甘肃能化股份有限公司 2026 年半年度报告全文
甘肃能化股份有限公司
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公司董事会及董事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、
完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并承担个别和连带的法
律责任。
公司负责人谢晓锋、主管会计工作负责人张安国及会计机构负责人(会计
主管人员)丁琦声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
所有董事均已出席了审议本次半年报的董事会会议。
本报告中所涉及的发展战略、经营计划等前瞻性描述不构成公司对投资
者的实质承诺，敬请投资者注意投资风险。
公司在本报告第三节“管理层讨论与分析”中“十、公司面临的风险和
应对措施”部分描述了经营中可能存在的风险及应对措施，敬请投资者关注
相关内容。
公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
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（一）载有公司法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报表；
（二）报告期内公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
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释义
释义项 指 释义内容
中国证监会、证监会 指 中国证券监督管理委员会
深交所、交易所 指 深圳证券交易所
甘肃证监局 指 中国证券监督管理委员会甘肃监管局
甘肃省国资委 指 甘肃省人民政府国有资产监督管理委员会
能化集团 指 甘肃能源化工投资集团有限公司
甘肃能化股份有限公司（原甘肃靖远煤电股份有限
本公司、公司、上市公司、靖远煤电、甘肃能化 指
公司）
窑街煤电、窑煤集团、窑煤公司 指 窑街煤电集团有限公司
靖煤公司、靖煤能源 指 甘肃靖煤能源有限公司
靖煤（白银）热电有限公司（原靖煤集团白银热电
白银热电 指
有限公司）
景泰煤业 指 靖煤集团景泰煤业有限公司
刘化化工 指 靖远煤业集团刘化化工有限公司
新区热电 指 甘能化（兰州新区）热电有限公司
庆阳发电 指 甘能化（庆阳）发电有限公司
售电公司 指 甘肃能化售电有限公司
发电公司 指 甘肃能化发电有限公司
储运公司 指 甘肃能化煤炭储运有限公司
靖煤集团 指 靖远煤业集团有限责任公司
刘化集团 指 甘肃刘化（集团）有限责任公司
金能科源 指 甘肃金能科源工贸有限责任公司
派仕得 指 甘肃派仕得矿井充填科技有限责任公司
瑞赛可循环 指 甘肃瑞赛可循环经济产业有限公司
瑞赛可兴元 指 甘肃瑞赛可兴元铁合金有限责任公司
绿锦环保 指 甘肃绿锦环保功能材料技术有限公司
金昌化工 指 甘肃能化金昌能源化工开发有限公司
交易中心 指 甘肃煤炭交易中心有限公司
兰煤设计院 指 兰州煤矿设计研究院有限责任公司
晶虹置业 指 甘肃靖煤晶虹置业有限公司
山丹大马营 指 甘肃山丹大马营新能源有限公司
青阳煤业 指 张掖青阳煤业有限公司
刘化工程 指 甘肃刘化能源工程有限责任公司
能源集团 指 甘肃能源集团有限责任公司
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第二节 公司简介和主要财务指标
一、公司简介
股票简称 甘肃能化 股票代码 000552
变更前的股票简称（如有） 甘长风 A、长风特电、靖远煤电
股票上市证券交易所 深圳证券交易所
公司的中文名称 甘肃能化股份有限公司
公司的中文简称（如有） 甘肃能化
公司的外文名称（如有） GANSU ENERGY CHEMICAL CO.,LTD
公司的外文名称缩写（如
GANSU EC
有）
公司的法定代表人 谢晓锋
二、联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 滕万军 杨芳玲
甘肃省兰州市七里河区瓜州路 1230 号 甘肃省兰州市七里河区瓜州路 1230 号
联系地址
甘肃能化 18 楼 甘肃能化 18 楼
电话 0931-8508220 0931-8508220
传真 0931-8508220 0931-8508220
电子信箱 jingymd@163.com jingymd@163.com
三、其他情况
公司注册地址、公司办公地址及其邮政编码、公司网址、电子信箱等在报告期是否变化
适用 □不适用
公司注册地址 甘肃省兰州市七里河区瓜州路 1230 号 1823 室
公司注册地址的邮政编码 730050
公司办公地址 甘肃省兰州市七里河区瓜州路 1230 号甘肃能化
公司办公地址的邮政编码 730050
公司网址 www.gsnhgf.cn
公司电子信箱 jingymd@163.com
临时公告披露的指定网站查询日期（如有） 2026 年 06 月 17 日
临时公告披露的指定网站查询索引（如有） 巨潮资讯网
信息披露及备置地点在报告期是否变化
□适用 不适用
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公司披露半年度报告的证券交易所网站和媒体名称及网址，公司半年度报告备置地在报告期无变化，具体可参见 2025 年
年报。
其他有关资料在报告期是否变更情况
□适用 不适用
四、主要会计数据和财务指标
公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据
是 □否
追溯调整或重述原因
同一控制下企业合并
本报告期比上年同期
上年同期
本报告期 增减
调整前 调整后 调整后
营业收入（元） 4,697,622,710.99 3,717,701,808.70 3,767,757,991.30 24.68%
归属于上市公司股东
的净利润（元）
归属于上市公司股东
的扣除非经常性损益 92,195,950.03 -216,411,285.14 -226,310,038.76 140.74%
的净利润（元）
经营活动产生的现金
流量净额（元）
基本每股收益（元/
股）
稀释每股收益（元/
股）
加权平均净资产收益
率
本报告期末比上年度
上年度末
本报告期末 末增减
调整前 调整后 调整后
总资产（元） 36,932,895,773.32 37,089,289,117.22 37,089,289,117.22 -0.42%
归属于上市公司股东
的净资产（元）
五、境内外会计准则下会计数据差异
□适用 不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
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□适用 不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
六、非经常性损益项目及金额
适用 □不适用
单位：元
项目 金额 说明
非流动性资产处置损益（包括已计提
资产减值准备的冲销部分）
计入当期损益的政府补助（与公司正
常经营业务密切相关、符合国家政策
规定、按照确定的标准享有、对公司
损益产生持续影响的政府补助除外）
除同公司正常经营业务相关的有效套
期保值业务外，非金融企业持有金融
资产和金融负债产生的公允价值变动 48,385.55
损益以及处置金融资产和金融负债产
生的损益
除上述各项之外的其他营业外收入和
-22,871,692.60
支出
减：所得税影响额 12,224,070.56
少数股东权益影响额（税后） -12,646,399.95
合计 81,916,133.14
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□适用 不适用
公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益
项目的情况说明
□适用 不适用
公司不存在将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为
经常性损益的项目的情形。
第三节 管理层讨论与分析
一、报告期内公司从事的主要业务
行业受监管趋严、主产地产能释放弹性收窄、进口煤呈现结构性分化等多种因素影响，供
给端偏紧，需求持续稳定，行业整体处于供需紧平衡状态，煤炭产品价格出现一定幅度上
涨；电力领域，市场化改革全面提速，现货交易规模实现跨越式跃升，全国统一电力市场
体系加速推进，火电企业盈利模式面临深度重构，正由电量主体向调节性电源转型。报告
期内，受燃料成本上升、市场化电价持续走低影响，经营压力显著增大。化工板块，地缘
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冲突推高国际油价，煤化工路线成本优势凸显，行业盈利能力在地缘溢价驱动下实现阶段
性改善。
报告期内，面对煤炭市场价格波动、电力现货市场竞争激烈、化工产品价格管控低位
运行、安全环保约束趋紧等多重压力，公司紧紧围绕年初制定的生产经营计划，着力抓生
产、拓市场、控成本、推项目，认真落实多项重点工作任务，坚守安全底线，深化内部协
同，强化成本管控，全力开拓市场，强化人才队伍建设，总体保持了“稳中有进、进中承
压”的态势。报告期内，公司煤炭产品产量 759.23 万吨、销量 746.97 万吨；发电量
合产量 10.74 万吨，销量 10.09 万吨；浓硝酸产量 3.84 万吨，销量 3.96 万吨；尿素综合
产量 28.03 万吨，销量 26.94 万吨。
报告期内，公司主要业务、主要产品及其用途、经营模式等未发生主要变化，具体可
参见 2025 年年报。
二、核心竞争力分析
报告期内，公司核心竞争力未发生变化。具体可参见 2025 年年报。
三、主营业务分析
概述
参见“一、报告期内公司从事的主要业务”相关内容。
主要财务数据同比变动情况
单位：元
本报告期 上年同期 同比增减 变动原因
煤炭产品售价和销量同比增
营业收入 4,697,622,710.99 3,767,757,991.30 24.68% 加，化工产品销量、售电量增
加，影响营业收入同比增加
营业成本 3,689,154,344.73 3,164,404,391.57 16.58% 无重大变化
销售费用 41,635,902.63 52,273,207.58 -20.35% 无重大变化
管理费用 293,808,737.00 367,965,766.24 -20.15% 无重大变化
清洁高效气化气、新区热电联
产等项目投产，在建工程转
财务费用 167,029,830.48 46,400,693.76 259.97%
固，利息支出停止资本化，费
用化利息较同期增加
利润总额同比增加，影响所得
所得税费用 40,737,775.91 26,271,125.67 55.07%
税费用同比增加
煤炭产品售价同比增加，影响
经营活动产生的现金
流量净额
金同比增加
理财产品到期赎回收到的现金
投资活动产生的现金 同比减少，定期存款同比增
-1,925,057,883.01 -688,201,316.54 -179.72%
流量净额 加，影响投资活动产生的现金
流量净额同比减少
取得借款同比减少，偿还债务
筹资活动产生的现金 支付的现金同比增加，影响筹
流量净额 资活动产生的现金流量净额同
比减少
定期存款、偿还债务支付的现
现金及现金等价物净 -1,099,508,715.37 364,530,940.49 -401.62%
金同比增加，收回投资、取得
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增加额 借款的现金同比减少，影响现
金及现金等价物净增加额同比
减少
本期确认煤炭产能指标处置收
资产处置收益 74,983,608.61 -1,733,758.23 4,424.92%
益
归属于母公司股东的 煤炭产品售价和销量同比增
净利润 加，影响净利润同比增加
收到其他与经营活动
有关的现金
支付其他与经营活动 支付的担保款、经营性往来同
有关的现金 比减少
收到其他与投资活动
有关的现金
公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动
□适用 不适用
公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。
营业收入构成
单位：元
本报告期 上年同期
占营业收入 占营业收入 同比增减
金额 金额
比重 比重
营业收入合计 4,697,622,710.99 100% 3,767,757,991.30 100% 24.68%
分行业
采掘业 2,687,781,093.38 57.21% 2,160,144,475.74 57.33% 24.43%
电力 1,087,312,930.56 23.15% 728,790,035.36 19.34% 49.19%
化工 529,006,737.88 11.26% 284,127,073.12 7.54% 86.19%
建筑 160,958,326.43 3.43% 310,794,151.84 8.25% -48.21%
机械 68,408,149.35 1.46% 107,430,177.10 2.85% -36.32%
其他业务 164,155,473.39 3.49% 176,472,078.14 4.69% -6.98%
分产品
煤炭 2,687,781,093.38 57.21% 2,160,144,475.74 57.33% 24.43%
电力 1,087,312,930.56 23.15% 728,790,035.36 19.34% 49.19%
化工产品 529,006,737.88 11.26% 284,127,073.12 7.54% 86.19%
工程 160,958,326.43 3.43% 310,794,151.84 8.25% -48.21%
机械产品 68,408,149.35 1.46% 107,430,177.10 2.85% -36.32%
其他业务 164,155,473.39 3.49% 176,472,078.14 4.69% -6.98%
分地区
省内 3,590,537,317.71 76.43% 2,933,720,411.57 77.86% 22.39%
省外 1,107,085,393.28 23.57% 834,037,579.73 22.14% 32.74%
占公司营业收入或营业利润 10%以上的行业、产品或地区情况
适用 □不适用
单位：元
营业收入比上 营业成本比上 毛利率比上年
营业收入 营业成本 毛利率
年同期增减 年同期增减 同期增减
分行业
采掘业 2,687,781,093.38 1,923,369,879.49 28.44% 24.43% 9.21% 9.97%
电力 1,087,312,930.56 908,340,563.85 16.46% 49.19% 52.99% -2.07%
化工 529,006,737.88 494,436,914.78 6.53% 86.19% 71.18% 8.19%
分产品
采掘业 2,687,781,093.38 1,923,369,879.49 28.44% 24.43% 9.21% 9.97%
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电力 1,087,312,930.56 908,340,563.85 16.46% 49.19% 52.99% -2.07%
化工 529,006,737.88 494,436,914.78 6.53% 86.19% 71.18% 8.19%
分地区
省内 3,590,537,317.71 2,681,791,849.32 25.31% 22.39% 5.63% 11.85%
省外 1,107,085,393.28 1,007,362,495.41 9.01% 32.74% 61.06% -16.00%
公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近 1 期按报告期末口径调整后的主营业务数据
□适用 不适用
四、非主营业务分析
□适用 不适用
五、资产及负债状况分析
单位：元
本报告期末 上年末
比重
占总资产 占总资产 重大变动说明
金额 金额 增减
比例 比例
货币资金 4,070,130,697.68 11.02% 5,282,124,496.86 14.24% -3.22% 未发生重大变化
应收账款 999,294,175.05 2.71% 923,831,844.16 2.49% 0.22% 未发生重大变化
合同资产 34,316,464.11 0.09% 37,242,747.40 0.10% -0.01% 未发生重大变化
存货 1,436,542,954.26 3.89% 1,137,266,367.73 3.07% 0.82% 未发生重大变化
投资性房地产 25,116,731.30 0.07% 25,480,364.18 0.07% 0.00% 未发生重大变化
固定资产 16,332,813,063.61 44.22% 43.62% 0.60% 未发生重大变化
在建工程 5,423,951,654.89 14.69% 5,203,934,944.52 14.03% 0.66% 未发生重大变化
使用权资产 2,727,793.06 0.01% 1,224,128.38 0.00% 0.01% 未发生重大变化
景泰煤业、庆阳发电
短期借款 103,706,666.68 0.28% 230,649,481.67 0.62% -0.34% 项目建设短期借款减
少
合同负债 221,989,140.18 0.60% 130,456,713.66 0.35% 0.25% 预收煤款较期初增加
长期借款 8,025,039,882.35 21.73% 7,915,775,153.75 21.34% 0.39% 未发生重大变化
租赁负债 1,385,528.09 0.00% 0.00% 0.00% 未发生重大变化
交易性金融资 结构性存款较期初减
产 少，到期赎回
收到尚未支付的商业
应收票据 0.00% 272,514,930.22 0.73% -0.73%
承兑汇票较期初减少
收到尚未支付的银行
应收款项融资 37,310,334.28 0.10% 114,921,702.72 0.31% -0.21%
承兑汇票较期初减少
其他非流动资 预付设备、工程款较
产 期初增加
签发的银行承兑汇票
应付票据 225,549,164.32 0.61% 425,297,226.77 1.15% -0.54%
较期初减少
已背书未终止确认的
其他流动负债 34,835,424.50 0.09% 283,022,972.18 0.76% -0.67%
应收票据较期初减少
提取未使用的安全费
专项储备 974,753,103.52 2.64% 653,646,213.56 1.76% 0.88%
用较期初增加
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□适用 不适用
□适用 不适用
项目 期末
账面余额 账面价值 受限类型 受限情况
保函保证金及银行承兑汇票保
货币资金 18,288,531.67 18,288,531.67 保证金
证金
中化四建对子公司刘化化工起
固定资产 68,681,687.46 51,383,759.18 财产保全 诉申请财产保全，锅炉房、循
环水站等资产受限
子公司窑街煤电和景泰煤业以
无形资产 2,095,765,746.57 2,022,995,800.49 抵押
采矿权抵押取得银行借款
合计 2,182,735,965.70 2,092,668,091.34
六、投资状况分析
适用 □不适用
报告期投资额（元） 上年同期投资额（元） 变动幅度
□适用 不适用
适用 □不适用
单位：元
未达
截至 截止
到计
是否 报告 报告
投资 本报 划进 披露 披露
为固 期末 期末
项目 投资 项目 告期 资金 项目 预计 度和 日期 索引
定资 累计 累计
名称 方式 涉及 投入 来源 进度 收益 预计 （如 （如
产投 实际 实现
行业 金额 收益 有） 有）
资 投入 的收
的原
金额 益
因
庆阳
,375, 自有 年 05
电项 0.00 中 网
目
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兰州
新区 2025
自建 是 电力 9,500 49,50 建设 资讯
.00 0.00 中 网
煤电 日
项目
兰州
新区 3,026 - 2023
自建 是 电力 ,100. 成投 资讯
电项 0 .05 日
目
清洁
高效
气化
气 211,1 正在 巨潮
,530, 自有 年 04
（搬 自建 是 化工 53,80 建设 资讯
迁改 0.00 中 网
造）
项目
二期
大水 2024
头矿 自有 年 01
自建 是 煤炭 2,500 27,60 成投 资讯
选煤 资金 月 10
.00 0.00 运 网
厂 日
魏家 2024
地矿 自有 年 01
自建 是 煤炭 71,20 12,80 成投 资讯
选煤 资金 月 10
厂 日
王家
山煤 2023
矿技 自有 年 12
自建 是 煤炭 0.00 9,300 建设 资讯
术改 资金 月 13
.00 中 网
造项 日
目
天宝
红沙 募集
梁矿 37,71 资金 正在
,547,
井及 自建 是 煤炭 2,500 和自 建设
选煤 .00 有资 中
厂项 金
目
窑煤 2025
三矿 自有 年 09
自建 是 煤炭 ,400. 1,400 建设 资讯
改建 资金 月 26
项目 日
海石
湾煤
矿提
升通 自有
自建 是 煤炭 ,700. 26,20 建设
风系 资金
统改
造项
目
合计 -- -- -- ,436, 2,856 -- -- 0.00 79,64 -- -- --
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（1） 证券投资情况
□适用 不适用
公司报告期不存在证券投资。
（2） 衍生品投资情况
□适用 不适用
公司报告期不存在衍生品投资。
适用 □不适用
（1） 募集资金总体使用情况
适用 □不适用
单位：万元
报告
期末
报告 累计
已累 募集 累计 尚未
本期 期内 变更 闲置
计使 资金 变更 尚未 使用
募集 已使 变更 用途 两年
证券 募集 用募 使用 用途 使用 募集
募集 募集 资金 用募 用途 的募 以上
上市 资金 集资 比例 的募 募集 资金
年份 方式 净额 集资 的募 集资 募集
日期 总额 金总 （3） 集资 资金 用途
（1） 金总 集资 金总 资金
额 = 金总 总额 及去
额 金总 额比 金额
（2） （2） 额 向
额 例
/
（1）
向特
定对
象发 0 0 0.00% 0
年 月 13 99.99 08.02 .78 25.82 % 6.09 资金
行股
日 专户
票
合计 -- -- 0 0 0.00% -- 0
募集资金总体使用情况说明：
户维护管理等费用 2,180.00 元，利息及其它收入 165,286.65 元。截至 2026 年 6 月 30 日，
募集资金专项账户期末余额 151,060,955.69 元。
（2） 募集资金承诺项目情况
适用 □不适用
单位：万元
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是否 截至
承诺 项目 截止 项目
已变 截至 期末
投资 募集 调整 达到 本报 报告 可行
更项 本报 期末 投资 是否
融资 证券 项目 资金 后投 预定 告期 期末 性是
项目 目 告期 累计 进度 达到
项目 上市 和超 承诺 资总 可使 实现 累计 否发
性质 (含 投入 投入 (3) 预计
名称 日期 募资 投资 额 用状 的效 实现 生重
部分 金额 金额 ＝ 效益
金投 总额 (1) 态日 益 的效 大变
变 (2) (2)/
向 期 益 化
更) (1)
承诺投资项目
年重
大资
红沙
产募
集配 141, 141, 133,
年 12 井及 生产 3,40 94.0 不适
套资 否 708. 708. 304. 否
月 13 选煤 建设 1.78 7% 用
金向 02 02 92
日 厂项
特定
目
对象
发行
股份
年重
大资
产募
集配
年 12 梁露 生产 35,0 35,0 29,9 85.4 2,43 2,98 不适
套资 否 否
月 13 天矿 建设 00 00 20.9 9% 2.68 0.69 用
金向
日 项目
特定
对象
发行
股份
年重
大资
产募 补充
集配 上市
年 12 20,0 20,0 20,0 100. 不适
套资 公司 补流 否 否
月 13 00 00 00 00% 用
金向 流动
日
特定 资金
对象
发行
股份
承诺投资项目小计 -- 708. 708. 225. -- -- -- --
超募资金投向
年 12 不适 生产 0.00 年 12 不适
无 否 0 0 0 0 0 0 否
月 31 用 建设 % 月 31 用
日 日
合计 -- 708. 708. 225. -- -- -- --
分项目说明
未达到计划 不适用
进度、预计
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收益的情况
和原因（含
“是否达到
预计效益”
选择“不适
用”的原
因）
项目可行性
发生重大变
项目可行性未发生重大变化
化的情况说
明
超募资金的
金额、用途
不适用
及使用进展
情况
存在擅自变
更募集资金
用途、违规 不适用
占用募集资
金的情形
募集资金投
资项目实施
不适用
地点变更情
况
募集资金投
资项目实施
不适用
方式调整情
况
募集资金投 适用
资项目先期 2024 年 5 月 11 日，公司召开第十届董事会第三十六次会议、第十届监事会第二十四次会议，审议通过
投入及置换 《关于以募集资金置换预先投入募投项目自筹资金的议案》，同意公司使用募集资金置换该等先期投入
情况 的部分自筹资金 377,102,258.59 元。
用闲置募集
资金暂时补
不适用
充流动资金
情况
项目实施出
现募集资金
不适用
结余的金额
及原因
尚未使用的
募集资金用 截至 2026 年 6 月 30 日，募集资金余额为 151,060,955.69 元，存于募集资金专户。
途及去向
募集资金使
用及披露中
无
存在的问题
或其他情况
（3） 募集资金变更项目情况
□适用 不适用
公司报告期不存在募集资金变更项目情况。
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七、重大资产和股权出售
□适用 不适用
公司报告期未出售重大资产。
□适用 不适用
八、主要控股参股公司分析
适用 □不适用
主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况
单位：元
公司名称 公司类型 主要业务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润
窑街煤电
煤炭开 1,083,671 15,951,77 5,344,886 1,984,115 121,390,4 93,699,39
集团有限 子公司
采、销售 ,392 4,354.79 ,095.37 ,907.35 31.44 1.11
公司
甘肃靖煤
煤炭开 3,804,586 19,003,15 10,211,59 2,717,793 119,931,8 85,782,20
能源有限 子公司
采、销售 ,818 0,397.43 7,273.30 ,322.86 19.26 2.75
公司
报告期内取得和处置子公司的情况
□适用 不适用
主要控股参股公司情况说明
九、公司控制的结构化主体情况
□适用 不适用
十、公司面临的风险和应对措施
地质条件复杂，灾害治理难度大，管理手段、技术措施仍需强化。
坚决守牢安全生产底线。加力做实风险隐患排查整治、煤矿重大灾害治理和安全责任
落实，杜绝较大事故，严防零星事故。持续提升思想认识，深化安全生产大反思大整顿，
加大灾害治理力度，编制重大灾害治理 3-5 年中长期规划，全力保障安全生产投入，深化
隐蔽致灾因素普查，持续压实安全责任，推进安全生产标准化建设，不断强化案例警示教
育、应急管理和防汛减灾工作，提升全员安全素养和应急处置能力。
各环节协同仍需加强，统筹衔接仍需更加顺畅。
精准研判市场，科学统筹调度，优化生产布局、理顺生产衔接，全力释放产能。通过
实施“全入洗、精品煤”战略，加大全过程煤质管控，强化煤炭洗选掺配，提升产品品质。
持续夯实省内存量市场，攻坚西南增量市场，加强精细化管理，实行物资供应、物流运输
一体化管控，加大降本增效力度。同时，加快兰州新区 2×1000MW 火电项目、庆阳 2×
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重组收购工作。
煤层气资源化利用等关键领域攻关力度仍需加大，科技成果转化率偏低，以科技创新赋能
产业转型升级的成效尚不显著。
强化企业创新主体地位，扎实推进科技创新和产业创新深度融合。加强核心技术攻关，
升级 5G 无人运输、智能洗选、灾害智能预警一体化管控平台，拓展 AI 瓦斯、矿压风险自
动识别、自动化采掘应用场景，推动 7 对主力生产矿井年内完成Ⅱ类智能化矿井建设，深
化与省内外科研院所产学研联合攻关，聚焦冲击地压防控、瓦斯超前抽采、煤层气氦气提
纯等关键技术突破。落实创新激励机制，健全研发投入通报考核制度，将研发投入强度、
科技成果转化率纳入经营业绩考核体系，加大权重、强化刚性约束。
十一、市值管理制度和估值提升计划的制定落实情况
公司是否制定了市值管理制度。
是 □否
公司是否披露了估值提升计划。
是 □否
按照《上市公司监管指引第 10 号—市值管理》要求，公司对估值提升计划的实施效
果进行了评估，经研判，公司前期披露的《估值提升计划》符合公司实际情况，暂无需进
一步完善，具体情况如下：
一是聚焦主责主业，聚力做强做优。2026 年上半年，公司始终坚守主业根基、明晰战
略定位，深耕产业布局调整，依靠创新驱动加速产业结构转型。煤炭板块，下属魏家地煤
矿、大水头煤矿选煤厂正式进入试运转阶段，并将其划转至晶虹开发公司统一运营管理，
有效盘活资产运营效率、夯实洗选业务核心竞争力；电力板块，兰州新区 2×350MW 热电
联产项目两台机组顺利完成 168 小时满负荷试运行并转入商业运营，持续提供稳定供电保
障。化工板块，气化气二期工程建设进度稳步推进。
二是规范公司治理，夯实发展基础。2026 年上半年，公司严格遵守相关法律法规，坚
守合规经营底线，持续健全公司治理架构，优化内部运行机制，整合职能部室并调整职责，
变更经营范围、注册地址并完成《公司章程》修订；持续优化内控管理制度，相继完成
《董事和高级管理人员薪酬管理制度》《担保管理办法》等多项内控制度制定和修订工作，
完善内部控制体系建设，助推企业日常经营管理合规有序运转。
三是实施现金分红，提升股东回报。2026 年 5 月，经 2025 年年度股东会审议通过，
公司完成《未来三年（2025-2027 年度）股东回报规划》修订，明确当年以现金方式分配
的利润（含当年回购股份金额）不低于当年实现的归属于上市公司股东净利润的 50%。公
司通过抬升现金分红水平、搭建长效股东回报机制，切实保障投资者收益。
四是提升信披质量，加强舆情防控。公司严格落实公司信息披露监管要求，持续健全
信息披露管理制度体系，压实公告编制、多级审核、对外报送全流程闭环管控，不断强化
信息披露效率，保障对外信息传递顺畅。
五是强化投资者沟通，传递企业价值。报告期内，顺利召开年度业绩网上投资者交流
会，先后接待 6 次、共计 40 家投资者调研来访。公司严格落实股东会网络投票相关安排，
做好参会股东的各项对接保障，同时，依托法定信息披露渠道，通过深交所互动易、投资
者咨询专线、邮件答疑等多种沟通渠道，高效回应市场重点关切，向外传递公司经营现状
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与发展理念，不断强化资本市场各方对企业的认知、认可与信赖，推动企业向高质量方向
发展。
六是实施并购重组，强化核心竞争力。2026 年 4 月，公司正式启动金昌化工股权收购
重组项目，截至目前，项目已顺利完成停牌报备、预案编制及董事会审议等前期关键流程，
本次股权收购能够有效解决同业竞争，进一步优化公司产业结构，强化产业协同效能，提
升经营质效，提高资源配置效率及抗风险能力。
十二、“质量回报双提升”行动方案贯彻落实情况
公司是否披露了“质量回报双提升”行动方案公告。
是 □否
为深入贯彻落实《关于进一步提高上市公司质量的意见》相关决策与部署，积极响应
“质量回报双提升”专项行动倡议，切实维护全体股东利益，增强投资者信心，不断提升
公司质量，公司结合发展战略、经营情况及财务状况，制定“质量回报双提升”行动方案。
为切实巩固并提升行动方案的实施成效，公司结合自身发展战略、生产经营及项目推进等
方面的情况，推动落实“质量回报双提升”行动方案，2026 年上半年，公司对方案评估及
进展情况作主要说明，具体参见《关于质量回报双提升行动方案 2026 年半年度评估及进
展的公告》。
第四节 公司治理、环境和社会
一、公司董事、高级管理人员变动情况
适用 □不适用
姓名 担任的职务 类型 日期 原因
滕万军 副总经理 聘任 2026 年 03 月 05 日 工作调动
党委副书记、纪委书
刘沛东 记、工会主席，职工 被选举 2026 年 04 月 09 日 工作调动
董事
党委副书记、纪委书
刘桂林 记、工会主席，职工 离任 2026 年 04 月 07 日 工作调动
董事
二、本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况
□适用 不适用
公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
三、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况
□适用 不适用
公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。
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四、环境信息披露情况
上市公司及其主要子公司是否纳入环境信息依法披露企业名单
是 □否
纳入环境信息依法披露企业名单中的企业数量（家） 2
序号 企业名称 环境信息依法披露报告的查询索引
https://zwfw.sthj.gansu.gov.cn/th
irdist/gatewayApi/revealApi/core-
lePath=group1/M00/C6/D0/CqgGFGp2q
ECATUWNAA5aw46cQC4209.pdf
https://zwfw.sthj.gansu.gov.cn/th
irdist/gatewayApi/revealApi/core-
lePath=group1/M00/C4/92/CqgGFGnh9
RCASI5WAApqUXbI-h8662.pdf
https://zwfw.sthj.gansu.gov.cn/th
irdist/gatewayApi/revealApi/core-
lePath=group3/M00/C3/77/CqgGFmnfb
jCAG8L5AAimQC6cyeo829.pdf
五、社会责任情况
报告期内，公司常态化推进乡村振兴、巩固拓展脱贫攻坚成果核心工作目标，精准施
策、精准发力，扎实推进各项帮扶任务落地落实，全方位助力帮扶村乡村振兴高质量发展。
一是抓实产业赋能，拓宽困难群众增收渠道。坚持产业兴农、产业富民，持续培育壮
大村级集体经济，搭建农产品产销桥梁，多措并举拓宽群众增收致富路径。春耕关键时期，
投入专项资金，为帮扶村捐赠春耕化肥 100 吨，有效缓解农户春耕生产物资短缺难题，为
全年粮食稳产增收、农业提质增效提供坚实保障。
二是深化暖心帮扶，坚持为民帮办实事好事。常态化开展走访慰问、暖心帮扶活动，
结合永靖县民族区域特点，在开斋节期间组织困难群众专项走访慰问活动，为困难群众送
去米面油等生活物资；上半年投入 5 万元教育帮扶资金，专项用于帮扶村学基础设施设备
改善、教育教学提档升级，持续夯实乡村教育发展基础。
三是聚焦提质增效，全面助力和美乡村建设。生态环境提升方面，投入帮扶资金
持续优化乡村生态风貌，打造生态宜居乡村；文化振兴方面，投入帮扶资金 1.215 万元，
统一配备 5 台音响设备，完善乡村文化活动硬件设施，丰富村民精神文化生活，激活乡村
文化活力；投入帮扶资金 2.491 万元，开展“五美家庭”“最美松山人”评选表彰活动，
积极践行社会主义核心价值观和弘扬中华民族优秀传统美德，共同营造平安文明和谐的乡
村文明新风尚。
四是坚持多措并举，扎实做好稳产防贫工作。抓实消费帮扶，春节前夕，采购胡麻油、
蔬菜包等帮扶村农产品，价值达 329.87 万元，上半年累计消费帮扶靖远县永新乡农产品
户增收、产业发展；健全防贫返贫长效机制，投入 20 万元为帮扶村群众统一购置“防贫
保”，切实筑牢巩固脱贫攻坚成果的安全防线。
五是深化结对关爱，精准帮扶特殊困难群体。坚持深入基层、直面群众需求，扎实开
展入户走访等交流工作，报告期内累计完成入户走访 228 次、联系交流 364 次，累计为群
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众办实事 47 件、解决急难愁盼问题 48 个；精准开展物资暖心帮扶，为 132 名结对关爱对
象捐赠生活物资、学习用品等，帮扶物资总价值 7.75 万元。
第五节 重要事项
一、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕
及截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项
□适用 不适用
公司报告期不存在由公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期
末超期未履行完毕的承诺事项。
二、控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金情况
□适用 不适用
公司报告期不存在控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金。
三、违规对外担保情况
□适用 不适用
公司报告期无违规对外担保情况。
四、聘任、解聘会计师事务所情况
半年度财务报告是否已经审计
□是 否
公司半年度报告未经审计。
五、董事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□适用 不适用
六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
□适用 不适用
七、破产重整相关事项
□适用 不适用
公司报告期未发生破产重整相关事项。
八、诉讼事项
重大诉讼仲裁事项
□适用 不适用
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本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
其他诉讼事项
适用 □不适用
诉讼(仲裁) 诉讼(仲裁)
诉讼(仲裁) 涉案金额 是否形成预 诉讼(仲裁)
审理结果及 判决执行情 披露日期 披露索引
基本情况 （万元） 计负债 进展
影响 况
公司及子公
司发生或延
续到报告
审结，剩余 审结，剩余
期，公司为 52,477.99 否 无
被告的非重
在审理中。 在审理中。
大诉讼案件
共 38 起。
公司及子公
司发生或延
续到报告
审结，剩余 审结，剩余
期，公司为 70,438.04 否 无
原告的非重
在审理中。 在审理中。
大诉讼案件
共 58 起。
九、处罚及整改情况
□适用 不适用
公司报告期不存在处罚及整改情况。
十、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况
□适用 不适用
十一、重大关联交易
适用 □不适用
获批
关联 占同 可获
关联 的交 是否 关联
关联 关联 关联 关联 交易 类交 得的
关联 交易 易额 超过 交易 披露 披露
交易 交易 交易 交易 金额 易金 同类
关系 定价 度 获批 结算 日期 索引
方 类型 内容 价格 （万 额的 交易
原则 （万 额度 方式
元） 比例 市价
元）
巨潮
资讯
网
向关 采购 《关
同受 2026
联方 材 市场 当期 转账 于
刘化 母公 年 04
采购 料、 价/招 市场 0.00% 1,440 否 或票 0 2025
集团 司控 月 28
原材 液氨 标价 价 据 年日
制 日
料 等 常关
联交
易实
施情
甘肃能化股份有限公司 2026 年半年度报告全文
况及
年日
常关
联交
易预
计的
公
告》
（202
采购
向关 设
同受 2026
联方 备、 市场 当期 转账
金能 母公 338.7 2,743 338.7 年 04
采购 物 价/招 市场 0.11% 否 或票 同上
科源 司控 4 .8 4 月 28
原材 资、 标价 价 据
制 日
料 材料
等
采购
向关 材
同受 2026
联方 料、 市场 当期 转账
派仕 母公 1,414 2,367 1,414 年 04
采购 物 价/招 市场 0.46% 否 或票 同上
得 司控 .65 .6 .65 月 28
原材 资、 标价 价 据
制 日
料 设备
等
向关
同受 2026
联方 转账
金能 母公 水电 政府 政府 年 04
采购 7.95 0.06% 14.5 否 或票 7.95 同上
科源 司控 暖 定价 定价 月 28
原材 据
制 日
料
向关
同受 2026
联方 转账
晶虹 母公 政府 政府 年 04
采购 水电 0.00% 3.2 否 或票 0 同上
置业 司控 定价 定价 月 28
原材 据
制 日
料
向关
同受 2026
联方 采购 当期 转账
刘化 母公 市场 年 04
采购 材料 市场 0.00% 100 否 或票 0 同上
工程 司控 价 月 28
原材 等 价 据
制 日
料
采购
向关 设
同受 2026
联方 备、 市场 当期 转账
金昌 母公 440.4 440.4 年 04
采购 物 价/招 市场 0.14% 5,662 否 或票 同上
化工 司控 8 8 月 28
原材 资、 标价 价 据
制 日
料 材料
等
采购
向关 材
同受 2026
联方 料、 当期 转账
绿锦 母公 市场 年 04
采购 物 市场 9.35 0.00% 35 否 或票 9.35 同上
环保 司控 价 月 28
原材 资、 价 据
制 日
料 设备
等
金能 同受 接受 市场 当期 转账 2026
工程 0.00% 791.5 否 0 同上
科源 母公 关联 价/招 市场 或票 年 04
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司控 方提 标价 价 据 月 28
制 供的 日
劳务
接受
同受 2026
兰煤 关联 设计 当期 转账
母公 年 04
设计 方提 服务 市场 市场 51.89 4.22% 765.5 否 或票 51.89 同上
司控 月 28
院 供的 费 价 据
制 日
劳务
接受
同受 2026
关联 交易 当期 转账
交易 母公 市场 323.5 100.0 1,557 323.5 年 04
方提 服务 市场 否 或票 同上
中心 司控 价 2 0% .24 2 月 28
供的 费 价 据
制 日
劳务
接受
同受 2026
关联 市场 当期 转账
金能 母公 接受 6,961 51.07 22,18 6,961 年 04
方提 价/招 市场 否 或票 同上
科源 司控 劳务 .5 % 5.19 .5 月 28
供的 标价 价 据
制 日
劳务
靖煤 接受
同受 2026
集团 关联 当期 转账
母公 培训 市场 100.1 24.85 100.1 年 04
及下 方提 市场 600 否 或票 同上
司控 费 价 7 % 7 月 28
属企 供的 价 据
制 日
业 劳务
靖煤 接受
同受 2026
集团 关联 当期 转账
母公 宾馆 市场 年 04
及下 方提 市场 0.16 0.19% 25.5 否 或票 0.16 同上
司控 餐饮 价 月 28
属企 供的 价 据
制 日
业 劳务
靖煤 接受
同受 2026
集团 关联 当期 转账
母公 接受 市场 年 04
及下 方提 市场 5.46 0.04% 44.52 否 或票 5.46 同上
司控 劳务 价 月 28
属企 供的 价 据
制 日
业 劳务
接受
同受 2026
关联 当期 转账
刘化 母公 接受 市场 年 04
方提 市场 0.00% 2,500 否 或票 0 同上
工程 司控 劳务 价 月 28
供的 价 据
制 日
劳务
接受
同受 2026
瑞赛 关联 当期 转账
母公 房屋 市场 233.1 年 04
可循 方提 市场 0.00% 否 或票 0 同上
司控 租赁 价 5 月 28
环 供的 价 据
制 日
劳务
接受
同受 2026
关联 当期 转账
金能 母公 房屋 市场 212.0 38.63 212.0 年 04
方提 市场 408 否 或票 同上
科源 司控 租赁 价 4 % 4 月 28
供的 价 据
制 日
劳务
接受
同受 2026
关联 当期 转账
靖煤 母公 房屋 市场 14.19 年 04
方提 市场 77.88 328.8 否 或票 77.88 同上
集团 司控 租赁 价 % 月 28
供的 价 据
制 日
劳务
接受 2026
当期 转账
能化 控股 关联 房屋 市场 年 04
市场 0.00% 510 否 或票 0 同上
集团 股东 方提 租赁 价 月 28
价 据
供的 日
甘肃能化股份有限公司 2026 年半年度报告全文
劳务
接受
同受 2026
关联 当期 转账
刘化 母公 车辆 市场 年 04
方提 市场 0.00% 0.75 否 或票 0 同上
集团 司控 租赁 价 月 28
供的 价 据
制 日
劳务
接受
同受 2026
关联 市场 当期 转账
派仕 母公 接受 年 04
方提 价/招 市场 0.00% 0.8 否 或票 0 同上
得 司控 劳务 月 28
供的 标价 价 据
制 日
劳务
接受
同受 2026
瑞赛 关联 当期 转账
母公 宾馆 市场 13.81 年 04
可循 方提 市场 11.6 285.5 否 或票 11.6 同上
司控 餐饮 价 % 月 28
环 供的 价 据
制 日
劳务
接受
同受 2026
瑞赛 关联 市场 当期 转账
母公 接受 年 04
可兴 方提 价/招 市场 0.00% 1.5 否 或票 0 同上
司控 劳务 月 28
元 供的 标价 价 据
制 日
劳务
接受
同受 2026
关联 当期 转账
晶虹 母公 房屋 市场 18.36 年 04
方提 市场 100.8 239.5 否 或票 100.8 同上
置业 司控 租赁 价 % 月 28
供的 价 据
制 日
劳务
接受
同受 2026
关联 当期 转账
交易 母公 房屋 市场 年 04
方提 市场 0.00% 31.27 否 或票 0 同上
中心 司控 租赁 价 月 28
供的 价 据
制 日
劳务
接受
同受 2026
关联 当期 转账
绿锦 母公 接受 市场 160.3 年 04
方提 市场 62.66 0.46% 否 或票 62.66 同上
环保 司控 劳务 价 5 月 28
供的 价 据
制 日
劳务
接受
同受
关联 当期 转账
伊犁 母公 设备 市场 138.9 23.50 138.9
方提 市场 是 或票
公司 司控 租赁 价 4 % 4
供的 价 据
制
劳务
接受
同受
煤开 关联 当期 转账
母公 租赁 市场
投公 方提 市场 5.84 1.06% 是 或票 5.84
司控 费 价
司 供的 价 据
制
劳务
向关
同受 联方 2026
当期 转账
金能 母公 销售 市场 年 04
煤炭 市场 0.00% 260 否 或票 0 同上
科源 司控 产 价 月 28
价 据
制 品、 日
商品
向关
同受 2026
联方 煤 当期 转账
派仕 母公 市场 298.6 298.6 年 04
销售 炭、 市场 0.16% 525 否 或票 同上
得 司控 价 6 6 月 28
产 设备 价 据
制 日
品、
甘肃能化股份有限公司 2026 年半年度报告全文
商品
向关
同受 联方 2026
当期 转账
刘化 母公 销售 销售 市场 年 04
市场 0.00% 200 否 或票 0 同上
集团 司控 产 材料 价 月 28
价 据
制 品、 日
商品
向关
同受 联方 2026
瑞赛 转账
母公 销售 政府 政府 4,165 11,00 4,165 年 04
可兴 售电 9.32% 否 或票 同上
司控 产 定价 定价 .09 0 .09 月 28
元 据
制 品、 日
商品
向关
靖煤
同受 联方 2026
集团 转账
母公 销售 水电 政府 政府 年 04
及下 23.82 0.18% 51.12 否 或票 23.82 同上
司控 产 费 定价 定价 月 28
属企 据
制 品、 日
业
商品
向关
瑞赛
同受 联方 2026
可循 当期 转账
母公 销售 水电 政府 183.0 183.0 年 04
环及 市场 1.40% 552.9 否 或票 同上
司控 产 暖 定价 7 7 月 28
下属 价 据
制 品、 日
企业
商品
向关
同受 联方 2026
当期 转账
绿锦 母公 销售 销售 市场 年 04
市场 70 0.70% 270 否 或票 70 同上
环保 司控 产 商品 价 月 28
价 据
制 品、 日
商品
向关
同受 联方 2026
瑞赛 当期 转账
母公 销售 销售 市场 年 04
可兴 市场 0.00% 6 否 或票 0 同上
司控 产 商品 价 月 28
元 价 据
制 品、 日
商品
向关
同受 联方 2026
当期 转账
金昌 母公 销售 市场 11,40 10,92 11,40 年 04
煤炭 市场 6.18% 是 或票 同上
化工 司控 产 价 6.54 9.25 6.54 月 28
价 据
制 品、 日
商品
向关
能源
同受 联方 2026
集团 绿证 当期 转账
母公 销售 市场 年 04
及下 服务 市场 0.00% 9 否 或票 0 同上
司控 产 价 月 28
属单 费 价 据
制 品、 日
位
商品
靖煤
同受 向关 2026
集团 电话 当期 转账
母公 联方 市场 年 04
及下 费及 市场 0.93 1.71% 2.4 否 或票 0.93 同上
司控 提供 价 月 28
属企 网费 价 据
制 劳务 日
业
靖煤 同受 向关 当期 转账 2026
培训 市场
集团 母公 联方 市场 0.00% 0.92 否 或票 0 年 04 同上
费 价
及下 司控 提供 价 据 月 28
甘肃能化股份有限公司 2026 年半年度报告全文
属企 制 劳务 日
业
靖煤
同受 向关 2026
集团 检验 当期 转账
母公 联方 市场 年 04
及下 检测 市场 0.2 0.02% 0.13 是 或票 0.2 同上
司控 提供 价 月 28
属企 费 价 据
制 劳务 日
业
靖煤
同受 向关 2026
集团 当期 转账
母公 联方 提供 市场 年 04
及下 市场 0.00% 300 否 或票 0 同上
司控 提供 劳务 价 月 28
属企 价 据
制 劳务 日
业
靖煤
同受 向关 2026
集团 设计 当期 转账
母公 联方 市场 年 04
及下 监理 市场 0.00% 16 否 或票 0 同上
司控 提供 价 月 28
属企 费 价 据
制 劳务 日
业
靖煤
同受 向关 2026
集团 设备 当期 转账
母公 联方 市场 年 04
及下 租赁 市场 0.00% 2.3 否 或票 0 同上
司控 提供 价 月 28
属企 费 价 据
制 劳务 日
业
瑞赛
同受 向关 2026
可循 当期 转账
母公 联方 提供 市场 年 04
环及 市场 28.01 1.25% 44.5 否 或票 28.01 同上
司控 提供 劳务 价 月 28
下属 价 据
制 劳务 日
企业
瑞赛
同受 向关 2026
可循 电话 当期 转账
母公 联方 市场 年 04
环及 费及 市场 0.00% 1.6 否 或票 0 同上
司控 提供 价 月 28
下属 网费 价 据
制 劳务 日
企业
同受 向关 2026
兰煤 市场 当期 转账
母公 联方 提供 年 04
设计 价/招 市场 26.61 1.18% 26.61 否 或票 26.61 同上
司控 提供 劳务 月 28
院 标价 价 据
制 劳务 日
向关 2026
当期 转账
能化 控股 联方 托管 市场 年 04
市场 0.00% 63.3 否 或票 0 同上
集团 股东 提供 费 价 月 28
价 据
劳务 日
同受 向关 2026
当期 转账
刘化 母公 联方 提供 市场 年 04
市场 0.00% 4,000 否 或票 0 同上
工程 司控 提供 劳务 价 月 28
价 据
制 劳务 日
同受 向关 2026
市场 当期 转账
青阳 母公 联方 3,016 5,504 3,016 年 04
工程 价/招 市场 7.21% 否 或票 同上
煤业 司控 提供 .9 .59 .9 月 28
标价 价 据
制 劳务 日
同受 向关 2026
当期 转账
金能 母公 联方 市场 年 04
租赁 市场 0.00% 18 否 或票 0 同上
科源 司控 提供 价 月 28
价 据
制 劳务 日
能源
同受 向关
集团 当期 转账
母公 联方 房屋 市场
及下 市场 7.3 4.34% 是 或票 7.3
司控 提供 租赁 价
属单 价 据
制 劳务
位
甘肃能化股份有限公司 2026 年半年度报告全文
向关
靖煤
同受 联方
集团 当期 转账
母公 销售 销售 市场
及下 市场 0.15 0.00% 是 或票 0.15
司控 产 材料 价
属企 价 据
制 品、
业
商品
靖煤
同受 向关
集团 转账
母公 联方 水电 政府 政府
及下 0.41 0.00% 是 或票 0.41
司控 提供 费 定价 定价
属企 据
制 劳务
业
合计 -- -- -- -- -- -- -- --
大额销货退回的详细情况 不适用
按类别对本期将发生的日常关联 2026 年上半年，公司关联交易总额未超预计，部分交易受宏观市场形势、行业供需
交易进行总金额预计的，在报告 变化等因素影响，实际发生金额超出预计，主要是靖煤能源公司因日常生产经营、培
期内的实际履行情况（如有） 训、办公场所需要增加租赁费用支出，储运公司煤炭销售超出预计。
交易价格与市场参考价格差异较
不适用
大的原因（如适用）
□适用 不适用
公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。
□适用 不适用
公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
□适用 不适用
公司报告期不存在关联债权债务往来。
□适用 不适用
公司与存在关联关系的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。
□适用 不适用
公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。
适用 □不适用
甘肃能化股份有限公司 2026 年半年度报告全文
标工程施工项目暨关联交易的议案》，公司下属全资子公司煤一公司联合天地科技股份有
限公司中标甘肃能源庆阳煤电有限责任公司宁正矿区九龙川煤矿进风立井、2 号回风立井
筒冻结及掘砌工程施工项目，工程总价 35,862.59 万元（含税）。报告期内，该关联交易
实际发生 3612.72 万元。
重大关联交易临时报告披露网站相关查询
临时公告名称 临时公告披露日期 临时公告披露网站名称
关于下属煤一公司中标工程施工项目
暨关联交易的公告（2025-91）
十二、重大合同及其履行情况
（1） 托管情况
适用 □不适用
托管情况说明
详见本节十一、1 项有关内容。
为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的项目
□适用 不适用
公司报告期不存在为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的托管项目。
（2） 承包情况
□适用 不适用
公司报告期不存在承包情况。
（3） 租赁情况
适用 □不适用
租赁情况说明
详见本节十一、1 项有关内容。
为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的项目
□适用 不适用
公司报告期不存在为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的租赁项目。
适用 □不适用
单位：万元
公司及其子公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
担保额 反担保
担保对 担保额 实际发 实际担 担保类 担保物 是否履 是否为
度相关 情况 担保期
象名称 度 生日期 保金额 型 （如 行完毕 关联方
公告披 （如
甘肃能化股份有限公司 2026 年半年度报告全文
露日期 有） 有） 担保
公司对子公司的担保情况
担保额 反担保
担保物 是否为
担保对 度相关 担保额 实际发 实际担 担保类 情况 是否履
（如 担保期 关联方
象名称 公告披 度 生日期 保金额 型 （如 行完毕
有） 担保
露日期 有）
子公司对子公司的担保情况
担保额 反担保
担保物 是否为
担保对 度相关 担保额 实际发 实际担 担保类 情况 是否履
（如 担保期 关联方
象名称 公告披 度 生日期 保金额 型 （如 行完毕
有） 担保
露日期 有）
刘化化 连带责
工 任担保
日 日
刘化化 连带责
工 任担保
日 日
刘化化 连带责
工 任担保
日 日
刘化化 87,589. 连带责
工 45 任担保
日 日
刘化化 连带责
工 任担保
日 日
刘化化 连带责
工 任担保
日 日
刘化化 连带责
工 任担保
日 日
刘化化 连带责
工 任担保
日 日
庆阳发 33,042. 连带责
电 63 任担保
日 日
白银热 连带责
电 任担保
日 日
银河公 连带责
司 任担保
日 日
煤一公 1,941.3 连带责
司 1 任担保
日 日
煤一公 连带责
司 任担保
日 日
华能公 连带责
司 任担保
日 日
天宝煤 连带责
业 任担保
日
甘肃能化股份有限公司 2026 年半年度报告全文
天宝煤 连带责
业 任担保
日
天宝煤 连带责
业 任担保
日 日
天宝煤 连带责
业 任担保
日 日
天宝煤 连带责
业 任担保
日 日
天宝煤 连带责
业 任担保
日 日
天宝煤 连带责
业 任担保
日 日
天宝煤 连带责
业 任担保
日 日
天宝煤 连带责
业 任担保
日 日
天宝煤 连带责
业 任担保
日 日
天宝煤 连带责
业 任担保
日 日
新区热 连带责
电 任担保
日 日
新区热 连带责
电 任担保
日 日
新区热 连带责
电 任担保
日 日
新区热 连带责
电 任担保
日 日
新区热 连带责
电 任担保
日 日
新区热 连带责
电 任担保
日 日
新区热 连带责
电 任担保
日 日
新区热 连带责
电 任担保
日 日
新区热 连带责
电 任担保
日 日
甘肃能化股份有限公司 2026 年半年度报告全文
新区热 连带责
电 任担保
日 日
新区热 连带责
电 任担保
日 日
新区热 连带责
电 任担保
日 日
新区热 连带责
电 任担保
日 日
新区热 连带责
电 任担保
日 日
新区热 连带责
电 任担保
日 日
新区热 连带责
电 任担保
日 日
新区热 连带责
电 任担保
日 日
新区热 连带责
电 任担保
日 日
新区热 连带责
电 任担保
日 日
新区热 连带责
电 任担保
日 日
新区热 连带责
电 任担保
日 日
新区热 连带责
电 任担保
日 日
新区热 连带责
电 任担保
日 日
新区热 24,356. 连带责
电 11 任担保
日 日
新区热 连带责
电 任担保
日 日
新区热 连带责
电 任担保
日 日
新区热 连带责
电 任担保
日 日
新区热 连带责
电 任担保
日 日
甘肃能化股份有限公司 2026 年半年度报告全文
新区热 连带责
电 任担保
日 日
新区热 连带责
电 任担保
日 日
新区热 连带责
电 任担保
日 日
新区热 连带责
电 任担保
日 日
新区热 连带责
电 任担保
日 日
报告期内审批对子 报告期内对子公司
公司担保额度合计 806,100 担保实际发生额合 19,450
（C1） 计（C2）
报告期末已审批的 报告期末对子公司
对子公司担保额度 1,808,100 担保余额合计 452,758.73
合计（C3） （C4）
公司担保总额（即前三大项的合计）
报告期内审批担保 报告期内担保实际
额度合计 806,100 发生额合计 19,450
（A1+B1+C1） （A2+B2+C2）
报告期末已审批的 报告期末全部担保
担保额度合计 1,808,100 余额合计 452,758.73
（A3+B3+C3） （A4+B4+C4）
全部担保余额（即 A4+B4+C4）占公司净资
产的比例
其中：
采用复合方式担保的具体情况说明
□适用 不适用
公司报告期不存在委托理财。
□适用 不适用
公司报告期不存在其他重大合同。
十三、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表
适用 □不适用
接待对象 谈论的主要内容 调研的基本
接待时间 接待地点 接待方式 接待对象
类型 及提供的资料 情况索引
国海证券胡倩倩、诺安基金陈 公司基本业务、
机构 超、摩根资产庄久、民生加银基 项目融资等情
月6日 方式 线上交流 易平台
金汤思懿、富安达基金黄沁仪、 况。
甘肃能化股份有限公司 2026 年半年度报告全文
银华基金李宛达、安信基金姜
林、华富基金黄永、华泰保兴基
金张立晨、景顺长城黄永琪、国
投瑞银顾宸源、东方基金刘长
俊、交银基金庄彤芸、泰信基金
曲奕丞、工银瑞信周桐、国联安
基金郑晓丹。
兰州市七 公司煤炭、电
里河区瓜 力、化工业务基
州路 1230 实地调研 机构 本情况、利润分
月6日 雅琳 易平台
号 18 楼 配及可转债转股
证券部 情况。
公司估值提升计
划执行情况、煤
通过深交所互动易云访谈平台参 价、财务费用，
个人 与公司 2025 年度业绩网上说明会 公司煤炭、电力
月8日 方式 线上交流 易平台
的广大投资者。 项目建设进展及
金昌化工项目收
购进展情况。
兰州市七
公司煤炭、电
里河区瓜
州路 1230 实地调研 机构 银华基金焦巍、张舰
月 12 日 本情况及未来发 易平台
号 18 楼
展规划。
会议室
兰州市七
公司煤炭、电
里河区瓜
州路 1230 实地调研 机构 信达证券高升、邢秦浩
月 11 日 本情况及可转债 易平台
号 18 楼
转股情况。
证券部
国海证券徐萌，国联民生周泰、
李航，方正证券范笑男，申万宏
源严天鹏，华福证券陈奕宁，中
公司煤炭、电
信证券黄杰，长江证券韦思宇、
力、化工业务基
兰州新区 蔡念恒，东方证券蒋山，华龙证
热电、金 券彭越，中信金资向飞，云能资 深交所互动
月 24 日- 实地调研 机构 用及未来发展规
昌化工公 本罗彬杰、杜欣颖、邓单月，中 易平台
司 信金融汪昊，苏豪投资钱宇庭、
资源优势等情
马欣，中金证券王凌之，山西证
况。
券程俊杰，诚通基金王浩宇，国
泰海通傅逸帆，中信证券冯照
桢，信达证券刘波。
十四、其他重大事项的说明
适用 □不适用
金昌化工股权收购重组暨关联交易事项。2026 年 4 月，公司正式启动金昌化工股权收
购重组项目，并顺利完成停牌报备、预案编制及董事会审议等前期关键流程。截至目前，
本次交易的审计、评估工作正在推进，待相关工作完成后，公司将召开董事会、股东会审
议本次交易议案相关内容，并依法依规履行后续审批及信息披露义务。本次股权收购能够
有效解决同业竞争，进一步强化公司产业协同效能，提高资源配置效率及抗风险能力。
十五、公司子公司重大事项
适用 □不适用
甘肃能化股份有限公司 2026 年半年度报告全文
公司下属兰州新区热电公司负责建设的甘肃能化兰州新区热电项目一、二号机组顺利
完成 168 小时满负荷试运行，并转入商业运营。
为进一步理顺和优化下属企业洗煤业务，公司于 2026 年 5 月 14 日召开第十一届董事
会第十二次会议，审议通过《关于靖煤公司下属选煤厂资产内部划转的议案》，公司将下
属魏矿选煤厂、大矿选煤厂及其关联资产、负债、人员整体划转至靖煤公司全资子公司晶
虹开发公司。本次资产划转属于公司下属靖煤公司内部资源优化整合，截至本报告披露日，
魏矿选煤厂、大矿选煤厂干选系统已并入晶虹开发公司。
庆阳发电公司负责庆阳 2×660MW 煤电项目建设，截至本报告期末，该项目已完成锅
炉大板梁吊装，烟囱 92 板（138m）混凝土浇筑，1 号主厂房 37.76m 柱模板支设，2 号主
厂房 30.6m 煤斗安装层浇筑等工作，其余工作正在按计划推进。
公司下属发电公司负责兰州新区 2×1000MW 火电项目建设，截至本报告期末，该项目
EPC 总承包及监理人员已进场，辅机等二次招标有序进行，已完成现场详勘和补充强夯，
桩基工程全面开工。
刘化化工主要负责靖远煤电清洁高效气化气综合利用（搬迁改造）项目建设，截至本
报告期末，气化气项目一期已投入试生产，一期尾工及系统消缺全部完成，各专项竣工验
收手续已完成 4 项，二期工程中完成净化合成单元氨合成及合成管廊管道安装、氨冰机及
变换管道安装、脱硫系统 CEMS（烟气连续排放监测系统）安装调试、气化单元高压闪蒸汽
提塔给料泵、低压灰水泵单机试车，循环风机、稀释风机单机试车完成，其他工作正在有
序推进中。
天宝煤业主要负责红沙梁井工矿及选煤厂项目建设，截至本报告披露之日，选煤厂已
投入运行，井工矿项目已完成储煤棚 2-4 轴钢网架吊装和墙体砌筑抹灰等工作，其他工作
正在按计划推进。
第六节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
公积金转
数量 比例 发行新股 送股 其他 小计 数量 比例
股
一、有限
售条件股 30.38% 30.38%
份
家持股
甘肃能化股份有限公司 2026 年半年度报告全文
有法人持 30.32% 30.32%
股
他内资持 0.06% 0.06%
股
其
中：境内 0.06% 0.06%
法人持股
境内
自然人持
股
资持股
其
中：境外
法人持股
境外
自然人持
股
二、无限
售条件股 69.62% 6,140 6,140 69.62%
份
民币普通 69.62% 6,140 6,140 69.62%
股
内上市的
外资股
外上市的
外资股
他
三、股份 5,351,81 5,351,81
总数 0,636 6,776
股份变动的原因
适用 □不适用
经中国证券监督管理委员会证监许可〔2020〕2771 号文核准，公司于 2020 年 12 月
为“靖远转债”，债券代码为“127027”。2023 年 4 月 18 日起，可转债简称变更为“能
化转债”，代码“127027”维持不变。2021 年 6 月 16 日起，本次发行可转债进入转股期，
转股股份优先使用公司回购股份，不足部分使用新增股份。2026 年上半年，因可转债转股
新增股份 6,140 股。
股份变动的批准情况
适用 □不适用
甘肃能化股份有限公司 2026 年半年度报告全文
过。11 月 2 日，公司取得中国证券监督管理委员会出具的《关于核准甘肃靖远煤电股份有
限公司公开发行可转换公司债券的批复》（证监许可〔2020〕2771 号）。
股份变动的过户情况
□适用 不适用
股份回购的实施进展情况
□适用 不适用
采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况
□适用 不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
适用 □不适用
截至本报告期末，公司总股本为 5,351,816,776 股，据此计算 2026 年半年度公司每
股收益 0.03 元，期末每股净资产 3.16 元。
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□适用 不适用
□适用 不适用
二、证券发行与上市情况
□适用 不适用
三、公司股东数量及持股情况
单位：股
报告期末普通股股东总 报告期末表决权恢复的优先股股东总
数 数（如有）（参见注 8）
持股 5%以上的股东或前 10 名股东持股情况（不含通过转融通出借股份）
报告期内 持有有限 持有无限 质押、标记或冻结情况
报告期末
股东名称 股东性质 持股比例 增减变动 售条件的 售条件的
持股数量 股份状态 数量
情况 股份数量 股份数量
甘肃能源
化工投资 2,684,279 1,622,773 1,061,505
国有法人 50.16% 0 不适用 0
集团有限 ,026 ,446 ,580
公司
中国信达
资产管理 459,492,4 459,492,4
国有法人 8.59% 0 0 不适用 0
股份有限 49 49
公司
中国金川
投资控股 国有法人 1.87% 0 0 不适用 0
有限公司
甘肃省煤
炭资源开 89,700,00 89,700,00
国有法人 1.68% 0 0 不适用 0
发投资有 0 0
限责任公
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司
中国工商
银行股份
有限公司
－国泰中
境内非国 73,237,02 73,237,02
证煤炭交 1.37% 9,109,800 0 不适用 0
有法人 0 0
易型开放
式指数证
券投资基
金
境内自然 50,000,00 50,000,00
满少男 0.93% 900,000 0 不适用 0
人 0 0
境内自然 33,000,00 33,000,00
#杨三宝 0.62% 33,000,00 0 不适用 0
人 0 0
平安大华
基金－平
安银行－
中融国际
境内非国 28,545,60 28,545,60
信托－财 0.53% 0 0 不适用 0
有法人 0 0
富骐骥定
增 5 号集
合资金信
托计划
香港中央 -
结算有限 境外法人 0.51% 26,051,01 0 不适用 0
公司 0
中国中信
金融资产 20,924,64 20,924,64
国有法人 0.39% 0 0 不适用 0
管理股份 3 3
有限公司
战略投资者或一般法人
因配售新股成为前 10 名
上述第一、二、三、四、八、十位股东系认购公司发行股份而成为公司前十名股东。
股东的情况（如有）
（参见注 3）
上述股东中，甘肃省煤炭资源开发投资有限责任公司为甘肃能源化工投资集团有限公司控股
上述股东关联关系或一
子公司。除此之外，公司未知其他股东间是否存在关联关系，也未知其他股东是否属于《上
致行动的说明
市公司收购管理办法》中规定的一致行动人。
上述股东涉及委托/受托
表决权、放弃表决权情 无
况的说明
前 10 名股东中存在回购
专户的特别说明（如 无
有）（参见注 11）
前 10 名无限售条件股东持股情况（不含通过转融通出借股份、高管锁定股）
股份种类
股东名称 报告期末持有无限售条件股份数量
股份种类 数量
甘肃能源化工投资集团 人民币普 1,061,505
有限公司 通股 ,580
中国信达资产管理股份 人民币普 459,492,4
有限公司 通股 49
中国金川投资控股有限 人民币普 99,980,93
公司 通股 1
甘肃省煤炭资源开发投 人民币普 89,700,00
资有限责任公司 通股 0
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中国工商银行股份有限
公司－国泰中证煤炭交 人民币普 73,237,02
易型开放式指数证券投 通股 0
资基金
人民币普 50,000,00
满少男 50,000,000
通股 0
人民币普 33,000,00
#杨三宝 33,000,000
通股 0
平安大华基金－平安银
行－中融国际信托－财 人民币普 28,545,60
富骐骥定增 5 号集合资 通股 0
金信托计划
人民币普 27,361,53
香港中央结算有限公司 27,361,538
通股 8
中国中信金融资产管理 人民币普 20,924,64
股份有限公司 通股 3
前 10 名无限售条件股东
之间，以及前 10 名无限 上述股东中，甘肃省煤炭资源开发投资有限责任公司为甘肃能源化工投资集团有限公司控股
售条件股东和前 10 名股 子公司。除此之外，公司未知其他股东间是否存在关联关系，也未知其他股东是否属于《上
东之间关联关系或一致 市公司收购管理办法》中规定的一致行动人。
行动的说明
前 10 名普通股股东参与
上述股东中，股东杨三宝通过证券公司客户信用交易担保证券账户持有公司股份 33,000,000
融资融券业务情况说明
股。
（如有）（参见注 4）
持股 5%以上股东、前 10 名股东及前 10 名无限售流通股股东参与转融通业务出借股份情况
□适用 不适用
前 10 名股东及前 10 名无限售流通股股东因转融通出借/归还原因导致较上期发生变化
□适用 不适用
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□是 否
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
四、董事和高级管理人员持股变动
□适用 不适用
公司董事和高级管理人员在报告期持股情况没有发生变动，具体可参见 2025 年年报。
五、控股股东或实际控制人变更情况
公司前期已披露实际控制人筹划控制权变更但尚未完成的，请说明控制权变更进展情况。
□适用 不适用
控股股东报告期内变更
□适用 不适用
公司报告期控股股东未发生变更。
实际控制人报告期内变更
□适用 不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。
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六、优先股相关情况
□适用 不适用
报告期公司不存在优先股。
第七节 债券相关情况
适用 □不适用
一、企业债券
□适用 不适用
报告期公司不存在企业债券。
二、公司债券
适用 □不适用
单位：万元
还本付息
债券名称 债券简称 债券代码 发行日 起息日 到期日 债券余额 利率 交易场所
方式
面向专业
投资者公 存续期内
开发行公 25 甘能 每年付 深圳证券
司债券 01 息，到期 交易所
日 日 日
（第一 一次还本
期）（品
种一）
本期债券发行对象为在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司开立 A 股证券账
投资者适当性安排（如有）
户的专业机构投资者（法律法规禁止购买者除外）。
适用的交易机制 匹配成交、点击成交、询价成交、竞买成交及协商成交。
是否存在终止上市交易的风险
不存在终止上市交易的风险。
（如有）和应对措施
逾期未偿还债券
□适用 不适用
□适用 不适用
□适用 不适用
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影响
□适用 不适用
三、非金融企业债务融资工具
□适用 不适用
报告期公司不存在非金融企业债务融资工具。
四、可转换公司债券
适用 □不适用
经中国证监会“证监许可〔2020〕2771 号”文核准，公司于 2020 年 12 月 10 日公开
发行 2,800 万张可转换公司债券，每张面值 100 元，发行总额 280,000 万元。经深交所
“深证上〔2021〕76 号”文同意，公司可转换公司债券于 2021 年 1 月 22 日起在深交所挂
牌交易，债券简称“靖远转债”，债券代码“127027”。因重大资产重组，本次发行可转
债简称于 2023 年 4 月 18 日起，变更为“能化转债”，代码“127027”维持不变。“能化
转债”期限为发行之日起 6 年，转股期为 2021 年 6 月 16 日至 2026 年 12 月 9 日，初始转
股价格为 3.33 元/股。
可转换公司债券名称 能化转债
期末转债持有人数 9,418
本公司转债的担保人 无须担保
担保人盈利能力、资产状况和信用状
不适用
况重大变化情况
前十名转债持有人情况如下：
可转债持有人性 报告期末持有可 报告期末持有可 报告期末持有可
序号 可转债持有人名称
质 转债数量（张） 转债金额（元） 转债占比
招商银行股份有限公司－
博时中证可转债及可交换
债券交易型开放式指数证
券投资基金
北京风炎投资管理有限公
募证券投资基金
中国建设银行股份有限公
型证券投资基金
基本养老保险基金一零五
组合
中国银行股份有限公司－
景顺长城稳定收益债券型
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证券投资基金
中国银行股份有限公司－
券投资基金
中国银行股份有限公司－
券投资基金
国泰金色年华稳定类固定
农业银行股份有限公司
华夏基金延年益寿 9 号固
商银行股份有限公司
适用 □不适用
单位：元
可转换公司债券 本次变动增减
本次变动前 本次变动后
名称 转股 赎回 回售
能化转债 -18,000.00
适用 □不适用
转股数量
占转股开 未转股金
可转换公 累计转股 累计转股
转股起止 发行总量 发行总金 始日前公 尚未转股 额占发行
司债券名 金额 数
日期 （张） 额（元） 司已发行 金额(元) 总金额的
称 （元） （股）
股份总额 比例
的比例
月 16 日至 28,000,00 2,800,000 853,649,6 274,958,6 1,946,350
能化转债 12.02% 69.51%
月9日
截至本报告期
可转换公司 转股价格 调整后转股
披露时间 转股价格调整说明 末最新转股价
债券名称 调整日 价格（元）
格（元）
实施 2020 年度权益分派方案，以股权登
能化转债 3.23 2.93
月 03 日 月 27 日 数，向全体股东每 10 股派 1 元现金（含
税），相应调整转股价格。
实施 2021 年半年度权益分派方案，以股
能化转债 3.13 2.93
月 12 日 月 29 日 本为基数，向全体股东每 10 股派 1 元现
金（含税），相应调整转股价格。
能化转债 3.08 2.93
月 11 日 月 01 日 股权登记日总股本向全体股东每 10 股派
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发现金股利 0.5 元（含税），相应调整转
股价格。
能化转债 3.31 2.93
月 09 日 月 07 日 成登记手续。根据可转债相关条款相应调
整转股价格。
公司实施 2022 年年度权益分派方案，以
能化转债 3.17 2.93
月 04 日 月 28 日 发现金股利 1.4 元（含税），相应调整转
股价格。
公司实施发行股份购买资产募集配套资金
事项，向特定对象发行股票，2023 年 12
能化转债 3.10 月 1 日，本次发行新增股份办理完成登记 2.93
月 13 日 月 08 日
手续。根据可转债相关条款相应调整转股
价格。
实施 2023 年年度权益分派方案，以股权
能化转债 3.00 2.93
月 21 日 月 17 日 股派发现金红利 0.999999 元（含税），
相应调整转股价格。
实施 2024 年年度利润分配方案，以截至
能化转债 2.93 2.93
月 10 日 月 04 日 东每 10 股派现金 0.68 元（含税），相应
调整转股价格。
（1）公司负债情况
截至本报告期末，公司资产负债率为 53.16%，没有发生重大变化。
（2）本年度可转债资信评级
〔2026〕跟踪第〔352〕号 01），能化转债本次评级为 AAA，主体信用等级为 AAA，评级展
望为稳定。
（3）未来年度还债的现金安排
公司生产经营稳定，未来年度公司偿付可转债本息的主要资金来源有公司经营活动所
产生的现金流、可转债项目投产运营后产生的现金以及通过银行及其他金融机构的融资渠
道取得融资等，公司将根据可转债利息支付及赎回情况制定资金计划，合理安排和使用资
金，按期支付利息以及应对赎回可转债的相关款项。
五、报告期内合并报表范围亏损超过上年末净资产 10%
□适用 不适用
六、截至报告期末公司近两年的主要会计数据和财务指标
单位：万元
项目 本报告期末 上年末 本报告期末比上年末增减
流动比率 0.82 0.86 -4.65%
资产负债率 53.16% 54.65% -1.49%
速动比率 0.67 0.75 -10.67%
本报告期 上年同期 本报告期比上年同期增减
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扣除非经常性损益后净利润 9,219.6 -22,631 140.74%
EBITDA 全部债务比 8.21% 5.64% 2.57%
利息保障倍数 1.87 0.08 2,237.50%
现金利息保障倍数 1.63 -12.27 113.28%
EBITDA 利息保障倍数 4.69 3.09 51.78%
贷款偿还率 100.00% 100.00% 0.00%
利息偿付率 100.00% 98.51% 1.49%
第八节 财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□是 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
编制单位：甘肃能化股份有限公司
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 4,070,130,697.68 5,282,124,496.86
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产 50,519,315.07
衍生金融资产
应收票据 272,514,930.22
应收账款 999,294,175.05 923,831,844.16
应收款项融资 37,310,334.28 114,921,702.72
预付款项 130,644,107.40 58,008,820.59
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 64,145,398.62 36,676,280.11
其中：应收利息
应收股利
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买入返售金融资产
存货 1,436,542,954.26 1,137,266,367.73
其中：数据资源
合同资产 34,316,464.11 37,242,747.40
持有待售资产
一年内到期的非流动资产 30,693,750.00 30,693,750.00
其他流动资产 1,138,312,230.74 1,065,178,027.84
流动资产合计 7,941,390,112.14 9,008,978,282.70
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资 30,000,000.00 30,000,000.00
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资
其他权益工具投资
其他非流动金融资产 10,648,224.70 10,648,224.70
投资性房地产 25,116,731.30 25,480,364.18
固定资产 16,332,813,063.61 16,177,473,326.96
在建工程 5,423,951,654.89 5,203,934,944.52
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 2,727,793.06 1,224,128.38
无形资产 5,257,034,979.68 5,145,754,171.82
其中：数据资源
开发支出
其中：数据资源
商誉
长期待摊费用 56,732,577.08 74,347,678.47
递延所得税资产 433,280,968.88 429,911,201.63
其他非流动资产 1,419,199,667.98 981,536,793.86
非流动资产合计 28,991,505,661.18 28,080,310,834.52
资产总计 36,932,895,773.32 37,089,289,117.22
流动负债：
短期借款 103,706,666.68 230,649,481.67
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 225,549,164.32 425,297,226.77
应付账款 3,379,687,692.97 4,461,798,585.36
预收款项 1,028,441.27 248,435.79
合同负债 221,989,140.18 130,456,713.66
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卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 749,893,902.20 948,687,339.24
应交税费 164,360,724.84 127,985,972.98
其他应付款 311,031,122.04 290,142,899.67
其中：应付利息 3,494,119.23
应付股利
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 4,531,806,461.66 3,544,829,772.07
其他流动负债 34,835,424.50 283,022,972.18
流动负债合计 9,723,888,740.66 10,443,119,399.39
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款 8,025,039,882.35 7,915,775,153.75
应付债券 508,773,314.11 503,520,064.72
其中：优先股
永续债
租赁负债 1,385,528.09
长期应付款 465,924,898.46 459,407,697.00
长期应付职工薪酬 276,515,522.46 301,316,146.46
预计负债 331,230,366.31 325,254,069.79
递延收益 286,156,598.52 306,351,144.33
递延所得税负债 12,508,851.01 12,310,575.92
其他非流动负债 1,122,094.61 1,122,094.61
非流动负债合计 9,908,657,055.92 9,825,056,946.58
负债合计 19,632,545,796.58 20,268,176,345.97
所有者权益：
股本 5,351,816,776.00 5,351,810,636.00
其他权益工具 319,424,929.30 319,427,883.36
其中：优先股
永续债
资本公积 3,569,153,127.36 3,569,138,436.30
减：库存股
其他综合收益
专项储备 974,753,103.52 653,646,213.56
盈余公积 981,947,404.02 981,947,404.02
一般风险准备
未分配利润 5,707,936,392.42 5,533,677,553.94
归属于母公司所有者权益合计 16,905,031,732.62 16,409,648,127.18
少数股东权益 395,318,244.12 411,464,644.07
所有者权益合计 17,300,349,976.74 16,821,112,771.25
负债和所有者权益总计 36,932,895,773.32 37,089,289,117.22
甘肃能化股份有限公司 2026 年半年度报告全文
法定代表人：谢晓锋 主管会计工作负责人：张安国 会计机构负责人：丁琦
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 180,231,347.27 533,439,058.39
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款
应收款项融资
预付款项 192,226.51 229,506.51
其他应收款 691,079,639.82 380,839,490.04
其中：应收利息 160,956,041.64 110,511,334.04
应收股利
存货 33,621.16 29,967.19
其中：数据资源
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 871,536,834.76 914,538,022.13
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 9,383,216,696.98 9,112,158,723.49
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 2,183,194.21 2,409,259.15
在建工程
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产
其中：数据资源
开发支出
其中：数据资源
商誉
长期待摊费用
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递延所得税资产 125,673.67 124,686.48
其他非流动资产 2,954,898,809.75 2,919,898,809.75
非流动资产合计 12,340,424,374.61 12,034,591,478.87
资产总计 13,211,961,209.37 12,949,129,501.00
流动负债：
短期借款
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 219,545.00 376,105.00
预收款项
合同负债
应付职工薪酬 2,680,747.48 8,983,883.40
应交税费 965,423.51 10,313,264.72
其他应付款 450,074.84 556,329.77
其中：应付利息
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 1,976,804,900.04 1,932,969,060.57
其他流动负债
流动负债合计 1,981,120,690.87 1,953,198,643.46
非流动负债：
长期借款 305,535,112.33 307,233,742.47
应付债券 508,773,314.11 503,520,064.72
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 814,308,426.44 810,753,807.19
负债合计 2,795,429,117.31 2,763,952,450.65
所有者权益：
股本 5,351,816,776.00 5,351,810,636.00
其他权益工具 319,424,929.30 319,427,883.36
其中：优先股
永续债
资本公积 4,225,798,261.09 3,983,225,596.54
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 144,668,079.62 144,668,079.62
甘肃能化股份有限公司 2026 年半年度报告全文
未分配利润 374,824,046.05 386,044,854.83
所有者权益合计 10,416,532,092.06 10,185,177,050.35
负债和所有者权益总计 13,211,961,209.37 12,949,129,501.00
单位：元
项目 2026 年半年度 2025 年半年度
一、营业总收入 4,697,622,710.99 3,767,757,991.30
其中：营业收入 4,697,622,710.99 3,767,757,991.30
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 4,577,132,670.28 3,964,365,274.53
其中：营业成本 3,689,154,344.73 3,164,404,391.57
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 291,617,855.21 230,951,100.56
销售费用 41,635,902.63 52,273,207.58
管理费用 293,808,737.00 367,965,766.24
研发费用 93,886,000.23 102,370,114.82
财务费用 167,029,830.48 46,400,693.76
其中：利息费用 177,264,745.30 72,009,197.86
利息收入 10,646,179.08 26,026,641.62
加：其他收益 29,333,502.19 46,664,158.87
投资收益（损失以“—”号填
列）
其中：对联营企业和合营
企业的投资收益
以摊余成本计量的
金融资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“—”号填
列）
净敞口套期收益（损失以“—
”号填列）
公允价值变动收益（损失以
“—”号填列）
信用减值损失（损失以“—”
号填列）
资产减值损失（损失以“—”
-827,125.19 -1,843,904.37
号填列）
甘肃能化股份有限公司 2026 年半年度报告全文
资产处置收益（损失以“—”
号填列）
三、营业利润（亏损以“—”号填
列）
加：营业外收入 1,189,057.53 10,830,988.65
减：营业外支出 24,060,750.13 20,080,875.68
四、利润总额（亏损总额以“—”号
填列）
减：所得税费用 40,737,775.91 26,271,125.67
五、净利润（净亏损以“—”号填
列）
（一）按经营持续性分类
“—”号填列）
“—”号填列）
（二）按所有权归属分类
（净亏损以“—”号填列）
-12,646,399.95 -2,690,603.40
”号填列）
六、其他综合收益的税后净额
归属母公司所有者的其他综合收益
的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他
综合收益
额
综合收益
变动
变动
（二）将重分类进损益的其他综
合收益
合收益
合收益的金额
归属于少数股东的其他综合收益的
税后净额
七、综合收益总额 161,465,683.22 -194,666,149.01
归属于母公司所有者的综合收益总
额
归属于少数股东的综合收益总额 -12,646,399.95 -2,690,603.40
八、每股收益：
（一）基本每股收益 0.03 -0.04
（二）稀释每股收益 0.03 -0.03
甘肃能化股份有限公司 2026 年半年度报告全文
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。
法定代表人：谢晓锋 主管会计工作负责人：张安国 会计机构负责人：丁琦
单位：元
项目 2026 年半年度 2025 年半年度
一、营业收入 0.00 0.00
减：营业成本 0.00 0.00
税金及附加 363,212.46 3,098,985.13
销售费用
管理费用 8,632,718.93 14,418,908.82
研发费用
财务费用 49,485,532.44 40,735,316.82
其中：利息费用 53,116,307.11 42,704,007.87
利息收入 -649,164.50 -2,148,262.12
加：其他收益 162,624.13 224,925.13
投资收益（损失以“—”号填
列）
其中：对联营企业和合营企
业的投资收益
以摊余成本计量的金
融资产终止确认收益（损失以“—”
号填列）
净敞口套期收益（损失以“—
”号填列）
公允价值变动收益（损失以
“—”号填列）
信用减值损失（损失以“—”
号填列）
资产减值损失（损失以“—”
号填列）
资产处置收益（损失以“—”
-1,719,779.16
号填列）
二、营业利润（亏损以“—”号填
-10,725,674.41 374,184,572.01
列）
加：营业外收入 500.00
减：营业外支出 1.72 2,634,042.29
三、利润总额（亏损总额以“—”号
-10,725,176.13 371,550,529.72
填列）
减：所得税费用 495,632.65 157,048.47
四、净利润（净亏损以“—”号填
-11,220,808.78 371,393,481.25
列）
（一）持续经营净利润（净亏损以
-11,220,808.78 371,393,481.25
“—”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损以
“—”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
甘肃能化股份有限公司 2026 年半年度报告全文
（一）不能重分类进损益的其他
综合收益
额
综合收益
变动
变动
（二）将重分类进损益的其他综
合收益
合收益
合收益的金额
六、综合收益总额 -11,220,808.78 371,393,481.25
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
单位：元
项目 2026 年半年度 2025 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 4,871,610,025.49 4,152,403,877.09
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还 3,922,914.90 10,504,762.96
收到其他与经营活动有关的现金 155,486,143.92 472,544,465.43
经营活动现金流入小计 5,031,019,084.31 4,635,453,105.48
购买商品、接受劳务支付的现金 1,991,496,067.69 1,704,464,780.90
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
甘肃能化股份有限公司 2026 年半年度报告全文
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 2,055,206,354.73 2,250,450,905.99
支付的各项税费 641,044,729.98 659,831,306.91
支付其他与经营活动有关的现金 250,967,153.80 779,946,434.74
经营活动现金流出小计 4,938,714,306.20 5,394,693,428.54
经营活动产生的现金流量净额 92,304,778.11 -759,240,323.06
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 50,519,315.07 970,841,175.26
取得投资收益收到的现金 195,140.86 7,774,045.84
处置固定资产、无形资产和其他长
期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的
现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 80,239,873.32 357,160,125.00
投资活动现金流入小计 130,963,869.25 1,335,800,481.10
购建固定资产、无形资产和其他长
期资产支付的现金
投资支付的现金 50,000,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的
现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 200,000,000.00
投资活动现金流出小计 2,056,021,752.26 2,024,001,797.64
投资活动产生的现金流量净额 -1,925,057,883.01 -688,201,316.54
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收
到的现金
取得借款收到的现金 1,791,556,244.87 2,327,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 1,791,556,244.87 2,327,000,000.00
偿还债务支付的现金 904,266,713.17 470,312,690.10
分配股利、利润或偿付利息支付的
现金
其中：子公司支付给少数股东的股
利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 1,058,311,855.34 515,027,419.91
筹资活动产生的现金流量净额 733,244,389.53 1,811,972,580.09
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -1,099,508,715.37 364,530,940.49
加：期初现金及现金等价物余额 5,151,350,881.38 4,796,595,467.34
六、期末现金及现金等价物余额 4,051,842,166.01 5,161,126,407.83
单位：元
项目 2026 年半年度 2025 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 5,073,169.91 3,246,317.28
经营活动现金流入小计 5,073,169.91 3,246,317.28
购买商品、接受劳务支付的现金 125,999.91 209,999.85
甘肃能化股份有限公司 2026 年半年度报告全文
支付给职工以及为职工支付的现金 14,262,056.55 19,306,362.59
支付的各项税费 12,776,009.00 22,166,333.30
支付其他与经营活动有关的现金 1,908,844.18 6,499,118.39
经营活动现金流出小计 29,072,909.64 48,181,814.13
经营活动产生的现金流量净额 -23,999,739.73 -44,935,496.85
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 250,000,000.00
取得投资收益收到的现金 139,507,640.80
处置固定资产、无形资产和其他长
期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的
现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 389,507,640.80
购建固定资产、无形资产和其他长
期资产支付的现金
投资支付的现金 63,500,000.00 313,000,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的
现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 63,500,000.00 313,000,000.00
投资活动产生的现金流量净额 -63,500,000.00 76,507,640.80
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计
偿还债务支付的现金 1,500,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的
现金
支付其他与筹资活动有关的现金 260,000,000.00
筹资活动现金流出小计 265,707,971.39
筹资活动产生的现金流量净额 -265,707,971.39
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -353,207,711.12 31,572,143.95
加：期初现金及现金等价物余额 533,439,058.39 398,011,204.86
六、期末现金及现金等价物余额 180,231,347.27 429,583,348.81
本期金额
单位：元
归属于母公司所有者权益 所
少
其他权益工具 其 一 有
减 未 数
项目 资 他 专 盈 般 者
： 分 股
股 优 永 本 综 项 余 风 其 小 权
库 配 东
本 其 公 合 储 公 险 他 计 益
先 续 存 利 权
他 积 收 备 积 准 合
股 债 股 润 益
益 备 计
一、上年期
末余额
甘肃能化股份有限公司 2026 年半年度报告全文
,63 83. ,43 13. 04. ,55 8,1 44. 2,7
加：会
计政策变更
前
期差错更正
其
他
,42 ,64 ,94 ,46
二、本年期 810 138 677 ,64 ,11
初余额 ,63 ,43 ,55 8,1 2,7
三、本期增 321 174 495 479
- 16,
减变动金额 6,1 14, ,10 ,25 ,38 ,23
（减少以 40. 691 6,8 8,8 3,6 7,2
“—”号填 00 .06 89. 38. 05. 05.
列） 96 48 44 49
,11 ,11 ,46
（一）综合 646
收益总额 ,39
（二）所有 6,1 14, 17, 17,
者投入和减 40. 691 877 877
少资本 00 .06 .00 .00
投入的普通
股
益工具持有
者投入资本
付计入所有
者权益的金
额
- -
（三）利润 ,75 ,75
分配 5.3 5.3
.00 .69
余公积
般风险准备
甘肃能化股份有限公司 2026 年半年度报告全文
者（或股
东）的分配
- -
,75 ,75
.00 .69
（四）所有
者权益内部
结转
积转增资本
（或股本）
积转增资本
（或股本）
积弥补亏损
益计划变动
额结转留存
收益
合收益结转
留存收益
,10 ,10 ,10
（五）专项
储备
,93 ,93 ,93
取
,90 ,90 ,90
用
（六）其他
,42 ,75 ,94 ,31
四、本期期 816 153 936 ,03 ,34
末余额 ,77 ,12 ,39 1,7 9,9
上年金额
单位：元
项目 2025 年半年度
甘肃能化股份有限公司 2026 年半年度报告全文
归属于母公司所有者权益 所
少
其他权益工具 其 一 有
减 未 数
资 他 专 盈 般 者
： 分 股
股 优 永 本 综 项 余 风 其 小 权
其 库 配 东
本 先 续 公 合 储 公 险 他 计 益
他 存 利 权
股 债 积 收 备 积 准 合
股 润 益
益 备 计
,43 ,33 ,50 ,75
一、上年期 801 619 243 ,93 ,68
末余额 ,93 ,28 ,50 0,6 7,9
加：会
计政策变更
前
期差错更正
,00 1,5 472 472
其
他
,43 ,33 ,50 ,75
二、本年期 801 619 716 ,40 ,16
初余额 ,93 ,28 ,11 3,2 0,6
三、本期增 393 201 - 199
- 504 191
减变动金额 5,6 ,31 ,84 2,6 ,15
（减少以 65. 1,0 3,1 90, 2,5
“—”号填 00 33. 55. 603 51.
列） 28 31 .40 91
- - -
（一）综合 ,17 ,17 ,86
收益总额 1,9 1,9 2,5
.40
- - -
- 504
（二）所有 5,6 9,8 9,2 9,2
者投入和减 65. 03, 95, 95,
少资本 00 549 882 882
.70 .06 .06
投入的普通
股
益工具持有
者投入资本
付计入所有
者权益的金
额
甘肃能化股份有限公司 2026 年半年度报告全文
- - -
- 504
.70 .06 .06
（三）利润
分配
余公积
般风险准备
者（或股
东）的分配
（四）所有
者权益内部
结转
积转增资本
（或股本）
积转增资本
（或股本）
积弥补亏损
益计划变动
额结转留存
收益
合收益结转
留存收益
,31 ,31 ,31
（五）专项
储备
,25 ,25 ,25
取
,94 ,94 ,94
用
（六）其他
四、本期期
末余额
甘肃能化股份有限公司 2026 年半年度报告全文
,60 43. ,08 85. 03. ,57 6,3 73. 3,1
本期金额
单位：元
其他权益工具 所有
项目 减： 其他 未分
资本 专项 盈余 者权
股本 优先 永续 库存 综合 配利 其他
其他 公积 储备 公积 益合
股 债 股 收益 润
计
一、上年期 ,810, ,225, 5,177
末余额 636.0 596.5 ,050.
加：会
计政策变更
前
期差错更正
其
他
二、本年期 ,810, ,225, 5,177
初余额 636.0 596.5 ,050.
三、本期增
减变动金额 - 242,5 231,3
（减少以 2,954 72,66 55,04
.00 0,808
“—”号填 .06 4.55 1.71
.78
列）
- -
（一）综合 11,22 11,22
收益总额 0,808 0,808
.78 .78
（二）所有 - 242,5 242,5
者投入和减 2,954 72,66 75,85
.00
少资本 .06 4.55 0.49
投入的普通
股
益工具持有
者投入资本
付计入所有
者权益的金
额
- 242,5 242,5
.00
.06 4.55 0.49
甘肃能化股份有限公司 2026 年半年度报告全文
（三）利润
分配
余公积
者（或股
东）的分配
（四）所有
者权益内部
结转
积转增资本
（或股本）
积转增资本
（或股本）
积弥补亏损
益计划变动
额结转留存
收益
合收益结转
留存收益
（五）专项
储备
取
用
（六）其他
四、本期期 ,816, ,798, 6,532
末余额 776.0 261.0 ,092.
上年金额
单位：元
其他权益工具 所有
项目 减： 其他 未分
资本 专项 盈余 者权
股本 优先 永续 库存 综合 配利 其他
其他 公积 储备 公积 益合
股 债 股 收益 润
计
一、上年期 ,801, ,918, 6,333
末余额 936.0 898.6 ,802.
加：会
甘肃能化股份有限公司 2026 年半年度报告全文
计政策变更
前
期差错更正
其
他
二、本年期 ,801, ,918, 6,333
初余额 936.0 898.6 ,802.
三、本期增
减变动金额 - 371,3 371,9
（减少以 2,789 93,48 01,14
.00 92.58
“—”号填 .94 1.25 8.89
列）
（一）综合
收益总额
（二）所有 -
者投入和减 2,789
.00 92.58 67.64
少资本 .94
投入的普通
.00 .00
股
益工具持有
者投入资本
付计入所有
者权益的金
额
.94
（三）利润
分配
余公积
者（或股
东）的分配
（四）所有
者权益内部
结转
积转增资本
（或股本）
积转增资本
（或股本）
积弥补亏损
甘肃能化股份有限公司 2026 年半年度报告全文
益计划变动
额结转留存
收益
合收益结转
留存收益
（五）专项
储备
取
用
（六）其他
四、本期期 ,807, ,423, 8,234
末余额 601.0 691.2 ,951.
三、公司基本情况
甘肃能化股份有限公司（原甘肃长风特种电子股份有限公司、甘肃靖远煤电股份有限公司，以下简
称本公司），经甘肃省经济体制改革委员会以[1993]34 号文件批准筹建，在国营长风机器厂股份制改
组的基础上，联合中国宝安集团股份有限公司、甘肃电子集团物业公司等发起人，经甘肃省人民政府
[1993]89 号文批准，中国证券监督管理委员会证监发审字[1993]82 号文复审通过，深圳证券交易所深
证所字[1993]322 号文审核批准，于 1993 年 11 月 17 日发起设立的股份有限公司。本公司所发行人民
币普通股 A 股，已在深圳证券交易所上市。
本公司原注册资本为人民币 12,250.00 万元，股本总数 12,250.00 万股，其中国有发起人持有
售新股、转增股本及增发新股，截至 2026 年 6 月 30 日，本公司股本总数 535,181.6776 万股（每股面
值 1 元），注册资本为 461,102.6095 万元，注册地址：甘肃省兰州市七里河区敦煌路街道瓜州路 1230
号 1823 室。
本公司属煤炭行业，主要从事煤炭开采、洗选、销售，煤矿工程建设和检测服务，发电、供电、供
水服务以及化工产品生产销售等业务，主要产品是各类煤炭产品、化工产品，同时提供工程建设、发电、
供水、供热、检测、运输等与煤炭行业相关的劳务。
本财务报表于 2026 年 8 月 21 日由本公司董事会批准报出。
四、财务报表的编制基础
本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会
计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规
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定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报
规则第 15 号——财务报告的一般规定》（2023 年修订）的规定编制。
根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具和投资性房
地产外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准
备。
本公司对自 2026 年 6 月 30 日起 12 个月的持续经营能力进行了评价，有近期获利经营的历史且有
充分的财务资源支持，未发现对持续经营能力产生重大怀疑的事项和情况。故本公司认为以持续经营为
基础编制财务报表是合理的。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
无
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2026 年 6 月 30 日的
合并及母公司财务状况及 2026 年上半年的合并及母公司经营成果和合并及母公司现金流量等有关信息。
此外，本公司的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会 2023 年修订的《公开发行证券
的公司信息披露编报规则第 15 号—财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。
本公司会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
本公司以人民币为记账本位币
适用 □不适用
项目 重要性标准
单项金额占该项总额比重 5%以上，且金额在 1000 万元以
重要的单项计提坏账准备的应收款项
上的
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应收款项本期坏账准备收回或转回金额重要的 单项金额在 1000 万元以上的
本年重要的应收款项核销 单项金额在 1000 万元以上的
合同资产账面价值发生重大变动 单项金额占该项总额比重 5%以上的
重要的账龄超过 1 年的预付款项 单项金额占该项总额比重 5%以上的
单项金额占该项总额的比重 5%以上，且金额在 1000 万元
重要的债权投资
以上的
重要的在建工程项目 预算占该项资产总额比重 5%以上的
账龄超过 1 年重要的应付账款 单项金额在 1000 万元以上的
单项金额占该项总额比重 5%以上，且金额在 1000 万元以
账龄超过 1 年重要的其他应付款、合同负债
上的
重要的投资活动 单项金额在 5000 万元以上的
资产总额/收入总额/利润总额超过集团总资产/总收入/总
重要的子公司、非全资子公司
利润 15%的子公司、非全资子公司
重要或有事项/日后事项/其他重要事项 金额超过利润总额（经常性业务的税前利润）的 5%的
（1）同一控制下的企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，为同一控制
下的企业合并。
本公司作为合并方，在同一控制下企业合并中取得的资产和负债，在合并日按被合并方在最终控制
方合并报表中的账面价值计量。取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值的差额，调整资本公
积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
（2）非同一控制下的企业合并
参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。
本公司作为购买方，在非同一控制下企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收
购日以公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为
商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对合并中取得的各项可
辨认资产、负债及或有负债的公允价值、以及合并成本进行复核，经复核后，合并成本仍小于合并中取
得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，将其差额计入合并当期营业外收入。
（1）控制的判断标准
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参
与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。通常包括
母公司拥有其半数以上的表决权的被投资单位和公司虽拥有其半数以下的表决权但通过与被投资单位其
他投资者之间的协议，拥有被投资单位半数以上表决权；根据公司章程或协议，有权决定被投资单位的
财务和经营决策；有权任免被投资单位的董事会的多数成员；在被投资单位董事会占多数表决权。
（2）合并范围
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的被投资方可
分割的部分）均纳入合并财务报表。在判断是否将结构化主体纳入合并范围时，本公司综合所有事实和
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情况，包括评估结构化主体设立目的和设计、识别可变回报的类型、通过参与其相关活动是否承担了部
分或全部的回报可变性等的基础上评估是否控制该结构化主体。
（3）合并程序
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公司编制
合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，
按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采
用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间
进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对
其财务报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购
该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所
有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的
当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
增加子公司或业务：
本公司因股权转让、追加投资等原因实现对非同一控制下的被投资方实施控制，对于购买日之前持
有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的
差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净
损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者
权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产
生的其他综合收益除外。
本公司现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之现金等价物指持
有期限不超过 3 个月、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险很小的投资。
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
（1）金融工具的分类
根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为：以摊余
成本计量的金融资产；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；以公允价值计量且其变
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动计入当期损益的金融资产。对于非交易性权益工具投资，本公司在初始确认时确定是否将其指定为以
公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）。
金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计
量的金融负债。
（2）金融工具的确认依据和计量方法
①以摊余成本计量的金融资产
本公司管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产
的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本
金金额为基础的利息的支付。本公司对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，
其摊销或减值产生的利得或损失，计入当期损益。此类金融资产主要包括货币资金、应收账款、其他应
收款和长期应收款等。本公司将自资产负债表日起一年内（含一年）到期的长期应收款，列示为一年内
到期的非流动资产；取得期限在一年内（含一年）的债权投资列示为其他流动资产。
②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
本公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融
资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。本公司对此类金融资产按照公允价值计量且其变动计
入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。
此外，本公司将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金
融资产。本公司将该类金融资产的相关股利收入计入当期损益，公允价值变动计入其他综合收益。当该
金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益，不计
入当期损益。
③以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
本公司将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此外，在初始确认时，本
公司为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融资产。本公司将对其没有控制、共同控制和重大影响的权益工具投资按照公允价值计量且其变动计入
当期损益，列示为交易性金融资产；自资产负债表日起预期持有超过一年的，列示为其他非流动资产。
④以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生金融负债等，按公允
价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动
计入当期损益。
终止确认时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
⑤以摊余成本计量的金融负债
以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据及应付账款、其他应付款、长期借款、应付债
券、长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。
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持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。
终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。
(3)金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：A.收取该金融资产现金流量的合同权利终止；B.该
金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；C.该金融资产已转移，
虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的
控制。
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的
控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所
转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原
计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部
分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他
综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。
本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所
有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转
入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融
资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资
产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。
(4)金融负债终止确认条件
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或该部分金融负
债）。本公司（借入方）与借出方签订协议，以承担新金融负债的方式替换原金融负债，且新金融负债
与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债。本公司对原
金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，终止确认原金融负债，同时按照修改后的条款
确认一项新金融负债。
金融负债（或其一部分）终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产
或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。
(5)金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金额的金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的，
同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵
销后的净额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互
抵销。
(6)金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
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金融资产和金融负债的公允价值确定方法见“本附注、公允价值计量”。
(7)金融资产减值
本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他
综合收益的债权投资、合同资产、租赁应收款、贷款承诺及财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指
本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差
额，即全部现金短缺的现值。本公司考虑预期信用损失计量方法时反映如下要素：①通过评价一系列可
能的结果而确定的无偏概率加权平均金额；②货币时间价值；③在资产负债表日无须付出不必要的额外
成本或即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。
本公司基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失，以组合为基础进行评估时，本公司基于共同
信用风险特征将金融工具分为不同组别。本公司采用的共同信用风险特征包括：金融工具类型、信用风
险评级、债务人所处地理位置、债务人所处行业、逾期信息、应收款项账龄等。
本公司采用预期信用损失模型对金融工具和合同资产的减值进行评估需要做出重大判断和估计，需
考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。在做出这些判断和估计时，本公司根据历史还款数据
结合经济政策、宏观经济指标、行业风险等因素推断债务人信用风险的预期变动。不同的估计可能会影
响减值准备的计提，已计提的减值准备可能并不等于未来实际的减值损失金额。
①应收款项和合同资产的减值测试方法
对于因销售商品、提供劳务等日常经营活动形成的不含重大融资成分的应收账款、应收票据、应收
款项融资、合同资产等应收款项，本公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失
金额计量损失准备。
对于租赁应收款、不包含重大融资成分的其他应收款、包含重大融资成分的应收款项、以及合同资
产，本公司选择运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
本公司将金额为该项资产余额 5%以上，且金额大于 1000 万元的应收款项确认为单项金额重大的
应收款项。本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试。
对于应收款项，除对单项金额重大且已发生信用减值的款项单项确定其信用损失外，通常按照共同
信用风险特征组合的基础上，考虑预期信用损失计量方法应反映的要素，参考历史信用损失经验，编制
应收账款账龄与违约损失率对照表，以此为基础计算预期信用损失。若某一客户信用风险特征与组合中
其他客户显著不同，或该客户信用风险特征发生显著变化，例如客户发生严重财务困难，应收该客户款
项的预期信用损失率已显著高于其所处于账龄、逾期区间的预期信用损失率等，本公司对应收该客户款
项按照单项计提损失准备。
A.应收账款（与合同资产）的组合类别及确定依据：本公司根据应收账款(与合同资产)的账龄、款
项性质、信用风险敞口、历史回款情况等信息为基础，按信用风险特征的相似性和相关性进行分组。对
于应收账款（与合同资产），本公司判断账龄/逾期账为其信用风险主要影响因素，因此，本公司以账
龄组合为基础评估其预期信用损失。本公司根据开票日期确定账龄。
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B.应收票据的组合类别及确定依据：本公司基于应收票据的承兑人信用风险作为共同风险特征，将
其划分为不同组合，并确定预期信用损失会计估计政策：①承兑人为上市的商业银行的银行承兑汇票，
本公司评价该类款项具有较低的信用风险，不确认预期信用损失；②承兑人为非上市的商业银行的银行
承兑汇票及商业承兑汇票，参照本公司应收账款政策确认预期损失率计提损失准备，与应收账款的组合
划分相同。
②债权投资、其他债权投资、贷款承诺及财务担保合同的减值测试方法
除上述采用简化计量方法以外的金融资产（如债权投资、其他债权投资）、贷款承诺及财务担保合
同，本公司采用一般方法（三阶段法）计提预期信用损失。在每个资产负债表日，本公司评估其信用风
险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后未显著增加，处于第一阶段，本公司按
照相当于未来 12 个月内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入；
如果信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本公司按照相当于整个
存续期内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入；如果初始确认
后发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备，
并按照摊余成本和实际利率计算利息收入。对于资产负债表日只具有较低信用风险的金融工具，本公司
假设其信用风险自初始确认后未显著增加。
整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预
期信用损失。未来 12 个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后 12 个月内 (若金融工具的预计存续
期少于 12 个月，则为预计存续期) 可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续
期预期信用损失的一部分。
关于本公司对信用风险显著增加判断标准、已发生信用减值资产的定义等披露参见“本附注、各类
风险管理目标和政策”。
（8）公允价值计量
本公司于每个资产负债表日以公允价值计量投资性房地产、衍生金融工具和权益工具投资。公允价
值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的
价格。
在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有重要意义的
最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，在计量日能够取得的相同资产或负债在
活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察
的输入值；第三层次输入值，相关资产或负债的不可观察输入值。
对于在活跃市场上交易的金融工具，本公司以其活跃市场报价确定其公允价值；对于不在活跃市场
上交易的金融工具，本公司采用估值技术确定其公允价值，所使用的估值模型主要为现金流量折现模型。
估值技术的输入值主要包括：债权类为无风险利率、信用溢价和流动性溢价；股权类为估值乘数和流动
性折价。
第三层级的公允价值以本公司的评估模型为依据确定，例如现金流折现模型。本公司还会考虑初始
交易价格，相同或类似金融工具的近期交易，或者可比金融工具的完全第三方交易。于完整的会计期间，
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以公允价值计量的第三层级金融资产在估值时使用贴现率等重大不可观察的输入值，但其公允价值对这
些重大不可观察输入值的合理变动无重大敏感性。
本公司采用市场法确定对非上市股权投资的公允价值。本公司根据具有类似合同条款和风险特征的
其他金融工具的当前折现率折现的预计未来现金流量确定对非上市股权投资的公允价值。这要求本公司
估计预计未来现金流量、信用风险、波动和折现率，因此具有不确定性。
每个资产负债表日，本公司对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重新评估，
以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
合同资产，是指本公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的
其他因素。如本公司向客户销售两项可明确区分的商品，因已交付其中一项商品而有权收取款项，但收
取该款项还取决于交付另一项商品的，本公司将该收款权利作为合同资产。
合同资产的预期信用损失的确定方法和会计处理方法，详见上述“本附注、金融资产减值”相关内
容。
（1）存货的分类
本公司存货主要包括原材料、低值易耗品、包装物、发出商品、库存商品等。
（2）存货取得和发出的计价方法
存货在取得时按实际成本计价，领用和发出时按加权平均法计价。
（3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存
货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，
在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售
费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现
净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净
值以一般销售价格为基础计算。
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期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提
存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与
其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格
为基础确定。
本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
（4）存货的盘存制度为永续盘存制
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销；包装物于领用时按一次摊销法摊销。
本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：
（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例,在当前状况下即可立即出售；
（2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售
将在一年内完成，有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。
（1）初始投资成本的确定
①企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券
作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份
额作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，
在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期
股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价
值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，
冲减留存收益。
非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因
追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新
增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
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②其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货
币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值和应支付的相关税费确定其初始投资成本，除
非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的
账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
（2）后续计量及损益确认方法
①成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已
宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投
资收益。
②权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资
单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资
时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和
其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应
享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配
以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基
础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。在持有投资期间，被
投资单位编制合并财务报表的，以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归
属于被投资单位的金额为基础进行核算。
公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公司的部
分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损
失的，全额确认。公司与联营企业、合营企业之间发生投出或出售资产的交易，该资产构成业务的，按
照“本附注、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法”和“本附注、控制的判断标准和合
并财务报表的编制方法”中披露的相关政策进行会计处理。在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，
按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以
冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期
应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预
计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
（3）长期股权投资的处置
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处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债
相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综
合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益，由于被投
资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按
金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计
入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被
投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利
润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。
因处置部分股权投资、因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降等原因丧失了对被投
资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改
按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；剩余股权不能对被投资单位
实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控
制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权
采用成本法或权益法核算的，购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益和其
他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合
收益和其他所有者权益全部结转。
（4）长期股权投资的减值测试方法及减值准备计提方法
对子公司、联营企业及合营企业的投资，计提资产减值的方法见“本附注、长期资产减值”。
投资性房地产计量模式
成本法计量
折旧或摊销方法
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括已出租的土地使用权、
持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。此外，对于本公司持有以备经营出租的空置
建筑物，若董事会（或类似机构）作出书面决议，明确表示将其用于经营出租且持有意图短期内不再发
生变化的，也作为投资性房地产列报。
投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有关的经济利
益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。其他后续支出，在发生时计入当期损
益。
本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照与房屋建筑物或土地使用权一致的政策
进行折旧或摊销。
投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法详见“本附注、长期资产减值”。
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自用房地产或存货转换为投资性房地产或投资性房地产转换为自用房地产时，按转换前的账面价值
作为转换后的入账价值。
当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项
投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后计入当
期损益。
（1） 确认条件
本公司固定资产是为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年的有形资
产。
固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本公司、且其成本能够可靠计量时予以确认。本公司固
定资产包括房屋及建筑物、机器设备、运输设备、其他资产等。
（2） 折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 年限平均法 20-40 5 4.75-2.375
机器设备 年限平均法 5-20 5 19.40-4.75
运输设备 年限平均法 5-10 5 19.40-9.50
其他资产 年限平均法 5-10 5 19.40-9.50
除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地外，本公司对所有固定资产计提折旧。
计提折旧时采用平均年限法、工作量法、年数总和法。本公司固定资产的分类折旧年限、预计净残值率、
折旧率如下：
①井巷建筑物：井巷建筑物采用工作量法计提折旧（按产量），计提比例为 2.5 元/吨；
②综采设备：采用年数总和法；
③本公司对除已提足折旧仍继续使用的固定资产和井巷建筑物及综采设备之外的其他固定资产采用
年限平均法计提折旧。（详见上表）
本公司于每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改
变，则作为会计估计变更处理。
在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预定可使用
状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。
在建工程在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估计的价值结
转固定资产，次月起开始计提折旧，待办理了竣工决算手续后再对固定资产原值差异进行调整。
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在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产，标准如下：
项目 结转固定资产的标准
房屋及建筑物 实际开始使用
机器设备 完成安装调试/达到设计要求并完成试生产
运输设备 获得车辆登记证书
其他设备 实际开始使用
（1）借款费用资本化的确认原则
借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入
相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可
销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：①资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符
合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；②借款费用已
经发生；③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（2）借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间
不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用
停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资
产整体完工时停止借款费用资本化。
（3）暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，则
借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可
销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产
的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
（4）借款费用资本化率、资本化金额的计算方法
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对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费
用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来
确定借款费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部
分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金
额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
（1） 使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序
本公司无形资产包括土地使用权、采矿权、计算机软件和产能置换指标等，按取得时的实际成本计
量，其中，购入的无形资产，按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本；投资者投入的无形资
产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实
际成本。
土地使用权从出让起始日起，按其出让年限平均摊销；采矿权按照“煤炭储存量÷储量备用系数÷
年规定的开采量”计算出预计使用年限，按该年限平均摊销；计算机软件按预计使用年限、合同规定的
受益年限和法律规定的有效年限三者中最短者分期平均摊销；产能置换指标依据矿井预计可开采年限，
按年限平均摊销。摊销金额按其受益对象计入相关资产成本和当期损益。对使用寿命有限的无形资产的
预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。
本公司不存在使用寿命不确定的无形资产。
（2） 研发支出的归集范围及相关会计处理方法
本公司研发支出的归集范围包括研发人员职工薪酬、直接投入费用、折旧及待摊费用、设计费用、
装备调试费、委托外部研究开发费用、其他费用等。
本公司根据内部研究开发项目支出的性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有较大不确定性，
将其分为研究阶段支出和开发阶段支出。研究阶段支出于发生时计入当期损益，对于开发阶段的支出，
在同时满足以下条件时予以资本化：本公司评估完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可
行性；本公司具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形资产预计能够为本公司带来经济利益；本
公司有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形
资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。对于不满足资本化条件的开发阶段支出于发
生时计入当期损益。
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本公司于每一资产负债表日对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用权资产、以成本模式计量
的投资性房地产、使用寿命有限的无形资产等项目进行检查，当存在减值迹象时，本公司进行减值测试。
对商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到预定可使用状态的开发支出无论是否存在减值迹象，每
年末均进行减值测试。
（1）除金融资产之外的非流动资产减值（除商誉外）
本公司在进行减值测试时，按照资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的
现值两者之间的较高者确定其可收回金额。减值测试后，若该资产的账面价值超过其可收回金额，其差
额确认为减值损失。
本公司以单项资产为基础估计其可回收金额，难以对单项资产的可回收金额进行估计的，以该资产
所属资产组为基础确定资产组的可回收金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于
其他资产或者资产组的现金流入为依据。
公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，
减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。预计未来现金流量现值时，管理层必须估计该项资产或
资产组的预计未来现金流量，并选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。
（2）商誉减值
本公司对企业合并形成的商誉，自购买日起将其账面价值按照合理的方法分摊至相关的资产组，难
以分摊至相关的资产组的分摊至相关的资产组组合。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减
值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产
组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失；再对包含商
誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，
减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合
中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
本公司的长期待摊费用包括装修费用、露天矿开采前期剥离岩土形成的费用等本公司已经支付但应
由本期及以后各期分摊的期限在 1 年以上的费用。该等费用在受益期内平均摊销，如果长期待摊费用项
目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。装修费用的摊销年
限为 5 年，露天矿开采前期剥离岩土的剥采比=剥采土方量/露煤量。
合同负债反映本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。本公司在向客户转让商品之
前，客户已经支付了合同对价或本公司已经取得了无条件收取合同对价权利的，在客户实际支付款项与
到期应支付款项孰早时点，按照已收或应收的金额确认合同负债。
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（1） 短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益
或相关资产成本。
本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职
工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。
职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。
（2） 离职后福利的会计处理方法
①设定提存计划
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会
计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成
本。
②设定受益计划
本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的
期间，并计入当期损益或相关资产成本。
设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计
划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者
计量设定受益计划净资产。所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的
十二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上
的高质量公司债券的市场收益率予以折现。
设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产
成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不
转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利
润。
在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额，确认结
算利得或损失。
（3） 辞退福利的会计处理方法
本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，或确认与涉及支付
辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损
益。
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（4） 其他长期职工福利的会计处理方法
本公司无其他长期职工福利
当与因开采煤矿而形成的复垦、弃置及环境恢复事项，以及对外担保、商业承兑汇票贴现、未决诉
讼或仲裁、产品质量保证等或有事项相关的业务同时符合以下条件时，本公司将其确认为负债：该义务
是本公司承担的现时义务；该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关
的风险、不确定性和货币时间价值等因素。本公司于资产负债表日对当前最佳估计数进行复核并对预计
负债的账面价值进行调整。
非同一控制下企业合并中取得的被购买方或有负债在初始确认时按照公允价值计量，在初始确认后，
按照预计负债确认的金额，和初始确认金额扣除收入确认原则确定的累计摊销额后的余额，以两者之中
的较高者进行后续计量。
按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策
按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务的控制权时，确认收入。取得相
关商品或服务的控制权，是指能够主导该商品的使用或该服务的提供并从中获得几乎全部的经济利益。
本公司的营业收入主要包括销售商品收入，供电、供热、供汽收入，建筑施工服务收入。
（1）销售商品收入
本公司销售商品收入主要包括煤炭产品、化工产品、机械设备等，各类产品收入确认时点如下：①
煤炭销售收入在客户取得煤炭商品的控制权时确认，同时在煤炭销售过程中公司与不同的客户订立的交
易条款有所区别，如合同约定由客户自提，则铁路运输的以在专用线装车过磅后确认收入，公路运输以
承运人在本公司货场完成装车过磅后确认收入，同时商品的所有权及损毁灭失风险转移给客户；如合同
约定由本公司负责运输至客户指定地点的，则以商品到达客户指定地点并完成验收后确认收入。②化工
产品主要包括浓硝酸、复合肥、尿素、甲醇等，在每月跟客户对账确认提货数量后开票的结算确认收入。
（2）供电、供热、供汽业务收入
本公司提供的供电、供热、供汽服务根据每月双方对账签字确认的结算单确认收入。
（3）建筑施工服务收入
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本公司从事的建筑施工服务是指煤矿建筑智能化工程施工，矿产资源地质勘探，特种设备安装改造
修理、维修，电力设施的安装、维修和试验。
本公司主要负责履行合同中履约义务并对工程质量整体负责，视情况自主选择分包商、确定分包价
格并主导分包商代表本企业向客户提供服务，本公司在建筑施工服务中的身份为主要责任人，按照已收
或应收对价总额确认收入。本公司在履行履约义务时，客户能够控制本公司履约过程中在建的商品，所
以本公司提供的建筑施工服务属于在某一时段内履行的履约义务，在该履约义务履行的期间内确认收入。
履约进度能合理确定的，相关收入在该履约义务履行的期间内按照履约进度确认收入。本公司按照
产出法，根据实际测量的完工进度、评估已实现的结果、已达到的里程碑、时间进度、已完工或交付的
产品/投入的材料数量、花费的人工工时、花费的机器工时、发生的成本和时间进度确定提供服务的履
约进度。
履约进度不能合理确定的，仅当本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，本公司按照已经发生
的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
本公司按合同约定的本公司预期有权收取的对价总额确认交易价格。因项目范围变更、合同中约定
可增加合同对价的条款等向客户提请索赔、提请追加工程费用、因为提前完工收取的奖励或延迟完工支
付的罚款作为合同的可变对价，按照期望值或最可能发生金额确定最佳估计数，且包含可变对价的交易
价格不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。
本公司根据合同所涉及的主要分包商、供应商或卖家所提供的报价以及管理层的经验编制建造成本
预算，并在合同履行过程中不定期通过比较预算金额与实际成本，检查并修订每一份合同的预算成本。
当完成合同预计发生的成本超过该合同的交易价格时，本公司按照“本附注、预计负债”的会计政策处
理，确认预计负债并在后续结转为成本。
同类业务采用不同经营模式涉及不同收入确认方式及计量方法的情况
（1）与合同成本有关的资产金额的确定方法
本公司与合同成本有关的资产包括合同履约成本和合同取得成本。根据其流动性，合同履约成本分
别列报在存货和其他非流动资产中，合同取得成本分别列报在其他流动资产和其他非流动资产中。
合同履约成本，即本公司为履行合同发生的成本，不属于存货、固定资产或无形资产等相关会计准
则规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：该成本与一份当前或预期取得
的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅
因该合同而发生的其他成本；该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源；该成本预期能够收回。
合同取得成本，即本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一
项资产。如果该资产摊销期限不超过一年，本公司选择在发生时计入当期损益的简化处理。增量成本，
是指不取得合同就不会发生的成本（如销售佣金等）。本公司为取得合同发生的、除预期能够收回的增
量成本之外的其他支出（如无论是否取得合同均会发生的差旅费等），在发生时计入当期损益，但是，
明确由客户承担的除外。
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（2）与合同成本有关的资产的摊销
本公司与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损
益。
（3）与合同成本有关的资产的减值
本公司与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项差额的，本公司将超出部分计提减值准备，
并确认为资产减值损失：①企业因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价；②为转让该相关
商品估计将要发生的成本。
政府补助在能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。政府补助为货币性资产的，按照实
际收到的金额计量，对于按照固定的定额标准拨付的补助，或对年末有确凿证据表明能够符合财政扶持
政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时，按照应收的金额计量；政府补助为非货币性资产
的，按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额(1 元)计量。
本公司的政府补助包括与资产相关的和与收益相关的。其中，与资产相关的政府补助，是指本公司
取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；与收益相关的政府补助，是指除与资产相关
的政府补助之外的政府补助。如果政府文件中未明确规定补助对象，本公司按照上述区分原则进行判断，
难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益的与资产相关的政府补助，在相关资产使用寿命内按照直
线法分期计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的
相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认
相关成本费用或损失的期间计入当期损益或冲减相关成本。与日常活动相关的政府补助，按照经济业务
实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
本公司取得政策性优惠贷款贴息的，区分财政将贴息资金拨付给贷款银行和财政将贴息资金直接拨
付给本公司两种情况，分别按照以下原则进行会计处理：（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷
款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按
照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用（或以借款的公允价值作为借款的入账价值并按照实
际利率法计算借款费用，实际收到的金额与借款公允价值之间的差额确认为递延收益。递延收益在借款
存续期内采用实际利率法摊销，冲减相关借款费用）。（2）财政将贴息资金直接拨付给本公司，本公
司将对应的贴息冲减相关借款费用。
本公司递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值之间的差额、以
及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的计税基础与其账面价值之间的差
额产生的(暂时性差异)计算确认。
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本公司对除以下情形外的所有应纳税暂时性差异确认递延所得税负债：（1）暂时性差异产生于商
誉的初始确认或既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的
资产或负债的初始确认；（2）与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，本公司
能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回的。
本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，
对除以下情形外产生的可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减确认递延所得税资产：（1）暂时性
差异产生于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产
或负债的初始确认；（2）与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，不能同时满
足以下条件的：暂时性差异在可预见的未来很可能转回、未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的
应纳税所得额。
本公司在很可能有足够的应纳税所得额用以抵扣可抵扣亏损的限度内，就所有尚未利用的可抵扣亏
损确认递延所得税资产。管理层运用大量的判断来估计未来取得应纳税所得额的时间和金额，结合纳税
筹划策略，决定应确认的递延所得税资产的金额，因此存在不确定性。
于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适
用税率计量。
（1） 作为承租方租赁的会计处理方法
A.租赁确认
除了短期租赁和低价值资产租赁，在租赁期开始日，本公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。
使用权资产，是指本公司作为承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利，按照成本进行初始计量。
该成本包括：①租赁负债的初始计量金额；②在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额扣除已享受的租
赁激励相关金额；③发生的初始直接费用；④为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁
资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本（属于为生产存货而发生的除外）。本公司按照租赁准
则有关规定重新计量租赁负债的，相应调整使用权资产的账面价值。
本公司根据与使用权资产有关的经济利益的预期消耗方式以直线法对使用权资产计提折旧。能够合
理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；无法合理确定租赁
期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
计提的折旧金额根据使用权资产的用途，计入相关资产的成本或者当期损益。
本公司按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值对租赁负债进行初始计量。租赁付款额包括：
①固定付款额及实质固定付款额，扣除租赁激励相关金额；②取决于指数或比率的可变租赁付款额；③
本公司合理确定将行使购买选择权时，购买选择权的行权价格；④租赁期反映出本公司将行使终止租赁
选择权时，行使终止租赁选择权需支付的款项；⑤根据本公司提供的担保余值预计应支付的款项。
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在计算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率。/本公司因无法确定租赁内含
利率的，采用增量借款利率作为折现率。本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间
的利息费用，并计入当期损益，但应当资本化的除外。
在租赁期开始日后，本公司确认租赁负债的利息时，增加租赁负债的账面金额；支付租赁付款额时，
减少租赁负债的账面金额。当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定
租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况
发生变化时，本公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债。
B.短期租赁和低价值资产租赁
对于租赁期不超过 12 个月的短期租赁和单项租赁资产为全新资产时价值较低（低于 50,000.00 人民
币）的低价值资产租赁，本公司选择不确认使用权资产和租赁负债。本公司将短期租赁和低价值资产租
赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法计入相关资产成本或当期损益。
（2） 作为出租方租赁的会计处理方法
本公司作为出租人， 如果一项租赁实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬，
本公司将该项租赁分类为融资租赁，除此之外分类为经营租赁。
A.融资租赁
在租赁期开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本公司对应
收融资租赁款进行初始计量时，以租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。
租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之
和。本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。本公司取得的未纳入租赁
投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
B.经营租赁
在租赁期内各个期间，本公司采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。
本公司发生的与经营租赁有关的初始直接费用资本化至租赁标的资产的成本，在租赁期内按照与租
金收入相同的确认基础分期计入当期损益。本公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租
赁付款额,在实际发生时计入当期损益。
经营租赁发生变更的，本公司自变更生效日开始，将其作为一项新的租赁进行会计处理，与变更前
租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。
C.售后租回
本公司作为售后租回交易中的买方兼出租人，相关标的资产的控制权未转移给本公司，本公司不确
认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产；相关标的资产的控制权已转移给本公司，资产
转让构成销售，本公司对资产购买进行会计处理，并根据前述政策对资产的出租进行会计处理。
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本公司的专项储备主要包含安全生产费、维简费和造林费。
（1）安全生产费
本公司按照财政部《企业安全生产费用提取和使用管理办法》(财资〔2022〕136 号)文件的有关规
定，各板块按下列标准计提安全生产费：
①煤炭生产企业：煤（岩）与瓦斯（二氧化碳）突出矿井吨煤 50 元，冲击地压矿井吨煤 50 元，水
文地质类型极复杂矿井、开采容易自燃煤层矿井吨煤 30 元，其他井工矿吨煤 15 元，露天矿吨煤 5 元。
多种灾害并存矿井，从高提取安全生产费用。本公司煤炭生产企业主要是子公司靖煤能源所属大水头矿、
魏家地矿、红会一矿、王家山矿，窑街煤电所属三矿、海石湾矿、金河矿，以及景泰煤业、天宝煤业、
天祝煤业公司。
②建筑施工企业：以建筑安装工程造价为依据，矿山工程 3.5%，房屋建筑工程 3%，机电安装工程
③危险品生产与储存企业：以上一年度营业收入为计提依据，采取超额累退方式平均逐月提取，营
业收入不超过 1000 万元的按 4.5%提取；营业收入超过 1000 万元至 1 亿元的部分按 2.25%提取；营业
收入超过 1 亿元至 10 亿元的部分按 0.55%提取；营业收入超过 10 亿元的部分按 0.2%提取。本公司危
险品生产与储存企业主要是子公司刘化化工和油页岩公司。
④机械制造企业：以上一年度营业收入为计提依据，采取超额累退方式平均逐月提取，营业收入不
超过 1000 万元的按 2.35%提取；营业收入超过 1000 万元至 1 亿元的部分按 1.25%提取；营业收入超过
入超过 50 亿元的部分按照 0.05%提取。本公司机械制造企业主要是子公司银河机械和金凯机械公司。
⑤电力生产企业：以上一年营业收入为依据，采取超额累退方式确定本年度应计提金额，并逐月平
均提取，营业收入不超过 1000 万元的按 3%提取；营业收入超过 1000 万元至 1 亿元的部分按 1.5%提取；
营业收入超过 1 亿元至 10 亿元的部分按 1%提取；营业收入超过 10 亿元至 50 亿元的部分按 0.8%提取；
营业收入超过 50 亿元至 100 亿元的部分按 0.6%提取；营业收入超过 100 亿元的部分按 0.2%提取。本
公司电力生产企业主要是子公司白银热电、洁能热电、固废热电、科贝德公司。
⑥煤层气地面开采企业：每千立方米原气 7.5 元。本公司煤层气地面开采企业主要是子公司科贝德
公司。
⑦交通运输企业：以上一年度营业收入为依据，确定本年度应计提金额，并逐月平均提取。普通货
运业务按 1%提取，客运业务、管道运输、危险品等特殊货运业务按 1.5%提取。本公司交通运输企业主
要是子公司窑街煤电所属的铁路运输分公司。
（2）维简费
按原煤实际产量每吨 8 元提取。维简费主要用于煤矿生产正常接续的开拓延伸工程、技术改造、矿
区生产补充勘探、搬迁赔偿、煤矿固定资产更新、改造和固定资产零星购置等。
（3）造林费用
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根据《煤矿企业造林费用和育林基金管理办法》（﹝86﹞煤财字第 69 号）按吨煤 0.1 元提取，主
要用于采种、育苗的人工、机械等费用，造林地的清场、整地、种植、成幼林抚育、补植、次生林改造
的人工、工具、机械所需费用；建筑安装工程投资，如林场房屋、道路和护林防火设施等费用；购置价
值在 800 元以上，使用年限一年以上的造林机械设备；其他费用，如打井、修渠、架电线、牲畜、交通
运输设备、开办费用和管理费用等；不得用于矿区种草、栽花卉、修假山、建喷池和四旁植树等绿化工
作。
安全生产费用、维简费和造林费用于提取时，计入相关产品的成本，同时计入“专项储备”科目。
提取的安全生产费、维简费和造林费用按规定范围使用时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备；形
成固定资产的，通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认
为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧。该固定资产
在以后期间不再计提折旧。
（1） 重要会计政策变更
□适用 不适用
（2） 重要会计估计变更
□适用 不适用
（3） 2026 年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
□适用 不适用
六、税项
税种 计税依据 税率
应税收入按 13%、9%、6%、5%、3%的
增值税 税率计算销项税，并按扣除当期允许 13%、9%、6%、5%、3%
抵扣的进项税额后的差额计缴增值税
消费税 按销售数量及定额单位税额计缴 定额税率 1.2 元/升
城市维护建设税 按实际缴纳的流转税的 7%、5%计缴 7%、5%
按应纳税所得额的 25%、15%、20%计
企业所得税 25%、15%、20%
缴，详见下表
资源税 从价计征 2.5%、2%、7%、6%、5.5%、3%
房产税 从价计征、从租计征 1.2%、12%
教育费附加 按实际缴纳流转税额 3%计缴 3%
地方教育费附加 按实际缴纳流转税额 2%计缴 2%
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环境保护税 按季申报缴纳，从量计征 依据污染当量调整
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
甘肃能化股份有限公司 25%
甘肃靖煤能源有限公司 15%
靖远煤业集团白银洁能热电有限责任公司 15%
甘肃晶虹储运有限责任公司 25%
靖远煤业工程勘察设计有限公司 20%
靖煤（白银）热电有限公司 25%
靖煤集团景泰煤业有限公司 25%
白银兴安矿用产品检测检验有限公司 20%
靖远煤业集团刘化化工有限公司 25%
白银银河机械制造有限公司 25%
甘肃煤炭第一工程有限责任公司 25%
甘肃靖煤捷马矿山技术有限公司 20%
甘肃华能工程建设有限公司 25%
甘肃靖煤华能建材有限公司 20%
甘肃靖煤晶虹煤炭开发有限公司 25%
窑街煤电集团有限公司 15%
窑街煤电集团酒泉天宝煤业有限公司 15%
甘肃窑街固废物利用热电有限公司 25%
窑街煤电集团甘肃金凯机械制造有限责任公司 25%
窑街煤电集团天祝煤业有限责任公司 15%
甘肃安嘉泰工程设计咨询有限公司 20%
兰州金泰检测检验技术有限责任公司 25%
甘肃窑街油页岩综合利用有限责任公司 15%
甘肃科贝德煤与煤层气开发技术有限公司 25%
甘能化（兰州新区）热电有限公司 25%
甘肃能化售电有限公司 25%
甘能化（庆阳）发电有限公司 25%
窑街煤电集团甘肃融禾煤炭开发有限公司 25%
（1）所得税优惠
根据财政部 税务总局 国家发展改革委《关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》（财政部
公告 2020 年第 23 号），自 2021 年 1 月 1 日至 2030 年 12 月 31 日，对设在西部地区的鼓励类产业企业
减按 15%的税率征收企业所得税。甘肃省发展和改革委员会以甘发改产业函﹝2022﹞10 号、﹝2019﹞27
号批复，靖煤能源、窑街煤电、洁能热电、天宝煤业、天祝煤业、油页岩公司属于西部大开发优惠政策
适用范围，减按 15%缴纳企业所得税。
根据“国家税务总局关于资源综合利用企业所得税优惠管理问题的通知”（国税函﹝2019﹞185 号）
主要原材料，生产国家非限制和非禁止并符合国家及行业相关标准的产品取得的收入，减按 90%计入企
业当年收入总额”的规定，2013 年 4 月 1 日，白银市平川区国家税务局批复本公司瓦斯收入减按 90%计
入企业当年收入总额。
根据《关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》（财政部 税务总局公告
续执行至 2027 年 12 月 31 日。子公司勘察设计、兴安矿用、华能建材、捷马矿山、安嘉泰属于该优惠
政策适用范围。
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（2）增值税即征即退政策
根据“财政部税政司《关于完善资源综合利用增值税政策的公告》”（财政部税务总局公告
﹝2021﹞40 号）的相关规定：
①以煤炭开采过程中产生的煤层气（煤矿瓦斯）为燃料生产的电力，产品燃料 95%以上来自煤炭开
采过程中产生的煤层气（煤矿瓦斯），享受增值税 100%即征即退政策，子公司洁能热电和科贝德的电
力产品享受资源综合利用产品及劳务增值税即征即退政策。
②以油母页岩为原料生产的页岩油，产品原料 95%以上来自油母页岩，享受增值税 70%即征即退政
策。依照该规定，子公司油页岩公司享受资源综合利用产品及劳务增值税即征即退政策。
③以煤矸石、煤泥、石煤、油母页岩为燃料产生的电力、热力，产品燃料 60%以上来自煤矸石、煤
泥、石煤、油母页岩，且纳税人符合《火电厂大气污染物排放标准》（GB 13223—2011）和《电力（燃
煤发电企业）行业清洁生产评价指标体系》规定的技术要求，享受增值税 50%即征即退政策。依照该规
定，子公司固废热电享受资源综合利用产品及劳务增值税即征即退政策。
七、合并财务报表项目注释
单位：元
项目 期末余额 期初余额
库存现金 135,810.54 165,942.60
银行存款 4,051,706,355.47 5,152,231,995.13
其他货币资金 18,288,531.67 129,726,559.13
合计 4,070,130,697.68 5,282,124,496.86
其他说明
其中受限制的货币资金明细如下：
项目 期末余额 期初余额
银行承兑汇票保证金 14,404,600.68 123,009,168.05
履约保证金 1,000,000.00 1,000,000.00
保函保证金 2,797,830.99 2,531,279.12
农民工工资保证金 86,100.00 86,111.96
诉讼冻结资金 3,100,000.00
合计 18,288,531.67 129,726,559.13
单位：元
项目 期末余额 期初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损 50,519,315.07
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益的金融资产
其中：
结构性投资 50,519,315.07
其中：
合计 50,519,315.07
其他说明
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明
（1） 应收票据分类列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
银行承兑票据 271,465,613.75
商业承兑票据 2,000,000.00
坏账准备 -950,683.53
合计 272,514,930.22
（2） 按坏账计提方法分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 值 计提比 值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
其
中：
按组合
计提坏
账准备 100.00% 0.35%
,613.75 .53 ,930.22
的应收
票据
其
中：
银行承 271,465 930,683 270,534
兑汇票 ,613.75 .53 ,930.22
商业承 2,000,0 20,000. 1,980,0
兑汇票 00.00 00 00.00
合计 0.00 0.00% 0.00 0.00% 0.00 100.00%
,613.75 .53 ,930.22
如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备：
□适用 不适用
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（3） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
银行承兑汇票 930,683.53 930,683.53
商业承兑汇票 20,000.00 20,000.00
合计 950,683.53 950,683.53
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 不适用
（4） 期末公司已质押的应收票据
单位：元
项目 期末已质押金额
（5） 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位：元
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
商业承兑票据 44,998,013.01
合计 44,998,013.01
（6） 本期实际核销的应收票据情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的应收票据核销情况：
单位：元
款项是否由关联
单位名称 应收票据性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
应收票据核销说明：
（1） 按账龄披露
单位：元
账龄 期末账面余额 期初账面余额
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合计 1,218,824,020.28 1,144,735,505.04
（2） 按坏账计提方法分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 值 计提比 值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
按单项
计提坏
账准备 18.54% 66.25% 18.94% 68.91%
,954.28 ,388.43 565.85 ,650.60 ,487.09 163.51
的应收
账款
其
中：
按组合
计提坏
账准备 81.46% 7.04% 81.06% 7.71%
,066.00 456.80 ,609.20 ,854.44 173.79 ,680.65
的应收
账款
其
中：
账龄组 760,160 69,852, 690,307 754,933 71,526, 683,407
合 ,345.72 456.80 ,888.92 ,752.84 173.79 ,579.05
关联方 232,750 232,750 173,042 173,042
组合 ,720.28 ,720.28 ,101.60 ,101.60
合计 24,020. 100.00% 35,505. 100.00%
,845.23 ,175.05 ,660.88 ,844.16
按单项计提坏账准备类别名称：
单位：元
期初余额 期末余额
名称
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
兰州华源动力 110,027,317. 42,645,154.3 120,036,508. 43,800,942.7 预计收回可能
有限责任公司 90 9 63 8 性较低
涉诉款项，执
青铜峡市庆洋
煤炭运销有限 100.00%
责任公司
产
涉诉款项，执
甘肃天之垣供
应链管理有限 100.00%
公司
协议
兰州瑞盛商贸 预计收回可能
有限责任公司 性较低
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客户经营困
甘肃晶虹物业
管理有限公司
风险
预计收回可能
破产清欠款 3,122,160.15 3,122,160.15 3,122,160.15 3,122,160.15 100.00%
性较低
永登民联水泥 预计收回可能
厂 性较低
青海振兴煤矿 预计收回可能
有限公司 性较低
预计收回可能
张德富 619,864.00 619,864.00 619,864.00 619,864.00 100.00%
性较低
武威元丰粮业 预计收回可能
有限公司 性较低
预计收回可能
缪树敬 454,990.58 454,990.58 454,990.58 454,990.58 100.00%
性较低
预计收回可能
其他小额单位 7,286,293.60 7,286,293.60 7,286,293.60 7,286,293.60 100.00%
性较低
合计
按组合计提坏账准备类别名称：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
账龄组合 760,160,345.72 69,852,456.80 9.19%
关联方组合 232,750,720.28
合计 992,911,066.00 69,852,456.80
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：
□适用 不适用
（3） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
按单顶计提坏 149,377,487. 149,677,388.
账准备 09 43
按组合计提坏 71,526,173.7 69,852,456.8
账准备 9 0
合计 299,901.34 1,673,716.99
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
确定原坏账准备计提
单位名称 收回或转回金额 转回原因 收回方式 比例的依据及其合理
性
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（4） 本期实际核销的应收账款情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的应收账款核销情况：
单位：元
款项是否由关联
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
应收账款核销说明：
（5） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况
单位：元
占应收账款和合 应收账款坏账准
应收账款期末余 合同资产期末余 应收账款和合同
单位名称 同资产期末余额 备和合同资产减
额 额 资产期末余额
合计数的比例 值准备期末余额
债务人 1 176,588,869.83 176,588,869.83 14.49%
债务人 2 148,292,968.52 148,292,968.52 12.17%
债务人 3 120,036,508.63 120,036,508.63 9.85% 43,800,942.78
债务人 4 93,322,224.00 93,322,224.00 7.66%
债务人 5 51,816,203.80 51,816,203.80 4.25% 51,816,203.80
合计 590,056,774.78 590,056,774.78 48.42% 95,617,146.58
（1） 合同资产情况
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
应收工程项目 73,710,097.2 39,393,633.1 34,316,464.1 75,809,255.3 38,566,507.9 37,242,747.4
款 7 6 1 7 7 0
合计
（2） 报告期内账面价值发生的重大变动金额和原因
单位：元
项目 变动金额 变动原因
（3） 按坏账计提方法分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 值 计提比 值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
甘肃能化股份有限公司 2026 年半年度报告全文
按单项
计提坏 31.77% 100.00% 30.89% 100.00%
账准备
其中：
按组合
计提坏 68.23% 31.77% 69.11% 28.92%
账准备
其中：
账龄组 48,130, 15,979, 32,151, 47,891, 15,152, 32,739,
合 437.75 316.79 120.96 395.13 191.60 203.53
关联方 2,165,3 2,165,3 4,503,5 4,503,5
组合 43.15 43.15 43.87 43.87
合计 100.00% 100.00%
按单项计提坏账准备类别名称：
单位：元
期初余额 期末余额
名称
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
优派能源（新
疆）矿业有限 100.00%
公司
合计
按组合计提坏账准备类别名称：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
账龄组合 48,130,437.75 15,979,316.79 33.20%
关联方组合 2,165,343.15
合计 50,295,780.90 15,979,316.79
确定该组合依据的说明：
按预期信用损失一般模型计提坏账准备
□适用 不适用
（4） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
单位：元
项目 本期计提 本期收回或转回 本期转销/核销 原因
按组合计提坏账准备 827,125.19
合计 827,125.19
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
确定原坏账准备计提
单位名称 收回或转回金额 转回原因 收回方式 比例的依据及其合理
性
其他说明
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（5） 本期实际核销的合同资产情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的合同资产核销情况
单位：元
款项是否由关联
单位名称 款项性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
合同资产核销说明：
其他说明：
（1） 应收款项融资分类列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应收票据 37,310,334.28 114,921,702.72
合计 37,310,334.28 114,921,702.72
（2） 按坏账计提方法分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 值 计提比 值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
其中：
按组合
计提坏
账准备
其中：
应收票 37,310, 114,921
据 334.28 ,702.72
合计
按预期信用损失一般模型计提坏账准备
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
未来 12 个月预期信用
损失（未发生信用减 损失（已发生信用减
损失
值） 值）
在本期
各阶段划分依据和坏账准备计提比例
减值准备计提的具体说明：
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①于 2026 年 6 月 30 日，本公司无按单项计提减值的应收款项融资
②于 2026 年 6 月 30 日，本公司按照整个存续期预期信用损失计量应收款项融资减值准备。本公司
认为所持有的银行承兑汇票不存在重大的信用风险，不会因银行违约而产生重大损失。
对本期发生损失准备变动的应收款项融资账面余额显著变动的情况说明：
（3） 本期计提、收回或转回的坏账准备的情况
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销 其他变动
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
确定原坏账准备计提
单位名称 收回或转回金额 转回原因 收回方式 比例的依据及其合理
性
其他说明：
（4） 期末公司已质押的应收款项融资
单位：元
项目 期末已质押金额
（5） 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资
单位：元
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑汇票 6,709,000.00 57,397,969.84
合计 6,709,000.00 57,397,969.84
（6） 本期实际核销的应收款项融资情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的应收款项融资核销情况
单位：元
款项是否由关联
单位名称 款项性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
核销说明：
（7） 应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
（8） 其他说明
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单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他应收款 64,145,398.62 36,676,280.11
合计 64,145,398.62 36,676,280.11
（1） 应收利息
单位：元
项目 期末余额 期初余额
单位：元
是否发生减值及其判
借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因
断依据
其他说明：
□适用 不适用
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销 其他变动
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
确定原坏账准备计提
单位名称 收回或转回金额 转回原因 收回方式 比例的依据及其合理
性
其他说明：
单位：元
项目 核销金额
其中重要的应收利息核销情况
单位：元
款项是否由关联
单位名称 款项性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
核销说明：
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其他说明：
（2） 应收股利
单位：元
项目（或被投资单位） 期末余额 期初余额
单位：元
项目（或被投资单 是否发生减值及其判
期末余额 账龄 未收回的原因
位） 断依据
□适用 不适用
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销 其他变动
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
确定原坏账准备计提
单位名称 收回或转回金额 转回原因 收回方式 比例的依据及其合理
性
其他说明：
单位：元
项目 核销金额
其中重要的应收股利核销情况
单位：元
款项是否由关联
单位名称 款项性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
核销说明：
其他说明：
（3） 其他应收款
单位：元
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款项性质 期末账面余额 期初账面余额
往来及代垫款 58,411,666.10 36,985,680.23
铁路运费 60,332,966.45 58,704,567.64
担保代偿款 50,161,425.33 50,161,425.33
保证金 22,961,578.73 12,599,242.55
职工借款 4,900,821.88 6,420,400.03
转供水电费 4,741,909.24 7,892,174.12
合计 201,510,367.73 172,763,489.90
单位：元
账龄 期末账面余额 期初账面余额
合计 201,510,367.73 172,763,489.90
适用 □不适用
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 值 计提比 值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
按单项
计提坏 61.66% 91.79% 70.40% 93.55%
,890.62 ,908.59 982.03 ,241.22 ,343.65 97.57
账准备
其中：
按组合
计提坏 38.34% 30.18% 29.60% 43.61%
账准备
其中：
账龄组 75,176, 23,320, 51,856, 50,372, 22,304, 28,067,
合 884.05 060.52 823.53 839.52 866.14 973.38
履约保
证金、
投标保 100,000 100,000
证金、 .00 .00
意向金
组合
关联方 2,085,5 2,085,5 668,409 668,409
组合 93.06 93.06 .16 .16
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合计 100.00% 100.00%
,367.73 ,969.11 398.62 ,489.90 ,209.79 280.11
按单项计提坏账准备类别名称：
单位：元
期初余额 期末余额
名称
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
中国铁路兰州
局集团有限公 57,533,542.2 49,693,644.7 60,159,191.6 49,956,209.6 预计收回可能
司长征货运营 9 2 9 6 性低
业室
甘肃润德机械
成套设备有限 100.00%
公司
应收工伤人员 预计收回可能
医疗费 性低
珠海华维机电 预计收回可能
实业公司 性低
天矿运费结算 预计收回可能
办公室 性低
窑街煤电公司 预计收回可能
双氢胺厂 性低
预计收回可能
红古区财政局 1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00 100.00%
性低
兰州煤光水泥 预计收回可能
有限公司 性低
预计收回可能
其他小额单位 5,601,037.84 5,601,037.84 5,601,037.84 5,601,037.84 100.00%
性低
合计
按组合计提坏账准备类别名称：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
账龄组合 75,176,884.05 23,320,060.52 31.02%
关联方组合 2,085,593.06
合计 77,262,477.11 23,320,060.52
确定该组合依据的说明：
按预期信用损失一般模型计提坏账准备：
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
未来 12 个月预期信用
损失（未发生信用减 损失（已发生信用减
损失
值） 值）
在本期
各阶段划分依据和坏账准备计提比例
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 不适用
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本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销 其他
按单项计提坏 113,782,343. 114,044,908.
账准备 65 59
按组合计提坏 22,304,866.1 23,320,060.5
账准备 4 2
合计 1,343,764.82 66,005.50
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元
确定原坏账准备计提
单位名称 收回或转回金额 转回原因 收回方式 比例的依据及其合理
性
单位：元
项目 核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位：元
款项是否由关联
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
其他应收款核销说明：
单位：元
占其他应收款期
坏账准备期末余
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的
额
比例
债务人 1 铁路运费 60,159,191.69 1 年以内 29.85% 49,956,209.66
债务人 2 担保代偿款 49,917,722.99 5 年以上 24.77% 49,917,722.99
债务人 3 碳排放履约费 10,182,065.45 1 年以内 5.05%
债务人 4 设备押金 7,140,000.00 1 年以内 3.54% 357,000.00
债务人 5 往来及代垫款 6,643,304.78 5 年以上 3.30% 6,643,304.78
合计 134,042,284.91 66.52% 106,874,237.43
单位：元
其他说明：
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（1） 预付款项按账龄列示
单位：元
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
合计 130,644,107.40 58,008,820.59
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
（2） 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
占预付款项期末余额合计数
单位名称 期末余额 账龄
的比例（%）
债务人 1 26,558,308.60 1 年以内 20.33%
债务人 2 11,307,440.85 1 年以内 8.66%
债务人 3 10,313,076.26 1 年以内 7.89%
债务人 4 8,528,823.30 1 年以内 6.53%
债务人 5 3,894,698.55 1 年以内 2.98%
合计 60,602,347.56 - 46.39%
其他说明：
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求
否
（1） 存货分类
单位：元
期末余额 期初余额
项目 存货跌价准备 存货跌价准备
账面余额 或合同履约成 账面价值 账面余额 或合同履约成 账面价值
本减值准备 本减值准备
原材料 2,629,100.73 2,629,100.73
在产品 3,686,141.12 3,686,141.12
库存商品
周转材料 117,213.00 7,219,687.93 117,213.00 7,102,474.93
合同履约成本
合计 1,499,654,56 63,111,611.1 1,436,542,95 1,215,900,36 78,633,993.3 1,137,266,36
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（2） 确认为存货的数据资源
单位：元
自行加工的数据资源 其他方式取得的数据
项目 外购的数据资源存货 合计
存货 资源存货
（3） 存货跌价准备和合同履约成本减值准备
单位：元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 2,629,100.73 2,629,100.73
库存商品
周转材料 117,213.00 117,213.00
合计
按组合计提存货跌价准备
单位：元
期末 期初
组合名称 跌价准备计提 跌价准备计提
期末余额 跌价准备 期初余额 跌价准备
比例 比例
按组合计提存货跌价准备的计提标准
（4） 存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
（5） 合同履约成本本期摊销金额的说明
单位：元
项目 期末账面余额 减值准备 期末账面价值 公允价值 预计处置费用 预计处置时间
其他说明
单位：元
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的债权投资 30,000,000.00 30,000,000.00
一年内到期的债权投资利息 693,750.00 693,750.00
合计 30,693,750.00 30,693,750.00
（1） 一年内到期的债权投资
适用 □不适用
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单位：元
期末余额 期初余额
组合名称
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
一年内到期的 30,693,750.0 30,693,750.0 30,693,750.0 30,693,750.0
债权投资 0 0 0 0
合计
一年内到期的债权投资减值准备本期变动情况
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
单位：元
实际利率 逾期本金
项目 面值 票面利率 到期日
期末余额 期初余额 期末余额 期初余额
兴业银行- 30,000,000 2026 年 09
大额存单 .00 月 29 日
合计
.00
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
未来 12 个月预期信用
损失（未发生信用减 损失（已发生信用减
损失
值） 值）
在本期
各阶段划分依据和坏账准备计提比例
对本期发生损失准备变动的账面余额显著变动的情况说明：
本期减值准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据
单位：元
项目 核销金额
其中重要的一年内到期的债权投资的核销情况
单位：元
款项是否由关联
单位名称 款项性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
其他说明
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（2） 一年内到期的其他债权投资
□适用 不适用
单位：元
项目 期末余额 期初余额
定期存款 748,000,000.00 642,621,378.60
待抵扣税金 379,287,546.33 399,876,946.44
预缴税金 6,160,006.02 22,227,637.35
碳排放权资产 452,065.45
增值税留抵税额 4,864,678.39
合计 1,138,312,230.74 1,065,178,027.84
补偿性资产相关信息
其他说明：
（1） 债权投资的情况
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
大额存单-本 60,000,000.0 60,000,000.0 60,000,000.0 60,000,000.0
金 0 0 0 0
大额存单-利
息
- - - -
一年内到期的
债权投资
合计
债权投资减值准备本期变动情况
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
（2） 期末重要的债权投资
单位：元
期末余额 期初余额
债权项
目 票面利 实际利 逾期本 票面利 实际利 逾期本
面值 到期日 面值 到期日
率 率 金 率 率 金
兴业银 2026 年 2026 年
行-大额 1.85% 1.85% 09 月 29 1.85% 1.85% 09 月 29
存单 日 日
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交通银 2027 年 2027 年
行-大额 1.40% 1.40% 11 月 17 1.40% 1.40% 11 月 17
存单 日 日
合计
（3） 减值准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
未来 12 个月预期信用
损失(未发生信用减 损失(已发生信用减
损失
值) 值)
在本期
各阶段划分依据和坏账准备计提比例
（4） 本期实际核销的债权投资情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的债权投资核销情况
债权投资核销说明：
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 不适用
其他说明：
（1） 其他债权投资的情况
单位：元
累计在其
他综合收
本期公允 累计公允
项目 期初余额 应计利息 利息调整 期末余额 成本 益中确认 备注
价值变动 价值变动
的减值准
备
其他债权投资减值准备本期变动情况
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
（2） 期末重要的其他债权投资
单位：元
其他债 期末余额 期初余额
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权项目 票面利 实际利 逾期本 票面利 实际利 逾期本
面值 到期日 面值 到期日
率 率 金 率 率 金
（3） 减值准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
未来 12 个月预期信用
损失(未发生信用减 损失(已发生信用减
损失
值) 值)
在本期
各阶段划分依据和坏账准备计提比例
（4） 本期实际核销的其他债权投资情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的其他债权投资核销情况
其他债权投资核销说明：
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 不适用
其他说明：
单位：元
指定为以
公允价值
本期计入 本期计入 本期末累 本期末累
本期确认 计量且其
其他综合 其他综合 计计入其 计计入其
项目名称 期初余额 的股利收 期末余额 变动计入
收益的利 收益的损 他综合收 他综合收
入 其他综合
得 失 益的利得 益的损失
收益的原
因
本期存在终止确认
单位：元
项目名称 转入留存收益的累计利得 转入留存收益的累计损失 终止确认的原因
分项披露本期非交易性权益工具投资
单位：元
指定为以公允
其他综合收益 价值计量且其 其他综合收益
确认的股利收
项目名称 累计利得 累计损失 转入留存收益 变动计入其他 转入留存收益
入
的金额 综合收益的原 的原因
因
其他说明：
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（1） 长期应收款情况
单位：元
期末余额 期初余额
项目 折现率区间
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
（2） 按坏账计提方法分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 值 计提比 值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
其中：
其中：
按预期信用损失一般模型计提坏账准备
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
未来 12 个月预期信用
损失(未发生信用减 损失(已发生信用减
损失
值) 值)
在本期
各阶段划分依据和坏账准备计提比例
（3） 本期计提、收回或转回的坏账准备的情况
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销 其他
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元
确定原坏账准备计提
单位名称 收回或转回金额 转回原因 收回方式 比例的依据及其合理
性
其他说明：
（4） 本期实际核销的长期应收款情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的长期应收款核销情况：
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单位：元
款项是否由关联
单位名称 款项性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
长期应收款核销说明：
单位：元
本期增减变动
期初 权益 宣告 期末
减值 减值
被投 余额 法下 其他 发放 余额
准备 其他 计提 准备
资单 （账 追加 减少 确认 综合 现金 （账
期初 权益 减值 其他 期末
位 面价 投资 投资 的投 收益 股利 面价
余额 变动 准备 余额
值） 资损 调整 或利 值）
益 润
一、合营企业
二、联营企业
可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定
□适用 不适用
可收回金额按预计未来现金流量的现值确定
□适用 不适用
前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因
公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因
其他说明
单位：元
项目 期末余额 期初余额
甘肃煤炭交易中心有限公司 10,648,224.70 10,648,224.70
合计 10,648,224.70 10,648,224.70
其他说明：
暨关联交易的议案》；2019 年 12 月 23 日，子公司窑街煤电董事会 2019 第 12 次临时会议审议通过《关于投资人入股西
部（甘肃）煤炭交易中心的决议》。根据上述决议，本公司及子公司窑街煤电与甘肃能源化工投资集团有限公司、兰州
新能化供应链有限公司等 19 家单位签署《甘肃煤炭交易中心有限公司出资协议》。2020 年 1 月，本公司及子公司窑街
煤电各出资 600.00 万元，共持有甘肃煤炭交易中心有限公司 12%股权。本公司将本年公允价值变动计入公允价值变动收
益。
（1） 采用成本计量模式的投资性房地产
适用 □不适用
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单位：元
项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计
一、账面原值
（1）外购
（2）存货\
固定资产\在建工程转
入
（3）企业合
并增加
（1）处置
（2）其他转
出
二、累计折旧和累计
摊销
（1）计提或
摊销
（1）处置
（2）其他转
出
三、减值准备
（1）计提
（1）处置
（2）其他转
出
四、账面价值
可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定
甘肃能化股份有限公司 2026 年半年度报告全文
□适用 不适用
可收回金额按预计未来现金流量的现值确定
□适用 不适用
前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因
公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因
其他说明：
（2） 采用公允价值计量模式的投资性房地产
□适用 不适用
（3） 转换为投资性房地产并采用公允价值计量
单位：元
转换前核算科 对其他综合收
项目 金额 转换理由 审批程序 对损益的影响
目 益的影响
（4） 未办妥产权证书的投资性房地产情况
单位：元
项目 账面价值 未办妥产权证书原因
其他说明
单位：元
项目 期末余额 期初余额
固定资产 16,323,711,885.21 16,168,317,215.34
固定资产清理 9,101,178.40 9,156,111.62
合计 16,332,813,063.61 16,177,473,326.96
（1） 固定资产情况
单位：元
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 其他 合计
一、账面原值：
金额
（1）购
置
（2）在
建工程转入
（3）企
业合并增加
（4）其他 -18,900.00 -18,900.00
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金额
（1）处
置或报废
二、累计折旧
金额
（1）计
提
金额
（1）处
置或报废
三、减值准备
金额
（1）计
提
金额
（1）处
置或报废
四、账面价值
价值 6 3 21
价值 6 2 34
（2） 暂时闲置的固定资产情况
单位：元
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注
（3） 通过经营租赁租出的固定资产
单位：元
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项目 期末账面价值
（4） 未办妥产权证书的固定资产情况
单位：元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
白银热电公司房产 136,849,180.39 正在办理中
刘化化工公司房产 268,344,044.99 正在办理中
煤一公司机电安装分公司机修车间 500,875.28 简易房屋未办理产权证
煤一租赁公司 1#、2#材料库 233,370.30 简易房屋未办理产权证
煤一机电安装分公司办公楼 617,321.49 无土地权证，无法办理产权证
煤一公司供应科设备库 57,630.20 简易房屋未办理产权证
煤一公司设备租赁公司检修车间 146,938.68 简易房屋未办理产权证
其他说明
（5） 固定资产的减值测试情况
□适用 不适用
（6） 固定资产清理
单位：元
项目 期末余额 期初余额
机器设备 4,688,800.61 4,684,331.78
运输设备 1,237,256.16 1,268,507.21
其他设备 44,716.05 44,716.05
房屋建筑物 3,130,405.58 3,158,556.58
合计 9,101,178.40 9,156,111.62
其他说明：
单位：元
项目 期末余额 期初余额
在建工程 5,339,559,885.01 5,196,048,335.10
工程物资 84,391,769.88 7,886,609.42
合计 5,423,951,654.89 5,203,934,944.52
（1） 在建工程情况
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
白银热电联产 11,543,310.5 11,543,310.5 11,543,310.5 11,543,310.5
项目 6 6 6 6
大矿选煤厂项 182,603,129. 182,603,129. 141,607,167. 141,607,167.
目 27 27 26 26
魏矿选煤厂项 256,375,872. 256,375,872. 194,132,627. 194,132,627.
目 16 16 81 81
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生产安全项目 250,820,040. 250,820,040. 217,995,872. 217,995,872.
（含标准化） 05 05 51 51
甘肃能化庆阳
项目
清洁高效气化
气综合利用 62,285,614.0 62,285,614.0
（搬迁改造） 1 1
项目一期
清洁高效气化
气综合利用 986,399,252. 986,399,252. 787,550,391. 787,550,391.
（搬迁改造） 75 75 68 68
项目二期
生产区域安全
隐患治理项目 1,987,430.34 1,987,430.34 1,005,079.89 1,005,079.89
附属工程
海矿井巷延伸 12,150,522.4 12,150,522.4
工程 4 4
三矿改建项目
油页岩炼油二 77,701,539.4 77,701,539.4 77,701,539.4 77,701,539.4
期项目 1 1 1 1
提升通风系统
改造及三采区
项目
红沙梁矿井及 1,178,985,85 1,178,985,85 1,154,525,55 1,154,525,55
选煤厂项目 3.34 3.34 4.83 4.83
兰州新区热电 61,351,482.7 61,351,482.7 698,252,919. 698,252,919.
联产项目 1 1 67 67
深部扩大区煤
层气开采利用 1,867,364.38 1,867,364.38 1,867,364.38 1,867,364.38
项目
白岩子煤矿及 449,811,962. 449,811,962. 413,211,009. 413,211,009.
选煤厂 16 16 00 00
维简及更新改 74,558,560.0 74,558,560.0 35,824,233.1 35,824,233.1
造 7 7 3 3
甘肃能化兰州
新区 250,523,110. 250,523,110. 432,202,942. 432,202,942.
电项目
合计
（2） 重要在建工程项目本期变动情况
单位：元
其
工程
本期 利息 中：
本期 累计 本期
本期 转入 资本 本期
项目 预算 期初 其他 期末 投入 工程 利息 资金
增加 固定 化累 利息
名称 数 余额 减少 余额 占预 进度 资本 来源
金额 资产 计金 资本
金额 算比 化率
金额 额 化金
例
额
大矿 284,3 141,6 53,49 12,49 182,6
选煤 25,40 07,16 4,460 8,498 03,12 其他
% %
厂项 0.00 7.26 .62 .61 9.27
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目
魏矿
选煤 63.27 63.27
厂项 % %
目
白岩
子煤 413,2 36,60 449,8
,385, 99.00 99.00
矿及 11,00 0,953 11,96 其他
选煤 9.00 .16 2.16
厂
甘肃
能化 金融
庆阳 815,0 460,9 20,00 9,147 7,159 机构
,690, ,029, 22.36 35.00
电项 其他
目
清洁
高效
气化
气综 3,385 募集
合利 ,188, 99.24 100.0 资
用(搬 900.0 % 0% 金、
.01 .01 6.75 .99
迁改 0 其他
造)项
目一
期
清洁
高效
气化
气综 金融
合利 787,5 198,8 986,3 机构
,571, 58.42 72.58
用 50,39 48,86 99,25 贷
（搬 1.68 1.07 2.75 款、
迁改 其他
造)项
目二
期
维简
及更 909,1 36,82 49,20 11,47 74,55
新改 49,48 8,903 5,304 5,648 8,560 8.77% 8.77% 其他
造工 7.00 .41 .88 .22 .07
程
生产
安全
项目 435,3 48.73 48.73
（含 72.69 % %
标准
化）
甘肃
能化
金融
兰州 8,059
新区 ,740, 11.00 11.00
其他
火电
项目
甘肃能化股份有限公司 2026 年半年度报告全文
红沙
梁矿 3,093 1,154 1,178
井及 ,469, ,525, ,985, 76.00 76.00
选煤 100.0 554.8 853.3 % %
.48 .97
厂项 0 3 4
目
提升
通风
系统 935,6 162,0 7,019 169,0
改造 42,20 44,89 ,975. 64,87 其他
% %
及三 0.00 7.04 87 2.91
采区
项目
油页
岩炼 107,6 77,70 77,70
油二 90,00 1,539 1,539 其他
% %
期工 0.00 .41 .41
程
三矿 1,259
改扩 ,406, 55.77 55.77
建项 600.0 % %
.85 17 .02
目 0
兰州
新区 698,2 10,26 647,1 61,35
,121, 91.00 97.00
热电 52,91 9,041 70,47 1,482 其他
联产 9.67 .87 8.83 .71
项目
深部
扩大
区煤 518,6 1,867 1,867
层气 40,00 ,364. ,364. 0.36% 0.36% 其他
开采 0.00 38 38
利用
项目
合计 71,12 01,75 12,17 5,217
,177. 266.8 233.5 621.6
（3） 本期计提在建工程减值准备情况
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 计提原因
其他说明
（4） 在建工程的减值测试情况
□适用 不适用
（5） 工程物资
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
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专用材料 7,886,609.42 7,886,609.42
合计 7,886,609.42 7,886,609.42
其他说明：
（1） 采用成本计量模式的生产性生物资产
□适用 不适用
（2） 采用成本计量模式的生产性生物资产的减值测试情况
□适用 不适用
（3） 采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□适用 不适用
□适用 不适用
（1） 使用权资产情况
单位：元
项目 土地使用权 房屋建筑物 合计
一、账面原值
（1）新增租赁 2,452,372.88 2,452,372.88
二、累计折旧
（1）计提 612,064.26 336,643.94 948,708.20
（1）处置
三、减值准备
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（1）计提
（1）处置
四、账面价值
（2） 使用权资产的减值测试情况
□适用 不适用
其他说明：
（1） 无形资产情况
单位：元
产能置换指
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 采矿权 软件 合计
标
一、账面原
值
余额 794.47 00 963.00 .05 .11 413.63
增加金额 6.82 00 6.82
（ 3,246,270. 3,246,270.
（
发
（
并增加
(4)在建工 227,764,28 227,764,28
程转入 6.82 6.82
减少金额 .11 .11
（ 32,032,909 32,032,909
余额 081.29 00 233.00 .05 .00 061.34
二、累计摊
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销
余额 1.27 688.19 .22 76 058.11
增加金额 .40 .92 12 .49
（ 33,220,116 56,359,096 2,282,076. 92,602,332
减少金额 64 64
（ 4,905,492. 4,905,492.
余额 7.67 785.11 .34 897.96
三、减值准
备
余额 52 18 70
增加金额
（
减少金额
（
余额 52 18 70
四、账面价
值
账面价值 293.10 35 447.89 .53 .81 979.68
账面价值 122.68 33 274.81 .65 .35 171.82
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例
（2） 确认为无形资产的数据资源
单位：元
外购的数据资源无形 自行开发的数据资源 其他方式取得的数据
项目 合计
资产 无形资产 资源无形资产
（3） 未办妥产权证书的土地使用权情况
单位：元
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项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
窑街沙窝片区土地 5,956,112.33 正在办理
窑街兴元片区土地 11,193,216.00 正在办理
合计 17,149,328.33
其他说明
（4） 无形资产的减值测试情况
□适用 不适用
（1） 商誉账面原值
单位：元
被投资单位名 本期增加 本期减少
称或形成商誉 期初余额 企业合并形成 期末余额
的事项 处置
的
合计
（2） 商誉减值准备
单位：元
被投资单位名 本期增加 本期减少
称或形成商誉 期初余额 期末余额
的事项 计提 处置
合计
（3） 商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
所属资产组或组合的构成及
名称 所属经营分部及依据 是否与以前年度保持一致
依据
资产组或资产组组合发生变化
名称 变化前的构成 变化后的构成 导致变化的客观事实及依据
其他说明
（4） 可收回金额的具体确定方法
可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定
□适用 不适用
可收回金额按预计未来现金流量的现值确定
□适用 不适用
前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因
公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因
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（5） 业绩承诺完成及对应商誉减值情况
形成商誉时存在业绩承诺且报告期或报告期上一期间处于业绩承诺期内
□适用 不适用
其他说明
单位：元
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
露天矿岩土剥离 61,020,002.43 46,259,984.41 62,935,058.46 44,344,928.38
服务款
大修理支出 1,072,612.80 136,050.84 936,561.96
商标使用费 11,792.38 9,433.98 2,358.40
高可靠性供电服
务费
装修费 2,089,104.93 327,614.68 533,845.26 1,882,874.35
合计 74,347,678.47 46,587,599.09 64,202,700.48 56,732,577.08
其他说明
（1） 未经抵销的递延所得税资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 257,192,397.65 49,433,277.14 385,149,594.11 74,444,636.36
内部交易未实现利润 310,531,157.96 48,096,303.65 286,304,874.11 42,945,731.12
可抵扣亏损 175,726,346.10 26,358,951.92 175,726,346.10 26,358,951.92
租赁负债 2,616,308.90 520,916.08 1,284,697.43 321,174.36
职教经费和失业金结
余
固定资产折旧 948,208,184.24 142,231,677.24 954,960,316.04 143,244,497.01
辞退福利 19,900,686.07 2,985,102.91 19,900,686.07 2,985,102.91
预计负债 294,909,327.37 45,530,506.48 294,909,327.37 45,530,506.48
政府补助 328,773,761.57 49,316,064.23 328,817,094.84 49,322,564.22
采矿权融资费用摊销 39,663,601.53 5,949,540.23 39,663,601.53 5,949,540.23
信用减值准备 120,812,172.99 23,941,423.99
其他非流动金融资产
公允价值变动
合计 2,754,846,636.89 433,280,968.88 2,742,559,790.59 429,911,201.63
（2） 未经抵销的递延所得税负债
单位：元
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
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使用权资产 6,135,949.82 504,307.19 1,224,128.38 306,032.10
弃置资产 48,985,731.25 12,004,543.82 73,736,072.25 12,004,543.82
合计 55,121,681.07 12,508,851.01 74,960,200.63 12,310,575.92
（3） 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位：元
递延所得税资产和负 抵销后递延所得税资 递延所得税资产和负 抵销后递延所得税资
项目
债期末互抵金额 产或负债期末余额 债期初互抵金额 产或负债期初余额
递延所得税资产 433,280,968.88 429,911,201.63
递延所得税负债 12,508,851.01 12,310,575.92
（4） 未确认递延所得税资产明细
单位：元
项目 期末余额 期初余额
可抵扣暂时性差异 415,860,374.13 415,860,374.13
可抵扣亏损 559,955,607.39 525,401,123.81
合计 975,815,981.52 941,261,497.94
（5） 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位：元
年份 期末金额 期初金额 备注
合计 559,955,607.39 525,401,123.81
其他说明
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
预付设备、工 1,100,424,11 1,100,424,11 276,446,568. 276,446,568.
程款 6.43 6.43 89 89
待抵扣进项税
顶账房产 3,025,810.00 3,025,810.00 3,025,810.00 3,025,810.00
预付土地出让 21,699,211.0 21,699,211.0 46,699,211.0 46,699,211.0
金 0 0 0 0
合计
补偿性资产相关信息
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其他说明：
单位：元
期末 期初
项目
账面余额 账面价值 受限类型 受限情况 账面余额 账面价值 受限类型 受限情况
保函保证 保函保证
货币资金 保证金 保证金
保证金 保证金
中化四建 中化四建
对子公司 对子公司
刘化化工 刘化化工
起诉申请 起诉申请
固定资产 财产保全 财产保 财产保全 财产保
全，锅炉 全，锅炉
房、循环 房、循环
水站等资 水站等资
产受限 产受限
子公司窑 子公司窑
街煤电和 街煤电和
无形资产 抵押 抵押
,746.57 ,800.49 以采矿权 ,536.93 ,609.69 以采矿权
抵押取得 抵押取得
银行借款 银行借款
合计
,965.70 ,091.34 ,783.52 ,220.84
其他说明：
（1） 短期借款分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
保证借款 20,000,000.00 214,695,722.60
信用借款 83,690,000.00 15,813,525.68
短期借款利息 16,666.68 140,233.39
合计 103,706,666.68 230,649,481.67
短期借款分类的说明：
截 至 2026 年 6 月 30 日 ， 本 公 司 保 证 借 款 20,000,000.00 元 ， 其 中 ： 甘 肃 煤 炭 第 一 工 程 有 限 责 任 公 司 借 款
信用借款 83,690,000.00 元，其中：景泰煤业公司短期银行借款 50,000,000.00 元，借款年利率为 2.60%，借款到
期日为 2026 年 10 月 15 日；景泰煤业公司短期银行借款 33,690,000.00 元，借款年利率为 2.70%，借款到期日为 2027
年 6 月 28 日。
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（2） 已逾期未偿还的短期借款情况
本期末已逾期未偿还的短期借款总额为元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：
单位：元
借款单位 期末余额 借款利率 逾期时间 逾期利率
其他说明
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其中：
其中：
其他说明：
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
单位：元
种类 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 225,549,164.32 425,297,226.77
合计 225,549,164.32 425,297,226.77
本期末已到期未支付的应付票据总额为元，到期未付的原因为。
（1） 应付账款列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
合计 3,379,687,692.97 4,461,798,585.36
（2） 账龄超过 1 年或逾期的重要应付账款
单位：元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
郑州煤矿机械集团股份有限公司 9,857,328.00 尚未结算
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平煤神马建工集团有限公司 8,551,719.37 尚未结算
贵弘建设发展有限公司 8,970,878.47 尚未结算
中国铁建重工集团股份有限公司 6,325,929.08 尚未结算
中建环能科技股份有限公司 6,228,000.00 尚未结算
甘肃省安装建设集团有限公司 8,154,854.33 尚未结算
中煤地华盛水文地质勘察有限公司 19,296,201.56 尚未结算
江苏吉安矿业科技股份有限公司 12,819,000.00 尚未结算
郑州恒达智控科技股份有限公司 16,960,000.00 尚未结算
新龙建设工程集团有限公司 5,074,322.50 尚未结算
尤洛卡（山东）矿业科技有限公司 9,408,500.00 尚未结算
中煤科工西安研究院（集团）有限公
司
山东康格能源科技有限公司 5,234,393.00 尚未结算
天地（常州）自动化股份有限公司 6,584,088.00 尚未结算
中煤第三建设（集团）有限责任公司 7,728,482.76 尚未结算
甘肃建投土木工程建设集团有限责任
公司
四川省自贡运输机械集团股份有限公
司
中铁二十一局集团有限公司 19,444,208.64 尚未结算
河南锦源建设有限公司 24,695,825.36 尚未结算
合计 213,788,616.48
其他说明：
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应付利息 3,494,119.23
其他应付款 307,537,002.81 290,142,899.67
合计 311,031,122.04 290,142,899.67
（1） 应付利息
单位：元
项目 期末余额 期初余额
分期付息到期还本的长期借款利息 3,494,119.23
合计 3,494,119.23
重要的已逾期未支付的利息情况：
单位：元
借款单位 逾期金额 逾期原因
其他说明：
（2） 应付股利
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因：
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（3） 其他应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
往来款 142,372,226.96 97,734,502.61
保证金 35,738,622.76 44,935,377.40
代扣款项 51,591,738.54 48,290,721.01
党务工作经费 29,692,855.80 30,665,938.50
搬迁安置费 4,000,000.00
应付费用款 17,799,385.06 25,949,069.12
欠职工款 8,159,387.88 10,232,066.81
职工押金 11,117,543.43 13,580,432.31
房屋维修金 4,785,045.70 4,832,156.45
其他 6,280,196.68 9,922,635.46
合计 307,537,002.81 290,142,899.67
单位：元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
其他说明
（1） 预收款项列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
合计 1,028,441.27 248,435.79
（2） 账龄超过 1 年或逾期的重要预收款项
单位：元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
单位：元
项目 变动金额 变动原因
其他说明：
单位：元
项目 期末余额 期初余额
预收商品款 214,074,252.37 122,188,331.91
预收运费 1,268,112.54 2,347,223.25
预收水电费 1,466,507.42 1,303,847.82
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预收设计费 28,301.89 20,754.72
预收工程款 5,131,965.96 4,587,155.96
预收检测费 20,000.00 9,400.00
合计 221,989,140.18 130,456,713.66
账龄超过 1 年的重要合同负债
单位：元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
单位：元
变动金
项目 变动原因
额
（1） 应付职工薪酬列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 833,183,229.31 1,585,344,359.52 1,784,244,552.67 634,283,036.16
二、离职后福利-设定
提存计划
三、辞退福利 5,453,741.72 29,214,326.89 34,668,068.61
四、一年内到期的其
他福利
五、其他 109,480.00 109,480.00
合计 948,687,339.24 1,928,774,436.42 2,127,567,873.46 749,893,902.20
（2） 短期薪酬列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
和补贴
其中：医疗保险
费
工伤保险
费
育经费
合计 833,183,229.31 1,585,344,359.52 1,784,244,552.67 634,283,036.16
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（3） 设定提存计划列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
合计 98,089,763.27 314,106,270.01 296,585,167.24 115,610,866.04
其他说明
单位：元
项目 期末余额 期初余额
增值税 74,343,992.92 28,219,702.34
企业所得税 24,250,348.89 42,088,993.01
个人所得税 5,292,395.23 5,609,534.75
城市维护建设税 4,829,266.72 2,401,773.33
资源税 36,755,090.92 35,251,778.37
房产税 1,086,630.92 10,940.92
教育费附加（含地方教育费附加） 3,500,888.51 1,745,164.12
印花税 3,669,878.17 3,881,192.28
政府性基金 690,536.65 542,969.94
土地使用税 1,991,641.14
其他税费 7,950,054.77 8,233,923.92
合计 164,360,724.84 127,985,972.98
其他说明
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明
单位：元
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的长期借款 2,406,951,608.65 1,493,330,950.47
一年内到期的应付债券 1,953,804,900.04 1,909,969,060.57
一年内到期的长期应付款 148,516,804.74 140,245,063.60
一年内到期的租赁负债 1,186,767.29 1,284,697.43
一年内到期的长期应付职工薪酬 21,346,380.94
合计 4,531,806,461.66 3,544,829,772.07
其他说明：
甘肃能化股份有限公司 2026 年半年度报告全文
单位：元
项目 期末余额 期初余额
待转销项税额 34,835,424.50 26,105,633.33
已背书未终止确认的应收票据 255,917,338.85
未到期已转让供应链账单 1,000,000.00
合计 34,835,424.50 283,022,972.18
短期应付债券的增减变动：
单位：元
按面
溢折
债券 票面 发行 债券 发行 期初 本期 值计 本期 期末 是否
面值 价摊
名称 利率 日期 期限 金额 余额 发行 提利 偿还 余额 违约
销
息
合计
其他说明：
（1） 长期借款分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
抵押借款 2,207,905,000.00 2,246,240,000.00
保证借款 3,712,260,713.70 3,259,247,388.84
信用借款 4,511,239,205.55 3,895,600,000.00
未到期应付利息 586,571.75 8,018,715.38
一年内到期的长期借款 -2,406,951,608.65 -1,493,330,950.47
合计 8,025,039,882.35 7,915,775,153.75
长期借款分类的说明：
截至 2026 年 6 月 30 日，本公司长期借款-抵押借款余额 2,207,905,000.00 元，系子公司窑街煤电集团酒泉天宝煤
业有限公司、窑街煤电集团有限公司、靖煤集团景泰煤业有限公司分别以红沙梁矿、海石湾矿、白岩子矿作为抵押向银
行借款产生，借款年利率为 2.70%-3.80%，借款到期日为 2027 年 3 月 26 日-2040 年 11 月 27 日。
保证借款余额 3,712,260,713.70 元，其中由子公司靖煤能源有限公司提供担保借款余额 1,251,199,574.86 元，借
款年利率为 2.75%-3.3%，借款到期日为 2026 年 9 月 25 日至 2035 年 1 月 25 日；由子公司窑街煤电集团有限公司提供担
保借款余额 2,416,061,138.84 元，借款年利率为 2.13%-3.30%，借款到期日为 2029 年 11 月 1 日-2045 年 9 月 28 日；由
母公司甘肃能源化工投资集团有限公司提供担保借款余额 45,000,000.00 元，借款年利率为 3.00%，贷款到期日为 2038
年 8 月 27 日。
信用借款余额 4,511,239,205.55 元，借款年利率为 2.23%-3.3%，借款到期日为 2026 年 11 月 24 日-2045 年 10 月
其他说明，包括利率区间：
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（1） 应付债券
单位：元
项目 期末余额 期初余额
合计 508,773,314.11 503,520,064.72
（2） 应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
单位：元
按面
溢折
债券 票面 发行 债券 发行 期初 本期 值计 本期 期末 是否
面值 价摊
名称 利率 日期 期限 金额 余额 发行 提利 偿还 余额 违约
销
息
可转 2,800 2020 2,800 1,909 1,953
换公 ,000, 年 12 ,000, ,969, 18,11 ,804,
司债 000.0 月 10 000.0 060.5 2.14 900.0
.00 .61
券 0 日 0 7 4
年公 2025
司债 年 07 225,4
券 月 17 71.61
（一 日
期）
一年
- - - -
内到
期部
,000, ,000, ,969, ,804, 否
分期
末余
额
合计 00,00 20,06 1,376 5,824 73,31
（3） 可转换公司债券的说明
可转换公司债券经中国证券监督管理委员会证监许可[2020]2771 号文核准，本公司于 2020 年 12 月 10 日公开发行
第三年 1.0%，第四年 1.5%，第五年 1.8%，第六年 2.0%。每年付息一次，到期归还本金和最后一年利息。本次发行的可
转换公司债券的期限为自发行之日起 6 年，转股期为可转换公司债券发行结束之日起满 6 个月后的第一个交易日至可转
换公司债券到期日止。初始转股价格为 3.33 元/股。公司本次发行的可转换公司债券为复合金融工具，同时包含金融负
债成分和权益工具成分。初始计量时先确定金融负债成分的公允价值，再从复合金融工具公允价值中扣除负债成分的公
允价值，作为权益工具成分的公允价值。本次发行可转换公司债券发生的交易费用，在金融负债成分和权益工具成分之
间按照各自占总发行价款的比例进行分摊。公司本次发行 28 亿元可转换公司债券，扣除发行费用 30,688,301.89 元后，
发行日金融负债成分公允价值 2,309,790,225.60 元计入应付债券，权益工具成分的公允价值 459,521,472.51 元计入其
他权益工具。
甘肃能化股份有限公司 2026 年半年度报告全文
截至 2026 年 6 月 30 日，公司可转换债券因转股减少面值 853,649,600.00 元(即 8,536,496 张)累计转换股票
（4） 划分为金融负债的其他金融工具说明
期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位：元
发行在外 期初 本期增加 本期减少 期末
的金融工
具 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值
其他金融工具划分为金融负债的依据说明
其他说明
单位：元
项目 期末余额 期初余额
租赁付款额 2,696,335.78 1,324,605.88
未确认的融资费用 -124,040.40 -39,908.45
一年内到期的租赁负债 -1,186,767.29 -1,284,697.43
合计 1,385,528.09
其他说明：
单位：元
项目 期末余额 期初余额
长期应付款 404,875,005.94 398,386,389.54
专项应付款 61,049,892.52 61,021,307.46
合计 465,924,898.46 459,407,697.00
（1） 按款项性质列示长期应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
采矿权使用费 644,500,000.00 644,500,000.00
减：未确认融资费用 91,108,189.32 105,868,546.86
一年内到期的长期应付款 148,516,804.74 140,245,063.60
其他说明：
（2） 专项应付款
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
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油页岩炼油项目
专项补助资金
花龙沟矿区补充
勘探专项资金
清洁高效气化气
综合利用（搬迁 32,700,000.00 32,700,000.00 注3
改造）项目资金
矿山应急救援 8,678,878.44 8,678,878.44 注4
安全生产预防及
应急专项资金
智慧电厂专项资
金
预防和应急救援
能力建设补助资
金
国补维护资金安
全生产及应急救 400,000.00 400,000.00
援装备
安全生产预防及
应急救援装备运 3,600,000.00 3,600,000.00
行维护
合计 61,021,307.46 28,585.06 61,049,892.52
其他说明：
注 1：根据甘肃省发展和改革委员会《关于转下达和下达 2015 年第十批建设项目投资计划的通知》
（甘发改投资〔2015〕944 号），拨付本公司油页岩炼油二期项目中央预算内投资款 1,000.00 万元，截至
注 2：根据甘肃省财政厅《关于下达 2010 年煤矿地质补充勘探项目中央预算内基建支出预算的通知》
（甘财建〔2010〕469 号），拨付本公司花龙沟矿区煤炭地质补充勘探项目建设资金 311.00 万元，年初
专项资金结余 353.68 万元；截至 2026 年 6 月 30 日，专项资金结余 354.14 万元。
注 3：根据甘肃省发展和改革委员会、甘肃省工业和信息化厅联合下达的《关于转下达技术改造专
项 2020 年（第一批）中央预算内投资计划的通知》（甘发改投资〔2020〕484 号），本公司收到清洁高
效气化气综合利用（搬迁改造）项目专项资金 2,970.00 万元。根据甘肃省财政厅、甘肃省工业和信息化
厅联合下达的《关于下达 2020 年省级工业转型升级和数据信息产业发展专项资金的通知》（甘财建
〔2020〕111 号），本公司收到清洁高效气化气综合利用（搬迁改造）项目专项资金 300.00 万元。
注 4：根据国家安全生产监督管理总局（安监总规划〔2011〕164 号）文件，拨付本公司救护队
“国家矿山应急救援队建设项目”9,853.00 万元，2022 年结余 604.24 万元。2023 年，根据甘肃省应
急管理厅《关于下达 2023 年省级安全生产应急救援基地装备补助资金的通知》（甘应急〔2023〕85
号），拨付 2023 年省级安全生产应急队伍装备补助资金 60.00 万元，2023 年公司救护队使用安全生产
应急救援基地装备补助资金 601.09 万元用于补充完善应急救援装备。根据甘肃省财政厅《关于下达
安全风险防控支出)的通知》（甘财资环〔2024〕56 号），拨付 2024 年省级安全生产应急队伍装备补
助资金 945.00 万元，根据《关于下达中央安全生产预防和应急救援能力建设补助资金预算(安全生产应
急救援力量建设支出)的通知》（市财经建发(2024)5 号），拨付 2024 年市级安全生产应急队伍装备补
助资金 4,008.00 万元，2024 年本公司救护队使用安全生产应急救援基地装备补助资金 2,378.99 万元，
甘肃能化股份有限公司 2026 年半年度报告全文
金结余 867.89 万元。
注 5：根据甘肃省财政厅《关于下达 2018 年安全生产预防及应急管理专项资金（第二批）的通知》
（甘财经二〔2019〕2 号），拨付本公司安全生产预防及应急专项资金 3,631.00 万元，根据甘肃省财政
厅《关于下达 2021 年省级安全生产及应急管理专项资金的通知》（甘财资环〔2021〕35 号）拨付本公
司安全生产及应急管理专项资金 60.00 万元，根据甘肃省应急管理厅《关于下达 2022 年省级安全生产应
急救援基地装备补助资金的通知》（甘应急规财〔2022〕114 号），拨付救护队 2022 年救援基地装备补
助资金 218.00 万元。本公司 2020 年使用专项资金 2,798.32 万元购置安全生产预防及应急设备，2021 年使
用专项资金 360.80 万元购置安全生产预防及应急设备，2022 年救护队使用专项资金 509.86 万元购置项目
专项设备，截至 2026 年 6 月 30 日，专项资金结余 240.02 万元。
（1） 长期应付职工薪酬表
单位：元
项目 期末余额 期初余额
二、辞退福利 33,577,236.43 39,906,640.48
三、其他长期福利 242,938,286.03 261,409,505.98
合计 276,515,522.46 301,316,146.46
（2） 设定受益计划变动情况
设定受益计划义务现值：
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
计划资产：
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
设定受益计划净负债（净资产）
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：
设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明：
其他说明：
单位：元
项目 期末余额 期初余额 形成原因
土地复垦 331,230,366.31 325,254,069.79 注1
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合计 331,230,366.31 325,254,069.79
其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：
注 1：根据财政部、国土资源部、环境保护部《关于取消矿山地质环境治理恢复保证金建立矿山地
质环境治理恢复基金的指导意见》（财建〔2017〕638 号）的规定，取消保证金制度，矿山企业不再新
设保证金专户，缴存保证金。保证金取消后，企业应承担矿山地质环境治理恢复责任，按照《关于做好
矿山地质环境保护与土地复垦方案编报有关工作的通知》（国土资规〔2016〕21 号）要求，综合开采条
件、开采矿种、开采方式、开采规模、开采年限、地区开支水平等因素，编制矿山地质环境保护与土地
复垦方案，落实企业监测主体责任，加强矿山地质环境监测。
矿山企业按照满足实际需求的原则，根据其矿山地质环境保护与土地复垦方案，将矿山地质环境恢
复治理费用按照企业会计准则相关规定预计弃置费用，计入相关资产的入账成本，在预计开采年限内按
照产量比例等方法摊销，并计入生产成本。
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 306,351,144.33 6,020,000.00 26,214,545.81 286,156,598.52 财政拨款
合计 306,351,144.33 6,020,000.00 26,214,545.81 286,156,598.52
其他说明：
涉及政府补助的项目明细：
本期计 本期冲
本期新增补 入营业 本期计入其他收 减成本 其他 与资产/收
补助项目 期初余额 期末余额
助金额 外收入 益金额 费用金 变动 益相关
金额 额
大水头矿智能化矿井
建设项目资金
造项目
废污水利用 600,000.00 25,004.00 574,996.00 与资产相关
造项目
造项目
维简及更新 50,000.00 25,000.02 24,999.98 与资产相关
生产安全 3,640,181.80 303,348.48 3,336,833.32 与资产相关
环境治理 325,454.55 81,363.60 244,090.95 与资产相关
造项目
造项目
生产安全(省财政） 18,052,817.60 18,052,817.60 与资产相关
国补维护资金安全生
产及应急救援装备
地质灾害应急救援
（国土资源）
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省级污染减排项目
“以奖代补”资金
燃煤锅炉清洁能源治
理改造环保补助
海矿中央基建投资--
冲击地压综合防治项 12,894,589.42 1,492,800.18 11,401,789.24 与资产相关
目补助
海矿中央基建投资--
地面瓦斯抽采项目补 12,875,406.89 1,087,666.74 11,787,740.15 与资产相关
助
海矿中央基建投资--
智能自动化推广项目 4,094,876.63 547,706.94 3,547,169.69 与资产相关
补助
海矿中央投资--矿区
光网改造项目补助
气突出综合防治工程
智能化升级改造工程 5,468,696.12 469,988.64 4,998,707.48 与资产相关
燃气锅炉低氮改造专
项补贴
煤矿安全改造专项资
金
建设火灾防治工程补
助
强矿震及冲击矿压防
控研究补助
金河煤矿智能化矿山
建设项目
矿区光网改造户 438,000.16 36,499.98 401,500.18 与资产相关
目
目
目
燃煤锅炉清洁能源治
理改造环保补助
应急救援装备 1,397,531.61 100,044.96 1,297,486.65 与资产相关
民兵应急装备 200,234.51 43,821.32 156,413.19 与资产相关
市财政局运维专项经
费
甘肃省财政厅 548,615.72 97,311.36 451,304.36 与资产相关
安全生产应急救援补
助资金
省级安全生产及应急
救援（90 万）
红古区应急局超长期 4,720,000.
国债 00
锅炉房改造项目政府
补助资金
煤层瓦斯治理项目 2,294,041.04 191,170.08 2,102,870.96 与资产相关
冲击地压综合防治项
目
信息化工程建设项目 1,270,100.03 635,049.96 635,050.07 与资产相关
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智能化自动推广应用
项目
矿区光网改造项目 146,282.56 73,141.32 73,141.24 与资产相关
煤矿安全改造专项资
金
燃气锅炉超低氮改造
项目
钢丝绳（索）健康状
态全生命周期管控技 29,999.96 10,000.02 19,999.94 与资产相关
术及装备
油页岩炼油项目专项
补助资金
窑街劣质煤热电厂脱
硝脱硫改造项目
炭山岭独立工矿区粉
煤站
全改造
油页岩炼油项目 130,000.36 43,333.32 86,667.04 与资产相关
示范基地专项资金补
助
露天矿火灾监控系统
补助资金
矿井矿压监测系统补 1,000,000.
助资金 00
玉门 100 万吨煤炭储
备中心项目
其他 200,000.00 200,000.00 与资产相关
合计 306,351,144.33 26,214,545.81 286,156,598.52
单位：元
项目 期末余额 期初余额
獐儿沟煤矿化解产能奖补资金 1,122,094.61 1,122,094.61
合计 1,122,094.61 1,122,094.61
其他说明：
单位：元
本次变动增减（+、-）
期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 6,140.00 6,140.00
其他说明：
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（1） 期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
（2） 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位：元
发行在外 期初 本期增加 本期减少 期末
的金融工
具 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值
可转换公 19,463,68 319,427,8 19,463,50 319,424,9
司债券 4.00 83.36 4.00 29.30
合计 180.00 2,954.06
其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：
其他权益工具本年减少系可转换公司债券转股所致，详见附注、应付债券。
其他说明：
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢
价）
其他资本公积 -51,014,024.48 -51,014,024.48
合计 3,569,138,436.30 14,691.06 3,569,153,127.36
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
资本公积本年增加系可转换公司债券转股所致，详见附注、应付债券。
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
单位：元
本期发生额
减：前期 减：前期
项目 期初余额 本期所得 计入其他 计入其他 税后归属 期末余额
减：所得 税后归属
税前发生 综合收益 综合收益 于少数股
税费用 于母公司
额 当期转入 当期转入 东
损益 留存收益
其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：
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单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
安全生产费 499,453,024.61 341,393,511.54 70,847,882.46 769,998,653.69
维简费 149,518,498.76 61,218,796.00 10,700,409.57 200,036,885.19
造林费 4,674,690.19 320,492.40 277,617.95 4,717,564.64
合计 653,646,213.56 402,932,799.94 81,825,909.98 974,753,103.52
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
专项储备中安全生产费是根据《企业安全生产费用提取和使用管理办法》（财资〔2022〕136 号）和《企业安全生
产费用提取和使用管理办法》解读的规定计提和使用；维简费是根据《关于规范煤矿维简费管理问题的若干规定》（财
建〔2004〕119 号）计提和使用；造林费是根据《煤矿企业造林费用和育林基金管理办法》（﹝86﹞煤财字第 69 号）计
提和使用，具体计提标准详见附注、专项储备。
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 981,947,404.02 981,947,404.02
合计 981,947,404.02 981,947,404.02
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
单位：元
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 5,533,677,553.94 6,151,243,507.92
调整期初未分配利润合计数（调增+，
-1,527,390.50
调减-）
调整后期初未分配利润 5,533,677,553.94 6,149,716,117.42
加：本期归属于母公司所有者的净利
润
减：捷马公司注销归还投资者的未分
配利润
期末未分配利润 5,707,936,392.42 5,957,740,571.81
调整期初未分配利润明细：
使用资本公积弥补亏损详细情况说明：
单位：元
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本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 4,631,247,379.29 3,614,218,956.31 3,678,961,057.24 3,098,558,015.24
其他业务 66,375,331.70 74,935,388.42 88,796,934.06 65,846,376.33
合计 4,697,622,710.99 3,689,154,344.73 3,767,757,991.30 3,164,404,391.57
营业收入、营业成本的分解信息：
单位：元
分部 1 分部 2 煤炭业务 电力业务 工程业务 化工业务 机械产品 其他业务 合计
合
同 营 营 营 营 营 营 营 营 营 营 营 营 营 营 营 营 营 营
分 业 业 业 业 业 业 业 业 业 业 业 业 业 业 业 业 业 业
类 收 成 收 成 收 成 收 成 收 成 收 成 收 成 收 成 收 成
入 本 入 本 入 本 入 本 入 本 入 本 入 本 入 本 入 本
业 97, 89,
务 622 154
类 ,71 ,34
型 0.9 4.7
其
中
：
煤 87, 23, 87, 23,
炭 781 369 781 369
业 ,09 ,87 ,09 ,87
务 3.3 9.4 3.3 9.4
电 87, 87,
,34 ,34
力 312 312
业 ,93 ,93
务 0.5 0.5
工
,95 ,43 ,95 ,43
程
业
务
化
,00 ,43 ,00 ,43
工
业
务
机
械
,14 ,52 ,14 ,52
产
品
其
,15 ,14 ,15 ,14
他
业
务
甘肃能化股份有限公司 2026 年半年度报告全文
按
经
营
地
,71 ,34
区
分
类
其
中
：
省 537 791
内 ,31 ,84
省 085 362
外 ,39 ,49
市
场
或
客
户
类
型
其
中
：
合
同
类
型
合 97, 89,
同 622 154
类 ,71 ,34
型 0.9 4.7
其
中
：
固 4,6 3,6
定 97, 89,
造 622 154
价 ,71 ,34
合 0.9 4.7
同 9 3
按 4,6 3,6
商 97, 89,
甘肃能化股份有限公司 2026 年半年度报告全文
品 622 154
转 ,71 ,34
让 0.9 4.7
的 9 3
时
间
分
类
其
中
：
某 4,5 3,5
一 23, 50,
时 305 710
点 ,92 ,99
转 2.2 8.2
让 1 7
某
一 174 138
时 ,31 ,44
段 6,7 3,3
内 88. 46.
转 78 46
让
按
合
同
期
限
分
类
其
中
：
按
销
售
渠
,71 ,34
道
分
类
其
中
：
直 97, 89,
接 622 154
销 ,71 ,34
售 0.9 4.7
合
甘肃能化股份有限公司 2026 年半年度报告全文
计 622 154
,71 ,34
与履约义务相关的信息：
公司承担的预 公司提供的质
履行履约义务 重要的支付条 公司承诺转让 是否为主要责
项目 期将退还给客 量保证类型及
的时间 款 商品的性质 任人
户的款项 相关义务
其他说明
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 2,860,822,072.02 元，其中，
收入。
合同中可变对价相关信息：
重大合同变更或重大交易价格调整
单位：元
项目 会计处理方法 对收入的影响金额
其他说明
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
消费税 4,796,264.76
城市维护建设税 22,966,025.42 16,459,277.20
教育费附加 16,736,913.27 12,151,116.51
资源税 195,470,045.54 155,879,296.82
房产税 15,677,167.57 10,115,033.71
土地使用税 23,450,876.75 24,122,652.53
车船使用税 180,335.52 188,773.04
印花税 4,003,755.31 3,494,495.46
环境保护税 4,811,804.59 3,377,658.86
政府性基金 3,524,666.48 5,162,796.43
合计 291,617,855.21 230,951,100.56
其他说明：
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 213,578,581.36 260,428,153.65
无形资产摊销 20,320,364.60 18,924,132.55
折旧费 18,091,285.87 32,473,601.63
党务工作经费 1,190,569.95 7,415,459.62
聘请中介机构费 1,233,518.31 3,250,079.62
低值易耗品摊销 1,308,673.05 2,973,074.77
残疾人保障金 4,830,021.49 2,937,242.63
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办公费 806,281.48 1,782,113.85
修理费 1,287,040.67 1,447,488.97
劳动保险费 6,965,937.39 7,947,348.38
差旅费 1,847,353.13 1,631,150.20
物业管理费 925,926.66 960,061.32
水电费 1,386,652.49 2,125,931.41
机物料消耗 4,268.11 81,378.62
咨询费 1,386,239.02 2,661,638.82
排污费 266,981.13 801,791.97
业务招待费 709,122.32 917,289.99
绿化费 566,179.21 325,606.58
保险费 363,967.11 538,017.09
租赁费 2,020,801.75 3,458,375.44
会议费 756,583.24 332,288.15
诉讼费 129,350.08 480,185.65
运费 182,709.98 532,504.33
车辆使用费 1,337,739.59 114,928.69
警卫消防费 206,297.72 240,692.83
宣传费 156,033.09 339,813.67
董事会费 74,999.94 125,478.90
其他 11,875,258.26 12,719,936.91
合计 293,808,737.00 367,965,766.24
其他说明
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 28,117,663.48 31,214,077.94
草原补偿费 4,053,511.96 5,360,689.13
服务费 3,752,238.36
材料及低耗品 1,038,064.26 1,210,801.08
租赁费 977,588.78 1,551,441.76
折旧摊销费 1,496,666.16 931,582.04
业务招待费 755,229.48 511,855.11
办公差旅会议费 417,574.18 400,631.66
运输装卸费 556,661.90 1,928,907.40
修理费 70,463.54 78,976.74
车辆使用费 777.70
保险费 47,775.93 31,429.79
设计、检测费 3,433.96 23,584.90
劳保费 55,041.92 32,304.35
其他 293,988.72 8,996,147.98
合计 41,635,902.63 52,273,207.58
其他说明：
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 48,469,036.76 49,954,177.53
材料费用 19,147,112.93 17,389,778.80
燃料动力费 10,655,146.51 20,913,522.52
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技术服务及开发费 14,914,710.66 12,066,317.62
折旧费 378,496.83 1,286,069.69
知识产权服务费 138,401.51 433,073.10
其他 183,095.03 327,175.56
合计 93,886,000.23 102,370,114.82
其他说明
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
利息费用 177,264,745.30 72,009,197.86
利息收入 -10,646,179.08 -26,026,641.62
手续费支出 411,264.26 418,137.52
合计 167,029,830.48 46,400,693.76
其他说明
单位：元
产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额
政府补助 1,500,942.50 25,398,239.49
代扣个人所得税手续费 689,183.52 956,042.12
直接减免的增值税 928,830.36 8,018,694.31
递延收益摊销 26,214,545.81 12,291,182.95
合计 29,333,502.19 46,664,158.87
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
其他说明
单位：元
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
其他说明：
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
处置长期股权投资产生的投资收益 -146,755.31
交易性金融资产在持有期间的投资收
益
债权投资在持有期间取得的利息收入 439,002.23
合计 48,385.55 1,547,591.98
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其他说明
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
应收票据坏账损失 950,683.53 857,258.92
应收账款坏账损失 1,373,815.65 -7,845,284.00
其他应收款坏账损失 -1,277,759.32 -183,916.25
合计 1,046,739.86 -7,171,941.33
其他说明
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
十一、合同资产减值损失 -827,125.19 -1,843,904.37
合计 -827,125.19 -1,843,904.37
其他说明：
单位：元
资产处置收益的来源 本期发生额 上期发生额
非流动资产处置收益 74,983,608.61 -1,733,758.23
其中：划分为持有待售的非流动
资产处置收益
未划分为持有待售的非流动
资产处置收益
其中：固定资产处置收益 82,723.19
无形资产处置收益 74,900,885.42
合计
单位：元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
非货币性资产交换利得 143,950.90 156,824.71 143,950.90
政府补助 996,991.15
违约赔偿及罚款收入 814,379.68 9,650,448.90 814,379.68
其他 230,726.95 26,723.89 230,726.95
合计 1,189,057.53 10,830,988.65 1,189,057.53
其他说明：
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单位：元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
非货币性资产交换损失 58,295.99 58,295.99
对外捐赠 604,739.87 1,178,790.00 604,739.87
行政性罚款、滞纳金 6,317,143.80 6,317,143.80
赔偿金、违约金及罚款支出 7,228,573.97 9,235,671.04 7,228,573.97
购买碳排放指标分配额 7,620,000.00 9,490,000.00 7,620,000.00
未决诉讼损失 218,773.86 218,773.86
其他 2,013,222.64 176,414.64 2,013,222.64
合计 24,060,750.13 20,080,875.68 24,060,750.13
其他说明：
（1） 所得税费用表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 43,767,306.33 15,755,575.51
递延所得税费用 -3,029,530.42 10,515,550.16
合计 40,737,775.91 26,271,125.67
（2） 会计利润与所得税费用调整过程
单位：元
项目 本期发生额
利润总额 202,203,459.13
按法定/适用税率计算的所得税费用 50,550,864.78
子公司适用不同税率的影响 7,974,064.60
调整以前期间所得税的影响 -1,049,419.79
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -23,492,855.56
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣
亏损的影响
其他 -2,840,981.39
所得税费用 40,737,775.91
其他说明
详见附注
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（1） 与经营活动有关的现金
收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
存款利息收入 10,003,405.08 27,994,775.48
其他 145,482,738.84 444,549,689.95
合计 155,486,143.92 472,544,465.43
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
费用性支出 110,688,248.23 121,893,680.22
经营租赁支出 2,034,781.37 1,331,347.53
手续费支出 640,158.28 287,844.00
罚款捐赠等支出 13,271,889.03 8,899,586.26
其他营业外支出 2,945,275.45 10,462,775.25
支付经营性往来款 113,766,801.44 437,071,201.48
购买碳排放指标分配额 7,620,000.00
垫付担保款 200,000,000.00
合计 250,967,153.80 779,946,434.74
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
（2） 与投资活动有关的现金
收到的其他与投资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
收回定期存款 80,239,873.32 357,160,125.00
合计 80,239,873.32 357,160,125.00
收到的重要的与投资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
收到的其他与投资活动有关的现金说明：
支付的其他与投资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
存入定期存款 200,000,000.00
合计 200,000,000.00
支付的重要的与投资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
支付的其他与投资活动有关的现金说明：
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（3） 与筹资活动有关的现金
收到的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：
支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
筹资活动产生的各项负债变动情况
□适用 不适用
（4） 以净额列报现金流量的说明
项目 相关事实情况 采用净额列报的依据 财务影响
（5） 不涉及当期现金收支、但影响企业财务状况或在未来可能影响企业现金流量的重大活动及财务
影响
（1） 现金流量表补充资料
单位：元
补充资料 本期金额 上期金额
量：
净利润 161,465,683.22 -194,666,149.01
加：资产减值准备 -219,614.67 9,015,845.70
固定资产折旧、油气资产折
耗、生产性生物资产折旧
使用权资产折旧 948,708.20 3,674,252.76
无形资产摊销 87,696,839.85 85,931,754.91
长期待摊费用摊销 64,202,700.48 75,557,862.08
处置固定资产、无形资产和其
他长期资产的损失（收益以“－”号 -74,983,608.61 -1,751,539.31
填列）
固定资产报废损失（收益以
-85,654.91 17,781.08
“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以
“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填
列）
投资损失（收益以“－”号填
-48,385.55 -1,547,591.98
列）
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递延所得税资产减少（增加以
-3,369,767.25 10,553,621.56
“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以
“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号
-283,754,204.37 -621,512,436.79
填列）
经营性应收项目的减少（增加
以“－”号填列）
经营性应付项目的增加（减少
-1,187,404,340.86 -971,984,051.32
以“－”号填列）
其他 367,545,693.30 94,585,355.87
经营活动产生的现金流量净额 92,304,778.11 -759,240,323.06
活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
现金的期末余额 4,051,842,166.01 5,161,126,407.83
减：现金的期初余额 5,151,350,881.38 4,796,595,467.34
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -1,099,508,715.37 364,530,940.49
（2） 本期支付的取得子公司的现金净额
单位：元
金额
其中：
其中：
其中：
其他说明：
（3） 本期收到的处置子公司的现金净额
单位：元
金额
其中：
其中：
其中：
其他说明：
（4） 现金和现金等价物的构成
单位：元
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项目 期末余额 期初余额
一、现金 4,051,842,166.01 5,151,350,881.38
其中：库存现金 135,810.54 165,942.60
可随时用于支付的银行存款 4,051,706,355.47 5,151,184,938.78
三、期末现金及现金等价物余额 4,051,842,166.01 5,151,350,881.38
（5） 使用范围受限但仍属于现金及现金等价物列示的情况
单位：元
仍属于现金及现金等价物的
项目 本期金额 上期金额
理由
（6） 不属于现金及现金等价物的货币资金
单位：元
不属于现金及现金等价物的
项目 本期金额 上期金额
理由
质押用于开具银行承兑汇票
保证金 18,288,531.67 10,974,877.58
或合同履约、保函的保证金
合计 18,288,531.67 10,974,877.58
其他说明：
年末现金及现金等价物与资产负债表中的货币资金相差 18,288,531.67 元，系质押用于开具银行承兑汇票或合同履约、
保函的保证金 18,288,531.67 元。
（7） 其他重大活动说明
说明对上年年末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
（1） 外币货币性项目
单位：元
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金
其中：美元
欧元
港币
应收账款
其中：美元
欧元
港币
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长期借款
其中：美元
欧元
港币
其他说明：
（2） 货币缺乏可兑换性的性质及其财务影响、所采用的即期汇率及其估计过程，以及企业因货币缺
乏可兑换性而面临的风险
□适用 不适用
（3） 境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及
选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
□适用 不适用
（4） 境外经营的记账本位币与企业的列报货币之间缺乏可兑换性的情况
□适用 不适用
（1） 本公司作为承租方
适用 □不适用
未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额
□适用 不适用
简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用
适用 □不适用
项目 本期发生额 上期发生额
租赁负债利息费用 60,552.51 211,189.41
计入当期损益的采用简化处理的短期租赁费用 9,437,452.56 1,819,252.30
涉及售后租回交易的情况
（2） 本公司作为出租方
作为出租人的经营租赁
适用 □不适用
单位：元
其中：未计入租赁收款额的可变租赁
项目 租赁收入
付款额相关的收入
租赁收入 1,819,180.39
合计 1,819,180.39
作为出租人的融资租赁
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□适用 不适用
未来五年每年未折现租赁收款额
□适用 不适用
未折现租赁收款额与租赁投资净额的调节表
（3） 作为生产商或经销商确认融资租赁销售损益
□适用 不适用
八、研发支出
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
单位：元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 内部开发 确认为无 转入当期 期末余额
其他
支出 形资产 损益
合计
重要的资本化研发项目
预计经济利益产 开始资本化的时 开始资本化的具
项目 研发进度 预计完成时间
生方式 点 体依据
开发支出减值准备
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 减值测试情况
资本化或费用化的判断标准和具体依
项目名称 预期产生经济利益的方式
据
其他说明：
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九、合并范围的变更
（1） 本期发生的非同一控制下企业合并
单位：元
购买日至 购买日至 购买日至
被购买方 股权取得 股权取得 股权取得 股权取得 购买日的 期末被购 期末被购 期末被购
购买日
名称 时点 成本 比例 方式 确定依据 买方的收 买方的净 买方的现
入 利润 金流
其他说明：
（2） 合并成本及商誉
单位：元
合并成本
--现金
--非现金资产的公允价值
--发行或承担的债务的公允价值
--发行的权益性证券的公允价值
--或有对价的公允价值
--购买日之前持有的股权于购买日的公允价值
--其他
合并成本合计
减：取得的可辨认净资产公允价值份额
商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金
额
合并成本公允价值的确定方法：
或有对价及其变动的说明
大额商誉形成的主要原因：
其他说明：
（3） 被购买方于购买日可辨认资产、负债
单位：元
购买日公允价值 购买日账面价值
资产：
货币资金
应收款项
存货
固定资产
无形资产
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负债：
借款
应付款项
递延所得税负债
净资产
减：少数股东权益
取得的净资产
可辨认资产、负债公允价值的确定方法：
企业合并中承担的被购买方的或有负债：
其他说明：
（4） 购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失
是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易
□是 否
（5） 购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明
（6） 其他说明
（1） 本期发生的同一控制下企业合并
单位：元
合并当期 合并当期
构成同一
企业合并 期初至合 期初至合 比较期间 比较期间
被合并方 控制下企 合并日的
中取得的 合并日 并日被合 并日被合 被合并方 被合并方
名称 业合并的 确定依据
权益比例 并方的收 并方的净 的收入 的净利润
依据
入 利润
其他说明：
（2） 合并成本
单位：元
合并成本
--现金
--非现金资产的账面价值
--发行或承担的债务的账面价值
--发行的权益性证券的面值
--或有对价
或有对价及其变动的说明：
其他说明：
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（3） 合并日被合并方资产、负债的账面价值
单位：元
合并日 上期期末
资产：
货币资金
应收款项
存货
固定资产
无形资产
负债：
借款
应付款项
净资产
减：少数股东权益
取得的净资产
企业合并中承担的被合并方的或有负债：
其他说明：
交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照
权益性交易处理时调整权益的金额及其计算：
本期是否存在丧失子公司控制权的交易或事项
□是 否
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□是 否
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
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十、在其他主体中的权益
（1） 企业集团的构成
单位：元
持股比例
子公司名称 注册资本 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
甘肃靖煤能 3,804,586,
甘肃平川 甘肃平川 煤炭生产 100.00% 0.00% 设立
源有限公司 818.01
甘肃晶虹储
运有限责任 甘肃平川 甘肃平川 商业 0.00% 100.00% 合并
公司
靖远煤业集
团白银洁能 16,893,277
甘肃平川 甘肃平川 发电 0.00% 100.00% 合并
热电有限责 .00
任公司
靖远煤业工
程勘察设计 甘肃平川 甘肃平川 服务业 0.00% 100.00% 合并
有限公司
靖煤(白银)
热电有限公 甘肃白银 甘肃白银 发电 0.00% 100.00% 设立
司
靖煤集团景
泰煤业有限 甘肃白银 甘肃白银 煤炭开采 0.00% 60.00% 合并
公司
白银兴安矿
用产品检测 5,617,620.
甘肃平川 甘肃平川 服务业 0.00% 100.00% 合并
检验有限公 00
司
靖远煤业集
团刘化化工 甘肃白银 甘肃白银 化学制品 0.00% 100.00% 设立
有限公司
白银银河机
械制造有限 甘肃平川 甘肃平川 制造业 0.00% 100.00% 合并
公司
甘肃靖煤晶
虹能源有限 甘肃平川 甘肃平川 批发业 0.00% 51.00% 设立
.00
公司
甘肃煤炭第
一工程有限 甘肃平川 甘肃平川 基本建设 100.00% 0.00% 合并
责任公司
甘肃靖煤捷
马矿山技术 甘肃平川 甘肃平川 基本建设 0.00% 68.96% 合并
.00
有限公司
甘肃华能工
程建设有限 甘肃平川 甘肃平川 基本建设 100.00% 0.00% 合并
公司
甘肃靖煤华
能建材有限 甘肃靖远 甘肃靖远 基本建设 0.00% 100.00% 合并
公司
甘肃靖煤晶 144,164,98 甘肃平川 甘肃平川 煤炭生产 0.00% 100.00% 设立
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虹煤炭开发 7.00
有限公司
甘能化
（ 庆阳 ） 1,200,000,
甘肃庆阳 甘肃庆阳 发电 0.00% 100.00% 设立
发电有限公 000.00
司
窑街煤电集 1,083,671,
甘肃兰州 甘肃兰州 煤炭开采 100.00% 0.00% 合并
团有限公司 392.47
窑街煤电集
团酒泉天宝 1,492,359,
甘肃酒泉 甘肃酒泉 煤炭生产 0.00% 100.00% 设立
煤业有限公 120.00
司
甘肃窑街固
废物利用热 甘肃兰州 甘肃兰州 发电、供热 0.00% 100.00% 设立
电有限公司
窑街煤电集
团甘肃金凯 100,000,00
甘肃兰州 甘肃兰州 机械制造 0.00% 100.00% 设立
机械制造有 0.00
限责任公司
窑街煤电集
团天祝煤业 25,168,362
甘肃武威 甘肃武威 煤炭生产 0.00% 100.00% 设立
有限责任公 .00
司
甘肃安嘉泰
工程设计咨 甘肃兰州 甘肃兰州 0.00% 100.00% 设立
询有限公司
兰州金泰检
测检验技术 1,500,000. 矿用安全产
甘肃兰州 甘肃兰州 0.00% 100.00% 设立
有限责任公 00 品检测
司
甘肃窑街油
页岩综合利 84,000,000
甘肃兰州 甘肃兰州 页岩油生产 0.00% 58.93% 设立
用有限责任 .00
公司
甘肃科贝德
煤与煤层气 131,600,00
甘肃兰州 甘肃兰州 基本建设 0.00% 100.00% 设立
开发技术有 0.00
限公司
甘能化（兰
州新区）热 甘肃兰州 甘肃兰州 发电 0.00% 100.00% 设立
电有限公司
窑街煤电集
团甘肃融禾 50,000,000
甘肃兰州 甘肃兰州 煤炭洗选 0.00% 100.00% 设立
煤炭开发有 .00
限公司
甘肃能化售 210,000,00
甘肃兰州 甘肃兰州 电力服务 100.00% 0.00% 设立
电有限公司 0.00
甘肃能化发 1,600,000,
甘肃兰州 甘肃兰州 发电 100.00% 0.00% 设立
电有限公司 000.00
甘肃能化煤
炭储运有限 甘肃玉门 甘肃玉门 煤炭洗选 100.00% 0.00% 合并
公司
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
确定公司是代理人还是委托人的依据：
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其他说明：
（2） 重要的非全资子公司
单位：元
本期归属于少数股东 本期向少数股东宣告 期末少数股东权益余
子公司名称 少数股东持股比例
的损益 分派的股利 额
靖煤集团景泰煤业有
限公司
甘肃靖煤晶虹能源有
限公司
甘肃窑街油页岩综合
利用有限责任公司
景泰白岩子煤炭开发
有限公司
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
其他说明：
（3） 重要非全资子公司的主要财务信息
单位：元
期末余额 期初余额
子公
司名 非流 非流 非流 非流
流动 资产 流动 负债 流动 资产 流动 负债
称 动资 动负 动资 动负
资产 合计 负债 合计 资产 合计 负债 合计
产 债 产 债
靖煤
集团 1,923 2,025 1,439 1,913 1,976 1,373
景泰 ,320, ,763, ,230, ,965, ,780, ,184,
煤业 380.3 419.2 750.9 682.4 237.8 176.2
有限 0 0 8 5 3 3
公司
甘肃
靖煤
晶虹 294,4
能源 03.59
.56 .07 .63 .34 .93 .73 .84 2.57 .81 .81
有限
公司
甘肃
窑街
油页
岩综 67,39 122,5 189,9 7,022 7,109 76,98 125,8 202,7 9,443 9,573
合利 2,418 33,54 25,96 ,572. ,239. 3,744 14,59 98,33 ,306. ,307.
用有 .41 5.59 4.00 92 96 .51 3.33 7.84 78 14
限责
任公
司
景泰
白岩
子煤 50,04 173,3 223,4 80,56 80,56 25,54 176,3 201,9 55,49 55,49
炭开 2,653 78,19 20,84 3,385 0.00 3,385 6,057 88,66 34,72 0,577 0.00 0,577
发有 .50 5.09 8.59 .41 .41 .09 6.83 3.92 .00 .00
限公
司
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单位：元
本期发生额 上期发生额
子公司名
称 综合收益 经营活动 综合收益 经营活动
营业收入 净利润 营业收入 净利润
总额 现金流量 总额 现金流量
靖煤集团 - - - -
景泰煤业 21,192,58 21,192,58 7,941,010 12,094,70
有限公司 6.49 6.49 .04 5.65
甘肃靖煤 -
晶虹能源 55,435.88 55,435.88 2,663,132
有限公司 .19
甘肃窑街
油页岩综 - - - - -
合利用有 10,649,93 10,649,93 1,701,964 9,188,323 9,188,323
限责任公 4.36 4.36 .29 .63 .63
司
景泰白岩
- - -
子煤炭开 36,381,98
发有限公 6.46
.74 .74 .38
司
其他说明：
（4） 使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
（5） 向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
其他说明：
（1） 在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
（2） 交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
单位：元
购买成本/处置对价
--现金
--非现金资产的公允价值
购买成本/处置对价合计
减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额
差额
其中：调整资本公积
调整盈余公积
调整未分配利润
其他说明
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（1） 重要的合营企业或联营企业
持股比例 对合营企业或
合营企业或联 联营企业投资
主要经营地 注册地 业务性质
营企业名称 直接 间接 的会计处理方
法
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
（2） 重要合营企业的主要财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
流动资产
其中：现金和现金等价物
非流动资产
资产合计
流动负债
非流动负债
负债合计
少数股东权益
归属于母公司股东权益
按持股比例计算的净资产份额
调整事项
--商誉
--内部交易未实现利润
--其他
对合营企业权益投资的账面价值
存在公开报价的合营企业权益投资的
公允价值
营业收入
财务费用
所得税费用
净利润
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额
本年度收到的来自合营企业的股利
其他说明
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（3） 重要联营企业的主要财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
流动资产
非流动资产
资产合计
流动负债
非流动负债
负债合计
少数股东权益
归属于母公司股东权益
按持股比例计算的净资产份额
调整事项
--商誉
--内部交易未实现利润
--其他
对联营企业权益投资的账面价值
存在公开报价的联营企业权益投资的
公允价值
营业收入
净利润
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额
本年度收到的来自联营企业的股利
其他说明
（4） 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
合营企业：
下列各项按持股比例计算的合计数
联营企业：
下列各项按持股比例计算的合计数
其他说明
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（5） 合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
（6） 合营企业或联营企业发生的超额亏损
单位：元
本期未确认的损失（或本期
合营企业或联营企业名称 累积未确认前期累计的损失 本期末累积未确认的损失
分享的净利润）
其他说明
（7） 与合营企业投资相关的未确认承诺
（8） 与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
持股比例/享有的份额
共同经营名称 主要经营地 注册地 业务性质
直接 间接
在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明：
共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据：
其他说明
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
十一、政府补助
□适用 不适用
未能在预计时点收到预计金额的政府补助的原因
□适用 不适用
适用 □不适用
单位：元
本期计入营
本期新增补 本期转入其 本期其他变 与资产/收
会计科目 期初余额 业外收入金 期末余额
助金额 他收益金额 动 益相关
额
递延收益
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适用 □不适用
单位：元
会计科目 本期发生额 上期发生额
其他收益 1,500,942.50 25,398,239.49
其他说明：
其他收益明细：
种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额
高新技术企业奖补 300,000.00 其他收益 300,000.00
业奖励金
重点群体税收减免 285,350.00 其他收益 285,350.00
残疾人就业社保补贴 15,946.40 其他收益 15,946.40
税收返还 680,784.53 其他收益 680,784.53
即征即退税款 73,861.57 其他收益 73,861.57
试点企业改造奖补资金 95,000.00 其他收益 95,000.00
合计 1,500,942.50 1,500,942.50
十二、与金融工具相关的风险
本公司在日常活动中面临各种金融工具风险，主要包括借款、应收款项、应付款项、交易性金融资
产、交易性金融负债等。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政
策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
（1）各类风险管理目标和政策
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业绩的负面
影响降低到最低水平，使股东及其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理
的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线并进行风险管理，并及时
可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。
①市场风险
A.汇率风险
外汇风险指因汇率变动产生损失的风险，本公司无外汇导致的汇率风险。
B.利率风险
本公司的利率风险产生于银行存款、交易性金融资产、债权投资、银行借款、应付债券等带息资产
和债务。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允
价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。
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本公司因利率变动引起金融工具公允价值变动的风险主要与固定利率银行借款和应付债券有关。对
于固定利率借款，本公司的目标是保持其固定利率。
本公司因利率变动引起金融工具现金流量变动的风险主要与浮动利率银行借款有关。本公司的政策
是保持这些借款的浮动利率，以消除利率变动的公允价值风险。
C.价格风险
本公司以市场价格销售煤炭产品，因此受到此等价格波动的影响，本公司未对价格波动做任何套期
业务。
②信用风险
本公司对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于货币资金、应收票据、应收账款、应
收款项融资、其他应收款、合同资产、长期应收款等。
为降低信用风险，本公司成立专门部门确定信用额度、进行信用审批，并执行其它监控程序以确保
采取必要的措施回收过期债权。此外，本公司于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况，以
确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，本公司管理层认为本公司所承担的信用风险已经大
为降低。
本公司的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。
本公司采用了必要的政策确保所有销售客户均具有良好的信用记录。除应收账款及合同资产金额前
五名外，本公司无其他重大信用集中风险。本公司应收账款及合同资产中，前五名金额合计：
A.信用风险显著增加判断标准
本公司在每个资产负债表日，通过比较金融工具在初始确认时所确定的预计存续期内的违约概率和
该工具在资产负债表日所确定的预计存续期内的违约概率，来判定金融工具信用风险自初始确认后是否
显著增加。但是，如果本公司确定金融工具在资产负债表日只具有较低的信用风险的，可以假设该金融
工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
本公司信用风险显著增加的主要标准为债务人所处的经营环境、内外部信用评级、实际或预期经营
成果出现重大不利变化等。
B.发生信用减值资产的定义
当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信
用减值的金融资产。本公司判断已发生信用减值的主要标准为逾期天数超过 90 日，但在某些情况下，
如果内部或外部信息显示，在考虑所持有的任何信用增级之前，可能无法全额收回合同金额，本公司也
会将其视为已发生信用减值。金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单
独识别的事件所致。
金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：发行方或债务人发生重大财务困难；债务人
违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；本公司出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给
予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；债务人很可能破产或进行其他财务重组；发行方或债务
人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失。
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C.信用风险敞口
于 2026 年 6 月 30 日，可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能履
行义务而导致本公司金融资产产生的损失以及本公司承担的财务担保。
合并资产负债表中已确认的金融资产的账面金额；对于以公允价值计量的金融工具而言，账面价值
反映了其风险敞口，但并非最大风险敞口，其最大风险敞口将随着未来公允价值的变化而改变。本公司
主要面临赊销导致的客户信用风险。为降低信用风险，本公司对电煤客户执行“滚动结算”政策，其他
客户执行“先款后煤”政策。此外，本公司于每个资产负债表日根据应收款项的回收情况，计提充分的
坏账准备。因此，本公司管理层认为所承担的信用风险已经大为降低。此外，本公司的流动资金存放在
信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。
③流动风险
流动风险为本公司在到期日无法履行其财务义务的风险。本公司管理流动性风险的方法是确保有足
够的资金流动性来履行到期债务，而不至于造成不可接受的损失或对企业信誉造成损害。本公司定期分
析负债结构和期限，以确保有充裕的资金。本公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借
款协议。同时与金融机构进行融资磋商，以保持一定的授信额度，降低流动性风险。本公司持有的金融
资产和金融负债按未折现剩余合同义务的到期期限分析如下：
项目 一年以内 一到二年 二到五年 五年以上 合计
金融资产
货币资金 4,070,130,697.68 4,070,130,697.68
交易性金融资产
应收票据
应收账款 999,294,175.05 999,294,175.05
应收款项融资 37,310,334.28 37,310,334.28
其他应收款 64,145,398.62 64,145,398.62
其他流动资产 1,138,312,230.74 1,138,312,230.74
合同资产 34,316,464.11 34,316,464.11
债权投资 30,000,000.00 30,000,000.00
其他非流动金融资产 10,648,224.70 10,648,224.70
金融负债
短期借款 103,706,666.68 103,706,666.68
应付票据 225,549,164.32 225,549,164.32
应付账款 3,379,687,692.97 3,379,687,692.97
其他应付款 311,031,122.04 311,031,122.04
应付职工薪酬 749,893,902.20 749,893,902.20
一年内到期的非流动负
债
长期借款 1,207,500,000.00 1,356,303,000.00 1,712,000,000.00 3,749,236,882.35 8,025,039,882.35
应付债券 508,773,314.11 508,773,314.11
长期应付款 95,754,665.55 134,643,073.69 225,379,922.67 10,147,236.55 465,924,898.46
长期应付职工薪酬 6,269,019.00 29,156,581.12 24,710,555.70 216,379,366.64 276,515,522.46
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（1） 公司开展套期业务进行风险管理
□适用 不适用
（2） 公司开展符合条件套期业务并应用套期会计
单位：元
已确认的被套期项目
与被套期项目以及套 账面价值中所包含的 套期有效性和套期无 套期会计对公司的财
项目
期工具相关账面价值 被套期项目累计公允 效部分来源 务报表相关影响
价值套期调整
套期风险类型
套期类别
其他说明
（3） 公司开展套期业务进行风险管理、预期能实现风险管理目标但未应用套期会计
□适用 不适用
（1） 转移方式分类
适用 □不适用
单位：元
终止确认情况的判断
转移方式 已转移金融资产性质 已转移金融资产金额 终止确认情况
依据
已经转移了其几乎所
票据背书/票据贴现 应收票据 6,709,000.00 终止确认
有的风险和报酬
保留了其几乎所有的
票据背书/票据贴现 应收票据 102,395,982.85 未终止确认 风险和报酬，包括与
其相关的违约风险
合计 109,104,982.85
（2） 因转移而终止确认的金融资产
适用 □不适用
单位：元
与终止确认相关的利得或损
项目 金融资产转移的方式 终止确认的金融资产金额
失
应收票据 票据背书/票据贴现 6,709,000.00
合计 6,709,000.00
（3） 继续涉入的资产转移金融资产
□适用 不适用
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其他说明
十三、公允价值的披露
单位：元
期末公允价值
项目 第一层次公允价值计 第二层次公允价值计 第三层次公允价值计
合计
量 量 量
一、持续的公允价值
-- -- -- --
计量
二、非持续的公允价
-- -- -- --
值计量
十四、关联方及关联交易
母公司对本企业 母公司对本企业
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
的持股比例 的表决权比例
煤炭资源的勘
甘肃能源化工投 5,000,000,000.0
甘肃兰州 查、开发及矿业 50.16% 50.16%
资集团有限公司 0
权的投资经营
本企业的母公司情况的说明
本企业最终控制方是甘肃省人民政府国有资产监督管理委员会。
其他说明：
本企业子公司的情况详见附注十、在其他主体中的权益中（1）在子公司中的权益。
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本企业重要的合营或联营企业详见附注。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称 与本企业关系
其他说明
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
靖远煤业集团有限责任公司 受同一控制
甘肃刘化（集团）有限责任公司 受同一控制
甘肃靖煤晶虹置业有限公司 受同一控制
靖远煤业伊犁资源开发有限责任公司 受同一控制
甘肃省煤炭资源开发投资有限责任公司 受同一控制
兰州煤矿设计研究院有限公司 受同一控制
甘肃金能科源工贸有限责任公司 受同一控制
甘肃派仕得矿井充填科技有限责任公司 受同一控制
甘肃瑞赛可兴元铁合金有限责任公司 受同一控制
甘肃瑞赛可循环经济产业集团有限公司 受同一控制
甘肃绿锦环保功能材料技术有限公司 受同一控制
甘肃山丹大马营新能源有限公司 受同一控制
甘肃天伟房地产开发有限责任公司 受同一控制
甘肃刘化（集团）亿诚化工有限责任公司 受同一控制
甘肃千帆农业生产资料有限责任公司 受同一控制
甘肃能化金昌能源化工开发有限公司 受同一控制
甘肃能源化工贸易有限公司 受同一控制
甘肃煤炭交易中心有限公司 参股公司
甘肃刘化能源工程有限责任公司 受同一控制
甘肃能源集团有限责任公司 受同一控制
甘肃瑞赛可循环经济产业集团有限公司兰州酒店 受同一控制
甘肃省煤炭工业高级技工学校 受同一控制
张掖青阳煤业有限公司 受同一控制
其他说明
（1） 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位：元
是否超过交易额
关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 上期发生额
度
甘肃金能科源工
采购材料 120,367.55 3,108,000.00 否 8,847,936.70
贸有限责任公司
甘肃金能科源工
公路运费 17,641,701.32 38,000,000.00 否
贸有限责任公司
兰州煤矿设计研
设计 339,622.64 2,555,000.00 否 828,301.89
究院有限公司
靖远煤业集团有
培训费 1,001,714.57 6,000,000.00 否
限责任公司
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甘肃靖煤晶虹置
托管费 54,619.92 445,174.56 否
业有限公司
甘肃靖煤晶虹置
租赁费 1,008,059.79 2,395,008.00 否
业有限公司
甘肃煤炭交易中
平台交易费 748,920.16 8,520,000.00 否 6,922,520.89
心有限公司
靖远煤业集团有
租赁 778,821.43 3,287,989.00 否
限责任公司
甘肃能化金昌能
源化工开发有限 材料采购 4,001,747.92 56,000,000.00 否
公司
靖远煤业伊犁资
源开发有限责任 租赁设备 1,389,380.53 是
公司
甘肃煤炭交易中
招标代理费 52,444.73 2,385.00 是
心有限公司
甘肃派仕得矿井
充填科技有限责 采购材料 2,209,140.91 9,600,000.00 否 4,318,678.02
任公司
甘肃派仕得矿井
充填科技有限责 采购材料 10,824,536.16 8,375,973.45 是
任公司
甘肃金能科源工 采购设备、物
贸有限责任公司 资、材料等
甘肃派仕得矿井
采购设备、物
充填科技有限责 1,112,872.43 3,700,000.00 否
资、材料等
任公司
甘肃能化金昌能
采购设备、物
源化工开发有限 403,060.00 620,000.00 否
资、材料等
公司
甘肃瑞赛可循环
经济产业有限公 餐饮住宿 107,135.00 2,855,000.00 否 14,918.87
司
甘肃金能科源工
租赁 2,120,399.12 4,080,000.00 否 1,182,162.88
贸有限责任公司
甘肃金能科源工
接受劳务 51,973,315.62 173,351,941.00 否 60,071,359.35
贸有限责任公司
甘肃金能科源工
水电费 22,076.40 45,000.00 否 79,489.22
贸有限责任公司
甘肃金能科源工
热力 57,412.84 100,000.00 否
贸有限责任公司
兰州煤矿设计研
设计服务费 179,245.28 5,100,000.00 否
究院有限公司
甘肃煤炭交易中
平台交易费 2,433,818.02 7,050,000.00 否
心有限公司
甘肃绿锦环保功
采购设备、物
能材料技术有限 93,451.32 350,000.00 否
资、材料等
公司
甘肃绿锦环保功
能材料技术有限 接受劳务 626,587.49 1,603,500.00 否
公司
甘肃靖煤晶虹置
宾馆餐饮 740.00 155,000.00 否 819.79
业有限公司
甘肃省煤炭资源
开发投资有限责 租赁费 58,385.48 是
任公司
甘肃华能工程建 宾馆餐饮 820.00 是
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设有限公司华能
酒店
甘肃瑞赛可循环
经济产业集团有
宾馆餐饮 8,876.00 是
限公司海石忆莲
酒店
出售商品/提供劳务情况表
单位：元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
甘肃靖煤晶虹置业有限公司 水电费 74,307.53 84,626.00
靖远煤业集团有限责任公司 水电费 163,845.32 206,394.39
甘肃靖煤晶虹置业有限公司 检验费 644.18
甘肃靖煤晶虹置业有限公司 电话费及网费 9,323.85 9,525.49
甘肃能源庆阳煤电有限责任
房屋转租 73,050.46
公司
靖远煤业伊犁资源开发有限
销售材料 1,522.12
责任公司
靖远煤业伊犁资源开发有限
水电费 4,096.18
责任公司
靖远煤业集团有限责任公司 检验费 1,384.07
张掖青阳煤业有限公司 工程 30,168,988.26 21,616,250.46
兰州煤矿设计研究院有限公
工程 266,097.68 2,252,385.11
司
甘肃瑞赛可兴元铁合金有限
水电暖 41,650,908.22
责任公司
甘肃派仕得矿井充填科技有
水电暖 1,330,489.73 1,334,522.53
限责任公司
甘肃绿锦环保功能材料技术
水电暖 311,406.84 246,637.81
有限公司
甘肃瑞赛可兴元铁合金有限
提供劳务 177,207.79 118,228.68
责任公司
甘肃派仕得矿井充填科技有
销售商品 2,986,558.55 629,247.49
限责任公司
甘肃绿锦环保功能材料技术
销售材料 699,984.85 1,790,919.71
有限公司
甘肃金能科源工贸有限责任
水电费 188,844.37 228,837.33
公司
甘肃金能科源工贸有限责任
提供劳务 49,944.12 43,722.34
公司
甘肃派仕得矿井充填科技有
提供劳务 39,419.70 24,921.42
限责任公司
甘肃绿锦环保功能材料技术
提供劳务 13,479.62 22,891.41
有限公司
甘肃能化金昌能源化工开发
销售煤炭 114,065,400.00 18,662,741.35
有限公司
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
（2） 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
单位：元
委托方/出包 受托方/承包 受托/承包资 受托/承包起 受托/承包终 托管收益/承 本期确认的托
方名称 方名称 产类型 始日 止日 包收益定价依 管收益/承包
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据 收益
关联托管/承包情况说明
本公司委托管理/出包情况表：
单位：元
委托方/出包 受托方/承包 委托/出包资 委托/出包起 委托/出包终 托管费/出包 本期确认的托
方名称 方名称 产类型 始日 止日 费定价依据 管费/出包费
关联管理/出包情况说明
（3） 关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位：元
承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入
甘肃能源庆阳煤电有限责任
房屋租赁 73,050.46
公司
靖远煤业伊犁资源开发有限
运输设备 23,008.85
责任公司
本公司作为承租方：
单位：元
简化处理的短期 未纳入租赁负债
租赁和低价值资 计量的可变租赁 承担的租赁负债 增加的使用权资
支付的租金
出租方 租赁资 产租赁的租金费 付款额（如适 利息支出 产
名称 产种类 用（如适用） 用）
本期发 上期发 本期发 上期发 本期发 上期发 本期发 上期发 本期发 上期发
生额 生额 生额 生额 生额 生额 生额 生额 生额 生额
靖远煤
业集团 房屋建 695,41 695,41 27,838 58,236
有限公 筑物 8.08 8.08 .25 .50
司
靖远煤
业集团 房屋建 151,20 151,20 22,841 12,105 1,586,
有限公 筑物 0.00 0.00 .87 .36 200.77
司
靖远煤
业集团 房屋建 1,447, 2,894, 124,75
有限公 筑物 428.42 856.84 6.58
司
靖远煤
业集团 房屋建 12,636 111,29 10,096
有限公 筑物 .00 4.00 .63
司
靖远煤
业集团 房屋建 111,29 133,70 5,994.
有限公 筑物 4.00 4.00 34
司
靖远煤
业集团 房屋建 66,852 8,424. 8,574. 347,16
有限公 筑物 .00 00 86 0.85
司
甘肃刘 车辆 1,297. 31,447
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化（集 53 .46
团）有
限责任
公司
甘肃金
能科源
工贸有 设备
.79 .79
限责任
公司
甘肃金
能科源
房屋建 2,120, 1,101, 1,101,
工贸有
筑物 399.12 042.09 042.09
限责任
公司
甘肃瑞
赛可循
房屋建 637,08 637,08
环经济
筑物 9.42 9.42
产业有
限公司
甘肃省
煤炭资
源开发 房屋建 58,385
投资有 筑物 .48
限责任
公司
关联租赁情况说明
（4） 关联担保情况
本公司作为担保方
单位：元
担保是否已经履行完
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
毕
本公司作为被担保方
单位：元
担保是否已经履行完
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
毕
关联担保情况说明
（5） 关联方资金拆借
单位：元
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
拆入
拆出
（6） 关联方资产转让、债务重组情况
单位：元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
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（7） 关键管理人员报酬
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员报酬 2,440,299.32 4,659,261.43
（8） 其他关联交易
（1） 应收项目
单位：元
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
兰州煤矿设计研
应收账款 3,671,926.65
究院有限公司
甘肃派仕得矿井
应收账款 充填科技有限责 882,773.68 971,791.60
任公司
甘肃绿锦环保功
应收账款 能材料技术有限 2,838,068.62 2,538,172.40
公司
甘肃瑞赛可兴元
应收账款 铁合金有限责任 148,390,682.12 121,746,069.93
公司
甘肃靖煤晶虹置
应收账款 2,626.30 324,410.44
业有限公司
甘肃刘化（集
应收账款 团）有限责任公 58,813.77 342,095.82
司
靖远煤业伊犁资
应收账款 源开发有限责任 414,171.40 414,171.40
公司
甘肃瑞赛可循环
应收账款 经济产业集团有 83,483.02 1,268,202.28
限公司
甘肃金能科源工
应收账款 63,324.13 103,984.80
贸有限责任公司
甘肃省煤炭工业
应收账款 185,146.00 231,062.08
高级技工学校
甘肃天伟房地产
应收账款 开发有限责任公 9,103.62 6,827.41
司
张掖青阳煤业有
应收账款 17,136,802.36 24,755,452.30
限公司
甘肃能化金昌能
应收账款 源化工开发有限 42,209,514.72 15,001,147.49
公司
甘肃能源集团有
应收账款 1,666,787.00
限责任公司
甘肃靖煤房地产
应收账款 1,059.00
开发有限公司
应收账款 甘肃能源庆阳煤 19,278,064.54
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电有限责任公司
甘肃瑞赛可循环
应收账款 经济产业有限公 1,184,719.26
司
甘肃靖煤晶虹房
应收账款 地产有限责任公 12,367.74
司
兰州煤矿设计研
合同资产 2,165,343.15 4,503,543.87
究院有限公司
甘肃煤炭交易中
其他应收款 1,581,076.52 668,409.16
心有限公司
甘肃能化金昌能
其他应收款 源化工开发有限 500,000.00
公司
靖远煤业伊犁资
其他应收款 源开发有限责任 4,516.54
公司
甘肃金能科源工
预付款项 966,472.86 515,346.66
贸有限责任公司
甘肃煤炭交易中
预付款项 2,000.00 2,385.00
心有限公司
（2） 应付项目
单位：元
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
甘肃金能科源工贸有限责任
应付账款 33,190,310.54 58,619,131.48
公司
甘肃刘化（集团）有限责任
应付账款 952,178.14 952,178.14
公司
兰州煤矿设计研究院有限公
应付账款 3,881,098.82 9,721,808.82
司
甘肃派仕得矿井充填科技有
应付账款 13,935,912.58 10,918,619.93
限责任公司
甘肃省煤炭资源开发投资有
应付账款 1,724,453.67
限责任公司
应付账款 甘肃靖煤晶虹置业有限公司 575,046.00
应付账款 甘肃煤炭交易中心有限公司 1,391,325.33 1,231,680.96
甘肃瑞赛可循环经济产业集
应付账款 1,197,902.60 1,251,035.60
团有限公司
甘肃千帆农业生产资料有限
应付账款 5,215,476.98 18,715,476.98
责任公司
甘肃省煤炭工业高级技工学
应付账款 2,693,823.77 4,369,729.77
校
甘肃天伟房地产开发有限责
应付账款 143,048.03
任公司
甘肃刘化能源工程有限责任
应付账款 1,319,222.60 3,552,398.60
公司
甘肃能化金昌能源化工开发
应付账款 200,642.20
有限公司
甘肃靖煤晶虹房地产有限责
应付账款 54,619.92
任公司
应付账款 靖远煤业集团有限责任公司 817,762.50
靖远煤业伊犁资源开发有限
应付账款 1,320,000.00
责任公司
应付账款 甘肃绿锦环保功能材料技术 169,479.26
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有限公司
甘肃金能科源工贸有限责任
其他应付款 1,681,787.80 3,402,624.12
公司
其他应付款 甘肃靖煤晶虹置业有限公司 151,200.00 5,000.00
甘肃瑞赛可循环经济产业集
其他应付款 493,448.46
团有限公司
兰州煤矿设计研究院有限公
其他应付款 510,000.00 1,142,000.00
司
甘肃能源化工投资集团有限
其他应付款 40,000,000.00 40,000,000.00
公司
甘肃靖煤晶虹房地产有限责
其他应付款 133,150.69
任公司
其他应付款 甘肃能源化工贸易有限公司 300,000.00
甘肃绿锦环保功能材料技术
其他应付款 50,000.00
有限公司
甘肃金能科源工贸有限责任
合同负债 18,314.75
公司
甘肃派仕得矿井充填科技有
合同负债 51,902.51
限责任公司
合同负债 甘肃靖煤晶虹置业有限公司 0.19
甘肃绿锦环保功能材料技术
合同负债 81,882.22
有限公司
甘肃省煤炭工业高级技工学
预收账款 16,127.87
校
甘肃靖煤晶虹房地产有限责
预收账款 4,080.19
任公司
十五、股份支付
□适用 不适用
□适用 不适用
□适用 不适用
□适用 不适用
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十六、承诺及或有事项
资产负债表日存在的重要承诺
（1） 资产负债表日存在的重要或有事项
（2） 公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
十七、资产负债表日后事项
单位：元
对财务状况和经营成果的影
项目 内容 无法估计影响数的原因
响数
十八、其他重要事项
（1） 追溯重述法
单位：元
受影响的各个比较期间报表
会计差错更正的内容 处理程序 累积影响数
项目名称
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（2） 未来适用法
会计差错更正的内容 批准程序 采用未来适用法的原因
（1） 非货币性资产交换
（2） 其他资产置换
单位：元
归属于母公司
项目 收入 费用 利润总额 所得税费用 净利润 所有者的终止
经营利润
其他说明
（1） 报告分部的确定依据与会计政策
（2） 报告分部的财务信息
单位：元
项目 煤炭板块 电力板块 工程板块 化工板块 分部间抵销 合计
营业收入
其中：对外交 2,867,273,95 1,110,041,68 176,830,711. 543,476,358. 4,697,622,71
易收入 5.30 4.98 91 80 0.99
分部间交易收 2,995,323,21 71,146,277.2 128,794,951. 3,195,264,44
入 5.85 6 15 4.26
营业费用
营业利润（亏 763,595,624. 18,591,248.4 26,667,247.7 123,131,104. 675,433,308.
损） 10 3 0 15 09
资产总额
负债总额
折旧和摊销费 537,666,938. 127,616,820. 90,140,618.6 758,828,273.
用 39 57 0 12
资本性支出 273,000.00
折旧和摊销以 -
外的非现金费 2,148,276.53
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用
（3） 公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
（4） 其他说明
十九、母公司财务报表主要项目注释
（1） 按账龄披露
单位：元
账龄 期末账面余额 期初账面余额
（2） 按坏账计提方法分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 值 计提比 值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
其
中：
其
中：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：
□适用 不适用
（3） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
确定原坏账准备计提
单位名称 收回或转回金额 转回原因 收回方式 比例的依据及其合理
性
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（4） 本期实际核销的应收账款情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的应收账款核销情况：
单位：元
款项是否由关联
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
应收账款核销说明：
（5） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况
单位：元
占应收账款和合 应收账款坏账准
应收账款期末余 合同资产期末余 应收账款和合同
单位名称 同资产期末余额 备和合同资产减
额 额 资产期末余额
合计数的比例 值准备期末余额
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应收利息 160,956,041.64 110,511,334.04
其他应收款 530,123,598.18 270,328,156.00
合计 691,079,639.82 380,839,490.04
（1） 应收利息
单位：元
项目 期末余额 期初余额
委托贷款 160,956,041.64 110,511,334.04
合计 160,956,041.64 110,511,334.04
单位：元
是否发生减值及其判
借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因
断依据
其他说明：
□适用 不适用
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单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销 其他变动
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
确定原坏账准备计提
单位名称 收回或转回金额 转回原因 收回方式 比例的依据及其合理
性
其他说明：
单位：元
项目 核销金额
其中重要的应收利息核销情况
单位：元
款项是否由关联
单位名称 款项性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
核销说明：
其他说明：
（2） 应收股利
单位：元
项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额
单位：元
是否发生减值及其判
项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因
断依据
□适用 不适用
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销 其他变动
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
甘肃能化股份有限公司 2026 年半年度报告全文
单位：元
确定原坏账准备计提
单位名称 收回或转回金额 转回原因 收回方式 比例的依据及其合理
性
其他说明：
单位：元
项目 核销金额
其中重要的应收股利核销情况
单位：元
款项是否由关联
单位名称 款项性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
核销说明：
其他说明：
（3） 其他应收款
单位：元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
往来及垫付款项 530,134,171.33 270,342,547.65
合计 530,134,171.33 270,342,547.65
单位：元
账龄 期末账面余额 期初账面余额
其中：1 年以内 530,134,171.33 270,342,547.65
合计 530,134,171.33 270,342,547.65
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 值 计提比 值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
其
中：
按组合
计提坏 100.00% 10.00% 100.00% 10.00%
,171.33 15 ,598.18 ,547.65 65 ,156.00
账准备
其
甘肃能化股份有限公司 2026 年半年度报告全文
中：
账龄组 105,731 10,573. 95,158. 143,916 14,391. 129,524
合 .50 15 35 .51 65 .86
关联方 530,028 530,028 270,198 270,198
组合 ,439.83 ,439.83 ,631.14 ,631.14
合计 100.00% 100.00%
,171.33 15 ,598.18 ,547.65 65 ,156.00
按预期信用损失一般模型计提坏账准备：
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
未来 12 个月预期信用
损失（未发生信用减 损失（已发生信用减
损失
值） 值）
在本期
本期计提 -3,818.50 -3,818.50
额
各阶段划分依据和坏账准备计提比例
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 不适用
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销 其他
其他应收款坏
账
合计 14,391.65 -3,818.50 10,573.15
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元
确定原坏账准备计提
单位名称 转回或收回金额 转回原因 收回方式 比例的依据及其合理
性
单位：元
项目 核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位：元
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 款项是否由关联
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交易产生
其他应收款核销说明：
单位：元
占其他应收款期
坏账准备期末余
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的
额
比例
债务人 1 往来款 530,028,439.83 1 年以内 99.98%
债务人 2 代扣代缴款 105,731.50 1 年以内 0.02% 10,573.15
合计 530,134,171.33 100.00% 10,573.15
单位：元
其他说明：
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资
合计
（1） 对子公司投资
单位：元
期初余额 本期增减变动 期末余额
被投资单 减值准备 减值准备
（账面价 计提减值 （账面价
位 期初余额 追加投资 减少投资 其他 期末余额
值） 准备 值）
窑街煤电
集团有限
,175.77 ,175.77
公司
甘肃靖煤
能源有限
,818.01 ,818.01
公司
甘肃能化
售电有限
公司
甘肃能化
发电有限
公司
甘肃华能
工程建设
有限公司
甘肃煤炭 139,258,7 139,258,7
第一工程 31.45 31.45
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有限责任
公司
甘肃能化
煤炭储运
有限公司
合计
,723.49 0.00 73.49 ,696.98
（2） 对联营、合营企业投资
单位：元
本期增减变动
期初 权益 宣告 期末
减值 减值
余额 法下 其他 发放 余额
投资 准备 其他 计提 准备
（账 追加 减少 确认 综合 现金 （账
单位 期初 权益 减值 其他 期末
面价 投资 投资 的投 收益 股利 面价
余额 变动 准备 余额
值） 资损 调整 或利 值）
益 润
一、合营企业
二、联营企业
可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定
□适用 不适用
可收回金额按预计未来现金流量的现值确定
□适用 不适用
前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因
公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因
（3） 其他说明
单位：元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
营业收入、营业成本的分解信息：
单位：元
分部 1 分部 2 合计
合同分类
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
业务类型
其中：
按经营地
区分类
其中：
市场或客
户类型
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其中：
合同类型
其中：
按商品转
让的时间
分类
其中：
按合同期
限分类
其中：
按销售渠
道分类
其中：
合计
与履约义务相关的信息：
公司承担的预 公司提供的质
履行履约义务 重要的支付条 公司承诺转让 是否为主要责
项目 期将退还给客 量保证类型及
的时间 款 商品的性质 任人
户的款项 相关义务
其他说明
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 0.00 元，其中，元预计将于年度确
认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。
重大合同变更或重大交易价格调整
单位：元
项目 会计处理方法 对收入的影响金额
其他说明：
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 382,000,000.00
债权投资在持有期间取得的利息收入 230,679.77
委托贷款的利息收入 47,589,346.79 51,679,501.69
合计 47,589,346.79 433,910,181.46
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二十、补充资料
适用 □不适用
单位：元
项目 金额 说明
非流动性资产处置损益 74,983,608.61
计入当期损益的政府补助（与公司正
常经营业务密切相关、符合国家政策
规定、按照确定的标准享有、对公司
损益产生持续影响的政府补助除外）
除同公司正常经营业务相关的有效套
期保值业务外，非金融企业持有金融
资产和金融负债产生的公允价值变动 48,385.55
损益以及处置金融资产和金融负债产
生的损益
除上述各项之外的其他营业外收入和
-22,871,692.60
支出
减：所得税影响额 12,224,070.56
少数股东权益影响额（税后） -12,646,399.95
合计 81,916,133.14 --
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□适用 不适用
公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益
项目的情况说明
□适用 不适用
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净
利润
扣除非经常性损益后归属于
公司普通股股东的净利润
（1） 同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 不适用
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（2） 同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 不适用
（3） 境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，
应注明该境外机构的名称
首页
微信公众号
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