计入投资性房地产成本；否则，在发生时计入当期损益。
本公司采用成本模式对所有投资性房地产进行后续计量，按其预计使用寿命及净残值率对建筑物和
土地使用权计提折旧或摊销。投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧（摊销）率列示如下：
类别 预计使用寿命（年） 预计净残值率（%） 年折旧(摊销)率（%）
房屋建筑物 30 5.00 3.17
（1） 确认条件
（1）固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产同
时满足下列条件的，才能予以确认：
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（2） 折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 年限平均法 20-30 5.00 3.17-4.75
专用设备 年限平均法 5-10 5.00 9.50-19.00
机器设备 年限平均法 10 5.00 9.50
运输设备 年限平均法 5 5.00 19.00
办公及其他设备 年限平均法 5 5.00 19.00
在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑费用、其他为使在建工程达到预定可使用状态
所发生的必要支出以及在资产达到预定可使用状态之前所发生的符合资本化条件的借款费用。在建工程
在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。
发生的可直接归属于需要经过相当长时间的购建活动才能达到预定可使用状态之固定资产的购建的
借款费用，在资产支出及借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始
时，开始资本化并计入该资产的成本。当购建的资产达到预定可使用状态时停止资本化，其后发生的借
款费用计入当期损益。如果资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过 3 个月，暂停借款
费用的资本化，直至资产的购建活动重新开始。
在资本化期间内，专门借款（指为购建或者生产符合资本化条件的资产而专门借入的款项）以专门
借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资
取得的投资收益后确定应予资本化的利息金额；一般借款则根据累计资产支出超过专门借款部分的资产
支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率
根据一般借款加权平均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每
期利息金额。
（1） 使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序
无形资产包括土地使用权、软件、专利权及非专利技术等。无形资产以实际成本计量。
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土地使用权按使用年限 50 年平均摊销。外购土地及建筑物的价款难以在土地使用权与建筑物之间
合理分配的，全部作为固定资产。
对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核并作适当调整。
（2） 研发支出的归集范围及相关会计处理方法
根据内部研究开发项目支出的性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有较大不确定性，分为研
究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资
产：
无形资产；
不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。前期已计入损益的开发支出不在以后
期间确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定可使
用状态之日起转为无形资产。
当开发支出的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额。
在财务报表中单独列示的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，至少每年进
行减值测试。固定资产、无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及长期股权投资等，于资产负债表
日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额
计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现
金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的
可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金
流入的最小资产组合。前述资产减值损失一经确认，如果在以后期间价值得以恢复，也不予转回。
长期待摊费用为已经发生但应由本报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。长期
待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。
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本公司及其子公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示，如企业在
转让承诺的商品之前已收取的款项。
（1） 短期薪酬的会计处理方法
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资
产成本。发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费
为非货币性福利的，按照公允价值计量。为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保
险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为公司提供服务的会计期间，
根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或相关
资产成本。
在职工提供服务从而增加了其未来享有的带薪缺勤权利时，确认与累积带薪缺勤相关的职工薪酬，
并以累积未行使权利而增加的预期支付金额计量。在职工实际发生缺勤的会计期间确认与非累积带薪缺
勤相关的职工薪酬。
利润分享计划同时满足下列条件时，公司确认相关的应付职工薪酬：
（2） 离职后福利的会计处理方法
公司在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入
当期损益或相关资产成本。根据设定提存计划，预期不会在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二
个月内支付全部应缴存金额的，公司将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。
公司对设定受益计划的会计处理包括下列四个步骤：
①根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等做
出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的归属期间。公司将设定受益计划所产生的
义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本。
②设定受益计划存在资产的，公司将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成
的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，公司以设定受益计
划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。
③确定应当计入当期损益的金额。
④确定应当计入其他综合收益的金额。
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公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期
间，并计入当期损益或相关资产成本。当职工后续年度的服务将导致其享有的设定受益计划福利水平显
著高于以前年度时，按照直线法将累计设定受益计划义务分摊确认于职工提供服务而导致企业第一次产
生设定受益计划福利义务至职工提供服务不再导致该福利义务显著增加的期间。
报告期末，公司将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为：服务成本、设定受益计划净负债或净
资产的利息净额，以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。
在设定受益计划下，公司在下列日期孰早日将过去服务成本确认为当期费用：
公司在设定受益计划结算时，确认一项结算利得或损失。
（3） 辞退福利的会计处理方法
公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损
益：
公司按照辞退计划条款的规定，合理预计并确认辞退福利产生的应付职工薪酬。
（4） 其他长期职工福利的会计处理方法
公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照关于设定提存计划的有关政
策进行处理。
除上述情形外，公司按照关于设定受益计划的有关政策，确认和计量其他长期职工福利净负债或净
资产。在报告期末，将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分：
为简化相关会计处理，上述项目的总净额应计入当期损益或相关资产成本。
长期残疾福利水平取决于职工提供服务期间长短的，公司在职工提供服务的期间确认应付长期残疾
福利义务；长期残疾福利与职工提供服务期间长短无关的，公司在导致职工长期残疾的事件发生的当期
确认应付长期残疾福利义务。
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对因产品质量保证、亏损合同等形成的现时义务，其履行很可能导致经济利益的流出，在该义务的
金额能够可靠计量时，确认为预计负债。对于未来经营亏损，不确认预计负债。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关
的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折
现后确定最佳估计数；因随着时间推移所进行的折现还原而导致的预计负债账面价值的增加金额，确认
为利息费用。
于资产负债表日，对预计负债的账面价值进行复核并作适当调整，以反映当前的最佳估计数。
• 股份支付的种类
根据结算方式分为以权益结算的涉及职工的股份支付、以现金结算的涉及职工的股份支付
• 权益工具公允价值的确定方法
对于授予职工的股份，其公允价值按公司股份的市场价格计量，同时考虑授予股份所依据的条款和
条件（不包括市场条件之外的可行权条件）进行调整。对于授予职工的股票期权，通过期权定价模型估
计所授予的期权的公允价值。
• 确认可行权权益工具最佳估计的依据
在等待期内每个资产负债表日，公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估计，
修正预计可行权的权益工具数量。
• 实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
以权益结算的涉及职工的股份支付，授予后立即可行权的，按照授予日权益工具的公允价值计入成
本费用和资本公积；授予后须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个
资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期
取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。
以现金结算的涉及职工的股份支付，授予后立即可行权的，按照授予日本公司承担负债的公允价值
计入相关成本或费用和相应负债；授予后须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等
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待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，
将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应负债。
（1）优先股
本公司按照金融工具准则的规定，根据发行优先股的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律
形式，结合金融资产、金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将其分类为金融资产、金融负债或权
益工具。同时满足下列条件的，公司将发行的金融工具分类为权益工具：（1）该金融工具不包括交付
现金或其他金融资产给其他方，或在潜在不利条件下与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务；
（2）将来须用或可用企业自身权益工具结算该金融工具的，如该金融工具为非衍生工具，不包括交付
可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务；如为衍生工具，只能通过以固定数量的自身权益工具交
换固定金额的现金或其他金融资产结算该金融工具。
（2）永续债
本公司根据所发行的永续债的合同条款及其所反映的经济实质，结合金融资产、金融负债和权益工
具的定义，在初始确认时将这些金融工具或其组成部分分类为金融资产、金融负债或权益工具。
本公司对于其发行的应归类为权益工具的永续债，按照实际收到的金额，计入权益。存续期间分派
股利或利息的，作为利润分配处理。按合同条款约定赎回永续债的，按赎回价格冲减权益。
按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策
合同开始日，本公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约
义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。
满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：
①客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。
②客户能够控制本公司履约过程中在建商品或服务。
③本公司履约过程中所产出的商品或服务具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累
计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合
理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能
够合理确定为止。
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对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是
否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：
①本公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务。
②本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。
③本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。
④本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要
风险和报酬。
⑤客户已接受该商品。
⑥其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是本公司因向客户转让商品或服
务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。
合同中存在可变对价的，本公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含
可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。
合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付
金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始
日，本公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重
大融资成分。
客户支付非现金对价的，本公司按照非现金对价的公允价值确定交易价格。非现金对价的公允价值
不能合理估计的，参照本公司承诺向客户转让商品的单独售价间接确定交易价格。非现金对价的公允价
值因对价形式以外的原因而发生变动的，作为可变对价处理。
本公司应付客户（或向客户购买本公司商品的第三方）对价的，将该应付对价冲减交易价格，并在
确认相关收入与支付（或承诺支付）客户对价二者孰晚的时点冲减当期收入，但应付客户对价是为了向
客户取得其他可明确区分商品的除外。
合同中包含两项或多项履约义务的，公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品的单独售
价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。
对于附有销售退回条款的销售，本公司在客户取得相关商品控制权时，按照因向客户转让商品而预
期有权取得的对价金额确认收入，按照预期因销售退回将退还的金额确认为预计负债；同时，按照预期
将退回商品转让时的账面价值，扣除收回该商品预计发生的成本（包括退回商品的价值减损）后的余额，
确认为一项资产，即应收退货成本，按照所转让商品转让时的账面价值，扣除上述资产成本的净额结转
成本。每一资产负债表日，本公司重新估计未来销售退回情况，并对上述资产和负债进行重新计量。
根据合同约定、法律规定等，本公司为所销售的商品或所建造的资产等提供质量保证。对于为向客
户保证所销售的商品符合既定标准的保证类质量保证，本公司按照《企业会计准则第 13 号?—或有事项》
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准则进行会计处理。对于为向客户保证所销售的商品符合既定标准之外提供了一项单独服务的服务类质
量保证，本公司将其作为一项单项履约义务，按照提供商品和服务类质量保证的单独售价的相对比例，
将部分交易价格分摊至服务类质量保证，并在客户取得服务控制权时确认收入。在评估质量保证是否在
向客户保证所销售商品符合既定标准之外提供了一项单独服务时，本公司考虑该质量保证是否为法定要
求、质量保证期限以及本公司承诺履行任务的性质等因素。
本公司有权自主决定所交易商品的价格，即本公司在向客户转让商品及其他产品前能够控制该产品，
则本公司为主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入。否则，本公司为代理人，按照预期有权收
取的佣金或手续费的金额确认收入，该金额应当按照已收或应收对价总额扣除应支付给其他相关方的价
款后的净额，或者按照既定的佣金金额或比例等确认。
同类业务采用不同经营模式涉及不同收入确认方式及计量方法的情况
• 各业务类型收入确认和计量具体政策
公司对外销售永磁开关，根据合同将产品发货至客户指定地点，由客户收货验收，已经收回货款或
取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，商品所有权上的主要风险和报酬已转移，产品的法定所
有权已转移，公司即确认营业收入的实现。
公司对外销售高低压开关成套设备，根据合同将产品发货至客户指定地点并收货验收，同时对产品
进行安装调试，在安装调试完成稳定运行一定时间后，由客户出具性能验收单，已经收回货款或取得了
收款凭证且相关的经济利益很可能流入，商品所有权上的主要风险和报酬已转移，产品的法定所有权已
转移，公司即确认营业收入的实现。
认的时点有所不同，具体情况如下：
治疗项目 诊疗阶段 收入确认时点
全科类 不划分阶段 治疗完成
方案设计
完成矫治器佩戴
佩戴矫治器
正畸类 传统正畸按次确认；隐形正畸按
复诊
累计消耗牙套数比例确认
佩戴保持器 完成保持器佩戴
方案设计
完成植体植入手术
种植类 种植体植入
戴牙冠 完成牙冠佩戴
合同成本分为合同履约成本与合同取得成本。
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本公司为履行合同而发生的成本，在满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：
（1）该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关；
（2）该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源；
（3）该成本预期能够收回。
本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。
与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销；但是对于合
同取得成本摊销期限未超过一年的，本公司将其在发生时计入当期损益。
与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司将对于超出部分计提减值准备，
并确认为资产减值损失：
（1）因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；
（2）为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。
上述资产减值准备后续发生转回的，转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资
产在转回日的账面价值。
• 与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认
为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府
补助，直接计入当期损益。
相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，应当将尚未分配的相关递延收益余
额转入资产处置当期的损益。
• 与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
用于补偿企业以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失
的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿企业已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期
损益或冲减相关成本。
• 同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助
对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难
以区分的，应当整体归类为与收益相关的政府补助。
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• 政府补助在利润表中的核算
与企业日常活动相关的政府补助，应当按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与
企业日常活动无关的政府补助，应当计入营业外收支。
• 政府补助退回的处理
已确认的政府补助需要退回的，在需要退回的当期分情况按照以下规定进行会计处理：
初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；
存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；
属于其他情况的，直接计入当期损益。
• 政策性优惠贷款贴息的处理
财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向企业提供贷款的，按以下方法进
行会计处理：
以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
财政将贴息资金直接拨付给企业，企业应当将对应的贴息冲减相关借款费用。
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额（包括应纳税暂
时性差异和可抵扣暂时性差异）计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵
扣亏损，视同可抵扣暂时性差异。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相应的递延所得税负
债。
除单项交易（包括承租人在租赁期开始日初始确认租赁负债并计入使用权资产的租赁交易，以及因
固定资产等存在弃置义务而确认预计负债并计入相关资产成本的交易等）之外，对于其他既不影响会计
利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成
的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。对于前述单项交易因资产和负债的初
始确认所产生的应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异，在交易发生时分别确认相应的递延所得税负债
和递延所得税资产。
于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适
用税率计量。递延所得税资产的确认以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税
款抵减的应纳税所得额为限。对子公司、联营企业及合营企业投资相关的暂时性差异产生的递延所得税
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资产和递延所得税负债，予以确认。但本公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见
的未来很可能不会转回的，不予确认。
（1） 作为承租方租赁的会计处理方法
在本公司作为承租人对租赁确认使用权资产和租赁负债。使用权资产、租赁负债的会计处理详见会
计政策“使用权资产”“租赁负债”。
租赁变更，是指原合同条款之外的租赁范围、租赁对价、租赁期限的变更，包括增加或终止一项或
多项租赁资产的使用权，延长或缩短合同规定的租赁期等。租赁变更生效日，是指双方就租赁变更达成
一致的日期。
租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：
①该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；
②增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，本公司按照租赁准则有关租赁
分拆的规定对变更后合同的对价进行分摊，重新确定变更后的租赁期；并采用修订后的折现率对变更后
的租赁付款额进行折现，以重新计量租赁负债。在计算变更后租赁付款额的现值时，本公司采用剩余租
赁期间的租赁内含利率作为折现率；无法确定剩余租赁期间的租赁内含利率的，本公司采用租赁变更生
效日的承租人增量借款利率作为折现率。就上述租赁负债调整的影响，本公司区分以下情形进行会计处
理：
①租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，承租人应当调减使用权资产的账面价值，并将部分
终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。
②其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，承租人相应调整使用权资产的账面价值。
对于租赁期不超过 12 个月的短期租赁和单项租赁资产为全新资产时价值较低的低价值资产租赁，
本公司选择不确认使用权资产和租赁负债。本公司将短期租赁和低价值资产租赁的租赁付款额，在租赁
期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法计入相关资产成本或当期损益。
使用权资产，是指本公司作为承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。
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在租赁期开始日，本公司按照成本对使用权资产进行初始计量。该成本包括下列四项：
①租赁负债的初始计量金额；
②在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；
③承租人发生的初始直接费用；
④承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预
计将发生的成本，属于为生产存货而发生的除外。
在租赁期开始日后，本公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量，即以成本减累计折旧及累计
减值损失计量使用权资产。
本公司按照租赁准则有关规定重新计量租赁负债的，相应调整使用权资产的账面价值。
自租赁期开始日起，本公司对使用权资产计提折旧。使用权资产通常自租赁期开始的当月计提折旧。
计提的折旧金额根据使用权资产的用途，计入相关资产的成本或者当期损益。
本公司在确定使用权资产的折旧方法时，根据与使用权资产有关的经济利益的预期实现方式做出决
定，以直线法对使用权资产计提折旧。
本公司在确定使用权资产的折旧年限时，遵循以下原则：能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产
所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权
的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
如果使用权资产发生减值，本公司按照扣除减值损失之后的使用权资产的账面价值，进行后续折旧。
本公司按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值对租赁负债进行初始计量。
租赁付款额，是指本公司向出租人支付的与在租赁期内使用租赁资产的权利相关的款项，包括：
①固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；
②取决于指数或比率的可变租赁付款额，该款额在初始计量时根据租赁期开始日的指数或比率确定；
③本公司合理确定将行使购买选择权时，购买选择权的行权价格；
④租赁期反映出本公司将行使终止租赁选择权时，行使终止租赁选择权需支付的款项；
⑤根据本公司提供的担保余值预计应支付的款项。
在计算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率，该利率是指使出租人的租赁收
款额的现值与未担保余值的现值之和等于租赁资产公允价值与出租人的初始直接费用之和的利率。本公
司因无法确定租赁内含利率的，采用增量借款利率作为折现率。该增量借款利率，是指本公司在类似经
济环境下为获得与使用权资产价值接近的资产，在类似期间以类似抵押条件借入资金须支付的利率。该
利率与下列事项相关：
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①本公司自身情况，即集团的偿债能力和信用状况；
②“借款”的期限，即租赁期；
③“借入”资金的金额，即租赁负债的金额；
④“抵押条件”，即标的资产的性质和质量；
⑤经济环境，包括承租人所处的司法管辖区、计价货币、合同签订时间等。
本公司以银行贷款利率为基础，考虑上述因素进行调整而得出该增量借款利率。
在租赁期开始日后，本公司按以下原则对租赁负债进行后续计量：
①确认租赁负债的利息时，增加租赁负债的账面金额；
②支付租赁付款额时，减少租赁负债的账面金额；
③因重估或租赁变更等原因导致租赁付款额发生变动时，重新计量租赁负债的账面价值。
按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益，但应当资本
化的除外。周期性利率是指本公司对租赁负债进行初始计量时所采用的折现率，或者因租赁付款额发生
变动或因租赁变更而需按照修订后的折现率对租赁负债进行重新计量时，本公司所采用的修订后的折现
率。
在租赁期开始日后，发生下列情形时，本公司按照变动后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值
重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负
债仍需进一步调减的，本公司将剩余金额计入当期损益。
①实质固定付款额发生变动；
②担保余值预计的应付金额发生变动；
③用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动；
④购买选择权的评估结果发生变化；
⑤续租选择权或终止租赁选择权的评估结果或实际行使情况发生变化。
（2） 作为出租方租赁的会计处理方法
在租赁开始日，本公司将租赁分为融资租赁和经营租赁。
如果一项租赁实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬，出租人将该项租赁分类
为融资租赁，除融资租赁以外的其他租赁分类为经营租赁。
在租赁期内各个期间，本公司采用直线法或其他系统合理的方法将经营租赁的租赁收款额确认为租
金收入。
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提供免租期的，本公司将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分配，免租期内
应当确认租金收入。本公司承担了承租人某些费用的，将该费用自租金收入总额中扣除，按扣除后的租
金收入余额在租赁期内进行分配。
本公司发生的与经营租赁有关的初始直接费用应当资本化至租赁标的资产的成本，在租赁期内按照
与租金收入相同的确认基础分期计入当期损益。
对于经营租赁资产中的固定资产，本公司采用类似资产的折旧政策计提折旧；对于其他经营租赁资
产，采用系统合理的方法进行摊销。
本公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。
经营租赁发生变更的，本公司自变更生效日开始，将其作为一项新的租赁进行会计处理，与变更前租赁
有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。
在租赁开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本公司对应收
融资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保
余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。
本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。本公司取得的未纳入租赁
投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
（1） 重要会计政策变更
□适用 ?不适用
（2） 重要会计估计变更
□适用 ?不适用
（3） 2026 年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
□适用 ?不适用
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六、税项
税种 计税依据 税率
应纳税增值额(应纳税额按应纳税销售
增值税 额乘以适用税率扣除当期允计抵扣的 3.00%、5.00%、6.00%、13.00%
进项税后的余额计算)
城市维护建设税 应纳流转税额 7.00%（子公司流转税率优惠见说明）
企业所得税 应纳税所得额 25.00%（子公司所得税率见说明）
教育费附加 应纳流转税额 3.00%（子公司流转税率优惠见说明）
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
（1）本公司下属子公司吉林永大电气开关有限公司（以下简称“开关公司”）2007 年 1 月 11 日成立，
系国家高新区内创办的企业，2023 年 10 月 16 日公司通过高新技术企业资格的复审，重新取得高新技
术企业证书，期限为三年。故开关公司 2023 年、2024 年和 2025 年的所得税税率为 15%。目前，2026
年高新技术企业资格尚在申请中。
开关公司从 2009 年 12 月被认定为安置“四残”人员的社会福利企业，根据财政部、国家税务总局
《关于安置残疾人员就业有关企业所得税优惠政策问题的通知》（财税[2009]70 号）规定，开关公司企
业所得税可根据安置残疾人职工工资 100%加计扣除。根据财政部、国家税务总局《关于促进残疾人就
业增值税优惠政策的通知》（财税[2016]52 号文）规定，开关公司享受限额增值税即征即退政策，每位
残疾人每月可退还的增值税具体限额，由县级以上税务机关根据纳税人所在区县（含县级市、旗，下同）
适用的经省（含自治区、直辖市、计划单列市，下同）人民政府批准的月最低工资标准的 4 倍确定。
（2）2023 年本公司下属孙公司广州市德伦口腔门诊部有限公司（以下简称“德伦口腔”）通过高新技
术企业资格的复审，重新取得高新技术企业证书，期限为三年。故德伦口腔 2023 年、2024 年和 2025
年的所得税税率为 15%。目前，2026 年高新技术企业资格尚在申请中。
（3）根据《营业税改征增值税试点过渡政策的规定》（财税【2016】36 号附件 3）规定，医疗机构提
供的医疗服务免征增值税，本公司下属孙公司广东德伦医疗集团有限公司（以下简称“德伦医疗”）下
属 31 家子公司均为医疗机构，其提供医疗服务免征增值税。
（4）根据《财政部 税务总局关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》(财政
部 税务总局公告 2023 年第 12 号)规定，“三、对小型微利企业减按 25%计算应纳税所得额，按 20%的
税率缴纳企业所得税政策，延续执行至 2027 年 12 月 31 日。”
（5）根据《财政部 税务总局公告 2023 年第 12 号》规定：自 2023 年 1 月 1 日至 2027 年 12 月 31 日对
增值税小规模纳税人减按 50％征收资源税（不含水资源税）、城市维护建设税、房产税、城镇土地使
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用税、印花税（不含证券交易印花税）、耕地占用税和教育费附加、地方教育费附加，德伦医疗为增值
税小规模纳税人，2026 年度可享受相关的税收优惠政策。
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七、合并财务报表项目注释
单位：元
项目 期末余额 期初余额
库存现金 82,376.88 33,430.88
银行存款 122,555,923.21 119,900,616.43
其他货币资金 16,256,893.41 16,651,726.88
合计 138,895,193.50 136,585,774.19
其他说明
受限制的货币资金明细如下：
项目 2026 年 6 月 30 日 2025 年 12 月 31 日
定期存款 15,000,000.00 15,000,000.00
其他使用受限货币资金 128.04 73,586.40
合计 15,000,128.04 15,073,586.40
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其中：
其中：
其他说明
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明
（1） 应收票据分类列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
银行承兑票据 2,578,492.74 6,642,574.37
合计 2,578,492.74 6,642,574.37
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（2） 按坏账计提方法分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 值 计提比 值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
其
中：
其
中：
合计 0.00 0.00 0.00
如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备：
□适用 ?不适用
（3） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 ?不适用
（4） 期末公司已质押的应收票据
单位：元
项目 期末已质押金额
（5） 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位：元
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑票据 1,202,153.46
合计 1,202,153.46
（6） 本期实际核销的应收票据情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的应收票据核销情况：
单位：元
款项是否由关联
单位名称 应收票据性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
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应收票据核销说明：
（1） 按账龄披露
单位：元
账龄 期末账面余额 期初账面余额
合计 27,477,600.92 35,600,746.54
（2） 按坏账计提方法分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 值 计提比 值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
按单项
计提坏
账准备 15.25% 100.00% 11.77% 100.00%
的应收
账款
其
中：
按组合
计提坏
账准备 84.75% 22.45% 88.23% 20.92%
的应收
账款
其
中：
组合 2
账龄组 84.75% 22.45% 88.23% 20.92%
合
合计 100.00% 34.28% 100.00% 30.23%
按单项计提坏账准备类别名称：单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
单位：元
期初余额 期末余额
名称
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
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沈阳利源轨道
交通装备有限 4,150,769.76 4,150,769.76 4,150,769.76 4,150,769.76 100.00% 预计无法收回
公司
合计 4,150,769.76 4,150,769.76 4,150,769.76 4,150,769.76
按单项计提坏账准备类别名称：单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
单位：元
期初余额 期末余额
名称
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
单项金额虽不
重大但单项计
提坏账准备的
应收账款
合计 40,000.00 40,000.00 40,000.00 40,000.00
按组合计提坏账准备类别名称：账龄组合
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
账龄组合 23,286,831.16 5,228,492.29 22.45%
合计 23,286,831.16 5,228,492.29
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：
□适用 ?不适用
（3） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
单项计提 4,190,769.76 4,190,769.76
账龄组合 6,570,112.84 9,581.37 1,351,201.92 5,228,492.29
合计 9,581.37 1,351,201.92 9,419,262.05
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
确定原坏账准备计提
单位名称 收回或转回金额 转回原因 收回方式 比例的依据及其合理
性
（4） 本期实际核销的应收账款情况
单位：元
项目 核销金额
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其中重要的应收账款核销情况：
单位：元
款项是否由关联
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
应收账款核销说明：
（5） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况
单位：元
占应收账款和合 应收账款坏账准
应收账款期末余 合同资产期末余 应收账款和合同
单位名称 同资产期末余额 备和合同资产减
额 额 资产期末余额
合计数的比例 值准备期末余额
金川集团信息与
自动化工程有限 6,630,000.00 6,630,000.00 24.13% 1,160,913.00
公司
沈阳利源轨道交
通装备有限公司
安徽昊源化工集
团有限公司
双鸭山双矿医院
有限公司
梧州市鑫峰特钢
有限公司
合计 15,170,717.24 15,170,717.24 55.22% 6,178,226.00
（1） 合同资产情况
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
合计 0.00
（2） 报告期内账面价值发生的重大变动金额和原因
单位：元
项目 变动金额 变动原因
（3） 按坏账计提方法分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 值 计提比 值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
其中：
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其中：
按预期信用损失一般模型计提坏账准备
□适用 ?不适用
（4） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
单位：元
项目 本期计提 本期收回或转回 本期转销/核销 原因
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
确定原坏账准备计提
单位名称 收回或转回金额 转回原因 收回方式 比例的依据及其合理
性
其他说明
（5） 本期实际核销的合同资产情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的合同资产核销情况
单位：元
款项是否由关联
单位名称 款项性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
合同资产核销说明：
其他说明：
（1） 应收款项融资分类列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
（2） 按坏账计提方法分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 值 计提比 值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
其中：
其中：
按预期信用损失一般模型计提坏账准备
单位：元
坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计
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整个存续期预期信用 整个存续期预期信用
未来 12 个月预期信用
损失（未发生信用减 损失（已发生信用减
损失
值） 值）
在本期
各阶段划分依据和坏账准备计提比例
对本期发生损失准备变动的应收款项融资账面余额显著变动的情况说明：
（3） 本期计提、收回或转回的坏账准备的情况
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销 其他变动
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
确定原坏账准备计提
单位名称 收回或转回金额 转回原因 收回方式 比例的依据及其合理
性
其他说明：
（4） 期末公司已质押的应收款项融资
单位：元
项目 期末已质押金额
（5） 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资
单位：元
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
（6） 本期实际核销的应收款项融资情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的应收款项融资核销情况
单位：元
款项是否由关联
单位名称 款项性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
核销说明：
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（7） 应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
（8） 其他说明
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应收股利 22,700,000.00 22,700,000.00
其他应收款 18,408,086.03 17,068,724.76
合计 41,108,086.03 39,768,724.76
（1） 应收利息
单位：元
项目 期末余额 期初余额
单位：元
是否发生减值及其判
借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因
断依据
其他说明：
□适用 ?不适用
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销 其他变动
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
确定原坏账准备计提
单位名称 收回或转回金额 转回原因 收回方式 比例的依据及其合理
性
其他说明：
单位：元
项目 核销金额
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其中重要的应收利息核销情况
单位：元
款项是否由关联
单位名称 款项性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
核销说明：
其他说明：
（2） 应收股利
单位：元
项目（或被投资单位） 期末余额 期初余额
抚顺银行股份有限公司 22,700,000.00 22,700,000.00
合计 22,700,000.00 22,700,000.00
单位：元
项目（或被投资单 是否发生减值及其判
期末余额 账龄 未收回的原因
位） 断依据
□适用 ?不适用
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销 其他变动
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
确定原坏账准备计提
单位名称 收回或转回金额 转回原因 收回方式 比例的依据及其合理
性
其他说明：
单位：元
项目 核销金额
其中重要的应收股利核销情况
单位：元
款项是否由关联
单位名称 款项性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
核销说明：
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其他说明：
（3） 其他应收款
单位：元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
员工保险 1,838,031.88 1,745,477.03
押金、保证金 18,437,362.56 17,258,701.93
非关联方往来款 89,095,303.06 88,978,750.38
关联方往来款
合计 109,370,697.50 107,982,929.34
单位：元
账龄 期末账面余额 期初账面余额
合计 109,370,697.50 107,982,929.34
?适用 □不适用
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 值 计提比 值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
按单项
计提坏 81.87% 100.00% 82.92% 100.00%
账准备
其中：
按组合
计提坏 18.13% 7.18% 17.08% 7.46%
账准备
其中：
组合 1
账龄组 18.13% 7.18% 17.08% 7.46%
合
合计 100.00% 83.17% 100.00% 84.19%
,697.50 611.47 086.03 ,929.34 204.58 724.76
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按单项计提坏账准备类别名称：单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
单位：元
期初余额 期末余额
名称
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
融钰信通科技 75,564,060.1 75,564,060.1 75,564,060.1 75,564,060.1
有限公司 1 1 1 1
深圳市阿伯丁 10,914,070.0 10,914,070.0 10,914,070.0 10,914,070.0
科技有限公司 0 0 0 0
合计
按单项计提坏账准备类别名称：单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
单位：元
期初余额 期末余额
名称
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
单项金额虽不
重大但单项计
提坏账准备的
其他应收款
合计 3,060,968.56 3,060,968.56 3,060,968.56 3,060,968.56
按组合计提坏账准备类别名称：账龄组合
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
账龄组合 19,831,598.83 1,423,512.80 7.18%
合计 19,831,598.83 1,423,512.80
确定该组合依据的说明：
按预期信用损失一般模型计提坏账准备：
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
未来 12 个月预期信用
损失（未发生信用减 损失（已发生信用减
损失
值） 值）
在本期
本期计提 55,182.33 55,182.33
本期转回 2,055.44 2,055.44
本期转销 4,720.00 4,720.00
额
各阶段划分依据和坏账准备计提比例
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 ?不适用
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本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销 其他
单项计提
账龄组合 1,375,105.91 55,182.33 2,055.44 4,720.00 1,423,512.80
合计 55,182.33 2,055.44 4,720.00
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元
确定原坏账准备计提
单位名称 收回或转回金额 转回原因 收回方式 比例的依据及其合理
性
单位：元
项目 核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位：元
款项是否由关联
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
其他应收款核销说明：
单位：元
占其他应收款期
坏账准备期末余
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的
额
比例
融钰信通科技有
非关联方往来款 75,564,060.11 5 年以上 69.09% 75,564,060.11
限公司
深圳市阿伯丁科
非关联方往来款 10,914,070.00 5 年以上 9.98% 10,914,070.00
技有限公司
广州市凯兴房地
押金、保证金 1,617,312.00 2-3 年、3-4 年 1.48%
产有限公司
广州市良侨物业
押金、保证金 1,500,000.00 5 年以上 1.37% 1,500,000.00
管理有限公司
广州众胜房地产
押金、保证金 1,297,532.06 3-4 年、4-5 年、 1.19%
有限公司
合计 90,892,974.17 83.11% 87,978,130.11
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（1） 预付款项按账龄列示
单位：元
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
合计 10,130,931.41 10,376,528.37
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
（2） 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
单位名称 2026 年 6 月 30 日 占预付款项总额的比例%
广州攻略网络科技有限公司 1,014,400.00 10.01
广州翰智软件有限公司 859,862.04 8.49
广州市昊胜实业发展有限公司 741,310.54 7.32
百度（中国）有限公司广州分公司 405,116.01 4.00
汉海信息技术（上海）有限公司 403,621.62 3.98
合计 3,424,310.21 33.80
其他说明：
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求
否
（1） 存货分类
单位：元
期末余额 期初余额
项目 存货跌价准备 存货跌价准备
账面余额 或合同履约成 账面价值 账面余额 或合同履约成 账面价值
本减值准备 本减值准备
原材料
在产品 6,277,827.32 647,801.13 5,630,026.19 6,154,507.71 647,801.13 5,506,706.58
库存商品 2,838,544.18 2,838,544.18
合计
皓宸医疗科技股份有限公司 2026 年半年度报告全文
（2） 确认为存货的数据资源
单位：元
自行加工的数据资源 其他方式取得的数据
项目 外购的数据资源存货 合计
存货 资源存货
（3） 存货跌价准备和合同履约成本减值准备
单位：元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 200,627.05
在产品 647,801.13 647,801.13
库存商品 2,838,544.18 2,838,544.18
合计 200,627.05
按组合计提存货跌价准备
单位：元
期末 期初
组合名称 跌价准备计提 跌价准备计提
期末余额 跌价准备 期初余额 跌价准备
比例 比例
原材料 32.15% 32.24%
库存商品 2,838,544.18 14.81% 2,838,544.18 16.74%
在产品 6,277,827.32 647,801.13 10.32% 6,154,507.71 647,801.13 10.53%
合计 23.97% 25.10%
按组合计提存货跌价准备的计提标准
（4） 存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
（5） 合同履约成本本期摊销金额的说明
单位：元
项目 期末账面余额 减值准备 期末账面价值 公允价值 预计处置费用 预计处置时间
其他说明
单位：元
项目 期末余额 期初余额
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（1） 一年内到期的债权投资
□适用 ?不适用
（2） 一年内到期的其他债权投资
□适用 ?不适用
单位：元
项目 期末余额 期初余额
预缴税款 107,310.06 288,080.30
待抵扣增值税进项税 2,141,127.60 2,009,660.66
合计 2,248,437.66 2,297,740.96
补偿性资产相关信息
其他说明：
（1） 债权投资的情况
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
债权投资减值准备本期变动情况
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
（2） 期末重要的债权投资
单位：元
期末余额 期初余额
债权项
目 票面利 实际利 逾期本 票面利 实际利 逾期本
面值 到期日 面值 到期日
率 率 金 率 率 金
（3） 减值准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
未来 12 个月预期信用
损失(未发生信用减 损失(已发生信用减
损失
值) 值)
在本期
各阶段划分依据和坏账准备计提比例
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（4） 本期实际核销的债权投资情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的债权投资核销情况
债权投资核销说明：
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 ?不适用
其他说明：
（1） 其他债权投资的情况
单位：元
累计在其
他综合收
本期公允 累计公允
项目 期初余额 应计利息 利息调整 期末余额 成本 益中确认 备注
价值变动 价值变动
的减值准
备
其他债权投资减值准备本期变动情况
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
（2） 期末重要的其他债权投资
单位：元
期末余额 期初余额
其他债
权项目 票面利 实际利 逾期本 票面利 实际利 逾期本
面值 到期日 面值 到期日
率 率 金 率 率 金
（3） 减值准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
未来 12 个月预期信用
损失(未发生信用减 损失(已发生信用减
损失
值) 值)
在本期
各阶段划分依据和坏账准备计提比例
（4） 本期实际核销的其他债权投资情况
单位：元
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项目 核销金额
其中重要的其他债权投资核销情况
其他债权投资核销说明：
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 ?不适用
其他说明：
单位：元
指定为以
公允价值
本期计入 本期计入 本期末累 本期末累
本期确认 计量且其
其他综合 其他综合 计计入其 计计入其
项目名称 期初余额 的股利收 期末余额 变动计入
收益的利 收益的损 他综合收 他综合收
入 其他综合
得 失 益的利得 益的损失
收益的原
因
北京万泰
中联科技 7,800,000 71,740,65 7,800,000
股份有限 .00 0.00 .00
公司
合计
.00 0.00 .00
本期存在终止确认
单位：元
项目名称 转入留存收益的累计利得 转入留存收益的累计损失 终止确认的原因
分项披露本期非交易性权益工具投资
单位：元
指定为以公允
其他综合收益 价值计量且其 其他综合收益
确认的股利收
项目名称 累计利得 累计损失 转入留存收益 变动计入其他 转入留存收益
入
的金额 综合收益的原 的原因
因
北京万泰中联
科技股份有限
公司
其他说明：
（1） 长期应收款情况
单位：元
期末余额 期初余额
项目 折现率区间
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
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（2） 按坏账计提方法分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 值 计提比 值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
其中：
其中：
按预期信用损失一般模型计提坏账准备
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
未来 12 个月预期信用
损失(未发生信用减 损失(已发生信用减
损失
值) 值)
在本期
各阶段划分依据和坏账准备计提比例
（3） 本期计提、收回或转回的坏账准备的情况
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销 其他
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元
确定原坏账准备计提
单位名称 收回或转回金额 转回原因 收回方式 比例的依据及其合理
性
其他说明：
（4） 本期实际核销的长期应收款情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的长期应收款核销情况：
单位：元
款项是否由关联
单位名称 款项性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
长期应收款核销说明：
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单位：元
本期增减变动
期初 权益 宣告 期末
减值 减值
被投 余额 法下 其他 发放 余额
准备 其他 计提 准备
资单 （账 追加 减少 确认 综合 现金 （账
期初 权益 减值 其他 期末
位 面价 投资 投资 的投 收益 股利 面价
余额 变动 准备 余额
值） 资损 调整 或利 值）
益 润
一、合营企业
二、联营企业
抚顺
银行 430,6 131,6 4,256 435,0 131,6
股份 00,00 61,17 ,079. 19,45 61,17
有限 0.00 8.89 26 1.64 8.89
公司
天津
融钰
互动 1,782 1,782
网络 ,811. ,811.
科技 93 93
有限
公司
小计 00,00 43,99 ,079. 19,45 43,99
合计 00,00 43,99 ,079. 19,45 43,99
可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定
□适用 ?不适用
可收回金额按预计未来现金流量的现值确定
□适用 ?不适用
前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因
公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因
其他说明
联营企业抚顺银行股份有限公司本报告期列示数据为 2026 年 3 月末财务报表数据。
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
（1） 采用成本计量模式的投资性房地产
?适用 □不适用
皓宸医疗科技股份有限公司 2026 年半年度报告全文
单位：元
项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计
一、账面原值
（1）外购
（2）存货\
固定资产\在建工程转
入
（3）企业合
并增加
（1）处置
（2）其他转
出
二、累计折旧和累计
摊销
（1）计提或
摊销
（1）处置
（2）其他转
出
三、减值准备
（1）计提
（1）处置
（2）其他转
出
四、账面价值
可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定
皓宸医疗科技股份有限公司 2026 年半年度报告全文
□适用 ?不适用
可收回金额按预计未来现金流量的现值确定
□适用 ?不适用
前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因
公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因
其他说明：
（2） 采用公允价值计量模式的投资性房地产
□适用 ?不适用
（3） 转换为投资性房地产并采用公允价值计量
单位：元
转换前核算科 对其他综合收
项目 金额 转换理由 审批程序 对损益的影响
目 益的影响
（4） 未办妥产权证书的投资性房地产情况
单位：元
项目 账面价值 未办妥产权证书原因
其他说明
单位：元
项目 期末余额 期初余额
固定资产 144,954,882.66 150,487,666.91
合计 144,954,882.66 150,487,666.91
（1） 固定资产情况
单位：元
办公及其他设
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 专用设备 合计
备
一、账面原
值：
额 15 5 4 5 15
加金额
（1
）购置
（2
）在建工程转
入
（3
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）企业合并增
加
少金额
（1
）处置或报废
额 15 5 0 7 13
二、累计折旧
额 0 5 6 24
加金额
（1
）计提
少金额
（1
）处置或报废
额 4 9 8 47
三、减值准备
额
加金额
（1
）计提
少金额
（1
）处置或报废
额
四、账面价值
面价值 41 9 66
面价值 85 9 91
（2） 暂时闲置的固定资产情况
单位：元
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项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注
（3） 通过经营租赁租出的固定资产
单位：元
项目 期末账面价值
（4） 未办妥产权证书的固定资产情况
单位：元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
其他说明
（5） 固定资产的减值测试情况
□适用 ?不适用
（6） 固定资产清理
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
单位：元
项目 期末余额 期初余额
（1） 在建工程情况
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
（2） 重要在建工程项目本期变动情况
单位：元
其
工程
本期 利息 中：
本期 累计 本期
本期 转入 资本 本期
项目 预算 期初 其他 期末 投入 工程 利息 资金
增加 固定 化累 利息
名称 数 余额 减少 余额 占预 进度 资本 来源
金额 资产 计金 资本
金额 算比 化率
金额 额 化金
例
额
（3） 本期计提在建工程减值准备情况
单位：元
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项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 计提原因
其他说明
（4） 在建工程的减值测试情况
□适用 ?不适用
（5） 工程物资
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
其他说明：
（1） 采用成本计量模式的生产性生物资产
□适用 ?不适用
（2） 采用成本计量模式的生产性生物资产的减值测试情况
□适用 ?不适用
（3） 采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□适用 ?不适用
□适用 ?不适用
（1） 使用权资产情况
单位：元
项目 房屋租赁 合计
一、账面原值
二、累计折旧
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（1）计提 6,836,000.31 6,836,000.31
（1）处置 992,488.08 992,488.08
三、减值准备
（1）计提
（1）处置
四、账面价值
（2） 使用权资产的减值测试情况
□适用 ?不适用
其他说明：
（1） 无形资产情况
单位：元
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 软件 合计
一、账面原值
金额
（1）购
置
（2）内
部研发
（3）企
业合并增加
金额
（1）处
置
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二、累计摊销
金额
（1）计
提
金额
（1）处
置
三、减值准备
金额
（1）计
提
金额
（1）处
置
四、账面价值
价值
价值
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 0.00%
（2） 确认为无形资产的数据资源
单位：元
外购的数据资源无形 自行开发的数据资源 其他方式取得的数据
项目 合计
资产 无形资产 资源无形资产
（3） 未办妥产权证书的土地使用权情况
单位：元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
其他说明
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（4） 无形资产的减值测试情况
□适用 ?不适用
（1） 商誉账面原值
单位：元
被投资单位名 本期增加 本期减少
称或形成商誉 期初余额 企业合并形成 期末余额
的事项 处置
的
北京瑞驰安信
科技有限公司
广东德伦医疗 217,873,422. 217,873,422.
集团有限公司 92 92
广州德伦万博
口腔门诊部有 2,988,680.65 2,988,680.65
限公司
合计
（2） 商誉减值准备
单位：元
被投资单位名 本期增加 本期减少
称或形成商誉 期初余额 期末余额
的事项 计提 处置
北京瑞驰安信
科技有限公司
广东德伦医疗 32,546,193.0 32,546,193.0
集团有限公司 9 9
广州德伦万博
口腔门诊部有 2,988,680.65 2,988,680.65
限公司
合计
（3） 商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
所属资产组或组合的构成及
名称 所属经营分部及依据 是否与以前年度保持一致
依据
资产组或资产组组合发生变化
名称 变化前的构成 变化后的构成 导致变化的客观事实及依据
其他说明
（4） 可收回金额的具体确定方法
可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定
□适用 ?不适用
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可收回金额按预计未来现金流量的现值确定
?适用 □不适用
单位：元
稳定期的关
预测期的年 预测期的关 稳定期的关
项目 账面价值 可收回金额 减值金额 键参数的确
限 键参数 键参数
定依据
收入增长率
收入增长率
年均复合率
年均复合率 基于该资产
广东德伦医 均值
疗集团有限 10 年 2.63%、毛
公司 利率
现率 16.40%
现率 16.40%
合计
前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因
账面价值系整体商誉账面原值及参与分摊商誉的资产组或资产组组合期末账面价值之和
商誉减值测试结果：
公司综合考虑上述各子公司业务模式、所处行业地位和实际经营情况，结合中瑞世联出具的评估报告，公司对各子公司
资产组相关的商誉计提了相应的商誉减值准备：（1）公司对瑞驰安信相关资产组的商誉已累计计提减值准备
元，本期无需计提减值准备；（3）公司对德伦万博相关资产组的商誉已累计计提减值准备 2,988,680.65 元，本期无需
计提减值准备。
公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因
（5） 业绩承诺完成及对应商誉减值情况
形成商誉时存在业绩承诺且报告期或报告期上一期间处于业绩承诺期内
□适用 ?不适用
其他说明
单位：元
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
房屋装修费 55,575,688.85 399,347.49 6,096,567.39 49,878,468.95
技术服务费 397,056.33 193,925.10 203,131.23
合计 55,972,745.18 399,347.49 6,290,492.49 50,081,600.18
其他说明
（1） 未经抵销的递延所得税资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
皓宸医疗科技股份有限公司 2026 年半年度报告全文
资产减值准备 47,299,848.90 9,350,877.91 49,679,517.23 9,574,335.46
可抵扣亏损 25,315,890.96 2,175,714.98 25,315,890.96 2,175,714.98
超支广告宣传费 112,675,811.53 16,608,686.70 112,675,811.53 16,608,686.70
公允价值变动损益 71,740,650.00 17,949,193.80 71,740,650.00 17,949,193.80
新租赁准则造成的暂
时性差异
合计 419,441,155.54 65,011,052.54 421,820,823.87 65,234,510.09
（2） 未经抵销的递延所得税负债
单位：元
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
非同一控制企业合并
资产评估增值
新租赁准则造成的暂
时性差异
合计 169,894,602.79 23,480,502.02 171,585,348.47 23,903,188.44
（3） 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位：元
递延所得税资产和负 抵销后递延所得税资 递延所得税资产和负 抵销后递延所得税资
项目
债期末互抵金额 产或负债期末余额 债期初互抵金额 产或负债期初余额
递延所得税资产 17,191,492.33 47,819,560.21 17,191,492.33 48,043,017.76
递延所得税负债 17,191,492.33 6,289,009.69 17,191,492.33 6,711,696.11
（4） 未确认递延所得税资产明细
单位：元
项目 期末余额 期初余额
（5） 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位：元
年份 期末金额 期初金额 备注
其他说明
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
补偿性资产相关信息
其他说明：
皓宸医疗科技股份有限公司 2026 年半年度报告全文
单位：元
期末 期初
项目
账面余额 账面价值 受限类型 受限情况 账面余额 账面价值 受限类型 受限情况
货币资金
借款抵押
固定资产 及诉讼冻 借款抵押
结
无形资产 借款抵押 借款抵押
其他应收
款-应收股 诉讼冻结 诉讼冻结
利
其他权益 7,800,000 7,800,000
借款抵押 借款抵押
工具投资 .00 .00
长期股权 435,019,4 430,600,0
诉讼冻结 诉讼冻结
投资 51.64 00.00
投资性房 29,181,30 29,868,07
借款抵押 借款抵押
地产 9.72 0.56
合计
其他说明：
注 1： 2025 年 9 月 18 日，皓宸医疗收到浙江浙捌仙女湖企业管理合伙企业(有限合伙)的《债权转让通知暨债务催收
函》，浙江省浙商资产管理有限公司已将对公司享有的相关债权（包括但不限于主债权、担保债权、违约金债权、利息
债权、损失赔偿权）转让给了浙江浙捌仙女湖企业管理合伙企业(有限合伙)。该笔借款抵押物为皓宸医疗科技股份有限
公司下属子公司吉林永大电气开关有限公司持有的产权号分别为吉（2018）吉林市不动产权第 0104786 号、吉（2018）
吉林市不动产权第 0104795 号、吉（2018）吉林市不动产权第 0104788 号的房产、下属子公司北京融钰科技有限公司持
有的产权号为京（2017）开不动产权第 0016350 号的房产。由于相关债务已逾期，公司所持植钰医疗投资有限公司（以
下简称“植钰医疗”）100%股权以及广东德伦医疗集团有限公司（以下简称“德伦医疗”）51%股权被债权人申请冻结，
由于股权投资在合并财务报表中已抵消，故以 0 元列示。
注 2：因金海棠资产管理有限公司（以下简称“金海棠”）诉左家华、皓宸医疗、尹宏伟其他合同纠纷，金海棠于 2020
年 7 月 3 日向上海金融法院申请了财产保全，请求冻结被申请人银行存款共计人民币 362,343,065.39 元或查封、扣押
被申请人所有的其他等值财产，由于前述诉讼冻结皓宸医疗应收抚顺银行股利分红款 22,700,000.00 元以及账面价值为
（1） 短期借款分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
抵押借款 112,975,488.89 113,000,537.39
保证借款 77,900,000.00 78,029,833.33
合计 190,875,488.89 191,030,370.72
短期借款分类的说明：
皓宸医疗科技股份有限公司 2026 年半年度报告全文
行股份有限公司取得的 1.127 亿元的短期贷款，抵押物为下属子公司吉林永大电气开关有限公司持有的产权号分别为吉
（2018）吉林市不动产权第 0104786 号、吉（2018）吉林市不动产权第 0104795 号、吉（2018）吉林市不动产权第
京（2017）开不动产权第 0016350 号的房产，保证人为子公司植钰医疗投资有限公司及子公司北京陆陆捌科技有限公司。
司、吉林东丰农村商业银行股份有限公司、长白朝鲜族自治县农村信用合作联社、吉林龙潭华益村镇银行股份有限公司、
梅河口市农村信用合作联社共五家银行组成的资金社团取得，保证人为皓宸医疗科技股份有限公司及植钰医疗投资有限
公司。
（2） 已逾期未偿还的短期借款情况
本期末已逾期未偿还的短期借款总额为元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：
单位：元
借款单位 期末余额 借款利率 逾期时间 逾期利率
其他说明
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其中：
其中：
其他说明：
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
单位：元
种类 期末余额 期初余额
本期末已到期未支付的应付票据总额为元，到期未付的原因为。
（1） 应付账款列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
皓宸医疗科技股份有限公司 2026 年半年度报告全文
合计 45,620,531.35 61,701,406.75
（2） 账龄超过 1 年或逾期的重要应付账款
单位：元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
其他说明：
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应付利息 96,173,501.16 87,383,602.25
其他应付款 276,705,161.56 276,829,246.59
合计 372,878,662.72 364,212,848.84
（1） 应付利息
单位：元
项目 期末余额 期初余额
逾期借款利息 96,173,501.16 87,383,602.25
合计 96,173,501.16 87,383,602.25
重要的已逾期未支付的利息情况：
单位：元
借款单位 逾期金额 逾期原因
其他说明：
（2） 应付股利
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因：
（3） 其他应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
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合计 276,705,161.56 276,829,246.59
单位：元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
金海棠案件赔偿 253,692,289.97 尚未结算
吉林船营经济开发区管理委员会 17,888,266.10 尚未结算
合计 271,580,556.07
其他说明
（1） 预收款项列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
合计 93,329.33 96,549.48
（2） 账龄超过 1 年或逾期的重要预收款项
单位：元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
单位：元
项目 变动金额 变动原因
其他说明：
单位：元
项目 期末余额 期初余额
合计 121,147,599.27 118,615,582.52
账龄超过 1 年的重要合同负债
单位：元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
庆华集团新疆煤化工有限公司 4,261,430.97 尚未结算
合计 4,261,430.97
报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
单位：元
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变动金
项目 变动原因
额
（1） 应付职工薪酬列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 27,092,989.32 130,771,341.55 135,074,170.32 22,790,160.55
二、离职后福利-设定
提存计划
合计 27,133,135.00 142,424,058.78 146,726,887.55 22,830,306.23
（2） 短期薪酬列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
和补贴
其中：医疗保险
费
工伤保险
费
生育保险
费
育经费
合计 27,092,989.32 130,771,341.55 135,074,170.32 22,790,160.55
（3） 设定提存计划列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
合计 40,145.68 11,652,717.23 11,652,717.23 40,145.68
其他说明
单位：元
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项目 期末余额 期初余额
增值税 12,200.00 1,747,320.76
企业所得税 2,364,947.09 1,305,036.85
个人所得税 1,512,021.47 2,331,014.33
城市维护建设税 1,605.91 86,794.89
教育费附加 688.21 51,169.52
地方教育费附加 458.80 34,112.97
其他 19,527.70 27,636.72
合计 3,911,449.18 5,583,086.04
其他说明
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明
单位：元
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的长期借款 95,741,435.88 95,745,681.88
一年内到期的租赁负债 33,433,987.99 36,291,034.82
合计 129,175,423.87 132,036,716.70
其他说明：
司持有的产权号分别为吉（2018）吉林市不动产权第 0104786 号、吉（2018）吉林市不动产权第 0104795 号、吉（2018）
吉林市不动产权第 0104788 号的房产、下属子公司北京融钰科技有限公司持有的产权号为京（2017）开不动产权第
电气开关有限公司。
注：温州银行股份有限公司与浙江省浙商资产管理有限公司于 2020 年 12 月 29 日签订编号为[2020 浙商温行项目-01]
的《资产转让合同》，温州银行股份有限公司将其在编号为[733002020 企贷字 00151 号]的《温州银行非自然人借款合同》
及其补充协议项下的债权及全部从权利（以下合称“标的债权”)转让给浙江省浙商资产管理有限公司。后公司与浙江省
浙商资产管理有限公司签订编号为【2021 浙商-温行-融钰项目-001】债务确认及分期还款协议。2025 年 9 月 18 日，公司
收到浙江浙捌仙女湖企业管理合伙企业(有限合伙)的《债权转让通知暨债务催收函》，浙商资管已将对公司享有的相关
债权（包括但不限于主债权、担保债权、违约金债权、利息债权、损失赔偿权）转让给了浙江浙捌仙女湖企业管理合伙
企业(有限合伙)。相关借款已逾期，公司本期按逾期利率计提相关借款利息，相关借款利息计入其他应付款-应付利息。
单位：元
项目 期末余额 期初余额
待转销项税额 1,147,598.24 1,145,756.98
已背书未到期票据 2,388,532.07
合计 1,147,598.24 3,534,289.05
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短期应付债券的增减变动：
单位：元
按面
溢折
债券 票面 发行 债券 发行 期初 本期 值计 本期 期末 是否
面值 价摊
名称 利率 日期 期限 金额 余额 发行 提利 偿还 余额 违约
销
息
合计
其他说明：
（1） 长期借款分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
长期借款分类的说明：
其他说明，包括利率区间：
（1） 应付债券
单位：元
项目 期末余额 期初余额
（2） 应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
单位：元
按面
溢折
债券 票面 发行 债券 发行 期初 本期 值计 本期 期末 是否
面值 价摊
名称 利率 日期 期限 金额 余额 发行 提利 偿还 余额 违约
销
息
合计
（3） 可转换公司债券的说明
（4） 划分为金融负债的其他金融工具说明
期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位：元
发行在外 期初 本期增加 本期减少 期末
的金融工 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值
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具
其他金融工具划分为金融负债的依据说明
其他说明
单位：元
项目 期末余额 期初余额
租赁负债 119,731,793.31 127,545,362.46
合计 119,731,793.31 127,545,362.46
其他说明：
单位：元
项目 期末余额 期初余额
（1） 按款项性质列示长期应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
（2） 专项应付款
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
其他说明：
（1） 长期应付职工薪酬表
单位：元
项目 期末余额 期初余额
（2） 设定受益计划变动情况
设定受益计划义务现值：
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
计划资产：
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
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设定受益计划净负债（净资产）
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：
设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明：
其他说明：
单位：元
项目 期末余额 期初余额 形成原因
其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 8,214,696.05 223,494.36 7,991,201.69 与资产相关
合计 8,214,696.05 223,494.36 7,991,201.69
其他说明：
• 涉及政府补助的项目：
本期 本期计 本期冲 其
与资产相
负债项目 关/与收益
相关
金额 金额 额 动
年产 1200 台 40.5kV 永磁高压真空断
路器、8000 台万能式永磁低压真空断 与资产
路器建设项目专项资金及公用设施配 相关
套费补贴
企业资源计划系统（ERP）
、企业管理 与资产
信息化项目政府补助 相关
合计 8,214,696.05 223,494.36 7,991,201.69
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
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单位：元
本次变动增减（+、-）
期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数
其他说明：
（1） 期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
（2） 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位：元
发行在外 期初 本期增加 本期减少 期末
的金融工
具 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值
其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：
其他说明：
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢
价）
其他资本公积 20,176,390.48 20,176,390.48
合计 20,594,360.15 20,594,360.15
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
单位：元
本期发生额
减：前期 减：前期
项目 期初余额 本期所得 计入其他 计入其他 税后归属 期末余额
减：所得 税后归属
税前发生 综合收益 综合收益 于少数股
税费用 于母公司
额 当期转入 当期转入 东
损益 留存收益
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一、不能
重分类进 - -
损益的其 53,847,58 53,847,58
他综合收 1.38 1.38
益
其他
- -
权益工具
投资公允
价值变动
二、将重
分类进损 4,255,971 4,255,971 2,654,184
益的其他 .08 .08 .03
.05
综合收益
其中：权
益法下可 -
转损益的 1,601,833
.26 .26 .89
其他综合 .37
收益
外币
财务报表 46.32 -108.18 -108.18 -61.86
折算差额
- -
其他综合 4,255,971 4,255,971
收益合计 .08 .08
其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 40,813,718.28 40,813,718.28
合计 40,813,718.28 40,813,718.28
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
单位：元
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 -575,231,165.97 -455,808,714.88
调整期初未分配利润合计数（调增+，
-575,231,165.97 -455,808,714.88
调减-）
调整后期初未分配利润 -575,231,165.97 -455,808,714.88
加：本期归属于母公司所有者的净利 -14,025,923.80 -23,751,065.12
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润
期末未分配利润 -589,257,089.77 -479,559,780.00
调整期初未分配利润明细：
使用资本公积弥补亏损详细情况说明：
单位：元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 314,060,723.50 150,018,256.98 313,635,948.22 178,274,250.68
合计 314,060,723.50 150,018,256.98 313,635,948.22 178,274,250.68
营业收入、营业成本的分解信息：
单位：元
分部 1 分部 2 合计
合同分类
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
业务类型
其中：
按经营地
区分类
其中：
市场或客
户类型
其中：
合同类型
其中：
按商品转
让的时间
分类
其中：
按合同期
限分类
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其中：
按销售渠
道分类
其中：
合计
与履约义务相关的信息：
公司承担的预 公司提供的质
履行履约义务 重要的支付条 公司承诺转让 是否为主要责
项目 期将退还给客 量保证类型及
的时间 款 商品的性质 任人
户的款项 相关义务
其他说明
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 0.00 元，其中，0.00 元预计将于 0
年度确认收入，0.00 元预计将于 0 年度确认收入，0.00 元预计将于 0 年度确认收入。
合同中可变对价相关信息：
重大合同变更或重大交易价格调整
单位：元
项目 会计处理方法 对收入的影响金额
其他说明
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 28,071.11 71,412.06
教育费附加 25,306.32 70,044.44
房产税 875,786.87 880,637.35
土地使用税 4,385.15 4,385.15
车船使用税 4,350.00 4,350.00
印花税 49,112.86 101,025.40
其他税费 4,444.08 14,577.64
合计 991,456.39 1,146,432.04
其他说明：
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 46,907,204.42 45,916,309.23
折旧费 3,118,671.71 3,455,340.37
无形资产摊销 2,151,918.13 1,821,106.36
办公费 608,832.73 626,186.88
业务招待费 619,449.90 677,386.34
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差旅费 309,286.52 345,629.41
房屋租赁费 662,545.31 273,689.16
服务费 2,614,643.56 2,553,945.56
使用权资产摊销 5,988,876.18 6,744,366.15
物业管理费用 1,950,740.38 2,039,182.45
长期待摊费用摊销 3,825,710.70 4,055,979.90
其他 181,925.04 261,784.85
合计 68,939,804.58 68,770,906.66
其他说明
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 29,171,633.39 25,056,868.30
汽车费用 178,093.46 129,416.30
差旅费 26,582.00 15,079.50
办公费 33,724.82 36,501.14
业务招待费 53,854.00 28,708.40
服务费 632,281.89 438,005.96
业务宣传费 44,740,404.92 48,605,805.09
物业管理费 235,145.02 454,738.51
使用权资产摊销 276,050.43 1,196,623.82
其他 829,080.71 979,009.41
合计 76,176,850.64 76,940,756.43
其他说明：
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 4,697,531.16 7,445,606.93
材料费 61,475.10 174,057.12
折旧与摊销费 92,292.31 107,736.93
检测费 0.00 0.00
服务费 58,562.82 54,950.94
其他 256,475.00 184,228.54
合计 5,166,336.39 7,966,580.46
其他说明
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
利息费用 18,433,383.19 20,256,561.25
减:利息收入 955,729.49 333,837.89
利息净支出 17,477,653.70 19,922,723.36
银行手续费 985,680.81 723,632.22
合计 18,463,334.51 20,646,355.58
其他说明
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单位：元
产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额
企业增值税即征即退 1,998,368.55 2,352,373.97
与日常经营活动有关的政府补助 168,819.89 370,301.18
其他 116,526.20 112,922.34
合计 2,283,714.64 2,835,597.49
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
其他说明
单位：元
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
其他说明：
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 163,372.38 4,349,700.10
合计 163,372.38 4,349,700.10
其他说明
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
应收账款坏账损失 1,341,620.55 2,879,963.83
其他应收款坏账损失 -53,126.89 -283,867.09
合计 1,288,493.66 2,596,096.74
其他说明
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
其他说明：
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单位：元
资产处置收益的来源 本期发生额 上期发生额
固定资产处置收益 -202.01 678,017.94
单位：元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
其他 122,944.05 129,009.74 122,944.05
合计 122,944.05 129,009.74 122,944.05
其他说明：
单位：元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
滞纳金 16,029.73 221,292.11 16,029.73
行政罚款支出 931.96 46,531.59 931.96
其他 557,702.31 2,282,361.35 557,702.31
合计 574,664.00 2,550,185.05 574,664.00
其他说明：
（1） 所得税费用表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 3,102,909.15 2,928,926.22
递延所得税费用 -169,118.28 -385,641.63
合计 2,933,790.87 2,543,284.59
（2） 会计利润与所得税费用调整过程
单位：元
项目 本期发生额
利润总额 -2,411,657.27
按法定/适用税率计算的所得税费用 -552,159.73
子公司适用不同税率的影响 2,740,427.37
非应税收入的影响 2,459,156.91
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 141,773.84
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣
-1,855,407.52
亏损的影响
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所得税费用 2,933,790.87
其他说明
详见附注 57
（1） 与经营活动有关的现金
收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
财务费用及其他 1,137,510.75 1,110,930.98
往来款 2,262,594.83 1,376,495.27
合计 3,400,105.58 2,487,426.25
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
三项费用及其他 39,234,320.83 45,837,288.84
往来款 4,648,025.01 4,094,229.42
合计 43,882,345.84 49,931,518.26
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
（2） 与投资活动有关的现金
收到的其他与投资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
收到的重要的与投资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
收到的其他与投资活动有关的现金说明：
支付的其他与投资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
支付的重要的与投资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
支付的其他与投资活动有关的现金说明：
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（3） 与筹资活动有关的现金
收到的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：
支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
其他 144,961.30 286,399.61
合计 144,961.30 286,399.61
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
筹资活动产生的各项负债变动情况
□适用 ?不适用
（4） 以净额列报现金流量的说明
项目 相关事实情况 采用净额列报的依据 财务影响
（5） 不涉及当期现金收支、但影响企业财务状况或在未来可能影响企业现金流量的重大活动及财务
影响
（1） 现金流量表补充资料
单位：元
补充资料 本期金额 上期金额
量：
净利润 -5,345,448.14 -34,614,381.26
加：资产减值准备 -1,288,493.66 -2,881,096.74
固定资产折旧、油气资产折
耗、生产性生物资产折旧
使用权资产折旧 7,214,591.26 25,114,248.09
无形资产摊销 2,226,312.31 1,897,125.54
长期待摊费用摊销 6,090,902.00 1,517,290.25
处置固定资产、无形资产和其
他长期资产的损失（收益以“－”号 -197.99 -678,017.94
填列）
固定资产报废损失（收益以
“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以
“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填
列）
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投资损失（收益以“－”号填
-163,372.38 -4,349,700.10
列）
递延所得税资产减少（增加以
“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以
-422,686.42 -379,098.07
“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号
-918,478.95 -2,523,284.59
填列）
经营性应收项目的减少（增加
以“－”号填列）
经营性应付项目的增加（减少
-87,616,523.30 -74,454,399.82
以“－”号填列）
其他 274,849.33 -2,316,154.17
经营活动产生的现金流量净额 10,431,874.61 -27,589,789.01
活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
现金的期末余额 123,895,065.46 94,863,885.45
减：现金的期初余额 121,512,187.79 131,570,807.19
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 2,382,877.67 -36,706,921.74
（2） 本期支付的取得子公司的现金净额
单位：元
金额
其中：
其中：
其中：
其他说明：
（3） 本期收到的处置子公司的现金净额
单位：元
金额
其中：
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其中：
其中：
其他说明：
（4） 现金和现金等价物的构成
单位：元
项目 期末余额 期初余额
一、现金 123,895,065.46 121,512,187.79
其中：库存现金 82,376.88 33,430.88
可随时用于支付的银行存款 122,555,923.21 119,827,030.03
可随时用于支付的其他货币资
金
三、期末现金及现金等价物余额 123,895,065.46 121,512,187.79
（5） 使用范围受限但仍属于现金及现金等价物列示的情况
单位：元
仍属于现金及现金等价物的
项目 本期金额 上期金额
理由
（6） 不属于现金及现金等价物的货币资金
单位：元
不属于现金及现金等价物的
项目 本期金额 上期金额
理由
其他说明：
（7） 其他重大活动说明
说明对上年年末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
（1） 外币货币性项目
单位：元
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金
其中：美元
欧元
港币 2,670.00 0.86855 2,319.03
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应收账款
其中：美元
欧元
港币
长期借款
其中：美元
欧元
港币
其他说明：
（2） 货币缺乏可兑换性的性质及其财务影响、所采用的即期汇率及其估计过程，以及企业因货币缺
乏可兑换性而面临的风险
□适用 ?不适用
（3） 境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及
选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
□适用 ?不适用
（4） 境外经营的记账本位币与企业的列报货币之间缺乏可兑换性的情况
□适用 ?不适用
（1） 本公司作为承租方
?适用 □不适用
未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额
□适用 ?不适用
简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用
□适用 ?不适用
涉及售后租回交易的情况
（2） 本公司作为出租方
作为出租人的经营租赁
?适用 □不适用
单位：元
其中：未计入租赁收款额的可变租赁
项目 租赁收入
付款额相关的收入
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北京经济开发区物业租赁 761,827.54
合计 761,827.54
作为出租人的融资租赁
□适用 ?不适用
未来五年每年未折现租赁收款额
□适用 ?不适用
未折现租赁收款额与租赁投资净额的调节表
（3） 作为生产商或经销商确认融资租赁销售损益
□适用 ?不适用
八、研发支出
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
工资薪金 4,697,531.16 7,445,606.93
直接消耗材料、燃料和动力费用 61,475.10 174,057.12
摊销费用 92,292.31 107,736.93
与研发活动直接相关的其它费用 315,037.82 239,179.48
合计 5,166,336.39 7,966,580.46
其中:费用化研发支出 5,166,336.39 7,966,580.46
单位：元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 内部开发 确认为无 转入当期 期末余额
其他
支出 形资产 损益
合计
重要的资本化研发项目
预计经济利益产 开始资本化的时 开始资本化的具
项目 研发进度 预计完成时间
生方式 点 体依据
开发支出减值准备
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 减值测试情况
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资本化或费用化的判断标准和具体依
项目名称 预期产生经济利益的方式
据
其他说明：
九、合并范围的变更
（1） 本期发生的非同一控制下企业合并
单位：元
购买日至 购买日至 购买日至
被购买方 股权取得 股权取得 股权取得 股权取得 购买日的 期末被购 期末被购 期末被购
购买日
名称 时点 成本 比例 方式 确定依据 买方的收 买方的净 买方的现
入 利润 金流
其他说明：
（2） 合并成本及商誉
单位：元
合并成本
--现金
--非现金资产的公允价值
--发行或承担的债务的公允价值
--发行的权益性证券的公允价值
--或有对价的公允价值
--购买日之前持有的股权于购买日的公允价值
--其他
合并成本合计
减：取得的可辨认净资产公允价值份额
商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金
额
合并成本公允价值的确定方法：
或有对价及其变动的说明
大额商誉形成的主要原因：
其他说明：
（3） 被购买方于购买日可辨认资产、负债
单位：元
购买日公允价值 购买日账面价值
资产：
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货币资金
应收款项
存货
固定资产
无形资产
负债：
借款
应付款项
递延所得税负债
净资产
减：少数股东权益
取得的净资产
可辨认资产、负债公允价值的确定方法：
企业合并中承担的被购买方的或有负债：
其他说明：
（4） 购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失
是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易
□是 ?否
（5） 购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明
（6） 其他说明
（1） 本期发生的同一控制下企业合并
单位：元
合并当期 合并当期
构成同一
企业合并 期初至合 期初至合 比较期间 比较期间
被合并方 控制下企 合并日的
中取得的 合并日 并日被合 并日被合 被合并方 被合并方
名称 业合并的 确定依据
权益比例 并方的收 并方的净 的收入 的净利润
依据
入 利润
其他说明：
（2） 合并成本
单位：元
合并成本
--现金
--非现金资产的账面价值
--发行或承担的债务的账面价值
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--发行的权益性证券的面值
--或有对价
或有对价及其变动的说明：
其他说明：
（3） 合并日被合并方资产、负债的账面价值
单位：元
合并日 上期期末
资产：
货币资金
应收款项
存货
固定资产
无形资产
负债：
借款
应付款项
净资产
减：少数股东权益
取得的净资产
企业合并中承担的被合并方的或有负债：
其他说明：
交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照
权益性交易处理时调整权益的金额及其计算：
本期是否存在丧失子公司控制权的交易或事项
□是 ?否
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□是 ?否
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
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十、在其他主体中的权益
（1） 企业集团的构成
单位：元
持股比例
子公司名称 注册资本 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
吉林永大电
气开关有限 吉林市 吉林市 100.00% 0.00% 投资设立
公司
吉林宸大贸 2,000,000.
吉林市 吉林市 开关销售 0.00% 100.00% 投资设立
易有限公司 00
北京融钰科 60,000,000 技术开发及
北京市 北京市 0.00% 100.00% 投资设立
技有限公司 .00 技术咨询
融钰华通租
赁（天津） 天津市 天津市 融资租赁 100.00% 0.00% 投资设立
有限公司
北京陆陆捌
科技有限公 北京市 北京市 0.00% 100.00%
.00 务 合并
司
北京瑞驰安
信科技有限 北京市 北京市 技术服务 0.00% 100.00%
公司
北京宸玖科 1,000,000.
北京市 北京市 技术服务 0.00% 100.00% 投资设立
技有限公司 00
植钰医疗投 50,000,000
广州市 广州市 健康咨询 100.00% 0.00% 投资设立
资有限公司 .00
植钰（香
港）国际有 健康咨询 0.00% 100.00% 投资设立
限公司
北京植钰医
疗科技有限 北京市 北京市 技术服务 100.00% 0.00% 投资设立
公司
广东德伦医
疗集团有限 广州市 广州市 投资管理 0.00% 51.00%
.00 合并
公司
广州市德伦
口腔门诊部 广州市 广州市 口腔医疗 0.00% 51.00%
有限公司
广州市凯拓
宝业德伦口 10,000,000 非同一控制
广州市 广州市 口腔医疗 0.00% 51.00%
腔门诊部有 .00 合并
限公司
广州凯拓滨
江德伦口腔 2,000,000. 非同一控制
广州市 广州市 口腔医疗 0.00% 51.00%
门诊部有限 00 合并
公司
佛山顺德大
良德伦口腔 5,000,000. 非同一控制
佛山市 佛山市 口腔医疗 0.00% 51.00%
门诊部有限 00 合并
公司
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广州德伦粤
垦口腔门诊 广州市 广州市 口腔医疗 0.00% 51.00%
部有限公司
广州德伦粤
保口腔门诊 广州市 广州市 口腔医疗 0.00% 51.00%
部有限公司
广州德伦荔
泰口腔门诊 广州市 广州市 口腔医疗 0.00% 51.00%
部有限公司
广州德伦高
盛口腔门诊 广州市 广州市 口腔医疗 0.00% 51.00%
.00 合并
部有限公司
广州德伦区
庄口腔门诊 广州市 广州市 口腔医疗 0.00% 51.00%
部有限公司
广州德伦花
地口腔门诊 广州市 广州市 口腔医疗 0.00% 51.00%
部有限公司
广州德伦赤
岗口腔门诊 广州市 广州市 口腔医疗 0.00% 51.00%
部有限公司
广州德伦叁
元里口腔门 6,000,000. 非同一控制
广州市 广州市 口腔医疗 0.00% 51.00%
诊部有限公 00 合并
司
广州德伦京
溪口腔门诊 广州市 广州市 口腔医疗 0.00% 51.00%
部有限公司
广州德伦汇
侨口腔门诊 广州市 广州市 口腔医疗 0.00% 51.00%
部有限公司
广州德伦怡
港口腔门诊 广州市 广州市 口腔医疗 0.00% 51.00%
部有限公司
广州德伦西
门口口腔门 2,000,000. 非同一控制
广州市 广州市 口腔医疗 0.00% 51.00%
诊部有限公 00 合并
司
广州德伦新
塘口腔门诊 广州市 广州市 口腔医疗 0.00% 51.00%
部有限公司
佛山市德伦
万益口腔门 6,000,000. 非同一控制
佛山市 佛山市 口腔医疗 0.00% 51.00%
诊部有限公 00 合并
司
广州德伦万
博口腔门诊 广州市 广州市 口腔医疗 0.00% 51.00%
部有限公司
广州德伦禺
三口腔门诊 广州市 广州市 口腔医疗 0.00% 51.00% 投资设立
部有限公司
广州德伦金
铂口腔门诊 广州市 广州市 口腔医疗 0.00% 51.00% 投资设立
部有限公司
佛山顺德容
桂德伦口腔 佛山市 佛山市 口腔医疗 0.00% 51.00% 投资设立
门诊部有限
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公司
广州德伦凤
雅口腔门诊 广州市 广州市 口腔医疗 0.00% 51.00% 投资设立
部有限公司
广州德伦亿
达口腔门诊 广州市 广州市 口腔医疗 0.00% 51.00% 投资设立
部有限公司
广州德伦正
盛口腔门诊 广州市 广州市 口腔医疗 0.00% 51.00% 投资设立
部有限公司
佛山南海康
怡德伦口腔 6,000,000.
佛山市 佛山市 口腔医疗 0.00% 51.00% 投资设立
门诊部有限 00
公司
佛山南海桂
达德伦口腔 6,000,000.
佛山市 佛山市 口腔医疗 0.00% 51.00% 投资设立
门诊部有限 00
公司
肇庆德伦医
疗管理有限 肇庆市 肇庆市 口腔医疗 0.00% 26.01% 投资设立
公司
惠州市皓宸
德伦医疗投 惠州市 惠州市 口腔医疗 0.00% 26.01% 投资设立
.00
资有限公司
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
确定公司是代理人还是委托人的依据：
其他说明：
（2） 重要的非全资子公司
单位：元
本期归属于少数股东 本期向少数股东宣告 期末少数股东权益余
子公司名称 少数股东持股比例
的损益 分派的股利 额
广东德伦医疗集团有
限公司
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
其他说明：
（3） 重要非全资子公司的主要财务信息
单位：元
期末余额 期初余额
子公
司名 非流 非流 非流 非流
流动 资产 流动 负债 流动 资产 流动 负债
称 动资 动负 动资 动负
资产 合计 负债 合计 资产 合计 负债 合计
产 债 产 债
广东
德伦 165,1 264,3 429,5 209,2 124,8 334,1 149,7 286,4 436,2 223,3 134,2 357,6
医疗 43,05 75,28 18,34 81,33 74,20 55,54 58,87 84,36 43,23 96,05 57,05 53,11
集团 5.14 6.43 1.57 7.78 4.24 2.02 5.74 0.47 6.21 3.20 8.57 1.77
有限
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公司
单位：元
本期发生额 上期发生额
子公司名
称 综合收益 经营活动 综合收益 经营活动
营业收入 净利润 营业收入 净利润
总额 现金流量 总额 现金流量
广东德伦 - - -
医疗集团 21,024,60 21,024,60 31,001,27
有限公司 4.59 4.59 3.63
其他说明：
（4） 使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
（5） 向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
其他说明：
（1） 在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
（2） 交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
单位：元
购买成本/处置对价
--现金
--非现金资产的公允价值
购买成本/处置对价合计
减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额
差额
其中：调整资本公积
调整盈余公积
调整未分配利润
其他说明
（1） 重要的合营企业或联营企业
持股比例 对合营企业或
合营企业或联 联营企业投资
主要经营地 注册地 业务性质
营企业名称 直接 间接 的会计处理方
法
抚顺银行股份
辽宁省 辽宁省 金融业 6.68% 权益法核算
有限公司
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在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
公司于 2014 年 10 月 22 日收到中国银监会下发《中国银监会关于抚顺银行股权变更事宜的批复》，同意吉林永大集团股
份有限公司（现更名为皓宸医疗科技股份有限公司）受让抚顺银行股份有限公司（以下简称“抚顺银行”）9.28%股权
（截止 2025 年 12 月 31 日持股比例为 6.68%），公司于 2014 年 10 月 30 日完成股权受让程序，成为抚顺银行第一大股
东。根据抚顺银行 2014 年度董事会及股东大会决议，公司在抚顺银行董事会中取得一个董事席位，取得对抚顺银行财务
和经营政策参与决策的权力，对抚顺银行具有重大影响，故公司对抚顺银行的投资采用权益法进行核算。
（2） 重要合营企业的主要财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
流动资产
其中：现金和现金等价物
非流动资产
资产合计
流动负债
非流动负债
负债合计
少数股东权益
归属于母公司股东权益
按持股比例计算的净资产份额
调整事项
--商誉
--内部交易未实现利润
--其他
对合营企业权益投资的账面价值
存在公开报价的合营企业权益投资的
公允价值
营业收入
财务费用
所得税费用
净利润
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额
本年度收到的来自合营企业的股利
其他说明
（3） 重要联营企业的主要财务信息
单位：元
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期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
流动资产 64,111,868,991.78 60,777,782,810.24
非流动资产 85,907,704,566.95 87,978,150,809.51
资产合计 150,019,573,558.73 148,755,933,619.75
流动负债 139,548,548,911.24 132,860,366,693.22
非流动负债 2,246,821,002.06 7,463,091,212.95
负债合计 141,795,369,913.30 140,323,457,906.17
少数股东权益
归属于母公司股东权益 8,224,203,645.43 8,432,475,713.58
按持股比例计算的净资产份额 549,376,803.51 563,289,377.67
调整事项
--商誉
--内部交易未实现利润
--其他
对联营企业权益投资的账面价值 435,019,451.64 430,600,000.00
存在公开报价的联营企业权益投资的
公允价值
营业收入 408,331,717.33 693,813,918.12
净利润 2,445,694.24 65,115,256.41
终止经营的净利润
其他综合收益 63,713,761.41 -22,496,081.42
综合收益总额 66,159,455.65 42,619,174.99
本年度收到的来自联营企业的股利
其他说明
联营企业抚顺银行股份有限公司本报告期列示数据为 2026 年 3 月末财务报表数据。
（4） 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
合营企业：
下列各项按持股比例计算的合计数
联营企业：
下列各项按持股比例计算的合计数
其他说明
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（5） 合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
（6） 合营企业或联营企业发生的超额亏损
单位：元
本期未确认的损失（或本期
合营企业或联营企业名称 累积未确认前期累计的损失 本期末累积未确认的损失
分享的净利润）
其他说明
（7） 与合营企业投资相关的未确认承诺
（8） 与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
持股比例/享有的份额
共同经营名称 主要经营地 注册地 业务性质
直接 间接
在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明：
共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据：
其他说明
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
十一、政府补助
□适用 ?不适用
未能在预计时点收到预计金额的政府补助的原因
□适用 ?不适用
?适用 □不适用
单位：元
本期计入营
本期新增补 本期转入其 本期其他变 与资产/收
会计科目 期初余额 业外收入金 期末余额
助金额 他收益金额 动 益相关
额
递延收益 223,494.36 与资产相关
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?适用 □不适用
单位：元
会计科目 本期发生额 上期发生额
其他收益 2,283,714.64 2,835,597.49
其他说明：
十二、与金融工具相关的风险
本公司的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款，本公司的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其
他应付款、一年内到期的非流动负债和长期借款，各项金融工具的详细情况说明见本附注五相关项目。本公司在日常活
动中面临各种金融工具的风险，主要包括信用风险、流动性风险、市场风险，董事会全权负责建立并监督本公司的风险
管理架构，以及制定和监察本公司的风险管理政策。
信用风险，是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。如果金融工具涉及的顾客或对方无法履
行合同项下的义务对本公司造成的财务损失，即为信用风险。信用风险主要来自应收客户款项。应收账款和应收票据及
其他应收款的账面值为本公司对于金融资产的最大信用风险。
流动性风险为本公司在履行与金融负债有关的义务时遇到资金短缺的风险。本公司在资金正常和紧张的情况下，确保有
足够的流动性来履行到期债务，且与金融机构进行融资磋商，保持一定水平的备用授信额度以降低流动性风险。
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括汇率风险、利
率风险和其他价格风险。
• 汇率风险
汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。汇率风险可源于以记账本
位币之外的外币进行计价的金融工具。本公司不存在重大汇率风险。
• 利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。利率风险可源于已确认的
计息金融工具和未确认的金融工具(如某些贷款承诺)。
公司借款以人民币借款为主，人民币借款主要为浮动利率借款，借款利率根据中国人民银行贷款基准利率浮动。公
司目前主要是通过合理安排短期和中长期借款比例来避免利率变动所产生的现金流量风险。
• 其他价格风险
其他价格风险，是指汇率风险和利率风险以外的市场价格变动而发生波动的风险，无论这些变动是由于与单项金融
工具或其发行方有关的因素而引起的，还是由于与市场内交易的所有类似金融工具有关的因素而引起的。其他价格风险
可源于商品价格或权益工具价格等的变化。
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（1） 公司开展套期业务进行风险管理
□适用 ?不适用
（2） 公司开展符合条件套期业务并应用套期会计
单位：元
已确认的被套期项目
与被套期项目以及套 账面价值中所包含的 套期有效性和套期无 套期会计对公司的财
项目
期工具相关账面价值 被套期项目累计公允 效部分来源 务报表相关影响
价值套期调整
套期风险类型
套期类别
其他说明
（3） 公司开展套期业务进行风险管理、预期能实现风险管理目标但未应用套期会计
□适用 ?不适用
（1） 转移方式分类
□适用 ?不适用
（2） 因转移而终止确认的金融资产
□适用 ?不适用
（3） 继续涉入的资产转移金融资产
□适用 ?不适用
其他说明
十三、公允价值的披露
单位：元
期末公允价值
项目 第一层次公允价值计 第二层次公允价值计 第三层次公允价值计
合计
量 量 量
一、持续的公允价值
-- -- -- --
计量
（三）其他权益工具
投资
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持续以公允价值计量
的资产总额
二、非持续的公允价
-- -- -- --
值计量
项目 2025 年 12 月 31 日公允价值 估值技术 重要参数
非上市公司股权 7,800,000.00 投资标的收益法评估 相关资产估值报告
十四、关联方及关联交易
目前，皓宸医疗第一大股东为汇垠日丰持有公司 23.81%的股权，汇垠日丰执行事务合伙人为汇垠澳丰。因汇垠澳
丰各股东的持股比例较为均衡，单个股东无法通过其持有的汇垠澳丰表决权单独决定汇垠澳丰的经营方针和投资计划等
重大事项及董事的任命，单个股东委任的董事无法对董事会形成控制，因此汇垠澳丰的股东均无法单独对汇垠澳丰进行
实际控制；汇垠澳丰各股东之间无一致行动安排，不存在共同控制的情形。故汇垠澳丰无实际控制人，皓宸医疗亦无实
际控制人。
本企业子公司的情况详见附注十、1。
本企业重要的合营或联营企业详见附注十、3。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称 与本企业关系
其他说明
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其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
广州德道口腔门诊部有限公司 本公司董事控制的企业
其他说明
（1） 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位：元
是否超过交易额
关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 上期发生额
度
出售商品/提供劳务情况表
单位：元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
广州德道口腔门诊部有限公
提供劳务 0.00 145,611.65
司
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
（2） 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
单位：元
托管收益/承 本期确认的托
委托方/出包 受托方/承包 受托/承包资 受托/承包起 受托/承包终
包收益定价依 管收益/承包
方名称 方名称 产类型 始日 止日
据 收益
关联托管/承包情况说明
本公司委托管理/出包情况表：
单位：元
委托方/出包 受托方/承包 委托/出包资 委托/出包起 委托/出包终 托管费/出包 本期确认的托
方名称 方名称 产类型 始日 止日 费定价依据 管费/出包费
关联管理/出包情况说明
（3） 关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位：元
承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入
本公司作为承租方：
单位：元
出租方 租赁资 简化处理的短期 未纳入租赁负债 支付的租金 承担的租赁负债 增加的使用权资
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名称 产种类 租赁和低价值资 计量的可变租赁 利息支出 产
产租赁的租金费 付款额（如适
用（如适用） 用）
本期发 上期发 本期发 上期发 本期发 上期发 本期发 上期发 本期发 上期发
生额 生额 生额 生额 生额 生额 生额 生额 生额 生额
关联租赁情况说明
（4） 关联担保情况
本公司作为担保方
单位：元
担保是否已经履行完
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
毕
本公司作为被担保方
单位：元
担保是否已经履行完
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
毕
关联担保情况说明
（5） 关联方资金拆借
单位：元
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
拆入
拆出
（6） 关联方资产转让、债务重组情况
单位：元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
（7） 关键管理人员报酬
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
（8） 其他关联交易
（1） 应收项目
单位：元
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款 广州德道口腔门 186,137.70 186,137.70
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诊部有限公司
（2） 应付项目
单位：元
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
十五、股份支付
□适用 ?不适用
□适用 ?不适用
□适用 ?不适用
□适用 ?不适用
十六、承诺及或有事项
资产负债表日存在的重要承诺
截至 2026 年 6 月 30 日，本公司未发生影响本财务报表阅读和理解的重大承诺事项。
（1） 资产负债表日存在的重要或有事项
截至 2026 年 6 月 30 日，本公司未发生影响本财务报表阅读和理解的资产负债表或有事项。
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（2） 公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
十七、资产负债表日后事项
单位：元
对财务状况和经营成果的影
项目 内容 无法估计影响数的原因
响数
截至 2026 年 8 月 25 日，本公司未发生其他影响本财务报表阅读和理解的资产负债表日后事项。
十八、其他重要事项
（1） 追溯重述法
单位：元
受影响的各个比较期间报表
会计差错更正的内容 处理程序 累积影响数
项目名称
（2） 未来适用法
会计差错更正的内容 批准程序 采用未来适用法的原因
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（1） 非货币性资产交换
（2） 其他资产置换
单位：元
归属于母公司
项目 收入 费用 利润总额 所得税费用 净利润 所有者的终止
经营利润
其他说明
（1） 报告分部的确定依据与会计政策
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分部是指同时
满足下列条件的组成部分：
本公司主要以行业/产品分部为基础确定报告分部，与各分部共同使用的资产、负债按照规模比例在不
同的分部之间分配。期末主要分为三个分部，分部一为集团及电气实业板块，即集团和传统开关及开关
柜业务；分部二为房屋租赁及其他业务板块，即公司房屋租赁及其他零星业务；分部三为口腔医疗业务
板块，即公司口腔医疗服务及口腔医疗产品销售业务。
（2） 报告分部的财务信息
单位：元
项目 分部一 分部二 分部三 分部间抵销 合计
营业收入 17,790,199.20 761,827.54 295,508,696.76 314,060,723.50
营业成本 11,733,732.74 834,151.98 137,450,372.26 150,018,256.98
资产总额 165,302,747.57 618,594,741.41 -714,188,769.62
负债总额 821,424,552.37 114,119,578.68 334,216,791.34 -248,068,528.62
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（3） 公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
（4） 其他说明
（1）2020 年 7 月 29 日，公司收到上海金融法院出具的（2020）沪 74 民初 1514 号《民事裁定书》、《应诉通知
书》、《举证通知书》、《民事起诉状》等法律文书，金海棠资产管理有限公司因与左家华、皓宸医疗、尹宏伟其他合
同 纠 纷 向 上 海 金 融 法 院 提 起 诉 讼 ， 要 求 判 令 被 告 左 家 华 立 即 支 付 截 至 2020 年 6 月 15 日 的 回 购 价 款 人 民 币
华的上述支付义务承担连带保证责任；本案诉讼费用由各被告共同负担。上海金融法院于 2021 年 4 月 27 日作出(2020)
沪 74 民初 1514 号民事判决书，一审判决的主要观点：一是讼争《股权转让及增资协议》《补充协议》是各方当事人的
真实意思表示，各方均应恪守。左家华未按约支付回购款，已构成违约，理应向金海棠公司承担违约责任。二是讼争的
涉及皓宸医疗的《保证合同》因未经股东大会决议，且金海棠公司订立该保证合同时属于非善意，故该《保证合同》应
为无效。但皓宸医疗对于公章管理不当存在过错，理应就因保证合同无效导致金海棠公司利益受损承担赔偿责任。基于
上述认定，一审判决如下：一是左家华支付回购款 3.62 亿元及相应利息；二是尹宏伟就左家华的上述义务承担连带责任；
三是皓宸医疗对左家华上述义务不能清偿部分的 1/2 承担赔偿责任。公司于 2021 年 5 月 12 日就金海棠案件向上海市高
级人民法院（以下简称“上海高院”）提出上诉，2022 年 2 月 24 日，上海高院对本案进行了公开审理，于 2022 年 8 月
了金海棠的强制执行申请。2022 年 10 月 28 日，上海金融法院向公司发送了执行通知书，本案正式进入执行程序。根据
上海金融法院 2023 年 12 月 6 日向公司发送的执行裁定书，裁定变价执行公司所持有的抚顺银行股份有限公司出资额为
抚顺银行股份，因无人竞买而流拍，2024 年 3 月 12 日 10 时至 2024 年 3 月 15 日 10 时，第二次公开拍卖前述股份，仍
无人竞买而流拍；2024 年 4 月 16 日 10 时至 2024 年 6 月 15 日 10 时，公开变卖前述股份，最终无人竞买而变卖不成。
根据上海金融法院于 2024 年 6 月 27 日出具的执行裁定书显示终结相关执行程序。
截止 2025 年 12 月 31 日，公司根据《民事裁定书》及执行通知书，计提了相应的诉讼赔偿支出，并于 2025 年度计
提对应诉讼赔偿支出对应利息。
网络平台查询获悉，上海金融法院将于 2026 年 8 月 24 日 10 时起至 2026 年 8 月 27 日 10 时止（延时除外）在淘宝网司
法拍卖网络平台对公司持有的抚顺银行股份有限公司出资额为人民币 22,700 万元的股权（持股比例为 6.68%）进行网络
司法拍卖。如本次股权拍卖完成过户及工商变更登记，公司将不再持有抚顺银行的股权，公司长期股权投资金额将会减
少。因上述事项尚未完成且具有不确定性，暂无法判断对公司净利润和净资产的具体影响，具体以最终司法拍卖结果及
年度审计结果为准。
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于上海金融法院（2020）沪 74 民初 1514 号民事判决书所享有的对公司的全部债权，包括但不限于判决书确定的赔偿责
任及相应的利息、实现债权的费用等全部从权利转让至抚顺市城建投资有限公司。鉴于目前公司尚未收到上海金融法院
出具的相关裁定书，本次债权人变更尚存在不确定性。
公司将密切关注本事项的进展，并按企业会计准则的规定进行相关账务处理，公司将按照相关法律法规的要求履行
披露义务。公司提醒广大投资者注意投资风险，理性投资。
（2）2025 年 9 月浙江浙捌仙女湖企业管理合伙企业(有限合伙)（以下简称“浙捌仙女湖”）与浙商资产管理有限
公司签署《债权转让协议》，协议受让公司逾期债务，同月，浙捌仙女湖向公司及标的债权相关的案外担保人发送《债
权转让通知暨债务催收函》，要求履行偿付义务或相应的担保责任，并登报公告。浙捌仙女湖受让债权后发现，公司曾
于 2021 年 9 月以 24,600 万元现金购买德伦医疗 51%股权；又于 2022 年 9 月将其持有的德伦医疗 51%股权无偿转给植钰
医疗，影响逾期债权的实现，因此浙捌仙女湖向吉林市船营区人民法院发起撤销权诉讼。
公司于 2025 年 10 月 30 日收到控股孙公司德伦医疗转发的吉林市船营区人民法院出具的案号（2025）吉 0204 民初
受理浙捌仙女湖起诉公司、公司全资子公司植钰医疗及其控股子公司德伦医疗债权人撤销权纠纷一案，并裁定冻结公司
子公司植钰医疗持有的德伦医疗股权，冻结持股比例为 51%，对应出资额为 2,652 万元。
年 5 月 7 日开庭审理。经审理，浙捌仙女湖请求撤销股权转让行为及股权变更回公司名下的诉讼请求不符合撤销权行使
的条件，吉林市船营区人民法院不予支持。吉林市船营区人民法院出具《民事判决书》（2025）吉 0204 民初 4757 号，
判决驳回浙捌仙女湖的诉讼请求。
年 4 月 10 日，北京市第一中级人民法院（2024）京 01 破申 775 号民事裁定书裁定对北京首拓融汇投资有限公司等 316
家关联企业实质合并破产清算，破产管理人向北京市第一中级人民法院申请中止对本案被执行人北京首拓融汇投资有限
公司的执行程序，并解除对被执行人北京首拓融汇投资有限公司名下财产已采取的全部保全措施。本次执行过程中，北
京市第一中级人民法院依法约谈本案申请执行人浙捌仙女湖，并告知申请执行人本案执行情况与财产调查情况，申请执
行人浙捌仙女湖对此予以认可，拟向北京首拓融汇投资有限公司破产管理人申报本案未实现的全部债权，并与被执行人
进行和解，申请本院终结执行，暂不处置在案查封的全部财产。北京市第一中级人民法院依照《中华人民共和国民事诉
讼法》第二百六十八条规定，裁定终结浙江省温州市中信公证处（2022）浙温证内字第 4923 号公证书和（2023）浙温信
证执字第 18 号执行证书的执行程序。终结执行后，申请执行的条件具备时，申请执行人可向北京市第一中级人民法院申
请恢复执行。公司将持续关注上述事项的进展情况并及时履行信息披露义务。公司提醒广大投资者注意投资风险，理性
投资。
截至 2026 年 6 月 30 日，本公司未发生其他对投资者决策有影响的重要交易和事项。
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十九、母公司财务报表主要项目注释
（1） 按账龄披露
单位：元
账龄 期末账面余额 期初账面余额
合计 15,000.00 15,000.00
（2） 按坏账计提方法分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 值 计提比 值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
其
中：
按组合
计提坏
账准备 100.00% 100.00% 100.00% 100.00%
的应收
账款
其
中：
账龄组 15,000. 15,000. 15,000. 15,000.
合 00 00 00 00
合计 100.00% 100.00% 100.00% 100.00%
按组合计提坏账准备类别名称：账龄组合
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
账龄组合 15,000.00 15,000.00 100.00%
合计 15,000.00 15,000.00
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：
□适用 ?不适用
（3） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
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本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
账龄组合 15,000.00 15,000.00
合计 15,000.00 15,000.00
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
确定原坏账准备计提
单位名称 收回或转回金额 转回原因 收回方式 比例的依据及其合理
性
（4） 本期实际核销的应收账款情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的应收账款核销情况：
单位：元
款项是否由关联
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
应收账款核销说明：
（5） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况
单位：元
占应收账款和合 应收账款坏账准
应收账款期末余 合同资产期末余 应收账款和合同
单位名称 同资产期末余额 备和合同资产减
额 额 资产期末余额
合计数的比例 值准备期末余额
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应收股利 22,700,000.00 22,700,000.00
其他应收款 562,810.25 630,021.06
合计 23,262,810.25 23,330,021.06
（1） 应收利息
单位：元
项目 期末余额 期初余额
单位：元
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是否发生减值及其判
借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因
断依据
其他说明：
□适用 ?不适用
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销 其他变动
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
确定原坏账准备计提
单位名称 收回或转回金额 转回原因 收回方式 比例的依据及其合理
性
其他说明：
单位：元
项目 核销金额
其中重要的应收利息核销情况
单位：元
款项是否由关联
单位名称 款项性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
核销说明：
其他说明：
（2） 应收股利
单位：元
项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额
抚顺银行 22,700,000.00 22,700,000.00
合计 22,700,000.00 22,700,000.00
单位：元
是否发生减值及其判
项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因
断依据
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□适用 ?不适用
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销 其他变动
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
确定原坏账准备计提
单位名称 收回或转回金额 转回原因 收回方式 比例的依据及其合理
性
其他说明：
单位：元
项目 核销金额
其中重要的应收股利核销情况
单位：元
款项是否由关联
单位名称 款项性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
核销说明：
其他说明：
（3） 其他应收款
单位：元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
员工保险 225.00 225.00
押金、保证金 349,714.09 399,450.45
非关联方往来款 20,816,153.34 20,816,153.34
合计 21,166,092.43 21,215,828.79
单位：元
账龄 期末账面余额 期初账面余额
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合计 21,166,092.43 21,215,828.79
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 值 计提比 值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
按单项
计提坏 97.06% 100.00% 96.83% 100.00%
账准备
其
中：
按组合
计提坏 2.94% 9.58% 3.17% 6.27%
.00 75 .25 .36 30 .06
账准备
其
中：
账龄组 622,420 59,609. 562,810 672,156 42,135. 630,021
合 .00 75 .25 .36 30 .06
合计 100.00% 97.34% 100.00% 97.03%
按单项计提坏账准备类别名称：单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
单位：元
期初余额 期末余额
名称
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
深圳市阿伯丁 10,914,070.0 10,914,070.0 10,914,070.0 10,914,070.0
科技有限公司 0 0 0 0
融钰信通科技
有限公司
合计
按组合计提坏账准备类别名称：账龄组合
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
账龄组合 622,420.00 59,609.75 9.58%
合计 622,420.00 59,609.75
确定该组合依据的说明：
按预期信用损失一般模型计提坏账准备：
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
未来 12 个月预期信用
损失（未发生信用减 损失（已发生信用减
损失
值） 值）
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在本期
本期计提 17,474.45 17,474.45
额
各阶段划分依据和坏账准备计提比例
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 ?不适用
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销 其他
其他应收款坏 20,585,807.7 20,603,282.1
账准备 3 8
合计 17,474.45
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元
确定原坏账准备计提
单位名称 转回或收回金额 转回原因 收回方式 比例的依据及其合理
性
单位：元
项目 核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位：元
款项是否由关联
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
其他应收款核销说明：
单位：元
占其他应收款期
坏账准备期末余
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的
额
比例
单位：元
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其他说明：
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资
对联营、合营 566,680,630. 131,661,178. 435,019,451. 562,261,178. 131,661,178. 430,600,000.
企业投资 53 89 64 89 89 00
合计
（1） 对子公司投资
单位：元
期初余额 本期增减变动 期末余额
被投资单 减值准备 减值准备
（账面价 计提减值 （账面价
位 期初余额 追加投资 减少投资 其他 期末余额
值） 准备 值）
吉林永大
电气开关
有限公司
北京融钰
科技有限 0
公司
北京植钰
医疗科技
有限公司
融钰华通
租赁（天 170,000,0 170,000,0
津）有限 00.00 00.00
公司
植钰医疗
投资有限
公司
合计
（2） 对联营、合营企业投资
单位：元
本期增减变动
期初 权益 宣告 期末
减值 减值
余额 法下 其他 发放 余额
投资 准备 其他 计提 准备
（账 追加 减少 确认 综合 现金 （账
单位 期初 权益 减值 其他 期末
面价 投资 投资 的投 收益 股利 面价
余额 变动 准备 余额
值） 资损 调整 或利 值）
益 润
一、合营企业
二、联营企业
抚顺 430,6 131,6 163,3 4,256 435,0 131,6
皓宸医疗科技股份有限公司 2026 年半年度报告全文
银行 00,00 61,17 72.38 ,079. 19,45 61,17
股份 0.00 8.89 26 1.64 8.89
有限
公司
小计 00,00 61,17 ,079. 19,45 61,17
合计 00,00 61,17 ,079. 19,45 61,17
可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定
□适用 ?不适用
可收回金额按预计未来现金流量的现值确定
□适用 ?不适用
前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因
公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因
（3） 其他说明
单位：元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
营业收入、营业成本的分解信息：
单位：元
分部 1 分部 2 合计
合同分类
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
业务类型
其中：
按经营地
区分类
其中：
市场或客
户类型
其中：
合同类型
其中：
按商品转
让的时间
分类
皓宸医疗科技股份有限公司 2026 年半年度报告全文
其中：
按合同期
限分类
其中：
按销售渠
道分类
其中：
合计
与履约义务相关的信息：
公司承担的预 公司提供的质
履行履约义务 重要的支付条 公司承诺转让 是否为主要责
项目 期将退还给客 量保证类型及
的时间 款 商品的性质 任人
户的款项 相关义务
其他说明
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 0.00 元，其中，0.00 元预计将于 0
年度确认收入，0.00 元预计将于 0 年度确认收入，0.00 元预计将于 0 年度确认收入。
重大合同变更或重大交易价格调整
单位：元
项目 会计处理方法 对收入的影响金额
其他说明：
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 10,000,000.00 10,000,000.00
权益法核算的长期股权投资收益 163,372.38 4,349,700.10
合计 10,163,372.38 14,349,700.10
二十、补充资料
?适用 □不适用
单位：元
项目 金额 说明
非流动性资产处置损益 -202.01
皓宸医疗科技股份有限公司 2026 年半年度报告全文
计入当期损益的政府补助（与公司正
常经营业务密切相关、符合国家政策
规定、按照确定的标准享有、对公司
损益产生持续影响的政府补助除外）
除上述各项之外的其他营业外收入和
-451,719.95
支出
减：所得税影响额 -88,259.56
少数股东权益影响额（税后） -165,449.12
合计 87,132.81 --
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□适用 ?不适用
公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益
项目的情况说明
?适用 □不适用
项目 涉及金额（元） 原因
与公司正常经营业务密切相关，符合
增值税即征即退 1,998,368.55 国家政策规定、按照一定标准定额或
定量持续享受。
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净
-5.32% -0.0167 -0.0167
利润
扣除非经常性损益后归属于
-5.35% -0.0168 -0.0168
公司普通股股东的净利润
（1） 同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 ?不适用
（2） 同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 ?不适用
（3） 境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，
应注明该境外机构的名称
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