津药药业股份有限公司关于
天津医药集团财务有限公司的风险持续评估报告
按照《上海证券交易所上市公司自律监管指引第 5 号
—交易与关联交易》的要求，津药药业股份有限公司（以
下简称“公司”）通过查验天津医药集团财务有限公司（以
下简称“财务公司”）的《营业执照》与《金融许可证》
等证件资料，并审阅包括资产负债表、利润表、现金流量
表等在内的财务公司的定期财务报告，对其经营资质、业
务和风险状况进行了评估，现将财务公司 2026 年上半年风
险持续评估具体情况报告如下：
一、天津医药集团财务有限公司基本情况
财务公司经国家金融监督管理总局批准，于 2016 年 9
月正式成立，由天津市医药集团有限公司、津药达仁堂集
团股份有限公司、天津药业集团有限公司和天津金益投资
有限公司共同出资设立，依法接受国家金融监督管理总局
监管。
注册地址：天津自贸试验区（空港经济区）西四道 168
号融和广场 3-2-501、502；3-3-501
法定代表人：幸建华
金融许可证机构编码：L0248H212000001
统一社会信用代码：91120118MA05L0R67F
注册资本：10 亿元人民币
财务公司经营范围：吸收成员单位存款；办理成员单
位贷款；办理成员单位票据贴现；办理成员单位资金结算
与收付；提供成员单位委托贷款、债券承销、非融资性保
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函、财务顾问、信用鉴证及咨询代理业务；从事同业拆借；
办理成员单位票据承兑；从事固定收益类有价证券投资。
二、财务公司风险管理的基本情况
（一）控制环境
财务公司按照《公司法》和公司章程的规定，设立三
会一层治理架构，各治理主体职责边界清晰，符合独立运
转、有效制衡原则，并对董事会和董事、监事、高级管理
层在内部控制中的责任进行了明确规定，股东会是财务公
司最高决策者，董事会决定财务公司重大事项，向股东会
负责，总经理领导下的经营班子负责财务公司的日常运营。
财务公司治理结构健全，管理运作规范，建立了分工合理、
责任明确、报告关系清晰的组织结构，为风险管理的有效
性提供了必要的前提条件。
组织架构图如下：
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（二）风险的识别与评估
财务公司的内部控制制度完善、执行有效，自成立以
来，设立了独立的风险管理部和审计稽核部，与前台业务
部门形成有效的风险管理三道防线，满足对业务活动进行
全方位风险管理和监督稽核的需求。三道防线依据《天津
医药集团财务有限公司风险管理办法》，在其职责范围内
对相关风险进行识别与评估，并根据评估结果及业务特点
制定相应的风控制度、操作流程和风险应对措施，各部门
职责分离、相互制约、相互监督，共同构建风险识别和评
估能力，对风险进行预测、评估和控制。
（三）控制活动
财务公司从经营管理实际出发，制定了切实可行的内
部控制目标，实行全覆盖、重要性、制衡性、审慎性与成
本效益兼顾的内部控制政策。保证国家有关法律法律及监
管制度能够贯彻执行、财务公司发展战略和经营目标顺利
实现、风险管理有效；保证财务公司业务记录、会计信息、
财务信息和其他管理信息真实、准确和完整。
财务公司作为非银行金融机构，十分关注资金管理工
作，建立了明确的风险管理措施：一是密切关注流动比率、
存贷款规模及其变动趋势，结合国家金融监督管理总局
测；二是加强信贷业务管理，努力提高信贷资产整体质量，
防止因不良贷款而造成信贷资产流动性缺失；三是优化储
备资产结构，建立多手段的流动性准备，灵活配置货币基
金、同业存款，为应对流动性冲击提供有力保障；四是不
断改进和提升流动性管理的防范、预警和处置体系，通过
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现金流管理、日间及中长期流动性监测、压力测试及应急
计划等手段，优化资产负债结构及期限，拓宽融资渠道，
储备优质流动性资产，全方位织密资金风险防控网，切实保
障整体资金充裕、调度有序、运转安全；五是加强与同业机
构之间的综合授信管理，为财务公司的业务开展提供支持
和保障。
财务公司信贷业务的内控重点是防范和控制信用风险，
提高信贷资产质量，优化信贷资产结构。针对每类信贷业
务，财务公司均制定了具体的管理办法和操作流程，在具
体业务开展时，严格根据授信管理要求，根据成员单位的
融资余额及融资需求，结合财务公司资金状况，确定客户
授信额度，并严格在授信额度内办理信贷业务，严控风险，
使业务的开展既有计划性又有均衡性。同时，财务公司信
贷业务执行三查制度，做到贷前调查、贷中审查、贷后检
查，严格控制信贷业务风险。
财务公司制定了《天津医药集团财务有限公司结算业
务管理办法》《结算业务连续性计划》等制度及业务操作
流程，遵循统一管理、分级授权、权责明确、严格按照监
管要求落实各项内控措施，确保结算业务人员严格按照操
作规程进行操作，严禁越权、越岗操作，保障了结算业务
的安全开展和结算资金的安全。
同时，财务公司严格遵循平等、自愿、公平和诚实信
用的原则为成员单位办理存款业务，相关政策严格按照国
家金融监督管理总局和中国人民银行相关规定执行，充分
保障成员单位资金的安全，维护各当事人的合法权益。
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财务公司单独设立审计稽核部，对经营活动和业务运
作行使审计、稽核职能。根据监管机构审计要求，制订并
组织实施各项审计稽核工作计划；对各项业务活动的合法
合规性进行稽核检查，及时纠错防弊；对内控制度的健全
性、有效性进行检查、监督、评价，压实内控管理责任，
筑牢合规经营与风险防控根基。
财务公司信息系统建设采用了“整体规划、分步实施”
的总体建设思路,核心业务已建成网上金融服务、信贷管理、
资金管理、投资管理、财务管理、监管报送等主要业务板
块，从资金结算、信贷管理到票据管理，从银企直联到与
其他业务系统接口，从报表到资金监控，满足了成员企业
对资金集中管理的全方位业务需求，实现了核心业务系统
与其他业务系统信息的集中与共享。财务公司根据新需求、
新业务不断对信息系统进行完善和扩充，同时将内部控制
及监管法规的主要关键点嵌入信息系统，以数字化手段固
化风控流程，实现合规管控内嵌化、日常风控自动化，全方
位适配行业监管与内部治理各项要求。财务公司陆续对数据
中心机房等设备进行更新，并部署了灾备中心，进一步强
化了信息科技赋能生产经营；同时，根据监管制度中关于
数据管理的要求，制定数据治理工作清单，在数据安全管
理、数据分类分级与保护、安全管理责任等多方面确保信
息科技的安全；2026 年上半年财务公司对机房 UPS 主机和
动环监控系统进行了更换,并针对数据安全管理、堡垒机等
重要信息系统相关制度进行了修订，有效筑牢网络、数据
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及机房运行安全屏障，进一步提升机房运维稳定性与信息安
全规范化管理水平。
（四）风险管理总体评价
财务公司的各项业务均能严格按照监管要求和制度规
定开展，管理制度健全、业务运营合法合规，无重大操作
风险发生，2026 年上半年各项监管指标均符合监管的要求，
持续保持不良资产、不良贷款“零发生”的良好记录。财
务公司不断探索人工智能在风险监测方面的应用，自主研
发风险监测系统，每天对关键业务数据、资金收支情况进
行常态化核查和监测，及时捕捉异常数据或波动情况进行
预警研判、妥善处置，逐步构建起智能化、全天候、闭环
式的资金风险管控体系。
三、财务公司经营管理及风险管理情况
（一）经营情况
目前财务公司已开展了存款、贷款、票据、结算、同
业及中间业务等种类业务。截至 2026 年 6 月 30 日，财务
公司资产总额 44.81 亿元,负债总额 33.14 亿元，所有者权
益总额 11.67 亿元，资产负债率 73.96%，2026 年上半年实
现营业收入 2,805.32 万元，利润总额 4,273.55 万元，净
利润 3,311.63 万元，利润总额和净利润增长较多主要为信
用减值损失转回所致。财务公司经营稳健，各项风险指标
均符合监管要求。
（二）管理情况
自成立以来，财务公司一直坚持稳健经营的原则，严
格按照《中华人民共和国公司法》《企业会计准则》《企
业集团财务公司管理办法》和国家有关金融法规、条例以
及《公司章程》规范经营行为，加强内部管理。根据对财
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务公司风险管理的了解和评价，截至 2026 年 6 月 30 日未
发现与财务报表相关资金、信贷、审计稽核、信息管理等
风险控制体系存在重大缺陷。
（三）监管指标
根据《企业集团财务公司管理办法》规定，截至 2026
年 6 月 30 日，财务公司运行安全稳健，各项监管指标均在
合理的范围内，不存在重大风险。
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（四）公司存贷款情况
截至 2026 年 6 月 30 日，公司在财务公司的存款余额
约为 3.35 亿元人民币，在财务公司的贷款余额为 0.78 亿
元人民币。公司在财务公司的存款安全性和流动性良好，
未发生财务公司因现金头寸不足而延迟付款的情况。
四、风险评估意见
基于以上分析与判断，本公司认为：
（一）财务公司具有合法有效的《金融许可证》《营
业执照》；
（二）财务公司建立了较为完整合理的内部控制制度，
能较好地控制风险，各项指标符合监管要求规定；
（三）财务公司成立至今严格按照《企业集团财务公
司管理办法》之规定经营，财务公司的风险管理不存在重
大缺陷；
（四）财务公司运营合规，资金充裕，内部控制健全，
资产质量良好，资本充足率达到监管要求，拨备充足，目
前公司与财务公司之间发生的关联存、贷款等金融业务风
险可控。
（五）本公司与财务公司之间的金融业务符合国家金
融监督管理总局、中国证券监督管理委员会和上海证券交
易所等监管机构的要求，符合本公司内部制度的相关规定。
津药药业股份有限公司
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