甘肃陇神戎发药业股份有限公司 2026 年半年度报告全文
甘肃陇神戎发药业股份有限公司
甘肃陇神戎发药业股份有限公司 2026 年半年度报告全文
公司董事会及董事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、
完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并承担个别和连带的法
律责任。
公司负责人康永红、主管会计工作负责人肖荣及会计机构负责人(会计主
管人员)李建萍声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
所有董事均已出席了审议本次半年报的董事会会议。
本报告中涉及的未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承
诺，投资者及相关人士均应当对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、
预测与承诺之间的差异，敬请投资者注意投资风险。
公司在本报告“第三节 管理层讨论与分析”之“十、公司面临的风险和
应对措施”中，详细描述了公司经营中可能存在的风险及应对措施，敬请投
资者关注相关内容，并注意投资风险。
公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
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目 录
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以上备查文件的备置地点：公司证券事务部
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释义
释义项 指 释义内容
公司、本公司、陇神戎发 指 甘肃陇神戎发药业股份有限公司
中国证监会、证监会 指 中国证券监督管理委员会
甘肃证监局 指 中国证券监督管理委员会甘肃监管局
深交所 指 深圳证券交易所
控股股东、甘肃药业集团 指 甘肃药业投资集团有限公司
甘肃国投 指 甘肃省国有资产投资集团有限公司
实际控制人、省国资委 指 甘肃省人民政府国有资产监督管理委员会
兴陇资本 指 甘肃兴陇资本管理有限公司
GMP 指 药品生产质量管理规范
普安制药 指 甘肃普安制药股份有限公司
运营公司 指 甘肃药业集团运营有限公司
三元医药 指 甘肃药业集团三元医药有限公司
新丝路公司 指 甘肃新丝路产业投资有限公司
创新研究院 指 甘肃药业集团科技创新研究院有限公司
普迪安制药 指 甘肃普迪安制药有限公司
国方检测 指 甘肃药业集团国方检验检测有限公司
报告期 指 2026 年 1 月 1 日至 2026 年 6 月 30 日
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第二节 公司简介和主要财务指标
一、公司简介
股票简称 陇神戎发 股票代码 300534
变更前的股票简称（如有） 无
股票上市证券交易所 深圳证券交易所
公司的中文名称 甘肃陇神戎发药业股份有限公司
公司的中文简称（如有） 陇神戎发
公司的外文名称（如有） Gansu Longshenrongfa Pharmaceutical Industry CO.,LTD.
公司的外文名称缩写（如有） 无
公司的法定代表人 康永红
二、联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 元勤辉 段文新
联系地址 甘肃省兰州市榆中县定远镇国防路 10 号 甘肃省兰州市榆中县定远镇国防路 10 号
电话 0931-5347119 0931-5347119
传真 0931-5347119 0931-5347119
电子信箱 lsrfzq@163.com lsrfzq@163.com
三、其他情况
公司注册地址、公司办公地址及其邮政编码、公司网址、电子信箱等在报告期是否变化
□适用 ?不适用
公司注册地址、公司办公地址及其邮政编码、公司网址、电子信箱等在报告期无变化，具体可参见 2025 年年报。
信息披露及备置地点在报告期是否变化
□适用 ?不适用
公司披露半年度报告的证券交易所网站和媒体名称及网址，公司半年度报告备置地在报告期无变化，具体可参见 2025 年
年报。
注册情况在报告期是否变更情况
□适用 ?不适用
公司注册情况在报告期无变化，具体可参见 2025 年年报。
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四、主要会计数据和财务指标
公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据
?是 □否
追溯调整或重述原因
会计差错更正
上年同期 本报告期比上年同期增减
本报告期
调整前 调整后 调整后
营业收入（元） 332,402,756.41 496,228,437.58 481,463,835.82 -30.96%
归属于上市公司股东的
净利润（元）
归属于上市公司股东的
扣除非经常性损益的净 10,587,450.02 30,487,219.76 30,604,162.11 -65.41%
利润（元）
经营活动产生的现金流
-14,160,939.81 -62,446,746.10 -62,446,746.10 77.32%
量净额（元）
基本每股收益（元/股） 0.0452 0.0922 0.0762 -40.68%
稀释每股收益（元/股） 0.0452 0.0922 0.0762 -40.68%
加权平均净资产收益率 1.92% 4.08% 3.39% -1.47%
上年度末 本报告期末比上年度末增减
本报告期末
调整前 调整后 调整后
总资产（元） 1,315,441,023.81 1,394,499,653.57 1,394,499,653.57 -5.67%
归属于上市公司股东的
净资产（元）
会计政策变更的原因及会计差错更正的情况：
具体详见公司于 2026 年 4 月 30 日在巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）披露的《关于前期会计差错更正的
公告》《关于前期会计差错更正后的财务报表及相关附注》相关内容。
五、境内外会计准则下会计数据差异
□适用 ?不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
□适用 ?不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
六、非经常性损益项目及金额
?适用 □不适用
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单位：元
项目 金额 说明
非流动性资产处置损益（包括已计提
-64,912.66
资产减值准备的冲销部分）
计入当期损益的政府补助（与公司正
常经营业务密切相关、符合国家政策
规定、按照确定的标准享有、对公司
损益产生持续影响的政府补助除外）
除上述各项之外的其他营业外收入和
-416,124.94
支出
减：所得税影响额 606,249.86
少数股东权益影响额（税后） 309,851.82
合计 3,119,941.74
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□适用 ?不适用
公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益
项目的情况说明
□适用 ?不适用
公司不存在将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为
经常性损益的项目的情形。
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第三节 管理层讨论与分析
一、报告期内公司从事的主要业务
（一）公司所属行业发展情况
司主营业务属于中药细分行业。
纵深推进，医药行业总体保持平稳运行态势，产业发展动能加快由规模扩张向创新驱动、质量效益提升切换。据国家统
计局发布数据，2026 年 1-6 月全国规模以上医药制造业实现营业收入 11,717.8 亿元，同比基本持平；实现利润总额
加值同比增长 6.4%，其中生物制品领域实现两位数增长，成为拉动行业增长的核心引擎。
叠加人口老龄化进程加快、居民健康消费需求升级、基层中医药服务可及性提升等多重因素驱动，产业现代化、标准
化、规范化升级步伐显著加快。
与“中药饮片企业码”两个关键码段，填补了饮片流通环节中“产地属性、生产主体”的信息追溯空白，推动中药饮片
管理向规范化、精细化方向升级。
性文件，明确未来五年中药工业向高端化、智能化、绿色化转型的总体目标，围绕中药资源保障、科技创新、智能制
造、产业集群建设、质量提升、品牌培育六大方向部署重点任务，从药材源头到终端品牌进行全链条制度设计，明确了
产业升级的路径与标准，引导中药工业从传统制造向现代化产业体系升级。
确提出“推动中医药振兴发展，促进中西医结合”，从多维度布局中医药长远发展：健全中医药服务体系，提升基层中
医药服务能力，加强中医优势专科建设，发展中西医协同服务；促进中医药科技创新，实施中医药特色人才培养工程；
加强中药资源保护利用和道地药材生产基地建设，加强中药制剂、经典名方发掘转化，提高中药质量，做大做强中医药
产业；推进符合中医药特点的医保支付方式改革；弘扬中医药文化，推动中医药走向世界。
必须自行完成饮片炮制、颗粒生产全流程，不得委托生产，从生产端压实中药企业质量主体责任，进一步抬高行业准入
门槛，加速落后产能出清。
鼓励医疗机构中药院内制剂产业化转化、支持中药创新药、经典名方开发、推动产学研医协同，为推动“十五五”时期
成药支持力度，新增 48 种中成药、无中成药调出；探索创新药纳入遴选机制，鼓励中医优势病种中成药纳入基层医疗机
总体来看，2026 年上半年以来，随着国家“十五五”规划全面实施，医药卫生体制改革持续深化及创新驱动发展战
略深入推进，我国医药行业总体保持平稳发展态势，创新药、高端医疗器械、中药现代化等领域持续获得政策支持，行
业高质量发展基础不断夯实；DRG/DIP 医保支付方式改革持续深化，药品集中带量采购常态化、制度化实施，商业健康
保险支持创新药发展的相关政策稳步推进，推动医药产业由规模扩张向创新驱动和高质量发展加快转型。与此同时，药
品全生命周期监管体系不断完善，数字化追溯覆盖范围持续扩大，行业规范化、集中化趋势凸显，对中医药企业的进一
步高质量发展提出了新的挑战。
（二）公司从事的主要业务、主要产品及其用途
公司主要从事中成药、三类医疗器械、大健康产品的研发、生产、销售，涉足化药、中药材种植与收购加工、销售
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及医药商业流通、检测检验等方面业务。公司主要有滴丸剂、合剂、片剂、硬胶囊剂、膜剂 5 种剂型，共有产品品种 25
个，其中：国药准字号品种 24 个、保健食品品种 1 个（黄芪当归胶囊）；此外，报告期内公司新增三类医疗器械血液透
析干粉和血液透析浓缩液产品，覆盖 2 大类 16 个型号规格；现有全国独家产品 5 个，分别为元胡止痛滴丸、宣肺止嗽合
公司主要产品的功能及用途如下表所示：
医保 是否进 是否
OTC/处
类别 药品名称 产品图片 剂型 入基药 独家 功能主治
分类 方药
疏风宣肺，止咳化痰。
用于咳嗽属风邪犯肺
中药 宣肺止嗽合剂 合剂 乙类 OTC 否 是 证，症见咳嗽、咽痒、
鼻塞流涕、恶寒发热、
咯痰等。
理气，活血，止痛。用
中药 元胡止痛滴丸 滴丸剂 甲类 OTC 是 是 于行经腹痛、胃痛、胁
痛、头痛。
调节血脂。适用于高脂
中药 酸枣仁油滴丸 滴丸剂 非医保 处方药 否 是
血症的辅助治疗。
收敛抗菌药。用于治疗
化药 鞣酸小檗碱膜 膜剂 非医保 处方药 否 是
宫颈糜烂。
补肾温阳，益精养血。
适用于中老年用于肾阳
中药 七味温阳胶囊 胶囊剂 非医保 OTC 否 是 虚引起的腰膝酸软，畏
寒肢冷，头晕耳鸣，夜
尿频数等症。
镇咳，祛痰，平喘。用
中药 麻杏止咳胶囊 胶囊剂 非医保 OTC 否 否 于急、慢性支气管炎及
喘息等。
活血化瘀，理气止痛。
用于气滞血瘀所致的胸
中药 复方丹参片 片剂 甲类 处方药 是 否 痹，症见胸闷、心前区
刺痛；冠心病心绞痛见
上述症候者。
活血化瘀，温经通络。
用于淤血阻络所致的中
风，症见神情呆滞、言
中药 消栓通络片 片剂 乙类 处方药 否 否 语謇涩、手足发凉、肢
体疼痛；缺血性中风及
高脂血症见上述证候
者。
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舒筋活血，散瘀止痛。
用于跌打损伤、风湿瘀
中药 三七伤药片 片剂 甲类 处方药 否 否 阻、关节痹痛；急慢性
扭挫伤，神经痛见上述
证候者。
清热，祛湿，利胆。用
于肝胆湿热所致的胁
中药 消炎利胆片 片剂 甲类 处方药 是 否 痛、口苦；急性胆囊
炎、胆管炎见上述证候
者。
保健 对辐射危害有辅助保护
黄芪当归胶囊 胶囊剂 / / 否 否
食品 功能。
活血通脉。用于缺血性
心脑血管疾病，动脉硬
中药 通脉口服液 合剂 非医保 处方药 否 否
化，脑血栓，脑缺血，
冠心病，心绞痛。
活血、消瘀，行气止
痛。用于改善冠状动脉
中药 舒心宁片 片剂 非医保 处方药 否 否 血循环，兼治疗高血压
病，胆固醇过高及冠心
病，心绞痛。
清热解表，止咳化痰。
用于小儿外感风热，内
小儿清肺止咳
中药 片剂 非医保 处方药 否 否 闭肺火所致的身热咳
片
嗽、气促痰多、烦躁口
渴、大便干燥。
发汗解肌，清热透表。
用于外感风寒引起的发
中药 小儿清感灵片 片剂 非医保 处方药 否 否 热怕冷，肌表无汗，头
痛口渴，咽痛鼻塞，咳
嗽痰多，体倦。
用于念珠菌性外阴阴道
化药 克霉唑药膜 膜剂 非医保 OTC 否 否
病。
化药 诺氟沙星药膜 膜剂 非医保 处方药 否 否 用于细菌性阴道病。
用于急性肾衰竭、慢性
医疗 血液透析浓缩
/ / / 否 否 肾衰竭的血液透析治
器械 液（干粉）
疗。
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（三）公司的经营模式
报告期内，公司经营模式未发生重大变化。公司拥有独立完整的采购、生产和销售体系，根据自身情况、市场动
态，独立自主组织生产经营活动。
采购模式：公司药品生产采购的物料包括原材料、辅料和药用包装材料，均由公司根据生产计划及各类中药材的采
收季节特点自行采购。原材料为公司采购的主要物料，包括元胡、丹参、白芷、三七、甘草、紫菀、前胡、荆芥、陈
皮、薄荷、百部、桔梗、鱼腥草、罂粟壳等中药材。公司制定了严格的采购管理制度，建立了采购业务岗位责任制，对
物料的采购流程和质量控制有严格标准，包括供应商的评价及选择程序、采购岗位职责和设置、请购、询价、招标、合
同审批、运输、验收、付款等内控关键节点均有严格的管控措施。
生产模式：公司全部药品均为自行组织生产。生产部门根据销售部提供的销售计划，按“以销定产”的原则，在综
合现有设备生产能力、原辅料供应及相关的服务保障情况等因素而编制年、季、月度生产作业计划。物料管理部门根据
年度生产计划开展招标采购工作。月度生产计划由经理办公会会议确定，相关部门根据工作职责确保月度计划按期完
成。成品由质量管理部检验合格后，质量受权人审核放行。质量管理部在生产的中间过程中对生产过程进行监督，对所
有物料、半成品严格检验，在整个生产过程中严格执行 GMP 规范管理。
销售模式：公司药品主要通过参加省级药品集中采购中标后，通过医药商业流通企业的渠道销往基层医疗机构及医
院。在销售资源的使用上，公司主要采取经销商模式，市场营销、销售渠道、终端客户拓展等主要由经销商完成。公司
的销售队伍主要负责对经销商的货款回笼，流通渠道管控，零售终端的促销拉动、药品作用机理的学术培训、消费需求
的培养，品牌美誉度的培育和建设。公司以全资子公司运营公司作为专业化销售管理平台和销售中心，全面规范公司及
子公司产品销售及管理流程；大力开发空白、薄弱市场，强化省区经理职责，严格落实考核，完善市场化用人机制，促
进销售上量；全面推进 OTC 市场开拓工作，稳步提升产品市场覆盖率，实现销售工作新突破；不断丰富销售模式，紧抓
医药电商发展新机遇，持续开展线上销售；持续加强学术推广，加大品牌建设力度，扩大品牌宣传力和影响力，多渠道
扩大公司销售规模。
（四）公司所处市场地位
公司始终坚持“厚道甘肃、道地甘药”品牌塑造，传承创新陇药、守护大众健康。公司深耕中药制药主业，依托独
家产品矩阵与技术积淀，坚持创新驱动、全链升级核心战略，形成了独具特色的竞争优势，在中药止痛、止咳等领域具
有较强的竞争力，核心产品拥有较高的市场占有率和品牌影响力。
公司为国家高新技术企业、甘肃省首批战略性新兴产业骨干企业，通过了甘肃省“专精特新”中小企业、创新型企
业、省级绿色工厂、“ISO 四体系认证”等认定，搭建有甘肃省中药固体分散制剂技术创新中心、甘肃省企业技术中
心、甘肃省药物制剂技术及产业化工程研究中心等多个省级技术平台，先后获得中国专利优秀奖、国家重点新产品、甘
肃省企业质量信用等级 AA 级企业、甘肃省科技进步二等奖、甘肃省“五一劳动奖状”、甘肃省省长金融奖等 20 多项荣
誉和称号，“隴神”和“普安康”商标相继通过“甘肃省著名商标”“中国驰名商标”认定，荣获“甘肃省先进企业贡
献奖”、“甘肃省工人先锋号”表彰，荣登“2026 中国品牌价值评价权威榜单”。公司所属子公司普安制药、创新研究
院均为国家高新技术企业，三级子公司国方检测入选“科技型中小企业”名录。经过多年的发展，公司已形成以中成药
制药为主，集三类医疗器械生产、中药材种植加工、医药流通、研发创新、大健康、检验检测等为一体的产业发展格
局。
公司主打产品元胡止痛滴丸、宣肺止嗽合剂均为全国独家品种，以其确切的疗效在专业疾病治疗领域具有较高的市
场认可度和品牌知名度。2025 年第 90 届全国药品交易会同期论坛上，宣肺止嗽合剂入选“2024 中国创新药销售企业排
行榜（中药）TOP20”第 7 位；米内网 2025 年相关数据榜单中，宣肺止嗽合剂入选“2024 年中国公立医疗机构终端止咳
祛痰平喘中成药 TOP20 品牌”第 6 位、“2024 年中国零售药店终端止咳祛痰平喘中成药 TOP20 品牌”第 14 位、“2024
年中国网上药店中成药溶液剂产品 TOP20”第 16 位、“2025H1 中国公立医疗机构终端止咳祛痰平喘中成药 TOP20 品牌”
第 6 位，“2025H1 中国零售药店终端止咳祛痰平喘中成药 TOP20 品牌”第 10 位、“2025Q1-Q3 中国公立医疗机构终端止
咳祛痰平喘中成药品牌 TOP20”第 6 位。元胡止痛滴丸入选“中国公立医疗机构终端中成药丸剂销售额 TOP20 品牌”第
大终端六大市场中成药胃药（胃炎、溃疡）TOP10 集团（二级）”第 9 位。
（五）主要业绩驱动因素
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报告期内，面对医药行业政策深化、竞争加剧与宏观环境复杂的多重挑战，在董事会的统筹领导下，公司锚定年度
生产经营核心目标，稳步推进各项经营部署，取得阶段性工作成效，公司整体延续了健康稳定的发展态势。报告期内，
公司实现营业收入 33,240.28 万元，较上年同期追溯调整后下降 30.96%；归属于上市公司股东的净利润 1,370.74 万
元，较上年同期追溯调整后下降 40.67%。报告期内，公司主要经营情况如下：
政策调整与市场竞争格局演变，持续完善立体化营销网络、优化全渠道布局结构，着力夯实品牌建设、专业化学术推
广、终端精细化运营三大核心能力。紧盯优势区域，持续织密营销网点，加快推进主打产品宣肺止嗽合剂、元胡止痛滴
丸市场拓展，上半年新增两个产品代理商 7 家；对各省零售药店及产品覆盖情况进行系统摸排，为后续 OTC 市场拓展提
供数据支撑；加强与德生堂、惠仁堂等连锁药店协作，推进产品宣传推广与终端铺货，推动大型连锁直供模式落地；完
成大健康产品线上直播销售平台间搭建并启动，助力数字化营销及线上销售提升；持续加强省内主要景区、交通枢纽广
告投放，多措并举提升产品品牌影响力；利用自身业务优势拓展中药材和中药饮片销售，稳步推进中药材出口业务。
项目取得《医疗器械生产许可证》，全面完成产品上市前各项筹备工作，项目投产后将为公司开拓新的业务增长点；屋
顶分布式光伏项目顺利完成并网调试并正式投入运营，日均发电量约 2,000 度，年发电量约 65 万度，预计每年减少碳排
放约 450 吨，实现经济效益与生态效益协同共赢；深入开展 GAP 基地建设，推动中药材种植向绿色化、标准化、规范化
方向发展，完成甘草 GAP 基地建设、黄芪 GAP 基地建设，启动元胡 GAP 基地建设，持续提升道地药材品质，从源头筑牢
产品质量安全防线。
稳步推进。中药滴丸制剂关键技术研究项目完成省级评审及备案，元胡止痛滴丸二次开发顺利推进并进入结题阶段，同
时稳步开展宣肺止嗽合剂物质基础研究、药理试验及香港注册相关筹备工作；扎实推进经典名方研发工作，顺利完成当
归六黄汤多项前期研发工序；院内制剂研发落地见效，利胆颗粒完成工艺研发与中试量产，稳步推进质量标准制定工
作；保健产品及终端产品转化提速，改良型 7°啡得乐植物饮料、肉苁蓉系列保健产品有序完成试生产、中试及检测等
关键环节；积极盘活存量药品文号资源，针对多款存量药品开展工艺优化及药学变更申报筹备工作；控股子公司研究院
公司顺利通过农产品质量安全检测机构考核（CATL）认证并取得合格证书，实现 CNAS、CMA、CATL 三项行业资质体系全
面运行。
质量防线，为生产经营有序高效运行提供坚实保障。安全管理方面，持续完善安全管理体系，分级签订安全生产责任
书，层层压实各级安全责任，定期开展安全生产巡查，实现安全风险动态管控；质量管理方面，统筹药品、医疗器械、
保健食品三类体系迭代升级，优化体系文件，强化 GMP 现场管控，常态化开展现场巡查，排查各类质量缺陷并闭环整改
完毕，严控供应链准入，严把成品出厂关口，确保成品检验全部达标合格；工艺技术方面，持续深化工艺技术研究与优
化升级，有效提升产品合格率与生产效能，为企业高质量发展提供有力支撑。
健运行。持续优化业务流程，完善内部控制与公司治理体系；健全全领域、全流程监督检查与法律风险防范机制，聚焦
重点风险领域推动风险管理关口前移、下沉一线，严格落实合同分级全流程审核机制，强化重大合同、关键制度合规专
项审查，从源头防范经营与法律风险；常态化开展子公司合规检查，压实下属经营主体管理责任；深入推进降本增效专
项工作，践行精细化成本管控理念，严控各项运营能耗及支出；深耕生产工艺优化升级，深挖生产环节节能降耗潜力，
持续提升生产运营能效，全方位为公司高质量可持续发展筑牢内部管理支撑。
论学习教育，持续提升班子政治能力和理论水平；充分发挥党委“把方向、管大局、保落实”核心作用，严格执行党委
前置决策程序，健全闭环责任体系，保障企业重大决策科学合规；纵深推进全面从严治党，严守纪律规矩，常态化开展
廉洁教育与警示教育，筑牢全员廉洁防线；深化党建与生产经营深度融合，依托党员示范阵地、攻坚队伍助力技术攻关
与生产攻坚，推进党务工作数字化建设；坚持党建带群团建设，聚焦员工需求办实事、暖民心，丰富职工文体生活，凝
聚企业发展合力。
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 4 号——创业板行业信息披露》中的“药品、生物制品业务”的
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披露要求
本报告期及去年同期销售额占公司同期主营业务收入 10%以上的药品情况：
是否属于中
药品名称 功能主治 发明专利起止期限 注册分类
药保护品种
发明名称：一种元胡止痛滴丸制剂及其制备工艺
理气，活血，止痛；用于
起止期限：2010 年 7 月 20 日至 2030 年 7 月 19 日
元胡止痛滴丸 行经腹痛，胃痛，胁痛， 中药 8 类 否
发明名称：一种元胡止痛滴丸及其制备方法
头痛。
起止期限：2020 年 8 月 7 日至 2040 年 8 月 6 日
疏风宣肺，止咳化痰。用 发明名称：一种中药止嗽制剂
于咳嗽属风邪犯肺证，症 起止期限：2013 年 5 月 14 日至 2033 年 5 月 13 日
宣肺止嗽合剂 中药 6 类 是
见 咳 嗽 、 咽 痒 、 鼻 塞 流 发明名称：一种中药止嗽制剂生产工艺
涕、恶寒发热咳痰等。 起止期限：2013 年 5 月 14 日至 2033 年 5 月 13 日
二、核心竞争力分析
公司多年来专注于中成药在疾病治疗和预防领域的研发、生产和销售，现有元胡止痛滴丸、宣肺止嗽合剂、鞣酸小
檗碱膜、七味温阳胶囊和酸枣油仁滴丸 5 个独家品种，其中元胡止痛滴丸、复方丹参片和消炎利胆片连续列入 2009 版、
中药全科用药，对于治疗行经腹痛、胃痛、胁痛和头痛疗效显著，临床应用广泛，适合于治疗中度及慢性疼痛；既可单
独作为止痛类药品使用，也可作为辅助类药品综合组方用药，主要销售于医院终端，入选国家中药大品种、陇药大品种。
元胡止痛滴丸二次开发研究项目目前已经形成系统性学术论文、发明专利并出版《元胡止痛滴丸二次开发》和《中药大
品种质量标准提升研究》2 本专著，被《临床路径治疗药物释义》在神经内科分册、消化病分册正式收载，元胡止痛滴
丸二次开发项目论文成功入选“第四届中国科协优秀科技论文”、发明专利获首届甘肃省专利奖一等奖、中国专利奖优
秀奖；元胡止痛滴丸入选 2017、2018 年度中药大品种科技竞争力排行榜，已构建了一定的品牌知名度及技术保护壁垒。
普安制药是一家依托全国独有特药资源优势，集药品研发、生产、销售为一体的高新技术企业，主要生产宣肺止嗽
合剂、克霉唑药膜、原料药盐酸纳洛酮等产品。主打产品宣肺止嗽合剂为国家级六类新药、中药二类保护品种、全国独
家产品、国家医保品种，具有疏风宣肺，止咳化痰功效，产品止咳效果显著、起效快、疗程短，用于咳嗽属风邪犯肺证，
症见咳嗽、咽痒、鼻塞流涕、恶寒发热、咯痰等；先后获得甘肃省科技进步三等奖、甘肃省药学会发展奖三等奖、甘肃
省新产品新技术奖等奖项；2024 年 8 月，宣肺止嗽合剂中药保护期成功延长至 2030 年 7 月 20 日。
公司为高新技术企业、“专精特新”中小企业，搭建有甘肃省中药固体分散制剂技术创新中心、甘肃省企业技术中
心、甘肃省药物制剂技术及产业化工程研究中心等多个省级技术平台，专门研究开发以滴丸剂、凝胶剂、胶囊剂、片剂
等剂型为主导的新药品种；公司在现代中成药生产领域，尤其在中药滴丸制剂生产领域，拥有研究基质配比、滴距、滴
速、料温、制冷温度等核心工艺参数。在滴丸制剂成型工艺、滴丸脱油、晾丸工艺、滴丸设备的技术改进等领域填补了
国内多项技术空白，并获得专利授权；公司与天津药物研究院、兰州大学、甘肃中医药大学、兰州理工大学、甘肃省药
品检验研究院、兰州大学第一医院、甘肃省中医研究院、兰州大学白银科技产业研究院等多家科研机构、高等院校建立
了广泛深入的技术合作。
普安制药拥有“甘肃省企业技术中心”“武威市技术转移中心”“武威市止嗽中药技术创新中心”“武威市企业技
术中心”“武威市麻精药品重点实验室”五个研发平台，通过甘肃省“专精特新”中小企业、创新型企业、绿色工厂、
数字化车间等认定。主要产品宣肺止嗽合剂采用“水提醇沉”的生产工艺，该工艺成熟稳定。其子公司普迪安制药致力
于研究口溶膜系列产品，食用薄荷膜（薄荷爽口片）已取得食品生产许可证并正式上市。
甘肃是全国中药材资源大省并有丰富的中医药文化，现有中药资源 2500 余种，人工种植（养殖）中药材约 300 余种，
大宗道地药材 30 余种，盛产当归、党参、黄（红）芪、大黄、甘草等大宗品种；2017 年《甘肃省建设国家中医药产业
发展综合试验区总体方案》获得国务院批复，之后《关于支持陇药产业发展政策措施的通知》《甘肃省推进绿色生态产
业发展规划》《甘肃省中医中药产业发展专项行动计划》《关于支持陇药大品牌推动龙头企业发展政策措施》《甘肃省
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国民经济和社会发展第十四个五年规划和二〇三五年远景目标纲要》《甘肃省中医药条例》《关于促进中医药传承创新
发展的若干措施》《关于提升中药质量促进中医药产业高质量发展的意见》等一系列政策措施及相关规划的发布出台，
全面支持将中医药打造成支撑甘肃绿色发展崛起的十大生态产业，实现甘肃省由中医药资源大省向中医药强省的跨越发
展。
公司控股股东甘肃药业集团是一家以医药健康产业为主业的省属国有医药企业集团，其功能定位为：陇药领域专业
化产业公司、国家中医药产业发展综合试验区任务承载平台、陇药和中医药文化“走出去”的牵引平台，也是甘肃省中
医药产业链、医药大健康产业链链主企业。公司作为甘肃省国资委控制的企业，可依托甘肃药业集团股东背景，优先参
与陇药资源的整合，通过收购兼并等市场化手段加强对省内外优质医药企业和上下游药品物流及营销资源的并购整合，
不断丰富公司产品结构，打造特色中成药产品梯队，提高产品市场竞争力，把公司培育成为具有较强竞争力的综合性医
药企业。
近年来公司积极把握中医药“一带一路”对外合作交流的政策机遇，通过全资子公司新丝路公司开展海外中医药推
广、文化交流、中药产品境外注册、中医药产品出口销售等工作。新丝路公司积极开拓东亚、中亚、东南亚、欧洲等地
区的中医药市场，先后在俄罗斯、吉尔吉斯斯坦、新加坡、泰国完成部分产品注册备案工作，并实现相关产品的出口销
售。同时，新丝路公司积极推进甘肃省道地药材“走出去”，积极开发韩国、印尼等国家地区的中药材出口业务，积累
了一定的医药出口贸易经验。
公司拥有一支稳定、具有强大执行力和市场开拓能力以及现代管理意识的专业化管理团队。现有管理团队中，公司
董事长康永红、总经理宋月红均拥有近三十年医药企业从业经历，在公司运营管理方面有长期且丰富的经验和技能；团
队中其他成员均具有多年的医药或上市公司经营管理经验，在市场开拓、产品研发、质量控制、财务管理、公司治理等
方面具有丰富的经验，同时结合控股股东平台，可进一步强化人才引进与培养，为持续发展提供人力支撑。
三、主营业务分析
概述
参见“一、报告期内公司从事的主要业务”相关内容。
主要财务数据同比变动情况
单位：元
本报告期 上年同期 同比增减 变动原因
主要是报告期药品销量
营业收入 332,402,756.41 481,463,835.82 -30.96%
较上年同期减少所致。
营业成本 117,822,522.58 152,790,412.64 -22.89%
主要是报告期费用较上
销售费用 138,329,267.39 223,785,790.80 -38.19%
年同期减少所致。
管理费用 24,506,443.83 25,589,528.46 -4.23%
主要是报告期部分贷款
财务费用 -269,642.16 -1,025,219.38 73.70% 已归还，利息支出及利
息收入减少所致。
主要是报告期计缴企业
所得税费用 14,092,900.79 7,838,227.96 79.80%
所得税增加所致。
研发投入 10,963,684.24 13,835,836.62 -20.76%
主要是报告期销售回款
及购买商品、支付的税
经营活动产生的现金
-14,160,939.81 -62,446,746.10 77.32% 费、支付其他经营活动
流量净额
有关支出等较上年同期
减少所致。
投资活动产生的现金 -18,545,513.27 -32,204,091.76 42.41% 主要是报告期购建固定
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流量净额 资产、无形资产等支付
现金较上年同期减少所
致。
主要是报告期支付股权
筹资活动产生的现金 投资款，上年同期取得
-39,403,212.51 -220,436.62 -17,775.08%
流量净额 贷款及补偿款增加所
致。
现金及现金等价物净
-72,109,665.59 -94,871,274.48 23.99%
增加额
公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动
□适用 ?不适用
公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。
占比 10%以上的产品或服务情况
?适用 □不适用
单位：元
营业收入比上 营业成本比上 毛利率比上年
营业收入 营业成本 毛利率
年同期增减 年同期增减 同期增减
分产品或服务
合剂类等 226,275,993.12 70,110,972.24 69.02% -17.03% -17.13% 0.04%
滴丸、片剂类等 71,515,652.73 21,110,699.93 70.48% -25.65% -21.49% -1.56%
四、非主营业务分析
?适用 □不适用
单位：元
金额 占利润总额比例 形成原因说明 是否具有可持续性
投资收益 500,000.00 1.31% 甘肃华龙证券股份有限公司分红款 不具有可持续性
公允价值变动损益 不具有可持续性
资产减值 -424,736.12 -1.12% 成本价大于可变现净值 不具有可持续性
营业外收入 11,347.98 0.03% 赔偿金、违约金等 不具有可持续性
营业外支出 427,472.92 1.12% 对外捐赠、滞纳金等 不具有可持续性
五、资产及负债状况分析
单位：元
本报告期末 上年末 重大变动
比重增减
金额 占总资产比例 金额 占总资产比例 说明
货币资金 169,223,731.27 12.86% 241,333,396.86 17.31% -4.45%
应收账款 241,981,430.82 18.40% 253,461,426.66 18.18% 0.22%
存货 118,353,465.70 9.00% 115,988,693.65 8.32% 0.68%
投资性房地产 52,041,786.29 3.96% 52,875,965.45 3.79% 0.17%
固定资产 505,868,465.83 38.46% 522,283,802.22 37.45% 1.01%
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在建工程 10,411,398.26 0.79% 5,636,503.42 0.40% 0.39%
使用权资产 3,221,891.94 0.24% 3,721,680.25 0.27% -0.03%
合同负债 4,703,729.03 0.36% 15,620,758.46 1.12% -0.76%
长期借款 103,348,844.50 7.86% 103,348,844.50 7.41% 0.45%
租赁负债 2,428,359.67 0.18% 2,382,772.64 0.17% 0.01%
□适用 ?不适用
?适用 □不适用
单位：元
计入权益
本期公允
的累计公 本期计提 本期购买 本期出售
项目 期初数 价值变动 其他变动 期末数
允价值变 的减值 金额 金额
损益
动
金融资产
益工具投
资
流动金融
.73 .73
资产
金融资产 52,750,97 52,750,97
小计 1.73 1.73
上述合计
金融负债 0.00 0.00
其他变动的内容：无
报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化
□是 ?否
截至报告期末，货币资金 293,836.99 元为业务保证金，资金使用受到限制。
六、投资状况分析
?适用 □不适用
报告期投资额（元） 上年同期投资额（元） 变动幅度
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□适用 ?不适用
?适用 □不适用
单位：元
未达
截至 截止
到计
是否 报告 报告
投资 本报 划进 披露 披露
为固 期末 期末
项目 投资 项目 告期 资金 项目 预计 度和 日期 索引
定资 累计 累计
名称 方式 涉及 投入 来源 进度 收益 预计 （如 （如
产投 实际 实现
行业 金额 收益 有） 有）
资 投入 的收
的原
金额 益
因
在巨
潮资
甘肃
讯网
普安
披露
制药
的
股份
《关
有限
于控
公司
股子
年产
公司
取得
万盒
(3 亿 211,4
医药 100.0 年 08 后的<
支)宣 自建 是 0.00 45,71 自筹 0.00 0.00 无
制造 0% 月 07 药品
肺止 2.56
日 生产
嗽合
许可
剂等
证>以
液体
及通
制剂
过药
生产
品 GMP
线升
符合
级改
性检
造项
查的
目
公
告》
普安
制药
收购 2
项专 医药 100.0 不适 不适
收购 否 ,000. 0,000 自筹 0.00 0.00 无
利所 制造 0% 用 用
有权
资产
项目
合计 -- -- -- ,000. 45,71 -- -- 0.00 0.00 -- -- --
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?适用 □不适用
单位：元
计入权益
本期公允
初始投资 的累计公 报告期内 报告期内 累计投资
资产类别 价值变动 其他变动 期末金额 资金来源
成本 允价值变 购入金额 售出金额 收益
损益
动
其他 0.00 0.00 0.00 0.00 自有资金
其他 0.00 0.00 0.00 0.00 自有资金
合计 0.00 0.00 0.00 0.00 --
□适用 ?不适用
公司报告期无募集资金使用情况。
（1） 委托理财情况
□适用 ?不适用
公司报告期不存在委托理财。
（2） 衍生品投资情况
□适用 ?不适用
公司报告期不存在衍生品投资。
七、重大资产和股权出售
□适用 ?不适用
公司报告期未出售重大资产。
□适用 ?不适用
八、主要控股参股公司分析
?适用 □不适用
主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况
单位：元
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公司名称 公司类型 主要业务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润
药品生
产；食品
生产；药
甘肃普安 品进出
制药股份 子公司 口；药品
有限公司 零售；药
品批发；
药品委托
生产等。
中药材、
中药饮
片、中成
药、化学
药制剂、
抗生素制
剂、生物
甘肃药业
制品（不
集团三元 10,000,00 121,755,8 36,788,74 28,187,29 2,251,007 1,349,647
子公司 含疫苗）
医药有限 0.00 44.81 3.91 3.39 .75 .63
医疗器
公司
械、消杀
用品（不
含危险化
学品）、
实验室设
备的销售
等。
药品批
发；第三
类医疗器
械经营；
食品销
售；中草
药收购；
地产中草
甘肃药业 药（不含
集团运营 子公司 中药饮
有限公司 片）购
销；中草
药种植；
第一类医
疗器械销
售；第二
类医疗器
械销售
等。
第一类医
疗器械销
售；第二
类医疗器
甘肃新丝
械销售； - -
路产业投 40,000,00 44,177,45 26,556,67 11,356,05
子公司 货物进出 305,036.9 417,177.0
资有限公 0.00 9.84 8.49 8.55
口；消毒 8 2
司
剂销售
（不含危
险化学
品）；食
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品进出
口；技术
进出口
等。
药品批
发；药品
进出口；
食品销
甘肃药业 售；药品
集团科技 零售；食 - -
创新研究 子公司 品互联网 1,777,426 1,626,999
院有限公 销售；第 .05 .39
司 三类医疗
器械经
营；危险
化学品经
营等。
报告期内取得和处置子公司的情况
□适用 ?不适用
主要控股参股公司情况说明：
无
九、公司控制的结构化主体情况
□适用 ?不适用
十、公司面临的风险和应对措施
域综合整治等政策影响，医药行业竞争日趋激烈，对公司药品的市场销售及价格、盈利能力、合规管理带来一定影响和
风险。公司密切关注和研究分析行业政策趋势，积极采取应对措施，坚持合规经营，积极推进专业化营销平台构建，通
过营销渠道整合、队伍建设、等级医院开发、OTC 市场开拓和营销模式创新等手段，加强专业化学术支撑，坚持大品种
大品牌培育，以二次开发、真实世界研究、循证医学研究、产品力提升等措施，全面提升公司产品品牌度和市场占有率，
确保企业健康可持续发展。
公司主打产品元胡止痛滴丸保护期于 2017 年 6 月 17 日到期，目前仍为公司独家生产。公司已经获得元胡止痛滴丸
生产相关的制剂及其制备工艺的发明专利和可消毒的滴丸剂制冷系统的实用新型专利，并对相关的工艺及参数采取了保
密措施，同时对元胡止痛滴丸进行了作用机理、临床价值提炼、质量标准提升等方面的二次开发研究，2017 年元胡止痛
滴丸二次开发专著已出版发行，2018 年元胡止痛滴丸被《临床路径治疗药物释义》在神经内科分册、消化病分册正式收
载，并入选中药大品种科技竞争力排行榜上榜品种。公司通过元胡止痛滴丸深度研究已形成多项二次开发成果并形成系
列专利，全面提升了该产品的科技含量和技术壁垒，防范中药保护品种到期后市场竞争加剧的风险。
公司主打产品宣肺止嗽合剂为控股子公司普安制药独家品种、中药保护品种，公司正在积极推进宣肺止嗽合剂真实
世界安全性再评价及 RCT 临床试验研究、大品种培育循证证据搭建、宣肺止嗽合剂治疗新型冠状病毒肺炎咳嗽的实效性
研究等系列研究，持续构建独家品种技术壁垒，尽可能降低产品市场竞争风险。
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医药产品研发投入大、周期长，但存在审批风险和获批产品市场发生重大变化的风险。研发方向及立项产品的选择
对公司至关重要，为确保公司能够持续推出具有市场竞争力的产品，巩固核心竞争力、保持持续盈利能力，除了继续加
大自主研发的力度和投入，公司也将通过合作开发、技术转让、成果引进等多种方式进一步丰富公司产品品种、优化产
品结构。
近年来，中药材价格受自然环境、市场需求等多种因素的综合影响，价格波动较大，如若中药材价格持续大幅上涨，
将推动企业生产成本增加，包括产能释放及水、电、气、折旧等运营费用均会影响公司运营成本。公司将积极推进重点
药材 GAP 基地建设，提升药材品质管控和供应保障能力，加强对中药原材料市场的调研和分析，科学安排原材料库存及
采购周期，有效降低原材料采购成本；通过全面加强精细化管理，优化企业管理、加强市场开拓，持续扩大销售规模，
拓展市场份额，促进产能释放，降低运营成本，不断提升企业业绩水平。
格造成一定影响，但同时也会在销量提升上带来积极影响。公司会持续关注相关政策和招标信息，积极配合国家集采政
策的实施并做好相应产品销售政策调整，全面加强专业化销售队伍建设、加大 OTC 渠道和电商渠道开发等措施提升市场
销量。
十一、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表
?适用 □不适用
谈论的主要内
调研的基本情
接待时间 接待地点 接待方式 接待对象类型 接待对象 容及提供的资
况索引
料
详见在巨潮资
参与公司 2025 交流公司经营 讯网披露的
公司会议室 其他
者 料。 （编号：
十二、市值管理制度和估值提升计划的制定落实情况
公司是否制定了市值管理制度。
?是 □否
公司是否披露了估值提升计划。
□是 ?否
为加强公司市值管理工作，规范公司市值管理行为，切实保护公司投资者特别是中小投资者的合法权益，提升公
司投资价值，实现可持续发展，根据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》《国务院关于加强监管防
范风险推动资本市场高质量发展的若干意见》《上市公司监管指引第 10 号——市值管理》《深圳证券交易所创业板股
票上市规则》等法律法规以及《公司章程》的有关规定，公司制定了《甘肃陇神戎发药业股份有限公司市值管理制度》，
并经 2025 年 1 月 22 日召开的公司第五届董事会第十四次会议审议通过。
十三、“质量回报双提升”行动方案贯彻落实情况
公司是否披露了“质量回报双提升”行动方案公告。
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□是 ?否
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第四节 公司治理、环境和社会
一、公司董事、高级管理人员变动情况
□适用 ?不适用
公司董事和高级管理人员在报告期没有发生变动，具体可参见 2025 年年报。
二、本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况
□适用 ?不适用
公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
三、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况
□适用 ?不适用
公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。
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四、环境信息披露情况
上市公司及其主要子公司是否纳入环境信息依法披露企业名单
□是 ?否
五、社会责任情况
报告期内，公司坚守稳健经营、合规发展主线，严格对标上市公司 ESG 治理标准，全面履行公司社会责任。公司积
极响应国家可持续发展战略，将环境保护、资源节约嵌入经营管理，践行绿色低碳发展。持续健全法人治理结构与内控
规范，严格履行信息披露义务，切实保障投资者、债权人合法权益。坚持以人为本，完善员工权益保障体系，维护员工
切身利益；秉持诚信经营原则，守护客户核心价值，构建和谐共赢的合作格局。公司积极投身公益事业，深度参与帮扶
救助、乡村振兴等活动，统筹推进经济效益、环境效益与社会效益协同发展，实现公司与利益相关方、社会、环境的和
谐共生及可持续共进。
（一）股东和债权人权益保护
公司严格遵循《公司法》《证券法》《上市公司信息披露管理办法》《深圳证券交易所创业板股票上市规则》等法
律法规以及《公司章程》的相关规定，不断完善法人治理结构和内部控制管理体系，明确决策、执行与监督的职责权限，
结合自身实际情况，建立了覆盖生产经营各个环节的《内控制度手册》并持续完善，形成了科学有效的职责分工与制衡
机制。
公司股东会、董事会及其下设专门委员会、经理层均严格按照各自职责行使决策权、执行权和监督权。2026 年上半
年，公司召开 1 次股东会、4 次董事会和 5 次董事会专门委员会会议，完成 23 项议案的审议工作。公司股东会均采用了
现场投票和网络投票相结合的方式，便于股东积极参与，确保股东的知情权、参与权和决策权，保护股东尤其是中小股
东的权益。
报告期内，公司严格依照《公司法》《证券法》《上市公司信息披露管理办法》《深圳证券交易所创业板股票上市
规则》等法律法规及公司《信息披露管理制度》的规定，规范履行信息披露决策程序，从严把控信息披露质量，确保信
息披露真实、准确、完整、及时、公平。2026 年上半年，公司按规定披露定期报告及临时公告共 50 份，使投资者及时、
全面了解公司经营状况。公司始终保持良好的信息披露合规记录，坚持价值投资导向，客观、真实、准确地传递公司经
营发展状况，不炒作概念、不追逐市场热点，信息披露内容言简意赅、通俗易懂。公司信息披露工作自 2016 年上市以来，
持续获得深交所信息披露考核 B 级或 A 级评价。
公司严格按照《上市公司投资者关系管理工作指引》以及公司《投资者关系管理制度》要求，合法合规进行投资者
关系管理，让所有投资者都能够公平、公正、及时、准确的获得公司真实、准确、完整的信息。公司建立了与投资者沟
通的有效渠道，设置了投资者专线电话、电子邮箱接受投资者咨询，常态化召开业绩说明会、现场调研，公司网站设有
投资者关系专栏，同时安排专门人员负责深交所“互动易”平台上投资者提问的收集和回复，及时接听并回复投资者热
线，加强公司与投资者的沟通交流，增进投资者对公司及行业的了解。
公司在持续稳健经营、实现自身高质量发展的过程中，始终坚持为股东创造长期价值，高度重视投资者回报，致力
于与广大投资者共享企业成长成果。公司严格遵循中国证券监督管理委员会《上市公司监管指引第 3 号——上市公司现
金分红》及《公司章程》等相关规定，结合经营状况、发展战略及中长期资金需求，在充分兼顾中小股东利益的前提下，
持续优化利润分配决策机制与监督流程，制定科学合理的利润分配方案，进一步规范分红决策行为，不断提升现金分红
的透明度与稳定性，切实维护全体股东尤其是公众投资者的合法权益，积极回馈投资者。
公司最近 3 年现金分红情况如下表：
分红年度合并报表中归属于上市 占合并报表中归属于上市公司
分红年度 现金分红金额（元）
公司股东的净利润（元） 股东的净利润的比率（%）
甘肃陇神戎发药业股份有限公司 2026 年半年度报告全文
为保障公司财务稳健运行及资产资金安全，公司已建立健全《财务管理制度》《内部审计制度》等一系列内部控制
与管理制度。公司在致力于实现股东价值最大化的同时，高度重视并切实维护债权人合法权益，持续保持与债权人的良
好合作关系。公司坚持诚信经营、合规运作，与各类供应商、金融机构等建立了长期稳定、互信共赢的合作关系，是对
方认可的重点合作客户。
在重大经营决策过程中，公司均充分兼顾债权人利益，严格遵循商业惯例，认真履行合同约定的各项义务。公司一
贯执行持续、稳健的财务政策，坚守财务安全底线，统筹维护股东与债权人的长远合法权益，努力实现股东利益与债权
人利益协同共赢。
（二）职工权益保护
人才是企业核心竞争力，公司始终将员工福祉与成长作为发展基石，坚持“德才兼备、以德为先”原则，强化人才
梯队建设，创新人才工作机制，深耕人才引进、培养与留用，为员工提供多元培训机会与广阔职业发展空间，激发企业
内生动力与员工创造力，推动企业与员工共生共长。
公司严格遵守《劳动法》《劳动合同法》等法律法规，完善劳动用工管理制度，依法与员工签订劳动合同，足额缴
纳五险一金，并提供各类补贴、健康体检等福利；建立工会组织并签订《集体劳动合同》，切实保障员工合法权益。公
司建立了系统化、规范化的薪酬体系、绩效考核机制与荣誉评选体系，围绕员工招聘、入职、培训、职业发展全流程实
施跟踪、评估与考核管理，在薪酬福利、绩效评价、职级晋升、奖惩激励等各环节，均依法保障员工的合法权益。同时，
公司重视工团组织建设，在重大事项及制度制定中保障员工知情权、参与权与监督权，畅通意见表达渠道，落实员工保
障措施，营造安全健康的工作环境，增强员工认同感与归属感，构建和谐稳定的劳动关系，为公司可持续发展筑牢人才
根基。
公司积极构建多元化、常态化培训体系，全方位赋能员工综合素质提升。一是强化干部培养锻炼，制定分层分类培
训计划，参加上级主管部门及省直机关组织的培训，组织党建专项培训 7 场、主题教育学习举办读书班 10 场。二是健全
人才培养与激励机制，构建系统化人才培养体系，出台年度人才工作要点，制定《年度职工教育培训方案》，开展岗位
技能、业务专题、政策解读及外部交流等各类培训 24 场。同时不断加强与高校见习培训与实践实训合作，与兰州大学、
甘肃中医药大学等共建见习基地、教学实践基地等，不断拓宽人才培养与引才渠道。
公司构建多通道职业发展平台，结合战略规划完善人才储备机制，扩大人才培养覆盖面，选拔敢担当、有作为的优
秀人才担当重任。完善人才“选用育留”机制，深化经理层任期制与契约化管理，推动改革向中层管理人员延伸。重点
加强科技人才队伍培养建设，健全完善干部选拔任用、交流挂职、竞聘上岗等制度机制，畅通员工市场化退出渠道，完
善企业内部人才流动机制，用活用好各类人才。
公司严格遵守《安全生产法》《消防法》《特种设备安全法》等法律法规，持续健全安全管理体系与制度，通过常
态化安全检查、应急管理、劳动保护、安全教育培训等举措，全力打造健康安全的工作环境。公司建立了完善的职业健
康 安 全 管 理 体 系 ， 已 取 得 GB/T45001-2020/45001:2018 职 业 健 康 安 全 管 理 体 系 认 证 证 书 ， 执 行 《 GB/T45001-
治责任制，成立职业健康领导小组及健康企业部专司其职，制定《职业健康监护档案管理制度》并建立员工职业健康个
人档案，按规定配备个人防护用品，定期开展职业卫生培训、应急演练及现状评价检测，实现员工健康体检、职业健康
体检覆盖率 100%，2026 年上半年职业病发生率为 0。
立重点环节、部位、设施、人员“四类”台账，实现安全风险动态管控；召开安全生产专题会议 2 次，开展安全检查 24
甘肃陇神戎发药业股份有限公司 2026 年半年度报告全文
次；常态化开展全员安全教育培训 2 次，累计参训 190 余人次；组织应急培训演练 1 场，演练培训累计覆盖 40 余人次；
投入安全专项资金 14.7 万元，为安全工作落地提供坚实资金保障。
公司坚持以人为本，扎实开展职工帮扶救助、福利保障等暖心工作，切实为员工排忧解难，让职工感受企业关怀。
一是深化精准帮扶，持续落实“五必访”工作机制，走访慰问困难职工、劳动模范，覆盖困难职工、生病住院、婚丧嫁
娶、退休职工等各类职工群体 21 人次，发放慰问金及慰问品 3.5 万元；完善职工医疗互助保障体系，为 7 名患病职工申
领互助金约 0.45 万元。二是做好普惠福利保障，在重大节日为全体职工发放节日福利并慰问在岗职工，常态化开展“夏
送清凉”“金秋助学”活动，累计发放节日福利、慰问品及慰问金价值约 30 万元。三是落实女职工关爱，常态化开展节
日慰问关爱、女职工体检补贴办理、受托职工子女补助需求摸排等工作，切实维护女职工健康权益。
公司重视发挥职工民主权利，坚持以职工代表大会为基本形式的企业民主管理制度，畅通厂务公开渠道，依法保障
职工的知情权、参与权、表达权、监督权；积极开展经常性的职工教育、劳动竞赛、厂务公开、合理化建议征集、劳模
工作室建设、文体活动，持续推进职工关怀和精神文明建设，凝聚、激励全体员工立足岗位，拼搏进取。公司外包车间
获评“2026 年甘肃省工人先锋号”荣誉，滴丸车间入选“省级创新型班组”；普安制药工会荣获“2025 年度全省工会系
统优秀集体”称号。
（三）供应商、客户和消费者权益保护
公司秉持自愿、平等、互利的合作原则，积极构建并深化与供应商、客户的战略合作伙伴关系，高度重视与各利益
相关方的沟通协作，携手打造互信公平的合作平台，切实履行对供应商、客户、消费者及社会公众的社会责任。
公司搭建了科学高效的供应商管理体系，对供应商实施分类分级管理，并建立全流程的评价、冻结与淘汰机制，持
续优化供应商资源布局，打造适配高质量发展要求、兼具竞争力的供应链体系。公司通过供应商座谈、实地考察、互访
交流等多种形式，搭建高效的双向沟通互动机制，推动与供应商实现平等、互惠、共赢的发展目标。同时，公司不断完
善供应商评价考核与动态淘汰机制，定期开展供应商综合考核评估及资源动态调整，切实保障供应链的稳定性与可靠性。
作和 3 家关键供应商现场审计工作；严格执行《招标采购管理办法》，规范招标采购全流程操作，有效防范商业腐败、
不正当交易行为及各类采购风险。
公司聚力提升服务品质与客户满意度，打造消费者喜爱信赖的品牌，实现合作共赢。报告期内，公司深化营销资源
整合，持续优化管理体系、组织架构与管理流程，强化专业化营销能力建设；优化市场销售布局，建立巡查指导、分片
包抓、一线常驻、分省帮扶的高效联动市场反馈机制，推进销售订单及核心业务流程数字化管控，完善全国市场合规营
销体系。
公司重视客户权益保障和维护，重视药品质量监管、品牌建设和消费者合法权益保障，保障公众用药安全。公司持
续完善相关管理制度，全方位保障客户权益、保障用药安全，加强销售渠道管控，稳定合作生态，提升品牌价值与客户
信任。公司定期召开质量分析会，严格质量管控及市场反馈问题处置。公司通过全国合作商大会、区域合作商座谈会、
门店走访等多种形式，了解市场情况，听取客户需求，并对客户关切的问题及时回应，不断加强产品售后服务。
公司高度重视产品研发及质量管控工作，强化内外部协同创新与产学研深度融合，大力推进重点品种二次开发、临
床综合评价、药学变更研究、专家共识研究及现有药品文号资源挖掘、外部成果引进合作、大健康领域产品开发等工作，
最大化整合各方优势，全面提升公司科研创新能力、资源整合能力和外部协同能力。公司始终将产品质量作为企业生命
线，严格遵循《中华人民共和国药品管理法》《药品生产质量管理规范（GMP）》及公司内部质量控制标准等要求执行质
量控制程序，持续增强质量管理能力，严格执行《质量责任制度》《质量风险管理制度》《质量事故处理制度》《药品
安全突发事件应急预案》等质量管理制度，开展全流程的质量管控。
（四）环境保护、资源管理和可持续发展
甘肃陇神戎发药业股份有限公司 2026 年半年度报告全文
公司将环境保护与可持续发展理念深度融入企业经营管理全流程，积极响应《中国制造 2025》文件精神，制定了
《甘肃陇神戎发药业股份有限公司绿色发展三年规划》，明确了绿色发展目标，以创建绿色工厂为抓手，将绿色理念贯
穿于研发、设计、采购、生产、营销、服务等全过程。通过开展绿色企业文化建设，为员工提供绿色制造相关知识的教
育、培训，强化认识公司绿色发展战略、绿色发展标准、绿色管理目标和绿色生产理念，履行社会责任，提升品牌绿色
竞争力；通过推进节能减排、降低资源消耗、强化资源循环利用等举措，持续推动经济发展与生态保护的协同共进。公
司始终坚持打造资源节约型、环境友好型现代化制药企业，严格恪守国家环保法律法规，自觉履行环境保护主体责任，
以实际行动助力绿色低碳社会建设，切实彰显上市公司的生态责任与担当。
公司积极响应国家“双碳”目标，强化碳效率发展理念，完善以优化产品结构为核心，以绿色低碳发展为方向，以
客户需求为牵引等可持续发展路线图，坚持精深发展和绿色发展，勇于承担社会责任，推动行业高质量发展。为提高管
理水平，保证生产质量，维护职工职业健康安全，保护环境，合理高效利用能源资源投入，建立了质量管理体系、职业
健康安全管理体系、环境管理体系、能源管理体系，目前已通过质量管理、职业健康安全管理、环境管理、能源管理等
四体系认证；2026 上半年，公司获评“省级绿色工厂”荣誉。
公司严格恪守《中华人民共和国环境保护法》《中华人民共和国民法典》等相关法律法规，高度重视环境管理体系
建设，坚定践行绿色发展与高质量发展承诺。公司搭建起高效完备的环境管理体系，制定并落地《环境保护管理制度》
《环境保护目标责任制度》《环境保护设施运行管理制度》《“三废”排放管理制度》《环保事故管理制度》等一系列
专项制度，通过健全的制度体系实现环境管理工作的标准化、规范化管控。同时，公司持续加大环保资金与资源投入，
将绿色发展要求全面融入生产经营各环节，切实推动生产运营全流程绿色化落地，全面履行企业环境保护主体责任。
公司严格遵循《中华人民共和国大气污染防治法》《中华人民共和国水污染防治法》《中华人民共和国固体废物污
染环境防治法》等环境保护法律法规，严格执行《制药工业大气污染物排放标准》《大气污染物综合排放标准》《中药
类制药工业水污染物排放标准》等标准，不断完善废水、废气、废弃物的规范管理，严格管控生产经营各个环节可能产
生的污染，从源头采取有效举措加强“三废”和噪声治理，确保生产过程中的废水、废气等排放符合国家的相关规定及
公司的内控要求。公司规范废水监测与处理，产生的污水通过污水在线监测系统进行监测，确保废水达标排放；践行绿
色发展理念，普安制药建成药渣-生物质颗粒燃料生产线，实现药渣循环利用；公司产生的危废委托有资质第三方规范处
置，固体废物综合利用率和危险废物委托处置率均为 100%；公司严格遵守各项废气排放标准，委托有资质第三方检测单
位进行定期检测，所有废气实现达标排放。2026 年上半年，公司“三废”达标排放，未发生一般及以上环境污染事故。
推进节能降耗、降本增效、打造绿色工厂进程中迈出关键一步，为中成药生产全流程注入绿色动能。此次投用的分布式
光伏项目总装机容量达 445KW，年发电量约 65 万度，预计每年可减少碳排放约 450 吨，实现经济效益与环境效益的双赢。
公司严格遵守《中华人民共和国节约能源法》《中华人民共和国水法》等法律法规，不断完善能源管理体系，实施
规范化和系统化的节能监督管理，提升自动化、信息化管理能力，积极布局清洁能源，提高水资源利用效率，助力节能
降耗工作，推进建设绿色节约型企业，普安制药获评“省级节水企业”荣誉。
公司秉持绿色办公引领低碳生活的理念，持续加强用电设备管理，推行无纸化办公，节约用水，开展节能教育和培
训工作，普及节能知识等举措，全面推动节支增效及减量减排工作，持续优化完善节约奖惩机制，促进资源节约、推行
绿色办公。
（五）公共关系和社会公益事业
社会公共关系是企业凝聚内部共识、拓展外部合作、实现稳健发展的重要纽带，公益事业则是企业扎根社会、服务
社会、实现长远发展的坚实根基。企业源自社会、依托社会，积极回馈社会、履行社会责任是上市公司义不容辞的使命。
多年来，公司在持续提升经营质量、实现稳健发展的同时，主动将企业发展与社会进步紧密结合，积极投身教育支持、
公共服务、扶贫济困、救灾帮扶等社会公益事业，以实际行动践行社会责任与担当，切实提升社会价值与公众福祉。
甘肃陇神戎发药业股份有限公司 2026 年半年度报告全文
公司高度重视与政府部门、监管机构的常态化沟通与工作汇报，主动配合各项监督检查与监管要求，对涉及公司规
范运营及重大事项积极向监管部门报备、咨询，确保依法合规运作。作为公众上市公司，公司在生产经营全过程恪守自
愿、公平、诚实信用原则，坚守商业道德与社会公德，自觉接受政府及监管部门监督，积极关注社会公众与新闻媒体评
价，持续提升信息披露质量与企业公信力，赢得了社会各界的广泛认可与良好声誉。
公司积极践行社会责任，主动响应社会需求，关心帮扶弱势群体，持续参与各类社会公益事业。公司以实际行动开展捐
款捐物等慈善活动，并积极组织员工共同参与公益实践，2026 年上半年累计对外捐赠 33.83 万元。
（六）巩固拓展脱贫攻坚成果、乡村振兴的情况
报告期内，公司持续履行医药企业使命担当，积极践行国有企业社会责任。公司积极响应党中央、省委省政府、省
政府国资委及甘肃药业集团相关安排部署，为巩固拓展脱贫攻坚成果、助力帮扶地区全面推进乡村振兴，选派 2 名优秀
年轻干部驻村帮扶，积极参与偏远山村乡村振兴工作，组织 20 余名干部开展爱心帮扶活动，全面摸排村情民情，精准制
定“一户一策”帮扶方案，实施差异化帮扶；通过“乡村振兴微课堂”激发内生动力，深入田间地头及农户家中宣讲政
策、调解纠纷，协助做好党建、防汛防灾、医保收缴、养老认证等多项日常工作，切实发挥桥梁纽带作用。通过“振兴
林”建设、生产废弃物整治等活动，持续优化村容村貌与人居环境；健全孤儿关爱长效机制，建立成长档案、常态化走
访探视帮扶，捐赠书籍暖心助学，扎实开展“金秋助学”活动，精准落实各项惠民政策。2026 年上半年度累计资助、帮
扶资金近 15 万元。
甘肃陇神戎发药业股份有限公司 2026 年半年度报告全文
第五节 重要事项
一、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕
及截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项
□适用 ?不适用
公司报告期不存在由公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期
末超期未履行完毕的承诺事项。
二、控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金情况
□适用 ?不适用
公司报告期不存在上市公司发生控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况。
三、违规对外担保情况
□适用 ?不适用
公司报告期无违规对外担保情况。
四、聘任、解聘会计师事务所情况
半年度财务报告是否已经审计
□是 ?否
公司半年度报告未经审计。
五、董事会、审计委员会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□适用 ?不适用
六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
□适用 ?不适用
七、破产重整相关事项
□适用 ?不适用
公司报告期未发生破产重整相关事项。
八、诉讼事项
重大诉讼仲裁事项
□适用 ?不适用
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
其他诉讼事项
□适用 ?不适用
甘肃陇神戎发药业股份有限公司 2026 年半年度报告全文
九、处罚及整改情况
?适用 □不适用
名称/姓名 类型 原因 调查处罚类型 结论（如有） 披露日期 披露索引
详见公司于
讯网
（https://ww
w.cninfo.com
.cn/）披露的
公司控股子公 对公司采取责 《关于收到甘
中国证监会采
司三元医药和 令改正并出具 2026 年 04 月 肃证监局对公
公司 其他 取行政监管措
普安制药财务 警示函的行政 30 日 司采取责令改
施
核算不规范。 监管措施。 正并出具警示
函、对相关责
任人员采取监
管谈话并出具
警示函措施的
公告》（编
号：2026-
详见公司于
讯网
（https://ww
对康永红、宋
w.cninfo.com
月红、赵正
.cn/）披露的
财、肖荣采取
康永红、宋月 公司控股子公 《关于收到甘
中国证监会采 监管谈话并出
红、赵正财 司三元医药和 2026 年 04 月 肃证监局对公
高级管理人员 取行政监管措 具警示函的行
（时任）、肖 普安制药财务 30 日 司采取责令改
施 政监管措施，
荣 核算不规范。 正并出具警示
同时记入证券
函、对相关责
期货市场诚信
任人员采取监
档案。
管谈话并出具
警示函措施的
公告》（编
号：2026-
整改情况说明
?适用 □不适用
公司于 2026 年 4 月 29 日收到甘肃证监局下发的《关于对甘肃陇神戎发药业股份有限公司采取责令改正并出具警示
函，对康永红、宋月红、赵正财、肖荣采取监管谈话并出具警示函措施的决定》（〔2026〕3 号）（以下简称《警示
函》），对公司采取责令改正并出具警示函的行政监管措施，对上述责任人采取监管谈话并出具警示函的行政监管措施，
同时记入证券期货市场诚信档案。要求上述责任人接受监管谈话，公司于收到《警示函》之日起 30 日内提交书面整改报
告。
收到《警示函》后，公司高度重视，组织相关职能部门及子公司逐项梳理并制定整改措施，落实整改情况如下：
响金额。于 2026 年 4 月 29 日召开第五届董事会第二十八次会议，审议通过了《关于前期会计差错更正的议案》，追溯
调整并相应更正了 2025 年第一季度报告、2025 年半年度报告、2025 年第三季度报告相关报表项目，并于 4 月 30 日在巨
潮资讯网披露了前期会计差错更正公告及更正后的财务报表和附注，保障投资者知情权。
甘肃陇神戎发药业股份有限公司 2026 年半年度报告全文
整改责任人：董事长、总经理、财务总监、董事会秘书、普安制药负责人、三元医药负责人
整改进展：已完成前期差错更正并将持续提高财务报告质量，杜绝类似问题再次发生。
排财务总监参加资本市场学院专项培训，对接会计专业独立董事开展财务人员业务能力提升专题培训，邀请会计师、税
务师专家开展专题教学培训，提升财务人员的职业判断能力和专业胜任能力。
整改责任人：董事长、总经理、财务总监、普安制药负责人、三元医药负责人
整改进展：已开展并将持续推进董事、高级管理人员专项培训及财务人员业务能力提升专项培训。
制及审核流程，强化专项复核力度；建立子公司月度财务报送、合并报表预审制度，定期开展子公司财务检查；建立子
公司主要负责人和财务负责人双重考核机制，逐步将财务核算准确率和财务报表数据差错率纳入其年度绩效考核，对出
现重大差错的实行一票否决。
整改责任人：董事长、总经理、财务总监、普安制药负责人、三元医药负责人
整改进展：持续健全完善内控制度并强化执行，严格落实各项财务管控机制，杜绝类似问题再次发生。
公司及相关责任人深刻吸取本次教训，进一步加强证券法律法规及规范性文件、深交所业务规则的学习，规范财务
核算，夯实内控管理，提升信息披露质量和规范运作水平，杜绝此类情况再次发生，切实维护公司及全体股东的利益，
促进公司健康、稳定和持续发展。
十、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况
□适用 ?不适用
十一、重大关联交易
?适用 □不适用
获批
关联 占同 可获
关联 的交 是否 关联
关联 关联 关联 关联 交易 类交 得的
关联 交易 易额 超过 交易 披露 披露
交易 交易 交易 交易 金额 易金 同类
关系 定价 度 获批 结算 日期 索引
方 类型 内容 价格 （万 额的 交易
原则 （万 额度 方式
元） 比例 市价
元）
详见
公司
于
公司 年4
公司
甘肃 控股 月3
及控
药业 股东 日在
股子 参考 参考
集团 甘肃 2026 巨潮
原药 公司 市场 市场 市场
陇神 药业 221.1 银行 年 04 资讯
材采 向关 价格 价格 1.62% 580 否 公允
中药 集团 8 转账 月 03 网披
购 联方 公允 公允 价格
材有 控制 日 露的
采购 定价 定价
限公 的其 《关
原药
司 他企 于
材
业 2026
年度
日常
关联
交易
甘肃陇神戎发药业股份有限公司 2026 年半年度报告全文
预计
的公
告》
（编
号：
公司
间接 公司
甘肃
控股 控股
农垦 参考 参考
股东 子公 2026
医药 原药 市场 市场 市场
甘肃 司向 银行 年 04
药材 材采 价格 价格 60.05 0.44% 120 否 公允 同上
国投 关联 转账 月 03
有限 购 公允 公允 价格
控制 方采 日
责任 定价 定价
的其 购原
公司
他企 药材
业
公司
控股 公司
兰州 股东 控股
参照 参照
佛慈 甘肃 子公 2026
市场 市场 市场
制药 药业 药品 司向 银行 年 04
价格 价格 10.75 0.08% 100 否 公允 同上
股份 集团 采购 关联 转账 月 03
公允 公允 价格
有限 控制 方采 日
定价 定价
公司 的其 购药
他企 品
业
公司
控股
兰州 股东
公司 参照 参照
佛慈 甘肃 2026
向关 市场 市场 市场
医疗 药业 包材 银行 年 04
联方 价格 价格 15.21 0.11% 270 否 公允 同上
科技 集团 采购 转账 月 03
采购 公允 公允 价格
有限 控制 日
药品 定价 定价
公司 的其
他企
业
公司
甘肃 控股
药业 股东 公司
参照 参照
集团 甘肃 向关 2026
原药 市场 市场 市场
陇神 药业 联方 249.7 12.61 银行 年 04
材销 价格 价格 600 否 公允 同上
中药 集团 销售 7 % 转账 月 03
售 公允 公允 价格
材有 控制 原药 日
定价 定价
限公 的其 材
司 他企
业
公司
控股 公司
甘肃 股东 控股
参照 参照
药业 甘肃 子公 2026
市场 市场 市场
集团 药业 药品 司向 银行 年 04
价格 价格 30.09 0.10% 50 否 公允 同上
医药 集团 销售 关联 转账 月 03
公允 公允 价格
有限 控制 方销 日
定价 定价
公司 的其 售药
他企 品
业
甘肃 公司 药品 公司 参照 参照 25.47 0.09% 60 否 银行 市场 2026 同上
甘肃陇神戎发药业股份有限公司 2026 年半年度报告全文
农垦 间接 销售 控股 市场 市场 转账 公允 年 04
医药 控股 子公 价格 价格 价格 月 03
药材 股东 司向 公允 公允 日
有限 甘肃 关联 定价 定价
责任 国投 方销
公司 控制 售药
的其 品
他企
业
公司
控股 公司
兰州
股东 控股
佛慈 参照 参照
甘肃 子公 2026
伟业 市场 市场 市场
药业 药品 司向 银行 年 04
医药 价格 价格 80.16 0.27% 150 否 公允 同上
集团 销售 关联 转账 月 03
有限 公允 公允 价格
控制 方销 日
责任 定价 定价
的其 售药
公司
他企 品
业
公司
兰州 控股 公司
佛慈 股东 控股
参照 参照
西城 甘肃 子公 2026
市场 市场 市场
药业 药业 药品 司向 银行 年 04
价格 价格 51.75 0.17% 200 否 公允 同上
集团 集团 销售 关联 转账 月 03
公允 公允 价格
有限 控制 方销 日
定价 定价
责任 的其 售药
公司 他企 品
业
公司
公司
甘肃 控股
控股
药业 股东
子公 参照 参照
集团 甘肃 2026
司向 市场 市场 市场
陇神 药业 检验 13.97 银行 年 04
关联 价格 价格 13.61 20 否 公允 同上
中药 集团 服务 % 转账 月 03
方提 公允 公允 价格
材有 控制 日
供检 定价 定价
限公 的其
验服
司 他企
务
业
公司
公司
控股
控股
股东
甘肃 子公 参照 参照
甘肃 2026
医药 司向 市场 市场 市场
药业 房屋 92.06 银行 年 04
集团 关联 价格 价格 48.69 100 否 公允 同上
集团 租赁 % 转账 月 03
有限 方取 公允 公允 价格
控制 日
公司 得租 定价 定价
的其
赁资
他企
产
业
甘肃 公司 公司
药业 控股 控股
集团 股东 子公 参照 参照
医药 甘肃 司向 市场 市场 市场
研发 100.0 银行 年 04
大健 药业 关联 价格 价格 39.62 56 否 公允 同上
服务 0% 转账 月 03
康产 集团 方提 公允 公允 价格
日
业发 控制 供研 定价 定价
展有 的其 发服
限公 他企 务
甘肃陇神戎发药业股份有限公司 2026 年半年度报告全文
司 业
公司
兰州 控股 公司
佛慈 股东 控股 已经
参照 参照
西城 甘肃 子公 公司
市场 市场 市场
药业 药业 药品 司向 银行 不适 总经
价格 价格 1.68 1.01% 3.5 否 公允
集团 集团 采购 关联 转账 用 理办
公允 公允 价格
有限 控制 方采 公会
定价 定价
责任 的其 购药 审批
公司 他企 品
业
公司
控股 公司
广东 股东 控股
参照 参照
佛慈 甘肃 子公
市场 市场 0. 市场
普泽 药业 药品 司向 银行 不适
价格 价格 14.27 75 否 公允 同上
医药 集团 销售 关联 转账 用
公允 公允 05% 价格
有限 控制 方销
定价 定价
公司 的其 售药
他企 品
业
公司
控股
兰州 股东
公司 参照 参照
佛慈 甘肃
向关 市场 市场 市场
制药 药业 药品 0.000 银行 不适
联方 价格 价格 0.12 0.2 否 公允 同上
股份 集团 销售 4% 转账 用
销售 公允 公允 价格
有限 控制
药品 定价 定价
公司 的其
他企
业
公司
公司
控股
甘肃 控股
股东
佛慈 子公 参照 参照
甘肃
中药 司向 市场 市场 市场
药业 检验 银行 不适
材经 关联 价格 价格 0.06 0.06% 0.2 否 公允 同上
集团 服务 转账 用
营有 方提 公允 公允 价格
控制
限公 供检 定价 定价
的其
司 验服
他企
务
业
公司
甘肃 控股
关联
药业 股东
方租 参照 参照
集团 甘肃
赁公 市场 市场 市场
陇神 药业 租赁 银行 不适
司全 价格 价格 3.54 0.91% 8 否 公允 同上
中药 集团 资产 转账 用
资子 公允 公允 价格
材有 控制
公司 定价 定价
限公 的其
资产
司 他企
业
公司 公司
兰州
间接 及控 参照 参照
三毛
控股 工作 股子 市场 市场 市场
纺织 银行 不适
股东 服采 公司 价格 价格 8.86 0.07% 10 否 公允 同上
服饰 转账 用
甘肃 购 向关 公允 公允 价格
有限
国投 联方 定价 定价
公司
控制 采购
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的其 工作
他企 服
业
公司
控股 公司
兰州 股东 控股
参照 参照
佛慈 甘肃 子公
市场 市场 市场
制药 药业 注册 司向 100.0 银行 不适
价格 价格 9.4 10 否 公允 同上
股份 集团 费 关联 0% 转账 用
公允 公允 价格
有限 控制 方提
定价 定价
公司 的其 供注
他企 册费
业
公司
公司
控股
控股
兰州 股东
子公 参照 参照
佛慈 甘肃
司向 市场 市场 市场
制药 药业 人工 100.0 银行 不适
关联 价格 价格 10.65 15 否 公允 同上
股份 集团 费 0% 转账 用
方提 公允 公允 价格
有限 控制
供劳 定价 定价
公司 的其
务服
他企
务
业
合计 -- -- -- -- -- -- -- --
大额销货退回的详细情况 无
按类别对本期将发生的日常关联
交易进行总金额预计的，在报告 具体履行情况见上表。
期内的实际履行情况（如有）
交易价格与市场参考价格差异较
不适用
大的原因（如适用）
□适用 ?不适用
公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。
□适用 ?不适用
公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
□适用 ?不适用
公司报告期不存在关联债权债务往来。
□适用 ?不适用
公司与存在关联关系的财务公司、公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。
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□适用 ?不适用
公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。
□适用 ?不适用
公司报告期无其他重大关联交易。
十二、重大合同及其履行情况
（1） 托管情况
□适用 ?不适用
公司报告期不存在托管情况。
（2） 承包情况
□适用 ?不适用
公司报告期不存在承包情况。
（3） 租赁情况
?适用 □不适用
租赁情况说明
体出租给甘肃华梦实业有限公司使用，并签署《租赁合同》，约定租期为 10 年，自 2017 年 8 月 8 日起至 2027 年 8 月 8
日止(享有 4 个月的免租期)，租金采取预付制。
北附楼部分房屋租赁给甘肃新供销医药供应链有限公司，并分别签署《房屋租赁合同》，约定租期均为 2 年，自 2025 年
源环境检测科技有限公司，并分别签署《房屋租赁合同》，约定租期均为 2 年，分别自 2025 年 3 月 1 日起至 2027 年 2
月 28 日止、2025 年 4 月 15 日起至 2027 年 4 月 14 日止，租金采取预付制，为半年付，租金分别为每年 14.136 万元人
民币、9.228 万元人民币。
《房屋租赁合同》，约定租期为 2 年，自 2026 年 1 月 1 日起至 2027 年 12 月 31 日止，租金采取预付制，为半年付，租
金为每年 26.0136 万元人民币。
为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的项目
□适用 ?不适用
公司报告期不存在为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的租赁项目。
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□适用 ?不适用
公司报告期不存在重大担保情况。
单位：元
影响重大
合同履行 是否存在
合同订立 本期确认 累计确认
合同订立 合同总金 合同履行 应收账款 的各项条 合同无法
公司方名 的销售收 的销售收
对方名称 额 的进度 回款情况 件是否发 履行的重
称 入金额 入金额
生重大变 大风险
化
无
□适用 ?不适用
公司报告期不存在其他重大合同。
十三、其他重大事项的说明
?适用 □不适用
督管理局核发的《医疗器械生产许可证》，标志着公司血液透析浓缩液（干粉）产品具备生产和上市销售的资质，有利
于公司推进血液透析浓缩液（干粉）产品的生产经营工作，将进一步完善公司产业布局、培育新的利润增长点、提升公
司市场综合竞争力，对公司未来发展具有积极意义。
十四、公司子公司重大事项
□适用 ?不适用
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第六节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
公积
发行 送
数量 比例 金转 其他 小计 数量 比例
新股 股
股
一、有限售条件股份 1,293,512 0.43% 0 0 0 -8,156 -8,156 1,285,356 0.42%
其中：境内法人持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
境内自然人持股 1,293,512 0.43% 0 0 0 -8,156 -8,156 1,285,356 0.42%
其中：境外法人持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
境外自然人持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
二、无限售条件股份 302,051,488 99.57% 0 0 0 8,156 8,156 302,059,644 99.58%
三、股份总数 303,345,000 100.00% 0 0 0 0 0 303,345,000 100.00%
股份变动的原因
?适用 □不适用
公司原高级管理人员陈耀武先生于 2024 年 8 月 9 日离任，原定任职时间为 2024 年 1 月 3 日至 2027 年 1 月 2 日，截
至本报告期末，陈耀武先生持有公司股份 24,469 股。依据《上市公司董事和高级管理人员所持本公司股份及其变动管理
规则》等相关规定，陈耀武先生自离职满 6 个月起，每年可转让的股份不得超过其所持公司股份总数的 25%，依规解除
其限售股数量。
股份变动的批准情况
□适用 ?不适用
股份变动的过户情况
□适用 ?不适用
股份回购的实施进展情况
□适用 ?不适用
采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况
□适用 ?不适用
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股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
□适用 ?不适用
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□适用 ?不适用
?适用 □不适用
单位：股
本期解除限售 本期增加限售 拟解除限售
股东名称 期初限售股数 期末限售股数 限售原因
股数 股数 日期
依照监管规定
康永红 1,260,887 0 0 1,260,887 高管锁定股
执行
依照监管规定
陈耀武 32,625 8,156 0 24,469 高管锁定股
执行
合计 1,293,512 8,156 0 1,285,356 -- --
二、证券发行与上市情况
□适用 ?不适用
三、公司股东数量及持股情况
单位：股
持有特
别表决
报告期末表决权恢
权股份
复的优先股股东总
报告期末普通股股东总数 22,525 0 的股东 0
数（如有）（参见
总数
注 8）
（如
有）
持股 5%以上的股东或前 10 名股东持股情况（不含通过转融通出借股份）
报告期内 持有有限 持有无限售 质押、标记或冻结
持股 报告期末持
股东名称 股东性质 增减变动 售条件的 条件的股份 情况
比例 股数量
情况 股份数量 数量 股份状态 数量
甘肃药业投资
国有法人 29.93% 90,785,250 0 0 90,785,250 不适用 0
集团有限公司
甘肃兴陇资本
国有法人 7.11% 21,575,777 0 0 21,575,777 不适用 0
管理有限公司
安印强 境内自然人 0.84% 2,542,800 455,600 0 2,542,800 不适用 0
康永红 境内自然人 0.55% 1,681,183 0 1,260,887 420,296 不适用 0
张秀 境内自然人 0.55% 1,660,000 1,365,100 0 1,660,000 不适用 0
中国建设银行
股份有限公司
－汇添富中证
其他 0.50% 1,510,600 207,100 0 1,510,600 不适用 0
中药交易型开
放式指数证券
投资基金
中国建设银行
其他 0.45% 1,359,100 -48,000 0 1,359,100 不适用 0
股份有限公司
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－诺安多策略
混合型证券投
资基金
甘肃省国有资
产投资集团有 国有法人 0.45% 1,351,000 0 0 1,351,000 不适用 0
限公司
高盛国际－自
其他 0.43% 1,317,396 1,066,248 0 1,317,396 不适用 0
有资金
杨楠 境内自然人 0.41% 1,234,600 63,300 0 1,234,600 不适用 0
战略投资者或一般法人因配
售新股成为前 10 名股东的情 无
况（如有）（参见注 3）
股东甘肃药业集团和兴陇资本为公司间接控股股东甘肃国投集团直接控股的公司。除此
上述股东关联关系或一致行
之外，公司未知上述其他股东之间是否存在关联关系或属于《中华人民共和国证券法》
动的说明
《上市公司收购管理办法》规定的一致行动人。
上述股东涉及委托/受托表决
无
权、放弃表决权情况的说明
前 10 名股东中存在回购专户
无
的特别说明（参见注 11）
前 10 名无限售条件股东持股情况（不含通过转融通出借股份、高管锁定股）
报告期末持有无限售条件 股份种类
股东名称
股份数量 股份种类 数量
甘肃药业投资集团有限公司 90,785,250 人民币普通股 90,785,250
甘肃兴陇资本管理有限公司 21,575,777 人民币普通股 21,575,777
安印强 2,542,800 人民币普通股 2,542,800
张秀 1,660,000 人民币普通股 1,660,000
中国建设银行股份有限公司－汇添富中证
中药交易型开放式指数证券投资基金
中国建设银行股份有限公司－诺安多策略
混合型证券投资基金
甘肃省国有资产投资集团有限公司 1,351,000 人民币普通股 1,351,000
高盛国际－自有资金 1,317,396 人民币普通股 1,317,396
杨楠 1,234,600 人民币普通股 1,234,600
马远平 1,161,300 人民币普通股 1,161,300
前 10 名无限售条件股东之
股东甘肃药业集团和兴陇资本为公司间接控股股东甘肃国投集团直接控股的公司。除此
间，以及前 10 名无限售条件
之外，公司未知上述其他股东之间是否存在关联关系或属于《中华人民共和国证券法》
股东和前 10 名股东之间关联
《上市公司收购管理办法》规定的一致行动人。
关系或一致行动的说明
（1）公司股东安印强除通过普通证券账户持有 782,300 股外，还通过西南证券股份有限
前 10 名普通股股东参与融资
公司客户信用交易担保证券账户持有 1,760,500 股，实际合计持有 2,542,800 股。
融券业务股东情况说明（如
（2）公司股东张秀通过申万宏源证券有限公司客户信用交易担保证券账户持有
有）（参见注 4）
持股 5%以上股东、前 10 名股东及前 10 名无限售流通股股东参与转融通业务出借股份情况
□适用 ?不适用
前 10 名股东及前 10 名无限售流通股股东因转融通出借/归还原因导致较上期发生变化
□适用 ?不适用
公司是否具有表决权差异安排
□是 ?否
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□是 ?否
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
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四、董事和高级管理人员持股变动
□适用 ?不适用
公司董事和高级管理人员在报告期持股情况没有发生变动，具体可参见 2025 年年报。
五、控股股东或实际控制人变更情况
公司前期已披露实际控制人筹划控制权变更但尚未完成的，请说明控制权变更进展情况。
□适用 ?不适用
控股股东报告期内变更
□适用 ?不适用
公司报告期控股股东未发生变更。
实际控制人报告期内变更
□适用 ?不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。
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六、优先股相关情况
□适用 ?不适用
报告期公司不存在优先股。
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第七节 债券相关情况
□适用 ?不适用
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第八节 财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□是 ?否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
编制单位：甘肃陇神戎发药业股份有限公司
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 169,223,731.27 241,333,396.86
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据 4,370,396.00 4,045,883.43
应收账款 241,981,430.82 253,461,426.66
应收款项融资
预付款项 39,389,321.53 24,300,036.09
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 11,527,530.36 11,063,430.61
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货 118,353,465.70 115,988,693.65
其中：数据资源
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 4,105,855.32 4,107,395.24
流动资产合计 588,951,731.00 654,300,262.54
非流动资产：
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发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资
其他权益工具投资 50,960,121.00 50,960,121.00
其他非流动金融资产 1,790,850.73 1,790,850.73
投资性房地产 52,041,786.29 52,875,965.45
固定资产 505,868,465.83 522,283,802.22
在建工程 10,411,398.26 5,636,503.42
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 3,221,891.94 3,721,680.25
无形资产 67,064,611.74 68,648,871.44
其中：数据资源
开发支出 3,984,560.10 2,812,574.41
其中：数据资源
商誉 13,724,166.60 13,724,166.60
长期待摊费用 2,567,253.20 2,867,714.72
递延所得税资产 14,443,170.82 14,128,660.99
其他非流动资产 411,016.30 748,479.80
非流动资产合计 726,489,292.81 740,199,391.03
资产总计 1,315,441,023.81 1,394,499,653.57
流动负债：
短期借款 250,000.00
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 291,670,916.47 319,440,368.36
预收款项 100,371.35 138,111.57
合同负债 4,703,729.03 15,620,758.46
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 5,961,185.46 8,049,832.00
应交税费 12,123,739.21 18,834,159.58
其他应付款 24,330,746.95 43,030,649.00
其中：应付利息
应付股利
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应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 17,903,504.49 50,347,974.04
其他流动负债 611,484.78 2,030,698.61
流动负债合计 357,405,677.74 457,742,551.62
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款 103,348,844.50 103,348,844.50
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债 2,428,359.67 2,382,772.64
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 50,231,299.81 46,903,799.59
递延所得税负债 3,026,479.13 3,046,349.48
其他非流动负债
非流动负债合计 159,034,983.11 155,681,766.21
负债合计 516,440,660.85 613,424,317.83
所有者权益：
股本 303,345,000.00 303,345,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 97,151,798.00 97,151,798.00
减：库存股
其他综合收益 -1,053,897.15 -1,053,897.15
专项储备
盈余公积 39,615,142.96 39,615,142.96
一般风险准备
未分配利润 277,035,613.40 269,395,121.64
归属于母公司所有者权益合计 716,093,657.21 708,453,165.45
少数股东权益 82,906,705.75 72,622,170.29
所有者权益合计 799,000,362.96 781,075,335.74
负债和所有者权益总计 1,315,441,023.81 1,394,499,653.57
法定代表人：康永红 主管会计工作负责人：肖荣 会计机构负责人：李建萍
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 157,416,475.86 230,238,426.66
交易性金融资产
甘肃陇神戎发药业股份有限公司 2026 年半年度报告全文
衍生金融资产
应收票据 1,190,396.00 2,250,082.00
应收账款 82,539,758.87 106,498,541.07
应收款项融资
预付款项 4,300,728.21 3,518,132.51
其他应收款 267,155.69 217,744.24
其中：应收利息
应收股利
存货 40,983,042.69 39,871,512.66
其中：数据资源
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 1,979,756.50 641,454.54
流动资产合计 288,677,313.82 383,235,893.68
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 140,743,196.35 140,743,196.35
其他权益工具投资 50,960,121.00 50,960,121.00
其他非流动金融资产
投资性房地产 52,041,786.29 52,875,965.45
固定资产 282,920,733.77 290,899,959.05
在建工程 9,094,111.40 5,114,240.51
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 50,379,813.58 51,105,018.28
其中：数据资源
开发支出 3,984,560.10 2,812,574.41
其中：数据资源
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 9,645,128.94 9,194,305.37
其他非流动资产 14,479.80 14,479.80
非流动资产合计 599,783,931.23 603,719,860.22
资产总计 888,461,245.05 986,955,753.90
流动负债：
短期借款
交易性金融负债
衍生金融负债
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应付票据
应付账款 24,653,192.12 32,536,728.78
预收款项 70,691.26 118,349.20
合同负债 936,391.93 1,805,008.90
应付职工薪酬 1,908,232.27 2,677,344.28
应交税费 4,255,758.60 5,591,523.11
其他应付款 110,351,005.67 154,470,104.17
其中：应付利息
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 7,876,225.11 39,457,112.31
其他流动负债 121,730.95 234,651.16
流动负债合计 150,173,227.91 236,890,821.91
非流动负债：
长期借款 93,980,000.00 93,980,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 27,624,295.77 23,097,882.77
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 121,604,295.77 117,077,882.77
负债合计 271,777,523.68 353,968,704.68
所有者权益：
股本 303,345,000.00 303,345,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 56,495,592.68 56,495,592.68
减：库存股
其他综合收益 -1,053,897.15 -1,053,897.15
专项储备
盈余公积 39,615,142.96 39,615,142.96
未分配利润 218,281,882.88 234,585,210.73
所有者权益合计 616,683,721.37 632,987,049.22
负债和所有者权益总计 888,461,245.05 986,955,753.90
单位：元
项目 2026 年半年度 2025 年半年度
一、营业总收入 332,402,756.41 481,463,835.82
甘肃陇神戎发药业股份有限公司 2026 年半年度报告全文
其中：营业收入 332,402,756.41 481,463,835.82
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 296,995,473.82 424,406,074.87
其中：营业成本 117,822,522.58 152,790,412.64
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 5,643,197.94 9,429,725.73
销售费用 138,329,267.39 223,785,790.80
管理费用 24,506,443.83 25,589,528.46
研发费用 10,963,684.24 13,835,836.62
财务费用 -269,642.16 -1,025,219.38
其中：利息费用 1,232,045.79 1,290,100.81
利息收入 1,578,275.35 2,386,114.95
加：其他收益 4,517,081.02 4,943,112.81
投资收益（损失以“—”号填
列）
其中：对联营企业和合营
企业的投资收益
以摊余成本计量的
金融资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“—”号填
列）
净敞口套期收益（损失以“—
”号填列）
公允价值变动收益（损失以
“—”号填列）
信用减值损失（损失以“—”
-1,433,761.88 -3,682,175.78
号填列）
资产减值损失（损失以“—”
-424,736.12 45,899.12
号填列）
资产处置收益（损失以“—”
-64,912.66 -12,916.87
号填列）
三、营业利润（亏损以“—”号填
列）
加：营业外收入 11,347.98 29,983.34
减：营业外支出 427,472.92 16,526,076.40
四、利润总额（亏损总额以“—”号
填列）
甘肃陇神戎发药业股份有限公司 2026 年半年度报告全文
减：所得税费用 14,092,900.79 7,838,227.96
五、净利润（净亏损以“—”号填
列）
（一）按经营持续性分类
“—”号填列）
“—”号填列）
（二）按所有权归属分类
（净亏损以“—”号填列）
”号填列）
六、其他综合收益的税后净额
归属母公司所有者的其他综合收益
的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他
综合收益
额
综合收益
变动
变动
（二）将重分类进损益的其他综
合收益
合收益
合收益的金额
归属于少数股东的其他综合收益的
税后净额
七、综合收益总额 23,991,927.22 34,017,359.21
归属于母公司所有者的综合收益总
额
归属于少数股东的综合收益总额 10,284,535.46 10,914,098.72
八、每股收益：
（一）基本每股收益 0.0452 0.0762
（二）稀释每股收益 0.0452 0.0762
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：615,465.37
元。
法定代表人：康永红 主管会计工作负责人：肖荣 会计机构负责人：李建萍
单位：元
项目 2026 年半年度 2025 年半年度
甘肃陇神戎发药业股份有限公司 2026 年半年度报告全文
一、营业收入 94,309,429.51 129,025,981.19
减：营业成本 40,716,133.49 51,512,884.98
税金及附加 2,355,036.53 4,134,838.11
销售费用 38,512,743.76 49,570,260.89
管理费用 10,799,040.48 11,728,667.29
研发费用 8,441,064.17 8,021,108.37
财务费用 580,078.19 377,316.97
其中：利息费用 1,129,508.33 1,226,637.09
利息收入 567,741.60 863,568.61
加：其他收益 3,191,940.52 904,879.25
投资收益（损失以“—”号填
列）
其中：对联营企业和合营企
业的投资收益
以摊余成本计量的金
融资产终止确认收益
净敞口套期收益（损失以“—
”号填列）
公允价值变动收益（损失以
“—”号填列）
信用减值损失（损失以“—”
号填列）
资产减值损失（损失以“—”
-74,819.38
号填列）
资产处置收益（损失以“—”
-64,912.66
号填列）
二、营业利润（亏损以“—”号填
-3,499,542.76 29,413,577.93
列）
加：营业外收入 2,639.70 565.97
减：营业外支出 305,008.71 3,600,120.65
三、利润总额（亏损总额以“—”号
-3,801,911.77 25,814,023.25
填列）
减：所得税费用 6,434,516.08 24,794.12
四、净利润（净亏损以“—”号填
-10,236,427.85 25,789,229.13
列）
（一）持续经营净利润（净亏损以
-10,236,427.85 25,789,229.13
“—”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损以
“—”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他
综合收益
额
综合收益
变动
甘肃陇神戎发药业股份有限公司 2026 年半年度报告全文
变动
（二）将重分类进损益的其他综
合收益
合收益
合收益的金额
六、综合收益总额 -10,236,427.85 25,789,229.13
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
单位：元
项目 2026 年半年度 2025 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 400,716,175.15 538,202,612.89
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 90,885,566.22 44,559,752.80
经营活动现金流入小计 491,601,741.37 582,762,365.69
购买商品、接受劳务支付的现金 159,196,441.63 177,768,502.44
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 45,424,591.54 47,284,466.07
支付的各项税费 60,817,248.79 96,374,245.78
支付其他与经营活动有关的现金 240,324,399.22 323,781,897.50
经营活动现金流出小计 505,762,681.18 645,209,111.79
经营活动产生的现金流量净额 -14,160,939.81 -62,446,746.10
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 500,000.00
甘肃陇神戎发药业股份有限公司 2026 年半年度报告全文
处置固定资产、无形资产和其他长
期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的
现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 552,800.00 500.00
购建固定资产、无形资产和其他长
期资产支付的现金
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的
现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 19,098,313.27 32,204,591.76
投资活动产生的现金流量净额 -18,545,513.27 -32,204,091.76
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 2,800,000.00
其中：子公司吸收少数股东投资收
到的现金
取得借款收到的现金 30,516,110.00
收到其他与筹资活动有关的现金 27,430,052.99
筹资活动现金流入小计 60,746,162.99
偿还债务支付的现金 7,820,000.00 11,150,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的
现金
其中：子公司支付给少数股东的股
利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 24,212,830.80 31,633,334.60
筹资活动现金流出小计 39,403,212.51 60,966,599.61
筹资活动产生的现金流量净额 -39,403,212.51 -220,436.62
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -72,109,665.59 -94,871,274.48
加：期初现金及现金等价物余额 241,039,559.87 310,022,521.29
六、期末现金及现金等价物余额 168,929,894.28 215,151,246.81
单位：元
项目 2026 年半年度 2025 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 124,186,028.01 150,276,364.09
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 22,659,777.21 47,910,019.77
经营活动现金流入小计 146,845,805.22 198,186,383.86
购买商品、接受劳务支付的现金 38,345,089.57 57,610,864.50
支付给职工以及为职工支付的现金 17,143,677.48 17,878,516.06
支付的各项税费 19,320,705.98 26,482,885.14
支付其他与经营活动有关的现金 99,453,513.56 164,564,775.07
经营活动现金流出小计 174,262,986.59 266,537,040.77
经营活动产生的现金流量净额 -27,417,181.37 -68,350,656.91
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 500,000.00 25,200,000.00
处置固定资产、无形资产和其他长 52,800.00
甘肃陇神戎发药业股份有限公司 2026 年半年度报告全文
期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的
现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 552,800.00 25,200,000.00
购建固定资产、无形资产和其他长
期资产支付的现金
投资支付的现金 23,746,830.80 35,833,334.60
取得子公司及其他营业单位支付的
现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 30,927,104.70 38,594,711.06
投资活动产生的现金流量净额 -30,374,304.70 -13,394,711.06
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 23,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 23,000,000.00
偿还债务支付的现金 7,820,000.00 6,250,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的
现金
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 15,030,464.73 13,560,183.32
筹资活动产生的现金流量净额 -15,030,464.73 9,439,816.68
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -72,821,950.80 -72,305,551.29
加：期初现金及现金等价物余额 230,238,426.66 266,083,614.92
六、期末现金及现金等价物余额 157,416,475.86 193,778,063.63
本期金额
单位：元
归属于母公司所有者权益 所
少
其他权益工具 其 一 有
减 未 数
项目 资 他 专 盈 般 者
： 分 股
股 优 永 本 综 项 余 风 其 小 权
其 库 配 东
本 先 续 公 合 储 公 险 他 计 益
他 存 利 权
股 债 积 收 备 积 准 合
股 润 益
益 备 计
,34 151 1,0 615 ,39 ,45 622 ,07
一、上年年
末余额
加：会
计政策变更
前
期差错更正
其
他
甘肃陇神戎发药业股份有限公司 2026 年半年度报告全文
,34 151 1,0 615 ,39 ,45 622 ,07
二、本年期
初余额
三、本期增 10, 17,
减变动金额 284 925
（减少以 ,53 ,02
“－”号填 5.4 7.2
.76 .76
列） 6 2
（一）综合
,39 ,39 ,53 ,92
收益总额
（二）所有
者投入和减
少资本
投入的普通
股
益工具持有
者投入资本
付计入所有
者权益的金
额
- - -
（三）利润
分配
.00 .00 .00
余公积
般风险准备
- - -
者（或股 66, 66, 66,
东）的分配 900 900 900
.00 .00 .00
（四）所有
者权益内部
结转
积转增资本
（或股本）
积转增资本
（或股本）
甘肃陇神戎发药业股份有限公司 2026 年半年度报告全文
积弥补亏损
益计划变动
额结转留存
收益
合收益结转
留存收益
（五）专项
储备
取 8.9 8.9 8.9
- - -
,86 ,86 ,86
用
（六）其他
,34 151 1,0 615 ,03 ,09 906 ,00
四、本期期
末余额
上年金额
单位：元
归属于母公司所有者权益 所
少
其他权益工具 其 一 有
减 未 数
项目 资 他 专 盈 般 者
： 分 股
股 优 永 本 综 项 余 风 其 小 权
其 库 配 东
本 先 续 公 合 储 公 险 他 计 益
他 存 利 权
股 债 积 收 备 积 准 合
股 润 益
益 备 计
,34 151 2,2 250 ,09 ,60 208 ,81
一、上年年
末余额
加：会
计政策变更
前
期差错更正
其
他
二、本年期 ,34 151 2,2 250 ,09 ,60 208 ,81
初余额 5,0 ,79 37, ,56 9,1 9,1 ,35 7,4
甘肃陇神戎发药业股份有限公司 2026 年半年度报告全文
三、本期增 17, 22, 23,
减变动金额 036 036 950
（减少以 ,36 ,35 ,45
“－”号填 0.4 9.0 7.7
.55 .72
列） 9 4 6
（一）综合
,26 ,26 ,09 ,35
收益总额
（二）所有
者投入和减
少资本
.55 .55 .00 .55
投入的普通
股
.00 .00
益工具持有
者投入资本
付计入所有
者权益的金
额
.55 .55 .55
- -
- -
（三）利润 800 866
分配 ,00 ,90
.00 .00
余公积
般风险准备
- -
- -
者（或股 66, 66,
,00 ,90
东）的分配 900 900
.00 .00
（四）所有
者权益内部
结转
积转增资本
（或股本）
甘肃陇神戎发药业股份有限公司 2026 年半年度报告全文
积转增资本
（或股本）
积弥补亏损
益计划变动
额结转留存
收益
合收益结转
留存收益
（五）专项
储备
取 8.3 8.3
- -
,06 ,06
用
（六）其他
,34 151 2,2 250 ,13 ,64 122 ,76
四、本期期
末余额
本期金额
单位：元
其他权益工具 所有
项目 减： 其他 未分
资本 专项 盈余 者权
股本 优先 永续 库存 综合 配利 其他
其他 公积 储备 公积 益合
股 债 股 收益 润
计
一、上年年 1,053
末余额 ,897.
加：会
计政策变更
前
期差错更正
其
他
二、本年期
初余额
甘肃陇神戎发药业股份有限公司 2026 年半年度报告全文
三、本期增
- -
减变动金额
（减少以
“－”号填
.85 .85
列）
- -
（一）综合 10,23 10,23
收益总额 6,427 6,427
.85 .85
（二）所有
者投入和减
少资本
投入的普通
股
益工具持有
者投入资本
付计入所有
者权益的金
额
- -
（三）利润 6,066 6,066
分配 ,900. ,900.
余公积
- -
者（或股
,900. ,900.
东）的分配
（四）所有
者权益内部
结转
积转增资本
（或股本）
积转增资本
（或股本）
积弥补亏损
益计划变动
额结转留存
收益
合收益结转
留存收益
甘肃陇神戎发药业股份有限公司 2026 年半年度报告全文
（五）专项
储备
取
用
（六）其他
四、本期期 1,053
末余额 ,897.
上期金额
单位：元
其他权益工具 所有
项目 减： 其他 未分
资本 专项 盈余 者权
股本 优先 永续 库存 综合 配利 其他
其他 公积 储备 公积 益合
股 债 股 收益 润
计
一、上年年 2,237
末余额 ,453.
加：会
计政策变更
前
期差错更正
其
他
二、本年期 2,237
初余额 ,453.
三、本期增
减变动金额 - 19,72 19,46
（减少以 260,2 2,329 2,044
“－”号填 84.73 .13 .40
列）
（一）综合
收益总额
.13 .13
（二）所有 - -
者投入和减 260,2 260,2
少资本 84.73 84.73
投入的普通 260,2 260,2
股 84.73 84.73
益工具持有
者投入资本
甘肃陇神戎发药业股份有限公司 2026 年半年度报告全文
付计入所有
者权益的金
额
- -
（三）利润 6,066 6,066
分配 ,900. ,900.
余公积
- -
者（或股
,900. ,900.
东）的分配
（四）所有
者权益内部
结转
积转增资本
（或股本）
积转增资本
（或股本）
积弥补亏损
益计划变动
额结转留存
收益
合收益结转
留存收益
（五）专项
储备
取
用
（六）其他
四、本期期 2,237
末余额 ,453.
三、公司基本情况
甘肃陇神戎发药业股份有限公司（以下简称“本公司”、“公司”），前身为甘肃陇神戎发制药有限公司。成立于
甘肃陇神戎发药业股份有限公司 2026 年半年度报告全文
本公司持有统一社会信用代码为 91620000720238148G 的营业执照，公司登记情况为：
公司类型：股份有限公司(上市)
公司住所：甘肃省兰州市榆中县定远镇国防路 10 号
法定代表人：康永红
注册资本：30,334.50 万元人民币
本公司从事的主要业务为医药产品、医疗产品、保健卫生产品的研究开发；中成药、保健食品、原料药、少量医药
中间体、化学药品的生产和销售。目前共有滴丸剂、片剂、胶囊剂、膜剂、合剂 5 种剂型，共有产品品种 25 个，其中：
国药准字号品种 24 个、保健食品品种 1 个（黄芪当归胶囊）。主要产品元胡止痛滴丸、宣肺止嗽合剂、酸枣仁油滴丸、
本公司财务报表业经 2026 年 8 月 25 日董事会批准报出。
四、财务报表的编制基础
本公司财务报表以公司持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则》及
相关规定以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》
（2023 年修订)的披露规则，并基于本附注四列示的重要会计政策及会计估计进行编制。
本公司管理层对公司持续经营能力评估后认为，公司持续经营能力良好，自本报告期末起的未来 12 个月不存在可能
导致持续经营存在重大疑虑的事项或情况，以持续经营能力为基础编制的财务报表是合理的。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
公司本会计期间无重要会计政策变更。
公司本会计期间无重要会计估计变更。
本公司的财务报表符合企业会计准则的要求，真实完整地反映了本公司 2026 年 1 月 1 日至 2026 年 6 月 30 日的财务
状况及 2026 年度 1-6 月经营成果和现金流量等有关信息。
本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本公司会计年度采用公历年
度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
甘肃陇神戎发药业股份有限公司 2026 年半年度报告全文
正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以 12 个月作为一个营业
周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。
?适用 □不适用
项目 重要性标准
重要的单项计提坏账的应收账款、合同资产和其他应收款 单个金额大于 500.00 万元
重要的单项计提坏账准备的应收款项核销 核销金额占各类应收款项坏账准备总额的 10%以上
重要的应付账款、预收款项、合同负债、其他应付款 单个金额大于 500.00 万元
单个非全资子公司的净资产占本集团净资产 5%以上或子公
重要的非全资子公司
司净利润占集团净利润 5%以上
单个联营企业的账面价值占本集团合并总资产的 1%以上或
重要的联营企业
权益法核算的投资收益占本集团合并净利润的 5%以上
子公司净资产占本集团净资产 5%以上或子公司净利润占集
重要的子公司
团净利润 5%以上
重要的在建工程 单个项目预算金额大于 1,000.00 万元
重要的被诉案件 单项被诉案件涉诉金额大于 500.00 万元
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业
合并和非同一控制下企业合并。
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。
同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。
合并方在合并中取得的被合并方的资产和负债，除因会计政策不同而进行的调整以外，按照合并日被合并方在最终
控制方合并财务报表中的账面价值计量。合并方取得的被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的
份额与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）
不足以冲减的，调整留存收益。
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企
业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。
购买日是指本公司实际取得对被购买方控制权的日期，即被购买方的净资产或生产经营决策的控制权转移给本公司
的日期。同时满足下列条件时，本公司一般认为实现了控制权的转移：①企业合并合同或协议已获本公司内部权力机构
通过；②企业合并事项需要经过国家有关主管部门审批的，已获得批准；③已办理了必要的财产权转移手续；④本公司
已支付了合并价款的大部分，并且有能力、有计划支付剩余款项；⑤本公司实际上已经控制了被购买方的财务和经营政
策，并享有相应的利益、承担相应的风险。
对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担
的负债以及发行的权益性证券的公允价值。为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用
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于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证
券的初始确认金额。
合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的
被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及
合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入
当期损益。
如果在购买日或合并当期期末，因各种因素影响无法合理确定作为合并对价付出的各项资产的公允价值，或合并中
取得被购买方各项可辨认资产、负债的公允价值，合并当期期末，公司以暂时确定的价值为基础对企业合并进行核算。
自购买日算起 12 个月内取得进一步的信息表明需对原暂时确定的价值进行调整的，则视同在购买日发生，进行追溯调
整，同时对以暂时性价值为基础提供的比较报表信息进行相关的调整；自购买日算起 12 个月以后对企业合并成本或合
并中取得的可辨认资产、负债价值的调整，按照《企业会计准则第 28 号--会计政策、会计估计变更和会计差错更正》
的原则进行处理。
公司在企业合并中取得的被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税资产确认条件的，不予以确认。
购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时
性差异带来的经济利益能够实现的，确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当
期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据企业会计准则判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。
对于分步实现企业合并过程中的各项交易条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，本公司将多次交易事
项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；这些交易整体才能达成一
项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交
易一并考虑时是经济的。
属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的:①合并日
之前持有的股权投资采用权益法核算的，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，
作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资
时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；②合并日之前持有的股权投资采用金融工具确
认和计量准则核算的，以该股权投资在合并日的公允价值加上新增投资成本之和，作为合并日的初始投资成本。原持有
股权的公允价值与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应全部转入合并日当期的投资收益。
为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。作
为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相
关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。控制的定义包含三项基本要素：一是投资
方拥有对被投资方的权力，二是因参与被投资方的相关活动而享有可变回报，三是有能力运用对被投资方的权力影响其
回报金额。当本公司对被投资方的投资具备上述三要素时，表明本公司能够控制被投资方。包括根据表决权（或类似表
决权）本身或者结合其他安排确定的子公司，及基于一项或多项合同安排决定的结构化主体和单独主体。
子公司，是指被本公司控制的主体。
结构化主体，是指在确定其控制方是没有将表决权或类似表决权作为决定性因素而设计的主体，也称之为特殊目的
的主体。
单独主体，是指在极个别情况下，有确凿证据表明同时满足：①该部分资产是偿付该部分负债或其他权益的唯一来
源，不能用于偿还该部分以外的被投资方其他负债；②除与该部分相关的各方外，其他方不享有该部分资产的相关权利
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及与该部分资产剩余现金流量相关的权利，这两项条件且符合法律规定的，投资方将被投资方的一部分视为被投资方可
分割的部分。
控制是指本公司能够决定被投资单位的财务和经营政策，并能据以从被投资单位的经营活动中获取利益的权力。本
公司对其他单位投资占被投资单位有表决权资本总额 50%以上（不含 50%），或虽不足 50%但有实质控制权的视为控制。
合并范围包括本公司及全部子公司。
一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进行重新评估。
本公司以自身及子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关的企
业会计准则确认、计量和列报的要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体的财务状况、经营成果和现金流量。
（1）一般原则
所有纳入合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间应与本公司保持一致，如不一致的在编制合并会计报表时
应调整。对于同一控制取得的子公司，以其资产、负债在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其报表进行调整。
对非同一控制取得的子公司，以购买日可辨认净资产的公允价值为基础，对其财务报表进行调整。
合并范围内的所有重大内部交易、往来余额及未实现利润在编制合并报表时予以抵销，如果站在企业集团合并财务
报表角度与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时，从企业集团的角度对该交易予以调整。子公司的所
有者权益、当期损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中
净利润项目下和综合收益总项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在子公司期初所有者权益
中所享有的份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
已宣告被清理整顿的原子公司、已宣告破产的原子公司、母公司不能控制的其他被投资单位，不纳入母公司的合并
财务报表的合并范围。
（2）增加子公司或业务
①报告期内因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，调整合并资产负债表的期初数，并将该子公司或业务合并
当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合
并现金流量表。并调整可比报表的相关项目，视同合并后的报告主体，在最终控制方控制时一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目
前状态存在进行调整。以不早于本公司和被合并方同处于最终控制方控制之下的时点为限，将被合并方的有关资产、负
债并入本公司合并财务报表的比较报表中，并将合并而增加的净资产在比较报表中调整所有者权益项下的相关项目。为
避免对被合并方净资产的重复计算，本公司达到合并之前持有的长期股权投资，在取得原股权之日与合并方与被合并方
同处于同一控制下之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减报表期间
的期初留存收益和当期损益。
②因非同一控制下企业合并增加的子公司或业务，不调整合并资产负债表的期初数，将该子公司或业务自购买日至
报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的对被购买方的股权。按照该
股权在购买日的公允价值重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的对被购买方的
股权涉及权益法核算下的其他综合收益及除净损益、其他综合收益和利润分配之外其他所有者权益变动的，与其相关的
其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被购买方重新计量设定收益计划净负债或净资
产变动而产生的其他综合收益除外。
（3）减少子公司或业务
母公司在报告期内处置子公司或业务，不调整合并资产负债表的期初数；将该子公司期初至处置日的收入、费用、
利润纳入合并利润表；将该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
A.丧失控制权的情况下部分处置对子公司的投资
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控
制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子
公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制日当期的投资收益。与原有子公
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司股权投资相关的其他综合收益，或除净损益、其他综合收益和利润分配之外其他所有者权益变动的，在丧失控制权时
转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧
失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的
差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期损益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情
况下部分处置对子公司股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
B.不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公
司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中资本公积中的股本溢价，资本公积
中的股本溢价不足冲减的调整留存收益。
（4）购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计
算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的调整留
存收益。
（1）合营安排的分类
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据合营安排的结构、法律形式以及合营
安排中约定的条款、其他相关事实和情况等因素，将合营安排分为共同经营和合营企业。
共同经营，是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本公司仅对该安排
的净资产享有权利的合营安排。
（2）共同经营会计处理方法
本公司确认共同经营中利益份额中与本公司相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：①确
认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；②确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负
债；③确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；④按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；⑤确认
单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
本公司向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在该资产等由共同经营出售给第三方之前，仅确
认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投出或出售的资产发生符合《企业会计准则第 8 号--资产
减值》等规定的资产减值损失的，本公司全额确认该损失。
本公司自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产等出售给第三方之前，仅确认因该交易产生
的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符合《企业会计准则第 8 号--资产减值》等规定的资产减
值损失的，本公司按承担的份额确认该部分损失。
本公司对共同经营不享有共同控制，如果本公司享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债的，仍按上述
原则进行会计处理，否则，应当按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。
在编制现金流量表时，本公司将库存现金及随时用于支付的银行存款确认为现金；同时将具备期限短（一般指从购
买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小等条件的投资确定为现金等价物。
（1）外币业务折算
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对发生的外币业务，本公司按交易发生日的即期汇率折合本位币记账。
在资产负债表日，采用资产负债表日即期汇率对外币货币性项目进行折算，形成的汇兑差额，除与购建或生产的符
合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态之前发生的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货
币性项目，仍按交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，按公允
价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。
（2）外币财务报表折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，
其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率。
处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益。
金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。当本公司成为金融工具合同的一
方时，确认相关的金融资产或金融负债。
（1）分类和计量
本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为：A.以摊余成本计量的金
融资产；B.以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；C.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
产。
金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直
接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包
含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。
①债务工具
本公司持有的债务工具是指从发行方角度分析符合金融负债定义的工具，分别采用以下三种方式进行计量：
A.以摊余成本计量：
本公司管理此类金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借
贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本公司对于此类
金融资产按照实际利率法确认利息收入。此类金融资产主要包括货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款、债权投
资和长期应收款等。本公司将自资产负债表日起一年内(含一年)到期的债权投资和长期应收款，列示为一年内到期的非
流动资产；取得时期限在一年内(含一年)的债权投资列示为其他流动资产。
B.以公允价值计量且其变动计入其他综合收益：
本公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融资产的合同现金
流量特征与基本借贷安排相一致。此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇
兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。此类金融资产主要包括应收款项融资、其他债权投资等。本公
司将自资产负债表日起一年内(含一年)到期的其他债权投资，列示为一年内到期的非流动资产；取得时期限在一年内(含
一年)的其他债权投资列示为其他流动资产。
C.以公允价值计量且其变动计入当期损益：
本公司将持有的未划分为以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具，以公允价值计
量且其变动计入当期损益，列示为交易性金融资产。自资产负债表日起超过一年到期且预期持有超过一年的，列示为其
他非流动金融资产。
②权益工具
本公司将对其没有控制、共同控制和重大影响的权益工具投资按照公允价值计量且其变动计入当期损益，列示为交
易性金融资产；自资产负债表日起预期持有超过一年的，列示为其他非流动金融资产。
此外，本公司将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，列示为
其他权益工具投资。该类金融资产的相关股利收入计入当期损益。
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（2）终止确认
金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；②该金融资产已转移，
且本公司将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没
有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。
（1）金融负债的分类、确认和计量
金融负债于初始确认时分类为以摊余成本计量的金融负债和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
本公司的金融负债主要为以摊余成本计量的金融负债，包括应付账款、其他应付款及借款等。该类金融负债按其公
允价值扣除交易费用后的金额进行初始计量，并采用实际利率法进行后续计量。期限在一年以下(含一年)的，列示为流
动负债；期限在一年以上但自资产负债表日起一年内(含一年)到期的，列示为一年内到期的非流动负债；其余列示为非
流动负债。
当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，本公司终止确认该金融负债或义务已解除的部分。终止确认部分的
账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。
（2）金融负债终止确认条件
当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，终止确认该金融负债或已解除的部分。如果存在以下情况：
①公司将用于偿付金融负债的资产转入某个机构或设立信托，偿付债务的义务仍存在的，不应当终止确认该金融负
债。
②公司（借入方）与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债（或其一部分），且新金融负债
与原金融负债的合同条款实质上不同的，公司终止确认原金融负债（或其一部分），同时确认一项新金融负债。
金融负债（或其一部分）终止确认的，公司将其账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间
的差额，计入当期损益。
公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或转移一项负债所需支付的价格。
（1）金融工具存在活跃市场的
本公司采用活跃市场中的报价用于确定其公允价值。
活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易
中实际发生的市场交易的价格。
（2）金融工具不存在活跃市场的
本公司采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当期情况下适用并且有足够利用的数据和其他信息
技术支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先
使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才可使用不可输入值。
估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具
的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公司计划以净额结
算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。
除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
（1）减值项目
本公司年末需确认减值损失的金融资产为，以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收
益的金融资产、租赁应收款以及部分财务担保合同和贷款承诺。主要包括：应收票据、应收账款、其他应收款、债权投
资、其他债权投资、长期应收款等。
（2）减值准备的确认方法
公司以预期信用损失为基础，对上述各项目按照其适用的预期信用损失计量方法计提减值准备并确认信用减值损失。
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信用损失，是本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收款的所有合同现金流量预期收取的所有现金流量之间的
差额，即全部现金流短缺的现值。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。
预期信用损失一般模型
预期信用损失计量的一般方法是指，公司在每个资产负债表日评估金融资产的信用风险自初始确认后是否已显著增
加，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的信用风险自初
始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来 12 个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的
损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。本公司对信用风险的具体评估，详见附注“五、11、
“金融工具”。
通常逾期超过一年，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险
自初始确认后并未显著增加。
本公司将购买或源生时未发生信用减值的金融工具发生信用减值的过程分为三个阶段：
a.第一阶段，在资产负债表日信用风险较低的金融工具，或初始确认后信用风险自初始确认并未显著增加，本公司
按照相当于该金融资产未来 12 个月内（若预期存续期少于 12 个月，则为预期存续期内）预期信用损失的金额计量损失
准备，并按其账面余额（即未扣除减值准备）和实际利率计算利息收入。
b.第二阶段，信用风险自初始确认已显著增加但尚未发生信用减值的，即不存在表明金融工具发生信用损失事件的
客观证据，本公司按照相当于该金融资产整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备,并按其账面余额和实际利率计
算利息收入。
c.第三阶段，自初始确认后已经发生信用减值的，本公司按照相当于该金融资产整个存续期内预期信用损失计量损
失准备，并按其账面余额和实际利率计算利息收入。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累
计变动确认为损失准备，并按其摊余成本和信用调整的实际利率计算利息收入。在每个资产负债表日，将整个存续期内
预期信用损失小于初始确认时估计现金流量所反映的预期信用损失的金额，也将预期信用损失的有利变动确认为减值利
得。
未来 12 个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后 12 个月内（若金融工具的预计存续期少于 12 个月，则为预计
存续期）可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。
②对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司选择不与其初始确认时的信用风险进行比较，而直接
做出该工具的信用风险自初始确认后未显著增加的假定，选择按照相当于未来 12 个月内预期信用损失的金额计量损失准
备。
如果公司确定金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其支付合同现金流量义务的能力很强，并且即使较长
时间内经济形势和经营环境存在不利变化，也不一定会降低借款人履行其支付合同现金流量义务的能力，那么该金融工
具可被视为具有较低的信用风险。
公司在评估预期信用损失时，考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，以单项或组合方式对以摊余成本计
量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的预期信用损失进行估计。
本公司持有的其他以公允价值计量的金融资产不适用预期信用损失模型，包括：以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产，指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（非交易性权益工具投资），以及衍生
金融资产。
③应收款项及租赁应收款
本公司对于《企业会计准则第 14 号-收入》所规定的、不含重大融资成分（包括根据该准则不考虑不超过一年的合
同中融资成分的情况）的应收款项，采用预期信用损失的简化模型，始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其
损失准备。
本公司对包含重大融资成分的应收款项和《企业会计准则第 21 号-租赁》规范的租赁应收款，本公司做出会计政策
选择，选择采用预期信用损失的简化模型，即按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。
（3）已发生减值的金融资产
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本公司对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金
融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列信息：①发行方或债务人发生重大财务困难；②债务人违反合同，如
偿付利息或本金违约或逾期等；③债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下
都不会做出让步；④债务人很可能破产或进行其他财务重组；⑤发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消
失；⑥以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发行信用损失的事实。
金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。
（4）信用风险自初始确认后是否已经显著增加的判断标准
如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确认时确定的预计存续期内的违
约概率，则表明该项金融资产的信用风险显著增加。除特殊情况外，公司采用未来 12 个月内发生的违约风险的变化作为
整个存续期内发生违约风险变化的合理估计，来确定信用风险自初始确认后是否已经显著增加。
（5）金融资产减值的处理
本公司在资产负债表日计算各类金融资产的预计信用损失，如果该预计信用损失大于其当前减值准备的账面金额，
将其差额确认为减值损失，借记“信用减值损失”，根据金融资产的种类，贷记“贷款损失准备”、“债权投资减值准
备”、“坏账准备”、“合同资产减值准备”、“租赁应收款减值准备”等科目；如果小于当前减值准备的账面金额，
则将差额确认为减值利得，做相反的会计分录。
（6）预期信用损失准备的列报
为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计算预期信用损失，由此形成的
损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产、损失准备递减
该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，本公司在其
他综合收益中期损失准备，不抵减该金融资产的账面价值
（7）预期信用损失的核销
公司实际发生信用损失，认定相关金融资产无法收回，经批准予以核销的，应根据批准核销金额，借记“贷款损失
准备”等科目，贷记相应的资产科目，如“贷款”、“应收账款”、“合同资产”等，若核销金额大于已计提的损失准
备，按其差额借记“信用减值损失”
如果本公司不在合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记该金融资产的账面余额，这种减
记构成相关金融资产的终止确认，这种情况通常发生在本公司确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以
偿还将被减记的金额。已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入当期的损益。
本公司对于应收票据按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。本公司认为公司所持的银行承兑
汇票的承兑银行信用风险评价较高，不存在重大的信用风险，未计提损失准备；对于本公司持有的商业承兑汇票的预期
信用损失的确定方法及会计处理，与应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理一致。基于应收票据的信用风险特
征，公司将应收票据划分为不同组合：
组合分类 确定组合的依据 计量预期信用损失的方法
银行承兑汇票 信用风险较低的银行 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预
测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期
商业承兑汇票 信用风险较高的企业 信用损失
本公司对于《企业会计准则第 14 号-收入》所规定的，不含重大融资成分（包括根据该准则不考虑不超过一年的合
同中融资成分的情况）的应收账款和含重大融资成分的应收账款，均采用预期信用损失简化模型，即始终按照整个存续
期内预期信用损失的金额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
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应收款项的预期信用损失的确定方法详见本附注“五、11、“金融工具”。
除单项评估信用风险的应收账款外，基于其信用风险特征，本公司将应收账款划分为不同的组合：
组合分类 确定组合的依据 计量预期信用损失的方法
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预
应 收 合 并 范 围 内 关 本组合为信用风险较低的应收关联
测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期
联方款项的组合 方款项
信用损失
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预
按账龄段划分的具有类似信用风险
账龄组合 测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失对照表，计算
特征的应收款项组合
预期信用损失
当应收票据和应收账款同时满足以下条件时，本公司将其划分为以公允价值计量且其变动金融其他综合收益的金融
资产，相关会计处理方式详见本附注“五、11、“金融工具”，在报表列示为应收款项融资。
应收款项融资依据信用风险特征确定组合的依据及计量预期信用损失的方法
组合分类 确定组合的依据 计量预期信用损失的方法
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预
银行承兑汇票 信用风险较低的银行 测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期
信用损失。
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
本公司依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来 12 个月内或整个存续期内预期信
用损失的金额计量减值损失。除了单项评估信用风险的其他应收款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同的组合：
组合分类 确定组合的依据 计量预期信用损失的方法
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预
应 收 合 并 范 围 内 关 本组合为信用风险较低的应收关联
测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期
联方款项的组合 方款项
信用损失
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预
按账龄段划分的具有类似信用风险
账龄组合 测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失对照表，计算
特征的应收款项组合
预期信用损失
本公司将客户尚未支付合同对价，但本公司已经依据合同履行了履约义务，且不属于无条件（即仅取决于时间流逝）
向客户收款的权利，在资产负债表中列示为合同资产。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合
同资产和合同负债不予抵销。
合同资产预期信用损失的确定方法和会计处理方法参见附注五、11、金融工具。
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存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗
用的材料和物料、在途物资和委托加工物资等。
本公司存货分为原材料、在产品、自制半成品、库存商品、包装物及低值易耗品等。
存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和发出时按发出存货时按加权
平均法计价。
本公司对存货采用永续盘存制。年末公司对各种存货予以全面盘点，盘点结果如果与账面记录不符，查明原因，并
根据企业的管理权限，经股东大会或董事会批准后，在年末结账前处理完毕。盘盈的存货，冲减当期的管理费用；盘亏
的存货，在减去过失人或者保险公司等赔款和残料价值之后，计入当期管理费用，属于非常损失的，计入营业外支出。
产成品、库存商品和用于销售的材料，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税
费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减
去至完工时将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或劳务合同而
持有的存货，其可变现净值以其合同价格为基础计算，若持有的存货数量多于销售合同的订购数量，超出部分存货的可
变现净值，以一般销售价格为基础计算。
在资产负债表日，公司对存货进行全面检查后，对遭受损失，全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本的存货，按
存货成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。
对单价较高的存货按单个项目成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备；对于数量繁多、单价较低的存货，按
存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其
他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备，并计入当期损益。
如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准
备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
低值易耗品和包装物采用“一次摊销法”核算。
本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组确认为持有待售类别：①根据类似交易中出售此类资产或处置组
的惯例，在当前状况下即可立即出售；②出售极可能发生，公司已就处置组成部分（或非流动资产）作出决议，如按规
定需得到股东会批准的，已经取得股东大会或相应权利机构的批准；③已确定的购买承诺；④该项转让将在一年内完成。
确定的购买承诺，是指企业与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含交易价格、时间和足够严厉的
违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小。
因公司无法控制的下列原因之一，导致非关联方之间的交易未能在一年内完成，且公司仍然承诺出售非流动资产或
处置组的，继续将非流动资产或处置组划分为持有待售类别：(1)买方或其他方意外设定导致出售延期的条件，公司针对
这些条件已经及时采取行动，且预计能够自设定导致出售延期的条件起一年内顺利化解延期因素；(2)因发生罕见情况，
导致持有待售的非流动资产或处置组未能在一年内完成出售，公司在最初一年内已经针对这些新情况采取必要措施且重
新满足了持有待售类别的划分条件。
（1）初始计量和后续计量
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公司初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费
用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，
同时计提持有待售资产减值准备。
对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，在初始计量时比较假定其不划分为持有待售类别情况下的
初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。除企业合并中取得的非流动资产或处置组外，由非
流动资产或处置组以公允价值减去出售费用后的净额作为初始计量金额而产生的差额，计入当期损益。
对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中的各项非流动
资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。
持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继
续予以确认。
（2）资产减值损失转回的会计处理
后续资产负债表日持有待售的非流动资产或处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢
复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认
的资产减值损失不得转回。
对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中各项非流动资
产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。
（3）终止确认的会计处理
非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售类别或非流动资产从持有待售
的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：①划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情
况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；②可收回金额。
公司终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当期损益。
本公司长期股权投资主要是对被投资单位实施控制子公司的投资、对被投资单位具有重大影响联营企业和合营企业
的投资；对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为可供出售金融资产或以公允价值计量且
其变动计入当期损益的金融资产核算，其会计政策详见本附注“五、11、“金融工具”。
共同控制，指按照合同约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关经济活动必须经过分享控制权的参与一致
同意后才能决策，认定为共同控制。
重大影响，指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些
政策的制定。
在确定能否对被投资单位实施控制或施加重大影响时，同时会考虑本公司和其他持有的被投资单位当期可转换公司
债券、当期可执行认股权证等潜在表决权因素。
（1）企业合并中形成的长期股权投资
①同一控制下的企业合并，公司以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的，在合
并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。
长期股权投资初始投资成本与支付合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不
足冲减的，调整留存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并的长期股权投资，需判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子
交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应
享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投
资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额调整资本公
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积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为可供出售金融资产而确认
的其他综合收益，暂不进行会计处理。
②非同一控制下的企业合并，公司在购买日按照为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及
发行的权益性证券的公允价值加上直接相关税费作为长期股权投资的初始投资成本。
公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行会
计处理：
a.在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资
成本。
b.在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的
交易进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价
值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算
下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划
净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
（2）其他方式取得的长期股权投资
①以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股
权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
②以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
③以债务重组方式取得的，按照《企业会计准则第 12 号—债务重组》确定其初始投资成本。
④以非货币性资产交换取得的，按照《企业会计准则第 7 号—非货币性资产交换》确定其初始投资成本。
⑤投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本。
对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业
会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。
（1）成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资采用成本法核算，在编制合并财务报表时按照权益法进行调整。除取得投资时实际支
付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润
确认当期投资收益。
（2）权益法核算的长期股权投资
公司对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认
净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资
产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资
损益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部
分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变
动，调整长期股权投资账面价值并计入所有者权益；被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实
质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，投资企业负有承担额外损失义务的除外。被投资单位以后实现
净利润的，投资企业在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。本公司在确认应享有被投资单
位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，
对被投资单位的净利润进行调整后确认。
本公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现的内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公司部分予以抵销，
在此基础上确认投资收益；与被投资单位发生的未实现的内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。
本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业
务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。
本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司
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自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第 20 号——企业合并》的规定进行会计处理，全额确
认与交易相关的利得或损失。
在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或
合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
（1）处置成本法核算的长期股权投资
因处置部分股权等原因丧失了对被投资单位的控制权，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够被投资单位
实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余
股权不能对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失
控制权之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
因其他投资方增资而导致本公司持股比例下降、从而丧失控制权但能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，
按照新的持股比例确认本公司应享有的被投资单位因增资扩股而增加净资产的份额，与应结转持股比例下降部分所对应
的长期股权投资原账面价值之间的差额计入当期损益；然后，按照新的持股比例视同自取得投资时即采用权益法核算进
行调整。
（2）处置权益法核算的长期股权投资
在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的
部分进行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，
按比例结转入当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
（3）因部分处置股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确
认和计量准则核算。其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因
采用权益法而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进
行会计处理,因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益的其他变动而计入的所有者权益，
在终止权益法核算时全部转入当期损益，由于被投资单位重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合
收益除外。
（4）处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权采用成本法
或权益法核算的，购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；
处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。
除因企业合并形成的商誉以外的存在减值迹象的其他长期股权投资，按照本附注“五、25、长期资产减值”所述方
法计提减值准备。
因企业合并形成的商誉，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。
长期股权投资减值损失一经确认，不再转回。
投资性房地产计量模式
成本法计量
折旧或摊销方法
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增
值后转让的土地使用权、已出租的建筑物(含自行建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造 或开发过程中
将来用于出租的建筑物)。
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对于本公司持有以备经营出租的空置建筑物，若董事会（或类似机构）作出书面决议，明确表示将其用于经营出租
且持有意图短期内不再发生变化的，也作为投资性房地产列报。
取得的投资性房地产，按照取得时的成本进行初始计量， 外购投资性房地产的成本，包括购买价款和可直接归属于
该资产的相关税费；自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成；以
其它方式取得的投资性房地产的成本，适用相关会计准则的规定确认。
本公司采用成本法模式对投资性房地产进行后续计量，按其预计使用寿命及净残值率采用平均年限法计提折旧或摊
销。对于房屋建筑物参照固定资产的后续计量政策进行折旧；对于土地使用权，参照无形资产的后续计量政策进行摊销。
如果与该资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。其他后续支出，在发
生时计入当期损益。
投资性房地产的用途改变为自用时，则自改变之日起，以转换当日的投资性房地产账面价值转换为固定资产或无形
资产账面价值。
自用房地产或存货的用途改变为赚取租金或资本增值时，则自改变之日起，按照转换日固定资产、无形资产或存货
的账面价值转换为采用成本法模式计量的投资性房地产。
本公司于期末，逐项对采用成本法模式计量的投资性房地产进行全面检查，按可收回金额低于其账面价值的差额计
提减值准备，计入当期损益详见本附注“五、25、“长期资产减值”所述方法计提减值准备。
投资性房地产的减值准备一经确认，不再转回。
当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。
投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后计入当期损益。
（1） 确认条件
公司将为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的房屋建筑物、机器设备、
运输工具以及其他与生产经营有关的设备、器具、工具作为固定资产核算。
固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并
考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。
（2） 折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 年限平均法 20-40 年 3 4.85-2.43
机器设备 年限平均法 10 年 3 9.70
运输设备 年限平均法 8年 3 12.13
电子设备及其他 年限平均法 4- 5 年 3 24.25-19.40
无
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本公司在建工程按项目分类核算。以固定资产新建、扩建等发生的实际支出确认在建工程。为在建工程项目进行专
门借款而发生的借款费用，在工程项目达到预定可使用状态前发生的，予以资本化，计入在建工程成本；在工程项目达
到预定可使用状态后发生，作为财务费用计入当期损益。
在建工程达到预定可使用状态时，按实际发生的全部支出转入固定资产核算。若在建工程已达到预定可使用状态，
但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入
固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，
但不调整原已计提的折旧额。
本公司在建工程减值准备的计提方法见本附注“五、25、“长期资产减值”所述。
在建工程的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
因需要经过相当长的时间购建或者生产活动才能达到预定可使用状态或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存
货等资产，所发生的借款费用在所购建固定资产达到预定可使用状态或可销售状态之前发生的，在符合资本化期间和资
本化金额的条件下，予以资本化，计入该项资产的成本；其他借款利息、折价或溢价的摊销，于当期确认为费用。
(1)开始资本化：当以下三个条件同时具备时，因借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额开始资本化。①
资产支出已经发生，资产支出包括为购建或生产符合资本化条件的资产而支付现金、转移非现金资产或承担带息债务形
式发生的支出；②借款费用已经发生；③为使资产达到预定可使用状态或可销售状态所必要的购建活动已经开始。
(2)暂停资本化：若固定资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过 3 个月，暂停借款费用资本化，将
其确认为当期费用，直至资产的购建活动重新开始。
(3)停止资本化：当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或可销售状态时，停止借款费用的资
本化；当所购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，让部分资产借款费用停止资本化；
所购建或者生产符合资本化条件的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或者可对外销售的，在该资
产整体完工时停止借款费用的资本化。
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利
率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收
益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支
出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率（加权平均利率），计算确定一般借款应予资本化
的利息金额。
在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额不超过当期相关借款实际发生的利息金额。外币专门借款本金及
利息的汇兑差额，在资本化期间内予以资本化。专门借款发生的辅助费用，在所购建或生产的符合资本化条件的资产达
到预定可使用或者可销售状态之前发生的，予以资本化；在达到预定可使用或者可销售状态之后发生的，计入当期损益。
一般借款发生的辅助费用，在发生时计入当期损益。
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（1） 使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。专利权、非专利技术、商标权、著作权、
土地使用权、特许权等。
无形资产按取得时的实际成本入账。其中：①外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该
项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无
形资产成本以购买价款的现值为基础确定；②债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，按受让时的公允价值为基础确
定其入账价值；③非货币性资产交换换入的无形资产，具有商业实质且换入换出资产的公允价值均能够可靠计量的，换
入无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更为可靠，否则以
换出资产的账面价值和应支付的税费作为换入无形资产的成本；④同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产，按
被合并方的账面价值确定其入账价值；非同一控制下企业吸收合并方式取得的无形资产，按公允价值确定其入账价值；
⑤投资者投入的固定资产，按照股东各方约定的价值入账，除非有证明表明约定价值不公允。
与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除
此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。
公司购入或以支付土地出让金方式取得土地使用权，用于自行开发建造房屋等地上建筑物时，土地使用权的账面价
值不与地上建筑物合并计算其成本，而仍作为无形资产进行核算。外购土地及建筑物支付的价款在建筑物与土地使用权
之间分配，难以合理分配的，全部计入固定资产。
（1）无形资产的使用寿命
本公司于取得无形资产时分析判断其使用寿命。无形资产的使用寿命如为有限的，估计该使用寿命的年限或者构成
使用寿命的产量等类似计量单位数量；无法预见无形资产为本公司带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资
产。
本公司使用寿命有限的无形资产寿命估计如下：
无形资产类别 估计使用寿命 估计方法
土地使用权 40-50 年 土地使用权证或协议约定的使用年限
商标及特许经营权 5-10 年 按预计为企业产生经济利益的年限
技术、财务及管理软件 3-5 年 计算机技术更新周期
（2）无形资产的摊销
使用寿命有限的无形资产，自取得当月起在预计使用寿命内采用直线法摊销；使用寿命不确定的无形资产，不予摊
销，期末进行减值测试。
本公司至少于每年年度终了时，对无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，必要时进行调整。经复核，公司无形
资产本期期末使用寿命和摊销方法与以前估计未发现不同。
本公司期末预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益。
（3）无形资产处置
无形资产处置主要包括无形资产出售、对外出租、对外捐赠。其中①出售无形资产，将出售净损益计入当期损益，
出售净损益为取得的价款减去该无形资产账面价值（摊余价值扣除减值准备）和相关税费费用的差额；②出租无形资产，
在满足租金确认条件的情况下，应确认相应的收入及成本，并通过其他业务收支核算；③报废无形资产，预期不能为企
业带来未来经济利益的，应当将该无形资产的账面价值予以转销，计入当期损益。
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本公司无形资产的减值准备计提方法见本附注“五（25）长期资产减值”所述。
无形资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
（2） 研发支出的归集范围及相关会计处理方法
本公司内部研究开发项目的支出，区分研究阶段支出与开发阶段支出。
研究，是指为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划的调查。研究阶段支出于发生时计入当期损
益。
开发，是指在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质
性改进的材料、装置、产品等。开发阶段的支出，在同时满足下列条件的，予以资本化：①完成该无形资产以使其能够
使用或出售在技术上具有可行性；②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；③无形资产产生经济利益的方式，包括
能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的,证明其有用性；④有
足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；⑤归属于该无形
资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
不满足上述条件的开发支出计入当期损益。对于同一项无形资产，在开发过程中达到资本化条件前已经计入损益的
支出，不再进行资本化。
已经资本化的开发阶段研发支出在资产负债表上列示为开发支出，自项目达到预定用途之日起转换为无形资产。
除存货、递延所得税资产、金融资产外的资产减值按以下方法确定：
进行减值测试。
减值迹象包括但不限于：①资产市价大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌；②本
公司所处的经济、技术或者法律等外部环境发生重大变化，产生对公司的不利影响；③市场利率或者其他市场投资报酬
率在当期已经提高，从而影响公司计算资产预计未来现金流量现值的折现率，导致资产可回收金额大幅度降低；④有证
据表明资产已经陈旧过时或者实体已经损坏；⑤资产已经或将被闲置，有终止使用或计划提前处置；⑥本公司经营成果
表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润（或亏损）远低于（或
高于）预计金额等；⑦其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，
每年都进行减值测试。
公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确
定资产组的可收回金额。
组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应
的资产减值准备。
组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协
同效应中受益的资产组或者资产组组合，且不大于本公司确定的报告分部。
减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合
进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较
其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，确认商誉的减值损失。
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长期待摊费用是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的期限在一年以上的各项费用。长期待摊费用按实际
发生额入账，采用直线法在受益期限或规定的摊销期限内摊销。
如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
合同负债，是指本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。如果在本公司向客户转让商品之前，客户
已经支付了合同对价或本公司已经取得了无条件收款权，本公司在客户实际支付款项和到期应支付款项孰早时点，将该
已收或应收款项列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不
予抵销。
（1） 短期薪酬的会计处理方法
短期薪酬，是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内需要全部支付的职工薪酬，因解除与职
工的劳动合同关系予以的补偿除外。具体包括：职工工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、社会保险、住房公积金、
工会经费、职工教育经费、短期带薪缺勤等。
在职工提供服务的会计期间，公司将实际发生的短期薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入当期损
益或相关资产成本。短期薪酬为非货币性福利的，按照公允价值计量。
（2） 离职后福利的会计处理方法
离职后福利，是指公司为获取职工提供服务而在职工内部退休或与本公司解除劳动关系后，提供的各种形式的报酬
和福利，属于短期薪酬的辞退福利除外。
本公司的设定提存计划，是按国家和当地政府相关规定为职工缴纳的基本养老保险和失业保险，在职工为公司提供
服务的会计期间，按以规定的缴纳基数和比例计算的应缴金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司未设定受益计划。
（3） 辞退福利的会计处理方法
辞退福利，是指公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予的
补偿。
在本公司提出不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关成本费用时两
者孰早日，确认因解除劳动关系给以补偿而产生的负债，同时计入当期损益。
对于辞退福利预期在年度报告期末后十二个月内不能完全支付的辞退福利，实质性辞退工作在一年内实施完毕但补
偿款超过一年支付的辞退计划，本公司将选择恰当的折现率，以折现后的金额计量并计入当期损益的辞退福利金额。
（4） 其他长期职工福利的会计处理方法
其他长期职工福利，是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外的所有职工福利。包括长期带薪缺勤、长期残疾
福利、长期利润分享计划等。
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对符合设定提存计划条件的其他长期职工福利，在职工为本公司提供服务的会计期间，将应缴存金额确认为负债，
并计入当期损益或相关资产成本；除上述情形外的其他长期职工福利，在资产负债表日进行精算，将设定受益计划产生
的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司涉及未决诉讼、商业承兑汇票贴现、产品质量保证、亏损合同、债务担保、重组事项时，其履行很可能形成
导致经济利益的流出现实义务，在该义务的金额能够可靠计量时，确认为预计负债。
如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，公司将其确认为预计负债:①该义务是公司承担的现时义务；②该义
务的履行很可能导致经济利益流出公司；③该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定
性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
本公司于资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，并对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。
本公司清偿预计负债所需支出的全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独
确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策
本公司的收入主要来源于药品销售业务。
收入，是本公司在日常活动中形成的、会导致股东权益增加的、与股东投入资本无关的经济利益的总流入。本公司
与客户之间的合同同时满足下列条件时，在客户取得相关商品（含劳务，下同）控制权时确认收入：合同各方已批准该
合同并承诺将履行各自义务；合同明确了合同各方与所转让商品或提供劳务相关的权利和义务；合同有明确的与所转让
商品相关的支付条款；合同具有商业实质，即履行该合同将改变本集团未来现金流量的风险、时间分布或金额；本公司
因向客户转让商品而有权取得的对价很可能收回。其中，取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得
几乎全部的经济利益。
在合同开始日，本公司识别合同中存在的各单项履约义务，并将交易价格按照各单项履约义务所承诺商品的单独售
价的相对比例分摊至各单项履约义务。在确定交易价格时考虑了可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、
应付客户对价等因素的影响。
对于合同中的每个单项履约义务，如果满足下列条件之一的，本公司在相关履约时段内按照履约进度将分摊至该单
项履约义务的交易价格确认为收入：客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；客户能够控
制本公司履约过程中在建的商品；本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权
就累计至今已完成的履约部分收取款项。履约进度根据所转让商品的性质采用投入法或产出法确定，当履约进度不能合
理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确
定为止。
如果不满足上述条件之一，则本公司在客户取得相关商品控制权的时点按照分摊至该单项履约义务的交易价格确认
收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，本公司考虑下列迹象：企业就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品
负有现时付款义务；企业已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；企业已将该商品实
物转移给客户，即客户已实物占有该商品；企业已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商
品所有权上的主要风险和报酬；客户已接受该商品；其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
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本公司药品销售业务属于在某一时点履行的履约义务，销售商品时按照合同规定运至约定交货地点，在客户验收且
签署货物交接单后确认收入。公司给予客户的信用期根据客户的信用风险特征确定，与行业惯例一致，不存在重大融资
成分。公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务列示为合同负债。公司在向客户转让商品的同时，需要向客
户支付对价的，将支付的对价冲减销售收入。
同类业务采用不同经营模式涉及不同收入确认方式及计量方法的情况
无
本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。但是，如果该资产的摊销
期限不超过一年，则在发生时计入当期损益。
为履行合同发生的成本不属于《企业会计准则第 14 号——收入》之外的其他企业会计准则规范范围且同时满足下列
条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：①该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材
料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；②该成本增加了本公司未来
用于履行履约义务的资源；③该成本预期能够收回。
与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。
政府补助系指本公司从政府无偿取得的除了资本性投入以外的货币性资产和非货币性资产。根据相关政策文件规定
的补助对象，将政府补助划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
本公司取得的，用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，界定为与资产相关的政府补助。包括购买固定资
产或无形资产的财政拨款、固定资产专门借款的财政贴息等。除与资产相关的政府补助之外的政府补助，界定为与收益
相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以
区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。
若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：
（1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额
的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；（2）政府文件中对用途仅作一
般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。
本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。
但对于期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收的金额计
量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：（1）应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可
根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理测算，且预计其金额不存在重大不确定性；（2）所依据的是当地
财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理
办法应当是普惠性的（任何符合规定条件的企业均可申请），而不是专门针对特定企业制定的；（3）相关的补助款批文
中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作为保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到；
（4）根据本公司和该补助事项的具体情况，应满足的其他相关条件（如有）。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价
值不能够可靠取得的，按照名义金额（1 元）计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
（1）与资产相关的政府补助
公司取得与资产相关的政府补助时，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。
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确认为递延收益与资产相关的政府补助自相关资产达到预定可使用状态时，在该资产使用寿命内按照合理、系统的
方法分期计入当期损益或冲减相关资产的账面价值。
在相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的递延收益余额一次性转入资产处置
当期的损益。
（2）与收益相关的政府补助
与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或
损失的期间计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已经发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关
成本。
已确认的政府补助需要退回时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益或
（对初始确认时冲减相关资产账面价值的与资产相关的政府补助）调整资产账面价值；属于其他情况的，直接计入当期
损益。
与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益或冲减相关成本费用；与日常活动无关的
政府补助，计入营业外收支。
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。于资产
负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资
产。但是，同时具有以下特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：（1）该项交易不是
企业合并；（2）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。
公司对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得
税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回；未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
公司对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税
所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
公司应将当期和以前期间应交未交的所得税确认为负债。除以下交易中产生的递延所得税负债以外，公司应确认所
有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债：（1）商誉的初始确认；（2）同时具有以下特征的交易中产生的资产或负
债的初始确认：1）该项交易不是企业合并；2）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。
企业对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认相应的递延所得税负债。但是，同时满
足以下条件的除外：1）投资企业能够控制暂时性差异转回的时间； 2）该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）
的所得税金额计量。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的
适用税率计量。
适用税率发生变化的，应对已确认的递延所得税资产和递延所得税负债进行重新计量，除直接在所有者权益中确认
的交易或者事项产生的递延所得税资产和递延所得税负债以外，将其影响数计入变化当期的所得税费用。
资产负债表日，企业对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用
以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司当期所得税资产及当
期所得税负债以抵销后的净额列报。
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当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税
收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资
产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公
司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
（1） 作为承租方租赁的会计处理方法
在租赁期开始日，本公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。使用权资产按照成本进行初始计量，包括租赁负债的
初始计量金额、在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额 (扣除已享受的租赁激励相关金额) ，发生的初始直接费用以
及为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。
本公司使用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资
产剩余使用寿命内计提折旧。否则，租赁资产在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。使用权资
产按附注五、25 所述的会计政策计提减值准备。
租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量，折现率为租赁内含利率。无法确定租赁内
含利率的，采用本公司增量借款利率作为折现率。
本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。未纳
入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。
租赁期开始日后，发生下列情形的，本公司按照变动后租赁付款额的现值重新计量租赁负债：
（1）根据担保余值预计的应付金额发生变动；
（2）用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动；
（3）本公司对购买选择权、续租选择权或终止租赁选择权的评估结果发生变化，或续租选择权或终止租赁选择权的
实际行使情况与原评估结果不一致。
在对租赁负债进行重新计量时，本公司相应调整使用权资产的账面价值。使用权资产的账面价值已调减至零，但租
赁负债仍需进一步调减的，本公司将剩余金额计入当期损益。
本公司已选择对短期租赁 (租赁期不超过 12 个月的租赁) 和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债，并将
相关的租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。
（2） 作为出租方租赁的会计处理方法
在租赁开始日，本公司将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指无论所有权最终是否转移但实质上转移了与
租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。
本公司作为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产，而不是原租赁的标的资产，对转租赁进行分类。如果原
租赁为短期租赁且本公司选择对原租赁应用上述短期租赁的简化处理，本公司将该转租赁分类为经营租赁。
融资租赁下，在租赁期开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本公司对应收
融资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开
始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。
本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应收融资租赁款的终止确认和减值按附注
五、34 所述的会计政策进行会计处理。未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
经营租赁的租赁收款额在租赁期内按直线法确认为租金收入。本公司将其发生的与经营租赁有关的初始直接费用予
以资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。未计入租赁收款额的可变租赁付
款额在实际发生时计入当期损益。
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无
（1） 重要会计政策变更
□适用 ?不适用
（2） 重要会计估计变更
□适用 ?不适用
（3） 2026 年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
□适用 ?不适用
六、税项
税种 计税依据 税率
增值税 应税销售收入 13%、6%、5%
城市维护建设税 应纳流转税额 7%
企业所得税 应纳税所得额 25%、15%
教育费附加 应纳流转税额 3%
地方教育费附加 应纳流转税额 2%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
甘肃陇神戎发药业股份有限公司 按应纳税所得额的 15%计缴
甘肃新丝路产业投资有限公司 按应纳税所得额的 25%计缴
甘肃药业集团运营有限公司 按应纳税所得额的 25%计缴
甘肃药业集团三元医药有限公司 按应纳税所得额的 25%计缴
甘肃普安制药股份有限公司 按应纳税所得额的 15%计缴
甘肃普迪安制药有限公司 按应纳税所得额的 25%计缴
甘肃药业集团科技创新研究院有限公司 按应纳税所得额的 15%计缴
甘肃药业集团国方检验检测有限公司 按应纳税所得额的 25%计缴
（1）财政部 税务总局 国家发展改革委公告 2020 年第 23 号《关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》自
（2）本公司的子公司普安制药于 2023 年 10 月 16 日经甘肃省科学技术厅、甘肃省财政厅、国家税务总局甘肃省税
务局重新认定为高新技术企业，认定证书编号：GR202362000442。依据科技部、财政部、国家税务总局 2008 年 4 月联合
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颁布的《高新技术企业认定管理办法》及《国家重点支持的高新技术领域》等有关规定申请享受税收优惠政策，按 15%
的税率缴纳企业所得税。
（3）根据 2023 年第 6 号国家税务总局公告关于《关于小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》，自 2023 年
费政策的公告》，对小型微利企业减按 25%计算应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税政策，延续执行至 2027 年
（4）本公司的子公司创新研究院于 2023 年 10 月 16 日经甘肃省科学技术厅、甘肃省财政厅、国家税务总局甘肃省
税务局重新认定为高新技术企业，认定证书编号：GR202362000050。依据科技部、财政部、国家税务总局 2008 年 4 月联
合颁布的《高新技术企业认定管理办法》及《国家重点支持的高新技术领域》等有关规定申请享受税收优惠政策，按
无
七、合并财务报表项目注释
单位：元
项目 期末余额 期初余额
库存现金 6,453.92 583.05
银行存款 169,217,277.35 241,332,813.81
合计 169,223,731.27 241,333,396.86
其他说明
注：期末银行存款中有 293,836.99 元为履约保证金，资金使用受到限制。
（1） 应收票据分类列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
银行承兑票据 4,370,396.00 4,045,883.43
合计 4,370,396.00 4,045,883.43
（2） 按坏账计提方法分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 值 计提比 值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
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其
中：
按组合
计提坏
账准备 100.00% 0.00 0.00% 100.00% 0.00 0.00%
的应收
票据
其
中：
账龄组 4,370,3 4,370,3 4,045,8 4,045,8
合 96.00 96.00 83.43 83.43
合计 100.00% 0.00 0.00% 100.00% 0.00 0.00%
如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备：
□适用 ?不适用
（3） 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位：元
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑票据 1,795,801.43
合计 1,795,801.43
（1） 按账龄披露
单位：元
账龄 期末账面余额 期初账面余额
合计 286,822,208.70 297,974,668.86
（2） 按坏账计提方法分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 值 计提比 值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
按单项 19,842, 19,842, 19,992, 19,992,
计提坏 884.58 884.58 884.58 884.58
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账准备
的应收
账款
其
中：
按组合
计提坏
账准备 93.08% 9.36% 93.29% 8.82%
,324.12 893.30 ,430.82 ,784.28 357.62 ,426.66
的应收
账款
其
中：
账龄组 266,979 24,997, 241,981 277,981 24,520, 253,461
合 ,324.12 893.30 ,430.82 ,784.28 357.62 ,426.66
合计 100.00% 15.63% 100.00% 14.94%
,208.70 777.88 ,430.82 ,668.86 242.20 ,426.66
按单项计提坏账准备类别名称：应收账款
单位：元
期初余额 期末余额
名称
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
客户 1 100.00%
涉诉、被执行
其他小额等 10
户
高
合计
按组合计提坏账准备类别名称：应收账款
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
账龄组合 266,979,324.12 24,997,893.30 9.36%
合计 266,979,324.12 24,997,893.30
确定该组合依据的说明：
无
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：
□适用 ?不适用
（3） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
按单项计提的 19,992,884.5 19,842,884.5
坏账准备 8 8
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按组合计提的 24,520,357.6 24,997,893.3
坏账准备 2 0
合计 477,535.68 150,000.00
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
确定原坏账准备计提
单位名称 收回或转回金额 转回原因 收回方式 比例的依据及其合理
性
（4） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况
单位：元
占应收账款和合 应收账款坏账准
应收账款期末余 合同资产期末余 应收账款和合同
单位名称 同资产期末余额 备和合同资产减
额 额 资产期末余额
合计数的比例 值准备期末余额
客户 1 19,404,077.24 0.00 19,404,077.24 6.77% 1,134,286.86
客户 2 16,599,151.30 0.00 16,599,151.30 5.79% 829,957.57
客户 3 15,370,352.95 0.00 15,370,352.95 5.36% 768,517.65
客户 4 13,789,869.66 0.00 13,789,869.66 4.81% 13,789,869.66
客户 5 8,268,873.40 0.00 8,268,873.40 2.88% 413,443.67
合计 73,432,324.55 0.00 73,432,324.55 25.61% 16,936,075.41
（1） 合同资产情况
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
合同资产 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
合计 0.00 0.00 0.00 0.00
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他应收款 11,527,530.36 11,063,430.61
合计 11,527,530.36 11,063,430.61
（1） 其他应收款
单位：元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
保证金 9,367,543.30 11,145,793.96
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备用金借款 488,121.45 82,509.15
应收出口退税 2,344,523.36 2,176,585.18
往来款项 3,720,053.84 945,027.71
合计 15,920,241.95 14,349,916.00
单位：元
账龄 期末账面余额 期初账面余额
合计 15,920,241.95 14,349,916.00
?适用 □不适用
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 值 计提比 值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
按单项
计提坏 0.37% 100.00% 0.00 0.41% 100.00% 0.00
账准备
其中：
按组合
计提坏 99.63% 27.32% 99.59% 22.59%
账准备
其中：
账龄组 15,861, 4,334,0 11,527, 14,291, 3,227,8 11,063,
合 600.43 70.07 530.36 274.48 43.87 430.61
合计 100.00% 27.59% 100.00% 22.90%
按单项计提坏账准备类别名称：其他应收款
单位：元
期初余额 期末余额
名称
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
客户 1 49,676.00 49,676.00 49,676.00 49,676.00 100.00% 涉诉
客户 2 8,965.52 8,965.52 8,965.52 8,965.52 100.00% 无法联系
合计 58,641.52 58,641.52 58,641.52 58,641.52
按组合计提坏账准备类别名称：其他应收款
单位：元
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期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
账龄组合 15,861,600.43 4,334,070.07 27.32%
合计 15,861,600.43 4,334,070.07
确定该组合依据的说明：
无
按预期信用损失一般模型计提坏账准备：
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
未来 12 个月预期信用
损失(未发生信用减 损失(已发生信用减
损失
值) 值)
在本期
本期计提 98,347.32 1,098,358.24 1,196,705.56
本期转回 44,462.52 46,016.84 90,479.36
额
各阶段划分依据和坏账准备计提比例
无
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 ?不适用
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销 其他
单项计提的坏
账准备
按组合计提的
坏账准备
合计 3,286,485.39 1,196,705.56 90,479.36 4,392,711.59
无
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元
确定原坏账准备计提
单位名称 收回或转回金额 转回原因 收回方式
比例的依据及其合理
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性
单位：元
占其他应收款期
坏账准备期末余
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的
额
比例
客户 1 保证金 3,567,600.00 2-3 年、4-5 年 22.41% 2,764,780.00
客户 2 保证金 3,513,900.00 1 年以内 22.07% 175,695.00
客户 3 保证金 3,156,988.48 1 年以内 19.83% 157,849.42
客户 4 出口退税 2,344,523.36 14.73% 223,762.16
年、2-3 年
客户 5 人工费 206,486.49 1 年以内 1.30% 0.00
合计 12,789,498.33 80.33% 3,322,086.58
（1） 预付款项按账龄列示
单位：元
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
合计 39,389,321.53 24,300,036.09
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
无
（2） 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
占预付账款总额的
单位名称 与本公司关系 金额 账龄
比例(%)
债务人 1 非关联方 7,480,000.00 1 年以内 18.99%
债务人 2 非关联方 6,520,000.00 1 年以内 16.55%
债务人 3 非关联方 3,693,300.00 1 年以内 9.38%
债务人 4 非关联方 3,128,060.00 1 年以内、1 至 2 年 7.94%
债务人 5 非关联方 2,074,423.27 1-2 年 5.27%
合计 22,895,783.27 58.13%
其他说明：
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无
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求
否
（1） 存货分类
单位：元
期末余额 期初余额
项目 存货跌价准备 存货跌价准备
账面余额 或合同履约成 账面价值 账面余额 或合同履约成 账面价值
本减值准备 本减值准备
原材料 233,003.09 233,003.09
在产品 1,580,468.86 1,580,468.86 2,542,291.09 2,542,291.09
库存商品 2,303,206.97 1,878,470.85
合计 2,536,210.06 2,111,473.94
（2） 存货跌价准备和合同履约成本减值准备
单位：元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 233,003.09 233,003.09
库存商品 1,878,470.85 424,736.12 2,303,206.97
合计 2,111,473.94 424,736.12 2,536,210.06
按组合计提存货跌价准备
单位：元
期末 期初
组合名称 跌价准备计提 跌价准备计提
期末余额 跌价准备 期初余额 跌价准备
比例 比例
按组合计提存货跌价准备的计提标准
无
单位：元
项目 期末余额 期初余额
待抵扣进项税 2,117,410.67 2,162,970.03
预缴税金 1,988,444.65 1,944,425.21
合计 4,105,855.32 4,107,395.24
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补偿性资产相关信息
其他说明：
无
单位：元
指定为以
公允价值
本期计入 本期计入 本期末累 本期末累
本期确认 计量且其
其他综合 其他综合 计计入其 计计入其
项目名称 期初余额 的股利收 期末余额 变动计入
收益的利 收益的损 他综合收 他综合收
入 其他综合
得 失 益的利得 益的损失
收益的原
因
华龙证券 不以短期
股份有限 交易为目
公司 的
合计
本期存在终止确认
单位：元
项目名称 转入留存收益的累计利得 转入留存收益的累计损失 终止确认的原因
分项披露本期非交易性权益工具投资
单位：元
指定为以公允
其他综合收益 价值计量且其 其他综合收益
确认的股利收
项目名称 累计利得 累计损失 转入留存收益 变动计入其他 转入留存收益
入
的金额 综合收益的原 的原因
因
华龙证券股份 不以短期交易
有限公司 为目的
其他说明：
无
单位：元
项目 期末余额 期初余额
宁波华沣投资合伙企业（有限合伙） 1,790,850.73 1,790,850.73
合计 1,790,850.73 1,790,850.73
其他说明：
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（1） 采用成本计量模式的投资性房地产
?适用 □不适用
单位：元
项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计
一、账面原值
（1）外购
（2）存货\
固定资产\在建工程转
入
（3）企业合
并增加
（1）处置
（2）其他转
出
二、累计折旧和累计
摊销
（1）计提或
摊销
（1）处置
（2）其他转
出
三、减值准备
（1）计提
（1）处置
（2）其他转
出
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四、账面价值
可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定
□适用 ?不适用
可收回金额按预计未来现金流量的现值确定
□适用 ?不适用
前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因
无
公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因
无
其他说明：
无
单位：元
项目 期末余额 期初余额
固定资产 505,868,465.83 522,283,802.22
合计 505,868,465.83 522,283,802.22
（1） 固定资产情况
单位：元
项目 房屋、建筑物 机器设备 运输设备 电子设备 合计
一、账面原值：
金额
（1）购
置
（2）在
建工程转入
（3）企
业合并增加
（4）调
整原值
金额
（1）处 2,097,854.59 459,184.00 378,075.47 2,935,114.06
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置或报废
二、累计折旧
金额
（1）计
提
金额
（1）处
置或报废
三、减值准备
金额
（1）计
提
金额
（1）处
置或报废
四、账面价值
价值
价值
（2） 固定资产的减值测试情况
□适用 ?不适用
单位：元
项目 期末余额 期初余额
在建工程 10,411,398.26 5,636,503.42
合计 10,411,398.26 5,636,503.42
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（1） 在建工程情况
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
基础设施改造
项目
基层物流配送
体系建设项目
（智能化升级
改造）
兰州医养示范
中心建设项目
中药生产线扩
能改造项目二
期原材料及产
品库房建设项
目
合计 5,636,503.42 5,636,503.42
（2） 重要在建工程项目本期变动情况
单位：元
其
工程
本期 利息 中：
本期 累计 本期
本期 转入 资本 本期
项目 预算 期初 其他 期末 投入 工程 利息 资金
增加 固定 化累 利息
名称 数 余额 减少 余额 占预 进度 资本 来源
金额 资产 计金 资本
金额 算比 化率
金额 额 化金
例
额
基础
设施 522,2 795,0 32.93
,000. ,286. 70% 其他
改造 62.91 23.95 %
项目
基层
物流
配送
体系
建设 21,00 5,064 3,954 9,018
项目 0,000 ,334. ,147. ,482. 其他
% %
（智 .00 85 98 83
能化
升级
改
造）
兰州
医养
示范 49,90 49,90
中心 5.66 5.66
建设
项目
其他
粒现 0.00 2.91 2.91 % %
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代中
药生
产线
扩能
改造
项目
二期
原材
料及
产品
库房
建设
项目
年产
万盒
宣肺
止嗽
合剂
等液 377,9
体制 37,40 0.00 0.00 100% 其他
剂生 0.00
产线
及配
套工
程建
设项
目
合计 63,40 ,503. ,844. 1,398
（3） 在建工程的减值测试情况
□适用 ?不适用
（1） 使用权资产情况
单位：元
项目 房屋及建筑物 合计
一、账面原值
（1） 调整原值 2,341.22 2,341.22
二、累计折旧
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（1）计提 502,129.53 502,129.53
（1）处置
三、减值准备
（1）计提
（1）处置
四、账面价值
（2） 使用权资产的减值测试情况
□适用 ?不适用
其他说明：
无
（1） 无形资产情况
单位：元
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 软件 合计
一、账面原值
金额
（1）购
置
（2）内
部研发
（3）企
业合并增加
金额
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（1）处
置
二、累计摊销
金额
（1）计
提
金额
（1）处
置
三、减值准备
金额
（1）计
提
金额
（1）处
置
四、账面价值
价值
价值
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 0.00%
（2） 无形资产的减值测试情况
□适用 ?不适用
（1） 商誉账面原值
单位：元
被投资单位名 本期增加 本期减少
期初余额 期末余额
称或形成商誉 企业合并形成 处置
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的事项 的
甘肃药业集团
三元医药有限
公司
合计
（2） 商誉减值准备
单位：元
被投资单位名 本期增加 本期减少
称或形成商誉 期初余额 期末余额
的事项 计提 处置
甘肃药业集团
三元医药有限 4,782,511.02 4,782,511.02
公司
合计 4,782,511.02 4,782,511.02
（3） 商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
所属资产组或组合的构成及
名称 所属经营分部及依据 是否与以前年度保持一致
依据
资产组由甘肃药业集团三元
甘肃药业集团三元医药包含
医药有限公司的固定资产等 是
资产组组合
包含商誉的长期资产组成
资产组或资产组组合发生变化
名称 变化前的构成 变化后的构成 导致变化的客观事实及依据
其他说明
无
（4） 可收回金额的具体确定方法
可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定
□适用 ?不适用
可收回金额按预计未来现金流量的现值确定
?适用 □不适用
单位：元
稳定期的关
预测期的年 预测期的关 稳定期的关
项目 账面价值 可收回金额 减值金额 键参数的确
限 键参数 键参数
定依据
结合三元医
药的经营模
式、发展规
甘肃药业集 收入增长
团三元医药 5年 率、毛利
.00 .00 率、毛利率 置、以前年
包含资产组 率、折现率
度财务数据
及所在行业
的平均水平
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进行了预
测；折现率
参考同行业
上市公司β
系数和自身
风险系数测
试折现率
合计
.00 .00
前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因
无
公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因
无
（5） 业绩承诺完成及对应商誉减值情况
形成商誉时存在业绩承诺且报告期或报告期上一期间处于业绩承诺期内
□适用 ?不适用
其他说明
无
单位：元
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
装修费 85,096.43 14,587.98 70,508.45
职工宿舍装修及
食堂厨具
管道维修更换工
程
实验室改造 276,295.83 102,508.14 173,787.69
实验室装饰装修
工程
质量管理体系认
证费
检验检测平台进
度款
合计 2,867,714.72 206,422.02 506,883.54 2,567,253.20
其他说明
无
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（1） 未经抵销的递延所得税资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 52,028,668.26 8,587,326.64 50,520,087.10 8,609,513.03
可抵扣亏损 531,848.61 132,962.15 531,848.61 132,962.15
递延收益 32,035,378.70 4,805,306.81 29,061,791.67 4,359,268.76
租赁负债 3,378,983.54 679,306.05 3,833,634.36 788,647.88
其他权益工具投资公
允价值变动
其他非流动金融资产
公允价值变动
合计 89,423,907.38 14,443,170.82 85,396,390.01 14,128,660.99
（2） 未经抵销的递延所得税负债
单位：元
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
固定资产加速折旧 15,191,277.40 2,278,691.61 15,191,277.40 2,278,691.61
使用权资产 3,642,198.85 747,787.52 3,721,680.25 767,657.87
合计 18,833,476.25 3,026,479.13 18,912,957.65 3,046,349.48
（3） 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位：元
递延所得税资产和负 抵销后递延所得税资 递延所得税资产和负 抵销后递延所得税资
项目
债期末互抵金额 产或负债期末余额 债期初互抵金额 产或负债期初余额
递延所得税资产 14,443,170.82 14,128,660.99
递延所得税负债 3,026,479.13 3,046,349.48
（4） 未确认递延所得税资产明细
单位：元
项目 期末余额 期初余额
可抵扣暂时性差异 4,548,680.35 4,548,680.35
可抵扣亏损 41,200,816.65 41,200,816.65
合计 45,749,497.00 45,749,497.00
（5） 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位：元
年份 期末金额 期初金额 备注
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合计 41,200,816.65 41,200,816.65
其他说明
无
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
预付工程款项 411,016.30 0.00 411,016.30 748,479.80 0.00 748,479.80
合计 411,016.30 0.00 411,016.30 748,479.80 0.00 748,479.80
补偿性资产相关信息
其他说明：
无
单位：元
期末 期初
项目
账面余额 账面价值 受限类型 受限情况 账面余额 账面价值 受限类型 受限情况
货币资金
合计
其他说明：
无
（1） 短期借款分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
信用借款 250,000.00
合计 250,000.00
短期借款分类的说明：
无
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（1） 应付账款列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
合计 291,670,916.47 319,440,368.36
（2） 账龄超过 1 年或逾期的重要应付账款
单位：元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
供应商 1 11,285,281.49 合同尚未结算
供应商 2 2,701,243.61 合同尚未结算
供应商 3 3,210,608.67 合同尚未结算
供应商 4 3,389,000.00 合同尚未结算
供应商 5 1,428,046.40 合同尚未结算
供应商 6 913,800.00 合同尚未结算
合计 22,927,980.17
其他说明：
无
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他应付款 24,330,746.95 43,030,649.00
合计 24,330,746.95 43,030,649.00
（1） 其他应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
保证金及押金 17,162,519.27 8,128,473.42
往来款项 6,399,817.06 34,280,604.19
党员活动经费 768,410.62 621,571.39
合计 24,330,746.95 43,030,649.00
单位：元
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项目 期末余额 未偿还或结转的原因
债权人 1 2,795,000.00 合同尚未履行完毕
债权人 2 144,000.00 保证金，合同尚未履行完毕
债权人 3 587,200.00 合同尚未履行完毕
合计 3,526,200.00
其他说明
无
（1） 预收款项列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
合计 100,371.35 138,111.57
单位：元
项目 期末余额 期初余额
预收合同款 4,703,729.03 15,620,758.46
合计 4,703,729.03 15,620,758.46
账龄超过 1 年的重要合同负债
单位：元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
单位：元
变动金
项目 变动原因
额
（1） 应付职工薪酬列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 7,681,308.11 37,604,975.47 39,694,113.01 5,592,170.57
二、离职后福利-设定
提存计划
三、辞退福利 0.00 14,965.82 14,965.82 0.00
合计 8,049,832.00 44,249,368.42 46,338,014.96 5,961,185.46
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（2） 短期薪酬列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
和补贴
其中：医疗保险
费
工伤保险
费
育经费
合计 7,681,308.11 37,604,975.47 39,694,113.01 5,592,170.57
（3） 设定提存计划列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
合计 368,523.89 6,629,427.13 6,628,936.13 369,014.89
其他说明：
无
单位：元
项目 期末余额 期初余额
增值税 5,889,668.75 9,609,853.77
企业所得税 5,367,306.72 7,668,771.44
个人所得税 18,005.92 97,425.27
城市维护建设税 383,935.90 658,422.77
教育费附加 200,852.91 361,373.56
地方教育费附加 133,901.91 240,915.68
印花税 130,067.10 197,397.09
合计 12,123,739.21 18,834,159.58
其他说明
无
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单位：元
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的长期借款 17,260,000.00 25,080,000.00
一年内到期的租赁负债 587,279.38 1,450,861.73
一年内到期的长期借款利息 56,225.11 70,281.51
一年内到期的非流动负债 23,746,830.80
合计 17,903,504.49 50,347,974.04
其他说明：
无
单位：元
项目 期末余额 期初余额
待转销项税 611,484.78 2,030,698.61
合计 611,484.78 2,030,698.61
短期应付债券的增减变动：
单位：元
按面
溢折
债券 票面 发行 债券 发行 期初 本期 值计 本期 期末 是否
面值 价摊
名称 利率 日期 期限 金额 余额 发行 提利 偿还 余额 违约
销
息
合计
其他说明：
无
（1） 长期借款分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
信用借款 103,348,844.50 103,348,844.50
合计 103,348,844.50 103,348,844.50
长期借款分类的说明：
无
其他说明，包括利率区间：
无
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单位：元
项目 期末余额 期初余额
租赁负债 2,428,359.67 2,382,772.64
合计 2,428,359.67 2,382,772.64
其他说明
无
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 46,903,799.59 7,500,000.00 4,172,499.78 50,231,299.81 收益期尚未结束
合计 46,903,799.59 7,500,000.00 4,172,499.78 50,231,299.81
其他说明：
无
单位：元
本次变动增减（+、-）
期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数
其他说明：
无
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢
价）
其他资本公积 30,469,768.26 30,469,768.26
合计 97,151,798.00 97,151,798.00
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
无
单位：元
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本期发生额
减：前期 减：前期
项目 期初余额 本期所得 计入其他 计入其他 税后归属 期末余额
减：所得 税后归属
税前发生 综合收益 综合收益 于少数股
税费用 于母公司
额 当期转入 当期转入 东
损益 留存收益
一、不能
重分类进 - -
损益的其 1,053,897 1,053,897
他综合收 .15 .15
益
其他
- -
权益工具
投资公允
.15 .15
价值变动
- -
其他综合
收益合计
.15 .15
其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：
无
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
安全生产费 633,868.95 633,868.95
合计 633,868.95 633,868.95
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
无
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 39,615,142.96 39,615,142.96
合计 39,615,142.96 39,615,142.96
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
无
单位：元
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 269,395,121.64 241,942,705.08
调整后期初未分配利润 269,395,121.64 241,942,705.08
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加：本期归属于母公司所有者的净利
润
减：提取法定盈余公积 4,364,577.10
应付普通股股利 6,066,900.00 12,133,800.00
期末未分配利润 277,035,613.40 269,395,121.64
调整期初未分配利润明细：
使用资本公积弥补亏损详细情况说明：
无
单位：元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 319,938,932.26 108,349,689.16 471,455,131.98 147,286,380.49
其他业务 12,463,824.15 9,472,833.42 10,008,703.84 5,504,032.15
合计 332,402,756.41 117,822,522.58 481,463,835.82 152,790,412.64
营业收入、营业成本的分解信息：
单位：元
分部 1 分部 2 合计
合同分类
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
业务类型
其中：
药品销售
医疗器械 20,720,67 16,107,16 20,720,67 16,107,16
及其他 9.24 5.17 9.24 5.17
检验检测
技术服务
房屋租赁
.60 .74 .60 .74
材料销售
.03 .79 .03 .79
服务费收 1,073,539 1,014,200 1,073,539 1,014,200
入及其他 .52 .89 .52 .89
按经营地
区分类
其中：
国内销售
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国外销售
.42 .18 .42 .18
市场或客
户类型
其中：
合同类型
其中：
按商品转
让的时间
分类
其中：
按合同期
限分类
其中：
按销售渠
道分类
其中：
合计
与履约义务相关的信息：
公司承担的预 公司提供的质
履行履约义务 重要的支付条 公司承诺转让 是否为主要责
项目 期将退还给客 量保证类型及
的时间 款 商品的性质 任人
户的款项 相关义务
其他说明
无
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 0.00 元，其中，0.00 元预计将于 0
年度确认收入，0.00 元预计将于 0 年度确认收入，0.00 元预计将于 0 年度确认收入。
合同中可变对价相关信息：
无
重大合同变更或重大交易价格调整
单位：元
项目 会计处理方法 对收入的影响金额
其他说明
无
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单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 1,668,800.09 2,633,524.17
教育费附加 892,241.51 1,335,416.20
房产税 1,993,485.22 3,734,822.52
土地使用税 224,312.78 371,297.10
车船使用税 2,633.76 4,430.24
印花税 249,481.48 443,846.53
环境保护税 16,217.89 16,111.49
地方教育费附加 596,025.21 890,277.48
合计 5,643,197.94 9,429,725.73
其他说明：
无
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 14,677,325.15 14,684,232.08
差旅费 333,685.72 432,131.23
业务招待费 135,737.76 137,434.38
交通和车辆使用费 240,012.03 195,918.01
会议费及董事会经费 139,027.53 2,856.84
办公、绿化、保险等 484,821.78 951,165.53
固定资产折旧 3,353,152.47 3,615,949.47
无形资产摊销 1,031,948.82 1,068,466.42
中介服务费 482,980.95 730,320.95
维护修理费 237,298.65 314,154.65
租赁与物业服务费 126,364.28 353,778.45
党建活动经费 124,938.76 142,736.77
劳动保护费 82,125.87 61,458.31
水电气费 215,310.31 1,084,163.10
其他 2,841,713.75 1,814,762.27
合计 24,506,443.83 25,589,528.46
其他说明
无
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 6,478,673.18 6,313,079.48
市场推广费 122,427,146.77 204,675,974.84
差旅费 1,024,492.17 1,229,702.16
办公费 72,751.70 81,494.98
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车辆及运杂费用 152,790.53 450,676.93
广告、印刷、咨询等 1,700,661.39 2,594,433.13
宣传费 2,372,260.61 7,538,661.66
销售服务费 2,019,810.52 132,891.78
其它费用 2,080,680.52 768,875.84
合计 138,329,267.39 223,785,790.80
其他说明：
无
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
人工费用 5,516,558.88 6,326,539.29
直接投入 997,686.65 1,619,104.35
折旧与摊销 1,413,076.22 1,407,180.16
日常开支 441,624.09 573,729.69
委托研发费 2,266,726.17 3,372,337.23
其他 328,012.23 536,945.90
合计 10,963,684.24 13,835,836.62
其他说明
无
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 1,232,045.79 1,290,100.81
减：利息收入 1,578,275.35 2,386,114.95
汇兑损失 4,968.93
金融机构手续费 40,034.64 25,976.79
其他 31,583.83 44,817.97
合计 -269,642.16 -1,025,219.38
其他说明
无
单位：元
产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额
与资产相关的政府补助 3,598,229.44 1,906,196.77
与收益相关的政府补助 575,882.27 2,088,748.91
先进制造业进项税加计扣除 5% 329,642.71 930,686.21
个税手续费返还 13,326.60 17,480.92
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单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
其他权益工具投资在持有期间取得的
股利收入
合计 500,000.00
其他说明
无
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
应收账款坏账损失 -466,113.12 -1,757,241.77
其他应收款坏账损失 -967,648.76 -1,924,934.01
合计 -1,433,761.88 -3,682,175.78
其他说明
无
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、存货跌价损失及合同履约成本减
-424,736.12 45,899.12
值损失
合计 -424,736.12 45,899.12
其他说明：
无
单位：元
资产处置收益的来源 本期发生额 上期发生额
处置固定资产净损失 -64,912.66 -12,916.87
单位：元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
政府补助 10,000.00
赔偿金、违约金及罚款 8,708.17 750.00 8,708.17
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无法支付的应付款 2,639.81 12,656.80 2,639.81
其他 6,576.54
合计 11,347.98 29,983.34 11,347.98
其他说明：
无
单位：元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
对外捐赠 338,308.42 53,000.00 338,308.42
赔偿金、滞纳金及罚款 89,164.50 16,249,377.97 89,164.50
其他 223,698.43
合计 427,472.92 16,526,076.40 427,472.92
其他说明：
无
（1） 所得税费用表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 14,427,280.97 8,067,028.02
递延所得税费用 -334,380.18 -228,800.06
合计 14,092,900.79 7,838,227.96
（2） 会计利润与所得税费用调整过程
单位：元
项目 本期发生额
利润总额 38,084,828.01
按法定/适用税率计算的所得税费用 5,712,724.20
子公司适用不同税率的影响 -255,915.79
调整以前期间所得税的影响 7,187,424.38
非应税收入的影响 -75,000.00
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 1,349,633.51
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣
亏损的影响
研发费加计扣除的影响 -1,413,726.17
所得税费用 14,092,900.79
其他说明：
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无
详见附注七、35、其他综合收益。
（1） 与经营活动有关的现金
收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
收到的政府补助 7,501,609.43 14,087,480.92
经营租赁收入 1,659,704.36 1,944,000.00
营业外收入中的现金收入 8,708.28
利息收入 1,578,275.35 2,386,114.95
收到往来款 57,352,579.43 20,106,802.41
收到保证金 22,616,583.47 6,035,104.52
罚款收入 250.00
合计 90,885,566.22 44,559,752.80
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
无
支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
费用中的现金支出 169,858,829.95 268,446,552.13
财务手续费 45,003.57 25,976.79
税收滞纳金 72,964.50 13,103,010.35
支付往来款 60,669,175.70 36,464,127.57
押金保证金 9,668,425.50 5,742,230.66
捐赠支出 10,000.00
合计 240,324,399.22 323,781,897.50
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
无
（2） 与筹资活动有关的现金
收到的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
普安制药原控股股东补偿款 27,430,052.99
合计 27,430,052.99
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：
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无
支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
房屋租赁费 466,000.00
同一控制下企业合并支付的对价 23,746,830.80 31,633,334.60
合计 24,212,830.80 31,633,334.60
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
无
筹资活动产生的各项负债变动情况
□适用 ?不适用
（1） 现金流量表补充资料
单位：元
补充资料 本期金额 上期金额
量：
净利润 23,991,927.22 34,017,359.21
加：资产减值准备 1,433,761.88 3,636,276.66
固定资产折旧、油气资产折
耗、生产性生物资产折旧
使用权资产折旧 502,129.53 484,726.18
无形资产摊销 1,653,353.34 1,264,502.90
长期待摊费用摊销 506,883.54 396,229.92
处置固定资产、无形资产和其
他长期资产的损失（收益以“－”号 12,112.66 12,916.87
填列）
固定资产报废损失（收益以
“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以
“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填
列）
投资损失（收益以“－”号填
-500,000.00
列）
递延所得税资产减少（增加以
-314,509.83 -228,800.06
“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以
-19,870.35
“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号
-2,789,508.17 -10,958,168.15
填列）
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经营性应收项目的减少（增加
-5,831,663.80 218,209,879.14
以“－”号填列）
经营性应付项目的增加（减少
-53,809,137.75 -327,958,100.73
以“－”号填列）
其他
经营活动产生的现金流量净额 -14,160,939.81 -62,446,746.10
活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
现金的期末余额 168,929,894.28 215,151,246.81
减：现金的期初余额 241,039,559.87 310,022,521.29
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -72,109,665.59 -94,871,274.48
（2） 现金和现金等价物的构成
单位：元
项目 期末余额 期初余额
一、现金 168,929,894.28 241,039,559.87
其中：库存现金 6,453.92 583.05
可随时用于支付的银行存款 168,923,440.36 241,038,976.82
三、期末现金及现金等价物余额 168,929,894.28 241,039,559.87
（1） 本公司作为承租方
?适用 □不适用
未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额
□适用 ?不适用
简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用
□适用 ?不适用
涉及售后租回交易的情况
无
（2） 本公司作为出租方
作为出租人的经营租赁
?适用 □不适用
单位：元
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其中：未计入租赁收款额的可变租赁
项目 租赁收入
付款额相关的收入
房屋及建筑物租赁 3,885,053.60 0.00
合计 3,885,053.60
作为出租人的融资租赁
□适用 ?不适用
未来五年每年未折现租赁收款额
□适用 ?不适用
未折现租赁收款额与租赁投资净额的调节表
无
八、研发支出
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
人工费用 5,821,162.00 6,326,539.29
直接投入 1,314,876.65 1,619,104.35
折旧与摊销 1,748,569.70 1,407,180.16
日常开支 441,624.09 573,729.69
委托研发费 2,266,726.17 3,372,337.23
其他 542,711.32 536,945.90
合计 12,135,669.93 13,835,836.62
其中：费用化研发支出 10,963,684.24 13,835,836.62
资本化研发支出 1,171,985.69
单位：元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 内部开发 确认为无 转入当期 期末余额
其他
支出 形资产 损益
血液透析
液产品开
.41 .69 .10
发
合计
.41 .69 .10
重要的资本化研发项目
预计经济利益产 开始资本化的时 开始资本化的具
项目 研发进度 预计完成时间
生方式 点 体依据
开发支出减值准备
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 减值测试情况
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九、合并范围的变更
十、在其他主体中的权益
（1） 企业集团的构成
单位：元
持股比例
子公司名称 注册资本 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
甘肃药业集 兰州市榆中
团运营有限 县定远镇国 药品批发 100.00% 设立
.00 市
公司 防路 10 号
甘肃新丝路 兰州市榆中
产业投资有 县定远镇国 商务服务业 100.00% 设立
.00 市
限公司 防路 10 号
甘肃省兰州
甘肃药业集
团三元医药 51.00%
.00 市 武门街道秦 物流 下企业合并
有限公司
安路 184 号
甘肃省武威
市凉州区黄
甘肃普安制
药股份有限 中成药生产 70.00%
.00 市 （食品）示 企业合并
公司
范园农大北
路1号
甘肃省武威
市凉州区黄
甘肃普迪安 卫生材料及
制药有限公 医药用品制 50.00%
.00 市 （食品）示 企业合并
司 造
范园农大北
路1号
甘肃药业集
兰州市榆中
团科技创新 86,000,000 甘肃省兰州 医学研究和 同一控制下
县定远镇国 70.00%
研究院有限 .00 市 试验发展 企业合并
防路 10 号
公司
甘肃药业集
兰州市榆中
团国方检验 31,000,000 甘肃省兰州 同一控制下
县定远镇国 检测服务 100.00%
检测有限公 .00 市 企业合并
防路 10 号
司
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
无
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
无
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
无
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确定公司是代理人还是委托人的依据：
无
其他说明：
无
（2） 重要的非全资子公司
单位：元
本期归属于少数股东 本期向少数股东宣告 期末少数股东权益余
子公司名称 少数股东持股比例
的损益 分派的股利 额
甘肃药业集团三元医
药有限公司
甘肃普安制药股份有
限公司
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
无
其他说明：
无
（3） 重要非全资子公司的主要财务信息
单位：元
期末余额 期初余额
子公
司名 非流 非流 非流 非流
流动 资产 流动 负债 流动 资产 流动 负债
称 动资 动负 动资 动负
资产 合计 负债 合计 资产 合计 负债 合计
产 债 产 债
甘肃
药业
集团 119,4 2,342 121,7 84,60 84,96 176,8 3,080 179,9 144,1 144,5
三元 13,74 ,102. 55,84 9,435 7,100 64,08 ,399. 44,48 40,43 05,39
医药 2.60 21 4.81 .16 .90 8.02 15 7.17 5.50 0.89
有限
公司
甘肃
普安
制药
股份
有限
公司
单位：元
本期发生额 上期发生额
子公司名
称 综合收益 经营活动 综合收益 经营活动
营业收入 净利润 营业收入 净利润
总额 现金流量 总额 现金流量
甘肃药业 28,187,29 1,349,647 1,349,647 1,887,131 281,106,6 3,048,359 3,048,359 1,401,744
集团三元 3.39 .63 .63 .24 55.36 .59 .59 .83
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医药有限
公司
甘肃普安
制药股份
有限公司
其他说明：
无
十一、政府补助
□适用 ?不适用
未能在预计时点收到预计金额的政府补助的原因
□适用 ?不适用
?适用 □不适用
单位：元
本期计入营
本期新增补 本期转入其 本期其他变 与资产/收
会计科目 期初余额 业外收入金 期末余额
助金额 他收益金额 动 益相关
额
丸剂生产基 300,000.00 150,000.00 150,000.00 与资产相关
地建设项目
批省重大项 19,425,000 19,162,500
目前期资金 .00 .00
投资
宣肺止嗽合
剂扩产改造 249,999.99 与资产相关
项目
年产 5000
万盒(3 亿
支)宣肺止
嗽合剂等液 374,642.45 与资产相关
.67 .22
体制剂生产
线升级改造
项目
生产线三化
改造及合剂 1,300,000. 1,225,000.
生产线配套 00 00
建设项目
兰州智慧医
养示范中心 与资产相关
项目
中药经典名
方复方制剂
工艺及质量
标准研究
复方肉苁蓉 1,182,404. 159,096.59 1,023,307. 与收益相关
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口服液的工 54 95
艺配伍优化
及新产品项
目
大宗中药材
农药残留水
平评价及成
分研究项目
沉睡陇药品
种新适应症
成果的产业
化研究项目
古代经典名
方中药复方
制剂金铃子 493,350.78 155,940.32 337,410.46 与收益相关
散的新药研
究项目
基于道地大
宗药材的新
产品研究与
开发
道地陇药中
药材真菌毒
素安全防控 971,558.54 1,356.54 970,202.00 与收益相关
技术研究项
目
检验检测平 3,000,000. 2,919,190.
台建设项目 00 05
创新联合体
绩效评价应
用项目之新
药经典名方
研究与开发
项目
陇原青年英
才项目
三类医疗器
械血液透析
浓缩液 5,000,000. 4,937,499.
（粉）开发 00 98
及生产线建
设项目
中药滴丸制
剂制备关键 349,295.79 与收益相关
技术研究
?适用 □不适用
单位：元
会计科目 本期发生额 上期发生额
营业外收入 10,000.00
其他收益 918,851.58 4,943,112.81
其他说明
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十二、与金融工具相关的风险
单位：元
以公允价值计量且 以公允价值计量且
以摊余成本计量
金融资产项目 其变动计入当期损 其变动计入其他综 合计
的金融资产
益的金融资产 合收益的金融资产
货币资金 169,223,731.27 169,223,731.27
应收票据 4,370,396.00 4,370,396.00
应收账款 241,981,430.82 241,981,430.82
其他应收款 11,527,530.36 11,527,530.36
其他权益工具投资 50,960,121.00 50,960,121.00
其他非流动金融资产 1,790,850.73 1,790,850.73
单位：元
以公允价值计量且其变动计入当
金融负债项目 其他金融负债 合计
期损益的金融资产
应付账款 291,670,916.47 291,670,916.47
其他应付款 24,330,746.95 24,330,746.95
一年内到期的非流动负债 17,903,504.49 17,903,504.49
长期借款 103,348,844.50 103,348,844.50
租赁负债 2,428,359.67 2,428,359.67
本公司董事会授权公司经营管理层全面负责风险管理目标和政策的确定，并对风险管理目标和政策承担最终责任。
本公司对于风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，在不影响公司竞争力、应变能力的情况下，建立适当的风险
承受底线并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投
资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种，建立适当的风
险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。
（一）信用风险
信用风险，是指金融工具的一方未能履行合同义务而导致另一方发生财务损失的风险。
本公司信用风险主要为赊销导致的客户信用风险，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口，定期对客户信用记录
进行监控，对于信用记录不良的，本公司采用书面催款、缩短信用政策或取消信用期等方式，以确保本公司整体信用风
险在可控的范围内。
公司为适应国家医药政策和市场拓展的需要，加大了商品赊销的客户信用风险。本公司按照销售对象不同，制定不
同信用风险策略。对于医药经销公司，公司在与其签订合同之前，会基于对债务人的财务状况、外部评级、从第三方获
取担保的可能性、信用记录及其它诸如目前市场状况等评估债务人的信用资质，根据信用评估结果，选择与经认可的且
信用良好的客户进行交易，并设置相应欠款额度与信用期限，对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大
坏账风险。对于子公司三元药业商品销售至医院及医疗单位，根据国家医疗资源需求的现状，本公司认定其风险与医药
经销公司不同。
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（二）市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或者未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括利率风
险和价格风险。
利率风险，是指金融工具的公允价值或者未来现金流量因市场利率的变动而发生波动的风险。引起金融工具现金流
量变动风险主要与浮动利率的银行借款。
本公司与利率相关的资产与负债分别为银行存款、短期借款。
利率风险的敏感性变动，基于以下假设：①市场利率变化影响可变利率金融工具的利息收入和费用；②对于以公允
价值计量的固定利率金融工具，市场利率变化仅影响其利息收入和费用；③对于指定为套期工具的衍生金融工具，市场
利率变化影响其公允价值，并且所有利率套期预计都是高度有效的；④以资产负债表日市场利率采用现金流量折现法计
算衍生金融工具及其其他金融资产和负债的公允价值变化。
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。
本公司之子公司新丝路以外贸销售为发展方向，采用外币结算销售，其外币资产和负债如果出现短期的失衡状况，
引起本公司的风险。
新丝路本期出口销售金额较小，本期对公司金融工具公允价值或者未来现金流量没有影响。
产品降价风险。药品价格受国家政策影响较大。根据《推进药品价格改革的意见》，自 2015 年 6 月 1 日起，除麻醉
药品和第一类精神药品外，取消原政府制定的药品价格，完善药品采购机制，发挥医保控费作用，药品实际交易价格主
要由市场竞争形成。其中：医保基金支付的药品，由医保部门会同有关部门拟定医保药品支付标准制定的程序、依据、
方法等规则，探索建立引导药品价格合理形成的机制；专利药品、独家生产药品，建立公开透明、多方参与的谈判机制
形成价格。本公司产品均不属于麻醉药品或第一类精神药品，自 2015 年 6 月 1 日起不再受政府定价或指导价格的限制。
随着主管部门不断改进完善药品价格体制、医疗保险制度和药品集中采购招标等制度，强化医保控费，公司产品销售价
格面临下调的风险。
（三）流动性风险
流动性风险，是指企业在履行已交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。
流动风险可能产生于：无法尽快以公允价值售出金融资产；对方无法偿还其合同债务；需提前偿还到期的债务；经
营活动无法产生预期的现金流量。
本公司销售受经济环境的影响，存在大量的应收账款，如果应收账款出现逾期，则公司现金流入存在一定的风险。
为控制流动风险，本公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议；对现金及现金等价物进行监控，
确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。
十三、公允价值的披露
单位：元
期末公允价值
项目 第一层次公允价值计 第二层次公允价值计 第三层次公允价值计
合计
量 量 量
一、持续的公允价值
-- -- -- --
计量
（2）权益工具投资 50,960,121.00 50,960,121.00
（六）其他非流动金
融资产
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持续以公允价值计量
的资产总额
二、非持续的公允价
-- -- -- --
值计量
其他权益工具投资系活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，对于资产的公允价值按照参
股公司当期财务报表体现的每股净资产进行计量，将其公允价值与账面价值之间的差额计入其他综合收益。
其他非流动金融资产系活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，对于资产的公允价值按照
参股公司当期财务报表体现的每股净资产进行计量，将其公允价值与账面价值之间的差额计入公允价值变动收益。
十四、关联方及关联交易
母公司对本企业 母公司对本企业
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
的持股比例 的表决权比例
甘肃省兰州市七
甘肃药业投资集 里河区瓜州路
医药商业 200,000.00 万元 29.93% 29.93%
团有限公司 4800 号国投大厦
本企业的母公司情况的说明
甘肃药业投资集团有限公司（以下简称“甘肃药投”），系由甘肃省国有资产投资集团有限公司（以下简称“甘肃
国投”，持有 82.27%股权）、甘肃省农垦集团有限责任公司（持有 10.49%股权）、甘肃省农垦资产经营有限公司（持有
码为 91620000MA73J82M0G 的企业营业执照，注册资本 200,000.00 万元。
甘肃国投由甘肃省人民政府国有资产监督管理委员会（以下简称“甘肃省国资委”）控制，因此本公司的实质控制
人为甘肃国投，最终控制方为甘肃省国资委。
根据甘肃省国资委《省政府国资委关于将所持西北永新集团有限责任公司股权划转甘肃省国有资产投资集团有限公
司有关事宜的通知》(甘国资发产权[2019]48 号)，甘肃省国资委将其持有的西北永新集团有限责任公司 100%的股权无偿
划转给甘肃国投，划转完成后甘肃国投成为公司控股股东。
其持有的本公司 26.1%的股权转让给甘肃药投，并于 2019 年 11 月 6 日在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办
理了股份转让的过户登记手续。甘肃药投成为本公司控股股东。
神戎发股权协议转让的告知函》，根据永新大贸、甘肃药业投资集团有限公司（以下简称”甘肃药业集团“）董事会决
议，决定将永新大贸持有的本公司 3.83%股权（11,609,108 股股份）以协议转让方式转让给甘肃药业集团。本次国有股
权转让于 2020 年 11 月 13 日实施完成，永新大贸不再持有本公司股份，本公司直接控股股东甘肃药业集团持有本公司股
权由 26.10%（79,176,142 股股份）增加至 29.93%（90,785,250 股股份）。
本企业最终控制方是甘肃省国资委。
其他说明：
无
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本企业子公司的情况详见附注“九、在其他主体中的权益”的披露。
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
甘肃省国有资产投资集团有限公司 最终控制方
甘肃药业投资集团有限公司 控股股东
甘肃农垦医药药材有限责任公司 最终控制方控制
甘肃农垦药物碱厂有限公司 最终控制方控制
甘肃农垦金昌农场有限公司 最终控制方控制
甘肃省农垦建筑工程有限责任公司 最终控制方控制
甘肃亚盛农业综合服务有限公司 最终控制方控制
兰州三毛纺织服饰有限公司 最终控制方控制
甘肃药业集团中药材发展有限公司 同受控股股东控制
甘肃药业集团陇神中药材有限公司 同受控股股东控制
甘肃药业集团医药大健康产业发展有限公司 同受控股股东控制
甘肃药业集团营销管理有限公司 同受控股股东控制
甘肃药业集团医药有限公司 同受控股股东控制
兰州佛慈西城药业集团有限责任公司 同受控股股东控制
兰州佛慈伟业医药有限责任公司 同受控股股东控制
佛慈大药房连锁（兰州）有限责任公司 同受控股股东控制
广东佛慈普泽医药有限公司 同受控股股东控制
陕西佛慈医药有限公司 同受控股股东控制
兰州佛慈制药股份有限公司 同受控股股东控制
兰州佛慈医疗科技有限公司 同受控股股东控制
甘肃佛慈红日药业销售有限公司 同受控股股东控制
甘肃医药集团有限公司 同受控股股东控制
其他说明
无
（1） 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位：元
是否超过交易额
关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 上期发生额
度
甘肃药业集团陇
神中药材有限公 原药材采购 2,211,829.79 5,800,000.00 否 3,765,147.84
司
甘肃农垦医药药
原药材采购 600,458.72 1,200,000.00 否
材有限责任公司
兰州佛慈制药股
药品采购 107,490.25 1,000,000.00 否
份有限公司
兰州佛慈西城药
业集团有限责任 药品采购 16,815.97 35,000.00 否
公司
兰州佛慈医疗科 包材采购 152,081.43 2,700,000.00 否
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技有限公司
兰州三毛纺织服
工作服采购 88,597.35 100,000.00 否
饰有限公司
甘肃药业集团医
药大健康产业发 采购商品 10,322.12
展有限公司
甘肃药业集团医
药大健康产业发 接受劳务体检费 145,497.17
展有限公司
出售商品/提供劳务情况表
单位：元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
甘肃药业集团陇神中药材有
原药材销售 2,497,659.17 3,669,474.04
限公司
甘肃药业集团医药有限公司 药品销售 300,931.33 205,762.83
甘肃农垦医药药材有限责任
药品销售 254,707.96
公司
兰州佛慈伟业医药有限责任
药品销售 801,575.22 318,254.87
公司
兰州佛慈西城药业集团有限
药品销售 517,522.13 297,709.73
责任公司
广东佛慈普泽医药有限公司 药品销售 142,725.67
兰州佛慈制药股份有限公司 药品销售 1,238.94
甘肃药业集团陇神中药材有
检验服务 136,130.18 28,679.25
限公司
甘肃佛慈中药材经营有限公
检验服务 613.21
司
甘肃药业集团医药大健康产
研发服务 396,226.42 792,452.83
业发展有限公司
兰州佛慈制药股份有限公司 注册费 93,962.26
兰州佛慈制药股份有限公司 人工费 106,486.49
甘肃药业集团中药材发展有
销售商品 84,070.80
限公司
甘肃农垦药物碱厂有限公司 销售商品 12,212.39
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
无
（2） 关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位：元
承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入
本公司作为承租方：
单位：元
简化处理的短期 未纳入租赁负债
租赁和低价值资 计量的可变租赁 承担的租赁负债 增加的使用权资
出租方 租赁资 支付的租金
产租赁的租金费 付款额（如适 利息支出 产
名称 产种类
用（如适用） 用）
本期发 上期发 本期发 上期发 本期发 上期发 本期发 上期发 本期发 上期发
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生额 生额 生额 生额 生额 生额 生额 生额 生额 生额
甘肃医
药集团 房屋租 466,00 322,00 2,341.
有限公 赁 0.00 0.00 22
司
关联租赁情况说明
无
（3） 关键管理人员报酬
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员报酬 3,000,634.75 2,916,020.51
（4） 其他关联交易
无
（1） 应收项目
单位：元
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
甘肃农垦金昌农
预付款项 34,560.00
场有限公司
兰州佛慈制药股
预付款项 285,044.89 420,883.69
份有限公司
甘肃药业集团医
应收账款 789,284.40 39,464.22 449,232.00 22,461.60
药有限公司
甘肃药业集团陇
应收账款 神中药材有限公 2,734,448.50 136,722.43 12,000.00 600.00
司
甘肃药业集团中
应收账款 药材发展有限公 60,800.00 3,040.00
司
兰州佛慈西城药
应收账款 业集团有限责任 217,520.00 10,876.00 218,960.00 10,948.00
公司
佛慈大药房连锁
应收账款 （兰州）有限责 39,527.00 31,621.60 39,527.00 31,621.60
任公司
兰州佛慈伟业医
应收账款 500,008.00 25,000.40 378,278.00 18,913.90
药有限责任公司
兰州佛慈制药股
应收账款 1,400.00 70.00
份有限公司
兰州佛慈制药股
其他应收款 206,486.49 20,000.00 100,000.00 30,000.00
份有限公司
甘肃农垦药物碱
其他应收款 33,227.60 26,582.08
厂有限公司
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甘肃药业集团医
其他应收款 20,000.00 985.00 20,000.00 985.00
药有限公司
（2） 应付项目
单位：元
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
甘肃药业集团营销管理有限
预收款项 1,400.00 1,400.00
公司
甘肃药业集团陇神中药材有
应付账款 2,016,422.09 3,068,272.76
限公司
应付账款 兰州佛慈医疗科技有限公司 102,661.33 80,189.85
甘肃农垦医药药材有限责任
应付账款 193,835.86 318,070.00
公司
甘肃佛慈红日药业销售有限
应付账款 109,200.00
公司
兰州佛慈西城药业集团有限
应付账款 2,061.65
责任公司
应付账款 兰州三毛纺织服饰有限公司 50,615.00
甘肃佛慈红日药业销售有限
其他应付款 30,000.00 50,000.00
公司
甘肃农垦医药药材有限责任
其他应付款 3,000.00 23,000.00
公司
甘肃药业集团陇神中药材有
其他应付款 30,000.00 50,000.00
限公司
甘肃药业集团医药大健康产
其他应付款 21,504.00 21,504.00
业发展有限公司
其他应付款 兰州佛慈医疗科技有限公司 20,000.00 20,000.00
一年内到期的非流动负债 甘肃药业投资集团有限公司 23,746,830.80
无
无
十五、股份支付
十六、承诺及或有事项
资产负债表日存在的重要承诺
根据甘肃药业集团运营有限公司章程约定，甘肃药业集团运营有限公司注册资本 2,000.00 万元，全部由本公司认缴。
截至 2025 年 12 月 31 日，实缴 500.00 万元，认缴出资期限 2031 年 2 月 1 日。
根据甘肃新丝路产业投资有限公司章程约定，甘肃新丝路产业投资有限公司注册资本 2,000.00 万元，全部由本公司
认缴。截至 2025 年 12 月 31 日，实缴 2,650.00 万元，认缴出资期限 2029 年 6 月 30 日。
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根据甘肃药业集团科技创新研究院章程约定，甘肃药业集团科技创新研究院注册资本 8,600.00 万元，其中本公司认
缴 6,020.00 万元。截至 2025 年 12 月 31 日，实缴 2,079.00 万元；甘肃药业投资集团有限公司认缴 2,580.00 万元，实
缴 891.00 万元，认缴出资期限为 2030 年 2 月 9 日。
根据甘肃药业集团国方检验检测有限公司章程约定，甘肃药业集团国方检验检测有限公司注册资本 3,100.00 万元，
全部由甘肃药业集团科技创新研究院认缴。截至 2025 年 12 月 31 日，实缴 340.00 万元，认缴出资期限为 2030 年 2 月 9
日。
根据甘肃普迪安制药有限公司章程约定，甘肃普迪安制药有限公司注册资本 1,800.00 万元，其中甘肃普安制药股份
有限公司认缴 900.00 万元、其余三家公司认缴 900.00 万元。截至 2025 年 12 月 31 日，甘肃普安制药股份有限公司实缴
根据《国务院关于实施〈中华人民共和国公司法〉注册资本登记管理制度的规定》，2024 年 6 月 30 日前登记设立
的公司，有限责任公司剩余认缴出资期限自 2027 年 7 月 1 日起超过 5 年的，应当在 2027 年 6 月 30 日前将其剩余认缴出
资期限调整至 5 年内并记载于公司章程，股东应当在调整后的认缴出资期限内足额缴纳认缴的出资额；股份有限公司的
发起人应当在 2027 年 6 月 30 日前按照其认购的股份全额缴纳股款。上述 5 家公司注册资本认缴出资期限符合公司法相
关规定。
（1） 资产负债表日存在的重要或有事项
截止资产负债表日，本公司无应披露的重大或有事项。
（2） 公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
无
十七、资产负债表日后事项
本公司无应披露的其他重要事项。
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十八、其他重要事项
十九、母公司财务报表主要项目注释
（1） 按账龄披露
单位：元
账龄 期末账面余额 期初账面余额
合计 108,080,923.77 132,108,994.69
（2） 按坏账计提方法分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 值 计提比 值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
按单项
计提坏
账准备 13.27% 100.00% 0.00 10.86% 100.00% 0.00
的应收
账款
其
中：
按组合
计提坏
账准备 86.73% 11.95% 89.14% 9.57%
的应收
账款
其
中：
账龄组 90,672, 11,198, 79,474, 97,938, 11,267, 86,670,
合 704.58 309.67 394.91 566.46 598.39 968.07
应收合 3,065,3 3,065,3 19,827, 19,827,
并范围 63.96 63.96 573.00 573.00
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内关联
方款项
的组合
合计 100.00% 23.63% 100.00% 19.39%
,923.77 164.90 758.87 ,994.69 453.62 ,541.07
按单项计提坏账准备类别名称：应收账款
单位：元
期初余额 期末余额
名称
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
客户 1 100.00% 涉诉、破产
其他小额等 4
户
合计
按组合计提坏账准备类别名称：应收账款
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
账龄组合 93,738,068.54 11,198,309.67 11.95%
合计 93,738,068.54 11,198,309.67
确定该组合依据的说明：
无
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：
□适用 ?不适用
（3） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
单项计提的坏 14,342,855.2 14,342,855.2
账准备 3 3
按组合计提的 11,267,598.3 11,198,309.6
-69,288.72
坏账准备 9 7
合计 -69,288.72
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
确定原坏账准备计提
单位名称 收回或转回金额 转回原因 收回方式 比例的依据及其合理
性
无
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（4） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况
单位：元
占应收账款和合 应收账款坏账准
应收账款期末余 合同资产期末余 应收账款和合同
单位名称 同资产期末余额 备和合同资产减
额 额 资产期末余额
合计数的比例 值准备期末余额
客户 1 13,789,869.66 0.00 13,789,869.66 12.76% 13,789,869.66
客户 2 13,460,700.00 0.00 13,460,700.00 12.45% 678,396.00
客户 3 5,320,000.00 0.00 5,320,000.00 4.92% 266,000.00
客户 4 4,956,680.00 0.00 4,956,680.00 4.59% 284,854.00
客户 5 4,557,000.00 0.00 4,557,000.00 4.22% 527,310.00
合计 42,084,249.66 0.00 42,084,249.66 38.94% 15,546,429.66
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他应收款 267,155.69 217,744.24
合计 267,155.69 217,744.24
（1） 其他应收款
单位：元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
备用金借款 21,930.33 21,930.33
往来款项 461,653.72 385,869.42
合计 483,584.05 407,799.75
单位：元
账龄 期末账面余额 期初账面余额
合计 483,584.05 407,799.75
单位：元
类别 期末余额 期初余额
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账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
账面价 账面价
计提比 值 计提比 值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
其中：
按组合
计提坏 100.00% 44.76% 100.00% 46.61%
.05 .36 .69 .75 .51 .24
账准备
其中：
账龄组 483,584 216,428 267,155 407,799 190,055 217,744
合 .05 .36 .69 .75 .51 .24
合计 100.00% 44.76% 100.00% 46.61%
.05 .36 .69 .75 .51 .24
按组合计提坏账准备类别名称：其他应收款
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
账龄组合 483,584.05 216,428.36 44.76%
合计 483,584.05 216,428.36
确定该组合依据的说明：
无
按预期信用损失一般模型计提坏账准备：
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
未来 12 个月预期信用
损失(未发生信用减 损失(已发生信用减
损失
值) 值)
在本期
本期计提 -1,109.23 27,482.08 26,372.85
额
各阶段划分依据和坏账准备计提比例
无
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 ?不适用
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销 其他
甘肃陇神戎发药业股份有限公司 2026 年半年度报告全文
按组合计提的
坏账准备
合计 190,055.51 26,372.85 216,428.36
无
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元
确定原坏账准备计提
单位名称 收回或转回金额 转回原因 收回方式 比例的依据及其合理
性
无
单位：元
占其他应收款期
坏账准备期末余
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的
额
比例
客户 1 往来款项 73,600.00 15.22% 10,130.00
年、2-3 年
客户 2 往来款项 65,202.75 1-2 年 13.48% 6,520.28
客户 3 往来款项 60,650.29 12.54% 48,960.85
客户 4 往来款项 59,400.00 5 年以上 12.28% 59,400.00
客户 5 往来款项 58,500.00 1 年以内 12.10% 2,925.00
合计 317,353.04 65.62% 127,936.13
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 9,347,743.34 9,347,743.34
合计 9,347,743.34 9,347,743.34
（1） 对子公司投资
单位：元
期初余额 本期增减变动 期末余额
被投资单 减值准备 减值准备
（账面价 计提减值 （账面价
位 期初余额 追加投资 减少投资 其他 期末余额
值） 准备 值）
甘肃新丝 26,500,00 26,500,00
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路产业投 0.00 0.00
资有限公
司
甘肃药业
集团运营
有限公司
甘肃药业
集团三元 19,697,48 4,782,511 19,697,48 4,782,511
医药有限 8.98 .02 8.98 .02
公司
甘肃普安
制药股份
有限公司
甘肃药业
集团科技
创新研究
院有限公
司
合计
单位：元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 71,427,330.24 21,126,527.91 104,220,704.01 34,839,154.21
其他业务 22,882,099.27 19,589,605.58 24,805,277.18 16,673,730.77
合计 94,309,429.51 40,716,133.49 129,025,981.19 51,512,884.98
营业收入、营业成本的分解信息：
单位：元
分部 1 分部 2 合计
合同分类
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
业务类型
其中：
药品收入
租赁收入 22,882,09 19,589,60 22,882,09 19,589,60
等 9.27 5.58 9.27 5.58
按经营地
区分类
其中：
国内销售
市场或客
户类型
其中：
合同类型
其中：
甘肃陇神戎发药业股份有限公司 2026 年半年度报告全文
按商品转
让的时间
分类
其中：
按合同期
限分类
其中：
按销售渠
道分类
其中：
合计
与履约义务相关的信息：
公司承担的预 公司提供的质
履行履约义务 重要的支付条 公司承诺转让 是否为主要责
项目 期将退还给客 量保证类型及
的时间 款 商品的性质 任人
户的款项 相关义务
其他说明
无
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 0.00 元，其中，0.00 元预计将于
年度确认收入，0.00 元预计将于年度确认收入，0.00 元预计将于年度确认收入。
重大合同变更或重大交易价格调整
单位：元
项目 会计处理方法 对收入的影响金额
其他说明：
无
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 500,000.00 25,200,000.00
合计 500,000.00 25,200,000.00
无
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二十、补充资料
?适用 □不适用
单位：元
项目 金额 说明
非流动性资产处置损益 -64,912.66
计入当期损益的政府补助（与公司正
常经营业务密切相关、符合国家政策
规定、按照确定的标准享有、对公司
损益产生持续影响的政府补助除外）
除上述各项之外的其他营业外收入和
-416,124.94
支出
减：所得税影响额 606,249.86
少数股东权益影响额（税后） 309,851.82
合计 3,119,941.74 --
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□适用 ?不适用
公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益
项目的情况说明
□适用 ?不适用
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净
利润
扣除非经常性损益后归属于
公司普通股股东的净利润
（1） 同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 ?不适用
（2） 同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 ?不适用
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（3） 境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，
应注明该境外机构的名称
□适用 ?不适用
无
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