四川省新能源动力股份有限公司
关联交易管理制度
（2026 年 8 月）
第一章 总则
第一条 为规范四川省新能源动力股份有限公司（以下
简称“公司”）的关联交易行为，提高公司规范运作水平，
保护公司及投资者的合法权益，根据《中华人民共和国公司
法》《中华人民共和国证券法》（以下简称《证券法》）、
《上市公司治理准则》等法律法规、部门规章、规范性文件，
以及《深圳证券交易所股票上市规则》（以下简称《上市规
则》）《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 1 号——
主板上市公司规范运作》《深圳证券交易所上市公司自律监
管指引第 7 号——交易与关联交易》等业务规则和《四川省
新能源动力股份有限公司章程》（以下简称《公司章程》）
等有关规定，制定本制度。
第二条 本制度适用于公司及公司合并报表范围内的
全资、控股子公司（以下简称“控股子公司”）。公司控股
子公司发生的关联交易视同公司行为，其关联交易应遵循本
制度相关规定。
第二章 关联人及关联交易的认定
第三条 公司的关联人包括关联法人（或者其他组织）
和关联自然人。
— 1 —
第四条 具有下列情形之一的法人（或者其他组织），
为公司的关联法人（或者其他组织）：
（一）直接或者间接控制公司的法人（或者其他组织）；
（二）由本条第（一）项所述法人（或者其他组织）直
接或者间接控制的除公司及其控股子公司以外的法人（或者
其他组织）；
（三）持有公司 5%以上股份的法人（或者其他组织）及
其一致行动人；
（四）由公司关联自然人直接或者间接控制的，或者担
任董事（不含同为双方的独立董事）、高级管理人员的，除
公司、控股子公司及控制的其他主体以外的法人（或者其他
组织）；
（五）中国证券监督管理委员会、深圳证券交易所或者
公司根据实质重于形式原则，认定其他与公司有特殊关系，
可能或者已经造成公司对其利益倾斜的法人（或者其他组
织）。
第五条 具有下列情形之一的自然人，为公司的关联自
然人：
（一）直接或者间接持有公司 5%以上股份的自然人；
（二）公司董事、高级管理人员；
（三）直接或者间接地控制公司的法人（或者其他组织）
的董事、监事及高级管理人员；
（四）本条第（一）项、第（二）项所述人士的关系密
切的家庭成员，包括配偶、父母、年满十八周岁的子女及其
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配偶、兄弟姐妹及其配偶、配偶的父母、配偶的兄弟姐妹和
子女配偶的父母；
（五）中国证券监督管理委员会、深圳证券交易所或者
公司根据实质重于形式原则，认定其他与公司有特殊关系，
可能或者已经造成公司对其利益倾斜的自然人。
第六条 在过去十二个月内或者根据相关协议安排在
未来十二个月内，存在第四条、第五条所述情形之一的法人
（或者其他组织）、自然人，为公司的关联人。
第七条 公司董事、高级管理人员、持股 5%以上的股东
及其一致行动人、实际控制人应当及时向公司董事会报送公
司关联人名单及关联关系的说明，由公司做好登记管理工
作。
第八条 公司的关联交易，是指公司或控股子公司与公
司关联人之间发生的转移资源或者义务的事项，包括但不限
于：
（一）购买资产；
（二）出售资产；
（三）对外投资（含委托理财、对子公司投资等）；
（四）提供财务资助（含委托贷款等）；
（五）提供担保（含对控股子公司担保等）；
（六）租入或者租出资产；
（七）委托或者受托管理资产和业务；
（八）赠与或者受赠资产；
（九）债权或者债务重组；
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（十）转让或者受让研发项目；
（十一）签订许可协议；
（十二）放弃权利（含放弃优先购买权、优先认缴出资
权利等）；
（十三）购买原材料、燃料、动力；
（十四）销售产品、商品；
（十五）提供或者接受劳务；
（十六）委托或者受托销售；
（十七）存贷款业务；
（十八）与关联人共同投资；
（十九）其他通过约定可能造成资源或者义务转移的事
项。
第九条 公司与合并报表范围内控股子公司或受公司
控制的单位（或者其他组织）之间发生的交易行为，不视为
关联交易，除另有规定外，免于按照本制度规定披露和履行
相应程序。
第三章 关联交易的基本原则与定价原则
第十条 公司的关联交易遵循以下基本原则：
（一）诚实信用原则；
（二）合法合规原则；
（三）公平、公开、公正、公允原则；
（四）平等、自愿、等价、有偿原则；
（五）关联董事和关联股东回避表决原则；
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（六）有利于公司生产经营和发展原则。
第十一条 公司的关联交易定价遵循以下原则：
（一）有国家定价的，参照国家定价；无国家定价的，
参照市场价格定价；既无国家定价又无市场价格的，根据成
本加适当利润由双方根据市场变化协商定价。
（二）交易双方根据关联交易事项的具体情况确定定价
方法，并在相关的关联交易协议中予以明确。
（三）市场价：独立第三方市场价格或收费标准，如相
关行业协会或相关资讯网站发布的市场价格作为参考。
（四）成本加适当利润：在交易的商品或劳务的合理成
本基础上加上合理利润。
（五）协议价：由交易双方协商确定价格及费率。
第十二条 公司应当与关联方就关联交易签订书面协
议。协议的签订应当遵循平等、自愿、等价、有偿的原则，
协议内容应当明确、具体、可执行。
第四章 关联交易的审议及信息披露
第一节 一般规定
第十三条 公司关联交易的审批权限。
（一）与关联人发生的交易达到下列标准之一的，应当
由董事会审议并及时披露：
— 5 —
万元，且占上市公司最近一期经审计净资产绝对值超过 0.5%
且不超过 5%的交易。
（二）与关联人发生的交易（不含公司获赠现金资产和
提供担保外）金额在 3,000 万元以上，且占公司最近一期经
审计净资产绝对值超过 5%的关联交易事项，应当由董事会审
议通过后，提交公司股东会审议。交易标的为股权或股权以
外的其他资产的，还应当按照《上市规则》聘请具有从事证
券、期货相关业务资格的中介机构，对交易标的进行审计或
者评估。
公司关联交易未达到本条第一款规定的标准，但中国证
券监督管理委员会、深圳证券交易所根据审慎原则要求，或
者公司按照《公司章程》或者其他规定，以及自愿提交股东
会审议的，应当按照第一款履行审议程序和披露义务，并适
用有关审计或者评估的要求，深圳证券交易所另有规定的除
外。
（三）根据本制度相关规定，无需提交董事会、股东会
批准的关联交易，由公司总经理办公会批准后实施。
第十四条 公司在审议关联交易事项时，应当对关联交
易的必要性、公平性、真实意图、对公司的影响作出明确判
断；还应当关注交易定价政策、定价依据的公允性，交易方
的资信水平和履约能力等；防止利用关联交易调控利润、向
关联人输送利益以及损害公司和中小股东的合法权益。
— 6 —
第十五条 公司不得为关联人提供财务资助，但向关联
参股公司（不包括由公司控股股东、实际控制人控制的主体）
提供财务资助，且该参股公司的其他股东按出资比例提供同
等条件财务资助的情形除外。
公司向前款规定的关联参股公司提供财务资助的，除应
当经全体非关联董事的过半数审议通过外，还应当经出席董
事会会议的非关联董事的三分之二以上董事审议通过，并提
交股东会审议。
本条所称关联参股公司，是指由公司参股且属于本制度
规定的上市公司的关联法人（或者其他组织）。
第十六条 公司为关联人提供担保的，除应当经全体非
关联董事的过半数审议通过外，还应当经出席董事会会议的
非关联董事的三分之二以上董事审议同意并作出决议，并提
交股东会审议。公司为控股股东、实际控制人及其关联人提
供担保的，控股股东、实际控制人及其关联人应当提供反担
保。
公司因交易导致被担保方成为公司的关联人的，在实施
该交易或者关联交易的同时，应当就存续的关联担保履行相
应审议程序和信息披露义务。
董事会或者股东会未审议通过前款规定的关联担保事
项的，交易各方应当采取提前终止担保等有效措施。
第十七条 公司与关联人之间发生以下情形的，应当根
据本制度第十三条的规定，按照以下标准履行审批程序：
— 7 —
（一）公司与关联人之间进行委托理财，如因交易频次
和时效要求等原因难以对每次投资交易履行审议程序和披
露义务的，可以对投资范围、投资额度及期限等进行合理预
计，以额度作为计算标准。
相关额度的使用期限不应超过十二个月，期限内任一时
点的交易金额（含前述投资的收益进行再投资的相关金额）
不应超过投资额度。
（二）公司与关联人发生涉及金融机构的存款、贷款等
业务，以存款或者贷款的利息为准。对于公司与财务公司发
生的关联存款、贷款等业务，由深圳证券交易所另行规定。
（三）公司与关联人共同投资的，以公司的投资额作为
交易金额。
（四）公司与关联人发生交易或者相关安排涉及未来可
能支付或者收取或有对价的，以预计的最高金额为成交金
额。
（五）公司关联人单方面受让公司拥有权益主体的其他
股东的股权或者投资份额等，涉及有关放弃权利情形的，适
用本制度第二十六条的标准：
者认缴出资等权利，导致合并报表范围发生变更的，应当以
放弃金额与该主体的相关财务指标；
但相比于未放弃权利，所拥有该主体权益的比例下降的，应
当以放弃金额与按权益变动比例计算的相关财务指标；
— 8 —
的相关财务指标或者按权益变动比例计算的相关财务指标，
以及实际受让或者出资金额。
不涉及放弃权利情形，但可能对公司的财务状况、经营
成果构成重大影响或者导致公司与该主体的关联关系发生
变化的，公司应当及时披露。
（六）公司委托关联人销售公司生产或者经营的各种产
品、商品，或者受关联人委托代为销售其生产或者经营的各
种产品、商品的，除采取买断式委托方式的情形外，可以按
照合同期内应支付或者收取的委托代理费为标准。
（七）公司在连续十二个月内发生的下列关联交易，应
当按照累计计算的原则计算相关标准：
上述同一关联人包括与该关联人受同一主体控制或者
相互存在股权控制关系的其他关联人。
第二节 日常关联交易
第十八条 公司与关联人发生本制度第八条第（十三）
项至第（十七）项所列的与日常经营相关的关联交易事项，
应当按照下列标准适用本制度第十三条的规定履行审议和
披露程序：
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（一）首次发生的日常关联交易，公司应当根据协议涉
及的交易金额，履行审议程序并及时披露；协议没有具体交
易金额的，应当提交股东会审议。
（二）实际执行时协议主要条款发生重大变化或者协议
期满需要续签的，应当根据新修订或者续签协议涉及交易金
额为准，履行审议程序并及时披露。
（三）对于每年发生的数量众多的日常关联交易，因需
要经常订立新的日常关联交易协议而难以按照本条第（一）
项规定将每份协议提交董事会或者股东会审议的，公司可以
按类别合理预计日常关联交易年度金额，履行审议程序并及
时披露；实际执行超出预计金额的，应当以超出金额为准及
时履行审议程序并披露。
（四）公司与关联人签订的日常关联交易协议期限超过
三年的，应当每三年重新履行相关审议程序并披露。
公司应当在年度报告和半年度报告中分类汇总披露日
常关联交易的实际履行情况。
第十九条 公司根据《上市规则》的相关规定对日常关
联交易进行预计，应当区分交易对方、交易类型等分别预计。
关联人数量众多，公司难以披露全部关联人信息的，在充分
说明原因的情况下可以简化披露，其中预计与单一法人主体
发生交易金额达到《上市规则》规定披露标准的，应当单独
列示关联人信息及预计交易金额，其他法人主体可以以同一
控制为口径合并列示上述信息。
第二十条 年度日常关联交易实行预算管理，各控股子
— 10 —
公司年度实际发生的金额原则上不得超出年初经审议批准
的合理预计额度。各控股子公司应于每年初按照上市公司要
求合理预计年度日常关联交易，经该公司预算管理机构审核
后，上报上市公司履行日常关联交易决策及披露程序。
确需对年度日常关联交易预计额度进行调整的，需按要
求履行相应决策程序。
第三节 关联方回避表决
第二十一条 公司董事会审议关联交易事项时，关联董
事应当回避表决，不得代理其他董事行使表决权，其表决权
不计入表决权总数。董事会会议由过半数的非关联董事出席
即可举行，董事会会议所作决议须经非关联董事过半数通
过。出席董事会会议的非关联董事人数不足三人的，公司应
当将该交易提交股东会审议。
本条所称关联董事包括具有下列情形之一的董事：
（一）交易对方；
（二）在交易对方任职，或者在能直接或者间接控制该
交易对方的法人（或者其他组织）、该交易对方直接或者间
接控制的法人（或者其他组织）任职；
（三）拥有交易对方的直接或者间接控制权；
（四）交易对方或者其直接、间接控制人的关系密切的
家庭成员；
（五）交易对方或者其直接、间接控制人的董事、监事
和高级管理人员的关系密切的家庭成员；
— 11 —
（六）中国证监会、深圳证券交易所或者公司认定的因
其他原因使其独立的商业判断可能受到影响的董事。
第二十二条 公司股东会审议关联交易事项时，关联股
东应当回避表决，并且不得代理其他股东行使表决权。
本条所称关联股东包括具有下列情形之一的股东：
（一）交易对方；
（二）拥有交易对方直接或者间接控制权；
（三）被交易对方直接或者间接控制；
（四）与交易对方受同一法人（或者其他组织）或者自
然人直接或者间接控制；
（五）在交易对方任职，或者在能直接或者间接控制该
交易对方的法人（或者其他组织）、该交易对方直接或者间
接控制的法人（或者其他组织）任职；
（六）交易对方及其直接、间接控制人的关系密切的家
庭成员；
（七）因与交易对方或者其关联人存在尚未履行完毕的
股权转让协议或者其他协议而使其表决权受到限制或者影
响；
（八）中国证监会或者深圳证券交易所认定的可能造成
公司对其利益倾斜的股东。
第四节 关联交易的信息披露
第二十三条 公司关联交易的披露形式包括临时公告
和定期报告（含非财务报告部分及财务报告部分）。
— 12 —
公司应当根据关联交易事项的类型，按照深圳证券交易
所相关规定履行信息披露义务。披露内容包括交易对方、交
易标的、交易各方的关联关系说明和关联人基本情况、交易
协议的主要内容、交易定价及依据、有关部门审批文件（如
有）、中介机构意见（如适用）等。
第五节 关联交易豁免
第二十四条 公司与关联人发生的下列交易，应当及时
履行关联交易信息披露义务以及按照《公司章程》相关规定
履行一般交易审议程序，并可以向深圳证券交易所申请豁免
按照本制度第十三条的规定提交股东会审议：
（一）面向不特定对象的公开招标、公开拍卖或者挂牌
的（不含邀标等受限方式），但招标、拍卖等难以形成公允
价格的除外；
（二）公司单方面获得利益且不支付对价、不附任何义
务的交易，包括受赠现金资产、获得债务减免等；
（三）关联交易定价由国家规定；
（四）关联人向公司提供资金，利率不高于贷款市场报
价利率，且公司无相应担保。
第二十五条 公司与关联人发生的下列交易，可以免于
按照关联交易的方式进行审议和披露，但不自然免除该交易
事项应履行的必要决策程序和信息披露。
（一）公司单方面获得利益且不支付对价、不附任何义
务的交易，包括受赠现金资产、获得债务减免、无偿接受担
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保和财务资助等；
（二）关联人向公司提供资金，利率水平不高于贷款市
场报价利率，且公司无需提供担保；
（三）一方以现金方式认购另一方向不特定对象发行的
股票及其衍生品种、公司债券或企业债券，但提前确定的发
行对象包含关联人的除外；
（四）一方作为承销团成员承销另一方向不特定对象发
行的股票及其衍生品种、公司债券或企业债券；
（五）一方依据另一方股东会决议领取股息、红利或者
报酬；
（六）一方参与另一方公开招标、公开拍卖或者挂牌的
（不含邀标等受限方式）等，但是招标、拍卖等难以形成公
允价格的除外；
（七）关联交易定价为国家规定;
（八）公司按与非关联人同等交易条件，向关联自然人
提供产品和服务；
（九）深圳证券交易所认定的其他交易。
第二十六条 公司与关联人发生下列情形之一的交易
时，可以免于审计或者评估：
（一）本制度第十八条规定的日常关联交易；
（二）与关联人等各方均以现金出资，且按照出资比例
确定各方在所投资主体的权益比例；
（三）深圳证券交易所规定的其他情形。
— 14 —
第五章 关联交易的内部控制
第一节 管理机构和职能职责
第二十七条 公司股东会、董事会、审计委员会和经理
层根据《上市规则》以及《公司章程》的有关规定对公司关
联交易事项进行审批、管理及监督。
（一）公司董事会负责审定关联交易管理制度，就年度
关联交易管理情况向股东会作专项报告；按照《公司章程》
和本制度第十三条的规定，审议或批准关联交易事项（超过
董事会权限的，提交股东会审议）。
（二）董事会审计委员会负责董事会审议关联交易事项的事前审
查、事后监督，重点关注关联交易的合规性、公允性和必要性，并对
关联交易的审议、表决、披露及执行等情况进行监督。
（三）公司经理层负责关联交易管理的具体执行，建立
健全关联交易的日常管理、风险监控、数据管控机制等。
第二十八条 公司关联交易管理办公室是公司开展关
联交易日常事务管理及协调工作的机构，成员由公司证券事
务部门（董事会办公室）、办公室（党委办公室）、财务管
理部门、办公室、合规审计部门、经营管理部门、战略发展
部门、资本运营部门等职能部门组成，日常办事机构设在证
券事务部门（董事会办公室）。主要职责包括：
（一）识别、确认关联方或关联交易；
（二）预审公司年度日常关联交易；
（三）汇总、分析关联交易执行情况；
（四）编制年度关联交易执行情况报告；
— 15 —
（五）协调公司及所属公司关联交易日常事务工作。
第二十九条 公司各部门依据职能职责开展关联交易
管理工作，投资、融资、交易、采购等事项属于关联交易的，
由对口业务部门依据职能职责承办。
（一）证券事务部门（董事会办公室）：负责公司关联
人名单及信息的填报、维护；负责公司关联交易管理的制度
建设；负责承办关联交易事项涉及的董事会、股东会会议以
及信息披露。
（二）财务管理部门：负责初步审查关联交易事项的定
价原则、定价依据，对交易公允性发表初审意见；负责定期
统计日常关联交易实际发生额及与年初预计额的差异，监测
已批准的关联交易事项的资金走向；负责编制上一年度日常
关联交易执行情况报告；负责协调审计机构确认财务报告中
的关联交易财务数据。
（三）合规审计部门：负责初步审查关联交易事项的合
规性，对关联交易事项涉及的风险及防控措施发表初审意
见；负责公司关联交易事项合同的审查；负责对关联交易内
部控制的有效性进行监督、评价和建议。
（四）经营管理部门：负责根据全面预算管理要求统筹
年度日常关联交易预计及关联交易执行情况考核。
第三十条 各控股子公司负责管理本公司关联交易事
项，建立本公司关联交易相关规章制度和责任体系，明确分
管领导及专人负责对接上市公司；负责按照关联交易类型开
展关联交易的预算统计，经过该公司预算审议机构审议通过
— 16 —
后报送上市公司；负责已获批预算额度内的具体关联交易协
议签署、落实以及具体监控、滚动调整工作。各控股子公司
必须严格执行上市公司关联交易决策程序，不得以年度日常
关联交易预算审批代替关联交易经济行为实质对应的内部
决策程序。
第二节 关联交易的控制
第三十一条 公司各部门、各控股子公司应及时、准确、
完整报送关联交易信息，不得漏报、瞒报、谎报关键信息，
不得拒不履行报告义务。
第三十二条 公司关联交易行为应当合法合规，不得隐
瞒关联关系，不得通过将关联交易非关联化规避相关审议程
序和信息披露义务。相关交易不得存在导致或者可能导致公
司出现被控股股东、实际控制人及其他关联人非经营性资金
占用、为关联人违规提供担保或者其他被关联人侵占利益的
情形。
第三十三条 控股股东、实际控制人与公司之间进行关
联交易，应当遵循平等、自愿、等价、有偿的原则，并签署
书面协议，不得要求公司与其进行显失公平的关联交易，不
得要求公司无偿或者以明显不公平的条件为其提供商品、服
务或者其他资产，不得通过任何方式影响公司的独立决策，
不得通过欺诈、虚假陈述或者其他不正当行为等方式损害公
司和中小股东的合法权益。
第三十四条 公司不得以下列方式将资金直接或者间
— 17 —
接地提供给控股股东、实际控制人及其他关联方使用：
（一）为控股股东、实际控制人及其他关联方垫支工资、
福利、保险、广告等费用、承担成本和其他支出；
（二）有偿或者无偿地拆借公司的资金（含借款、委托
贷款）给控股股东、实际控制人及其他关联方使用，但符合
本制度第十五条要求的情形除外；
（三）委托控股股东、实际控制人及其他关联方进行投
资活动；
（四）为控股股东、实际控制人及其他关联方开具没有
真实交易背景的商业承兑汇票，以及在没有商品和劳务对价
情况下或者明显有悖商业逻辑情况下以采购款、资产转让
款、预付款等方式提供资金；
（五）代控股股东、实际控制人及其他关联方偿还债务；
（六）中国证监会和深圳证券交易所认定的其他方式。
第三十五条 公司董事、审计委员会、高级管理人员以
及关联交易日常管理机构应实时关注公司是否存在被关联
人或潜在关联人挪用资金等侵占公司利益的问题。公司独立
董事、审计委员会至少应定期查阅一次公司与关联人之间的
资金往来情况，了解公司是否存在被控股股东、实际控制人
及其关联人占用、转移公司资金、资产及其他资源的情况，
如发现异常情况，应及时提请公司董事会采取相应措施并及
时披露。
第三十六条 公司发生因关联人占用或转移公司资金、
资产或其他资源而给公司造成损失或可能造成损失的，公司
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董事会应及时采取诉讼、财产保全等保护性措施避免或减少
损失并及时披露。
第三十七条 公司应于每个会计年度终了后聘请负责
公司年度审计业务的会计师事务所对控股股东、实际控制人
及其他关联方占用公司资金的情况作专项审计，专项审计报
告随年度报告同时对外披露。
第六章 责任追究
第三十八条 对于各单位违反本制度规定关联交易管
理职责履行不到位影响公司信息披露、超本单位预算开展日
常关联交易、未履行决策程序违规开展关联交易等违规行
为，公司将责令其整改，并予以通报批评。
第三十九条 对于因违规开展关联交易导致公司被监
管单位通报或处罚的，公司将扣减相关单位经营业绩考核评
分，并严格追究相关责任人的责任，情节严重涉及犯罪的依
法移交司法机关处理。
第七章 附则
第四十条 本制度未尽事宜，遵照国家有关法律、法规、
规章、其他规范性文件、交易所规定及《公司章程》执行；
如与国家日后颁布的法律、法规、规章、其他规范性文件、
交易所规定或经合法程序修改后的公司章程相抵触时，按国
家有关法律、法规、规章、其他规范性文件、交易所规定和
公司章程的规定执行，并及时修订本制度。
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第四十一条 本制度中下列用语的含义：
（一）本制度所称“以上”含本数，“超过”“少于”
“低于”不含本数。
（二）本制度所称“日常关联交易”或“日常经营类关
联交易”是指公司与关联人发生的本制度第八条（十三）至
（十七）所列交易事项。
（三）本制度所称“非日常经营类关联交易”是指公司
与关联人发生的本制度第八条（一）至（十二）及（十八）
（十九）所列交易事项。
（四）本制度所称“放弃权利”是指除行政划拨、司法
裁决等情形外，公司主动放弃对其控股或参股的公司、非公
司制主体及其他合作项目等所拥有以下权利的行为：
第四十二条 本制度自公司董事会通过之日起实施，原
《四川省新能源动力股份有限公司关联交易管理办法(2024
年修订)》同时废止。
第四十三条 本制度由董事会负责解释和进行修改。
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