吉林泉阳泉股份有限公司2026 年半年度报告
公司代码：600189 公司简称：泉阳泉
吉林泉阳泉股份有限公司
吉林泉阳泉股份有限公司2026 年半年度报告
重要提示
一、 本公司董事会及董事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实性、准确性、完整性，不存
在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担法律责任。
二、 公司全体董事出席董事会会议。
三、 本半年度报告未经审计。
四、 公司负责人王怀波、主管会计工作负责人白刚及会计机构负责人（会计主管人员）白刚声明：
保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
五、 董事会决议通过的本报告期利润分配预案或公积金转增股本预案
本报告期，公司不进行利润分配或资本公积转增股本。
六、 前瞻性陈述的风险声明
√适用 □不适用
本报告所涉及的公司未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对任何投资者及相关人士的实质承
诺，敬请广大投资者注意投资风险。
七、 是否存在被控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况
否
八、 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况
否
九、 是否存在半数以上董事无法保证公司所披露半年度报告的真实性、准确性和完整性
否
十、 重大风险提示
报告期内，公司不存在重大风险事项。公司已在本报告中详细描述可能存在的相关风险，敬
请查阅第三节管理层讨论与分析中可能面临的风险的相关内容。
十一、 其他
□适用 √不适用
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载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人
员）签名并盖章的会计报表原件。
报告期内在中国证监会指定网站、报刊上公开披露过的所有公司文件的
正本及公告的原稿。
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第一节 释义
在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：
常用词语释义
公司、本公司、上市公司 指 吉林泉阳泉股份有限公司
长白山森工集团、承诺人 指 公司间接控股股东吉林长白山森工集团有限公司
公司直接控股股东中国吉林森林工业集团有限责任公
森工集团 指
司
交易所、上交所 指 上海证券交易所
北京睿德嘉信商贸有限公司，曾用名为青岛璞信通远
睿德嘉信 指 企业管理合伙企业（有限合伙）、常州璞信通远创业投
资合伙企业（有限合伙）
泉阳泉、泉阳泉饮品 指 吉林森工集团泉阳泉饮品有限公司
东北证券、独立财务顾问 指 东北证券股份有限公司
霍尔茨、霍尔茨木门、霍尔茨
指 北京霍尔茨家居科技有限公司
门业
园区园林、苏州园区园林 指 苏州工业园区园林绿化工程有限公司
吉林森工泉阳林业有限公司，曾用名为吉林省泉阳林
泉阳林业公司 指
业局
公司章程 指 《吉林泉阳泉股份有限公司章程》
报告期 指 2026 年 1 月 1 日至 2026 年 6 月 30 日
元、万元、亿元 指 人民币元、人民币万元、人民币亿元
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第二节 公司简介和主要财务指标
一、 公司信息
公司的中文名称 吉林泉阳泉股份有限公司
公司的中文简称 泉阳泉
公司的外文名称 JILIN QUANYANGQUAN Co.,Ltd
公司的外文名称缩写 JLQYQ
公司的法定代表人 王怀波
二、 联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 高世勇
联系地址 长春市朝阳区延安大街 1399 号
电话 0431-88912969
传真 0431-88480533
电子信箱 jlqyq@qyqcn.com
三、 基本情况变更简介
公司注册地址 长春市朝阳区延安大街1399号
公司注册地址的历史变更情况 长春市硅谷大街4000号
公司办公地址 长春市朝阳区延安大街1399号
公司办公地址的邮政编码 130012
公司网址 http://www.jlsg.com.cn
电子信箱 jlqyq@qyqcn.com
报告期内变更情况查询索引 报告期内无变化
四、 信息披露及备置地点变更情况简介
公司选定的信息披露报纸名称 中国证券报、上海证券报
登载半年度报告的网站地址 www.sse.com.cn
公司半年度报告备置地点 公司证券部
报告期内变更情况查询索引 报告期内无变化
五、 公司股票简况
股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称
A股 上海证券交易所 泉阳泉 600189 吉林森工
六、 其他有关资料
□适用 √不适用
七、 公司主要会计数据和财务指标
(一) 主要会计数据
单位：元 币种：人民币
本报告期 本报告期比上年
主要会计数据 上年同期
（1－6月） 同期增减(%)
营业收入 776,671,736.49 684,024,458.08 13.54
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利润总额 104,089,776.63 72,848,671.28 42.88
归属于上市公司股东的净利润 38,731,135.56 23,468,689.72 65.03
归属于上市公司股东的扣除非经常性
损益的净利润
经营活动产生的现金流量净额 211,655,593.15 211,491,130.57 0.08
本报告期末比上
本报告期末 上年度末
年度末增减(%)
归属于上市公司股东的净资产 1,265,044,544.04 1,226,313,408.48 3.16
总资产 4,299,490,838.55 4,181,778,874.95 2.81
(二) 主要财务指标
本报告期 本报告期比上年
主要财务指标 上年同期
（1－6月） 同期增减(%)
基本每股收益（元／股） 0.054 0.033 63.64
稀释每股收益（元／股） 0.054 0.033 63.64
扣除非经常性损益后的基本每股收
益（元／股）
增加1.19个百分
加权平均净资产收益率（%） 3.11 1.92
点
扣除非经常性损益后的加权平均净 增加1.98个百分
资产收益率（%） 点
公司主要会计数据和财务指标的说明
□适用 √不适用
八、 境内外会计准则下会计数据差异
□适用 √不适用
九、 非经常性损益项目和金额
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
非经常性损益项目 金额 附注（如适用）
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准
备的冲销部分
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业
务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标
准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除
外
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务
外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的
公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债
产生的损益
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
委托他人投资或管理资产的损益
对外委托贷款取得的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项
资产损失
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
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非经常性损益项目 金额 附注（如适用）
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成
本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资
产公允价值产生的收益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日
的当期净损益
非货币性资产交换损益
债务重组损益
企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费
用，如安置职工的支出等
因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产
生的一次性影响
因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支
付费用
对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应
付职工薪酬的公允价值变动产生的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产
-1,378,680.50
公允价值变动产生的损益
交易价格显失公允的交易产生的收益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -46,425.18
其他符合非经常性损益定义的损益项目
减：所得税影响额 1,389,677.66
少数股东权益影响额（税后） 872,278.74
合计 3,985,613.94
对公司将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》未列举的项
目认定为非经常性损益项目且金额重大的，以及将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第
□适用 √不适用
十、 存在股权激励、员工持股计划的公司可选择披露扣除股份支付影响后的净利润
□适用 √不适用
十一、 其他
□适用 √不适用
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第三节 管理层讨论与分析
一、报告期内公司所属行业及主营业务情况说明
公司是以长白山天然饮用矿泉水的生产、销售为主，兼有园林及环保家居业务的综合型上市
公司。公司一直坚持“生态优先、绿色发展”理念，不断塑造绿色产品与人文环境引领者形象。
公司目前拥有吉林森工集团泉阳泉饮品有限公司、苏州工业园区园林绿化工程有限公司、北
京霍尔茨家居科技有限公司等各专业分子公司，分布在吉林、江苏、北京等省市地区；拥有 3 个
国家级高新技术企业资质，曾荣获“绿色中国特别贡献奖”、“国家林业重点龙头企业”、“中
国 25 家最受尊敬上市公司”等荣誉称号。
报告期内，公司所从事的主要业务和经营模式未发生重大变化。公司主要业务及产品图示如
下：
（一）长白山天然矿泉水系列
“泉阳泉”矿泉水曾荣获“中国名牌”、“中国驰名商标”、“国家免检产品”、“长白山
天然矿泉水龙头企业”、“最具市场竞争力品牌”等荣誉称号，是 “中华人民共和国地理标志保
护产品”。产品标准号为 GB/T20349，产品产地为公司旗下长白山生产基地。
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（二）“霍尔茨”木门及智能家居板块
霍尔茨公司是国内最早将德国 T 型门引入并实现本土化生产、研发、销售的家居企业。依托
长白山森工资源与德系制造标准，历经二十余年深耕，霍尔茨已成长为以木门为核心、门墙柜一
体化的集成家居解决方案服务商，是国内功能型木门与环保定制家居领域的标杆品牌。霍尔茨始
终坚持高标准研发与制造，先后引进德国 HOMAG 全自动生产线，建立智能生产基地，构建从板
材、饰面、木门到全屋木作的完整产业链。公司产品凭借优良稳定品质，连续 20 余载获评“中国
木门行业 30 强”、“消费者信赖十大家居品牌”等。凭借国企责任与品质口碑树立行业典范，
产品曾用于人民大会堂、外交部、故宫午门、国家会议中心、首都国际机场大兴新机场、亚洲投
资银行、北京国家大剧院、北京城市副中心、北京冬奥村等国家级重要工程。产品产地为公司旗
下北京生产基地和河北生产基地。
（三）苏州园区园林绿化板块
园区园林公司，拥有“设计+施工”一体化项目能力，为全国各地奉献各类大型市政园林景
观作品 1000 余项，曾荣获江苏省“扬子杯”、苏州市“园林杯”、苏州市“姑苏杯”优质工程
奖等荣誉。拥有 7 个苗木生产基地，2024 年新增了药用苗圃。公司设计工程团队工作地点位于
江苏省苏州市。
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报告期内公司新增重要非主营业务的说明
□适用 √不适用
二、经营情况的讨论与分析
任务，积极谋划、主动作为，克服行业及宏观环境压力，矿泉水主业持续实现强劲增长，园林辅
业剥离工作深入推进，经营质效稳步提升，发展韧性持续增强。
（一）公司总体经营质效稳步提升
司股东的净利润 3,873 万元，同比增长 65.03%；实现净利润 6,183 万元，同比增长 44.24%；实现
经营性现金流量净额 21,165.56 万元，与上年同期接近。
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对比行业来看，国家统计局“酒、饮料和精制茶制造业”营业收入增长率为-7.0%，公司营收
增速大幅领先行业约 20 个百分点，行业利润总额增长率为-17.7%，公司净利润逆势增长 44.24%，
在行业整体承压的背景下，充分彰显了公司的核心竞争力和发展韧性。
从年度目标完成进度看，全年营业收入目标 15 亿元，上半年完成进度 51.78%，全年矿泉水
销量目标 200 万吨，上半年完成进度 51.79%，核心主业指标均实现“时间过半、任务过半”。
（二）核心矿泉水主业强劲增长，规模效益持续释放
矿泉水板块作为公司核心盈利支柱，继续保持高速增长态势，销售畅旺。核心子公司泉阳泉
饮品公司 2026 年上半年累计销量 103.57 万吨，同比增长 33.03%；实现营业收入 71,200.73 万
元，占公司总营收的 91.67%；实现归母净利润 12,087.82 万元，规模效益持续释放。大包装、即
饮装产品双线同步放量，东北、北京、南方市场全面增长，其中辽宁、黑龙江、北京、南方销量
增长率分别达到 74.35%、79.2%、156.42%、65.85%。同时受益于规模效应和结构效应，实现单位
生产成本同比下降 2.31 元/吨，毛利率保持稳定。
销售强劲增长的同时，水源产能项目加速落地，长期发展底盘持续夯实。泉阳二厂区 40 万吨
扩建一期已投产，二期生产线主体完工，7 月全面投产，快速补充产能，同时，原有产线持续技改
挖潜，有力支撑 200 万吨年度销量目标及近期发展需求。圣水泉一期 80 万吨矿泉水开发项目完成
地勘、设计、取水评价等前期工作，理论总体可开采规模达 160.99 万吨，为中长期产能扩张储备
核心水源。
（三）特色食品板块继续稳步增长，第二增长曲线雏形初现
特色食品板块作为公司培育的第二增长曲线，上半年呈现较好发展势头，实现营业收入
得好评，线上单品打造取得一定成效。
（四）公司治理不断改进，运行规范性持续提升
上半年，公司治理改进提升工作有效开展。紧紧围绕最新《上市公司治理准则》和《上市公
司董事会秘书监管规则》等新规则、新要求，不断优化提升公司董事会、股东会运作的规范性、
有效性，规范董事高管履职，持续更新修订相关制度，使公司制度紧跟上层法规变化。
（五）市值维护积极合规，投资者关系显著改善
上半年，公司围绕董事会确定的“长期市值导向”，积极作为，加强投资者沟通，改善投资者
关系，取得了积极成效。一是继续实现矿泉水主业快速高质量发展，进一步印证持续发展潜力；
二是促进控股股东启动实施了“战略性增持”行动，展现了控股股东对上市公司发展的坚定信心；
三是有效开展投资者关系维护工作，在坚持保守内幕信息和商业秘密的前提下，积极介绍公司矿
泉水主业的独特增长模式、长期增长动因，通过 E 互动、业绩说明会等多种规范渠道加强投资者
沟通，公司投资者关系同比、环比显著改善。
报告期内公司经营情况的重大变化，以及报告期内发生的对公司经营情况有重大影响和预
计未来会有重大影响的事项
√适用 □不适用
报告期内，公司为优化资产结构，逐步剥离非主业资产，进一步聚焦主业发展，于 2026 年 1
月 16 日召开第十届董事会临时会议审议通过了《关于拟预挂牌公开转让子公司 100%股权的议
案》，拟通过“吉林长春产权交易中心”公开挂牌转让园区园林的 100%股权（详见公司公告：临
告》，公司已取得上级国资监管单位暨公司间接控股股东吉林长白山森工集团有限公司的同意批
复文件，并向吉林长春产权交易中心递交本次股权转让事项的预挂牌（预披露）申请文件（详见
公司公告：临 2026-007）。目前相关工作正在深入推进，一旦取得重大进展，公司将及时合规披
露。
三、报告期内核心竞争力分析
√适用 □不适用
报告期内，公司的主业核心竞争力未发生重要变化，主要体现在资源优势、装备优势、品牌
优势和人才优势等四个方面：
（一）资源优势——资源得天独厚，成就产品优良品质
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公司主要产品“泉阳泉”矿泉水的水源取自长白山腹地 5 处优质矿泉水源，是“国家地理标
志保护产品”矿泉水品牌。泉阳泉矿泉水品质天然、味道甘甜，水源地所有 21 大类 241 项指标
均已达到欧盟和德国矿泉水标准，以自涌泉形式存在，涌水量四季稳定，具有可永续利用的天然
优势，经原始森林地下深层火山岩玄武岩千年运移、循环、吸附、溶滤、矿化而成，泉口水温 8 ℃，
形成了“总矿化度”低、“特征矿化比”高、口感柔顺甘美的泉阳泉特色。先后通过了 ISO9001、
ISO14001 和 HACCP 等管理体系认证，自有的水质检验中心被确定为省级技术中心。一流的水源
水质、一流的工艺设备加上一流的标准化管理，成就了一流的产品品质。
（二）装备优势——领先装备技术，打造长远竞争力
“泉阳泉”矿泉水作为长白山核心区第一个引入国际先进装备的现代化矿泉水企业，装备技
术优势处于行业前列，现有五大厂区、20 条生产线，主要生产线都采用德国克朗斯、法国西德乐、
美国 CBE、意大利萨克米、意大利西帕等国际先进装备和自动化灌装线；生产线持续维护并适时
更新，目前公司的生产效率、质量稳定性等运营指标均呈现良好的运行状态。
（三）品牌优势——优化质量管理，树立良好品牌形象
公司一贯秉持顾客第一、品质至上、全员参与的思想理念，优化质量管理体系，持续推动公
司旗下各业务板块的服务与品质，做到从设计、生产到销售的精细化管控，公司自上市以来凭借
过硬的产品品质获得众多客户的认可与好评；
公司旗下主要产品“泉阳泉”牌长白山天然矿泉水，曾荣获“中国名牌”“中国国家地理标
志保护产品”“中国驰名商标”“中国饮料工业天然矿泉水十强企业”“林业产业化龙头企业”
“长白山天然矿泉水龙头企业”“农业产业化国家重点龙头企业”等多项荣誉，是吉林省市场占
有率第一的饮用水品牌，在东北矿泉水市场拥有较高的声誉；
公司的园林板块，具有“设计+施工”一体化项目优势，已累计为全国各地奉献各类大型市政
园林景观作品 1000 余项，荣获国家、省、市级设计及施工奖项 100 多项，自主知识产权 50 余
项，2018 年被国家授予“高新技术企业”，具备在不同自然环境和人文环境下施工运营的能力，
为客户提供全价值产业链一体化服务的园林综合服务商；
公司的木门家居产业经过 20 余年的发展，“霍尔茨”品牌在行业中占有重要地位，产品曾被
人民大会堂、外交部、故宫午门、国家会议中心、北京大兴新机场、亚投行、北京冬奥村、北京
环球影城、北京城市副中心等工程选用。
（四）人才优势——专业人才团队，助力企业长久发展
公司拥有行业经验丰富的专业管理团队，能够对行业趋势进行深入判断，掌控公司发展方向
及经营规划。公司重视人才引进、培养与激励，积极推动人才强企战略，培养了一批专业知识匹
配、管理经验丰富、年龄结构合理的高素质复合型人才队伍。公司通过优化组织架构、推行各级
经理层“任期制和契约化”改革、优化薪酬管理体系、建立多维度培训体系等措施，充分调动员
工的积极性，不断提升公司团队凝聚力，助力企业长久发展。
四、报告期内主要经营情况
(一) 主营业务分析
单位：元 币种：人民币
科目 本期数 上年同期数 变动比例（%）
营业收入 776,671,736.49 684,024,458.08 13.54
营业成本 495,803,371.87 430,667,683.80 15.12
销售费用 93,385,461.77 78,512,633.18 18.94
管理费用 49,820,370.41 52,694,280.77 -5.45
财务费用 17,848,610.08 17,671,354.70 1.00
研发费用 3,417,118.93 4,996,532.02 -31.61
经营活动产生的现金流量净额 211,655,593.15 211,491,130.57 0.08
投资活动产生的现金流量净额 -154,307,842.28 -222,977,868.57 不适用
筹资活动产生的现金流量净额 -16,533,915.61 -46,488,569.47 不适用
研发费用变动原因说明：主要原因系公司本期研发投入较上年同期减少所致。
资活动产生的现金流量净额变动原因说明：主要原因系公司本期购买结构性存款净投资额较上年
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同期增加所致
筹资活动产生的现金流量净额变动原因说明：主要原因系公司本期银行借款净偿还额较上年同期
减少所致。
□适用 √不适用
(二) 非主营业务导致利润重大变化的说明
□适用√不适用
(三) 资产、负债情况分析
√适用□不适用
单位：元 币种：人民币
本期期
本期期 上年期
末金额
末数占 末数占
较上年
项目名称 本期期末数 总资产 上年期末数 总资产 情况说明
期末变
的比例 的比例
动比例
（%） （%）
（%）
主要原因系公司本报
交易性金
融资产
款增加所致。
主要原因系公司本报
应收票据 926,200.00 0.02 135,000.00 0.00 586.07 告期末商业承兑汇票
增加所致。
主要原因系公司本报
应收款项 告期末云信 E 信数字
融资 化应收账款债权凭证
减少所致。
主要原因系公司本报
一年内到
告期末债权投资大额
期的非流 251,516,031.20 5.85 125,614,140.68 3.00 100.23
存单转入一年内到期
动资产
所致。
主要原因系公司本报
其他流动 告期末债券通用质押
资产 式回购到期收回所
致。
主要原因系公司本报
告期末债权投资大额
债权投资 0.00 0.00 124,999,342.55 2.99 -100.00
存单转入一年内到期
所致。
主要原因系公司本报
其他非流 告期矿泉水扩建项目
动资产 的预付设备款增加所
致。
主要原因系公司本报
应交税费 48,900,231.56 1.14 32,776,729.53 0.78 49.19 告期应交企业所得税
增加所致。
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主要原因系公司本报
长期借款 69,880,000.00 1.63 112,410,000.00 2.69 -37.83 告期银行借款期限结
构变化所致。
□适用 √不适用
√适用□不适用
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 13,631,129.66 法院冻结及保证金
合计 13,631,129.66
□适用√不适用
(四) 投资状况分析
√适用 □不适用
公司为进一步提升整体资产使用效率，拓宽北京门业分公司房产、土地的处置渠道，以北京
门业分公司上级拨入资金及应付利润为出资额（合计金额 7,355.996156 万元作为注册资本金），
在北京通州区新设全资子公司北京霍尔茨仓储服务有限公司（暂定名），并将北京门业分公司纳
入评估范围内的全部资产、负债变更至该新设子公司（详见公告：临 2026—034）。截止本报告披
露日，上述拟新设公司正在办理国资产权备案，尚未设立。
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(1)重大的股权投资
□适用√不适用
(2)重大的非股权投资
□适用√不适用
(3)以公允价值计量的金融资产
√适用□不适用
单位：元 币种：人民币
计入权益的
本期公允价 本期计提 本期出售/赎回
资产类别 期初数 累计公允价 本期购买金额 其他变动 期末数
值变动损益 的减值 金额
值变动
交易性金融资产 461,605,546.77 1,952,500,000.00 1,799,057,315.06 615,048,231.71
其他权益工具投资 40,847,238.92 40,847,238.92
其他非流动金融资产 65,851,750.00 65,851,750.00
合计 568,304,535.69 1,952,500,000.00 1,799,057,315.06 721,747,220.63
证券投资情况
□适用 √不适用
证券投资情况的说明
□适用 √不适用
私募基金投资情况
□适用 √不适用
衍生品投资情况
□适用√不适用
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(五) 重大资产和股权出售
√适用 □不适用
本报告期内，公司为优化资产结构，逐步剥离非主业资产，进一步聚焦主业发展，于 2026 年 1 月 16 日召开第十届董事会临时会议审议通过了《关
于拟预挂牌公开转让子公司 100%股权的议案》，拟通过“吉林长春产权交易中心”公开挂牌转让园区园林的 100%股权（详见公司公告：临 2026-004）。
公司于 2026 年 2 月 12 日披露了《关于拟预挂牌公开转让子公司 100%股权的进展公告》，公司已取得上级国资监管单位暨公司间接控股股东吉林长白山
森工集团有限公司的同意批复文件，并向吉林长春产权交易中心递交本次股权转让事项的预挂牌（预披露）申请文件（详见公司公告：临 2026-007）。
截止本报告披露日，有关工作正在深入推进，一旦取得重大进展，公司将及时合规披露。
(六) 主要控股参股公司分析
√适用 □不适用
主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况
√适用 □不适用
单位：万元 币种：人民币
公司名称 公司类型 主要业务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润
吉林森工集团泉阳泉 矿泉水生产与
子公司 14,736.10 207,990.83 148,127.93 71,200.73 16,291.96 12,087.82
饮品有限公司 销售
苏州工业园区园林绿
子公司 绿化工程 22,020.00 89,506.54 31,402.58 97.01 -686.08 -693.30
化工程有限公司
北京霍尔茨家居科技 木门家居工业
子公司 9,900.00 26,730.05 17,037.59 4,471.32 -1,259.55 -1,258.48
有限公司 生产
抚松县露水河天祥土 蜂产品生产与
子公司 2,042.00 1,537.50 -8,679.12 0.00 -164.22 -164.22
特产有限公司 销售
吉林隆泉实业有限公
子公司 批发和零售业 100.00 10,000.73 -1,709.31 5.64 -162.86 -162.86
司
上海溯森国际贸易有
子公司 贸易经销 5,000.00 1,458.11 1,421.64 0.00 -1.18 -1.18
限公司
吉林泉阳泉食品有限 饮料生产与销
子公司 5,000.00 7,323.87 4,636.35 2,185.03 -88.11 -88.10
公司 售
吉林森工环境科技有 碳资产管理与
参股公司 200.00 365.36 102.45 4.96 -26.60 -26.59
限公司 咨询
吉林泉阳泉股份有限公司2026 年半年度报告
吉林省林海雪原饮品 矿泉水生产与
参股公司 2,792.04 14,617.49 11,663.61 4,440.10 125.76 94.10
有限公司 销售
中国吉林森林工业集
团进出口有限责任公 参股公司 商品流通 1,000.00 616.37 -2,542.12 12.95 -98.44 -98.44
司
报告期内取得和处置子公司的情况
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
(七) 公司控制的结构化主体情况
□适用√不适用
五、其他披露事项
(一) 可能面对的风险
√适用 □不适用
密切相关，宏观经济形势的变化将对公司经营造成影响。公司将持续关注和研究宏观经济动态，加强风险管理，厉行费用成本节约，有序安排资本性支
出，强化流动性管理，确保企业稳健经营。
面临上涨的风险，这些因素将对主营业务成本与毛利率产生一定影响。公司将加强对原料市场的跟踪分析，合理安排采购合同，努力降低原料采购成本。
因素，提高风险防范意识。
(二) 其他披露事项
□适用 √不适用
吉林泉阳泉股份有限公司2026 年半年度报告
第四节 公司治理、环境和社会
一、公司董事、高级管理人员变动情况
√适用 □不适用
姓名 担任的职务 变动情形 变动原因 变动原因说明
原第十届董事会董
个人原因
赵志华 事、原第十届董事会 离任 个人原因
主动辞任
战略委员会委员
第十届董事会董事、
白 刚 第十届董事会战略 选举 其他 补选非独立董事
委员会委员
公司董事、高级管理人员变动的情况说明
√适用 □不适用
委员会委员职务（详见公司公告：临 2026-005）。
公司于 2026 年 3 月 6 日召开第十届董事会临时会议、于 2026 年 3 月 23 日召开 2026 年第一
次临时股东会，审议通过了《关于补选非独立董事的议案》，同意白刚为公司第十届董事会非独
立董事，并担任第十届董事会战略委员会委员，任期至本届董事会任期期满之日止（详见公司公
告：临 2026-011、2026-013）。
截止本报告披露日，公司于 2026 年 7 月 20 日召开第十届董事会临时会议，审议通过了《关
于聘任金佳琦为副总经理的议案》《关于聘任宋家奇为副总经理的议案》，同意聘任金佳琦女士、
宋家奇女士为公司副总经理，聘期由董事会根据法定权限自主确定（详见公司公告：临 2026-042） 。
截止本报告披露日，公司于 2026 年 7 月 20 日召开第十届董事会临时会议，审议通过了《关
于免去王作臣副总经理职务的议案》，同意免去王作臣先生的副总经理职务，另有任用（详见公
司公告：临 2026-043）。
二、利润分配或资本公积金转增预案
半年度拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案
是否分配或转增 否
每 10 股送红股数（股） 0
每 10 股派息数(元)（含税） 0
每 10 股转增数（股） 0
利润分配或资本公积金转增预案的相关情况说明
无
三、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的情况及其影响
(一) 相关股权激励事项已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的
□适用 √不适用
(二) 临时公告未披露或有后续进展的激励情况
股权激励情况
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
员工持股计划情况
□适用 √不适用
吉林泉阳泉股份有限公司2026 年半年度报告
其他激励措施
□适用 √不适用
四、纳入环境信息依法披露企业名单的上市公司及其主要子公司的环境信息情况
□适用 √不适用
其他说明
√适用 □不适用
报告期内，公司继续坚持绿色发展理念，坚持生态优先，坚持节能环保，积极推动子公司参
与建设“美丽中国”，坚持倡导环保节能：
济转型发展贡献力量，支持林区劳动力向生态产业转移；
态的结合，工程设计与施工中注重节能环保技术的运用，对项目所在地的环境给与充分保护；
醛”木门及家居产品；
务商，主要业务为碳资产管理及咨询、碳减排项目开发与交易、能源管理投资及运营、环境设施
投资及运营、土壤修复、环境设备设施租赁、环保科技领域内的政策信息咨询，为推广“碳减排”
发挥了较好作用。
五、巩固拓展脱贫攻坚成果、乡村振兴等工作具体情况
□适用 √不适用
吉林泉阳泉股份有限公司2026 年半年度报告
第五节 重要事项
一、承诺事项履行情况
(一) 公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内或持续到报告期内的承诺事项
√适用 □不适用
如未能及时履
如未能及时
承诺 承诺 是否有履 是否及时 行应说明未完
承诺背景 承诺方 承诺时间 承诺期限 履行应说明
类型 内容 行期限 严格履行 成履行的具体
下一步计划
原因
备注
与股改相关的承诺 其他 森工集团 无 否 无 是 不适用 不适用
说明
备注 为公司间接控 为公司间接控
解决关联交易 长白山森工 是 是 不适用 不适用
说明 股股东期间 股股东期间
收购报告书或权益
变动报告书中所作 备注 为公司间接控 为公司间接控
解决同业竞争 长白山森工 是 是 不适用 不适用
承诺 说明 股股东期间 股股东期间
备注 为公司间接控 为公司间接控
其他 长白山森工 是 是 不适用 不适用
说明 股股东期间 股股东期间
森工集团、
泉阳林业公司、
与重大资产重组相 睿德嘉信、 备注 为公司股东或 为公司股东或
解决同业竞争 是 是 不适用 不适用
关的承诺 赵志华、 说明 关联方期间 关联方期间
陈爱莉、
赵永春
吉林泉阳泉股份有限公司2026 年半年度报告
如未能及时履
如未能及时
承诺 承诺 是否有履 是否及时 行应说明未完
承诺背景 承诺方 承诺时间 承诺期限 履行应说明
类型 内容 行期限 严格履行 成履行的具体
下一步计划
原因
森工集团、
泉阳林业公司、
睿德嘉信、 备注 为公司股东或 为公司股东或
解决关联交易 是 否 不适用 不适用
赵志华、 说明 关联方期间 关联方期间
陈爱莉、
赵永春
备注说明：
备注 1：其他承诺
森工集团承诺将在股权分置改革后申请锁定其所持公司股份中的 5,835 万股股份，该部分股份（包括在锁定期间因公司送股、公积金转增股本等增
加的股份）的转让收入将专门用于进入公司的原森工集团职工转换身份所需的经济补偿。
备注 2：解决关联交易
合同，保证关联交易的公允性。
并按照有关法律、法规和上市公司章程的规定履行关联交易决策程序及相应的信息披露义务。
本承诺函在上市公司合法有效存续且在承诺人对泉阳泉拥有控制权期间持续有效。
备注 3：解决同业竞争
市公司及其下属企业业务构成或可能构成竞争的生产经营活动。
以避免与上市公司的业务经营实质上构成直接或间接的同业竞争。
企业的决定或判断。
吉林泉阳泉股份有限公司2026 年半年度报告
争的，承诺人将采取合法及有效的措施解决此类同业竞争。
应的赔偿责任。
备注 4：其他承诺
长白山森工为保证上市公司独立性而作出的承诺：
（一）保证上市公司的人员独立
诺人控制的除上市公司及其子公司以外的其他企业（以下简称“承诺人控制的其他企业”）担任除董事、监事以外的职务。
高级管理人员的人选，行使权利，承诺人不会超越上市公司股东大会或董事会干预上市公司的人事任免。
（二）保证上市公司的资产独立
保。
（三）保证上市公司财务独立
（四）保证上市公司机构独立
他企业存在办公机构混同或经营场所混用的情形。
（五）保证上市公司业务独立
吉林泉阳泉股份有限公司2026 年半年度报告
易。
承诺人将严格遵守中国证监会关于上市公司独立性的相关规定，不利用间接控股股东地位违反上市公司规范运作程序，不会越权干预上市公司及其
子公司的经营管理活动，不侵占上市公司及其子公司的利益，不损害上市公司和其他股东的合法权益。
备注 5：解决同业竞争
承诺方将来不以任何方式从事，包括与他人合作直接或间接从事与吉林森工及其子公司相同、相似或在任何方面构成竞争的业务。将尽一切可能之
努力使承诺方其他关联企业不从事与吉林森工及其子公司相同、类似或在任何方面构成竞争的业务。不投资控股于业务与吉林森工及其子公司相同、类
似或在任何方面构成竞争的公司、企业或其他机构、组织。不向其他业务与吉林森工及其子公司相同、类似或在任何方面构成竞争的公司、企业或其他
机构、组织或个人提供专有技术或提供销售渠道、客户信息等商业机密。如果承诺方违反上述承诺，并给吉林森工及其子公司造成损失的，承诺方同意
赔偿吉林森工及其子公司的相应损失。上述承诺在承诺方作为吉林森工股东或关联方的期间内持续有效。
备注 6：解决关联交易
本次交易完成后，承诺方及其控制的企业不会利用自身作为吉林森工股东之地位谋求与吉林森工在业务合作等方面优于市场第三方的权利；不会利
用自身作为吉林森工的股东之地位谋求与吉林森工达成交易的优先权利。若发生合理、必要且不可避免的关联交易，承诺方及其控制的企业将与吉林森
工及其下属子公司将按照公平、公允、等价有偿等原则依法签订协议，履行合法程序，并将按照有关法律法规、吉林森工公司章程及相关内部制度的规
定履行信息披露义务及内部决策程序，保证关联交易价格具有公允性，亦不利用该等交易从事任何损害吉林森工及吉林森工其他股东的合法权益的行
为。若违反上述声明和保证，承诺方将对前述行为给吉林森工造成的损失向吉林森工进行赔偿。上述承诺在承诺方及其控制的企业构成吉林森工关联方
的期间持续有效。
二、报告期内控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况
□适用 √不适用
三、违规担保情况
□适用 √不适用
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四、半年报审计情况
□适用 √不适用
五、上年年度报告非标准审计意见涉及事项的变化及处理情况
□适用 √不适用
六、破产重整相关事项
□适用 √不适用
七、重大诉讼、仲裁事项
□本报告期公司有重大诉讼、仲裁事项 √本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项
其他情况说明：
（一）前期已披露的重大诉讼、仲裁事项的进展情况
报告期内：
诉讼(仲
承担 诉讼(仲 诉讼(仲
起诉 诉讼 裁)是否 诉讼(仲裁)
应诉（被申 连带 裁)涉及金 诉讼(仲裁) 裁)审理
(申 仲裁 诉讼(仲裁)基本情况 形成预 判决执行情
请）方 责任 额（万 进展情况 结果及影
请)方 类型 计负债 况
方 元） 响
及金额
被告中国能源建设集团南
方建设投资有限公司（以
下简称“南方建设”） 系
河北省第三届(邢台)园林
博览会园博园 PPP 项目的
社会资本方，被告南方建
投邢台园林建设有限公司
（以下简称“邢台建设”）
被告一：东
作为 PPP 项目的业主单位
旭蓝天生态
与南方建设就该项目签订
环保科技有
了《河北省第三届( 邢
限公司 该案件已由
台 )园林博览会园博园项
被告二：中 建 设 河北省邢台
目 EP 总承包合同》，邢台
国能源建设 工 程 市中级人民
园 区 建设作为发包人，南方建 12,555.75 暂不
集团南方建 无 施 工 否 法院移交至 尚未开庭
园 林 设为总承包人。南方建设 适用
设投资有限 合 同 河北省石家
作为工程总承包将其中工
公司 纠纷 庄市中级人
程段 B 发包给东旭蓝天生
被告三：南 民法院受理。
态环保科技有限公司（以
方建投邢台
下简称“东旭蓝天”）， 双
园林建设有
方签订了《河北省第三届
限公司
(邢台)园林博览会园博园
PPP 项目工程标段 B 施工
合同》，随后东旭蓝天于
订《专业分包合同》，将其
承包的园博园项目的景观
工程标段五、标段十四分
包给园区园林公司。
被告一：东 2018 年 3 月镇平县人民政 该案件已由
旭蓝天生态 建 设 府与东旭蓝天新能源股份 河北省内乡
环保科技有 工 程 有限公司签订《镇平县 PPP 县人民法院
园 区 4,700.00 暂不
限公司 无 施 工 投资战略合作协议》，被告 否 移交至河北 尚未开庭
园 林 适用
被告二：镇 合 同 作为东旭蓝天新能源股份 省石家庄市
平县人民政 纠纷 有限公司全资子公司负责 中级人民法
府 具体实施，被告与原告签 院受理。
吉林泉阳泉股份有限公司2026 年半年度报告
被告三：河 定《工程进场施工协议
南水投玉源 书》，原告于 2018 年 4 月
建设运营有 进场施工，至 2019 年 5 月
限公司 底完成相关工程的所有施
工。被告在项目完工后一
直未工程结算，原告为维
护自身利益向法院提起诉
讼。
和城乡建设局向被告出具
了《中标通知书》，确认被
撤 销 一审
告为政府采购项目遂平县
判 决 ，判
玉带河景观工程 PPP 项 一审原告胜
决 被 告支
建 设 目的中标人，被告与原告 诉，法院支持
付 剩 余 原告已收到
苏州园林发 工 程 签订项目施工协议。原告 原告部分请
园 区 4,642.88 1,510.49 剩余工程款
展股份有限 无 施 工 正常施工完毕，因被告在 否 求；原告提请
园 林 万 元 工程 项，案件已
公司 合 同 项目结束后未支付剩余工 二审上诉，二
款 ， 并驳 执行完毕。
纠纷 程款和因被告上报工程量 审（终审）判
回 原 告、
与审计审定金额存在差 决原告胜诉
被 告 的其
异，原告对被告上报的工
他诉求。
程量持有异议，原告为维
护自身利益向法院提起诉
讼。
（二）报告期内披露的累计诉讼、仲裁情况
内累计诉讼、仲裁事项进行统计，公司及控股子公司连续十二个月内累计发生未披露诉讼、仲裁
事项为 30 起，累计涉及的未披露诉讼、仲裁总金额合计 12,395.00 万元，占公司最近一期经审计
净资产的 10.11%（详见公司公告：临 2026-037）。
八、上市公司及其董事、高级管理人员、控股股东、实际控制人涉嫌违法违规、受到处罚及整
改情况
□适用 √不适用
九、报告期内公司及其控股股东、实际控制人诚信状况的说明
□适用 √不适用
十、重大关联交易
(一) 与日常经营相关的关联交易
□适用 √不适用
□适用 √不适用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
占同类交易
关联交易 关联交易 关联交易 关联交易定 关联交易金 关联交易
关联关系 金额的比例
方 类型 内容 价原则 额 结算方式
(%)
吉林省林 本公司子
购买商品 含气水 市场价格 85,183.53 0.02 货币资金
海雪原饮 公司泉阳
吉林泉阳泉股份有限公司2026 年半年度报告
品有限公 泉饮品的
司 参股公司
吉林森工
泉阳林业 同受母公
购买商品 材料等 市场价格 53,968.85 0.01 货币资金
有限公司 司控制
物资公司
吉林森工
三岔子林
同受母公
业有限公 购买商品 白桦树汁 市场价格 764,601.77 0.15 货币资金
司控制
司森林产
业发展处
吉林森工
同受母公
湾沟林业 购买商品 白桦树汁 市场价格 600,388.00 0.12 货币资金
司控制
有限公司
吉林森工
同受母公
泉阳林业 购买商品 白桦树汁 市场价格 752,821.40 0.15 货币资金
司控制
有限公司
吉林长白
母公司控
山森工黄
股股东的 购买商品 白桦树汁 市场价格 1,916,778.76 0.39 货币资金
泥河林业
子公司
有限公司
吉林森工
同受母公
临江林业 购买商品 白桦树汁 市场价格 962,598.23 0.19 货币资金
司控制
有限公司
吉林森工
同受母公
红石林业 购买商品 白桦树汁 市场价格 722,143.89 0.15 货币资金
司控制
有限公司
吉林森工
白石山林 同受母公
购买商品 白桦树汁 市场价格 794,400.00 0.16 货币资金
业有限公 司控制
司
吉林长白
母公司控
山森工敦
股股东的 购买商品 白桦树汁 市场价格 364,463.72 0.07 货币资金
化林业有
子公司
限公司
吉林长白
母公司控
山森工八
股股东的 购买商品 白桦树汁 市场价格 236,337.57 0.05 货币资金
家子林业
子公司
有限公司
吉林长白
母公司控
山森工和
股股东的 购买商品 白桦树汁 市场价格 872,331.27 0.18 货币资金
龙林业有
子公司
限公司
吉林省林 本公司子
海雪原饮 公司泉阳
出售商品 矿泉水等 市场价格 2,746,594.49 0.35 货币资金
品有限公 泉饮品的
司 参股公司
合计 / 10,872,611.48 /
大额销货退回的详细情况 无
吉林泉阳泉股份有限公司2026 年半年度报告
饮品有限公司、吉林森工泉阳林业有
限公司物资公司、吉林森工三岔子林
业有限公司森林产业发展处、吉林森
工湾沟林业有限公司、吉林森工泉阳
林业有限公司、吉林长白山森工黄泥
河林业有限公司、吉林森工临江林业
有限公司、吉林森工红石林业有限公
司、吉林森工白石山林业有限公司、
吉林长白山森工敦化林业有限公司、
关联交易的说明 吉林长白山森工八家子林业有限公
司、吉林长白山森工和龙林业有限公
司按市场价格购买商品等，全年累计
发生额8,126,016.99元，占公司日常
经营关联交易预计发生总额的
饮品有限公司以市场价格销售商品，
全年累计发生额为2,746,594.49元，
占公司日常经营关联交易预计发生总
额的1.37%。
(二) 资产收购或股权收购、出售发生的关联交易
□适用 √不适用
√适用 □不适用
本报告期，公司控股子公司吉林森工集团泉阳泉饮品有限公司拟购置公司关联法人吉林森林
工业集团财务有限责任公司位于吉林省长春市朝阳区延安大街 1399 号 1-2 层房产以及房产对应
分摊的土地使用权，根据《资产评估报告》（京坤评报字【2025】1172 号）及相关的《国有资产
评估项目备案表》，本次交易价格为人民币 2,500.64 万元，资金来源为自有资金（详见公告：临
□适用 √不适用
□适用 √不适用
(三) 共同对外投资的重大关联交易
□适用 √不适用
□适用 √不适用
吉林泉阳泉股份有限公司2026 年半年度报告
□适用√不适用
(四) 关联债权债务往来
□适用 √不适用
□适用 √不适用
□适用 √不适用
(五) 公司与存在关联关系的财务公司、公司控股财务公司与关联方之间的金融业务
□适用 √不适用
(六) 其他重大关联交易
□适用√不适用
(七) 其他
□适用√不适用
十一、重大合同及其履行情况
（一）托管、承包、租赁事项
□适用 √不适用
（二）报告期内履行的及尚未履行完毕的重大担保情况
□适用 √不适用
（三）其他重大合同
□适用 √不适用
吉林泉阳泉股份有限公司2026 年半年度报告
十二、募集资金使用进展说明
√适用 □不适用
(一) 募集资金整体使用情况
√适用 □不适用
单位：万元
其中： 截至报 截至报
招股书或 截至报 告期末 告期末 本年度
超募资 截至报告
募集说明 告期末 募集资 超募资 投入金
金总额 期末累计 本年度 变更用途
募集资 募集资金到 募集资金 募集资金 书中募集 超募资 金累计 金累计 额占比
（3）= 投入募集 投入金 的募集资
金来源 位时间 总额 净额（1） 资金承诺 金累计 投入进 投入进 （%）
（1）- 资金总额 额（8） 金总额
投资总额 投入总 度（%） 度（%） （9）
（2） （4）
（2） 额 (6)＝ (7)＝ =(8)/(1)
（5） (4)/(1) (5)/(3)
向特定
对象发 42,228.00 41,571.00 41,571.00 0.00 22,259.98 0.00 53.55 0.00 1,075.25 2.59 14,953.00
日
行股票
合计 / 42,228.00 41,571.00 41,571.00 0.00 22,259.98 0.00 53.55 0.00 1,075.25 2.59 14,953.00
其他说明
√适用 □不适用
本次募集资金总额为 42,228.00 万元，其中 657.00 万元承销费用已扣除，因此，本次募集资金净额为 41,571.00 万元，销售渠道建设项目实际募集
到位资金为 19,171.00 万元。
(二) 募投项目明细
√适用 □不适用
√适用 □不适用
单位：万元
吉林泉阳泉股份有限公司2026 年半年度报告
项目可
是否为 投入
截至报告 行性是
招股书 截至报告 项目达 进度 本项目
期末累计 投入进度 否发生
募集 或者募 是否涉 募集资金 期末累计 到预定 是否 是否 本年实 已实现
项目名 项目 本年投 投入进度 未达计划 重大变
资金 集说明 及变更 计划投资 投入募集 可使用 已结 符合 现的效 的效益 节余金额
称 性质 入金额 （%） 的具体原 化，如
来源 书中的 投向 总额 (1) 资金总额 状态日 项 计划 益 或者研
(3)＝ 因 是，请
承诺投 （2） 期 的进 发成果
(2)/(1) 说明具
资项目 度
体情况
长 白 山
向特
天泉 20
定对 2024 年
万 吨 含 生产
象发 是 否 11,400.00 0.00 9,663.24 84.77 9 月 30 是 是 不适用 606.72 不适用 否 2,695.16
气 矿 泉 建设
行股 日
水 生 产
票
项目
是，此
向特 项目未
定对 销 售 渠 取消， 2027 年
运营
象发 道 建 设 是 调整募 14,218.00 585.25 8,440.62 59.37 09 月 否 否 详见说明 不适用 不适用 否 不适用
管理
行股 项目 集资金 23 日
票 投资总
额
向特 靖 宇 海
是，此
定对 源 40 万
生产 项目取
象发 吨 矿 泉 是 10,000.00 / / / / 是 是 不适用 不适用 不适用 是 不适用
建设 消或终
行股 水 建 设
止
票 项目
向特
定对 支 付 部
运营
象发 分 中 介 是 否 1,000.00 / 600.00 60 / 是 是 不适用 不适用 不适用 否 429.08
管理
行股 费项目
票
自取得
泉 阳 泉
是，此 开工许
生 产 基 生产
其他 否 项目为 4,953.00 490.00 3,556.12 71.80 可之日 否 是 不适用 不适用 不适用 否 不适用
地（二厂 建设
新项目 起算 2
区）生产
年
吉林泉阳泉股份有限公司2026 年半年度报告
配 套 用
房
合计 / / / / 41,571.00 1,075.25 22,259.98 / / / / / 606.72 / / 3,124.24
情况说明：
（1）“销售渠道建设项目”调整资金结构及未达计划进度原因：
建设”项目募集资金计划投入规模调整为 14,218.00 万元（不含利息），较原计划金额 19,171.00 万元调减了 4,953.00 万元，优化该项目规模调整后
的内部资金分配结构，其中，“广告费支出和业务宣传费等支出”实施方式的计划投入金额调整为 7,015.00 万元（较原金额调增 2,380.00 万元）；
“新设或收购方式进行销售渠道建设”实施方式的计划投入金额调整为 4,056.00 万元（较原金额调减 7,333.00 万元）。
销售渠道建设项目”进展顺利，其中“广告费支出和业务宣传费等支出”实施方式进度正常，投入金额进度保持平稳；“新设或收购方式进行销售
渠道建设”实施方式进度迟缓，未达计划进度，系因公司为了控制募集资金投资风险，对意向合作对象进行必要的考察，采取“先经销、再参股、达到
条件再控股”的步骤有序培育、逐步投资，导致在前期募集资金支出较少，待条件成熟后才能投入更多募集资金。截至目前，已有 1 家标的公司处于初
步“参股”阶段，待标的公司业绩达到“控股”阶段相应业绩要求后，公司再与相关方协调是否追加投资。
截至 2026 年 6 月 30 日，公司“销售渠道建设项目”已累计投入募集资金 8,440.62 万元，其中，以募集资金置换预先投入募投项目自筹资金 3,147.00
万元。
（2）“长白山天泉 20 万吨含气矿泉水生产项目”和“支付部分中介费项目”结项情况
部分募投项目调整建设投资规模、结项并将节余募集资金永久补充流动资金的议案》，同意“支付部分中介机构费用”募集资金投资项目结项并将节余
资金永久补充流动资金（补充流动资金时以账户相关实际金额为准）；同意“长白山天泉 20 万吨含气矿泉水生产”募集资金投资项目建设规模由 20 万
吨调整为 12.7 万吨并结项，同时将节余资金永久补充流动资金（补充流动资金时以账户相关实际金额为准）（详见公告：2024—056、2024—070）。
公司公告：临 2025-002） 。
（3）新建“泉阳泉生产基地（二厂区）生产配套用房项目”募投项目情况
于部分募集资金投资项目调整规模并将部分变动资金用于新建项目的议案》，同意从原“销售渠道建设”项目拆出的 4,953.00 万元募集资金，用于新建
“泉阳泉生产基地（二厂区）生产配套用房”项目（详见公司公告：临 2025-010、2025-017）。
截至 2026 年 6 月 30 日，公司“泉阳泉生产基地（二厂区）生产配套用房项目”已累计投入使用募集资金 3,556.12 万元。
□适用 √不适用
吉林泉阳泉股份有限公司2026 年半年度报告
□适用 √不适用
(三) 报告期内募投变更或终止情况
□适用 √不适用
情况说明：
靖宇海源 40 万吨矿泉水建设项目主体建设工程于 2016 年建设完成，公司于 2016 年 12 月 6 日披露重组预案，拟募集配套资金 10,000.00 万元完成
该项目设备购置等后续建设，公司募集资金于 2018 年 2 月 8 日到位。截至 2019 年 5 月 31 日，靖宇海源已使用自有资金建成一条 500mL 矿泉水生产线
（即“580ml、1500ml 瓶装产品共用一条生产线”），产能为 25 万吨/年。因矿泉水市场增长不及预期，大瓶装矿泉水的市场需求尚未成功开拓，靖宇海
源以每年 25 万吨矿泉水的产能，可以满足未来的产品需求和销售需要，预计 5 年之内不会建设 5L 瓶装产品专用生产线、12L 瓶装产品专用生产线。为
保护全体股东利益，提高募集资金使用效率，公司拟终止使用募集资金投资靖宇海源 40 万吨矿泉水建设项目，并将该项目募集资金 10,000.00 万元及相
关利息收入永久补充流动资金。
于终止部分募投项目并将相关募集资金用于永久性补充流动资金的议案》，公司决定终止“靖宇海源 40 万吨矿泉水建设项目”，并将相关募集资金及利
息收入用于永久补充流动资金。公司独立董事、监事会、独立财务顾问均发表了同意公司终止此项目并将相关募集资金及利息收入用于永久补充流动资
金的意见（详见公司公告：临 2019-041 号、临 2019-042 号、临 2019-043 号、临 2019-048 号）。
设”项目募集资金计划投入规模调整为 14,218.00 万元（不含利息），较原计划金额 19,171.00 万元调减了 4,953.00 万元，优化该项目规模调整后的内
部资金分配结构，其中，“广告费支出和业务宣传费等支出”实施方式的计划投入金额调整为 7,015.00 万元（较原金额调增 2,380.00 万元）；“新设
或收购方式进行销售渠道建设”实施方式的计划投入金额调整为 4,056.00 万元（较原金额调减 7,333.00 万元）（详见公司公告：临 2025-010、2025-
于部分募集资金投资项目调整规模并将部分变动资金用于新建项目的议案》，同意从原“销售渠道建设”项目拆出的 4,953.00 万元募集资金，用于新建
“泉阳泉生产基地（二厂区）生产配套用房”项目（详见公司公告：临 2025-010、2025-017）。
“泉阳泉生产基地（二厂区）生产配套用房项目”2025 年度建设施工进展顺利，其中厂房及内部施工均已完成，正在进行外部辅助设施及沥青路面
工作。截至 2026 年 6 月 30 日，“泉阳泉生产基地（二厂区）生产配套用房项目”已累计投入使用募集资金 3,556.12 万元。
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(四) 报告期内募集资金使用的其他情况
□适用 √不适用
□适用 √不适用
√适用 □不适用
单位：万元 币种：人民币
募集资金用
报告期末 期间最高余
于现金管理
董事会审议日期 起始日期 结束日期 现金管理 额是否超出
的有效审议
余额 授权额度
额度
情况说明：
《关于使用暂时闲置募集资金进行现金管理的议案》,同意对最高总额不超过 12,400 万元人民币
（在此额度范围内资金可滚动使用）的暂时闲置募集资金以通知存款、保本型结构性存款等方式
进行现金管理。现金管理投资产品的期限不得超过 12 个月，授权期限自 2025 年 8 月 31 日至 2026
年 8 月 30 日内有效（详见公司公告：临 2025—042）。
的《关于使用暂时闲置募集资金进行现金管理的议案》的决议，利用中国建设银行股份有限公司
长春西安大路支行募集资金专户资金 6,000.00 万元购买了“单位结构性存款”。公司使用闲置募
集资金进行现金管理的余额为 6,000.00 万元（详见公告：临 2025—073）。
安大路支行募集资金专户资金购买的“单位结构性存款”。收回本金 6,000.00 万元，收到相应收
益 248,694.01 元。公司使用闲置募集资金进行现金管理的余额为 0 万元（详见公司公告：临 2026-
《关于使用暂时闲置募集资金进行现金管理的议案》的决议，利用中国建设银行股份有限公司长
春西安大路支行募集资金专户资金 6,000.00 万元购买了“单位结构性存款”。公司使用闲置募集
资金进行现金管理的余额为 6,000.00 万元（详见公告：临 2026—010）。
大路支行募集资金专户资金购买的“单位结构性存款”。收回本金 6,000.00 万元，收到相应收益
《关于使用暂时闲置募集资金进行现金管理的议案》的决议，利用中国建设银行股份有限公司长
春西安大路支行募集资金专户资金 6,000.00 万元购买了“单位结构性存款”。公司使用闲置募集
资金进行现金管理的余额为 6,000.00 万元（详见公告：临 2026—026）。
大路支行募集资金专户资金购买的“单位结构性存款”。收回本金 6,000.00 万元，收到相应收益
于使用暂时闲置募集资金进行现金管理的议案》的决议，利用中国建设银行股份有限公司长春西
吉林泉阳泉股份有限公司2026 年半年度报告
安大路支行募集资金专户资金 6,000.00 万元购买了“单位结构性存款”。公司使用闲置募集资金
进行现金管理的余额为 6,000.00 万元（详见公告：临 2026—039）。
份有限公司长春西安大路支行募集资金专户资金购买的“单位结构性存款”。收回本金 6,000.00
万元，收到相应收益 113,424.63 元。公司使用闲置募集资金进行现金管理的余额为 0.00 万元（详
见公司公告：临 2026-047）。
□适用 √不适用
(五) 中介机构对募集资金存储与使用情况核查异常的相关情况说明
□适用 √不适用
(六) 擅自变更募集资金用途、违规占用募集资金的后续整改情况
□适用 √不适用
十三、其他重大事项的说明
√适用 □不适用
（一）关于控股子公司开发建设圣水泉（一期）年产 80 万吨矿泉水项目
公司于 2026 年 3 月 30 日召开了第十届董事会第九次会议、于 2026 年 6 月 8 日召开第十届
董事会临时会议、于 2026 年 6 月 24 日召开 2026 年第二次临时股东会，审议通过了《关于控股子
公司开发建设圣水泉（一期）年产 80 万吨矿泉水项目的议案》，同意公司控股子公司泉阳泉饮品
为进一步优化矿泉水产业发展规划布局，聚焦矿泉水产能升级与产品结构优化，在吉林省白山市
抚松县开发建设圣水泉（一期）年产 80 万吨矿泉水项目，项目投资预算总金额为 78,445.33 万元
（详见公告：临 2026—022、2026—034、2026-036）。
（二）《董事、高级管理人员薪酬管理制度》
东会，审议通过了《董事、高级管理人员薪酬管理制度》，为进一步完善董事及高级管理人员的
薪酬管理，充分调动工作积极性和创造性，激励公司董事及高级管理人员积极参与决策、管理，
根据《公司法》《上市公司治理准则》《公司章程》等有关规定，结合实际制定本制度（详见公
告：临 2026—034、2026-036）。
（三）使用暂时闲置自有资金购买国债逆回购的情况
《关于使用暂时闲置自有流动资金购买国债逆回购产品的议案》，同意公司及控股子公司在保证日
常经营所需资金及资金安全的前提下，使用单日余额不超过 3 亿元人民币（在上述额度及决议有
效期内可循环使用）的暂时闲置自有流动资金购买上海证券交易所、深圳证券交易所挂牌交易的
国债逆回购产品；投资期限自公司董事会审议通过之日起 12 个月内；在决议有效期和额度范围
内，董事会授权公司董事长及其授权人员行使该项投资决策权并签署相关合同文件，由公司财务
部负责组织具体实施和管理，授权期限自 2025 年 3 月 28 日至 2026 年 3 月 27 日内有效（详见公
告：临 2025—005） 。
动资金购买国债逆回购产品的议案》，同意公司及控股子公司使用暂时闲置自有流动资金购买上海
证券交易所、深圳证券交易所挂牌交易的国债逆回购产品,单日余额不超过人民币 3 亿元，在上述
额度及决议有效期内可循环滚动使用，董事会授权公司总经理行使该项投资决策权并签署相关合
同文件，由公司财务部负责组织具体实施和管理。投资期限为董事会审议通过之日起 12 个月内。
授权期限为 2026 年 3 月 30 日至 2027 年 3 月 29 日（详见公告：临 2026—021） 。
本报告期内，公司及控股子公司使用暂时闲置自有资金购买国债逆回购情况如下（详见公
告：临 2026—006、临 2026-009、临 2026-014、临 2026-030、临 2026-033）
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产品 金额 年化收益率
序号 购买日 到期日 产品期限 取得收益
名称 （万元） （未扣除交易费用）
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第六节 股份变动及股东情况
一、股本变动情况
(一) 股份变动情况表
报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。
□适用 √不适用
有）
□适用 √不适用
□适用 √不适用
(二) 限售股份变动情况
□适用 √不适用
二、股东情况
(一) 股东总数：
截至报告期末普通股股东总数(户) 29,706
截至报告期末表决权恢复的优先股股东总数（户） 0
(二) 截至报告期末前十名股东、前十名流通股东（或无限售条件股东）持股情况表
单位：股
前十名股东持股情况（不含通过转融通出借股份）
持有有 质押、标记或冻结
股东名称 报告期内 限售条 情况
期末持股数量 比例(%) 股东性质
（全称） 增减 件股份 股份
数量
数量 状态
中国吉林森林工业
+2,530,300 218,784,380 30.59 0 质押 52,000,000 国有法人
集团有限责任公司
北京睿德嘉信商贸 境内非国
有限公司 有法人
境内自然
赵志华 0 42,246,094 5.91 0 质押 23,620,000
人
中国工商银行股份
有限公司－诺安先
— 17,577,421 2.46 0 无 0 其他
锋混合型证券投资
基金
香港中央结算有限
+6,834,012 11,528,075 1.61 0 无 0 境外法人
公司
吉林泉阳泉股份有限公司2026 年半年度报告
中国工商银行股份
有限公司－鹏华优
— 9,327,200 1.30 0 无 0 其他
质治理股票型证券
投资基金（LOF）
中国工商银行股份
有限公司－鹏华产
— 5,701,070 0.80 0 无 0 其他
业精选灵活配置混
合型证券投资基金
吉林森工泉阳林业
有限公司
中国银行股份有限
公司－鹏华卓越成
— 4,820,302 0.67 0 无 0 其他
长混合型证券投资
基金
上海集虹企业管理
境内非国
合伙企业（有限合 -182,300 4,228,802 0.59 0 无 0
有法人
伙）
前十名无限售条件股东持股情况（不含通过转融通出借股份）
股份种类及数量
股东名称 持有无限售条件流通股的数量
种类 数量
中国吉林森林工业集团有限责任公
司
北京睿德嘉信商贸有限公司 44,041,631 人民币普通股 44,041,631
赵志华 42,246,094 人民币普通股 42,246,094
中国工商银行股份有限公司－诺安
先锋混合型证券投资基金
香港中央结算有限公司 11,528,075 人民币普通股 11,528,075
中国工商银行股份有限公司－鹏华
优质治理股票型证券投资基金 9,327,200 人民币普通股 9,327,200
（LOF）
中国工商银行股份有限公司－鹏华
产业精选灵活配置混合型证券投资 5,701,070 人民币普通股 5,701,070
基金
吉林森工泉阳林业有限公司 4,919,058 人民币普通股 4,919,058
中国银行股份有限公司－鹏华卓越
成长混合型证券投资基金
上海集虹企业管理合伙企业（有限
合伙）
前十名股东中回购专户情况说明 不适用
上述股东委托表决权、受托表决
不适用
权、放弃表决权的说明
吉林泉阳泉股份有限公司2026 年半年度报告
全资子公司。截至本报告期末,森工集团持有本公司 30.59%股份，其一
致行动人泉阳林业公司持有本公司 0.69%股份，森工集团及其一致行动
上述股东关联关系或一致行动的说
人泉阳林业公司合计持有本公司 31.28%股份。
明
志华持有本公司 5.91%股份，其一致行动人陈爱莉持有本公司 0.20%股
份，赵志华及其一致行动人合计持有公司 6.11%股份。
表决权恢复的优先股股东及持股数
不适用
量的说明
情况说明：
（1）公司直接控股股东森工集团持有的本公司 52,000,000 股质押股份尚未办理解除质押手
续，质押股份占其报告期末持有公司股份总数 23.77%，占公司总股本的 7.27%。
（2）2026 年 5 月 14 日，公司披露了《关于控股股东首次增持公司股份暨增持计划的公告》，
公司控股股东森工集团基于对上市公司天然矿泉水主业发展的坚定信心，开展战略性增持，拟计
划自本公告披露日的 6 个月内，通过上海证券交易所股票交易系统，以集中竞价方式继续增持公
司股份，累计增持总金额（含首次增持）不低于 1,750 万元，不超过 3,500 万元，增持结果以实
际情况为准。（详见公司公告：临 2026-032）。
截止本报告披露日，公司于 2026 年 8 月 14 日披露了《关于控股股东股份增持计划进展暨权
益变动跨越 1%刻度的公告》，森工集团的“战略性增持”计划尚在进行中（详见公司公告：临 2026-
有公司股份总数的 31.01%，占公司总股本的 1.83%；剩余质押股份 23,620,000 股股份，占其持有
公司股份总数的 55.91%，占公司总股本的 3.30%（详见公司公告：临 2025-069）。
截止本报告披露日，公司于 2026 年 8 月 19 日披露了《关于持股 5%以上股东部分持有股份质
押及解质押的公告》，持股 5%以上股东赵志华本次质押股份 8,100,000 股，占其持有公司股份总
数 19.17%，占公司总股本的 1.13%；本次解除质押股份 9,500,000 股，占其持有公司股份总数
（1）股东中国工商银行股份有限公司－诺安先锋混合型证券投资基金期初账户持股情况不在
公司前 200 名内，无法获取报告期增减数据。
（2）股东中国工商银行股份有限公司－鹏华优质治理股票型证券投资基金（LOF）期初账户
持股情况不在公司前 200 名内，无法获取报告期增减数据。
（3）股东中国工商银行股份有限公司－鹏华产业精选灵活配置混合型证券投资基金期初账户
持股情况不在公司前 200 名内，无法获取报告期增减数据。
（4）股东中国银行股份有限公司－鹏华卓越成长混合型证券投资基金期初账户持股情况不在
公司前 200 名内，无法获取报告期增减数据。
持股 5%以上股东、前十名股东及前十名无限售流通股股东参与转融通业务出借股份情况
□适用 √不适用
前十名股东及前十名无限售流通股股东因转融通出借/归还原因导致较上期发生变化
□适用 √不适用
前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
□适用 √不适用
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(三) 战略投资者或一般法人因配售新股成为前十名股东
□适用 √不适用
三、董事和高级管理人员情况
(一) 现任及报告期内离任董事和高级管理人员持股变动情况
□适用 √不适用
其它情况说明
□适用 √不适用
(二) 董事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况
□适用 √不适用
(三) 其他说明
□适用 √不适用
四、控股股东或实际控制人变更情况
□适用 √不适用
五、优先股相关情况
□适用 √不适用
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第七节 债券相关情况
一、公司债券（含企业债券）和非金融企业债务融资工具
□适用 √不适用
二、可转换公司债券情况
□适用 √不适用
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第八节 财务报告
一、审计报告
□适用 √不适用
二、财务报表
合并资产负债表
编制单位： 吉林泉阳泉股份有限公司
单位：元 币种：人民币
项目 附注 2026 年 6 月 30 日 2025 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 七、1 530,894,765.61 496,176,034.22
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产 七、2 615,048,231.71 461,605,546.77
衍生金融资产
应收票据 七、4 926,200.00 135,000.00
应收账款 七、5 238,785,781.44 243,382,520.85
应收款项融资 七、7 50,000.00 5,513,030.15
预付款项 七、8 70,390,662.20 95,167,418.65
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 七、9 25,862,114.30 22,281,865.66
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货 七、10 207,275,504.19 187,183,731.04
其中：数据资源
合同资产 七、6 871,952,079.35 888,351,503.96
持有待售资产
一年内到期的非流动资产 七、12 251,516,031.20 125,614,140.68
其他流动资产 七、13 39,116,454.71 93,501,476.63
流动资产合计 2,851,817,824.71 2,618,912,268.61
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资 七、14 124,999,342.55
其他债权投资
长期应收款 七、16 87,255,331.91 87,255,331.91
长期股权投资 七、17 47,726,712.89 47,347,241.11
其他权益工具投资 七、18 40,847,238.92 40,847,238.92
其他非流动金融资产 七、19 65,851,750.00 65,851,750.00
投资性房地产 七、20 119,019,171.52 124,649,612.00
固定资产 七、21 673,465,386.28 708,544,384.13
在建工程 七、22 44,210,911.65 41,087,193.22
生产性生物资产
吉林泉阳泉股份有限公司2026 年半年度报告
油气资产
使用权资产 七、25 4,577,515.36 5,724,795.58
无形资产 七、26 81,198,502.62 83,484,642.84
其中：数据资源
开发支出
其中：数据资源
商誉 七、27
长期待摊费用 七、28 18,868,754.10 18,062,625.71
递延所得税资产 七、29 158,883,022.41 150,112,467.11
其他非流动资产 七、30 105,768,716.18 64,899,981.26
非流动资产合计 1,447,673,013.84 1,562,866,606.34
资产总计 4,299,490,838.55 4,181,778,874.95
流动负债：
短期借款 七、32 560,200,000.00 513,606,486.67
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 七、36 520,366,581.05 499,867,662.81
预收款项 七、37 1,762,282.18 1,544,360.37
合同负债 七、38 314,774,310.73 301,608,368.07
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 七、39 84,712,985.93 86,878,330.25
应交税费 七、40 48,900,231.56 32,776,729.53
其他应付款 七、41 93,654,623.07 82,761,353.02
其中：应付利息
应付股利 3,989,400.00
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 七、43 848,796,898.33 847,690,980.81
其他流动负债 七、44 60,853,930.35 66,639,910.57
流动负债合计 2,534,021,843.20 2,433,374,182.10
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款 七、45 69,880,000.00 112,410,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债 七、47 3,229,157.03 3,360,391.55
长期应付款 七、48 5,000,000.00 5,000,000.00
长期应付职工薪酬
预计负债 七、50 49,234,884.73 49,234,884.73
递延收益 七、51 43,126,329.20 45,175,302.62
吉林泉阳泉股份有限公司2026 年半年度报告
递延所得税负债 七、29 874,085.61 925,253.42
其他非流动负债 七、52 74,950,397.40 74,950,397.40
非流动负债合计 246,294,853.97 291,056,229.72
负债合计 2,780,316,697.17 2,724,430,411.82
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 七、53 715,197,812.00 715,197,812.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 七、55 1,785,798,562.68 1,785,798,562.68
减：库存股
其他综合收益 七、57 30,161.59 30,161.59
专项储备 七、58 1,630,626.54 1,630,626.54
盈余公积 七、59 186,444,559.73 186,444,559.73
一般风险准备
未分配利润 七、60 -1,424,057,178.50 -1,462,788,314.06
归属于母公司所有者权益
（或股东权益）合计
少数股东权益 254,129,597.34 231,035,054.65
所有者权益（或股东权
益）合计
负债和所有者权益
（或股东权益）总计
公司负责人：王怀波 主管会计工作负责人：白刚 会计机构负责人：白刚
母公司资产负债表
编制单位：吉林泉阳泉股份有限公司
单位：元 币种：人民币
项目 附注 2026 年 6 月 30 日 2025 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 299,686,240.39 298,093,809.28
交易性金融资产 268,500,000.00 270,047,315.06
衍生金融资产
应收票据 500,000.00
应收账款 十九、1
应收款项融资
预付款项 860.00
其他应收款 十九、2 802,676,058.56 806,552,990.19
其中：应收利息
应收股利 16,010,600.00
存货 3,711,321.12 3,369,988.48
其中：数据资源
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
吉林泉阳泉股份有限公司2026 年半年度报告
其他流动资产 538,527.27 50,752,527.25
流动资产合计 1,375,613,007.34 1,428,816,630.26
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 十九、3 1,195,011,638.95 1,280,859,701.09
其他权益工具投资 40,103,748.00 40,103,748.00
其他非流动金融资产
投资性房地产 5,889,200.00 5,889,200.00
固定资产 30,052,961.60 32,592,619.96
在建工程
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 12,979.23 14,395.17
其中：数据资源
开发支出
其中：数据资源
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产
其他非流动资产 21,532.06 21,532.06
非流动资产合计 1,271,092,059.84 1,359,481,196.28
资产总计 2,646,705,067.18 2,788,297,826.54
流动负债：
短期借款 560,200,000.00 513,606,486.67
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 2,824,272.12 3,092,169.65
预收款项 622,374.20 515,088.44
合同负债
应付职工薪酬 13,585,905.78 19,961,988.76
应交税费 208,676.97 359,499.02
其他应付款 332,567,574.98 349,839,439.56
其中：应付利息
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 845,371,000.00 844,166,414.02
其他流动负债
流动负债合计 1,755,379,804.05 1,731,541,086.12
非流动负债：
长期借款 69,880,000.00 112,410,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
吉林泉阳泉股份有限公司2026 年半年度报告
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债 49,234,884.73 49,234,884.73
递延收益 31,216.02
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 119,114,884.73 161,676,100.75
负债合计 1,874,494,688.78 1,893,217,186.87
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 715,197,812.00 715,197,812.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 2,090,875,173.68 2,090,875,173.68
减：库存股
其他综合收益
专项储备 684,040.68 684,040.68
盈余公积 186,444,559.73 186,444,559.73
未分配利润 -2,220,991,207.69 -2,098,120,946.42
所有者权益（或股东权
益）合计
负债和所有者权益
（或股东权益）总计
公司负责人：王怀波 主管会计工作负责人：白刚 会计机构负责人：白刚
合并利润表
单位：元 币种：人民币
项目 附注 2026 年半年度 2025 年半年度
一、营业总收入 776,671,736.49 684,024,458.08
其中：营业收入 七、61 776,671,736.49 684,024,458.08
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 677,014,862.37 599,560,506.56
其中：营业成本 七、61 495,803,371.87 430,667,683.80
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 七、62 16,739,929.31 15,018,022.09
销售费用 七、63 93,385,461.77 78,512,633.18
吉林泉阳泉股份有限公司2026 年半年度报告
管理费用 七、64 49,820,370.41 52,694,280.77
研发费用 七、65 3,417,118.93 4,996,532.02
财务费用 七、66 17,848,610.08 17,671,354.70
其中：利息费用 17,955,089.37 20,827,482.87
利息收入 885,587.83 3,525,659.45
加：其他收益 七、67 2,232,476.11 14,692,113.29
投资收益（损失以“-”号填
七、68 5,818,084.89 4,227,823.06
列）
其中：对联营企业和合营企业的
投资收益
以摊余成本计量的金融资
产终止确认收益（损失以“-”号填列）
汇兑收益（损失以“-”号填
列）
净敞口套期收益（损失以“-”号
填列）
公允价值变动收益（损失以
七、70 -1,378,680.50
“-”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填
七、71 -5,683,351.67 -153,875.09
列）
资产减值损失（损失以“-”号填
七、72 3,489,212.06 -30,625,621.17
列）
资产处置收益（损失以“-”号
七、73
填列）
三、营业利润（亏损以“-”号填列） 104,134,615.01 72,604,391.61
加：营业外收入 七、74 29,583.12 1,192,690.50
减：营业外支出 七、75 74,421.50 948,410.83
四、利润总额（亏损总额以“-”号填
列）
减：所得税费用 七、76 42,264,098.38 29,985,435.92
五、净利润（净亏损以“-”号填列） 61,825,678.25 42,863,235.36
（一）按经营持续性分类
填列）
填列）
（二）按所有权归属分类
亏损以“-”号填列）
填列）
六、其他综合收益的税后净额
（一）归属母公司所有者的其他综合
收益的税后净额
益
（1）重新计量设定受益计划变动额
（2）权益法下不能转损益的其他综合
收益
吉林泉阳泉股份有限公司2026 年半年度报告
（3）其他权益工具投资公允价值变动
（4）企业自身信用风险公允价值变动
（1）权益法下可转损益的其他综合收
益
（2）其他债权投资公允价值变动
（3）金融资产重分类计入其他综合收
益的金额
（4）其他债权投资信用减值准备
（5）现金流量套期储备
（6）外币财务报表折算差额
（7）其他
（二）归属于少数股东的其他综合收
益的税后净额
七、综合收益总额 61,825,678.25 42,863,235.36
（一）归属于母公司所有者的综合收
益总额
（二）归属于少数股东的综合收益总
额
八、每股收益：
（一）基本每股收益(元/股) 0.054 0.033
（二）稀释每股收益(元/股) 0.054 0.033
公司负责人：王怀波 主管会计工作负责人：白刚 会计机构负责人：白刚
母公司利润表
单位：元 币种：人民币
项目 附注 2026 年半年度 2025 年半年度
一、营业收入 十九、4 7,785,415.69 19,995,181.74
减：营业成本 十九、4 9,748,698.55 19,369,395.37
税金及附加 406,162.86 638,925.85
销售费用 175,120.86 220,739.58
管理费用 16,083,549.53 16,817,046.48
研发费用
财务费用 16,138,001.08 10,072,991.15
其中：利息费用 17,812,552.42 20,338,926.83
利息收入 1,731,227.96 10,336,657.27
加：其他收益 31,791.41 4,736,116.37
投资收益（损失以“-”号填
十九、5 1,769,617.72 344,767.43
列）
其中：对联营企业和合营企业
-130,269.22 -84,821.60
的投资收益
以摊余成本计量的金融
资产终止确认收益（损失以“-”号填
列）
净敞口套期收益（损失以“-”
号填列）
吉林泉阳泉股份有限公司2026 年半年度报告
公允价值变动收益（损失以
“-”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号
-4,197,800.74 37,928.83
填列）
资产减值损失（损失以“-”号
-85,717,792.92
填列）
资产处置收益（损失以“-”号
填列）
二、营业利润（亏损以“-”号填列） -122,880,301.72 -22,005,104.06
加：营业外收入 10,380.28 703,877.07
减：营业外支出 339.83 8,805.24
三、利润总额（亏损总额以“-”号填
-122,870,261.27 -21,310,032.23
列）
减：所得税费用
四、净利润（净亏损以“-”号填列） -122,870,261.27 -21,310,032.23
（一）持续经营净利润（净亏损以
-122,870,261.27 -21,310,032.23
“-”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损以
“-”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综
合收益
合收益
动
动
（二）将重分类进损益的其他综合
收益
收益
收益的金额
六、综合收益总额 -122,870,261.27 -21,310,032.23
七、每股收益：
（一）基本每股收益(元/股) -0.172 -0.030
（二）稀释每股收益(元/股) -0.172 -0.030
公司负责人：王怀波 主管会计工作负责人：白刚 会计机构负责人：白刚
吉林泉阳泉股份有限公司2026 年半年度报告
合并现金流量表
单位：元 币种：人民币
项目 附注 2026年半年度 2025年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 923,208,454.45 804,345,404.17
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 七、78 46,909,267.38 154,793,157.69
经营活动现金流入小计 970,117,721.83 959,138,561.86
购买商品、接受劳务支付的现金 449,588,016.58 401,254,043.97
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工及为职工支付的现金 135,332,335.24 122,966,608.42
支付的各项税费 101,614,689.62 75,119,968.83
支付其他与经营活动有关的现金 七、78 71,927,087.24 148,306,810.07
经营活动现金流出小计 758,462,128.68 747,647,431.29
经营活动产生的现金流量净额 211,655,593.15 211,491,130.57
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 2,000,528,000.00 695,786,438.36
取得投资收益收到的现金 5,205,993.54 23,404,487.42
处置固定资产、无形资产和其他长
期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的
现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 七、78
投资活动现金流入小计 2,005,740,493.54 719,953,292.05
购建固定资产、无形资产和其他长
期资产支付的现金
投资支付的现金 2,104,909,408.50 885,781,328.84
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的
现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 七、78
投资活动现金流出小计 2,160,048,335.82 942,931,160.62
投资活动产生的现金流量净额 -154,307,842.28 -222,977,868.57
吉林泉阳泉股份有限公司2026 年半年度报告
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收
到的现金
取得借款收到的现金 404,500,000.00 873,300,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金 七、78
筹资活动现金流入小计 404,500,000.00 873,300,000.00
偿还债务支付的现金 398,070,000.00 897,300,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的
现金
其中：子公司支付给少数股东的股
利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 七、78
筹资活动现金流出小计 421,033,915.61 919,788,569.47
筹资活动产生的现金流量净额 -16,533,915.61 -46,488,569.47
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
五、现金及现金等价物净增加额 40,813,835.26 -57,975,307.47
加：期初现金及现金等价物余额 476,449,800.69 854,801,821.79
六、期末现金及现金等价物余额 517,263,635.95 796,826,514.32
公司负责人：王怀波 主管会计工作负责人：白刚 会计机构负责人：白刚
母公司现金流量表
单位：元 币种：人民币
项目 附注 2026年半年度 2025年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 9,341,225.18 15,294,549.75
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 267,669,306.79 563,067,352.86
经营活动现金流入小计 277,010,531.97 578,361,902.61
购买商品、接受劳务支付的现金 7,441,553.74 13,426,573.99
支付给职工及为职工支付的现金 21,830,976.84 21,397,220.34
支付的各项税费 533,399.98 1,802,466.99
支付其他与经营活动有关的现金 290,957,205.26 521,428,119.22
经营活动现金流出小计 320,763,135.82 558,054,380.54
经营活动产生的现金流量净额 -43,752,603.85 20,307,522.07
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 1,098,528,000.00 121,786,438.36
取得投资收益收到的现金 2,009,431.76 442,821.91
处置固定资产、无形资产和其他长
期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的
现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 1,100,543,931.76 122,978,341.27
吉林泉阳泉股份有限公司2026 年半年度报告
购建固定资产、无形资产和其他长
期资产支付的现金
投资支付的现金 1,046,749,024.92 187,000,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的
现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 1,046,946,554.84 187,070,800.00
投资活动产生的现金流量净额 53,597,376.92 -64,092,458.73
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 404,500,000.00 873,300,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 404,500,000.00 873,300,000.00
偿还债务支付的现金 398,070,000.00 872,800,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的
现金
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 417,044,515.61 894,750,481.46
筹资活动产生的现金流量净额 -12,544,515.61 -21,450,481.46
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -2,699,742.54 -65,235,418.12
加：期初现金及现金等价物余额 297,193,809.28 649,467,342.35
六、期末现金及现金等价物余额 294,494,066.74 584,231,924.23
公司负责人：王怀波 主管会计工作负责人：白刚 会计机构负责人：白刚
吉林泉阳泉股份有限公司2026 年半年度报告
合并所有者权益变动表
单位：元 币种：人民币
归属于母公司所有者权益
其他权 一
项目 益工具 减 般 少数股东权 所有者权益合
实收资本 (或 ： 其他综合 风 其 益 计
优 永 资本公积 专项储备 盈余公积 未分配利润 小计
股本) 其 库 收益 险 他
先 续
他 存 准
股 债
股 备
一、上年期末余额 715,197,812.00 1,785,798,562.68 30,161.59 1,630,626.54 186,444,559.73 -1,462,788,314.06 1,226,313,408.48 231,035,054.65 1,457,348,463.13
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 715,197,812.00 1,785,798,562.68 30,161.59 1,630,626.54 186,444,559.73 -1,462,788,314.06 1,226,313,408.48 231,035,054.65 1,457,348,463.13
三、本期增减变动金
额（减少以“-”号填 38,731,135.56 38,731,135.56 23,094,542.69 61,825,678.25
列）
（一）综合收益总额 38,731,135.56 38,731,135.56 23,094,542.69 61,825,678.25
（二）所有者投入和
减少资本
通股
有者投入资本
有者权益的金额
（三）利润分配
吉林泉阳泉股份有限公司2026 年半年度报告
备
东）的分配
（四）所有者权益内
部结转
本（或股本）
本（或股本）
损
动额结转留存收益
转留存收益
（五）专项储备
（六）其他
四、本期期末余额 715,197,812.00 1,785,798,562.68 30,161.59 1,630,626.54 186,444,559.73 -1,424,057,178.50 1,265,044,544.04 254,129,597.34 1,519,174,141.38
归属于母公司所有者权益
其他权 一
项目 益工具 减 般 少数股东权 所有者权益合
实收资本(或 ： 其他综合 风 其 益 计
优 永 资本公积 专项储备 盈余公积 未分配利润 小计
股本) 其 库 收益 险 他
先 续
他 存 准
股 债
股 备
一、上年期末余额 715,197,812.00 1,785,798,562.68 30,161.59 1,630,626.54 186,444,559.73 -1,477,867,089.18 1,211,234,633.36 207,825,169.39 1,419,059,802.75
加：会计政策变更
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前期差错更正
其他
二、本年期初余额 715,197,812.00 1,785,798,562.68 30,161.59 1,630,626.54 186,444,559.73 -1,477,867,089.18 1,211,234,633.36 207,825,169.39 1,419,059,802.75
三、本期增减变动金
额（减少以“-”号填 23,468,689.72 23,468,689.72 18,994,545.64 42,463,235.36
列）
（一）综合收益总额 23,468,689.72 23,468,689.72 19,394,545.64 42,863,235.36
（二）所有者投入和
减少资本
通股
有者投入资本
有者权益的金额
（三）利润分配 -400,000.00 -400,000.00
备
-400,000.00 -400,000.00
东）的分配
（四）所有者权益内
部结转
本（或股本）
本（或股本）
损
动额结转留存收益
转留存收益
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（五）专项储备
（六）其他
四、本期期末余额 715,197,812.00 1,785,798,562.68 30,161.59 1,630,626.54 186,444,559.73 -1,454,398,399.46 1,234,703,323.08 226,819,715.03 1,461,523,038.11
公司负责人：王怀波 主管会计工作负责人：白刚 会计机构负责人：白刚
母公司所有者权益变动表
单位：元 币种：人民币
其他权益工具
项目 实收资本 (或 优 永 减：库 其他综
资本公积 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
股本) 先 续 其他 存股 合收益
股 债
一、上年期末余额 715,197,812.00 2,090,875,173.68 684,040.68 186,444,559.73 -2,098,120,946.42 895,080,639.67
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 715,197,812.00 2,090,875,173.68 684,040.68 186,444,559.73 -2,098,120,946.42 895,080,639.67
三、本期增减变动金额（减
-122,870,261.27 -122,870,261.27
少以“-”号填列）
（一）综合收益总额 -122,870,261.27 -122,870,261.27
（二）所有者投入和减少资
本
入资本
益的金额
（三）利润分配
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分配
（四）所有者权益内部结转
股本）
股本）
转留存收益
收益
（五）专项储备
（六）其他
四、本期期末余额 715,197,812.00 2,090,875,173.68 684,040.68 186,444,559.73 -2,220,991,207.69 772,210,378.40
其他权益工具
项目 实收资本 (或 优 永 减：库 其他综
资本公积 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
股本) 先 续 其他 存股 合收益
股 债
一、上年期末余额 715,197,812.00 2,090,875,173.68 684,040.68 186,444,559.73 -2,077,867,312.20 915,334,273.89
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 715,197,812.00 2,090,875,173.68 684,040.68 186,444,559.73 -2,077,867,312.20 915,334,273.89
三、本期增减变动金额（减
-21,310,032.23 -21,310,032.23
少以“-”号填列）
（一）综合收益总额 -21,310,032.23 -21,310,032.23
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（二）所有者投入和减少资
本
入资本
益的金额
（三）利润分配
分配
（四）所有者权益内部结转
股本）
股本）
转留存收益
收益
（五）专项储备
（六）其他
四、本期期末余额 715,197,812.00 2,090,875,173.68 684,040.68 186,444,559.73 -2,099,177,344.43 894,024,241.66
公司负责人：王怀波 主管会计工作负责人：白刚 会计机构负责人：白刚
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三、公司基本情况
√适用 □不适用
(一)公司注册地、组织形式和总部地址
吉林泉阳泉股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）前身为吉林森林工业股份有限公
司，系经吉林省人民政府吉政函（1998）47 号文批准，由中国吉林森林工业集团有限责任公司
（以下简称“森工集团”）为独家发起人，采用社会募集方式成立的股份有限公司，注册地址为长
春市朝阳区延安大街 1399 号。公司经吉林省工商行政管理局注册登记，营业执照统一社会信用
代码：91220000702425994U。
本公司经中国证券监督管理委员会证监发字（1998）190 号文和证监发字（1998）192 号文
批准，向社会公开发行人民币普通股（A 股）85,000,000 股，并于 1998 年 10 月 7 日在上海证券
交易所挂牌上市交易。本公司原注册资本为人民币 285,000,000 元，股数为 285,000,000 股，其中
国有发起人持有 200,000,000 股，社会公众持有 85,000,000 股。
为基数，向全体股东每 10 股配售 3 股的配股方案，其中：国有法人股东承诺放弃配股权，共向
社会公众股股东配售 25,500,000 股，本公司总股数增至 310,500,000 股。
林工业股份有限公司向中国吉林森林工业集团有限责任公司等发行股份购买资产并募集配套资金
的批复》，核准本公司发行股份购买资产并募集配套资金。本公司向森工集团发行 50,630,965
股、向北京睿德嘉信商贸有限公司（以下简称“睿德嘉信”）发行 39,379,639 股、向吉林省泉阳林
业局（以下简称“泉阳林业局”）发行 3,783,891 股股份、向赵志华发行 58,350,742 股、向上海集
虹企业管理合伙企业（有限合伙）（以下简称“上海集虹”）发行 24,602,332 股、向陈爱莉发行
司总股数增至 489,342,213 股。本公司于 2017 年 11 月 16 日办理完毕发行股份购买资产的新增股
份登记工作。2018 年 2 月 9 日，公司非公开发行股份 62,100,000 股，发行价格为 6.80 元/股，募
集资金总额为 422,280,000.00 元，扣除发行费用 6,570,000.00 元，募集资金净额为 415,710,000.00
元。非公开发行后公司总股数为 551,442,213.00 股，注册资本变更为 551,442,213.00 元。
向全体股东转增股本，以总股数 551,442,213 股为基数，每 10 股转增 3 股，共计转增
根据《吉林泉阳泉股份有限公司与赵志华、陈爱莉及赵永春之利润补偿协议》、《利润补偿
协议》之补充协议及《利润补偿协议》之补充协议（二），承诺方赵志华、陈爱莉、赵永春应补
偿股份数量为 1,677,065 股（限售流通股），返还持股期间的现金分红 25,746.26 元。公司于
绿化工程有限公司相关业绩补偿方案暨拟回购注销股份的议案》后，发布了《吉林森林工业股份
有限公司关于回购注销部分股票减资暨通知债权人的公告》（详见 2020 年 7 月 21 日刊登在《中
国证券报》《上海证券报》及上海证券交易所网站上（www.sse.com.cn）的公司 2020-074 号公
告）。根据中国证券登记结算有限责任公司上海分公司 2020 年 10 月 21 日出具的《过户登记确
认书》，公司以 1 元对价回购上述 1,677,065 股（限售流通股），并已经过户到公司回购专用证
券账户，赵志华、陈爱莉、赵永春已完成对公司的业绩补偿承诺。本次股份回购及注销后，公司
股份为 715,197,812 股。
截至 2026 年 6 月 30 日，本公司累计发行股份总数为 715,197,812 股，股票面值为每股人民
币 1 元。
本公司的母公司为中国吉林森林工业集团有限责任公司。
本公司的最终控制方为吉林省人民政府国有资产监督管理委员会。
(二)公司业务性质和主要经营活动
本公司及各子公司主要从事门业产品、矿泉水、苗木的生产销售以及园林工程施工、园林设
计。
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本公司的经营范围：饮料生产；食品销售；保健食品生产；建设工程施工；住宅室内装饰装
修；食用农产品零售；保健食品（预包装）销售；粮食收购；家具制造；家具销售；技术进出
口；信息技术咨询服务；森林经营和管护；人造板制造；人造板销售；林业机械服务；建筑用木
料及木材组件加工；建筑材料销售；建筑装饰材料销售；木材收购；木材销售；木材加工；化工
产品销售（不含许可类化工产品）；非居住房地产租赁；住房租赁。（除依法须经批准的项目
外，凭营业执照依法自主开展经营活动）。
(三)合并财务报表范围
本公司本期纳入合并范围的子公司共 13 户，详见本附注七、在其他主体中的权益。
(四)财务报表的批准报出
本财务报表业经公司董事会于 2026 年 8 月 25 日批准报出。
四、财务报表的编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
√适用 □不适用
本公司对报告期末起 12 个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生重大
怀疑的事项或情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
√适用 □不适用
（附注三、（十六））、应收款项预期信用损失计提的方法（附注三、（十一）、（十三）、
（十四）、（十七））、固定资产折旧和无形资产摊销（附注三、（二十三）、（二十八））、
收入的确认时点（附注三、（三十六））等。
计和关键假设进行持续的评价。下列重要会计估计及关键假设如果发生重大变动，则可能会导致
以后会计年度的资产和负债账面价值的重大影响：
（1）收入确认
本公司在收入确认方面涉及到如下重大的会计判断和估计：识别客户合同；估计因向客户转
让商品而有权取得的对价的可收回性；识别合同中的履约义务；估计合同中存在的可变对价以及
在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额；合同中是否存在重大融
资成分；估计合同中单项履约义务的单独售价；确定履约义务是在某一时段内履行还是在某一时
点履行；履约进度的确定，等等。
本公司主要依靠过去的经验和工作作出判断，这些重大判断和估计变更都可能对变更当期或
以后期间的营业收入、营业成本，以及期间损益产生影响，且可能构成重大影响。
（2）租赁的归类
本公司根据《企业会计准则第 21 号——租赁》的规定，将租赁归类为经营租赁和融资租
赁，在进行归类时，管理层需要对是否已将与租出资产所有权有关的全部风险和报酬实质上转移
给承租人，或者本公司是否已经实质上承担与租入资产所有权有关的全部风险和报酬，作出分析
和判断。
（3）金融资产减值
本公司采用预期信用损失模型对金融工具的减值进行评估，应用预期信用损失模型需要做出
重大判断和估计，需考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。在做出该等判断和估计
时，本公司根据历史数据结合经济政策、宏观经济指标、行业风险、外部市场环境、技术环境、
客户情况的变化等因素推断债务人信用风险的预期变动。
（4）存货跌价准备
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本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧
和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现
净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事
项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间
影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。
（5）金融工具公允价值
对不存在活跃交易市场的金融工具，本公司通过各种估值方法确定其公允价值。这些估值方
法包括贴现现金流模型分析等。估值时本公司需对未来现金流量、信用风险、市场波动率和相关
性等方面进行估计，并选择适当的折现率。这些相关假设具有不确定性，其变化会对金融工具的
公允价值产生影响。权益工具投资或合同有公开报价的，本公司不将成本作为其公允价值的最佳
估计。
（6）长期资产减值准备
本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。
对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测
试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测
试。
当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来
现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。
公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市
场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。
在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本以及
计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相
关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。
本公司至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合的未
来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本公司需要预计未来资产组或
者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。
（7）折旧和摊销
本公司对固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。本
公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本公司根
据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会
在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。
（8）递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损确认
递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金
额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
（9）所得税
本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部
分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初
估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。
（10）内部退养福利及补充退休福利
本公司内部退养福利和补充退休福利费用支出及负债的金额依据各种假设条件确定。这些假
设条件包括折现率、平均医疗费用增长率、内退人员及离退人员补贴增长率和其他因素。实际结
果和假设的差异将在发生时立即确认并计入当年费用。尽管管理层认为已采用了合理假设，但实
际经验值及假设条件的变化仍将影响本公司内部退养福利和补充退休福利的费用及负债余额。
（11）预计负债
本公司根据合约条款、现有知识及历史经验，对产品质量保证、预计合同亏损、延迟交货违
约金等估计并计提相应准备。在该等或有事项已经形成一项现时义务，且履行该等现时义务很可
能导致经济利益流出本公司的情况下，本公司对或有事项按履行相关现时义务所需支出的最佳估
计数确认为预计负债。预计负债的确认和计量在很大程度上依赖于管理层的判断。在进行判断过
程中本公司需评估该等或有事项相关的风险、不确定性及货币时间价值等因素。
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其中，本公司会就出售、维修及改造所售商品向客户提供的售后质量维修承诺预计负债。预
计负债时已考虑本公司近期的维修经验数据，但近期的维修经验可能无法反映将来的维修情况。
这项准备的任何增加或减少，均可能影响未来年度的损益。
（12）公允价值计量
本公司的某些资产和负债在财务报表中按公允价值计量。本公司的董事会已成立估价委员
会，以便为公允价值计量确定适当的估值技术和输入值。在对某项资产或负债的公允价值作出估
计时，本公司采用可获得的可观察市场数据。如果无法获得第一层次输入值，本公司会聘用第三
方有资质的评估师来执行估价。估价委员会与有资质的外部估价师紧密合作，以确定适当的估值
技术和相关模型的输入值。估价委员会每季度向本公司董事会呈报其发现，以说明导致相关资产
和负债的公允价值发生波动的原因。在确定各类资产和负债的公允价值的过程中所采用的估值技
术和输入值的相关信息在附注十、公允价值中披露。
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营
成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。
本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
√适用 □不适用
营业周期是指企业从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以 12
个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
本公司的记账本位币为人民币。
√适用 □不适用
项目 重要性标准
单项计提金额占各类应收款项坏账准备总额的 10%
单项计提坏账的应收款项
以上且金额大于 1000 万元
单项收回或转回金额占各类应收款项总额的 20%以
重要应收款项坏账准备的收回或转回
上且金额大于 1000 万元
单项核销金额占各类应收款项坏账总额的 10%以上
重要应收款项的实际核销
且金额大于 500 万元
合同 资产账面 价值变 动金额占 期初合 同资产 余额
合同资产账面价值发生重大变动
合同 负债账面 价值变 动金额占 期初合 同负债 余额
合同负债账面价值发生重大变动
单项账龄超过 1 年的应付账款/其他应付款占应付账
重要的应付账款、其他应付款
款/其他应付款总额 10%以上且金额大于 1000 万元
重要的在建工程 单个项目的预算大于 5000 万元
单个类型的预计负债占预计负债总额的 20%以上且
重要的预计负债
金额大于 1000 万元
变更/调整金额占原合同金额 30%以上，且对本期收
重要的合同变更
入影响金额占本期收入总额 5%以上
重要投资活动 单项投资活动占收到或支付投资活动相关的现金流
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入或流出总额的 30%以上，且金额大于 5000 万元
√适用□不适用
将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理
（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
（4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终控制
方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的
净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的
股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产，该预计负债或资产金额与后续或有对价结算
金额的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足的，调整留存收益。
对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制
权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，在取得控制权日，长期股权投资初始投资成本，
与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的
差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。对于合并日之前持有的股权投资，
因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理，
直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因采
用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权
益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当期损益。
购买日是指本公司实际取得对被购买方控制权的日期，即被购买方的净资产或生产经营决策
的控制权转移给本公司的日期。同时满足下列条件时，本公司一般认为实现了控制权的转移：
①企业合并合同或协议已获本公司内部权力机构通过。
②企业合并事项需要经过国家有关主管部门审批的，已获得批准。
③已办理了必要的财产权转移手续。
④本公司已支付了合并价款的大部分，并且有能力、有计划支付剩余款项。
⑤本公司实际上已经控制了被购买方的财务和经营政策，并享有相应的利益、承担相应的风
险。
本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公
允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。
本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商
誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方
各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍
小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，计入当期损益。
通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，将各项交易作为
一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，合并日之前持有的股权投资采用权
益法核算的，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作
为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收
益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。合
并日之前持有的股权投资采用金融工具确认和计量准则核算的，以该股权投资在合并日的公允价
值加上新增投资成本之和，作为合并日的初始投资成本。原持有股权的公允价值与账面价值之间
的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应全部转入合并日当期的投资收益。
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为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时
计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中
扣减。
√适用□不适用
控制，是指投资方拥有对被投资方的权力,通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，
并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。
本公司在综合考虑所有相关事实和情况的基础上对是否控制被投资方进行判断。一旦相关事
实和情况的变化导致对控制定义所涉及的相关要素发生变化的，本公司会进行重新评估。相关事
实和情况主要包括：
（1）被投资方的设立目的。
（2）被投资方的相关活动以及如何对相关活动作出决策。
（3）投资方享有的权利是否使其目前有能力主导被投资方的相关活动。
（4）投资方是否通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报。
（5）投资方是否有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。
（6）投资方与其他方的关系。
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的单独
主体）均纳入合并财务报表。
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公
司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量
和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子
公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政
策、会计期间进行必要的调整。
合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债
表、合并利润表、合并现金流量表、合并股东权益变动表的影响。如果站在企业集团合并财务报
表角度与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时，从企业集团的角度对该交易予
以调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债
表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少
数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，
冲减少数股东权益。
对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而
形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。
对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务
报表进行调整
（1）增加子公司或业务
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初
数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或
业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行
调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控
制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在
取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损
益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
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在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期
初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或
业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购
买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差
额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及
除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、
其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债
或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
（2）处置子公司或业务
在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳
入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，
本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价
值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份
额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合
收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当
期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除
外。
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项
交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽
子交易进行会计处理：
A.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
B.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
C.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
D.一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作
为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款
与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在
丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之
前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控
制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
（3）购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买
日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的
股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期
股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并
资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
√适用□不适用
本公司根据合营安排的结构、法律形式以及合营安排中约定的条款、其他相关事实和情况等
因素，将合营安排分为共同经营和合营企业。
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未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营；通过单独主体达成的合营安排，通常划
分为合营企业；但有确凿证据表明满足下列任一条件并且符合相关法律法规规定的合营安排划分
为共同经营：
（1）合营安排的法律形式表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担
义务。
（2）合营安排的合同条款约定，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担
义务。
（3）其他相关事实和情况表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担
义务，如合营方享有与合营安排相关的几乎所有产出，并且该安排中负债的清偿持续依赖于合营
方的支持。
本公司确认共同经营中利益份额中与本公司相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规
定进行会计处理：
（1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
（2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
（3）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
本公司向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在该资产等由共同经营出
售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投出或出售
的资产发生符合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司全额确
认该损失。
本公司自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产等出售给第三方之
前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符合《企
业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司按承担的份额确认该部分损
失。
本公司对共同经营不享有共同控制，如果本公司享有该共同经营相关资产且承担该共同经营
相关负债的，仍按上述原则进行会计处理，否则，应当按照相关企业会计准则的规定进行会计处
理。
现金等价物是指企业持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为
已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
□适用√不适用
√适用□不适用
本公司在成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
实际利率法是指计算金融资产或金融负债的摊余成本以及将利息收入或利息费用分摊计入各
会计期间的方法。
实际利率，是指将金融资产或金融负债在预计存续期的估计未来现金流量，折现为该金融资
产账面余额或该金融负债摊余成本所使用的利率。在确定实际利率时，在考虑金融资产或金融负
债所有合同条款(如提前还款、展期、看涨期权或其他类似期权等)的基础上估计预期现金流量，
但不考虑预期信用损失。
金融资产或金融负债的摊余成本是以该金融资产或金融负债的初始确认金额扣除已偿还的本
金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计
摊销额，再扣除累计计提的损失准备(仅适用于金融资产)。
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本公司根据所管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为
以下三类：
（1）以摊余成本计量的金融资产。
（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
（3）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融资产在初始确认时以公允价值计量，但是因销售商品或提供服务等产生的应收账款或应
收票据未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的融资成分的，按照交易价格进行初始计量。
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，
其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。
金融资产的后续计量取决于其分类，当且仅当本公司改变管理金融资产的业务模式时，才对
所有受影响的相关金融资产进行重分类。
（1）分类为以摊余成本计量的金融资产
金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础
的利息的支付，且管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标，则本公司将该金融
资产分类为以摊余成本计量的金融资产。本公司分类为以摊余成本计量的金融资产包括货币资
金、应收票据、应收账款、其他应收款、债权投资、长期应收款等。
本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入，按摊余成本进行后续计量，其发生减
值时或终止确认、修改产生的利得或损失，计入当期损益。除下列情况外，本公司根据金融资产
账面余额乘以实际利率计算确定利息收入：
的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。
公司在后续期间，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。若该金融工具在
后续期间因其信用风险有所改善而不再存在信用减值，本公司转按实际利率乘以该金融资产账面
余额来计算确定利息收入。
（2）分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础
的利息的支付，且管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产
为目标，则本公司将该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入。除利息收入、减值损失及汇兑差额确
认为当期损益外，其余公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其
他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
以公允价值计量且变动计入其他综合收益的应收票据及应收账款列报为应收款项融资，其他
此类金融资产列报为其他债权投资，其中：自资产负债表日起一年内到期的其他债权投资列报为
一年内到期的非流动资产，原到期日在一年以内的其他债权投资列报为其他流动资产。
（3）指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
在初始确认时，本公司可以单项金融资产为基础不可撤销地将非交易性权益工具投资指定为
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
此类金融资产的公允价值变动计入其他综合收益，不需计提减值准备。该金融资产终止确认
时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。本公司持
有该权益工具投资期间，在本公司收取股利的权利已经确立，与股利相关的经济利益很可能流入
本公司，且股利的金额能够可靠计量时，确认股利收入并计入当期损益。本公司对此类金融资产
在其他权益工具投资项目下列报。
权益工具投资满足下列条件之一的，属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
产：取得该金融资产的目的主要是为了近期出售；初始确认时属于集中管理的可辨认金融资产工
具组合的一部分，且有客观证据表明近期实际存在短期获利模式；属于衍生工具（符合财务担保
合同定义的以及被指定为有效套期工具的衍生工具除外）。
（4）分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
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不符合分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产条
件、亦不指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产均分类为以公允价值计量
且其变动计入当期损益的金融资产。
本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得或损失以及
与此类金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。
（5）指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，可以单项金融资产为基础不可撤销地
将金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
混合合同包含一项或多项嵌入衍生工具，且其主合同不属于以上金融资产的，本公司可以将
其整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融工具。但下列情况除外：
工具不应分拆。如嵌入贷款的提前还款权，允许持有人以接近摊余成本的金额提前偿还贷款，该
提前还款权不需要分拆。
本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得或损失以及
与此类金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。
本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合金融
负债和权益工具的定义，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权益工具。
金融负债在初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、其他金融负
债、被指定为有效套期工具的衍生工具。
金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
负债，相关的交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融负债，相关交易费用计入初始确
认金额。
金融负债的后续计量取决于其分类：
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价
值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
满足下列条件之一的，属于交易性金融负债：承担相关金融负债的目的主要是为了在近期内
出售或回购；属于集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近期采用短
期获利方式；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、符合财务担保合同的
衍生工具除外。交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，
除与套期会计有关外，所有公允价值变动均计入当期损益。
在初始确认时，为了提供更相关的会计信息，本公司将满足下列条件之一的金融负债不可撤
销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：
或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报
告。
本公司对此类金融负债采用公允价值进行后续计量，除由本公司自身信用风险变动引起的公
允价值变动计入其他综合收益之外，其他公允价值变动计入当期损益。除非由本公司自身信用风
险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益会造成或扩大损益中的会计错配，本公司将所有公
允价值变动（包括自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。
（2）其他金融负债
除下列各项外，公司将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，对此类金融负债采用实
际利率法，按照摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益：
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率贷款的贷款承诺。
财务担保合同是指当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，要
求发行方向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。不属于指定为以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融负债的财务担保合同，在初始确认后按照损失准备金额以及初始确认金额扣
除担保期内的累计摊销额后的余额孰高进行计量。
（1）金融资产满足下列条件之一的，终止确认金融资产，即从其账户和资产负债表内予以
转销：
（2）金融负债终止确认条件
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，则终止确认该金融负债（或该部分金融负
债）。
本公司与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融负债与原
金融负债的合同条款实质上不同的，或对原金融负债（或其一部分）的合同条款做出实质性修改
的，则终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债，账面价值与支付的对价（包括转出的非
现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司回购金融负债一部分的，按照继续确认部分和终止确认部分在回购日各自的公允价值
占整体公允价值的比例，对该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价
值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，应当计入当期损益。
本公司在发生金融资产转移时，评估其保留金融资产所有权上的风险和报酬的程度，并分别
下列情形处理：
（1）转移了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则终止确认该金融资产，并将转移
中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债。
（2）保留了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则继续确认该金融资产。
（3）既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的（即除本条（1）、
（2）之外的其他情形），则根据其是否保留了对金融资产的控制，分别下列情形处理：
义务单独确认为资产或负债。
融资产，并相应确认相关负债。继续涉入被转移金融资产的程度，是指本公司承担的被转移金融
资产价值变动风险或报酬的程度。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公
司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。
（1）金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金
融资产）之和。
（2）金融资产部分转移且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体
的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分（在此种情形下，所保留的服务资产应当视同继续
确认金融资产的一部分）之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的
差额计入当期损益：
认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）
之和。
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金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融
负债。
存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值，除非该项金融资
产存在针对资产本身的限售期。对于针对资产本身的限售的金融资产，按照活跃市场的报价扣除
市场参与者因承担指定期间内无法在公开市场上出售该金融资产的风险而要求获得的补偿金额后
确定。活跃市场的报价包括易于且可定期从交易所、交易商、经纪人、行业集团、定价机构或监
管机构等获得相关资产或负债的报价，且能代表在公平交易基础上实际并经常发生的市场交易。
初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基
础。
不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司
采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在
相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观
察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。
本公司对以摊余成本计量的金融资产、分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的
金融资产、租赁应收款、合同资产以预期信用损失为基础进行减值会计处理并确认损失准备。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损
失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现
金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于本公司购买或源生的已发生信用减值的
金融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
本公司对由收入准则规范的交易形成的全部合同资产和应收票据及应收账款，以及由租赁准
则规范的交易形成的租赁应收款按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续
期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。在每个资产负债表日，将整个存续期内预期信用
损失的变动金额作为减值损失或利得计入当期损益。即使该资产负债表日确定的整个存续期内预
期信用损失小于初始确认时估计现金流量所反映的预期信用损失的金额，也将预期信用损失的有
利变动确认为减值利得。
除上述采用简化计量方法和购买或源生的已发生信用减值以外的其他金融资产，本公司在每
个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加，并按照下列情形分
别计量其损失准备、确认预期信用损失及其变动：
（1）如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，处于第一阶段，则按照相当
于该金融工具未来 12 个月内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照账面余额和实际利率
计算利息收入。
（2）如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第
二阶段，则按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照账
面余额和实际利率计算利息收入。
（3）如果该金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照相当
于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照摊余成本和实际利率计
算利息收入。
金融工具信用损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。除分类为以
公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，信用损失准备抵减金融资产的账面余
额。对于分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，本公司在其他综合收益
中确认其信用损失准备，不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。
本公司在前一会计期间已经按照相当于金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量了损
失准备，但在当期资产负债表日，该金融工具已不再属于自初始确认后信用风险显著增加的情形
的，本公司在当期资产负债表日按照相当于未来 12 个月内预期信用损失的金额计量该金融工具
的损失准备，由此形成的损失准备的转回金额作为减值利得计入当期损益。
（1）信用风险显著增加
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本公司利用可获得的合理且有依据的前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违
约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著
增加。对于财务担保合同，本公司在应用金融工具减值规定时，将本公司成为做出不可撤销承诺
的一方之日作为初始确认日。
本公司在评估信用风险是否显著增加时会考虑如下因素：
些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率；
于资产负债表日，若本公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则本公司假定该金融工具
的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其
合同现金流量义务的能力很强，并且即使较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化，但未必
一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力，则该金融工具被视为具有较低的信用风险。
（2）已发生信用减值的金融资产
当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已
发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：
不会做出的让步；
金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。
（3）预期信用损失的确定
本公司基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失，在评估预期信用损失时，考虑有关过
去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。
本公司以共同信用风险特征为依据，将金融工具分为不同组合。本公司采用的共同信用风险
特征包括：金融工具类型、账龄组合等。相关金融工具的单项评估标准和组合信用风险特征详见
相关金融工具的会计政策。
本公司按照下列方法确定相关金融工具的预期信用损失：
额的现值。
间差额的现值。
预计付款额，减去本公司预期向该合同持有人、债务人或任何其他方收取的金额之间差额的现
值。
损失为该金融资产账面余额与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差额。
本公司计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系列可能的结果而确定的
无偏概率加权平均金额；货币时间价值；在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或努力即可
获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。
（4）减记金融资产
当本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账
面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。
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金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条件
的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：
（1）本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；
（2）本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
√适用 □不适用
按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据
√适用 □不适用
本公司对应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注（十一）6.金融工
具减值。
本公司对在单项工具层面能以合理成本评估预期信用损失有充分证据的应收票据单独确定其
信用损失。
当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损
失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将应收票据划分为若干组
合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：
组合名称 确定组合的依据 计提方法
承兑人具有较高的信用评级，历史上未发生票据违 参考历史信用损失经验，结合当前状
银行承兑汇票
约，信用损失风险较低，在短期内履行其支付合同现 况以及对未来经济状况的预期计量信
组合
金流量义务的能力很强。 用损失。
参考历史信用损失经验，结合当前状
商业承兑汇票 主要由信誉良好企业承兑，且根据历史经验，未出现
况以及对未来经济状况的预期计量信
组合 过重大违约情况。
用损失。
基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法
□适用 √不适用
按照单项计提坏账准备的单项计提判断标准
□适用 √不适用
√适用□不适用
按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据
√适用 □不适用
本公司对应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注（十一）6.金融工
具减值。
本公司对在单项工具层面能以合理成本评估预期信用损失的充分证据的应收账款单独确定其
信用损失。
当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经
验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据应收账款的信用风险特征，将其划分为不同
组合，在组合基础上计算预期信用损失。
确定组合的依据如下：
组合名称 客户类型 确定组合的依据 计提方法
未到期保证金、合并范围内关
参考历史信用损失经验，结合当前状
联方款项以及根据预期信用
低风险组合 全部客户类型 况以及对未来经济状况的预期计量信
风险损失测算，信用风险极低
用损失。
的金融资产。
参考历史信用损失经验，结合当前状
应收工程款组 况以及对未来经济状况，按账龄与整
政府类/国有企业 工程项目形成的应收账款
合1 个存续期预期信用损失率计量信用损
失。
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参考历史信用损失经验，结合当前状
应收工程款组 况以及对未来经济状况，按账龄与整
其他客户类型 工程项目形成的应收账款
合2 个存续期预期信用损失率计量信用损
失。
参考历史信用损失经验，结合当前状
除低风险组合和应收工程款 况以及对未来经济状况，按账龄与整
其他组合 全部客户类型
组合外的应收款项 个存续期预期信用损失率计量信用损
失。
基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法
□适用 √不适用
按照单项计提坏账准备的认定单项计提判断标准
□适用 √不适用
√适用 □不适用
按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据
√适用 □不适用
分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据和应收账款，自初始确认日起
到期期限在一年内（含一年）的，列示为应收款项融资；自初始确认日起到期期限在一年以上
的，列示为其他债权投资。其相关会计政策详见本附注（十二）。
基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法
□适用 √不适用
按照单项计提坏账准备的单项计提判断标准
□适用 √不适用
√适用□不适用
按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据
√适用 □不适用
本公司对其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注（十一）6.金融
工具减值。
本公司对在单项工具层面能以合理成本评估预期信用损失的充分证据的其他应收款单独确定
其信用损失。
当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损
失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将其他应收款划分为若干
组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：
组合名称 确定组合的依据 计提方法
本组合为日常经营活动中应收取的各类押金、代垫
参考历史信用损失经验，结合当前状
款、质保金和合并范围内关联方款项等应收款项以
低风险组合 况以及对未来经济状况的预期计量
及根据预期信用风险损失测算，信用风险极低的金
信用损失。
融资产。
按账龄与整个存续期预期信用损失
账龄分析组合 本组合以其他应收款的账龄作为信用风险特征。
率对照表计提。
基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法
□适用 √不适用
按照单项计提坏账准备的单项计提判断标准
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□适用 √不适用
√适用 □不适用
存货类别、发出计价方法、盘存制度、低值易耗品和包装物的摊销方法
√适用 □不适用
（1）存货类别
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在
生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、周转材料、委托加工材料、
在产品、自制半成品、产成品（库存商品）、发出商品、消耗性生物资产、合同履约成本、未结
算工程项目等。
（2）存货发出计价方法
存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出时按
月末一次加权平均法计价。
消耗性生物资产具体计价方法详见本附注（二十六）生物资产。
（3）存货的盘存制度
存货盘存制度为永续盘存制。
（4）低值易耗品和包装物的摊销方法
存货跌价准备的确认标准和计提方法
√适用 □不适用
期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。产
成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存
货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材
料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成
本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而
持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量
的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类
别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目
的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价
准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
按照组合计提存货跌价准备的组合类别及确定依据、不同类别存货可变现净值的确定依据
□适用 √不适用
基于库龄确认存货可变现净值的各库龄组合可变现净值的计算方法和确定依据
□适用 √不适用
√适用□不适用
合同资产的确认方法及标准
√适用 □不适用
本公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素
的，确认为合同资产。本公司拥有的无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应
收款项单独列示。
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本公司对合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注（十一）6.金融工
具减值。
如果工程项目的预计总成本超过合同总收入，则形成合同预计损失，应提取损失准备，并确
认为当期费用。合同完工时，将已提取的损失准备冲减合同费用。截至目前，公司无该类需计提
跌价准备的在施项目。
对以上测试未减值的项目，依据信用风险特征将合同资产划分为若干组合，在组合基础上计
算预期信用损失。
按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据
√适用 □不适用
对以上测试未减值的项目，依据信用风险特征将合同资产划分为若干组合，在组合基础上计
算预期信用损失，确定组合的依据如下：
组合名称 客户类型 确定组合的依据 计提方法
在建未完工项目按合同约 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及
未完工合同资
全部客户类型 定有收款权形成的合同资 对未来经济状况，按预期金额损失率及时间
产组合
产 价值损失率计量信用损失
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及
完工未结算合 政府类/国有企业 已完工未结算项目形成的
对未来经济状况，按账龄与整个存续期预期
同资产组合 1 类 合同资产
信用损失率计量信用损失。
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及
完工未结算合 已完工未结算项目形成的
其他客户类型 对未来经济状况，按预期金额损失率及时间
同资产组合 2 合同资产
价值损失率计量信用损失
未到期保证金、合并范围
内关联方款项以及根据预 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及
低风险组合 全部客户类型
期信用风险损失测算，信 对未来经济状况的预期计量信用损失
用风险极低的合同资产
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及
其他合同资产 全部客户类型 除上述以外的合同资产 对未来经济状况，按预期金额损失率及时间
价值损失率计量信用损失
基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法
□适用 √不适用
按照单项计提坏账准备的认定单项计提判断标准
□适用 √不适用
√适用 □不适用
划分为持有待售的非流动资产或处置组的确认标准和会计处理方法
√适用 □不适用
本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组确认为持有待售组成部分：
（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
（2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议，且获得确定的购买承诺，预
计出售将在一年内完成。
确定的购买承诺，是指本公司与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含交易
价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小。
本公司对于持有待售的非流动资产或处置组不计提折旧或摊销，其账面价值高于公允价值减
去出售费用后的净额的，应当将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确
认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
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对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，在初始计量时比较假定其不划分为
持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。
上述原则适用于所有非流动资产，但不包括采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产、
采用公允价值减去出售费用后的净额计量的生物资产、职工薪酬形成的资产、递延所得税资产、
由金融工具相关会计准则规范的金融资产、由保险合同相关会计准则规范的保险合同所产生的权
利。
终止经营的认定标准和列报方法
□适用 √不适用
√适用 □不适用
（1）企业合并形成的长期股权投资，具体会计政策详见本附注（七）同一控制下和非同一控
制下企业合并的会计处理方法。
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投
资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；
发行或取得自身权益工具时发生的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，
非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非
有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资
产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
（1）成本法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，并按照初始投资成本计
价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。
除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，本公
司按照享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。
（2）权益法
本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算；对于其中一部分通过风险投
资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企业的权益性投
资，采用公允价值计量且其变动计入损益。
长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差
额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净
资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收
益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；并按照被投
资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于
被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资
的账面价值并计入所有者权益。
本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产
等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。本公司与联营企业、合营企业之
间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上
确认投资损益。
本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权
投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单
位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，
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经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负
债，计入当期投资损失。
被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序
处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及
长期股权投资的账面价值后，恢复确认投资收益。
（1）公允价值计量转权益法核算
本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准
则进行会计处理的权益性投资，因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控
制但不构成控制的，按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权
投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。
按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有被投资
单位在追加投资日可辨认净资产公允价值份额之间的差额，调整长期股权投资的账面价值，并计
入当期营业外收入。
（2）公允价值计量或权益法核算转成本法核算
本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准
则进行会计处理的权益性投资，或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资，因追加投资等
原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，在编制个别财务报表时，按照原持有的股权
投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采
用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规
定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。
（3）权益法核算转公允价值计量
本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的
剩余股权改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控制或重大
影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。
原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投
资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
（4）成本法转权益法
本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，
处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该
剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整。
（5）成本法转公允价值计量
本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，
处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第 22
号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价
值间的差额计入当期损益。
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，应当计入当期损益。采用权益
法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的
基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将
多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
（4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，不属于一揽子交易的，区分
个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
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（1）在个别财务报表中，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额计入当期
损益。处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，
并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位
实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关
规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
（2）在合并财务报表中，对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易，处置价款与处置长期
股权投资相应对子公司享有的自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资
本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益；在丧失对子公司控制权时，对于剩
余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允
价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间
的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综
合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项
处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，区分个别财务报表和合并财务报表进行
相关会计处理：
（1）在个别财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期股权投
资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
（2）在合并财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司
净资产份额的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排，并且对该安排回报具有重大影响
的活动决策，需要经过分享控制权的参与方一致同意时才存在，则视为本公司与其他参与方共同
控制某项安排，该安排即属于合营安排。
合营安排通过单独主体达成的，根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权利时，
将该单独主体作为合营企业，采用权益法核算。若根据相关约定判断本公司并非对该单独主体的
净资产享有权利时，该单独主体作为共同经营，本公司确认与共同经营利益份额相关的项目，并
按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。
重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制
或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形，并综合考虑所有
事实和情况后，判断对被投资单位具有重大影响：（1）在被投资单位的董事会或类似权力机构中
派有代表；（2）参与被投资单位财务和经营政策制定过程；（3）与被投资单位之间发生重要交
易；（4）向被投资单位派出管理人员；（5）向被投资单位提供关键技术资料。
(1) 如果采用公允价值计量模式的
选择公允价值计量的依据
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括已出租的土地
使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。此外，对于本公司持有以备
经营出租的空置建筑物，若董事会作出书面决议，明确表示将其用于经营出租且持有意图短期内
不再发生变化的，也作为投资性房地产列报。
本公司的投资性房地产按其成本作为入账价值，外购投资性房地产的成本包括购买价款、相
关税费和可直接归属于该资产的其他支出；自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到
预定可使用状态前所发生的必要支出构成。
本公司采用公允价值模式对投资性房地产进行后续计量，不对投资性房地产计提折旧或进行
摊销，在资产负债表日以投资性房地产的公允价值为基础调整其账面价值，公允价值与原账面价
值之间的差额计入当期损益。
投资性房地产采用公允价值模式进行后续计量的依据为：①投资性房地产所在地有活跃的房
地产交易市场。②本公司能够从房地产交易市场上取得同类或类似房地产的市场价格及其他相关
信息，从而对投资性房地产的公允价值作出合理的估计。
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本公司确定投资性房地产的公允价值时，参照活跃市场上同类或类似房地产的现行市场价格；
无法取得同类或类似房地产的现行市场价格的，参照活跃市场上同类或类似房地产的最近交易价
格，并考虑资产状况、所在位置、交易情况、交易日期等因素，从而对投资性房地产的公允价值
作出合理的估计；或基于预计未来获得的租金收益和有关现金流量的现值确定其公允价值。
本公司有确凿证据表明房地产用途发生改变，将投资性房地产转换为自用房地产时，以其转
换当日的公允价值作为自用房地产的账面价值，公允价值与原账面价值的差额计入当期损益。自
用房地产或存货转换为采用公允价值模式计量的投资性房地产时，投资性房地产按照转换当日的
公允价值计价，转换当日的公允价值小于原账面价值的，其差额计入当期损益；转换当日的公允
价值大于原账面价值的，其差额计入其他综合收益。
当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确
认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关
税费后的金额计入当期损益。
(1) 确认条件
√适用 □不适用
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年
度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
本公司固定资产按成本进行初始计量。
（1）外购的固定资产的成本包括买价、进口关税等相关税费，以及为使固定资产达到预定
可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。
（2）自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出
构成。
（3）投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协议
约定价值不公允的按公允价值入账。
（4）购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产
的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除应予资
本化的以外，在信用期间内计入当期损益。
（1）固定资产折旧
固定资产折旧按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计提了减值准备的
固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额；已提足
折旧仍继续使用的固定资产不计提折旧。
本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度
终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，
进行相应的调整。
（2）固定资产的后续支出
与固定资产有关的后续支出，符合固定资产确认条件的，计入固定资产成本；不符合固定资
产确认条件的，在发生时计入当期损益。
（3）固定资产的减值
固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见本附注（二十九）长期资产减值。
（4）固定资产处置
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。
固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
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(2) 折旧方法
√适用 □不适用
类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 年限平均法 5-45 3.00、5.00 2.11-19.40
机器设备 年限平均法 5-20 3.00、5.00 4.75-19.40
电子设备 年限平均法 5-20 3.00、5.00 4.75-19.40
运输设备 年限平均法 4-10 3.00、5.00 9.50-24.25
√适用□不适用
本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用状态
前所发生的必要支出构成，包括工程用物资成本、人工成本、交纳的相关税费、应予资本化的借
款费用以及应分摊的间接费用等。
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入
账价值。所建造的在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用
状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公
司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价
值，但不调整原已计提的折旧额。
在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见本附注（二十九）长期资产减值。
√适用□不适用
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本
化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用
或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、
转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化
的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资
本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借
款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，
在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月
的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使
用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为
当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
吉林泉阳泉股份有限公司2026 年半年度报告
专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投
资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或
者可销售状态前，予以资本化。
根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，
计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，
调整每期利息金额。
√适用□不适用
本公司的生物资产为消耗性生物资产。消耗性生物资产为苗圃。
生物资产同时满足下列条件的，予以确认：
（1）企业因过去的交易或者事项而拥有或者控制该生物资产；
（2）与该生物资产有关的经济利益或服务潜能很可能流入企业；
（3）该生物资产的成本能够可靠地计量。
公司取得的生物资产，按照取得时的成本进行初始计量。外购生物资产的成本包括购买价
款、相关税费、运输费、保险费以及可直接归属于购买该资产的其他支出。投资者投入的生物资
产，按投资合同或协议约定的价值加上应支付的相关税费作为生物资产的入账价值，但合同或协
议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。自行栽培、营造、繁殖或养殖的消耗性生物资
产的成本，为该资产在出售前发生的可直接归属于该资产的必要支出，包括符合资本化条件的借
款费用。
（1）后续支出
消耗性生物资产在入库后发生的管护、饲养费用等后续支出，计入当期损益。
（2）生物资产处置
收获或出售消耗性生物资产时，采用加权平均法结转成本；生物资产转变用途后的成本按转
变用途时的账面价值确定；生物资产出售、毁损、盘亏时，将其处置收入扣除账面价值及相关税
费后的余额计入当期损益。
本公司至少于每年年度终了对消耗性生物资产进行检查，有确凿证据表明由于遭受自然灾害、
病虫害、动物疫病侵袭或市场需求变化等原因，使消耗性生物资产的可变现净值低于其账面价值
的，按照可变现净值或可收回金额低于账面价值的差额，计提生物资产跌价准备或减值准备，并
计入当期损益。
消耗性生物资产减值的影响因素已经消失的，减记金额予以恢复，并在原已计提的跌价准备
金额内转回，转回的金额计入当期损益。生产性生物资产减值准备一经计提，不得转回。
□适用√不适用
(1) 使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序
√适用□不适用
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括土地使用权、
计算机软件、采矿权、特许资质、商标权、专利权及非专利技术等。
吉林泉阳泉股份有限公司2026 年半年度报告
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所
发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无
形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，
并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，
非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证
据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面
价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；
以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、
在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无
形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。
本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定的无
形资产。
（1）使用寿命有限的无形资产
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。使用寿命有限的
无形资产预计寿命及依据如下：
项目 预计使用寿命 依据
土地使用权 30 年-50 年 土地使用证剩余年限
专利权 10 年-18 年 7 个月 预计使用年限
计算机软件 3 年-10 年 预计使用年限
采矿权 10 年-25 年 7 个月 采矿权证证剩余年限
商标权 3 年 5 个月 预计使用年限
期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，必要时进行调整。
（2）使用寿命不确定的无形资产
无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。
期末，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企
业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政
策进行摊销。经复核，该类无形资产的使用寿命仍为不确定。
无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见本附注（二十九）长期资产减值。
(2) 研发支出的归集范围及相关会计处理方法
√适用□不适用
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的
阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以
生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无
形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或
出售该无形资产；
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（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。无法区分研究阶段支出和开发
阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。内部开发活动形成的无形资产的成本仅包括
满足资本化条件的时点至无形资产达到预定用途前发生的支出总额，对于同一项无形资产在开发
过程中达到资本化条件之前已经费用化计入损益的支出不再进行调整。
√适用□不适用
本公司在每一个资产负债表日检查长期股权投资、采用公允价值计量的投资性房地产、固定
资产、采用成本法计量的生产性生物资产、在建工程、使用寿命确定的无形资产是否存在可能发
生减值的迹象。如果长期资产存在减值迹象的，以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单
项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的
现值两者之间较高者确定。
可收回金额的计量结果表明，长期资产的可收回金额低于其账面价值的，将长期资产的账面
价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产
减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产在
剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。
因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进
行减值测试。
在对商誉进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资
产组或资产组组合。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关
的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测
试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组
或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的
商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面
价值的，确认商誉的减值损失。
√适用□不适用
长期待摊费用，是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在 1 年以上的各
项费用。长期待摊费用在受益期内按直线法分期摊销。
类别 摊销年限 备注
刀具模具 3-10 年 刀具模具
办公楼装饰 5-8 年 办公楼装饰
铁路专用线 10 年 铁路专用线
食堂装修 5年 食堂装修
贮木场铁路道口房 5年 贮木场铁路道口房
托盘 10 年 托盘
√适用 □不适用
本公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务部分确认为合同负债。
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(1) 短期薪酬的会计处理方法
√适用 □不适用
短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以支
付的职工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的短期
薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。
(2) 离职后福利的会计处理方法
√适用□不适用
离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，提供
的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。
本公司的离职后福利计划全部为设定提存计划。
本公司按照国家规定的标准和年金计划定期缴付上述款项后，不再有其他的支付义务。
(3) 辞退福利的会计处理方法
√适用□不适用
辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿
接受裁减而给予职工的补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与
涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿
而产生的负债，同时计入当期损益。
本公司向接受内部退休安排的职工提供内退福利。内退福利是指，向未达到国家规定的退休
年龄、经本公司管理层批准自愿退出工作岗位的职工支付的工资及为其缴纳的社会保险费等。本
公司自内部退休安排开始之日起至职工达到正常退休年龄止，向内退职工支付内部退养福利。对
于内退福利，本公司比照辞退福利进行会计处理，在符合辞退福利相关确认条件时，将自职工停
止提供服务日至正常退休日期间拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等，确认为负债，一
次性计入当期损益。内退福利的精算假设变化及福利标准调整引起的差异于发生时计入当期损益。
(4) 其他长期职工福利的会计处理方法
√适用□不适用
其他长期职工福利是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外的其他所有职工福利。
对符合设定提存计划条件的其他长期职工福利，在职工为本公司提供服务的会计期间，将应
缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
√适用□不适用
当与产品质量保证/亏损合同/重组等或有事项相关的义务是本公司承担的现时义务，且履行
该义务很可能导致经济利益流出，以及该义务的金额能够可靠地计量，则确认为预计负债。
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等
因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
最佳估计数分别以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳
估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发
生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如
或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。
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本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收
到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
√适用□不适用
本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对于
授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值，选用的期权定
价模型考虑以下因素：（1）期权的行权价格；（2）期权的有效期；（3）标的股份的现行价格；
（4）股价预计波动率；（5）股份的预计股利；（6）期权有效期内的无风险利率。
在确定权益工具授予日的公允价值时，考虑股份支付协议规定的可行权条件中的市场条件和
非可行权条件的影响。股份支付存在非可行权条件的，只要职工或其他方满足了所有可行权条件
中的非市场条件（如服务期限等），即确认已得到服务相对应的成本费用。
等待期内每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，
修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量与实际可行权数
量一致。
（1）权益结算和现金结算股份支付的会计处理
以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授
予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在完成等待期内的服务
或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的
最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资
本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的
公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费
用，相应增加负债。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股
份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担
负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。在相关负债结算前的每
个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
（2）股份支付条款和条件修改的会计处理
对于不利修改，本公司视同该变更从未发生，仍继续对取得的服务进行会计处理。
对于有利修改，本公司按照如下规定进行处理：如果修改增加了所授予的权益工具的公允价
值，企业应按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加。如果修改发生在等待期内，
在确认修改日至修改后的可行权日之间取得服务的公允价值时，应当既包括在剩余原等待期内以
原权益工具授予日公允价值为基础确定的服务金额，也包括权益工具公允价值的增加。如果修改
发生在可行权日之后，应当立即确认权益工具公允价值的增加。如果股份支付协议要求职工只有
先完成更长期间的服务才能取得修改后的权益工具，则企业应在整个等待期内确认权益工具公允
价值的增加。
如果修改增加了所授予的权益工具的数量，企业将增加的权益工具的公允价值相应地确认为
取得服务的增加。如果修改发生在等待期内，在确认修改日至增加的权益工具可行权日之间取得
服务的公允价值时，应当既包括在剩余原等待期内以原权益工具授予日公允价值为基础确定的服
务金额，也包括权益工具公允价值的增加。
如果企业按照有利于职工的方式修改可行权条件，如缩短等待期、变更或取消业绩条件（而
非市场条件），企业在处理可行权条件时，应当考虑修改后的可行权条件。
（3）股份支付取消的会计处理
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若在等待期内取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，
将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满
足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。
□适用√不适用
(1) 按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策
√适用 □不适用
(2) 同类业务采用不同经营模式涉及不同收入确认方式及计量方法
√适用 □不适用
本公司的收入主要来源于如下业务类型：
（1）木门产品销售
（2）矿泉水销售
（3）绿化工程类业务
（4）林化产品销售
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时，按照分摊至该
项履约义务的交易价格确认收入。履约义务，是指合同中本公司向客户转让可明确区分商品或服
务的承诺。取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。
本公司在合同开始日即对合同进行评估，识别该合同所包含的各单项履约义务，并确定各单
项履约义务是在某一时段内履行，还是某一时点履行。满足下列条件之一的，属于在某一时间段
内履行的履约义务，本公司按照履约进度，在一段时间内确认收入：(1)客户在本公司履约的同时
即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；(2)客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；(3)
本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今
已完成的履约部分收取款项。否则，本公司在客户取得相关商品或服务控制权的时点确认收入。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司根据商品和劳务的性质，采用投入法确定恰当的
履约进度。投入法是根据公司为履行履约义务的投入确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，
公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能
够合理确定为止。
项目 收入确认时点
①送货方式，客户验收后确认销售收入；
人造板产品销售
②发货方式，客户对账后确认销售收入。
①零售方式，客户安装完毕并验收后确认销售收入；
木门产品销售 ②经销方式，于经销商或客户签收后确认销售收入；
③工程承包方式，客户签收或验收后确认销售收入。
林化产品销售 采用送货方式，客户验收后确认销售收入。
矿泉水销售 商品发出并经客户签字验收无误后确认销售收入。
本公司向客户提供工程建造服务，因在本公司履约的同时客户能够控制本公司履约过程中的
在建商品，根据履约进度在一段时间内确认收入，履约进度的确定方法为投入法，具体根据累计
已发生的成本占预计总成本的比例确定。
本公司向客户提供养护收入，具体分为两类，第一类是在签订工程项目时，同时约定对该项
目工程提供一定期间的养护，养护费一般为工程项目金额的 2%-5%，公司将该类养护收入与相
关工程项目收入统一归口工程施工收入；第二类是单独签订的养护合同，这类合同以经客户确认
的养护劳务作为收入的确认，即按照养护合同金额及养护期，按面积分摊至每月确认养护收入。
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√适用 □不适用
本公司对于为履行合同发生的成本，不属于除收入准则外的其他企业会计准则范围且同时满
足下列条件的作为合同履约成本确认为一项资产：
（1）该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或
类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
（2）该成本增加了企业未来用于履行履约义务的资源。
（3）该成本预期能够收回。
该资产根据其初始确认时摊销期限是否超过一个正常营业周期在存货或其他非流动资产中列
报。
本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。增
量成本是指本公司不取得合同就不会发生的成本，如销售佣金等。对于摊销期限不超过一年的，
在发生时计入当期损益。
上述与合同成本有关的资产，采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础，在履约
义务履行的时点或按照履约义务的履约进度进行摊销，计入当期损益。
上述与合同成本有关的资产，账面价值高于本公司因转让与该资产相关的商品预期能够取得
剩余对价与为转让该相关商品估计将要发生的成本的差额的，超出部分应当计提减值准备，并确
认为资产减值损失。
计提减值准备后，如果以前期间减值的因素发生变化，使得上述两项差额高于该资产账面价
值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不
计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
√适用 □不适用
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。根据相关政府文件规定
的补助对象，将政府补助划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
对于政府文件未明确补助对象的政府补助，公司根据实际补助对象划分为与资产相关的政府
补助或与收益相关的政府补助，相关判断依据说明详见附注五、注释 37.递延收益、注释 75.营业
外收入。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补
助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金
的，按应收金额确认政府补助。除此之外，政府补助均在实际收到时确认。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照
公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额（人民币 1 元）计量。按照名义金额
计量的政府补助，直接计入当期损益。
本公司根据经济业务的实质，确定某一类政府补助业务应当采用总额法还是净额法进行会计
处理。通常情况下，本公司对于同类或类似政府补助业务只选用一种方法，且对该业务一贯地运
用该方法。
与资产相关的政府补助，应当冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政
府补助确认为递延收益的，在所建造或购买资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。
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与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在
确认相关费用或损失的期间计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿企业已发生的相关费用或损
失的，取得时直接计入当期损益或冲减相关成本。
与企业日常活动相关的政府补助计入其他收益或冲减相关成本费用；与企业日常活动无关的
政府补助计入营业外收支。
收到与政策性优惠贷款贴息相关的政府补助冲减相关借款费用；取得贷款银行提供的政策性
优惠利率贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利
率计算相关借款费用。
已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；
存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递
延收益的，直接计入当期损益。
√适用□不适用
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性
差异)计算确认。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清
偿该负债期间的适用税率计量。
本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵
减的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时具有下列
特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：（1）该交易不是企业
合并；（2）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。
对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得
税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异
的应纳税所得额。
公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括：
（1）商誉的初始确认所形成的暂时性差异；
（2）非企业合并形成的交易或事项，且该交易或事项发生时既不影响会计利润，也不影响应
纳税所得额（或可抵扣亏损）所形成的暂时性差异；
（3）对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够
控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
（1）企业拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；
（2）递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得
税相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负
债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取
得资产、清偿债务。
√适用 □不适用
作为承租方对短期租赁和低价值资产租赁进行简化处理的判断依据和会计处理方法
√适用 □不适用
在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期
间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。
当合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处
理。
吉林泉阳泉股份有限公司2026 年半年度报告
本公司与同一交易方或其关联方在同一时间或相近时间订立的两份或多份包含租赁的合同符
合下列条件之一时，合并为一份合同进行会计处理：
（1）该两份或多份合同基于总体商业目的而订立并构成一揽子交易，若不作为整体考虑则
无法理解其总体商业目的。
（2）该两份或多份合同中的某份合同的对价金额取决于其他合同的定价或履行情况。
（3）该两份或多份合同让渡的资产使用权合起来构成一项单独租赁。
在租赁期开始日，除应用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，本公司对租赁确认使用
权资产和租赁负债。
（1）短期租赁和低价值资产租赁
短期租赁是指不包含购买选择权且租赁期不超过 12 个月的租赁。低价值资产租赁是指单项
租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。
本公司对除上述以外的短期租赁和低价值资产租赁确认使用权资产和租赁负债。
（2）使用权资产和租赁负债的会计政策详见本附注（二十七）和（三十四）。
作为出租方的租赁分类标准和会计处理方法
√适用 □不适用
租赁的分类
本公司在租赁开始日将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指实质上转移了与租赁资
产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。经营租赁
是指除融资租赁以外的其他租赁。
一项租赁存在下列一种或多种情形的，本公司通常分类为融资租赁：
允价值相比足够低，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将行使该选择权。
一项租赁存在下列一项或多项迹象的，本公司也可能分类为融资租赁：
（2）对融资租赁的会计处理
在租赁期开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。
应收融资租赁款初始计量时，以未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁
内含利率折现的现值之和作为应收融资租赁款的入账价值。租赁收款额包括：
租赁选择权需支付的款项；
供的担保余值。
本公司按照固定的租赁内含利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入，所取得的未纳入
租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
（3）对经营租赁的会计处理
本公司在租赁期内各个期间采用直线法或其他系统合理的方法，将经营租赁的租赁收款额确
认为租金收入；发生的与经营租赁有关的初始直接费用资本化，在租赁期内按照与租金收入确认
相同的基础进行分摊，分期计入当期损益；取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租
赁付款额，在实际发生时计入当期损益。
吉林泉阳泉股份有限公司2026 年半年度报告
□适用 √不适用
(1) 重要会计政策变更
□适用 √不适用
(2) 重要会计估计变更
□适用 √不适用
(3) 2026 年起首次执行新会计准则或准则解释等涉及调整首次执行当年年初的财务报表
□适用√不适用
□适用√不适用
六、税项
主要税种及税率情况
√适用 □不适用
税种 计税依据 税率
应税收入、建筑服务（安装服
增值税 务）收入、房屋租赁应税收 13%、6%、9%、5%、3%
入、简易计税方法
城市维护建设税 实缴流转税税额 7%、5%、1%
企业所得税 应纳税所得额 25%、20%、15%
教育费附加 实缴流转税税额 3%
地方教育费附加 实缴流转税税额 2%
按应税产品销售量每立方米 12
资源税 应税产品的销售额
元计缴
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
√适用 □不适用
纳税主体名称 所得税税率（%）
北京霍尔茨家居科技有限公司 15
永清霍尔茨门业有限公司 15
苏州工业园区园林绿化工程有限公司 15
√适用□不适用
（1）2023 年 12 月 20 日，北京霍尔茨家居科技有限公司取得北京市科学技术委员会、北京
市财政局、国家税务总局北京市税务局颁发《高新技术企业证书》证书编号 GR202311008153，
证书有效期三年。根据《中华人民共和国企业所得税法》相关规定，高新技术企业的相关税收优
惠政策，按照 15%的优惠税率计缴企业所得税。
税务总局河北省税务局颁发的《高新技术企业证书》证书编号 GR202413003195，证书有效期三
年。根据《中华人民共和国企业所得税法》相关规定，高新技术企业的相关税收优惠政策，按照
吉林泉阳泉股份有限公司2026 年半年度报告
财政厅、国家税务总局江苏省税务局颁发的《高新技术企业证书》证书编号 GR202332017152，
证书有效期三年。根据《中华人民共和国企业所得税法》相关规定，高新技术企业的相关税收优
惠政策，按照 15%的优惠税率计算缴纳企业所得税。
（2）根据《关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》（财政部税
务总局公告 2023 年第 12 号），对小型微利企业减按 25%计算应纳税所得额，按 20%的税率缴
纳企业所得税政策，延续执行至 2027 年 12 月 31 日。
泉阳泉（北京）饮品销售有限公司按此优惠政策计缴企业所得税。
（3）根据《增值税暂行条例实施细则》相关规定，经苏州市国家税务局第一税务分局批准
园区园林销售自己种植的苗木免征增值税。
（4）根据《中华人民共和国企业所得税法》及《中华人民共和国企业所得税法实施条例》
的规定，经江苏省苏州地方税务局第一税务分局批准园区园林苗木培育和种植所得免征企业所得
税。
√适用□不适用
注 1：增值税
（1）本公司及其子公司吉林森工集团泉阳泉饮品有限公司（以下简称“泉阳泉饮品”）的借
款利息收入、本公司之子公司苏州工业园区园林绿化工程有限公司（以下简称“园区园林”）的绿
化养护收入按 6%计算销项税额；园区园林的绿化工程收入、本公司之子公司北京霍尔茨家居科
技有限公司（以下简称“北京霍尔茨”）和本公司所属分公司吉林森林工业股份有限公司北京门业
分公司（以下简称“北京门业分公司”）的安装服务收入按 9%计算销项税额；其余产品均按销售
收入的 13%计算销项税额。
（2）本公司所属分公司北京门业分公司出租房屋收入选择简易征收办法按 5%计缴增值
税；园区园林绿化工程项目老项目、清包工项目及甲方提供主材料项目同属于简易征收范围，征
收率为 3%。
注 2：城市维护建设税、教育费附加及地方教育费附加
（1）按照实际缴纳流转税额的 5%、3%、2%的税费率计缴城市维护建设税、教育费附加及
地方教育费附加的公司如下：本公司之子公司抚松县露水河天祥土特产有限公司（以下简称“天
祥土特产”）、上海溯森国际贸易有限公司（以下简称“上海溯森”）、北京门业分公司、北京霍
尔茨、泉阳泉饮品及其子公司靖宇县海源矿泉饮品有限责任公司、吉林泉阳泉食品有限公司；
（2）按照实际缴纳流转税额的 1%、3%、2%的税费率计缴城市维护建设税、教育费附加及
地方教育费附加的公司如下：本公司之子公司永清霍尔茨门业有限公司（以下简称“永清霍尔
茨”）、泉阳泉（北京）饮品销售有限公司；
（3）除上述公司外的本公司及其他分、子公司均按照实际缴纳流转税额的 7%、3%、2%的
税、费率计缴。
七、合并财务报表项目注释
√适用□不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
库存现金 6,822.15 13,482.95
银行存款 476,347,376.52 479,833,753.42
其他货币资金 54,540,566.94 16,328,797.85
合计 530,894,765.61 496,176,034.22
其他说明
其中受限制的货币资金明细如下：
吉林泉阳泉股份有限公司2026 年半年度报告
项目 期末余额 期初余额
短期借款保证金 900,000.00 900,000.00
履约保证金 14,062,898.15
诉讼冻结 12,286,119.90 4,012,497.47
久悬户冻结 437,383.64 412,971.94
共管账户 7,626.12 337,865.97
合计 13,631,129.66 19,726,233.53
（1）期末受限资金为 13,631,129.66 元，其中金额 900,000.00 元为本公司的短期借款保证
金；金额 12,286,119.90 元为法院冻结（详见本附注十六、承诺及或有事项（1）资产负债表日存
在的重要或有事项）；金额 437,383.64 元为久悬户冻结；金额 7,626.12 元为本公司子公司苏州园
林与其供应商间的共管账户。
（2）期初受限资金为 19,726,233.53 元，其中金额 900,000.00 元为本公司的短期借款保证
金；金额 4,012,497.47 元为法院冻结；金额 14,062,898.15 元为子公司北京霍尔茨的履约保证金；
金额 412,971.94 元为久悬户冻结金额；金额 337,865.97 元为本公司子公司苏州园林与其供应商间
的共管账户。
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额 指定理由和依据
以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产
其中：
结构性存款 613,704,671.22 460,251,986.28 /
其他 1,343,560.49 1,353,560.49 /
合计 615,048,231.71 461,605,546.77 /
其他说明：
□适用 √不适用
□适用 √不适用
(1) 应收票据分类列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
银行承兑票据 426,200.00 135,000.00
商业承兑票据 500,000.00
合计 926,200.00 135,000.00
(2) 期末公司已质押的应收票据
□适用 √不适用
(3) 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
□适用 √不适用
吉林泉阳泉股份有限公司2026 年半年度报告
(4) 按坏账计提方法分类披露
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 计提 计提
比例 账面价值 比例 账面价值
金额 金额 比例 金额 金额 比例
(%) (%)
(%) (%)
按单项计提
坏账准备
其中：
按组合计提
坏账准备
其中：
银行承兑汇
票
商业承兑汇
票
合计 926,200.00 / / 926,200.00 135,000.00 / / 135,000.00
按单项计提坏账准备：
□适用√不适用
按组合计提坏账准备：
□适用√不适用
按预期信用损失一般模型计提坏账准备
□适用 √不适用
对本期发生损失准备变动的应收票据账面余额显著变动的情况说明：
□适用 √不适用
(5) 坏账准备的情况
□适用 √不适用
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用√不适用
(6) 本期实际核销的应收票据情况
□适用 √不适用
其中重要的应收票据核销情况：
□适用 √不适用
应收票据核销说明：
□适用 √不适用
吉林泉阳泉股份有限公司2026 年半年度报告
其他说明：
□适用 √不适用
(1) 按账龄披露
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
账龄 期末账面余额 期初账面余额
合计 362,016,677.54 364,947,068.53
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(2) 按坏账计提方法分类披露
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面 账面
计提比例 计提比
金额 比例(%) 金额 价值 金额 比例(%) 金额 价值
(%) 例(%)
按单项计
提坏账准 26,384,275.74 7.29 22,934,228.74 86.92 3,450,047.00 26,384,275.74 7.23 22,934,228.74 86.92 3,450,047.00
备
其中：
按组合计
提坏账准 335,632,401.80 92.71 100,296,667.36 29.88 235,335,734.44 338,562,792.79 92.77 98,630,318.94 29.13 239,932,473.85
备
其中：
账龄分析
组合
应收工程
款组合 1
应收工程
款组合 2
低风险组
合
合计 362,016,677.54 / 123,230,896.10 / 238,785,781.44 364,947,068.53 / 121,564,547.68 / 243,382,520.85
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按单项计提坏账准备：
√适用□不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额
名称 计提比例
账面余额 坏账准备 计提理由
（%）
广州恒大材料设备有限公
司
陕西保利园林建设有限公 预计无法全额收
司 回
泰安泰山民间文艺大观园
文化旅游股份有限公司
中茝设计工程（上海）有
限公司
吉林省高山堂经贸有限公
司
俞志雁 1,186,500.00 1,186,500.00 100.00 预计无法收回
西安华曦园林绿化工程有
限公司
上海榕榕控股（集团）有
限公司
陕西省西咸新区沣东新城
市政园林配套中心
张春堂 681,910.00 681,910.00 100.00 预计无法收回
长春销售处 600,232.88 600,232.88 100.00 预计无法收回
武汉融创臻远房地产有限
公司
刘景坤 553,511.20 553,511.20 100.00 预计无法收回
张伟 545,632.30 545,632.30 100.00 预计无法收回
孟庆波 524,264.22 524,264.22 100.00 预计无法收回
吉林省旗盛房地产开发有
限公司
武汉融创臻远房地产有限 预计无法全额收
公司 回
北京威尼信门窗有限公司 354,413.32 354,413.32 100.00 预计无法收回
林军 351,956.03 351,956.03 100.00 预计无法收回
吉林省吉丰铭木有限公司 238,735.07 238,735.07 100.00 预计无法收回
上海销售处 213,912.58 213,912.58 100.00 预计无法收回
苏州市园林和绿化管理局
城市绿化建设工程指挥部
预计无法全额收
其他 1,452,082.39 1,392,082.39 95.87
回
合计 26,384,275.74 22,934,228.74 86.92 /
按单项计提坏账准备的说明：
√适用 □不适用
注：“其他”合计金额 1,452,082.39 元为单笔金额小于上述披露的 22 家以外的汇总金额
按组合计提坏账准备：
√适用□不适用
组合计提项目：账龄分析组合
吉林泉阳泉股份有限公司2026 年半年度报告
单位：元 币种：人民币
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
合计 64,178,623.16 27,350,420.08 42.62
按组合计提坏账准备的说明：
□适用 √不适用
组合计提项目：应收工程款组合 1
单位：元 币种：人民币
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
合计 262,462,938.80 67,613,629.56 25.76
按组合计提坏账准备的说明：
□适用 √不适用
组合计提项目：应收工程款组合 2
单位：元 币种：人民币
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
合计 7,508,961.23 5,332,617.72 71.02
按组合计提坏账准备的说明：
□适用 √不适用
组合计提项目：低风险组合
单位：元 币种：人民币
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
应收关联方款项 1,481,878.61
合计 1,481,878.61
按组合计提坏账准备的说明：
□适用 √不适用
按预期信用损失一般模型计提坏账准备
□适用 √不适用
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对本期发生损失准备变动的应收账款账面余额显著变动的情况说明：
□适用 √不适用
(3) 坏账准备的情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期变动金额
收回 转销
类别 期初余额 期末余额
计提 或转 或核 其他变动
回 销
单项计提坏
账准备的应 22,934,228.74 22,934,228.74
收账款
按组合计提
坏账准备的 98,630,318.94 1,667,438.01 -1,089.59 100,296,667.36
应收账款
其中：账龄
分析组合
应收工程款
组合 1
应收工程款
组合 2
合计 121,564,547.68 1,667,438.01 -1,089.59 123,230,896.10
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
(4) 本期实际核销的应收账款情况
□适用 √不适用
其中重要的应收账款核销情况
□适用 √不适用
应收账款核销说明：
□适用 √不适用
(5) 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
占应收
账款和
合同资
应收账款和合
应收账款期末 合同资产期末 产期末 坏账准备期末
单位名称 同资产期末余
余额 余额 余额合 余额
额
计数的
比例
（%）
吉林泉阳泉股份有限公司2026 年半年度报告
单县浮龙湖投资
开发有限公司
东旭蓝天生态环
保科技有限公司
沧源佤族自治县
城乡建设开发有 120,559,612.82 120,559,612.82 7.80 34,407,002.73
限责任公司
元江哈尼族彝族
傣族自治县住房 119,760,139.81 119,760,139.81 7.75 23,952,027.96
和城乡建设局
临沧市临翔区城
市建设开发投资 3,330,000.00 113,896,303.69 117,226,303.69 7.59 23,778,260.74
有限责任公司
合计 123,889,612.82 605,956,406.15 729,846,018.97 47.23 211,836,955.95
其他说明：
□适用√不适用
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(1) 合同资产情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
在建未完工项目 555,356,241.00 113,220,123.34 442,136,117.66 555,356,241.00 113,220,123.34 442,136,117.66
已完工未结算项目 603,731,903.94 191,821,702.65 411,910,201.29 614,159,413.27 191,821,702.65 422,337,710.62
其他 24,175,812.03 6,270,051.63 17,905,760.40 33,636,939.37 9,759,263.69 23,877,675.68
合计 1,183,263,956.97 311,311,877.62 871,952,079.35 1,203,152,593.64 314,801,089.68 888,351,503.96
(2) 报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
□适用 √不适用
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(3) 按坏账计提方法分类披露
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 计提 账面 计提 账面
比例 比例
金额 金额 比例 价值 金额 金额 比例 价值
(%) (%)
(%) (%)
按单项计提
坏账准备
其中：
按组合计提
坏账准备
其中：
未完工合同
资产组合
完工未结算
合同资产组 369,130,360.34 31.20 65,901,611.38 17.85 303,228,748.96 379,557,869.67 31.55 65,901,611.38 17.36 313,656,258.29
合1
完工未结算
合同资产组 1,905,190.60 0.16 1,905,190.60 100.00 1,905,190.60 0.16 1,905,190.60 100.00
合2
其他合同资
产组合
低风险组合 15,651.89 15,651.89 15,651.89 15,651.89
合计 1,183,263,956.97 / 311,311,877.62 / 871,952,079.35 1,203,152,593.64 / 314,801,089.68 / 888,351,503.96
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按单项计提坏账准备：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额
计提比
名称
账面余额 坏账准备 例 计提理由
（%）
东旭蓝天生态环保科技有
限公司
星景生态环保科技（苏
州）有限公司
苏州吴中滨湖新城工程建
设管理有限公司
库车县住房和城乡建设局 6,633,172.34 3,316,586.17 50.00 预计无法全额收回
襄阳联发地控房地产开发
有限公司
宁波瀚棠园林景观工程有
限公司武汉分公司
陕西省西咸新区泾河新城
开发建设（集团）有限公 4,811,785.80 4,811,785.80 100.00 预计无法收回
司
陕西保利园林建设有限公
司
河南世茂海润置业有限公
司
深圳市新启源实业发展有
限公司
金额小于 100 万元的单位
合计
合计 213,427,905.31 124,711,547.67 58.43 /
按单项计提坏账准备的说明：
□适用 √不适用
按组合计提坏账准备：
√适用 □不适用
组合计提项目：未完工合同资产组合
单位：元 币种：人民币
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
超合同建设期一年以上 550,610,074.77 110,122,014.95 20.00
合计 574,624,688.69 112,523,476.34 19.58
按组合计提坏账准备的说明
□适用 √不适用
组合计提项目：完工未结算合同资产组合 1
单位：元 币种：人民币
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
吉林泉阳泉股份有限公司2026 年半年度报告
合计 369,130,360.34 65,901,611.38 17.85
按组合计提坏账准备的说明
□适用 √不适用
组合计提项目：完工未结算合同资产组合 2
单位：元 币种：人民币
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
合计 1,905,190.60 1,905,190.60 100.00
按组合计提坏账准备的说明
□适用 √不适用
组合计提项目：其他合同资产组合
单位：元 币种：人民币
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
合计 24,160,160.14 6,270,051.63 25.95
按组合计提坏账准备的说明
□适用 √不适用
组合计提项目：低风险组合
单位：元 币种：人民币
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
合计 15,651.89
按组合计提坏账准备的说明
□适用 √不适用
按预期信用损失一般模型计提坏账准备
□适用 √不适用
对本期发生损失准备变动的合同资产账面余额显著变动的情况说明：
□适用 √不适用
(4) 本期合同资产计提坏账准备情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
吉林泉阳泉股份有限公司2026 年半年度报告
本期变动金额
项目 期初余额 收回或 转销/ 其他 期末余额 原因
计提
转回 核销 变动
单项计提 124,711,547.67 124,711,547.67
应收工程
款组合
其中：未
完工合同 112,523,476.34 112,523,476.34
资产组合
完工未结
算合同资 65,901,611.38 65,901,611.38
产组合 1
完工未结
算合同资 1,905,190.60 1,905,190.60
产组合 2
其他合同
资产组合
合计 314,801,089.68 -3,489,212.06 311,311,877.62 /
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
(5) 本期实际核销的合同资产情况
□适用 √不适用
其中重要的合同资产核销情况
□适用√不适用
合同资产核销说明：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
(1) 应收款项融资分类列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 463,264.00
云信、E信数字化应收账款债权凭证 50,000.00 5,049,766.15
合计 50,000.00 5,513,030.15
(2) 期末公司已质押的应收款项融资
□适用 √不适用
(3) 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资
□适用 √不适用
吉林泉阳泉股份有限公司2026 年半年度报告
(4) 按坏账计提方法分类披露
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
坏账准 坏账
账面余额 账面余额
备 准备
计 计
类别 提 账面 提 账面
比例 金 比 价值 比例 金 比 价值
金额 金额
(%) 额 例 (%) 额 例
( (
% %
) )
按单项计提
坏账准备
其中：
按组合计提
坏账准备
其中：
银行承兑汇
票
云信、E 信
数字化应收
账款债权凭
证
合计 50,000.00 / / 50,000.00 5,513,030.15 / / 5,513,030.15
按单项计提坏账准备：
□适用 √不适用
按单项计提坏账准备的说明：
□适用 √不适用
按组合计提坏账准备：
□适用 √不适用
按预期信用损失一般模型计提坏账准备
□适用 √不适用
对本期发生损失准备变动的应收款项融资账面余额显著变动的情况说明：
□适用 √不适用
(5) 坏账准备的情况
□适用 √不适用
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
(6) 本期实际核销的应收款项融资情况
□适用 √不适用
吉林泉阳泉股份有限公司2026 年半年度报告
其中重要的应收款项融资核销情况
□适用√不适用
核销说明：
□适用 √不适用
(7) 应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况：
□适用√不适用
(8) 其他说明：
□适用√不适用
(1) 预付款项按账龄列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
合计 70,390,662.20 100.00 95,167,418.65 100.00
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
单位名称 期末余额 账龄 未及时结算原因
吉林参花香生态酿酒有限公司 1,873,526.48 1-2 年 结算中
合计 1,873,526.48
(2) 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
√适用□不适用
单位：元 币种：人民币
占预付款项期末余额合计
单位名称 期末余额
数的比例(%)
华润化工新材料有限公司 18,773,484.88 26.67
大连华宇贸易发展有限公司 10,390,400.00 14.76
抚松县宏晟热力有限公司 6,493,985.40 9.23
广州华研精密机械股份有限公司 3,571,500.00 5.07
吉林参花香生态酿酒有限公司 1,873,526.48 2.66
合计 41,102,896.76 58.39
其他说明
□适用 √不适用
吉林泉阳泉股份有限公司2026 年半年度报告
项目列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
其他应收款 25,862,114.30 22,281,865.66
合计 25,862,114.30 22,281,865.66
其他说明：
□适用 √不适用
应收利息
(1) 应收利息分类
□适用 √不适用
(2) 重要逾期利息
□适用 √不适用
(3) 按坏账计提方法分类披露
□适用 √不适用
按单项计提坏账准备：
□适用 √不适用
按单项计提坏账准备的说明：
□适用 √不适用
按组合计提坏账准备：
□适用 √不适用
(4) 按预期信用损失一般模型计提坏账准备
□适用 √不适用
(5) 坏账准备的情况
□适用 √不适用
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
(6) 本期实际核销的应收利息情况
□适用 √不适用
其中重要的应收利息核销情况
□适用√不适用
核销说明：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
吉林泉阳泉股份有限公司2026 年半年度报告
应收股利
(7) 应收股利
□适用 √不适用
(8) 重要的账龄超过 1 年的应收股利
□适用√不适用
(9) 按坏账计提方法分类披露
□适用 √不适用
按单项计提坏账准备：
□适用 √不适用
按单项计提坏账准备的说明：
□适用 √不适用
按组合计提坏账准备：
□适用 √不适用
(10)按预期信用损失一般模型计提坏账准备
□适用 √不适用
(11)坏账准备的情况
□适用 √不适用
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
(12)本期实际核销的应收股利情况
□适用 √不适用
其中重要的应收股利核销情况
□适用√不适用
核销说明：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
其他应收款
(13)按账龄披露
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
账龄 期末账面余额 期初账面余额
吉林泉阳泉股份有限公司2026 年半年度报告
合计 51,978,817.17 44,382,654.87
(14)按款项性质分类情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
关联方往来款 2,669,199.98 2,669,199.98
保证金 15,864,750.38 16,645,550.38
备用金 4,649,351.84 3,987,357.45
其他单位往来款 24,295,978.76 15,303,951.54
垫付款项 1,082,190.64 658,247.33
押金 160,000.00 180,200.00
材料费 681,648.00 681,648.00
其他各类款项 2,575,697.57 4,256,500.19
合计 51,978,817.17 44,382,654.87
(15)坏账准备计提情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预期 整个存续期预期
坏账准备 未来12个月预 合计
信用损失(未发生 信用损失(已发生
期信用损失
信用减值) 信用减值)
额
额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提 4,015,913.66 4,015,913.66
本期转回
本期转销
本期核销
其他变动
余额
对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明：
□适用 √不适用
本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据：
□适用 √不适用
吉林泉阳泉股份有限公司2026 年半年度报告
(16)坏账准备的情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期变动金额
类别 期初余额 收回或 转销或 其他 期末余额
计提
转回 核销 变动
其他应收款
坏账准备
合计 22,100,789.21 4,015,913.66 26,116,702.87
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
□适用 √不适用
(17)本期实际核销的其他应收款情况
□适用 √不适用
其中重要的其他应收款核销情况：
□适用 √不适用
其他应收款核销说明：
□适用 √不适用
(18)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
占其他应收
款期末余额 坏账准备
单位名称 期末余额 款项的性质 账龄
合计数的比 期末余额
例(%)
沧源县文化旅游产业
开发投资有限公司
抚松县天祥蜂业专业
合作社
吉林融江股权投资基
金合伙企业（有限合 1,975,160.84 3.80 往来款 3 年以上 1,975,160.84
伙）
刘启国 1,095,320.47 2.11 备用金 3 年以上 1,095,320.47
成都远大蜀阳房地产
开发有限责任公司
合计 18,567,632.74 35.72 / / 7,198,632.74
(19)因资金集中管理而列报于其他应收款
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
吉林泉阳泉股份有限公司2026 年半年度报告
(1) 存货分类
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
存货跌价准备/合 存货跌价准备/合
项目
账面余额 同履约成本减值 账面价值 账面余额 同履约成本减值 账面价值
准备 准备
原材料 65,030,786.84 818,119.07 64,212,667.77 47,843,816.14 818,119.07 47,025,697.07
在产品 24,115,469.77 24,115,469.77 14,061,470.55 14,061,470.55
库存商品 96,014,192.31 35,257,542.62 60,756,649.69 104,416,619.42 35,361,143.83 69,055,475.59
周转材料 7,585,806.64 7,585,806.64 6,856,546.27 6,856,546.27
消耗性生物资产 47,366,786.20 1,239,908.46 46,126,877.74 44,585,299.24 1,239,908.46 43,345,390.78
发出商品 669,867.25 669,867.25 3,465,972.49 3,465,972.49
其他存货 3,808,165.33 3,808,165.33 3,373,178.29 3,373,178.29
合计 244,591,074.34 37,315,570.15 207,275,504.19 224,602,902.40 37,419,171.36 187,183,731.04
吉林泉阳泉股份有限公司2026 年半年度报告
(2) 确认为存货的数据资源
□适用√不适用
(3) 存货跌价准备及合同履约成本减值准备
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 818,119.07 818,119.07
库存商品 35,361,143.83 103,601.21 35,257,542.62
消耗性生物资产 1,239,908.46 1,239,908.46
合计 37,419,171.36 103,601.21 37,315,570.15
本期转回或转销存货跌价准备的原因
√适用 □不适用
本期领用了已计提存货跌价准备的存货
按组合计提存货跌价准备
□适用 √不适用
按组合计提存货跌价准备的计提标准
□适用 √不适用
(4) 存货期末余额含有的借款费用资本化金额及其计算标准和依据
□适用√不适用
(5) 合同履约成本本期摊销金额的说明
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
□适用 √不适用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的债权投资 147,028,298.51 20,526,407.99
一年内到期的长期应收款 104,487,732.69 105,087,732.69
合计 251,516,031.20 125,614,140.68
一年内到期的债权投资
√适用 □不适用
吉林泉阳泉股份有限公司2026 年半年度报告
(1) 一年内到期的债权投资情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
大额存单 147,028,298.51 147,028,298.51 20,526,407.99 20,526,407.99
合计 147,028,298.51 147,028,298.51 20,526,407.99 20,526,407.99
一年内到期的债权投资减值准备本期变动情况
□适用 √不适用
(2) 期末重要的一年内到期的债权投资
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
逾 逾
项目 票面 实际 期 票面 实际 期
面值 到期日 面值 到期日
利率 利率 本 利率 利率 本
金 金
大额
存单
大额
存单
大额
存单
大额
存单
合计 140,000,000.00 / / / 20,000,000.00 / / /
(3) 减值准备计提情况
□适用 √不适用
对本期发生损失准备变动的账面余额显著变动的情况说明：
□适用 √不适用
本期减值准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据
□适用 √不适用
(4) 本期实际核销的一年内到期的债权投资情况
□适用 √不适用
其中重要的一年内到期的债权投资情况核销情况
□适用√不适用
一年内到期的债权投资的核销说明：
□适用 √不适用
其他说明
吉林泉阳泉股份有限公司2026 年半年度报告
□适用 √不适用
一年内到期的其他债权投资
□适用 √不适用
一年内到期的非流动资产的其他说明
无
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
异地预缴增值税 3,515,479.17 3,515,479.17
待抵扣增值税进项税额 33,617,958.93 36,722,401.25
预缴企业所得税 1,983,016.61 2,044,383.92
待摊费用 893,129.44
国债逆回购产品 50,326,082.85
合计 39,116,454.71 93,501,476.63
补偿性资产相关信息
□适用 √不适用
其他说明：
无
(1) 债权投资情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目 减值准 账面价 减值准
账面余额 账面余额 账面价值
备 值 备
大额存单 124,999,342.55 124,999,342.55
合计 124,999,342.55 124,999,342.55
债权投资减值准备本期变动情况
□适用 √不适用
(2) 期末重要的债权投资
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
逾 逾
项目 票面 实际 到期 期 票面 实际 期
面值 面值 到期日
利率 利率 日 本 利率 利率 本
金 金
大额
存单
大额
存单
吉林泉阳泉股份有限公司2026 年半年度报告
大额
存单
合计 / / / 120,000,000.00 / / /
(3) 减值准备计提情况
□适用 √不适用
对本期发生损失准备变动的债权投资账面余额显著变动的情况说明：
□适用 √不适用
本期减值准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据：
□适用 √不适用
(4) 本期实际的核销债权投资情况
□适用 √不适用
其中重要的债权投资情况核销情况
□适用√不适用
债权投资的核销说明：
□适用 √不适用
其他说明：
无
(1) 其他债权投资情况
□适用 √不适用
其他债权投资减值准备本期变动情况
□适用 √不适用
(2) 期末重要的其他债权投资
□适用 √不适用
(3) 减值准备计提情况
□适用 √不适用
(4) 本期实际核销的其他债权投资情况
□适用 √不适用
其中重要的其他债权投资情况核销情况
□适用√不适用
其他债权投资的核销说明：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
吉林泉阳泉股份有限公司2026 年半年度报告
(1) 长期应收款情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额 折现率
项目
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 区间
分期收款提供劳务 277,537,777.63 71,484,431.52 206,053,346.11 278,137,777.63 71,484,431.52 206,653,346.11 3.1%
减：一年内到期的长期应收款 143,039,362.82 38,551,630.13 104,487,732.69 143,639,362.82 38,551,630.13 105,087,732.69
减：未确认融资收益 14,310,281.51 14,310,281.51 14,310,281.51 14,310,281.51
合计 120,188,133.30 32,932,801.39 87,255,331.91 120,188,133.30 32,932,801.39 87,255,331.91 /
吉林泉阳泉股份有限公司2026 年半年度报告
(2) 按坏账计提方法分类披露
□适用 √不适用
按单项计提坏账准备：
□适用 √不适用
按单项计提坏账准备的说明：
□适用 √不适用
按组合计提坏账准备：
□适用 √不适用
按预期信用损失一般模型计提坏账准备
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预期信 整个存续期预期信
坏账准备 未来 12 个月 合计
用损失(未发生信 用损失(已发生信
预期信用损失
用减值) 用减值)
额
额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提
本期转回
本期转销
本期核销
其他变动
余额
对本期发生损失准备变动的长期应收款账面余额显著变动的情况说明：
□适用 √不适用
本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据：
□适用 √不适用
(3) 坏账准备的情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期变动金额
类别 期初余额 收回或转 转销或核 期末余额
计提 其他变动
回 销
长期应收款 71,484,431.52 71,484,431.52
合计 71,484,431.52 71,484,431.52
吉林泉阳泉股份有限公司2026 年半年度报告
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
其他说明：
长期应收款系从应收账款转入形成。
(4) 本期实际核销的长期应收款情况
□适用 √不适用
其中重要的长期应收款核销情况
□适用√不适用
核销说明：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用√不适用
吉林泉阳泉股份有限公司2026 年半年度报告
(1) 长期股权投资情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期增减变动
期初 减值准 宣告发 期末 减值准
权益法下确 其他综
被投资单位 余额（账面 备期初 追加 减少 其他权 放现金 计提减 余额（账面 备期末
认的投资损 合收益 其他
价值） 余额 投资 投资 益变动 股利或 值准备 价值） 余额
益 调整
利润
一、合营企业
小计
二、联营企业
吉林森工环境科
技有限公司
吉林省林海雪原
饮品有限公司
中国吉林森林工
业集团进出口有
限责任公司
小计 47,347,241.11 379,471.78 47,726,712.89
合计 47,347,241.11 379,471.78 47,726,712.89
(2) 长期股权投资的减值测试情况
□适用 √不适用
其他说明
无
吉林泉阳泉股份有限公司2026 年半年度报告
(1) 其他权益工具投资情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期增减变动 累计计 累计计 指定为以公
本期确 入其他 入其他 允价值计量
期初 本期计入 本期计入 期末
项目 认的股 综合收 综合收 且其变动计
余额 追加 减少 其他综合 其他综合 余额
其他 利收入 益的利 益的损 入其他综合
投资 投资 收益的利 收益的损
得 失 收益的原因
得 失
中国吉林森林工业 非交易性权
集团有限责任公司 益工具投资
吉林森工森鼎企业
非交易性权
管理合伙企业（有 64,307.87 64,307.87
益工具投资
限合伙）
吉林森工集团投资 非交易性权
有限公司 益工具投资
吉林和发信健康科 非交易性权
技有限公司 益工具投资
合计 40,847,238.92 40,847,238.92 /
(2) 本期存在终止确认的情况说明
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
吉林泉阳泉股份有限公司2026 年半年度报告
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
权益工具投资 65,851,750.00 65,851,750.00
合计 65,851,750.00 65,851,750.00
投资性房地产计量模式
(1) 采用公允价值计量模式的投资性房地产
单位：元 币种：人民币
项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计
一、期初余额 121,484,612.00 3,165,000.00 124,649,612.00
二、本期变动
加：外购 162,859.52 162,859.52
存货\固定资产\在建
工程转入
企业合并增加
减：处置
其他转出 4,414,619.50 4,414,619.50
公允价值变动 -1,378,680.50 -1,378,680.50
三、期末余额 115,854,171.52 3,165,000.00 119,019,171.52
(2) 未办妥产权证书的投资性房地产情况：
□适用 √不适用
(3) 转换为投资性房地产并采用公允价值计量模式的情况说明
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
项目列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
固定资产 673,465,386.28 708,544,384.13
合计 673,465,386.28 708,544,384.13
其他说明：
无
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固定资产
(1) 固定资产情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
电子设备及其
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 合计
他
一、账面原值：
（1）购置 1,209,268.60 2,225,902.37 71,455.36 3,506,626.33
（2）在建工程转入
（3）企业合并增加
（1）处置或报废 138,847.10 138,847.10
二、累计折旧
（1）计提 8,398,476.20 29,041,839.00 602,061.63 539,081.94 38,581,458.77
（1）处置或报废 134,681.69 134,681.69
三、减值准备
（1）计提
（1）处置或报废
四、账面价值
(2) 暂时闲置的固定资产情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注
房屋及建筑物 13,512,916.45 10,543,884.73 100,281.80 2,868,749.92
机器设备 32,417,532.35 28,273,928.97 3,171,077.42 972,525.96
运输设备 2,532,635.40 2,237,940.86 218,715.48 75,979.06
办公设备 143,496.63 139,191.73 4,304.90
合计 48,606,580.83 41,194,946.29 3,490,074.70 3,921,559.84
(3) 通过经营租赁租出的固定资产
□适用 √不适用
(4) 未办妥产权证书的固定资产情况
√适用 □不适用
吉林泉阳泉股份有限公司2026 年半年度报告
单位：元 币种：人民币
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
房屋及建筑物 41,726,605.76 办理中
合计 41,726,605.76
(5) 固定资产的减值测试情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
固定资产清理
□适用 √不适用
项目列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
在建工程 44,210,911.65 41,087,193.22
合计 44,210,911.65 41,087,193.22
其他说明：
无
在建工程
(1) 在建工程情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
泉阳泉各车间扩
建项目
桦树汁冷棚建设
项目
六车间（20 万吨
项目）工程
道路维修 143,647.58 143,647.58 2,030,707.37 2,030,707.37
合计 44,210,911.65 44,210,911.65 41,087,193.22 41,087,193.22
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(2) 重要在建工程项目本期变动情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期
本期 工程累 其中：
转入 利息资 本期利
本期增加金 其他 计投入 工程进 本期利
项目名称 预算数 期初余额 固定 期末余额 本化累 息资本 资金来源
额 减少 占预算 度 息资本
资产 计金额 化率(%)
金额 比例(%) 化金额
金额
六车间（20 募集资金
万吨项目） 60,223,000.00 35,543,241.14 4,890,155.89 40,433,397.03 67.14 80.00 +自有资
工程 金
合计 60,223,000.00 35,543,241.14 4,890,155.89 40,433,397.03 / / / /
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(3) 本期计提在建工程减值准备情况
□适用 √不适用
(4) 在建工程的减值测试情况
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
工程物资
□适用 √不适用
(1) 采用成本计量模式的生产性生物资产
□适用√不适用
(2) 采用成本计量模式的生产性生物资产的减值测试情况
□适用 √不适用
(3) 采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
(1) 油气资产情况
□适用 √不适用
(2) 油气资产的减值测试情况
□适用 √不适用
其他说明：
无
(1) 使用权资产情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 房屋及建筑物 土地租赁 合计
一、账面原值
二、累计折旧
吉林泉阳泉股份有限公司2026 年半年度报告
(1)计提 573,817.68 573,462.54 1,147,280.22
(1)处置
三、减值准备
(1)计提
(1)处置
四、账面价值
(2) 使用权资产的减值测试情况
□适用 √不适用
其他说明：
无
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(1) 无形资产情况
√适用□不适用
单位：元 币种：人民币
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 计算机软件 采矿权 特许资质 商标权 合计
一、账面原值
(1)购置
(2)内部研发
(3)企业合并增加
(1)处置
二、累计摊销
（1）计提 502,473.84 6,492.84 11,640.00 148,743.54 1,207,215.36 409,500.00 74.64 2,286,140.22
(1)处置
三、减值准备
（1）计提
(1)处置
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四、账面价值
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例0.00%
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(2) 确认为无形资产的数据资源
□适用 √不适用
(3) 未办妥产权证书的土地使用权情况
□适用 √不适用
(4) 无形资产的减值测试情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
(1) 商誉账面原值
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期增加 本期减少
被投资单位名称或形成
期初余额 企业合并形成 期末余额
商誉的事项 处置
的
园区园林 417,646,869.09 417,646,869.09
合计 417,646,869.09 417,646,869.09
(2) 商誉减值准备
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
被投资单位名称或形成 本期增加 本期减少
期初余额 期末余额
商誉的事项 计提 处置
园区园林 417,646,869.09 417,646,869.09
合计 417,646,869.09 417,646,869.09
(3) 商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
□适用√不适用
资产组或资产组组合发生变化
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
(4) 可收回金额的具体确定方法
可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定
□适用 √不适用
可收回金额按预计未来现金流量的现值确定
□适用√不适用
前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因
吉林泉阳泉股份有限公司2026 年半年度报告
□适用 √不适用
公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因
□适用 √不适用
(5) 业绩承诺及对应商誉减值情况
形成商誉时存在业绩承诺且报告期或报告期上一期间处于业绩承诺期内
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
其他减
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 期末余额
少金额
刀具模具 557,486.26 15,929.20 103,841.73 469,573.73
办公楼装饰 5,976,567.39 1,060,420.54 4,916,146.85
铁路专用线 194,829.89 106,270.74 88,559.15
食堂装修 366,127.61 147,276.12 218,851.49
托盘 2,081,977.89 959,911.51 268,614.34 2,773,275.06
维修改造工程 8,885,636.67 2,772,224.26 1,255,513.11 10,402,347.82
合计 18,062,625.71 3,748,064.97 2,941,936.58 18,868,754.10
其他说明：
无
(1) 未经抵销的递延所得税资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目 可抵扣暂时性 递延所得税 可抵扣暂时性 递延所得税
差异 资产 差异 资产
资产减值准备 490,715,803.41 74,044,757.06 488,718,190.60 73,545,353.86
内部交易未实现利润 5,705,534.22 1,413,219.40 6,309,229.51 1,564,143.22
可抵扣亏损 159,217,187.20 23,882,578.08 159,217,187.20 23,882,578.08
公允价值变动 2,860,256.48 668,558.80 2,860,256.48 668,558.80
租赁负债 6,884,958.34 1,032,747.18 6,884,958.34 1,032,747.18
其他 233,657,619.53 57,841,161.89 199,969,315.85 49,419,085.97
合计 899,041,359.18 158,883,022.41 863,959,137.98 150,112,467.11
(2) 未经抵销的递延所得税负债
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目 应纳税暂时性 递延所得税 应纳税暂时性 递延所得税
差异 负债 差异 负债
吉林泉阳泉股份有限公司2026 年半年度报告
使用权资产 5,724,795.58 858,722.02 5,724,795.58 858,722.01
内销固定资产毛利对
应折旧
交易性金融资产公允
价值变动
合计 5,786,249.94 874,085.61 5,990,921.22 925,253.42
(3) 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
□适用 √不适用
(4) 未确认递延所得税资产明细
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
可抵扣暂时性差异 90,401,818.36 88,312,369.55
可抵扣亏损 270,245,649.76 212,201,812.15
合计 360,647,468.12 300,514,181.70
(5) 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
年份 期末金额 期初金额 备注
合计 270,245,649.76 212,201,812.15 /
其他说明：
□适用 √不适用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
预付设备款 87,446,090.00 87,446,090.00 55,418,150.00 55,418,150.00
预付工程款 8,190,902.32 8,190,902.32 6,852,027.40 6,852,027.40
待抵扣进项税 21,532.06 21,532.06 21,532.06 21,532.06
抵债资产 2,338,100.00 2,338,100.00 2,338,100.00 2,338,100.00
预付房产款 7,501,920.00 7,501,920.00
其他 270,171.80 270,171.80 270,171.80 270,171.80
合计 105,768,716.18 105,768,716.18 64,899,981.26 64,899,981.26
补偿性资产相关信息
吉林泉阳泉股份有限公司2026 年半年度报告
□适用 √不适用
其他说明：
无
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末 期初
项目 受限 受限 受限 受限
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
类型 情况 类型 情况
冻结 冻结
货币
资金
证金 证金
合计 13,631,129.66 13,631,129.66 / / 19,726,233.53 19,726,233.53 / /
(1) 短期借款分类
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
信用借款 560,200,000.00 513,200,000.00
应付利息 406,486.67
合计 560,200,000.00 513,606,486.67
短期借款分类的说明：
注：截至 2026 年 6 月 30 日信用借款余额为 560,200,000.00 元，其中：中国工商银行股份有限公
司长春康平街支行借款 303,200,000.00 元；兴业银行股份有限公司长春分行借款 257,000,000.00
元。
(2) 已逾期未偿还的短期借款情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
□适用 √不适用
□适用 √不适用
吉林泉阳泉股份有限公司2026 年半年度报告
(1) 应付账款列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
合计 520,366,581.05 499,867,662.81
(2) 账龄超过 1 年或逾期的重要应付账款
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
苏州固磊石材建设工程有限公司 37,584,682.92 尚未达到付款条件
苏州君艺森园林绿化工程有限公司 35,391,702.90 尚未达到付款条件
苏州市鑫晟轩建设有限公司 20,180,013.11 尚未达到付款条件
苏州市吴艺园林绿化建设工程有限公司 18,864,116.10 尚未达到付款条件
苏州嘉鲲园林绿化工程有限公司 15,173,795.26 尚未达到付款条件
苏州建峰园林景观工程有限公司 13,217,024.46 尚未达到付款条件
江苏钜禾建筑工程有限公司 11,437,096.94 尚未达到付款条件
苏州一丁园林发展有限公司 10,994,022.70 尚未达到付款条件
苏州计成文物建筑工程有限公司 10,726,684.98 尚未达到付款条件
苏州鼎高市政工程有限公司 10,624,682.73 尚未达到付款条件
苏州财果建材有限公司 10,406,053.61 尚未达到付款条件
苏州星众不锈钢制品有限公司 9,953,328.72 尚未达到付款条件
云南鑫顺源建筑工程有限公司 9,511,954.04 尚未达到付款条件
合计 214,065,158.47 /
其他说明：
□适用 √不适用
(1) 预收账款项列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
合计 1,762,282.18 1,544,360.37
(2) 账龄超过 1 年的重要预收款项
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
吉林泉阳泉股份有限公司2026 年半年度报告
吉林森工露水河林业有限公司 721,111.05 预收的租赁费
合计 721,111.05 /
(3) 报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
(1) 合同负债情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
销售门类产品货款 26,167,513.22 22,442,260.00
销售饮品货款、应付销售返利与折扣 299,890,027.28 293,619,143.54
减：计入其他流动负债 11,283,229.77 14,453,035.47
合计 314,774,310.73 301,608,368.07
(2) 账龄超过 1 年的重要合同负债
□适用 √不适用
(3) 报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
(1) 应付职工薪酬列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 72,300,025.48 118,500,646.27 121,125,206.23 69,675,465.52
二、离职后福利-设定提
存计划
三、辞退福利 6,561,786.45 393,404.43 2,233,317.50 4,721,873.38
合计 86,878,330.25 133,698,386.12 135,863,730.44 84,712,985.93
(2) 短期薪酬列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、工资、奖金、津贴和
补贴
二、职工福利费 2,665,209.14 2,569,122.54 96,086.60
三、社会保险费 830,267.47 7,502,162.56 6,230,143.81 2,102,286.22
吉林泉阳泉股份有限公司2026 年半年度报告
其中：医疗保险费 765,340.78 6,904,904.22 5,788,591.17 1,881,653.83
工伤保险费 58,367.48 584,940.57 429,234.87 214,073.18
生育保险费 6,559.21 12,317.77 12,317.77 6,559.21
四、住房公积金 420,623.07 8,331,248.68 8,342,954.66 408,917.09
五、工会经费和职工教育
经费
六、短期带薪缺勤
七、短期利润分享计划
合计 72,300,025.48 118,500,646.27 121,125,206.23 69,675,465.52
(3) 设定提存计划列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
合计 8,016,518.32 14,804,335.42 12,505,206.71 10,315,647.03
其他说明：
□适用 √不适用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
增值税 6,604,136.29 7,585,912.55
企业所得税 35,324,574.19 18,280,792.20
个人所得税 262,206.55 559,493.76
城市维护建设税 2,891,575.61 3,002,761.76
教育费附加 976,132.39 1,046,322.46
地方教育费附加 644,389.46 689,789.06
资源税 1,179,678.60 721,169.23
印花税 366,889.36 288,328.58
防洪基金 585,899.52 567,526.04
其他 64,749.59 34,633.89
合计 48,900,231.56 32,776,729.53
(1) 项目列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
应付利息
应付股利 3,989,400.00
其他应付款 93,654,623.07 78,771,953.02
合计 93,654,623.07 82,761,353.02
吉林泉阳泉股份有限公司2026 年半年度报告
(2) 应付利息
□适用 √不适用
(3) 应付股利
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
普通股股利 3,989,400.00
合计 3,989,400.00
(4) 其他应付款
按款项性质列示其他应付款
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
保证金 37,234,756.00 32,033,276.08
保险费 1,712,157.76 1,506,934.19
公积金 183,718.16 139,960.62
工伤津贴 790,726.63
返利、库房补贴等费用 2,620,140.00 2,620,140.00
待付费用 6,626,826.09 4,270,569.61
垫付运费 25,159,118.77 23,552,186.01
往来款 13,189,257.96 5,892,293.41
备用金 178,944.19 307,649.65
党建经费 3,302,580.24 4,402,905.15
企业年金 72,927.88 69,537.28
其他 3,374,196.02 3,185,774.39
合计 93,654,623.07 78,771,953.02
账龄超过 1 年或逾期的重要其他应付款
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
宏达投资管理有限责任公司 3,394,818.00 尚未到期
合计 3,394,818.00 /
其他说明：
□适用 √不适用
□适用 √不适用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
吉林泉阳泉股份有限公司2026 年半年度报告
一年内到期的长期借款 845,371,000.00 844,166,414.02
一年内到期的租赁负债 3,425,898.33 3,524,566.79
合计 848,796,898.33 847,690,980.81
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
待转销项税 60,853,930.35 66,639,910.57
合计 60,853,930.35 66,639,910.57
短期应付债券的增减变动：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
(1) 长期借款分类
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
信用借款 915,251,000.00 955,821,000.00
应付利息 755,414.02
减：一年内到期的长期借款 845,371,000.00 844,166,414.02
合计 69,880,000.00 112,410,000.00
长期借款分类的说明：
注：截至 2026 年 6 月 30 日，信用借款余额为 915,251,000.00 元，其中：中国建设银行股份有限
公司长春西安大路支行借款 505,511,000.00 元；交通银行股份有限公司吉林省分行借款
限公司长春分行借款 69,940,000.00 元。
其他说明
□适用 √不适用
(1) 应付债券
□适用√不适用
(2) 应付债券的具体情况：（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
□适用 √不适用
(3) 可转换公司债券的说明
□适用√不适用
转股权会计处理及判断依据
吉林泉阳泉股份有限公司2026 年半年度报告
□适用 √不适用
(4) 划分为金融负债的其他金融工具说明
期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
□适用 √不适用
期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
□适用 √不适用
其他金融工具划分为金融负债的依据说明
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
减：未确认融资费用 383,450.83 519,834.85
减：一年内到期的租赁负债 3,425,898.33 3,524,566.79
合计 3,229,157.03 3,360,391.55
项目列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
长期应付款 5,000,000.00 5,000,000.00
合计 5,000,000.00 5,000,000.00
长期应付款
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
灌南县汤沟镇人民政府产业扶
贫合作项目资金
合计 5,000,000.00 5,000,000.00
专项应付款
□适用 √不适用
吉林泉阳泉股份有限公司2026 年半年度报告
□适用 √不适用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额 形成原因
预计损失 49,234,884.73 49,234,884.73
合计 49,234,884.73 49,234,884.73 /
递延收益情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
与资产相关政府
补助
合计 45,175,302.62 2,048,973.42 43,126,329.20 /
其他说明：
□适用 √不适用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
待转销项税 74,950,397.40 74,950,397.40
合计 74,950,397.40 74,950,397.40
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本次变动增减（+、一）
期初余额 发行新 公积金 期末余额
送股 其他 小计
股 转股
股份总数 715,197,812.00 715,197,812.00
(1) 期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
□适用 √不适用
(2) 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
□适用 √不适用
吉林泉阳泉股份有限公司2026 年半年度报告
其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 1,731,752,274.27 1,731,752,274.27
其他资本公积 33,929,486.41 33,929,486.41
国有独享资本公积 20,116,802.00 20,116,802.00
合计 1,785,798,562.68 1,785,798,562.68
□适用 √不适用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期发生金额
税
减：前
减：前 后
期计入 税后
期计入 减： 归
期初 本期所 其他综 归属 期末
项目 其他综 所得 属
余额 得税前 合收益 于少 余额
合收益 税费 于
发生额 当期转 数股
当期转 用 母
入留存 东
入损益 公
收益
司
一、不能重分类进
损益的其他综合收
益
二、将重分类进损
益的其他综合收益
其他资产转换为公
允价值模式计量的 30,161.59 30,161.59
投资性房地产
其他综合收益合计 30,161.59 30,161.59
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
专项生态建设公积金 1,630,626.54 1,630,626.54
合计 1,630,626.54 1,630,626.54
吉林泉阳泉股份有限公司2026 年半年度报告
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 160,893,929.71 160,893,929.71
任意盈余公积 25,550,630.02 25,550,630.02
合计 186,444,559.73 186,444,559.73
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期 上年度
调整前上期末未分配利润 -1,462,788,314.06 -1,477,867,089.18
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）
调整后期初未分配利润 -1,462,788,314.06 -1,477,867,089.18
加：本期归属于母公司所有者的净利润 38,731,135.56 15,078,775.12
减：提取法定盈余公积
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
期末未分配利润 -1,424,057,178.50 -1,462,788,314.06
(1) 营业收入和营业成本情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 770,533,928.36 491,518,591.79 678,902,268.01 427,691,793.82
其他业务 6,137,808.13 4,284,780.08 5,122,190.07 2,975,889.98
合计 776,671,736.49 495,803,371.87 684,024,458.08 430,667,683.80
吉林泉阳泉股份有限公司2026 年半年度报告
(2) 营业收入、营业成本的分解信息
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
矿泉水分部 门业产品分部 园林绿化分部 其他 合计
合同分类
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
商品类型
饮品 706,401,773.00 432,096,072.83 17,945,680.47 10,565,741.31 724,347,453.47 442,661,814.14
设计费 903,036.04 1,611,053.70 903,036.04 1,611,053.70
门业产品 41,950,261.99 45,732,234.27 41,950,261.99 45,732,234.27
其他 5,605,567.84 4,096,964.35 112,558.14 67,018.36 3,685,840.65 1,701,305.41 9,470,984.99 5,798,269.76
合计 712,007,340.84 436,193,037.18 42,062,820.13 45,732,234.27 970,054.40 1,611,053.70 21,631,521.12 12,267,046.72 776,671,736.49 495,803,371.87
按经营地区分类
华北地区 113,016,091.77 77,334,942.14 23,295,560.87 26,364,058.41 136,311,652.64 103,699,000.55
东北地区 557,540,083.99 325,927,743.17 1,348,904.56 1,392,095.69 903,036.04 1,611,053.70 21,631,521.12 12,267,046.72 581,423,545.71 341,197,939.28
华东地区 11,335,046.00 7,788,560.74 10,458,745.65 10,793,628.53 67,018.36 21,860,810.01 18,582,189.27
华南地区 15,415,850.53 13,223,412.02 2,027,511.09 2,092,430.80 17,443,361.62 15,315,842.82
华中地区 9,403,859.07 7,315,166.79 1,659,037.64 1,712,159.05 11,062,896.71 9,027,325.84
西南地区 2,638,743.19 2,278,560.31 771,842.30 796,556.24 3,410,585.49 3,075,116.55
西北地区 2,657,666.29 2,324,652.01 2,501,218.02 2,581,305.55 5,158,884.31 4,905,957.56
合计 712,007,340.84 436,193,037.18 42,062,820.13 45,732,234.27 970,054.40 1,611,053.70 21,631,521.12 12,267,046.72 776,671,736.49 495,803,371.87
合计 712,007,340.84 436,193,037.18 42,062,820.13 45,732,234.27 970,054.40 1,611,053.70 21,631,521.12 12,267,046.72 776,671,736.49 495,803,371.87
其他说明
□适用 √不适用
吉林泉阳泉股份有限公司2026 年半年度报告
(3) 履约义务的说明
□适用 √不适用
(4) 分摊至剩余履约义务的说明
□适用 √不适用
(5) 重大合同变更或重大交易价格调整
□适用 √不适用
其他说明：
无
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 2,499,811.55 1,960,871.26
教育费附加 1,343,329.98 1,102,269.49
资源税 8,903,623.94 7,948,683.88
房产税 1,731,295.99 1,817,187.22
土地使用税 575,969.61 561,561.39
车船使用税 11,343.52 10,047.84
印花税 726,847.43 801,172.90
地方教育费附加 895,569.62 734,846.34
环境保护税 14,914.64 81,381.77
其他 37,223.03
合计 16,739,929.31 15,018,022.09
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 53,264,418.89 46,025,988.89
运输与装卸费 2,014,777.23 1,833,938.36
展览和广告费 20,893,643.84 19,255,659.90
物料消耗 4,413,254.85 3,602,093.58
租赁费 526,224.38 646,655.04
差旅费 1,121,922.70 1,233,830.61
折旧费 108,104.48 105,626.03
办公费 142,648.17 191,642.48
服务费 8,912,843.86 1,640,084.57
其他 1,987,623.37 3,977,113.72
合计 93,385,461.77 78,512,633.18
吉林泉阳泉股份有限公司2026 年半年度报告
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 29,966,529.51 32,320,677.47
折旧费 4,163,443.69 3,523,934.47
中介机构费 2,861,634.74 1,606,877.12
无形资产摊销 2,336,003.52 2,872,126.47
物料消耗 222,544.25 452,135.49
办公费 996,685.18 690,559.52
差旅费 649,396.30 794,720.68
停工损失 420,343.64 414,603.51
业务招待费 55,155.87 146,694.03
取暖费 841,537.33 1,041,169.51
修理费 216,667.38 2,385,468.86
水电费 651,613.82 784,104.02
租赁费 1,450,781.41 1,303,872.48
党建经费 61,116.14 231,139.64
长期待摊费用摊销 2,476,470.49 822,800.22
其他 2,450,447.14 3,303,397.28
合计 49,820,370.41 52,694,280.77
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 2,964,216.12 4,078,112.75
物料消耗 378,623.96 674,351.09
其他 74,278.85 244,068.18
合计 3,417,118.93 4,996,532.02
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 17,955,089.37 20,827,482.87
减：利息收入 885,587.83 3,525,659.45
手续费 506,390.69 316,146.76
其他 272,717.85 53,384.52
合计 17,848,610.08 17,671,354.70
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
按性质分类 本期发生额 上期发生额
吉林泉阳泉股份有限公司2026 年半年度报告
与资产相关的递延收益-政府补助摊销 2,048,973.42 2,460,053.36
政府补助 122,076.05 12,178,039.99
个税手续费返还 61,426.64 54,019.94
合计 2,232,476.11 14,692,113.29
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 379,471.78 288,310.65
交易性金融资产在持有期间的投资收益 314.35
债权投资在持有期间取得的利息收入 1,707,473.41 1,740,315.11
处置交易性金融资产取得的投资收益 3,731,139.70 2,198,882.95
合计 5,818,084.89 4,227,823.06
□适用 √不适用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
按公允价值计量的投资性房地产 -1,378,680.50
合计 -1,378,680.50
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
应收账款坏账损失 -1,667,438.01 -124,648.26
其他应收款坏账损失 -4,015,913.66 -29,226.83
合计 -5,683,351.67 -153,875.09
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
一、合同资产减值损失 3,489,212.06 -30,625,621.17
合计 3,489,212.06 -30,625,621.17
□适用√不适用
吉林泉阳泉股份有限公司2026 年半年度报告
√适用□不适用
单位：元 币种：人民币
计入当期非经常性
项目 本期发生额 上期发生额
损益的金额
非流动资产处置利得合计 1,586.80 701,705.00 1,586.80
其中：固定资产处置利得 1,586.80 701,705.00 1,586.80
罚款及赔偿款 15,757.48 29,672.07 15,757.48
其他 12,238.84 461,313.43 12,238.84
合计 29,583.12 1,192,690.50 29,583.12
其他说明：
□适用 √不适用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
计入当期非经常性
项目 本期发生额 上期发生额
损益的金额
非流动资产处置损失合计 2,112.18
其中：固定资产处置损失 2,112.18
对外捐赠 3.50 3,600.00 3.50
赔偿金、违约金、滞纳金及罚
款支出
台风灾害影响损失 927,919.89
其他 57,905.07 3,093.06 57,905.07
合计 74,421.50 948,410.83 74,421.50
(1) 所得税费用表
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 51,085,821.49 33,932,340.75
递延所得税费用 -8,821,723.11 -3,946,904.83
合计 42,264,098.38 29,985,435.92
(2) 会计利润与所得税费用调整过程
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额
利润总额 104,089,776.63
按法定/适用税率计算的所得税费用 26,022,444.16
子公司适用不同税率的影响 1,951,775.12
调整以前期间所得税的影响
非应税收入的影响 -94,867.94
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 903,514.16
吉林泉阳泉股份有限公司2026 年半年度报告
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的
影响
研发费用加计扣除影响 -640,709.80
所得税费用 42,264,098.38
其他说明：
□适用 √不适用
√适用 □不适用
详见附注
(1) 与经营活动有关的现金
收到的其他与经营活动有关的现金
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
收到往来款 28,976,748.32 50,058,797.79
收到职工还款 139,049.95 54,201.97
利息收入 1,086,528.23 3,524,123.16
赔偿款收入 2,102.00 15,066.94
收到代收代付款项 973,637.01 4,784,852.91
政府补助 11,422.44 93,594,114.40
保证金、风险抵押金、押金 1,007,414.00 2,197,411.25
废品材料款 110,867.70 178,828.40
其他 538,599.58 385,760.87
上年受限资金本年收回 14,062,898.15
合计 46,909,267.38 154,793,157.69
支付的其他与经营活动有关的现金
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
银行手续费 90,399.70 90,455.22
差旅费及业务招待费 1,792,257.02 2,061,260.65
保证金及押金 521,292.66 1,894,833.80
办公水电等杂费 1,347,785.50 1,772,225.77
劳务费 184,579.84 139,534.32
其他往来款 41,795,310.82 110,560,047.04
运输费、装卸费 5,338,891.85 6,590,263.23
物料消耗 3,276,384.96 3,334,247.54
其他销售及管理费用支出 5,686,680.95 7,233,845.64
代收代付款项 596,986.42 793,384.24
支付其他费用及款项 2,017,506.08 1,774,325.98
广告、宣传、展览费 3,177,574.18 9,693,493.41
租赁费 1,209,678.84 1,154,501.86
吉林泉阳泉股份有限公司2026 年半年度报告
研发支出 252,213.69
职工借款 599,584.77 962,177.68
支付受限资金 4,292,173.65
合计 71,927,087.24 148,306,810.07
(2) 与投资活动有关的现金
收到的重要的投资活动有关的现金
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
结构性存款等 2,000,528,000.00 574,000,000.00
收回大额存单 121,786,438.36
合计 2,000,528,000.00 695,786,438.36
支付的重要的投资活动有关的现金
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
结构性存款等 2,103,749,024.92 875,000,000.00
购建长期资产 54,182,987.41 56,785,792.52
合计 2,157,932,012.33 931,785,792.52
收到的其他与投资活动有关的现金
□适用 √不适用
支付的其他与投资活动有关的现金
□适用 √不适用
(3) 与筹资活动有关的现金
收到的其他与筹资活动有关的现金
□适用 √不适用
支付的其他与筹资活动有关的现金
□适用 √不适用
筹资活动产生的各项负债变动情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期增加 本期减少
非 非
现 现
项目 期初余额 期末余额
现金变动 金 现金变动 金
变 变
动 动
银行借款 1,470,182,900.69 404,500,000.00 399,231,900.69 1,475,451,000.00
合计 1,470,182,900.69 404,500,000.00 399,231,900.69 1,475,451,000.00
吉林泉阳泉股份有限公司2026 年半年度报告
(4) 以净额列报现金流量的说明
□适用 √不适用
(5) 不涉及当期现金收支、但影响企业财务状况或在未来可能影响企业现金流量的重大活动及财
务影响
□适用 √不适用
(1) 现金流量表补充资料
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
补充资料 本期金额 上期金额
净利润 61,825,678.25 42,863,235.36
加：资产减值准备 -3,489,212.06 30,625,621.17
信用减值损失 5,683,351.67 153,875.09
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产
折旧
使用权资产摊销 1,147,280.22 1,251,689.40
无形资产摊销 2,286,140.22 2,872,126.47
长期待摊费用摊销 2,941,936.58 3,821,743.69
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
-753,105.00
（收益以“-”号填列）
固定资产报废损失（收益以“-”号填列） -1,586.80
公允价值变动损失（收益以“-”号填列） 1,378,680.50
财务费用（收益以“-”号填列） 17,955,089.37 20,827,482.87
投资损失（收益以“-”号填列） -5,818,084.89 -4,227,823.06
递延所得税资产减少（增加以“-”号填列） -8,770,555.30 -3,946,904.83
递延所得税负债增加（减少以“-”号填列） -51,167.81
存货的减少（增加以“-”号填列） -20,091,773.15 5,972,483.36
经营性应收项目的减少（增加以“-”号填列） 65,264,809.02 116,646,124.87
经营性应付项目的增加（减少以“-”号填列） 52,948,230.25 -39,239,397.31
其他
经营活动产生的现金流量净额 211,655,593.15 211,491,130.57
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
现金的期末余额 517,263,635.95 796,826,514.32
减：现金的期初余额 476,449,800.69 854,801,821.79
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 40,813,835.26 -57,975,307.47
(2) 本期支付的取得子公司的现金净额
□适用 √不适用
吉林泉阳泉股份有限公司2026 年半年度报告
(3) 本期收到的处置子公司的现金净额
□适用 √不适用
(4) 现金和现金等价物的构成
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
一、现金 517,263,635.95 476,449,800.69
其中：库存现金 6,822.15 13,482.95
可随时用于支付的银行存款 463,616,246.86 475,070,418.04
可随时用于支付的其他货币资金 53,640,566.94 1,365,899.7
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 517,263,635.95 476,449,800.69
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的
现金和现金等价物
(5) 使用范围受限但仍作为现金和现金等价物列示的情况
□适用 √不适用
(6) 不属于现金及现金等价物的货币资金
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
□适用 √不适用
(1) 外币货币性项目
□适用 √不适用
(2) 货币缺乏可兑换性的性质及其财务影响、所采用的即期汇率及其估计过程，以及企业因货币
缺乏可兑换性而面临的风险
□适用 √不适用
(3) 境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币
及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因
□适用 √不适用
(4) 境外经营的记账本位币与企业的列报货币之间缺乏可兑换性的情况
□适用 √不适用
吉林泉阳泉股份有限公司2026 年半年度报告
(1) 作为承租人
√适用 □不适用
未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额
□适用 √不适用
简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用
□适用 √不适用
售后租回交易及判断依据
□适用 √不适用
与租赁相关的现金流出总额864,413.21(单位：元 币种：人民币)
(2) 作为出租人
作为出租人的经营租赁
√适用□不适用
单位：元 币种：人民币
其中:未计入租赁收款额的可
项目 租赁收入
变租赁付款额相关的收入
房屋租赁 257,281.33
合计 257,281.33
作为出租人的融资租赁
□适用 √不适用
未折现租赁收款额与租赁投资净额的调节表
□适用 √不适用
未来五年未折现租赁收款额
□适用 √不适用
(3) 作为生产商或经销商确认融资租赁销售损益
□适用 √不适用
其他说明
无
□适用 √不适用
□适用 √不适用
八、研发支出
□适用 √不适用
吉林泉阳泉股份有限公司2026 年半年度报告
□适用 √不适用
重要的资本化研发项目
□适用 √不适用
开发支出减值准备
□适用 √不适用
其他说明
无
□适用 √不适用
九、合并范围的变更
□适用 √不适用
□适用 √不适用
吉林泉阳泉股份有限公司2026 年半年度报告
□适用 √不适用
本期是否存在丧失子公司控制权的交易或事项
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
□适用 √不适用
□适用 √不适用
十、在其他主体中的权益
(1) 企业集团的构成
√适用 □不适用
单位：万元 币种：人民币
主要经 持股比例(%) 取得
子公司名称 注册资本 注册地 业务性质
营地 直接 间接 方式
上海溯森国际贸 投资设
上海市 5,000 上海市 贸易经销 100.00
易有限公司 立
非同一
抚松县露水河天 吉林省 吉林省
控制下
祥土特产有限公 白山市 2,042 白山市 工业生产 51.02
企业合
司 抚松县 抚松县
并
河北省 河北省
永清霍尔茨门业 投资设
廊坊市 5,000 廊坊市 工业生产 100.00
有限公司 立
永清县 永清县
北京霍尔茨家居 投资设
北京市 9,900 北京市 工业生产 100.00
科技有限公司 立
非同一
苏州工业园区园
江苏省 江苏省 控制下
林绿化工程有限 22,020 绿化工程 100.00
苏州市 苏州市 企业合
公司
并
苏州环亚景观园 江苏省 江苏省 景观、园 收购股
林规划设计研究 苏州市 苏州市 林、绿化的 权
吉林泉阳泉股份有限公司2026 年半年度报告
院有限公司 设计、施工
吉林森工集团泉 吉林省 吉林省 同一控
阳泉饮品有限公 白山市 14,736 白山市 工业生产 80.05 制下企
司 抚松县 抚松县 业合并
吉林省 吉林省 矿泉水、饮
吉林长白山天泉 收购股
白山市 18,509 白山市 料等生产、 94.6513
有限公司 权
抚松县 抚松县 销售
靖宇县海源矿泉 吉林省 吉林省 矿泉水、矿
收购股
饮品有限责任公 白山市 7,500 白山市 泉水瓶坯生 100.00
权
司 靖宇县 靖宇县 产与销售
泉阳泉（北京）
投资设
饮品销售有限公 北京市 1,000 北京市 矿泉水销售 100.00
立
司
吉林隆泉实业有 吉林省 吉林省 批发和零售 投资设
限公司 长春市 长春市 业 立
云南沧园建设发 云南省 云南省 公共设施管 投资设
展有限责任公司 临沧市 临沧市 理业 立
吉林泉阳泉食品 吉林省 吉林省 饮料生产与 投资设
有限公司 白山市 白山市 销售 立
(2) 重要的非全资子公司
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期向少数
少数股东持股 本期归属于少数 期末少数股东权
子公司名称 股东宣告分
比例（%） 股东的损益 益余额
派的股利
抚松县露水河天祥土
特产有限公司
吉林森工集团泉阳泉
饮品有限公司
吉林长白山天泉有限
公司
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
吉林泉阳泉股份有限公司2026 年半年度报告
(3) 重要非全资子公司的主要财务信息
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
子公 期末余额 期初余额
司名
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
称
吉林
森工
集团
泉阳 1,216,771,32 863,136,979. 2,079,908,29 548,147,960. 41,446,830. 589,594,79 921,323,06 956,890,996. 1,878,214,06 465,142,733. 43,419,755.4 508,562,489.
泉饮 0.21 52 9.73 74 34 1.08 7.49 39 3.88 60 9 09
品有
限公
司
吉林
长白
山天 83,915,188.3 106,745,877. 190,661,065. 13,449,032.0 8,308,146.1 21,757,178. 82,352,761. 109,781,835. 192,134,596. 10,696,496.4 19,186,842.6
泉有 4 10 44 2 2 14 10 67 77 8 0
限公
司
抚松
县露
水河
天祥 15,374,241.1 15,374,962.4 100,486,666. 1,679,498.8 102,166,16 15,868,774.6 15,869,622.4 99,243,086.0 101,018,584.
土特 8 5 88 6 5.74 0 1 2 94
产有
限公
司
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本期发生额 上期发生额
子公司名称 经营活动现金 经营活动现金
营业收入 净利润 综合收益总额 营业收入 净利润 综合收益总额
流量 流量
吉林森工集团泉阳泉
饮品有限公司
吉林长白山天泉有限
公司
抚松县露水河天祥土
-1,642,240.76 -1,642,240.76 -126.54 -1,728,866.07 -1,728,866.07 21,015.98
特产有限公司
其他说明：
这些子公司的主要财务信息为本公司内各企业之间相互抵销前的金额，但经过了合并日公允价价值及统一会计政策的调整。
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(4) 使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制：
□适用 √不适用
(5) 向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
□适用 √不适用
√适用 □不适用
(1) 重要的合营企业或联营企业
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
持股比例(%) 对合营企业
合营企业或
主要经营 或联营企业
联营企业名 注册地 业务性质
地 直接 间接 投资的会计
称
处理方法
中国吉林森
林工业集团 吉林省长 吉林省长
商品流通 22.50 权益法
进出口有限 春市 春市
责任公司
吉林森工环
吉林省长 吉林省长 碳资产管理
境科技有限 49.00 权益法
春市 春市 及咨询
公司
吉林省林海 吉林省白
吉林省白 矿泉水生产
雪原饮品有 山市抚松 40.00 权益法
山市 与销售
限公司 县
(2) 重要合营企业的主要财务信息
□适用√不适用
吉林泉阳泉股份有限公司2026 年半年度报告
(3) 重要联营企业的主要财务信息
√适用□不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额/ 本期发生额 期初余额/ 上期发生额
中国吉林森林工业 中国吉林森林工
吉林森工环境科 吉林省林海雪原 吉林森工环境科 吉林省林海雪原
集团进出口有限责 业集团进出口有
技有限公司 饮品有限公司 技有限公司 饮品有限公司
任公司 限责任公司
流动资产 1,459,647.72 3,650,966.45 92,967,207.27 1,417,131.95 3,913,637.23 67,537,627.65
非流动资产 4,704,064.73 2,646.39 53,207,709.99 4,897,428.53 2,859.10 55,976,998.53
资产合计 6,163,712.45 3,653,612.84 146,174,917.26 6,314,560.48 3,916,496.33 123,514,626.18
流动负债 31,584,893.38 2,629,119.42 29,151,047.48 30,751,332.65 2,626,147.35 7,750,517.48
非流动负债 387,733.65 478,091.01
负债合计 31,584,893.38 2,629,119.42 29,538,781.13 30,751,332.65 2,626,147.35 8,228,608.49
少数股东权益
归属于母公司股东权益 -25,421,180.93 1,024,493.42 116,636,136.13 -24,436,772.17 1,290,348.98 115,286,017.69
按持股比例计算的净资产份
-5,719,765.71 502,001.78 46,654,454.45 -5,498,273.74 632,271.00 46,114,407.08
额
调整事项
--商誉
--内部交易未实现利润
--其他 570,256.66 600,563.03
对联营企业权益投资的账面
价值
存在公开报价的联营企业权
益投资的公允价值
营业收入 129,523.82 49,557.52 44,400,970.79 66,666.67 290,265.49 27,058,369.13
净利润 -984,408.76 -265,855.56 941,005.38 -709,582.31 -173,105.30 932,830.63
终止经营的净利润
其他综合收益
吉林泉阳泉股份有限公司2026 年半年度报告
综合收益总额 -984,408.76 -265,855.56 941,005.38 -709,582.31 -173,105.30 932,830.63
本年度收到的来自联营企业
的股利
其他说明
无
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(4) 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
□适用 √不适用
(5) 合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
□适用 √不适用
(6) 合营企业或联营企业发生的超额亏损
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期未确认的损失
合营企业或联营企业名 累积未确认前期累 本期末累积未确认的
（或本期分享的净利
称 计的损失 损失
润）
中国吉林森林工业集团
进出口有限责任公司
(7) 与合营企业投资相关的未确认承诺
□适用 √不适用
(8) 与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
□适用 √不适用
□适用 √不适用
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
□适用 √不适用
□适用 √不适用
十一、政府补助
□适用 √不适用
未能在预计时点收到预计金额的政府补助的原因
□适用 √不适用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期计
本期新 与资产/
财务报 入营业 本期转入其 本期其
期初余额 增补助 期末余额 收益相
表项目 外收入 他收益 他变动
金额 关
金额
吉林泉阳泉股份有限公司2026 年半年度报告
递延收 与资产
益 相关
合计 45,175,302.62 2,048,973.42 43,126,329.20 /
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
类型 本期发生额 上期发生额
与资产相关 2,048,973.42 2,460,053.36
与收益相关 183,502.69 12,232,059.93
合计 2,232,476.11 14,692,113.29
其他说明：
无
十二、与金融工具相关的风险
√适用 □不适用
本公司的主要金融工具包括货币资金、股权投资、债权投资、借款、应收款项、应付款项
等。在日常活动中面临各种金融工具的风险，主要包括信用风险、流动性风险、市场风险。与这
些金融工具相关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述：
本公司采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益可能产生
的影响。由于任何风险变量很少孤立地发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险变量的变
化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化是在独立的情况下进
行的。
信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险，管理层已制定
适当的信用政策，并且不断监察信用风险的敞口。
本公司已采取政策只与信用良好的交易对手进行交易。另外，本公司基于对客户的财务状
况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质
并设置相应信用期。本公司对应收票据、应收账款余额及收回情况进行持续监控，对于信用记录
不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司不致面临
重大信用损失。此外，本公司于每个资产负债表日审核金融资产的回收情况，以确保相关金融资
产计提了充分的预期信用损失准备。
本公司持有的货币资金主要存放于国有控股银行和其他大中型商业银行等金融机构，管理层
认为这些商业银行具备较高信誉和资产状况，不存在重大的信用风险，不会产生因对方单位违约
而导致的任何重大损失。本公司的政策是根据各知名金融机构的市场信誉、经营规模及财务背景
来控制存放当中的存款金额，以限制对任何单个金融机构的信用风险金额。
作为本公司信用风险资产管理的一部分，本公司利用账龄来评估应收账款和其他应收款的减
值损失。本公司的应收账款和其他应收款涉及大量客户，账龄信息及客户类型可以反映这些客户
对于应收账款和其他应收款的偿付能力和坏账风险。本公司根据历史数据计算不同账龄期间的历
史实际坏账率，并考虑了当前及未来经济状况的预测得出预期损失率。对于长期应收款，本公司
综合考虑结算期、合同约定付款期、债务人的财务状况和债务人所处行业的经济形势，并考虑上
述前瞻性信息进行调整后对于预期信用损失进行合理评估。
截止 2026 年 6 月 30 日，相关资产的账面余额与预期信用减值损失情况如下：
项目 账面余额 减值准备
应收票据 926,200.00
应收账款 362,016,677.54 123,230,896.10
吉林泉阳泉股份有限公司2026 年半年度报告
其他应收款 51,978,817.17 26,116,702.87
长期应收款（含一年内到期的款项） 277,537,777.63 71,484,431.52
合计 692,459,472.34 220,832,030.49
截至 2026 年 6 月 30 日，本公司无对外提供财务担保。
流动性风险是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺
的风险。本公司下属成员企业各自负责其现金流量预测。公司基于各成员企业的现金流量预测结
果，在公司层面持续监控公司短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备；同时持续监
控是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期
的资金需求。此外，本公司与主要业务往来银行订立融资额度授信协议，为本公司履行与商业票
据相关的义务提供支持。
利率风险
本公司的利率风险主要产生于银行借款。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风
险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固
定利率及浮动利率合同的相对比例。
(1) 公司开展套期业务进行风险管理
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
(2) 公司开展符合条件套期业务并应用套期会计
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
(3) 公司开展套期业务进行风险管理、预期能实现风险管理目标但未应用套期会计
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
(1) 转移方式分类
□适用 √不适用
(2) 因转移而终止确认的金融资产
□适用√不适用
(3) 继续涉入的转移金融资产
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
吉林泉阳泉股份有限公司2026 年半年度报告
十三、公允价值的披露
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末公允价值
项目 第一层次公允 第二层次公允价 第三层次公允价
合计
价值计量 值计量 值计量
一、持续的公允价值计量
（一）交易性金融资产 613,704,671.22 1,343,560.49 615,048,231.71
入当期损益的金融资产
（1）债务工具投资
（2）权益工具投资
（3）衍生金融资产
（4）结构性存款 613,704,671.22 613,704,671.22
（5）其他 1,343,560.49 1,343,560.49
变动计入当期损益的金融资
产
（1）债务工具投资
（2）权益工具投资
（二）其他债权投资
（三）其他权益工具投资 40,847,238.92 40,847,238.92
（四）投资性房地产 119,019,171.52 119,019,171.52
土地使用权
（五）生物资产
（六）其他非流动金融资产 65,851,750.00 65,851,750.00
持续以公允价值计量的资产
总额
（七）交易性金融负债
入当期损益的金融负债
其中：发行的交易性债券
衍生金融负债
其他
变动计入当期损益的金融负
债
持续以公允价值计量的负债
总额
二、非持续的公允价值计量
（一）持有待售资产
吉林泉阳泉股份有限公司2026 年半年度报告
非持续以公允价值计量的资
产总额
非持续以公允价值计量的负
债总额
√适用 □不适用
第 1 层次：是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
√适用□不适用
第 2 层次：是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；
第二层次输入值包括：1）活跃市场中类似资产或负债的报价；2）非活跃市场中相同或类似
资产或负债的报价；3）除报价以外的其他可观察输入值，包括在正常报价间隔期间可观察的利
率和收益率曲线、隐含波动率和信用利差等；4）市场验证的输入值等。
√适用□不适用
第 3 层次：是相关资产或负债的不可观察输入值。
性分析
□适用√不适用
策
□适用√不适用
□适用 √不适用
√适用□不适用
不以公允价值计量的金融资产和负债主要包括：应收款项、短期借款、应付款项、一年内到
期的非流动负债和长期借款、在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投
资。
上述不以公允价值计量的金融资产和负债的账面价值与公允价值相差很小。
□适用√不适用
十四、关联方及关联交易
√适用 □不适用
单位：万元 币种：人民币
吉林泉阳泉股份有限公司2026 年半年度报告
母公司对本企 母公司对本企业
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 业的持股比例 的表决权比例
(%) (%)
中国吉林森林 长春市人民
工业集团有限 大街 4036 工业生产 273,472.68 30.59 31.28
责任公司 号
本企业最终控制方是吉林省人民政府国有资产监督管理委员会
本企业子公司的情况详见附注
√适用 □不适用
本公司的子公司情况详见附注七、（一）在子公司中的权益
本企业重要的合营或联营企业详见附注
√适用 □不适用
本公司重要的联营企业详见附注七、（二）在联营企业中的权益。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业
情况如下
√适用 □不适用
合营或联营企业名称 与本企业关系
吉林省林海雪原饮品有限公司 本公司子公司泉阳泉饮品的参股公司
吉林森工环境科技有限公司 本公司参股公司
中国吉林森林工业集团进出口有限责任公司 本公司参股公司
其他说明
□适用 √不适用
√适用 □不适用
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
中石化易捷销售有限公司 子公司联营企业的参股公司
吉林森工白石山林业有限公司 同受母公司控制
吉林森工红石林业有限公司 同受母公司控制
吉林森工临江林业有限公司 同受母公司控制
吉林森工露水河林业有限公司 同受母公司控制
吉林森工泉阳林业有限公司 同受母公司控制
吉林森工泉阳林业有限公司物资公司 同受母公司控制
吉林森工三岔子林业有限公司 同受母公司控制
吉林森工三岔子林业有限公司森林产业发展处 同受母公司控制
吉林森工湾沟林业有限公司 同受母公司控制
吉林森林工业集团财务有限责任公司 同受母公司控制
吉林长白山森工集团有限公司 母公司控股股东
吉林长白山森工八家子林业有限公司 母公司控股股东的子公司
吉林长白山森工敦化林业有限公司 母公司控股股东的子公司
吉林长白山森工和龙林业有限公司 母公司控股股东的子公司
吉林长白山森工黄泥河林业有限公司 母公司控股股东的子公司
吉林泉阳泉股份有限公司2026 年半年度报告
长春升阳小镇实业有限公司 同受母公司控制
吉林长白山森工生态物产有限公司 母公司控股股东的子公司
(1) 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
关联交易内
关联方 本期发生额 上期发生额
容
矿泉水、含
吉林省林海雪原饮品有限公司 85,183.53 307,678.58
气水等
中石化易捷销售有限公司 材料 11,040.00
吉林森工泉阳林业有限公司物资公司 材料 53,968.85 34,757.50
吉林森工三岔子林业有限公司森林产
白桦树汁 764,601.77 1,417,342.76
业发展处
吉林森工湾沟林业有限公司 白桦树汁 600,388.00 100,000.00
吉林森工泉阳林业有限公司 白桦树汁 752,821.40 784,311.76
吉林长白山森工黄泥河林业有限公司 白桦树汁 1,916,778.76 300,000.00
吉林森工临江林业有限公司 白桦树汁 962,598.23
吉林森工红石林业有限公司 白桦树汁 722,143.89
吉林森工白石山林业有限公司 白桦树汁 794,400.00
吉林长白山森工敦化林业有限公司 白桦树汁 364,463.72
吉林长白山森工八家子林业有限公司 白桦树汁 236,337.57
吉林长白山森工和龙林业有限公司 白桦树汁 872,331.27
出售商品/提供劳务情况表
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
中石化易捷销售有限公司 矿泉水等 4,789,821.73
吉林省林海雪原饮品有限公司 矿泉水等 2,746,594.49 1,244,082.02
长春升阳小镇实业有限公司 矿泉水等 154,606.02
吉林长白山森工集团有限公司 蓝莓汁等 10,348.00
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
□适用 √不适用
(2) 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
□适用 √不适用
关联托管/承包情况说明
□适用 √不适用
本公司委托管理/出包情况表：
□适用 √不适用
吉林泉阳泉股份有限公司2026 年半年度报告
关联管理/出包情况说明
□适用 √不适用
吉林泉阳泉股份有限公司2026 年半年度报告
(3) 关联租赁情况
本公司作为出租方：
□适用 √不适用
本公司作为承租方：
□适用 √不适用
关联租赁情况说明
□适用 √不适用
(4) 关联担保情况
本公司作为担保方
□适用 √不适用
本公司作为被担保方
□适用 √不适用
关联担保情况说明
□适用 √不适用
(5) 关联方资金拆借
□适用 √不适用
(6) 关联方资产转让、债务重组情况
□适用 √不适用
(7) 关键管理人员报酬
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员报酬 977,447.76 934,283.70
(8) 其他关联交易
□适用 √不适用
(1) 应收项目
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
吉林森工三岔
应收账款 子林业有限公 191,602.43 191,602.43 191,602.43 191,602.43
司
中国吉林森林
应收账款 工业集团有限 5,935.86 593.58 5,935.86 593.58
责任公司
吉林泉阳泉股份有限公司2026 年半年度报告
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
吉林森工白石
应收账款 山林业有限公 46,613.77 46,613.77 46,613.77 46,613.77
司
吉林省林海雪
应收账款 原饮品有限公 1,481,878.61 301,917.94
司
吉林长白山森
应收账款 工集团有限公 1,474,216.11 1,474,216.11
司
吉林长白山森
预付账款 工黄泥河林业 300,000.00
有限公司
中国吉林森林
工业集团进出
其他应收款 2,069,199.98 2,069,199.98 2,069,199.98 2,069,199.98
口有限责任公
司
吉林长白山森
其他应收款 工黄泥河林业 600,000.00 600,000.00
有限公司
中国吉林森林
合同资产 工业集团有限 15,651.89 15,651.89
责任公司
吉林长白山森
合同资产 工集团有限公 24,014,613.92 2,401,461.39 24,014,613.92 2,401,461.39
司
吉林森林工业
其他非流动资
集团财务有限 7,501,920.00
产
责任公司
(2) 应付项目
√适用□不适用
单位：元 币种：人民币
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
应付账款 吉林森工环境科技有限公司 91,719.21 53,786.76
预收账款 吉林森工露水河林业有限公司 721,111.05 721,111.05
合同负债 吉林长白山森工生态物产有限公司 10,000.00
(3) 其他项目
□适用 √不适用
□适用 √不适用
□适用 √不适用
吉林泉阳泉股份有限公司2026 年半年度报告
十五、股份支付
(1) 明细情况
□适用 √不适用
(2) 期末发行在外的股票期权或其他权益工具
□适用 √不适用
□适用 √不适用
□适用 √不适用
□适用 √不适用
□适用 √不适用
□适用 √不适用
十六、承诺及或有事项
□适用 √不适用
(1) 资产负债表日存在的重要或有事项
√适用 □不适用
环保科技有限公司，起诉事由为：1.依法判令被告支付原告工程款 4,700.00 万元，判令被告自
人民政府和河南水投玉源建设运营有限公司为被告。截至报告日，案件已开庭，尚在审理中。
有限公司、中国能源建设集团南方建设投资有限公司和南方建投邢台园林建设有限公司，起诉事
由为：1.被告一支付原告工程款 12,255.75 万元及逾期付款利息（利息以 12,255.75 万元为本金，
自 2021 年 7 月 1 日起按同期银行 LPR 的 1.95 倍计算，利息计算至实际付清款项之日止）；2.被
告二、被告三在欠付工程款范围内对原告承担责任。截至报告日，尚未开庭审理。
仲裁申请书，江苏波尔威水景影视工程有限公司，请求裁决被申请人继续履行分包合同，支付工
程款 204.00 万元及相应利息，诉讼冻结苏州工业园区园林绿化工程有限公司建设银行账户 200.00
万元。截至报告日，本案已判决，待支付款项后对方申请解冻。
本报告期，本公司子公司苏州工业园区园林绿化工程有限公司收到抚松县人民法院民事裁定
书，原告中戈建工集团有限公司吉林第八分公司、中旺建设工程（吉林省）有限公司、长春市中
达建筑工程有限责任公司、展康建设集团有限公司白山公司对苏州工业园区园林绿化工程有限公
司建设工程施工合同纠纷，冻结银行存款 643.90 万元。截至报告日，案件已开庭，尚在审理
中。
吉林泉阳泉股份有限公司2026 年半年度报告
本报告期，本公司收到苏州市中级法院民事裁定书，原告苏州市顺和景观绿化建设有限公司
诉被告苏州工业园区园林绿化工程有限公司建设工程分包合同纠纷，法院针对该笔诉讼，冻结了
本公司建设银行账户 399.22 万元。截至报告日，案件已开庭，尚在审理中。
本报告期，本公司收到重庆市法院执行裁定书，关于申请人重庆长荣混凝土有限公司与苏州
工业园区园林绿化工程有限公司买卖合同纠纷一案，冻结银行存款 30 万元。截至报告日，尚未
开庭审理。
(2) 公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明：
□适用 √不适用
□适用 √不适用
十七、资产负债表日后事项
□适用 √不适用
□适用 √不适用
□适用 √不适用
□适用 √不适用
十八、其他重要事项
(1) 追溯重述法
□适用√不适用
(2) 未来适用法
□适用 √不适用
□适用 √不适用
(1) 非货币性资产交换
□适用 √不适用
(2) 其他资产置换
□适用 √不适用
□适用 √不适用
吉林泉阳泉股份有限公司2026 年半年度报告
□适用 √不适用
(1) 报告分部的确定依据与会计政策
√适用 □不适用
本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部。本公司的经营分部
是指同时满足下列条件的组成部分：
（1）该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
（2）管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；
（3）能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
本公司以经营分部为基础确定报告分部，满足下列条件之一的经营分部确定为报告分部：
（1）该经营分部的分部收入占所有分部收入合计的 10%或者以上；
（2）该分部的分部利润（亏损）的绝对额，占所有盈利分部利润合计额或者所有亏损分部亏
损合计额的绝对额两者中较大者的 10%或者以上。
本公司的报告分部都是提供不同产品和劳务的业务单元。由于各种业务需要不同的技术和市
场战略，因此本公司分别独立管理各个报告分部的生产经营活动，分别评价其经营成果，以决定
向其配置资源、评价其业绩。
本公司确定了 3 个报告分部，分别为矿泉水业务、园林绿化业务、门业产品业务。这些报告
分部是以业务活动为基础确定的。本公司各个报告分部提供的主要产品及劳务分别为矿泉水、园
林工程、门业产品。
(2) 报告分部的财务信息
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 矿泉水分部 园林绿化分部 门业产品分部 其他 分部间抵销 合计
主营
业务 706,401,773.00 903,036.04 41,950,261.99 21,651,191.37 372,334.04 770,533,928.36
收入
主营
业务 432,096,072.83 1,611,053.70 45,732,234.27 12,451,565.03 372,334.04 491,518,591.79
成本
资产
总额
负债
总额
(3) 公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
□适用√不适用
(4) 其他说明
□适用 √不适用
□适用 √不适用
吉林泉阳泉股份有限公司2026 年半年度报告
□适用 √不适用
十九、母公司财务报表主要项目注释
(1) 按账龄披露
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
账龄 期末账面余额 期初账面余额
合计 11,771,528.94 11,772,618.53
(2) 按坏账计提方法分类披露
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账 账面余额 坏账准备 账
类别 计提 面 计提 面
比例 比例
金额 金额 比例 价 金额 金额 比例 价
(%) (%)
(%) 值 (%) 值
按单项
计 提 坏 5,297,495.61 45.00 5,297,495.61 100.00 0.00 5,297,495.61 45.00 5,297,495.61 100.00 0.00
账准备
其中：
按组合
计 提 坏 6,474,033.33 55.00 6,474,033.33 100.00 0.00 6,475,122.92 55.00 6,475,122.92 100.00 0.00
账准备
其中：
账龄分
析组合
合计 11,771,528.94 / 11,771,528.94 / 0.00 11,772,618.53 / 11,772,618.53 / 0.00
按单项计提坏账准备：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额
计提比
名称
账面余额 坏账准备 例 计提理由
（%）
广州恒大材料设备有限公司 3,395,221.01 3,395,221.01 100.00 预计无法收回
吉林省吉丰铭木有限公司 238,735.07 238,735.07 100.00 预计无法收回
刘景坤 553,511.20 553,511.20 100.00 预计无法收回
林军 351,956.03 351,956.03 100.00 预计无法收回
张伟 545,632.30 545,632.30 100.00 预计无法收回
其他 212,440.00 212,440.00 100.00 预计无法收回
吉林泉阳泉股份有限公司2026 年半年度报告
合计 5,297,495.61 5,297,495.61 100.00 /
按单项计提坏账准备的说明：
√适用 □不适用
注：其他 212,440.00 元为单笔金额小于上述披露的五家以外的汇总金额。
按组合计提坏账准备：
√适用 □不适用
组合计提项目：账龄分析组合
单位：元 币种：人民币
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
合计 6,474,033.33 6,474,033.33 100.00
按组合计提坏账准备的说明：
□适用 √不适用
按预期信用损失一般模型计提坏账准备
□适用 √不适用
对本期发生损失准备变动的应收账款账面余额显著变动的情况说明：
□适用 √不适用
(3) 坏账准备的情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期变动金额
类别 期初余额 收回或转 转销或核 期末余额
计提 其他变动
回 销
按单项计提
坏账准备
按组合计提
坏账准备
其中：账龄
分析组合
合计 11,772,618.53 -1,089.59 11,771,528.94
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
(4) 本期实际核销的应收账款情况
□适用 √不适用
其中重要的应收账款核销情况
□适用 √不适用
应收账款核销说明：
□适用 √不适用
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(5) 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
占应收账
款和合同
应收账款和合
应收账款期 合同资产 资产期末 坏账准备期
单位名称 同资产期末余
末余额 期末余额 余额合计 末余额
额
数的比例
（%）
大兴安岭绿洲盛兴
人造板有限公司
广州恒大材料设备
有限公司
吉林省加仁工贸有
限责任公司
吉林森工化工有限
责任公司
刘景坤 553,511.20 553,511.20 4.70 553,511.20
合计 9,837,152.69 9,837,152.69 83.56 9,837,152.69
其他说明：
□适用√不适用
项目列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
应收股利 16,010,600.00
其他应收款 802,676,058.56 790,542,390.19
合计 802,676,058.56 806,552,990.19
其他说明：
□适用 √不适用
应收利息
(1) 应收利息分类
□适用 √不适用
(2) 重要逾期利息
□适用 √不适用
(3) 按坏账计提方法分类披露
□适用 √不适用
按单项计提坏账准备：
□适用 √不适用
吉林泉阳泉股份有限公司2026 年半年度报告
按单项计提坏账准备的说明：
□适用 √不适用
按组合计提坏账准备：
□适用 √不适用
(4) 按预期信用损失一般模型计提坏账准备
□适用 √不适用
(5) 坏账准备的情况
□适用 √不适用
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
(6) 本期实际核销的应收利息情况
□适用 √不适用
其中重要的应收利息核销情况
□适用√不适用
核销说明：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
应收股利
(7) 应收股利
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额
吉林森工集团泉阳泉饮品有限公司 16,010,600.00
合计 16,010,600.00
(8) 重要的账龄超过 1 年的应收股利
□适用 √不适用
(9) 按坏账计提方法分类披露
□适用 √不适用
按单项计提坏账准备：
□适用 √不适用
按单项计提坏账准备的说明：
□适用 √不适用
按组合计提坏账准备：
□适用 √不适用
吉林泉阳泉股份有限公司2026 年半年度报告
(10)按预期信用损失一般模型计提坏账准备
□适用 √不适用
(11)坏账准备的情况
□适用 √不适用
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
(12)本期实际核销的应收股利情况
□适用 √不适用
其中重要的应收股利核销情况
□适用√不适用
核销说明：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
其他应收款
(13)按账龄披露
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
账龄 期末账面余额 期初账面余额
合计 836,879,828.07 820,548,358.96
(14)按款项性质分类情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
关联方往来款 281,384,321.18 268,265,928.14
保证金 5,000.00 15,000.00
往来款 12,475,989.22 7,943,530.62
工程款 541,149,292.24 542,570,131.24
垫付款项 16,404.58 342,689.18
备用金 655,705.40 642,197.81
其他 1,193,115.45 768,881.97
合计 836,879,828.07 820,548,358.96
吉林泉阳泉股份有限公司2026 年半年度报告
(15)坏账准备计提情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
第一阶段 第二阶段 第三阶段
未来12个月 整个存续期预期 整个存续期预期
坏账准备 合计
预期信用损 信用损失(未发生 信用损失(已发
失 信用减值) 生信用减值)
本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提 4,197,800.74 4,197,800.74
本期转回
本期转销
本期核销
其他变动
对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明：
□适用 √不适用
本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据：
□适用 √不适用
(16)坏账准备的情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期变动金额
类别 期初余额 收回或 转销或 其他 期末余额
计提
转回 核销 变动
按单项计提坏
账准备
按组合计提坏
账准备
其中：账龄分
析组合
合计 30,005,968.77 4,197,800.74 34,203,769.51
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
□适用 √不适用
(17)本期实际核销的其他应收款情况
□适用 √不适用
吉林泉阳泉股份有限公司2026 年半年度报告
其中重要的其他应收款核销情况：
□适用 √不适用
其他应收款核销说明：
□适用 √不适用
(18)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
占其他应收
款期末余额 款项的性 坏账准备
单位名称 期末余额 账龄
合计数的比 质 期末余额
例(%)
宝丰县住房和城乡
规划建设局
吉林隆泉实业有限
公司
抚松县露水河天祥
土特产有限公司
沧源佤族自治县城
乡建设开发有限责 86,152,610.09 10.29 工程款 0.5 年以内
任公司
元江哈尼族彝族傣
族自治县住房和城 76,646,489.48 9.16 工程款 0.5 年以内
乡建设局
合计 565,844,165.20 67.61 / / 20,990,141.28
(19)因资金集中管理而列报于其他应收款
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
吉林泉阳泉股份有限公司2026 年半年度报告
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 1,731,951,388.11 537,441,750.94 1,194,509,637.17 1,731,951,388.11 451,723,958.02 1,280,227,430.09
对联营、合营企业投资 502,001.78 502,001.78 632,271.00 632,271.00
合计 1,732,453,389.89 537,441,750.94 1,195,011,638.95 1,732,583,659.11 451,723,958.02 1,280,859,701.09
(1) 对子公司投资
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期增减变动
期初余额（账面 期末余额（账面 减值准备期末
被投资单位 减值准备期初余额 追加 减少
价值） 计提减值准备 其他 价值） 余额
投资 投资
抚松县露水河天祥土特产有限
公司
上海溯森国际贸易有限公司 6,287,433.48 43,712,566.52 6,287,433.48 43,712,566.52
北京霍尔茨家居科技有限公司 209,160,131.13 209,160,131.13
吉林森工集团泉阳泉饮品有限
公司
苏州工业园区园林绿化工程有
限公司
吉林隆泉实业有限公司 1,000,000.00 1,000,000.00
吉林泉阳泉食品有限公司 50,016,106.20 50,016,106.20
合计 1,280,227,430.09 451,723,958.02 85,717,792.92 1,194,509,637.17 537,441,750.94
(2) 对联营、合营企业投资
√适用 □不适用
吉林泉阳泉股份有限公司2026 年半年度报告
单位：元 币种：人民币
本期增减变动
期初 减值准 宣告发 期末余额 减值准
投资 权益法下确 其他综 计提
余额（账面 备期初 追加投 减少 其他权 放现金 （账面价 备期末
单位 认的投资损 合收益 减值 其他
价值） 余额 资 投资 益变动 股利或 值） 余额
益 调整 准备
利润
一、合营企业
小计
二、联营企业
吉林森工环境科技有限
公司
中国吉林森林工业集团
进出口有限责任公司
小计 632,271.00 -130,269.22 502,001.78
合计 632,271.00 -130,269.22 502,001.78
(3) 长期股权投资的减值测试情况
√适用 □不适用
可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
公允价值和处置费 关键参数的确定依
项目 账面价值 可收回金额 减值金额 关键参数
用的确定方式 据
参考本期出具资产
苏州工业园区园林 评估报告的股东全 评估报告的股东全
绿化工程有限公司 部权益评估结论确 部权益价值
定
合计 406,680,000.00 320,962,207.08 85,717,792.92 / / /
吉林泉阳泉股份有限公司2026 年半年度报告
可收回金额按预计未来现金流量的现值确定
□适用√不适用
前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因
□适用 √不适用
公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
吉林泉阳泉股份有限公司2026 年半年度报告
(1) 营业收入和营业成本情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 7,497,081.18 9,748,698.55 19,672,266.87 19,369,395.37
其他业务 288,334.51 322,914.87
合计 7,785,415.69 9,748,698.55 19,995,181.74 19,369,395.37
(2) 营业收入、营业成本的分解信息
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
(3) 履约义务的说明
□适用 √不适用
(4) 分摊至剩余履约义务的说明
□适用 √不适用
(5) 重大合同变更或重大交易价格调整
□适用 √不适用
其他说明：
无
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -130,269.22 -84,821.60
债权投资在持有期间取得的利息收入 204,925.44 272,219.17
处置交易性金融资产取得的投资收益 1,694,961.50 157,369.86
合计 1,769,617.72 344,767.43
□适用 √不适用
二十、补充资料
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
吉林泉阳泉股份有限公司2026 年半年度报告
项目 金额 说明
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的
冲销部分
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密
切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、 2,232,476.11
对公司损益产生持续影响的政府补助除外
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，
非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值 5,438,613.11
变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
委托他人投资或管理资产的损益
对外委托贷款取得的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产
损失
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小
于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价
值产生的收益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当
期净损益
非货币性资产交换损益
债务重组损益
企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，
如安置职工的支出等
因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的
一次性影响
因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费
用
对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职
工薪酬的公允价值变动产生的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允
-1,378,680.50
价值变动产生的损益
交易价格显失公允的交易产生的收益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -46,425.18
其他符合非经常性损益定义的损益项目
减：所得税影响额 1,389,677.66
少数股东权益影响额（税后） 872,278.74
合计 3,985,613.94
对公司将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》未列举的项目认
定为非经常性损益项目且金额重大的，以及将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号
——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
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√适用 □不适用
加权平均净资产 每股收益
报告期利润
收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净
利润
扣除非经常性损益后归属于
公司普通股股东的净利润
□适用 √不适用
□适用 √不适用
法定代表人：王怀波
董事会批准报送日期：2026 年 8 月 25 日
修订信息
□适用 √不适用
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