江苏久吾高科技股份有限公司 2026 年半年度报告全文
证券代码：300631
江苏久吾高科技股份有限公司
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公司董事会及董事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、
完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并承担个别和连带的法
律责任。
公司负责人党建兵、主管会计工作负责人程恒及会计机构负责人(会计主
管人员)金亚琴声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
所有董事均已出席了审议本次半年报的董事会会议。
本半年度报告如涉及未来计划等前瞻性陈述，均不构成公司对投资者的
实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解
计划、预测与承诺之间的差异，敬请投资者注意投资风险。
公司在本报告第三节“管理层讨论与分析”之“十、公司面临的风险和
应对措施”部分，详细描述了公司经营中可能存在的风险及应对措施，敬请
投资者关注相关内容。
公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
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（一）载有公司法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表。
（二）报告期内公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
（三）经公司法定代表人签署的 2026 年半年度报告及摘要原件。
（四）其他有关资料。
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释义
释义项 指 释义内容
公司、本公司、久吾高科 指 江苏久吾高科技股份有限公司
《公司章程》 指 不时修改、修订的《江苏久吾高科技股份有限公司章程》
《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》
《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》
"863" 指 1986 年 3 月启动的旨在推动我国高技术及其产业发展的战略性计划
元、万元、亿元 指 人民币元、万元、亿元
膜材料 指 具有膜的选择性分离功能的材料
以多孔陶瓷材料制成的具有分离功能的半透膜。陶瓷膜能够耐高温、耐酸碱、耐
有机溶剂，具有孔径分布窄、分离效率和分离精度高等特点，且化学稳定性、强
陶瓷膜、陶瓷滤膜 指
度等性能指标优于有机膜，尤其适用于苛刻环境或复杂条件下的流体过滤与物质
分离
有机膜 指 以有机聚合物制成的具有分离功能的半透膜
膜分离 指 利用膜的选择性分离实现料液的不同成分的分离、纯化、浓缩的过程
膜的配方技术、制造技术、膜组件制造技术、膜应用技术及从膜材料到膜过程的
膜技术、膜分离技术 指
相关技术的总称
由陶瓷膜、陶瓷膜支撑体、流道间隔体、开孔的中心管等构成的陶瓷膜分离单
陶瓷膜元件、陶瓷膜材料 指
元，即单支（根）管式陶瓷膜管
膜组件 指 将膜元件与壳体、内联接件、端板和密封圈等材料组装成的最小可用膜单元
膜成套设备、膜分离成套设 将膜组件、泵及配套的机架、仪表、阀门、自控、清洗加药等设备组合构成的一
指
备 套完整的膜分离设备
根据物料体系特点、水质条件、工艺条件、应用需求及环境等要素，在陶瓷膜等
膜集成技术整体解决方案 指 膜材料及膜分离成套设备基础上提供技术与工艺方案设计、膜系统集成、运营技
术支持与运营服务等在内的整体解决方案
超滤（UF） 指 以压力为驱动力，分离分子量范围为 1000 至 30 万的溶质和微粒的过程
以压力为驱动力，用于脱除多价离子、部分一价离子和分子量 150-1000 的有机
纳滤（NF） 指
物的膜分离过程
在高于渗透压差的压力作用下，溶剂（如水）通过半透膜进入膜的低压侧，而溶
反渗透（RO） 指 剂中的其他组份（如盐）被阻挡在膜的高压侧并随浓溶液排出，从而达到有效分
离的过程
反渗透膜 指 用于反渗透过程使溶剂与溶质分离的半透膜
通过物质的化学、物理或生物转化进行的连续生产过程，其原料和产品多为均一
过程工业 指 相（固体、液体或气体）的物料，而非由零部件组装成的物品。主要包括化工、
石化、冶金、医药、食品、造纸等工业领域
过程分离 指 过程工业生产过程中涉及的物料分离、浓缩、提纯、净化除杂等分离工艺环节
通过物理、化学或生物等手段，对废水、污水或原水进行净化处理，以达到国家
水处理 指
规定的水质排放或饮用标准
利用膜的分离、载体、分隔、复合功能和特点，把膜分离和化学反应或生物化学
膜反应器 指
反应相集成，改变反应进程和提高反应效率的设备或系统
以锂吸附剂粉体为原料经过造粒而成的一种材料，它能够选择性的从含锂卤水中
提锂吸附剂 指
吸附锂离子，并且具有一定的强度和较高的吸附容量
以钛氧化物为主体结构的离子筛材料，能够选择性的吸附卤水中的锂离子，并且
钛系锂吸附剂 指 通过酸能将锂离子解吸出来，从而达到分离浓缩的作用，该吸附剂适用于碳酸盐
型、硫酸盐型卤水
以氢氧化铝插层化合物为主体结构的分子筛材料，能够从卤水中选择性的吸附氯
铝系锂吸附剂 指 化锂分子，并且通过水就能将氯化锂分子解吸出来，从而达到分离的作用，该吸
附剂适用于氯化物型、硫酸盐型卤水
西藏久吾 指 西藏久吾新材料科技有限公司
使用固态电极与固态电解质构筑的下一代储能装置。相比传统液态锂电池，其在
固态电池 指 本质安全性与能量密度方面具备颠覆性优势，根据电解质技术路线的不同可分为
半固态与全固态电池。
在固态电池体系中替代传统液态电解液及隔膜、起到离子传导作用的核心固态材
固态电解质 指 料。其决定了电池的安全性、能量密度及工作温域，是固态电池实现产业化的关
键功能组件。
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以锂镧锆氧（LLZO）、磷酸钛铝锂（LATP）等无机陶瓷粉体为代表的固态电解
氧化物电解质 指 质类别。具有宽电化学窗口与高安全稳定性，当前主要用于半固态电池体系，可
显著改善锂电池的低温与快充性能。
以锂磷硫氯（Li?PS?Cl）等体系为代表的固态电解质。其室温离子电导率高，接
硫化物电解质 指 近甚至超越液态电解液水平，被行业公认为全固态电池最具商业化潜力的技术路
线之一。
在固相有机合成中用于承载和连接反应物的一类带有特定功能基团的不溶性聚合
物微球，其核心作用是作为反应支撑材料，为逐步合成提供稳定的固相平台。制
备过程通常是在聚合物微球上进行化学修饰，形成带有特定功能基团的载体。在
固相合成载体 指 载体的功能基团上，通过化学反应不断偶联上更多化合物片段，在载体上形成反
应产物分子链，最后从载体上裂解获得反应产物。固相合成载体有利于提高反应
效率，简化分离纯化流程，易于实现自动化，在多肽、核酸、蛋白合成等领域具
有重要作用。
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第二节 公司简介和主要财务指标
一、公司简介
股票简称 久吾高科 股票代码 300631
股票上市证券交易所 深圳证券交易所
公司的中文名称 江苏久吾高科技股份有限公司
公司的中文简称（如有） 久吾高科
公司的外文名称（如有） Jiangsu Jiuwu Hi-Tech Co.,Ltd
公司的外文名称缩写（如
JiuWu Hi-Tech
有）
公司的法定代表人 党建兵
二、联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 程恒 江燕
联系地址 南京市浦口区园思路 9 号 南京市浦口区园思路 9 号
电话 025-58109595-8095 025-58109595-8095
传真 025-58209595 025-58209595
电子信箱 ir@jiuwu.com ir@jiuwu.com
三、其他情况
公司注册地址、公司办公地址及其邮政编码、公司网址、电子信箱等在报告期是否变化
□适用 ?不适用
公司注册地址、公司办公地址及其邮政编码、公司网址、电子信箱等在报告期无变化，具体可参见 2025 年年报。
信息披露及备置地点在报告期是否变化
□适用 ?不适用
公司披露半年度报告的证券交易所网站和媒体名称及网址，公司半年度报告备置地在报告期无变化，具体可参见 2025 年
年报。
注册情况在报告期是否变更情况
□适用 ?不适用
公司注册情况在报告期无变化，具体可参见 2025 年年报。
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四、主要会计数据和财务指标
公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据
□是 ?否
本报告期 上年同期 本报告期比上年同期增减
营业收入（元） 298,867,578.09 270,447,031.92 10.51%
归属于上市公司股东的净利润（元） 37,390,765.03 38,693,289.50 -3.37%
归属于上市公司股东的扣除非经常性
损益的净利润（元）
经营活动产生的现金流量净额（元） 12,401,136.68 576,902.65 2,049.61%
基本每股收益（元/股） 0.3022 0.3158 -4.31%
稀释每股收益（元/股） 0.3022 0.3158 -4.31%
加权平均净资产收益率 2.77% 3.04% -0.27%
本报告期末 上年度末 本报告期末比上年度末增减
总资产（元） 2,025,536,117.06 1,995,677,855.56 1.50%
归属于上市公司股东的净资产（元） 1,364,080,426.49 1,337,911,091.78 1.96%
五、境内外会计准则下会计数据差异
□适用 ?不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
□适用 ?不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
六、非经常性损益项目及金额
?适用 □不适用
单位：元
项目 金额 说明
非流动性资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） -251,380.54
计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关、符合
国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响 11,089,138.63
的政府补助除外）
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业
持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融 202,181.13
资产和金融负债产生的损益
债务重组损益 -2,208,880.66
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -206,335.35
减：所得税影响额 1,274,864.83
少数股东权益影响额（税后） -84.35
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合计 7,349,942.73
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□适用 ?不适用
公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益
项目的情况说明
□适用 ?不适用
公司不存在将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为
经常性损益的项目的情形。
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第三节 管理层讨论与分析
一、报告期内公司从事的主要业务
（一）报告期公司的主要经营情况
元，同比下降 3.37%，扣非归母净利润 3,004.08 万元，同步增长 4.12%。报告期内，公司坚持既定发展战略，持续聚焦
主营业务，积极推进市场拓展，优化产品与服务，持续进行技术创新和精细化管理，不断提升经营质量和管理效能。
报告期内公司依托近年来开发的管式有机膜和碳化硅陶瓷膜新技术，在磷酸铁生产领域取得重要突破，粉体洗涤及
酸回用工艺成功实现大规模产业化应用。该工艺通过优化粉体洗涤流程，强化酸性介质的回收与循环利用，有助于提升
磷酸铁行业生产效率和资源利用水平，降低物料消耗及环保处置成本，进一步增强磷酸铁生产的经济性与绿色化水平。
该项技术的落地应用，将进一步提升公司在磷酸铁行业粉体洗涤及酸回收领域的技术服务能力和市场竞争力，同时该工
艺可向其他行业复制推广，拓展粉体洗涤及酸回用市场，持续打开业务发展的新空间。
报告期内，公司持续深化盐湖提锂业务市场开拓及产品技术研发。紧密跟踪行业项目机会，积极配合西藏和客户海
外新建项目工艺论证。积极推进西藏和新疆地区在手项目的履行，报告期内，凭借盐湖股份 4 万吨锂盐项目的优质履约，
公司荣获客户颁发的“最佳协同合作单位”称号。同时，公司持续推进吸附剂迭代升级，产品性能显著提升，在盐湖提锂
领域的竞争优势地位得到巩固。
公司依托现有技术资源与研发能力，建立新型材料开发平台能力，进一步优化有机管膜、碳化硅膜、高装填膜、锂
吸附剂的性能及应用特性，同时积极培育固态电解质、固相合成载体等新材料业务，报告期内继续推进实施年产 200 吨
氧化物电解质与年产 10 吨高纯硫化锂中试线建设项目，两款固相合成载体产品取得阶段性研发成果并通过客户验证，产
品性能达到预期。
下半年，公司将持续利用在新材料、整体解决方案和生产服务方面积累的优势，面向新能源服务、工业流体分离、
水处理及资源化、废酸资源化四大应用领域加强业务拓展，扩大在磷酸铁粉体洗涤、盐湖提锂领域成果，同时，继续加
快新技术、新产品验证及产业化应用，强化精益管理，持续提升经营质效。
（二）公司的主要业务、产品及经营模式
公司专注从事陶瓷膜、有机膜、锂吸附剂等分离材料和分离技术的研发与应用，并以此为基础面向工业过程分离与
环保水处理领域提供系统化的膜集成技术整体解决方案、材料及配件，包括：研发及生产陶瓷膜、有机膜、锂吸附剂等
分离材料及膜成套设备，根据客户需求设计技术方案、实施膜系统集成，以及提供运营技术支持与运营服务等。
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报告期内，公司的主营产品为以陶瓷膜、有机膜、锂吸附剂等分离材料为核心的膜集成技术整体解决方案。
（1）分离材料
①分离膜材料
分离膜材料是一种具有特殊选择性分离功能的无机或有机聚合物材料，能够将流体分隔成不相通的两个部分，使其
中的一种或几种物质透过，从而将其他物质分离出来。陶瓷膜是以氧化铝（Al2O3）、氧化锆（ZrO2）和氧化钛（TiO2）
等粉体原料经特殊工艺制备而成的无机膜。陶瓷膜管壁密布微孔，在压力作用下，原料液在膜管内的膜外侧流动，小分
子物质（或液体）透过膜，大分子物质（或固体颗粒、液体液滴）被膜截留从而达到料液不同成分的分离、浓缩和纯化
之目的。有机膜是一种以有机聚合物制成的高分子材料，在物料的分离、纯化、浓缩等领域实现选择性分离功能，按分
离精度分为超滤膜、纳滤膜、反渗透膜等不同类型。
②锂吸附剂材料
吸附剂材料是一种具有从气体或液体中吸附其中某些特定成分能力的材料的统称，其中提锂吸附剂是一种以锂吸附
剂粉体经过造粒而成的材料，它能够选择性的从含锂卤水中吸附锂离子，并且具有一定的强度和较高的吸附容量。根据
吸附原理不同，可分为钛系、铝系等不同的类型。钛系锂吸附剂是一种以钛氧化物为主体结构的离子筛材料，能够从卤
水中选择性的吸附锂离子，该吸附剂适用于碳酸盐型、硫酸盐型卤水。铝系锂吸附剂是一种以氢氧化铝插层化合物为主
体结构的分子筛材料，能够从卤水中选择性的吸附氯化锂分子，该吸附剂适用于氯化物型、硫酸盐型卤水。
（2）膜集成技术整体解决方案
由于膜材料的精密性、膜分离技术的专业性，以及过滤分离工艺在生产过程中的重要性，下游应用客户通常希望膜
集成系统供应商能够提供包括工艺技术方案、膜材料与成套设备以及系统集成与运营服务在内的一揽子整体解决方案，
即膜集成技术整体解决方案。为满足客户应用需求，公司亦主要采用整体解决方案的形式为客户提供相关产品和服务。
公司的膜集成技术整体解决方案主要应用在新能源服务、工业流体分离、工业废水处理、工业废酸资源化利用等领域。
随着公司应用研发的持续推进，应用领域的外延也在不断扩大。
（1）盈利模式
公司主要通过为客户提供系统化的膜集成技术整体解决方案、材料及配件来获得收入与利润，公司面向工业过程分
离和环保水处理领域客户设计技术方案，研发、生产分离材料及膜成套设备，实施膜系统集成，并为客户提供技术支持
与运营服务。
公司的盈利模式着力通过技术创新开拓下游应用领域与客户，并致力于通过一揽子的解决方案和全过程服务满足客
户需求，从而提升公司产品的整体价值。
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（2）采购模式
公司的采购项目主要包括原材料采购、零部件采购和工艺单元件采购，所采购物资多为通用商品，较易从市场中获
得。在关键原材料、零部件和工艺单元件上公司通过设置备选供应商方案以及替代物料备选方案以保障公司的原材料及
零部件的供应安全。此外，在供应商选择方面，公司建立了较为完整的采购管理制度体系，通过遴选确定合格供应商，
从而从源头保证采购原材料、零部件和工艺单元件的质量。
（3）生产模式
公司自主生产制造膜集成技术整体解决方案的核心部件陶瓷膜、有机膜、锂吸附剂等材料，并自主加工组装膜组件
与成套设备，在此基础上实施膜集成技术整体解决方案涉及的系统集成。
（4）销售模式
由于公司下游客户存在差异化的应用需求及工艺要求，公司通常会结合工艺可行性分析、小试实验等前期工作为客
户设计并实施膜集成技术整体解决方案、销售材料及配件。根据公司具体业务的不同，公司采用不同的营销模式开展销
售活动，具体销售模式分为膜集成技术整体解决方案、材料与配件销售两大类。
公司主要通过参加行业会议、相关展会、网络及媒体宣传等方式直接向潜在客户进行市场推广及营销工作，亦会通
过与相关行业内的工程公司及设计院合作进行市场推广与营销。
（5）研发模式
公司的研发主要为自主研发，通过组建久吾研究院以及 8 个省级以上研发创新平台，建立起了陶瓷膜、有机膜、锂
吸附剂等分离材料和分离技术、膜集成技术的完整研发体系。从分离材料制备和应用技术研究到膜集成技术整体解决方
案设计开发，公司从市场需求中不断挖掘出研发方向，开发系列新产品，储备新技术，为企业可持续发展积蓄发展新动
能。
（三）所属行业发展情况及市场地位
公司专注从事陶瓷膜、有机膜、锂吸附剂等分离材料和分离技术的研发与应用，并以此为基础面向下游客户提供系
统化的膜集成技术整体解决方案、材料及配件。公司产品的核心高性能分离膜材料、锂吸附材料属于新材料，在工信部、
国家发改委、科技部、财政部联合发布的《新材料产业发展指南》中，被列入关键战略材料。
作为材料科学和过程工程等诸多学科交叉结合、相互渗透而产生的膜技术，因其高效分离特性，在全球范围内受到
了高度重视。从本世纪伊始，全球膜市场呈现强劲的增长势头，化工、生物、医药、新能源、环保等产业升级对于高级
分离纯化技术的需求进一步提高，分离膜材料和相关技术在此类领域的应用不断拓展，应用深度不断加强。
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国外在高性能分离膜领域起步较早，发展较为成熟，在相关产品领域具备较强的竞争优势。我国膜产业的发展起步
较晚，但近些年来膜产业日益得到国家和地方的重视，各级政府部门相继出台了一系列旨在推动膜材料及膜分离技术应
用的产业发展政策。受益于产业政策的大力支持，以及膜技术的迅速发展和膜技术应用领域的快速拓展，我国近年来在
膜领域取得了长足的进步，膜行业产值规模稳步增长。
锂吸附剂是吸附法盐湖提锂工艺的关键材料，在我国实施双碳战略目标、加快能源转型的大背景下，新能源汽车、
储能行业快速发展，随之锂资源的需求量大幅上升，吸附耦合膜法工艺的应用以及锂吸附剂材料的市场空间巨大。近年
来，碳酸锂等锂盐材料的价格出现较大波动，周期性表现明显。但国内盐湖资源企业基于锂矿资源自给自足的安全性保
障，以及盐湖锂资源开发的低成本优势，仍在继续积极推进盐湖提锂项目的建设，推动技术及材料应用加速落地，这为
盐湖提锂技术和核心材料的推广带来重大的机遇。公司通过全资子公司西藏久吾进行锂吸附剂的生产。
公司提供的膜集成技术整体解决方案主要在工业过程分离和环保水处理领域应用，通常以系统成套设备形式体现，
根据国家统计局发布的《国民经济行业分类》（GB/T4754-2017），属于“制造业”中的“专用设备制造业”（行业代
码：C35）。
公司膜集成技术整体解决方案、材料及配件的下游行业主要包括面向新能源、化工、生物医药等行业的工业过程分
离领域，化工、造纸、印染、冶金、采矿等行业的工业污水处理过程，以及部分市政供水、污水的处理过程，分布较为
广泛。膜集成技术整体解决方案通常在下游行业客户新建或扩建生产线、进行技术升级或工艺改造、建设环保设施时进
行采购，故此下游行业的发展状况会对公司相关产品市场需求产生影响。公司凭借持续拓展的技术储备和膜技术多场景
应用的灵活性，有效缓解了部分下游行业需求波动对业绩的影响，保障了公司业务的稳定性。
锂是组成动力电池的核心金属元素，无论是磷酸铁锂电池，还是三元锂电池，抑或是未来的固态电池，都离不开锂。
随着新能源汽车及储能行业的发展，锂盐需求旺盛。我国盐湖资源储量丰富，盐湖提锂成本较低，在下游新能源汽车及
储能产业需求驱动下，盐湖提锂行业的产能投资持续扩张，2024 年，盐湖股份、五矿盐湖等盐湖提锂项目开启新一轮的
产能建设。国家发布多项产业政策支持新能源汽车行业发展，2024 年 5 月，工信部、发改委等五部委联合发布《关于开
展 2024 年新能源汽车下乡活动的通知》；2024 年 7 月，中共中央、国务院印发《关于加快经济社会发展全面绿色转型
的意见》，意见提出：到 2035 年新能源汽车成为新销售车辆的主流；2025 年 1 月，国家发改委、财政部等部门印发
《关于 2025 年加力扩围实施大规模设备更新和消费品以旧换新政策的通知》，推动城市公交车电动化替代，对购买新能
源乘用车给予补贴。随着相关政策法规、基础配套体系的不断完善，预计我国新能源汽车市场仍将保持较高增速。
我国于 2020 年 9 月在联合国大会首次提出“3060 双碳”承诺，为落实碳达峰碳中和目标，我国将应对气候变化作
为国家战略，纳入生态文明建设整体布局和经济社会发展全局。2022 年 1 月，国务院印发《“十四五”节能减排综合工
作方案》，方案将以钢铁、有色金属、建材、石化化工等重点行业的绿色升级作为开展节能减排十大重点工程之一，推
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进节能改造和污染物深度治理，推广一批先进节能减排技术，推进钢铁、水泥、焦化行业及燃煤锅炉超低排放改造，开
展重点行业清洁生产和工业废水资源化利用改造。公司陶瓷膜连续反应分离技术已在冶金、钢铁行业的 CO 尾气制燃料
乙醇核心工艺中实现应用，随着钢铁、有色金属行业节能减排、清洁生产政策的不断落地，市场空间有望进一步打开。
水利用率、工业用水重复利用等明确的污水资源化利用要求；伴随我国节能环保和水资源保护的战略地位不断提升，国
家通过出台一系列政策法规进行调整，推动了节能环保、水资源保护相关产业的快速发展。2022 年 8 月 30 日，发改委
等部门发布《关于加强城市供水安全保障工作通知》（建办城〔2022〕41 号）指出：自 2023 年 4 月 1 日起，城市供水
全面执行《生活饮用水卫生标准》（GB5749-2022），到 2025 年，建立较为完善的城市供水全流程保障体系和基本健全
的城市供水应急体系。2023 年 11 月 6 日，《水利部关于加快推动农村供水高质量发展的指导意见》（水农〔2023〕283
号）指出：强化农村供水工程标准化、规范化、专业化管理，推动农村供水高质量发展，保障工程长久稳定运行，确保
农村群众饮水安全；到 2035 年，农村供水工程体系、良性运行的管护机制进一步完善，基本实现农村供水现代化。随着
上述国家政策的有效落地，城市与农村的供水行业有望迎来快速发展，对膜法深度处理的需求也将随之大幅上升，公司
的高通量陶瓷膜凭借抗污染性强、寿命长等优势，在城市供水改造项目、农村小型净化水设备市场及工业污水“零排放”
解决方案在工业化园区应用有望迎来较快增长。
化工与石化、生物制药等行业也将膜分离技术作为清洁生产技术加以推广，下游应用产业政策的大力支持为膜分离
技术的应用带来了广阔空间。
公司是国内陶瓷膜技术取得突破后最早成立的从事以陶瓷膜等膜材料为核心的膜分离技术研发和应用的企业之一。
经过二十多年的发展，公司已具备了强大的陶瓷膜、有机膜、锂吸附剂等分离材料研发生产及产业化、各类膜组件和成
套设备研发和生产、膜工艺开发以及膜分离系统集成能力，能够面向不同应用领域提供系列化膜集成技术整体解决方案。
公司是国家火炬计划重点高新技术企业、首批国家级专精特新“小巨人”企业，先后获得四次国家科学技术进步奖、
一次国家技术发明奖、中国专利优秀奖和 2 次中国膜行业专利金奖；公司是中国膜工业协会认定的“中国膜行业陶瓷膜
领域龙头企业”；陶瓷滤膜产品及成套装备被国家工信部认定为第六批制造业单项冠军产品；公司第三代陶瓷膜生产线
被认定为江苏省智能制造示范车间；“钛石膏资源化利用技术成套装备”入选工业和信息化部、国家发展和改革委员会、
利用集成技术”“制浆废水中水回用及零排放成套工艺”入选工业和信息化部、水利部编制的《国家鼓励的工业节水工
公司提供的膜集成技术整体解决方案在工业过程分离及环保水处理等应用领域中能够很好地满足生产工艺的要求，
具有较强的市场竞争力。公司依托技术与产品竞争优势，坚持在分离材料与分离应用技术方面持续的研发投入，不断推
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动技术的应用创新。通过对国家政策和下游市场的研判，公司积极布局重量级的下游应用市场。在盐湖提锂领域，公司
实现国内首创将膜分离技术引入盐湖提锂产业化项目，在产业化过程中，创新性地发展“吸附+膜”法盐湖提锂技术，
同时自主成功研发出新型提锂吸附剂材料；在环保领域，公司自主研发的工业废水零排放工艺获得国家科技进步二等奖，
助力下游客户实现工业废水的回用再生，并且大量工业废弃资源同时实现再生利用，大大缓解发展和生态保护的矛盾难
题；在“双碳”领域，公司开发陶瓷膜连续反应分离工艺，应用于冶金钢铁行业 CO 制燃料乙醇，助力冶金钢铁行业绿
色发展；在工业废酸资源化利用领域，公司自主研发的 MCM 技术帮助硫酸法钛白粉企业实现废弃钛石膏的资源化利用，
具有良好的经济和环境价值，该技术被鉴定为达到国际先进水平，为钛白粉等行业提供循环经济解决方案。上述领域的
技术进步，进一步强化了公司在国内分离材料市场的领先地位。
（四）公司主要业绩驱动因素
公司产品的核心分离膜材料、锂吸附剂材料同属于新材料，在国民经济中起着重要作用。新材料属于国家七大战略
新兴产业的重要组成部分，在发展战略新兴产业中具有重要作用，历来受到国家科技政策和产业政策的支持。近年来，
各级政府部门相继出台了一系列政策，明确了新材料为国家重点投资发展的领域，旨在推动新材料及其应用产业的发展。
业务涉及的陶瓷膜、高效分离膜材料、锂资源开发及综合利用、高盐废水循环利用、循环水回收利用等均为鼓励类产业。
（1）技术优势
公司设有无机膜国家地方联合工程研究中心、国家高性能膜材料创新中心、国家级博士后科研工作站、江苏省膜分
离环境工程技术研究中心、江苏省企业技术中心、江苏省盐水精制工程研究中心等 8 个省级以上研发创新与人才培养平
台。依托完整的技术体系，公司能够面向下游行业不同的应用需求提供系统化的产品，包括生产适用性的陶瓷膜等分离
膜材料、锂吸附剂材料、膜组件及其成套设备，根据客户具体的应用场景及工艺要求进行工艺技术方案设计，并进行系
统的集成，形成针对性的整体解决方案。通过全流程整体服务，保证了公司能够更加合理地进行工艺技术方案设计，保
障产品的应用效果和经济性，从而进一步提高公司的市场竞争力。
公司高盐废水资源利用集成技术、制浆废水中水回用及零排放成套工艺入选工业和信息化部、水利部编制的《国家
（2）品牌优势
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陶瓷膜等分离膜材料作为新型高效分离材料，膜分离技术作为替代传统高能耗高污染分离技术的一项新兴技术，下
游应用领域的使用者在决定采用膜集成工艺时，通常都会较为谨慎，往往会综合比较企业的项目经验和市场口碑等来选
择供应商。
作为国内最早一批从事膜材料生产以及膜应用技术开发的企业，公司依靠创新研发、工艺设计、产品制造以及技术
服务等优势能力，已在行业内树立起了具有影响力的企业品牌形象，在行业内享有较好的口碑。公司是中国膜工业协会
认定的“中国膜行业陶瓷膜领域龙头企业”，陶瓷滤膜产品及成套装备被国家工信部认定为第六批制造业单项冠军产品，
具有良好的行业口碑和品牌知名度。
公司凭借优异的工艺设计、产品性能、工程交付及运营能力，在下游行业获得了较高的认可。在新能源领域，公司
不断通过技术创新，为盐湖提锂行业发展提供环境友好、经济性好的盐湖提锂工艺以及关键材料，成为国内多家大型盐
湖资源企业共同的合作选择。区别于传统环保技术的公司，公司在工业过程分离方面具有丰富的经验，有利于公司将工
业生产过程中的技术改造、节能减排手段和环保末端治理有效结合起来，提高企业生产效率，降低末端治理的难度和成
本。
二、核心竞争力分析
（一）技术优势
公司是国内少数具有系列化分离膜材料以及锂吸附剂材料的自主研发能力，开发、设计膜分离技术应用工艺，并向
客户提供系统化膜集成技术整体解决方案的企业。公司在分离膜材料、锂吸附剂材料和分离技术研究应用方面具有很强
的竞争力，技术、研发实力雄厚。
包括膜材料制备、膜组件与成套设备开发，以及多领域的膜分离技术应用工艺，已自主掌握了该等技术领域内的核
心技术，并积累了较丰富的专利技术与非专利技术。依托完整的膜分离技术体系，公司能够面向不同应用领域及不同应
用工艺的需求提供系统化的膜集成技术整体解决方案，包括生产适用性的分离膜材料、膜组件及其成套设备，根据客户
具体的应用环境及工艺要求进行技术方案设计和工艺设计，并在膜分离成套设备的基础上进行系统集成，形成针对性的
膜集成技术整体解决方案。
公司依托多年分离材料技术研发经验，经过数年的研发投入与试验，成功自主研发了钛系、铝系锂吸附剂材料制备
技术。同时凭借完善的研发体系，公司不断优化提升锂吸附剂溶损率、吸附效率等关键指标性能，并与公司膜集成技术
耦合，开发出“吸附+膜”法的盐湖提锂工艺，可应用于国内外不同类型卤水的盐湖锂资源开发利用场景，公司已成为
国内少数同时掌握盐湖提锂关键材料及工艺，并具有持续研发创新能力的企业。
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在固态电池关键材料领域，公司已建立起覆盖氧化物与硫化物体系、从上游原料到电解质材料的完整研发与制备技
术体系。依托在无机陶瓷膜及粉体合成领域逾二十年的技术积淀，公司自主开发了适用于 LLZO、LATP 等氧化物固态
电解质的固相合成与纳米化工艺，有效解决了粉体粒度控制、晶相纯度及烧结膨胀等工程难题。同时，公司前瞻性布局
了上游核心原料硫化锂的制备技术，成功开发出一条低成本、绿色化的无机固相合成路线，产品纯度经小试验证已达
试放大的完整研发闭环，相关核心技术已申请多项发明专利，构建了坚实的自主知识产权壁垒。
公司建设有国家地方联合工程研究中心、江苏省企业技术中心等专项科研平台，是国家“863”计划“高性能陶瓷纳
滤膜规模制备技术及膜反应器”项目的课题依托单位。公司积极鼓励技术创新，研发资金投入持续保持较高水平，报告
期内公司直接投入的研发支出为 2,485.56 万元，占营业收入的比例为 8.32%，大量的研发投入有效保障了公司技术研发
能力及产品开发水平的持续提升。
截至 2026 年 6 月 30 日，公司及主要子公司持有生效发明专利 113 项、实用新型专利 111 项及外观设计专利 1 项，
并有 144 项专利申请已获得受理；公司还拥有多项非专利技术，研发成果丰硕。
凭借雄厚的技术实力及行业内的领先地位，公司先后主持起草了国家海洋局发布的“管式陶瓷微孔滤膜元件”
（HY/T063-2002）、“管式陶瓷微孔滤膜测试方法”（HY/T064-2002）、“陶瓷微孔滤膜组件”（HY/T104-2008）以及
工信部发布的“全自动连续微/超滤净水装置”（HG/T4111-2009）等相关行业标准。主持了 1 项国家标准——“陶瓷滤
膜装置”（GB/T37795-2019）和 1 项团体标准——“领跑者”标准评价要求陶瓷膜元件（T/ZGM008-2021T/CSTE0056-
（二）服务优势
公司膜集成技术整体解决方案以膜分离技术为基础，向客户提供包括设计技术与工艺方案、生产分离膜等材料及膜
分离成套设备、实施膜系统集成并提供运营技术支持与运营服务等在内的全过程服务。
由于膜分离技术的应用领域非常广泛，且不同下游客户的具体应用环境和工艺需求亦有较大差异，因此通常要求企
业能够针对具体应用情况进行设计并提供系统化的整体解决方案。依托公司全过程服务的业务体系以及在多个下游领域
积累的大量膜分离技术应用经验，公司能够为客户设计适用的技术方案和工艺方案并提供膜集成技术整体解决方案，充
分满足客户需求。通过全过程服务，保证了公司能够更加合理地进行技术和工艺方案设计，确保产品的应用性能和运行
稳定性，从而进一步提高了公司的市场竞争力。
（三）品牌优势
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分离膜材料作为一种新型高效分离材料，膜分离技术作为替代传统高能耗高污染分离技术的一项新兴技术，下游众
多领域客户对膜技术的认知度和应用普及率仍较低，下游应用领域的使用者在决定采用膜集成工艺时，通常都会较为谨
慎，往往会综合比较企业的项目经验和市场口碑等来选择供应商。作为国内最早一批从事陶瓷膜材料以及膜应用技术开
发的企业，公司依靠产品生产、工艺设计以及技术服务等优势能力，已在行业内树立起了具有影响力的企业品牌形象。
在盐湖提锂等新能源服务领域，公司凭借成熟的工业化项目实施经验、突出的材料及应用研发能力获得了行业内的认可，
多家锂资源企业与公司建立合作关系。
（四）人才优势
经过长期累积与培养，公司逐步搭建起一支高水平的专业人才队伍，公司拥有多名高级技术职称人员，技术人员占
比较高，队伍年龄结构合理，人才储备充足，高素质的专业人才队伍为公司持续发展和不断创新提供了强有力的智力支
持。
公司核心技术人员大多具有深厚的专业背景和丰富的行业经验，是公司核心技术积累和产品创新研发的重要基础。
公司核心技术团队研发成效显著，形成多项专利、非专利技术，不断为公司产品拓展新的应用领域，保障了公司经营业
绩的稳步提升。
三、主营业务分析
概述
参见“一、报告期内公司从事的主要业务”相关内容。
主要财务数据同比变动情况
单位：元
本报告期 上年同期 同比增减 变动原因
营业收入 298,867,578.09 270,447,031.92 10.51%
主要系本期收入增加及整体解
营业成本 190,900,582.22 138,703,827.29 37.63%
决方案营业收入占比增加所致
销售费用 22,227,251.88 25,961,158.70 -14.38%
管理费用 23,075,449.05 28,403,089.13 -18.76%
财务费用 761,721.60 2,125,010.11 -64.15% 主要系本期汇兑损益减少所致
主要系本期合并报表范围内利
所得税费用 1,760,217.69 -783,413.24 324.69% 润结构变化及税率差异影响所
致
研发投入 24,855,595.47 22,067,325.00 12.64%
经营活动产生的现金流量净额 12,401,136.68 576,902.65 2,049.61% 主要系本期销售回款增加所致
主要系本期收回理财产品减少
投资活动产生的现金流量净额 -200,930,495.26 -127,813,405.88 -57.21%
所致
主要系本期偿还借款增加及支
筹资活动产生的现金流量净额 -12,911,415.60 50,486,120.12 -125.57%
付股利所致
现金及现金等价物净增加额 -202,217,348.53 -76,841,787.50 -163.16%
公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动
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□适用 ?不适用
公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。
占比 10%以上的产品或服务情况
?适用 □不适用
单位：元
营业收入比上 营业成本比上 毛利率比上年
营业收入 营业成本 毛利率
年同期增减 年同期增减 同期增减
分产品或服务
膜集成技术整体
解决方案及其成 200,192,326.29 139,224,987.67 30.45% 125.08% 107.28% 5.97%
套设备
材料及配件 98,012,999.33 51,158,691.29 47.80% -44.83% -28.05% -12.17%
分行业
专用设备制造业 232,876,517.91 153,453,973.20 34.11% 63.10% 65.82% -1.08%
吸附分离 65,991,060.18 37,446,609.02 43.26% -48.31% -18.88% -20.59%
分地区
国内 298,637,679.75 190,813,340.66 36.11% 11.62% 38.18% -12.28%
分销售模式
自销 298,867,578.09 190,900,582.22 36.13% 10.51% 37.63% -12.59%
四、非主营业务分析
?适用 □不适用
单位：元
金额 占利润总额比例 形成原因说明 是否具有可持续性
投资收益 5,705,239.97 14.57% 主要系联营企业投资所致 否
公允价值变动损益 1,923,208.04 4.91% 否
主要系计提存货跌价损失及合同
资产减值 -1,794,941.17 -4.58% 否
资产减值损失所致
营业外收入 42,551.82 0.11% 否
营业外支出 500,267.71 1.28% 否
其他收益 11,957,540.79 30.54% 主要系获得政府补助所致 否
信用减值损失 -11,890,818.37 -30.37% 主要系计提的坏账损失所致 否
五、资产及负债状况分析
单位：元
本报告期末 上年末
比重增减 重大变动说明
金额 占总资产比例 金额 占总资产比例
主要系本期偿
货币资金 249,897,718.81 12.34% 433,036,925.40 21.70% -9.36% 还借款，分配
股利影响所致
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应收账款 468,005,670.44 23.11% 521,367,305.57 26.12% -3.01%
合同资产 88,426,092.20 4.37% 40,753,358.58 2.04% 2.33%
存货 221,879,747.20 10.95% 239,522,462.55 12.00% -1.05%
投资性房地产 2,936,290.60 0.14% 3,052,057.30 0.15% -0.01%
长期股权投资 154,096,243.40 7.61% 147,469,852.70 7.39% 0.22%
固定资产 317,812,061.30 15.69% 324,024,065.77 16.24% -0.55%
在建工程 3,936,760.42 0.19% 12,060,966.90 0.60% -0.41%
使用权资产 7,079,605.35 0.35% 7,624,766.79 0.38% -0.03%
短期借款 56,022,272.21 2.77% 32,021,223.88 1.60% 1.17%
合同负债 195,502,924.20 9.65% 157,068,177.52 7.87% 1.78%
租赁负债 10,274,161.81 0.51% 11,269,390.49 0.56% -0.05%
交易性金融资 主要系本期购
产 买的理财产品
应收款项融资 86,437,115.18 4.27% 78,638,025.79 3.94% 0.33%
无形资产 44,230,380.37 2.18% 44,995,325.09 2.25% -0.07%
预付款项 36,735,143.26 1.81% 22,418,415.24 1.12% 0.69%
□适用 ?不适用
?适用 □不适用
单位：元
计入权益
本期公允
的累计公 本期计提 本期购买 本期出售
项目 期初数 价值变动 其他变动 期末数
允价值变 的减值 金额 金额
损益
动
金融资产
融资产
（不含衍 81,982.80
生金融资
产）
工具投资
动金融资
产
金融资产 31,943,702. 1,923,208.0 250,000,00 30,179,154. 150,714.8 253,838,471
小计 78 4 0.00 48 9 .23
应收款项 78,638,025. 7,799,089. 86,437,115.
融资 79 39 18
上述合计 6,000,000.0
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金融负债 0.00 0.00
其他变动的内容
交易性金融资产其他变动是本期因客户债务重组获得的金融资产。
其他权益工具投资其他变动是本期因客户债务重组获得的金融资产。
应收款项融资其他变动是本期银行承兑汇票和数字化应收账款债权凭证的结存净额较上年结存净额的变动。
报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化
□是 ?否
单位：元
期末数
项目
账面余额 账面价值 受限类型 受限情况
用于开具承兑汇票和保函的保证金、农民
货币资金 23,965,040.99 23,965,040.99 使用受限
工工资账户、项目专用账户
六、投资状况分析
?适用 □不适用
报告期投资额（元） 上年同期投资额（元） 变动幅度
□适用 ?不适用
□适用 ?不适用
?适用 □不适用
单位：元
本期公 计入权益
初始投资成 允价值 的累计公 报告期内 报告期内 累计投 其他变
资产类别 期末金额 资金来源
本 变动损 允价值变 购入金额 售出金额 资收益 动
益 动
股票 - 81,982. 76,820.92 自有资金
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其他 394,702.78 6,000,000. 463,434.87 自有资金
其他 自有资金
自有资
其他 金、募集
资金
合计 6,000,000. --
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?适用 □不适用
（1） 募集资金总体使用情况
?适用 □不适用
单位：万元
报告期
本期 闲置
末募集 报告期
已使 已累计使 累计变更 累计变更 两年
证券 募集 募集资金 资金使 内变更 尚未使用
募集 募集方 用募 用募集资 用途的募 用途的募 以上
上市 资金 净额 用比例 用途的 募集资金 尚未使用募集资金用途及去向
年份 式 集资 金总额 集资金总 集资金总 募集
日期 总额 （1） （3）= 募集资 总额
金总 （2） 额 额比例 资金
（2）/ 金总额
额 金额
（1）
公开发 2020 截至 2026 年 6 月 30 日，公司公开发行
行可转 年 04 可转换公司债券结余募集资金 291.17 万
换公司 月 17 元(含理财及利息收入扣除银行手续费的
债券 日 净额)，全部存放于募集资金专户。
截至 2026 年 6 月 30 日，公司以简易程
以简易
程序向
年 01 2,468.57 万元(含理财及利息收入扣除银
月 20 行手续费的净额)，其中，尚未到期的理
象发行
日 财产品 2,000.00 万元，存放于募集资金
股票
专户的余额 468.57 万元。
合计 -- -- 35,700 34,528.36 383.32 33,131.25 95.95% 0 27,279.42 79.01% 2,759.74 -- 0
募集资金总体使用情况说明：
（1）募集资金投资项目变更前的募集资金投入情况
公司累计投入募集资金投资项目“高性能过滤膜元件及装置产业化项目”（以下简称“原募投项目”）的募集资金为 1,782.69 万元。
（2）募集资金投资项目变更后的募集资金投入情况
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经公司 2022 年 6 月 20 日召开的 2022 年第一次临时股东大会审议通过，公司决定变更 2020 年公开发行可转换公司债券募集资金用途，将截至 2022 年 5 月 29 日原募投项目
尚未使用的全部募集资金余额 23,605.86 万元（受审议日期与实施日期利息及理财收益结算影响，具体金额以划转募集资金当日账户实际金额为准）用于公司“年产 6000 吨锂吸
附分离材料项目”、“钛石膏资源化项目”以及永久补充流动性资金。
经公司 2023 年 9 月 6 日召开的 2023 年第一次临时股东大会审议通过，公司决定将可转债募投项目“年产 6000 吨锂吸附分离材料项目”投资总额由 9,424.97 万元增加至
截至 2026 年 6 月 30 日，公司累计投入上述项目的募集资金金额为 23,597.83 万元。
（3）募集资金结余情况
截至 2026 年 6 月 30 日，公司公开发行可转换公司债券结余募集资金 291.17 万元(含理财及利息收入扣除银行手续费的净额)，全部存放于募集资金专户。
（1）募集资金投资项目变更情况
经公司 2023 年 9 月 6 日召开的 2023 年第一次临时股东大会审议通过，公司决定将截至 2023 年 8 月 8 日小额快速募投项目“固危废智能云仓综合服务项目”尚未使用的全
部募集资金余额 3,470.95 万元用于永久补充流动性资金（受审议日期与实施日期利息及理财收益结算影响，具体金额以划转募集资金当日账户实际金额为准）。
（2）募集资金投入情况
截至 2026 年 6 月 30 日，公司累计投入以简易程序向特定对象发行股票募集资金投资项目“盐湖提锂中试平台建设项目”、“固危废智能云仓综合服务项目”、永久补充流
动性资金的募集资金金额为 7,750.73 万元。
（3）募集资金结余情况
截至 2026 年 6 月 30 日，公司以简易程序向特定对象发行股票结余募集资金 2,468.57 万元(含理财及利息收入扣除银行手续费的净额)，其中，尚未到期的理财产品 2,000.00
万元，存放于募集资金专户的余额 468.57 万元。
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（2） 募集资金承诺项目情况
?适用 □不适用
单位：万元
项目可
承诺投资 是否已 截至期末 项目达到 截止报告
募集资金 本报告 截至期末 本报告期 是否达 行性是
融资项目名 证券上市 项目和超 项目 变更项 调整后投 投资进度 预定可使 期末累计
承诺投资 期投入 累计投入 实现的效 到预计 否发生
称 日期 募资金投 性质 目(含部 资总额(1) (3)＝ 用状态日 实现的效
总额 金额 金额(2) 益 效益 重大变
向 分变更) (2)/(1) 期 益
化
承诺投资项目
高性能过
滤膜元件 生产
开发行可转 04 月 17 是 24,558.17 1,782.69 0 1,782.69 100.00% 不适用 是
及装置产 建设
换公司债券 日
业化项目
简易程序向 研发
特定对象发 项目
日 建设项目
行股票
简易程序向 能云仓综 生产
特定对象发 合服务项 建设
日
行股票 目
年产 6000
吨锂吸附 生产
开发行可转 04 月 17 是 0 12,924.97 0 12,965.82 100.32% 09 月 30 1,983.43 17,605.08 是 否
分离材料 建设
换公司债券 日 日
项目
钛石膏资 生产
开发行可转 04 月 17 是 0 3,262.59 18.71 3,012.01 92.32% 06 月 17 -201.67 -823.92 否 是
源化项目 建设
换公司债券 日 日
开发行可转 04 月 17 流动性资 补流 是 0 7,620 0 7,620 100.00% 不适用 否
换公司债券 日 金
简易程序向
特定对象发
日 金
行股票
承诺投资项目小计 -- 34,528.36 35,596.64 383.32 33,131.25 -- -- 1,781.76 16,781.16 -- --
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超募资金投向
合计 -- 34,528.36 35,596.64 383.32 33,131.25 -- -- 1,781.76 16,781.16 -- --
分项目说明未达到计划 件下的应用性能，优化工艺，研究工艺参数以促进其产业化推广，项目建设期 3 年。公司董事会和管理层积极推进项目相关工作，并结合实际需要，
进度、预计收益的情况 审慎使用募集资金。同时受盐湖所在地位置偏远、基础设施条件薄弱等因素影响，项目整体进度低于预期，综合考虑目前项目实际建设进度，出于审
和原因（含“是否达到预 慎投资原则，公司于 2025 年 12 月 28 日召开第九届董事会第三次会议，同意将该募投项目达到预定可使用状态日期延期至 2026 年 12 月 31 日。
计效益”选择“不适用”的
原因） 2、因应收账款计提减值损失，同时受房地产市场下行等不利因素影响，相关产品市场需求变化、价格不及预期，产线未正常运行，导致“钛石膏资源
化项目”未达预计效益。
原募投项目建设地点变更至化工园区，经公司第七届董事会第十三次会议、第七届监事会第九次会议审议通过，公司于 2021 年 4 月 13 日披露公告，
将该项目投资进度调整为 2022 年 12 月前投入完毕。截至 2022 年 6 月 2 日，公司仍然未寻找到合适的建设地点，重新选址存在不确定性，鉴于公司
近年来在盐湖提锂吸附剂、钛石膏资源化利用等业务以及日常营运上的资金需求增加，为进一步提高募集资金使用效率，根据公司现阶段发展需求，
经综合考虑研判，公司决定变更 2020 年公开发行可转换公司债券募集资金用途，将原募投项目尚未使用的全部募集资金余额用于公司“年产 6000 吨
锂吸附分离材料项目”、“钛石膏资源化项目”以及永久补充流动性资金。公司已于 2022 年 6 月 2 日披露了《关于变更募集资金用途及部分项目实施主
体的公告》，本次变更募投项目事项已经公司 2022 年 6 月 20 日召开的 2022 年第一次临时股东大会审议通过。
足项目投资需要。同时，因项目前置行政审批手续办理进展缓慢，公司募投项目“钛石膏资源化项目”子项目“南钛钛石膏资源化项目”推进不及预期。
项目可行性发生重大变 为了提高募集资金使用效率，优先保障“年产 6000 吨锂吸附分离材料项目”的顺利实施，经综合考虑研判，公司拟将可转债募投项目“年产 6000 吨锂
化的情况说明 吸附分离材料项目”投资总额由 9,424.97 万元增加至 13,255.30 万元，并将可转债募投项目“钛石膏资源化项目”尚未使用的部分募集资金 3,500.00 万元
用于“年产 6000 吨锂吸附分离材料项目”。公司已于 2023 年 8 月 22 日披露了《关于增加部分募投项目投资金额及变更部分募集资金用途的公告》，
本次变更募投项目事项已经公司 2023 年 9 月 6 日召开的 2023 年第一次临时股东大会审议通过。
陶瓷膜、有机膜、吸附剂等三大材料加大研发，在新能源服务、工业流体分离、水处理与资源化利用、工业副产石膏等四大应用方向上不断拓展业务
规模，公司自身利润留存不足以充分保证实现公司业务发展目标，为进一步提高募集资金使用效率，公司拟将截至 2023 年 8 月 8 日小额快速募投项
目“固危废智能云仓综合服务项目”尚未使用的全部募集资金余额 3,470.95 万元用于永久补充流动性资金（受审议日期与实施日期利息及理财收益结算
影响，具体金额以划转募集资金当日账户实际金额为准），实施主体由公司控股子公司江苏久吾环保产业发展有限公司变更为母公司久吾高科。公司
已于 2023 年 8 月 22 日披露了《关于增加部分募投项目投资金额及变更部分募集资金用途的公告》，本次变更募投项目事项已经公司 2023 年 9 月 6
日召开的 2023 年第一次临时股东大会审议通过。
超募资金的金额、用途
不适用
及使用进展情况
存在擅自变更募集资金
用途、违规占用募集资 不适用
金的情形
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募集资金投资项目实施
不适用
地点变更情况
募集资金投资项目实施
不适用
方式调整情况
适用
募集资金投资项目先期 公司召开的第七届董事会第二十八次会议、第七届监事会第十九次会议，审议通过了《关于使用募集资金置换预先投入募投项目和已支付发行费用的
投入及置换情况 自筹资金的议案》，同意公司使用 2021 年以简易程序向特定对象发行股票募集资金置换预先投入募投项目的自筹资金 458,000.00 元；使用募集资金
置换已支付发行费用的自筹资金扣减承销及保荐费用的可抵扣增值税后金额 144,177.35 元，上述置换金额合计 602,177.35 元，独立董事对该议案事项
发表了同意的独立意见，保荐机构对议案事项发表了无异议的核查意见，会计师出具了专项鉴证报告。
适用
公司及实施募投项目的子公司在保证募投项目正常进行的前提下，使用部分闲置募集资金暂时补充流动资金，合计金额不超过人民币 10,000.00 万
元，使用期限为自董事会审议通过之日起不超过 12 个月，在有效期内上述额度可以滚动循环使用，到期前将归还至募集资金专用账户。2023 年 8 月
用闲置募集资金暂时补 2、公司召开第八届董事会第五次会议、第八届监事会第五次会议，分别审议通过了《关于使用部分闲置募集资金暂时补充流动资金的议案》，同意
充流动资金情况 公司及实施募投项目的子公司在保证募投项目正常进行的前提下，使用部分闲置募集资金暂时补充流动资金，合计金额不超过人民币 8,000.00 万元，
使用期限为自董事会审议通过之日起不超过 12 个月，在有效期内上述额度可以滚动循环使用，到期前将归还至募集资金专用账户。2024 年 8 月 9
日，公司及实施募投项目的子公司已将用于暂时补充流动资金的闲置募集资金合计 3,600.00 万元归还至募集资金专项账户。
同意公司及实施募投项目的子公司在保证募投项目正常进行的前提下，使用部分闲置募集资金暂时补充流动资金，合计金额不超过人民币 5,000.00 万
元，使用期限为自董事会审议通过之日起不超过 12 个月，在有效期内上述额度可以滚动循环使用，到期前将归还至募集资金专用账户。2025 年 7 月
项目实施出现募集资金
不适用
结余的金额及原因
尚未使用的募集资金用 金专户。
途及去向 2、截至 2026 年 6 月 30 日，公司以简易程序向特定对象发行股票结余募集资金 2,468.57 万元(含理财及利息收入扣除银行手续费的净额)，其中，尚
未到期的理财产品 2,000.00 万元，存放于募集资金专户的余额 468.57 万元。
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募集资金使用及披露中
无。
存在的问题或其他情况
（3） 募集资金变更项目情况
?适用 □不适用
单位：万元
变更后的
变更后项 本报告 项目达到
截至期末实 截至期末投 本报告 是否达 项目可行
变更后的项 目拟投入 期实际 预定可使
融资项目名称 募集方式 对应的原承诺项目 际累计投入 资进度 期实现 到预计 性是否发
目 募集资金 投入金 用状态日
金额(2) (3)=(2)/(1) 的效益 效益 生重大变
总额(1) 额 期
化
年产 6000 高性能过滤膜元件及 2023 年
吨锂吸附分 装置产业化项目、钛 12,924.97 0 12,965.82 100.32% 09 月 30 1,983.43 是 否
转换公司债券 公司债券
离材料项目 石膏资源化项目 日
转换公司债券 公司债券 化项目 装置产业化项目
日
转换公司债券 公司债券 动性资金 装置产业化项目
以简易程序向特 永久补充流 固危废智能云仓综合
序向特定对象发行 3,471.86 0 3,471.86 100.00% 不适用 否
定对象发行股票 动性资金 服务项目
股票
合计 -- -- -- 27,279.42 18.71 27,069.69 -- -- 1,781.76 -- --
保政策收紧的预期，公司拟将原募投项目建设地点变更至化工园区，经公司第七届董事会第十三次会议、第七届监事会
第九次会议审议通过，公司于 2021 年 4 月 13 日披露公告，将该项目投资进度调整为 2022 年 12 月前投入完毕。截至
钛石膏资源化利用等业务以及日常营运上的资金需求增加，为进一步提高募集资金使用效率，根据公司现阶段发展需
变更原因、决策程序及信息披露情况说明(分具体项
求，经综合考虑研判，公司决定变更 2020 年公开发行可转换公司债券募集资金用途，将原募投项目尚未使用的全部募
目)
集资金余额用于公司“年产 6000 吨锂吸附分离材料项目”、“钛石膏资源化项目”以及永久补充流动性资金。公司已于
年 6 月 20 日召开的 2022 年第一次临时股东大会审议通过。
差异，原先投资金额不足以满足项目投资需要。同时，因项目前置行政审批手续办理进展缓慢，公司募投项目“钛石膏
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资源化项目”子项目“南钛钛石膏资源化项目”推进不及预期。为了提高募集资金使用效率，优先保障“年产 6000 吨锂吸
附分离材料项目”的顺利实施，经综合考虑研判，公司拟将可转债募投项目“年产 6000 吨锂吸附分离材料项目”投资总额
由 9,424.97 万元增加至 13,255.30 万元，并将可转债募投项目“钛石膏资源化项目”尚未使用的部分募集资金 3,500.00 万
元用于“年产 6000 吨锂吸附分离材料项目”。公司已于 2023 年 8 月 22 日披露了《关于增加部分募投项目投资金额及变
更部分募集资金用途的公告》，本次变更募投项目事项已经公司 2023 年 9 月 6 日召开的 2023 年第一次临时股东大会审
议通过。
缓慢。近年来，公司继续围绕陶瓷膜、有机膜、吸附剂等三大材料加大研发，在新能源服务、工业流体分离、水处理与
资源化利用、工业副产石膏等四大应用方向上不断拓展业务规模，公司自身利润留存不足以充分保证实现公司业务发展
目标，为进一步提高募集资金使用效率，公司拟将截至 2023 年 8 月 8 日小额快速募投项目“固危废智能云仓综合服务项
目”尚未使用的全部募集资金余额 3,470.95 万元用于永久补充流动性资金（受审议日期与实施日期利息及理财收益结算
影响，具体金额以划转募集资金当日账户实际金额为准），实施主体由公司控股子公司久吾环保变更为母公司久吾高
科。公司已于 2023 年 8 月 22 日披露了《关于增加部分募投项目投资金额及变更部分募集资金用途的公告》，本次变更
募投项目事项已经公司 2023 年 9 月 6 日召开的 2023 年第一次临时股东大会审议通过。
未达到计划进度或预计收益的情况和原因(分具体项 因应收账款计提减值损失，同时受房地产市场下行等不利因素影响，相关产品市场需求变化、价格不及预期，产线未正
目) 常运行，导致“钛石膏资源化项目”未达预计效益。
变更后的项目可行性发生重大变化的情况说明 不适用
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（1） 委托理财情况
?适用 □不适用
报告期内委托理财概况
单位：万元
产品类别 风险特征 报告期内委托理财的余额 逾期未收回的金额
券商理财产品 中低风险 21,176.51 0
券商理财产品 低风险 2,003.31 0
公司作为单一委托人委托金融机构开展资产管理，或投资安全性较低、流动性较差的高风险委托理财具体情况
□适用 ?不适用
（2） 衍生品投资情况
□适用 ?不适用
公司报告期不存在衍生品投资。
七、重大资产和股权出售
□适用 ?不适用
公司报告期未出售重大资产。
□适用 ?不适用
八、主要控股参股公司分析
?适用 □不适用
主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况
单位：元
公司
公司名称 主要业务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润
类型
合成材料、
西藏久吾新
子公 化工产品的 30,000,000. 240,031,851 206,388,441 65,937,893 21,815,067 19,834,276.
材料科技有
司 制造、生产 00 .38 .76 .81 .05 02
限公司
与销售
报告期内取得和处置子公司的情况
□适用 ?不适用
主要控股参股公司情况说明
西藏久吾新材料科技有限公司，注册资本 3,000 万元，主要经营范围为合成材料制造（不含危险化学品）；合成材
料销售；化工产品生产（不含许可类化工产品）；化工产品销售（不含许可类化工产品）；技术服务、技术开发、技术
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咨询、技术交流、技术转让、技术推广；新材料技术研发；新材料技术推广服务（除依法须经批准的项目外，自主开展
法律法规未禁止、限制的经营活动）。
九、公司控制的结构化主体情况
□适用 ?不适用
十、公司面临的风险和应对措施
公司在国内分离膜行业中居于领先地位，具有突出的技术和品牌优势。但竞争对手为谋求自身发展，亦不断在价格
水平、技术服务、内部管理等方面与公司展开竞争。同时，从事其他过滤分离技术及盐湖提锂业务的公司也在进行技术
革新和进步，谋求对于膜分离技术的替代以及盐湖提锂领域的竞争。近年来，由于相关行业竞争加剧，公司部分产品的
毛利率水平也受到一定影响。公司需要持续进行研发投入，加强市场拓展力度，优化管理架构，降低成本，保持品牌、
技术和产品经济性上的优势，使公司能够在竞争激烈的市场环境中保持自身的行业领先地位并持续创造更加优秀的业绩。
公司主要面向生物医药、化工、食品、冶金等工业过程分离领域及工业污水、市政污水等环保水处理领域企业提供
过程分离或环保水处理所需的膜集成技术整体解决方案。上述客户通常在新建扩建生产线、进行技术升级或工艺改造、
建设环保设施等固定资产投资时向公司采购膜集成技术整体解决方案。规模较大的项目，通常决策周期也较长。若下游
行业受宏观经济波动、产业政策调整或行业竞争环境等因素影响而出现下滑，相关行业企业的固定资产投资将可能有所
削减，从而可能减少或放缓对膜集成技术整体解决方案的采购与实施进度，进而可能对公司的业务发展和经营业绩产生
影响。公司将主要通过拓展膜集成技术整体解决方案的应用领域，加强优质客户的培育力度，以及提升技术方案给客户
带来经济效益等手段来促进项目签订，平滑行业波动的风险。
随着公司业务的不断发展，未来公司应收账款金额绝对值也将呈现逐渐扩大的趋势。一方面，近年受宏观经济增速
放缓的影响，公司部分客户资金相对紧张，影响对公司的付款周期，使得公司回笼货款的周期有所延长；另一方面，随
着项目完成数量和金额的累积，同时质保金回款受客户资金紧张影响有所延迟，使得项目质保金总额也有所增加，导致
公司应收账款规模相应增加。随着公司业务规模的扩大，应收账款金额可能保持在较高水平，较大金额的应收账款将影
响公司的资金周转速度，给公司的营运资金带来一定压力。公司将加强应收账款管理制度的执行，并按照相关会计准则
充分计提坏账准备，同时将回款作为对销售部门的重要考核指标。对于金额较大或时间较长的应收账款，公司成立专门
团队负责应收账款催收工作。同时，公司建立客户信用评估体系，努力提升优质客户占比，防范应收账款的风险。
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作为技术型企业，深厚的技术储备及持续的创新能力是公司保持核心竞争力的关键。公司经过多年发展，在膜等分
离技术及其应用工艺等方面开发和积累了多项核心技术，大部分核心技术处于国内领先或国际先进水平，这些技术是公
司核心竞争力的主要体现。为保护技术机密，公司对部分适合申请专利保护的核心技术申请了专利；对于未申报专利的
核心技术，公司主要通过加强核心技术成果标准化及保密化制度建设，注重技术资料的整理与归档，防止核心技术流失；
对于关键生产工艺环节，公司主要采取核心工艺技术分段掌握、生产现场物理隔离、技术参数屏蔽等措施进行保密。与
此同时，公司与全体员工均签订了《保密协议》，明确了员工的保密职责。虽然公司已采取多方面措施以防止核心技术
的失密，但公司仍然存在核心技术泄密或被他人盗用的风险，若公司关键核心技术发生失密，公司可以通过法律途径维
护自身合法权利，但公司经营管理仍可能受到不利影响。
十一、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表
?适用 □不适用
接待对 谈论的主要内容
接待时间 接待地点 接待方式 接待对象 调研的基本情况索引
象类型 及提供的资料
江苏久吾高科技股份有
公司 实地调研 个人 投资者 公司经营情况 限公司投资者关系活动
月 28 日
记录表（2026-001）
江苏久吾高科技股份有
线上交流 其他 机构 特定对象 公司经营情况 限公司投资者关系活动
月7日
记录表（2026-002）
江苏久吾高科技股份有
其他 限公司投资者关系活动
月9日 平台 线上交流 绩说明会的投资者 相关情况
记录表（2026-003）
十二、市值管理制度和估值提升计划的制定落实情况
公司是否制定了市值管理制度。
□是 ?否
公司是否披露了估值提升计划。
□是 ?否
十三、“质量回报双提升”行动方案贯彻落实情况
公司是否披露了“质量回报双提升”行动方案公告。
□是 ?否
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第四节 公司治理、环境和社会
一、公司董事、高级管理人员变动情况
?适用 □不适用
姓名 担任的职务 类型 日期 原因
秦鑫 董事 离任 2026 年 04 月 21 日 工作调动
袁娅 独立董事 离任 2026 年 05 月 20 日 个人原因
秦卫明 董事 被选举 2026 年 05 月 20 日 工作调动
宫载春 独立董事 被选举 2026 年 05 月 20 日 工作调动
二、本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况
□适用 ?不适用
公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
三、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况
?适用 □不适用
（草案）〉及其摘要的议案》《关于公司〈2024 年限制性股票激励计划实施考核管理办法〉的议案》《关于提请股东大
会授权董事会办理 2024 年限制性股票激励计划相关事宜的议案》等相关议案。
（草案）〉及其摘要的议案》《关于公司〈2024 年限制性股票激励计划实施考核管理办法〉的议案》《关于核查公司
〈2024 年限制性股票激励计划首次授予激励对象名单〉的议案》等相关议案。
励计划首次授予激励对象名单》等公告，于 2024 年 3 月 27 日在公司内部公告栏公示了拟激励对象姓名和职务，公示期
自 2024 年 3 月 27 日至 2024 年 4 月 6 日，在公示期内，公司监事会未收到任何对本次激励计划的拟激励对象提出的异议。
况说明及核查意见》（公告编号：2024-022）。
案）〉及其摘要的议案》《关于公司〈2024 年限制性股票激励计划实施考核管理办法〉的议案》《关于提请股东大会授
权董事会办理 2024 年限制性股票激励计划相关事宜的议案》等相关议案。本次激励计划获得 2023 年度股东大会的批准，
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董事会被授权确定限制性股票授予日、在条件成就时向激励对象授予限制性股票并办理授予限制性股票所必需的全部事
宜。并于当日披露了《关于 2024 年限制性股票激励计划内幕信息知情人买卖公司股票情况的自查报告》（公告编号：
本激励计划调整后的首次授予激励对象名单发表了核查意见。
登记完成的公告》（公告编号：2024-039）及《关于 2024 年限制性股票激励计划首次授予限制性股票（回购股份）授予
登记完成的公告》（公告编号：2024-040）。
公司 2024 年限制性股票激励计划回购价格及注销部分已获授但尚未解除限售的限制性股票的议案》。2024 年 8 月 27 日，
公司在巨潮资讯网披露了《关于调整公司 2024 年限制性股票激励计划回购价格及注销部分已获授但尚未解除限售的限制
性股票的公告》（公告编号：2024-048）。
条件公司按照调整后回购价格回购注销手续。2024 年 9 月 26 日，公司在巨潮资讯网上刊登了《关于部分限制性股票回
购注销完成的公告》（公告编号：2024-056）。
整公司 2024 年限制性股票激励计划授予价格暨向激励对象授予预留部分限制性股票的议案》，同意确定以 2025 年 2 月
票激励计划预留授予激励对象名单》，公司监事会对本激励计划预留授予日激励对象名单发表了核查意见。
年 3 月 12 日披露了《关于 2024 年限制性股票激励计划预留授予部分限制性股票授予登记完成的公告》（公告编号：
日披露了《关于 2024 年限制性股票激励计划首次授予限制性股票第一个解除限售期解除限售条件成就的公告》。
流通。
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计划（草案）〉及其摘要的议案》，对《2024 年限制性股票激励计划（草案）》中“第六章本激励计划的有效期、授予
日、归属安排和禁售期”中“三、本激励计划的限售期和解除限售安排”中的部分内容进行修订，并修订《2024 年限制
性股票激励计划（草案）》摘要中对应的相关内容。公司于 2026 年 4 月 23 日披露了《关于公司 2024 年限制性股票激励
计划（草案）及其摘要的修订说明公告》（公告编号：2026-012），《2024 年限制性股票激励计划（草案修订稿）》及
《2024 年限制性股票激励计划（草案修订稿）摘要》等相关公告。
划回购价格及注销部分已获授但尚未解除限售的限制性股票的议案》，公司于 2026 年 4 月 23 日披露了《关于调整公司
股票首次授予第二个解除限售期及预留授予第一个解除限售期解除限售条件成就的议案》，公司于 2026 年 4 月 23 日披
露了《关于 2024 年限制性股票激励计划限制性股票首次授予第二个解除限售期及预留授予第一个解除限售期解除限售条
件成就的公告》（公告编号：2026-015）。
励条件公司按照调整后回购价格回购注销手续。2026 年 5 月 12 日，公司在巨潮资讯网上刊登了《关于部分限制性股票
回购注销完成的公告》（公告编号：2026-027）。
股票第一个解除限售期解除限售股份上市流通。
案）〉及其摘要的议案》。
□适用 ?不适用
□适用 ?不适用
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四、环境信息披露情况
上市公司及其主要子公司是否纳入环境信息依法披露企业名单
□是 ?否
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 3 号——行业信息披露》中的“化工行业”的披露要求
上市公司发生环境事故的相关情况
五、社会责任情况
公司是国内膜行业的主要开创企业，专注从事陶瓷膜、有机膜、锂吸附剂等分离材料和分离技术的研发与应用。在
经营过程中，公司积极履行企业应尽的义务，不断为股东创造价值，注重对股东、债权人、员工、供应商、客户等利益
相关者的权益保护，积极承担环境的可持续发展、公共关系、社会公益事业等社会责任。
（1）股东和债权人保护方面
公司自上市以来，严格按照《公司法》《证券法》《上市公司治理准则》等有关法律、法规的要求，不断完善公司
治理结构，建立健全公司内部控制制度，促进和确保公司的规范有效运作，切实维护广大投资者利益，并加强对信息披
露工作的管理，规范公司信息披露行为，保证真实、准确、完整的披露信息，充分有效地保障了投资者的知情权。同时，
公司坚决落实《上市公司监管指引第 3 号——上市公司现金分红》等文件关于上市公司分红的要求，制定了公司利润分
配及现金分红政策，积极地创造价值回报股东。
（2）职工权益保护
公司一直十分重视员工权益的保护，在人才战略方面，公司秉持着“文化留魂、事业留心、激励留人”人才理念，并
制定“高研发、低成本、保交付、强队伍”12 字方针，薪酬政策遵循公平、竞争、激励、经济、合法的原则，强化价值创
造并进行二次分配，根据员工岗位价值并结合有关政策及市场情况的变化，搭建多维度多层次全覆盖的薪酬体系；在员
工培训方面，公司不断完善优化培训机制，根据公司发展需要以及员工岗位培训需求，制定公司级、部门级两级年度培
训计划，包含岗位技能类、业务提升类、管理提升类、安全管理类四个大类，并按照月度跟进培训实施情况。公司定期
组织员工参与“久吾学习日”专题培训，并持续开展多维度管理培训、商务技能提升、研发前沿的各类培训，促进公司和
员工的共同发展；在劳动保障方面，公司设立专职部门负责公司劳动保护相关工作，定期发放劳保用品、开展劳动保护
知识培训，全面保护员工的身心健康；在员工企业文化方面，公司定期开展员工团建、员工旅游、企业文化节等文体活
动，努力为员工创造一个和谐、愉快的工作环境，实现员工与企业的共同和谐发展。公司成立了职工代表大会、工会组
织依法行使职权，建立了与员工交流的多元化渠道，听取员工对公司经营、财务状况以及涉及员工利益的重大事项的意
见，让员工参与到公司治理之中。
（3）供应商、客户权益保护
江苏久吾高科技股份有限公司 2026 年半年度报告全文
供应商是公司产品原材料、设备各项产品、服务支持的提供者，客户是公司价值和利润的提供者，产业链中的上下
游共同帮助公司成长发展，实现企业价值。公司将持续追求与主管部门、供应商实现和谐发展，建立保护客户、供应商
的权益机制，尽可能兼顾相关方的不同需求，努力付诸行动，营造诚信、公平、和谐的合作氛围。
（4）公共关系及社会公益事业
公司始终将依法经营作为公司运行的基本原则，注重企业经济效益与社会效益的同步共赢。公司严格遵守国家法律、
法规、政策的规定，始终依法经营，积极纳税，发展就业岗位，支持地方经济的发展。
公司在保持持续发展、提升经营业绩、保障股东利益的同时，也不忘回馈社会，积极投身社会公益事业。公司长期
在大学院校设立“久吾奖学金”，为有困难的优秀大学生提供帮助。
（5）环境保护方面
公司倡导低碳环保的绿色办公方式，并严格按照 GB/T24001-2016/ISO14001:2015 标准建立并贯彻实施环境管理体系，
以降低生产经营给自然环境带来的负面影响，实现节能减排、污染防治，持续推进环境治理工作，加强二次资源的利用，
减少三废排放。公司常态化开展节能减排知识培训和宣传等措施，践行环保节能、绿色发展理念，并将生态环保要求融
入公司业务同步发展，实现经济效益、社会效益和环境效益的统一。
江苏久吾高科技股份有限公司 2026 年半年度报告全文
第五节 重要事项
一、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕
及截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项
□适用 ?不适用
公司报告期不存在由公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期
末超期未履行完毕的承诺事项。
二、控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金情况
□适用 ?不适用
公司报告期不存在上市公司发生控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况。
三、违规对外担保情况
□适用 ?不适用
公司报告期无违规对外担保情况。
四、聘任、解聘会计师事务所情况
半年度财务报告是否已经审计
□是 ?否
公司半年度报告未经审计。
五、董事会、审计委员会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□适用 ?不适用
六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
□适用 ?不适用
七、破产重整相关事项
□适用 ?不适用
公司报告期未发生破产重整相关事项。
八、诉讼事项
重大诉讼仲裁事项
□适用 ?不适用
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
其他诉讼事项
?适用 □不适用
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诉讼(仲裁)基本情 涉案金额（万 是否形成 诉讼(仲裁)进 诉讼(仲裁)审理 诉讼(仲裁)判决 披露 披露
况 元） 预计负债 展 结果及影响 执行情况 日期 索引
报告期内新增未达 部分案件已撤 其中 137.12 万元
到重大诉讼披露标 诉或尚未结 对公司无重大 已撤诉或调解结
准的其他诉讼汇总 案，已结案案 影响 案，822.17 万元
（公司作为原告） 件按流程执行 尚未结案
报告期内新增未达
到重大诉讼披露标 对公司无重大
准的其他诉讼汇总 影响
（公司作为被告）
九、处罚及整改情况
□适用 ?不适用
公司报告期不存在处罚及整改情况。
十、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况
□适用 ?不适用
十一、重大关联交易
□适用 ?不适用
公司报告期未发生与日常经营相关的重大关联交易。
□适用 ?不适用
公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。
□适用 ?不适用
公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
□适用 ?不适用
公司报告期不存在关联债权债务往来。
□适用 ?不适用
公司与存在关联关系的财务公司、公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。
□适用 ?不适用
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公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。
□适用 ?不适用
公司报告期无其他重大关联交易。
十二、重大合同及其履行情况
（1） 托管情况
□适用 ?不适用
公司报告期不存在托管情况。
（2） 承包情况
□适用 ?不适用
公司报告期不存在承包情况。
（3） 租赁情况
□适用 ?不适用
公司报告期不存在重大租赁情况。
?适用 □不适用
单位：万元
公司及其子公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
担保额 反担保
担保物 是否 是否为
担保对 度相关 担保额 实际发 实际担 担保类 情况
（如 担保期 履行 关联方
象名称 公告披 度 生日期 保金额 型 （如
有） 完毕 担保
露日期 有）
山东公
用控股 一般担
有限公 保
日 日 年 12 月
司
报告期内审批的对 报告期内对外担保
外担保额度合计 0 实际发生额合计 0
（A1） （A2）
报告期末已审批的
报告期末对外担保
对外担保额度合计 5,868 5,868
余额合计（A4）
（A3）
公司对子公司的担保情况
担保额 担保物 反担保 是否 是否为
担保对 担保额 实际发 实际担 担保类
度相关 （如 情况 担保期 履行 关联方
象名称 度 生日期 保金额 型
公告披 有） （如 完毕 担保
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露日期 有）
西藏久 2025 年
吾新材 2025 年 2025 年 08 月 25
连带责
料科技 08 月 19 4,000 08 月 25 4,000 无 无 日至 2026 是 否
任担保
有限公 日 日 年 2 月 11
司 日
报告期内审批对子 报告期内对子公司
公司担保额度合计 0 担保实际发生额合 0
（B1） 计（B2）
报告期末已审批的 报告期末对子公司
对子公司担保额度 4,000 担保余额合计 0
合计（B3） （B4）
子公司对子公司的担保情况
担保额 反担保
担保物 是否 是否为
担保对 度相关 担保额 实际发 实际担 担保类 情况
（如 担保期 履行 关联方
象名称 公告披 度 生日期 保金额 型 （如
有） 完毕 担保
露日期 有）
公司担保总额（即前三大项的合计）
报告期内审批担保 报告期内担保实际
额度合计 0 发生额合计 0
（A1+B1+C1） （A2+B2+C2）
报告期末已审批的 报告期末全部担保
担保额度合计 9,868 余额合计 5,868
（A3+B3+C3） （A4+B4+C4）
全部担保余额（即 A4+B4+C4）占公司净
资产的比例
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保
的余额（D）
采用复合方式担保的具体情况说明
单位：万元
影响重大合同 是否存在
合同订立 本期确认 累计确认 应收账
合同订立 合同总金 合同履行 履行的各项条 合同无法
公司方名 的销售收 的销售收 款回款
对方名称 额 的进度 件是否发生重 履行的重
称 入金额 入金额 情况
大变化 大风险
江苏久吾 西藏阿里
高科技股 地区辰宇 项目前期
份有限公 矿业有限 筹备阶段
司 公司
□适用 ?不适用
公司报告期不存在其他重大合同。
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十三、其他重大事项的说明
?适用 □不适用
关于回购公司股份事项
有资金以集中竞价交易的方式进行股份回购，用于维护公司价值及股东权益。本次回购的资金总额不低于人民币 2,000
万元（含），不超过人民币 4,000 万元（含），回购价格不超过 30 元/股（含）。按照总额及回购价格上限测算，预计
可回购股份总数为 1,333,333 股，约占公司当时总股本的 1.07%；按照总额下限及回购价格上限测算，预计可回购股份总
数为 666,667 股，约占公司当时总股本的 0.53%。本次回购股份的实施期限自公司董事会审议通过本次回购股份方案之
日起 3 个月内。详见公司于巨潮资讯网披露的《关于回购公司股份方案》等公告。
潮资讯网披露的《关于首次回购公司股份的公告》。
十四、公司子公司重大事项
□适用 不适用
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第六节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
公
发
积
行 送
数量 比例 金 其他 小计 数量 比例
新 股
转
股
股
一、有限售条件股份 4,376,243 3.50% -949,900 -949,900 3,426,343 2.74%
其中：境内法人持股
境内自然人持股 4,376,243 3.50% -949,900 -949,900 3,426,343 2.74%
其中：境外法人持股
境外自然人持股
二、无限售条件股份 120,667,181 96.50% 937,900 937,900 121,605,081 97.26%
三、股份总数 125,043,424 100.00% -12,000 -12,000 125,031,424 100.00%
股份变动的原因
?适用 □不适用
报告期内，公司根据 2023 年年度股东大会的授权，回购注销 1 名因个人原因主动离职的激励对象已获授但尚未解除
限售的限制性股票 12,000 股，具体内容详见公司在巨潮资讯网对外披露的《关于调整公司 2024 年限制性股票激励计划
回购价格及注销部分已获授但尚未解除限售的限制性股票的议案》（公告编号：2026-013）及《关于部分限制性股票回
购注销完成的公告》（公告编号：2026-027）。
限售股份 1,277,500 股上市流通。具体内容详见公司在巨潮资讯网对外披露的《关于 2024 年限制性股票激励计划限制性
股票首次授予第二个解除限售期及预留授予第一个解除限售期解除限售股份上市流通的提示性公告》（公告编号：2026-
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中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司系统根据公司董事及高级管理人员所持有的股份数量，自动对高管锁定
股锁定数量重新计算，导致公司有限售条件股份发生变化。
股份变动的批准情况
?适用 □不适用
价格及注销部分已获授但尚未解除限售的限制性股票的议案》，鉴于公司 2024 年限制性股票激励计划中 1 名激励对象已
因个人原因主动离职，根据相关规定已不具备激励对象资格，同意回购注销该激励对象已获授但尚未解除限售的全部限
制性股票 12,000 股。
首次授予第二个解除限售期及预留授予第一个解除限售期解除限售条件成就的议案》，同意对符合解除限售条件的 58 名
激励对象可解除限售的 1,277,500 股限制性股票申请解除限售。
股份变动的过户情况
□适用 ?不适用
股份回购的实施进展情况
□适用 ?不适用
采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况
□适用 ?不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
?适用 □不适用
报告期内，公司总股本变更为 125,031,424 股，按最新股本计算，公司 2026 年半年度基本每股收益为 0.3022 元，稀
释每股收益为 0.3022 元；2026 年 6 月 30 日归属于公司普通股股东的每股净资产为 10.91 元。
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□适用 ?不适用
?适用 □不适用
单位：股
期初限售 本期解除 本期增加 期末限售
股东名称 限售原因 拟解除限售日期
股数 限售股数 限售股数 股数
董监高任职期间，每年按持有
高管锁定股，
股份总数的 25%解除锁定，其
股权激励限售
党建兵 975,000 240,000 240,000 975,000 余 75%自动锁定。根据《2024
股（24 万
年限制性股票激励计划（草
股）
案）》规定分期解锁
董监高任职期间，每年按持有
高管锁定股， 股份总数的 25%解除锁定，其
范克银 600,000 90,000 90,000 600,000 股权激励限售 余 75%自动锁定。根据《2024
股（9 万股） 年限制性股票激励计划（草
案）》规定分期解锁
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董监高任职期间，每年按持有
高管锁定股， 股份总数的 25%解除锁定，其
程恒 262,500 60,000 60,000 262,500 股权激励限售 余 75%自动锁定。根据《2024
股（6 万股） 年限制性股票激励计划（草
案）》规定分期解锁
董监高任职期间，每年按持有
高管锁定股， 股份总数的 25%解除锁定，其
王肖虎 425,250 90,000 90,000 425,250 股权激励限售 余 75%自动锁定。根据《2024
股（9 万股） 年限制性股票激励计划（草
案）》规定分期解锁
董监高任职期间，每年按持有
高管锁定股， 股份总数的 25%解除锁定，其
程军军 120,000 60,000 52,500 112,500 股权激励限售 余 75%自动锁定。根据《2024
股（6 万股） 年限制性股票激励计划（草
案）》规定分期解锁
董监高任职期间，每年按持有
高管锁定股， 股份总数的 25%解除锁定，其
杨积衡 272,343 60,000 60,000 272,343 股权激励限售 余 75%自动锁定。根据《2024
股（6 万股） 年限制性股票激励计划（草
案）》规定分期解锁
董监高任职期间，每年按持有
高管锁定股， 股份总数的 25%解除锁定，其
彭文博 161,250 60,000 60,000 161,250 股权激励限售 余 75%自动锁定。根据《2024
股（6 万股） 年限制性股票激励计划（草
案）》规定分期解锁
股权激励限售 根据《2024 年限制性股票激励
魏煦（已离任） 432,500 372,500 0 60,000
股（6 万股） 计划（草案）》规定分期解锁
陈瑞梅（已离任） 400 400 0 0 / /
激励计划授予对象 股权激励限售 根据《2024 年限制性股票激励
（除董事、高级管 股 计划（草案）》规定分期解锁
理人员）合计
合计 4,376,243 1,590,400 652,500 3,426,343 -- --
注：表中 2024 年限制性股票激励计划授予对象（除董事、高级管理人员）合计“期末限售股数”与“期初限售股数+本
期增加限售股数-本期解除限售股数”计算额存在差异的原因为本期回购注销 1 名因个人原因主动离职的激励对象已获授
但尚未解除限售的限制性股票 12,000 股。
二、证券发行与上市情况
□适用 ?不适用
三、公司股东数量及持股情况
单位：股
报告期末表决权恢 持有特别表
复的优先股股东总 决权股份的
报告期末普通股股东总数 19,041 0 0
数（如有）（参见 股东总数
注 8） （如有）
持股 5%以上的股东或前 10 名股东持股情况（不含通过转融通出借股份）
报告期 持有有 质押、标记或冻结情况
持有无限售
持股比 报告期末 内增减 限售条
股东名称 股东性质 条件的股份
例 持股数量 变动情 件的股 股份状态 数量
数量
况 份数量
上海德汇集 境内非国有 25.59% 32,000,000 0 0 32,000,000 不适用 0
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团有限公司 法人
南京工业大
学资产经营 国有法人 3.17% 3,964,900 0 0 3,964,900 不适用 0
有限公司
邢卫红 境内自然人 1.18% 1,477,238 18,000 0 1,477,238 不适用 0
廖勇祥 境内自然人 1.10% 1,372,000 12,000 0 1,372,000 不适用 0
党建兵 境内自然人 1.04% 1,300,000 0 975,000 325,000 不适用 0
胡鹤松 境内自然人 0.99% 1,241,500 62,900 0 1,241,500 不适用 0
白效洪 境内自然人 0.86% 1,073,000 0 0 1,073,000 不适用 0
熊永俊 境内自然人 0.80% 996,200 10,400 0 996,200 不适用 0
孙恩菊 境外自然人 0.64% 804,200 0 0 804,200 不适用 0
范克银 境内自然人 0.64% 800,000 0 600,000 200,000 不适用 0
战略投资者或一般法人因
配售新股成为前 10 名股
不适用
东的情况（如有）（参见
注 3）
上述股东关联关系或一致
公司未知上述股东之间是否存在关联关系，未知是否属于一致行动人。
行动的说明
上述股东涉及委托/受托表
决权、放弃表决权情况的 不适用
说明
前 10 名股东中存在回购
专户的特别说明（参见注 不适用
前 10 名无限售条件股东持股情况（不含通过转融通出借股份、高管锁定股）
股份种类
股东名称 报告期末持有无限售条件股份数量
股份种类 数量
上海德汇集团有限公司 32,000,000 人民币普通股 32,000,000
南京工业大学资产经营有
限公司
邢卫红 1,477,238 人民币普通股 1,477,238
廖勇祥 1,372,000 人民币普通股 1,372,000
胡鹤松 1,241,500 人民币普通股 1,241,500
白效洪 1,073,000 人民币普通股 1,073,000
熊永俊 996,200 人民币普通股 996,200
孙恩菊 804,200 人民币普通股 804,200
周梅 793,900 人民币普通股 793,900
周晔 734,500 人民币普通股 734,500
前 10 名无限售条件股东
之间，以及前 10 名无限
售条件股东和前 10 名股 公司未知上述股东之间是否存在关联关系，未知是否属于一致行动人。
东之间关联关系或一致行
动的说明
前 10 名普通股股东参与 股东廖勇祥通过普通证券账户持有 2,000 股，通过投资者信用证券账户持有 1,370,000 股，
融资融券业务股东情况说 合计持有 1,372,000 股；股东胡鹤松通过普通证券账户持有 252,100 股，通过投资者信用证
明（如有）（参见注 4） 券账户持有 989,400 股，合计持有 1,241,500 股。
持股 5%以上股东、前 10 名股东及前 10 名无限售流通股股东参与转融通业务出借股份情况
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□适用 ?不适用
前 10 名股东及前 10 名无限售流通股股东因转融通出借/归还原因导致较上期发生变化
□适用 ?不适用
公司是否具有表决权差异安排
□是 ?否
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□是 ?否
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
四、董事和高级管理人员持股变动
□适用 ?不适用
公司董事和高级管理人员在报告期持股情况没有发生变动，具体可参见 2025 年年报。
五、控股股东或实际控制人变更情况
公司前期已披露实际控制人筹划控制权变更但尚未完成的，请说明控制权变更进展情况。
□适用 ?不适用
控股股东报告期内变更
□适用 ?不适用
公司报告期控股股东未发生变更。
实际控制人报告期内变更
□适用 ?不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。
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六、优先股相关情况
□适用 ?不适用
报告期公司不存在优先股。
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第七节 债券相关情况
?适用 □不适用
一、企业债券
□适用 ?不适用
报告期公司不存在企业债券。
二、公司债券
□适用 ?不适用
报告期公司不存在公司债券。
三、非金融企业债务融资工具
□适用 ?不适用
报告期公司不存在非金融企业债务融资工具。
四、可转换公司债券
?适用 □不适用
债券方案的议案》《关于公司向不特定对象发行可转换公司债券预案（修订稿）的议案》等相关议案，将公司拟发行可
转换公司债券总额调整为不超过人民币 30,400.00 万元（含 30,400.00 万元），扣除发行费用后，募集资金净额拟投资于
以下项目：“特种无机膜组件及装置生产线项目”以及补充流动资金。具体内容详见公司于巨潮资讯网披露的《关于调整
向不特定对象发行可转换公司债券方案及相关文件修订情况说明的公告》等公告。
债券方案的议案》《关于公司向不特定对象发行可转换公司债券预案（二次修订稿）的议案》等相关议案，将公司拟发
行可转换公司债券总额调整为不超过人民币 30,000.00 万元（含 30,000.00 万元）。具体内容详见公司于巨潮资讯网披露
的《关于调整向不特定对象发行可转换公司债券方案及相关文件修订情况说明的公告》等公告。
不特定对象发行可转债的申请符合发行条件、上市条件和信息披露要求。具体内容详见公司于巨潮资讯网披露的《关于
向不特定对象发行可转换公司债券申请获得深圳证券交易所上市审核委员会审核通过的公告》。
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换公司债券注册的批复》（证监许可〔2026〕1600 号），同意公司向不特定对象发行可转换公司债券的注册申请。具体
内容详见公司于巨潮资讯网披露的《关于向不特定对象发行可转换公司债券申请获得中国证券监督管理委员会同意注册
批复的公告》。
换公司债券方案的议案》《关于公司向不特定对象发行可转换公司债券上市的议案》等议案，公司董事会根据股东会授
权，结合公司实际情况和市场状况，进一步明确了本次发行可转债方案，公司董事会将在公司本次发行完成后，申请本
次发行的可转换公司债券在深圳证券交易所上市的相关事宜。具体内容详见公司于巨潮资讯网披露的《第九届董事会第
六次会议决议公告》等公告。
象发行可转换公司债券网上发行中签率及优先配售结果公告》。
况，在巨潮资讯网披露了《向不特定对象发行可转换公司债券发行结果公告》。
续的起止日期为 2026 年 7 月 20 日至 2032 年 7 月 19 日（如遇法定节假日或休息日延至其后的第 1 个交易日；顺延期间
付息款项不另计息）。转股的起止日期为 2027 年 1 月 25 日至 2032 年 7 月 19 日（如遇法定节假日或休息日延至其后的
第一个交易日；顺延期间付息款项不另计息）。具体内容详见公司于巨潮资讯网披露的《向不特定对象发行可转换公司
债券上市公告书》。
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第八节 财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□是 ?否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
编制单位：江苏久吾高科技股份有限公司
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 249,897,718.81 433,036,925.40
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产 231,875,036.36 10,049,000.00
衍生金融资产
应收票据 7,987,888.10 270,370.67
应收账款 468,005,670.44 521,367,305.57
应收款项融资 86,437,115.18 78,638,025.79
预付款项 36,735,143.26 22,418,415.24
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 13,070,337.65 14,942,547.51
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货 221,879,747.20 239,522,462.55
其中：数据资源
合同资产 88,426,092.20 40,753,358.58
持有待售资产
一年内到期的非流动资产 21,826,000.00
其他流动资产 18,524,247.37 1,144,316.06
流动资产合计 1,422,838,996.57 1,383,968,727.37
非流动资产：
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发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 154,096,243.40 147,469,852.70
其他权益工具投资 463,434.87 394,702.78
其他非流动金融资产 21,500,000.00 21,500,000.00
投资性房地产 2,936,290.60 3,052,057.30
固定资产 317,812,061.30 324,024,065.77
在建工程 3,936,760.42 12,060,966.90
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 7,079,605.35 7,624,766.79
无形资产 44,230,380.37 44,995,325.09
其中：数据资源
开发支出
其中：数据资源
商誉
长期待摊费用 9,052,880.12 8,967,468.21
递延所得税资产 40,358,282.57 41,093,715.97
其他非流动资产 1,231,181.49 526,206.68
非流动资产合计 602,697,120.49 611,709,128.19
资产总计 2,025,536,117.06 1,995,677,855.56
流动负债：
短期借款 56,022,272.21 32,021,223.88
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 76,279,685.76 70,891,872.46
应付账款 222,220,282.18 240,827,123.17
预收款项
合同负债 195,502,924.20 157,068,177.52
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 136,883.00 14,245,860.21
应交税费 893,240.95 19,159,748.05
其他应付款 24,417,174.85 39,967,242.30
其中：应付利息
应付股利
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应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 2,526,373.44 6,261,977.48
其他流动负债 29,159,336.15 19,205,670.80
流动负债合计 607,158,172.74 599,648,895.87
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债 10,274,161.81 11,269,390.49
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 31,373,380.19 33,239,218.82
递延所得税负债 12,450,134.98 13,411,518.39
其他非流动负债
非流动负债合计 54,097,676.98 57,920,127.70
负债合计 661,255,849.72 657,569,023.57
所有者权益：
股本 125,031,424.00 125,043,424.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 571,587,227.65 567,121,030.05
减：库存股 14,244,125.00 29,263,800.00
其他综合收益 -5,100,000.00 -5,100,000.00
专项储备 1,999,087.75 1,436,534.67
盈余公积 59,633,162.85 59,633,162.85
一般风险准备
未分配利润 625,173,649.24 619,040,740.21
归属于母公司所有者权益合计 1,364,080,426.49 1,337,911,091.78
少数股东权益 199,840.85 197,740.21
所有者权益合计 1,364,280,267.34 1,338,108,831.99
负债和所有者权益总计 2,025,536,117.06 1,995,677,855.56
法定代表人：党建兵 主管会计工作负责人：程恒 会计机构负责人：金亚琴
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 228,509,014.80 415,617,396.63
交易性金融资产 231,875,036.36 10,049,000.00
江苏久吾高科技股份有限公司 2026 年半年度报告全文
衍生金融资产
应收票据 7,987,888.10 270,370.67
应收账款 435,340,870.35 508,878,929.36
应收款项融资 85,040,735.18 78,638,025.79
预付款项 35,494,298.94 21,520,557.54
其他应收款 12,866,022.65 24,126,651.02
其中：应收利息
应收股利
存货 209,745,760.70 211,502,390.38
其中：数据资源
合同资产 88,426,092.20 40,753,358.58
持有待售资产
一年内到期的非流动资产 21,826,000.00
其他流动资产 17,611,777.27 1,074,993.76
流动资产合计 1,352,897,496.55 1,334,257,673.73
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 173,103,058.83 166,368,758.13
其他权益工具投资 463,434.87 394,702.78
其他非流动金融资产 21,500,000.00 21,500,000.00
投资性房地产 2,936,290.60 3,052,057.30
固定资产 238,987,572.49 240,023,695.51
在建工程 1,700,236.51 10,091,940.35
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 44,230,380.37 44,995,325.09
其中：数据资源
开发支出
其中：数据资源
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 38,504,763.02 38,675,336.91
其他非流动资产 898,087.77 136,244.58
非流动资产合计 522,323,824.46 525,238,060.65
资产总计 1,875,221,321.01 1,859,495,734.38
流动负债：
短期借款 56,022,272.21 32,021,223.88
交易性金融负债
衍生金融负债
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应付票据 68,341,997.74 62,620,191.86
应付账款 294,342,775.08 326,500,611.36
预收款项
合同负债 195,502,924.20 142,609,929.73
应付职工薪酬 136,883.00 13,455,213.21
应交税费 893,148.94 17,772,111.86
其他应付款 24,278,314.85 39,783,872.31
其中：应付利息
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 5,003,666.67
其他流动负债 29,159,336.15 17,326,098.59
流动负债合计 668,677,652.17 657,092,919.47
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 27,387,760.63 28,960,087.78
递延所得税负债 8,473,528.92 9,114,485.23
其他非流动负债
非流动负债合计 35,861,289.55 38,074,573.01
负债合计 704,538,941.72 695,167,492.48
所有者权益：
股本 125,031,424.00 125,043,424.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 572,418,125.70 567,951,928.10
减：库存股 14,244,125.00 29,263,800.00
其他综合收益 -5,100,000.00 -5,100,000.00
专项储备 1,999,087.75 1,436,534.67
盈余公积 59,633,162.85 59,633,162.85
未分配利润 430,944,703.99 444,626,992.28
所有者权益合计 1,170,682,379.29 1,164,328,241.90
负债和所有者权益总计 1,875,221,321.01 1,859,495,734.38
单位：元
项目 2026 年半年度 2025 年半年度
一、营业总收入 298,867,578.09 270,447,031.92
江苏久吾高科技股份有限公司 2026 年半年度报告全文
其中：营业收入 298,867,578.09 270,447,031.92
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 265,157,008.11 221,982,037.81
其中：营业成本 190,900,582.22 138,703,827.29
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 3,336,407.89 4,721,627.58
销售费用 22,227,251.88 25,961,158.70
管理费用 23,075,449.05 28,403,089.13
研发费用 24,855,595.47 22,067,325.00
财务费用 761,721.60 2,125,010.11
其中：利息费用 788,032.60 1,130,231.83
利息收入 1,018,242.53 804,108.15
加：其他收益 11,957,540.79 11,603,852.57
投资收益（损失以“—”号填
列）
其中：对联营企业和合营
企业的投资收益
以摊余成本计量的
-2,208,880.66 -13,681.08
金融资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“—”号填
列）
净敞口套期收益（损失以“—”
号填列）
公允价值变动收益（损失以“—
”号填列）
信用减值损失（损失以“—”号
-11,890,818.37 -30,509,763.60
填列）
资产减值损失（损失以“—”号
-1,794,941.17 -1,786,820.27
填列）
资产处置收益（损失以“—”号
填列）
三、营业利润（亏损以“—”号填列） 39,610,799.24 38,798,653.81
加：营业外收入 42,551.82 52,706.31
减：营业外支出 500,267.71 945,946.62
四、利润总额（亏损总额以“—”号填
列）
减：所得税费用 1,760,217.69 -783,413.24
江苏久吾高科技股份有限公司 2026 年半年度报告全文
五、净利润（净亏损以“—”号填列） 37,392,865.66 38,688,826.74
（一）按经营持续性分类
号填列）
号填列）
（二）按所有权归属分类
（净亏损以“—”号填列）
填列）
六、其他综合收益的税后净额
归属母公司所有者的其他综合收益
的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他
综合收益
额
综合收益
变动
变动
（二）将重分类进损益的其他综
合收益
合收益
合收益的金额
归属于少数股东的其他综合收益的
税后净额
七、综合收益总额 37,392,865.66 38,688,826.74
归属于母公司所有者的综合收益总
额
归属于少数股东的综合收益总额 2,100.63 -4,462.76
八、每股收益：
（一）基本每股收益 0.3022 0.3158
（二）稀释每股收益 0.3022 0.3158
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00 元，上期被合并方实现的净利润为：0.00
元。
法定代表人：党建兵 主管会计工作负责人：程恒 会计机构负责人：金亚琴
单位：元
项目 2026 年半年度 2025 年半年度
一、营业收入 234,486,306.99 272,224,351.51
江苏久吾高科技股份有限公司 2026 年半年度报告全文
减：营业成本 154,978,534.85 211,514,190.01
税金及附加 2,480,188.37 3,118,406.13
销售费用 22,227,251.88 25,961,158.70
管理费用 21,398,497.88 26,266,697.19
研发费用 21,422,680.36 17,189,910.64
财务费用 488,845.92 1,806,428.01
其中：利息费用 514,141.26 770,114.48
利息收入 986,552.41 748,142.19
加：其他收益 8,530,533.40 3,494,032.56
投资收益（损失以“—”号填
列）
其中：对联营企业和合营企
业的投资收益
以摊余成本计量的金
融资产终止确认收益
净敞口套期收益（损失以“—”
号填列）
公允价值变动收益（损失以“—
”号填列）
信用减值损失（损失以“—”号
-10,562,826.85 -30,486,977.10
填列）
资产减值损失（损失以“—”号
-1,794,941.17 -1,786,820.27
填列）
资产处置收益（损失以“—”号
填列）
二、营业利润（亏损以“—”号填列） 17,802,058.74 -31,556,674.14
加：营业外收入 42,551.82 52,706.31
减：营业外支出 499,424.21 945,946.62
三、利润总额（亏损总额以“—”号填
列）
减：所得税费用 -230,381.36 -7,132,266.55
四、净利润（净亏损以“—”号填列） 17,575,567.71 -25,317,647.90
（一）持续经营净利润（净亏损以
“—”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损以
“—”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他
综合收益
额
综合收益
变动
变动
（二）将重分类进损益的其他综
合收益
江苏久吾高科技股份有限公司 2026 年半年度报告全文
合收益
合收益的金额
六、综合收益总额 17,575,567.71 -25,317,647.90
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
单位：元
项目 2026 年半年度 2025 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 273,227,796.97 225,919,786.73
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还 12,700.98 480,919.82
收到其他与经营活动有关的现金 27,161,856.17 25,955,612.46
经营活动现金流入小计 300,402,354.12 252,356,319.01
购买商品、接受劳务支付的现金 125,752,178.11 106,036,822.77
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 61,114,115.40 57,861,568.19
支付的各项税费 40,592,089.91 36,710,262.66
支付其他与经营活动有关的现金 60,542,834.02 51,170,762.74
经营活动现金流出小计 288,001,217.44 251,779,416.36
经营活动产生的现金流量净额 12,401,136.68 576,902.65
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 51,202,666.66 145,000,000.00
取得投资收益收到的现金 3,229,979.49 2,763,559.13
处置固定资产、无形资产和其他长
期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的
江苏久吾高科技股份有限公司 2026 年半年度报告全文
现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 54,517,326.38 147,776,559.13
购建固定资产、无形资产和其他长
期资产支付的现金
投资支付的现金 251,125,000.00 267,500,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的
现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 1,202,666.66
投资活动现金流出小计 255,447,821.64 275,589,965.01
投资活动产生的现金流量净额 -200,930,495.26 -127,813,405.88
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 231,600.00
其中：子公司吸收少数股东投资收
到的现金
取得借款收到的现金 55,000,000.00 61,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 55,000,000.00 61,231,600.00
偿还债务支付的现金 36,000,000.00 10,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的
现金
其中：子公司支付给少数股东的股
利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 136,800.00
筹资活动现金流出小计 67,911,415.60 10,745,479.88
筹资活动产生的现金流量净额 -12,911,415.60 50,486,120.12
四、汇率变动对现金及现金等价物的
-776,574.35 -91,404.39
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -202,217,348.53 -76,841,787.50
加：期初现金及现金等价物余额 428,150,026.35 296,400,481.88
六、期末现金及现金等价物余额 225,932,677.82 219,558,694.38
单位：元
项目 2026 年半年度 2025 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 241,936,307.37 229,436,756.89
收到的税费返还 12,014.45 480,919.82
收到其他与经营活动有关的现金 23,592,104.83 15,457,729.37
经营活动现金流入小计 265,540,426.65 245,375,406.08
购买商品、接受劳务支付的现金 135,799,339.40 142,225,037.61
支付给职工以及为职工支付的现金 54,489,583.84 49,962,097.81
支付的各项税费 29,122,879.16 13,444,671.78
支付其他与经营活动有关的现金 42,380,638.12 49,467,571.92
经营活动现金流出小计 261,792,440.52 255,099,379.12
经营活动产生的现金流量净额 3,747,986.13 -9,723,973.04
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 51,202,666.66 145,000,000.00
取得投资收益收到的现金 3,229,979.49 2,763,559.13
处置固定资产、无形资产和其他长
期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的
江苏久吾高科技股份有限公司 2026 年半年度报告全文
现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 9,435,283.91 33,766,123.61
投资活动现金流入小计 63,952,610.29 181,542,682.74
购建固定资产、无形资产和其他长
期资产支付的现金
投资支付的现金 251,125,000.00 267,500,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的
现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 1,202,666.66
投资活动现金流出小计 254,689,398.04 272,730,583.88
投资活动产生的现金流量净额 -190,736,787.75 -91,187,901.14
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 231,600.00
取得借款收到的现金 55,000,000.00 61,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 55,000,000.00 61,231,600.00
偿还债务支付的现金 36,000,000.00 10,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的
现金
支付其他与筹资活动有关的现金 136,800.00
筹资活动现金流出小计 67,911,415.60 10,745,479.88
筹资活动产生的现金流量净额 -12,911,415.60 50,486,120.12
四、汇率变动对现金及现金等价物的
-776,574.35 -91,404.39
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -200,676,791.57 -50,517,158.45
加：期初现金及现金等价物余额 411,074,683.40 257,270,559.01
六、期末现金及现金等价物余额 210,397,891.83 206,753,400.56
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本期金额
单位：元
归属于母公司所有者权益
其他权益工
项目 具 少数股 所有者权益合
减：库存 其他综合 专项储 一般风 未分配利 其 东权益 计
股本 优 永 资本公积 盈余公积 小计
其 股 收益 备 险准备 润 他
先 续
他
股 债
一、上年年 125,043,42 567,121,03 29,263,800 1,436,53 59,633,16 619,040,74 1,337,911, 197,740. 1,338,108,831.
末余额 4.00 0.05 .00 4.67 2.85 0.21 091.78 21 99
加：会
计政策变更
前
期差错更正
其
他
二、本年期 125,043,42 567,121,03 29,263,800 1,436,53 59,633,16 619,040,74 1,337,911, 197,740. 1,338,108,831.
初余额 4.00 0.05 .00 4.67 2.85 0.21 091.78 21 99
三、本期增
减变动金额 -
（减少以 -12,000.00 15,019,675 2,100.64 26,171,435.35
“－”号填 .00
列）
（一）综合 37,390,765 37,390,76
收益总额 .03 5.03
（二）所有
者投入和减 -12,000.00 4,454,197.60
少资本
江苏久吾高科技股份有限公司 2026 年半年度报告全文
投入的普通
股
益工具持有
者投入资本
付计入所有 4,590,997. 4,590,997.
者权益的金 60 60
额
- -
（三）利润
分配
.00 6.00
余公积
般风险准备
者（或股 31,257,856 31,257,85 -31,257,856.00
东）的分配 .00 6.00
（四）所有
者权益内部
结转
积转增资本
（或股本）
积转增资本
（或股本）
积弥补亏损
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益计划变动
额结转留存
收益
合收益结转
留存收益
（五）专项 562,553. 562,553.0
储备 08 8
取 3.50 50
用 42 2
（六）其他 15,019,675 15,019,675.00
.00
四、本期期 125,031,42 571,587,22 14,244,125 1,999,08 59,633,16 625,173,64 1,364,080, 199,840. 1,364,280,267.
末余额 4.00 7.65 .00 7.75 2.85 9.24 426.49 85 34
上年金额
单位：元
归属于母公司所有者权益
其他权益工
项目 具 一般 少数股 所有者权益合
减：库存 其他综合 专项储 未分配利 其 东权益 计
股本 优 永 资本公积 盈余公积 风险 小计
其 股 收益 备 润 他
先 续 准备
他
股 债
一、上年年 125,023,42 545,903,53 49,157,100. 1,283,37 58,432,04 569,074,90 1,245,460, 298,028. 1,245,758,217.
末余额 4.00 3.83 00 4.12 8.03 8.80 188.78 39 17
加：会
计政策变更
前
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期差错更正
其
他
二、本年期 125,023,42 545,903,53 49,157,100. 1,283,37 58,432,04 569,074,90 1,245,460, 298,028. 1,245,758,217.
初余额 4.00 3.83 00 4.12 8.03 8.80 188.78 39 17
三、本期增
减变动金额 -
（减少以 20,000.00 19,893,300. 50,006,664.65
.45 78 18 .41 4,462.76
“－”号填 00
列）
（一）综合 38,693,289. 38,693,289 -
收益总额 50 .50 4,462.76
（二）所有 -
者投入和减 20,000.00 19,893,300. 33,451,628.45
.45 .45
少资本 00
投入的普通
股
益工具持有
者投入资本
付计入所有 13,538,328 13,558,328
者权益的金 .45 .45
额
.00
- -
（三）利润 -
分配 22,507,816.32
余公积
般风险准备
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者（或股 22,507,816. 22,507,816
东）的分配 32 .32
（四）所有
者权益内部
结转
积转增资本
（或股本）
积转增资本
（或股本）
积弥补亏损
益计划变动
额结转留存
收益
合收益结转
留存收益
（五）专项 374,025.
储备 78
取 1.50 50
用 72
（六）其他
四、本期期 125,043,42 559,441,86 29,263,800. 1,657,39 58,432,04 585,260,38 1,295,471, 293,565. 1,295,764,881.
末余额 4.00 2.28 00 9.90 8.03 1.98 316.19 63 82
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本期金额
单位：元
其他权益工
具
项目 其他综合收
股本 优 永 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 未分配利润 其他 所有者权益合计
其 益
先 续
他
股 债
一、上年年
末余额
加：会
计政策变更
前
期差错更正
其
他
二、本年期
初余额
三、本期增
减变动金额
（减少以 -12,000.00 4,466,197.60 -15,019,675.00 562,553.08 -13,682,288.29 6,354,137.39
“－”号填
列）
（一）综合
收益总额
（二）所有
者投入和减 -12,000.00 4,466,197.60 4,454,197.60
少资本
投入的普通
股
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益工具持有
者投入资本
付计入所有
者权益的金
额
（三）利润
-31,257,856.00 -31,257,856.00
分配
余公积
者（或股 -31,257,856.00 -31,257,856.00
东）的分配
（四）所有
者权益内部
结转
积转增资本
（或股本）
积转增资本
（或股本）
积弥补亏损
益计划变动
额结转留存
收益
合收益结转
留存收益
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（五）专项
储备
取
用
（六）其他 -15,019,675.00 15,019,675.00
四、本期期
末余额
上期金额
单位：元
其他权益工
具
项目 其他综合收
股本 优 永 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 未分配利润 其他 所有者权益合计
其 益
先 续
他
股 债
一、上年年
末余额
加：会
计政策变更
前
期差错更正
其
他
二、本年期
初余额
三、本期增
减变动金额
（减少以 20,000.00 13,538,328.45 -19,893,300.00 374,025.78 -47,825,464.22 -13,999,809.99
“－”号填
列）
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（一）综合
-25,317,647.90 -25,317,647.90
收益总额
（二）所有
者投入和减 20,000.00 13,538,328.45 -19,893,300.00 33,451,628.45
少资本
投入的普通
股
益工具持有
者投入资本
付计入所有
者权益的金
额
（三）利润
-22,507,816.32 -22,507,816.32
分配
余公积
者（或股 -22,507,816.32 -22,507,816.32
东）的分配
（四）所有
者权益内部
结转
积转增资本
（或股本）
积转增资本
（或股本）
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积弥补亏损
益计划变动
额结转留存
收益
合收益结转
留存收益
（五）专项
储备
取
用
（六）其他
四、本期期
末余额
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三、公司基本情况
江苏久吾高科技股份有限公司(以下简称公司或本公司)系于 2000 年 10 月 20 日经南京市工商行政管理局批准，在江
苏省皖维久吾高科技发展有限公司的基础上整体变更设立，于 1997 年 12 月 22 日在江苏省市场监督管理局登记注册，现
持有统一社会信用代码为 91320000134793384D 的营业执照。公司注册地：南京市浦口区园思路 9 号。法定代表人党建
兵。公司现有注册资本为人民币 125,031,424.00 元，总股本为 125,031,424.00 股，每股面值人民币 1 元。其中：有限售条
件的流通股份 A 股 3,426,343.00 股；无限售条件的流通股份 A 股 121,605,081.00 股。公司股票于 2017 年 3 月 23 日在深
圳证券交易所挂牌交易。
本公司的基本组织架构：根据国家法律法规和公司章程的规定，建立了由股东会、董事会及经营管理层组成的规范
的多层次治理结构；董事会中设战略委员会、审计委员会、薪酬与考核委员会、提名委员会四个专门委员会。审计委员
会下设风控监察部。董事会秘书下设证券投资部。公司下设膜材料事业部、久吾研究院、西藏区域管理中心西藏办事处、
交付管理部、工业流体分离事业部、新能源服务事业部、水务事业部、化工事业部、工业废酸资源化事业部、市场部、
设计部、工程部、运营部、办公室、党委办公室、人力资源部、财务部、采购部、安环品质部、装备制造部等主要职能
部门。
本公司属无机陶瓷膜、有机膜等膜材料行业。主要经营活动为：膜、膜组件、膜分离设备、水处理设备、气体分离
设备、湖泊净化器和过程工业产品及设备的开发、制造、销售,设备安装及技术服务,电子计算机及配件、软件的开发、销
售,高、低压成套设备的设计、制造、销售,自营和代理各类商品及技术的进出口业务,机电设备安装工程的技术开发、设
计、总承包、技术服务、投资,环保及水务设施的运营管理,水资源管理,自有房屋租赁、物业管理。主要产品为膜和化工
产品及成套设备的生产与销售。
本财务报表及财务报表附注已于 2026 年 8 月 23 日经公司董事会会议批准对外报出。
四、财务报表的编制基础
本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项
具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)，以及中国证
券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定(2023 年修订)》的披露规定
编制财务报表。
本公司不存在导致对报告期末起 12 个月内的持续经营假设产生重大疑虑的事项或情况。
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五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
本公司及各子公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对应收款项坏账准备、固定资产折旧、
收入确认等交易和事项制定了若干具体会计政策和会计估计，具体会计政策参见本附注“主要会计政策和会计估计——
应收账款”、“主要会计政策和会计估计——固定资产”和“主要会计政策和会计估计——收入”等相关说明。
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有
关信息。
会计年度自公历 1 月 1 日起至 6 月 30 日止。
正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以 12 个月作为一个营
业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
本公司及境内子公司采用人民币为记账本位币。
本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
?适用 □不适用
项目 重要性标准
重要的在建工程 1000 万人民币或占资产总额 0.5%以上的项目
单项金额重大的应付账款 1000 万人民币或占应付账款总额 5%以上的项目
单项金额重大的合同负债 1000 万人民币
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业
合并和非同一控制下企业合并。
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参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。
公司在企业合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进行的调整以外，按照合并日被合并方在最
终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司取得的被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的
份额与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
通过多次交易分步实现同一控制下的企业合并，合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和，
与合并中取得的净资产账面价值的差额，调整资本公积(股本溢价)，资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方在取
得被合并方控制权之前持有的长期股权投资，在取得原股权之日与合并方与被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日
起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当
期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；对于合并成
本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的
公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，
其差额计入当期损益。
如果在购买日或合并当期期末，因各种因素影响无法合理确定作为合并对价付出的各项资产的公允价值，或合并中
取得被购买方各项可辨认资产、负债的公允价值，合并当期期末，公司以暂时确定的价值为基础对企业合并进行核算。
自购买日算起 12 个月内取得进一步的信息表明需对原暂时确定的价值进行调整的，则视同在购买日发生，进行追溯调整，
同时对以暂时性价值为基础提供的比较报表信息进行相关的调整；自购买日算起 12 个月以后对企业合并成本或合并中取
得的可辨认资产、负债价值的调整，按照《企业会计准则第 28 号——会计政策、会计估计变更和差错更正》的原则进行
处理。
公司在企业合并中取得的被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税资产确认条件的，不予以确认。
购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性
差异带来的经济利益能够实现的，确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期
损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据企业会计准则判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。多
次交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
(1)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；(2)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；(3)一项交易
的发生取决于其他至少一项交易的发生；(4)一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
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属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并
财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账
面价值的差额计入当期投资收益或留存收益；购买日之前已经持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益、
其他所有者权益变动转为购买日当期收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合
收益除外。
为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。作
为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
合并财务报表的合并范围以控制为基础确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活
动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，
是指被本公司控制的主体(含企业、被投资单位中可分割的部分、结构化主体等)。
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并报表。本公司编制合并财务报表，将整
个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本公司整
体财务状况、经营成果和现金流量。
合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易和往来对合并资产负债表、合并利润表、
合并现金流量表、合并所有者权益变动表的影响。
在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，视同该子公司以及业务自同受最终控制方控制之日起纳
入本公司的合并范围，将其自同受最终控制方控制之日起的经营成果、现金流量分别纳入合并利润表、合并现金流量表
中。在报告期内，同时调整合并资产负债表的期初数，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报表主体自
最终控制方开始控制时点起一直存在。
本期若因非同一控制下企业合并增加子公司的，则不调整合并资产负债表期初数；以购买日可辨认净资产公允价值
为基础对其财务报表进行调整。将子公司自购买日至期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司自购买日至期
末的现金流量纳入合并现金流量表。
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子公司少数股东应占的权益、损益和当期综合收益中分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净
利润项目和综合收益总额项下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中
所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持
续计算的净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处
置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，均调整合并资产负债表中
的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
本期本公司处置子公司，则该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司期初至处置日的
现金流量纳入合并现金流量表。因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权时，对于处置后的剩余股权
投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按
原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和，形成的差额计入丧失控制权当期
的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用被购买方直接处置相关资产和负债相同
的基础进行会计处理(即除了在该原有子公司重新计量设定受益计划外净负债或者净资产导致的变动以外，其余一并转入
当期投资收益)。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》或《企业会计准则第 22 号—
—金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注“主要会计政策和会计估计——长期股权投资”或“主
要会计政策和会计估计——金融工具”。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权
的各项交易是否属于一揽子交易。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制
权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，
在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权
投资”和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”(详见前段)适用的原则进行会计处理。即在
丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司自购买日开始持续计算的净资产账面价值份额之间的差
额，作为权益性交易计入资本公积(股本溢价)。在丧失控制权时不得转入丧失控制权当期的损益。
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合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义
务，将合营安排分为共同经营和合营企业。
合营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照
本附注“主要会计政策和会计估计——长期股权投资”中“权益法核算的长期股权投资”所述的会计政策处理。
共同经营，是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。本公司确认与共同经营中利益份额
相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产(该资产不构成业务，下同)或者自共同经营购买资产时，在该等资
产出售给第三方之前，本公司仅确认因该项交易产生的损益中属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企
业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或者出售资产的情况，本公
司全额确认损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。
在编制现金流量表时，将本公司库存现金及可以随时用于支付的存款确认为现金。现金等价物是指企业持有的期限
短(一般是指从购买日起 3 个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
对发生的外币业务，采用交易发生日的即期汇率(通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价，下同)折合记
账本位币记账。但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。
资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除：(1)属于与购建符
合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理；(2)用于境外经营净投资有效
套期的套期工具的汇兑差额(该差额计入其他综合收益，直至净投资被处置才被确认为当期损益)；以及(3)以公允价值计
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量且其变动计入其他综合收益的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益
之外，均计入当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值计量
的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，计
入当期损益或其他综合收益。
金融工具是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。金融工具包括金融资产、金融负债
和权益工具。
(1)金融资产和金融负债的确认和初始计量
本公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。对于以常规方式购买金融资产的，本公司在交
易日确认将收到的资产和为此将承担的负债。
金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融
负债，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。对
于初始确认时不具有重大融资成分的应收账款，按照本附注“主要会计政策和会计估计——收入”所述的收入确认方法
确定的交易价格进行初始计量。
(2)金融资产的分类和后续计量
本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征将金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产、
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
以摊余成本计量的金融资产，是指同时符合下列条件的金融资产：①本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合
同现金流量为目标；②该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基
础的利息的支付。
该类金融资产在初始确认后采用实际利率法以摊余成本计量，所产生的利得或损失在终止确认、按照实际利率法摊
销或确认减值时，计入当期损益。
对于金融资产的摊余成本，应当以该金融资产的初始确认金额经下列调整后的结果确定：①扣除已偿还的本金；②
加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额；③扣除累计计提的
损失准备。
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实际利率法，是指计算金融资产或金融负债的摊余成本以及将利息收入或利息费用分摊计入各会计期间的方法。实
际利率，是指将金融资产或金融负债在预计存续期的估计未来现金流量，折现为该金融资产账面余额或该金融负债摊余
成本所使用的利率。在确定实际利率时，本公司在考虑金融资产或金融负债所有合同条款(如提前还款、展期、看涨期权
或其他类似期权等)的基础上估计预期现金流量，但不考虑预期信用损失。
本公司根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定利息收入，但下列情况除外：①对于购入或源生的已发生信用
减值的金融资产，自初始确认起，按照该金融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。②对于购
入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计
算确定其利息收入。若该金融工具在后续期间因其信用风险有所改善而不再存在信用减值，并且这一改善在客观上可与
应用上述规定之后发生的某一事件相联系，应转按实际利率乘以该金融资产账面余额来计算确定利息收入。
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，是指同时符合下列条件的金融资产：①本公司管理该金融
资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标。②该金融资产的合同条款规定，在特定日期
产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
该类金融资产在初始确认后以公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计
入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合
收益中转出，计入当期损益。
对于非交易性权益工具投资，本公司可在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合
收益的金融资产。该指定基于单项非交易性权益工具投资的基础上作出，且相关投资从工具发行者的角度符合权益工具
的定义。此类投资在初始指定后，除了获得的股利(属于投资成本收回部分的除外)计入当期损益外，其他相关的利得或
损失(包括汇兑损益)均计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中
转出，计入留存收益。
除上述 1)、2)情形外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在
初始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，可以将金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产。本公司在非同一控制下的企业合并中确认的或有对价构成金融资产的，该金融资产分类为以公允价值
计量且其变动计入当期损益的金融资产。
该类金融资产在初始确认后以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失计入当期损益。
(3)金融负债的分类和后续计量
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本公司将金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、金融资产转移不符合终止确认条件或
继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担保合同及以摊余成本计量的金融负债。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具) 和指定为
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。在非同一控制下的企业合并中，本公司作为购买方确认的或有对价
形成金融负债的，该金融负债应当按照以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债在初始确认后以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失计入
当期损益。
因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公允价值变动金额计入
其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。该金融负债的其他公允价值变动计入当期损益。终止确认
时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
该类金融负债按照本附注“主要会计政策和会计估计——金融工具”中“金融资产转移的确认依据及计量方法”所
述的方法进行计量。
财务担保合同，是指当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，要求本公司向蒙受损失
的合同持有人赔付特定金额的合同。
不属于上述 1)或 2)情形的财务担保合同，在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：①按照本
附注“主要会计政策和会计估计——金融工具”中“金融工具的减值”确定的损失准备金额；②初始确认金额扣除按照
本附注“主要会计政策和会计估计——收入”所述的收入确认方法所确定的累计摊销额后的余额。
除上述 1)、2)、3)情形外，本公司将其余所有的金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债。
该类金融负债在初始确认后采用实际利率法以摊余成本计量，产生的利得或损失在终止确认或在按照实际利率法摊
销时计入当期损益。
(4)权益工具
权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行(含再融资)、回购、出
售或注销权益工具作为权益的变动处理。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。本公司对权益工具持有方的各种
分配(不包括股票股利)，减少股东权益。本公司不确认权益工具的公允价值变动额。
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金融资产转移，是指本公司将金融资产(或其现金流量)让与或交付该金融资产发行方以外的另一方。金融资产终止
确认，是指本公司将之前确认的金融资产从其资产负债表中予以转出。
满足下列条件之一的金融资产，本公司予以终止确认：(1)收取该金融资产现金流量的合同权利终止；(2)该金融资
产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；(3)该金融资产已转移，虽然本公司既没有转移
也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。
若本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且保留了对该金融资产的控制的，则按
照继续涉入被转移金融资产的程度继续确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是
指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)被转移金融资产在终止确认日
的账面价值；(2)因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分
的金额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确
认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)终止确认部分在终止确认
日的账面价值；(2)终止确认部分收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的
金额之和。对于本公司指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具，整体或部分转移满足终
止确认条件的，按上述方法计算的差额计入留存收益。
金融负债(或其一部分)的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债(或该部分金融负债)。本公司(借入方)与
借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，
终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债。本公司对原金融负债(或其一部分)的合同条款做出实质性修改的，终
止确认原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新金融负债。
金融负债(或其一部分)终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的负债)之间
的差额，计入当期损益。本公司回购金融负债一部分的，按照继续确认部分和终止确认部分在回购日各自的公允价值占
整体公允价值的比例，对该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出
的非现金资产或承担的负债)之间的差额，计入当期损益。
金融资产和金融负债的公允价值确定方法见本附注“主要会计政策和会计估计——公允价值”。
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本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、合同资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合
收益的债务工具投资、租赁应收款以及本附注“主要会计政策和会计估计——金融工具”中“金融负债的分类和后续计
量”所述的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用
损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所
有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失
的累计变动确认为损失准备。
对于由《企业会计准则第 14 号——收入》规范的交易形成的应收款项或合同资产及《企业会计准则第 21 号——租
赁》规范的租赁应收款，本公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
对于由《企业会计准则第 14 号——收入》规范的交易形成的不含重大融资成分的应收款项或合同资产，本公司运
用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
除上述计量方法以外的金融工具，本公司按照一般方法计量损失准备，在每个资产负债表日评估其信用风险自初始
确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后并未显著增加，处于第一阶段，本公司按照该金融工具未来 12 个
月内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，
本公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果金融资产自初始确认后已经发生信用减值的，处于第
三阶段，本公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。
整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用损失。未
来 12 个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后 12 个月内(若金融工具的预计存续期少于 12 个月，则为预计存续期)
可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。
本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初
始确认日发生违约的风险，确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确
认后是否已显著增加。对于在单项工具层面无法以合理成本获得关于信用风险显著增加的充分证据的金融工具，本公司
以组合为基础考虑评估信用风险是否显著增加。若本公司判断金融工具在资产负债表日只具有较低的信用风险，则假定
该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得
计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公
允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产在
资产负债表中列示的账面价值。
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当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公司计划以净额结
算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以
外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。
本公司以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关资产或负债的主要市场进行；不
存在主要市场的，本公司假定该交易在相关资产或负债的最有利市场进行。主要市场(或最有利市场)是本公司在计量日
能够进入的交易市场。
本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，考虑市场参与者将该资产用于最
佳用途产生经济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力，优先使用
相关可观察输入值，只有在可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有重要意义的最低层次输入值，
确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第
二层次输入值，是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中有类似资产或负
债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观
察的利益和收益率曲线等；第三层次输入值，是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观察
市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据做出的财务预测等。每
个资产负债表日，本公司对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重新评估，以确定是否在公允价
值计量层次之间发生转换。
本公司按照本附注“主要会计政策和会计估计——金融工具”中“金融工具的减值”所述的简化计量方法确定应收
票据的预期信用损失并进行会计处理。在资产负债表日，按应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间的差额的
现值计量应收票据的信用损失。本公司将信用风险特征明显不同的应收票据单独进行减值测试，并估计预期信用损失；
将其余应收票据按信用风险特征划分为若干组合，参考历史信用损失经验，结合当前状况并考虑前瞻性信息，在组合基
础上估计预期信用损失。
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组合名称 确定组合的依据
银行承兑汇票组合 承兑人为信用风险较低的银行
财务公司承兑汇票组合 承兑人为信用风险较高的财务公司
商业承兑汇票组合 承兑人为信用风险较高的企业
本公司将债务人信用状况明显恶化、未来回款可能性较低、已经发生信用减值等信用风险特征明显不同的应收票据
单独进行减值测试。
本公司按照本附注“主要会计政策和会计估计——金融工具”中“金融工具的减值”所述的简化计量方法确定应收
账款的预期信用损失并进行会计处理。在资产负债表日，按应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间的差额的
现值计量应收账款的信用损失。本公司将信用风险特征明显不同的应收账款单独进行减值测试，并估计预期信用损失；
将其余应收账款按信用风险特征划分为若干组合，参考历史信用损失经验，结合当前状况并考虑前瞻性信息，在组合基
础上估计预期信用损失。
组合名称 确定组合的依据
账龄组合 按账龄划分的具有类似信用风险特征的应收账款
关联方组合 应收本公司合并范围内关联方款项
公司按照先发生先收回的原则统计并计算应收账款账龄。
本公司将债务人信用状况明显恶化、未来回款可能性较低、已经发生信用减值等信用风险特征明显不同的应收账款
单独进行减值测试。
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本公司按照本附注“主要会计政策和会计估计——金融工具”中“金融工具的减值”所述的一般方法确定应收款项
融资的预期信用损失并进行会计处理。在资产负债表日，按应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间的差额的
现值计量应收款项融资的信用损失。本公司将信用风险特征明显不同的应收款项融资单独进行减值测试，并估计预期信
用损失；将其余应收款项融资按信用风险特征划分为若干组合，参考历史信用损失经验，结合当前状况并考虑前瞻性信
息，在组合基础上估计预期信用损失。
组合名称 确定组合的依据
银行承兑汇票组合 承兑人为信用风险较低的银行
数字化应收账款债权凭证 承兑人为相应客户或所属核心企业
本公司将债务人信用状况明显恶化、未来回款可能性较低、已经发生信用减值等信用风险特征明显不同的应收款项
融资单独进行减值测试。
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
本公司按照本附注“主要会计政策和会计估计——金融工具”中“金融工具的减值”所述的一般方法确定其他应收
款的预期信用损失并进行会计处理。在资产负债表日，按应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间的差额的现
值计量其他应收款的信用损失。本公司将信用风险特征明显不同的其他应收款单独进行减值测试，并估计预期信用损失；
将其余其他应收款按信用风险特征划分为若干组合，参考历史信用损失经验，结合当前状况并考虑前瞻性信息，在组合
基础上估计预期信用损失。
组合名称 确定组合的依据
账龄组合 按账龄划分的具有类似信用风险特征的其他应收款
关联方组合 应收本公司合并范围内子公司款项
公司按照先发生先收回的原则统计并计算其他应收款账龄。
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本公司将债务人信用状况明显恶化、未来回款可能性较低、已经发生信用减值等信用风险特征明显不同的其他应收
款单独进行减值测试。
合同资产是指公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素。公司拥有
的、无条件(仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列示。
公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。
(1)合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法
本公司按照本附注“主要会计政策和会计估计——金融工具”中“金融工具的减值”所述的简化计量方法确定合同
资产的预期信用损失并进行会计处理。在资产负债表日，按应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间的差额的
现值计量合同资产的信用损失。本公司将信用风险特征明显不同的合同资产单独进行减值测试，并估计预期信用损失；
将其余合同资产按信用风险特征划分为若干组合，参考历史信用损失经验，结合当前状况并考虑前瞻性信息，在组合基
础上估计预期信用损失。
(2)按照信用风险特征组合计提减值准备的组合类别及确定依据
组合名称 确定组合的依据
账龄组合 按账龄划分的具有类似信用风险特征的合同资产
已完工未结算资产 采用时段法确认收入的已完工未结算资产
关联方组合 本公司合并范围内关联方的合同资产
(3)基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法
公司按照先发生先收回的原则统计并计算合同资产账龄。
(4)按照单项计提减值准备的认定单项计提判断标准
本公司将债务人信用状况明显恶化、未来回款可能性较低、已经发生信用减值等信用风险特征明显不同的合同资产
单独进行减值测试。
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(1)存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中
耗用的材料和物料、在途物资和委托加工物资等。
(2)企业取得存货按实际成本计量。1)外购存货的成本即为该存货的采购成本，通过进一步加工取得的存货成本由采
购成本和加工成本构成。2)债务重组取得债务人用以抵债的存货，以放弃债权的公允价值和使该存货达到当前位置和状
态所发生的可直接归属于该存货的相关税费为基础确定其入账价值。3)在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或
换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的存货通常以换出资产的公允价值为基础确定其入
账价值，除非有确凿证据表明换入资产公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价
值和应支付的相关税费作为换入存货的成本。4)以同一控制下的企业吸收合并方式取得的存货按被合并方的账面价值确
定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的存货按公允价值确定其入账价值。
(3)企业发出存货的成本计量采用月末一次加权平均法。
(4)低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品按照一次转销法进行摊销。
包装物按照一次转销法进行摊销。
(5)存货的盘存制度为永续盘存制。
(1)存货跌价准备的确认标准和计提方法
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量。存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要
发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考
虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响，除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，本期期末存货项
目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定，其中：
计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；
本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其
他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回
的金额。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；
与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或者类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则
合并计提存货跌价准备。
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计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在
原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
公司主要通过出售(包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同)而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账
面价值的，在满足下列条件时，将其划分为持有待售类别：
(1)根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
(2)出售极可能发生，即公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有
关规定要求相关权利机构或者监督部门批准后方可出售的，公司已经获得批准。确定的购买承诺，是指公司与其他方签
订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整
或者撤销的可能性极小。
公司因出售对子公司的投资等原因导致其丧失对子公司控制权的，当拟出售的子公司投资满足持有待售类别划分条
件时，在母公司个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别，在合并报表中将子公司所有资产和负债划分
为持有待售类别。
持有待售的非流动资产或处置组不再满足持有待售类别划分条件的，公司停止将其划分为持有待售类别。部分资产
或负债从持有待售的处置组中移除的，处置组中剩余资产或负债新组成的处置组仍满足持有待售划分条件的，公司将新
组成的处置组划分为持有待售类别，否则将满足持有待售类别划分条件的非流动资产单独划分为持有待售类别。
对于当期首次满足持有待售类别划分条件的非流动资产或处置组，不调整可比会计期间的资产负债表。
对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，公司在初始计量时比较假定其不划分为持有待售类别情况
下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。除公司合并中取得的非流动资产或处置组外，
由非流动资产或处置组以公允价值减去出售费用后的净额作为初始计量金额而产生的差额，计入当期损益。
公司将非流动资产或处置组首次划分为持有待售类别前，按照相关会计准则规定计量非流动资产或处置组中各项资
产和负债的账面价值。在初始计量或资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价
值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计
入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持
有待售的处置组中的负债的利息和其他费用应继续予以确认。
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公司对持有待售的处置组确认资产减值损失金额时，先抵减处置组商誉的账面价值，再根据处置组中适用《企业会
计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》(以下简称第 42 号准则)计量规定的各项非流动资产账
面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。公司在资产负债表日重新计量持有待售的处置组时，首先按照相关会计准则
规定计量处置组中不适用第 42 号准则计量规定的资产和负债的账面价值，再按照上述相关规定进行会计处理。
后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，
并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益；划分为持有待售类别前确认的资
产减值损失不得转回。
后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在
划分为持有待售类别后适用第 42 号准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额依据处置组中
除商誉外的适用第 42 号准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值，同时将转回金额计
入当期损益。已抵减的商誉账面价值以及划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。
非流动资产或处置组不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售类别或非流动资产从持有待售的
处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：(1)划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况
下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；(2)可收回金额。
公司终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当期损益。
终止经营，是指公司满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已经处置或划分为持有待售类
别：
(1)该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；
(2)该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；
(3)该组成部分是专为转售而取得的子公司。
拟结束使用而非出售的处置组满足终止经营定义中有关组成部分的，自停止使用日起作为终止经营列报；因出售对
子公司的投资等原因导致其丧失对子公司控制权，且该子公司符合终止经营定义的，在合并报表中列报相关终止经营损
益；在利润表中将终止经营处置损益的调整金额作为终止经营损益列报。
非流动资产或处置组不再划分为持有待售类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除的，公司在当期利润表中将
非流动资产或处置组的账面价值调整金额作为持续经营损益列报。公司的子公司、共同经营、合营企业、联营企业以及
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部分对合营企业或联营企业的投资不再继续划分为持有待售类别或从持有待售的处置组中移除的，公司在当期财务报表
中相应调整各个划分为持有待售类别后可比会计期间的比较数据。
不符合终止经营定义的持有待售的非流动资产或处置组，其减值损失或转回金额及处置损益作为持续经营损益列报。
终止经营的减值损失或转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益列报。
对于当期列报的终止经营，公司在当期财务报表中，将原来作为持续经营损益列报的信息重新作为可比会计期间的
终止经营损益列报。终止经营不再满足持有待售类别划分条件的，公司在当期财务报表中，将原来作为终止经营损益列
报的信息重新作为可比会计期间的持续经营损益列报。
本公司按照本附注“主要会计政策和会计估计——金融工具”中“金融工具的减值”所述的一般方法确定债权投资
的预期信用损失并进行会计处理。在资产负债表日，本公司按单项债权投资应收取的合同现金流量与预期收取的现金流
量之间的差额的现值计量债权投资的信用损失。
本公司按照本附注“主要会计政策和会计估计——金融工具”中“金融工具的减值”所述的一般方法确定其他债权
投资的预期信用损失并进行会计处理。在资产负债表日，本公司按单项其他债权投资应收取的合同现金流量与预期收取
的现金流量之间的差额的现值计量其他债权投资的信用损失。
本公司对租赁应收款和由《企业会计准则第 14 号——收入》规范的交易形成的包含重大融资成分的长期应收款项
按照本附注“主要会计政策和会计估计——金融工具”中“金融工具的减值”所述的简化计量方法确定预期信用损失，
对其他长期应收款按照本附注“主要会计政策和会计估计——金融工具”中“金融工具的减值”所述的一般方法确定预
期信用损失并进行会计处理。本公司按照本附注“主要会计政策和会计估计——金融工具”中“金融工具的减值”所述
的一般方法确定长期应收款的预期信用损失并进行会计处理。在资产负债表日，本公司按单项长期应收款应收取的合同
现金流量与预期收取的现金流量之间的差额的现值计量长期应收款的信用损失。
本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，包括对子公
司、合营企业和联营企业的权益性投资。
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共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致
同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位
为本公司的合营企业。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。
重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些
政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。在确定能否对被投资单位施加
重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在
假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公
司债券等的影响。
(1)同一控制下的合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的，
在合并日按取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投
资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产、所承担债务账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公
积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企
业合并的，应根据是否属于“一揽子交易”分别进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的
交易进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的
账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值
加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为其他权益工具投资而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。
(2)非同一控制下的企业合并形成的，公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。合并成本
为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。购买
方为企业合并而发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用于发生时计入当期损益；购买方作
为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。本公司将合并
协议约定的或有对价作为企业合并转移对价的一部分，按照其在购买日的公允价值计入企业合并成本。通过多次交易分
步实现的非同一控制下企业合并，根据企业会计准则判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，
将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面
价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本；原持有的股权采用权益法核算的，
相关其他综合收益暂不进行会计处理；原持有股权投资为其他权益工具投资的，其公允价值与账面价值之间的差额，以
及原计入其他综合收益的累计公允价值变动直接转入留存收益。
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(3)除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量：以支付现金取得的，按照实际支付的
购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本，与发
行权益性证券直接相关的费用，按照《企业会计准则第 37 号——金融工具列报》的有关规定确定；在非货币性资产交换
具有商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出
资产的公允价值和应支付的相关税费确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足
上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。通
过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本以放弃债权的公允价值为基础确定。与取得长期股权投资直接相关的
费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。
对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业
会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法
核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为其他权益工具投资的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入
其他综合收益的累计公允价值变动应当直接转入留存收益。
(1)成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放
的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
(2)权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。
采用权益法核算的长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调
整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份
额的，其差额应当计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。取得长期股权投资后，被投资单位采用的会计政策及
会计期间与公司不一致的，按照公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资损益和
其他综合收益等。按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综
合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项
可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利
计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有
者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内
部交易损益按照享有的比例计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资单位发生的未实现
内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。
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在公司确认应分担被投资单位发生亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，
长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资
损失、冲减长期应收项目的账面价值。经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的
义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益弥补未确认的亏损分担额后，
恢复确认收益分享额。
在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益
变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算。
对于本公司向合营企业与联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投
出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损
益。本公司向合营企业或者联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。
本公司自联营及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第 20 号——企业合并》的规定进行会计处理，全额
确认与交易相关的利得或损失。
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
(1)权益法核算下的长期股权投资的处置
采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置该项投资时，采用与被投资单位
直接处置相关资产或者负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。因被投资单位除净损
益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对投资单位的共同控制或者重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和
计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用
权益法核算而确认的其他综合收益，在终止确认权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进
行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止
采用权益法核算时全部转入当期损益。
(2)成本法核算下的长期股权投资的处置
采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用
权益法核算或者金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或者负债相
同的基础进行处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益
和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。
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因其他投资方增资而导致本公司持股比例下降、从而丧失控制权但能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，
按照新的持股比例确认本公司应享有的被投资单位因增资扩股而增加净资产的份额，与应结转持股比例下降部分所对应
的长期股权投资原账面价值之间的差额计入当期损益；然后，按照新的持股比例视同自取得投资时即采用权益法核算进
行调整。
公司因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同
控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整，购买日之前持有
的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权不能对被投资单
位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，
其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益，其他综合收益和其他所有者权益全部结转为当期损益。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的，将各项交易作
为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应
的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。
投资性房地产计量模式
成本法计量
折旧或摊销方法
准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物(含自行建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过
程中将来用于出租的建筑物)。
与该资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。其他后续支出，在发生时计入
当期损益。
的账面价值作为转换后的入账价值。自用房地产的用途或者存货改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，将固定
资产、无形资产或存货转换为投资性房地产，转换为采用成本模式计量的投资性房地产的，以转换前的账面价值作为转
换后的入账价值；转换为以公允价值模式计量的投资性房地产的，以转换日的公允价值作为转换后的入账价值。
产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后计入当期损益。
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（1） 确认条件
固定资产是指同时具有下列特征的有形资产：(1)为生产商品、提供劳务、出租或经营管理持有的；(2)使用寿命超过
一个会计年度。
固定资产同时满足下列条件的予以确认：(1)与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；(2)该固定资产的成本能
够可靠地计量。与固定资产有关的后续支出，符合上述确认条件的，计入固定资产成本；不符合上述确认条件的，发生
时计入当期损益。
固定资产按照成本进行初始计量。
（2） 折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 年限平均法 10-40 5 2.38-9.50
机器设备 年限平均法 10-15 5 6.33-9.50
办公设备 年限平均法 5 5 19.00
运输工具 年限平均法 8 5 11.88
固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。如固
定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同的方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率和折旧方法，分别计提折
旧。
说明：
(1)符合资本化条件的固定资产装修费用，在两次装修期间与固定资产尚可使用年限两者中较短的期间内，采用年限
平均法单独计提折旧。
(2)已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算折旧率。
(3)公司至少年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为会计估计变更处
理。
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 3 号——行业信息披露》中的“化工行业相关业务”的披露要求
(1)因开工不足、自然灾害等导致连续 3 个月停用的固定资产确认为闲置固定资产(季节性停用除外)。闲置固定资产
采用和其他同类别固定资产一致的折旧方法。
(2)若固定资产处于处置状态，或者预期通过使用或处置不能产生经济利益，则终止确认，并停止折旧和计提减值。
(3)固定资产出售、转让、报废或者毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
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(4)本公司对固定资产进行定期检查发生的大修理费用，有确凿证据表明符合固定资产确认条件的部分，计入固定资
产成本，不符合固定资产确认条件的计入当期损益。固定资产在定期大修理间隔期间，照提折旧。
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 3 号——行业信息披露》中的“化工行业相关业务”的披露要求
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 3 号——行业信息披露》中的“化工行业相关业务”的披露要求
可使用状态前所发生的实际成本计量。
的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
类别 转为固定资产的标准和时点
房屋建筑物 自达到预定可使用状态之日起
机器设备 安装调试后达到设计要求或合同规定的标准
借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；
其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
(1)当同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费用已经发生；3)为使资产达到预定可使用
或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
(2)暂停资本化：若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过 3 个月，
暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。该项中断
如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。
(3)停止资本化：当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。购建或者生
产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或者对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本
化。
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为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用(包括按照实际利
率法确定的折价或溢价的摊销)，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益
后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出
超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率(加权平均利率)，计算确定一般借款应予资本化的利
息金额。在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额不超过当期相关借款实际发生的利息金额。外币专门借款本
金及利息的汇兑差额，在资本化期间内予以资本化。专门借款发生的辅助费用，在所购建或生产的符合资本化条件的资
产达到预定可使用或者可销售状态之前发生的，予以资本化；在达到预定可使用或者可销售状态之后发生的，计入当期
损益。一般借款发生的辅助费用，在发生时计入当期损益。借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期
间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。
（1） 使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序
无形资产按成本进行初始计量。外购无形资产的成本，包括购买价、相关税费以及直接归属于该项资产达到预定用
途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购
买价款的现值为基础确定。债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以放弃债权的公允价值和可直接归属于使该资产
达到预定用途所发生的税金等其他成本为基础确定其入账价值。在非货币性资产交换具备商业实质且换入或换出资产的
公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值和应支付的相关税费作为换
入无形资产的成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资
产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公司且成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此
之外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。
取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发构建厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建筑物建造成本
分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间分配，难以合
理分配的，全部作为固定资产处理。
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根据无形资产的合同性权利或其他法定权利、同行业情况、历史经验、相关专家论证等综合因素判断，能合理确定
无形资产为公司带来经济利益期限的，作为使用寿命有限的无形资产；无法合理确定无形资产为公司带来经济利益期限
的，视为使用寿命不确定的无形资产。
对使用寿命有限的无形资产，估计其使用寿命时通常考虑以下因素：(1)运用该资产生产的产品通常的寿命周期、可
获得的类似资产使用寿命的信息；(2)技术、工艺等方面的现阶段情况及对未来发展趋势的估计；(3)以该资产生产的产品
或提供劳务的市场需求情况；(4)现在或潜在的竞争者预期采取的行动；(5)为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支
出，以及公司预计支付有关支出的能力；(6)对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制，如特许使用期、租赁期等；
(7)与公司持有其他资产使用寿命的关联性等。使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：
项目 预计使用寿命依据 期限(年)
非专利技术 预计受益期限 10
软件 预计受益期限 2
土地使用权 土地使用权证登记使用年限 50
使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，无
法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销，但每年均对该无形资产的使用寿
命进行复核，并进行减值测试。
本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，与以前估计不同的，调整原
先估计数，并按会计估计变更处理；预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价
值全部转入当期损益。
（2） 研发支出的归集范围及相关会计处理方法
(1)基本原则
内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。划分研究阶段和开发阶段的标准：为获取新的技
术和知识等进行的有计划的调查阶段，应确定为研究阶段，该阶段具有计划性和探索性等特点；在进行商业性生产或使
用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等阶段，应
确定为开发阶段，该阶段具有针对性和形成成果的可能性较大等特点。
内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条
件的，确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2)具有完成该无形资产并使用
或出售的意图；(3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存
在市场，无形资产将在内部使用的，可证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产
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的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。如不满足上述条件的，
于发生时计入当期损益；无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
(2)具体标准
本公司将与开展研发活动直接相关的各项费用归集为研发支出，包括职工薪酬、折旧费及摊销、材料费、水电气费、
办公费用、差旅费用等。
划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准：(1)本公司将为进一步开发活动进行的资料及相关方面的准
备活动作为研究阶段，无形资产研究阶段的支出在发生时计入当期损益。(2)在本公司已完成研究阶段的工作后再进行的
开发活动作为开发阶段。
开发阶段支出资本化的具体条件：开发阶段的支出同时满足下列条件时，才能确认为无形资产：(1)完成该无形资产
以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资产产生经济利益的
方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证
明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产和生产性生物资产、固定资产、在建工程、油气资产、使用权资
产、无形资产、商誉等长期资产，存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值：
业产生不利影响；
导致资产可收回金额大幅度降低；
业利润(或者亏损)远远低于(或者高于)预计金额等；
上述长期资产于资产负债表日存在减值迹象的，应当进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账
面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未
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来现金流量的现值两者之间的较高者。公允价值的确定方法详见本附注“主要会计政策和会计估计——公允价值”；处
置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用；资产预计
未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进
行折现后的金额加以确定。
资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以资产组所属的资产
组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应收益中受
益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确
认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或者资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组
组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
商誉和使用寿命不确定的无形资产至少在每年年度终了进行减值测试。
上述资产减值损失一经确认，在以后期间不予转回。
长期待摊费用按实际支出入账，在受益期或规定的期限内平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间
受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。其中：
租入的固定资产发生的改良支出，对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命
内平均摊销。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，按剩余租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短
的期限平均摊销。
租入的固定资产发生的装修费用，对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，按两次装修间隔期间与租
赁资产剩余使用寿命中较短的期限平均摊销。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，按两次装修间隔
期间、剩余租赁期与租赁资产剩余使用寿命三者中较短的期限平均摊销。
合同负债是指公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互
抵销后以净额列示。
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（1） 短期薪酬的会计处理方法
职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪
酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。企业提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人
等的福利，也属于职工薪酬。
根据流动性，职工薪酬分别列示于资产负债表的“应付职工薪酬”项目和“长期应付职工薪酬”项目。
本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比例为职工缴纳的医疗保险费、
工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非
货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。如果该负债预期在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二
个月内不能完全支付，且财务影响重大的，则该负债将以折现后的金额计量。
（2） 离职后福利的会计处理方法
离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后，企
业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。
(1)设定提存计划
本公司按当期政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据设
定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
（3） 辞退福利的会计处理方法
在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或者裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福
利的重组相关的成本或费用时两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年
度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。
职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支
付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益(辞退福利)。正式退休日期之后
的经济补偿(如正常养老退休金)，按照离职后福利处理。
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（4） 其他长期职工福利的会计处理方法
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设
定受益计划进行会计处理。但相关职工薪酬成本中“重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动”部分计入当
期损益或相关资产成本。
当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，将其确认为预计负债：1．该义务是承担的现时义务；2．该义务的履
行很可能导致经济利益流出；3．该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定
性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
最佳估计数分以下情况处理：所需支出存在一个连续范围(或区间)，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则
最佳估计数按照该范围的中间值：即上下限金额的平均数确定。所需支出不存在一个连续范围(或区间)，或虽然存在一
个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金
额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确
认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照
当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
本公司的股份支付是为了获取职工(或其他方)提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交
易。包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
(1)存在活跃市场的，按照活跃市场中的报价确定；(2)不存在活跃市场的，采用估值技术确定，包括参考熟悉情况
并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现
法和期权定价模型等。
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等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估计，修正预计可行
权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量应当与实际可行权数量一致。
(1)以权益结算的股份支付
以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，授予后立即可行权的，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成
本或费用，相应调整资本公积；完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，
以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，
相应调整资本公积，在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。
以权益结算的股份支付换取其他方服务的，若其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服务在取得日的
公允价值计量；其他方服务的公允价值不能可靠计量但权益工具公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日
的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。
(2)以现金结算的股份支付
以现金结算的股份支付换取职工服务的，授予后立即可行权的，在授予日按公司承担负债的公允价值计入相关成本
或费用，相应增加负债；完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，
在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务
计入相关成本或费用和相应的负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，
其变动计入当期损益。
(3)修改、终止股份支付计划
如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；如
果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按
照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。
如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认取得服务的金
额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工
具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。
如果取消了以权益结算的股份支付，则于取消日作为加速行权处理，立即确认尚未确认的金额(将剩余等待期内应
确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积)。职工或者其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，
作为取消以权益结算的股份支付处理。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予权益工具用于
替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对被授予的替代权益工具进行处理。
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内其他企业之间的股份支付交易，按照《企业会计准则解释第 4 号》第七条集团内股份支付相关规定处理。
因减少注册资本或奖励职工等原因收购本公司股份的，按实际支付的金额作为库存股处理，同时进行备查登记。如
果将回购的股份注销，则将按注销股票面值和注销股数计算的股票面值总额与实际回购所支付的金额之间的差额冲减资
本公积，资本公积不足冲减的，冲减留存收益；如果将回购的股份奖励给本公司职工属于以权益结算的股份支付，于职
工行权购买本公司股份收到价款时，转销交付职工的库存股成本和等待期内资本公积(其他资本公积)累计金额，同时，
按照其差额调整资本公积(股本溢价)。
按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策
公司以控制权转移作为收入确认时点的判断标准。公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品控制权
时确认收入。
满足下列条件之一的，公司属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务：(1)客户在公司
履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2)客户能够控制公司履约过程中在建的商品；(3)公司履约过程中
所产出的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除
外。当履约进度不能合理确定时，公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到
履约进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，公司在客户取得相关商品控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制
权时，公司考虑下列迹象：(1)公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；(2)公司已将该商品
的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；(3)公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有
该商品；(4)公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；
(5)客户已接受该商品；(6)其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
合同中包含两项或多项履约义务的，公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例，
将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格，是公司因向客户转让
商品而预期有权收取的对价金额。公司代第三方收取的款项以及公司预期将退还给客户的款项，作为负债进行会计处理，
不计入交易价格。合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变
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对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。合同中存在重大融资
成分的，公司按照假定客户在取得商品控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的
差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，公司预计客户取得商品控制权与客户支付价款间隔不超过一年
的，不考虑合同中存在的重大融资成分。
同类业务采用不同经营模式涉及不同收入确认方式及计量方法的情况
公司不存在同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况。
同类业务采用不同经营模式涉及不同收入确认方式及计量方法的情况
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 3 号——行业信息披露》中的“化工行业相关业务”的披露要求
(1)公司膜集成技术整体解决方案销售指根据客户需求设计技术方案与工艺、生产膜分离成套设备、实施膜单元装备
及系统集成，对于需要公司负责安装调试的业务，公司于系统调试完成并经验收合格时确认收入；对于不需要公司负责
安装调试的业务，公司于货物全部发出并取得对方签收单时确认收入。
(2)如果该膜集成技术整体解决方案是为建造一项或数项在设计、技术、功能、最终用途等方面密切相关的资产而订
立的合同，各产品内各系统单元无法单独计价以及安装调试，由于客户能够控制公司履约过程中在建的商品，且该商品
具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项，公司将其作为在某一时段内
履行的履约义务，并采用投入法确定履约进度，按照累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例确定履约进度，
并区分报告期内是否能完工分别进行收入成本的确认。
移为依据进行判断。
根据预计合同总收入计算确定当期应确认的完工收入及相应结转的合同成本。
(3)对不需要安装的材料及配件销售，客户取得相关商品控制权时确认收入。
(4)运营维护收入根据服务协议，固定总金额的合同在服务提供期间内平均确认收入；约定服务单价的合同，在服务
提供期间内根据服务提供数量确认收入。
合同成本包括合同取得成本及合同履约成本。
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公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。公司为取得合同发生的、除
预期能够收回的增量成本之外的其他支出，在发生时计入当期损益，明确由客户承担的除外。
公司为履行合同发生的成本，不属于除收入准则外的其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，作为合同
履约成本确认为一项资产：(1)该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用(或类
似费用)、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；(2)该成本增加了公司未来用于履行履约义务的资源；
(3)该成本预期能够收回。
合同取得成本确认的资产与合同履约成本确认的资产(以下简称“与合同成本有关的资产”)采用与该资产相关的商
品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。
在确定与合同成本有关的资产的减值损失时，公司首先对按照其他企业会计准则确认的、与合同有关的其他资产确
定减值损失；然后确定与合同成本有关的资产的减值损失。与合同成本有关的资产，其账面价值高于公司因转让与该资
产相关的商品预期能够取得的剩余对价与为转让该相关商品估计将要发生的成本的差额的，超出部分计提减值准备，并
确认为资产减值损失。
计提减值准备后，如果以前期间减值的因素发生变化，使得公司因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对
价与为转让该相关商品估计将要发生的成本的差额高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期
损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
政府补助，是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产。分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政
府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，包括购买固定资产
或无形资产的财政拨款、固定资产专门借款的财政贴息等；与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外
的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分
的，整体归类为与收益相关的政府补助。
本公司在进行政府补助分类时采取的具体标准为：
(1)政府补助文件规定的补助对象用于购建或以其他方式形成长期资产，或者补助对象的支出主要用于购建或以其他
方式形成长期资产的，划分为与资产相关的政府补助。
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(2)根据政府补助文件获得的政府补助全部或者主要用于补偿以后期间或已发生的费用或损失的，划分为与收益相关
的政府补助。
(3)若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将该政府补助款划分为与资产相关的政府补助或与收益相关的
政府补助：1)政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的
支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；2)政府文件中对用途
仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。
本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有确凿证据表明能够符合财政
扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合
以下条件：
(1)所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资
金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的(任何符合规定条件的企业均可申请)，而不是专门针对特定企业制定的；
(2)应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理
测算，且预计其金额不存在重大不确定性；
(3)相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作为保障的，因而可以合理保证
其可在规定期限内收到；
(4)根据本公司和该补助事项的具体情况，应满足的其他相关条件(如有)。
政府补助为货币性资产的，按收到或应收的金额计量；为非货币性资产的，按公允价值计量；非货币性资产公允价
值不能可靠取得的，按名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
本公司对政府补助采用的是总额法，具体会计处理如下：
与资产相关的政府补助确认为递延收益，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益；相关资
产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本
费用或损失的期间，计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。
本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理：
(1)财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向企业提供贷款的，本公司以实际收到的借款金
额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
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(2)财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
已确认的政府补助需要退回的，在需要退回的当期分以下情况进行会计处理：
(1)初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；
(2)存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；
(3)属于其他情况的，直接计入当期损益。
政府补助计入不同损益项目的区分原则为：与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益
或冲减相关成本费用；与本公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延
所得税。公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：(1)企业
合并；(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项；(3)按照《企业会计准则第 37 号——金融工具列报》等规定分类为
权益工具的金融工具的股利支出，按照税收政策可在企业所得税税前扣除且所分配的利润来源于以前确认在所有者权益
中的交易或事项。
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差
异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在
以下交易中产生的：
(1)该交易不是企业合并，交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)，并且初始确认的资
产和负债不会产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异；
(2)对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得
税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：
(1)商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，交易发生时
既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)，并且初始确认的资产和负债不会产生等额应纳税暂时性差异
和可抵扣暂时性差异；
(2)对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂
时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
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根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额(未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税
基础的，该计税基础与其账面数之间的差额)，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资
产或递延所得税负债。
对于不是企业合并、交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)、且初始确认的资产和负
债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易(包括承租人在租赁期开始日初始确认租赁负债并计入
使用权资产的租赁交易，以及因固定资产等存在弃置义务而确认预计负债并计入相关资产成本的交易等)，公司对该交易
因资产和负债的初始确认所产生的应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异，在交易发生时分别确认相应的递延所得税负
债和递延所得税资产。
确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表
明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的
利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税
收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资
产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公
司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
（1） 作为承租方租赁的会计处理方法
租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。
在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已
识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。
合同中同时包含多项单独租赁的，承租人和出租人将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。合同中同
时包含租赁和非租赁部分的，承租人和出租人将租赁和非租赁部分进行分拆。
(1)使用权资产
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在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产。使用权资产按照成本进行初
始计量，包括：租赁负债的初始计量金额；在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额(扣除已享受的租赁激励相关金额)；
发生的初始直接费用；为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发
生的成本。
本公司使用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资
产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，租赁资产在租赁期与租赁资产剩
余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
(2)租赁负债
在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认租赁负债。租赁负债按照尚未支付的租赁
付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括：固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金
额；取决于指数或比率的可变租赁付款额，该款项在初始计量时根据租赁期开始日的指数或比率确定；购买选择权的行
权价格，前提是公司合理确定将行使该选择权；行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出公司将行使终
止租赁选择权；根据公司提供的担保余值预计应支付的款项。本公司采用租赁内含利率作为折现率。无法确定租赁内含
利率的，采用本公司的增量借款利率作为折现率。
本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。未纳
入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。
在租赁期开始日后，发生下列情形的，本公司按照变动后租赁付款额的现值重新计量租赁负债：本公司对购买选择
权、续租选择权或终止租赁选择权的评估结果发生变化，或续租选择权或终止租赁选择权的实际行使情况与原评估结果
不一致；根据担保余值预计的应付金额发生变动；用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动。在对租赁负债进行重新
计量时，本公司相应调整使用权资产的账面价值。使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，本
公司将剩余金额计入当期损益。
(3)短期租赁和低价值资产租赁进行简化处理的判断依据和会计处理方法
本公司选择对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债，并将相关的租赁付款额在租赁期内各个期
间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过 12 个月且不包含购买选择
权的租赁。低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租
赁不属于低价值资产租赁。
(4)租赁变更
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租赁发生变更且同时符合下列条件的，公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：该租赁变更通过增加一
项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额
相当。
租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，公司重新分摊变更后合同的对价，重新确定租
赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。
（2） 作为出租方租赁的会计处理方法
(1)经营租赁会计处理
经营租赁的租赁收款额在租赁期内各个期间按照直线法确认为租金收入。本公司将发生的与经营租赁有关的初始直
接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础分摊计入当期损益。未计入租赁收款额的可变租赁付款
额在实际发生时计入当期损益。
(2)融资租赁会计处理
在租赁开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本公司对应收融资租赁款进行
初始计量时，将租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的
租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。
本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应收融资租赁款的终止确认和减值按照本
附注“主要会计政策和会计估计——金融工具”进行会计处理。未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生
时计入当期损益。
股权激励计划中，本公司授予被激励对象限制性股票，被激励对象先认购股票，如果后续未达到股权激励计划规定
的解锁条件，则本公司按照事先约定的价格回购股票。向职工发行的限制性股票按有关规定履行了注册登记等增资手续
的，在授予日，本公司根据收到的职工缴纳的认股款确认股本和资本公积(股本溢价)；同时就回购义务确认库存股和其
他应付款。
(1)以资产清偿债务或者将债务转为权益工具方式进行债务重组的，债权人在相关资产符合其定义和确认条件以及债
权符合终止确认条件时确认债务重组损益。债权人受让包括现金在内的单项或多项金融资产的，金融资产初始确认时以
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公允价值计量，金融资产确认金额与债权终止确认日账面价值之间的差额计入投资收益。债权人受让金融资产以外的资
产的，放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额计入投资收益。
(2)采用以修改其他条款方式进行债务重组的，如果修改其他条款导致全部债权终止确认，债权人在债权符合终止确
认条件时确认债务重组损益。债权人按照修改后的条款以公允价值初始计量重组债权，重组债权的确认金额与债权终止
确认日账面价值之间的差额计入投资收益。如果修改其他条款未导致债权终止确认，债权人根据其分类，继续以摊余成
本、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益，或者以公允价值计量且其变动计入当期损益进行后续计量。对于以摊
余成本计量的债权，债权人根据重新议定合同的现金流量变化情况，重新计算该重组债权的账面余额，并将相关利得或
损失计入投资收益。
(3)采用组合方式进行债务重组的，债权人在相关资产符合其定义和确认条件以及债权符合终止确认条件时确认债务
重组损益。放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额计入投资收益。
(1)以资产清偿债务方式进行债务重组的，债务人在相关资产和所清偿债务符合终止确认条件时确认债务重组损益。
以单项或多项金融资产清偿债务的，所清偿债务的账面价值与偿债金融资产账面价值的差额计入投资收益；以单项或多
项非金融资产清偿债务的或者以包括金融资产和非金融资产在内的多项资产清偿债务的，所清偿债务账面价值与转让资
产账面价值之间的差额计入其他收益——债务重组收益。
(2)将债务转为权益工具方式进行债务重组的，债务人在所清偿债务符合终止确认条件时确认债务重组损益。权益工
具在初始确认时按照公允价值计量，权益工具的公允价值不能可靠计量的，按照所清偿债务的公允价值计量。所清偿债
务账面价值与权益工具确认金额之间的差额计入投资收益。
(3)采用修改其他条款方式进行债务重组的，如果修改其他条款导致债务终止确认，债务人在所清偿债务符合终止确
认条件时确认债务重组损益。重组债务按照公允价值计量，终止确认的债务账面价值与重组债务确认金额之间的差额计
入投资收益。如果修改其他条款未导致债务终止确认，或者仅导致部分债务终止确认，对于未终止确认的部分债务，债
务人根据其分类，继续以摊余成本、以公允价值计量且其变动计入当期损益或其他适当方法进行后续计量。对于以摊余
成本计量的债务，债务人根据重新议定合同的现金流量变化情况，重新计算该重组债务的账面价值，并将相关利得或损
失计入投资收益。
(4)以组合方式进行债务重组的，债务人在相关资产和所清偿债务符合终止确认条件时确认债务重组损益。所清偿债
务的账面价值与转让资产的账面价值以及权益工具和重组债务的确认金额之和的差额计入其他收益——债务重组收益或
投资收益(仅涉及金融工具时)。
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本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确计量的报表项目的账面价值
进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上
做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，
这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债
的账面金额进行重大调整。本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响
变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以
确认。于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：
本公司作为出租人时，根据《企业会计准则第 21 号——租赁》的规定，将租赁归类为经营租赁和融资租赁，在进
行归类时，管理层需要对是否已将与租出资产所有权有关的全部风险和报酬实质上转移给承租人作出分析和判断。
本公司采用预期信用损失模型对以摊余成本计量的应收款项及债权投资、合同资产、以公允价值计量且其变动计入
其他综合收益的应收款项融资及其他债权投资等的减值进行评估。运用预期信用损失模型涉及管理层的重大判断和估计。
预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。本公司考虑历史统计数据的定量分析及前瞻
性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。实际的金融工具减值结果与原先估计的差异将在估计被改变
的期间影响金融工具的账面价值及信用减值损失的计提或转回。
本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的存货，计提存
货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证
据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的
差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。
本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对使用寿命不确定的无
形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存
在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。
当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较
高者，表明发生了减值。
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公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，减去可直接归
属于该资产处置的增量成本确定。在预计未来现金流量现值时，需要对该资产(或资产组)的产量、售价、相关经营成本
以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据
合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。
本公司至少每年评估商誉是否发生减值，要求对分配了商誉的资产组的使用价值进行估计。估计使用价值时，本公
司需要估计未来来自资产组的现金流量，同时选择恰当的折现率计算未来现金流量的现值。
本公司对采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折
旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本公司根据对同类
资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进
行调整。
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需
要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所
得税资产的金额。
本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分项目是否能够在税前
列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认
定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。
本公司根据合约条款、现有知识及历史经验，对产品质量保证、预计合同亏损、延迟交货违约金等估计并计提相应
准备。在该等或有事项已经形成一项现时义务，且履行该等现时义务很可能导致经济利益流出本公司的情况下，本公司
对或有事项按履行相关现时义务所需支出的最佳估计数确认为预计负债。预计负债的确认和计量在很大程度上依赖于管
理层的判断。在进行判断过程中本公司需评估该等或有事项相关的风险、不确定性及货币时间价值等因素。
其中，本公司会就出售、维修及改造所售商品向客户提供的售后质量维修承诺预计负债。预计负债时已考虑本公司
近期的维修经验数据，但近期的维修经验可能无法反映将来的维修情况。这项准备的任何增加或减少，均可能影响未来
年度的损益。
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本公司的某些资产和负债在财务报表中按公允价值计量。在对某项资产或负债的公允价值作出估计时，本公司采用
可获得的可观察市场数据；如果无法获得第一层次输入值，则聘用第三方有资质的评估机构进行估值，在此过程中本公
司管理层与其紧密合作，以确定适当的估值技术和相关模型的输入值。在确定各类资产和负债的公允价值的过程中所采
用的估值技术和输入值的相关信息详见本附注“公允价值的披露”。
（1） 重要会计政策变更
?适用 □不适用
单位：元
受重要影响的报
会计政策变更的内容和原因 影响金额
表项目名称
财政部于 2025 年 12 月 19 日发布《企业会计准则解释第 19 号》（财会〔2025〕32
号），就“关于非同一控制下企业合并中补偿性资产的会计处理”、“关于处置原通
过同一控制下企业合并取得子公司时相关资本公积的会计处理”、“关于采用电子支
付系统结算的金融负债的终止确认”、“关于金融资产合同现金流量特征的评估及相 无 0.00
关披露”和“关于指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具的披
露”等作出相关明确规定，该解释于 2026 年 1 月 1 日起施行。公司自施行日起执
行，对本报告期内财务报表无重大影响。
财政部于 2026 年 6 月 17 日发布《企业会计准则解释第 20 号》（财会〔2026〕7
号），就“关于金融资产合同现金流量特征的评估”、“关于货币缺乏可兑换性时的
会计处理及相关披露”等作出相关明确规定。公司自解释公布之日起执行，并调整 无 0.00
无重大影响。
（2） 重要会计估计变更
□适用 ?不适用
（3） 2026 年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
□适用 ?不适用
六、税项
税种 计税依据 税率
以按税法规定计算的销售货物和应税
按 6%、9%、13%等税率计缴。出口
劳务收入为基础计算销项税额，扣除
增值税 货物执行“免、抵、退”税政策，退税
当期允许抵扣的进项税额后，差额部
率为 13%。
分为应交增值税
城市维护建设税 实际缴纳的流转税税额 7%
企业所得税 应纳税所得额 20%、15%、9%
从价计征的，按房产原值一次减除
房产税 1.2%、12%
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的，按租金收入的 12%计缴
教育费附加 实际缴纳的流转税税额 3%
地方教育附加 实际缴纳的流转税税额 2%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
本公司 15%
西藏久吾新材料科技有限公司 9%
南京久吾新能科技有限公司[注] 20%
南京德伟达技术咨询有限公司 20%
西藏那曲市久吾新能源服务有限公司 20%
注：2026 年 6 月 26 日，“南京久吾石化工程有限公司”名称变更为“南京久吾新能科技有限公司”。
苏省税务局联合颁发的《高新技术企业证书》，高新技术企业证书编号为 GR202332013373，企业所得税优惠期为 2023
年 1 月 1 日至 2025 年 12 月 31 日。根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条第二款规定，减按 15%的税率征
收企业所得税。根据《国家税务总局公告 2017 年第 24 号》规定，企业的高新技术企业资格期满当年，在通过重新认定
前，其企业所得税暂按 15%的税率预缴，在年底前仍未取得高新技术企业资格的，按规定补缴相应期间的税款，公司本
报告期间暂按 15%税率预缴企业所得税。
根据《财政部税务总局国家发展改革委关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》（财政部公告 2020 年第 23 号）
和《西藏自治区人民政府关于印发西藏自治区企业所得税政策实施办法（暂行）的通知》（藏政发[2022]11 号），西藏
业（高新技术企业证书编号：GR202454000010，有效期自 2024 年 10 月 29 日至 2027 年 10 月 28 日）、科技型中小企业
（入库登记编号:2023540000A0000441），因此该公司适用的所得税税率为 9%。
根据《关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》（财政部 税务总局公告 2023 年第 12 号）
的规定，南京久吾新能科技有限公司、南京德伟达技术咨询有限公司和西藏那曲市久吾新能源服务有限公司 2026 年 1-6
月应纳税所得额不超过 300 万元，减按 25%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税。
七、合并财务报表项目注释
单位：元
项目 期末余额 期初余额
库存现金 15,522.85 20,370.35
银行存款 225,916,569.56 425,651,204.64
其他货币资金 23,965,472.68 4,887,350.41
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数字货币——人民币 153.72 2,478,000.00
合计 249,897,718.81 433,036,925.40
其他说明
抵押、质押、查封、冻结、扣押等所有权或使用权受限的款项详见本附注“合并财务报表项目注释——所有权或使
用权受到限制的资产”之说明。
外币货币资金明细情况详见本附注“合并财务报表项目注释——外币货币性项目”之说明。
单位：元
项目 期末余额 期初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产
其中：
股票 76,820.92
理财产品 231,798,215.44 10,049,000.00
其中：
合计 231,875,036.36 10,049,000.00
其他说明：
（1） 应收票据分类列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
银行承兑票据 5,144,438.10 270,370.67
商业承兑票据 2,843,450.00
合计 7,987,888.10 270,370.67
（2） 按坏账计提方法分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 值 计提比 值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
其
中：
按组合
计提坏
账准备 100.00% 14.07% 100.00%
的应收
票据
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其
中：
银行承 5,144,43 5,144,43 270,370. 270,370.
兑汇票 8.10 8.10 67 67
商业承 4,151,00 1,307,55 2,843,45
兑汇票 0.00 0.00 0.00
合计 100.00% 14.07% 100.00%
按组合计提坏账准备类别名称：银行承兑汇票组合
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
银行承兑汇票组合 5,144,438.10
合计 5,144,438.10
确定该组合依据的说明：
承兑人为信用风险较低的银行。
按组合计提坏账准备类别名称：商业承兑汇票组合
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
商业承兑汇票 4,151,000.00 1,307,550.00 31.50%
合计 4,151,000.00 1,307,550.00
确定该组合依据的说明：
承兑人为信用风险较高的企业。
如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备：
□适用 ?不适用
（3） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
按组合计提坏
账准备
合计 1,307,550.00 1,307,550.00
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 ?不适用
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（4） 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位：元
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑票据 3,743,956.00
合计 3,743,956.00
（1） 按账龄披露
单位：元
账龄 期末账面余额 期初账面余额
合计 656,368,896.52 703,576,112.23
（2） 账龄超过三年的单项金额重大的应收账款说明
单位：元
单位名称 账龄超过三年的账面余额 原因 回款风险
为政府客户，合作关系良好，回款风
单位 1 13,796,162.85 付款进度较慢
险低
单位 2 17,352,000.00 付款进度较慢 陆续回款中，回款风险低
单位 3 19,475,000.00 付款进度较慢 陆续回款中，回款风险低
单位 4 13,596,500.00 正在破产清算 已全额计提坏账
单位 5 16,546,942.35 付款进度较慢 为国企客户，回款风险低。
单位 6 15,500,000.12 付款进度较慢 陆续回款中，回款风险低
（3） 按坏账计提方法分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 值 计提比 值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
按单项 29,443,6 4.49% 25,215,5 85.64% 4,228,08 28,514,4 4.05% 24,572,9 86.18% 3,941,52
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计提坏 57.24 69.21 8.03 90.32 61.33 8.99
账准备
的应收
账款
其
中：
按组合
计提坏
账准备 95.51% 26.02% 95.95% 23.35%
的应收
账款
其
中：
账龄组 626,925, 163,147, 463,777, 675,061, 157,635, 517,425,
合 239.28 656.87 582.41 621.91 845.33 776.58
合计 100.00% 28.70% 100.00% 25.90%
按单项计提坏账准备类别名称：单项计提
单位：元
期初余额 期末余额
名称
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
客户 1 47,500.00 47,500.00 预计无法收回
客户 2 13,596,500.00 13,596,500.00 13,596,500.00 13,596,500.00 100.00% 预计无法收回
客户 3 1,426,666.00 1,426,666.00 1,426,666.00 1,426,666.00 100.00% 预计无法收回
预计难以全部
客户 4 13,443,824.32 9,502,295.33 14,420,491.24 10,192,403.21 70.68%
收回
合计 28,514,490.32 24,572,961.33 29,443,657.24 25,215,569.21
按组合计提坏账准备类别名称：账龄组合
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
合计 626,925,239.28 163,147,656.87
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：
□适用 ?不适用
（4） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
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按单项计提坏
账准备
按组合计提坏
账准备
合计 182,208,806.66 8,481,153.87 2,326,734.45 188,363,226.08
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
确定原坏账准备计提
单位名称 收回或转回金额 转回原因 收回方式 比例的依据及其合理
性
（5） 本期实际核销的应收账款情况
单位：元
项目 核销金额
实际核销的应收账款 2,326,734.45
其中重要的应收账款核销情况：
单位：元
款项是否由关联
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
应收账款核销说明：
（6） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况
单位：元
占应收账款和合 应收账款坏账准
应收账款期末余 合同资产期末余 应收账款和合同
单位名称 同资产期末余额 备和合同资产减
额 额 资产期末余额
合计数的比例 值准备期末余额
第一名 51,084,893.67 51,084,893.67 6.83% 17,949,600.24
第二名 50,686,803.31 50,686,803.31 6.78% 1,013,736.07
第三名 46,852,726.62 46,852,726.62 6.27% 4,685,272.66
第四名 31,594,000.00 2,499,000.00 34,093,000.00 4.56% 1,704,650.00
第五名 32,384,000.00 32,384,000.00 4.33% 1,619,200.00
合计 161,915,620.29 53,185,803.31 215,101,423.60 28.77% 26,972,458.97
期末外币应收账款情况详见本附注“合并财务报表项目注释——外币货币性项目”之说明。
（1） 合同资产情况
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
质保金 30,172,291.20 1,547,014.56 28,625,276.64 32,402,770.64 1,620,138.53 30,782,632.11
已完工未结算
资产
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合计 91,129,111.34 2,703,019.14 88,426,092.20 42,512,561.10 1,759,202.52 40,753,358.58
（2） 按坏账计提方法分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 值 计提比 值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
其
中：
按组合
计提坏 100.00% 2.97% 100.00% 4.14%
账准备
其
中：
账龄组 30,172,2 1,547,01 28,625,2 32,402,7 1,620,13 30,782,6
合 91.20 4.56 76.64 70.64 8.53 32.11
已完工
未结算 66.89% 1.90% 23.78% 1.38%
资产
合计 100.00% 2.97% 100.00% 4.14%
按组合计提坏账准备类别个数：2
按组合计提坏账准备类别名称：账龄组合
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
合计 30,172,291.20 1,547,014.56
确定该组合依据的说明：
按账龄划分的具有类似信用风险特征的合同资产。
按组合计提坏账准备类别名称：已完工未结算资产
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
已完工未结算资产 60,956,820.14 1,156,004.58 1.90%
合计 60,956,820.14 1,156,004.58
确定该组合依据的说明：
采用时段法确认收入的已完工未结算资产。
按预期信用损失一般模型计提坏账准备
□适用 ?不适用
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（3） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
单位：元
项目 本期计提 本期收回或转回 本期转销/核销 原因
质保金 -73,123.97
已完工未结算资产 1,016,940.59
合计 943,816.62 ——
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
确定原坏账准备计提
单位名称 收回或转回金额 转回原因 收回方式 比例的依据及其合理
性
其他说明：
按欠款方归集的期末账面余额前五名的应收账款和合同资产情况详见本附注“合并财务报表项目注释—应收账款”之说
明。
（1） 应收款项融资分类列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
信用评级较高的银行承兑汇票 86,437,115.18 76,038,025.79
数字化应收债权凭证 2,600,000.00
合计 86,437,115.18 78,638,025.79
（2） 按坏账计提方法分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 值 计提比 值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
其中：
按组合
计提坏 100.00% 100.00%
账准备
其中：
银行承 86,437,1 86,437,1 76,038,0 76,038,0
兑汇票 15.18 15.18 25.79 25.79
数字化
应收债 3.31%
权凭证
合计 100.00% 100.00%
按组合计提坏账准备类别名称：银行承兑汇票组合
单位：元
名称 期末余额
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账面余额 坏账准备 计提比例
银行承兑汇票 86,437,115.18
合计 86,437,115.18
确定该组合依据的说明：
承兑人为信用风险较低的银行。
按预期信用损失一般模型计提坏账准备
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
未来 12 个月预期信用
损失（未发生信用减 损失（已发生信用减
损失
值） 值）
在本期
各阶段划分依据和坏账准备计提比例
对本期发生损失准备变动的应收款项融资账面余额显著变动的情况说明：
（3） 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资
单位：元
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑汇票 29,288,086.09
合计 29,288,086.09
（4） 应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
单位：元
项目 期初数 本期成本变动 本期公允价值变动 期末数
银行承兑汇票 76,038,025.79 10,399,089.39 86,437,115.18
数字化应收账款债权凭证 2,600,000.00 -2,600,000.00
合 计 78,638,025.79 7,799,089.39 86,437,115.18
续上表：
单位：元
累计在其他综合收益
项目 期初成本 期末成本 累计公允价值变动
中确认的损失准备
银行承兑汇票 76,038,025.79 86,437,115.18
数字化应收账款债权凭证 2,600,000.00
合 计 78,638,025.79 86,437,115.18
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（5） 其他说明
对于应收款项融资中的银行承兑汇票、数字化应收账款债权凭证，本公司认为所持有的应收款项融资承兑人信用评
级较高,不存在重大的信用风险,不会因银行或其他出票人违约而产生重大损失，故未计提坏账准备。
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他应收款 13,070,337.65 14,942,547.51
合计 13,070,337.65 14,942,547.51
（1） 其他应收款
单位：元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
押金、保证金 16,828,762.00 17,248,853.20
备用金及个人借款 2,419,251.48 2,386,666.54
往来及其他 296,511.90 179,101.00
合计 19,544,525.38 19,814,620.74
单位：元
账龄 期末账面余额 期初账面余额
合计 19,544,525.38 19,814,620.74
?适用 □不适用
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 值 计提比 值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
按单项 10,000.0 0.05% 7,084.89 70.85% 2,915.11 510,000. 2.57% 507,084. 99.43% 2,915.11
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计提坏 0 00 89
账准备
其中：
按组合
计提坏 99.95% 33.11% 97.43% 22.61%
账准备
其中：
账龄组 19,534,5 6,467,10 13,067,4 19,304,6 4,364,98 14,939,6
合 25.38 2.84 22.54 20.74 8.34 32.40
合计 100.00% 33.13% 100.00% 24.59%
按单项计提坏账准备类别名称：单项计提
单位：元
期初余额 期末余额
名称
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
客户 1 500,000.00 500,000.00
预计无法全部
客户 2 10,000.00 7,084.89 10,000.00 7,084.89 70.85%
收回
合计 510,000.00 507,084.89 10,000.00 7,084.89
按组合计提坏账准备类别名称：账龄组合
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
合计 19,534,525.38 6,467,102.84
确定该组合依据的说明：
按预期信用损失一般模型计提坏账准备：
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
未来 12 个月预期信用
损失(未发生信用减 损失(已发生信用减
损失
值) 值)
在本期
本期计提 2,102,114.50 2,102,114.50
本期转销 500,000.00 500,000.00
额
各阶段划分依据和坏账准备计提比例
①各阶段划分依据和坏账准备计提比例说明：
各阶段划分依据详见本附注“主要会计政策和会计估计——金融工具”中“金融工具的减值”之说明。
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②本期坏账准备计提以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的依据：
用以确定本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加等事项所采用的输入值、假
设等信息详见本附注“与金融工具相关的风险——金融工具产生的各类风险”中“信用风险”之说明。
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 ?不适用
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销 其他
按单项计提坏
账准备
按组合计提坏
账准备
合计 4,872,073.23 2,102,114.50 500,000.00 6,474,187.73
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元
确定原坏账准备计提
单位名称 收回或转回金额 转回原因 收回方式 比例的依据及其合理
性
单位：元
项目 核销金额
债务重组 500,000.00
其中重要的其他应收款核销情况：
单位：元
款项是否由关联
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
其他应收款核销说明：
单位：元
占其他应收款期
坏账准备期末余
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的
额
比例
龙佰集团股份有
押金、保证金 144,600.00 1 年以内 0.74% 7,230.00
限公司
龙佰集团股份有
押金、保证金 177,000.00 1-2 年 0.91% 17,700.00
限公司
龙佰集团股份有 押金、保证金 1,822,400.00 3-4 年 9.32% 1,093,440.00
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限公司
盛屯新能源材料
（贵州）有限公 押金、保证金 2,000,000.00 3-4 年 10.23% 1,200,000.00
司
安徽淮北相山经
济开发区管理委 押金、保证金 1,765,958.00 5 年以上 9.04% 1,765,958.00
员会
开封国禹建设投
押金、保证金 1,000,000.00 1-2 年 5.12% 100,000.00
资有限公司
河北首朗新能源
押金、保证金 960,000.00 1-2 年 4.91% 96,000.00
科技有限公司
合计 7,869,958.00 40.27% 4,280,328.00
（1） 预付款项按账龄列示
单位：元
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
合计 36,735,143.26 22,418,415.24
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
（2） 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
单位名称 期末数 占预付款项期末合计数的比例
第一名 7,702,465.93 20.97%
第二名 2,988,742.10 8.14%
第三名 1,620,000.00 4.41%
第四名 1,554,000.00 4.23%
第五名 1,358,289.38 3.70%
合计 15,223,497.41 41.44%
其他说明：
期末未发现预付款项存在明显减值迹象，故未计提减值准备。
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求
否
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（1） 存货分类
单位：元
期末余额 期初余额
项目 存货跌价准备 存货跌价准备
账面余额 或合同履约成 账面价值 账面余额 或合同履约成 账面价值
本减值准备 本减值准备
原材料 40,756,831.89 2,404,006.47 38,352,825.42 32,993,790.60 1,822,356.25 31,171,434.35
在产品 129,996,139.82 129,996,139.82 146,967,333.76 146,967,333.76
库存商品 53,934,187.83 5,735,202.95 48,198,984.88 56,237,006.13 13,096,947.27 43,140,058.86
自制半成品 5,331,797.08 5,331,797.08 18,243,635.58 18,243,635.58
合计 230,018,956.62 8,139,209.42 221,879,747.20 254,441,766.07 14,919,303.52 239,522,462.55
（2） 存货跌价准备和合同履约成本减值准备
单位：元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 1,822,356.25 757,117.09 175,466.87 2,404,006.47
库存商品 13,096,947.27 94,007.46 7,455,751.78 5,735,202.95
合计 14,919,303.52 851,124.55 7,631,218.65 8,139,209.42
本期计提、转回或转销情况说明
本期转回或转销存货跌价准备和合同履约成本减
类别 确定可变现净值的具体依据
值准备的原因
按存货的估计售价减去至完工时估计将要发
已经全额计提跌价的材料、库存商品本期领用或销
原材料、库存商品 生的成本、估计的销售费用以及相关税费后
售
的金额。
按组合计提存货跌价准备
单位：元
期末 期初
组合名称 跌价准备计提 跌价准备计提
期末余额 跌价准备 期初余额 跌价准备
比例 比例
按组合计提存货跌价准备的计提标准
（3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
存货期末数中无资本化利息金额。
单位：元
项目 期末余额 期初余额
大额定期存单 21,826,000.00
合计 21,826,000.00
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（1） 一年内到期的债权投资
□适用 ?不适用
（2） 一年内到期的其他债权投资
□适用 ?不适用
单位：元
项目 期末余额 期初余额
合同取得成本 449,102.92 449,102.91
留抵或预付税金 18,075,144.45 695,213.15
合计 18,524,247.37 1,144,316.06
补偿性资产相关信息
□适用 ?不适用
其他说明：
单位：元
指定为以
公允价值
本期计入 本期计入 本期末累 本期末累计
本期确 计量且其
其他综合 其他综合 计计入其 计入其他综
项目名称 期初余额 认的股 期末余额 变动计入
收益的利 收益的损 他综合收 合收益的损
利收入 其他综合
得 失 益的利得 失
收益的原
因
浙江绿保
再生资源
-6,000,000.00
科技有限
公司
其他 394,702.78 463,434.87
合计 394,702.78 -6,000,000.00 463,434.87
本期存在终止确认
单位：元
项目名称 转入留存收益的累计利得 转入留存收益的累计损失 终止确认的原因
分项披露本期非交易性权益工具投资
单位：元
指定为以公允
其他综合收益 价值计量且其 其他综合收益
确认的股利收
项目名称 累计利得 累计损失 转入留存收益 变动计入其他 转入留存收益
入
的金额 综合收益的原 的原因
因
其他说明：
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单位：元
本期增减变动
期初 权益 宣告 期末
减值 减值
被投 余额 法下 其他 发放 余额
准备 其他 计提 准备
资单 （账 追加 减少 确认 综合 现金 （账
期初 权益 减值 其他 期末
位 面价 投资 投资 的投 收益 股利 面价
余额 变动 准备 余额
值） 资损 调整 或利 值）
益 润
一、合营企业
二、联营企业
连云
港久
洋环 57,277 61,567
境科 ,982.0 ,870.8
技有 9 2
限公
司
上海
氯德
新材 -
料科 115,98
技有 5.62
限公
司
南京
同畅
新材
料研
究院
有限
公司
安徽
久吾
天虹 33,454 33,467
环保 ,014.8 ,174.2
.47
科技 0 7
有限
公司
江苏
省环
境工 47,932 45,904
程技 ,715.1 ,510.0
术有 7 3
限公
司
鱼台
公用 12,744
水务 ,152.0
有限 4
公司
小计 9,852. 6,243.
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合计 9,852. 6,243.
可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定
□适用 ?不适用
可收回金额按预计未来现金流量的现值确定
□适用 ?不适用
前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因
公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因
其他说明
长期股权投资减值测试情况说明:
期末未发现长期股权投资存在明显减值迹象，故未计提减值准备。
单位：元
项目 期末余额 期初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产[预期持有 1 年以上]
合计 21,500,000.00 21,500,000.00
其他说明：
（1） 采用成本计量模式的投资性房地产
?适用 □不适用
单位：元
项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计
一、账面原值
（1）外购
（2）存货\
固定资产\在建工程转
入
（3）企业合
并增加
（1）处置
（2）其他转
出
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二、累计折旧和累计
摊销
（1）计提或
摊销
（1）处置
（2）其他转
出
三、减值准备
（1）计提
（1）处置
（2）其他转
出
四、账面价值
可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定
□适用 ?不适用
可收回金额按预计未来现金流量的现值确定
□适用 ?不适用
前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因
公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因
其他说明：
采用成本计量模式的投资性房地产减值测试情况说明
期末未发现投资性房地产存在明显减值迹象，故未计提减值准备。
（2） 采用公允价值计量模式的投资性房地产
□适用 ?不适用
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单位：元
项目 期末余额 期初余额
固定资产 317,812,061.30 324,024,065.77
合计 317,812,061.30 324,024,065.77
（1） 固定资产情况
单位：元
项目 房屋及建筑物 机器设备 办公设备 运输工具 合计
一、账面原值：
金额
（1）购
置
（2）在
建工程转入
（3）企
业合并增加
金额
（1）处
置或报废
二、累计折旧
金额
（1）计
提
金额
（1）处
置或报废
三、减值准备
金额
（1）计
提
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金额
（1）处
置或报废
四、账面价值
价值
价值
（2） 固定资产的减值测试情况
□适用 ?不适用
期末未发现固定资产存在明显减值迹象，故未计提减值准备。
单位：元
项目 期末余额 期初余额
在建工程 3,936,760.42 12,060,966.90
合计 3,936,760.42 12,060,966.90
（1） 在建工程情况
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
设备构建 3,936,760.42 3,936,760.42 12,060,966.90 12,060,966.90
合计 3,936,760.42 3,936,760.42 12,060,966.90 12,060,966.90
（2） 重要在建工程项目本期变动情况
单位：元
其
工程
本期 利息 中：
本期 累计 本期
本期 转入 资本 本期
项目 预算 期初 其他 期末 投入 工程 利息 资金来
增加 固定 化累 利息
名称 数 余额 减少 余额 占预 进度 资本 源
金额 资产 计金 资本
金额 算比 化率
金额 额 化金
例
额
盐湖
提锂
中试 57,798 57,798 40.96 40.96
平台 .17 .17 % %
建设
项目
合计 0.00 0.00 0.00
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（3） 在建工程的减值测试情况
□适用 ?不适用
期末未发现在建工程存在明显减值迹象，故未计提减值准备。
（1） 使用权资产情况
单位：元
项目 房屋及建筑物 合计
一、账面原值
二、累计折旧
（1）计提 545,161.44 545,161.44
（1）处置
三、减值准备
（1）计提
（1）处置
四、账面价值
（2） 使用权资产的减值测试情况
□适用 ?不适用
其他说明：
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期末使用权资产不存在减值迹象，故未计提减值准备。
（1） 无形资产情况
单位：元
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 软件 合计
一、账面原值
金额
（1）购
置
（2）内
部研发
（3）企
业合并增加
金额
（1）处
置
二、累计摊销
金额
（1）计
提
金额
（1）处
置
三、减值准备
金额
（1）计
提
金额
（1）处
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置
四、账面价值
价值
价值
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 0.00%
（2） 无形资产的减值测试情况
□适用 ?不适用
期末未发现无形资产存在明显减值迹象，故未计提减值准备。
单位：元
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
租赁资产装修 8,967,468.21 633,620.79 548,208.88 9,052,880.12
合计 8,967,468.21 633,620.79 548,208.88 9,052,880.12
其他说明
（1） 未经抵销的递延所得税资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
可抵扣亏损 10,925,940.01 1,638,891.00
合同资产减值准备 2,703,019.14 405,452.87 1,759,202.52 263,880.38
存货跌价准备或合同
履约成本减值准备
坏账准备 195,851,175.72 29,271,057.27 186,765,598.33 27,921,989.74
租赁负债 12,800,535.25 1,152,048.17 12,527,701.30 1,127,493.12
政府补助 15,738,796.53 2,121,682.32 16,526,535.49 2,222,232.44
其他权益工具投资公
允价值变动(减少)
未解锁股权激励 10,191,365.80 1,528,704.87 30,158,187.50 4,523,728.12
其他 14,252,979.13 2,119,564.66 15,324,576.23 2,279,071.91
合计 276,603,021.00 40,358,282.57 283,981,104.89 41,093,715.97
（2） 未经抵销的递延所得税负债
单位：元
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
江苏久吾高科技股份有限公司 2026 年半年度报告全文
原值低于 100 万研发
固定资产一次性税前 35,262.13 5,289.32 120,405.67 18,060.85
扣除对所得税的影响
单位价值不超过 500
万固定资产一次性税
前扣除对所得税的影
响
交易性金融资产公允
价值变动(增加)
使用权资产 7,079,605.35 637,164.51 7,624,766.79 686,229.03
合计 100,674,704.28 12,450,134.98 108,508,047.62 13,411,518.39
（3） 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位：元
递延所得税资产和负 抵销后递延所得税资 递延所得税资产和负 抵销后递延所得税资
项目
债期末互抵金额 产或负债期末余额 债期初互抵金额 产或负债期初余额
递延所得税资产 40,358,282.57 41,093,715.97
递延所得税负债 12,450,134.98 13,411,518.39
（4） 未确认递延所得税资产明细
单位：元
项目 期末余额 期初余额
可抵扣暂时性差异 293,788.09 315,281.56
可抵扣亏损 587,146.71 562,288.41
合计 880,934.80 877,569.97
（5） 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位：元
年份 期末金额 期初金额 备注
合计 587,146.71 562,288.41
其他说明
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
预付非流动资
产采购款
合计 1,231,181.49 1,231,181.49 526,206.68 526,206.68
补偿性资产相关信息
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□适用 ?不适用
其他说明：
单位：元
期末 期初
项目
账面余额 账面价值 受限类型 受限情况 账面余额 账面价值 受限类型 受限情况
用于开具 用于开具
承兑汇票 承兑汇票
和保函的 和保函的
货币资金 使用受限 使用受限
资账户、 资账户、
项目专用 项目专用
账户 账户
质押用于
应收款项 8,462,769.7 8,462,769.7
质押 开具承兑
融资 0 0
汇票
合计
其他说明：
（1） 短期借款分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
信用借款 56,022,272.21 32,021,223.88
合计 56,022,272.21 32,021,223.88
短期借款分类的说明：
单位：元
种类 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 76,279,685.76 70,891,872.46
合计 76,279,685.76 70,891,872.46
本期末已到期未支付的应付票据总额为 0.00 元，到期未付的原因为。
（1） 应付账款列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
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合计 222,220,282.18 240,827,123.17
（2） 账龄超过 1 年或逾期的重要应付账款
单位：元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
单位一 16,374,807.94 暂未支付
单位二 10,032,704.40 暂未支付
合计 26,407,512.34
其他说明：
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他应付款 24,417,174.85 39,967,242.30
合计 24,417,174.85 39,967,242.30
（1） 其他应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
押金保证金 9,077,500.00 8,601,038.99
限制性股票回购 14,244,125.00 29,263,800.00
往来款 1,010,699.85 2,059,033.31
其他 84,850.00 43,370.00
合计 24,417,174.85 39,967,242.30
单位：元
项目 期末余额 期初余额
预收货款 195,502,924.20 157,068,177.52
合计 195,502,924.20 157,068,177.52
账龄超过 1 年的重要合同负债
单位：元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
单位：元
变动金
项目 变动原因
额
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（1） 应付职工薪酬列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 14,245,860.21 43,596,943.19 57,705,920.40 136,883.00
二、离职后福利-设定
提存计划
三、辞退福利 100,130.50 100,130.50
合计 14,245,860.21 47,682,308.95 61,791,286.16 136,883.00
（2） 短期薪酬列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
和补贴
其中：医疗保险
费
工伤保险
费
生育保险
费
育经费
合计 14,245,860.21 43,596,943.19 57,705,920.40 136,883.00
（3） 设定提存计划列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
合计 3,985,235.26 3,985,235.26
其他说明：
单位：元
项目 期末余额 期初余额
增值税 14,075,823.76
企业所得税 13.56 2,456,709.14
江苏久吾高科技股份有限公司 2026 年半年度报告全文
个人所得税 175,321.69 212,988.48
城市维护建设税 984,677.55
教育费附加 422,004.66
地方教育附加 281,336.43
房产税 485,490.34 486,253.26
印花税 78.45 7,617.86
土地使用税 232,336.91 232,336.91
合计 893,240.95 19,159,748.05
其他说明
单位：元
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的长期借款 5,003,666.67
一年内到期的租赁负债 2,526,373.44 1,258,310.81
合计 2,526,373.44 6,261,977.48
其他说明：
单位：元
项目 期末余额 期初余额
信用等级较低的银行承兑汇票背书支
付的应付款项
增值税 25,415,380.15 19,053,120.80
合计 29,159,336.15 19,205,670.80
短期应付债券的增减变动：
单位：元
按面
溢折
债券 票面 发行 债券 发行 期初 本期 值计 本期 期末 是否
面值 价摊
名称 利率 日期 期限 金额 余额 发行 提利 偿还 余额 违约
销
息
合计
其他说明：
单位：元
项目 期末余额 期初余额
合计 10,274,161.81 11,269,390.49
其他说明
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单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 33,239,218.82 650,000.00 2,515,838.63 31,373,380.19
合计 33,239,218.82 650,000.00 2,515,838.63 31,373,380.19
其他说明：
计入递延收益的政府补助情况详见本附注“政府补助”之说明。
单位：元
本次变动增减（+、-）
期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 -12,000.00 -12,000.00
其他说明：
根据公司召开的第九届董事会第五次会议通过的《关于调整公司 2024 年限制性股票激励计划回购价格及注销部分
已获授但尚未解除限售的限制性股票的议案》，公司 2024 年限制性股票激励计划 1 名激励对象已因个人原因主动离职，
不再符合激励条件，公司董事会拟以调整后的回购价格 11.40 元/股回购注销离职激励对象已获授但尚未解除限售的限制
性股票 12,000 股。
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢
价）
其他资本公积 22,702,481.22 4,590,997.60 16,100,913.00 11,192,565.82
合计 567,121,030.05 20,691,910.60 16,225,713.00 571,587,227.65
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
（1）本期股权激励摊销增加资本公积-其他资本公积 5,010,983.34 元。
（2）本期尚未解锁 2024 年股权激励首次授予部分 30%限制性股票、预留授予部分 50%限制性股票及本期 5 月已解
锁 2024 年股权激励首次授予部分 30%限制性股票、预留授予部分 50%限制性股票形成的可抵扣的金额超过等待期内确
认的成本费用，超出部分计入资本公积-其他资本公积金额-419,985.74 元。
（3）本期公司回购注销离职激励对象已获授但尚未解除限售的限制性股票 12,000 股，减少资本公积-股本溢价
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（4）本期解锁 2024 年股权激励首次授予部分 30%限制性股票及预留授予部分 50%限制性股票，对应的资本公积-
其他资本公积转入资本公积-股本溢价，金额为 16,100,913.00 元。
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
限制性股票回购义务 29,263,800.00 15,019,675.00 14,244,125.00
合计 29,263,800.00 15,019,675.00 14,244,125.00
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
（1）2024 年执行的股权激励计划于本期 5 月份解锁首次授予部分 30%及预留授予部分 50%限制性股票，限制性股
票回购义务减少 14,244,125.00 元。
（2）公司 2024 年限制性股票激励计划 1 名激励对象主动离职，限制性股票回购义务减少 136,800.00 元。
（3）限制性股票分红减少库存股 638,750.00 元。
单位：元
本期发生额
减：前期 减：前期
项目 期初余额 本期所得 计入其他 计入其他 税后归属 期末余额
减：所得 税后归属
税前发生 综合收益 综合收益 于少数股
税费用 于母公司
额 当期转入 当期转入 东
损益 留存收益
一、不能
重分类进 - -
损益的其 5,100,000.0 5,100,000.0
他综合收 0 0
益
其他
- -
权益工具
投资公允
价值变动
- -
其他综合
收益合计
其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
安全生产费 1,436,534.67 1,352,283.50 789,730.42 1,999,087.75
合计 1,436,534.67 1,352,283.50 789,730.42 1,999,087.75
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其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
专项储备增加系公司根据财政部下发的《企业安全生产费用提取和使用管理办法》（财资[2022]136 号）相关规定，
本期计提了安全生产费。
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 3 号——行业信息披露》中的“化工行业相关业务”的披露要求
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 59,633,162.85 59,633,162.85
合计 59,633,162.85 59,633,162.85
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
单位：元
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 619,040,740.21 569,074,908.80
调整后期初未分配利润 619,040,740.21 569,074,908.80
加：本期归属于母公司所有者的净利
润
减：提取法定盈余公积 1,201,114.82
应付普通股股利 31,257,856.00 22,507,816.32
期末未分配利润 625,173,649.24 619,040,740.21
调整期初未分配利润明细：
使用资本公积弥补亏损详细情况说明：
单位：元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 298,205,325.62 190,383,678.96 266,584,452.83 138,270,099.22
其他业务 662,252.47 516,903.26 3,862,579.09 433,728.07
合计 298,867,578.09 190,900,582.22 270,447,031.92 138,703,827.29
营业收入、营业成本的分解信息：
单位：元
合同分类 分部 1 分部 2 合计
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营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
业务类型
其中：
按经营地
区分类
其中：
国内
委托出口/
出口
市场或客
户类型
其中：
合同类型
其中：
膜集成技
术整体解
决方案及
其成套设
备
材料及配 98,012,999. 51,158,691. 98,012,999. 51,158,691.
件 33 29 33 29
其他 662,252.47 516,903.26 662,252.47 516,903.26
按商品转
让的时间
分类
其中：
按合同期
限分类
其中：
按销售渠
道分类
其中：
合计
与履约义务相关的信息：
公司承担的预 公司提供的质
履行履约义务 重要的支付条 公司承诺转让 是否为主要责
项目 期将退还给客 量保证类型及
的时间 款 商品的性质 任人
户的款项 相关义务
其他说明
公司前五名客户的营业收入情况
江苏久吾高科技股份有限公司 2026 年半年度报告全文
客户名称 营业收入 占公司全部营业收入的比例(%)
前五名客户的营业收入总额 168,660,610.89 56.43%
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 0.00 元，其中，0.00 元预计将于年
度确认收入，0.00 元预计将于年度确认收入，0.00 元预计将于年度确认收入。
合同中可变对价相关信息：
重大合同变更或重大交易价格调整
单位：元
项目 会计处理方法 对收入的影响金额
其他说明
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 996,989.89 1,794,353.00
教育费附加 427,281.39 769,008.43
房产税 970,980.68 971,451.52
土地使用税 464,673.82 464,673.82
车船使用税 2,501.04 5,081.04
印花税 189,126.82 204,387.48
地方教育附加 284,854.25 512,672.29
合计 3,336,407.89 4,721,627.58
其他说明：
计缴标准详见本附注“税项”之说明。
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 9,312,927.89 9,030,016.22
限制性股票 3,263,030.96 8,529,618.01
折旧、摊销费 3,857,907.19 3,645,919.62
办公费 1,408,049.93 1,617,244.43
业务招待费 1,073,521.64 826,224.81
差旅费 135,670.79 113,066.80
中介费 1,746,966.17 2,261,468.79
其他 2,277,374.48 2,379,530.45
合计 23,075,449.05 28,403,089.13
其他说明
单位：元
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项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 14,959,951.28 12,357,079.90
业务推广费 513,342.74 1,261,698.57
差旅费 3,205,816.43 3,270,927.52
办公费 347,470.80 550,442.39
招待费 1,552,985.83 1,707,171.35
限制性股票 702,071.50 2,127,751.96
其他 945,613.30 4,686,087.01
合计 22,227,251.88 25,961,158.70
其他说明：
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 10,041,538.05 10,360,161.51
直接材料 4,280,109.16 2,785,951.61
折旧与摊销 5,089,410.54 2,339,754.74
水电 1,937,909.81 2,103,824.71
差旅费 953,098.57 581,180.67
加工费 242,661.95 297,035.75
技术服务费 256,369.81 283,155.50
限制性股票 1,045,880.88 2,545,313.79
其他 1,008,616.70 770,946.72
合计 24,855,595.47 22,067,325.00
其他说明
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
利息费用 788,032.60 1,130,231.83
其中：租赁负债利息费用 272,833.95 271,915.41
减：利息收入 1,018,242.53 804,108.15
减：汇兑收益 -824,258.61 -1,637,216.16
手续费支出 167,672.92 161,670.27
合计 761,721.60 2,125,010.11
其他说明
单位：元
产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额
政府补助 11,875,492.29 11,535,839.45
个税返还 82,048.50 68,013.12
合计 11,957,540.79 11,603,852.57
单位：元
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产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
交易性金融资产 1,923,208.04 2,585,245.86
合计 1,923,208.04 2,585,245.86
其他说明：
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 7,639,314.15 8,150,791.74
以摊余成本计量的金融资产持有期间
产生的投资收益
处置交易性金融资产取得的投资收益 289,030.60 -50,510.07
债务重组收益 -2,208,880.66 -13,681.08
票据贴息 -14,224.12
合计 5,705,239.97 8,372,600.59
其他说明
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
应收票据坏账损失 -1,307,550.00 754,180.00
应收账款坏账损失 -8,481,153.87 -29,083,487.93
其他应收款坏账损失 -2,102,114.50 -2,180,455.67
合计 -11,890,818.37 -30,509,763.60
其他说明
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、存货跌价损失及合同履约成本减
-851,124.55 -1,299,469.35
值损失
十一、合同资产减值损失 -943,816.62 -487,350.92
合计 -1,794,941.17 -1,786,820.27
其他说明：
单位：元
资产处置收益的来源 本期发生额 上期发生额
处置未划分为持有待售的固定资产时
确认的收益
其中：固定资产 68,544.55
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单位：元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
罚没及违约金收入 39,456.92 7,100.00 39,456.92
其他 3,094.90 45,606.31 3,094.90
合计 42,551.82 52,706.31 42,551.82
其他说明：
单位：元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
对外捐赠 15,000.00 15,000.00
滞纳金 207,730.29 722,457.99 207,730.29
资产报废损失 251,380.54 251,380.54
罚款支出 8,521.20 222,245.00 8,521.20
其他 17,635.68 1,243.63 17,635.68
合计 500,267.71 945,946.62 500,267.71
其他说明：
（1） 所得税费用表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 2,415,942.70 7,900,971.71
递延所得税费用 -655,725.01 -8,684,384.95
合计 1,760,217.69 -783,413.24
（2） 会计利润与所得税费用调整过程
单位：元
项目 本期发生额
利润总额 39,153,083.35
按法定/适用税率计算的所得税费用 5,872,962.50
子公司适用不同税率的影响 -1,311,860.88
调整以前期间所得税的影响 659,986.80
非应税收入的影响 -1,145,977.77
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 497,698.69
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣
亏损的影响
研发费用加计扣除的影响 -2,975,696.97
其他 99,508.04
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所得税费用 1,760,217.69
其他说明：
（1） 与经营活动有关的现金
收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
政府补助 10,009,653.66 10,512,000.00
利息收入 1,018,242.53 651,263.71
往来款及其他 869,238.79 4,738,589.69
投标、保函保证金 15,264,721.19 10,053,759.06
合计 27,161,856.17 25,955,612.46
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
付现费用 30,742,895.39 9,656,956.67
往来款及其他 14,881,788.63 22,097,674.27
投标、保函保证金 14,918,150.00 19,416,131.80
合计 60,542,834.02 51,170,762.74
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
（2） 与投资活动有关的现金
收到的其他与投资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
收到的重要的与投资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
收到的其他与投资活动有关的现金说明：
支付的其他与投资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
大额存单利息 1,202,666.66
合计 1,202,666.66
支付的重要的与投资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
支付的其他与投资活动有关的现金说明：
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（3） 与筹资活动有关的现金
收到的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：
支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
股票回购费用 136,800.00
合计 136,800.00
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
筹资活动产生的各项负债变动情况
?适用 □不适用
单位：元
本期增加 本期减少
项目 期初余额 期末余额
现金变动 非现金变动 现金变动 非现金变动
短期借款 32,021,223.88 55,000,000.00 1,048.33 31,000,000.00 56,022,272.21
租赁负债 11,269,390.49 272,833.96 1,268,062.63 10,274,161.82
一年内到期的
非流动负债
合计 49,552,591.85 55,000,000.00 1,541,944.92 36,000,000.00 1,271,729.30 68,822,807.47
（1） 现金流量表补充资料
单位：元
补充资料 本期金额 上期金额
量：
净利润 37,392,865.66 38,688,826.74
加：资产减值准备 1,794,941.17 1,786,820.27
信用减值损失 11,890,818.37 30,509,763.60
固定资产折旧、油气资产折
耗、生产性生物资产折旧
使用权资产折旧 545,161.44 545,161.44
无形资产摊销 818,927.02 638,192.28
长期待摊费用摊销 548,208.88 455,429.89
处置固定资产、无形资产和其
他长期资产的损失（收益以“－”号填 -68,544.55
列）
固定资产报废损失（收益以
“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以 -1,923,208.04 -2,585,245.86
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“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填
列）
投资损失（收益以“－”号填
-5,705,239.97 -8,372,600.59
列）
递延所得税资产减少（增加以
“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以
-961,383.41 -1,048,252.71
“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填
列）
经营性应收项目的减少（增加
-46,750,390.82 -15,443,577.83
以“－”号填列）
经营性应付项目的增加（减少
-39,791,612.13 -79,741,556.37
以“－”号填列）
其他 6,876,821.97 15,648,465.76
经营活动产生的现金流量净额 12,401,136.68 576,902.65
活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
现金的期末余额 225,932,677.82 219,558,694.38
减：现金的期初余额 428,150,026.35 296,400,481.88
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -202,217,348.53 -76,841,787.50
（2） 现金和现金等价物的构成
单位：元
项目 期末余额 期初余额
一、现金 225,932,677.82 428,150,026.35
其中：库存现金 15,522.85 20,370.35
可随时用于支付的银行存款 225,916,723.28 428,129,204.64
可随时用于支付的其他货币资
金
三、期末现金及现金等价物余额 225,932,677.82 428,150,026.35
（3） 不属于现金及现金等价物的货币资金
单位：元
不属于现金及现金等价物的
项目 本期金额 上期金额
理由
银行承兑汇票保证金 21,381,299.75 16,475,710.34 使用受限
保函保证金 2,353,462.90 13,831,232.00 使用受限
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农民工工资账户及项目专用
账户资金
计提利息 233,638.88 使用受限
合计 23,965,040.99 32,046,696.88
其他说明：
（4） 其他重大活动说明
（1） 外币货币性项目
单位：元
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金
其中：美元 3,730,346.66 6.8109 25,407,018.07
欧元 1,325.00 7.7671 10,291.41
港币
日元 7.00 0.0420 0.29
应收账款
其中：美元 227,816.58 6.8109 1,551,635.95
欧元
港币
长期借款
其中：美元
欧元
港币
其他说明：
（2） 货币缺乏可兑换性的性质及其财务影响、所采用的即期汇率及其估计过程，以及企业因货币缺
乏可兑换性而面临的风险
□适用 ?不适用
（3） 境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及
选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
□适用 ?不适用
（4） 境外经营的记账本位币与企业的列报货币之间缺乏可兑换性的情况
□适用 ?不适用
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（1） 本公司作为承租方
?适用 □不适用
未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额
□适用 ?不适用
各类使用权资产的账面原值、累计折旧以及减值准备等详见本附注“合并财务报表项目注释——使用权资产 ”之说明。
租赁负债的利息费用
单位：元
项目 本期数
计入财务费用的租赁负债利息 272,833.95
简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用
?适用 □不适用
单位：元
项目 本期数
短期租赁费用 179,303.96
涉及售后租回交易的情况
（2） 本公司作为出租方
作为出租人的经营租赁
□适用 ?不适用
作为出租人的融资租赁
□适用 ?不适用
未来五年每年未折现租赁收款额
□适用 ?不适用
未折现租赁收款额与租赁投资净额的调节表
（3） 作为生产商或经销商确认融资租赁销售损益
□适用 ?不适用
八、研发支出
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 10,041,538.05 10,360,161.51
直接材料 4,280,109.16 2,785,951.61
折旧与摊销 5,089,410.54 2,339,754.74
水电 1,937,909.81 2,103,824.71
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差旅费 953,098.57 581,180.67
加工费 242,661.95 297,035.75
技术服务费 256,369.81 283,155.50
限制性股票 1,045,880.88 2,545,313.79
其他 1,008,616.70 770,946.72
合计 24,855,595.47 22,067,325.00
其中：费用化研发支出 24,855,595.47 22,067,325.00
九、合并范围的变更
十、在其他主体中的权益
（1） 企业集团的构成
单位：元
持股比例
子公司名称 注册资本 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
南京久吾新
能科技有限 南京 南京 制造 100.00% 股权转让
公司
南京德伟达
技术咨询有 1,000,000.00 南京 南京 制造 90.00% 投资设立
限公司
西藏久吾新
材料科技有 青海 青海 制造 100.00% 投资设立
限公司
西藏那曲市
久吾新能源 10,000,000.0
那曲 那曲 服务 100.00% 投资设立
服务有限公 0
司
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
确定公司是代理人还是委托人的依据：
其他说明：
（1） 重要的合营企业或联营企业
持股比例 对合营企业或
合营企业或联 联营企业投资
主要经营地 注册地 业务性质
营企业名称 直接 间接 的会计处理方
法
连云港久洋环
境科技有限公 连云港 连云港 水处理 49.00% 权益法
司
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
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持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
（2） 重要联营企业的主要财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
连云港久洋环境科技有限公司 连云港久洋环境科技有限公司
流动资产 112,981,856.21 97,484,217.53
非流动资产 156,286,701.73 165,811,194.45
资产合计 269,268,557.94 263,295,411.98
流动负债 41,808,808.99 37,202,307.54
非流动负债 82,366,377.16 88,060,291.36
负债合计 124,175,186.15 125,262,598.90
少数股东权益
归属于母公司股东权益 145,093,371.79 138,032,813.08
按持股比例计算的净资产份额 71,095,752.15 67,636,078.38
调整事项
--商誉
--内部交易未实现利润 -9,527,881.33 -10,358,096.29
--其他
对联营企业权益投资的账面价值 61,567,870.82 57,277,982.09
存在公开报价的联营企业权益投资的
公允价值
营业收入 19,335,727.04 27,239,998.80
净利润 7,060,558.71 10,522,120.33
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额 7,060,558.71 10,522,120.33
本年度收到的来自联营企业的股利
其他说明
（3） 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
合营企业：
下列各项按持股比例计算的合计数
联营企业：
投资账面价值合计 92,528,372.58 90,191,870.61
下列各项按持股比例计算的合计数
--净利润 2,795,389.14 2,012,013.42
--综合收益总额 2,795,389.14 2,012,013.42
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其他说明
（4） 合营企业或联营企业发生的超额亏损
单位：元
本期未确认的损失（或本期
合营企业或联营企业名称 累积未确认前期累计的损失 本期末累积未确认的损失
分享的净利润）
南京同畅新材料研究院有限
公司
其他说明
十一、政府补助
□适用 ?不适用
未能在预计时点收到预计金额的政府补助的原因
□适用 ?不适用
?适用 □不适用
单位：元
本期计入营
本期新增补 本期转入其 本期其他变 与资产/收益
会计科目 期初余额 业外收入金 期末余额
助金额 他收益金额 动 相关
额
递延收益 650,000.00 2,515,838.63 与资产相关
?适用 □不适用
单位：元
会计科目 本期发生额 上期发生额
其他收益 11,875,492.29 11,535,839.45
其他说明
十二、与金融工具相关的风险
本公司在日常活动中面临各种金融工具的风险，主要包括信用风险、市场风险和流动性风险。本公司的主要金融工
具包括货币资金、股权投资、债权投资、借款、应收账款、应付账款等，各项金融工具的详细情况说明见本附注“合并
财务报表项目注释”相关项目。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所
述：
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董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构，制定本公司的风险管理政策和相关指引并监督风险管理措施的执行
情况。本公司已制定风险管理政策以识别和分析本公司所面临的风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，
涵盖了市场风险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。本公司定期评估市场环境及本公司经营活动的变化以决定是
否对风险管理政策及系统进行更新。本公司的风险管理由风险管理委员会按照董事会批准的政策开展。风险管理委员会
通过与本公司其他业务部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。本公司内部审计部门就风险管理控制及程序进行
定期的审核，并将审核结果上报本公司的审计委员会。
本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应的风险管理政策减少集中于单一行
业、特定地区或特定交易对手的风险。
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括外汇风险、
利率风险和其他价格风险。
（1）汇率风险
汇率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司的主要经营位于中国
境内，主要业务以人民币结算。因此，本公司所承担的外汇变动市场风险不重大，但本公司已确认的外币资产和负债及
未来的外币交易(外币资产和负债及外币交易的计价货币主要为美元、港币)依然存在外汇风险。相关外币资产及外币负
债包括：以外币计价的货币资金、应收账款和短期借款。外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额见本附注
“合并财务报表项目注释——外币货币性项目”。
本公司密切关注汇率变动对本公司汇率风险的影响。公司签署远期外汇合约以防范本公司以日元贷款存在的汇率风
险。本期末，本公司面临的外汇风险主要来源于以日元计价的金融资产和金融负债，外币金融资产和外币金融负债折算
成人民币的金额见本附注“合并财务报表项目注释——外币货币性项目”。
（2）利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司面临的市场利率变
动的风险主要与本公司以浮动利率计息的借款有关。本公司的利率风险主要产生于长期银行借款及应付债券等长期带息
债务。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本
公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例，并通过定期审阅与监察维持适当的固定和浮动利
率工具组合。
（3）其他价格风险
本公司管理层认为与金融资产、金融负债相关的价格风险对本公司无重大影响。/本公司未持有其他上市公司的权
益投资，不存在其他价格风险。
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信用风险，是指交易对手方未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险。本公司信用风险主要产生于银行
存款和应收款项等。
本公司银行存款主要存放于国有银行和其它大中型上市银行，本公司预期银行存款不存在重大的信用风险。
对于应收款项，本公司按照客户管理信用风险集中度，设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对债务人的
财务状况、外部评级、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估债务人的信用资质并
设置相应欠款额度与信用期限。本公司会定期对债务人信用记录进行监控，对于信用记录不良的债务人，本公司会采用
书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。由于本公司的应收款项客
户广泛分散于不同的地区和行业中，因此在本公司不存在重大信用风险集中。
本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。本公司所承担的最大信用风险敞口为资产负债表中各
项金融资产的账面价值。
（1）信用风险显著增加的判断依据
本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风险自初始确
认后是否显著增加时，本公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于本公司
历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。当满足以下一个或多个定量、定性标准时，本公司认
为信用风险已显著增加：
（2）已发生信用减值的依据
本公司评估债务人是否发生信用减值时，主要考虑以下因素：
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（3）预期信用损失计量的参数
根据信用风险是否发生显著增加以及是否已发生信用减值，本公司对不同的资产分别以 12 个月或整个存续期的预
期信用损失计量损失准备。预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。本公司考虑历史
统计数据的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。相关定义如下：
担保物或其他信用支持的可获得性不同，违约损失率也有所不同。
本公司通过预计未来各月份中单个敞口或资产组合的违约概率、违约损失率和违约风险敞口，来确定预期信用损失。
本报告期内，预期信用损失估计技术或关键假设未发生重大变化。
（4）预期信用损失模型中包括的前瞻性信息
信用风险显著增加的评估及预期信用损失的计算均涉及前瞻性信息。本公司通过历史数据分析，识别出影响各资产
组合的信用风险及预期信用损失的相关信息，如 GDP 增速等宏观经济状况，所处行业周期阶段等行业发展状况等。本公
司在考虑公司未来销售策略或信用政策的变化的基础上来预测这些信息对违约概率和违约损失率的影响。
流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动性风险由本
公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来 12 个月现金流量的滚动预测，
确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务，满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。
本公司资本管理政策的目标是为了保障本公司能够持续经营，从而为股东提供回报，并使其他利益相关者获益，同
时维持最佳的资本结构以降低资本成本。为了维持或调整资本结构，本公司可能会调整支付给股东的股利金额、向股东
返还资本、发行新股或出售资产以减低债务。本公司以资产负债率(即总负债除以总资产)为基础对资本结构进行监控。
于 2026 年 6 月 30 日，本公司的资产负债率为 32.65%(2025 年 12 月 31 日：32.95%)。
十三、公允价值的披露
单位：元
项目 期末公允价值
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第一层次公允价值计 第二层次公允价值计 第三层次公允价值计
合计
量 量 量
一、持续的公允价值
-- -- -- --
计量
（一）交易性金融资
产
其变动计入当期损益 76,820.92 231,798,215.44 21,500,000.00 253,375,036.36
的金融资产
（1）权益工具投资 76,820.92 21,500,000.00 21,576,820.92
（2）理财产品 231,798,215.44 231,798,215.44
（二）应收款项融资 86,437,115.18 86,437,115.18
（三）其他权益工具
投资
持续以公允价值计量
的资产总额
二、非持续的公允价
-- -- -- --
值计量
第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。
公司持有的第一层次公允价值计量项目主要是存在公开市场的权益工具投资， 公允价值以资产负债表日证券交易
所的收盘价确定。
对于公司持有的银行理财产品，采用估值技术确定其公允价值。所使用的估值模型为现金流量折现模型。估值技术
的输入值主要包括合同约定的预期收益率等。
对于不在活跃市场上交易的其他权益工具投资，由于公司持有被投资单位股权较低，无重大影响，对被投资公司股
权采用收益法或者市场法进行估值不切实可行，且近期内被投资单位并无引入外部投资者、股东之间转让股权等可作为
确定公允价值的参考依据，此外，公司从可获取的相关信息分析，未发现被投资单位内外部环境自年初以来已发生重大
变化，因此属于可用账面成本作为公允价值最佳估计的“有限情况”，因此年末以成本作为公允价值。
对于应收款项融资，由于其信用风险较小且剩余期限较短，公允价值与账面价值差异较小，故采用其账面价值作为
其公允价值。
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本公司以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括：货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款、短期借款、
应付票据、应付账款、其他应付款等。本公司不以公允价值计量的金融资产和金融负债的账面价值与公允价值相差很小。
十四、关联方及关联交易
母公司对本企业 母公司对本企业
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
的持股比例 的表决权比例
上海德汇集团有
上海市 有限责任公司 66,000,000 元 25.59% 25.59%
限公司
本企业的母公司情况的说明
本企业最终控制方是薛加玉。
其他说明：
本企业子公司的情况详见附注在其他主体中的权益——在子公司中的权益。
本企业重要的合营或联营企业详见附注在其他主体中的权益——在合营安排或联营企业中的权益。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称 与本企业关系
南京同畅新材料研究院有限公司 本公司联营企业
上海氯德新材料科技有限公司 本公司联营企业
安徽久吾天虹环保科技有限公司 本公司联营企业
江苏省环境工程技术有限公司 本公司联营企业
鱼台公用水务有限公司 本公司联营企业
其他说明
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
南京工业大学 本公司股东南京工业大学资产经营有限公司之控股股东
广东汇博机器人技术有限公司 本公司控股股东控制公司之子公司
南京工大膜应用技术研究所有限公司 本公司持股 5%之公司
南京同凯兆业生物技术有限责任公司 本公司董事担任监事的企业
南京云开创业投资合伙企业（有限合伙） 公司高级管理人员担任执行事务合伙人的企业
贵州金泽新能源科技有限公司 本公司实控人配偶控制企业之联营企业之子公司
宁夏滨泽新能源科技有限公司 本公司实控人配偶控制企业之联营企业之子公司
宁夏首朗吉元新能源科技有限公司 本公司实控人配偶控制企业之联营企业之子公司
河北首朗新能源科技有限公司 本公司实控人配偶控制企业之联营企业之子公司
东集技术股份有限公司 关联自然人直接控制公司
亳州虹谯新材料科技有限公司 公司联营企业安徽久吾天虹环保科技有限公司之子公司
其他说明
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（1） 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位：元
是否超过交易额
关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 上期发生额
度
安徽久吾天虹环
接受服务 1,314,774.70
保科技有限公司
亳州虹谯新材料
接受服务 865,718.10 173,143.60
科技有限公司
南京同畅新材料
采购商品 134,866.08 28,371.68
研究院有限公司
南京工业大学 接受服务 650.49 5,697.09
南京工大膜应用
技术研究所有限 采购商品 14,150.94 414,955.76
公司
东集技术股份有
接受服务 1,697.35 1,976.99
限公司
出售商品/提供劳务情况表
单位：元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
上海氯德新材料科技有限公
销售商品 238,495.58
司
江苏省环境工程技术有限公
提供服务 19,433,962.25
司
江苏省环境工程技术有限公
销售商品 1,411,504.42
司
南京工业大学 销售商品 51,327.43 14,867.23
南京同畅新材料研究院有限
电费 19,536.49 20,981.46
公司
南京同畅新材料研究院有限
提供服务 9,433.96
公司
河北首朗新能源科技有限公
销售商品 10,893,137.42
司
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
（2） 关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位：元
承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入
南京同畅新材料研究院有限公司 房屋 330,910.99 542,477.04
南京汇欣源环保科技有限公司 房屋 15,068.82
本公司作为承租方：
单位：元
出租方 租赁资 简化处理的短期 未纳入租赁负债 承担的租赁负债 增加的使用权资
支付的租金
名称 产种类 租赁和低价值资 计量的可变租赁 利息支出 产
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产租赁的租金费 付款额（如适
用（如适用） 用）
本期发 上期发 本期发 上期发 本期发 上期发 本期发 上期发 本期发 上期发
生额 生额 生额 生额 生额 生额 生额 生额 生额 生额
关联租赁情况说明
（3） 关联担保情况
本公司作为担保方
单位：元
担保是否已经履行完
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
毕
本公司作为被担保方
单位：元
担保是否已经履行完
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
毕
关联担保情况说明
公司持股 36%的鱼台公用水务有限公司向银行申请固定资产借款，借款金额 16,300 万元，用于鱼台县长青产业园
污水处理厂项目建设。鱼台公用水务有限公司之控股股东山东公用水务集团有限公司之母公司山东公用控股有限公司为
上述债务提供连带责任保证。公司作为鱼台公用水务有限公司股东，以自身所持有的股权比例为限，对山东公用控股有
限公司所承担的上述保证责任承担保证责任，即担保金额上限为 5,868 万元，公司提供的上述保证责任期间，最长不超
过 2028 年 12 月 31 日。
（4） 关键管理人员报酬
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
报酬总额(万元) 171.59 203.63
（1） 应收项目
单位：元
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
贵州金泽新能源
应收账款 23,066,183.40 5,973,236.68 23,566,183.40 6,180,710.04
科技有限公司
河北首朗新能源
应收账款 2,553,000.00 486,800.00 653,000.00 130,600.00
科技有限公司
宁夏滨泽新能源
应收账款 19,475,000.00 13,290,000.00 19,875,000.00 11,925,000.00
科技有限公司
宁夏首朗吉元新
应收账款 17,352,000.00 15,757,628.32 17,352,000.00 14,884,000.00
能源科技有限公
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司
上海氯德新材料
应收账款 470,000.00 94,000.00 470,000.00 94,000.00
科技有限公司
南京同畅新材料
应收账款 3,003,499.99 326,850.00 2,412,199.99 192,790.00
研究院有限公司
南京工大膜应用
应收账款 技术研究所有限 975,570.00 97,557.00 975,570.00 97,557.00
公司
南京云开创业投
应收账款 资合伙企业（有 32,850.00 27,827.09 32,850.00 32,850.00
限合伙）
南京同凯兆业生
应收账款 物技术有限责任 55,500.00 2,775.00 55,500.00 2,775.00
公司
鱼台公用水务有
应收账款 31,594,000.00 1,579,700.00 38,219,000.00 1,910,950.00
限公司
江苏省环境工程
应收账款 430,650.00 21,532.50
技术有限公司
鱼台公用水务有
合同资产 2,499,000.00 124,950.00 2,499,000.00 124,950.00
限公司
河北首朗新能源
合同资产 1,200,000.00 60,000.00
科技有限公司
江苏省环境工程
合同资产 47,850.00 2,392.50
技术有限公司
贵州金泽新能源
其他应收款 200,000.00 200,000.00 200,000.00 160,000.00
科技有限公司
河北首朗新能源
其他应收款 960,000.00 96,000.00 960,000.00 48,000.00
科技有限公司
南京同畅新材料
其他应收款 3,148.06 157.40
研究院有限公司
鱼台公用水务有
其他应收款 114,262.84 5,713.14
限公司
南京同凯兆业生
其他应收款 物技术有限责任 20,000.00 1,000.00
公司
（2） 应付项目
单位：元
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
广东汇博机器人技术有限公
应付账款 309,000.00 309,000.00
司
应付账款 南京工业大学 8,050.99 12,274.99
安徽久吾天虹环保科技有限
应付账款 16,374,807.94 18,764,807.94
公司
南京工大膜应用技术研究所
应付账款 3,086,984.04 3,071,984.04
有限公司
亳州虹谯新材料科技有限公
应付账款 1,412,980.38 1,284,725.68
司
南京同畅新材料研究院有限
应付账款 4,323.61
公司
合同负债 南京工业大学 126,869.81 129,219.25
河北首朗新能源科技有限公
合同负债 6,621,874.61
司
江苏省环境工程技术有限公
合同负债 749,471.37
司
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南京同凯兆业生物技术有限
合同负债 2,607,878.45
责任公司
十五、股份支付
?适用 □不适用
单位：元
授予对象 本期授予 本期行权 本期解锁 本期失效
类别 数量 金额 数量 金额 数量 金额 数量 金额
管理人员 819,000 9,819,810.00 12,000 143,880.00
销售人员 205,800 2,467,542.00
研发人员 252,700 3,018,273.00
合计 1,277,500 15,305,625.00 12,000 143,880.00
期末发行在外的股票期权或其他权益工具
□适用 ?不适用
其他说明
根据公司 2023 年度股东大会审议通过的《关于公司〈2024 年限制性股票激励计划（草案）〉及其摘要的议案》和
第八届董事会第十二次会议决议通过的《关于向激励对象首次授予 2024 年限制性股票的议案》，公司从二级市场回购公
司 A 股普通股或向激励对象定向发行公司 A 股普通股作为激励工具，以 11.76 元/股的价格首次授予的激励对象共计 59
人，首次授予限制性股票数量为 426.50 万股，预留限制性股票数量为 12 万股。
公司激励计划首次授予的限制性股票的限售期分别为自首次授予登记完成之日起 12 个月、24 个月、36 个月。若预
留部分在 2024 年第三季度报告披露前授出，其限售期分别为自预留部分登记完成之日起 12 个月、24 个月、36 个月；若
预留部分在 2024 年第三季度报告披露后授出，其限售期分别为自首次授予登记完成之日起 24 个月、36 个月。
若预留部分在 2024 年第三季度报告披露前授出，授予的限制性股票第一个解除限售比例为 40%，其解除限售时间
自首次授予登记完成之日起 12 个月后的首个交易日起至首次授予登记完成之日起 24 个月内的最后一个交易日当日止；
第二个解除限售比例为 30%，其解除限售时间自首次授予登记完成之日起 24 个月后的首个交易日起至首次授予登记完
成之日起 36 个月内的最后一个交易日当日止；第三个解除限售比例为 30%，其解除限售时间自首次授予登记完成之日
起 36 个月后的首个交易日起至首次授予登记完成之日起 48 个月内的最后一个交易日当日止。
若预留部分在 2024 年第三季度报告披露后授出，授予的限制性股票第一个解除限售比例为 50%，其解除限售时间
自限制性股票预留授予登记完成之日起 12 个月后的首个交易日起至预留授予登记完成之日起 24 个月内的最后一个交易
日当日止；第二个解除限售比例为 50%，其解除限售时间自限制性股票预留授予登记完成之日起 24 个月后的首个交易
日起至预留授予登记完成之日起 36 个月内的最后一个交易日当日止。
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格及注销部分已获授但尚未解除限售的限制性股票的议案》，公司回购注销离职激励对象已获授但尚未解除限售的限制
性股票 12,000 股。
授予第二个解除限售期及预留授予第一个解除限售期解除限售条件成就的议案》，2024 年限制性股票激励计划首次授予
第二个解除限售期及预留授予第一个解除限售期解除限售条件已成就，公司对 57 名激励对象首次授予的限制性股票第二
次解除限售，解除限售数量为 1,267,500 股；对 1 名激励对象预留授予的限制性股票第一次解除限售，解除限售数量为
除限售股份上市流通。
?适用 □不适用
单位：元
采用授予日限制性股票的收盘价格减去限制性股票授予价
授予日权益工具公允价值的确定方法
格计算确定
本期估计与上期估计有重大差异的原因 无
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 46,712,690.82
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额 5,010,983.34
其他说明
□适用 ?不适用
?适用 □不适用
单位：元
授予对象类别 以权益结算的股份支付费用 以现金结算的股份支付费用
销售人员 702,071.50
管理人员 3,263,030.96
研发人员 1,045,880.88
合计 5,010,983.34
其他说明
单位：元
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以股份支付换取的职工服务总额 5,010,983.34
无
十六、承诺及或有事项
资产负债表日存在的重要承诺
募集资金使用承诺情况
本公司经中国证券监督管理委员会《关于核准江苏久吾高科技股份有限公司公开发行可转换公司债券的批复》（证
监许可[2020]300 号）核准，公司于 2020 年 3 月 20 日向社会公众公开发行可转换公司债券 2,540,000 张，共计募集资金
上市交易。截至 2020 年 3 月 26 日，扣除承销和保荐费用 7,000,000 元（含税）后的金额 247,000,000.00 元已于 2020 年 3
月 26 日存入公司江苏银行南京浦口支行的募集资金专用账户。本次发行募集资金总额扣除相关协议约定的保荐及承销费
用 6,603,773.58 元（不含税），律师费用 300,000.00 元（不含税），审计及验资费用 235,849.05 元（不含税），资信评
级费 235,849.05 元（不含税），发行手续费、信息披露费等费用 1,042,830.19 元（不含税）后，募集资金净额为人民币
公司经中国证监会出具的《关于同意江苏久吾高科技股份有限公司向特定对象发行股票注册的批复》（证监许可
[2021]4072 号）核准，公司 2021 年以简易程序向 5 名特定对象发行股票 3,121,212 股，发行价格为 33.00 元/股，募集资
金总额 102,999,996.00 元。截至 2022 年 1 月 7 日，扣除承销和保荐费用 3,000,000 元（含税）后的金额 99,999,996.00 元
已于 2022 年 1 月 7 日存入公司中信银行股份有限公司南京湖南路支行的募集资金专用账户。此外发生律师费用
金净额为人民币 99,701,930.71 元。
募集资金投向使用情况如下(单位：万元)：
承诺投资项目 承诺投资金额 实际投资金额
高性能过滤膜元件及装置产业化项目 1,782.69 1,782.69
盐湖提锂中试平台建设项目 6,500.00 4,244.34
固危废智能云仓综合服务项目 34.53 34.53
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承诺投资项目 承诺投资金额 实际投资金额
年产 6000 吨锂吸附分离材料项目 12,924.97 12,965.82
钛石膏资源化项目 3,262.59 3,009.63
永久补充流动性资金 11,091.86 11,091.86
（1） 资产负债表日存在的重要或有事项
为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响
本公司为合并范围以外关联方提供担保情况，详见本附注“关联方关系及其交易——关联交易情况”之说明。
（2） 公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
十七、资产负债表日后事项
单位：元
对财务状况和经营成果的影
项目 内容 无法估计影响数的原因
响数
本公司于资产负债表日后
特定对象发行可转换公司债
券，本次发行业经中国证券
监督管理委员会同意注册批
复，批复文号：证监许可
[2026]1600 号。
本次发行可转债面值总额人
民币 30,000.00 万元，发行
数量 300 万张，每张面值
股票和债券的发行 费、保荐费及其他发行费用 0.00 不适用
后，募集资金净额为
年，票面利率：第一年
年 0.8%、第四年 1.5%、第
五年 2.0%、第六年 2.5%。
到期赎回价为 114 元（含最
后一期利息）。初始转股价
格为 23.78 元/股，转股起始
期限为 2027 年 1 月 25 日至
本次可转债发行募集资金主
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要用于特种无机膜组件及装
置生产线项目建设及补充流
动资金。该事项发生于资产
负债表日后，属于资产负债
表日后非调整事项，不调整
本报告期末财务报表数据。
十八、母公司财务报表主要项目注释
（1） 按账龄披露
单位：元
账龄 期末账面余额 期初账面余额
合计 621,691,108.33 689,252,454.44
（2） 账龄超过三年的单项金额重大的应收账款说明
单位：元
单位名称 账龄超过三年的账面余额 原因 回款风险
单位 1 13,796,162.85 付款进度较慢 为政府客户，合作关系良好，回款风险低
单位 2 17,352,000.00 付款进度较慢 陆续回款中，回款风险低
单位 3 19,475,000.00 付款进度较慢 陆续回款中，回款风险低
单位 4 13,596,500.00 正在破产清算 已全额计提坏账
单位 5 16,546,942.35 付款进度较慢 为国企客户，回款风险低。
单位 6 15,500,000.12 付款进度较慢 陆续回款中，回款风险低
（3） 按坏账计提方法分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 值 计提比 值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
按单项 29,443,6 4.74% 25,215,5 85.64% 4,228,08 28,514,4 4.14% 24,572,9 86.18% 3,941,52
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计提坏 57.24 69.21 8.03 90.32 61.33 8.99
账准备
的应收
账款
其
中：
按组合
计提坏
账准备 95.26% 27.21% 95.86% 23.58%
的应收
账款
其
中：
账龄组 592,247, 161,134, 431,112, 660,737, 155,800, 504,937,
合 451.09 668.77 782.32 964.12 563.75 400.37
合计 100.00% 29.97% 100.00% 26.17%
按单项计提坏账准备类别名称：单项计提
单位：元
期初余额 期末余额
名称
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
客户 1 47,500.00 47,500.00 预计无法收回
客户 2 13,596,500.00 13,596,500.00 13,596,500.00 13,596,500.00 100.00% 预计无法收回
客户 3 1,426,666.00 1,426,666.00 1,426,666.00 1,426,666.00 100.00% 预计无法收回
预计难以全部
客户 4 13,443,824.32 9,502,295.33 14,420,491.24 10,192,403.21 70.68%
收回
合计 28,514,490.32 24,572,961.33 29,443,657.24 25,215,569.21
按组合计提坏账准备类别名称：账龄组合
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
合计 592,247,451.09 161,134,668.77
确定该组合依据的说明：
按组合计提坏账准备类别名称：关联方组合
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
关联方组合
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：
□适用 ?不适用
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（4） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
按单项计提坏
账准备
按组合计提坏
账准备
合计 180,373,525.08 7,183,447.35 1,206,734.45 186,350,237.98
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
确定原坏账准备计提
单位名称 收回或转回金额 转回原因 收回方式 比例的依据及其合理
性
（5） 本期实际核销的应收账款情况
单位：元
项目 核销金额
实际核销的应收账款 1,206,734.45
其中重要的应收账款核销情况：
单位：元
款项是否由关联
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
应收账款核销说明：
（6） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况
单位：元
占应收账款和合 应收账款坏账准
应收账款期末余 合同资产期末余 应收账款和合同
单位名称 同资产期末余额 备和合同资产减
额 额 资产期末余额
合计数的比例 值准备期末余额
第一名 51,084,893.67 51,084,893.67 7.17% 17,949,600.24
第二名 50,686,803.31 50,686,803.31 7.11% 1,013,736.07
第三名 46,852,726.62 46,852,726.62 6.57% 4,685,272.66
第四名 31,594,000.00 2,499,000.00 34,093,000.00 4.78% 1,704,650.00
第五名 28,198,440.00 28,198,440.00 3.96% 2,819,844.00
合计 157,730,060.29 53,185,803.31 210,915,863.60 29.59% 28,173,102.97
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他应收款 12,866,022.65 24,126,651.02
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合计 12,866,022.65 24,126,651.02
（1） 其他应收款
单位：元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
押金、保证金 16,571,762.00 16,988,853.20
备用金及个人借款 2,336,551.48 2,386,666.54
关联方往来 77,600.00 9,416,603.51
往来及其他 296,511.90 179,101.00
合计 19,282,425.38 28,971,224.25
单位：元
账龄 期末账面余额 期初账面余额
合计 19,282,425.38 28,971,224.25
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 值 计提比 值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
按单项
计提坏 0.05% 7,084.89 70.85% 2,915.11 1.76% 99.43% 2,915.11
账准备
其中：
按组合
计提坏 99.95% 33.26% 98.24% 15.24%
账准备
其中：
账龄组 19,194,8 6,409,31 12,785,5 19,044,6 4,337,48 14,707,1
合 25.38 7.84 07.54 20.74 8.34 32.40
关联方 77,600.0 77,600.0 9,416,60 9,416,60
组合 0 0 3.51 3.51
合计 100.00% 33.28% 100.00% 16.72%
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按单项计提坏账准备类别名称：单项计提
单位：元
期初余额 期末余额
名称
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
客户 1 500,000.00 500,000.00 预计无法收回
预计无法全部
客户 2 10,000.00 7,084.89 10,000.00 7,084.89 70.85%
收回
合计 510,000.00 507,084.89 10,000.00 7,084.89
按组合计提坏账准备类别名称：账龄组合
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
合计 19,194,825.38 6,409,317.84
确定该组合依据的说明：
按组合计提坏账准备类别名称：关联方组合
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
关联方组合 77,600.00
合计 77,600.00
确定该组合依据的说明：
按预期信用损失一般模型计提坏账准备：
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
未来 12 个月预期信用
损失(未发生信用减 损失(已发生信用减
损失
值) 值)
在本期
本期计提 2,071,829.50 2,071,829.50
本期转销 500,000.00 500,000.00
额
各阶段划分依据和坏账准备计提比例
①各阶段划分依据和坏账准备计提比例说明：
各阶段划分依据详见本附注“主要会计政策和会计估计——金融工具”中“金融工具的减值”之说明。
②本期坏账准备计提以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的依据
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用以确定本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加等事项所采用的输入值、
假设等信息详见本附注“与金融工具相关的风险——金融工具产生的各类风险”中“信用风险”之说明。
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 ?不适用
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销 其他
按单项计提坏
账准备
按组合计提坏
账准备
合计 4,844,573.23 2,071,829.50 500,000.00 6,416,402.73
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元
确定原坏账准备计提
单位名称 收回或转回金额 转回原因 收回方式 比例的依据及其合理
性
单位：元
项目 核销金额
债务重组 500,000.00
其中重要的其他应收款核销情况：
单位：元
款项是否由关联
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
其他应收款核销说明：
单位：元
占其他应收款期
坏账准备期末余
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的
额
比例
龙佰集团股份有
押金、保证金 144,600.00 1 年以内 0.75% 7,230.00
限公司
龙佰集团股份有
押金、保证金 177,000.00 1-2 年 0.92% 17,700.00
限公司
龙佰集团股份有 押金、保证金 1,822,400.00 3-4 年 9.45% 1,093,440.00
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限公司
盛屯新能源材料
（贵州）有限公 押金、保证金 2,000,000.00 3-4 年 10.37% 1,200,000.00
司
安徽淮北相山经
济开发区管理委 押金、保证金 1,765,958.00 5 年以上 9.16% 1,765,958.00
员会
开封国禹建设投
押金、保证金 1,000,000.00 1-2 年 5.19% 100,000.00
资有限公司
河北首朗新能源
押金、保证金 960,000.00 1-2 年 4.98% 96,000.00
科技有限公司
合计 7,869,958.00 40.82% 4,280,328.00
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 35,225,416.51 35,225,416.51 35,117,506.51 35,117,506.51
对联营、合营
企业投资
合计 173,103,058.83 173,103,058.83 166,368,758.13 166,368,758.13
（1） 对子公司投资
单位：元
期初余额 本期增减变动 期末余额
被投资单 减值准备 减值准备
（账面价 计提减值 （账面价
位 期初余额 追加投资 减少投资 其他 期末余额
值） 准备 值）
南京久吾
新能科技 0.00
有限公司
西藏久吾
新材料科 30,229,808. 30,337,718.
技有限公 31 31
司
南京德伟
达技术咨
询有限公
司
西藏那曲
市久吾新 2,200,000.0 2,200,000.0
能源服务 0 0
有限公司
合计 107,910.00
（2） 对联营、合营企业投资
单位：元
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本期增减变动
期初 权益 宣告 期末
减值 减值
余额 法下 其他 发放 余额
投资 准备 其他 计提 准备
（账 追加 减少 确认 综合 现金 （账
单位 期初 权益 减值 其他 期末
面价 投资 投资 的投 收益 股利 面价
余额 变动 准备 余额
值） 资损 调整 或利 值）
益 润
一、合营企业
二、联营企业
连云
港久
洋环 57,277 61,567
境科 ,982.0 ,870.8
技有 9 2
限公
司
上海
氯德
新材 -
料科 115,98
技有 5.62
限公
司
南京
同畅
新材
料研 0.00 0.00
究院
有限
公司
安徽
久吾
天虹 17,235 17,248
环保 ,413.7 ,573.1
.47
科技 2 9
有限
公司
江苏
省环
境工 47,932 45,904
程技 ,715.1 ,510.0
术有 7 3
限公
司
鱼台
公用 12,744
水务 ,152.0
有限 4
公司
小计 1,251. 7,642.
合计 1,251. 7,642.
可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定
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□适用 ?不适用
可收回金额按预计未来现金流量的现值确定
□适用 ?不适用
前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因
公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因
（3） 其他说明
期末未发现长期股权投资存在明显减值迹象，故未计提减值准备。
单位：元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 233,594,865.44 154,417,667.79 266,615,785.01 211,035,643.26
其他业务 891,441.55 560,867.06 5,608,566.50 478,546.75
合计 234,486,306.99 154,978,534.85 272,224,351.51 211,514,190.01
营业收入、营业成本的分解信息：
单位：元
分部 1 分部 2 合计
合同分类
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
业务类型
其中：
按经营地
区分类
其中：
国内
委托出口/
出口
市场或客
户类型
其中：
合同类型
其中：
膜集成技
术整体解
决方案及
其成套设
备
材料及配 33,402,539. 15,024,540. 33,402,539. 15,024,540.
件 15 24 15 24
其他业务 891,441.55 560,867.06 891,441.55 560,867.06
按商品转
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让的时间
分类
其中：
按合同期
限分类
其中：
按销售渠
道分类
其中：
合计
与履约义务相关的信息：
公司承担的预 公司提供的质
履行履约义务 重要的支付条 公司承诺转让 是否为主要责
项目 期将退还给客 量保证类型及
的时间 款 商品的性质 任人
户的款项 相关义务
其他说明
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 0.00 元，其中，0.00 元预计将于年
度确认收入，0.00 元预计将于年度确认收入，0.00 元预计将于年度确认收入。
重大合同变更或重大交易价格调整
单位：元
项目 会计处理方法 对收入的影响金额
其他说明：
公司前五名客户的营业收入情况
单位：元
客户名称 营业收入 占公司全部营业收入的比例
前五名客户的营业收入总额 114,943,288.13 49.02%
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 7,639,851.77 7,979,930.58
处置交易性金融资产取得的投资收益 289,030.60 -50,510.07
以摊余成本计量的金融资产在持有期
间产生的投资收益
票据贴息 -14,224.12
债务重组收益 301,119.34 -13,681.08
合计 8,215,777.59 8,201,739.43
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十九、补充资料
?适用 □不适用
单位：元
项目 金额 说明
非流动性资产处置损益 -251,380.54
计入当期损益的政府补助（与公司正
常经营业务密切相关、符合国家政策
规定、按照确定的标准享有、对公司
损益产生持续影响的政府补助除外）
除同公司正常经营业务相关的有效套
期保值业务外，非金融企业持有金融
资产和金融负债产生的公允价值变动 202,181.13
损益以及处置金融资产和金融负债产
生的损益
债务重组损益 -2,208,880.66
除上述各项之外的其他营业外收入和
-206,335.35
支出
减：所得税影响额 1,274,864.83
少数股东权益影响额（税后） -84.35
合计 7,349,942.73 --
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□适用 ?不适用
公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益
项目的情况说明
□适用 ?不适用
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净
利润
扣除非经常性损益后归属于
公司普通股股东的净利润
（1） 同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 ?不适用
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（2） 同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 ?不适用
（3） 境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，
应注明该境外机构的名称
□适用 ?不适用
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