无锡商业大厦大东方股份有限公司2026 年半年度报告
公司代码：600327 公司简称：大东方
无锡商业大厦大东方股份有限公司
无锡商业大厦大东方股份有限公司2026 年半年度报告
重要提示
一、 本公司董事会及董事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实性、准确性、完整性，不存
在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
二、 公司全体董事出席董事会会议。
三、 本半年度报告未经审计。
四、 公司负责人林乃机、主管会计工作负责人席国良及会计机构负责人（会计主管人员）徐文武
声明：保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
五、 董事会决议通过的本报告期利润分配预案或公积金转增股本预案
无。
六、 前瞻性陈述的风险声明
√适用 □不适用
本报告中所涉及的未来计划、发展战略等前瞻性陈述，因未来发展的不确定因素，不构成公
司对投资者的实质性承诺，敬请投资者注意投资风险。
七、 是否存在被控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况
否
八、 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况
否
九、 是否存在半数以上董事无法保证公司所披露半年度报告的真实性、准确性和完整性
否
十、 重大风险提示
公司可能面对的风险，敬请参阅本报告“第三节管理层讨论与分析”等相关章节的内容。
十一、 其他
□适用 √不适用
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批准本报告的董事会等决议
载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章
报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本
及公告原稿
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第一节 释义
在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：
常用词语释义
大东方股份、公司、本公司 指 无锡商业大厦大东方股份有限公司
百业超市 指 无锡商业大厦东方百业超市有限公司
三凤桥、食品板块 指 无锡市三凤桥肉庄有限责任公司
三凤桥、食品板块 指 无锡市三凤桥食品有限责任公司
三凤桥、食品板块 指 无锡市三凤桥食品专卖有限责任公司
三凤桥、食品板块 指 无锡市三凤桥百年锡味商贸有限公司
三凤桥、食品板块 指 无锡市三凤桥食尚餐饮管理有限公司
三凤桥、食品板块 指 无锡市三凤桥商贸有限责任公司
湖北武汉 7-Eleven 便利店、
指 湖北东方美邻便利店有限公司
安徽相泰 指 安徽相泰汽车底盘部件有限公司
上海均瑶医疗、均瑶医疗 指 上海均瑶医疗健康科技有限公司
健高儿科、均瑶儿科 指 上海健高医疗技术（集团）有限公司
广州知贝、均瑶儿科 指 广州爱贝医疗服务有限公司
雅恩健康 指 杭州雅恩健康管理有限公司
沭阳中心医院、沭阳中兴医院 指 沭阳县中心医院有限公司
东方汽车 指 无锡商业大厦集团东方汽车有限公司
新纪元汽车 指 无锡市新纪元汽车贸易集团有限公司
均旭房地产、均旭公司 指 浙江均旭房地产开发有限公司
吉道航 指 上海吉道航新能源发展合伙企业（有限合伙）
三凤楼商业 指 无锡三凤楼商业管理有限公司
国联信托 指 国联信托股份有限公司
大厦集团、控股股东 指 江苏无锡商业大厦集团有限公司
均瑶集团 指 上海均瑶（集团）有限公司
报告期 指 2026 年半年度
元、万元、亿元 指 人民币元、人民币万元、人民币亿元
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第二节 公司简介和主要财务指标
一、 公司信息
公司的中文名称 无锡商业大厦大东方股份有限公司
公司的中文简称 大东方
公司的外文名称 WUXI COMMERCIAL MANSION GRAND ORIENT CO.,LTD.
公司的外文名称缩写 CMC
公司的法定代表人 林乃机
二、 联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 陈辉 钱蕙菁
联系地址 江苏无锡中山路343号东方广场9F 江苏无锡中山路343号东方广场9F
电话 0510-82702093 0510-82766978-8317
传真 0510-82700313 0510-82700313
电子信箱 cmc@eastall.com cmc@eastall.com
三、 基本情况变更简介
公司注册地址 江苏省无锡市中山路343号
公司注册地址的历史变更情况 （不适用）
公司办公地址 江苏省无锡市中山路343号
公司办公地址的邮政编码 214001
公司网址 http://www.eastall.com
电子信箱 cmc@eastall.com
报告期内变更情况查询索引 ——
四、 信息披露及备置地点变更情况简介
公司选定的信息披露报纸名称 上海证券报
登载半年度报告的网站地址 www.sse.com.cn
公司半年度报告备置地点 公司董事会办公室
报告期内变更情况查询索引 ——
五、 公司股票简况
股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称
A股 上海证券交易所 大东方 600327 大厦股份
六、 其他有关资料
□适用 √不适用
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七、 公司主要会计数据和财务指标
(一) 主要会计数据
单位：元 币种：人民币
本报告期 本报告期比上年
主要会计数据 上年同期
（1－6月） 同期增减(%)
营业收入 1,312,488,607.65 1,804,913,019.04 -27.28
利润总额 41,083,494.45 111,922,902.72 -63.29
归属于上市公司股东的净利润 24,692,732.83 59,037,631.68 -58.17
归属于上市公司股东的扣除非经常性
损益的净利润
经营活动产生的现金流量净额 164,630,923.64 155,439,574.28 5.91
本报告期末比上
本报告期末 上年度末
年度末增减(%)
归属于上市公司股东的净资产 2,809,730,670.22 2,800,372,572.51 0.33
总资产 4,567,891,670.76 4,727,250,698.00 -3.37
(二) 主要财务指标
本报告期 本报告期比上年
主要财务指标 上年同期
（1－6月） 同期增减(%)
基本每股收益（元／股） 0.028 0.067 -58.21
稀释每股收益（元／股） 0.028 0.067 -58.21
扣除非经常性损益后的基本每股收益
（元／股）
加权平均净资产收益率（%） 0.87 1.73 减少0.86个百分点
扣除非经常性损益后的加权平均净资
产收益率（%）
公司主要会计数据和财务指标的说明
□适用 √不适用
八、 境内外会计准则下会计数据差异
□适用 √不适用
九、 非经常性损益项目和金额
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
非经常性损益项目 金额 附注（如适用）
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的
-661,543.35
冲销部分
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密
切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、 1,684,919.71
对公司损益产生持续影响的政府补助除外
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，
非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值 416,380.08
变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -1,062,225.53
减：所得税影响额 798,545.29
少数股东权益影响额（税后） -1,524,006.68
合计 1,102,992.30
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对公司将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》未列举的项目认
定为非经常性损益项目且金额重大的，以及将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号
——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。
□适用 √不适用
十、 存在股权激励、员工持股计划的公司可选择披露扣除股份支付影响后的净利润
□适用 √不适用
十一、 其他
□适用 √不适用
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第三节 管理层讨论与分析
一、报告期内公司所属行业及主营业务情况说明
报告期内，公司持续致力于消费领域的经营和服务，集中优势资源，推进转型发展，是集现
代百货零售（大东方百货板块）、中华老字号“三凤桥”品牌经营（三凤桥板块）、医疗健康（均
瑶医疗板块）三个消费及服务领域业务板块的集团型企业，公司作为无锡市辐射区域的商业零售
服务龙头企业，在区域内保持较好品牌影响力的同时，依托医疗健康业务经营平台的组建，围绕
“商业零售+医疗健康”的双主业战略布局，在稳固原有商业零售服务业务的同时，推进医疗健康
服务业务的稳健开展。
报告期内，公司旗下百货零售业务，以“大东方百货本部中心店”为核心，整合旗下资源，
与优质品牌供应商形成长期稳定的良好合作，拥有近 70 万的注册会员，不断稳固以无锡为中心辐
射范围内的行业龙头地位；公司旗下三凤桥品牌经营业务，围绕中国商务部首批认定的无锡地区
中华老字号企业——“三凤桥”，坚持传承与创新并举，通过江南美食与餐饮文化的推广，持续
打造优质老字号品牌；公司旗下“均瑶医疗”健康服务业务，以医疗投资运营为核心，构建了以
儿童全成长发育周期医疗服务为核心的“健高儿科”、以儿童心理与言语障碍等特需儿童康复为
核心的“雅恩健康”、以儿童保健服务为核心的“知贝医疗”，形成了具有一定规模化、专科化、
区域化特色的连锁诊疗机构体系。同时，“均瑶医疗”旗下还拥有一家二甲综合医院——“沭阳
中心医院”。
报告期内公司新增重要非主营业务的说明
□适用 √不适用
二、经营情况的讨论与分析
的净利润 2,469.27 万元），报告期内，各业务板块主要经营情况如下：
报告期内，公司百货零售业务紧跟消费需求迭代趋势，积极应变，纵深推动业态调改、品牌
更新、场景优化和会员运营。全面梳理经营定位及规划思路，有序推进商场地下地铁北翼多家店
铺的焕新改造工程、商场内部书店区域调改等重点项目。深化“首店+独家”的招商策略，新引入
品牌 16 个，其中江苏首店 3 个、无锡首店 7 个，举办首展首秀 17 场，以提升商场的内容吸引力
和消费转化力。强化新媒体矩阵运营，优化直播全流程运营策略，完善商品整体规划，促进了成
交额的提升。抓实会员招新工作，深度分析招新触点转化漏斗，完善招新渠道管理，新增会员 4
万余人；健全会员权益体系，结合消费画像精准施策，核心会员到店频次及次均消费得到提高。
湖北武汉 7-Eleven 便利店业务围绕门店质量、商品结构和经营效率三个核心，通过门店调改、
租赁优化、外卖提升、商品汰换等方式，以稳定经营基本盘；重点扩大自有商品的导入，通过改
善陈列、调整商品结构、优化商品组合等策略，多措并举提升销售。同时，继续推进加盟布局，
联动存量加盟商开发适配点位、新增合作方，整合区域各类资源，努力达成拓店目标。截至报告
期末现有 49 家门店，其中：直营店 8 家、加盟店 41 家。
报告期内，公司百货零售业务实现营业收入 2.30 亿元，同比下降 2.58%；实现毛利 8,301.10
万元，同比下降 13.71%。
报告期内，三凤桥食品统筹推进新鲜熟食、包装礼品和大客户端定制单品业务的稳步发展，
紧抓文旅消费、生鲜平台消费扩容机遇，围绕采购、人效、产品综合出率及产能利用率持续推进
降本增效；积极拓展大客户业务与连锁门店发展，完善品控体系、精进产品品质、强化品牌营销，
扎实推动各项经营工作落地。食品工厂新品研发能力及生产效能持续提升，大客户业务销售同比
大幅增长，新零售生鲜渠道业务放量，新增多项合作；连锁门店升级外观形象，更新陈列标准和
运营规范，优化创新产品组合，围绕时令营销节点、各渠道差异化运营及目标客群消费诉求，落
地文旅打卡套餐、时令产品联动餐饮及社群、推出锁鲜装与熟食组合装等系列产品策略，用好团
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购平台资源，助推营收增长；持续推进加盟连锁门店开发，截至报告期末现有门店 56 家，其中加
盟店 12 家。
三凤桥餐饮充分运用新媒体营销平台，立体化呈现老字号消费体验场景，有效助力三凤桥餐
饮门店的品牌影响力与消费者认可度；深耕餐饮体验与无锡本地文旅深度融合，春节、樱花季、
五一等文旅节点订单和销售有所增长；顺应换季研发新品，优选健康食材，筑牢食品安全屏障，
并有序推进电子发票上线、老顾客档案管理、定制菜单和社群维护，运营效率与客户黏性同步提
升。
报告期内，三凤桥品牌业务实现营业收入 11,040.25 万元，同比增长 7.12%；实现毛利 4,612.73
万元，同比下降 0.51%。
报告期内，受行业政策持续调整、药品价格机制改革、医保支付规则迭代以及市场竞争日趋
激烈等多重因素叠加影响，医疗健康业务应对机遇与挑战，加快推进业务结构优化与模式转型，
聚力打造具备长期发展韧性的综合健康服务能力，夯实长期稳定发展根基。
均瑶儿科始终坚守医疗本质，以患者需求为核心，稳步推进战略升级与运营优化，持续提升
服务质量与品牌价值。在巩固基础业务的同时，积极拓展中医、过敏、自营服务、专家资源和全
域营销，自营业务收入同比增长，客户认可度及复诊率稳步提升，过敏、中医等新学科成为新的
拓展点。优化患者接待流程，强化随访工作及患者分层管理，保障复诊率稳步达成；深化战略合
作，以医疗品质、服务质量及合规体系建设来驱动市场份额目标的达成。
雅恩健康优化组织架构，完善队伍建设，推进同城一体化管理制度，有效控制成本支出，精
益日常管理，深耕门店精细化运营，发挥专业优势，全力拓展全国教研督导课及 RDI 线下亲子训
练，大力发展“影子陪读”项目，拓展 ToB 业务走进校园。通过打造可持续的品牌宣传模式，深
化内涵建设，突出雅恩品牌故事及教学技术的宣传，来持续优化线上获客与内容生态。报告期内，
品牌影响力与线索转化效率均有所提升。
沭阳中兴医院受支付端改革冲击加剧、政策性盈利空间收窄影响，紧扣“增效、控本、合规”
三大主线，深化改革攻坚，经营质效稳步提升。在学科建设方面，抓住人口老龄化契机，深耕存
量，构建慢病全病程管理体系，同时紧跟学科发展趋势，积极调整部分学科的发展思路与绩效分
配方式，实现逆势增长。在组织管理方面，启动绩效改革由“规模导向”向“效益导向”转型，
持续主动加强合规管理，提质增效控制费用。
报告期内，公司医疗健康业务实现营业收入 9.35 亿元，同比下降 34.64%；实现毛利 7,684.83
万元，同比下降 44.59%。
报告期内公司经营情况的重大变化，以及报告期内发生的对公司经营情况有重大影响和预计未
来会有重大影响的事项
□适用√不适用
三、报告期内核心竞争力分析
√适用 □不适用
报告期内，公司在品牌渠道、供应商合作、会员客群、客服商誉、团队管理、商圈物业等方
面的优势能力及核心竞争力未发生重大变化（详细可参阅公司《2025 年年度报告》相同章节的分
析）。
四、报告期内主要经营情况
(一) 主营业务分析
单位：元 币种：人民币
科目 本期数 上年同期数 变动比例（%）
营业收入 1,312,488,607.65 1,804,913,019.04 -27.28
营业成本 1,080,753,649.36 1,495,623,375.82 -27.74
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销售费用 44,569,600.42 51,872,511.76 -14.08
管理费用 128,136,667.19 137,502,780.46 -6.81
财务费用 15,642,260.74 23,339,994.68 -32.98
研发费用 2,132,533.76 1,582,220.14 34.78
经营活动产生的现金流量净额 164,630,923.64 155,439,574.28 5.91
投资活动产生的现金流量净额 -55,642,241.49 145,205,194.74 -138.32
筹资活动产生的现金流量净额 -156,261,339.30 -284,839,686.16 45.14
营业收入变动原因说明：主要是医疗服务收入同比下降所致。
营业成本变动原因说明：主要是医疗服务收入同比下降，导致成本同比下降所致。
销售费用变动原因说明：主要是职工薪酬、广告宣传费同比下降所致。
管理费用变动原因说明：主要是职工薪酬、能源费、中介费、物业费、修理费同比下降所致。
财务费用变动原因说明：主要是贷款利息支出、租赁利息支出同比下降所致。
研发费用变动原因说明：主要是医疗、安徽相泰研发费用同比增加所致。
经营活动产生的现金流量净额变动原因说明：相比上年增加 919.13 万元，主要是：①销售商品、
提供劳务收到的现金较同期减少 50,615.82 万元；②购买商品、接受劳务支付的现金较同期减少
费较同期减少 1,666.09 万元。
投资活动产生的现金流量净额变动原因说明：相比上年减少 20,084.74 万元，主要是：①收回投资
收到的现金较同期减少 5,326.00 万元，主要是同期处置淮北市陶铝新材料产业股权投资合伙企业
（有限合伙）股权收回 5,326.00 万元；②取得投资收益收到的现金较同期减少 10,126.30 万元,主
要是同期收到参股公司无锡商业大厦集团东方汽车有限公司分红款 10,455.00 万元所致；③处置
固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额较同期减少 2,467.39 万元；④购建固定资产、
无形资产和其他长期资产支付的现金较同期减少 2,807.44 万元；⑤投资支付的现金较同期增加
元所致。
筹资活动产生的现金流量净额变动原因说明：相比上年增加 12,857.83 万元，主要是：①取得借款
收到的现金较同期减少 19,989.05 万元；②偿还债务支付的现金较同期减少 27,962.50 万元；③分
配股利、利润或偿付利息支付的现金较同期减少 5,358.62 万元。
□适用 √不适用
(二) 非主营业务导致利润重大变化的说明
□适用√不适用
(三) 资产、负债情况分析
√适用□不适用
单位：元 币种：人民币
本期期末 上年期末 本期期末金
数占总资 数占总资 额较上年期
项目名称 本期期末数 上年期末数 情况说明
产的比例 产的比例 末变动比例
（%） （%） （%）
主要是安
应收款项 徽相泰归
融资 还银行承
兑汇票减
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少所致。
主要是医
疗其他应
其他应收
款
初增加所
致。
主要是医
疗、百货
存货较年
存货 146,859,095.08 3.22 239,519,529.02 5.07 -38.69
初减少综
合影响所
致。
主要是医
疗、百货
在建工程 1,275,611.74 0.03 266,565.01 0.01 378.54 在建工程
新 增 所
致。
主要是外
币借款到
交易性金
融负债
资收益减
少所致。
主要是待
其他流动 转销项税
负债 较期初增
加所致。
其他说明
无。
□适用 √不适用
□适用√不适用
□适用√不适用
(四) 投资状况分析
√适用 □不适用
动及“国联信托”按公允价值计量等综合影响所致。
方汽车”、“新纪元汽车”、“均旭房地产”、“吉道航”以权益法核算综合影响所致。
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(1)重大的股权投资
□适用√不适用
(2)重大的非股权投资
□适用√不适用
(3)以公允价值计量的金融资产
√适用□不适用
单位：元 币种：人民币
计入权益的累
本期公允价值 本期计提的减 本期出售/赎回
资产类别 期初数 计公允价值变 本期购买金额 其他变动 期末数
变动损益 值 金额
动
私募基金 50,000,000.00 50,000,000.00
合计 50,000,000.00 50,000,000.00
证券投资情况
□适用 √不适用
证券投资情况的说明
□适用 √不适用
私募基金投资情况
√适用 □不适用
公司第九届董事会 2026 年第一次临时会议审议通过了《大东方关于与私募基金合作投资暨与关联人共同投资议案》，且该基金已完成工商变更登记
手续，并在中国证券投资基金业协会完成私募投资基金备案登记手续，取得了《私募投资基金备案证明》。具体内容请详见公司分别于 2026 年 2 月 26
日、2026 年 4 月 3 日披露的《大东方关于与私募基金合作投资暨与关联人共同投资公告》（公告编号：2026-004）以及《大东方关于与私募基金合作投
资暨与关联人共同投资进展公告》（公告编号：2026-006）。
衍生品投资情况
□适用√不适用
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(五) 重大资产和股权出售
□适用√不适用
(六) 主要控股参股公司分析
√适用 □不适用
主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况
√适用 □不适用
单位：万元 币种：人民币
公司名称 公司类型 主要业务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润
无锡市三凤桥肉 餐饮及食品销
子公司 3,376.25 48,420.32 28,608.17 11,104.81 739.12 721.43
庄有限公司 售
无锡东方易谷信
子公司 股权投资 16,000.00 21,283.47 21,177.57 -4.86 -4.86
息技术有限公司
上海均瑶医疗健
子公司 医疗运营服务 40,000.00 77,996.69 38,438.49 93,463.19 2,037.71 1,344.01
康科技有限公司
无锡商业大厦集
汽车销售及服
团东方汽车有限 参股公司 66,096.00 399,343.00 214,253.10 126,946.52 -743.45 -1,014.54
务
公司
无锡市新纪元汽
汽车销售及服
车贸易集团有限 参股公司 5,550.00 23,737.40 11,734.88 12,356.20 -362.63 -360.31
务
公司
上海吉道航新能
源发展合伙企业 参股公司 投资 153,000.00 175,794.51 120,384.51 -6.52 -6.52
（有限合伙）
报告期内取得和处置子公司的情况
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
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(七) 公司控制的结构化主体情况
□适用√不适用
五、其他披露事项
(一) 可能面对的风险
√适用□不适用
报告期内，公司可能面对的风险未发生重大变化，详细可参阅公司《2025 年年度报告》相同章节的分析。
(二) 其他披露事项
□适用√不适用
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第四节 公司治理、环境和社会
一、公司董事、高级管理人员变动情况
□适用 √不适用
公司董事、高级管理人员变动的情况说明
□适用√不适用
二、利润分配或资本公积金转增预案
半年度拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案
是否分配或转增 否
每 10 股送红股数（股） 0
每 10 股派息数(元)（含税） 0
每 10 股转增数（股） 0
利润分配或资本公积金转增预案的相关情况说明
不适用
三、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的情况及其影响
(一) 相关股权激励事项已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的
□适用 √不适用
(二) 临时公告未披露或有后续进展的激励情况
股权激励情况
□适用 √不适用
其他说明
□适用√不适用
员工持股计划情况
□适用 √不适用
其他激励措施
□适用 √不适用
四、纳入环境信息依法披露企业名单的上市公司及其主要子公司的环境信息情况
√适用 □不适用
纳入环境信息依法披露企业名单中的企业数
量(个)
序号 企业名称 环境信息依法披露报告的查询索引
http://ywxt.sthjt.jiangsu.gov.cn:18181/spsarchive-
webapp/web/viewRunner.html?viewId=./sps/view
s/
yfpl/views/yfplHomeNew/index.js
其他说明
□适用 √不适用
五、巩固拓展脱贫攻坚成果、乡村振兴等工作具体情况
□适用 √不适用
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第五节 重要事项
一、承诺事项履行情况
(一) 公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内或持续到报告期内的承诺事项
□适用 √不适用
二、报告期内控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况
□适用 √不适用
三、违规担保情况
□适用 √不适用
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四、半年报审计情况
□适用 √不适用
五、上年年度报告非标准审计意见涉及事项的变化及处理情况
□适用√不适用
六、破产重整相关事项
□适用√不适用
七、重大诉讼、仲裁事项
□本报告期公司有重大诉讼、仲裁事项 √本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项
八、上市公司及其董事、高级管理人员、控股股东、实际控制人涉嫌违法违规、受到处罚及整
改情况
√适用□不适用
公司及时任财务总监徐文武于 2026 年 2 月 11 日收到中国证券监督管理委员会江苏监管局下
发的《江苏证监局关于对无锡商业大厦大东方股份有限公司及相关责任人采取出具警示函措施的
决定》（[2026]13 号），相关情况详见公司于 2026 年 2 月 12 日在上海证券交易所网站、上海证
券报等刊登的《关于公司及相关责任人收到江苏证监局警示函的公告》（公告编号：2026－002）；
全面检查、深入分析，并认真落实措施：一是加强学习，提高财务人员的专业能力；二是强化对
外投资管理，提升对参股公司的管理和影响力；三是加强对参股合伙企业等联营企业经营动态的
了解，强化对其财务报表及底层资产的审核，确保其经营和财务状况在财务报表中得到准确、真
实、完整的反映。
九、报告期内公司及其控股股东、实际控制人诚信状况的说明
√适用□不适用
报告期内，未发现相关方有不良诚信状况的发生。
十、重大关联交易
(一) 与日常经营相关的关联交易
□适用 √不适用
√适用 □不适用
公司日常关联交易内容，详见“第八节财务报告”之“十四、关联方及关联交易”。相关日
常关联交易内容基本在本公司关于预计公司 2026 年度日常关联交易的内容范围内（《大东方股
份关于预计公司 2026 年度日常关联交易的公告》于 2026 年 4 月 18 日披露于上海证券交易所网
站等）。
□适用 √不适用
无锡商业大厦大东方股份有限公司2026 年半年度报告
(二) 资产收购或股权收购、出售发生的关联交易
□适用 √不适用
□适用 √不适用
□适用 √不适用
□适用 √不适用
(三) 共同对外投资的重大关联交易
√适用 □不适用
事项概述 查询索引
公司第九届董事会 2026 年第一次临时会议审议通过了《大东方关于与
私募基金合作投资暨与关联人共同投资议案》，且该基金已完成工商变
更登记手续，并在中国证券投资基金业协会完成私募投资基金备案登
记手续，取得了《私募投资基金备案证明》。具体内容请详见公司分别
https://www.sse.com.cn
于 2026 年 2 月 26 日、2026 年 4 月 3 日披露的《大东方关于与私募基
金合作投资暨与关联人共同投资公告》 （公告编号：2026-004）以及《大
东方关于与私募基金合作投资暨与关联人共同投资进展公告》 （公告编
号：2026-006）。
□适用 √不适用
□适用√不适用
(四) 关联债权债务往来
□适用 √不适用
□适用 √不适用
□适用 √不适用
(五) 公司与存在关联关系的财务公司、公司控股财务公司与关联方之间的金融业务
□适用 √不适用
无锡商业大厦大东方股份有限公司2026 年半年度报告
(六) 其他重大关联交易
□适用√不适用
(七) 其他
□适用√不适用
十一、重大合同及其履行情况
(一) 托管、承包、租赁事项
□适用 √不适用
无锡商业大厦大东方股份有限公司2026 年半年度报告
(二) 报告期内履行的及尚未履行完毕的重大担保情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
担保方 担保发 担保是
担保物 是否为
与上市 被担保 生日期 担保 担保 主债务 否已经 担保是 担保逾期 反担保 关联
担保方 担保金额 担保类型 （如 关联方
公司的 方 (协议签 起始日 到期日 情况 履行完 否逾期 金额 情况 关系
有） 担保
关系 署日) 毕
报告期内担保发生额合计（不包括对子公司的担保）
报告期末担保余额合计（A）（不包括对子公司的担保）
公司对子公司的担保情况
报告期内对子公司担保发生额合计
报告期末对子公司担保余额合计（B） 71,293,693.36
公司担保总额情况（包括对子公司的担保）
担保总额（A+B） 71,293,693.36
担保总额占公司净资产的比例(%) 2.54
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额（C）
直接或间接为资产负债率超过70%的被担保对象提供的债务担保
金额（D）
担保总额超过净资产50%部分的金额（E）
上述三项担保金额合计（C+D+E） 16,832,493.36
未到期担保可能承担连带清偿责任说明
担保情况说明
无锡商业大厦大东方股份有限公司2026 年半年度报告
(三) 其他重大合同
□适用 √不适用
十二、募集资金使用进展说明
□适用 √不适用
十三、其他重大事项的说明
□适用 √不适用
无锡商业大厦大东方股份有限公司2026 年半年度报告
第六节 股份变动及股东情况
一、股本变动情况
(一) 股份变动情况表
报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。
□适用 √不适用
√适用□不适用
报告期后至 2026 年半年报披露日期间公司已回购 9,813,700 股,占公司总股本的比例为 1.109%，
已支付的总金额为 39,591,298.64 元(不含交易费用)。
报告期后至 2026 年半年报披露日期间，回购股份事项对每股收益、每股净资产等财务指标无
重大影响。
□适用 √不适用
(二) 限售股份变动情况
□适用 √不适用
二、股东情况
(一) 股东总数：
截至报告期末普通股股东总数(户) 53,077
截至报告期末表决权恢复的优先股股东总数（户） 0
(二) 截至报告期末前十名股东、前十名流通股东（或无限售条件股东）持股情况表
单位：股
前十名股东持股情况（不含通过转融通出借股份）
持有有 质押、标记或冻结情况
股东名称 报告期内 期末持股数 比例 限售条
股东性质
（全称） 增减 量 (%) 件股份 股份状态 数量
数量
江苏无锡
商业大厦 境内非国有
集团有限 法人
公司
夏重阳 13,920,000 13,920,000 1.57 0 无 0 境内自然人
何小春 2,497,700 8,192,700 0.93 0 无 0 境内自然人
李兴根 50,000 2,080,000 0.24 0 无 0 境内自然人
王振海 2,000,000 2,000,000 0.23 0 无 0 境内自然人
吴敏 1,750,000 1,750,000 0.20 0 无 0 境内自然人
无锡商业大厦大东方股份有限公司2026 年半年度报告
广东合丰
私募基金
管理有限
公司－合
丰稳健一
号私募证
券投资基
金
高盛公司
有限责任 70,675 1,444,053 0.16 0 无 0 未知
公司
郑玉莲 297,200 1,377,324 0.16 0 无 0 境内自然人
王华光 450,000 1,350,000 0.15 0 无 0 境内自然人
前十名无限售条件股东持股情况（不含通过转融通出借股份）
持有无限售条件流通股 股份种类及数量
股东名称
的数量 种类 数量
江苏无锡商业大厦集团有限公司 395,552,372 人民币普通股 395,552,372
夏重阳 13,920,000 人民币普通股 13,920,000
何小春 8,192,700 人民币普通股 8,192,700
李兴根 2,080,000 人民币普通股 2,080,000
王振海 2,000,000 人民币普通股 2,000,000
吴敏 1,750,000 人民币普通股 1,750,000
广东合丰私募基金管理有限公司－
合丰稳健一号私募证券投资基金
高盛公司有限责任公司 1,444,053 人民币普通股 1,444,053
郑玉莲 1,377,324 人民币普通股 1,377,324
王华光 1,350,000 人民币普通股 1,350,000
截至 2026 年 6 月 30 日，无锡商业大厦大东方股份有
前十名股东中回购专户情况说明 限公司回购专用证券账户持有回购公司股份 11,004,081
股，占公司总股本的比例为 1.2437%。
上述股东委托表决权、受托表决
/
权、放弃表决权的说明
上述股东关联关系或一致行动的说 未知上述除江苏无锡商业大厦集团有限公司外的其余股
明 东，是否存在关联关系或一致行动情况。
表决权恢复的优先股股东及持股数
/
量的说明
持股 5%以上股东、前十名股东及前十名无限售流通股股东参与转融通业务出借股份情况
□适用 √不适用
前十名股东及前十名无限售流通股股东因转融通出借/归还原因导致较上期发生变化
□适用√不适用
前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
□适用 √不适用
(三) 战略投资者或一般法人因配售新股成为前十名股东
□适用 √不适用
无锡商业大厦大东方股份有限公司2026 年半年度报告
三、董事和高级管理人员情况
(一) 现任及报告期内离任董事和高级管理人员持股变动情况
□适用 √不适用
其它情况说明
□适用 √不适用
(二) 董事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况
□适用√不适用
(三) 其他说明
□适用 √不适用
四、控股股东或实际控制人变更情况
□适用 √不适用
五、优先股相关情况
□适用 √不适用
无锡商业大厦大东方股份有限公司2026 年半年度报告
第七节 债券相关情况
一、公司债券（含企业债券）和非金融企业债务融资工具
□适用 √不适用
无锡商业大厦大东方股份有限公司2026 年半年度报告
二、可转换公司债券情况
□适用 √不适用
无锡商业大厦大东方股份有限公司2026 年半年度报告
第八节 财务报告
一、审计报告
□适用 √不适用
二、财务报表
合并资产负债表
编制单位： 无锡商业大厦大东方股份有限公司
单位：元 币种：人民币
项目 附注 2026 年 6 月 30 日 2025 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 七.1 339,773,210.56 387,095,867.71
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产 七.2 50,000,000.00
衍生金融资产
应收票据
应收账款 七.5 66,700,788.48 63,738,054.57
应收款项融资 七.6 424,981.72
预付款项 七.8 30,692,121.81 25,276,375.04
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 七.9 12,550,357.71 9,103,934.64
其中：应收利息
应收股利 七.9 452,000.54
买入返售金融资产
存货 七.10 146,859,095.08 239,519,529.02
其中：数据资源
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产 七.12
其他流动资产 七.13 12,465,244.75 11,575,099.67
流动资产合计 659,040,818.39 736,733,842.37
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款 七.16 71,063,574.12 71,046,944.12
长期股权投资 七.17 1,896,980,800.83 1,898,144,333.73
其他权益工具投资 七.18 856,742,401.31 872,279,920.01
其他非流动金融资产
投资性房地产 七.20 20,035,169.35 27,404,492.99
固定资产 七.21 422,242,267.80 451,870,866.79
在建工程 七.22 1,275,611.74 266,565.01
生产性生物资产
无锡商业大厦大东方股份有限公司2026 年半年度报告
油气资产
使用权资产 七.25 161,048,608.50 177,213,878.58
无形资产 七.26 157,658,893.93 163,930,346.82
其中：数据资源
开发支出
其中：数据资源
商誉 七.27 258,565,930.22 258,565,930.22
长期待摊费用 七.28 56,661,154.07 62,315,260.06
递延所得税资产 七.29 4,457,318.47 5,732,794.98
其他非流动资产 七.30 2,119,122.03 1,745,522.32
非流动资产合计 3,908,850,852.37 3,990,516,855.63
资产总计 4,567,891,670.76 4,727,250,698.00
流动负债：
短期借款 七.32 478,000,000.00 599,452,524.22
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债 七.33 416,380.08
衍生金融负债
应付票据
应付账款 七.36 193,125,716.58 195,110,370.88
预收款项 七.37 5,169,269.10 4,109,818.95
合同负债 七.38 113,013,010.32 128,988,276.19
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 七.39 52,152,252.76 69,699,923.95
应交税费 七.40 10,948,566.33 13,615,865.45
其他应付款 七.41 136,523,358.91 144,619,453.72
其中：应付利息
应付股利
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 七.43 39,102,859.32 48,670,756.97
其他流动负债 七.44 17,068,504.42 13,070,011.05
流动负债合计 1,045,103,537.74 1,217,753,381.46
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款 七.45 37,586,293.36 36,079,244.27
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债 七.47 135,694,388.00 139,609,204.41
长期应付款 七.48 43,864,999.49 47,412,633.28
长期应付职工薪酬 七.49
预计负债
递延收益 七.51 3,015,101.73 3,201,359.62
无锡商业大厦大东方股份有限公司2026 年半年度报告
递延所得税负债 七.29 191,895,689.54 196,285,993.97
其他非流动负债
非流动负债合计 412,056,472.12 422,588,435.55
负债合计 1,457,160,009.86 1,640,341,817.01
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 七.53 884,779,518.00 884,779,518.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 七.55
减：库存股 七.56 49,997,799.78 49,997,799.78
其他综合收益 七.57 538,632,550.47 550,285,689.50
专项储备
盈余公积 七.59 283,116,991.07 286,798,487.16
一般风险准备
未分配利润 七.60 1,153,199,410.46 1,128,506,677.63
归属于母公司所有者权益（或股东权
益）合计
少数股东权益 301,000,990.68 286,536,308.48
所有者权益（或股东权益）合计 3,110,731,660.90 3,086,908,880.99
负债和所有者权益（或股东权益）
总计
公司负责人：林乃机 主管会计工作负责人：席国良 会计机构负责人：徐文武
无锡商业大厦大东方股份有限公司2026 年半年度报告
母公司资产负债表
编制单位：无锡商业大厦大东方股份有限公司
单位：元 币种：人民币
项目 附注 2026 年 6 月 30 日 2025 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 191,705,244.55 270,867,359.93
交易性金融资产 50,000,000.00
衍生金融资产
应收票据
应收账款 十九.1 3,449,513.53 8,292,272.76
应收款项融资
预付款项 20,406,935.34 17,556,600.51
其他应收款 十九.2 232,547,125.79 586,112,957.07
其中：应收利息 十九.2 54,342,857.13 52,928,277.37
应收股利 十九.2 452,000.54
存货 68,916,337.55 80,017,477.41
其中：数据资源
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 6,039,313.42 3,243,509.31
流动资产合计 573,064,470.18 966,090,176.99
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款 1,347,054.00 1,347,054.00
长期股权投资 十九.3 2,855,196,401.85 2,556,088,928.94
其他权益工具投资 856,642,598.26 872,180,116.96
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 72,761,270.48 85,201,161.27
在建工程 637,458.75 216,565.01
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 45,266,515.00 49,292,295.94
无形资产 14,694,752.47 15,661,537.81
其中：数据资源
开发支出
其中：数据资源
商誉
长期待摊费用 1,320,618.39 1,762,310.36
递延所得税资产
其他非流动资产 268,143.36 188,497.34
非流动资产合计 3,848,134,812.56 3,581,938,467.63
资产总计 4,421,199,282.74 4,548,028,644.62
流动负债：
短期借款 410,000,000.00 546,405,315.89
无锡商业大厦大东方股份有限公司2026 年半年度报告
交易性金融负债 416,380.08
衍生金融负债
应付票据
应付账款 53,936,894.88 66,679,258.78
预收款项 2,244,494.25 1,979,100.91
合同负债 88,636,657.33 105,469,402.87
应付职工薪酬 833,849.21 5,669,240.50
应交税费 6,251,578.85 2,059,339.06
其他应付款 400,746,355.20 375,292,597.26
其中：应付利息
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 5,830,854.54 8,408,074.32
其他流动负债 16,692,299.47 12,477,270.28
流动负债合计 985,172,983.73 1,124,855,979.95
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债 41,380,349.29 42,176,415.93
长期应付款 8,023,915.63 8,794,896.28
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益
递延所得税负债 181,795,302.17 184,719,847.92
其他非流动负债
非流动负债合计 231,199,567.09 235,691,160.13
负债合计 1,216,372,550.82 1,360,547,140.08
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 884,779,518.00 884,779,518.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 34,057,207.30 34,057,207.30
减：库存股 49,997,799.78 49,997,799.78
其他综合收益 538,559,274.64 550,212,413.67
专项储备
盈余公积 420,638,339.19 420,638,339.19
未分配利润 1,376,790,192.57 1,347,791,826.16
所有者权益（或股东权益）合计 3,204,826,731.92 3,187,481,504.54
负债和所有者权益（或股东权
益）总计
公司负责人：林乃机 主管会计工作负责人：席国良 会计机构负责人：徐文武
无锡商业大厦大东方股份有限公司2026 年半年度报告
合并利润表
单位：元 币种：人民币
项目 附注 2026 年半年度 2025 年半年度
一、营业总收入 七.61 1,312,488,607.65 1,804,913,019.04
其中：营业收入 七.61 1,312,488,607.65 1,804,913,019.04
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 1,281,916,141.57 1,721,210,370.74
其中：营业成本 七.61 1,080,753,649.36 1,495,623,375.82
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 七.62 10,681,430.10 11,289,487.88
销售费用 七.63 44,569,600.42 51,872,511.76
管理费用 七.64 128,136,667.19 137,502,780.46
研发费用 七.65 2,132,533.76 1,582,220.14
财务费用 七.66 15,642,260.74 23,339,994.68
其中：利息费用 七.66 11,342,700.86 21,120,445.86
利息收入 七.66 -918,128.26 -3,207,579.48
加：其他收益 七.67 1,684,919.71 1,464,627.43
投资收益（损失以“-”号填列） 七.68 11,086,847.73 21,034,021.28
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 七.68 -1,163,532.89 -8,245,223.50
以摊余成本计量的金融资产终止确认
收益（损失以“-”号填列）
汇兑收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“-”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填列） 七.71 -435,177.77 227,409.64
资产减值损失（损失以“-”号填列） 七.72 -101,792.40 -8,790.17
资产处置收益（损失以“-”号填列） 七.73 -215,652.36 -137,573.33
三、营业利润（亏损以“-”号填列） 42,591,610.99 106,282,343.15
加：营业外收入 七.74 2,210,935.35 6,476,473.44
减：营业外支出 七.75 3,719,051.89 835,913.86
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 41,083,494.45 111,922,902.72
减：所得税费用 七.76 8,993,206.47 19,389,963.65
五、净利润（净亏损以“-”号填列） 32,090,287.98 92,532,939.07
（一）按经营持续性分类
（二）按所有权归属分类
无锡商业大厦大东方股份有限公司2026 年半年度报告
号填列）
六、其他综合收益的税后净额 七.77 -11,653,139.03 1,906,877.29
（一）归属母公司所有者的其他综合收益的税
七.77 -11,653,139.03 1,906,877.29
后净额
（1）重新计量设定受益计划变动额
（2）权益法下不能转损益的其他综合收益
（3）其他权益工具投资公允价值变动 七.77 -11,653,139.03 1,906,877.29
（4）企业自身信用风险公允价值变动
（1）权益法下可转损益的其他综合收益
（2）其他债权投资公允价值变动
（3）金融资产重分类计入其他综合收益的金额
（4）其他债权投资信用减值准备
（5）现金流量套期储备
（6）外币财务报表折算差额
（7）其他
（二）归属于少数股东的其他综合收益的税后
净额
七、综合收益总额 20,437,148.95 94,439,816.36
（一）归属于母公司所有者的综合收益总额 13,039,593.80 60,944,508.97
（二）归属于少数股东的综合收益总额 7,397,555.15 33,495,307.39
八、每股收益：
（一）基本每股收益(元/股) 0.028 0.067
（二）稀释每股收益(元/股) 0.028 0.067
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00 元, 上期被合并方实
现的净利润为： 0.00 元。
公司负责人：林乃机 主管会计工作负责人：席国良 会计机构负责人：徐文武
无锡商业大厦大东方股份有限公司2026 年半年度报告
母公司利润表
单位：元 币种：人民币
项目 附注 2026 年半年度 2025 年半年度
一、营业收入 十九.4 219,838,777.49 214,068,601.28
减：营业成本 十九.4 123,141,216.99 102,722,037.87
税金及附加 7,741,065.50 8,176,177.88
销售费用 7,093,625.74 9,452,178.28
管理费用 53,200,779.04 56,577,128.84
研发费用
财务费用 7,878,616.99 12,579,514.49
其中：利息费用 6,863,291.65 13,321,764.32
利息收入 -1,684,743.54 -2,626,884.48
加：其他收益 276,660.18 70,266.93
投资收益（损失以“-”号填列） 十九.5 11,357,853.53 15,928,352.63
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 十九.5 -892,527.09 5,750,173.05
以摊余成本计量的金融资产终止确
认收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“-”号填
列）
信用减值损失（损失以“-”号填列） 7,532.65 -71,242.60
资产减值损失（损失以“-”号填列） -43.13 -8,790.17
资产处置收益（损失以“-”号填列） 5,380.00 56,951.78
二、营业利润（亏损以“-”号填列） 32,430,856.46 40,537,102.49
加：营业外收入 2,130,286.45 6,126,475.80
减：营业外支出 389,517.07 121,624.88
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 34,171,625.84 46,541,953.41
减：所得税费用 5,173,259.43 7,653,400.17
四、净利润（净亏损以“-”号填列） 28,998,366.41 38,888,553.24
（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填
列）
（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填
列）
五、其他综合收益的税后净额 -11,653,139.03 1,906,877.29
（一）不能重分类进损益的其他综合收益 -11,653,139.03 1,906,877.29
（二）将重分类进损益的其他综合收益
六、综合收益总额 17,345,227.38 40,795,430.53
无锡商业大厦大东方股份有限公司2026 年半年度报告
七、每股收益：
（一）基本每股收益(元/股)
（二）稀释每股收益(元/股)
公司负责人：林乃机 主管会计工作负责人：席国良 会计机构负责人：徐文武
无锡商业大厦大东方股份有限公司2026 年半年度报告
合并现金流量表
单位：元 币种：人民币
项目 附注 2026年半年度 2025年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 1,748,579,486.28 2,254,737,656.52
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 七.78(1) 9,828,257.75 9,775,777.76
经营活动现金流入小计 1,758,407,744.03 2,264,513,434.28
购买商品、接受劳务支付的现金 1,306,409,134.98 1,777,497,086.78
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工及为职工支付的现金 180,586,816.38 205,997,782.88
支付的各项税费 40,682,069.71 57,342,936.41
支付其他与经营活动有关的现金 七.78(1) 66,098,799.32 68,236,053.93
经营活动现金流出小计 1,593,776,820.39 2,109,073,860.00
经营活动产生的现金流量净额 164,630,923.64 155,439,574.28
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 53,260,000.00
取得投资收益收到的现金 11,382,000.00 112,645,001.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收
回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 七.78(2)
投资活动现金流入小计 11,495,225.05 190,692,110.23
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支
付的现金
投资支付的现金 50,000,000.00 275,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 七.78(2)
投资活动现金流出小计 67,137,466.54 45,486,915.49
投资活动产生的现金流量净额 -55,642,241.49 145,205,194.74
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
无锡商业大厦大东方股份有限公司2026 年半年度报告
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 340,860,749.09 540,751,286.80
收到其他与筹资活动有关的现金 七.78(3) 9,000,000.00
筹资活动现金流入小计 340,860,749.09 549,751,286.80
偿还债务支付的现金 462,374,295.89 741,999,300.16
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 12,259,893.37 65,846,076.15
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 27,750,417.96
支付其他与筹资活动有关的现金 七.78(3) 22,487,899.13 26,745,596.65
筹资活动现金流出小计 497,122,088.39 834,590,972.96
筹资活动产生的现金流量净额 -156,261,339.30 -284,839,686.16
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -47,272,657.15 15,805,082.86
加：期初现金及现金等价物余额 386,180,826.71 455,913,854.06
六、期末现金及现金等价物余额 338,908,169.56 471,718,936.92
公司负责人：林乃机 主管会计工作负责人：席国良 会计机构负责人：徐文武
无锡商业大厦大东方股份有限公司2026 年半年度报告
母公司现金流量表
单位：元 币种：人民币
项目 附注 2026年半年度 2025年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 667,579,517.56 689,756,318.04
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 2,720,771.66 2,164,687.65
经营活动现金流入小计 670,300,289.22 691,921,005.69
购买商品、接受劳务支付的现金 564,712,069.34 620,864,966.66
支付给职工及为职工支付的现金 29,544,541.31 33,450,639.41
支付的各项税费 18,919,890.04 27,597,757.77
支付其他与经营活动有关的现金 24,388,556.67 25,471,203.00
经营活动现金流出小计 637,565,057.36 707,384,566.84
经营活动产生的现金流量净额 32,735,231.86 -15,463,561.15
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 11,382,000.00 112,645,000.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收
回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 422,281,214.50 189,419,109.67
投资活动现金流入小计 433,686,111.36 302,359,025.14
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支
付的现金
投资支付的现金 350,000,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 357,371,668.24 4,171,101.71
投资活动产生的现金流量净额 76,314,443.12 298,187,923.43
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 280,000,000.00 484,471,286.80
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 280,000,000.00 484,471,286.80
偿还债务支付的现金 417,320,595.89 655,759,300.16
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 8,709,574.47 35,434,002.55
支付其他与筹资活动有关的现金 42,181,620.00 130,909,183.46
筹资活动现金流出小计 468,211,790.36 822,102,486.17
筹资活动产生的现金流量净额 -188,211,790.36 -337,631,199.37
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -79,162,115.38 -54,906,837.09
加：期初现金及现金等价物余额 270,362,318.93 280,810,637.04
六、期末现金及现金等价物余额 191,200,203.55 225,903,799.95
公司负责人：林乃机 主管会计工作负责人：席国良 会计机构负责人：徐文武
无锡商业大厦大东方股份有限公司2026 年半年度报告
合并所有者权益变动表
单位：元 币种：人民币
归属于母公司所有者权益
其他权益工 一
项目 具 资 专 般 少数股东权益 所有者权益合计
实收资本 (或 本 项 风 其
优 永 减：库存股 其他综合收益 盈余公积 未分配利润 小计
股本) 其 公 储 险 他
先 续
他 积 备 准
股 债
备
一、上年期末余额 884,779,518.00 49,997,799.78 550,285,689.50 286,798,487.16 1,128,506,677.63 2,800,372,572.51 286,536,308.48 3,086,908,880.99
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 884,779,518.00 49,997,799.78 550,285,689.50 286,798,487.16 1,128,506,677.63 2,800,372,572.51 286,536,308.48 3,086,908,880.99
三、本期增减变动金
额（减少以“-”号填 -11,653,139.03 -3,681,496.09 24,692,732.83 9,358,097.71 14,464,682.20 23,822,779.91
列）
（一）综合收益总额 -11,653,139.03 24,692,732.83 13,039,593.80 7,397,555.15 20,437,148.95
（二）所有者投入和
-3,681,496.09 -3,681,496.09 7,067,127.05 3,385,630.96
减少资本
股
者投入资本
者权益的金额
（三）利润分配
无锡商业大厦大东方股份有限公司2026 年半年度报告
东）的分配
（四）所有者权益内
部结转
（或股本）
（或股本）
额结转留存收益
留存收益
（五）专项储备
（六）其他
四、本期期末余额 884,779,518.00 49,997,799.78 538,632,550.47 283,116,991.07 1,153,199,410.46 2,809,730,670.22 301,000,990.68 3,110,731,660.90
无锡商业大厦大东方股份有限公司2026 年半年度报告
归属于母公司所有者权益
其他权益工 一
项目 具 专 般
少数股东权益 所有者权益合计
实收资本(或 项 风 其
优 永 资本公积 减：库存股 其他综合收益 盈余公积 未分配利润 小计
股本) 其 储 险 他
先 续
他 备 准
股 债
备
一、上年
期末余额
加：会计
政策变更
前期
差错更正
其他 138,054,284.68 -57,682,664.41 80,371,620.27 2,954,462.69 83,326,082.96
二、本年
期初余额
三、本期
增减变动
金额（减 -78,732,617.02 1,906,877.29 32,824,368.57 -44,001,371.15 -1,557,980.89 -45,559,352.04
少以“-”
号填列）
（一）综
合收益总 1,906,877.29 59,037,631.68 60,944,508.97 33,495,307.39 94,439,816.36
额
（二）所
有者投入
-78,732,617.02 -78,732,617.02 -7,302,870.32 -86,035,487.34
和减少资
本
者投入的
普通股
权益工具
无锡商业大厦大东方股份有限公司2026 年半年度报告
持有者投
入资本
支付计入
所有者权
益的金额
（三）利
-26,213,263.11 -26,213,263.11 -27,750,417.96 -53,963,681.07
润分配
盈余公积
一般风险
准备
有者（或
-26,213,263.11 -26,213,263.11 -27,750,417.96 -53,963,681.07
股东）的
分配
（四）所
有者权益
内部结转
公积转增
资本（或
股本）
公积转增
资本（或
股本）
公积弥补
亏损
受益计划
变动额结
无锡商业大厦大东方股份有限公司2026 年半年度报告
转留存收
益
综合收益
结转留存
收益
（五）专
项储备
提取
使用
（六）其
他
四、本期
期末余额
公司负责人：林乃机 主管会计工作负责人：席国良 会计机构负责人：徐文武
无锡商业大厦大东方股份有限公司2026 年半年度报告
母公司所有者权益变动表
单位：元 币种：人民币
项目 实收资本 (或 其他权益工具 专项
资本公积 减：库存股 其他综合收益 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
股本) 优先股 永续债 其他 储备
一、上年期末余额 884,779,518.00 34,057,207.30 49,997,799.78 550,212,413.67 420,638,339.19 1,347,791,826.16 3,187,481,504.54
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 884,779,518.00 34,057,207.30 49,997,799.78 550,212,413.67 420,638,339.19 1,347,791,826.16 3,187,481,504.54
三、本期增减变动金额
-11,653,139.03 28,998,366.41 17,345,227.38
（减少以“-”号填列）
（一）综合收益总额 -11,653,139.03 28,998,366.41 17,345,227.38
（二）所有者投入和减少
资本
入资本
益的金额
（三）利润分配
分配
（四）所有者权益内部结
转
股本）
股本）
无锡商业大厦大东方股份有限公司2026 年半年度报告
转留存收益
收益
（五）专项储备
（六）其他
四、本期期末余额 884,779,518.00 34,057,207.30 49,997,799.78 538,559,274.64 420,638,339.19 1,376,790,192.57 3,204,826,731.92
项目 实收资本 (或 其他权益工具 专项
资本公积 减：库存股 其他综合收益 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
股本) 优先股 永续债 其他 储备
一、上年期末余额 884,779,518.00 245,855,223.83 49,997,799.78 576,935,814.87 420,638,339.19 1,457,709,067.24 3,535,920,163.35
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 884,779,518.00 245,855,223.83 49,997,799.78 576,935,814.87 420,638,339.19 1,457,709,067.24 3,535,920,163.35
三、本期增减变动金额
（减少以“-”号填列）
（一）综合收益总额 1,906,877.29 38,888,553.24 40,795,430.53
（二）所有者投入和减少
资本
入资本
益的金额
（三）利润分配 -26,213,263.11 -26,213,263.11
-26,213,263.11 -26,213,263.11
分配
无锡商业大厦大东方股份有限公司2026 年半年度报告
（四）所有者权益内部结
转
股本）
股本）
转留存收益
收益
（五）专项储备
（六）其他
四、本期期末余额 884,779,518.00 245,855,223.83 49,997,799.78 578,842,692.16 420,638,339.19 1,470,384,357.37 3,550,502,330.77
公司负责人：林乃机 主管会计工作负责人：席国良 会计机构负责人：徐文武
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三、公司基本情况
√适用 □不适用
无锡商业大厦大东方股份有限公司（更名前为无锡商业大厦股份有限公司，以下简称本公司）
前身为江苏无锡商业大厦有限公司（以下简称大厦有限公司），是由江苏无锡商业大厦集团有限
公司、无锡市商业实业有限公司、无锡市商业建设发展有限公司、无锡市商业对外贸易公司、无
锡天鹏集团公司等五家企业法人共同出资 6,500 万元人民币组建。大厦有限公司于 1998 年 1 月 20
日注册成立，注册资本为 6,500 万元人民币，上述股东的出资额（占注册资本的比例）分别为 5,850
万元（占 90%）、590 万元（占 9.07%）、20 万元（占 0.31%）、20 万元（占 0.31%）、20 万元
（占 0.31%）。
法整体变更为股份有限公司。公司的股东不变，以大厦有限公司 1998 年 12 月 31 日经审计后的
净资产按 1：1 的比例折算为股本 68,689,961 元（每股 1 元）、资本公积（股本溢价）0.32 元，
并于 1999 年 9 月 17 日在江苏省工商行政管理局依法登记注册，企业法人营业执照注册号为
经 2001 年临时股东大会决议，并经中国证券监督管理委员会证监发行字[2002]38 号文批准，
本公司于 2002 年 6 月 10 日首次向社会公开发行人民币普通股（A 股）4,000 万股，发行价格每
股为 9.40 元。流通股（A 股）4,000 万股于 2002 年 6 月 25 日在上海证券交易所挂牌交易，证券
简称“大东方”，股票代码“600327”。发行成功后，本公司股本变更为 10,868.9961 万股（每股 1 元） 。
经 2003 年度股东大会决议，本公司以 2003 年末总股本 10,868.9961 万股为基数，向全体股东
每 10 股送红股 4 股并派发现金红利 1 元（含税），同时以资本公积向全体股东每 10 股转增 6 股。
本公司于 2004 年 5 月 19 日实施股本送红股及资本公积转增股本后，股本变更为 21,737.9922 万
股（每股 1 元）。
经 2005 年度股东大会决议，本公司以 2005 年末总股本 21,737.9922 万股为基数，以资本公
积向全体股东每 10 股转增 5 股。本公司于 2006 年 5 月 18 日实施资本公积转增股本后，股本变
更为 32,606.9883 万股（每股 1 元）。
经 2009 年度股东大会决议，本公司以 2009 年末总股本 32,606.9883 万股为基数，以未分配利
润向全体股东转增 19,564.193 万股，共增加股本 19,564.193 万元（每股 1 元）。
本公司于 2010 年 6 月 24 日将未分配利润 19,564.193 万元转增股本，变更后股本为 52,171.1813
万股（每股 1 元）。
本公司非公开发行股票 45,454,545 股， 发行完毕后本公司股本变更为 567,166,357
股（每股 1 元）。
经 2017 年度股东大会决议，本公司以 2017 年年末总股本 56,716.6357 万股为基数，向全体股
东每 10 股送红股 1 股并派发现金红利 1.50 元（含税），同时以资本公积向全体股东每 10 股转增
股（每股 1 元）。
经 2018 年度股东大会决议，本公司以 2018 年年末总股本 73,731.6265 万股为基数，向全体
股东每 10 股派发现金红利 2.00 元（含税），同时以资本公积向全体股东每 10 股转增 2 股。本公
司于 2019 年 5 月 30 日实施资本公积转增股本后，股本变更为 88,477.9518 万股（每股 1 元）。
经上海证券交易所核准，本公司证券简称自 2011 年 4 月 26 日起由“大厦股份”变更为“大东
方”，证券代码“600327”保持不变。
本公司的工商登记机关于 2006 年 10 月 17 日由江苏省工商行政管理局迁至江苏省无锡市工
商行政管理局。本公司统一社会信用代码为 91320200703514737E，注册资本和实收资本均为
本公司的注册地及总部地址：江苏省无锡市中山路 343 号。
本公司的组织形式：股份有限公司(上市)。
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本公司的业务性质为百货及家用电器的零售、食品的生产和销售、医疗健康业务。本公司经
营范围：食品、黄金、珠宝销售；农副产品收购；肉、蛋、水产品、净菜的零售；餐饮服务；综
合货运站（场）（仓储），道路普通货物运输；国内贸易（国家有专项规定的，办理审批手续后
经营）；金饰品的修理改制；家用电器的安装、维修；服装、眼镜的加工服务；商品包装；自有
场地出租；经济信息咨询服务；利用本厦自身媒介设计、制作、发布国内广告；网络技术咨询、
转让；计算机软件开发销售；美容；停车场服务；验光、配镜服务；摄影；钟表修理；图书、报
刊、卷烟、雪茄烟的零售（凭有效许可证经营）；娱乐经营场所。（依法须经批准的项目，经相
关部门批准后方可开展经营活动）许可项目：互联网信息服务（依法须经批准的项目，经相关部
门批准后方可开展经营活动，具体经营项目以审批结果为准）。一般项目：第二类医疗器械销售
（除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动）。
本财务报告于 2026 年 8 月 25 日经本公司第九届董事会第十二次会议批准报出。
本公司将无锡商业大厦东方百业超市有限公司、无锡商业大厦集团东方电器有限公司、无锡
市三凤桥肉庄有限责任公司及其控股的无锡市三凤桥食品有限责任公司和无锡市三凤桥食品专卖
有限责任公司及无锡市三凤桥百年锡味商贸有限公司、无锡市三凤桥食尚餐饮管理有限公司、无
锡市三凤桥商贸有限责任公司、无锡新鸿业科技有限公司、无锡市吟春大厦商贸有限公司、无锡
东方易谷信息技术有限公司、江苏百业百惠商超管理有限公司及下属的湖北东方美邻便利店有限
公司、上海君信科创股权投资基金合伙企业（有限合伙）及其子公司淮北市陶铝新材料产业股权
投资合伙企业（有限合伙）、安徽相泰汽车底盘部件有限公司、上海均瑶医疗健康科技有限公司
及其控股的上海涵创医疗器械有限公司、上海涵谏医院管理有限公司、上海励鲲企业管理有限公
司、上海健高医疗技术（集团）有限公司及其下属的 35 家门诊部、沭阳县中心医院有限公司及其
下属的沭阳县胡集医院、杭州雅恩健康管理有限公司及其下属的 5 家健康咨询公司、广州爱贝医
疗服务有限公司及其下属 12 家医疗服务公司纳入本期合并财务报表范围，具体情况详见本财务
报表附注第八节“九、合并范围的变更”和“十、在其他主体中的权益”之说明。
四、财务报表的编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
√适用 □不适用
公司综合评价目前可获取的信息，自报告期末起 12 个月内不存在明显影响本公司持续经营
能力的因素。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
√适用 □不适用
本公司及各子公司主要从事商品零售及医疗健康服务。本公司及各子公司根据实际经营特点，
依据相关企业会计准则的规定，制定了若干项具体会计政策和会计估计，主要体现在应收款项坏
账准备的计提方法（详见“第八节财务报告”之“五、重要会计政策及会计估计”之“12、13、14、15”）、
存货的计价方法（“五、重要会计政策及会计估计” 之 “16”）、固定资产折旧和无形资产摊销（“五、
重要会计政策及会计估计”之“21”、“26”）、 收入的确认时点（“五、重要会计政策及会计估计”之
“34”）等。
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营
成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。
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本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
√适用 □不适用
正常营业周期，是指企业从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司
营业周期较短，以一年（12 个月）作为正常营业周期。
本公司的记账本位币为人民币。
√适用 □不适用
项目 重要性标准
重要的在建工程 单项金额占合并资产总额的 0.5%以上
单项金额占应付账款总额的 5%以上且金额超
账龄超过 1 年的重要应付账款
过 1,000 万元
单项金额占预收款项总额的 5%以上且金额超
账龄超过 1 年的重要预收款项
过 1,000 万元
单项金额占合同负债总额的 5%以上且金额超
账龄超过 1 年的重要合同负债
过 1,000 万元
单项金额占其他应付款总额的 5%以上且金额
账龄超过 1 年的重要其他应付账款
超过 1,000 万元
重要的非全资子公司 子公司资产总额占合并资产总额 10%以上
单项长期股权投资账面价值占合并资产总额
重要合营企业或联营企业
重要的投资活动现金流 单项现金流量金额 3,000 万元以上
单项计提金额占合并资产总额的 0.1%以上且
重要的单项计提坏账准备的应收款项
金额超过 500 万元
单项金额占预付款项总额的 5%以上且金额超
账龄超过 1 年的重要预付款项
过 1,000 万元
√适用□不适用
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合
并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
（1）同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为
同一控制下的企业合并。合并方在企业合并中取得的资产和负债，均按照合并日被合并方在最终
控制方合并财务报表中的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价
值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以
冲减的，调整留存收益。合并日为合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
（2）非同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合
并。本公司作为购买方，为取得被购买方控制权而付出的资产（包括购买日之前所持有的被购买
方的股权）、发生或承担的负债在购买日的公允价值之和，减去合并中取得的被购买方可辨认净
资产公允价值的差额，如为正数则确认为商誉；如为负数，首先对取得的被购买方各项资产、负
债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被
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购买方可辨认净资产公允价值份额的，计入当期损益。付出资产的公允价值与其账面价值的差额，
计入当期损益。本公司在购买日按公允价值确认所取得的被购买方符合确认条件的各项可辨认资
产、负债及或有负债。购买日是指购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时
计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，冲减权益。
√适用□不适用
（1）控制
控制，是指投资方拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，
并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。
本公司在综合考虑所有相关事实和情况的基础上对是否控制被投资方进行判断。一旦相关事
实和情况的变化导致对控制定义所涉及的相关要素发生变化的，本公司会进行重新评估。相关事
实和情况主要包括：
（2）合并范围
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司均纳入合并财务报表。
（3）合并程序
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公
司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量
和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子
公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政
策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资
产公允价值为基础对其财务报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、
负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础
对其财务报表进行调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债
表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少
数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，
冲减少数股东权益。
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初
数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或
业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行
调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控
制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在
取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、
其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期
初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或
业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购
买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差
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额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及
除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、
其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债
或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
①一般处理方法
在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利
润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。因处置部分
股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在
丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按
原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的
差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、
其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于
被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
②分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项
交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽
子交易进行会计处理：
ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作
为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款
与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在
丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，
按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权
时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买
日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的
股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期
股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并
资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
√适用□不适用
（1）合营安排的分类
合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安
排相关负债的合营安排；合营企业，是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营。单独主体，是指具有单独可辨认的财务
架构的主体，包括单独的法人主体和不具备法人主体资格但法律认可的主体。
通过单独主体达成的合营安排，通常划分为合营企业。但有确凿证据表明满足下列任一条件
并且符合相关法律法规规定的合营安排应当划分为共同经营：
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如合营方享有与合营安排相关的几乎所有产出，并且该安排中负债的清偿持续依赖于合营方的支
持。
（2）共同经营的会计处理
合营方根据其在共同经营中利益份额确认相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定
进行会计处理：
现金等价物是指企业持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转
换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
√适用□不适用
（1）外币业务核算方法
本公司外币业务采用交易发生日的即期近似汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。
该即期近似汇率指交易发生日当月月初中国人民银行公布的市场汇率中间价。资产负债表日外币
货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化
条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原 则外，均计入当期损
益。以历史成本计量的外币非货币性项目，于资产负债表日采用交易发生日 的即期汇率折算。
（2）外币财务报表的折算方法
公司对境外经营的财务报表进行折算时，遵循下列规定：1）资产负债表中的资产和负债项目，
采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生
时的即期近似汇率折算；2）利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期近似汇率折算。
按照上述方法折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目下单独列示。
√适用□不适用
金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。
（1）金融工具的确认和终止确认
当本公司成为金融工具合同的一方时，确认相关的金融资产或金融负债。
金融资产满足下列条件之一的，终止确认：
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。本公司（债
务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存
金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。本公司对
原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，应当终止原金融负债，同时按照修改
后的条款确认一项新的金融负债。
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。常规方式买卖金融资产，是
指按照合同条款规定，在法规或市场惯例所确定的时间安排来交付金融资产。交易日，是指本公
司承诺买入或卖出金融资产的日期。
（2）金融资产的分类与计量
本公司在初始确认时根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融
资产分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、
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以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。除非本公司改变管理金融资产的业务模
式，在此情形下，所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天进
行重分类，否则金融资产在初始确认后不得进行重分类。
金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。
因销售商品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收票据及应收账款，本公司
则按照收入准则定义的交易价格进行初始计量。
金融资产的后续计量取决于其分类：
金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：本公司管理该金融资产
的业务模式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金
流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产，采用实际利率
法，按照摊余成本进行后续计量，其终止确认、按实际利率法摊销或减值产生的利得或损失，均
计入当期损益。
金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资
产：本公司管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售金融资产为目标；
该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基
础的利息的支付。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量。其折价或溢价采用实际利率
法进行摊销并确认为利息收入或费用。除减值损失或利得及汇兑损益确认为当期损益外，此类金
融资产的公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失
转入当期损益。但是采用实际利率法计算的该金融资产的相关利息收入计入当期损益。
本公司不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其
他综合收益的金融资产，仅将相关股利收入计入当期损益，公允价值变动作为其他综合收益确认，
直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入留存收益。
上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之
外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，
采用公允价值进行后续计量，所有公允价值变动计入当期损益。
（3）金融负债的分类与计量
本公司将金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、财务担保合同
负债及以摊余成本计量的金融负债。 金融负债的后续计量取决于其分类：
该类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量
且其变动计入当期损益的金融负债。初始确认后，对于该类金融负债以公允价值进行后续计量，
除与套期会计有关外，产生的利得或损失（包括利息费用）计入当期损益。但本公司对指定为以
公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，由其自身信用风险变动引起的该金融负债公允
价值的变动金额计入其他综合收益，当该金融负债终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利
得和损失应当从其他综合收益中转出，计入留存收益。
财务担保合同指，当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，要
求本公司向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。财务担保合同负债以按照依据金融工具
的减值原则所确定的损失准备金额以及初始确认金额扣除按收入确认原则确定的累计摊销额后的
余额孰高进行后续计量。
初始确认后，对其他金融负债采用实际利率法以摊余成本计量。除特殊情况外，金融负债与
权益工具按照下列原则进行区分：
义务符合金融负债的定义。有些金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他金融资产义务的条
款和条件，但有可能通过其他条款和条件间接地形成合同义务。
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本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发
行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是发行方的金融负债；如果是后
者，该工具是发行方的权益工具。在某些情况下，一项金融工具合同规定本公司须用或可用自身
权益工具结算该金融工具，其中合同权利或合同义务的金额等于可获取或需交付的自身权益工具
的数量乘以其结算时的公允价值，则无论该合同权利或合同义务的金额是固定的，还是完全或部
分地基于除本公司自身权益工具的市场价格以外变量（例如利率、某种商品的价格或某项金融工
具的价格）的变动而变动，该合同分类为金融负债。
（4）衍生金融工具及嵌入衍生工具
衍生金融工具初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量，并以其公允价值进行后续
计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项负债。
除现金流量套期中属于套期有效的部分计入其他综合收益并于被套期项目影响损益时转出计
入当期损益之外，衍生工具公允价值变动而产生的利得或损失，直接计入当期损益。
对包含嵌入衍生工具的混合工具，如主合同为金融资产的，混合工具作为一个整体适用金融
资产分类的相关规定。如主合同并非金融资产，且该混合工具不是以公允价值计量且其变动计入
当期损益进行会计处理，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与
嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，
作为单独的衍生金融工具处理。如果该嵌入衍生工具在取得日或后续资产负债表日的公允价值无
法单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融
负债。
（5）金融工具（不含应收账款）减值
本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，以单项或组合的方式对以摊余成本
计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的预期信
用损失进行估计。预期信用损失的计量取决于金融资产自初始确认后是否发生信用风险显著增加。
如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整个存续期
内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，
本公司按照相当于该金融工具未来 12 个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的
损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
通常逾期 30 日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该
金 融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的信用风险自初始
确认后并未显著增加。
（6）金融资产转移
金融资产转移是指下列两种情形：
将收取的现金流量支付给一个或多个收款方的合同义务。
A. 终止确认所转移的金融资产：
已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，或既没有转移也没有保留金
融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，但放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产。
在判断是否已放弃对所转移金融资产的控制时，注重转入方出售该金融资产的实际能力。转入方
能够单独将转入的金融资产整体出售给与其不存在关联方关系的第三方，且没有额外条件对此项
出售加以限制的，表明企业已放弃对该金融资产的控制。本公司在判断金融资产转移是否满足金
融资产终止确认条件时，注重金融资产转移的实质。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为根据《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和
计量》第十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的情形）之和。
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金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部
分和未终止确认部分（在此种情况下，所保留的服务资产视同未终止确认金融资产的一部分）之
间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
部分的金额（涉及转移的金融资产为根据《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》第
十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的情形）之和。
B. 继续涉入所转移的金融资产
既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，且未放弃对该金融资产
控制的，应当按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
C. 继续确认所转移的金融资产
仍保留与所转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，应当继续确认所转移金融资产
整体，并将收到的对价确认为一项金融负债。
该金融资产与确认的相关金融负债不得相互抵销。在随后的会计期间，企业应当继续确认该
金融资产产生的收入和该金融负债产生的费用。所转移的金融资产以摊余成本计量的，确认的相
关负债不得指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
（7）金融工具的抵销
金融资产和金融负债应当在资产负债表内分别列示，不得相互抵销。但同时满足下列条件的，
以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：
不满足终止确认条件的金融资产转移，转出方不得将已转移的金融资产和相关负债进行抵销。
（8）金融工具公允价值的确定方法
本公司以主要市场的价格计量相关资产或负债的公允价值，不存在主要市场的，本公司以最
有利市场的价格计量相关资产或负债的公允价值。
主要市场，是指相关资产或负债交易量最大和交易活跃程度最高的市场；最有利市场，是指
在考虑交易费用和运输费用后，能够以最高金额出售相关资产或者以最低金额转移相关负债的市
场。
本公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。
本公司采用在当期情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，使用的估
值技术主要包括市场法、收益法和成本法。本公司使用与其中一种或多种估值技术相一致的方法
计量公允价值，使用多种估值技术计量公允价值的，考虑各估值结果的合理性，选取在当期情况
下最能代表公允价值的金额作为公允价值。
本公司在估值技术的应用中，优先使用相关可观察输入值，只有在相关可观察输入值无法取
得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。可观察输入值，是指能够从市场数据中
取得的输入值。该输入值反映了市场参与者在对相关资产或负债定价时所使用的假设。不可观察
输入值，是指不能从市场数据中取得的输入值。该输入值根据可获得的市场参与者在对相关资产
或负债定价时所使用假设的最佳信息取得。
本公司将公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次，并首先使用第一层次输入值，其次
使用第二层次输入值，最后使用第三层次输入值。第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资
产或负债在活跃市场上未经调整的报价。第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债
直接或间接可观察的输入值。第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。
√适用 □不适用
按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据
√适用 □不适用
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本公司对于应收票据按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，由此形
成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
基于应收票据的信用风险特征，将其划分为不同组合：
确定组合的依据
组合名称 依据
银行承兑汇票 承兑人为信用风险较小的银行或其他金融机构
商业承兑汇票 承兑人为非金融机构，
按组合计提坏账准备的方法
银行承兑汇票 不提坏账准备
商业承兑汇票 账龄连续计算，按类似信用风险特征组合计提
基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法
□适用 √不适用
按照单项计提坏账准备的单项计提判断标准
√适用 □不适用
如果有客观证据表明某项应收票据已经发生信用减值，则本公司对该应收票据单项计提坏账
准备并确认预期信用损失。
√适用□不适用
按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据
√适用 □不适用
对于应收账款，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用
损失的金额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入
当期损益。
本公司依据信用风险特征将应收账款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确
定组合的依据如下：
确定组合的依据
组合名称 依据
信用风险特征组合 相同账龄的应收款项具有类似的信用风险特征
合并范围内关联方应收账款组合 本公司合并范围内的子公司应收账款
基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法
√适用 □不适用
本公司将该应收账款按类似信用风险特征（账龄）进行组合，并基于所有合理且有依据的信
息，包括前瞻性信息，对该应收账款坏账准备的计提比例进行估计如下：
账龄 应收账款坏账准备计提比例
按照单项计提坏账准备的认定单项计提判断标准
√适用 □不适用
合并范围内关联方应收款项组合，一般不提坏账准备，子公司超额亏损时单独减值测试。 如
果有客观证据表明某项应收账款已经发生信用减值，则本公司对该应收账款单项计提坏账 准备并
确认预期信用损失。
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√适用 □不适用
按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据
√适用 □不适用
本公司应收款项融资为银行承兑汇票，承兑人为信用风险较小的银行，不计提坏账准备。
基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法
□适用 √不适用
按照单项计提坏账准备的单项计提判断标准
□适用 √不适用
√适用□不适用
按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据
√适用 □不适用
对于其他应收款的减值损失计量，比照前述金融工具（不含应收账款）减值处理。
基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法
□适用 √不适用
按照单项计提坏账准备的单项计提判断标准
□适用 √不适用
√适用 □不适用
存货类别、发出计价方法、盘存制度、低值易耗品和包装物的摊销方法
√适用 □不适用
（1）存货类别
存货的分类：本公司存货是指在日常活动中持有以备出售的商品、提供劳务过程中耗用的材
料和物料等，包括在途物资、原材料、库存商品、低值易耗品、受托代销商品等。
（2）发出计价方法
存货的取得以成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。领用或发出存货时
按加权平均法计价。房地产开发产品成本包括土地成本、施工成本和其他成本。符合资本化条件
的借款费用，亦计入房地产开发产品成本。
（3）盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
（4）低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品的和包装物的摊销采用一次转销法。
存货跌价准备的确认标准和计提方法
√适用 □不适用
用于出售的材料和商品等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估
计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，
在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计
的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存
货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部
分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；
但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售
的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并
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计提存货跌价准备。除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以
资产负债表日市场价格为基础确定。本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为
基础确定。
按照组合计提存货跌价准备的组合类别及确定依据、不同类别存货可变现净值的确定依据
□适用 √不适用
基于库龄确认存货可变现净值的各库龄组合可变现净值的计算方法和确定依据
□适用 √不适用
√适用□不适用
合同资产的确认方法及标准
√适用 □不适用
公司将拥有的、无条件（仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项列示，将
已向客户转让商品而有权收取对价的权利（该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资
产列示。合同资产以预期信用损失为基础计提减值损失。
按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据
√适用 □不适用
对于合同资产预期信用损失的确定方法比照前述应收账款减值处理。
基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法
□适用 √不适用
按照单项计提坏账准备的认定单项计提判断标准
□适用 √不适用
√适用 □不适用
本公司将同时满足下列条件的公司组成部分（或非流动资产）确认为持有待售：该组成部分
必须在其当前状况下仅根据出售此类组成部分的惯常条款即可立即出售；公司已经就处置该组成
部分作出决议，如按规定需得到股东批准的，已经取得股东会或相应权力机构的批准；公司已经
与受让方签订了不可撤销的转让协议；该项转让将在一年内完成。
划分为持有待售的非流动资产或处置组的确认标准和会计处理方法
√适用 □不适用
本公司对于持有待售的非流动资产或处置组不计提折旧或摊销，其账面价值高于公允价值减
去出售费用后的净额的，应当将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确
认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。对于取得日划分为持有待
售类别的非流动资产或处置组，在初始计量时比较假定其不划分为持有待售类别情况下的初始计
量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。
终止经营的认定标准和列报方法
√适用 □不适用
本公司将满足下列条件之一的，且该组成部分已经处置或划归为持有待售类别的、能够单独
区分的组成部分确认为终止经营组成部分：
计划的一部分。
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终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益在利润表中列示。
本公司在资产负债表中区别于其他资产单独列示持有待售的非流动资产或持有待售的处置组中的
资产，区别于其他负债单独列示持有待售的处置组中的负债。持有待售的非流动资产或持有待售
的处置组中的资产与持有待售的处置组中的负债不予相互抵销，分别作为流动资产和流动负债列
示。本公司在利润表中分别列示持续经营损益和终止经营损益。对于当期列报的终止经营，本公
司在当期财务报表中，将原来作为持续经营损益列报的信息重新作为可比会计期间的终止经营损
益列报。终止经营不再满足持有待售类别划分条件的，本公司在当期财务报表中，将原来作为终
止经营损益列报的信息重新作为可比会计期间的持续经营损益列报。
√适用 □不适用
（1）共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分
享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且
对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。
重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其
他方一起共同控制这些政策的制定。投资企业能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为
本公司联营企业。
（2）初始投资成本的确定
同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益
性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的
账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投
资单位实施控制的，在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的
账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与
达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差
额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成
本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账
面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非
货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值和应支付的相关税费确定其初始投资
成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，
以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
（3）后续计量及损益确认
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价中包
含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利
润确认当期投资收益。
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有
被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资
成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资
收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现
金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他
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综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权
益。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价
值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。在持有
投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他
所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算。公司与联营企业、合营企业之间发
生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认
投资收益。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。
在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权
投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单
位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，
经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负
债，计入当期投资损失。
（4）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产
或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。因被投资单位除净
损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入
当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股
权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值
之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权
益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除
净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用
权益法核算时全部转入当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，处置后
的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视
同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施
加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公
允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表时，处置后的剩
余股权采用成本法或权益法核算的，购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他
综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会
计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。
(1) 如果采用成本计量模式的
折旧或摊销方法
（1）投资性房地产的分类：
投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让 的土地使用权和已出租的房
屋建筑物。
（2）投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定资产
和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。
(1) 确认条件
√适用 □不适用
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固定资产指本公司为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过一年的房
屋建筑物、机器设备、运输工具及其它与经营有关的工器具等。与该固定资产有关的经济利益很
可能流入企业，以及该固定资产的成本能够可靠地计量时予以确认。
(2) 折旧方法
√适用 □不适用
类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 平均年限法 20～25 年 3%、5% 3.88%～4.85%
房屋装修 平均年限法 5 年 0% 20%
机器、机械设备 平均年限法 10～15 年 3%、5% 6.47%～9.70%
运输工具 平均年限法 8～10 年 3%、5% 9.70%～12.13%
医疗设备 平均年限法 4～6 年 3%、5% 16.17%～24.25%
营业及其他设备 平均年限法 4～6 年 3%、5% 16.17%～24.25%
√适用□不适用
本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用状态
前所发生的必要支出构成。
已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程
预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计
提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提
的折旧额。
类别 在建工程结转为固定资产的标准和时点
房屋及建筑物 初步验收合格并达到预定可使用状态或合同规定的标准
机器设备 安装调试后达到设计要求或合同规定的标准
营业及其他设备 安装调试后达到设计要求或合同规定的标准
√适用□不适用
（1）借款费用资本化的确认原则
借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差
额等。公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本
化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符
合资本化条件的资产是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销
售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
（2）借款费用资本化期间
使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
时间连续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至
资产的购建或者生产活动重新开始。
借款费用停止资本化。
（3）借款费用资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的
借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益
后的金额，来确定借款费用的资本化金额。
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对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门
借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化
的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
□适用√不适用
□适用√不适用
(1) 使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序
√适用□不适用
A、公司取得无形资产时按成本进行初始计量：
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所
发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无
形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，
并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益；在非货
币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性
资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换
入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换以换出资产的账面价值和应支
付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
B、后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济
利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确
定的无形资产，不予摊销。
C、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况
项目 预计使用寿命 依据
土地使用权 50 年 土地使用权证及合同使用期限
商标权 10 年 法律规定的年限
应用软件 5年 预计使用年限
特许权使用费 20 年 合同规定的年限
(2) 研发支出的归集范围及相关会计处理方法
√适用□不适用
（1）划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的
阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以
生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
（2）开发阶段支出符合资本化的具体标准
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
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售该无形资产；
开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的支出，在发生
时计入当期损益。
√适用□不适用
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、无形资产等长期
资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低
于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处
置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为
基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资
产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
商誉至少在每年年度终了进行减值测试。
进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分
摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账
面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关
资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组
或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资
产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回
金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合
进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值
部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商
誉的减值损失。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
√适用□不适用
本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用。本公
司发生的长期待摊费用按实际成本计价，有明确收益期限或可使用期限，按收益期限或可使用期
限摊销，没有明确收益期限或可使用期限的按 5 年平均摊销。对不能使以后会计期间受益的长期
待摊费用项目，在确定时将该项目的摊余价值全部计入当期损益。
√适用 □不适用
公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。公
司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负
债不予抵销。
公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。本公司在客户实
际支付款项时和到期应付款项孰早时点，将该已收或应收款项列示为合同负债。
(1) 短期薪酬的会计处理方法
√适用 □不适用
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当
期损益或相关资产成本。
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本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，
在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬
金额。
职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。
(2) 离职后福利的会计处理方法
√适用□不适用
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服
务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益
或相关资产成本。
本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供
服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定
受益计划净负债或净资产。
设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定
受益计划净资产。
所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付
的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量
公司债券的市场收益率予以折现。
设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相
关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后
续会计期间不转回至损益。
在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额，
确认结算利得或损失。
(3) 辞退福利的会计处理方法
√适用□不适用
本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系、或者为鼓励职工自愿接受裁减而提
出给予补偿，本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，或
确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确认辞退福利产生的职工薪
酬负债，并计入当期损益。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人
员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。
(4) 其他长期职工福利的会计处理方法
√适用□不适用
向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行
会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关
会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息
净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期
损益或相关资产成本。
√适用□不适用
(1)预计负债的确认标准
当与对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、裁员计划、亏损合同、重组义务等或有事
项 相关的业务同时符合以下条件时，本公司将其确认为负债：
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（2）预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等
因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。最
佳估计数分别以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳
估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发
生 的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如
或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收
到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
√适用□不适用
（1）股份支付的种类
包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
（2）实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允
价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行
权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益
工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或
费用，相应调整资本公积。
换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照
其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的
公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，
相应增加所有者权益。
授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债的公
允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权
的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的
最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的
负债。
如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应地确
认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具的公允价
值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理
可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。
如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基
础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具
的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修
改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。
如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权
条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确
认的金额。
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□适用√不适用
(1) 按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策
√适用 □不适用
（1）收入确认原则
于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履
约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。
满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义
务：1）客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；2）客户能够控制公司
履约过程中在建商品；3）公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期
间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不
能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到
履约进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断
客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：1）公司就该商品享有现时收款权利，即客户
就该商品负有现时付款义务；2）公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品
的法定所有权；3）公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；4）公司已将该
商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；
（2）收入计量原则
或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。
但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大
转回的金额。
的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊
销。合同开始日，公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考
虑合同中存在的重大融资成分。
的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。
（3）收入确认具体原则
索取价款的权利、转移商品所有权凭证或交付实物时确认为收入。
约义务，在完成服务内容并将服务结果交付给客户并经客户确认后确认收入。
同时客户即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益，本公司将其作为在某一时段内履行的履约
义务，在服务提供期限内平均分摊。
(2) 同类业务采用不同经营模式涉及不同收入确认方式及计量方法
√适用 □不适用
公司的零售业务分为自营模式与联营模式。
自营模式系公司自供应商处采购商品后自行销售，采取直接收款方式销售货物，为完成货物
销售收到货款或取得销售款凭据的当天，按取得销售款总额确认收入的实现。
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联营模式系公司与供应商签订联营合同，约定扣率及费用承担方式，由供应商自行销售，公
司以实际收到的销售款扣除应结算给供应商的采购款后的净额确认销售收入。
√适用 □不适用
与合同成本有关的资产包括合同取得成本和合同履约成本。
公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。如果
合同取得成本的摊销期限不超过一年，在发生时直接计入当期损益。
公司为履行合同发生的成本，不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围且同
时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：
（1）该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或
类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
（2）该成本增加了公司未来用于履行履约义务的资源；
（3）该成本预期能够收回。
公司对于与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊
销，计入当期损益。
如果与合同成本有关的资产的账面价值高于因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得
的剩余对价减去估计将要发生的成本，公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失。
以前期间减值的因素之后发生变化，使得转让该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价
减去估计将要发生的成本高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损
益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
√适用 □不适用
（1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助，
与资产相关的政府补助，冲减资产账面价值或确认为递延收益。政府补助确认为递延收益的，在
相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入
当期损益。
（2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府
补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用的期间，计入
当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
（3）与企业日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费
用。与企业日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
（4）政策性优惠贷款贴息的会计处理方法
财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的，以实际
收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
财政将贴息资金直接拨付给公司的，将对应的贴息冲减相关借款费用。
对于综合性项目的政府补助，将其分解为与资产相关的部分和与收益相关的部分，分别进行
会计处理；难以区分的，将政府补助整体归类为与收益相关的政府补助，根据与政府部门签订的
合同约定，计入当期损益或者在项目期内分期确认为当期收益。
政府补助在实际收到款项时按照到账的实际金额确认和计量。只有存在确凿证据表明该项补
助是按照固定的定额标准拨付的以及有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预
计能够收到财政扶持资金时，可以按应收金额予以确认和计量。
√适用□不适用
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对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时
性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用
来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企业合并以
外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的其他交易或事项。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期
所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延
所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相
关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净
额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负
债以抵销后的净额列报。
√适用 □不适用
作为承租方对短期租赁和低价值资产租赁进行简化处理的判断依据和会计处理方法
√适用 □不适用
本公司将在租赁期开始日，租赁期不超过 12 个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租
赁，将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。转租或预期转租租赁
资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。本公司对短期租赁和低价值资产租赁选择不确认使用
权资产和租赁负债。在租赁期内各个期间按照直线法计入相关的资产成本或当期损益。除上述简
化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，本公司对已识别租赁确认使用权资产和租赁负债。
作为出租方的租赁分类标准和会计处理方法
√适用 □不适用
本公司在租赁开始日将租赁分为融资租赁和经营租赁。 融资租赁，是指实质上转移了与租赁
资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。其所有 权最终可能转移，也可能不转移。经营租
赁，是指除融资租赁以外的其他租赁。本公司作为转租 出租人时，基于原租赁产生的使用权资产
对转租进行分类。但原租赁为短期租赁，且转租出租人 对原租赁进行简化处理的，本公司将该转
租分类为经营租赁。
在租赁期开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。对应
收 融资租赁款进行初始计量时，租赁投资额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未
担保余值和租赁期开始尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。未实现融资收
益在租赁期内采用固定的周期性利率计算确认当期利息收入。取得的未纳入租赁投资净额计量的
可变租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。
在租赁期内各个期间，本公司采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。取得的
未计入租赁收款额的可变租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。
√适用 □不适用
回购股份
本公司股份回购中支付的对价和交易费用减少股东权益，回购、转让或注销本公司股份时，
不确认利得或损失。
本公司转让库存股时，按实际收到的金额与库存股账面金额的差额，计入资本公积，资本公
积不足冲减的，冲减盈余公积和未分配利润。本公司注销库存股时，按股票面值和注销股数减少
股本，按注销库存股的账面余额与面值的差额，冲减资本公积，资本公积不足冲减的，冲减盈余
公积和未分配利润。
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(1) 重要会计政策变更
□适用 √不适用
(2) 重要会计估计变更
□适用 √不适用
(3) 2026 年起首次执行新会计准则或准则解释等涉及调整首次执行当年年初的财务报表
□适用√不适用
√适用□不适用
本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确计量
的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去
的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、
资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的
实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面
金额进行重大调整。
本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响
变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变
更当期和未来期间予以确认。
于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：
（1） 坏账准备计提
本公司根据应收款项的会计政策，以预期损失为基础核算坏账损失。应收款项减值是基于评
估应收款项的可收回性。鉴定应收款项减值要求管理层的判断和估计。实际的结果与原先估计差
异将在估计被改变的期间影响应收款项的账面价值及应收款项坏账准备的计提或转回。
（2） 存货跌价准备
本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧
和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现
净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事
项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间
影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。
（3） 非金融非流动资产减值准备
本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。
对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测
试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。
当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金
流量的现值中的较高者，表明发生了减值。
公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市
场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。
在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本以及
计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相
关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。
（4） 折旧和摊销
本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提
折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用
寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生
重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。
（5） 所得税
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本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部
分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初
估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。
六、税项
主要税种及税率情况
√适用 □不适用
税种 计税依据 税率
增值税 应税收入销项税额减可抵扣进项税后的余额 6%、9%、13%、3%
消费税 零售金银首饰、钻石及钻石饰品征收消费税 5%
营业税
城市维护建设税 应缴流转税额 5%、7%
教育费附加 应缴流转税额 5%
企业所得税 应纳税所得额 25%、20%、15%
房产税 房产原值、租金收入 1.2%、12%
土地使用税 土地面积每平方米计算 18 元、9 元、3 元
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
√适用 □不适用
纳税主体名称 所得税税率（%）
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√适用□不适用
（1）报告期小型微利企业减半征收所得税优惠
根据《财政部税务总局关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》 （财税[2022]13 号），
自 2022 年 1 月 1 日至 2024 年 12 月 31 日，对小型微利企业年应纳税所得额超过 100 万元但不超
过 300 万元的部分，减按 25%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税。
根据《财政部 税务总局关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》
（财税[2023]12 号），对小型微利企业减按 25%计算应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得
税政策，延续执行至 2027 年 12 月 31 日。
（2）报告期西部大开发企业所得税优惠
根据《财政部 税务总局 国家发展改革委关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》（财
政部公告 2020 年第 23 号），自 2021 年 1 月 1 日至 2030 年 12 月 31 日，对设在西部地区的鼓励
类产业企业减按 15%的税率征收企业所得税。
（3）报告期高新技术企业所得税优惠
根据《高新技术企业认定管理办法》（国科发火【2016】32 号）和《高新技术企业认定管理
工作指引》（国科发火【2016】195 号），2024 年 12 月 10 日根据上海市高新技术企业认定办公
室《2024 年上海市第三批拟认定高新技术企业名单》的认定，本公司下属子公司上海健高医疗技
术（集团）有限公司通过高新技术企业资格认定并获取《高新技术企业证书》（证书编号为
GR202431002528，有效期三年）。根据相关优惠政策规定，公司 2026 年享受国家关于高新技术
企业的相关税收优惠政策，即按 15%的税率征收企业所得税。
（4）报告期内增值税优惠政策
根据《财政部、国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》（财税【2016】
复、预防、保健、接生、计划生育、防疫服务等方面的服务，以及与这些服务有关的提供药品、
医用材料器具、救护车、病房住宿和伙食的业务。
根据《财政部 税务总局关于增值税小规模纳税人减免增值税政策的公告》（财政部 税务总
局公告 2023 年第 19 号）的规定，对月销售额 10 万元以下（含本数）的增值税小规模纳税人，免
征增值税。增值税小规模纳税人适用 3%征收率的应税销售收入，减按 1%征收率征收增值税；适
用 3%预征率的预缴增值税项目，减按 1%预征率预缴增值税，政策执行至 2027 年 12 月 31 日。
□适用√不适用
七、合并财务报表项目注释
√适用□不适用
无锡商业大厦大东方股份有限公司2026 年半年度报告
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
库存现金 166,579.92 4,820,667.16
银行存款 325,643,639.16 379,088,033.15
其他货币资金 13,962,991.48 3,187,167.40
存放财务公司存款
合计 339,773,210.56 387,095,867.71
其中：存放在境外的款项总额
其他说明
（1）其他货币资金明细：
项目 期末余额 期初余额
银行保函保证金 505,041.00 505,041.00
其他保证金 50,000.00
信用卡存款 12,573.64
存出投资款 10,004,445.59 4,250.07
第三方支付 3,092,926.89 2,254,724.69
司法冻结款项 360,000.00 360,000.00
数字人民币 578.00 578.00
合计 13,962,991.48 3,187,167.40
（2）报告期末货币资金除保证金金额 505,041.00 元和司法冻结金额 360,000.00 元外，无其他因
抵押、质押、冻结等对使用有限制，以及存放在境外且资金汇回受到限制的款项。
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额 指定理由和依据
以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产
其中：
私募基金 50,000,000.00 /
指定以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融资产
其中：
合计 50,000,000.00 /
其他说明：
□适用 √不适用
□适用 √不适用
(1) 应收票据分类列示
□适用 √不适用
(2) 期末公司已质押的应收票据
□适用 √不适用
无锡商业大厦大东方股份有限公司2026 年半年度报告
(3) 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
□适用 √不适用
(4) 按坏账计提方法分类披露
□适用 √不适用
按单项计提坏账准备：
□适用√不适用
按组合计提坏账准备：
□适用√不适用
按预期信用损失一般模型计提坏账准备
□适用 √不适用
各阶段划分依据和坏账准备计提比例
无。
对本期发生损失准备变动的应收票据账面余额显著变动的情况说明：
□适用 √不适用
(5) 坏账准备的情况
□适用 √不适用
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用√不适用
其他说明：
无。
(6) 本期实际核销的应收票据情况
□适用 √不适用
其中重要的应收票据核销情况：
□适用 √不适用
应收票据核销说明：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
(1) 按账龄披露
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
账龄 期末账面余额 期初账面余额
无锡商业大厦大东方股份有限公司2026 年半年度报告
合计 88,159,346.19 84,826,890.25
(2) 按坏账计提方法分类披露
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 计提 账面 计提 账面
比例 比例
金额 金额 比例 价值 金额 金额 比例 价值
(%) (%)
(%) (%)
按单项
计提坏 14,152,802.98 16.05 14,152,802.98 100.00 14,186,272.98 16.72 14,186,272.98 100.00
账准备
其中：
按单项
计提
按组合
计提坏 74,006,543.21 83.95 7,305,754.73 9.87 66,700,788.48 70,640,617.27 83.28 6,902,562.70 9.77 63,738,054.57
账准备
其中：
按组合
计提
合计 88,159,346.19 / 21,458,557.71 / 66,700,788.48 84,826,890.25 / 21,088,835.68 / 63,738,054.57
按单项计提坏账准备：
√适用□不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
卫健委-门诊外核酸 预计无法收回，
收入 全额计提坏账
无锡悦家商业有限 预计无法收回，
公司 全额计提坏账
合计 14,152,802.98 14,152,802.98 100.00 /
按单项计提坏账准备的说明：
□适用 √不适用
按组合计提坏账准备：
√适用□不适用
组合计提项目：按组合计提
单位：元 币种：人民币
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
无锡商业大厦大东方股份有限公司2026 年半年度报告
合计 74,006,543.21 7,305,754.73 9.87
按组合计提坏账准备的说明：
□适用 √不适用
按预期信用损失一般模型计提坏账准备
□适用 √不适用
各阶段划分依据和坏账准备计提比例
详见本财务报表“附注五重要会计政策及会计估计”之 11（5）金融工具减值。
对本期发生损失准备变动的应收账款账面余额显著变动的情况说明：
□适用 √不适用
(3) 坏账准备的情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期变动金额
类别 期初余额 收回或转 期末余额
计提 转销或核销 其他变动
回
单项计
提
信用风
险组合
合计 21,088,835.68 387,422.44 33,470.00 -15,769.59 21,458,557.71
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
其他说明：
无。
(4) 本期实际核销的应收账款情况
□适用 √不适用
其中重要的应收账款核销情况
□适用 √不适用
应收账款核销说明：
□适用 √不适用
(5) 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
占应收账款
合同
应收账款和 和合同资产
应收账款期 资产 坏账准备期
单位名称 合同资产期 期末余额合
末余额 期末 末余额
末余额 计数的比例
余额
（%）
无锡商业大厦大东方股份有限公司2026 年半年度报告
应收医保款 29,299,629.08 29,299,629.08 33.23
卫健委-门诊外核酸收入 13,856,922.00 13,856,922.00 15.72 13,856,922.00
沭阳县基本药物集中采
购结算专户
芜湖达敖汽车智能底盘
系统有限公司
中国人民财产保险股份
有限公司江苏省分公司
合计 52,794,803.84 52,794,803.84 59.89 14,048,048.15
其他说明
无。
其他说明：
□适用√不适用
(1) 合同资产情况
□适用 √不适用
(2) 报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
□适用 √不适用
(3) 按坏账计提方法分类披露
□适用 √不适用
按单项计提坏账准备：
□适用 √不适用
按单项计提坏账准备的说明：
□适用 √不适用
按组合计提坏账准备：
□适用 √不适用
按预期信用损失一般模型计提坏账准备
□适用 √不适用
各阶段划分依据和坏账准备计提比例
无。
对本期发生损失准备变动的合同资产账面余额显著变动的情况说明：
□适用 √不适用
(4) 本期合同资产计提坏账准备情况
□适用 √不适用
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
其他说明：
无。
无锡商业大厦大东方股份有限公司2026 年半年度报告
(5) 本期实际核销的合同资产情况
□适用 √不适用
其中重要的合同资产核销情况
□适用√不适用
合同资产核销说明：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
(1) 应收款项融资分类列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 424,981.72
合计 424,981.72
(2) 期末公司已质押的应收款项融资
□适用 √不适用
(3) 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资
□适用 √不适用
(4) 按坏账计提方法分类披露
□适用 √不适用
按单项计提坏账准备：
□适用 √不适用
按单项计提坏账准备的说明：
□适用 √不适用
按组合计提坏账准备：
□适用 √不适用
按预期信用损失一般模型计提坏账准备
□适用 √不适用
各阶段划分依据和坏账准备计提比例
无。
对本期发生损失准备变动的应收款项融资账面余额显著变动的情况说明：
□适用 √不适用
(5) 坏账准备的情况
□适用 √不适用
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
无锡商业大厦大东方股份有限公司2026 年半年度报告
□适用 √不适用
其他说明：
无。
(6) 本期实际核销的应收款项融资情况
□适用 √不适用
其中重要的应收款项融资核销情况
□适用√不适用
核销说明：
□适用 √不适用
(7) 应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况：
□适用√不适用
(8) 其他说明：
□适用√不适用
(1) 预付款项按账龄列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
合计 30,692,121.81 100.00 25,276,375.04 100.00
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
无。
(2) 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
√适用□不适用
单位：元 币种：人民币
占预付款项期末余
单位名称 期末余额
额合计数的比例(%)
周大福珠宝金行(深圳)有限公司 17,900,000.00 58.32
上海度莱贸易有限公司 1,030,980.00 3.36
长春金蓓高食品有限公司 590,888.91 1.93
无锡市博品电器有限公司 500,000.00 1.63
中国石化销售股份有限公司江苏无锡石油分公司 377,172.92 1.23
合计 20,399,041.83 66.47
其他说明：
无。
无锡商业大厦大东方股份有限公司2026 年半年度报告
其他说明
□适用 √不适用
项目列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
应收利息
应收股利 452,000.54
其他应收款 12,098,357.17 9,103,934.64
合计 12,550,357.71 9,103,934.64
其他说明：
□适用 √不适用
应收利息
(1) 应收利息分类
□适用 √不适用
(2) 重要逾期利息
□适用 √不适用
(3) 按坏账计提方法分类披露
□适用 √不适用
按单项计提坏账准备：
□适用 √不适用
按单项计提坏账准备的说明：
□适用 √不适用
按组合计提坏账准备：
□适用 √不适用
(4) 按预期信用损失一般模型计提坏账准备
□适用 √不适用
(5) 坏账准备的情况
□适用 √不适用
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
其他说明：
无。
(6) 本期实际核销的应收利息情况
□适用 √不适用
其中重要的应收利息核销情况
□适用√不适用
无锡商业大厦大东方股份有限公司2026 年半年度报告
核销说明：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
应收股利
(1) 应收股利
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额
江苏省广播电视信息网络股份有
限公司
合计 452,000.54
(2) 重要的账龄超过 1 年的应收股利
□适用√不适用
(3) 按坏账计提方法分类披露
□适用 √不适用
按单项计提坏账准备：
□适用 √不适用
按单项计提坏账准备的说明：
□适用 √不适用
按组合计提坏账准备：
□适用 √不适用
(4) 按预期信用损失一般模型计提坏账准备
□适用 √不适用
(5) 坏账准备的情况
□适用 √不适用
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
其他说明：
无。
(6) 本期实际核销的应收股利情况
□适用 √不适用
其中重要的应收股利核销情况
□适用√不适用
核销说明：
□适用 √不适用
无锡商业大厦大东方股份有限公司2026 年半年度报告
其他说明：
□适用 √不适用
其他应收款
(1) 按账龄披露
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
账龄 期末账面余额 期初账面余额
合计 18,073,576.04 15,031,398.18
(2) 按款项性质分类情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
借款 3,956,760.07 4,040,360.07
短期保证金 3,670,926.07 3,277,538.45
备用金 1,397,797.78 1,137,057.04
职工社保垫款 1,211,256.63 1,138,878.51
其他垫款 7,836,835.49 5,437,564.11
合计 18,073,576.04 15,031,398.18
(3) 坏账准备计提情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预期 整个存续期预期
坏账准备 未来12个月预 合计
信用损失(未发 信用损失(已发
期信用损失
生信用减值) 生信用减值)
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提 47,755.33 47,755.33
本期转回
本期转销
本期核销
其他变动
各阶段划分依据和坏账准备计提比例
详见本财务报表“附注五重要会计政策及会计估计”之 11（5）金融工具减值。
无锡商业大厦大东方股份有限公司2026 年半年度报告
对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明：
□适用 √不适用
本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据：
□适用 √不适用
(4) 坏账准备的情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销 其他变动
信用风
险组合
合计 5,927,463.54 47,755.33 5,975,218.87
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
□适用 √不适用
其他说明
无。
(5) 本期实际核销的其他应收款情况
□适用 √不适用
其中重要的其他应收款核销情况：
□适用 √不适用
其他应收款核销说明：
□适用 √不适用
(6) 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
占其他应收款期末余 坏账准备
单位名称 期末余额 款项的性质 账龄
额合计数的比例(%) 期末余额
无锡大世界影城
有限责任公司
备用金 1,397,797.78 7.73 备用金 3 个月以内
职工代垫款 1,211,256.63 6.70 职工代垫款 3 个月以内
李会林 976,760.07 5.40 借款 2至3年 488,380.04
孙茜 900,000.00 4.98 借款 3 年以上 900,000.00
合计 6,445,814.48 35.65 / / 3,348,380.04
(7) 因资金集中管理而列报于其他应收款
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
无锡商业大厦大东方股份有限公司2026 年半年度报告
(1) 存货分类
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
存货跌价 存货跌价准
项目 准备/合同 备/合同履
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
履约成本 约成本减值
减值准备 准备
原材料 19,073,298.50 19,073,298.50 15,722,853.75 15,722,853.75
在产品 1,753,411.45 12,883.37 1,740,528.08 4,349,186.17 1,134,647.29 3,214,538.88
库存商品 126,336,352.17 414,065.94 125,922,286.23 221,327,228.00 827,771.31 220,499,456.69
周转材料
消耗性生
物资产
合同履约
成本
在途物资 122,982.27 122,982.27 82,679.70 82,679.70
委托代销
商品
减：代销
商品款
合计 147,286,044.39 426,949.31 146,859,095.08 241,481,947.62 1,962,418.60 239,519,529.02
(2) 确认为存货的数据资源
□适用√不适用
(3) 存货跌价准备及合同履约成本减值准备
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
原材料
在产品 1,134,647.29 2,327,819.74 3,449,583.66 12,883.37
库存商品 827,771.31 1,223,556.32 1,637,261.69 414,065.94
周转材料
消耗性生
物资产
合同履约
成本
合计 1,962,418.60 3,551,376.06 5,086,845.35 426,949.31
本期转回或转销存货跌价准备的原因
√适用 □不适用
出售。
按组合计提存货跌价准备
□适用 √不适用
无锡商业大厦大东方股份有限公司2026 年半年度报告
按组合计提存货跌价准备的计提标准
□适用 √不适用
(4) 存货期末余额含有的借款费用资本化金额及其计算标准和依据
□适用√不适用
(5) 合同履约成本本期摊销金额的说明
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
□适用 √不适用
□适用 √不适用
一年内到期的债权投资
□适用 √不适用
一年内到期的其他债权投资
□适用 √不适用
一年内到期的非流动资产的其他说明
无。
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
合同取得成本
应收退货成本
补偿性资产
预缴增值税销项税 507,794.53 84,816.64
待抵扣的增值税进项税 7,749,842.19 6,627,754.42
待认证进项税 200,985.99
预缴企业所得税 3,802,947.30 4,434,180.27
预缴其他税费 404,660.73 207,722.10
其他 19,640.25
合计 12,465,244.75 11,575,099.67
补偿性资产相关信息
□适用 √不适用
其他说明：
无。
无锡商业大厦大东方股份有限公司2026 年半年度报告
(1) 债权投资情况
□适用 √不适用
债权投资减值准备本期变动情况
□适用 √不适用
(2) 期末重要的债权投资
□适用 √不适用
(3) 减值准备计提情况
□适用 √不适用
各阶段划分依据和减值准备计提比例：
无。
对本期发生损失准备变动的债权投资账面余额显著变动的情况说明：
□适用 √不适用
本期减值准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据：
□适用 √不适用
(4) 本期实际的核销债权投资情况
□适用 √不适用
其中重要的债权投资情况核销情况
□适用√不适用
债权投资的核销说明：
□适用 √不适用
其他说明：
无。
(1) 其他债权投资情况
□适用 √不适用
其他债权投资减值准备本期变动情况
□适用 √不适用
(2) 期末重要的其他债权投资
□适用 √不适用
(3) 减值准备计提情况
□适用 √不适用
无锡商业大厦大东方股份有限公司2026 年半年度报告
(4) 本期实际核销的其他债权投资情况
□适用 √不适用
其中重要的其他债权投资情况核销情况
□适用√不适用
其他债权投资的核销说明：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
(1) 长期应收款情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额 折
现
项目 率
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
区
间
融资租赁
款
其
中：未实
现融资收
益
分期收款
销售商品
分期收款
提供劳务
供应商及
租赁保证 11,555,964.54 11,555,964.54
金
宁波杭州
湾项目借
款
合计 74,922,810.58 71,063,574.12 /
无锡商业大厦大东方股份有限公司2026 年半年度报告
(2) 按坏账计提方法分类披露
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 比 计提 账面 计提 账面
比例
金额 例 金额 比例 价值 金额 金额 比例 价值
(%)
(%) (%) (%)
按单项
计提坏
账准备
其中：
按组合
计提坏
账准备
其中：
保证金 11,555, 15. 11,555, 11,539, 15.4 11,539,
组合 964.54 42 964.54 334.54 1 334.54
借款组 63,366, 84. 3,859,2 59,507, 63,366, 84.5 3,859,2 59,507,
合 846.04 58 36.46 609.58 846.04 9 36.46 609.58
合计 / / / /
按单项计提坏账准备：
□适用 √不适用
按单项计提坏账准备的说明：
□适用 √不适用
按组合计提坏账准备：
√适用 □不适用
组合计提项目：保证金组合
单位：元 币种：人民币
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
保证金组合 11,555,964.54
合计 11,555,964.54
按组合计提坏账准备的说明
□适用 √不适用
组合计提项目：借款组合
单位：元 币种：人民币
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
借款组合 63,366,846.04 3,859,236.46 6.09
合计 63,366,846.04 3,859,236.46 6.09
按组合计提坏账准备的说明
□适用 √不适用
无锡商业大厦大东方股份有限公司2026 年半年度报告
按预期信用损失一般模型计提坏账准备
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预期信 整个存续期预期信
坏账准备 未来 12 个月 合计
用损失(未发生信 用损失(已发生信
预期信用损失
用减值) 用减值)
额
额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提
本期转回
本期转销
本期核销
其他变动
余额
各阶段划分依据和坏账准备计提比例
详见本财务报表“附注五重要会计政策及会计估计”之 11（5）金融工具减值。
对本期发生损失准备变动的长期应收款账面余额显著变动的情况说明：
□适用 √不适用
本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据：
□适用 √不适用
(3) 坏账准备的情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销 其他变动
借款组合 3,859,236.46 3,859,236.46
合计 3,859,236.46 3,859,236.46
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
其他说明：
无。
(4) 本期实际核销的长期应收款情况
□适用 √不适用
其中重要的长期应收款核销情况
□适用√不适用
无锡商业大厦大东方股份有限公司2026 年半年度报告
核销说明：
□适用 √不适用
其他说明：
√适用□不适用
本公司向供应商和出租人支付的保证金，与供应商和出租人的合作关系终止后，保证金方可
无息退回。报告期末本公司对供应商和出租人的合作关系评估结果为长期合作。
宁波杭州湾项目借款为浙江均旭房地产开发有限公司开发宁波杭州湾房产项目向本公司借
款，其中借款 62,436,075.00 元及应收利息 930,771.04 元。
无锡商业大厦大东方股份有限公司2026 年半年度报告
(1) 长期股权投资情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期增减变动
期初 追 减 其他 宣告发 期末
减值准备期初 权益法下确 其他 计提 减值准备期
被投资单位 余额（账面价 加 少 综合 放现金 其 余额（账面价
余额 认的投资损 权益 减值 末余额
值） 投 投 收益 股利或 他 值）
益 变动 准备
资 资 调整 利润
一、合营企业
无锡三凤楼商业管
理有限公司
小计 154,086,878.98 -218,709.52 153,868,169.46
二、联营企业
无锡大世界影城有
限责任公司
无锡商业大厦集团
东方汽车有限公司
无锡市新纪元汽车
贸易集团有限公司
上海吉道航新能源
发展合伙企业（有 502,173,086.55 -19,564.44 502,153,522.11
限合伙）
浙江均旭房地产开
发有限公司
小计 1,744,057,454.75 13,415,847.91 -944,823.37 1,743,112,631.38 13,415,847.91
合计 1,898,144,333.73 13,415,847.91 -1,163,532.89 1,896,980,800.84 13,415,847.91
无锡商业大厦大东方股份有限公司2026 年半年度报告
(2) 长期股权投资的减值测试情况
√适用 □不适用
可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定
□适用 √不适用
可收回金额按预计未来现金流量的现值确定
√适用□不适用
单位：元 币种：人民币
稳定期的关键参数的
项目 账面价值 可收回金额 减值金额 预测期的年限 预测期的关键参数 稳定期的关键参数
确定依据
浙江均旭房地
产开发有限公 151,423,551.63 138,007,703.72 13,415,847.91 44 年 6.65% 6.65% 未来预测和历史数据
司
合计 151,423,551.63 138,007,703.72 13,415,847.91 / / / /
前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因
□适用 √不适用
公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因
□适用 √不适用
其他说明
无。
(1) 其他权益工具投资情况
√适用 □不适用
无锡商业大厦大东方股份有限公司2026 年半年度报告
单位：元 币种：人民币
指定为
本期增减变动
以公允
价值计
累计计入
本期计 累计计入其他 量且其
期初 期末 本期确认的 其他综合
项目 入其他 本期计入其 综合收益的利 变动计
余额 追加 减少 余额 股利收入 收益的损
综合收 他综合收益 其他 得 入其他
投资 投资 失
益的利 的损失 综合收
得 益的原
因
无锡市景 不以出
信咨询有 99,803.05 99,803.05 80,803.05 售为目
限公司 的
国联信托 不以出
股份有限 775,000,000.00 775,000,000.00 11,382,000.00 669,000,000.00 售为目
公司 的
江苏省广
电有线信 不以出
息网络股 97,180,116.96 15,537,518.70 81,642,598.26 452,000.54 63,004,866.96 售为目
份有限公 的
司
合计 872,279,920.01 15,537,518.70 856,742,401.31 11,834,000.54 732,085,670.01 /
(2) 本期存在终止确认的情况说明
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
无锡商业大厦大东方股份有限公司2026 年半年度报告
□适用 √不适用
投资性房地产计量模式
(1) 采用成本计量模式的投资性房地产
单位：元 币种：人民币
项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计
一、账面原值
（1）外购
（2）存货\固定资
产\在建工程转入
（3）企业合并增加
（1）处置
（2）其他转出
二、累计折旧和累计摊销
（1）计提或摊销 7,369,323.64 7,369,323.64
（1）处置
（2）其他转出
三、减值准备
（1）计提
（1）处置
（2）其他转出
四、账面价值
(2) 未办妥产权证书的投资性房地产情况：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 账面价值 未办妥产权证书原因
房屋及建筑物 1,310,562.47 产权证书正在办理中
(3) 采用成本计量模式的投资性房地产的减值测试情况
□适用 √不适用
无锡商业大厦大东方股份有限公司2026 年半年度报告
其他说明
□适用 √不适用
项目列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
固定资产 422,242,267.80 451,870,866.79
固定资产清理
合计 422,242,267.80 451,870,866.79
其他说明：
无。
固定资产
(1) 固定资产情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 医疗设备 营业及其他设备 合计
一、账面原值：
（1）购置 407,075.83 564,673.24 399,260.18 981,660.00 2,746,726.88 5,099,396.13
（2）在建工程转入
（3）企业合并增加
（1）处置或报废 445,780.59 175,338.67 795,845.57 571,362.13 3,062,872.09 5,051,199.05
二、累计折旧
（1）计提 16,466,696.03 9,083,986.48 417,549.26 2,300,287.65 5,200,958.03 33,469,477.45
（1）处置或报废 88,236.18 556,456.85 542,794.02 2,605,194.33 3,792,681.38
三、减值准备
（1）计提
（1）处置或报废
四、账面价值
无锡商业大厦大东方股份有限公司2026 年半年度报告
(2) 暂时闲置的固定资产情况
□适用 √不适用
(3) 通过经营租赁租出的固定资产
□适用 √不适用
(4) 未办妥产权证书的固定资产情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
产权证书正在办理中或临时
设的房屋建筑物
(5) 固定资产的减值测试情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
固定资产清理
□适用 √不适用
项目列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
在建工程 1,275,611.74 266,565.01
工程物资
合计 1,275,611.74 266,565.01
其他说明：
无。
在建工程
(1) 在建工程情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
卖场及办公区改造 705,495.36 705,495.36 216,565.01 216,565.01
三凤桥门店装修 50,000.00 50,000.00 50,000.00 50,000.00
体检中心改造项目 520,116.38 520,116.38
合计 1,275,611.74 1,275,611.74 266,565.01 266,565.01
(2) 重要在建工程项目本期变动情况
√适用 □不适用
无锡商业大厦大东方股份有限公司2026 年半年度报告
单位：元 币种：人民币
工
本 程
利 本
期 累
息 其 期
转 计
资 中： 利
入 投 资
本期其 本 本期 息
项目 预算 本期增加金 固 入 工程 金
期初余额 他减少 期末余额 化 利息 资
名称 数 额 定 占 进度 来
金额 累 资本 本
资 预 源
计 化金 化
产 算
金 额 率
金 比
额 (%)
额 例
(%)
卖场
及办 386.47 自
公区 万元 筹
改造
三凤
桥门 210.00 自
店装 万元 筹
修
门诊 385.86 自
改造 万元 筹
合计 266,565.01 1,069,265.36 60,218.63 1,275,611.74 / / / /
万元
(3) 本期计提在建工程减值准备情况
□适用 √不适用
(4) 在建工程的减值测试情况
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
工程物资
□适用 √不适用
(1) 采用成本计量模式的生产性生物资产
□适用√不适用
(2) 采用成本计量模式的生产性生物资产的减值测试情况
□适用 √不适用
(3) 采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
无锡商业大厦大东方股份有限公司2026 年半年度报告
(1) 油气资产情况
□适用 √不适用
(2) 油气资产的减值测试情况
□适用 √不适用
其他说明：
无。
(1) 使用权资产情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 房屋及建筑物 土地 营业及其他设备 合计
一、账面原值
（1）租入 8,272,470.09 8,272,470.09
（1）处置或报废 1,486,757.22 1,486,757.22
二、累计折旧
(1)计提 24,002,776.49 24,002,776.49
(1)处置 1,051,793.54 1,051,793.54
三、减值准备
(1)计提
(1)处置
四、账面价值
(2) 使用权资产的减值测试情况
□适用 √不适用
无锡商业大厦大东方股份有限公司2026 年半年度报告
其他说明：
无。
(1) 无形资产情况
√适用□不适用
单位：元 币种：人民币
专 非专
项目 土地使用权 利 利技 商标使用权 软件 合计
权 术
一、账面原值
(1)购置 593,437.19 593,437.19
(2)内部研发
(3)企业合并增加
(1)处置
二、累计摊销
（1）计提 3,955,678.09 333,571.74 2,575,640.25 6,864,890.08
(1)处置
三、减值准备
（1）计提
(1)处置
四、账面价值
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例0.00%
(2) 确认为无形资产的数据资源
□适用 √不适用
(3) 未办妥产权证书的土地使用权情况
□适用 √不适用
(4) 无形资产的减值测试情况
□适用 √不适用
其他说明：
无锡商业大厦大东方股份有限公司2026 年半年度报告
□适用 √不适用
(1) 商誉账面原值
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期增加 本期减少
被投资单位名称或形成商誉
期初余额 企业合并 期末余额
的事项 处置
形成的
上海健高医疗技术 (集团)有
限公司
沭阳县中心医院有限公司 127,559,236.60 127,559,236.60
杭州雅恩健康管理有限公司 47,875,988.68 47,875,988.68
广州爱贝医疗服务有限公司 22,140,803.72 22,140,803.72
北京海淀健高儿科门诊部有
限公司
上海吉拉福儿科门诊部有限
公司
合计 373,973,206.86 373,973,206.86
(2) 商誉减值准备
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
被投资单位名称或形成商誉 本期增加 本期减少
期初余额 期末余额
的事项 计提 处置
上海健高医疗技术(集团)有限
公司
沭阳县中心医院有限公司 69,342,597.24 69,342,597.24
杭州雅恩健康管理有限公司 39,131,143.47 39,131,143.47
广州爱贝医疗服务有限公司 6,933,535.93 6,933,535.93
北京海淀健高儿科门诊部有
限公司
上海吉拉福儿科门诊部有限
公司
合计 115,407,276.64 115,407,276.64
(3) 商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
√适用□不适用
所属资产组或组合的构成 所属经营分 是否与以前年
名称
及依据 部及依据 度保持一致
上海健高医疗技术(集团)有限公司 与经营相关的长期资产 医疗分部 是
沭阳县中心医院有限公司 与经营相关的长期资产 医疗分部 是
杭州雅恩健康管理有限公司 与经营相关的长期资产 医疗分部 是
广州爱贝医疗服务有限公司 与经营相关的长期资产 医疗分部 是
北京海淀健高儿科门诊部有限公司 与经营相关的长期资产 医疗分部 是
上海吉拉福儿科门诊部有限公司 与经营相关的长期资产 医疗分部 是
资产组或资产组组合发生变化
无锡商业大厦大东方股份有限公司2026 年半年度报告
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
(4) 可收回金额的具体确定方法
可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定
□适用 √不适用
可收回金额按预计未来现金流量的现值确定
√适用□不适用
单位：元 币种：人民币
稳
预 稳定
定
预测 测 期的
期
期的 期 关键
的
预 关键 内 参数
关
测 参数 的 （增
键
期 （增 参 长
项目 账面价值 可收回金额 减值金额 参
的 长 数 率、
数
年 率、 的 利润
的
限 利润 确 率、
确
率 定 折现
定
等） 依 率
依
据 等）
据
上海健高医疗
技术(集团)有限 500,064,707.03 536,700,000.00 注1 注1
年 1 1
公司
沭阳县中心医 5 注 注
院有限公司 年 2 2
杭州雅恩健康 5 注 注
管理有限公司 年 3 3
广州爱贝医疗 5 注 注
服务有限公司 年 4 4
北京海淀健高
儿科门诊部有 1,460,704.00 21,900,000.00 注5 注5
年 5 5
限公司
上海吉拉福儿
科门诊部有限 2,176,962.15 12,000,000.00 注6 注6
年 6 6
公司
合计 966,667,180.13 914,400,000.00 119,164,806.95 / / / / /
注 1：采用收益法对上海健高医疗技术(集团)有限公司整个资产组预计未来现金流量现值进行估
计，折现率选取加权平均资本成本。上海健高医疗技术(集团)有限公司预测期为 2026 至 2030 年，
预测期营业收入增长率分别为：-24.05%、8.17%、8.57%、9.94%、9.92%，稳定期营业收入增长率
为 0%。预测期利润率分别为：1.33%、1.92%、2.79%、3.51%、4.23%，稳定期利润率为 4.23%。
现金流量预测使用的折现率为 13.89%。预测期内的参数根据企业未来预测并结合历史财务数据
综合确定，稳定期预测与预测期最后一年即 2030 年保持一致。
注 2：采用收益法对沭阳县中心医院有限公司整个资产组预计未来现金流量现值进行估计，折现
率选取加权平均资本成本。沭阳县中心医院有限公司预测期为 2026 至 2030 年，预测期营业收入
增长率分别为：5.83%、5.01%、5.00%、5.01%、4.99%，稳定期营业收入增长率为 0%。预测期利
无锡商业大厦大东方股份有限公司2026 年半年度报告
润率分别为：7.61%、8.59%、9.55%、10.48%、11.20%，稳定期利润率为 11.20%。现金流量预测
使用的折现率为 14.35%。预测期内的参数根据企业未来预测并结合历史财务数据综合确定，稳定
期预测与预测期最后一年即 2030 年保持一致。
注 3：采用收益法对杭州雅恩健康管理有限公司整个资产组预计未来现金流量现值进行估计，折
现率选取加权平均资本成本。杭州雅恩健康管理有限公司预测期为 2026 至 2030 年，预测期营业
收入增长率分别为：15.41%、4.25%、9.91%、4.97%、5.02%，稳定期营业收入增长率为 0%。预
测期利润率分别为：-1.00%、0.26%、0.87%、2.23%、3.97%，稳定期利润率为 3.97%。现金流量
预测使用的折现率为 13.71%。预测期内的参数根据企业未来预测并结合历史财务数据综合确定，
稳定期预测与预测期最后一年即 2030 年保持一致。
注 4：采用收益法对广州爱贝医疗服务有限公司整个资产组预计未来现金流量现值进行估计，折
现率选取加权平均资本成本。广州爱贝医疗服务有限公司预测期为 2026 至 2030 年，预测期营业
收入增长率分别为：-14.17%、7.22%、6.06%、6.55%、9.36%，稳定期营业收入增长率为 0%。预
测期利润率分别为：-1.59%、1.45%、2.63%、2.79%、3.02%，稳定期利润率 3.02%。现金流量预
测使用的折现率为 12.70%。预测期内的参数根据企业未来预测并结合历史财务数据综合确定，稳
定期预测与预测期最后一年即 2030 年保持一致。
注 5：采用收益法对北京海淀健高儿科门诊部有限公司整个资产组预计未来现金流量现值进行估
计，折现率选取加权平均资本成本。北京海淀健高儿科门诊部有限公司预测期为 2026 至 2030 年，
预测期营业收入增长率分别为：-24.23%、7.91%、8.53%、9.94%、9.92%，稳定期营业收入增长率
为 0%。预测期利润率分别为：2.32%、3.19%、3.51%、3.94%、4.36%，稳定期利润率为 4.36%。
现金流量预测使用的折现率为 17.30%。预测期内的参数根据企业未来预测并结合历史财务数据综
合确定，稳定期预测与预测期最后一年即 2030 年保持一致。
注 6：采用收益法对上海吉拉福儿科门诊部有限公司整个资产组预计未来现金流量现值进行估计，
折现率选取加权平均资本成本。上海吉拉福儿科门诊部有限公司预测期为 2026 至 2030 年，预测
期营业收入增长率分别为：-37.10%、8.12%、8.59%、9.93%、9.89%，稳定期营业收入增长率为 0%。
预测期利润率分别为：1.86%、2.53%、2.93%、3.49%、4.07%，稳定期利润率 4.07%。现金流量预
测使用的折现率为 13.55%。预测期内的参数根据企业未来预测并结合历史财务数据综合确定，稳
定期预测与预测期最后一年即 2030 年保持一致。
前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因
□适用 √不适用
公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因
□适用 √不适用
(5) 业绩承诺及对应商誉减值情况
形成商誉时存在业绩承诺且报告期或报告期上一期间处于业绩承诺期内
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期增加金 其他减少
项目 期初余额 本期摊销金额 期末余额
额 金额
百业超市店铺装修 380,924.47 -70,842.94 55,830.24 254,251.29
三凤桥食品部装修 552,012.47 -27,213.32 118,563.03 406,236.12
三凤桥餐饮部装修 2,671,512.98 101,482.61 449,409.60 2,323,585.99
三凤桥工厂装修 40,665,999.37 1,679,694.66 38,986,304.71
无锡商业大厦大东方股份有限公司2026 年半年度报告
AB 座卖场装修 3,481,471.22 15,823.45 752,803.18 2,744,491.49
地铁西北翼装修 355,889.50 142,355.76 213,533.74
办公区装修 582,545.88 117,933.42 464,612.46
医疗门诊装修 13,409,038.16 1,317,286.84 3,734,750.31 10,991,574.69
安徽相泰装修 57,887.04 15,430.68 42,456.36
合计 62,315,260.06 1,481,675.78 7,135,781.77 56,661,154.07
其他说明：
无。
(1) 未经抵销的递延所得税资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目 可抵扣暂时性 递延所得税 可抵扣暂时性 递延所得税
差异 资产 差异 资产
资产减值准备 27,793,456.15 6,948,364.06 29,165,784.07 7,289,805.78
内部交易未实现利润 2,454,866.34 613,716.59 1,713,636.49 428,572.09
可抵扣亏损 8,930,999.85 2,232,749.96
折旧或摊销差异 8,719,087.36 2,179,771.84 12,070,104.94 3,017,526.23
已纳税负债 8,571,640.81 2,142,910.20 36,538,557.26 9,134,639.32
客户积分奖励 5,578,153.58 1,394,538.40 9,408,618.60 2,352,154.68
租赁负债 171,011,330.44 34,038,480.01 183,781,775.43 35,686,196.55
公允价值变动收益 416,380.08 104,095.02
合计 224,128,534.68 47,317,781.10 282,025,856.72 60,245,739.63
(2) 未经抵销的递延所得税负债
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目 应纳税暂时性 递延所得税 应纳税暂时性差 递延所得税
差异 负债 异 负债
非同一控制企业合并
资产评估增值
其他债权投资公允价
值变动
其他权益工具投资公
允价值变动
固定资产加速折旧 26,352,809.72 7,025,565.78 34,662,855.47 8,665,713.86
使用权资产 161,048,608.50 26,352,809.72 175,455,361.20 34,647,865.88
合计 992,912,524.90 234,756,152.17 1,040,115,431.96 250,798,938.62
(3) 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
√适用 □不适用
无锡商业大厦大东方股份有限公司2026 年半年度报告
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
抵销后递延所
项目 递延所得税资产 抵销后递延所得税 递延所得税资产
得税资产或负
和负债互抵金额 资产或负债余额 和负债互抵金额
债余额
递延所得税资产 47,317,781.10 4,457,318.47 54,512,944.65 5,732,794.98
递延所得税负债 47,317,781.10 191,895,689.54 54,512,944.65 196,285,993.97
(4) 未确认递延所得税资产明细
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
可抵扣暂时性差异
可抵扣亏损 407,892,574.84 430,008,003.87
资产减值准备 128,823,124.55 132,495,294.76
客户奖励积分 206,204.20
递延收益 3,015,101.73 3,201,359.62
合计 539,730,801.12 565,910,862.45
(5) 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
年份 期末金额 期初金额 备注
合计 407,892,574.84 430,008,003.87 /
其他说明：
□适用 √不适用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
合同取得成本
合同履约成本
应收退货成本
合同资产
补偿性资产
预付工程及设
备款
预付软件款 296,175.47 296,175.47
合计 2,119,122.03 2,119,122.03 1,745,522.32 1,745,522.32
无锡商业大厦大东方股份有限公司2026 年半年度报告
补偿性资产相关信息
□适用 √不适用
其他说明：
无。
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末 期初
受
项目 受限 受限 限 受限
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
类型 情况 类 情况
型
存 入 存 入
保 证 保 证
金 用 金 用
货币资 于 银 抵 于 银
金 行 融 押 行 融
资、 资、
开 具 开 具
保函 保函
被 法 被 法
货币资 360,000.00 360,000.00 冻
金 结
结 结
应收票
据
存货
其中：
数据资
源
固定资
产
无形资
产
其中：
数据资
源
用 于 用 于
长期股 质
权投资 押
融资 融资
合计 123,393,719.63 123,393,719.63 / / / /
其他说明：
无。
无锡商业大厦大东方股份有限公司2026 年半年度报告
(1) 短期借款分类
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
质押借款
抵押借款
保证借款 35,000,000.00 35,000,000.00
信用借款 443,000,000.00 561,697,920.00
应付短期借款利息 2,754,604.22
合计 478,000,000.00 599,452,524.22
短期借款分类的说明：
无。
(2) 已逾期未偿还的短期借款情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
指定的理由和依
项目 期初余额 期末余额
据
交易性金融负债 416,380.08 /
其中：
远期结售汇 416,380.08 /
指定为以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融负债
其中：
合计 416,380.08 /
其他说明：
□适用 √不适用
□适用 √不适用
□适用 √不适用
(1) 应付账款列示
√适用 □不适用
无锡商业大厦大东方股份有限公司2026 年半年度报告
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
合计 193,125,716.58 195,110,370.88
(2) 账龄超过 1 年或逾期的重要应付账款
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
(1) 预收账款项列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
合计 5,169,269.10 4,109,818.95
(2) 账龄超过 1 年的重要预收款项
□适用 √不适用
(3) 报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
(1) 合同负债情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
合计 113,013,010.32 128,988,276.19
(2) 账龄超过 1 年的重要合同负债
□适用 √不适用
无锡商业大厦大东方股份有限公司2026 年半年度报告
(3) 报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
(1) 应付职工薪酬列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 49,083,642.77 154,383,405.47 171,094,265.93 32,372,782.31
二、离职后福利-设定提
存计划
三、辞退福利 1,057,268.98 1,641,687.95 2,573,320.35 125,636.58
四、一年内到期的其他福
利
合计 69,699,923.95 170,608,375.14 188,156,046.33 52,152,252.76
(2) 短期薪酬列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、工资、奖金、津贴和
补贴
二、职工福利费 705,256.61 2,884,742.06 2,832,852.51 757,146.16
三、社会保险费 192,965.17 7,656,878.52 7,604,582.43 245,261.26
其中：医疗保险费 187,235.97 6,756,818.27 6,709,479.81 234,574.43
工伤保险费 5,729.20 386,646.03 381,688.40 10,686.83
生育保险费 513,414.22 513,414.22
四、住房公积金 90,010.00 5,762,409.59 5,681,150.59 171,269.00
五、工会经费和职工教育
经费
六、短期带薪缺勤
七、短期利润分享计划
八、医疗互助金 725,264.17 2,817.10 722,447.07
合计 49,083,642.77 154,383,405.47 171,094,265.93 32,372,782.31
(3) 设定提存计划列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
合计 337,488.23 14,583,281.72 14,488,460.05 432,309.90
无锡商业大厦大东方股份有限公司2026 年半年度报告
其他说明：
□适用 √不适用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
增值税 1,108,137.23 2,300,432.22
消费税 449,659.47 515,074.39
营业税
企业所得税 5,938,721.31 6,421,607.35
个人所得税 1,072,053.07 1,462,508.08
城市维护建设税 83,143.89 149,606.88
房产税 1,731,214.78 2,121,190.95
土地使用税 110,399.03 110,399.03
印花税 336,054.42 372,055.50
教育费附加 56,505.66 107,721.59
环境保护税 62,067.24 53,764.50
文化建设基金 610.23 47.17
其他地方规费 1,457.79
合计 10,948,566.33 13,615,865.45
其他说明：
无。
(1) 项目列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
应付利息
应付股利
其他应付款 136,523,358.91 144,619,453.72
合计 136,523,358.91 144,619,453.72
(2) 应付利息
□适用 √不适用
(3) 应付股利
□适用 √不适用
(4) 其他应付款
按款项性质列示其他应付款
√适用 □不适用
无锡商业大厦大东方股份有限公司2026 年半年度报告
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
基建工程款 13,097,724.94 19,715,711.65
保证金 23,010,383.84 16,772,907.14
股权转让款 61,082,899.93 61,082,899.93
代扣代缴职工社保款 598,194.39 900,545.30
应付费用 11,351,670.94 16,264,654.15
资金往来 1,088,461.89 1,088,461.89
其他暂收款项 9,294,022.98 11,794,273.66
土地预收款 17,000,000.00 17,000,000.00
合计 136,523,358.91 144,619,453.72
账龄超过 1 年或逾期的重要其他应付款
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
股权转让款 61,082,899.93 尚未到付款日
合计 61,082,899.93 /
其他说明：
□适用 √不适用
□适用 √不适用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的长期借款 3,737,944.55 4,454,832.54
一年内到期的应付债券
一年内到期的长期应付款 47,972.33 43,353.41
一年内到期的租赁负债 35,316,942.44 44,172,571.02
合计 39,102,859.32 48,670,756.97
其他说明：
无。
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
短期应付债券
应付退货款
待转销项税 17,068,504.42 13,070,011.05
合计 17,068,504.42 13,070,011.05
短期应付债券的增减变动：
□适用 √不适用
无锡商业大厦大东方股份有限公司2026 年半年度报告
其他说明：
□适用 √不适用
(1) 长期借款分类
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
质押借款 24,461,200.00 26,314,900.00
抵押借款
保证借款 16,832,493.36 14,171,744.27
信用借款
长期借款利息 30,544.55 47,432.54
减：一年内到期的长期借款 3,707,400.00 4,407,400.00
减：一年内到期的长期借款利息 30,544.55 47,432.54
合计 37,586,293.36 36,079,244.27
长期借款分类的说明：
担保借款：子公司安徽相泰汽车底盘部件有限公司向淮北农村商业银行股份有限公司科技支
行取得长期借款 1,683.25 万元，由本公司提供保证担保。截至报告期末担保借款余额 1,683.25 万
元，其中一年内到期的长期借款 0.00 万元。
质押借款：子公司上海均瑶医疗健康科技有限公司以其持有的沭阳县中心医院有限公司 51%
的股权及本公司提供连带责任保证担保取得并购贷款授信总额度 8,600 万元，截至报告期末质押
借款余额 2,446.12 万元，其中一年内到期的长期借款 370.74 万元。
其他说明
□适用 √不适用
(1) 应付债券
□适用√不适用
(2) 应付债券的具体情况：
（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
□适用 √不适用
(3) 可转换公司债券的说明
□适用√不适用
转股权会计处理及判断依据
□适用 √不适用
(4) 划分为金融负债的其他金融工具说明
期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
□适用 √不适用
期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
无锡商业大厦大东方股份有限公司2026 年半年度报告
□适用 √不适用
其他金融工具划分为金融负债的依据说明
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
租赁付款额 199,944,189.13 213,910,511.09
减：未确认融资费用 28,932,858.69 30,128,735.66
减：一年内到期的租赁负债 35,316,942.44 44,172,571.02
合计 135,694,388.00 139,609,204.41
其他说明：
无。
项目列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
长期应付款 43,864,999.49 47,412,633.28
专项应付款
合计 43,864,999.49 47,412,633.28
其他说明：
无。
长期应付款
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
供应商和租赁保证金 8,657,915.97 12,183,175.14
子公司股东借款 35,196,553.33 35,196,553.33
分期付款购买固定资产 60,000.00 79,000.00
减：未确认融资费用 1,497.48 2,741.78
减：一年内到期的分期付款购买
固定资产款项
合计 43,864,999.49 47,412,633.28
其他说明：
报告期末保证金为向供应商和承租方收取的保证金，保证金在与供应商、承租方解除合作关
系后一定期间内退回，根据约定该款项不支付利息。报告期末本公司与上述供应商、承租方的合
作关系为长期合作。
报告期末股东借款为子公司无锡市吟春大厦商贸有限公司按其注册资本的出资比例向各股东
单位借入的款项，根据约定该款项不支付利息。
无锡商业大厦大东方股份有限公司2026 年半年度报告
专项应付款
□适用 √不适用
√适用 □不适用
(1) 长期应付职工薪酬表
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
一、离职后福利-设定受益计划净负债
二、辞退福利
三、其他长期福利 6,349,927.73
减：一年内支付的长期福利 6,349,927.73
合计
(2) 设定受益计划变动情况
设定受益计划义务现值：
□适用 √不适用
计划资产：
□适用 √不适用
设定受益计划净负债（净资产）
□适用 √不适用
设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：
□适用 √不适用
设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
□适用 √不适用
递延收益情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 3,201,359.62 186,257.89 3,015,101.73 收到政府补助
合计 3,201,359.62 186,257.89 3,015,101.73 /
其他说明：
√适用 □不适用
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（1） 涉及政府补助的项目
与资产相
本期新增补助 本期计入其他
项目 期初余额 期末余额 关/与收
金额 收益金额
益相关
与资产相
造业提质扩量增 3,201,359.62 186,257.89 3,015,101.73
关
效项目奖补资金
合计 3,201,359.62 186,257.89 3,015,101.73 /
□适用 √不适用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本次变动增减（+、一）
期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 884,779,518.00 884,779,518.00
其他说明：
无。
(1) 期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
□适用 √不适用
(2) 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
□适用 √不适用
其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
□适用 √不适用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
库存股 49,997,799.78 49,997,799.78
合计 49,997,799.78 49,997,799.78
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
无。
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√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期发生金额
减：
减： 税
前期
前期 后
计入
计入 归
其他
期初 其他 属 期末
项目 本期所得税前 综合 减：所得税 税后归属于母
余额 综合 于 余额
发生额 收益 费用 公司
收益 少
当期
当期 数
转入
转入 股
留存
损益 东
收益
一、不能重分类
进损益的其他综 550,285,689.50 -15,537,518.71 -3,884,379.68 -11,653,139.03 538,632,550.47
合收益
其中：重新计量
设定受益计划变
动额
权益法下不能
转损益的其他综 -10,444,375.59 -10,444,375.59
合收益
其他权益工具投
资公允价值变动
企业自身信用风
险公允价值变动
二、将重分类进
损益的其他综合
收益
其中：权益法下
可转损益的其他
综合收益
其他债权投资公
允价值变动
金融资产重分类
计入其他综合收
益的金额
其他债权投资信
用减值准备
现金流量套期
储备
外币财务报表
折算差额
其他综合收益合
计
其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：
无。
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□适用 √不适用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 286,798,487.16 3,681,496.09 283,116,991.07
任意盈余公积
储备基金
企业发展基金
其他
合计 286,798,487.16 3,681,496.09 283,116,991.07
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
无。
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期 上年度
调整前上期末未分配利润 1,128,506,677.63 1,399,481,783.84
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）
调整后期初未分配利润 1,128,506,677.63 1,399,481,783.84
加：本期归属于母公司所有者的净利润 24,692,732.83 -244,761,843.10
减：提取法定盈余公积
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利 26,213,263.11
转作股本的普通股股利
期末未分配利润 1,153,199,410.46 1,128,506,677.63
调整期初未分配利润明细：
(1) 营业收入和营业成本情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 1,271,386,850.97 1,065,400,269.47 1,765,258,450.41 1,483,984,189.29
其他业务 41,101,756.68 15,353,379.89 39,654,568.63 11,639,186.53
合计 1,312,488,607.65 1,080,753,649.36 1,804,913,019.04 1,495,623,375.82
无锡商业大厦大东方股份有限公司2026 年半年度报告
(2) 营业收入、营业成本的分解信息
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
百货零售销售-分 餐饮与食品销售-
超市零售-分部 医疗服务-分部 合计
部 分部
合同分类
营业收 营业成 营业收 营业成 营业收 营业成 营业收 营业成 营业收 营业成
入 本 入 本 入 本 入 本 入 本
商品类型
百货零 196,628, 122,128, 196,628, 122,128,
售销售 465.17 033.65 465.17 033.65
超市零 30,081, 21,570, 30,081,5 21,570,9
售 581.58 995.90 81.58 95.90
餐饮与 110,173 64,045, 110,173, 64,045,8
食品销售 ,101.70 824.66 101.70 24.66
医疗服 934,503 857,655 934,503, 857,655,
务 ,702.52 ,415.26 702.52 415.26
小计
按经营地区
分类
境内
小计
市场或客户
类型
合同类型
按商品转让
的时间分类
在某一
时点确认收
入
在某一
时段内确认
收入
小计
按合同期限
分类
按销售渠道
分类
合计
其他说明
□适用 √不适用
无锡商业大厦大东方股份有限公司2026 年半年度报告
(3) 履约义务的说明
□适用 √不适用
(4) 分摊至剩余履约义务的说明
□适用 √不适用
(5) 重大合同变更或重大交易价格调整
□适用 √不适用
其他说明：
无。
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
消费税 3,926,514.10 4,166,400.20
营业税
城市维护建设税 1,407,854.66 1,719,914.27
教育费附加 1,005,358.30 1,229,338.37
资源税
房产税 3,437,983.41 3,306,177.95
土地使用税 220,799.62 220,799.58
车船使用税 9,055.12 9,517.40
印花税 537,242.17 529,203.71
环境保护税 124,279.41 107,474.84
文化建设费 386.18 661.56
其他地方税费 11,957.13
合计 10,681,430.10 11,289,487.88
其他说明：
无。
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 26,501,116.29 30,948,430.20
广告宣传费 7,172,801.31 8,572,362.33
运输费 468,356.43 561,042.63
能源费 951,775.53 1,076,575.71
差旅费 887,490.04 1,209,164.82
保险费 363,692.86 549,842.41
使用权资产摊销 4,366,200.97 4,814,542.05
其他销售费用 3,858,166.99 4,140,551.61
合计 44,569,600.42 51,872,511.76
其他说明：
无。
无锡商业大厦大东方股份有限公司2026 年半年度报告
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 59,625,756.86 65,211,644.93
业务招待费 1,861,456.97 2,356,385.40
租赁费 3,215,193.94 2,835,966.87
折旧费 23,463,168.34 21,232,009.24
无形资产及长期资产摊销 6,740,758.79 7,444,650.72
能源费 5,568,378.05 6,975,136.33
中介及咨询费用 2,003,328.04 2,443,882.36
修理费 3,621,226.82 4,216,696.48
邮电通讯费 969,525.25 1,226,122.17
物业管理费用 1,859,835.28 2,228,140.47
劳动保护费 37,716.62 69,059.00
低值易耗品 278,329.70 288,901.65
使用权资产摊销 7,270,993.14 8,759,454.96
其他管理费用 11,620,999.39 12,214,729.88
合计 128,136,667.19 137,502,780.46
其他说明：
无。
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 2,132,533.76 1,582,220.14
合计 2,132,533.76 1,582,220.14
其他说明：
无。
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 7,812,791.95 15,112,192.14
减：存款利息收入 -918,128.26 -3,207,579.48
手续费支出 4,301,851.93 5,093,078.30
汇兑损益 915,836.21 334,050.00
未确认融资费用 3,529,908.91 6,008,253.72
合计 15,642,260.74 23,339,994.68
其他说明：
无。
无锡商业大厦大东方股份有限公司2026 年半年度报告
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
按性质分类 本期发生额 上期发生额
政府补助 1,351,602.75 1,209,764.40
代扣个人所得税手续费 333,316.96 254,863.03
合计 1,684,919.71 1,464,627.43
其他说明：
无。
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -1,163,532.89 -8,245,224.50
处置长期股权投资产生的投资收益 19,101,066.20
交易性金融资产在持有期间的投资收益
其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入 11,834,000.54 12,195,000.00
债权投资在持有期间取得的利息收入
其他债权投资在持有期间取得的利息收入
处置交易性金融资产取得的投资收益 -2,016,820.42
处置其他权益工具投资取得的投资收益
处置债权投资取得的投资收益
处置其他债权投资取得的投资收益
债务重组收益
处置交易性金融负债取得的投资收益 416,380.08
合计 11,086,847.73 21,034,021.28
其他说明：
无。
□适用 √不适用
□适用 √不适用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
应收票据坏账损失
应收账款坏账损失 387,422.44 -42,804.80
其他应收款坏账损失 47,755.33 270,214.44
债权投资减值损失
其他债权投资减值损失
长期应收款坏账损失
财务担保相关减值损失
合计 435,177.77 227,409.64
无锡商业大厦大东方股份有限公司2026 年半年度报告
其他说明：
无。
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
一、合同资产减值损失
二、存货跌价损失及合同履约成本减值损失 101,792.40 8,790.17
三、长期股权投资减值损失
四、投资性房地产减值损失
五、固定资产减值损失
六、工程物资减值损失
七、在建工程减值损失
八、生产性生物资产减值损失
九、油气资产减值损失
十、无形资产减值损失
十一、商誉减值损失
十二、其他
合计 101,792.40 8,790.17
其他说明：
无。
√适用□不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
固定资产处置收益 -215,652.36 -137,573.33
合计 -215,652.36 -137,573.33
其他说明：
□适用√不适用
√适用□不适用
单位：元 币种：人民币
计入当期非经常性损
项目 本期发生额 上期发生额
益的金额
非流动资产处置利得合计
其中：固定资产处置利得
无形资产处置利得
债务重组利得
非货币性资产交换利得
接受捐赠
政府补助
其他收入 2,210,935.35 6,476,473.44 2,210,935.35
合计 2,210,935.35 6,476,473.44 2,210,935.35
其他说明：
□适用 √不适用
无锡商业大厦大东方股份有限公司2026 年半年度报告
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
计入当期非经常性损
项目 本期发生额 上期发生额
益的金额
非流动资产处置损失合计 457,689.97 341,266.75 457,689.97
其中：固定资产处置损失 457,689.97 341,266.75 457,689.97
无形资产处置损失
债务重组损失
非货币性资产交换损失
对外捐赠 123,923.10 20,040.30 123,923.10
其他支出 3,137,438.82 474,606.81 3,137,438.82
合计 3,719,051.89 835,913.86 3,719,051.89
其他说明：
无。
(1) 所得税费用表
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 8,159,768.70 22,120,468.53
递延所得税费用 833,437.77 -2,730,504.88
合计 8,993,206.47 19,389,963.65
(2) 会计利润与所得税费用调整过程
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额
利润总额 41,083,494.45
按法定/适用税率计算的所得税费用 10,270,873.59
子公司适用不同税率的影响 -1,708,940.66
调整以前期间所得税的影响 -128,807.47
非应税收入的影响 -3,369,647.03
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 105,289.05
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏
损的影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性
差异或可抵扣亏损的影响
所得税费用 8,993,206.47
其他说明：
□适用 √不适用
无锡商业大厦大东方股份有限公司2026 年半年度报告
√适用 □不适用
详见附注“第八节 财务报告”之“七、合并财务报表项目注释”之“57、其他综合收益”。
项目 本期发生额 上期发生额
其他权益工具投资公允价值变动损益 -11,653,139.03 1,906,877.29
合计 -11,653,139.03 1,906,877.29
(1) 与经营活动有关的现金
收到的其他与经营活动有关的现金
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
银行存款利息 2,593,600.33 1,791,117.75
政府补助 1,427,803.05 1,507,724.68
营业外收入 53,893.56 68,032.18
保证金 4,015,931.99 2,758,503.35
其他经营性往来 1,737,028.82 3,650,399.80
合计 9,828,257.75 9,775,777.76
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
无。
支付的其他与经营活动有关的现金
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
付现的销售费用及管理费用 49,112,478.17 43,701,669.04
手续费支出 4,050,511.38 4,539,117.71
保证金 5,151,286.25 5,682,745.06
其他经营性往来 7,784,523.52 14,312,522.12
合计 66,098,799.32 68,236,053.93
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
无。
(2) 与投资活动有关的现金
收到的重要的投资活动有关的现金
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
其他权益工具投资持有期间取得的投资收益 11,382,000.00 12,195,000.00
无锡商业大厦集团东方汽车有限公司 100,450,000.00
合计 11,382,000.00 112,645,000.00
收到的重要的投资活动有关的现金说明
无。
支付的重要的投资活动有关的现金
√适用 □不适用
无锡商业大厦大东方股份有限公司2026 年半年度报告
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
君富至存（嘉兴）股权投资合伙企业（有限合伙） 50,000,000.00
合计 50,000,000.00
支付的重要的投资活动有关的现金说明
无。
收到的其他与投资活动有关的现金
□适用 √不适用
支付的其他与投资活动有关的现金
□适用 √不适用
(3) 与筹资活动有关的现金
收到的其他与筹资活动有关的现金
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
收回借款 9,000,000.00
合计 9,000,000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：
无。
支付的其他与筹资活动有关的现金
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
使用权资产租赁费及保证金 22,487,899.13 26,745,596.65
合计 22,487,899.13 26,745,596.65
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
无。
筹资活动产生的各项负债变动情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期增加 本期减少
项目 期初余额 期末余额
现金变动 非现金变动 现金变动 非现金变动
短期借
款
长期借
款
租赁负 183,781,775.43
债
长期应 35,272,811.55
付款
其他应 1,088,461.89 1,088,461.89
付款
合计 338,807,049.09 32,797,702.78 481,523,834.58 23,531,481.10 726,679,086.09
无锡商业大厦大东方股份有限公司2026 年半年度报告
(4) 以净额列报现金流量的说明
□适用 √不适用
(5) 不涉及当期现金收支、但影响企业财务状况或在未来可能影响企业现金流量的重大活动及财
务影响
□适用 √不适用
(1) 现金流量表补充资料
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
补充资料 本期金额 上期金额
净利润 32,090,287.98 92,532,939.07
加：资产减值准备 101,792.40 8,790.17
信用减值损失 435,177.77 227,409.64
投资性房地产折旧和摊销 7,369,323.64 8,343,195.03
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 33,469,477.45 35,283,123.65
使用权资产摊销 24,002,776.49 26,429,898.31
无形资产摊销 6,864,890.08 3,812,338.27
长期待摊费用摊销 7,135,781.77 11,036,486.03
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收
益以“-”号填列）
固定资产报废损失（收益以“-”号填列） 445,891.01 183,125.76
公允价值变动损失（收益以“-”号填列）
财务费用（收益以“-”号填列） 11,342,700.86 21,599,409.22
投资损失（收益以“-”号填列） -11,086,847.73 -21,034,021.28
递延所得税资产减少（增加以“-”号填列） -4,214,416.97 -2,598,568.57
递延所得税负债增加（减少以“-”号填列）
存货的减少（增加以“-”号填列） 94,195,903.23 -41,389,689.13
经营性应收项目的减少（增加以“-”号填列） -24,015,602.65 3,947,385.56
经营性应付项目的增加（减少以“-”号填列） -13,721,864.05 17,195,325.88
其他
经营活动产生的现金流量净额 164,630,923.64 155,439,574.28
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
现金的期末余额 338,908,169.56 471,718,936.92
减：现金的期初余额 386,180,826.71 455,913,854.06
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -47,272,657.15 15,805,082.86
(2) 本期支付的取得子公司的现金净额
□适用 √不适用
无锡商业大厦大东方股份有限公司2026 年半年度报告
(3) 本期收到的处置子公司的现金净额
□适用 √不适用
(4) 现金和现金等价物的构成
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
一、现金 338,908,169.56 386,180,826.71
其中：库存现金 166,579.92 4,820,667.16
可随时用于支付的银行存款 325,643,639.16 379,088,033.15
可随时用于支付的其他货币资金 13,097,950.48 2,272,126.40
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 338,908,169.56 386,180,826.71
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的
现金和现金等价物
(5) 使用范围受限但仍作为现金和现金等价物列示的情况
□适用 √不适用
(6) 不属于现金及现金等价物的货币资金
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额 理由
银行保函保证金 505,041.00 505,041.00 保函保证金
其他保证金 50,000.00 其他保证金
司法冻结款项 360,000.00 360,000.00 司法冻结款项
合计 865,041.00 915,041.00 /
其他说明：
□适用 √不适用
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
□适用 √不适用
(1) 外币货币性项目
□适用 √不适用
(2) 货币缺乏可兑换性的性质及其财务影响、所采用的即期汇率及其估计过程，以及企业因货币
缺乏可兑换性而面临的风险
□适用 √不适用
无锡商业大厦大东方股份有限公司2026 年半年度报告
(3) 境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币
及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因
□适用 √不适用
(4) 境外经营的记账本位币与企业的列报货币之间缺乏可兑换性的情况
□适用 √不适用
(1) 作为承租人
√适用 □不适用
未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额
□适用 √不适用
简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用
√适用 □不适用
售后租回交易及判断依据
□适用 √不适用
与租赁相关的现金流出总额23,891,634.58(单位：元 币种：人民币)
(2) 作为出租人
作为出租人的经营租赁
√适用□不适用
单位：元 币种：人民币
其中:未计入租赁收款额的可
项目 租赁收入
变租赁付款额相关的收入
租赁收入 15,581,524.11
合计 15,581,524.11
作为出租人的融资租赁
□适用 √不适用
未折现租赁收款额与租赁投资净额的调节表
□适用 √不适用
未来五年未折现租赁收款额
□适用 √不适用
(3) 作为生产商或经销商确认融资租赁销售损益
□适用 √不适用
其他说明
无。
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□适用 √不适用
□适用 √不适用
八、研发支出
□适用 √不适用
□适用 √不适用
重要的资本化研发项目
□适用 √不适用
开发支出减值准备
□适用 √不适用
其他说明
无。
□适用 √不适用
九、合并范围的变更
□适用 √不适用
□适用 √不适用
无锡商业大厦大东方股份有限公司2026 年半年度报告
□适用 √不适用
本期是否存在丧失子公司控制权的交易或事项
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
□适用 √不适用
□适用 √不适用
十、在其他主体中的权益
(1) 企业集团的构成
√适用 □不适用
无锡商业大厦大东方股份有限公司2026 年半年度报告
单位：元 币种：人民币
持股比例(%) 取得
子公司名称 主要经营地 注册资本 注册地 业务性质
直接 间接 方式
无锡市三凤桥肉庄有限责任公司 无锡 33,762,469.00 无锡 零售 98.48 非同一控制
无锡商业大厦东方百业超市有限公司 无锡 50,000,000.00 无锡 零售 100 设立
无锡商业大厦集团东方电器有限公司 无锡 10,000,000.00 无锡 零售 100 设立
无锡市吟春大厦商贸有限公司 无锡 10,000,000.00 无锡 服务 78.81 非同一控制
无锡市三凤桥食品有限责任公司 无锡 108,739,000.00 无锡 制造 100 设立
无锡新鸿业科技有限公司 无锡 33,780,000.00 无锡 制造 100 设立
无锡市三凤桥食品专卖有限责任公司 无锡 15,000,000.00 无锡 批发 45 55 设立
无锡市三凤桥百年锡味商贸有限公司 无锡 5,000,000.00 无锡 服务 100 设立
无锡市三凤桥食尚餐饮管理有限公司 无锡 2,000,000.00 无锡 批发 100 设立
无锡市三凤桥商贸有限责任公司 无锡 2,000,000.00 无锡 零售 100 设立
无锡东方易谷信息技术有限公司 无锡 160,000,000.00 无锡 服务 100 设立
江苏百业百惠商超管理有限公司 无锡 50,000,000.00 无锡 投资 100 设立
湖北东方美邻便利店有限公司 武汉 50,000,000.00 武汉 零售 100 设立
上海君信科创股权投资基金合伙企业（有限合伙） 上海 350,100,000.00 上海 投资 99.97 非同一控制
淮北市陶铝新材料产业股权投资合伙企业（有限合伙） 淮北 341,000,000.00 淮北 投资 99.71 设立
安徽相泰汽车底盘部件有限公司 淮北 150,000,000.00 淮北 制造 92.33 同一控制
上海均瑶医疗健康科技有限公司 上海 400,000,000.00 上海 服务 80 20 设立
上海涵谏医院管理有限公司 上海 500,000.00 上海 服务 100 设立
上海涵创医疗器械有限公司 上海 2,000,000.00 上海 服务 100 设立
上海励鲲企业管理有限公司 上海 100,000.00 上海 服务 100 设立
上海健均企业管理合伙企业（有限合伙） 上海 2,000,000.00 上海 投资 100 非同一控制
上海健高医疗技术(集团)有限公司 上海 6,904,762.00 上海 投资 55.03 非同一控制
温州思儿康医疗科技有限公司 温州 700,000.00 温州 服务 100 非同一控制
温州健高综合门诊部（普通合伙） 温州 1,000,000.00 温州 服务 69.90 非同一控制
温州嘉佑综合门诊部有限公司 温州 1,000,000.00 温州 服务 70 设立
苍南灵溪健高儿科门诊部有限公司 温州 1,000,000.00 温州 服务 70 设立
乐清城南健高儿科诊所有限公司 温州 1,000,000.00 温州 服务 70 设立
无锡商业大厦大东方股份有限公司2026 年半年度报告
上海健益高医院管理有限公司 上海 28,800,000.00 上海 投资 75 非同一控制
武汉健高综合门诊部有限公司 武汉 1,000,000.00 武汉 服务 100 非同一控制
杭州健高儿科门诊部有限公司 杭州 1,000,000.00 杭州 服务 90 非同一控制
成都锦江健高诊所有限公司 成都 1,000,000.00 成都 服务 100 非同一控制
济南健高健康管理有限公司 济南 1,000,000.00 济南 服务 100 非同一控制
上海健高医疗科技有限公司 上海 1,000,000.00 上海 服务 100 非同一控制
上海嘉佑健高儿科门诊部有限公司 上海 1,000,000.00 上海 服务 100 设立
长沙健高医疗管理有限公司 长沙 1,000,000.00 长沙 服务 100 非同一控制
西安健高健康管理有限公司 西安 1,000,000.00 西安 服务 100 非同一控制
重庆嘉佑健高儿科门诊部有限公司 重庆 5,000,000.00 重庆 服务 100 非同一控制
重庆礼嘉健高儿科门诊部有限公司 重庆 1,000,000.00 重庆 服务 100 设立
北京莱佛健高儿科诊所有限责任公司 北京 5,930,000.00 北京 服务 100 非同一控制
北京海淀健高儿科门诊部有限公司 北京 3,500,000.00 北京 服务 70 非同一控制
成都高新嘉佑门诊部有限公司 成都 1,000,000.00 成都 服务 100 非同一控制
浙江省宁波市悦高医疗管理有限责任公司 宁波 5,000,000.00 宁波 服务 100 非同一控制
武汉健高爱瑞家儿科门诊部有限公司 武汉 8,800,000.00 武汉 服务 100 非同一控制
青岛健高健康管理有限公司 青岛 5,000,000.00 青岛 服务 100 非同一控制
上海维鹊健康管理有限公司 上海 100,000,000.00 上海 服务 100 非同一控制
杭州嘉佑综合门诊部有限公司 杭州 1,000,000.00 杭州 服务 100 非同一控制
健高儿科门诊部（重庆）有限公司 重庆 5,000,000.00 重庆 服务 100 非同一控制
南京秦淮健高门诊部有限公司 南京 2,000,000.00 南京 服务 100 设立
天津南开健高综合门诊部有限公司 天津 1,000,000.00 天津 服务 100 设立
石家庄健高儿科门诊部有限公司 石家庄 1,000,000.00 石家庄 服务 100 设立
太原嘉佑医疗管理有限公司 太原 1,000,000.00 太原 服务 90 设立
上海嘉浦健高健康管理有限公司 上海 1,000,000.00 上海 服务 100 设立
合肥市包河区健高综合门诊有限公司 合肥 1,000,000.00 合肥 服务 75 设立
合肥市包河区健高医疗管理有限公司 合肥 1,000,000.00 合肥 服务 100 设立
株洲天元区健高门诊有限公司 株洲 1,000,000.00 株洲 服务 70 设立
上海吉拉福儿科门诊部有限公司 上海 4,000,000.00 上海 服务 100 非同一控制
上海健高吉拉福医疗管理有限公司 上海 100,000.00 上海 服务 100 设立
无锡商业大厦大东方股份有限公司2026 年半年度报告
上海健高创芯科技有限公司 上海 1,000,000.00 上海 服务 100 设立
沭阳县中心医院有限公司 沭阳 2,160,000.00 沭阳 卫生 51 非同一控制
沭阳胡集医院 沭阳 6,000,000.00 沭阳 卫生 72.83 非同一控制
杭州雅恩健康管理有限公司 杭州 691,489.36 杭州 服务 60 非同一控制
雅恩教育科技咨询（上海）有限公司 上海 500,000.00 上海 服务 100 非同一控制
杭州小雅健康咨询有限公司 杭州 500,000.00 杭州 服务 100 非同一控制
杭州塔式教育科技有限公司 杭州 500,000.00 杭州 服务 100 非同一控制
杭州市拱墅区雅恩儿童言语康复中心 杭州 100,000.00 杭州 服务 100 非同一控制
广州爱贝医疗服务有限公司 广州 17,319,272.40 广州 服务 68.1850 非同一控制
广州爱贝综合门诊部有限公司 广州 5,000,000.00 广州 服务 100 非同一控制
昆明知贝医疗服务有限公司 昆明 4,000,000.00 昆明 服务 92 非同一控制
昆明探知企业管理有限公司 昆明 3,480,000.00 昆明 服务 100 非同一控制
南宁知贝综合门诊有限公司 南宁 5,000,000.00 南宁 服务 67 非同一控制
广州知贝医疗服务有限公司 广州 3,000,000.00 广州 服务 100 非同一控制
佛山禅城区知贝医疗综合门诊部有限公司 佛山 1,000,000.00 佛山 服务 100 非同一控制
中山知贝儿科诊所有限公司 中山 600,000.00 中山 服务 100 非同一控制
广州知贝皮肤医疗管理有限公司 广州 500,000.00 广州 服务 100 非同一控制
广州知贝哺育健康管理咨询服务有限公司 广州 100,000.00 广州 服务 60 非同一控制
昆明知晓医疗美容有限公司 昆明 1,000,000.00 昆明 服务 94.40 非同一控制
深圳南山知贝儿科诊所 深圳 1,000,000.00 深圳 服务 100 设立
深圳南山田夏知贝综合门诊部 深圳 2,000,000.00 深圳 服务 80 设立
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
无。
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
无。
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
无。
无锡商业大厦大东方股份有限公司2026 年半年度报告
确定公司是代理人还是委托人的依据：
无。
其他说明：
无。
(2) 重要的非全资子公司
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
子公司名称 少数股东持股比例（%） 本期归属于少数股东的损益 本期向少数股东宣告分派的股利 期末少数股东权益余额
无锡市三凤桥肉
庄有限责任公司
上海均瑶医疗健
康科技有限公司
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
(3) 重要非全资子公司的主要财务信息
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
子 期末余额 期初余额
公
司 非流动负 非流动负
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 负债合计 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 负债合计
名 债 债
称
无 213,250,8 270,952,3 484,203,1 151,699,6 46,421,77 198,121,4 206,814,4 277,833,8 484,648,3 161,780,2 44,000,64 205,780,8
锡 17.70 71.56 89.26 83.76 3.44 57.20 24.03 81.53 05.56 12.75 4.87 57.62
无锡商业大厦大东方股份有限公司2026 年半年度报告
市
三
凤
桥
肉
庄
有
限
责
任
公
司
上
海
均
瑶
医
疗
健 214,131,9 565,835,0 779,966,9 321,458,4 74,123,54 395,582,0 234,334,5 589,146,5 823,481,1 671,286,2 84,635,72 755,921,9
康 19.10 01.49 20.59 60.35 4.76 05.11 83.45 49.32 32.77 68.44 2.91 91.35
科
技
有
限
公
司
无锡商业大厦大东方股份有限公司2026 年半年度报告
本期发生额 上期发生额
子公司名称 综合收益总 经营活动现金 综合收益总 经营活动现金
营业收入 净利润 营业收入 净利润
额 流量 额 流量
无锡市三凤桥肉
庄有限责任公司
上海均瑶医疗健
康科技有限公司
其他说明：
无。
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(4) 使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制：
□适用 √不适用
(5) 向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
□适用 √不适用
√适用 □不适用
(1) 重要的合营企业或联营企业
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
持股比例(%) 对合营企业或
合营企业
联营企业投资
或联营企 主要经营地 注册地 业务性质
直接 间接 的会计处理方
业名称
法
无锡三凤
楼商业管
无锡 无锡 服务 50 权益法
理有限公
司
无锡商业
大厦集团
无锡 无锡 零售 49 权益法
东方汽车
有限公司
无锡市新
纪元汽车
无锡 无锡 零售 43.5946 权益法
贸易集团
有限公司
上海吉道
航新能源
发展合伙 上海 上海 投资 30 权益法
企业（有
限合伙）
浙江均旭
房地产开
宁波 宁波 房地产 39 权益法
发有限公
司
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
无。
持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
无。
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(2) 重要合营企业的主要财务信息
√适用□不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额/ 本期发生额 期初余额/ 上期发生额
无锡三凤楼商 无锡三凤楼商
业管理有限公 XX 公司 业管理有限公 XX 公司
司 司
流动资产 154,419,040.06 151,211,496.34
其中：现金和现金等价
物
非流动资产 198,036,937.80 202,851,834.24
资产合计 352,455,977.86 354,063,330.58
流动负债 33,818.79 116,472.36
非流动负债
负债合计 33,818.79 116,472.36
少数股东权益
归属于母公司股东权益 352,422,159.07 353,946,858.22
按持股比例计算的净资产份
额
调整事项 -22,342,910.08 -22,886,550.13
--商誉
--内部交易未实现利润 -22,342,910.08 -22,886,550.13
--其他
对合营企业权益投资的账面
价值
存在公开报价的合营企业权
益投资的公允价值
营业收入 755,874.42 755,874.42
财务费用 -2,661,538.71 -2,717,542.24
所得税费用
净利润 -1,524,699.15 -1,481,911.42
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额 -1,524,699.15 -1,481,911.42
本年度收到的来自合营企业
的股利
其他说明
无。
(3) 重要联营企业的主要财务信息
√适用□不适用
无锡商业大厦大东方股份有限公司2026 年半年度报告
单位：元 币种：人民币
期末余额/ 本期发生额 期初余额/ 上期发生额
无锡商业大厦集 无锡市新纪元 无锡商业大厦集 无锡市新纪元
团东方汽车有限 汽车贸易集团 团东方汽车有限 汽车贸易集团
公司 有限公司 公司 有限公司
流动资产 2,079,978,360.49 212,256,712.88 2,173,074,467.82 187,330,009.36
非流动资产 1,913,451,595.78 25,117,284.90 1,945,294,946.96 26,063,060.80
资产合计 3,993,429,956.27 237,373,997.78 4,118,369,414.78 213,393,070.16
流动负债 1,848,785,579.68 110,404,238.50 1,957,324,602.83 84,449,471.49
非流动负债 198,091,593.77 9,620,960.15 193,466,475.58 7,991,703.84
负债合计 2,046,877,173.45 120,025,198.65 2,150,791,078.41 92,441,175.33
少数股东权益 -195,978,171.67 -347,475.52 -173,775,214.83 -70,228.06
归属于母公司股东权益 2,142,530,954.49 117,696,274.65 2,141,353,551.20 121,022,122.89
按持股比例计算的净资
产份额
调整事项
--商誉
--内部交易未实现利润
--其他
对联营企业权益投资的
账面价值
存在公开报价的联营企
业权益投资的公允价值
营业收入 1,269,465,207.58 123,562,010.87 1,919,284,300.69 175,261,013.55
净利润 -10,145,380.97 -3,603,095.30 11,062,688.49 -3,893,211.52
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额 -10,145,380.97 -3,603,095.30 11,062,688.49 -3,893,211.52
本年度收到的来自联营
企业的股利
期末余额/ 本期发生额 期初余额/ 上期发生额
上海吉道航新能 浙江均旭房地 上海吉道航新能 浙江均旭房地
源发展合伙企业 产开发有限公 源发展合伙企业 产开发有限公
（有限合伙） 司 （有限合伙） 司
流动资产 273,745,073.68 291,784,754.19 176,810,288.49 280,018,537.84
非流动资产 1,484,200,000.00 352,338,770.09 1,484,200,000.00 362,145,115.73
资产合计 1,757,945,073.68 644,123,524.28 1,661,010,288.49 642,163,653.57
流动负债 554,100,000.00 250,701,235.08 457,100,000.00 248,875,457.40
非流动负债 2,052,928.09 2,052,928.09
负债合计 554,100,000.00 252,754,163.17 457,100,000.00 250,928,385.49
少数股东权益
归属于母公司股东权益 1,203,845,073.68 391,369,361.11 1,203,910,288.49 391,235,268.08
无锡商业大厦大东方股份有限公司2026 年半年度报告
按持股比例计算的净资
产份额
调整事项 141,000,000.00 -1,210,499.20 141,000,000.00 -1,105,906.65
--商誉
--内部交易未实现利润 -1,210,499.20 -1,105,906.65
--其他 141,000,000.00 141,000,000.00
对联营企业权益投资的
账面价值
存在公开报价的联营企
业权益投资的公允价值
营业收入 8,300,826.70 149,898,660.29
净利润 -65,214.81 -134,093.03 -69,340.24 -14,841,248.62
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额 -65,214.81 -134,093.03 -69,340.24 -14,841,248.62
本年度收到的来自联营
企业的股利
其他说明
无。
(4) 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额/ 本期发生额 期初余额/ 上期发生额
合营企业：
投资账面价值合计
下列各项按持股比例计算的合计数
--净利润
--其他综合收益
--综合收益总额
联营企业：
投资账面价值合计 1,802,017.70 1,802,017.70
下列各项按持股比例计算的合计数
--净利润
--其他综合收益
--综合收益总额
其他说明
无。
(5) 合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
□适用 √不适用
(6) 合营企业或联营企业发生的超额亏损
□适用 √不适用
无锡商业大厦大东方股份有限公司2026 年半年度报告
(7) 与合营企业投资相关的未确认承诺
□适用 √不适用
(8) 与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
□适用 √不适用
□适用 √不适用
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
□适用 √不适用
□适用 √不适用
十一、政府补助
□适用 √不适用
未能在预计时点收到预计金额的政府补助的原因
□适用 √不适用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期计
本期新 与资产/
财务报 入营业 本期转入 本期其
期初余额 增补助 期末余额 收益相
表项目 外收入 其他收益 他变动
金额 关
金额
递延收 与资产
益 相关
合计 3,201,359.62 186,257.89 3,015,101.73 /
□适用 √不适用
其他说明：
无。
十二、与金融工具相关的风险
√适用 □不适用
本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、流动性风险和市场风险。公司董事会全
面 负责风险管理目标和政策的确定，并对风险管理目标和政策承担最终责任。公司管理层管理及
监控这些风险，以确保及时和有效地采取适当的措施。
无锡商业大厦大东方股份有限公司2026 年半年度报告
本公司风险管理的总体目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面
影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险
管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，
并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。
（一） 信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公司的
信用风险主要与其他应收款项有关。本公司的其他应收款和长期应收款项主要系保证金、代垫款
项等，公司对此等款项与相关经济业务一并管理并持续监控，以确保本公司不致面临重大坏账风
险。
（二） 流动性风险
流动性风险，是指企业在履行与金融负债有关的义务时遇到资金短缺的风险，其可能源于无
法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；
或者源于无法产生预期的现金流量。
为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取优化融资结
构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行授信额度以
满足营运资金需求和资本开支。
（三） 市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市
场风险主要为利率风险、价格风险和外汇风险。
因本公司借款系固定利率，故无基准利率变动风险。
本公司在资产负债表中被指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产承担
价格风险。
于 2026 年 6 月 30 日，假设其他权益工具投资的公允价值上升或下降 10%，而其他因素保持
不变，则会导致本公司股东权益及其他综合收益的税后净额均增加或减少约 6,426 万元（2026 年
动，以变动后的价格对其他权益工具投资进行重新计量得出的。上一年度的分析基于同样的假设
和方法。
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本
公司可能签署远期外汇合约或货币互换合约以达到规避外汇风险的目的。外币金融资产占总资产
比重较小。
本公司期末外币金融资产和外币金融负债列示详见第八节“财务报告”之“七、合并财务报表项
目注释”之“81、外币货币性项目”。
(1) 公司开展套期业务进行风险管理
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
(2) 公司开展符合条件套期业务并应用套期会计
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
无锡商业大厦大东方股份有限公司2026 年半年度报告
(3) 公司开展套期业务进行风险管理、预期能实现风险管理目标但未应用套期会计
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
(1) 转移方式分类
□适用 √不适用
(2) 因转移而终止确认的金融资产
□适用√不适用
(3) 继续涉入的转移金融资产
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
十三、公允价值的披露
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末公允价值
项目 第一层次公允价 第二层次公允价 第三层次公允价
合计
值计量 值计量 值计量
一、持续的公允价值计
量
（一）交易性金融资产 50,000,000.00 50,000,000.00
计入当期损益的金融资
产
（1）债务工具投资
（2）权益工具投资
（3）衍生金融资产 50,000,000.00 50,000,000.00
且其变动计入当期损益
的金融资产
（1）债务工具投资
（2）权益工具投资
（二）其他债权投资
（三）其他权益工具投
资
（四）投资性房地产
的土地使用权
无锡商业大厦大东方股份有限公司2026 年半年度报告
（五）生物资产
持续以公允价值计量的
资产总额
（六）交易性金融负债
计入当期损益的金融负
债
其中：发行的交易性债
券
衍生金融负债
其他
且变动计入当期损益的
金融负债
持续以公允价值计量的
负债总额
二、非持续的公允价值
计量
（一）持有待售资产
非持续以公允价值计量
的资产总额
非持续以公允价值计量
的负债总额
√适用 □不适用
其他权益工具投资的期末公允价值为以证券交易所 2026 年 6 月 30 日收盘价进行计量。
□适用√不适用
√适用□不适用
其他权益工具投资：本公司对于非上市权益性投资采用估值模型确定公允价值。估值技术主
要为市场法。其中，对国联信托投资的公允价值采用上市公司比较法，上市公司比较法通常采用
的价值比率包括盈利价值比率、收入价值比率和资产价值比率。国联信托股份有限公司历年盈利
状况较好，适合采用市盈率（P/E）指标计算。计算公式为：被估值单位股权全部权益价值=被估
值单位净利润×被估值单位市盈率（P/E）×（1-流动性折扣率）。
性分析
□适用√不适用
无锡商业大厦大东方股份有限公司2026 年半年度报告
策
□适用√不适用
□适用 √不适用
□适用√不适用
□适用√不适用
十四、关联方及关联交易
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
母公司对本企 母公司对本企业
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 业的持股比例 的表决权比例
(%) (%)
江苏无锡商
自有资产经
业大厦集团 江苏无锡 113,225,342.16 44.7063 44.7063
营与租赁
有限公司
本企业的母公司情况的说明
无。
本企业最终控制方是王均金
其他说明：
无。
本企业子公司的情况详见附注“第八节财务报告”之“十、在其他主体中的权益”。
□适用 √不适用
本企业重要的合营或联营企业详见附注“第八节财务报告”之“十、在其他主体中的权益”。
□适用 √不适用
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业
情况如下
√适用 □不适用
合营或联营企业名称 与本企业关系
无锡大世界影城有限责任公司 不重要的联营企业
其他说明
□适用 √不适用
√适用 □不适用
无锡商业大厦大东方股份有限公司2026 年半年度报告
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
上海均瑶国际广场有限公司 同一控制人
无锡市明盛贸易有限公司 联营公司的子公司
君信（上海）股权投资基金管理有限公司 同一控制人
湖北均瑶大健康饮品股份有限公司 同一控制人
上海均瑶科创信息技术有限公司 同一控制人
无锡大东方伊酷童有限公司 同一母公司
上海吉祥航空股份有限公司 同一控制人
上海科稷网络技术有限公司 同一控制人
吉祥智驱动力电池有限责任公司 联营公司的子公司
上海均瑶云商网络科技有限公司 同一控制人
其他说明
无。
(1) 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
是否超过交易
获批的交易额
关联方 关联交易内容 本期发生额 额度（如适 上期发生额
度（如适用）
用）
无锡大世界
影城有限责 接受劳务 1,000.00
任公司
湖北均瑶大
健康饮品股 采购商品 16,814.00 1,000,000.00 否 7,385.84
份有限公司
江苏无锡商
业大厦集团 转供能源 3,484,912.61 10,000,000.00 否 3,653,231.31
有限公司
上海均瑶国
际广场有限 物业管理 106,641.51 800,000.00 否 106,641.50
公司
上海均瑶科
创信息技术 接受劳务 1,000,000.00 否 56,514.12
有限公司
上海均瑶科
创信息技术 购买固定资产 1,429,203.54
有限公司
上海科稷网
络技术有限 接受劳务 25,850.00 1,000,000.00 否
公司
无锡市明盛
贸易有限公 物业管理 148,971.70 700,000.00 否 377,515.71
司
无锡市明盛
贸易有限公 转供能源 136,407.52 176,881.38
司
无锡商业大厦大东方股份有限公司2026 年半年度报告
出售商品/提供劳务情况表
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
江苏无锡商业大厦集团有
销售商品 1,080.00
限公司
无锡商业大厦集团东方汽
销售商品 43,835.00 317,805.00
车有限公司
无锡市新纪元汽车贸易集
销售商品 3,000.00 32,910.00
团有限公司
无锡大世界影城有限责任
物业管理 287,735.85 287,735.85
公司
无锡大世界影城有限责任
转供能源 148,826.54 148,571.68
公司
无锡大世界影城有限责任
其他服务 275.24 822.92
公司
无锡大东方伊酷童有限公
销售商品 9,041.95 2,040.00
司
上海吉祥航空股份有限公
销售商品 1,018,368.75 1,473,516.41
司
无锡市明盛贸易有限公司 销售商品 1,250.00 3,000.00
无锡市明盛贸易有限公司 其他服务 30,000.00
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
□适用 √不适用
(2) 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
□适用 √不适用
关联托管/承包情况说明
□适用 √不适用
本公司委托管理/出包情况表：
□适用 √不适用
关联管理/出包情况说明
□适用 √不适用
无锡商业大厦大东方股份有限公司2026 年半年度报告
(3) 关联租赁情况
本公司作为出租方：
□适用 √不适用
本公司作为承租方：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
未纳入 未纳入
简化处理 简化处理
租赁负 租赁负
的短期租 的短期租
债计量 债计量
赁和低价 承担的租 增加的 赁和低价 承担的租 增加的
出租方名称 租赁资产种类 的可变 支付的租 的可变 支付的租
值资产租 赁负债利 使用权 值资产租 赁负债利 使用权
租赁付 金 租赁付 金
赁的租金 息支出 资产 赁的租金 息支出 资产
款额 款额
费用（如 费用（如
（如适 （如适
适用） 适用）
用） 用）
无锡市明盛
贸易有限公 房屋租赁 588,427.51 17,760.54 641,386.00 35,094.88
司
上海均瑶国
际广场有限 房屋租赁 844,677.96 42,077.86 916,880.02 20,312.67
公司
无锡三凤楼
商业管理有 房屋租赁 755,874.36 755,874.36
限公司
关联租赁情况说明
□适用 √不适用
无锡商业大厦大东方股份有限公司2026 年半年度报告
(4) 关联担保情况
本公司作为担保方
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
担保是否已
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
经履行完毕
无锡三凤桥食品有限责任公司 10,000,000.00 2025-11-07 2026-11-05 否
无锡三凤桥食品有限责任公司 10,000,000.00 2026-03-20 2026-09-19 否
无锡三凤桥食品有限责任公司 10,000,000.00 2026-03-27 2027-03-09 否
上海均瑶医疗健康科技有限公司 8,778,000.00 2024-03-28 2031-03-27 否
上海均瑶医疗健康科技有限公司 15,683,200.00 2025-12-08 2031-03-27 否
安徽相泰汽车底盘部件有限公司 1,497,177.51 2025-08-29 2028-08-20 否
安徽相泰汽车底盘部件有限公司 250,605.01 2025-09-11 2028-08-20 否
安徽相泰汽车底盘部件有限公司 750,767.77 2025-09-16 2028-08-20 否
安徽相泰汽车底盘部件有限公司 93,574.00 2025-09-18 2028-08-20 否
安徽相泰汽车底盘部件有限公司 3,096,701.45 2025-09-25 2028-08-20 否
安徽相泰汽车底盘部件有限公司 524,291.09 2025-10-13 2028-08-20 否
安徽相泰汽车底盘部件有限公司 394,597.23 2025-10-21 2028-08-20 否
安徽相泰汽车底盘部件有限公司 936,369.65 2025-10-30 2028-08-20 否
安徽相泰汽车底盘部件有限公司 2,457,338.72 2025-11-06 2028-08-20 否
安徽相泰汽车底盘部件有限公司 1,507,280.57 2025-11-13 2028-08-20 否
安徽相泰汽车底盘部件有限公司 183,212.31 2025-11-20 2028-08-20 否
安徽相泰汽车底盘部件有限公司 247,736.00 2025-11-27 2028-08-20 否
安徽相泰汽车底盘部件有限公司 133,701.50 2025-11-04 2028-08-20 否
安徽相泰汽车底盘部件有限公司 1,761,790.94 2025-12-15 2028-08-20 否
安徽相泰汽车底盘部件有限公司 114,496.14 2025-12-18 2028-08-20 否
安徽相泰汽车底盘部件有限公司 222,104.38 2025-12-25 2028-08-20 否
安徽相泰汽车底盘部件有限公司 1,915,123.58 2026-02-12 2028-08-20 否
安徽相泰汽车底盘部件有限公司 136,770.00 2026-03-03 2028-08-20 否
安徽相泰汽车底盘部件有限公司 220,000.00 2026-04-03 2028-08-20 否
安徽相泰汽车底盘部件有限公司 293,505.51 2026-05-15 2028-08-20 否
安徽相泰汽车底盘部件有限公司 95,350.00 2026-05-29 2028-08-20 否
本公司作为被担保方
□适用 √不适用
关联担保情况说明
□适用 √不适用
(5) 关联方资金拆借
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
拆出
浙江均旭房 系公司转让所持均旭公
地产开发有 62,436,075.00 2019/10/1 2026/12/31 司 21%股份前作为股东
限公司 提 供的借款支持
无锡商业大厦大东方股份有限公司2026 年半年度报告
(6) 关联方资产转让、债务重组情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
君富至存（嘉兴）股
权投资合伙企业（有 认购基金份额 50,000,000.00
限合伙）
(7) 关键管理人员报酬
√适用 □不适用
单位：万元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员报酬 325.97 427.34
(8) 其他关联交易
□适用 √不适用
(1) 应收项目
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款 无锡大世界影城有限责任公司 305,000.00 305,000.00
无锡商业大厦集团东方汽车有
应收账款 18,890.00 10.00
限公司
上海吉祥航空餐饮管理有限公
应收账款 424,019.60 611,635.00 797.69
司
吉祥智驱动力电池有限责任公
应收账款 367,734.07 11,373.22 379,107.29 11,373.22
司
预付款项 无锡市明盛贸易有限公司 36,500.33 36,500.32
预付款项 上海科稷网络技术有限公司 43,809.92 33,965.05
预付款项 上海均瑶国际广场有限公司 18,840.00
其他应收款 无锡大世界影城有限责任公司 1,960,000.00 1,960,000.00 1,960,000.00 1,960,000.00
其他应收款 无锡市明盛贸易有限公司 26,348.00 26,348.00 13,174.00
长期应收款 无锡市明盛贸易有限公司 175,054.00 175,054.00
长期应收款 浙江均旭房地产开发有限公司 63,366,846.04 3,859,236.46 63,366,846.04 3,859,236.46
(2) 应付项目
√适用□不适用
单位：元 币种：人民币
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
应付账款 上海均瑶科创信息技术有限公司 192,707.46 192,707.46
应付账款 上海科稷网络技术有限公司 145,771.70 139,171.70
应付账款 上海均瑶云商网络科技有限公司 106.19
合同负债 无锡商业大厦集团东方汽车有限公司 110,176.99 5,006.92
合同负债 江苏无锡商业大厦集团有限公司 3,058.41 620.75
无锡商业大厦大东方股份有限公司2026 年半年度报告
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
合同负债 无锡大东方伊酷童有限公司 5,776.99
合同负债 无锡市新纪元汽车贸易集团有限公司 15,486.73
合同负债 无锡市明盛贸易有限公司 8,893.81
其他流动负债 无锡商业大厦集团东方汽车有限公司 14,323.01 650.90
其他流动负债 江苏无锡商业大厦集团有限公司 397.59 37.25
其他流动负债 无锡大东方伊酷童有限公司 751.01
其他流动负债 无锡市新纪元汽车贸易集团有限公司 2,013.27
其他流动负债 无锡市明盛贸易有限公司 1,156.19
其他应付款 江苏无锡商业大厦集团有限公司 696,188.14 548,052.70
其他应付款 无锡市明盛贸易有限公司 2,889.91 5,317.43
其他应付款 君信（上海）股权投资基金管理有限公司 101,300.00 101,300.00
其他应付款 无锡三凤楼商业管理有限公司 755,874.36
其他应付款 上海均瑶科创信息技术有限公司 857,522.09
其他应付款 上海科稷网络技术有限公司 28,050.00
一年内到期的
上海均瑶国际广场有限公司 1,548,576.26 1,435,065.48
非流动负债
一年内到期的
无锡市明盛贸易有限公司 579,824.17 1,071,445.80
非流动负债
租赁负债 上海均瑶国际广场有限公司 360,184.93 1,223,758.60
租赁负债 无锡市明盛贸易有限公司 95,615.61 48,165.03
(3) 其他项目
□适用 √不适用
□适用 √不适用
□适用 √不适用
十五、股份支付
(1) 明细情况
□适用 √不适用
(2) 期末发行在外的股票期权或其他权益工具
□适用 √不适用
□适用 √不适用
□适用 √不适用
□适用 √不适用
无锡商业大厦大东方股份有限公司2026 年半年度报告
□适用 √不适用
□适用 √不适用
十六、承诺及或有事项
□适用 √不适用
(1) 资产负债表日存在的重要或有事项
√适用 □不适用
况” 之“（4）关联担保情况”。
截至报告日，本公司无需披露的重大诉讼事项。
(2) 公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明：
□适用 √不适用
□适用 √不适用
十七、资产负债表日后事项
□适用 √不适用
□适用 √不适用
□适用 √不适用
□适用 √不适用
十八、其他重要事项
(1) 追溯重述法
□适用√不适用
(2) 未来适用法
□适用 √不适用
无锡商业大厦大东方股份有限公司2026 年半年度报告
□适用 √不适用
(1) 非货币性资产交换
□适用 √不适用
(2) 其他资产置换
□适用 √不适用
□适用 √不适用
□适用 √不适用
(1) 报告分部的确定依据与会计政策
√适用 □不适用
本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础
确定报告分部并披露分部信息。
经营分部是指本公司内同时满足下列条件的组成部分：（1）该组成部分能够在日常活动中产
生收入、发生费用；（2）公司管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、
评价其业绩；（3）公司能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
两个或多个经营分部具有相似的经济特征，并且满足一定条件的，则可合并为一个经营分部。
根据公司的内部组织结构、管理要求及内部报告制度确定了 4 个报告分部，分别为商业零售
业务、食品业务、医疗业务及其他业务。本公司各个报告分部分别提供不同业务板块。由于各个
分部市场及经营策略存在较大差异，故本公司管理层分别单独管理各个报告分部的经营活动，并
定期评价各个分部的经营成果，以此来评价其经营成果、向其分配资源。分部报告信息根据各分
部向管理层报告时采用的会计政策及计量标准披露，这些计量基础与编制财务报表时的会计与计
量基础保持一致。
(2) 报告分部的财务信息
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 商业零售 食品 医疗 其他 分部间抵销 合计
营业收入 261,492,624.50 111,048,073.63 934,631,908.85 13,394,126.69 8,078,126.02 1,312,488,607.65
其中：主
营业务收 230,046,983.59 110,402,452.81 934,503,702.52 3,566,287.95 1,271,386,850.97
入
营业成本 149,565,175.69 64,275,175.77 857,675,026.18 13,249,516.44 4,011,244.72 1,080,753,649.36
其中：主
营业务成 147,035,966.39 64,275,175.77 857,655,415.26 3,566,287.95 1,065,400,269.47
本
净利润 29,958,205.11 7,214,284.12 13,440,143.09 -18,522,344.34 32,090,287.98
资产总额 4,418,113,948.88 484,203,189.26 779,966,920.59 688,522,035.57 1,802,914,423.54 4,567,891,670.76
负债总额 1,239,311,789.77 198,121,457.20 395,582,005.11 211,333,431.94 587,188,674.16 1,457,160,009.86
无锡商业大厦大东方股份有限公司2026 年半年度报告
(3) 公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
□适用√不适用
(4) 其他说明
□适用 √不适用
□适用 √不适用
□适用 √不适用
十九、母公司财务报表主要项目注释
(1) 按账龄披露
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
账龄 期末账面余额 期初账面余额
合计 3,449,621.53 8,295,572.76
(2) 按坏账计提方法分类披露
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
计 计
类别 提 账面 提 账面
比例 比例
金额 金额 比 价值 金额 金额 比 价值
(%) (%)
例 例
(%) (%)
按单项计提坏账准备
其中：
按组合计提坏账准备
其中：
合并范围内关联方组
合
信用风险特征组合 3,449,621.53 100.00 108.00 0.00 3,449,513.53 8,055,822.02 97.11 3,300.00 0.04 8,052,522.02
合计 3,449,621.53 / 108.00 / 3,449,513.53 8,295,572.76 / 3,300.00 / 8,292,272.76
按单项计提坏账准备：
□适用 √不适用
无锡商业大厦大东方股份有限公司2026 年半年度报告
按组合计提坏账准备：
√适用 □不适用
组合计提项目：信用风险特征组合
单位：元 币种：人民币
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
合计 3,449,621.53 108.00 0.00
按组合计提坏账准备的说明：
√适用 □不适用
详见本财务报表“附注五重要会计政策及会计估计”之 11（5）金融工具减值。
按预期信用损失一般模型计提坏账准备
□适用 √不适用
各阶段划分依据和坏账准备计提比例
无。
对本期发生损失准备变动的应收账款账面余额显著变动的情况说明：
□适用 √不适用
(3) 坏账准备的情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期变动金额
类别 期初余额 收回或转 转销或核 期末余额
计提 其他变动
回 销
信用风险组
合
合计 3,300.00 -3,192.00 108.00
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
其他说明
无。
(4) 本期实际核销的应收账款情况
□适用 √不适用
其中重要的应收账款核销情况
□适用 √不适用
应收账款核销说明：
□适用 √不适用
无锡商业大厦大东方股份有限公司2026 年半年度报告
(5) 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
占应收账款
应收账款和 和合同资产
应收账款期 合同资产期 坏账准备期
单位名称 合同资产期 期末余额合
末余额 末余额 末余额
末余额 计数的比例
（%）
微信 758,929.10 758,929.10 22.00
应收促销款-
应收建设银
行家电节能
补贴
支付宝 458,086.90 458,086.90 13.28
应收促销款-
零售券团购
应收货款-储
值卡
合计 2,701,122.88 2,701,122.88 78.30
其他说明
无。
其他说明：
□适用√不适用
项目列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
应收利息 54,342,857.13 52,928,277.37
应收股利 452,000.54
其他应收款 177,752,268.12 533,184,679.70
合计 232,547,125.79 586,112,957.07
其他说明：
□适用 √不适用
应收利息
(1) 应收利息分类
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
定期存款
委托贷款
债券投资
集团内资金拆借利息 54,342,857.13 52,928,277.37
合计 54,342,857.13 52,928,277.37
无锡商业大厦大东方股份有限公司2026 年半年度报告
(2) 重要逾期利息
□适用 √不适用
(3) 按坏账计提方法分类披露
□适用 √不适用
按单项计提坏账准备：
□适用 √不适用
按单项计提坏账准备的说明：
□适用 √不适用
按组合计提坏账准备：
□适用 √不适用
(4) 按预期信用损失一般模型计提坏账准备
□适用 √不适用
(5) 坏账准备的情况
□适用 √不适用
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
其他说明：
无。
(6) 本期实际核销的应收利息情况
□适用 √不适用
其中重要的应收利息核销情况
□适用√不适用
核销说明：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
应收股利
(1) 应收股利
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额
江苏省广播电视信息网络股份有限公司 452,000.54
合计 452,000.54
(2) 重要的账龄超过 1 年的应收股利
□适用 √不适用
无锡商业大厦大东方股份有限公司2026 年半年度报告
(3) 按坏账计提方法分类披露
□适用 √不适用
按单项计提坏账准备：
□适用 √不适用
按单项计提坏账准备的说明：
□适用 √不适用
按组合计提坏账准备：
□适用 √不适用
(4) 按预期信用损失一般模型计提坏账准备
□适用 √不适用
(5) 坏账准备的情况
□适用 √不适用
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
其他说明：
无。
(6) 本期实际核销的应收股利情况
□适用 √不适用
其中重要的应收股利核销情况
□适用√不适用
核销说明：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
其他应收款
(1) 按账龄披露
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
账龄 期末账面余额 期初账面余额
合计 177,758,803.42 533,195,555.65
(2) 按款项性质分类情况
√适用 □不适用
无锡商业大厦大东方股份有限公司2026 年半年度报告
单位：元 币种：人民币
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
集团内部借款 177,078,740.43 532,963,032.15
短期保证金 132,000.00 32,000.00
备用金 177,500.00 172,500.00
职工代扣代缴款 18,797.68 27,825.05
经营性垫款 351,765.31 198.45
合计 177,758,803.42 533,195,555.65
(3) 坏账准备计提情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预期信 整个存续期预期信
坏账准备 未来12个月预 合计
用损失(未发生信 用损失(已发生信
期信用损失
用减值) 用减值)
额
额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提 -4,340.65 -4,340.65
本期转回
本期转销
本期核销
其他变动
余额
各阶段划分依据和坏账准备计提比例
详见本财务报表“附注五重要会计政策及会计估计”之 11（5）金融工具减值。
对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明：
□适用 √不适用
本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据：
□适用 √不适用
(4) 坏账准备的情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销 其他变动
信用风险
特征组合
无锡商业大厦大东方股份有限公司2026 年半年度报告
合计 10,875.95 -4,340.65 6,535.30
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
□适用 √不适用
其他说明
无。
(5) 本期实际核销的其他应收款情况
□适用 √不适用
其中重要的其他应收款核销情况：
□适用 √不适用
其他应收款核销说明：
□适用 √不适用
(6) 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
占其他应收款期
坏账准备
单位名称 期末余额 末余额合计数的 款项的性质 账龄
期末余额
比例(%)
安徽相泰汽车
底盘部件有限 103,240,000.00 58.08 内部借款 1-2 年
公司
无锡市三凤桥
肉庄有限责任 36,514,700.00 20.54 内部借款 5 年以上
公司
无锡市吟春大
厦商贸有限公 31,700,000.00 17.83 内部借款 5 年以上
司
无锡商业大厦
东方百业超市 4,534,765.78 2.55 内部借款 1 年以内
有限公司
湖北东方美邻
便利店有限公 1,089,274.65 0.61 内部借款 1 年以内
司
合计 177,078,740.43 99.62 / /
(7) 因资金集中管理而列报于其他应收款
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
无锡商业大厦大东方股份有限公司2026 年半年度报告
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 1,279,087,176.97 1,279,087,176.97 979,087,176.97 979,087,176.97
对联营、合营企业投资 1,576,109,224.88 1,576,109,224.88 1,577,001,751.97 1,577,001,751.97
合计 2,855,196,401.85 2,855,196,401.85 2,556,088,928.94 2,556,088,928.94
(1) 对子公司投资
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期初余额（账面 减值准备 本期增减变动 期末余额（账面 减值准备
被投资单位
价值） 期初余额 追加投资 减少投资 计提减值准备 其他 价值） 期末余额
无锡商业大厦东方百业超市有限
公司
无锡市三凤桥肉庄有限责任公司 198,575,134.45 198,575,134.45
无锡商业大厦集团东方电器有限
公司
无锡市吟春大厦商贸有限公司 129,594,300.00 129,594,300.00
无锡市三凤桥食品专卖有限公司 6,750,000.00 6,750,000.00
无锡东方易谷信息技术有限公司 160,000,000.00 160,000,000.00
上海君信科创股权投资基金合伙
企业（有限合伙）
上海均瑶医疗健康科技有限公司 98,000,000.00 300,000,000.00 398,000,000.00
合计 979,087,176.97 300,000,000.00 1,279,087,176.97
(2) 对联营、合营企业投资
√适用 □不适用
无锡商业大厦大东方股份有限公司2026 年半年度报告
单位：元 币种：人民币
本期增减变动
期初 减值准 宣告发 减值准
投资 权益法下确 其他综 其他 期末余额（账面
余额（账面价 备期初 追加投 减少 放现金 计提减 备期末
单位 认的投资损 合收益 权益 其他 价值）
值） 余额 资 投资 股利或 值准备 余额
益 调整 变动
利润
一、合营企业
小计
二、联营企业
无锡商
业大厦
集团东
方汽车
有限公
司
无锡市
新纪元
汽车贸
易集团
有限公
司
上海吉
道航新
能源发
展合伙
企业（有
限合伙）
小计 1,577,001,751.97 -892,527.09 1,576,109,224.88
合计 1,577,001,751.97 -892,527.09 1,576,109,224.88
无锡商业大厦大东方股份有限公司2026 年半年度报告
(3) 长期股权投资的减值测试情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
无锡商业大厦大东方股份有限公司2026 年半年度报告
(1) 营业收入和营业成本情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 196,628,465.17 122,128,033.65 188,449,638.92 101,708,854.53
其他业务 23,210,312.32 1,013,183.34 25,618,962.36 1,013,183.34
合计 219,838,777.49 123,141,216.99 214,068,601.28 102,722,037.87
(2) 营业收入、营业成本的分解信息
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
百货零售销售-分部 合计
合同分类
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
商品类型
百货零售销售 196,628,465.17 122,128,033.65 196,628,465.17 122,128,033.65
小计 196,628,465.17 122,128,033.65 196,628,465.17 122,128,033.65
按经营地区分类
境内 196,628,465.17 122,128,033.65 196,628,465.17 122,128,033.65
小计 196,628,465.17 122,128,033.65 196,628,465.17 122,128,033.65
市场或客户类型
合同类型
按商品转让的时间分
类
在某一时点确认
收入
在某一时段确认
收入
小计 196,628,465.17 122,128,033.65 196,628,465.17 122,128,033.65
按合同期限分类
按销售渠道分类
合计 196,628,465.17 122,128,033.65 196,628,465.17 122,128,033.65
其他说明
□适用 √不适用
(3) 履约义务的说明
□适用 √不适用
(4) 分摊至剩余履约义务的说明
□适用 √不适用
无锡商业大厦大东方股份有限公司2026 年半年度报告
(5) 重大合同变更或重大交易价格调整
□适用 √不适用
其他说明：
无。
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益
权益法核算的长期股权投资收益 -892,527.09 5,750,173.05
处置长期股权投资产生的投资收益
交易性金融资产在持有期间的投资收益
其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入 11,834,000.54 12,195,000.00
债权投资在持有期间取得的利息收入
其他债权投资在持有期间取得的利息收入
处置交易性金融资产取得的投资收益 -2,016,820.42
处置其他权益工具投资取得的投资收益
处置债权投资取得的投资收益
处置其他债权投资取得的投资收益
债务重组收益
处置交易性金融负债取得的投资收益 416,380.08
合计 11,357,853.53 15,928,352.63
其他说明：
无。
□适用 √不适用
二十、补充资料
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 金额 说明
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值
-661,543.35
准备的冲销部分
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营
业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定
的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府
补助除外
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业
务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产
生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金
融负债产生的损益
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用
费
委托他人投资或管理资产的损益
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项目 金额 说明
对外委托贷款取得的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各
项资产损失
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资
成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认
净资产公允价值产生的收益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并
日的当期净损益
非货币性资产交换损益
债务重组损益
企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性
费用，如安置职工的支出等
因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益
产生的一次性影响
因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份
支付费用
对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，
应付职工薪酬的公允价值变动产生的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地
产公允价值变动产生的损益
交易价格显失公允的交易产生的收益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损
益
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -1,062,225.53
其他符合非经常性损益定义的损益项目
减：所得税影响额 798,545.29
少数股东权益影响额（税后） -1,524,006.68
合计 1,102,992.30
对公司将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》未列举的项目认
定为非经常性损益项目且金额重大的，以及将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号
——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
√适用 □不适用
加权平均净资产 每股收益
报告期利润
收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净
利润
扣除非经常性损益后归属于
公司普通股股东的净利润
无锡商业大厦大东方股份有限公司2026 年半年度报告
□适用 √不适用
□适用 √不适用
法定代表人：林乃机
董事会批准报送日期：2026 年 8 月 25 日
修订信息
□适用 √不适用
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