天虹数科商业股份有限公司
RAINBOW DIGITAL COMMERCIAL CO., LTD.
天虹数科商业股份有限公司 2026 年半年度报告全文
公司董事会及董事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、
完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并承担个别和连带的法
律责任。
公司负责人肖章林、主管会计工作负责人陈卓及会计机构负责人(会计主
管人员)左幼琼声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
所有董事均已出席了审议本次半年报的董事会会议。
本半年度报告涉及的公司未来发展展望、经营计划等前瞻性陈述，不构
成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应当对此保持足够的风险
认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。
本报告中详细描述了公司可能面对的风险因素，请查阅第三节“管理层
讨论与分析”中“十一、公司面临的风险和应对措施”，敬请注意投资风险。
公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
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（一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表。
（二）载有公司法定代表人签名、公司盖章的公司 2026 年半年度报告及其摘要原文。
（三）报告期内公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
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释义
释义项 指 释义内容
公司、天虹、天虹股份 指 天虹数科商业股份有限公司
航空工业集团 指 中国航空工业集团有限公司
中航国际 指 中国航空技术国际控股有限公司
中航技深圳公司 指 中国航空技术深圳有限公司
中航科创 指 中航科创有限公司，原名为中航国际实业控股有限公司
五龙公司 指 五龙贸易有限公司
航空工业财务 指 中航工业集团财务有限责任公司
灵智数科 指 深圳市灵智数字科技有限公司
本报告期、报告期 指 2026 年 1 月 1 日至 2026 年 6 月 30 日
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第二节 公司简介和主要财务指标
一、公司简介
股票简称 天虹股份 股票代码 002419
变更前的股票简称（如有） 2017 年 3 月 31 日股票简称由天虹商场变更为天虹股份
股票上市证券交易所 深圳证券交易所
公司的中文名称 天虹数科商业股份有限公司
公司的中文简称（如有） 天虹股份
公司的外文名称（如有） RAINBOW DIGITAL COMMERCIAL CO.,LTD.
公司的外文名称缩写（如有） RAINBOW
公司的法定代表人 肖章林
二、联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 陈卓 罗曾琪
深圳市南山区中心路（深圳湾段） 深圳市南山区中心路（深圳湾段）
联系地址
电话 0755-23651888 0755-23651888
传真 0755-23652166 0755-23652166
电子信箱 ir@rainbowcn.com ir@rainbowcn.com
三、其他情况
公司注册地址、公司办公地址及其邮政编码、公司网址、电子信箱等在报告期是否变化
□适用 不适用
公司注册地址、公司办公地址及其邮政编码、公司网址、电子信箱等在报告期无变化，具体可参见 2025 年年报。
信息披露及备置地点在报告期是否变化
□适用 不适用
公司披露半年度报告的证券交易所网站和媒体名称及网址，公司半年度报告备置地在报告期无变化，具体可参见 2025 年
年报。
其他有关资料在报告期是否变更情况
□适用 不适用
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四、主要会计数据和财务指标
公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据
□是 否
本报告期 上年同期 本报告期比上年同期增减
营业收入（元） 5,754,600,905.82 6,009,207,569.33 -4.24%
归属于上市公司股东的净利
润（元）
归属于上市公司股东的扣除
非经常性损益的净利润 87,379,788.94 126,389,699.64 -30.86%
（元）
经营活动产生的现金流量净
额（元）
基本每股收益（元/股） 0.0985 0.1316 -25.15%
稀释每股收益（元/股） 0.0985 0.1316 -25.15%
加权平均净资产收益率 2.80% 3.69% 下降 0.89 个百分点
本报告期末 上年度末 本报告期末比上年度末增减
总资产（元） 23,812,174,592.50 25,771,478,496.60 -7.60%
归属于上市公司股东的净资
产（元）
说明：1.归属于上市公司股东的净利润同比减少，主要是受上年同期部分子公司扭亏确认递延所得税资产，致使同期所
得税费用较低影响；
入增加以及支付职工薪酬同比减少。
五、境内外会计准则下会计数据差异
□适用 不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
□适用 不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
□适用 不适用
六、非经常性损益项目及金额
适用 □不适用
单位：元
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项目 金额 说明
非流动性资产处置损益（包括已计提资产减值
-1,083,824.66
准备的冲销部分）
计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业
务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的
标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补
助除外）
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 163,221.24
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 17,944,652.46
其他符合非经常性损益定义的损益项目
减：所得税影响额 1,629,130.86
少数股东权益影响额（税后） 647,771.97
合计 26,001,440.88
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□适用 不适用
公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益
项目的情况说明
适用 □不适用
项目 涉及金额（元） 原因
因部分门店租赁合同变更导致的非流动
非流动资产处置损益 62,464,752.02
资产处置损益
营业外支出 151,300.00 因退租闭店导致的违约金
本期根据项目调解情况冲回原确认的解
营业外收入 6,952,484.81
约损失
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第三节 管理层讨论与分析
一、报告期内公司从事的主要业务
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 3 号——行业信息披露》中的“零售业”的披露要求
（一）公司商业模式概述
公司已转型成为一家数智商业企业，主营业务涵盖数字零售与数字产业两大板块。数字零售业务持
续推动数智化转型与业态创新，构建了全渠道、多业态深度融合的线上线下一体化消费服务平台。在此
基础上，公司依托自主研发的零售垂类 AI 大模型——“百灵鸟 AI”，将积累的数智化实践转化为智能
技术产品与解决方案，面向零售及相关行业输出，逐步培育并壮大数字产业，形成“产业数字化+数字
产业化”双轮驱动的发展格局。
在价值创造方面，公司聚焦四大核心维度：一是通过百货、超市、购物中心所构建的全渠道多业态
网络，为顾客提供本地化生活消费与生活方式的到店与到家服务；二是以天虹 APP 为载体，依托 SCRM
系统与 AI 技术，构建 7×24 小时 AI 导购，洞察需求、整合资源，为顾客提供一对一智慧服务；三是为
B 端企业客户提供定制化的消费服务解决方案；四是以“百灵鸟 AI”为代表的数字资产与 AI 技术能力
为支撑，赋能零售生态合作伙伴实现业务创新与效率提升。
（二）公司主要业务及经营模式
公司主营业务以数字零售与数字产业双轮驱动为核心，构建协同发展新格局。
费服务。公司已形成“天虹”、“君尚”、“sp@ce”三大品牌矩阵，拥有中高端百货与购物中心、品
质生活中心和中高端超市业态。
线上以天虹 APP 为核心平台，整合会员、商品、营销与数据资源，实现公域引流与私域运营相结合，
构建公司全域流量运营中枢。
线下业务分为平台型与垂直型两类：平台型业务以百货和购物中心为主，主要通过联营、租赁等合
作模式运营。其中，百货聚焦品质时尚商品与生活服务，区分中心型与社区型两种定位；购物中心以
“畅享欢乐时光”为定位，涵盖零售、餐饮、儿童、生活配套四大主题，并结合数字化技术打造特色消
费场景，提升顾客体验。垂直型业务主要为超市业态，依托“万物精良，生活有光”的品牌理念，通过
全球直采与数字技术深度融合，构建商品精准化、场景情感化、服务智能化的全新零售生态，为顾客提
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供覆盖日常全场景的品质生活解决方案。
“一核两翼双支撑”战略生态——以自主研发的灵智百灵鸟 AI 大模型为核心，以新零售服务与智能用
工（小活儿）平台为双翼，辅以运营陪跑与产业生态服务，形成覆盖购百、商超、餐饮等多业态的全链
路数字化产品矩阵，为泛零售企业提供一站式数智化解决方案，助力其强化核心竞争力、实现降本增效
与高质量发展。
二、核心竞争力分析
近年来，公司积极拥抱行业发展新趋势、新技术、新平台，加强业态和服务创新，持续深化数字化
技术创新，推动零售行业数字化转型升级，着力打造“数字力”、“商品力”、“服务力”以及“体验
力”四大核心竞争力。
（一）数字力
以灵智百灵鸟 AI 大模型为核心驱动，通过“技术深耕+场景落地+生态协同”重构零售价值链核心
竞争力，具体体现在：（1）智能中台架构：自主研发“AI 大模型+业务+数据”三位一体中台，完成会
员、商品、营销、供应链等核心模块的智能化升级，以动态算法与网络化协同机制，实现“人-货-场”
全要素智能互联与高效流转；（2）全域智能决策体系：通过整合内外部数据资源，围绕智能选品、定
价与补货等核心场景落地 AI 应用，并基于对市场趋势与消费行为的深度挖掘与预测分析，推动决策模
式从经验驱动全面转向数据智能驱动，从而持续提升商业决策的精准性、敏捷性与前瞻性；（3）客户
全生命周期管理：自研 SCRM 系统集成用户行为标签，通过智能推荐引擎与自动化营销工具，建立精准
的客户分层服务体系，持续提升复购率与 VIP 客户价值贡献；（4）产业互联网赋能实践：以灵智数科
为核心载体，打造零售行业数字化解决方案，涵盖标准化产品与垂直领域专业技术及运营服务，助力合
作伙伴实现数字化转型升级，推动行业整体效率提升。
（二）商品力
公司致力于打造品质更好、价格更优、速度更快的优质供应链，体现在：（1）通过建设全球采购
网、生鲜直采基地、打造自有品牌及 3R 商品（Readytoeat、Readytoheat、Readytocook，即食即热即
烹商品）等策略为顾客开发严选国内外优质商品；（2）以打造价格力、品质力、趋势力为核心，围绕
大健康主题精选满足顾客美好生活需要、高质价比的商品，并通过 ISO22000 质量管理体系确保商品的
品质与食品安全；（3）构建智能化顾客与商品洞察模型，建立科学的门店及商品规划流程，构建研发
型供应链实现生态共创；建立科学有效的供应商赋能机制，打造具有市场影响力和特色的门店，实现顾
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客满意。
（三）服务力
公司拥有四十年广泛口碑的顾客服务能力，践行“以顾客为中心”，坚守品质立业，被行业评价为
“中国零售服务标杆企业”，体现在：（1）利用数字技术与顾客需求洞察、消费行为解读和定制化能
力，随时随地为顾客提供个性化、交互化、精准化的服务；（2）通过线上线下融合的多业态、多场景
触达顾客，绘制顾客全旅程情感曲线，打造服务乐点、创新场景体验，强化亲子玩乐、宠物友好、银发
关爱等服务标签；（3）自上而下践行“以顾客为中心”的文化牵引，通过愉悦基金和员工激励机制，
鼓励全员为顾客提供个性化愉悦服务，打造亲密的服务体验。
（四）体验力
公司致力于打造友好、共融、惬意、欢聚、探索、智能的顾客体验，体现在：（1）沉淀 40 年业态
经营与研究规划能力，持续研究业态发展趋势，细化客群、经营、业态、体验定位，开展前策设计、挖
掘商业价值、整合多业态内容、打造亮点空间，具备较强的从规划到落地的专业支撑能力优势；（2）
开发与应用多项工具体系，包括五感品质保障体系、服务设施构建体系、亮点空间打造体系、体验营销
创新与运营体系、数智化门店模型，并对建筑空间实施数字化标准化，提升空间体验打造能力；（3）
构建线上线下一体化、全业态、全旅程顾客体验系统，持续优化监控指标体系，搭建 NPS 评价体系，驱
动用户全旅程体验不断优化，提升顾客忠诚度。
三、公司经营情况分析
（一）主要经营情况回顾
报告期内，国内宏观经济运行总体平稳，但在多重复杂因素影响下，消费市场呈现出显著的“K 型”
分化特征，零售行业正处于新旧动能转换与转型升级的关键时期。公司积极应对行业环境变化，聚焦深
化零售业务的转型升级与运营提效，加快推进“AI+零售”主价值链的深度赋能，持续夯实高质量发展
基础。2026 年上半年，公司实现销售额 181.1 亿元、同比下降 2.9%，营业收入 57.55 亿元、同比下降
超市聚焦深化 sp@ce3.0 升级，报告期内完成标准化升级门店 3 家以及经营性调改优化门店 17 家。
同时，适应市场环境变化和消费需求新趋势，尝试探索社区型小业态和 sp@ce 超市新店型，已在深圳、
南昌分别推出社区生活超新品牌 daily 天虹心选、sp@ce 天虹超市臻选店（sp@ce market 武商 MALL
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店）。持续打造超市大单品，开发 51 个千万级目标大单品和 66 个超值商品，销售额同比增长 19%。
购物中心聚焦一二线城市创新者、三四线城市领导者的定位，推动业态深度升级；百货持续向社区
生活中心转型。一二线购物中心积极引进趋势品牌，探索供应链创新合作模式，持续深化门店营销创新，
推进跨界共创；三四线购物中心通过引进首店/高级别店、提升品牌在当地的影响力，实现营收与利润
双增长。
公司打造 AI 核心竞争力，深度赋能零售价值链。AI+商品，AI 补货已覆盖生鲜和标品，仓到店订
单实现全自动化，有效提升库存周转效率；AI 选品、AI 定价正加快构建数据洞察体系与算法模型。AI+
服务，围绕超市购物场景，在天虹 APP 及小程序上线 AI 美好生活家的 AI 导购功能，为顾客打造多元化
服务能力的“陪伴式生活助手”。AI+选址，初步完成超市选址模型的搭建。
政企业务继续发力，实物团购销售额同比增长 27%，成为新的增长点。天虹 e 福平台围绕客户深度
运营与履约效率升级服务功能，通过打通智慧工会、拓展消费场景、优化顾客调研等方式，进一步提升
了客户全旅程体验。
线上业务持续稳定发展，线上商品销售及数字化服务收入 GMV 达 26.9 亿元，数字化会员数超过
搜索转化率同比增长 2%；搭建以顾客为中心的 DCCI 会员模型，全面升级公司会员全生命周期运营体系；
深化品牌联营共建、构建四级直播矩阵及创新“购物卡+X 商品”带货模式，全域直播 GMV 实现倍增，
成为线上销售的重要增长引擎。
灵智数科稳步推进产品与技术的智能化升级与迭代，积极拓展对外业务合作，新获得发明专利授权
及 AI 搜索推荐等功能，并拓展 AI 智能体等服务场景，实现部分业务商业化落地。智能用工平台（小活
儿）加快升级智能排班、智能考勤等核心功能，形成零工平台、招聘管理、排班管理有效协同的业务模
式，企业灵活用工完单任务总金额 GMV 同比增长 44%。
公司以“全员、全域、全流程”的精细化管控为抓手，加强全面预算管理，优化资源配置效率，完
善单店盈利模型，聚焦房租、人工、营销等成本费用压控，系统性推动降本增效变革工作。同时，大力
推进中后台数字化建设与 AI 应用，探索轻量化 AI 提效模式，推行超市 Agent 等智能工具，增强组织响
应速度与决策效率。报告期内费用率同比下降 0.43 个百分点。
（二）公司经营性信息分析
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（1）盈利能力分析
项目 2026 年 1-6 月 2025 年 1-6 月 同比变动
总资产报酬率 1.05% 1.02% 上升 0.03 个百分点
毛利率 36.05% 36.37% 下降 0.32 个百分点
营业利润率 2.78% 2.74% 上升 0.04 个百分点
净利率 1.98% 2.57% 下降 0.59 个百分点
（2）偿债能力分析
项目 2026 年 6 月 30 日 2025 年 6 月 30 日 同比变动
流动比率 0.50 0.33 0.17
速动比率 0.15 0.23 -0.08
资产负债率 83.20% 84.26% 下降 1.06 个百分点
说明：速动比率=速动资产/流动负债；报告期末，公司速动资产包含到期日在 3 个月内的定期存款。
（3）经营效率分析
项目 2026 年 1-6 月 2025 年 1-6 月 同比变动
应收账款周转天数 18.00 14.74 3.26
自营商品存货周转天数 37.62 38.15 -0.53
流动资产周转率（次） 1.23 1.51 -0.28
总资产周转率（次） 0.23 0.22 0.01
注：自营商品存货周转天数=会计期间天数*日均库存/自营成本。
（1）门店网络拓展及优化情况
报告期内，公司持续优化门店结构，新开广东省首家 daily 天虹心选店、江西省首家 sp@ce 天虹超
市臻选店；广东省揭阳天虹购物中心、深圳东门天虹和 sp@ce 顺德大良保利广场店因租赁合同到期停止
经营。
截至报告期末，公司已进驻广东、江西、湖南、福建、江苏、浙江、北京共计 7 省/市的 35 个城市，
共经营购物中心 65 家（含加盟店 6 家）、百货 35 家（含加盟店 1 家）、超市 99 家（含独立超市 19
家），面积合计逾 478 万平方米。
①门店分布及变动情况
近年来，公司持续推动零售业务转型升级，百货加速向社区生活中心转型，部分门店商品和业态结
构已发生明显变化，经对现有门店重新梳理，将社区生活中心纳入购物中心业态进行管理。
A.按业态划分
业态 数量（家） 面积（万平方米） 面积占比
购物中心 65 350.58 73.29%
百货 35 82.27 17.20%
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超市 99 45.52 9.51%
合计 199 478.37 100.00%
注：1.公司根据门店商圈、顾客需求及行业竞争等情况，规划相应的业态，单家门店可能同时存在多个业态，公司按以下
口径进行统计：
（1）以上业态中的购物中心指购物中心店中除超市业态外的其他部分；百货指综合百货店中的百货业态；
（2）以上业态中的超市指购物中心店或综合百货店中的超市，以及独立超市。下同。
生变动。
B.按区域划分
购物中心 百货 超市
地区
数量（家） 面积（万平方米） 数量（家） 面积（万平方米） 数量（家） 面积（万平方米）
华南区 25 123.55 19 40.42 57 26.16
华中区 22 125.25 11 26.64 32 15.16
东南区 7 27.50 3 7.06 5 2.26
华东区 10 71.75 1 4.74 3 1.21
北京 1 2.53 1 3.41 2 0.73
合计 65 350.58 35 82.27 99 45.52
注：华南区为广东省；东南区为福建省；华中区为江西省、湖南省；华东区为江苏省、浙江省。下同。
C.按物业权属划分
租赁物业门店 自有物业门店 加盟/管理输出门店
地区
数量（家） 面积（万平方米） 数量（家） 面积（万平方米） 数量（家） 面积（万平方米）
华南区 56 182.36 2 7.77 0 0.00
华中区 31 119.42 4 30.41 3 17.21
东南区 6 21.48 2 7.56 2 7.78
华东区 7 48.29 2 16.21 2 13.21
北京 2 6.67 0 0.00 0 0.00
合计 102 378.22 10 61.95 7 38.20
截至 2026 年 6 月 30 日，公司自有物业面积占比约 12.95%。
②项目签约及变更情况
报告期内，公司在深圳、广州、南昌新签 4 个独立超市项目（含 1 个小业态超市）；续约 2 个项目，
广东省深圳松岗天虹续约至 2029 年 8 月、阳江 sp@ce 独立超市续约至 2033 年 4 月；调整 2 个项目合作
条件，广东省深圳龙坪天虹缩短租赁期限至 2034 年 12 月、汕尾海丰天虹购物中心缩短租赁期限至
截至报告期末，公司已签约待开业的储备项目共计 6 个，面积合计约 11.31 万平方米。其中，购物
中心数量 1 个，面积约 9.71 万平方米；独立超市数量 5 个，面积约 1.60 万平方米。
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（2）营业收入排名前十名的门店情况
面积
门店名称 地址 开业日期 经营模式 物业权属
（万平方米）
中航城君尚购物中心 广东省深圳市 2020/1/1 12.14 直营 租赁物业
中山天虹 江西省南昌市 2007/9/20 4.91 直营 租赁物业
宝安中心区天虹购物中心 广东省深圳市 2013/3/30 7.14 直营 租赁物业
龙华天虹购物中心 广东省深圳市 2020/1/1 8.12 直营 租赁物业
公明天虹 广东省深圳市 2010/4/30 3.83 直营 租赁物业
新沙天虹购物中心 广东省深圳市 2016/12/16 10.65 直营 租赁物业
朝阳洲天虹购物中心 江西省南昌市 2019/12/12 11.51 直营 自有物业
东莞君尚 广东省东莞市 2005/1/1 7.77 直营 自有和租赁物业
常兴天虹 广东省深圳市 2004/1/1 3.19 直营 租赁物业
福民天虹 广东省深圳市 2000/7/28 1.35 直营 租赁物业
以上门店累计营业收入占公司整体营业收入的比例约 21.84%，面积占比约 14.76%。
（3）门店店效信息
①门店整体情况
单位：万元
销售额 营业收入
业态
本期 同比 本期 同比
购物中心 960,802 1.03% 131,234 -2.45%
百货 359,478 -11.00% 67,536 -9.46%
超市 416,834 -3.11% 368,329 -3.28%
合计 1,737,114 -2.69% 567,099 -3.87%
注：以上数据仅包含公司自营门店。下同。
②可比店情况
A. 分业态可比店情况
业态 营业收入占比 利润总额占比
购物中心 23.38% 36.38%
百货 12.04% 32.63%
超市 64.58% 30.99%
合计 100.00% 100.00%
注：可比店指2025年1月1日以前开设的直营门店。下同。
B.分业态可比店同比情况
Ⅰ.购百
销售额 销售额 营业收入 营业收入 利润总额 月均销售坪效
分类 出租率
（万元） 同比增幅 （万元） 同比增幅 同比增幅 （元/ m2）
购物中心 938,141 -0.23% 128,215 -3.63% 26.47% 969 91.93%
百货 352,590 -5.44% 66,051 -4.58% -8.61% 1,297 93.47%
注：坪效为使用面积坪效。下同。
Ⅱ.超市
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营业收入 营业收入 月均营收坪效 毛利率 利润总额 客单量 客单价
毛利率
（万元） 同比增幅 （元/ m2） 同比变动 同比增幅 同比变动 同比变动
C.分区域可比店同比情况
地区 门店数量（家） 营业收入（万元） 营业收入同比增幅 利润总额同比增幅 客流量同比变动
华南区 56 340,412.19 -2.02% 16.13% 7.61%
东南区 8 26,794.57 -0.18% -59.94% 7.92%
华中区 33 140,964.76 -1.44% -2.99% 2.66%
华东区 9 28,631.87 -4.21% -47.70% 5.21%
北京 2 11,675.53 9.92% -8.54% -10.67%
合计 108 548,478.92 -1.68% -1.67% 5.21%
（三）仓储及物流情况
截至报告期末，公司物流网络覆盖广东、福建、江西、湖南、江苏、北京 5 省/市，为超市线下及
线上销售提供全方位的仓储及配送服务。公司共 12 个配送中心，其中常温配送中心 4 个、低温配送中
心 6 个、水产配送中心 2 个，1 个 PC 加工厂；仓储面积约 16.6 万平方米，其中自有物业 12.2 万平方
米。报告期内，公司物流支出费用 7,573 万元，运输配送全部采用外租运力，灵活高效地满足业务需求。
供应链中台建设方面，成功建成 AI 智能订货系统，全国所有仓店完成上线，实现端到端库存管理
的参数策略自动化，智能系统在底层基础能力搭建、中层差异化分层策略、顶层全链路协同优化三个层
面形成完整闭环，有效提升库存周转效率与供应链响应速度。
生鲜供应链能力方面，华南区果蔬加工厂于 2026 年 4 月正式投入运营。通过源产地直采、标准化
加工与全程冷链衔接，全面提升商品品质，挖掘供应链创利增效价值，显著提升商品创利率、降低商品
损耗率。
四、主营业务分析
是否与报告期内公司从事的主要业务披露相同
是 □否
参见“一、报告期内公司从事的主要业务”相关内容。
单位：元
项目 本报告期 上年同期 同比增减 变动原因
营业收入 5,754,600,905.82 6,009,207,569.33 -4.24%
营业成本 3,680,064,406.97 3,823,925,025.02 -3.76%
销售费用 1,730,489,246.51 1,818,004,881.97 -4.81%
管理费用 176,097,134.47 175,900,553.14 0.11%
天虹数科商业股份有限公司 2026 年半年度报告全文
主要是本报告期内公司租赁物
财务费用 -762,331.93 11,819,685.84 -106.45%
业确认的未确认融资费用减少
主要是上年同期部分子公司扭
所得税费用 70,028,459.84 29,025,543.98 141.26%
亏确认递延所得税资产影响
研发投入 33,484,883.39 44,252,257.45 -24.33%
主要是本报告期内使用权受到
经营活动产生的现金流 限制的货币资金解除限制导致
量净额 现金流量流入增加以及支付职
工薪酬同比减少
投资活动产生的现金流 主要是报告期内存入定期存款
-216,994,736.73 -1,406,077,035.22 84.57%
量净额 减少
筹资活动产生的现金流 主要是报告期内公司偿还短期
-1,562,638,794.06 -787,348,626.94 -98.47%
量净额 借款及票据到期兑付
现金及现金等价物净增
-1,137,155,190.31 -1,802,503,878.17 36.91%
加额
主要是本报告期内收到政府补
其他收益 12,052,653.57 8,497,022.24 41.85%
助增加
主要是本报告期内供应商组合
信用减值损失 -1,932,745.46 -3,598,048.90 46.28% 应收账款坏账准备计提同比减
少
资产减值损失 -13,821.03 909,464.50 -101.52%
主要是上年同期部分门店升级
营业外支出 4,406,835.35 9,942,927.55 -55.68%
改造确认资产处置损失
公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动
□适用 不适用
公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。
（1）营业收入构成
单位：元
本报告期 上年同期
占营业收入 占营业收入 同比增减
金额 金额
比重 比重
营业收入合计 5,754,600,905.82 100% 6,009,207,569.33 100% -4.24%
分行业
主营业务收入：零售 5,599,373,318.77 97.30% 5,853,078,275.13 97.40% -4.33%
其他业务收入 155,227,587.05 2.70% 156,129,294.20 2.60% -0.58%
分产品
生鲜熟类 1,651,104,966.91 28.69% 1,665,729,727.12 27.71% -0.88%
包装食品类 1,444,401,539.77 25.10% 1,540,059,675.90 25.63% -6.21%
百货零售类 1,104,993,614.66 19.20% 1,194,972,028.33 19.89% -7.53%
餐饮配套类 800,853,265.42 13.92% 827,934,859.38 13.78% -3.27%
日用品类 598,019,932.01 10.39% 624,381,984.40 10.39% -4.22%
其他业务收入 155,227,587.05 2.70% 156,129,294.20 2.60% -0.58%
分地区
华南区 3,516,225,323.07 61.10% 3,711,050,376.03 61.76% -5.25%
华中区 1,428,551,167.89 24.82% 1,456,087,464.59 24.23% -1.89%
华东区 277,700,686.68 4.83% 313,891,883.44 5.22% -11.53%
天虹数科商业股份有限公司 2026 年半年度报告全文
本报告期 上年同期
占营业收入 占营业收入 同比增减
金额 金额
比重 比重
东南区 262,193,654.58 4.56% 264,463,884.79 4.40% -0.86%
北京 114,702,486.55 1.99% 107,584,666.28 1.79% 6.62%
其他业务收入 155,227,587.05 2.70% 156,129,294.20 2.60% -0.58%
产品、地区的分类说明：
货杂粮、熟食、烘焙、主食、冷冻冷藏食品、粮食及粮食制品等，包装食品类主要包括副食品、食用油、饮料酒水、
饼干糕点等，日用品类主要包含洗护用品、清洁用品、厨房用品等。
皮鞋皮具、婴幼用品、床上用品、家居用品、电器等，餐饮配套类主要包含餐饮、娱教服务等。
（2）占公司营业收入或营业利润 10%以上的行业、产品或地区情况
适用 □不适用
单位：元
营业收入 营业成本 毛利率比
营业收入 营业成本 毛利率 比上年同 比上年同 上年同期
期增减 期增减 增减
分行业
主营业务收入：零售 5,599,373,318.77 3,643,118,850.70 34.94% -4.33% -4.03% -0.20%
分产品
生鲜熟类 1,651,104,966.91 1,277,301,311.90 22.64% -0.88% -2.01% 0.89%
包装食品类 1,444,401,539.77 1,131,824,103.20 21.64% -6.21% -4.99% -1.01%
百货零售类 1,104,993,614.66 354,029,366.01 67.96% -7.53% -6.93% -0.21%
餐饮配套类 800,853,265.42 447,992,792.20 44.06% -3.27% -4.51% 0.73%
日用品类 598,019,932.01 431,971,277.39 27.77% -4.22% -4.43% 0.16%
分地区
华南区 3,516,225,323.07 2,357,247,770.48 32.96% -5.25% -6.61% 0.98%
华中区 1,428,551,167.89 895,676,709.55 37.30% -1.89% -1.22% -0.42%
公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近一期按报告期末口径调整后的主营业务数据
□适用 不适用
（3）营业成本构成
单位：元
天虹数科商业股份有限公司 2026 年半年度报告全文
本报告期 上年同期
占营业成本比 占营业成本比 同比增减
金额 金额
重 重
营业成本合计 3,680,064,406.97 100.00% 3,823,925,025.02 100.00% -3.76%
分行业
主营业务成本：零售 3,643,118,850.70 99.00% 3,796,262,453.50 99.28% -4.03%
其他业务成本 36,945,556.27 1.00% 27,662,571.52 0.72% 33.56%
分产品
生鲜熟类 1,277,301,311.90 34.71% 1,303,458,684.32 34.09% -2.01%
包装食品类 1,131,824,103.20 30.76% 1,191,274,758.92 31.15% -4.99%
百货零售类 354,029,366.01 9.62% 380,381,390.54 9.95% -6.93%
餐饮配套类 447,992,792.20 12.17% 469,148,271.16 12.27% -4.51%
日用品类 431,971,277.39 11.74% 451,999,348.56 11.82% -4.43%
其他业务成本 36,945,556.27 1.00% 27,662,571.52 0.72% 33.56%
分地区
华南区 2,357,247,770.48 64.06% 2,524,082,380.11 66.02% -6.61%
华中区 895,676,709.55 24.34% 906,753,238.02 23.71% -1.22%
华东区 174,155,152.52 4.73% 165,237,638.17 4.32% 5.40%
东南区 152,124,161.11 4.13% 146,124,264.25 3.82% 4.11%
北京 63,915,057.04 1.74% 54,064,932.95 1.41% 18.22%
其他业务成本 36,945,556.27 1.00% 27,662,571.52 0.72% 33.56%
五、非主营业务分析
□适用 不适用
六、资产及负债状况分析
单位：元
本报告期末 上年末
比重增
占总资产 占总资产 重大变动说明
金额 金额 减
比例 比例
货币资金 409,717,739.44 1.72% 1,676,116,296.89 6.50% -4.78% 主要是报告期内公司偿还
短期借款及支付春节高峰
短期借款 550,571,123.08 2.14% -2.14% 期供应商货款
主要是报告期内团购大客
应收账款 318,043,475.62 1.34% 193,810,439.95 0.75% 0.59%
户销售增加
合同资产 489,117.77 0.00% 42,237.80 0.00% 0.00%
存货 600,830,270.24 2.52% 753,758,525.34 2.92% -0.40%
固定资产 5,146,895,073.37 21.61% 5,231,412,807.05 20.30% 1.31%
使用权资产 7,016,329,867.95 29.47% 7,572,004,205.58 29.38% 0.09%
合同负债 4,931,455,318.09 20.71% 4,998,103,678.04 19.39% 1.32%
租赁负债 8,222,621,811.90 34.53% 8,977,266,532.99 34.83% -0.30%
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本报告期末 上年末
比重增
占总资产 占总资产 重大变动说明
金额 金额 减
比例 比例
一年内到期的非
流动资产
其他流动资产 4,218,023,858.40 17.71% 1,004,683,599.54 3.90% 13.81% 主要是部分定期存款一年
其他非流动资产 3,345,985,140.81 14.05% 6,431,431,465.65 24.96% -10.91% 内到期转入流动资产
应付票据 4,946,510.00 0.02% -0.02%
主要是报告期内预收客户
预收款项 165,756,398.76 0.70% 321,429,561.67 1.25% -0.55%
款项减少
□适用 不适用
□适用 不适用
公司资产权利受限情况详见“第八节财务报告”之“七、合并财务报表项目注释”下的“17.所有权或使用权受到限制的
资产”相关内容。
七、投资状况分析
□适用 不适用
□适用 不适用
□适用 不适用
（1） 证券投资情况
□适用 不适用
公司报告期不存在证券投资。
（2） 衍生品投资情况
□适用 不适用
公司报告期不存在衍生品投资。
天虹数科商业股份有限公司 2026 年半年度报告全文
□适用 不适用
公司报告期无募集资金使用情况。
八、重大资产和股权出售
□适用 不适用
公司报告期未出售重大资产。
□适用 不适用
九、主要控股参股公司分析
适用 □不适用
主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况
单位：万元
公司名称 公司类型 主要业务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润
北京天虹商业
子公司 商品销售 2,000.00 25,799.40 3,123.27 20,936.33 1,562.97 1,333.05
管理有限公司
长沙市天虹百
子公司 商品销售 2,000.00 79,954.25 -8,138.46 36,278.91 1,724.16 1,802.53
货有限公司
吉安市天虹商
子公司 商品销售 6,000.00 26,109.89 10,720.43 9,179.14 2,653.60 1,999.12
场有限公司
报告期内取得和处置子公司的情况
□适用 不适用
主要控股参股公司情况说明
公司报告期内无应当披露的重要控股参股公司信息。
十、公司控制的结构化主体情况
适用 □不适用
公司控制的结构化主体情况详见“第八节 财务报告”之“九、在其他主体中的权益”相关内容。
十一、公司面临的风险和应对措施
面临总需求收缩、消费动力不足等周期性下行因素。零售行业竞争格局产生深刻变化，新业态蓬勃发展，
市场不断细分，加剧竞争激烈程度，给公司经营带来较大的压力。
应对措施：以新发展理念引领变革，立足新发展阶段，发展新质生产力，深化产业数字化与数字产
天虹数科商业股份有限公司 2026 年半年度报告全文
业化“双轮驱动”，推动公司高质量发展。一方面零售业态积极面对市场面向未来，主动变革创新转型
升级；开辟线上、政企等第二增长曲线。另一方面以数智技术驱动质量变革、效率变革、动力变革，提
升全要素生产率，打造全渠道多业态一体化数字平台；结合数智技术洞察新趋势，深入挖掘细分市场，
拥抱新供给，精细化运营。数字产业加快 AI+零售创新探索，赋能全行业。
全风险、网络性能风险、技术创新与应用能力不足等，可能为公司带来持续性运营挑战。
应对措施：加强数据安全防护，建立完善的数据安全管理制度、加强网络安全防护措施；加强网络
性能保障，建立完善的网络架构和性能监控体系，同时加强网络安全防护措施；引进专业技术人才，推
动和鼓励内部技术创新，提升技术应用能力，倡导创新驱动发展的企业文化。
十二、市值管理制度和估值提升计划的制定落实情况
公司是否制定了市值管理制度。
是 □否
公司第七届董事会第二次会议审议通过了《关于制定<公司市值管理制度>的议案》，具体内容详见
公司于 2025 年 10 月 29 日在巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）披露的《公司市值管理制度》
全文。
公司是否披露了估值提升计划。
□是 否
十三、“质量回报双提升”行动方案贯彻落实情况
公司是否披露了“质量回报双提升”行动方案公告。
□是 否
天虹数科商业股份有限公司 2026 年半年度报告全文
第四节 公司治理、环境和社会
一、公司董事、高级管理人员变动情况
□适用 不适用
公司董事和高级管理人员在报告期没有发生变动，具体可参见 2025 年年报。
二、本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况
□适用 不适用
公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
三、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况
□适用 不适用
公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。
四、环境信息披露情况
上市公司及其主要子公司是否纳入环境信息依法披露企业名单
□是 否
五、社会责任情况
公司积极响应国家乡村振兴战略，坚持“授人以鱼更授人以渔”的理念，从产业振兴、消费振兴等
多维度发力，全面推进乡村振兴工作。公司通过构建“领导小组统筹、专职部门推进、多部门协同”的
高效组织体系，形成机制化、系统化的工作模式，将服务乡村振兴纳入企业战略主动推进。
截至 2026 年 6 月 30 日，公司在全国 832 个脱贫县实现帮扶销售额 1.1 亿元，同比增长 16%。公司
通过自采和产销对接帮销的方式定点帮扶五县（贵州省镇宁县、关岭县、普定县、紫云县及陕西省西乡
县），合计采购枇杷和蜂糖李等初级农产品 43.3 万斤，采购总额 484.55 万元，带动本地用工 934 人次。
此外，公司推动构建商品质量溯源体系，公司累计发放溯源标签 13.94 万枚，覆盖贵州、陕西 2 省 29
家帮扶企业、44 款产品，切实保障商品质量安全。
天虹数科商业股份有限公司 2026 年半年度报告全文
第五节 重要事项
一、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕
及截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项
□适用 不适用
公司报告期不存在由公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期
末超期未履行完毕的承诺事项。
二、控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金情况
□适用 不适用
三、违规对外担保情况
□适用 不适用
公司报告期无违规对外担保情况。
四、聘任、解聘会计师事务所情况
半年度财务报告是否已经审计
□是 否
公司半年度报告未经审计。
五、董事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□适用 不适用
六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
□适用 不适用
七、破产重整相关事项
□适用 不适用
公司报告期未发生破产重整相关事项。
八、诉讼事项
重大诉讼仲裁事项
□适用 不适用
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
其他诉讼事项
适用 □不适用
天虹数科商业股份有限公司 2026 年半年度报告全文
诉讼(仲裁) 诉讼(仲裁)
诉讼(仲裁) 涉案金额 是否形成预计 诉讼(仲
审理结果及 判决执行情 披露日期 披露索引
基本情况 （万元） 负债 裁)进展
影响 况
是，部分事项
形成预计负
未达到重大 各案件分
债，预计负债 部分判决、 部分判决、
诉讼、仲裁 别处于已
详见“第八节 裁决已生 裁决已生效
事项披露标 17,302 判决、二 — —
财务报告”之 效、部分未 执行中、部
准的事项汇 审中等节
“十四、承诺 判决 分未执行
总 点
及或有事项”
相关内容。
九、处罚及整改情况
□适用 不适用
公司报告期不存在处罚及整改情况。
十、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况
□适用 不适用
十一、重大关联交易
□适用 不适用
□适用 不适用
公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。
□适用 不适用
公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
□适用 不适用
公司报告期不存在关联债权债务往来。
适用 □不适用
存款业务
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本期发生额
每日最高存
存款利率范 期初余额 本期合计存 本期合计取 期末余额
关联方 关联关系 款限额（万
围 （万元） 入金额（万 出金额（万 （万元）
元）
元） 元）
受同一最终
航空工业财务 900,000.00 0.15%-3.0% 753,533.25 883,556.11 978,565.06 658,524.30
控制方控制
授信或其他金融业务
关联方 关联关系 业务类型 总额（万元） 实际发生额（万元）
航空工业财务 受同一最终控制方控制 授信 43,000 --
公司与存在关联关系的财务公司不存在贷款业务。
□适用 不适用
公司不存在控股的财务公司情况。
适用 □不适用
重大关联交易临时报告披露网站相关查询
临时公告名称 临时公告披露日期 临时公告披露网站名称
关于控股子公司收到中标通知书暨关
联交易的公告
十二、重大合同及其履行情况
（1） 托管情况
□适用 不适用
公司报告期不存在托管情况。
（2） 承包情况
□适用 不适用
公司报告期不存在承包情况。
（3） 租赁情况
适用 □不适用
租赁情况说明
具体内容详见“第三节 管理层讨论与分析”之“三、公司经营情况分析”下的“（二）公司经营性信息分析”相关
内容。
为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的项目
天虹数科商业股份有限公司 2026 年半年度报告全文
□适用 不适用
公司报告期不存在为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的租赁项目。
适用 □不适用
单位：万元
公司及其子公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
担保额 担保 是否
反担保情 是否
度相关 实际发生 实际担保金 担保类 物 为关
担保对象名称 担保额度 况（如 担保期 履行
公告披 日期 额 型 （如 联方
有） 完毕
露日期 有） 担保
自银行与购房
购买南昌九州 181.93 人签订借款合 是
天虹广场项目 连带责 同之日起至购
年7月 100,000.00 -- -- 否
商品房的按揭 任担保 买人所购房屋
贷款客户 办妥正式抵押
按揭银行 601.10 否
登记，并将房
签署协议
地产权证和/或
购买苏州相城 2015
房地产他项权
天虹项目商品 年 10 连带责
房的按揭贷款 月 15 任担保
管之日止
客户 日
自招商创融-天
招商创 虹（二期）资
“招商创融- 5,165.75 是
融-天虹 产支持专项计
天虹（二期）
资产支持专项 连带责
年7月 168,062.12 资产支持 -- -- 起，至优先级 否
计划”管理人 任担保
（代表专项计
设立之日 139,113.02 的本金和预期 否
划利益）
起 收益支付完毕
之日止
报告期内审批的对外担 报告期内对外担保实
保额度合计（A1） 际发生额合计（A2）
报告期末已审批的对外 报告期末实际对外担
担保额度合计（A3） 保余额合计（A4）
公司对子公司的担保情况
担保额 担保 是否
反担保情 是否
度相关 实际发生 实际担保金 担保类 物 为关
担保对象名称 担保额度 况（如 担保期 履行
公告披 日期 额 型 （如 联方
有） 完毕
露日期 有） 担保
苏州天虹商场 2011 年 1 连带责
年1月 32,000.00 -- 32,000.00 否
有限公司 月 21 日 任担保
日
娄底市天虹百 2023 年 9 连带责 2028 年 9 月 14
货有限公司 月 14 日 任担保 日
杭州天虹商场 2024 年 9 连带责 2027 年 9 月 29
年3月 800.00 500.00 -- 800.00 否 否
有限公司 月 29 日 任担保 日
东莞市天虹商 连带责
场有限公司 任担保
天虹数科商业股份有限公司 2026 年半年度报告全文
吉安市天虹商 连带责
场有限公司 任担保
东莞市天虹工 连带责
贸有限公司 任担保
北京时尚天虹 连带责
百货有限公司 任担保
北京天虹商业 连带责
管理有限公司 任担保
南昌市天虹商 连带责
场有限公司 任担保
长沙市天虹百 连带责
货有限公司 任担保
厦门市天虹商 连带责
场有限公司 任担保
福州市天虹百 连带责
货有限公司 任担保
浙江天虹百货 连带责
有限公司 任担保
报告期内对子公司担
报告期内审批对子公司
担保额度合计（B1）
（B2）
报告期末已审批的对子 报告期末对子公司实
公司担保额度合计 61,550.00 际担保余额合计 7,706.04
（B3） （B4）
子公司对子公司的担保情况
担保额 担保 是否
反担保情 是否
度相关 实际发生 实际担保金 担保类 物 为关
担保对象名称 担保额度 况（如 担保期 履行
公告披 日期 额 型 （如 联方
有） 完毕
露日期 有） 担保
-- -- -- -- -- -- -- -- -- -- --
报告期内对子公司担
报告期内审批对子公司
担保额度合计（C1）
（C2）
报告期末已审批的对子 报告期末对子公司实
公司担保额度合计 0 际担保余额合计 0
（C3） （C4）
公司担保总额（即前三大项的合计）
报告期内担保实际发
报告期内审批担保额度
合计（A1+B1+C1）
（A2+B2+C2）
报告期末已审批的担保 报告期末全部担保余
额度合计（A3+B3+C3） 额合计（A4+B4+C4）
全部担保余额（即 A4+B4+C4）占公司净资产的比例 36.91%
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的余额
（D）
直接或间接为资产负债率超过 70%的被担保对象提
供的债务担保余额（E）
担保总额超过净资产 50%部分的金额（F） 0
上述三项担保金额合计（D+E+F） 7,706.04
对未到期担保合同，报告期内发生担保责任或有证
--
据表明有可能承担连带清偿责任的情况说明（如
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有）
违反规定程序对外提供担保的说明（如有） --
采用复合方式担保的具体情况说明
无
□适用 不适用
公司报告期不存在委托理财。
□适用 不适用
公司报告期不存在其他重大合同。
十三、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表
适用 □不适用
接待对象 谈论的主要内容 调研的基本情
接待时间 接待地点 接待方式 接待对象
类型 及提供的资料 况索引
参与公司 2025 巨潮资讯网
公司经营情况以
网络平台线上 年度网上业绩 （http://www
交流 说明会的广大 .cninfo.com.
容
投资者 cn）
巨潮资讯网
公司经营情况以
（http://www
.cninfo.com.
容
cn）
巨潮资讯网
公司经营情况以
（http://www
.cninfo.com.
容
cn）
十四、其他重大事项的说明
适用 □不适用
份 27,430,542 股，占公司当时总股本的 2.3468%；减持后，五龙公司持有公司股份 58,449,011 股，占
公司当时总股本的 5.0006%。
公司于 2026 年 6 月 26 日披露《关于持股 5%以上股东减持股份的预披露公告》，股东五龙公司计
划自 2026 年 7 月 20 日起的 3 个月内以集中竞价、大宗交易方式减持公司股份不超过 34,237,696 股
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（占公司总股本的 3%）。截至目前，五龙公司已减持 1,386,200 股；减持后，五龙公司持有公司股份
具 体 内 容详 见 公 司 于 2026 年 5 月 6 日 、 6 月 26 日 、8 月 6 日 在 《 证券 时 报 》 和 巨 潮资 讯 网
（http://www.cninfo.com.cn）披露的相关公告。
以权益分派实施时股权登记日的总股本（剔除公司回购专用证券账户持有股份数量）为基数，向全体股
东每 10 股派发 0.70 元（含税），实际派发现金分红总额 80,154,441.50 元（含税），已于 2026 年 5
月实施完毕。
具体内容详见公司于 2026 年 5 月 13 日在《证券时报》和巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）
披露的《2025 年度权益分派实施公告》。
十五、公司子公司重大事项
□适用 不适用
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第六节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
公积
发行 送
数量 比例 金转 其他 小计 数量 比例
新股 股
股
一、有限售条件
股份
持股
持股
其中：境内
法人持股
境内自然人
持股
其中：境外
法人持股
境外自然人
持股
二、无限售条件
股份
通股
的外资股
的外资股
三、股份总数 1,168,847,750 100.00% -27,591,178 -27,591,178 1,141,256,572 100.00%
股份变动的原因
适用 □不适用
公司于 2026 年 6 月 24 日在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司完成了 27,591,178 股回购
股份的注销，总股本由 1,168,847,750 股变更为 1,141,256,572 股。
股份变动的批准情况
适用 □不适用
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公司分别于 2025 年 4 月 14 日和 2025 年 7 月 18 日召开第六届董事会第三十次会议以及 2025 年第
一次临时股东会，审议通过了《关于回购公司股份的方案》，同意公司以集中竞价交易方式回购公司已
发行的人民币普通股股票（A 股），用于减少公司注册资本，回购股份的资金总额不低于 1.5 亿元（含）
且不超过 2 亿元（含），回购股份的价格不高于 7.54 元/股。回购股份的实施期限为自公司股东会审议
通过本次回购股份方案之日起 12 个月内。具体内容详见公司于 2025 年 4 月 16 日、7 月 19 日、7 月 25
日在《证券时报》和巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）刊登的相关公告。
股份变动的过户情况
□适用 不适用
股份回购的实施进展情况
适用 □不适用
截至 2026 年 6 月 18 日，公司回购股份方案已实施完毕，公司通过集中竞价交易方式已累计回购公
司股份 27,591,178 股，占公司总股本的比例为 2.3605%；本次回购股份最高成交价为 5.69 元/股，最
低成交价 4.88 元/股，成交均价 5.44 元/股，成交总金额为 150,002,959.15 元（不含交易费用）。
采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况
□适用 不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
适用 □不适用
公司基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标参见“第二节
公司简介和主要财务指标”之“四、主要会计数据和财务指标”相关内容。
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□适用 不适用
适用 □不适用
单位：股
本期解除限售 本期增加限售
股东名称 期初限售股数 期末限售股数 限售原因 解除限售日期
股数 股数
按照董高股份
高书林（原董
事长）
解锁
按照董高股份
万颖（原董
事）
解锁
按照董高股份
罗文俊（原监
事）
解锁
合计 130,400 130,400 —— 0 —— --
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二、证券发行与上市情况
□适用 不适用
三、公司股东数量及持股情况
单位：股
报告期末表决权恢复的优先股股东总数
报告期末普通股股东总数 34,067 —
（如有）（参见注 8）
持股 5%以上的股东或前 10 名股东持股情况（不含通过转融通出借股份）
持有有 质押、标记或冻
持有无限售
报告期末持 报告期内增 限售条 结情况
股东名称 股东性质 持股比例 条件的股份
股数量 减变动情况 件的股
数量 股份状态 数量
份数量
中航科创有限公司 国有法人 45.64% 520,885,500 — — 520,885,500 不适用 —
五龙贸易有限公司 境外法人 5.12% 58,449,011 -27,430,542 — 58,449,011 不适用 —
香港中央结算有限公司 境外法人 1.40% 15,983,876 -5,406,062 — 15,983,876 不适用 —
周宇光 境内自然人 1.27% 14,479,422 3,098,522 — 14,479,422 不适用 —
张素芬 境内自然人 0.84% 9,610,000 1,340,000 — 9,610,000 不适用 —
章安 境内自然人 0.52% 5,899,366 3,755,500 — 5,899,366 不适用 —
共青城奥轩投资合伙企 境内非国有
业（有限合伙） 法人
中国银行股份有限公司
－大成景恒混合型证券 其他 0.39% 4,446,400 — — 4,446,400 不适用 —
投资基金
卢冬芳 境内自然人 0.38% 4,318,061 2,980,700 — 4,318,061 不适用 —
董巍 境内自然人 0.35% 4,026,000 4,026,000 — 4,026,000 不适用 —
战略投资者或一般法人因配售新股成
为前 10 名股东的情况（如有）（参见 无
注 3）
未知以上股东之间是否存在关联关系，也未知是否属于《上市公司收购管理办法》中规定
上述股东关联关系或一致行动的说明
的一致行动人。
上述股东涉及委托/受托表决权、放弃
无
表决权情况的说明
前 10 名股东中存在回购专户的特别说
无
明（如有）（参见注 11）
前 10 名无限售条件股东持股情况（不含通过转融通出借股份、高管锁定股）
股份种类
股东名称 报告期末持有无限售条件股份数量
股份种类 数量
中航科创有限公司 520,885,500 人民币普通股 520,885,500
五龙贸易有限公司 58,449,011 人民币普通股 58,449,011
香港中央结算有限公司 15,983,876 人民币普通股 15,983,876
周宇光 14,479,422 人民币普通股 14,479,422
张素芬 9,610,000 人民币普通股 9,610,000
章安 5,899,366 人民币普通股 5,899,366
共青城奥轩投资合伙企业（有限合
伙）
中国银行股份有限公司－大成景恒混
合型证券投资基金
卢冬芳 4,318,061 人民币普通股 4,318,061
董巍 4,026,000 人民币普通股 4,026,000
前 10 名无限售条件股东之间，以及前 未知以上股东之间是否存在关联关系，也未知是否属于《上市公司收购管理办法》中规定
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间关联关系或一致行动的说明
截至本报告期末，公司股东章安通过中信建投证券股份有限公司客户信用交易担保证券账
前 10 名普通股股东参与融资融券业务 户持有公司股份 5,898,700 股，其中本报告期内增持 3,755,500 股；公司股东卢冬芳通过
情况说明（如有）（参见注 4） 广发证券股份有限公司客户信用交易担保证券账户持有公司股份 4,318,061 股，其中本报
告期内增持 2,980,700 股。
持股 5%以上股东、前 10 名股东及前 10 名无限售流通股股东参与转融通业务出借股份情况
□适用 不适用
前 10 名股东及前 10 名无限售流通股股东因转融通出借/归还原因导致较上期发生变化
□适用 不适用
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□是 否
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
四、董事和高级管理人员持股变动
□适用 不适用
公司董事和高级管理人员在报告期持股情况没有发生变动，具体可参见 2025 年年报。
五、控股股东或实际控制人变更情况
公司前期已披露实际控制人筹划控制权变更但尚未完成的，请说明控制权变更进展情况。
□适用 不适用
控股股东报告期内变更
□适用 不适用
公司报告期控股股东未发生变更。
实际控制人报告期内变更
□适用 不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。
六、优先股相关情况
□适用 不适用
报告期公司不存在优先股。
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第七节 债券相关情况
□适用 不适用
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第八节 财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□是 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
编制单位：天虹数科商业股份有限公司
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 409,717,739.44 1,676,116,296.89
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款 318,043,475.62 193,810,439.95
应收款项融资
预付款项 53,150,544.97 50,955,067.96
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 52,999,563.12 59,793,546.58
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货 600,830,270.24 753,758,525.34
其中：数据资源
合同资产 489,117.77 42,237.80
持有待售资产
一年内到期的非流动资产 433,779.39 1,493,228.31
其他流动资产 4,218,023,858.40 1,004,683,599.54
流动资产合计 5,653,688,348.95 3,740,652,942.37
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
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项目 期末余额 期初余额
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 5,146,895,073.37 5,231,412,807.05
在建工程
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 7,016,329,867.95 7,572,004,205.58
无形资产 733,678,901.45 749,568,771.65
其中：数据资源
开发支出 1,108,154.16 1,066,356.70
其中：数据资源
商誉 62,148,847.81 62,148,847.81
长期待摊费用 1,236,633,753.74 1,320,728,822.46
递延所得税资产 615,706,504.26 662,464,277.33
其他非流动资产 3,345,985,140.81 6,431,431,465.65
非流动资产合计 18,158,486,243.55 22,030,825,554.23
资产总计 23,812,174,592.50 25,771,478,496.60
流动负债：
短期借款 550,571,123.08
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 4,946,510.00
应付账款 1,569,358,373.01 1,906,229,033.03
预收款项 165,756,398.76 321,429,561.67
合同负债 4,931,455,318.09 4,998,103,678.04
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 140,407,437.02 165,143,158.87
应交税费 55,630,627.29 53,877,057.27
其他应付款 1,377,597,916.21 1,387,768,538.36
其中：应付利息
应付股利
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 2,797,398,491.96 2,748,183,394.59
其他流动负债 363,682,175.19 399,965,878.88
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项目 期末余额 期初余额
流动负债合计 11,401,286,737.53 12,536,217,933.79
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债 8,222,621,811.90 8,977,266,532.99
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债 25,559,809.36 25,561,109.36
递延收益 41,622,418.64 40,897,833.76
递延所得税负债 119,665,787.79 113,914,533.57
其他非流动负债
非流动负债合计 8,409,469,827.69 9,157,640,009.68
负债合计 19,810,756,565.22 21,693,857,943.47
所有者权益：
股本 1,141,256,572.00 1,168,847,750.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 1,013,885,400.94 1,136,312,067.69
减：库存股 40,519,496.06
其他综合收益 109,857.07 337,017.54
专项储备
盈余公积 579,814,157.11 579,814,157.11
一般风险准备
未分配利润 1,259,145,175.67 1,225,918,387.35
归属于母公司所有者权益合计 3,994,211,162.79 4,070,709,883.63
少数股东权益 7,206,864.49 6,910,669.50
所有者权益合计 4,001,418,027.28 4,077,620,553.13
负债和所有者权益总计 23,812,174,592.50 25,771,478,496.60
法定代表人： 肖章林 主管会计工作负责人： 陈卓 会计机构负责人： 左幼琼
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 68,016,256.47 140,285,254.08
交易性金融资产 98,000,000.00 98,000,000.00
衍生金融资产
应收票据
应收账款 271,212,184.10 165,493,180.42
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项目 期末余额 期初余额
应收款项融资
预付款项 27,280,336.55 15,272,244.71
其他应收款 1,938,340,523.05 1,879,675,373.72
其中：应收利息
应收股利
存货 287,173,430.00 393,344,779.78
其中：数据资源
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产 371,276.99 1,243,218.71
其他流动资产 3,495,844,017.89 163,259,323.54
流动资产合计 6,186,238,025.05 2,856,573,374.96
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 3,433,488,765.44 3,433,488,765.44
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 384,731,031.76 394,882,564.60
在建工程
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 2,053,650,828.80 2,456,520,572.38
无形资产 326,338,115.07 332,598,159.03
其中：数据资源
开发支出
其中：数据资源
商誉 62,148,847.81 62,148,847.81
长期待摊费用 288,585,972.52 313,553,495.78
递延所得税资产 244,617,551.06 278,864,343.98
其他非流动资产 1,122,906,292.21 4,244,539,227.86
非流动资产合计 7,916,467,404.67 11,516,595,976.88
资产总计 14,102,705,429.72 14,373,169,351.84
流动负债：
短期借款
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 195,377,633.08
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项目 期末余额 期初余额
应付账款 939,206,507.24 1,070,873,212.44
预收款项 64,959,719.79 144,855,787.25
合同负债 2,395,802,502.03 2,528,589,833.15
应付职工薪酬 65,420,445.71 76,380,439.93
应交税费 19,704,660.40 11,123,116.05
其他应付款 1,737,275,772.63 761,500,069.57
其中：应付利息
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 608,508,513.25 633,261,456.83
其他流动负债 175,853,002.24 196,729,519.30
流动负债合计 6,006,731,123.29 5,618,691,067.60
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债 2,161,747,019.22 2,638,678,293.89
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债 317,918.00 319,218.00
递延收益 9,611,186.21 9,611,186.21
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 2,171,676,123.43 2,648,608,698.10
负债合计 8,178,407,246.72 8,267,299,765.70
所有者权益：
股本 1,141,256,572.00 1,168,847,750.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 1,019,035,536.31 1,141,462,203.06
减：库存股 40,519,496.06
其他综合收益
专项储备
盈余公积 579,814,157.11 579,814,157.11
未分配利润 3,184,191,917.58 3,256,264,972.03
所有者权益合计 5,924,298,183.00 6,105,869,586.14
负债和所有者权益总计 14,102,705,429.72 14,373,169,351.84
天虹数科商业股份有限公司 2026 年半年度报告全文
单位：元
项目 2026 年半年度 2025 年半年度
一、营业总收入 5,754,600,905.82 6,009,207,569.33
其中：营业收入 5,754,600,905.82 6,009,207,569.33
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 5,667,127,872.88 5,922,348,745.43
其中：营业成本 3,680,064,406.97 3,823,925,025.02
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 48,593,841.40 48,446,342.01
销售费用 1,730,489,246.51 1,818,004,881.97
管理费用 176,097,134.47 175,900,553.14
研发费用 32,645,575.46 44,252,257.45
财务费用 -762,331.93 11,819,685.84
其中：利息费用 75,579,030.42 97,276,175.20
利息收入 90,289,726.60 101,638,847.58
加：其他收益 12,052,653.57 8,497,022.24
投资收益（损失以“—”号填列）
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“—”号填列）
净敞口套期收益（损失以“—”号填列）
公允价值变动收益（损失以“—”号填列）
信用减值损失（损失以“—”号填列） -1,932,745.46 -3,598,048.90
资产减值损失（损失以“—”号填列） -13,821.03 909,464.50
资产处置收益（损失以“—”号填列） 62,246,633.45 72,071,224.20
三、营业利润（亏损以“—”号填列） 159,825,753.47 164,738,485.94
加：营业外收入 28,286,966.53 28,414,870.01
减：营业外支出 4,406,835.35 9,942,927.55
四、利润总额（亏损总额以“—”号填列） 183,705,884.65 183,210,428.40
减：所得税费用 70,028,459.84 29,025,543.98
五、净利润（净亏损以“—”号填列） 113,677,424.81 154,184,884.42
天虹数科商业股份有限公司 2026 年半年度报告全文
项目 2026 年半年度 2025 年半年度
（一）按经营持续性分类
（二）按所有权归属分类
六、其他综合收益的税后净额 -227,160.47 -64,763.43
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 -227,160.47 -64,763.43
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
（二）将重分类进损益的其他综合收益 -227,160.47 -64,763.43
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额 113,450,264.34 154,120,120.99
归属于母公司所有者的综合收益总额 113,154,069.35 153,709,705.86
归属于少数股东的综合收益总额 296,194.99 410,415.13
八、每股收益：
（一）基本每股收益 0.0985 0.1316
（二）稀释每股收益 0.0985 0.1316
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0 元，上期被合并方实现的净利润为：0 元。
法定代表人：肖章林 主管会计工作负责人：陈卓 会计机构负责人：左幼琼
单位：元
项目 2026 年半年度 2025 年半年度
一、营业收入 3,633,748,244.13 3,810,803,696.41
减：营业成本 2,737,775,156.73 2,838,042,082.30
税金及附加 9,715,102.62 10,353,905.03
销售费用 791,609,911.42 869,920,219.56
天虹数科商业股份有限公司 2026 年半年度报告全文
项目 2026 年半年度 2025 年半年度
管理费用 150,868,634.84 131,626,403.95
研发费用 4,534,789.47 4,803,229.28
财务费用 -33,098,803.79 -39,094,598.85
其中：利息费用 19,574,860.11 28,112,257.03
利息收入 59,483,279.78 75,227,831.78
加：其他收益 3,109,746.91 2,949,581.50
投资收益（损失以“—”号填列） 283,342.79 581,165.98
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以
“—”号填列）
净敞口套期收益（损失以“—”号填列）
公允价值变动收益（损失以“—”号填列）
信用减值损失（损失以“—”号填列） -1,590,511.16 -3,828,372.29
资产减值损失（损失以“—”号填列）
资产处置收益（损失以“—”号填列） 62,159,878.09 34,202,497.61
二、营业利润（亏损以“—”号填列） 36,305,909.47 29,057,327.94
加：营业外收入 7,674,704.99 15,362,356.34
减：营业外支出 1,648,947.00 4,835,074.18
三、利润总额（亏损总额以“—”号填列） 42,331,667.46 39,584,610.10
减：所得税费用 34,250,280.41 8,558,982.50
四、净利润（净亏损以“—”号填列） 8,081,387.05 31,025,627.60
（一）持续经营净利润（净亏损以“—”号填列） 8,081,387.05 31,025,627.60
（二）终止经营净利润（净亏损以“—”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
（二）将重分类进损益的其他综合收益
六、综合收益总额 8,081,387.05 31,025,627.60
七、每股收益：
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项目 2026 年半年度 2025 年半年度
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
单位：元
项目 2026 年半年度 2025 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 7,608,021,530.32 7,888,053,310.24
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还 96,487.20
收到其他与经营活动有关的现金 1,456,577,719.13 1,366,676,436.79
经营活动现金流入小计 9,064,599,249.45 9,254,826,234.23
购买商品、接受劳务支付的现金 6,583,790,073.83 6,876,766,119.58
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 761,178,584.05 885,983,249.06
支付的各项税费 163,685,296.33 199,877,627.21
支付其他与经营活动有关的现金 913,152,805.28 901,193,380.49
经营活动现金流出小计 8,421,806,759.49 8,863,820,376.34
经营活动产生的现金流量净额 642,792,489.96 391,005,857.89
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 1,811,700.02 1,617,777.78
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 558,882.92 581,973.16
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 262,000,000.00 200,000,000.00
天虹数科商业股份有限公司 2026 年半年度报告全文
投资活动现金流入小计 264,370,582.94 202,199,750.94
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 171,365,319.67 308,276,786.16
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 310,000,000.00 1,300,000,000.00
投资活动现金流出小计 481,365,319.67 1,608,276,786.16
投资活动产生的现金流量净额 -216,994,736.73 -1,406,077,035.22
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 114,980,742.00 584,972,218.00
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 114,980,742.00 584,972,218.00
偿还债务支付的现金 665,411,865.08 374,989,421.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 80,827,968.93 73,649,839.48
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 931,379,702.05 923,681,584.46
筹资活动现金流出小计 1,677,619,536.06 1,372,320,844.94
筹资活动产生的现金流量净额 -1,562,638,794.06 -787,348,626.94
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -314,149.48 -84,073.90
五、现金及现金等价物净增加额 -1,137,155,190.31 -1,802,503,878.17
加：期初现金及现金等价物余额 1,541,313,438.74 2,262,292,676.51
六、期末现金及现金等价物余额 404,158,248.43 459,788,798.34
单位：元
项目 2026 年半年度 2025 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 5,769,145,003.55 5,735,183,328.55
收到的税费返还 95,111.65
收到其他与经营活动有关的现金 926,484,880.16 1,056,087,139.91
经营活动现金流入小计 6,695,629,883.71 6,791,365,580.11
购买商品、接受劳务支付的现金 3,910,472,319.88 3,899,680,206.18
支付给职工以及为职工支付的现金 358,866,385.06 438,427,173.66
支付的各项税费 34,579,757.06 48,257,278.33
支付其他与经营活动有关的现金 1,580,446,597.14 1,214,714,969.60
经营活动现金流出小计 5,884,365,059.14 5,601,079,627.77
经营活动产生的现金流量净额 811,264,824.57 1,190,285,952.34
二、投资活动产生的现金流量：
天虹数科商业股份有限公司 2026 年半年度报告全文
项目 2026 年半年度 2025 年半年度
收回投资收到的现金 6,379,014.88
取得投资收益收到的现金 918,555.56 1,617,777.78
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 309,942.22 164,306.35
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 130,283,342.79 200,553,029.19
投资活动现金流入小计 131,511,840.57 208,714,128.20
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 75,609,086.29 131,652,556.49
投资支付的现金
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 300,000,000.00 1,300,000,000.00
投资活动现金流出小计 375,609,086.29 1,431,652,556.49
投资活动产生的现金流量净额 -244,097,245.72 -1,222,938,428.29
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 114,980,742.00 584,972,218.00
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 114,980,742.00 584,972,218.00
偿还债务支付的现金 114,980,742.00 364,989,421.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 80,169,968.93 70,337,964.48
支付其他与筹资活动有关的现金 479,101,994.08 416,314,715.02
筹资活动现金流出小计 674,252,705.01 851,642,100.50
筹资活动产生的现金流量净额 -559,271,963.01 -266,669,882.50
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 7,895,615.84 -299,322,358.45
加：期初现金及现金等价物余额 59,658,535.63 370,988,660.71
六、期末现金及现金等价物余额 67,554,151.47 71,666,302.26
天虹数科商业股份有限公司 2026 年半年度报告全文
本期金额
单位：元
归属于母公司所有者权益
其他权益工 一
项目 具 专 般 少数股东权
其他综合 项 风 其 所有者权益合计
股本 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润 小计 益
优 永 收益 储 险 他
其
先 续 备 准
他
股 债 备
一、上年期
末余额 - - - - - -
加：会
计政策变更
前
期差错更正
其
他
二、本年期
初余额 - - - - - -
三、本期增
- - - -
减变动金额 -
（减少以 - - - - - 33,226,788.32 - 296,194.99 76,202,525.85
“—”号填
天虹数科商业股份有限公司 2026 年半年度报告全文
列）
（一）综合 113,381,229.8
收益总额 2 113,154,069.35 296,194.99 113,450,264.34
（二）所有 - - -
- -
者投入和减 27,591,178. 122,426,666.7 40,519,496
少资本 00 5 .06
入的普通股
工具持有者
投入资本
计入所有者
权益的金额
- - -
- -
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（三）利润 - - -
分配 80,154,441.50 80,154,441.50 80,154,441.50
公积
风险准备
- - -
（或股东）
的分配
（四）所有
者权益内部
结转
转增资本
（或股本）
转增资本
（或股本）
弥补亏损
计划变动额
结转留存收
益
天虹数科商业股份有限公司 2026 年半年度报告全文
收益结转留
存收益
（五）专项
储备
（六）其他
四、本期期
末余额 - - - - - -
上年金额
单位：元
归属于母公司所有者权益
其他权益工 一
减
项目 具 专 般 少数股东权 所有者权益合
：
其他综合 项 风 其 益 计
股本 优 永 资本公积 库 盈余公积 未分配利润 小计
其 收益 储 险 他
先 续 存
他 备 准
股 债 股
备
一、上年期
末余额
.00 .69 51 11 .97 .28 44 .72
加：会
计政策变更
前
期差错更正
天虹数科商业股份有限公司 2026 年半年度报告全文
其
他
二、本年期
初余额 - - - - - -
.00 .69 51 11 .97 .28 44 .72
三、本期增
减变动金额 -
（减少以 - - - 64,763.4 -
- - - - - 83,643,604.29 - 83,578,840.86 410,415.13 83,989,255.99
“—”号填 3
列）
（一）综合 153,774,469.2
收益总额 9 410,415.13
（二）所有
者投入和减
少资本
入的普通股
工具持有者
投入资本
计入所有者
权益的金额
（三）利润 - - -
分配 70,130,865.00 70,130,865.00 70,130,865.00
公积
风险准备
- - -
（或股东）
的分配
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（四）所有
者权益内部
结转
转增资本
（或股本）
转增资本
（或股本）
弥补亏损
计划变动额
结转留存收
益
收益结转留
存收益
（五）专项
储备
（六）其他
四、本期期
末余额 - - - - - -
.00 .69 08 11 .26 .14 57 .71
本期金额
单位：元
天虹数科商业股份有限公司 2026 年半年度报告全文
其他权益工
具 专
项目 其他
项 其
股本 优 永 资本公积 减：库存股 综合 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
其 储 他
先 续 收益
他 备
股 债
一、上年期末余额 1,168,847,750.00 - - - 1,141,462,203.06 40,519,496.06 - - 579,814,157.11 3,256,264,972.03 6,105,869,586.14
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 1,168,847,750.00 1,141,462,203.06 40,519,496.06 579,814,157.11 3,256,264,972.03 6,105,869,586.14
三、本期增减变动金额
-27,591,178.00 - - - -122,426,666.75 -40,519,496.06 - - - -72,073,054.45 -181,571,403.14
（减少以“—”号填列） -
（一）综合收益总额 8,081,387.05 8,081,387.05
（二）所有者投入和减少
-27,591,178.00 -122,426,666.75 -40,519,496.06 - -109,498,348.69
资本
入资本
益的金额
（三）利润分配 -80,154,441.50 -80,154,441.50
-80,154,441.50 -80,154,441.50
分配
（四）所有者权益内部结
转
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股本）
股本）
转留存收益
收益
（五）专项储备
（六）其他
四、本期期末余额 1,141,256,572.00 - - - 1,019,035,536.31 - - - 579,814,157.11 3,184,191,917.58 5,924,298,183.00
上年金额
单位：元
其他权益工具
项目 其他
优 永 减：库 专项 其
股本 其 资本公积 综合 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
先 续 存股 储备 他
他 收益
股 债
一、上年期末余额 1,168,847,750.00 1,141,462,203.06 579,814,157.11 3,348,647,454.78 6,238,771,564.95
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 1,168,847,750.00 1,141,462,203.06 579,814,157.11 3,348,647,454.78 6,238,771,564.95
三、本期增减变动金额（减少
- - - - - - - - - -39,105,237.40 - -39,105,237.40
以“—”号填列）
（一）综合收益总额 31,025,627.60 31,025,627.60
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（二）所有者投入和减少资本
本
金额
（三）利润分配 -70,130,865.00 -70,130,865.00
（四）所有者权益内部结转
本）
本）
存收益
（五）专项储备
（六）其他
四、本期期末余额 1,168,847,750.00 - - - 1,141,462,203.06 - - - 579,814,157.11 3,309,542,217.38 - 6,199,666,327.55
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三、公司基本情况
天虹数科商业股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）前身为深圳天虹商场，于 1983 年 12 月
简称“中航技深圳工贸中心”）与深圳市华侨商品供应公司（以下简称“华侨供应公司”）在深圳共同投资设
立。
工贸中心、华侨供应公司与五龙贸易公司（港资）三方合资经营。深圳天虹商场的注册资本为人民币
的合资经营。华侨供应公司拥有的深圳天虹商场股权转让给中航技深圳工贸中心和五龙贸易公司。本次
股权变更后，深圳天虹商场由中航技深圳工贸中心和五龙贸易公司合资经营。
心 51.00%、五龙贸易公司 49.00%的比例执行。
充协议》。合资企业总投资由原 511.00 万元人民币增至 3,000.00 万元人民币，双方投资比例改为双方各
占 50.00%，经营净利润也按此比例分配；合资企业注册资本增加至人民币 2,000.00 万元；合资企业名称
改为深圳天虹商场有限公司；合营期限由原合同规定的 10 年增至 30 年。
上述补充协议于 1991 年 11 月 23 日获得深圳市人民政府深府外复[1991]1293 号文件批复。深圳天虹
商场有限公司领取营业执照后，上述增资和延长合营期限的事项并未实施。
正式更名为“中国航空技术进出口深圳公司”（以下简称“中航技深圳公司”）。
中航技深圳公司和五龙贸易公司于 1993 年 12 月 28 日签订了《补充合同书》，同意股东对深圳天虹
商场有限公司追加投资人民币 7,489.00 万元。增资完成后，深圳天虹商场有限公司的投资总额和注册资
本增加至人民币 8,000.00 万元。中航技深圳公司拥有深圳天虹商场有限公司 51.272%的股权，五龙贸易公
司拥有深圳天虹商场有限公司 48.728%的股权。
经深圳蛇口中华会计师事务所 1994 年 5 月 10 日以外验报字（1994）第 F091 号《验资报告》验证，
出资人已经缴足全部出资。本次增资已于 1994 年 1 月 8 日获得深圳市引进外资领导小组办公室（深外资
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办复[1994]23 号文）批准。
全部 48.728%股权转让给五龙贸易有限公司；1997 年 3 月 10 日，五龙贸易公司与五龙贸易有限公司签订
了《股权转让协议书》；1997 年 3 月 12 日，中航技深圳公司与五龙贸易有限公司签订了《补充合同书》，
明确了天虹商场投资总额、注册资本、合营各方出资比例不变。
上述股权转让在 1997 年并没有向外资主管机关履行有关的审批手续。根据当时深圳市人民政府实施
的《关于简化外商投资立项审批程序的试行办法》（深府[1993]59 号文），由深圳市工商行政管理局于
原股东五龙贸易公司将其所持有的全部 48.728%股权转让给五龙贸易有限公司，批文确认了中航技深圳公
司与五龙贸易有限公司于 1997 年签订的补充合同书，明确了天虹商场投资总额、注册资本、投资各方出
资比例不变，同意深圳天虹商场有限公司法定地址变更。深圳天虹商场有限公司于 1999 年 8 月 10 日办理
了相应的工商变更登记。
尔投资发展有限公司、深圳市奥轩投资咨询有限公司和深圳市奥昂投资咨询服务有限公司以现金向深圳
天虹商场有限公司增资。增资后，深圳天虹商场有限公司的注册资本增至人民币 8,800.00 万元，并于
股东深圳市奥昂投资咨询服务有限公司、深圳市奥轩投资咨询有限公司分别更名为“深圳市康达特投资咨
询有限公司”、“深圳市可来投资咨询有限公司”，持股比例保持不变。2004 年 12 月 3 日，深圳天虹商场
有限公司办理了工商变更登记手续。
批准，深圳天虹商场有限公司的投资总额增加至 19,300.00 万元人民币，注册资本不变，合资期限变更为
场有限公司名称变更为“天虹商场有限公司”。公司已于 2006 年 4 月 29 日办理了工商变更登记手续。
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根据 2006 年 11 月 14 日本公司[2006]第 24 号董事会决议和修改后章程的规定，以及中华人民共和国
商务部商资批[2006]1906 号文批准，同意本公司申请增加注册资本人民币 11,200.00 万元，变更后的注册
资本为人民币 20,000.00 万元。首期出资人民币 44,000,000.00 元，由本公司股东以截至 2006 年 7 月 31 日
经审计的未分配利润按各自在本公司的持股比例转增注册资本，其中：2005 年度未分配利润为人民币
根据中航技深圳公司、五龙贸易有限公司、深圳市奥尔投资发展有限公司、深圳市可来投资咨询有
限公司、深圳市康达特投资咨询有限公司 2007 年 2 月 26 日签订的关于天虹商场有限公司调减投资总额、
减少注册资本的协议和修改后章程的规定及中华人民共和国商务部商资批[2007]1046 号文批准，本公司申
请减少注册资本人民币 6,800.00 万元，变更后的注册资本为人民币 13,200.00 万元，减少注册资本后各股
东的股权比例保持不变。此次减资已于 2007 年 6 月 20 日办理工商变更登记手续，变更后注册资本与实收
资本同为人民币 13,200.00 万元。
根据本公司 2007 年 1 月 26 日召开的[2007]第 2 号董事会决议、本公司发起人协议以及修改后章程的
规定、中华人民共和国商务部商资批[2007]1046 号文批准，本公司申请由有限责任公司整体变更为股份有
限公司，变更后的注册资本为人民币 25,000.00 万元，股本为人民币 25,000.00 万元。本公司以截至 2006
年 12 月 31 日经审计的净资产人民币 318,753,384.29 元按 1.275:1 的比例折合为公司股本总额 250,000,000
股，每股面值人民币 1 元，共计股本为人民币 250,000,000.00 元（大写：贰亿伍仟万元整），由本公司原
股东按照各自在公司的股权比例持有；其余人民币 68,753,384.29 元作为本公司的资本公积。增加方式为
净资产折股转增，变更后本公司变为中外合资股份有限公司并于 2007 年 6 月 25 日办理工商变更登记手续。
根据 2007 年度股东会决议，本公司以截至 2007 年 12 月 31 日公司 250,000,000 股总股本为基数，分
别以资本公积每 10 股转增 2.32 股、以未分配利润每 10 股派送红股 1.68 股，转增及派送后公司总股本增
加至 350,000,000 股，每股面值人民币 1 元，股本共计 350,000,000.00 元，并于 2008 年 8 月 18 日办理工
商变更登记手续。
出口深圳公司改制为有限责任公司的批复》同意“中国航空技术进出口深圳公司”改制为有限责任公司，名
称变更为“中国航空技术深圳有限公司”，并于 2009 年 1 月 8 日领取了新的《企业法人营业执照》。
根据本公司 2008 年第七次临时股东会决议、2009 年第三次临时股东会决议、2010 年第一次临时股东
会决议和修改后章程的规定，并经中国证券监督管理委员会证监许可[2010]597 号文《关于核准天虹商场
股份有限公司首次公开发行股票的批复》的核准，同意本公司向社会公众公开发行人民币普通股（A 股）
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根据《境内证券市场转持部分国有股充实全国社会保障基金实施办法》（财企[2009]94 号文）的规定，
本公司首次公开发行 A 股并上市后，其国有控股股东中国航空技术深圳有限公司应按首次公开发行时实
际发行股份数量的 10%，将本公司部分国有股转由全国社会保障基金理事会持有。
根据本公司第二届董事会第十二次会议，2011 年 4 月 8 日召开的 2010 年年度股东会会议决议，通过
元人民币现金；同时以资本公积向全体股东每 10 股转增 5 股。从而股本增至 80,020.00 万元。此次增资，
经深圳国安会计师事务有限公司出具深国安外验报字[2011]第 004 号验资报告验证。
根据本公司 2014 年 6 月 20 日召开的 2014 年第二次临时股东会会议决议，审议通过了《关于公司 A
股限制性股票激励方案（第一期）（草案修订稿）及其摘要的议案》。本公司向朱艳霞等 177 位激励对
象定向发行 A 股限制性股票，总计 657.41 万股，经大华会计师事务所（特殊普通合伙）于 2014 年 7 月 4
日出具“大华验字[2014]000251 号”验资报告验证。
根据本公司 2015 年 3 月 10 日召开的第三届董事会第二十七次会议决议，审议通过了《公司终止实施
A 股限制性股票激励方案（第一期）暨回购注销已授予未解锁限制性股票的议案》，同意公司终止 A 股
限制性股票激励方案（第一期）并回购注销 177 名激励对象已授予但尚未解锁的限制性股票 657.41 万股。
本次回购注销完成后，公司注册资本由 80,677.41 万元变更为 80,020.00 万元。
根据本公司第四届董事会第二十五次会议，2018 年 4 月 4 日召开的 2017 年度股东会决议，通过《公
司 2017 年度利润分配预案》，以公司 2017 年 12 月 31 日总股本 80,020 万股为基数，向全体股东每 10 股
派发现金人民币 4.5 元（含税），此次利润分配合计 36,009 万元，利润分配后，剩余未分配利润转入下
年；同时以资本公积金向全体股东每 10 股转增 5 股，转增后，公司资本公积由 1,709,191,635.97 元减少到
司名称由“天虹商场股份有限公司”变更为“天虹数科商业股份有限公司”。公司已于 2020 年 6 月 18 日办理
了工商变更登记手续。
实业”）签署《中国航空技术深圳有限公司与中航国际实业控股有限公司关于天虹数科商业股份有限公司
之股份转让协议》（以下简称“《股份转让协议》”），中航国际深圳将所持有 520,885,500 股公司股份
（占天虹股份总股本的 43.40%），以非公开协议转让方式转让给中航国际实业。2021 年 12 月 29 日，本
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次协议转让事项已完成过户登记手续。股份过户完成后，中航国际实业持有公司 520,885,500 股非限售流
通股股份，占公司总股本的 43.40%，成为公司的控股股东。2024 年 12 月 23 日，中航国际实业控股有限
公司更名为中航科创有限公司（以下简称“中航科创”）。
根据本公司第五届董事会第二十二次会议，2021 年 2 月 1 日召开的 2021 年第一次股东会审议，通过
了《关于回购公司股份的方案》，本公司拟使用自有资金以集中竞价交易方式回购公司股份。截至 2022
年 1 月 31 日，公司本次回购股份期限已届满，回购方案已实施完毕，公司通过回购专用证券账户以集中
竞价方式回购公司股份 31,452,250 股，占公司总股本的 2.6204%；本次回购的股份依法予以注销并减少注
册资本 3,145.225 万元。
根据本公司第六届董事会第三十次会议以及 2025 年第一次临时股东会，审议通过了《关于回购公司
股份的方案》，本公司拟使用自有资金以集中竞价交易方式回购公司股份。截至 2026 年 6 月 18 日，本次
回购股份方案已实施完毕，公司通过回购专用证券账户以集中竞价方式回购公司股份 27,591,178 股，占
公司总股本的 2.3605%；本次回购的股份依法予以注销并减少注册资本 2,759.1178 万元。
截至 2026 年 6 月 30 日止，本公司注册资本为人民币 114,125.6572 万元。
公司统一社会信用代码：91440300618842912J；注册地及营业办公地：深圳市南山区中心路（深圳湾
段）3019 号天虹大厦 9-14 楼、17-20 楼；登记机关：深圳市市场监督管理局。
本公司建立了股东会、董事会的法人治理结构，目前设党建与企业文化部、行政管理与法律事务部、
纪检部/审计部、人力资源中心、财务部、资本运营部、战略与营运部、数字化发展部、营销中心、工程
中心、乡村振兴部。
公司主要的经营活动：公司主营业务涵盖批发及零售，包括日用百货、服饰、家电、文体用品等多
品类商品销售及配套服务，同时涉及物业出租、广告、市场营销策划等多元业务。此外，公司还经营在
线数据处理、食品销售、图书音像零售、停车场服务、体育及餐饮服务等许可项目，需依法取得相关许
可后方可经营。
财务报表批准报出日：本财务报表业经本公司董事会于 2026 年 8 月 24 日决议批准报出。
四、财务报表的编制基础
本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照企业会计准则及其应用指南和准则解
释的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。此外，本公司还按照中国证监会《公开发行证券
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的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定（2023 年修订）》披露有关财务信息。
本公司对自报告期末起 12 个月的持续经营能力进行了评估，未发现影响本公司持续经营能力的事项，
本公司以持续经营为基础编制财务报表是合理的。
本公司会计核算以权责发生制为记账基础。除某些金融工具以公允价值计量外，本财务报表以历史
成本作为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
五、重要会计政策及会计估计
本公司下列重要会计政策、会计估计根据企业会计准则制定。未提及的业务按企业会计准则中相关
会计政策执行。
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2026 年 6 月 30 日的合
并及母公司财务状况以及 2026 年半年度的合并及母公司经营成果和合并及母公司现金流量等有关信息。
本公司会计期间采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司之境外子公司天虹香港供应链管理有限公司根
据其经营所处的主要经济环境中的货币确定港币为其记账本位币。
本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
项 目 重要性标准
重要的单项计提坏账准备的应收款项 单笔金额 50 万元以上的明细
应收款项本期坏账准备收回或转回金额重要
单笔金额 50 万元以上的明细
的
本期重要的应收款项核销 单笔金额 50 万元以上的明细
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项 目 重要性标准
重要资本化研发项目 单项资本化研发项目金额超过 500 万元
账龄超过 1 年的重要其他应付款 单笔金额超过 1,000 万元
单一主体收入、净利润、净资产、资产总额占本
重要的非全资子公司 集团合并报表相关项目的 5%以上的；以及在集
团中承担重要职能或业务的公司
（1）分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将
多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理
①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
（2）同一控制下的企业合并
公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并
日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初
始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付合并对价之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲
减的，调整留存收益。如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产，该预计负债或资产金额与后续或
有对价结算金额的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足的，调整留存收益。
对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交
易进行会计处理；不属于一揽子交易的，在取得控制权日，长期股权投资初始投资成本，与达到合并前
的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；
资本公积不足冲减的，调整留存收益。对于合并日之前持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具
确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单
位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中
除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投
资时转入当期损益。
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合并发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，
于发生时计入当期损益。与发行权益性工具作为合并对价直接相关的交易费用，冲减资本公积，资本公
积不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润；与发行债务性工具作为合并对价直接相关的交易费用，
作为计入债务性工具的初始确认金额。被合并方存在合并财务报表，则以合并日被合并方合并财务报表
中归属于母公司的所有者权益为基础确定长期股权投资的初始投资成本。
合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报
表中的账面价值计量。
对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交
易进行会计处理；不属于一揽子交易的，合并方在达到合并之前持有的长期股权投资，在取得日与合并
方与被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日与合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所
有者权益变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
被合并各方采用的会计政策与本公司不一致的，本公司在合并日按照本公司会计政策进行调整，在
此基础上按照企业会计准则规定确认。
（3）非同一控制下的企业合并
购买日是指本公司实际取得对被购买方控制权的日期，即被购买方的净资产或生产经营决策的控制
权转移给本公司的日期。同时满足下列条件时，本公司一般认为实现了控制权的转移：
①企业合并合同或协议已获本公司内部权力机构通过。
②企业合并事项需要经过国家有关主管部门审批的，已获得批准。
③已办理了必要的财产权转移手续。
④本公司已支付了合并价款的大部分，并且有能力、有计划支付剩余款项。
⑤本公司实际上已经控制了被购买方的财务和经营政策，并享有相应的利益、承担相应的风险。
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资
产、发生或承担的负债以及发行的权益性工具或债务性工具的公允价值。在合并合同中对可能影响合并
成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠
计量的，也计入合并成本。
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本公司为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发
生时计入当期损益；本公司作为合并对价发行的权益性工具或债务性工具的交易费用，计入权益性工具
或债务性工具的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后 12
个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。
本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。本
公司对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核后合并成本仍小于合
并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取
得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计
处理：
在个别财务报表中，购买日之前持有的股权投资采用权益法核算的，以购买日之前所持被购买方的
股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的股
权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资
产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者
权益变动而确认的所有者权益，在处置该项投资时转入处置期间的当期损益。
合并日之前持有的股权投资采用金融工具确认和计量准则核算的，以该股权投资在合并日的公允价
值加上新增投资成本之和，作为合并日的初始投资成本。原持有股权的公允价值与账面价值之间的差额
以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应全部转入合并日当期的投资收益（即，除了按照权益法
核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期
投资收益）。
在合并财务报表中对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重
新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益
法核算下的其他综合收益和其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期投
资收益（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的
相应份额以外，其余转入当期投资收益）。
（1）控制的判断标准
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控制，是指投资方拥有对被投资方的权力,通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能
力运用对被投资方的权力影响其回报金额。
本公司在综合考虑所有相关事实和情况的基础上对是否控制被投资方进行判断。一旦相关事实和情
况的变化导致对控制定义所涉及的相关要素发生变化的，本公司会进行重新评估。相关事实和情况主要
包括：
①被投资方的设立目的。
②被投资方的相关活动以及如何对相关活动作出决策。
③投资方享有的权利是否使其目前有能力主导被投资方的相关活动。
④投资方是否通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报。
⑤投资方是否有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。
⑥投资方与其他方的关系。
（2）合并范围
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制，是指本公司拥有对被投资单位的权力，通
过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资单位的权力影响其回报金额。
子公司，是指被本公司控制的主体（含企业、被投资单位中可分割的部分、结构化主体等）。
（3）合并程序
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公司编制
合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，
按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采
用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间
进行必要的调整。
合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合
并利润表、合并现金流量表、合并股东权益变动表的影响。如果站在企业集团合并财务报表角度与以本
公司或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时，从企业集团的角度对该交易予以调整。
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子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所
有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的
当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的
商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。
对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进
行调整。
①增加子公司或业务
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将
子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期
期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的
报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制方开
始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之
日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及
其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；
将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日
至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的
股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投
资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合
收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购
买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收
益除外。
②处置子公司或业务
A.一般处理方法
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在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入
合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司
按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去
按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，
计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收
益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量
设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
B.分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的
条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会
计处理：
（a）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
（b）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
（c）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
（d）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项
处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对
应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转
入丧失控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不
丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置
子公司一般处理方法进行会计处理。
③购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或
合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资
本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
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④不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投
资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中
的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期
限短（一般从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小四
个条件的投资，确定为现金等价物。不能随时用于支付的存款，不作为现金流量表中的现金及现金等价
物。
（1）外币业务及资产负债表日外币货币性项目的折算方法
外币业务交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率的近似汇率作为折算汇率折合成人民币记
账。
在资产负债表日，对于外币货币性项目，采用资产负债表日的即期汇率折算。因资产负债表日即期
汇率与初始确认时或前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。对以历史成本
计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算；对于以成本与可变现净值孰低计量的存
货，在以外币购入存货并且该存货在资产负债表日的可变现净值以外币反映的情况下，先将可变现净值
按资产负债表日即期汇率折算为记账本位币金额，再与以记账本位币反映的存货成本进行比较，从而确
定该项存货的期末价值；对以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额
之间的差额计入当期损益，对于指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具
投资，其折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额之间的差额计入其他综合收益。
（2）外币财务报表的折算
对企业境外经营财务报表进行折算前先调整境外经营的会计期间和会计政策，使之与企业会计期间
和会计政策相一致，再根据调整后会计政策及会计期间编制相应货币（记账本位币以外的货币）的财务
报表，再按照以下方法对境外经营财务报表进行折算：
①资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配
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利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。
②利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算。
③外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日即期汇率的近似汇率折算。汇率
变动对现金的影响额应当作为调节项目，在现金流量表中单独列报。
④产生的外币财务报表折算差额，在编制合并财务报表时，在合并资产负债表中所有者权益项目下
的“其他综合收益”项目列示。
本公司在成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
实际利率法是指计算金融资产或金融负债的摊余成本以及将利息收入或利息费用分摊计入各会计期
间的方法。
实际利率，是指将金融资产或金融负债在预计存续期的估计未来现金流量，折现为该金融资产账面
余额或该金融负债摊余成本所使用的利率。在确定实际利率时，在考虑金融资产或金融负债所有合同条
款(如提前还款、展期、看涨期权或其他类似期权等)的基础上估计预期现金流量，但不考虑预期信用损失。
金融资产或金融负债的摊余成本是以该金融资产或金融负债的初始确认金额扣除已偿还的本金，加
上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，再扣
除累计计提的损失准备（仅适用于金融资产）。
（1）金融资产的分类、确认和计量
本公司根据所管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为以下三
类：
金融资产在初始确认时以公允价值计量，但是因销售商品或提供服务等产生的应收账款或应收票据
未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的融资成分的，按照交易价格进行初始计量。
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类
别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。
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金融资产的后续计量取决于其分类，当且仅当本公司改变管理金融资产的业务模式时，才对所有受
影响的相关金融资产进行重分类。
金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息
的支付，且管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标，则本公司将该金融资产分类为以
摊余成本计量的金融资产。
本公司分类为以摊余成本计量的金融资产包括货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款、债权
投资、长期应收款等。
本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入，按摊余成本进行后续计量，其发生减值时或
终止确认、修改产生的利得或损失，计入当期损益。除下列情况外，本公司根据金融资产账面余额乘以
实际利率计算确定利息收入：
①对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，本公司自初始确认起，按照该金融资产的摊余成
本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。
②对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，本公司在后
续期间，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。若该金融工具在后续期间因其信
用风险有所改善而不再存在信用减值，本公司转按实际利率乘以该金融资产账面余额来计算确定利息收
入。
金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息
的支付，且管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标，则本
公司将该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入。除利息收入、减值损失及汇兑差额确认为当
期损益外，其余公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的
累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
以公允价值计量且变动计入其他综合收益的应收票据及应收账款列报为应收款项融资，其他此类金
融资产列报为其他债权投资，其中：自资产负债表日起一年内到期的其他债权投资列报为一年内到期的
非流动资产，原到期日在一年以内的其他债权投资列报为其他流动资产。
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在初始确认时，本公司可以单项金融资产为基础不可撤销地将非交易性权益工具投资指定为以公允
价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
此类金融资产的公允价值变动计入其他综合收益，不需计提减值准备。该金融资产终止确认时，之
前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。本公司持有该权益工具
投资期间，在本公司收取股利的权利已经确立，与股利相关的经济利益很可能流入本公司，且股利的金
额能够可靠计量时，确认股利收入并计入当期损益。本公司对此类金融资产在其他权益工具投资项目下
列报。
权益工具投资满足下列条件之一的，属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：取得
该金融资产的目的主要是为了近期出售；初始确认时属于集中管理的可辨认金融资产工具组合的一部分，
且有客观证据表明近期实际存在短期获利模式；属于衍生工具（符合财务担保合同定义的以及被指定为
有效套期工具的衍生工具除外）。
不符合分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产条件、亦不
指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产均分类为以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产。
本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得或损失以及与此类
金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。
在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，可以单项金融资产为基础不可撤销地将金融
资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
混合合同包含一项或多项嵌入衍生工具，且其主合同不属于以上金融资产的，本公司可以将其整体
指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融工具。但下列情况除外：
①嵌入衍生工具不会对混合合同的现金流量产生重大改变。
②在初次确定类似的混合合同是否需要分拆时，几乎不需分析就能明确其包含的嵌入衍生工具不应
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分拆。如嵌入贷款的提前还款权，允许持有人以接近摊余成本的金额提前偿还贷款，该提前还款权不需
要分拆。
本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得或损失以及与此类
金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。
（2）金融负债的分类、确认和计量
本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合金融负债和
权益工具的定义，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权益工具。金融负债在初
始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、其他金融负债、被指定为有效套
期工具的衍生工具。
金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，
相关的交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
金融负债的后续计量取决于其分类：
此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值
计量且其变动计入当期损益的金融负债。
满足下列条件之一的，属于交易性金融负债：承担相关金融负债的目的主要是为了在近期内出售或
回购；属于集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近期采用短期获利方式模
式；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、符合财务担保合同的衍生工具除外。
交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，
所有公允价值变动均计入当期损益。
在初始确认时，为了提供更相关的会计信息，本公司将满足下列条件之一的金融负债不可撤销地指
定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：
①能够消除或显著减少会计错配。
②根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资
产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。
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本公司对此类金融负债采用公允价值进行后续计量，除由本公司自身信用风险变动引起的公允价值
变动计入其他综合收益之外，其他公允价值变动计入当期损益。除非由本公司自身信用风险变动引起的
公允价值变动计入其他综合收益会造成或扩大损益中的会计错配，本公司将所有公允价值变动（包括自
身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。
除下列各项外，公司将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，对此类金融负债采用实际利率
法，按照摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益：
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
②金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。
③不属于本条前两类情形的财务担保合同，以及不属于本条第①类情形的以低于市场利率贷款的贷
款承诺。
财务担保合同是指当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，要求发行
方向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融负债的财务担保合同，在初始确认后按照损失准备金额以及初始确认金额扣除担保期内的累计摊
销额后的余额孰高进行计量。
（3）金融资产和金融负债的终止确认
①收取该金融资产现金流量的合同权利终止。
②该金融资产已转移，且该转移满足金融资产终止确认的规定。
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，则终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。
本公司与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负
债的合同条款实质上不同的，或对原金融负债（或其一部分）的合同条款做出实质性修改的，则终止确
认原金融负债，同时确认一项新金融负债，账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负
债）之间的差额，计入当期损益。
本公司回购金融负债一部分的，按照继续确认部分和终止确认部分在回购日各自的公允价值占整体
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公允价值的比例，对该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对
价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，应当计入当期损益。
（4）金融资产转移的确认依据和计量方法
本公司在发生金融资产转移时，评估其保留金融资产所有权上的风险和报酬的程度，并分别下列情
形处理：
留的权利和义务单独确认为资产或负债。
他情形），则根据其是否保留了对金融资产的控制，分别下列情形处理：
①未保留对该金融资产控制的，则终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独
确认为资产或负债。
②保留了对该金融资产控制的，则按照其继续涉入被转移金融资产的程度继续确认有关金融资产，
并相应确认相关负债。继续涉入被转移金融资产的程度，是指本公司承担的被转移金融资产价值变动风
险或报酬的程度。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金
融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。
①被转移金融资产在终止确认日的账面价值。
②因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确
认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。
在终止确认部分和继续确认部分（在此种情形下，所保留的服务资产应当视同继续确认金融资产的一部
分）之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
①终止确认部分在终止确认日的账面价值。
②终止确认部分收到的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的
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金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
（5）金融资产和金融负债公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值，除非该项金融资产存在
针对资产本身的限售期。对于针对资产本身的限售的金融资产，按照活跃市场的报价扣除市场参与者因
承担指定期间内无法在公开市场上出售该金融资产的风险而要求获得的补偿金额后确定。活跃市场的报
价包括易于且可定期从交易所、交易商、经纪人、行业集团、定价机构或监管机构等获得相关资产或负
债的报价，且能代表在公平交易基础上实际并经常发生的市场交易。
初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。
不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在
当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负
债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可
观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。
（6）金融工具减值
公司以预期信用损失为基础，对下列项目进行减值会计处理并确认损失准备：
以摊余成本计量的金融资产；
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资；
租赁应收款；
财务担保合同（以公允价值计量且其变动计入当期损益、金融资产转移不符合终止确认条件或继续
涉入被转移金融资产所形成的除外）。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指
本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差
额，即全部现金短缺的现值。其中，对于本公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，应按照该金
融资产经信用调整的实际利率折现。
对由收入准则规范的交易形成的应收款项、发放贷款及垫款、合同资产以及租赁应收款，本公司运
用简化计量方法，按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。
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对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预
期信用损失的累计变动确认为损失准备。在每个资产负债表日，将整个存续期内预期信用损失的变动金
额作为减值损失或利得计入当期损益。即使该资产负债表日确定的整个存续期内预期信用损失小于初始
确认时估计现金流量所反映的预期信用损失的金额，也将预期信用损失的有利变动确认为减值利得。
除上述采用简化计量方法和购买或源生的已发生信用减值以外的其他金融资产，本公司在每个资产
负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加，并按照下列情形分别计量其损失
准备、确认预期信用损失及其变动：
具未来 12 个月内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入。
按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照账面余额和实际利率
计算利息收入。
具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照摊余成本和实际利率计算利息收入。
金融工具信用损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。除分类为以公允价
值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，信用损失准备抵减金融资产的账面余额。对于分类为
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，本公司在其他综合收益中确认其信用损失准备，
不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。
本公司在前一会计期间已经按照相当于金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量了损失准备，
但在当期资产负债表日，该金融工具已不再属于自初始确认后信用风险显著增加的情形的，本公司在当
期资产负债表日按照相当于未来 12 个月内预期信用损失的金额计量该金融工具的损失准备，由此形成的
损失准备的转回金额作为减值利得计入当期损益。
公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金
融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增
加。
在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获
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得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。公司考虑的信息包括：
①债务人未能按合同到期日支付本金和利息的情况；
②已发生的或预期的金融工具的外部或内部信用评级（如有）的严重恶化；
③已发生的或预期的债务人经营成果的严重恶化；
④现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化，并将对债务人对本公司的还款能力产生重大
不利影响。
根据金融工具的性质，公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是否显著增加。以
金融工具组合为基础进行评估时，公司可基于共同信用风险特征对金融工具进行分类，例如逾期信息和
信用风险评级。
如果逾期超过 30 日，公司确定金融工具的信用风险已经显著增加。
公司在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益
的债权投资是否已发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生
时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息。
当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信
用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：
①发行方或债务人发生重大财务困难；
②债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；
③公司出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的
让步；
④债务人很可能破产或进行其他财务重组；
⑤发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失。
金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。
本公司基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失，在评估预期信用损失时，考虑有关过去事项、
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当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。
本公司以共同信用风险特征为依据，将金融工具分为不同组合。本公司采用的共同信用风险特征包
括：金融工具类型、信用风险评级、账龄组合、逾期账龄组合、合同结算周期、债务人所处行业等。相
关金融工具的单项评估标准和组合信用风险特征详见相关金融工具的会计政策。
本公司按照下列方法确定相关金融工具的预期信用损失：
①对于金融资产，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。
②对于租赁应收款项，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的
现值。
③对于财务担保合同，信用损失为本公司就该合同持有人发生的信用损失向其做出赔付的预计付款
额，减去本公司预期向该合同持有人、债务人或任何其他方收取的金额之间差额的现值。
④对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融资产，信用损失为该
金融资产账面余额与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差额。
本公司计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系列可能的结果而确定的无
偏概率加权平均金额；货币时间价值；在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的有
关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。
当本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账面
余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。
（7）金融资产及金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条件的，以相
互抵销后的净额在资产负债表内列示：
①本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；
②本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
本公司对应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注五之 10.（6）金融工具减
值。
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对于应收账款，无论是否存在重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的
金额计量其损失准备。
当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征对应收账款
划分组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
应收账款组合 1：销售客户应收款组合
应收账款组合 2：供应商应收款组合
对于划分为组合的应收账款，公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预
测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。
对于有客观证据表明可能发生减值，如债务人出现撤销、破产或死亡，以其破产财产或遗产清偿后，
仍不能收回、现金流量严重不足等情况的应收账款，公司将其从相关组合中分离出来，单独进行减值测
试，确认减值损失，按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。单
独测试未发生减值的应收款项，将其归入相应组合计提坏账准备。
本公司对其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注五之 10.（6）金融工具
减值。
公司依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合
的依据如下：
其他应收款组合 1：押金、保证金组合
其他应收款组合 2：备用金组合
其他应收款组合 3：其他单位往来组合
其他应收款组合 4：合并范围内关联方组合
对划分为组合的其他应收款，公司通过违约风险敞口和未来 12 个月内或整个存续期预期信用损失率，
计算预期信用损失。
对于有客观证据表明可能发生减值，如债务人出现撤销、破产或死亡，以其破产财产或遗产清偿后，
仍不能收回、现金流量严重不足等情况的其他应收账款，公司将其从相关组合中分离出来，单独进行减
值测试，确认减值损失，按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。
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单独测试未发生减值的应收款项，将其归入相应组合计提坏账准备。
贷款损失准备的计提范围为承担风险和损失的资产，具体包括各类贷款（含抵押、质押、保证、信
用等贷款）。
对于贷款及垫款，无论是否存在重大融资成分，公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的
金额计量其损失准备。
公司依据信用风险特征对贷款及垫款划分组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据
如下：
发放贷款及垫款组合 1：正常
发放贷款及垫款组合 2：关注
发放贷款及垫款组合 3：次级
发放贷款及垫款组合 4：可疑
发放贷款及垫款组合 5：损失
对于贷款及垫款，公司依据借款方的实际还款能力按金融行业的五级分类法对该金融资产按不同类
别的预期信用损失率计算预期信用损失。
当存在客观证据表明将无法按原有条款收回款项时，公司单独对该款项进行减值测试，根据其预计
未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提贷款损失准备。
公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所
需支付的价格。
本公司以主要市场的价格计量相关资产或负债的公允价值，不存在主要市场的，本公司以最有利市
场的价格计量相关资产或负债的公允价值。本公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经
济利益最大化所使用的假设。
主要市场，是指相关资产或负债交易量最大和交易活跃程度最高的市场；最有利市场，是指在考虑
交易费用和运输费用后，能够以最高金额出售相关资产或者以最低金额转移相关负债的市场。
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存在活跃市场的金融资产或金融负债，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。金融工具不
存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。
以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者
将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。
①估值技术
本公司采用在当期情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，使用的估值技术
主要包括市场法、收益法和成本法。本公司使用与其中一种或多种估值技术相一致的方法计量公允价值，
使用多种估值技术计量公允价值的，考虑各估值结果的合理性，选取在当期情况下最能代表公允价值的
金额作为公允价值。
本公司在估值技术的应用中，优先使用相关可观察输入值，只有在相关可观察输入值无法取得或取
得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。可观察输入值，是指能够从市场数据中取得的输入值。
该输入值反映了市场参与者在对相关资产或负债定价时所使用的假设。不可观察输入值，是指不能从市
场数据中取得的输入值。该输入值根据可获得的市场参与者在对相关资产或负债定价时所使用假设的最
佳信息取得。
②公允价值层次
本公司将公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次，并首先使用第一层次输入值，其次使用第
二层次输入值，最后使用第三层次输入值。第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活
跃市场上未经调整的报价。第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的
输入值。第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。
（1）存货的分类
本公司存货分为原材料、库存商品、发出商品、合同履约成本等。
（2）存货的计价方法
各类存货的购入与入库按实际成本计价；发出仓库存货采用先进先出法，柜台存货采用移动加权平
均法。
（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
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期（年）末，存货按成本与可变现净值孰低计价。如果由于存货毁损、全部或部分陈旧过时或销售
价格低于成本等原因，使存货成本高于可变现净值的，按可变现净值低于成本（按个别/分类）的差额计
提存货跌价损失准备。可变现净值按正常经营过程中，以估计售价减去估计至完工成本及销售所必须的
估计费用的价值确定。为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计
算。本公司持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为
基础计算。
本公司所经营超市、百货等商品品类、规格型号、数量繁多。期末，本公司结合存货经营类别、产
品生命周期及库龄等情况，测试并计提存货跌价准备。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金
额内转回，转回的金额计入当期损益。
（4）存货的盘存制度
本公司存货盘存制度采用永续盘存制。公司定期对存货进行清查，存货的盘盈利得和盘亏损失计入
当期损益。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
本公司低值易耗品领用时采用一次转销法摊销。
本公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素的，确
认为合同资产。本公司拥有的无条件（即，仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项单
独列示。
本公司对合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注五之 10.金融工具。
（1）持有待售的非流动资产或处置组的分类与计量
本公司主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换）而非持续使用一项非流动资产或处
置组收回其账面价值时，该非流动资产或处置组被划分为持有待售类别。
上述非流动资产不包括采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产、采用公允价值减去出售费
用后的净额计量的生物资产、职工薪酬形成的资产、金融资产、递延所得税资产及保险合同产生的权利。
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处置组，是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产，以及在该交易中转
让的与这些资产直接相关的负债。在特定情况下，处置组包括企业合并中取得的商誉等。
同时满足下列条件的非流动资产或处置组被划分为持有待售类别：根据类似交易中出售此类资产或
处置组的惯例，该非流动资产或处置组在当前状况下即可立即出售；出售极可能发生，即已经就一项出
售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。因出售对子公司的投资等原因导致
丧失对子公司控制权的，无论出售后本公司是否保留部分权益性投资，在拟出售的对子公司投资满足持
有待售类别划分条件时，在个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别，在合并财务报表
中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。
初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，账面价值高于公允价值减
去出售费用后净额的差额确认为资产减值损失。对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵
减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面
价值。
后续资产负债表日持有待售的非流动资产或处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减
记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损
益。已抵减的商誉账面价值不得转回。
持有待售的非流动资产和持有待售的处置组中的资产不计提折旧或进行摊销；持有待售的处置组中
负债的利息和其他费用继续予以确认。被划分为持有待售的联营企业或合营企业的全部或部分投资，对
于划分为持有待售的部分停止权益法核算，保留的部分（未被划分为持有待售类别）则继续采用权益法
核算；当本公司因出售丧失对联营企业和合营企业的重大影响时，停止使用权益法。
某项非流动资产或处置组被划分为持有待售类别，但后来不再满足持有待售类别划分条件的，本公
司停止将其划分为持有待售类别，并按照下列两项金额中较低者计量：
①该资产或处置组被划分为持有待售类别之前的账面价值，按照其假定在没有被划分为持有待售类
别的情况下本应确认的折旧、摊销或减值进行调整后的金额；
②可收回金额。
（2）终止经营
本公司将满足下列条件之一的，且该组成部分已经处置或划归为持有待售类别的、能够单独区分的
组成部分确认为终止经营组成部分：
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①该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；
②该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的
一部分；
③该组成部分是专为转售而取得的子公司。
终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益在利润表中列示。
（3）列报
本公司在资产负债表中将持有待售的非流动资产或持有待售的处置组中的资产列报于“持有待售资
产”，将持有待售的处置组中的负债列报于“持有待售负债”。
本公司在利润表中分别列示持续经营损益和终止经营损益。不符合终止经营定义的持有待售的非流
动资产或处置组，其减值损失和转回金额及处置损益作为持续经营损益列报。终止经营的减值损失和转
回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益列报。
拟结束使用而非出售且满足终止经营定义中有关组成部分的条件的处置组，自其停止使用日起作为
终止经营列报。
对于当期列报的终止经营，在当期财务报表中，原来作为持续经营损益列报的信息被重新作为可比
会计期间的终止经营损益列报。终止经营不再满足持有待售类别划分条件的，在当期财务报表中，原来
作为终止经营损益列报的信息被重新作为可比会计期间的持续经营损益列报。
（1）初始投资成本的确定
①企业合并形成的长期股权投资，具体会计政策详见本附注五之 6.同一控制下和非同一控制下企业
合并的会计处理方法。
②其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本
包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；发行
或取得自身权益工具时发生的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货
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币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据
表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应
支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
（2）后续计量及损益确认
①成本法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，并按照初始投资成本计价，追
加或收回投资调整长期股权投资的成本。
除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，本公司按照
享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。
②权益法
本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算；对于其中一部分通过风险投资机构、
共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企业的权益性投资，采用公允价
值计量且其变动计入损益。
长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不
调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值
份额的差额，计入当期损益。
本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份
额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；并按照被投资单位宣告分
派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、
其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公
允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。本公司与联营企业、合营企业之间发生的未实
现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。
本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的
账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长
期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照
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投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理，
减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资
的账面价值后，恢复确认投资收益。
（3）长期股权投资核算方法的转换
①公允价值计量转权益法核算
本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行
会计处理的权益性投资，因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控
制的，按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加上
新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。
按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有被投资单位在
追加投资日可辨认净资产公允价值份额之间的差额，调整长期股权投资的账面价值，并计入当期营业外
收入。
②公允价值计量或权益法核算转成本法核算
本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行
会计处理的权益性投资，或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资，因追加投资等原因能够对非
同一控制下的被投资单位实施控制的，在编制个别财务报表时，按照原持有的股权投资账面价值加上新
增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被
投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规定进行
会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。
③权益法核算转公允价值计量
本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股
权改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公
允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。
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原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位
直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
④成本法转权益法
本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置
后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视
同自取得时即采用权益法核算进行调整。
⑤成本法转公允价值计量
本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置
后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第 22 号——金融
工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当
期损益。
（4）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，应当计入当期损益。采用权益法核算
的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应
比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交
易事项作为一揽子交易进行会计处理：
①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，不属于一揽子交易的，区分个别财
务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
①在个别财务报表中，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额计入当期损益。处
置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权
视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重
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大影响的，改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失
控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
②在合并财务报表中，对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易，处置价款与处置长期股权投资
相应对享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（股本溢
价），资本公积不足冲减的，调整留存收益；在丧失对子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失
控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例
计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资
收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收
益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子
公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
①在个别财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期股权投资账面价
值之间的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
②在合并财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份
额的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
（5）共同控制、重大影响的判断标准
如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排，并且对该安排回报具有重大影响的活动
决策，需要经过分享控制权的参与方一致同意时才存在，则视为本公司与其他参与方共同控制某项安排，
该安排即属于合营安排。
合营安排通过单独主体达成的，根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权利时，将该
单独主体作为合营企业，采用权益法核算。若根据相关约定判断本公司并非对该单独主体的净资产享有
权利时，该单独主体作为共同经营，本公司确认与共同经营利益份额相关的项目，并按照相关企业会计
准则的规定进行会计处理。
重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与
其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间
接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投
资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司
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债券等的影响。
当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位 20%（含 20%）以上但低于 50%的表决权股份时，
一般认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营
决策，不形成重大影响。
（1）固定资产确认条件
本公司固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年
度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
②该固定资产的成本能够可靠地计量。
（2）固定资产初始计量
本公司固定资产按成本进行初始计量。
①外购的包括购买价款、相关税费、使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可归属于该项资产
的运输费、装卸费、安装费和专业人员服务费等。以一笔款项购入多项没有单独标价的固定资产，按照
各项固定资产公允价值比例对总成本进行分配，分别确定各项固定资产的成本。
②自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。
③投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协议约定价值不
公允的按公允价值入账。
④购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的成本以购
买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除应予资本化的以外，在信
用期间内计入当期损益。
（3）固定资产后续计量及处置
①固定资产折旧
固定资产折旧按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计提了减值准备的固定资
产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额；已提足折旧仍继续使
用的固定资产不计提折旧。
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利用专项储备支出形成的固定资产，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累
计折旧，该固定资产在以后期间不再计提折旧。
本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终了，
对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调
整。
固定资产折旧采用直线法计算，并按各类固定资产的原值和估计的使用年限扣除残值（原值的 5%）
确定其折旧率，分类年折旧率如下：
类 别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 年限平均法 20-40 5 2.375-4.75
房屋建筑物-装修 年限平均法 5-10 - 10-20
机器设备 年限平均法 5-10 5 9.5-19
电子设备 年限平均法 5 5 19
运输设备 年限平均法 5 5 19
其他 年限平均法 5-10 5 9.5-19
②固定资产的后续支出
与固定资产有关的后续支出，符合固定资产确认条件的，计入固定资产成本；不符合固定资产确认
条件的，在发生时计入当期损益。
③固定资产处置
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资
产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
（4）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
期（年）末，逐项检查预计的使用年限和净残值率，若与原先预计有差异，则做调整。由于市价持
续下跌或技术落后、设备陈旧、损坏、长期闲置等原因，导致固定资产可收回金额低于账面价值的，按
单项或资产组预计可收回金额，并按其与账面价值的差额提取减值准备。资产减值损失一经确认，在以
后会计期间不得转回。若固定资产处于处置状态，并且通过使用或处置不能产生经济利益，则停止折旧
和计提减值，同时调整预计净残值。
在建工程按为工程所发生的直接建筑、安装成本及所借入款的实际承担的利息支出、汇兑损益核算
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反映工程成本，在建工程以立项项目分类核算，以所购建的固定资产达到预定可使用状态作为在建工程
结转为固定资产的时点。
已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的固定资产，按照工程预算、造价或者工程实际成本等，
按估计价值确定其成本转入固定资产，并按照固定资产折旧政策计提折旧；待办理竣工决算后，再按实
际成本调整原来的暂估价值，但不再调整原已计提的折旧额。
期（年）末，对在建工程进行全面检查，按该项工程可收回金额低于其账面价值的差额计提减值准
备，计入当期损益。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
（1）借款费用资本化的确认原则
借款初始取得时按成本入账，取得后采用实际利率法，以摊余成本计量。
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计
入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可
销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
①资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非
现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
②借款费用已经发生；
③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（2）借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间
不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用
停止资本化。
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购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资
产整体完工时停止借款费用资本化。
（3）借款费用资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，则
借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可
销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产
的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
（4）借款费用资本化金额的计算方法
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，
减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额在所购
建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态前，予以资本化的费用。
为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分
的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资
本化率应当根据一般借款加权平均利率计算确定。按照至当期末止购建符合资本化条件资产的累计支出
加权平均数与资本化率的乘积并以不超过实际发生的利息计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每
期利息金额。
本公司对使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：
①租赁负债的初始计量金额；
②在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；
③本公司发生的初始直接费用；
④本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预
计将发生的成本（不包括为生产存货而发生的成本）。
在租赁期开始日后，本公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量。
能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。
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无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，本公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者
孰短的期间内计提折旧。对计提了减值准备的使用权资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值
参照上述原则计提折旧。
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括土地使用权、软件、
商标等。
（1）无形资产的初始计量
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的
其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本
以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将
重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货
币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入
资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相
关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同
一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开
发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到
预定用途前所发生的其他直接费用。
（2）无形资产的后续计量
本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定的无形资产。
对于使用寿命有限的无形资产，以其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累计金额的金额，在
预计的使用年限内采用直线法进行摊销。
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每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，
进行相应的调整。
无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
对于使用寿命不确定的无形资产，在持有期间内不摊销，每期末对无形资产的寿命进行复核。如果
期末重新复核后仍为不确定的，在每个会计期间继续进行减值测试。
对于无形资产的使用寿命按照下述程序进行判断：
①来源于合同性权利或其他法定权利的无形资产，其使用寿命不应超过合同性权利或其他法定权利
的期限；
②合同性权利或其他法定权利在到期时因续约等延续、且有证据表明企业续约不需要付出大额成本
的，续约期应当计入使用寿命。合同或法律没有规定使用寿命的，本公司综合各方面因素判断，以确定
无形资产能为企业带来经济利益的期限；
③按上述程序仍无法合理确定无形资产为企业带来经济利益期限的，该项无形资产应作为使用寿命
不确定的无形资产。使用寿命不确定的无形资产不进行摊销。
（3）属于无形资产的研究开发支出
在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有
实质性改进的材料、装置、产品等的支出为开发阶段支出。除满足下列条件的开发阶段支出确认为无形
资产外，其余确认为费用：
身存在市场，无形资产将在内部使用的，应当证明其有用性；
形资产；
研究阶段的支出在发生时计入当期费用。
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（4）无形资产的减值
期（年）末，逐项检查无形资产，对于已被其他新技术所代替，使其为企业创造经济利益受到更大
不利影响的或因市值大幅度下跌，在剩余摊销期内不会恢复的无形资产，按单项预计可收回金额，并按
其低于账面价值的差额计提减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不转回。
（5）研究开发支出
本公司将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使其能够使用或
出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形资产产生经济利益的方式，
包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，
能够证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使
用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出
计入当期损益。
本公司研究开发项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究，形成项目立项后，进入
开发阶段。
已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定用途之日转为无形
资产。
对子公司的长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产、使用权资产、商誉等（存货、递延所
得税资产、金融资产除外）的资产减值，按以下方法确定：
于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司将估计其可收回
金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态
的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。
可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较
高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以
该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是
否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。
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当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金额，减记的
金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊
至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或资产组
组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合，且不大于本公司确定的报告分部。
减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产组
或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者
资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，确认商誉的
减值损失。
资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
本公司以经营租赁方式租入的固定资产发生的改良支出，以及对实际发生但应由本期和以后各期负
担的分摊期限在一年以上的各项费用，作为长期待摊费用，按照项目的预计受益期平均摊销；筹备期间
的开办费在发生时计入当期费用。
本公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务部分确认为合同负债。
本公司职工薪酬是指为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工
是指与企业订立劳动合同的所有人员，含全职、兼职和临时职工，也包括虽未与企业订立劳动合同但由
企业正式任命的人员。包括通过企业与劳务中介公司签订用工合同而向企业提供服务的人员。企业提供
给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。职工薪酬包括
短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
（1）短期薪酬
短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以支付的职
工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的短期薪酬确认为负
债，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。
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（2）离职后福利
离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，提供的各种
形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。
本公司的离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。
离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本养老保险、失
业保险等；除了社会基本养老保险、失业保险之外，任职满三年的员工可以自愿参加本公司设立的年金
计划。在职工为本公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计
入当期损益或相关资产成本。
本公司按照国家规定的标准和年金计划定期缴付上述款项后，不再有其他的支付义务。
（3）辞退福利
辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁
减而给予职工的补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退
福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时
计入当期损益。
（4）其他长期职工福利
其他长期职工福利，是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外所有的职工薪酬，包括长期带薪
缺勤、长期残疾福利、长期利润分享计划等。
在每一会计期间内，将应付的职工薪酬确认为负债，按受益对象分别计入产品或劳务成本、当期费
用或固定资产或无形资产成本。根据有关规定，按照月工资额的一定比例提取保险费和公积金，并按月
向劳动和社会保障机构缴纳，相应的支出计入当期成本或费用。
（1）预计负债的确认标准
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：
①该义务是本公司承担的现时义务；
②该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；
③该义务的金额能够可靠地计量。
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待执行合同变成亏损合同的，该亏损合同产生的义务满足上述条件的，确认为预计负债。本公司承
担的其他义务（如承担超额亏损、重组义务等）满足上述条件，确认为预计负债。
（2）预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。
对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
最佳估计数分别以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数
按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可
能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及
多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。
本公司于资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，并对账面价值进行调整以反映当前最佳估
计数。
如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金额只能在基本
确定能收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。
本公司对租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。在计算租赁付款
额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采用本公司增量借款利
率作为折现率。租赁付款额包括：
①扣除租赁激励相关金额后的固定付款额及实质固定付款额；
②取决于指数或比率的可变租赁付款额；
③在本公司合理确定将行使该选择权的情况下，租赁付款额包括购买选择权的行权价格；
④在租赁期反映出本公司将行使终止租赁选择权的情况下，租赁付款额包括行使终止租赁选择权需
支付的款项；
⑤根据本公司提供的担保余值预计应支付的款项。
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本公司按照固定的折现率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产
成本。
未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额应当在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。
（1）收入确认的一般原则
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时，按照分摊至该项履约
义务的交易价格确认收入。
履约义务，是指合同中本公司向客户转让可明确区分商品或服务的承诺。
取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。
本公司在合同开始日即对合同进行评估，识别该合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约
义务是在某一时段内履行，还是某一时点履行。满足下列条件之一的，属于在某一时间段内履行的履约
义务，本公司按照履约进度，在一段时间内确认收入：
①客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；
②客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；
③本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今
已完成的履约部分收取款项。
否则，本公司在客户取得相关商品或服务控制权的时点确认收入。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合
理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约
进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断
客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司会考虑下列迹象：
①本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；
②本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；
③本公司已将该商品的实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；
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④本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要
风险和报酬；
⑤客户已接受该商品或服务；
⑥其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
本公司已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）
作为合同资产，合同资产以预期信用损失为基础计提减值（参见本附注五之 10.（6）金融工具减值）。
本公司拥有的、无条件（仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项列示。本公司已收或
应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务作为合同负债。
同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，净额为借方余额的，根据其流动性在“合同资产”
或“其他非流动资产”项目中列示；净额为贷方余额的，根据其流动性在“合同负债”或“其他非流动
负债”项目中列示。
（2）收入确认的具体方法
本公司零售业务收入确认的具体方法如下：
本公司与客户之间的销售商品合同通常仅包含转让商品的履约义务。当商品运送至客户且客户已接
受该商品时，客户取得商品的控制权，本公司确认收入。
对于附有销售退回条款的商品的销售，收入确认以累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额
为限。本公司按照预期退还金额确认负债，同时按照预期将退回商品转让时的账面价值，扣除收回该商
品预计发生的成本（包括退回商品的价值减损）后的余额，确认为一项资产。
本公司按照从购货方已收或应收的合同或协议价款确定销售商品收入金额，但已收或应收的合同或
协议价款不公允的除外。合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照应收的合
同或协议价款的公允价值确定销售商品收入金额。应收的合同或协议价款与其公允价值之间的差额，在
合同或协议期间内采用实际利率法进行摊销，计入当期损益。
在销售产品或提供劳务的同时授予客户奖励积分的，将销售取得的货款或应收货款在商品销售或劳
务提供产生的收入与奖励积分价格之间按比例进行分配，与奖励积分相关的部分作为合同负债，待客户
兑换奖励积分或失效时，结转计入当期损益。
本公司软件产品开发业务收入确认的具体方法如下：
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自行开发研制的软件产品是指经过信息产业部认证并获得著作权，销售时不转让所有权的软件产品，
由此开发出来的软件具有自主知识产权、无差异化、可批量复制的特性。不需要安装的以产品交付并经
购货方验收后确认收入；需安装调试的按合同约定在项目实施完成并经对方验收合格后确认收入。
定制软件是指根据与客户签订的技术开发、技术转让合同，对用户的业务进行充分实地调查，并根
据用户的实际需求进行专门的软件设计与开发，由此开发出来的软件不具有通用性。
对于定制软件项目，如果合同约定在整个合同期间内本公司有权就累计至今已完成的履约部分收取
款项，在合同期内按照完工比例确认收入。除此之外，在项目实施完成并经对方验收合格后一次性确认
收入。
技术服务收入，主要是指按合同要求向客户提供技术咨询及实施、技术培训和产品售后服务等业务。
没有明确服务期限的，在技术服务已经提供，并获取客户确认的相关证据，确认收入；有明确服务期限
的，根据服务的期限，分期确认技术服务收入。
（3）特定交易的收入处理原则
在客户取得相关商品控制权时，按照因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额（即，不包含预
期因销售退回将退还的金额）确认收入，按照预期因销售退回将退还的金额确认负债。
销售商品时预期将退回商品的账面价值，扣除收回该商品预计发生的成本（包括退回商品的价值减
损）后的余额，在“应收退货成本”项下核算。
公司评估该选择权是否向客户提供了一项重大权利。提供重大权利的，则作为单项履约义务，将交
易价格分摊至该履约义务，在客户未来行使购买选择权取得相关商品控制权时，或者该选择权失效时，
确认相应的收入。客户额外购买选择权的单独售价无法直接观察的，则综合考虑客户行使和不行使该选
择权所能获得的折扣的差异、客户行使该选择权的可能性等全部相关信息后，予以合理估计。
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评估该知识产权许可是否构成单项履约义务，构成单项履约义务的，则进一步确定其是在某一时段
内履行还是在某一时点履行。向客户授予知识产权许可，并约定按客户实际销售或使用情况收取特许权
使用费的，则在下列两项孰晚的时点确认收入：客户后续销售或使用行为实际发生；公司履行相关履约
义务。
（1）合同履约成本
本公司对于为履行合同发生的成本，不属于除收入准则外的其他企业会计准则范围且同时满足下列
条件的作为合同履约成本确认为一项资产：
①该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费
用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
②该成本增加了企业未来用于履行履约义务的资源；
③该成本预期能够收回。
该资产根据其初始确认时摊销期限是否超过一个正常营业周期在存货或其他非流动资产中列报。
（2）合同取得成本
本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。增量成本
是指本公司不取得合同就不会发生的成本，如销售佣金等。对于摊销期限不超过一年的，在发生时计入
当期损益。
（3）合同成本摊销
上述与合同成本有关的资产，采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础，在履约义务履
行的时点或按照履约义务的履约进度进行摊销，计入当期损益。
（4）合同成本减值
上述与合同成本有关的资产，账面价值高于本公司因转让与该资产相关的商品预期能够取得剩余对
价与为转让该相关商品估计将要发生的成本的差额的，超出部分应当计提减值准备，并确认为资产减值
损失。
计提减值准备后，如果以前期间减值的因素发生变化，使得上述两项差额高于该资产账面价值的，
转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备
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情况下该资产在转回日的账面价值。
（1）类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。根据相关政府文件规定的补助
对象，将政府补助划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与
收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
（2）政府补助的确认
对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金的，按
应收金额确认政府补助。除此之外，政府补助均在实际收到时确认。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价
值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额（人民币 1 元）计量。按照名义金额计量的政府补
助，直接计入当期损益。
（3）会计处理方法
本公司根据经济业务的实质，确定某一类政府补助业务应当采用总额法还是净额法进行会计处理。
通常情况下，本公司对于同类或类似政府补助业务只选用一种方法，且对该业务一贯地运用该方法。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益在相关资产使用期限内按照合理、系统的方法分期计入损
益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报
废或发生毁损的，应当将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相
关费用或损失的期间计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取得时
直接计入当期损益或冲减相关成本。
对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，应当区分不同部分分别进行会计处理；
难以区分的，应当整体归类为与收益相关的政府补助。
与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与日常活动无关的政府补助，计
入营业外收支。
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收到与政策性优惠贷款贴息相关的政府补助冲减相关借款费用；取得贷款银行提供的政策性优惠利
率贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借
款费用。
已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相
关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直
接计入当期损益。
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额（暂时性差异）
计算确认。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期
间的适用税率计量。
（1）确认递延所得税资产的依据
本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减的应
纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时具有下列特征的交易中
因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：
①该项交易不是企业合并；
②交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。
对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：
暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
（2）确认递延所得税负债的依据
公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括：
①商誉的初始确认所形成的暂时性差异；
②非企业合并形成的交易或事项，且该交易或事项发生时既不影响会计利润，也不影响应纳税所得
额（或可抵扣亏损）所形成的暂时性差异；
③对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且
该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
（3）同时满足下列条件时，将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示
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①企业拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；
②递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者
对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，
涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。
一般情况下，在个别财务报表中，当期所得税资产与负债及递延所得税资产及递延所得税负债以抵
销后的净额列示。在合并财务报表中，纳入合并范围的企业中，一方的当期所得税资产或递延所得税资
产与另一方的当期所得税负债或递延所得税负债一般不予以抵销，除非所涉及的企业具有以净额结算的
法定权利并且意图以净额结算。
于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税
所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳
税所得额时，减记的金额予以转回。
在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控
制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。
（1）租赁合同的分拆
当合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。
当合同中同时包含租赁和非租赁部分的，本公司将租赁和非租赁部分进行分拆，租赁部分按照租赁
准则进行会计处理，非租赁部分应当按照其他适用的企业会计准则进行会计处理。
（2）租赁合同的合并
本公司与同一交易方或其关联方在同一时间或相近时间订立的两份或多份包含租赁的合同符合下列
条件之一时，合并为一份合同进行会计处理：
①该两份或多份合同基于总体商业目的而订立并构成一揽子交易，若不作为整体考虑则无法理解其
总体商业目的。
②该两份或多份合同中的某份合同的对价金额取决于其他合同的定价或履行情况。
③该两份或多份合同让渡的资产使用权合起来构成一项单独租赁。
（3）租赁变更
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租赁变更是原合同条款之外的租赁范围、租赁对价、租赁期限的变更，包括增加或终止一项或多项
租赁资产的使用权，延长或缩短合同规定的租赁期等。
租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：
①该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；
②增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，本公司重新确定租赁期，并采
用修订后的折现率对变更后的租赁付款额进行折现，以重新计量租赁负债。在计算变更后租赁付款额的
现值时，本公司采用剩余租赁期间的租赁内含利率作为折现率；无法确定剩余租赁期间的租赁内含利率
的，采用租赁变更生效日的本公司增量借款利率作为折现率。
就上述租赁负债调整的影响，本公司区分以下情形进行会计处理：
①租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司调减使用权资产的账面价值，以反映租赁的
部分终止或完全终止。部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益；
②其他租赁变更，本公司相应调整使用权资产的账面价值。
（4）本公司作为承租人的会计处理
在租赁期开始日，除应用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，本公司对租赁确认使用权资产
和租赁负债。
本公司将在租赁期开始日，租赁期不超过 12 个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将
单项租赁资产为全新资产时价值不超过人民币 30,000 元或 5,000 美金的租赁认定为低价值资产租赁。本
公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。本公司对短期租赁和低价值资产租
赁选择不确认使用权资产和租赁负债，在租赁期内各个期间按照直线法计入相关的资产成本或当期损益。
（5）本公司作为出租人的会计处理
本公司在租赁开始日将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指实质上转移了与租赁资产所有
权有关的几乎全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。经营租赁是指除融资租
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赁以外的其他租赁。
一项租赁存在下列一种或多种情形的，本公司通常分类为融资租赁：
①在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人。
②承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款与预计行使选择权时租赁资产的公允价值相
比足够低，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将行使该选择权。
③资产的所有权虽然不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。
④在租赁开始日，租赁收款额的现值几乎相当于租赁资产的公允价值。
⑤租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。
一项租赁存在下列一项或多项迹象的，本公司也可能分类为融资租赁：
①若承租人撤销租赁，撤销租赁对出租人造成的损失由承租人承担。
②资产余值的公允价值波动所产生的利得或损失归属于承租人。
③承租人有能力以远低于市场水平的租金继续租赁至下一期间。
在租赁期开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。
应收融资租赁款初始计量时，以未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利
率折现的现值之和作为应收融资租赁款的入账价值。租赁收款额包括：
①扣除租赁激励相关金额后的固定付款额及实质固定付款额；
②取决于指数或比率的可变租赁付款额；
③合理确定承租人将行使购买选择权的情况下，租赁收款额包括购买选择权的行权价格；
④租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权的情况下，租赁收款额包括承租人行使终止租赁选择
权需支付的款项；
⑤由承租人、与承租人有关的一方以及有经济能力履行担保义务的独立第三方向出租人提供的担保
余值。
本公司按照固定的租赁内含利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入，所取得的未纳入租赁投
资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
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本公司在租赁期内各个期间采用直线法或其他系统合理的方法，将经营租赁的租赁收款额确认为租
金收入；发生的与经营租赁有关的初始直接费用资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进
行分摊，分期计入当期损益；取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，在实际发
生时计入当期损益。
（1）本公司按法定程序报经批准采用收购本公司股票方式减资的，按注销股票面值总额减少股本，
购回股票支付的价款（含交易费用）与股票面值的差额调整所有者权益，超过面值总额的部分，依次冲
减资本公积（股本溢价）、盈余公积和未分配利润；低于面值总额的，低于面值总额的部分增加资本公
积（股本溢价）。
（2）公司回购的股份在注销或者转让之前，作为库存股管理，回购股份的全部支出转作库存股成本。
（3）库存股转让时，转让收入高于库存股成本的部分，增加资本公积（股本溢价）；低于库存股成
本的部分，依次冲减资本公积（股本溢价）、盈余公积、未分配利润。
（1）重要会计政策变更
执行《企业会计准则解释第 19 号》
对本公司报告期内财务报表无重大影响。
执行《企业会计准则解释第 20 号》
年 1 月 1 日起施行。本公司于 2026 年 1 月 1 日起执行解释 20 号的规定。执行解释 20 号的相关规定对本
公司报告期内财务报表无重大影响。
（2）重要会计估计变更
本报告期内，本公司无其他重要会计估计变更。
六、税项
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税种 计税依据 税率
增值税 应税收入 13%、9%、6%、5%、3%、0%
消费税 应纳税销售额 5%
城市维护建设税 实际缴纳流转税额 7%、5%
企业所得税/利得税 应纳税所得额 25%、15%、8.25%
不同纳税主体所得税税率说明：
纳税主体名称 所得税税率
深圳市新域零售服务有限公司 15%
深圳市灵智数字科技有限公司 15%
天虹香港供应链管理有限公司 8.25%
根据财政部、国家税务总局《关于免征蔬菜流通环节增值税有关问题的通知》（财税〔2011〕137
号），自 2012 年 1 月 1 日起，免征蔬菜流通环节增值税。根据财政部、国家税务总局《关于免征部分
鲜活肉蛋产品流通环节增值税政策的通知》（财税〔2012〕75 号），自 2012 年 10 月 1 日起，对从事
农产品批发、零售的纳税人销售的部分鲜活肉蛋产品免征增值税。
根据财政部、税务总局《关于延续实施宣传文化增值税优惠政策的公告》（财政部 税务总局公告
根据财政部、国家税务总局《关于安置残疾人员就业有关企业所得税优惠政策问题的通知》（财税
〔2009〕70 号），自 2008 年 1 月 1 日起，企业安置残疾人员且符合政策相关条件的，在按照支付给
残疾职工工资据实扣除的基础上，可以在计算企业所得税应纳税所得额时按照支付给残疾职工工资的
根据《财政部、国家税务总局、人力资源社会保障部关于继续实施支持和促进重点群体创业就业有
关税收政策的通知》（财税〔2019〕22 号）、《财政部 税务总局 人力资源社会保障部 国家乡村振兴
局关于延长部分扶贫税收优惠政策执行期限的公告》（财税〔2021〕18 号）及《财政部 税务总局 人
力资源社会保障部 农业农村部 关于进一步支持重点群体创业就业有关税收政策的公告》（公告 2023 年
第 15 号 ），企业招用脱贫人口，以及在人力资源社会保障部门公共就业服务机构登记失业半年以上且
持《就业创业证》或《就业失业登记证》（注明“企业吸纳税收政策”）的人员，与其签订 1 年以上期
限劳动合同并依法缴纳社会保险费的，自签订劳动合同并缴纳社会保险当月起，在 3 年内按实际招用人
数予以定额依次扣减增值税、城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加和企业所得税优惠。
根据财政部、国家税务总局《关于对营业账簿减免印花税的通知》（财税〔2018〕50 号），自
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免征印花税。
根据《财政部 税务总局 退役军人部 关于进一步扶持自主就业退役士兵创业就业有关税收政策的通
知》（财税〔2019〕21 号）及《财政部 税务总局 退役军人事务部 关于进一步扶持自主就业退役士兵创
业就业有关税收政策的公告》（公告 2023 年第 14 号），企业招用自主就业退役士兵，与其签订 1 年以
上期限劳动合同并依法缴纳社会保险费的，自签订劳动合同并缴纳社会保险当月起，在 3 年内按实际招
用人数予以定额依次扣减增值税、城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加和企业所得税优惠。
根据《财政部 国家税务总局关于软件产品增值税政策的通知》（财税〔2011〕100 号）、《财政
部 税务总局关于调整增值税税率的通知》（财税〔2018〕32 号），增值税一般纳税人销售其自行开发
生产的软件产品，按 13%税率征收增值税后，对其增值税实际税负超过 3%的部分实行即征即退政策。
报告期内，本公司之子公司深圳市灵智数字科技有限公司符合上述条件，已按规定享受了软件产品增值
税即征即退政策。
根据《财政部、国家税务总局关于广东横琴新区、福建平潭综合实验区、深圳前海深港现代服务业
实施前海深港现代服务业合作区企业所得税优惠政策的通知》（财税〔2026〕3 号），对设在前海深港
现代服务业合作区的符合条件的企业减按 15%的税率征收企业所得税，本公司之子公司深圳市新域零
售服务有限公司自公司成立起至 2027 年 12 月 31 日止按照 15%税率征收企业所得税。
根据《财政部 税务总局关于进一步完善研发费用税前加计扣除政策的公告》（财政部 税务总局公
告 2023 年第 7 号），企业开展研发活动中实际发生的研发费用，未形成无形资产计入当期损益的，在
按规定据实扣除的基础上，自 2023 年 1 月 1 日起，再按照实际发生额的 100%在税前加计扣除；形成无
形资产的，自 2023 年 1 月 1 日起，按照无形资产成本的 200%在税前摊销。
根据 《中华人民共和国企业所得税法》（2007 年 3 月 16 日第十届全国人民代表大会第五次会议通
过），国家需要重点扶持的高新技术企业，减按 15%的税率征收企业所得税。本公司之子公司深圳市
灵智数字科技有限公司已取得高新技术企业证书，本年按照 15%税率征收企业所得税。
根据 《财政部税务总局关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》（财政
部税务总局公告 2023 年第 12 号），自 2023 年 1 月 1 日至 2027 年 12 月 31 日，对增值税小规模纳税人、
小型微利企业和个体工商户减半征收资源税（不含水资源税）、城市维护建设税、房产税、城镇土地使
用税、印花税（不含证券交易印花税）、耕地占用税和教育费附加、地方教育附加。
根据香港利得税两级制，合资格法团首港币 200 万元溢利税率为 8.25%，本公司之子公司天虹香
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港供应链管理有限公司本年按照 8.25%税率缴纳利得税。
七、合并财务报表项目注释
项 目 2026 年 6 月 30 日 2025 年 12 月 31 日
库存现金 183,100.00 225,800.00
银行存款 208,305,056.93 455,806,188.45
其他货币资金 25,986,545.74 46,751,800.30
存放财务公司款项 175,243,036.77 1,173,332,508.14
合计 409,717,739.44 1,676,116,296.89
其中：存放在境外的款项总额 487,698.33 506,900.50
说明 1：本公司与中航工业集团财务有限责任公司签订《金融服务框架协议》，截至 2026 年 6 月
说明 2：截至 2026 年 6 月 30 日，本公司受限制的货币资金（不属于现金及现金等价物的货币资金）
明细如下：
项 目 2026 年 6 月 30 日 2025 年 12 月 31 日
履约保证金 1,300,564.32 1,347,365.95
被冻结的银行存款 4,258,926.69 133,455,492.20
合计 5,559,491.01 134,802,858.15
截至 2026 年 6 月 30 日，本公司被冻结的银行存款系诉讼事项所致，详见本附注七之 17.所有权或使
用权受到限制的资产。
（1）按账龄披露
账 龄 2026 年 6 月 30 日 2025 年 12 月 31 日
小计 339,387,030.94 212,863,341.11
减：坏账准备 21,343,555.32 19,052,901.16
合计 318,043,475.62 193,810,439.95
（2）按坏账计提方法分类披露
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类 别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项计提坏账准备的应收账款 6,761,258.87 1.99 6,761,258.87 100.00
按组合计提坏账准备的应收账款 332,625,772.07 98.01 14,582,296.45 4.38 318,043,475.62
其中：组合 1 销售客户应收款组合 248,571,718.76 73.24 8,006,753.90 3.22 240,564,964.86
组合 2 供应商应收款组合 84,054,053.31 24.77 6,575,542.55 7.82 77,478,510.76
合计 339,387,030.94 100.00 21,343,555.32 6.29 318,043,475.62
（续上表）
类 别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项计提坏账准备的应收账款 6,705,111.74 3.15 6,705,111.74 100.00
按组合计提坏账准备的应收账款 206,158,229.37 96.85 12,347,789.42 5.99 193,810,439.95
其中：组合 1 销售客户应收款组合 134,300,165.35 63.09 5,344,566.83 3.98 128,955,598.52
组合 2 供应商应收款组合 71,858,064.02 33.76 7,003,222.59 9.75 64,854,841.43
合计 212,863,341.11 100.00 19,052,901.16 8.95 193,810,439.95
坏账准备计提的具体说明：
①于 2026 年 6 月 30 日，按单项计提坏账准备的应收账款
名 称
账面余额 坏账准备 计提比例(%) 计提理由
单项计提客户一 1,785,989.68 1,785,989.68 100.00 预计无法收回
单项计提客户二 765,545.75 765,545.75 100.00 预计无法收回
单项计提客户三 756,904.87 756,904.87 100.00 预计无法收回
单项计提客户四 731,936.80 731,936.80 100.00 预计无法收回
单项计提客户五 718,980.92 718,980.92 100.00 预计无法收回
单项计提客户六 639,643.94 639,643.94 100.00 预计无法收回
其他单项计提客户 1,362,256.91 1,362,256.91 100.00 预计无法收回
合计 6,761,258.87 6,761,258.87 100.00
②于 2026 年 6 月 30 日，按组合 1 销售客户应收款组合计提坏账准备的应收账款
账 龄 计提比例 计提比例
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
(%) (%)
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账 龄 计提比例 计提比例
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
(%) (%)
合计 248,571,718.76 8,006,753.90 3.22 134,300,165.35 5,344,566.83 3.98
③于 2026 年 6 月 30 日，按组合 2 供应商应收款组合计提坏账准备的应收账款
账 龄 计提比例 计提比例
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
(%) (%)
合计 84,054,053.31 6,575,542.55 7.82 71,858,064.02 7,003,222.59 9.75
按组合计提坏账准备的确认标准及说明见附注五之 11.应收账款。
（3）坏账准备的变动情况
本期变动金额
类 别 2025 年 12 月 31 日 其他变 2026 年 6 月 30 日
计提 收回或转回 转销或核销
动
单项计提坏账准备的应收账款 6,705,111.74 219,368.37 163,221.24 6,761,258.87
按组合计提坏账准备的应收账款 12,347,789.42 2,234,507.03 14,582,296.45
其中：销售客户应收款组合 5,344,566.83 2,662,187.07 8,006,753.90
供应商应收款组合 7,003,222.59 -427,680.04 6,575,542.55
合计 19,052,901.16 2,453,875.40 163,221.24 21,343,555.32
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
占应收账款期末余额合计数 应收账款坏账准备减值
单位名称 应收账款期末余额
的比例（%） 准备期末余额
第一名 23,745,595.18 7.00 700,253.62
第二名 10,610,846.95 3.13 318,325.41
第三名 7,401,936.71 2.18 222,058.10
第四名 4,687,868.93 1.38 140,636.07
第五名 4,683,690.85 1.38 140,510.73
合计 51,129,938.62 15.07 1,521,783.93
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（1）预付款项按账龄列示
账 龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
合计 53,150,544.97 100 50,955,067.96 100
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款项情况
占预付款项期末余额合计数的
单位名称 2026 年 6 月 30 日余额
比例（%）
第一名 15,716,911.88 29.57
第二名 7,232,763.73 13.61
第三名 3,736,794.90 7.03
第四名 3,561,320.80 6.70
第五名 3,077,764.28 5.79
合计 33,325,555.59 62.70
（1）分类列示
项 目 2026 年 6 月 30 日 2025 年 12 月 31 日
应收利息
应收股利
其他应收款 52,999,563.12 59,793,546.58
合计 52,999,563.12 59,793,546.58
（2）其他应收款
①按账龄披露
账 龄 2026 年 6 月 30 日 2025 年 12 月 31 日
小计 55,860,136.19 62,952,630.27
减：坏账准备 2,860,573.07 3,159,083.69
合计 52,999,563.12 59,793,546.58
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②按款项性质分类情况
款项性质 2026 年 6 月 30 日 2025 年 12 月 31 日
押金、保证金 33,132,169.90 25,590,667.25
员工备用金、借款 3,386,014.50 3,452,337.31
其他单位往来 19,341,951.79 33,909,625.71
小计 55,860,136.19 62,952,630.27
减：坏账准备 2,860,573.07 3,159,083.69
合计 52,999,563.12 59,793,546.58
③按金融资产减值三阶段披露
项 目
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
第一阶段 53,463,320.92 463,757.80 52,999,563.12 60,602,616.63 809,070.05 59,793,546.58
第二阶段
第三阶段 2,396,815.27 2,396,815.27 2,350,013.64 2,350,013.64
合计 55,860,136.19 2,860,573.07 52,999,563.12 62,952,630.27 3,159,083.69 59,793,546.58
④按坏账计提方法分类披露
组合名称 账面余额 坏账准备
计提比例 账面价值
金额 比例（%） 金额
（%）
单项计提预期信用损失的其他应收款 2,396,815.27 4.29 2,396,815.27 100.00
按组合计提坏账准备的其他应收款 53,463,320.92 95.71 463,757.80 0.87 52,999,563.12
其中：组合 1 押金、保证金组合 33,062,169.90 59.19 16,531.10 0.05 33,045,638.80
组合 2 备用金组合 3,386,014.50 6.06 114,511.44 3.38 3,271,503.06
组合 3 其他单位往来组合 17,015,136.52 30.46 332,715.26 1.96 16,682,421.26
合计 55,860,136.19 100.00 2,860,573.07 5.12 52,999,563.12
（续上表）
组合名称 账面余额 坏账准备
计提比例 账面价值
金额 比例（%） 金额
（%）
单项计提预期信用损失的其他应收款 2,350,013.64 3.73 2,350,013.64 100.00
按组合计提坏账准备的其他应收款 60,602,616.63 96.27 809,070.05 1.34 59,793,546.58
其中：组合 1 押金、保证金组合 25,520,667.25 40.54 12,760.35 0.05 25,507,906.90
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组合名称 账面余额 坏账准备
计提比例 账面价值
金额 比例（%） 金额
（%）
组合 2 备用金组合 3,452,337.31 5.48 108,270.92 3.14 3,344,066.39
组合 3 其他单位往来组合 31,629,612.07 50.24 688,038.78 2.18 30,941,573.29
合计 62,952,630.27 100.00 3,159,083.69 5.02 59,793,546.58
⑤单项计提预期信用损失的其他应收款情况
单位名称
账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
单项计提客商一 1,494,713.40 1,494,713.40 100.00 预计无法收回
其他单项计提客商 902,101.87 902,101.87 100.00 预计无法收回
合计 2,396,815.27 2,396,815.27 100.00 预计无法收回
⑥按组合计提坏账准备的其他应收款情况
A、于 2026 年 6 月 30 日，按组合 2 备用金组合计提坏账准备的其他应收款
账 龄
账面余额 坏账准备 计提比例(%) 账面余额 坏账准备 计提比例(%)
合计 3,386,014.50 114,511.44 3.38 3,452,337.31 108,270.92 3.14
B、于 2026 年 6 月 30 日，按组合 3 其他单位往来组合计提坏账准备的其他应收款
账 龄
账面余额 坏账准备 计提比例(%) 账面余额 坏账准备 计提比例(%)
合计 17,015,136.52 332,715.26 1.96 31,629,612.07 688,038.78 2.18
C、于 2026 年 6 月 30 日，除账龄组合以外的其他组合计提坏账准备的其他应收款
组合名称
账面余额 坏账准备 计提比例(%) 账面余额 坏账准备 计提比例(%)
押金、保证金组合 33,062,169.90 16,531.10 0.05 25,520,667.25 12,760.35 0.05
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按组合计提坏账准备的确认标准及说明见附注五之 12.其他应收款。
⑦坏账准备的变动情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预 整个存续期预期信用损 整个存续期预期信用 合计
期信用损失 失(未发生信用减值) 损失(已发生信用减值)
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提 -345,312.25 46,801.63 -298,510.62
本期转回
本期转销
本期核销
其他变动
⑧本期实际核销的其他应收款
本期无核销的其他应收款
⑨按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收
单位名称 款项的性质 账龄 坏账准备
余额 合计数的比
例(%)
第一名 其他单位往来 9,036,957.58 1 年以内 16.18 90,369.58
第二名 押金 4,200,000.00 5 年以上 7.52 2,100.00
第三名 其他单位往来 3,547,309.22 1 年以内 6.35 106,419.28
第四名 押金 2,750,000.00 5 年以上 4.92 1,375.00
第五名 其他单位往来 1,695,777.10 1 年以内、1 年至 2 年 3.04 50,873.32
合计 21,230,043.90 38.01 251,137.18
（1）存货分类
项 目 2026 年 6 月 30 日 2025 年 12 月 31 日
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存货跌价准备 存货跌价准备
账面余额 或合同履约成 账面价值 账面余额 或合同履约成 账面价值
本减值准备 本减值准备
原材料 11,079,848.68 11,079,848.68 9,199,994.40 9,199,994.40
库存商品 584,675,523.90 2,000,180.68 582,675,343.22 743,875,774.17 2,000,180.68 741,875,593.49
合同履约成本 7,075,078.34 7,075,078.34 2,682,937.45 2,682,937.45
合计 602,830,450.92 2,000,180.68 600,830,270.24 755,758,706.02 2,000,180.68 753,758,525.34
（2）存货跌价准备或合同履约成本减值准备
项 目
日 计提 其他 转回或转销 其他 日
库存商品 2,000,180.68 2,000,180.68
存货跌价准备说明：
确定可变现净值的具体依据：根据存货账龄或者过季情况预估售价；
（1）合同资产情况
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
产品销售组合 504,245.12 15,127.35 489,117.77 43,544.12 1,306.32 42,237.80
（2）减值准备的变动情况
项 目
日 本期计提 本期转回 本期转销/核销 其他变动 日
产品销售组合 1,306.32 13,821.03 15,127.35
项 目 2026 年 6 月 30 日 2025 年 12 月 31 日
一年内到期的其他非流动资产 433,779.39 1,493,228.31
项 目 2026 年 6 月 30 日 2025 年 12 月 31 日
增值税负数余额重分类及预缴税费 96,517,403.54 117,290,704.21
应收退货成本 5,690,959.96 5,690,959.96
定期存款及利息 4,100,965,833.31 866,829,966.64
其他 14,849,661.59 14,871,968.73
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项 目 2026 年 6 月 30 日 2025 年 12 月 31 日
合计 4,218,023,858.40 1,004,683,599.54
（1）分类列示
项 目 2026 年 6 月 30 日 2025 年 12 月 31 日
固定资产 5,146,895,073.37 5,231,412,807.05
固定资产清理
合计 5,146,895,073.37 5,231,412,807.05
（2）固定资产
①固定资产情况
项 目 房屋、建筑物及装修 机器设备 运输工具 电子设备及其他 合计
一、账面原值：
（1）购置 16,092,831.40 78,045.24 24,748,386.35 40,919,262.99
（2）其他 8,983,981.92 8,983,981.92
（1）处置或报废 17,329,867.78 629,386.17 9,368,596.06 27,327,850.01
（2）其他 203,234.81 203,234.81
二、累计折旧
（1）计提 99,629,744.95 19,580,855.80 268,572.43 13,078,082.89 132,557,256.07
（2）其他
（1）处置或报废 159,302.86 16,182,580.73 597,628.53 8,727,850.18 25,667,362.30
三、减值准备
四、固定资产账面价值
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项 目 房屋、建筑物及装修 机器设备 运输工具 电子设备及其他 合计
②期末暂时闲置的固定资产情况
截至 2026 年 6 月 30 日，本公司无闲置的固定资产。
③未办妥产权证书的固定资产情况
本公司不存在未办妥产权证书的固定资产。
（1）使用权资产情况
项目 房屋及建筑物
一、账面原值：
（1）新租入 134,762,219.73
（2）变更租赁 159,425,287.42
（1）租赁到期 260,546,103.58
（2）变更租赁 308,058,690.67
（3）租赁终止 55,276,790.61
二、累计折旧
（1）计提 570,371,121.18
（1）租赁到期 260,546,103.57
（2）变更租赁 67,607,327.70
（3）租赁终止 15,786,315.85
三、减值准备
（1）计提
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项目 房屋及建筑物
（1）租赁终止 451,114.14
四、账面价值
说明：2026 年度使用权资产计提的折旧金额为 570,371,121.18 元，其中计入营业成本金额为
（1）无形资产情况
项 目 土地使用权 软件系统 商标权 合计
一、账面原值
（1）购置 873,338.36 873,338.36
（2）内部研发 1,650,827.41 1,650,827.41
（1）处置
二、累计摊销
（1）计提 14,222,776.35 4,170,444.24 20,815.38 18,414,035.97
（1）处置
三、减值准备
四、账面价值
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（2）期末公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例
截至 2026 年 6 月 30 日，本公司通过内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例为 0.14%。
（3）未办妥产权证书的土地使用权情况
本公司不存在未办妥产权证书的土地使用权。
本期增加金额 本期减少金额
项 目 确认为无形资 转入当期
产 损益
灵智商业卓越经
营平台 V1.0
灵智供应链平台
V2.0
合计 1,066,356.70 1,692,624.87 1,650,827.41 1,108,154.16
（1）商誉账面原值
本期增加 本期减少
被投资单位名称或形成
商誉的事项 企业合并形成
其他 处置 其他
的
深圳市天虹投资发展有
限公司
说明：商誉系本公司收购深圳市天虹投资发展有限公司（以下简称“天虹投资”）股权形成。公司
第四届董事会第十五次会议以及 2017 年第一次临时股东会审议通过《关于公司吸收合并全资子公司的
议案》，为减少公司管理层级、优化管理结构、提高资产运营效率，公司董事会同意公司吸收合并天虹
投资的全部资产、负债和权益。吸收合并完成后，公司存续经营，天虹投资的独立法人资格依法注销。
根据《企业会计准则解释第 7 号》（财会【2015】19 号）的规定，本公司收购天虹投资形成的商誉按
其在合并财务报表中的账面价值转入本公司的商誉。
本期减少
项 目 2025 年 12 月 31 日 本期增加 2026 年 6 月 30 日
本期摊销 其他减少
装修费 1,267,830,123.78 73,809,688.03 128,210,214.77 32,190,006.90 1,181,239,590.14
其他 52,898,698.68 14,008,368.91 10,839,809.50 673,094.49 55,394,163.60
合计 1,320,728,822.46 87,818,056.94 139,050,024.27 32,863,101.39 1,236,633,753.74
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（1）未经抵销的递延所得税资产
项 目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备（含信用
减值损失）
折旧及摊销 60,245,088.32 15,061,272.08 60,245,088.32 15,061,272.08
可抵扣亏损 129,368,137.50 32,342,034.37 159,225,262.10 39,806,315.52
预计负债 47,116,778.65 11,779,194.66 47,116,778.65 11,779,194.66
递延收益 10,511,186.21 2,627,796.55 10,511,186.21 2,627,796.55
租赁负债 9,495,976,261.36 2,373,994,065.34 10,187,489,250.68 2,546,872,318.84
合计 9,766,723,549.23 2,441,680,848.69 10,521,160,054.67 2,630,289,981.22
（2）未经抵销的递延所得税负债
项 目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
固定资产折旧（含资产
评估增值）
应收退货成本 5,690,959.96 1,422,740.02 5,690,959.96 1,422,740.02
使用权资产 6,848,583,792.56 1,712,145,948.14 7,617,371,544.65 1,904,342,886.15
合计 7,782,727,197.24 1,945,640,132.22 8,327,106,672.92 2,081,740,237.46
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税 递延所得税资产和负 抵销后递延所得税
项 目 于 2026 年 6 月 30 日互 资产或负债于 2026 债于 2025 年 12 月 31 资产或负债于 2025
抵金额 年 6 月 30 日余额 日互抵金额 年 12 月 31 日余额
递延所得税资产 1,825,974,344.43 615,706,504.26 1,967,825,703.89 662,464,277.33
递延所得税负债 1,825,974,344.43 119,665,787.79 1,967,825,703.89 113,914,533.57
（4）未确认递延所得税资产明细
项 目 2026 年 6 月 30 日 2025 年 12 月 31 日
可抵扣亏损 764,225,798.94 699,824,058.48
可抵扣暂时性差异 342,679,566.43 353,711,920.53
合计 1,106,905,365.37 1,053,535,979.01
（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年 份 2026 年 6 月 30 日 2025 年 12 月 31 日 备注
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年 份 2026 年 6 月 30 日 2025 年 12 月 31 日 备注
合计 764,225,798.94 699,824,058.48
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
预付长期资产购建款 22,247,265.41 22,247,265.41 9,750,198.81 9,750,198.81
业主租赁履约保证金 460,839,606.37 230,419.81 460,609,186.56 458,398,881.81 237,970.49 458,160,911.32
侨香路城市更新项目 228,937,300.00 228,937,300.00 228,937,300.00 228,937,300.00
一年以上的定期存款
及利息
合计 3,346,215,560.62 230,419.81 3,345,985,140.81 6,431,669,436.14 237,970.49 6,431,431,465.65
项 目
账面余额 账面价值 受限类型 受限情况
货币资金 5,559,491.01 5,559,491.01 冻结、其他
项被法院冻结的部分。
合计 5,559,491.01 5,559,491.01
（续上表）
项 目
账面余额 账面价值 受限类型 受限情况
货币资金 134,802,858.15 134,802,858.15 冻结、其他
项被法院冻结的部分。
子公司苏州市天虹商业管理有限公司以
固定资产 549,958,721.01 431,599,403.08 抵押借款 自有房产作为抵押物，向金融机构申请
借款。
子公司苏州市天虹商业管理有限公司以
无形资产 111,999,594.55 86,471,838.93 抵押借款 自有房产作为抵押物，向金融机构申请
借款。
合计 796,761,173.71 652,874,100.16
项 目 2026 年 6 月 30 日 2025 年 12 月 31 日
抵押借款 360,140,000.00
信用借款 190,431,123.08
合计 550,571,123.08
项 目 2026 年 6 月 30 日 2025 年 12 月 31 日
天虹数科商业股份有限公司 2026 年半年度报告全文
项 目 2026 年 6 月 30 日 2025 年 12 月 31 日
银行承兑汇票 4,946,510.00
项 目 2026 年 6 月 30 日 2025 年 12 月 31 日
应付供应商货款 1,569,358,373.01 1,906,229,033.03
项 目 2026 年 6 月 30 日 2025 年 12 月 31 日
供应商往来款 47,466,202.33 51,473,004.22
销售客户往来款 113,253,474.53 264,106,814.11
其他 5,036,721.90 5,849,743.34
合计 165,756,398.76 321,429,561.67
项 目 2026 年 6 月 30 日 2025 年 12 月 31 日
单用途商业预付卡 4,831,839,057.39 4,862,313,651.80
奖励积分 71,136,486.24 77,722,615.04
销售客户往来款 24,792,919.33 50,821,803.34
加盟商往来款 3,686,855.13 7,245,607.86
合计 4,931,455,318.09 4,998,103,678.04
（1）应付职工薪酬列示
项 目 2025 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2026 年 6 月 30 日
一、短期薪酬 163,332,856.83 638,015,289.53 661,826,569.55 139,521,576.81
二、离职后福利-设定提存计划 443,036.58 89,048,368.61 89,125,544.98 365,860.21
三、辞退福利 1,367,265.46 16,360,185.40 17,207,450.86 520,000.00
合计 165,143,158.87 743,423,843.54 768,159,565.39 140,407,437.02
（2）短期薪酬列示
项 目 2025 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2026 年 6 月 30 日
一、工资、奖金、津贴和补贴 157,690,146.72 554,559,441.24 577,677,857.20 134,571,730.76
二、职工福利费 1,852,484.34 14,018,864.23 14,018,864.23 1,852,484.34
三、社会保险费 143,011.46 27,887,372.59 27,887,372.59 143,011.46
其中：医疗保险费 128,772.90 24,293,100.78 24,293,100.78 128,772.90
工伤保险费 3,000.66 1,840,421.16 1,840,421.16 3,000.66
生育保险费 11,237.90 1,753,850.65 1,753,850.65 11,237.90
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项 目 2025 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2026 年 6 月 30 日
四、住房公积金 202,177.06 26,635,551.00 26,628,021.21 209,706.85
五、工会经费和职工教育经费 3,445,037.25 14,914,060.47 15,614,454.32 2,744,643.40
合计 163,332,856.83 638,015,289.53 661,826,569.55 139,521,576.81
（3）设定提存计划列示
项 目 2025 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2026 年 6 月 30 日
离职后福利：
合计 443,036.58 89,048,368.61 89,125,544.98 365,860.21
设定提存计划说明：
①本公司根据《中华人民共和国社会保险法》的规定，为员工缴纳基本养老保险及失业保险，由员
工于条件达到时领取。
②本公司根据中华人民共和国劳动和社会保障部第 20 号令《企业年金试行办法》及深圳市企业年
金实施意见的通知深府【2006】255 号《深圳市企业年金实施意见》制定《天虹数科商业股份有限公司
企业年金计划》，对在公司连续服务年限超过 3 年的员工可申请参加年金计划。
依据中华人民共和国财政部第 36 号令《企业年金办法》企业年金缴费由企业和员工共同承担，其
中企业缴费部分：公司从 2019 年 2 月起按本企业参加年金员工上年度工资总额的 8%计提，具体比例不
高于十二分之一；个人缴费：自 2022 年 10 月起职工个人缴费等于企业为其缴费的四分之一，单位当期
缴费分配至职工个人账户的最高额不得超过平均额的 5 倍。超过平均额 5 倍的部分，记入企业账户。年
金缴费于员工退休后一次性或分期领取。
项 目 2026 年 6 月 30 日 2025 年 12 月 31 日
增值税 21,663,054.57 15,505,547.86
企业所得税 6,345,406.31 18,240,936.87
消费税 701,190.69 993,446.37
城市维护建设税 1,565,885.45 830,515.25
教育费附加 679,440.66 360,549.55
地方教育费附加 452,960.40 240,366.36
房产税 19,642,823.05 11,686,626.49
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项 目 2026 年 6 月 30 日 2025 年 12 月 31 日
土地使用税 353,497.48 168,057.71
个人所得税 2,545,169.87 3,470,023.42
印花税 1,508,768.49 2,075,361.48
其他税费 172,430.32 305,625.91
合计 55,630,627.29 53,877,057.27
（1）分类列示
项 目 2026 年 6 月 30 日 2025 年 12 月 31 日
应付利息
应付股利
其他应付款 1,377,597,916.21 1,387,768,538.36
合计 1,377,597,916.21 1,387,768,538.36
（2）其他应付款
①按款项性质列示其他应付款
项 目 2026 年 6 月 30 日 2025 年 12 月 31 日
外部单位存入保证金及押金 990,275,798.77 1,012,194,004.25
已计提尚未支付的各项费用 195,730,995.25 171,318,028.93
工程设备款 137,130,906.76 170,159,173.93
其他 54,460,215.43 34,097,331.25
合计 1,377,597,916.21 1,387,768,538.36
说明：宜春天虹购物中心项目解约业主诉讼事项于 2025 年 12 月 22 日由一审法院作出判决。本报
告期内，公司与原业主方签订《抵销、付款协议》，对本案及其他相关债权债务进行结算。根据协议，
公司将此部分由“一年内到期的流动负债-一年内到期的预计负债”项目结转至“其他应付款”项目。
报告期内，公司已支付或抵消部分款项。截至 2026 年 6 月 30 日，公司账面剩余应付款余额为
②期末账龄超过 1 年的重要其他应付款
项 目 2026 年 6 月 30 日余额 未偿还或未结转的原因
永大昶商业发展（苏州）有限公司 12,000,000.00 未到偿还期
深圳市信义控股集团有限公司 11,200,000.00 未到偿还期
合计 23,200,000.00
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项 目 2026 年 6 月 30 日 2025 年 12 月 31 日
一年内到期的租赁负债 1,425,411,116.36 1,319,695,216.83
一年内到期的应付利息 19,987,375.60 46,168,021.91
一年内到期的其他非流动负债 1,352,000,000.00 1,352,000,000.00
一年内到期的预计负债 30,320,155.85
合计 2,797,398,491.96 2,748,183,394.59
项 目 2026 年 6 月 30 日 2025 年 12 月 31 日
待转销项税额 356,916,719.26 382,676,509.57
应付退货款 6,765,455.93 6,765,455.93
未决诉讼 10,523,913.38
合计 363,682,175.19 399,965,878.88
项 目 2026 年 6 月 30 日 2025 年 12 月 31 日
租赁付款额 11,370,882,343.60 12,466,430,106.79
减：未确认融资费用 1,722,849,415.34 2,169,468,356.97
小计 9,648,032,928.26 10,296,961,749.82
减：一年内到期的租赁负债 1,425,411,116.36 1,319,695,216.83
合计 8,222,621,811.90 8,977,266,532.99
项 目 2026 年 6 月 30 日 2025 年 12 月 31 日 形成原因
未决诉讼 25,559,809.36 25,561,109.36 未决诉讼事项形成的预计负债
说明：未决诉讼计提的预计负债说明详见附注十四之 2.或有事项。
项 目 2025 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2026 年 6 月 30 日
与资产相关政府补助 39,997,833.76 750,000.00 25,415.12 40,722,418.64
与收益相关政府补助 900,000.00 900,000.00
合计 40,897,833.76 750,000.00 25,415.12 41,622,418.64
项 目 2026 年 6 月 30 日 2025 年 12 月 31 日
招商创融-天虹（二期）资产支持专项计划 1,352,000,000.00 1,352,000,000.00
减：一年内到期的其他非流动负债 1,352,000,000.00 1,352,000,000.00
合计 0.00 0.00
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说明：招商创融-天虹（二期）资产支持专项计划将于 2026 年 11 月到期，重分类至一年内到期的
非流动负债核算。
本次增减变动（+、-）
项 目 2025 年 12 月 31 日 发行新 公积金 2026 年 6 月 30 日
送股 其他 小计
股 转股
股份总数 1,168,847,750.00 -27,591,178.00 -27,591,178.00 1,141,256,572.00
项 目 2025 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2026 年 6 月 30 日
股本溢价 1,136,312,067.69 122,426,666.75 1,013,885,400.94
项 目 2025 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2026 年 6 月 30 日
库存股 40,519,496.06 109,498,348.69 150,017,844.75
本期发生金额
项 目 税后归 2026 年 6 月
月 31 日 本期所得税 入其他综合 入其他综合 所得 税后归属 30 日
属于少
前发生额 收益当期转 收益当期转 税费 于母公司
数股东
入损益 入留存收益 用
一、不能重分类进损益的
其他综合收益
二、将重分类进损益的其
他综合收益
外币财务报表折算差额 337,017.54 -227,160.47 109,857.07
合计 337,017.54 -227,160.47 109,857.07
项 目 2025 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2026 年 6 月 30 日
法定盈余公积 578,038,662.51 578,038,662.51
企业发展基金 1,775,494.60 1,775,494.60
合计 579,814,157.11 579,814,157.11
项 目 本期发生额 上期发生额
调整前上期末未分配利润 1,225,918,387.35 1,212,862,140.97
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减－）
调整后期初未分配利润 1,225,918,387.35 1,212,862,140.97
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项 目 本期发生额 上期发生额
加：本期归属于母公司所有者的净利润 113,381,229.82 153,774,469.29
减：提取法定盈余公积
应付普通股股利 80,154,441.50 70,130,865.00
期末未分配利润 1,259,145,175.67 1,296,505,745.26
本期发生额 上期发生额
项 目
收入 成本 收入 成本
主营业务 5,599,373,318.77 3,643,118,850.70 5,853,078,275.13 3,796,262,453.50
其他业务 155,227,587.05 36,945,556.27 156,129,294.20 27,662,571.52
合计 5,754,600,905.82 3,680,064,406.97 6,009,207,569.33 3,823,925,025.02
（1）合同产生的收入情况
①本年营业收入按照业态分类，具体情况如下：
业态类型 本期发生额 上期发生额
超市业态 3,666,789,548.58 3,799,252,584.49
购百业态 1,926,822,009.46 2,041,252,165.71
其他 160,989,347.78 168,702,819.13
合计 5,754,600,905.82 6,009,207,569.33
②本报告期根据租赁准则确认的收入为 1,844,820,055.58 元。
③本报告期根据收入准则确认的收入为 3,909,780,850.24 元，具体情况如下：
合同分类 本期发生额 上期发生额
一、商品类型
生鲜熟类 1,638,774,329.39 1,652,004,246.01
包装食品类 1,424,459,764.18 1,509,753,069.79
日用品类 591,807,280.47 616,837,671.93
百货零售类 104,621,430.29 119,701,591.71
餐饮配套类 40,717.26 159,270.29
其他 150,077,328.65 155,831,492.81
合计 3,909,780,850.24 4,054,287,342.54
二、按经营地区分类
华南区 2,616,611,521.12 2,753,574,727.85
华中区 992,922,968.21 1,013,798,553.79
华东区 93,976,685.53 102,924,616.05
东南区 155,339,089.25 141,341,195.49
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合同分类 本期发生额 上期发生额
一、商品类型
北京地区 50,930,586.13 42,648,249.36
合计 3,909,780,850.24 4,054,287,342.54
三、按商品转让的时间分类
在某一时点转让 3,616,140,655.68 3,742,034,315.49
在某一时段内转让 293,640,194.56 312,253,027.05
合计 3,909,780,850.24 4,054,287,342.54
（2）履约义务的说明
本公司履约义务类别：销售商品，转租使用权资产及其他服务。其中：销售商品有两项履约义务，
即本次交付商品及客户选择后续消费的单用途预付卡和奖励积分。联营模式下，联营商对待售商品具有
控制权，承担存货的损失，故本公司是销售行为的代理人。
（3）分摊至剩余履约义务的说明
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为
消费时确认收入。
项 目 本期发生额 上期发生额
消费税 5,274,910.28 5,932,487.51
城市维护建设税 7,306,693.86 7,640,654.29
教育费附加 3,199,643.69 3,359,306.56
地方教育费附加 2,133,095.84 2,239,537.48
房产税 26,559,358.46 24,961,322.92
土地使用税 489,181.42 528,331.55
车船使用税 6,660.00 15,630.00
印花税 3,114,464.77 3,239,416.07
其他 509,833.08 529,655.63
合计 48,593,841.40 48,446,342.01
项 目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 561,213,277.42 648,610,287.26
物业及租赁费 286,450,236.46 82,350,390.79
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项 目 本期发生额 上期发生额
折旧及摊销费 217,524,305.70 420,389,846.65
水电费 140,881,358.11 135,039,359.61
广告宣传及促销费 111,833,520.34 120,767,131.06
清洁费 80,196,930.34 84,324,222.55
劳务服务费 146,338,277.61 132,517,048.72
其他 186,051,340.53 194,006,595.33
合计 1,730,489,246.51 1,818,004,881.97
说明：租赁项目使用权资产折旧费用为保持数据一致性和可比性，本期在物业及租赁费中列示。
项 目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 136,489,962.79 134,895,038.12
折旧及摊销费 17,538,133.51 17,131,339.47
物业及租赁费 3,514,621.49 3,588,569.36
邮电费 4,793,459.32 6,678,521.92
聘请中介机构费 5,443,630.43 3,647,187.12
水电费 1,626,743.74 1,385,821.51
其他 6,690,583.19 8,574,075.64
合计 176,097,134.47 175,900,553.14
项 目 本期发生额 上期发生额
人工费用 31,009,492.24 41,296,037.86
其他 1,636,083.22 2,956,219.59
合计 32,645,575.46 44,252,257.45
项 目 本期发生额 上期发生额
利息支出 75,579,030.42 97,276,175.20
其中：租赁负债利息支出 49,568,637.22 68,430,412.14
减：利息收入 90,289,726.60 101,638,847.58
汇兑损益 11.25 -71.94
银行手续费及其他 13,948,353.00 16,182,430.16
合 计 -762,331.93 11,819,685.84
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项 目 本期发生额 上期发生额
与资产相关的政府补助 25,415.12 404,246.89
与收益相关的政府补助 11,228,879.55 7,327,807.18
扣缴税款手续费 798,358.90 764,968.17
合计 12,052,653.57 8,497,022.24
项 目 本期发生额 上期发生额
应收账款坏账损失 -2,290,654.15 -4,192,766.46
其他应收款坏账损失
（含其他非流动资产坏账损失）
贷款坏账损失 51,847.35 575,203.68
合计 -1,932,745.46 -3,598,048.90
项 目 本期发生额 上期发生额
合同资产减值损失 -13,821.03 909,464.50
合计 -13,821.03 909,464.50
项 目 本期发生额 上期发生额
固定资产处置利得或损失 7,006.95
使用权资产处置利得或损失 62,246,633.45 72,064,217.25
合计 62,246,633.45 72,071,224.20
计入当期非经常性损益
项 目 本期发生额 上期发生额
的金额
违约金收入 19,084,610.49 23,642,954.54 19,084,610.49
赔偿金收入 818,737.85 3,424,877.30 818,737.85
其他 8,383,618.19 1,347,038.17 796,640.39
合计 28,286,966.53 28,414,870.01 20,699,988.73
计入当期非经常性损益
项 目 本期发生额 上期发生额
的金额
补偿、违约、赔偿金 847,218.88 1,287,017.61 695,918.88
公益性捐赠支出 10,252.20 14,000.00 10,252.20
罚款支出、滞纳金 32,856.20 71,576.79 32,856.20
非流动资产毁损报废损失 1,500,199.08 6,444,088.69 1,083,824.67
其他 2,016,308.99 2,126,244.46 2,016,308.99
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计入当期非经常性损益
项 目 本期发生额 上期发生额
的金额
合计 4,406,835.35 9,942,927.55 3,839,160.94
（1）所得税费用的组成
项 目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 17,519,432.54 28,678,467.39
递延所得税费用 52,509,027.30 347,076.59
合计 70,028,459.84 29,025,543.98
（2）会计利润与所得税费用调整过程
项 目 本期发生额 上期发生额
利润总额 183,705,884.65 183,210,428.40
按法定/适用税率计算的所得税费用 45,926,471.16 45,787,635.27
子公司适用不同税率的影响 -656,742.33 -1,867,027.31
调整以前期间所得税的影响 -5,230,703.57 -9,442,197.17
非应税收入的影响
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 6,647,428.10 6,677,072.07
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差
-8,796,348.96 -34,636,927.40
异或可抵扣亏损的影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或
可抵扣亏损的影响
研发费用加计扣除
其他
所得税费用 70,028,459.84 29,025,543.98
其他综合收益各项目及其所得税影响和转入损益情况以及其他综合收益各项目的调节情况详见
附注七之 35.其他综合收益。
（1）与经营活动有关的现金
①收到的其他与经营活动有关的现金
项 目 本期发生额 上期发生额
利息收入 2,733,826.59 5,762,736.47
政府补助 11,978,879.55 7,732,054.07
押金 6,989,048.44 3,011,158.07
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项 目 本期发生额 上期发生额
备用金 154,250.00 192,850.00
供应商代收代付款 1,270,904,975.48 1,307,748,971.31
其他 163,816,739.07 42,228,666.87
合计 1,456,577,719.13 1,366,676,436.79
②支付的其他与经营活动有关的现金
项 目 本期发生额 上期发生额
押金及保证金 54,299,504.56 53,399,719.35
租赁及物业管理费 203,622,987.20 222,234,206.11
水电费 130,212,954.50 133,544,610.61
促销费 96,964,524.19 106,336,040.01
运杂费 87,691,851.22 91,443,881.31
银行手续费 13,948,353.00 16,182,430.15
其他及往来款 326,412,630.61 278,052,492.95
合计 913,152,805.28 901,193,380.49
（2）与投资活动有关的现金
①收到的其他与投资活动有关的现金
项 目 本期发生额 上期发生额
现金管理产品到期收回 262,000,000.00 200,000,000.00
②支付的其他与投资活动有关的现金
项 目 本期发生额 上期发生额
购买现金管理产品 310,000,000.00 1,300,000,000.00
（3）与筹资活动有关的现金
①支付的其他与筹资活动有关的现金
项 目 本期发生额 上期发生额
支付租赁付款额等 931,379,702.05 923,681,584.46
②筹资活动产生的各项负债变动情况
本期增加 本期减少
项 目 2025 年 12 月 31 日 2026 年 6 月 30 日
现金变动 非现金变动 现金变动 非现金变动
短期借款 550,571,123.08 114,980,742.00 533,527.43 666,085,392.51 -
租赁负债（含一年
内到期）
其他非流动负债
（含一年内到期）
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本期增加 本期减少
项 目 2025 年 12 月 31 日 2026 年 6 月 30 日
现金变动 非现金变动 现金变动 非现金变动
合计 12,245,700,894.81 114,980,742.00 604,339,699.85 1,517,421,837.87 427,579,194.93 11,020,020,303.86
（1）现金流量表补充资料
补充资料 本期发生额 上期发生额
净利润 113,677,424.81 154,184,884.42
加：信用减值损失 1,932,745.46 3,598,048.90
资产减值准备 13,821.03 -909,464.50
固定资产折旧 132,557,256.07 120,605,032.28
使用权资产折旧 570,371,121.18 632,058,375.97
无形资产摊销 18,414,035.97 17,756,282.43
长期待摊费用摊销 139,050,024.27 135,951,266.73
处置固定资产、无形资产和其他长期资产损失 -62,246,633.45 -72,071,224.20
固定资产报废损失 1,500,199.08 6,444,088.69
公允价值变动损失
财务费用 170,000,215.60 226,936,753.09
投资损失
递延所得税资产减少 188,609,132.53 246,273,988.92
递延所得税负债增加 -136,100,105.24 -245,926,912.34
合同资产的减少 -460,701.00 598,071.67
存货的减少 152,928,255.10 144,777,039.99
经营性应收项目的减少 -97,098,084.93 -73,086,259.41
经营性应付项目的增加 -550,356,216.52 -906,184,114.75
其他
经营活动产生的现金流量净额 642,792,489.96 391,005,857.89
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
当期新增使用权资产
现金的期末余额 404,158,248.43 459,788,798.34
减：现金的期初余额 1,541,313,438.74 2,262,292,676.51
加：现金等价物的期末余额
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补充资料 本期发生额 上期发生额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -1,137,155,190.31 -1,802,503,878.17
（2）现金和现金等价物构成情况
项 目 2026 年 6 月 30 日 2025 年 12 月 31 日
一、现金 404,158,248.43 1,541,313,438.74
其中：库存现金 183,100.00 225,800.00
可随时用于支付的银行存款 379,289,167.01 1,495,683,204.39
可随时用于支付的其他货币资金 24,685,981.42 45,404,434.35
二、现金等价物
三、期末现金及现金等价物余额 404,158,248.43 1,541,313,438.74
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金
等价物
（1）外币货币性项目
项 目 2026 年 6 月 30 日外币余额 折算汇率 2026 年 6 月 30 日折算人民币余额
货币资金
其中：美元 80,292.66 6.7728 543,803.00
港币 8,622,460.51 0.8703 7,504,317.24
合计 8,048,120.24
应付账款
其中：港币 9,397.03 0.8703 8,178.44
其他应付款
其中：港币 2,693,060.92 0.8703 2,343,830.22
（2）境外经营实体说明
本公司之全资子公司天虹香港供应链管理有限公司于 2015 年 7 月 24 日在中国香港注册成立，注册
资本为港币 200 万元，注册地址：Unit04，7/F Bright Way Tower，NO.33Mong Kok Road，Hong Kong。
（1）本公司作为承租人
与租赁相关的当期损益及现金流
项 目 本期发生额
本期计入当期损益的采用简化处理的短期租赁费用 12,055,928.83
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项 目 本期发生额
租赁负债的利息费用 170,000,215.53
计入当期损益的未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额 13,182,210.63
转租使用权资产取得的收入 1,577,798,173.69
与租赁相关的总现金流出 847,119,308.96
本公司作为承租人其他信息如下：
①租赁活动
公司租赁活动主要是根据战略发展规划和持续增长需要，租赁物业用于开设商场。在合同开始日，
本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁，如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别
资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。为确定合同是否让渡了在一定期间内控制
已识别资产使用的权利，本公司评估合同中的客户是否有权获得在使用期间内因使用已识别资产所产生
的几乎全部经济利益，并有权在该使用期间主导已识别资产的使用。
②简化处理的短期租赁和低价值资产租赁情况
本公司将在租赁期开始日，租赁期不超过 12 个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；
将单项租赁资产为全新资产时价值不超过人民币 30,000 元或 5,000 美金的租赁认定为低价值资产租赁。
截至 2026 年 6 月 30 日，计入当期损益的短期租赁费用为 12,055,928.83 元。
截至 2026 年 6 月 30 日，本公司不存在低价值资产租赁。
③未纳入租赁负债计量的未来潜在现金流出
A、可变租赁付款额
截至 2026 年 6 月 30 日，本公司有 13 家门店包含与租赁的购百的销售量挂钩的可变租赁付款额条
款。在可能的情况下，本公司使用这些条款以将租赁付款额与产生较多现金流的店铺匹配。对于单独的
店铺，最高可有 100%的租赁付款额基于可变付款额条款，而且所采用的销售额比例范围较大。在某些
情况下，可变付款额条款还包括年度付款额底线和上限。
B、续租选择权
本公司签订的许多租赁合同包含续租选择权，本公司在计量租赁负债确定租赁期时，已对续租选择
权的行使情况进行合理估计。
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C、终止租赁选择权
本公司签订的部分租赁合同包含终止租赁选择权，本公司在计量租赁负债确定租赁期时，已对终止
租赁选择权的行使情况进行合理估计。
④转租使用权资产取得的收入
截至 2026 年 6 月 30 日，本公司通过转租使用权资产取得的收入为 1,577,798,173.69 元。
本公司作为出租人
项 目 本期发生额
租赁收入 267,021,881.89
其中：未纳入租赁收款额计量的可变租赁付款额相关收入 19,944,365.45
八、研发支出
项 目 本期发生额 上期发生额
人工费 32,702,117.11 41,296,037.86
其他 1,636,083.22 2,956,219.59
合计 34,338,200.33 44,252,257.45
其中：费用化研发支出 32,645,575.46 44,252,257.45
资本化研发支出 1,692,624.87
九、在其他主体中的权益
（1）企业集团的构成
直接持股比
子公司名称 注册资本 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
例(%)
深圳市君尚百货有限公司 10,000,000.00 深圳市 深圳市 零售 100.00 投资设立
东莞市君尚百货有限公司 10,000,000.00 东莞市 东莞市 零售 100.00 投资设立
惠州市天虹商场有限公司 15,000,000.00 惠州市 惠州市 零售 100.00 投资设立
珠海市天虹商场有限公司 10,000,000.00 珠海市 珠海市 零售 100.00 投资设立
深圳市灵创智合科技有限公司 304,800,000.00 深圳市 深圳市 供应链管理 100.00 投资设立
供应链管理
深圳市新域零售服务有限公司 5,000,000.00 深圳市 深圳市 100.00 投资设立
及咨询
供应链管理
天虹香港供应链管理有限公司 港币 200 万元 深圳市 香港 100.00 投资设立
及咨询
东莞市天虹工贸有限公司 10,000,000.00 东莞市 东莞市 配送及仓储 100.00 同一控制下合并
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直接持股比
子公司名称 注册资本 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
例(%)
东莞市天虹商场有限公司 15,000,000.00 东莞市 东莞市 零售 100.00 同一控制下合并
南昌市天虹商场有限公司 25,000,000.00 南昌市 南昌市 零售 100.00 同一控制下合并
长沙市天虹百货有限公司 20,000,000.00 长沙市 长沙市 零售 100.00 投资设立
娄底市天虹百货有限公司 15,000,000.00 娄底市 娄底市 零售 100.00 投资设立
赣州市天虹百货实业有限公司 15,000,000.00 赣州市 赣州市 零售 100.00 投资设立
吉安市天虹商场有限公司 60,000,000.00 吉安市 吉安市 零售 100.00 投资设立
苏州天虹商场有限公司 20,000,000.00 苏州市 苏州市 零售 100.00 投资设立
杭州天虹商场有限公司 10,000,000.00 杭州市 杭州市 零售 100.00 同一控制下合并
浙江天虹百货有限公司 84,000,000.00 杭州市 杭州市 零售 100.00 投资设立
成都市天虹百货有限公司 159,000,000.00 成都市 成都市 零售 100.00 投资设立
厦门市天虹商场有限公司 20,500,000.00 厦门市 厦门市 零售 100.00 同一控制下合并
福州市天虹百货有限公司 10,000,000.00 福州市 福州市 零售 100.00 同一控制下合并
北京天虹商业管理有限公司 20,000,000.00 北京市 北京市 零售 100.00 投资设立
北京时尚天虹百货有限公司 71,000,000.00 北京市 北京市 零售 100.00 投资设立
南昌市天虹商业管理有限公司 30,000,000.00 南昌市 南昌市 物业租赁 100.00 投资设立
苏州市天虹商业管理有限公司 20,000,000.00 苏州市 苏州市 物业租赁 100.00 投资设立
零售、物业
厦门君尚世纪投资有限公司 10,000,000.00 厦门市 厦门市 100.00 投资设立
租赁
零售、物业
江西省天鹰商业管理有限公司 10,000,000.00 鹰潭市 鹰潭市 100.00 投资设立
租赁
苏州工业园区海天资产管理有限公
司
软件、信息
深圳市灵智数字科技有限公司 25,976,100.00 深圳市 深圳市 88.45 投资设立
技术服务
（2）对于纳入合并范围的重要的结构化主体控制的依据
商创融-天虹（二期）资产支持专项计划”资产支持证券认购协议》，协议约定，招商证券资产管理有
限公司以深圳深诚物业管理有限公司（以下简称“深诚公司”）100%股权为标的资产，发行“招商创
融-天虹（二期）资产支持专项计划”（以下简称“二期专项计划”）。二期专项计划的发行规模为
持证券发行规模 0.98 亿元，不设预期收益率，按照二期专项计划约定享有偿付优先级资产支持证券的
本金、预期收益及专项计划各项费用后的超额收益。本公司认购二期专项计划中全部次级份额，并且担
任二期专项计划的流动性支持机构、差额支付承诺人，为二期专项计划提供增信措施。2020 年 11 月 13
日，二期专项计划成立，公司按约定完成了相关款项的支付。
根据《企业会计准则第 41 号——在其他主体中权益的披露》所定义的“结构化主体”即在确定其
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控制方时没有将表决权或类似权利作为决定因素而设计的主体；上述“二期专项计划”是为特殊目的设
计，在合同约定的范围内开展业务活动的主体，符合结构化主体定义和特征。
根据《企业会计准则第 33 号——合并财务报表（2014 年修订）》，合并报表范围应当以“控制”
为基础予以确定。控制是指投资方拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回
报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。公司通过认购二期专项计划中全部次级份额，
享有偿付优先级资产支持证券的本金、预期收益及专项计划各项费用后的超额收益，并且担任二期专项
计划的流动性支持机构、差额支付承诺人，为二期专项计划提供增信措施，承担了其可变回报的全部收
益和风险，同时本公司对其相关经营活动具有主导作用，能对其实施控制，故将其纳入公司合并财务报
表的合并范围。
（3）重要的非全资子公司
少数股东的持股 本期归属于少数股 本期向少数股东宣 期末少数股东权益
子公司名称
比例 东的损益 告分派的股利 余额
深圳市灵智数字科技有限公司 11.55% 296,194.99 7,206,864.49
（4）重要非全资子公司的主要财务信息
子公司名称 深圳市灵智数字科技有限公司
项目 期末余额 期初余额
流动资产 109,421,858.37 106,581,229.50
非流动资产 16,658,649.47 2,090,467.83
资产合计 126,080,507.84 108,671,697.33
流动负债 64,322,680.74 49,478,328.98
非流动负债
负债合计 64,322,680.74 49,478,328.98
子公司名称 深圳市灵智数字科技有限公司
项目 本期发生额 上期发生额
营业收入 81,964,030.89 42,473,719.60
净利润 2,564,458.75 3,553,377.77
综合收益总额 2,564,458.75 3,553,377.77
经营活动现金流量 -14,105,358.14 17,612,715.63
十、政府补助
本期计入
资产负债表 2025 年 12 月 本期新增补助 本期转入其 本期其他 2026 年 6 月 与资产/收益
营业外收
列报项目 31 日余额 金额 他收益 变动 30 日余额 相关
入金额
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本期计入
资产负债表 2025 年 12 月 本期新增补助 本期转入其 本期其他 2026 年 6 月 与资产/收益
营业外收
列报项目 31 日余额 金额 他收益 变动 30 日余额 相关
入金额
递延收益 39,997,833.76 750,000.00 25,415.12 40,722,418.64 与资产相关
递延收益 900,000.00 900,000.00 与收益相关
合计 40,897,833.76 750,000.00 25,415.12 41,622,418.64
利润表列报项目 本期发生额 上期发生额 与资产/收益相关
其他收益 25,415.12 404,246.89 与资产相关
其他收益 11,228,879.55 7,327,807.18 与收益相关
合计 11,254,294.67 7,732,054.07
十一、与金融工具相关的风险
本公司的主要金融工具包括货币资金、应收账款、其他应收款、应付账款、其他应付款及其他非流
动负债等。各项金融工具的详细情况已于相关附注内披露。
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，力求降低金融风险对本公司财务
业绩的不利影响。基于该风险管理目标，本公司已制定风险管理政策以辨别和分析本公司所面临的风险，
设定适当的风险可接受水平并设计相应的内部控制程序，以监控本公司的风险水平。本公司会定期审阅
这些风险管理政策及有关内部控制系统，以适应市场情况或本公司经营活动的改变。本公司的内部审计
部门也定期或随机检查内部控制系统的执行是否符合风险管理政策。
本公司的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动性风险、市场风险（包括汇率风险）。
本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。与这些金
融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述：
董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构，制定本公司的风险管理政策和相关指引并监督风险
管理措施的执行情况。本公司已制定风险管理政策以识别和分析本公司所面临的风险，这些风险管理政
策对特定风险进行了明确规定，涵盖了市场风险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。本公司定期
评估市场环境及本公司经营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进行更新。本公司的风险管理
由风险管理委员会按照董事会批准的政策开展。风险管理委员会通过与本公司其他业务部门的紧密合作
来识别、评价和规避相关风险。本公司内部审计部门就风险管理控制及程序进行定期的审核，并将审核
结果上报本公司的审计委员会。
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本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应的风险管理政策减
少集中于单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。
信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险，管理层已制定适当的
信用政策，并且不断监察信用风险的敞口。
本公司已采取政策只与信用良好的交易对手进行交易。另外，本公司基于对客户的财务状况、从第
三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用
期。本公司对应收票据、应收账款余额及收回情况进行持续监控，对于信用记录不良的客户，本公司会
采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司不致面临重大信用损失。此外，本公司
于每个资产负债表日审核金融资产的回收情况，以确保相关金融资产计提了充分的预期信用损失准备。
本公司其他金融资产包括货币资金、应收账款、其他应收款等，这些金融资产的信用风险源自于交
易对手违约，最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。除附注十四、承诺及或有事
项、2 所载本公司作出的财务担保外，本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。
本公司持有的货币资金主要存放于国有控股银行、其他大中型商业银行及最终控制方控制的财务公
司等金融机构，管理层认为这些商业银行具备较高信誉和资产状况，不存在重大的信用风险，不会产生
因对方单位违约而导致的任何重大损失。本公司的政策是根据各知名金融机构的市场信誉、经营规模及
财务背景来控制存放当中的存款金额，以限制对任何单个金融机构的信用风险金额。
对于应收账款、其他应收款，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对债务人的财
务状况、外部评级、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估债务人
的信用资质并设置相应欠款额度与信用期限。本公司已采取政策只与信用良好的交易对手方合作并在有
必要时获取足够的抵押品，以此缓解因交易对手方未能履行合同义务而产生财务损失的风险。本公司会
定期对债务人信用记录进行监控，对于信用记录不良的债务人，本公司会采用书面催款、缩短信用期或
取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。
本公司应收账款中，前五大客户的应收账款占本公司应收账款总额的 15.07%（比较期：24.69%）；
本公司其他应收款中，欠款金额前五大公司的其他应收款占本公司其他应收款总额的 38.01%（比较期：
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流动性风险是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。
本公司下属成员企业各自负责其现金流量预测。
管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本公司
经营需要，并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款
协议。同时从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。
本公司通过经营业务产生的资金、银行借款及其他借款来筹措营运资金。本公司已拥有国内多家银
行提供的银行授信额度，截至 2026 年 6 月 30 日，合计授信金额 410,000 万元，已使用授信金额
截至 2026 年 6 月 30 日，本公司金融负债到期期限如下：
项 目
短期借款
应付票据
应付账款 1,569,358,373.01
其他应付款 1,377,597,916.21
一年内到期的非流动负债 2,797,398,491.96
租赁负债 1,611,480,679.35 1,381,581,622.35 6,648,114,776.42
合计 5,744,354,781.18 1,611,480,679.35 1,381,581,622.35 6,648,114,776.42
（续上表）
项 目
短期借款 550,571,123.08
应付票据 4,946,510.00
应付账款 1,906,229,033.03
其他应付款 1,387,768,538.36
一年内到期的非流动负债 2,748,183,394.59
租赁负债 1,630,162,333.54 1,552,561,073.92 7,607,291,928.31
合计 6,597,698,599.06 1,630,162,333.54 1,552,561,073.92 7,607,291,928.31
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，
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包括利率风险、汇率风险和其他价格风险。
（1）外汇风险
汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。汇率风险
可源于以记账本位币之外的外币进行计价的金融工具。
本公司的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。汇率风险主要为本公司的财务状况和现
金流量受外汇汇率波动的影响。除了在香港设立的子公司持有以港币为结算货币的资产外，本公司持有
的外币资产及负债占整体的资产及负债比例并不重大。本公司管理层认为，在其他变量不变的情况下，
汇率可能发生的合理变动对当期损益和股东权益的税前影响很小。
本公司密切关注汇率变动对本公司汇率风险的影响。本公司目前并未采取任何措施规避汇率风险。
但管理层负责监控汇率风险，并将于需要时考虑对冲重大汇率风险。
本公司主要经营活动均以人民币结算，外币货币性资产占资产总额比例较小，所面临的外汇风险不
重大。
十二、公允价值的披露
本公司按公允价值三个层次列示了以公允价值计量的金融资产工具，公允价值整体归类于三个层次
时，依据的是公允价值计量时使用的各重要输入值所属三个层次中的最低层次。三个层次的定义如下：
第一层次：是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。
第二层次：是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第二层次输入值包
括：①活跃市场中类似资产或负债的报价；②非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；③除报价以
外的其他可观察输入值，包括在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线、隐含波动率和信用利差
等；④市场验证的输入值等。
第三层次：是相关资产或负债的不可观察输入值。
本公司以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括：货币资金、应收账款、其他应收款、应付
账款、其他应付款等。不以公允价值计量的金融资产和金融负债的账面价值与公允价值相差很小。
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十三、关联方及关联交易
关联方的认定标准：一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同
受一方控制、共同控制的，构成关联方。
母公司对本公司 母公司对本公司
注册资本（万
母公司名称 注册地 业务性质 的持股比例 的表决权比例
元）
（%） （%）
中航科创有限公司 深圳市 航空运输业 1,000,000.00 45.64 45.64
本公司最终控制方是中国航空工业集团有限公司（以下简称“航空工业集团”）。
本公司子公司的情况详见附注九、在其他主体中的权益。
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
航空工业集团及其下属企业 同一最终控制方
航空工业集团联营企业及其下属企业 最终控制方之联营企业
深圳市华城商业发展有限公司 母公司之合营企业
莱蒙国际集团有限公司及下属企业 持有 5%以上的股东控制的企业
董事、高级管理人员 关键管理人员
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品、接受劳务情况
是否超过交
关 联 方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 获批的交易额度
易额度
商品采购、物业管理费、劳务
航空工业集团及其下属
服务费、停车费、培训费、水 34,952,527.17 39,719,289.92 101,000,000.00 否
企业
电费等
深圳市华城商业发展有
电费 5,881,631.71 5,411,692.87 15,000,000.00 否
限公司
物业管理费、水电费、停车
航空工业集团联营企业
费、维保费、节能改造及接受 19,078,608.67 18,723,733.26 45,000,000.00 否
及其下属企业
劳务
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是否超过交
关 联 方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 获批的交易额度
易额度
合计 59,912,767.55 63,854,716.05 161,000,000.00
出售商品、提供劳务情况
关联交易
关 联 方 本期发生额 上期发生额
内容
航空工业集团及其下属企业 商品销售 58,920,660.97 29,271,467.95
航空工业集团联营企业及其下属企业 商品销售 180,775.82 1,763,547.76
深圳市华城商业发展有限公司 商品销售 123,003.38 129,275.36
莱蒙国际集团有限公司及下属企业 商品销售 1,930,093.99 1,510,852.38
航空工业集团及其下属企业 提供劳务 11,395,165.07 10,935,561.39
航空工业集团联营企业及其下属企业 提供劳务 846,743.51 977,441.30
深圳市华城商业发展有限公司 提供劳务 245,436.00
合计 73,641,878.74 44,588,146.14
（2）关联租赁情况
本公司作为承租方：
出租方名称 租赁资产种类 本期发生额 上期发生额
航空工业集团及其下属企业 房屋建筑物 97,070,537.16 97,235,550.24
深圳市华城商业发展有限公司 房屋建筑物 34,706,802.84 34,706,802.85
航空工业集团联营企业及其下属企业 房屋建筑物 9,420,945.46 11,176,369.52
合计 141,198,285.46 143,118,722.61
关联租赁情况说明：
①2007 年 3 月 30 日，本公司与深圳积余观澜地产发展有限公司签订房地产租赁合同，本公司向其
租赁中航格澜阳光花园 A-19、A-20、A-21、A-22 合计 16,660.00 ㎡房产，租赁期限：2007 年 2 月 24 日
至 2022 年 2 月 23 日。2013 年 1 月 15 日，本公司与深圳积余观澜地产发展有限公司签订《租金及租期
补充协议》，合同租赁期变更为 2012 年 4 月 26 日至 2032 年 2 月 23 日，租赁面积 16,286.37 ㎡。2025
年 8 月 6 日，深圳积余观澜地产发展有限公司复函缩短租期至 2029 年 2 月 23 日，及取消 2027 年 7-9 月
免租期。
②2012 年 1 月 9 日，公司下属子公司长沙市天虹百货有限公司与岳阳中航地产有限公司签订《岳
阳中航国际广场项目房屋租赁合同》，2012 年 5 月 8 日岳阳市天虹百货有限公司与原合同双方达成一
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致承接该租赁合同成为承租方，租赁期限 20 年。2024 年 3 月与岳阳中航地产有限公司解约，长沙市天
虹百货有限公司岳阳分公司与岳阳中航地产有限公司新签约，合同条款无变化，租赁期限 2024 年 4 月
③2019 年 12 月 25 日，本公司与深圳市中航长泰投资发展有限公司签订《房产租赁合同》，承租
其位于深圳市宝安区民治街道人民南路中航天逸花园的地下 1 层的部分区域、地上 1 层至地上 3 层的全
部区域及其租赁配套范围用于购物中心经营，建筑面积为 69,195.19 平方米，租赁期限：2020 年 1 月 1
日至 2029 年 12 月 31 日。2023 年 1 月 31 日，本公司与深圳市中航长泰投资发展有限公司签订《房产租
赁合同补充协议二》，建筑面积变更为 69,175.19 平方米。2024 年 12 月 31 日与深圳市中航长泰投资发
展有限公司续租 5 年，租金变化随合同约定，租赁期限 2025 年 1 月 1 日至 2029 年 12 月 31 日。2025 年
特殊商户合同面积。2026 年 1 月与深圳市中航长泰投资发展有限公司签订补充协议，特殊商户面积变
更。
④2019 年 12 月 25 日，本公司与深圳市中航华城商业发展有限公司，承租其位于深圳市福田区振
中路中航新天地商厦的地下 1 层的部分、地上 1 层至地上 5 层的全部区域及其租赁配套范围，用于购物
中心经营，建筑面积 44,990.3 平方米，租赁期限：2020 年 1 月 1 日至 2029 年 12 月 31 日。2022 年 4 月
月与深圳市华城商业发展有限公司变更特殊商户合同面积，2024 年 12 月 31 日续租 5 年，租金变化随
合同约定，租赁期限 2025 年 1 月 1 日至 2029 年 12 月 31 日。2025 年 11 月，本公司与深圳市中航华城
商业发展有限公司协议签订降固定租金，以及变更合作模式，由固定租金更变为固定租金+浮动租金。
⑤2019 年 12 月 25 日，本公司与深圳市中航城商业发展有限公司签订《房产租赁合同》，承租其
位于深圳市福田区华富路中航中心地下 1 层的部分、地上 1 层至地上 6 层的全部区域及其租赁配套范围，
用于购物中心经营，建筑面积为 57,259 平方米。2024 年 1 月与深圳市中航城商业发展有限公司变更特
殊商户合同面积，2024 年 12 月 31 日续租 5 年，租金变化随合同约定，租赁期限 2025 年 1 月 1 日至
面积 911.07 平方米，即租赁房产面积变更为建筑面积 56,347.93 平方米。2022 年 4 月 1 日三方签订权利
义务转让协议，将承租方变更为公司全资子公司深圳市君尚百货有限公司。
⑥2018 年 5 月 28 日，本公司与深圳市中航城停车场管理有限公司签订《停车场车位租赁协议（鼎
诚卸货区）》，承租其位于鼎诚大厦地下停车场负三层北侧（含负一、二、三电梯厅改造占用车位）30
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个停车位，租赁期限：2018 年 6 月 1 日至 2023 年 5 月 31 日。2021 年 1 月 14 日收到《公司名称变更通
知函》，将原深圳市中航城停车场管理有限公司的业务转由深圳市中航城运营管理有限公司统一经营。
区）》，租赁期限：2023 年 6 月 1 日至 2028 年 5 月 31 日。
⑦2025 年 10 月 28 日与江西洪都航空工业集团有限责任公司签订《租赁合同》，承租位于江西洪
都航空工业集团有限责任公司内部，用于超市项目，建筑面积 100 平方米，租期 2025 年 7 月 1 日至
（3）关键管理人员报酬
项 目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员报酬 8,456,831.22 10,223,665.55
（1）应收项目
关联方/项目
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款
航空工业集团及其下属企业 20,540,047.62 628,798.83 19,483,002.39 584,568.23
航空工业集团联营企业及其下属企业 570,934.02 17,128.02
小计 21,110,981.64 645,926.85 19,483,002.39 584,568.23
预付款项
航空工业集团联营企业及其下属企业 22,268.03 75,193.35
其他应收款
航空工业集团及其下属企业 639,490.00 334.20 650,000.00 325.00
航空工业集团联营企业及其下属企业 473,092.65 10,947.78 376,753.98 8,057.62
小计 1,112,582.65 11,281.98 1,026,753.98 8,382.62
其他非流动资产（应收业主房屋租赁履约保证金）
航空工业集团及其下属企业 45,023,516.98 22,503.15 45,023,516.98 22,503.15
深圳市华城商业发展有限公司 15,000,000.00 7,500.00 15,000,000.00 7,500.00
航空工业集团联营企业及其下属企业 2,339,316.00 1,169.66 2,339,316.00 1,169.66
小计 62,362,832.98 31,172.81 62,362,832.98 31,172.81
合计 84,608,665.30 688,381.64 82,947,782.70 624,123.66
（2）应付项目
关联方/项目 2026 年 6 月 30 日 2025 年 12 月 31 日
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关联方/项目 2026 年 6 月 30 日 2025 年 12 月 31 日
应付账款
航空工业集团及其下属企业 4,610,850.65 4,371,499.6
航空工业集团联营企业及其下属企业 286.10 286.10
小计 4,611,136.75 4,371,785.70
预收账款
航空工业集团及其下属企业 800,227.06 3,524,946.83
航空工业集团联营企业及其下属企业 408.00 408.00
深圳市华城商业发展有限公司 0.00 6,986.00
莱蒙国际集团有限公司及其下属企业 5,000.00
小计 805,635.06 3,532,340.83
合同负债
航空工业集团及其下属企业 5,266,319.84 1,062,269.44
其他应付款
航空工业集团及其下属企业 1,910,025.39 2,170,737.81
航空工业集团联营企业及其下属企业 218,947.33 410,937.98
小计 2,128,972.72 2,581,675.79
合计 12,812,064.37 11,548,071.76
项目名称 关联方 2026 年 6 月 30 日 2025 年 12 月 31 日
银行存款、其他流动资产、其他非 中航工业集团财务有限责任
流动资产 公司
说明 1：2024 年度，公司第六届董事会第二十四次会议以及 2024 年第一次临时股东会审议通过
《公司与中航工业集团财务有限责任公司签订<金融服务框架协议>的议案》，同意公司与中航财司终
止原协议并重新签订《金融服务框架协议》，在协议有效期三年内，中航财司为公司及子公司提供存款、
贷款等金融服务，即每日最高存款结余（包括应计利息）不超过 90 亿元，可循环使用的贷款额度不超
过 25 亿元。
说明 2：公司本期确认中航财司的利息收入金额为 88,684,777.43 元（同期：95,876,111.11 元）；截
至 2026 年 6 月 30 日，公司对中航财司的存款余额中包含计提的中航财司定期存款利息收入
十四、承诺及或有事项
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资产负债表日，本公司存在的对外重要承诺及影响系本公司已签订的正在或准备履行的租赁合同及
财务影响，详见附注七之 28.租赁负债和 55.租赁。
除存在上述承诺事项外，截至 2026 年 6 月 30 日，本公司无其他需要披露的重要承诺事项。
资产负债表日存在的重要或有事项：
（1）未决诉讼仲裁形成的或有负债及其财务影响
①株洲天虹项目解约业主诉讼事项
了房屋租赁合同，承租 3.3 万平方米物业用于经营株洲天虹商场，租期 20 年。因经营调整需要，长沙
天虹于 2025 年 7 月 2 日向华兴公司发出《解约知会函》，告知双方租赁合同将于 2025 年 8 月 31 日解
除。华兴公司对提前解除合同不予认可并主张赔偿，已向株洲市天元区人民法院提起诉讼。2026 年 7
月 7 日，一审法院已作出判决，截至报告期末，公司就该未决诉讼事项已计提预计负债 22,508,171.43
元。
②其他诉讼事项
本公司对其他合同的履行及解除等情况进行了全面梳理，对于现有诉讼以及可能面临的诉讼事项，
本公司依据诉讼的进展情况、判决结果以及律师事务所对于本公司诉讼风险的法律意见等，对其他合同
的未决诉讼以及潜在诉讼等事项计提预计负债 3,051,637.93 元。
（2）为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响
担保额度
实际担保金额
被担保单位名称 担保事项 期限 备注
（万元）
（万元）
一、子公司
苏州天虹商场有限公司 履行房屋租赁合同 32,000.00 7,071.04 20 年
二、其他公司/单位 详见下述说明 2、说明 3
说明 1：公司第七届董事会第四次会议及 2025 年度股东会分别审议通过了《公司为全资子公司提供担保及接受反担
保的议案》，同意公司对全资子公司在银行等金融机构申请授信额度提供担保，担保金额不超过人民币 29,550.00 万元。
同时，为降低公司担保风险，保障追索权益，公司下属全资子公司对上述担保事项为公司提供反担保。截至 2026 年 6 月
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说明 2：截至 2026 年 6 月 30 日，本公司为南昌九洲天虹广场商品房以及苏州相城商品房承购人向银行抵押借款提
供担保，承购人以其所购商品房作为抵押物，尚未结清的担保金额为人民币 602.60 万元，该房产目前的市场价格高于售
价，本公司认为与提供该等担保相关的风险较小。
说明 3：公司 2020 年第二次临时股东会审议通过了《关于公司为“招商创融-天虹（二期）资产支持专项计划”
（以下简称“二期专项计划”）提供增信措施并享有专项计划优先收购权的议案》，同意为“二期专项计划”提供流动
性支持和差额支付义务，担保总额最高为二期专项计划优先级资产证券的本金 13.52 亿元及其预期收益对应的数额。根
据实际发行利率及转售利率测算，二期专项计划存续期内预期收益 32,862.12 万元，担保总额为 168,062.12 万元，减去截
至本报告期末已完成分配的收益 28,949.10 万元，截至 2026 年 6 月 30 日，担保金额为人民币 139,113.02 万元。
除存在上述或有事项外，截至 2026 年 6 月 30 日，本公司无其他需要披露的重要或有事项。
十五、资产负债表日后事项
截至 2026 年 6 月 30 日，本公司不存在其他应披露的资产负债表日后事项。
十六、其他重要事项
（1）报告分部的确定依据与会计政策
本公司以内部组织结构、管理要求及内部报告制度并结合所在区域为依据，将经营业务划分为六个
区域经营分部，本公司的管理层定期评价这些分部的经营成果，以决定向其分配资源及评价其业绩。
分部报告信息根据各分部向管理层报告时采用的会计政策及计量标准披露，这些计量基础与编制财
务报表时的会计与计量基础保持一致。
分部间转移价格参照市场价格确定，与各分部共同使用的资产、相关的费用按照收入比例在不同的
分部之间分配。
（2）分部利润或亏损、资产及负债
单位：万元
华南区 华中区 华东区 东南区
月 30 日
营业收入 505,261.77 166,453.49 35,089.07 28,682.45
营业成本 376,271.62 116,572.03 18,030.49 17,644.00
资产总额 1,811,839.88 713,847.91 273,596.49 182,667.93
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华南区 华中区 华东区 东南区
月 30 日
负债总额 1,143,864.95 648,431.97 261,722.99 182,501.57
（续上表）
北京地区 成都地区 内部抵销 合计
月 30 日
营业收入 27,566.40 -187,593.09 575,460.09
营业成本 21,214.04 -181,725.74 368,006.44
资产总额 47,304.53 156.37 -648,195.65 2,381,217.46
负债总额 56,190.70 4,735.20 -316,371.72 1,981,075.66
十七、母公司财务报表主要项目注释
（1）按账龄披露
账 龄 2026 年 6 月 30 日 2025 年 12 月 31 日
小计 279,772,283.04 172,386,785.58
减：坏账准备 8,560,098.94 6,893,605.16
合计 271,212,184.10 165,493,180.42
（2）按坏账计提方法分类披露
类 别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项计提坏账准备的应收账款 1,033,861.54 0.37 1,033,861.54 100.00
按组合计提坏账准备的应收账款 278,738,421.50 99.63 7,526,237.40 2.70 271,212,184.10
其中：组合 1 销售客户应收款组合 243,366,528.35 86.99 2,705,679.77 1.11 240,660,848.58
组合 2 供应商应收款组合 35,371,893.15 12.64 4,820,557.63 13.63 30,551,335.52
合计 279,772,283.04 100.00 8,560,098.94 3.06 271,212,184.10
（续上表）
类 别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
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类 别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项计提坏账准备的应收账款 814,493.17 0.47 814,493.17 100.00
按组合计提坏账准备的应收账款 171,572,292.41 99.53 6,079,111.99 3.54 165,493,180.42
其中：组合 1 销售客户应收款组合 141,454,265.94 82.06 1,202,496.67 0.85 140,251,769.27
组合 2 供应商应收款组合 30,118,026.47 17.47 4,876,615.32 16.19 25,241,411.15
合计 172,386,785.58 100.00 6,893,605.16 4.00 165,493,180.42
坏账准备计提的具体说明：
①于 2026 年 6 月 30 日，按单项计提坏账准备的应收账款
名 称
账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
单项计提客户一 731,936.80 731,936.80 100.00 预计无法收回
其他单项计提客户 301,924.74 301,924.74 100.00 预计无法收回
合计 1,033,861.54 1,033,861.54 100.00
②于 2026 年 6 月 30 日，按组合 1 销售客户应收款组合计提坏账准备的应收账款
账 龄 计提比例 计提比例
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
（%） （%）
合计 243,366,528.35 2,705,679.77 1.11 141,454,265.94 1,202,496.67 0.85
③于 2026 年 6 月 30 日，按组合 2 供应商应收款组合计提坏账准备的应收账款
账 龄 计提比例 计提比例
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
（%） （%）
合计 35,371,893.15 4,820,557.63 13.63 30,118,026.47 4,876,615.32 16.19
按组合计提坏账准备的确认标准及说明见附注五之 11.应收账款。
（3）坏账准备的变动情况
类 别 2025 年 12 月 31 日 本期变动金额 2026 年 6 月 30 日
天虹数科商业股份有限公司 2026 年半年度报告全文
其他变
计提 收回或转回 转销或核销
动
单项计提坏账准备的
应收账款
按组合计提坏账准备
的应收账款
其中：组合 1 销售客
户应收款组合
组合 2 供应商应收款
组合
合计 6,893,605.16 1,666,493.78 8,560,098.94
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
截至 2026 年 6 月 30 日，公司应收账款前五大客户账面余额合计 129,042,259.21 元，占应收账款总
额的 46.12%；相关坏账准备金额为 12,904.23 元，该等款项均为合并报表范围内的关联方往来款。
（1）分类列示
项 目 2026 年 6 月 30 日 2025 年 12 月 31 日
应收利息
应收股利
其他应收款 1,938,340,523.05 1,879,675,373.72
合计 1,938,340,523.05 1,879,675,373.72
（2）其他应收款
①按账龄披露
账 龄 2026 年 6 月 30 日 2025 年 12 月 31 日
小计 1,940,414,109.67 1,881,826,779.40
减：坏账准备 2,073,586.62 2,151,405.68
合计 1,938,340,523.05 1,879,675,373.72
②按款项性质分类情况
款项性质 2026 年 6 月 30 日 2025 年 12 月 31 日
押金、保证金 12,716,064.94 9,699,129.40
备用金 1,181,176.45 1,331,723.85
其他单位往来 4,131,219.37 6,959,586.14
天虹数科商业股份有限公司 2026 年半年度报告全文
款项性质 2026 年 6 月 30 日 2025 年 12 月 31 日
合并范围内关联方往来 1,922,385,648.91 1,863,836,340.01
小计 1,940,414,109.67 1,881,826,779.40
减：坏账准备 2,073,586.62 2,151,405.68
合计 1,938,340,523.05 1,879,675,373.72
③按金融资产减值三阶段披露
项 目
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
第一阶段 1,938,653,230.08 312,707.03 1,938,340,523.05 1,880,065,899.81 390,526.09 1,879,675,373.72
第二阶段
第三阶段 1,760,879.59 1,760,879.59 1,760,879.59 1,760,879.59
合计 1,940,414,109.67 2,073,586.62 1,938,340,523.05 1,881,826,779.40 2,151,405.68 1,879,675,373.72
④按坏账计提方法分类披露
组合名称 账面余额 坏账准备
计提比例 账面价值
金额 比例（%） 金额
（%）
单项计提预期信用损失的其他应收款 1,760,879.59 0.09 1,760,879.59 100.00
按组合计提坏账准备的其他应收款 1,938,653,230.08 99.91 312,707.03 0.02 1,938,340,523.05
其中：组合 1 押金、保证金组合 12,716,064.94 0.66 6,358.04 0.05 12,709,706.90
组合 2 备用金组合 1,181,176.45 0.06 40,042.30 3.39 1,141,134.15
组合 3 其他单位往来组合 2,370,339.78 0.12 74,068.13 3.12 2,296,271.65
组合 4 合并范围内关联方组合 1,922,385,648.91 99.07 192,238.56 0.01 1,922,193,410.35
合计 1,940,414,109.67 100.00 2,073,586.62 0.11 1,938,340,523.05
（续上表）
组合名称 账面余额 坏账准备
计提比例 账面价值
金额 比例（%） 金额
（%）
单项计提预期信用损失的其他应收款 1,760,879.59 0.09 1,760,879.59 100.00
按组合计提坏账准备的其他应收款 1,880,065,899.81 99.91 390,526.09 0.02 1,879,675,373.72
其中：组合 1 押金、保证金组合 9,699,129.40 0.52 4,849.56 0.05 9,694,279.84
组合 2 备用金组合 1,331,723.85 0.07 40,371.72 3.03 1,291,352.13
组合 3 其他单位往来组合 5,198,706.55 0.28 158,921.18 3.06 5,039,785.37
组合 4 合并范围内关联方组合 1,863,836,340.01 99.04 186,383.63 0.01 1,863,649,956.38
合计 1,881,826,779.40 100.00 2,151,405.68 0.11 1,879,675,373.72
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⑤单项计提预期信用损失的其他应收款情况
单位名称
账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
单项计提客商一 1,494,713.40 1,494,713.40 100.00 预计无法收回
单项计提客商二 266,166.19 266,166.19 100.00 预计无法收回
合计 1,760,879.59 1,760,879.59 100.00
⑥按组合计提坏账准备的其他应收款情况
A、于 2026 年 6 月 30 日，按组合 2 备用金组合计提坏账准备的其他应收款
账 龄 计提比例 计提比例
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
(%) (%)
合计 1,181,176.45 40,042.30 3.39 1,331,723.85 40,371.72 3.03
B、于 2026 年 6 月 30 日，按组合 3 其他单位往来组合计提坏账准备的其他应收款
账 龄 计提比例
账面余额 坏账准备 计提比例(%) 账面余额 坏账准备
(%)
合计 2,370,339.78 74,068.13 3.12 5,198,706.55 158,921.18 3.06
C、于 2026 年 6 月 30 日，除账龄组合以外的其他组合计提坏账准备的其他应收款
组合名称 计提比例 计提比例
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
(%) (%)
组合 1 押金、保证金组合 12,716,064.94 6,358.04 0.05 9,699,129.40 4,849.56 0.05
组合 4 合并范围内关联方组合 1,922,385,648.91 192,238.56 0.01 1,863,836,340.01 186,383.63 0.01
合计 1,935,101,713.85 198,596.60 0.01 1,873,535,469.41 191,233.19 0.01
本期坏账准备计提金额的依据：
按组合计提坏账准备的确认标准及说明见附注五之 12.其他应收款。
⑦坏账准备的变动情况
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第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期信用 整个存续期预期信用损 整个存续期预期信用损 合计
损失 失(未发生信用减值) 失(已发生信用减值)
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提 -77,819.06 -77,819.06
本期转回
本期转销
本期核销
其他变动
⑧按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收款期
单位名称 款项的性质 账龄 末余额合计数的 坏账准备
额
比例(%)
第一名 合并范围内关联方往来 529,657,198.77 1 年以内 27.30 52,965.72
第二名 合并范围内关联方往来 489,201,462.62 1 年以内 25.21 48,920.15
第三名 合并范围内关联方往来 402,662,516.84 1 年以内 20.75 40,266.25
第四名 合并范围内关联方往来 271,936,855.02 1 年以内 14.01 27,193.69
第五名 合并范围内关联方往来 88,509,216.92 1 年以内 4.56 8,850.92
合计 1,781,967,250.17 91.83 178,196.73
（1）长期股权投资情况
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 3,621,068,765.44 187,580,000.00 3,433,488,765.44 3,621,068,765.44 187,580,000.00 3,433,488,765.44
（2）对子公司投资
被投资单位 本期减少 2026 年 6 月 30 日 日减值准备余
日 加 减值准备
额
东莞市天虹商场有限公司 415,302,000.00 415,302,000.00
江西省天鹰商业管理有限公司 302,000,000.00 302,000,000.00
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被投资单位 本期减少 2026 年 6 月 30 日 日减值准备余
日 加 减值准备
额
深圳市灵创智合科技有限公司 305,077,000.00 305,077,000.00
东莞市天虹工贸有限公司 166,583,000.00 166,583,000.00
苏州天虹商场有限公司 149,470,000.00 149,470,000.00
北京天虹商业管理有限公司 117,850,000.00 117,850,000.00
长沙市天虹百货有限公司 94,180,000.00 94,180,000.00
南昌市天虹商场有限公司 92,750,000.00 92,750,000.00
厦门市天虹商场有限公司 86,755,000.00 86,755,000.00
浙江天虹百货有限公司 150,460,000.00 150,460,000.00
惠州市天虹商场有限公司 84,236,810.54 84,236,810.54
成都市天虹百货有限公司 187,580,000.00 187,580,000.00
厦门君尚世纪投资有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00
深圳市君尚百货有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00
珠海市天虹商场有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00
深圳市新域零售服务有限公司 5,000,000.00 5,000,000.00
天虹香港供应链管理有限公司 1,646,200.00 1,646,200.00
北京时尚天虹百货有限公司 122,290,000.00 122,290,000.00
东莞市君尚百货有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00
福州市天虹百货有限公司 3,853,934.91 3,853,934.91
赣州市天虹百货实业有限公司 34,499,990.55 34,499,990.55
吉安市天虹商场有限公司 60,000,000.00 60,000,000.00
杭州天虹商场有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00
娄底市天虹百货有限公司 43,231,166.23 43,231,166.23
南昌市天虹商业管理有限公司 401,340,000.00 401,340,000.00
苏州工业园区海天资产管理有限公司 679,963,663.21 679,963,663.21
苏州市天虹商业管理有限公司 20,000,000.00 20,000,000.00
深圳市灵智数字科技有限公司 47,000,000.00 47,000,000.00
合计 3,621,068,765.44 3,433,488,765.44 187,580,000.00
（3）长期股权投资的减值测试情况
公司于 2024 年度已对子公司成都市天虹百货有限公司的长期股权投资计提减值准备 187,580,000.00
元。本期对长期股权投资进行减值测试，除上述子公司外，其余子公司未发现减值迹象，本期未计提长
期股权投资减值准备。
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本期发生额 上期发生额
项 目
收入 成本 收入 成本
主营业务 3,561,519,188.55 2,725,285,874.51 3,738,606,331.03 2,824,605,899.20
其他业务 72,229,055.58 12,489,282.22 72,197,365.38 13,436,183.10
合计 3,633,748,244.13 2,737,775,156.73 3,810,803,696.41 2,838,042,082.30
（1）合同产生的收入情况
①本年营业收入按照业态分类，具体情况如下：
业态类型 本期发生额 上期发生额
超市业态 2,879,288,233.62 2,961,494,520.29
购百业态 651,348,301.94 744,799,372.32
其他 103,111,708.57 104,509,803.80
合计 3,633,748,244.13 3,810,803,696.41
②本报告期根据租赁准则确认的收入为 638,602,294.95 元。
③本报告期根据收入准则确认的收入为 2,995,145,949.18 元，具体情况如下：
合同分类 本期发生额 上期发生额
一、商品类型
生鲜熟类 1,120,054,862.51 1,161,344,310.23
包装食品类 1,228,755,255.09 1,261,162,818.40
日用品类 520,893,035.57 515,548,036.30
百货零售类 33,196,977.99 60,071,280.30
其他 92,245,818.03 91,680,581.63
合计 2,995,145,949.18 3,089,807,026.86
二、按经营地区分类
华南区 2,989,415,179.88 3,064,431,749.79
华中区 5,730,769.30 25,375,277.07
合计 2,995,145,949.18 3,089,807,026.86
三、按商品转让的时间分类
在某一时点转让 2,839,717,040.28 2,917,871,250.30
在某一时段内转让 155,428,908.90 171,935,776.56
合计 2,995,145,949.18 3,089,807,026.86
（2）履约义务的说明
本公司履约义务类别：销售商品，转租使用权资产及其他服务。其中：销售商品有两项履约义务，
即本次交付商品及客户选择后续消费的单用途预付卡和奖励积分。联营模式下，联营商对待售商品具有
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控制权，承担存货的损失，故本公司是销售行为的代理人。
（3）分摊至剩余履约义务的说明
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为
时确认收入。
项 目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益
处置长期股权投资产生的投资收益 28,136.79
其他非流动金融资产持有期间取得的投资收益 283,342.79 553,029.19
合计 283,342.79 581,165.98
十八、补充资料
项 目 金额 说明
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的
-1,083,824.66
冲销部分
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密
切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、 11,254,294.67
对公司损益产生持续影响的政府补助除外
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,非
金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变
动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 163,221.24
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 17,944,652.46
非经常性损益总额 28,278,343.71
减：非经常性损益的所得税影响数 1,629,130.86
非经常性损益净额 26,649,212.85
减：归属于少数股东的非经常性损益净额 647,771.97
归属于公司普通股股东的非经常性损益净额 26,001,440.88
本公司将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益（2023 年修订）》
（证监会公告[2023]65 号）中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目及原因如下：
项 目 涉及金额 原因
非流动资产处置损益 62,464,752.02 因部分门店租赁合同变更导致的非流动资产处置损益
营业外支出 151,300.00 因退租闭店导致的违约金
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项 目 涉及金额 原因
营业外收入 6,952,484.81 本期根据项目调解情况冲回原确认的解约损失
加权平均净资产收益 每股收益
报告期利润
率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 2.80 0.0985 0.0985
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 2.15 0.0759 0.0759
天虹数科商业股份有限公司
法定代表人：肖章林
二〇二六年八月二十六日
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