证券代码：600262 证券简称：北方股份 公告编号：2026-038
内蒙古北方重型汽车股份有限公司关于对兵工财务
有限责任公司风险评估报告的公告
本公司董事会、全体董事及相关股东保证本公告内容不存在任何虚假记载、
误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担法律责任。
根据《上海证券交易所上市公司自律监管指引第 5 号—交易与
关联交易》的要求，内蒙古北方重型汽车股份有限公司（以下简称
“公司”）对兵工财务有限责任公司经营资质、业务和风险状况等
进行了评估，具体情况报告如下：
一、财务公司基本情况
（一）财务公司基本信息
兵工财务有限责任公司（以下简称“财务公司”）创建于 1997
年 6 月 4 日，其前身是北方工业集团财务有限责任公司，2001 年 11
月更名为兵器财务有限责任公司，2005 年办理了增资扩股及变更营
业范围等事项，2011 年再次办理了增资扩股事项，2011 年底更名为
兵工财务有限责任公司，2020 年再次进行了增资扩股，财务公司注册
资本扩到 634,000 万元。
了新的《金融许可证》。2016 年 3 月 14 日更换统一社会信用代码为
财务公司法定代表人为王世新。
财务公司经营范围为：(一)吸收成员单位存款；（二）办理成员
单位贷款；
（三）办理成员单位票据贴现；
（四）办理成员单位资金结
算与收付；
（五）提供成员单位委托贷款、债券承销、非融资性保函、
财务顾问、信用鉴证及咨询代理业务；
（六）从事同业拆借；
（七）办
理成员单位票据承兑；
（八）办理成员单位产品买方信贷和消费信贷；
（九）从事固定收益类有价证券投资。
（二）财务公司股东名称、出资金额和出资比例
认缴金额（万
序号 股东名称 股权比例（%）
元）
北方信息控制研究院集团有限
公司
中国北方化学研究院集团有限
公司
北方夜视科技研究院集团有限
公司
合计 634,000.00 100.000
二、财务公司内部控制的基本情况
（一）控制环境
财务公司实行董事会领导下的总经理负责制。财务公司已按照
《兵工财务有限责任公司章程》中的规定建立了股东会、董事会，并
且对董事会和董事、经理层在内部控制中的责任进行了明确规定，明
确了股东会、董事会和经理层之间各负其责、规范运作、相互制衡的
财务公司治理结构。
财务公司组织架构设置情况如下：
财务公司将把加强内控机制建设、规范经营、防范和化解金融风
险放在各项工作的首位，以培养员工具有良好职业道德、专业素质及
提高员工风险防范意识为基础，通过加强或完善内部稽核、培养教育、
考核激励等各项制度，全面完善财务公司内部控制制度。
（二）风险的识别与评估
财务公司编制了《全面风险管理与内部控制管理办法》，建立了
由董事会及其下设风险管理委员会、高级管理层、业务部门、风险管
理部门和内部审计部门组成的多层次、相互衔接、有效制衡的风险管
理组织架构，建立风险识别和评估机制。各部门、机构在其职责范围
内建立风险评估体系和项目责任管理制度，根据各项业务的不同特点
制定各自不同的风险控制制度、标准化操作流程、作业标准和风险防
范措施，各部门责任分离、相互监督，对自营操作中的各种风险进行
预测、评估和控制。
（三）控制活动
财务公司根据国家有关部门及人民银行规定的各项规章制度，制
定了《兵工财务有限责任公司资金管理办法》
、《兵工财务有限责任公
司人民币结算账户管理办法》
、《兵工财务有限责任公司人民币存款管
理办法》
、《兵工财务有限责任公司同业拆借管理规定》等业务管理办
法及操作流程，有效控制了资金风险。
（1）在资金计划管理方面，财务公司业务经营严格遵循《企业
集团财务公司管理办法》进行资产负债管理，通过制定和执行资金计
划管理，风险控制管理、同业资金拆借管理等制度，保证财务公司资
金的安全性、效益性和流动性。
（2）在成员单位存款业务方面，财务公司严格遵循平等、自愿、
公平和诚实信用的原则保障成员单位资金的安全，维护各当事人的合
法权益。
（3）在资金集中管理和内部转账结算业务方面，成员单位在财
务公司开设结算账户，通过互联网传输路径实现资金结算，严格保障
结算的安全、快捷。
每日营业终了，结算业务部通过财务公司信息管理平台将业务数
据传递至财务会计部。财务会计部及时记账，不相容独立复核，保证
入账及时、准确，发现问题及时反馈，并将资金核算纳入到财务公司
整体财务核算当中。
为降低风险，财务公司将支票、预留银行财务章和预留银行名章
交予不同人员分管，并禁止将财务章带出单位使用。
（4）财务公司同业拆借业务不存在资金安全性风险，实际操作
程序较好。
财务公司制定了《兵工财务有限责任公司授信业务管理办法》，
并根据各类贷款的不同特点制定了流动资金贷款、固定资产贷款、委
托贷款、票据贴现等各类具体贷款业务的实施细则，建立了贷前、贷
中、贷后完整的信贷管理制度：
（1）建立了审贷分离、分级审批的贷款管理机制
财务公司按照审贷分离、分级审批的原则，实行客户经理、客服
部门经理、客服主管副总经理、信贷经理、信贷业务部经理、审贷委
员会或审贷委员会授权流程进行贷款的审批。客户经理调查和信贷经
理审查后提出初步建议，客服部门经理、客服主管副总经理、信贷业
务部经理对提供的情况进行核实、评定，提出贷款意见，按规定权限
报主管副总经理或审贷委员会审议批准。
为完善财务公司审贷分离制度，明确职责分工，经董事会批准同
意，设立审贷委员会，制定《兵工财务有限责任公司业务决策会议管
理办法》，根据上述制度审议表决贷款的发放。信贷业务部审核通过
的贷款申请，由风险控制与法律事务部对报审事项出具审查意见，并
有权要求呈报部门对提交材料按上述规定进行补正。由审贷会主任决
定列入审贷会审议的业务或者事项，审贷会成员对所议事项采取明确
发表意见和多数同意通过的原则集体做出决策。
（2）贷后管理
客户经理负责对贷出款项的贷款用途、收息情况、逾期贷款和展
期贷款进行监控管理，对贷款的安全性和可收回性进行贷后检查。财
务公司根据《兵工财务有限责任公司金融资产风险分类办法》的规定，
定期对贷款资产进行风险分类，按贷款损失的程度计提贷款损失准备。
为了提高资金的使用效益，财务公司按照监管要求进行对外固定
收益投资。为确保规范实施有价证券投资业务，财务公司制定了《兵
工财务有限责任公司固定收益投 资业务管理办法》，为保证证券投资
科学、高效、有序和安全的运行，防范证券投资风险提供了制度的保
证。
（1）目前财务公司投资项目的选择限于：国债、中央银行票据、
地方政府债券、金融债券、AAA 级企业债券，货币市场基金、固定收
益类公开募集证券投资基金等监管机构认可的固定收益类有价证券。
（2）根据分级授权原则，固定收益投资业务建立分级授权管理
制度，自上而下、按业务品种及规模等级实行授权审批制度，有力地
降低了投资的风险并避免了未经授权的投资行为。
（3）金融市场部根据投资品种特点建立止损机制，编制反映投
资业务开展情况的统计报表，并定期上报给财务公司领导、投委会委
员以及风险控制与法律事务部门等。并密切跟踪市场环境变化，及时
调整投资策略，将投资资产净值及时上报财务公司领导等，制定相应
计划。
财务公司实行内部审计监督制度，设立对董事会负责的内部审计
部门——审计部，建立内部审计管理办法和操作规程，对财务公司的
经济活动进行内部审计和监督。审计部设立专职经理一名，负责财务
公司内部审计工作。审计部针对财务公司的内部控制执行情况、业务
和财务活动的合法性、合规性、风险性、准确性、效益性进行监督检
查，发现内部控制薄弱环节、管理不完善之处和由此导致的各种风险，
向管理层提出了有价值的改进意见和建议。
财务公司成立之初便利用有效的信息系统管理各业务环节，并于
公司网上资金结算业务系统、财务系统。
有限公司开发兵工财务有限责任公司信息管理平台，并由其提供后续
服务支持。具体业务由操作人员按财务公司所设业务部门划分，各司
其职。
信息管理平台按业务模块分装在各业务部门，按财务公司相关规
定授予操作人员管辖业务范围内所享有的操作权限。电脑系统运转正
常，信息管理平台兼容较好。
（四）内部控制总体评价
财务公司的内部控制制度是完善的，执行是有效的。在资金管理
方面财务公司较好的控制资金流转风险；在信贷业务方面财务公司建
立了相应的信贷业务风险控制程序，使整体风险控制在合理的水平；
在投资方面财务公司制定了相应的内部控制制度，能够较好的控制投
资风险；在信息系统方面财务公司近几年加强了信息化建设，从而提
高了财务公司管理运作的效率和风险控制能力。
三、财务公司经营管理及风险管理情况
（一）财务公司主要财务数据
单位：元
截至最近一年 截至最近一期
资产总额 119,907,406,956.09 110,233,443,013.41
负债总额 105,106,507,121.10 95,132,330,678.70
净资产 14,800,899,834.99 15,101,112,334.71
资产负债率 87.66% 86.30%
最近一年年度 最近一期
营业收入 1,846,506,596.63 1,005,654,370.34
净利润 635,347,080.09 322,074,953.14
（二）财务公司管理情况
财务公司自成立以来，一直坚持稳健经营的原则，严格按照《中
华人民共和国公司法》
、《中华人民共和国银行业监督管理法》
、《企业
会计准则》
、《企业集团财务公司管理办法》和国家有关金融法规、条
例以及财务公司章程规范经营行为，加强内部管理。
（三）财务公司监管指标
财务公司对应指标 监管要求
资本充足率 15.62% 资本充足率不低于 10.5%
流动性比例 59.27% 流动性比例不低于 25%
贷款余额/
存款余额与 贷款余额不高于存款余额与实
实收资本之 收资本之和的 80%
和
集团外负债
集团外负债总额不超过资本净
总额/资本 0%
额
净额
票据承兑余
票据承兑余额不超过资产总额
额/资产总 1.32%
的 15%
额
票据承兑余
票据承兑余额不高于存放同业
额/存放同 3.54%
余额的 3 倍
业余额
票据承兑和
票据承兑和转贴现总额不高于
转贴现总额 11.45%
资本净额
/资本净额
承兑汇票保
承兑汇票保证金余额不超过存
证金余额/ 0.02%
款总额的 10%
存款总额
投资总额/ 投资总额不高于资本净额的
资本净额 70%
固定资产净
固定资产净额不高于资本净额
额/资本净 0.09%
的 20%
额
四、上市公司在财务公司存贷情况
截至 2026 年 6 月 30 日，公司在财务公司存款余额为 194,690.26
万元，贷款余额为 0，本公司在财务公司存款安全性和流动性良好，
从未发生因财务公司头寸不足延迟付款等情况。
五、持续风险评估措施
公司通过核验财务公司《金融许可证》《营业执照》等资料，审
阅了财务公司的财务报告，对其经营资质、业务和风险状况进行了评
估。后续公司将建立常态化跟踪机制，持续动态监测财务公司经营及
风险变化，切实保障公司资金安全。
六、风险评估意见
综上所述，财务公司2026年上半年度严格按原银保监会《企业集
团财务公司管理办法》
（中国银行保险监督管理委员会令2022年第6号）
规定经营，经营业绩良好，截止2026年6月30日与财务报表相关资金、
信贷、投资、稽核、信息管理等风险管理体系不存在重大缺陷。
七、其他说明
司与兵工财务有限责任公司关联存贷款等金融业务的风险评估报告》
的议案进行了审议。本次会议应到董事 8 名，实到 8 名，关联董事王
占山、沈磊、郭海全、侯文瑞进行了回避表决，非关联董事一致通过
了该项议案。本议案已经公司独立董事专门会议 2026 年第三次会议
审议，全体独立董事一致同意该项议案。
特此公告。
内蒙古北方重型汽车股份有限公司董事会
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