海南椰岛（集团）股份有限公司2026 年半年度报告
公司代码：600238 公司简称：ST 椰岛
海南椰岛（集团）股份有限公司
海南椰岛（集团）股份有限公司2026 年半年度报告
重要提示
一、 本公司董事会及董事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实性、准确性、完整性，不
存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
二、 未出席董事情况
未出席董事职务 未出席董事姓名 未出席董事的原因说明 被委托人姓名
董事 李铁锋 身体原因无法正常履职
三、 本半年度报告未经审计。
四、 公司负责人段守奇、主管会计工作负责人王飞燕及会计机构负责人（会计主管人员）余唐
健声明：保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
五、 董事会决议通过的本报告期利润分配预案或公积金转增股本预案
无
六、 前瞻性陈述的风险声明
√适用 □不适用
本报告涉及未来计划、发展战略等前瞻性陈述，该等陈述不构成公司对投资者的实质承诺，请投
资者注意投资风险。
七、 是否存在被控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况
否
八、 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况
否
九、 是否存在半数以上董事无法保证公司所披露半年度报告的真实性、准确性和完整性
否
十、 重大风险提示
公司已在本报告第三节管理层讨论与分析“五、其他披露事项（一）可能面对的风险”中详细描
述可能面对的相关风险，敬请投资者予以关注。
十一、 其他
□适用 √不适用
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载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人
员）签名并盖章的财务报表
报告期内在中国证监会指定网站上公开披露过的所有公司文件的正本及
公告的原稿
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第一节 释义
在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：
常用词语释义
海南椰岛、本公司、椰岛集团、 指 海南椰岛（集团）股份有限公司
集团公司
本报告期 指 2026 年半年度
实际控制人 指 海口市国有资产监督管理委员会
控股股东、国资公司 指 海口市国有资产经营有限公司
间接控股股东、城投集团 指 海口市城市建设投资集团有限公司
第二节 公司简介和主要财务指标
一、 公司信息
公司的中文名称 海南椰岛（集团）股份有限公司
公司的中文简称 海南椰岛
公司的外文名称 HAINANYEDAO(GROUP)CO.,LTD
公司的外文名称缩写 HAINANYEDAO
公司的法定代表人 段守奇
二、 联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 段守奇 蔡专
联系地址 海南省海口市秀英区药谷二期 海南省海口市秀英区药谷二期
药谷二横路2号 药谷二横路2号
电话 089866532987 089866532987
传真 089866532987 089866532987
电子信箱 yedaohainan@163.com yedaohainan@163.com
三、 基本情况变更简介
公司注册地址 海南省海口市秀英区药谷二期药谷二横路2号
公司注册地址的历史变更情况 2020年3月，公司注册地址由海南省海口市龙昆北路
公司办公地址 海南省海口市秀英区药谷二期药谷二横路2号
公司办公地址的邮政编码 570311
公司网址 www.yedao.com
电子信箱 yedaohainan@163.com
四、 信息披露及备置地点变更情况简介
公司选定的信息披露报纸名称 《中国证券报》、《上海证券报》、《证券日报》
登载半年度报告的网站地址 www.sse.com.cn
公司半年度报告备置地点 海南椰岛董事会办公室
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五、 公司股票简况
股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称
A股 上海证券交易所 ST椰岛 600238 *ST椰岛
六、 其他有关资料
□适用 √不适用
七、 公司主要会计数据和财务指标
(一) 主要会计数据
单位：元 币种：人民币
本报告期 本报告期比上年
主要会计数据 上年同期
（1－6月） 同期增减(%)
营业收入 173,061,182.97 89,207,180.44 94.00
利润总额 -4,129,766.21 -16,412,342.58 不适用
归属于上市公司股东的净利润 -7,538,031.94 -15,764,999.74 不适用
归属于上市公司股东的扣除非经常性
-4,883,927.11 -14,558,720.99 不适用
损益的净利润
经营活动产生的现金流量净额 -22,721,713.55 15,782,715.25 -243.97
本报告期末比上
本报告期末 上年度末
年度末增减(%)
归属于上市公司股东的净资产 69,595,770.93 74,726,643.67 -6.87
总资产 883,013,916.76 925,577,238.69 -4.60
(二) 主要财务指标
本报告期 本报告期比上年
主要财务指标 上年同期
（1－6月） 同期增减(%)
基本每股收益（元／股） -0.02 -0.04 不适用
稀释每股收益（元／股） -0.02 -0.04 不适用
扣除非经常性损益后的基本每股收益
-0.01 -0.03 不适用
（元／股）
加权平均净资产收益率（%） -10.46 -16.49 增加6.03个百分点
扣除非经常性损益后的加权平均净资
-6.77 -15.23 增加8.46个百分点
产收益率（%）
公司主要会计数据和财务指标的说明
√适用 □不适用
收入实现同比大幅增长，饮品板块收入同步提升。虽然报告期内营业收入同比实现大幅增长，但
受品牌广告投放、销售人员成本支出及电商平台流量投放等期间费用同比增加影响，本期毛利尚
不足以覆盖经营费用，故产生经营亏损。但受益于酒类业务规模效应逐步释放，公司亏损规模较
上年同期收窄，公司经营基本面呈现改善态势。
八、 境内外会计准则下会计数据差异
□适用 √不适用
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九、 非经常性损益项目和金额
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
非经常性损益项目 金额 附注（如适用）
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值 主要为本期注销境外子
准备的冲销部分 公司将外币财务报表折
-2,549,126.83
算差额重分类转为当期
损失
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营
业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定
的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府
补助除外
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业
务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产
生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金
融负债产生的损益
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用
费
委托他人投资或管理资产的损益
对外委托贷款取得的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各
项资产损失
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资
成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认
净资产公允价值产生的收益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并
日的当期净损益
非货币性资产交换损益
债务重组损益
企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性
费用，如安置职工的支出等
因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益
产生的一次性影响
因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份
支付费用
对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，
应付职工薪酬的公允价值变动产生的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地
产公允价值变动产生的损益
交易价格显失公允的交易产生的收益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损
益
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -419,254.36
其他符合非经常性损益定义的损益项目
减：所得税影响额 -42,979.58
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非经常性损益项目 金额 附注（如适用）
少数股东权益影响额（税后） -39,030.06
合计 -2,654,104.83
对公司将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》未列举的项目认
定为非经常性损益项目且金额重大的，以及将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号
——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。
□适用 √不适用
十、 存在股权激励、员工持股计划的公司可选择披露扣除股份支付影响后的净利润
□适用 √不适用
十一、 其他
□适用 √不适用
第三节 管理层讨论与分析
一、报告期内公司所属行业及主营业务情况说明
报告期内，公司所属大类行业为酒、饮料和精制茶制造业，深耕养生保健酒、白酒、植物饮
品三大细分赛道，聚焦大健康消费领域持续布局经营。当前行业整体呈现传统白酒存量竞争、养
生酒与低度健康酒饮结构性增长、植物饮料稳步扩容的发展格局，在政策、消费、监管多重因素
驱动下，行业迈入提质升级、合规化洗牌新阶段。政策端，《“健康中国 2030”规划纲要》《酿
酒产业提质升级指导意见（2026-2030 年）》持续扶持特色果露酒、药食同源养生酒、低度健康
紧，酒类流通、养生酒标签相关规范陆续落地，对原料溯源、生产质控、宣传合规设立更高标准，
拥有完善品控体系、专业研发能力、老字号与非遗等企业竞争优势持续凸显。消费端需求持续分
化，银发经济带动滋补养生酒需求稳定增长，年轻消费群体催生零糖、小瓶装轻养生低度酒、热
带植物饮品消费热潮，推动行业向健康化、多元化转型。
在此行业发展背景下，公司以 “大健康产业” 为核心发展主线，搭建分层清晰、覆盖全年
龄段多元消费群体的产品矩阵。核心酒类分为三大品类：一是主打滋补功效的椰岛鹿龟酒，依托
非遗传统酿泡工艺打造中青老年养生保健酒标杆；二是轻养生定位椰岛海王酒，适配年轻人日常
佐餐、小型社交场景，并推出无糖升级版本，顺应健康化消费潮流；三是原产地纯粮酱香白酒，
依托核心酱酒产区资源打造高品质酱香产品，抢抓白酒品质升级、产区特色化发展机遇。除酒类
核心业务外，公司积极拓展植物饮品赛道，布局椰子汁、热带特色果饮等快消品类，丰富大健康
产业布局，实现酒类、饮品双品类协同发展，同步覆盖传统养生需求与新生代健康消费需求。
品牌与核心工艺方面，公司具备差异化竞争壁垒，品牌积淀深厚。“椰岛” 商标为中国驰名
商标，旗下鹿龟酒曾获评中国名牌产品，椰岛品牌先后斩获中华老字号、海南老字号荣誉；核心
产品椰岛鹿龟酒传统酿泡技艺列入海南省非物质文化遗产，独有的文化底蕴、古法酿造工艺形成
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难以复制的竞争优势，能够充分匹配当下市场对草本养生、传统文化类产品的消费偏好，持续夯
实公司大健康产业经营根基。
报告期内公司新增重要非主营业务的说明
□适用 √不适用
二、经营情况的讨论与分析
渠道拓新为核心抓手，同步强化成本预算管控，实现降本增效，夯实业务基本盘、培育新增长，
整体经营呈现改善趋势。
公司锚定酒饮核心主业，紧扣提质增效发展主线，全面落实“精细化运营联动全域营销、产
品创新赋能品牌升级、渠道深耕同步市场拓新”经营思路，统筹整合研发、生产、市场、品牌资
源，构建酒饮资源共享、优势互补的一体化运营体系。存量市场上，持续夯实成熟产品基本盘，
稳定现有营收底盘；增量赛道上，同步加快酒饮新品孵化，培育全新增长动能；供给体系上，持
续完善品类供应链，夯实产品供给基础；品牌建设上，实施年轻化、国潮化焕新转型。通过一体
化统筹运营，推动酒饮同步提质、同步突围，持续巩固公司整体市场竞争根基。
秉持“线下精耕+线上增量”全域营销思路，统筹酒饮渠道建设，推动渠道体系迭代升级。线
下持续渠道下沉、加密终端网点，优化经销商结构，稳住流通、餐饮、商超传统核心渠道；加快
即时零售、连锁门店等新零售布局。区域布局上深耕海南本土市场，以江西、福建等省份打造样
板市场，精准招商培育终端动销；借助春糖会、消博会等全国展会拓展优质经销商，扩大全国覆
盖范围。同步打造河南、安徽等标杆省份，逐步打造标准化区域增长模式，实现传统渠道与新型
渠道、本地市场与外埠市场双向突破。
执行联动营销打法，以线下终端活动+线上内容传播双向拉动消费。线下落地全国统一促销、
经销商拓客专项行动，下沉终端开展免费品鉴、终端推广，提升产品复购与消费者粘性；线上举
办全域短视频大赛，联动经销商、门店、消费者产出 UGC 内容，借助社交平台实现品牌裂变传播。
搭建抖音、视频号、小红书、公众号全平台传播矩阵，统一品牌传播口径，持续扩大全网品牌声
量，线上线下营销资源互通复用，有效拉动终端动销、扩大渠道规模。
统一推进酒饮产品升级与技术研发，搭建多层次、全场景产品矩阵。酒类端推出椰岛鹿龟酒
TOX 系列产品，依托小分子肽修补、低温冷萃等创新工艺，兼顾饮用口感与养生价值；食品饮料
端完成黄金椰主力产品包装焕新，同步推出新款休闲食品，持续拓宽品类边界与消费场景。统一
强化技术研发，依靠生产工艺、标准化品控体系提升技术优势；供应链端持续扩充资源、优化布
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局，统一标准化生产管控，为产品量产、品质稳定提供坚实产能保障，实现产品丰富度、工艺竞
争力、供应稳定性同步提升。
统筹品牌一体化升级，打破传统品类固有标签，面向年轻群体、轻养生客群打造“新潮饮”
全新品牌定位。深挖企业老字号、非遗文化底蕴，完善统一品牌物料体系；打造年轻化 IP 吉祥物
“椰岛鹿小龟”，统一全品类视觉形象；联动赛事、国潮、红色文化开展热点跨界营销。依托海
南本地民俗节、环岛自行车赛等文体活动开展场景化品牌赞助，绑定本土与全国赛事场景持续提
升品牌曝光，同步面向年轻消费群体调整传播语言与内容形式，全方位塑造时尚、年轻的品牌形
象，增厚品牌文化价值与市场吸引力。
同步配套全链条成本管控机制，将预算精细化管理贯穿管理、生产、营销、渠道等环节。一
是供应链端统一集采、优化生产排期，整合酒类、食品饮料原材料采购资源，控制原料采购单价；
二是营销端统筹双品类展会、活动、广告投放预算，整合营销资源集中投放，杜绝重复投入，压
缩品牌推广成本；三是渠道端优化经销商终端政策审批流程，精准分配市场费用；四是内部实行
全面预算管理制度，严控非生产性开支，建立成本考核机制。通过全流程预算管控、资源整合、
费用精细化考核，在保障市场拓展、产品研发、品牌建设力度的前提下，有效压缩综合运营成本，
实现经营效益改善。
报告期内公司经营情况的重大变化，以及报告期内发生的对公司经营情况有重大影响和预计未来
会有重大影响的事项
□适用 √不适用
三、报告期内核心竞争力分析
√适用 □不适用
海南椰岛品牌在全国享有盛誉，品牌价值位列保健酒行业前茅。保健酒是公司核心产业，公
司主导产品“椰岛鹿龟酒”传承中医养生文化精髓，定位滋补保健酒，全力打造健康保健酒品牌。
“椰岛海王酒” 定位轻养小酒，持续培育、挖掘新生代消费群体，打造独具特色的滋补小酒。
公司主打产品“椰岛鹿龟酒”拥有悠久历史渊源与深厚文化内涵，其配方源自古方，主要选
用鹿茸、鹿骨胶、龟板胶三味珍贵动物药材，辅以黄精、党参、熟地黄等十二味传统名贵中药材，
以海南精酿米酒为酒基，依托列入非物质文化遗产的传统酿泡技艺，结合现代科技工艺科学配伍
研制而成。“椰岛鹿龟酒”曾获评“中国名牌产品”，“海南老字号产品”，鹿龟酒酿泡技艺入
选海南省非物质文化遗产。2023 年，凭借深厚技艺传承与卓越产品品质，“椰岛”品牌获评“中
华老字号”称号。
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“椰岛海王酒”选用枸杞子、桑椹、龙眼肉等七味原料精炼组方、科学配伍，以白酒为酒基，
融合现代酿造与提取技术精制而成，适配佐餐养生，风味独特。2025 年，公司在原有配方基础上
创新推出椰岛海王酒双参版，甄选人参、海参等原料，依托先进现代萃取技术，在保留植物活性
与口感的前提下实现低糖技术突破，兼顾低糖健康与饮用口感。
椰岛系列白酒采用纯粮酿造，椰岛原浆系列白酒兼具高粱的醇香清雅与稻谷的回甜醇厚、柔
顺特质，酒香层次饱满丰富，酒体醇厚平顺，入口回甜爽口，余味干净悠长。
公司品质管控遵循 “原料源头把控、生产流程全程管控、成品检验合格后方可放行” 标准，
从严守住产品质量关口。公司先后通过 GMP、ISO9001、ISO14001、HACCP 体系认证，同步引进先
进 QEH 管理体系，持续迭代质量管理体系、提升综合管理水平，并将质量管控延伸至上游供应商
体系，全方位保障、提升产品品质。
公司搭建完善的 OEM 代工厂品控体系，细化生产工艺监管细则，强化事前预防性监控；将成
熟自有质量管理体系导入合作生产基地，派驻技术、品控人员驻场全流程监督，有效稳定产品质
量。公司严格落实食品安全主体责任，完善食品安全管理制度，建立食品安全责任机制与风险管
控清单，常态化执行食品安全日管控、周排查、月调度工作机制。
公司生产基地厂区布局符合 GMP 规范并通过认证。包装车间配备五条保健酒生产线、六条配
制酒生产线，同时兼容两条柔性白酒包装生产线；具备 6 万多吨储存规模的陈酿罐区全部采用自
动化控制系统，配制车间搭载自动化调配系统与高端药材提取设备。此外，原酒车间、原辅料仓
库、包材仓库、成品酒库等功能区域均配置行业领先的专业设备设施。
公司投入近 2000 万元建成海南椰岛研发办公大楼，二、三楼为技术中心，总面积 2750 平方
米，2019 年 3 月正式投入使用。其中二楼为检测分析中心，面积 1579.55 平方米，核心承担全流
程原辅料、半成品、成品检测工作，内设气相色谱室、液相色谱室、紫外光谱室、红外光谱室、
元素分析室、理化分析室、微生物室等近 30 间专业实验室及配套办公区域；三楼为研发中心，面
积 1156.85 平方米，主要开展新品开发、产品升级、技术攻关、酒体品鉴等工作，设有健康酒技
术室、健康酒工艺室、酒体设计室、白酒技术室、白酒工艺室、果酒技术室、饮料技术室等 20
余个专业实验室与功能区。
公司拥有完善的研发人才梯队，配备多名具备中药、化工、食品、发酵、分析等专业背景的
专职研发人员，现有多名国家级白酒、果露酒评委及国家一级品酒师。公司通过 “海口市保健酒
工程技术开发研究中心” 验收，“椰岛大健康创新研发及产业化团队” 入选海南省首批 “双百”
人才团队。近年来公司持续深化对外产学研合作，与海南大学、海南省药物研究所联合开展产品
研发与功效研究，同时与中国食品发酵工业研究院、四川省食品发酵工业研究设计院等国内顶尖
科研院校保持稳定技术协作，研发综合实力持续提升。
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围绕公司 “大健康产业” 战略布局与 “缔造百年椰岛” 战略愿景，结合海南自贸港人才
扶持政策，公司持续优化人才发展体系，加大管理、营销、大健康领域高素质人才引进力度，同
步强化各类专业技术人才培育，打造一支可持续发展、专业度高、层次多元、综合能力突出的人
才队伍，形成差异化人才竞争优势。
四、报告期内主要经营情况
(一) 主营业务分析
单位：元 币种：人民币
科目 本期数 上年同期数 变动比例（%）
营业收入 173,061,182.97 89,207,180.44 94.00
营业成本 109,981,028.66 55,314,371.43 98.83
销售费用 26,354,694.82 5,054,821.60 421.38
管理费用 21,216,730.56 22,534,344.29 -5.85
财务费用 6,804,588.90 7,982,555.71 -14.76
研发费用 2,138,504.63 2,264,170.58 -5.55
经营活动产生的现金流量净额 -22,721,713.55 15,782,715.25 -243.97
投资活动产生的现金流量净额 -1,336,739.63 -3,088,544.32 不适用
筹资活动产生的现金流量净额 1,565,134.66 -24,199,888.06 不适用
投资收益 -3,759,396.12 -1,016,618.17 不适用
信用减值损失 4,422,385.24 -4,218,194.23 不适用
资产减值损失 -669,118.11 -803,298.93 不适用
营业外收入 472,085.33 748,421.39 -36.92
营业外支出 1,189,245.90 2,116,736.95 -43.82
所得税费用 2,475,200.63 26,866.49 9,112.97
净利润 -6,604,966.84 -16,439,209.07 不适用
少数股东损益 933,065.10 -674,209.33 不适用
营业收入变动原因说明：主要为本期酒类和饮料收入大幅增加所致。
营业成本变动原因说明：主要为本期收入增加同比成本增加所致。
销售费用变动原因说明：主要为本期销售人工成本、电商投流费用及品牌投入等费用增加所致。
管理费用变动原因说明：主要为本期人工成本减少所致。
财务费用变动原因说明：主要为本期贷款平均额减少和贷款利率降低所致。
研发费用变动原因说明：主要为本期研发人员职工薪酬减少所致。
经营活动产生的现金流量净额变动原因说明：主要为本期支付货款流出、缴纳税款和支付日常经
营费用现金流出增加所致。
投资活动产生的现金流量净额变动原因说明：主要为上年同期购建长期资产流出增加所致。
筹资活动产生的现金流量净额变动原因说明：主要为本期收到银行贷款流入所致。
投资收益变动原因说明：主要为本期注销境外子公司将外币财务报表折算差额重分类转为当期损
益所致。
信用减值损失变动原因说明：主要为本期收回应收款项转回信用减值准备所致。
资产减值损失变动原因说明：主要为本期存货计提跌价准备减少所致。
营业外收入变动原因说明：主要为上年同期收到台风损失赔偿所致。
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营业外支出变动原因说明：主要为上年同期计提诉讼违约金增加所致。
所得税费用变动原因说明：主要为本期子公司盈利计提当期所得税所致。
净利润变动原因说明：主要为本期虽然营业收入同比实现大幅增长，但受品牌广告投放、销售人
员成本支出及电商平台流量投放等期间费用同比增加影响，当期毛利尚不足以覆盖经营费用，故
产生经营亏损。
少数股东损益变动原因说明：主要为本期控股子公司盈利确认少数股东收益。
□适用 √不适用
(二) 非主营业务导致利润重大变化的说明
□适用 √不适用
(三) 资产、负债情况分析
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期期
本期期 上年期
末金额
末数占 末数占
较上年
项目名称 本期期末数 总资产 上年期末数 总资产 情况说明
期末变
的比例 的比例
动比例
（%） （%）
（%）
主要为本期支付
采购货款、缴纳税
货币资金 36,710,558.33 4.16 59,153,924.63 6.39 -37.94 款 和 支 付 日 常 费
用致货币资金减
少。
主要为本期收回
应收账款 22,880,468.32 2.59 30,546,217.56 3.3 -25.10
应收款项所致。
主要为本期对外
投资性房地
产
致。
主要为本期短期
短期借款 90,104,305.55 10.20 70,097,166.67 7.57 28.54 银 行 借 款 增 加 所
致。
主要为新增信用
应付票据 10,000,000.00 1.13 7,025,985.00 0.76 42.33 证 办 理 货 款 结 算
所致。
主要为本期缴纳
应交税费 11,081,885.95 1.26 32,013,423.26 3.46 -65.38 上 期 计 提 的 应 交
税费所致。
主要为长期借款
到期归还，同时将
一年内到期借款
长期借款 9,700,000.00 1.10 12,800,000.00 1.38 -24.22
重分类至“一年内
到期的非流动负
债”列示所致。
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主要为本期注销
境外子公司将外
其他综合收
益
差额重分类转为
当期损益所致。
□适用 √不适用
√适用 □不适用
期末 期初
项目
账面余额 受限情况 账面余额 受限情况
货币资金 2,191,133.47 诉讼、售房保证金等 2,141,181.25 诉讼、售房保证金等
存货 50,268,037.09 贷款抵押 47,889,455.86 贷款抵押
固定资产 88,736,964.73 贷款抵押 89,997,205.06 贷款抵押
无形资产 15,676,977.21 贷款抵押 15,936,928.83 贷款抵押
投资性房地产 20,633,544.24 贷款抵押 15,157,258.42 贷款抵押
合计 177,506,656.74 171,122,029.42
其他说明：
注 1：本公司与中国光大银行海口分行签订抵押合同和借款合同(抵押合同编号：
市秀英高新区内、使用权面积为 114942.92 平方米的工业用地土地使用权及地上在建工
程，位于海南省海口国家高新技术产业开发区药谷工业园药谷一横 1 号、建筑面积合计
注 2：本公司全资孙公司海南椰岛酒销售有限责任公司与中国银行海口海甸支行签
订抵押合同和借款合同（抵押合同编号：2026 年海甸普惠抵字 005 号，借款合同编号：
建筑面积合计 2061.89 平方米的房产进行抵押担保，借款金额为 10,000,000.00 元，利率为
注 3：本公司全资孙公司海南椰岛电子商务有限公司与中国银行海口海甸支行签订
抵押合同和借款合同(抵押合同编号：2025 年海甸公司抵字 021 号，借款合同编号：2025
年海甸公司借字 077 号)，以椰岛集团位于海南省澄迈县内，建筑面积合计 1600.42 平方
米的房产进行抵押担保。借款余额为 9,900,000.00 元，利率为 2.90%，期限为 2025 年 7 月
元重分类至一年内到期的非流动负债列示。
海南椰岛（集团）股份有限公司2026 年半年度报告
注 4：本公司全资子公司海南椰岛食品饮料有限公司与中国光大银行海口分行签订
抵押合同和借款合同(抵押合同编号:392224040431-D1、392224040431-D2，借款合同编
号:392224040431），以公司位于海口市秀英高新区内，使用权面积为 114942.92 平方米的
工业用地土地使用权及地上在建工程、位于海南省海口国家高新技术产业开发区药谷工业
园药谷一横 1号，建筑面积合计 34566.75 平方米的房产、位于海口市秀英区药谷二期药谷
二横路 2 号，建筑面积为 11282.86 平方米的房产进行抵押担保。借款余额为 6,000,000.00 元，
利率为 3.75%，期限为 2024 年 5 月 21 日至 2027 年 5 月 20 日。截至 2026 年 6 月 30 日，借款
余额 6,000,000.00 元重分类至一年内到期的非流动负债列示。
注 5：本公司与海口市农村信用合作联社签订抵押借款合同((海口联社营业部)社/行
(2023 年)(抵)字第(098)号《海南省农村信用社抵押合同》,(海口联社营业部)社/行(2023
年)(抵)字第(099)号《海南省农村信用社抵押合同》，(海口联社营业部)社/行(2023 年)(质)
字第(100)号《海南省农村信用社质押合同》，借款合同编号：(海口联社营业部)社/行(2023 年)
流贷字第(037)号），以 公 司位 于 老 城 开 发区 工 业 大 道 北侧 的 原 料 车 间、发 酵 车间 、灌 装 车
间 、动 力 车间 、原 料 库房 、小曲酒发酵车间/老城国用（2008）第 1122 号土地、澄迈县金
江镇椰岛大道 1 号椰岛小城（一期）1#、4#、5#楼共 6,520.62 平方米的房产及对应分摊的
土地使用权及海口市龙华路 43 号椰岛广场地下 200 个车位作为抵押，同时以本公司持有
的海南椰岛恒鑫贸易有限公司 100%的股权作为质押物。借款余额为 87,000,000.00 元，利
率为 5.50%，期限为 2023 年12月 29 日至 2026 年12月 29 日。截至 2026 年 6月 30 日，借款余
额 87,000,000.00 元重分类至一年内到期的非流动负债列示。
□适用 √不适用
(四) 投资状况分析
√适用 □不适用
本报告期末长期股权投资余额 16,963.64万元，同比期初 17,114.45 万元降低 0.88%，主要为
本期按权益法确认参股公司阳光置业投资损失所致。
海南椰岛（集团）股份有限公司2026 年半年度报告
(1)重大的股权投资
□适用 √不适用
(2)重大的非股权投资
□适用 √不适用
(3)以公允价值计量的金融资产
□适用 √不适用
证券投资情况
□适用 √不适用
证券投资情况的说明
□适用 √不适用
私募基金投资情况
□适用 √不适用
衍生品投资情况
□适用 √不适用
(五) 重大资产和股权出售
□适用 √不适用
(六) 主要控股参股公司分析
√适用 □不适用
主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况
√适用 □不适用
海南椰岛（集团）股份有限公司2026 年半年度报告
单位：万元 币种：人民币
公司名称 公司类型 主要业务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润
海南椰岛酒业发展有限公司 子公司 酒类生产与销售 28,000.00 38,171.34 11,276.43 6,999.83 -45.21 -76.01
海南椰岛电子商务有限公司 子公司 酒类销售 5,000.00 4,442.94 1,315.22 1,890.91 -847.45 -847.46
深圳椰岛销售有限公司 子公司 酒类销售 1,000.00 15,094.58 -22,643.86 24.81 91.84 88.36
海南椰岛酒销售有限责任公司 子公司 酒类销售 2,000.00 5,632.44 1,894.27 9,405.77 -161.67 -162.00
贵州省仁怀市椰岛糊涂酒业股份 子公司 酒类销售 21,855.00 19,254.57 17,312.39 31.80 -26.93 -45.56
有限公司
海南椰岛酒业运营管理有限公司 子公司 酒类销售 291.91 -310.57 474.62 -104.52 -104.51
海南椰岛食品饮料有限公司 子公司 饮料生产与销售 6,000.00 3,235.70 1,122.92 1,399.35 -60.99 -61.28
海南椰岛恒鑫贸易有限公司 子公司 贸易 5,000.00 2,495.73 1,094.88 -7.35 -18.14
海南椰岛投资管理有限公司 子公司 投资管理 6,300.00 5,909.49 5,905.33 -4.65 -4.65
海南椰岛跨境电商有限公司 子公司 贸易 290.00 144.35 53.03 -46.65 -46.65
海南椰岛全球购商业有限公司 子公司 贸易 3,000.00 1,389.03 1,083.24 18.21 -18.99 -19.68
海南椰岛生活家商业运营管理有 子公司 酒类销售 1,000.00 5,277.31 2,686.98 5,590.60 529.34 298.22
限公司
海南椰岛海王酒业有限公司 子公司 酒类销售 1,781.61 -87.57 2,586.15 432.65 420.35
椰岛草本（海南）酱酒酒业有限公 子公司 酒类销售 263.07 19.05 35.82 -5.96 -9.92
司
海南椰本饮品有限公司 子公司 饮料销售 500.00 804.93 433.78 1,176.60 -43.04 -44.12
海南椰岛阳光置业有限公司 参股公司 房地产运营 9,000.00 47,955.76 40,264.46 646.57 -287.40 -286.55
海南马世界文旅产业有限公司 参股公司 文旅 1,000.00 708.55 57.81 -0.01 -0.01
报告期内取得和处置子公司的情况
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
海南椰岛（集团）股份有限公司2026 年半年度报告
(七) 公司控制的结构化主体情况
□适用 √不适用
五、其他披露事项
(一) 可能面对的风险
√适用 □不适用
随着国家对酒类及食品饮料行业质量标准体系持续完善，酒类、植物蛋白饮料等行业均面临一定的产业政策调整风险。公司将密切跟踪行业政策变
化，主动顺应行业发展新趋势，结合政策导向及时优化调整生产经营与营销策略，持续提升管理水平与 GMP 实施水平，积极应对行业政策调整，保障公
司良性健康、稳健可持续发展。
国内多家知名企业相继布局并加大保健酒领域投入，行业市场竞争日趋激烈。公司将积极采取应对措施，结合自身产业发展规划整合优势资源，加
强品牌文化建设，提升渠道运营与市场执行能力，持续深化销售体系改革、提高运营效率；以重点市场、样板市场为突破口，以点带面逐步拓展全国市
场。
食品质量管控涉及组织机构、人员配置、管理制度、过程管控、设备设施等多重要素，任一环节出现问题均可能引发食品质量安全风险。酿酒生产
工艺复杂，受原料批次、生产时段等客观因素影响，需通过精细化过程管控保障成品酒品质稳定与风格统一。对此，公司多年来持续完善生产技术、优
化传统工艺流程，推行生产全过程精细化管理；未来将严格按照 GMP 规范及《企业落实食品安全主体责任监督管理规定》要求，进一步健全质量风险管
理体系，强化食品生产全环节风险管控，堵塞管理漏洞与盲区，确保产品质量稳定可靠。
根据公司传统工艺要求，新配制保健酒需经四个月以上贮存老熟后方可包装上市。尽管公司具备充足的仓储设施，但因储存规模较大，成品酒仓储
安全管理至关重要。针对这一特点，公司严格执行库存管理制度，定期开展安全检查，运用多种安全存储技术，防范各类意外事故发生。
海南椰岛（集团）股份有限公司2026 年半年度报告
酒类生产过程中会产生一定的废水、废气、废渣等污染物。目前公司已建立完善的环保管理制度，相关环保设施通过环保部门评审验收，符合国家
环保标准。但随着国家对生态环保要求不断提高，环保标准日趋严格，公司仍面临一定的环保合规风险。对此，公司将持续加大环保投入，强化生产过
程管控，推行清洁生产，持续改善生产环境；严格落实环保责任制度，提升全员环保意识，对专业性较强的环保设施委托第三方专业机构维保，确保设
备稳定运行。
酒类生产企业普遍面临原材料、能源及人力成本上涨的经营压力，其中原材料成本占生产成本比重较高。公司经过多年经营，已建立稳定的供应渠
道与规范的采购管理体系。但受下游需求变化、行业政策调整等因素影响，主要原材料价格仍存在持续波动的可能。公司将采取针对性管控措施，稳定
成本水平，降低价格波动对经营业绩的不利影响。
(二) 其他披露事项
□适用 √不适用
海南椰岛（集团）股份有限公司2026 年半年度报告
第四节 公司治理、环境和社会
一、公司董事、高级管理人员变动情况
√适用 □不适用
姓名 担任的职务 变动情形 变动原因 变动原因说明
王之明 董事会秘书 离任 其他 工作调整
公司董事、高级管理人员变动的情况说明
□适用 √不适用
二、利润分配或资本公积金转增预案
半年度拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案
是否分配或转增 否
每 10 股送红股数（股） 0
每 10 股派息数(元)（含税） 0
每 10 股转增数（股） 0
利润分配或资本公积金转增预案的相关情况说明
三、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的情况及其影响
(一) 相关股权激励事项已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的
□适用 √不适用
(二) 临时公告未披露或有后续进展的激励情况
股权激励情况
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
员工持股计划情况
□适用 √不适用
其他激励措施
□适用 √不适用
四、纳入环境信息依法披露企业名单的上市公司及其主要子公司的环境信息情况
√适用 □不适用
纳入环境信息依法披露企业名单中的企业数量（个）
序号 企业名称 环境信息依法披露报告的查询索引
其他说明
□适用 √不适用
五、巩固拓展脱贫攻坚成果、乡村振兴等工作具体情况
□适用 √不适用
海南椰岛（集团）股份有限公司2026 年半年度报告
第五节 重要事项
一、承诺事项履行情况
(一) 公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内或持续到报告期内的承诺事项
□适用 √不适用
二、报告期内控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况
□适用 √不适用
三、违规担保情况
□适用 √不适用
海南椰岛（集团）股份有限公司2026 年半年度报告
四、半年报审计情况
□适用 √不适用
五、上年年度报告非标准审计意见涉及事项的变化及处理情况
√适用 □不适用
中审亚太会计师事务所（特殊普通合伙）对公司 2025 年财务报表出具了与持续经营相关的重
大不确定性及带强调事项段的无保留意见的审计报告，提示公司近三年连续亏损、偿债压力带来
持续经营风险，以及 2020 及 2021 年度白酒收入确认差错更正事项。中审亚太会计师事务所（特
殊普通合伙）对公司 2025 年度内部控制出具了带强调事项段的无保留意见的审计报告，强调事项
段提示公司 2020 及 2021 年度白酒收入确认差错更正事项已完成整改，目前内控体系重构完善。
关于 2020 及 2021 年度白酒收入差错更正事项，公司采用追溯重述法，冲减对应营业收入，
并同步修正存货、应收款项、税费等相关报表科目，履行审计委员会、董事会审议程序并对外披
露更正公告（详见 2026-034 号公告）。
关于经营提质增效方面，董事会及经营层围绕改善公司经营状况统筹部署多项经营提升举措：
一是锚定核心主业发展方向，统筹优化市场渠道与产品结构布局，筑牢主营业务盈利根基；二是
全面推行精细化运营管控，从严压降各项成本支出，持续优化整体经营基本面；三是统筹搭建完
善人才梯队体系，优化绩效考核与激励约束机制，为公司发展战略落地提供人才保障；四是落地
全流程预算精细化管理，积极盘活存量闲置资产，常态化推进降本增效工作，聚力改善及提升公
司可持续经营能力。
六、破产重整相关事项
□适用 √不适用
海南椰岛（集团）股份有限公司2026 年半年度报告
七、重大诉讼、仲裁事项
□本报告期公司有重大诉讼、仲裁事项 □本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项
(一) 诉讼、仲裁事项已在临时公告披露且无后续进展的
√适用 □不适用
事项概述及类型 查询索引
原告华铁传媒集团有限公司起诉被告深圳椰岛销售有限公司，因原被告双方签订《高铁广告发布合同》，该合同于 2022 年 4 月提前终止，原告对剩余 229.67 http://www.ss
万元未付款项及违约金提起诉讼。一审判决被告向原告支付 198.36 万元及违约金。驳回原告其他诉求。 e.com.cn/
原告四川搏道品牌营销策划有限公司起诉被告椰岛糊涂酒业，因双方签署《设计合同》，原告就其认为的被告未支付费用 17.50 万元及违约金提起诉讼。 http://www.ss
一审判决：被告向原告支付设计费 17.5 万元及违约金 2.9 万元。二审维持原判。该判决待执行中。 e.com.cn/
原告深圳段高峰设计有限公司起诉被告椰岛糊涂酒业，因双方签署《产品设计委托合同书》，原告就其认为的被告未支付费用 55.5 万元损失提起诉讼。一 http://www.ss
审判决：被告向原告支付服务费 45.3 万元及逾期付款的违约金及律师费；驳回原告其他诉求。二审维持原判。该判决待执行中。 e.com.cn/
原告海南椰岛恒鑫贸易有限公司起诉被告上海恺骏贸易有限公司，因原告与被告签订合同，约定原告向被告采购菜油。合同签订后原告向被告支付货款 1494 http://www.ss
万元，被告仅交付 474 万货物，其余货物未交付也未退款。原告提起诉讼，要求被告返还货款并赔偿损失。二审判决（维持一审）：1、被告向原告支付 e.com.cn/
原告佛山市志明广告有限公司起诉被告椰岛糊涂酒业，因被告与原告签订广告发布合同，委托原告发布户外广告，合同金额 52.8 万，剩余未支付款项 42.8 http://www.ss
万。原告向法院提起诉讼，诉求被告支付欠款及相应违约金，承担诉讼相关费用等。二审判决（维持一审）：被告向原告支付广告费 42.8 万元、违约金及 e.com.cn/
律师费；案件受理费及保全费由原告承担。该判决正在执行中。
原告上海滴水凝保健食品有限公司起诉被告上海椰健贸易有限公司，因原告与被告签订《经销合同书》，原告向被告支付 50.52 万元（含预收款及保证金） 。 http://www.ss
尚有 18.35 万元货物未交付。原告提起诉讼，诉求退还未交付的货款及保证金 3 万元等。二审判决（维持一审）：被告向原告退还货款 18.35 万元及保证金 e.com.cn/
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原告庄程春起诉被告洋浦东方鼎管理顾问有限公司、海南椰岛，因原告与被告东方鼎签订《商品房买卖契约》，约定被告东方鼎将其代售的由被告海南椰 http://www.ss
岛开发的海口市新华区金龙路椰岛大厦 7 层 F 座的商品房，建筑面积 125 平方米出售给原告，总房款 21.88 万元，合同签订后，原告已付款但未办理房产 e.com.cn/
证。原告提起诉讼，要求被告将涉诉房产更名过户至原告名下并承担案件受理费。二审维持原判，要求公司将房产过户至原告名下，并驳回原告其他诉求。
该案件待执行中。
原告海南椰岛酒销售有限责任公司起诉被告得盛（海南）酒业贸易有限公司，因原告与被告签订《经销合同书》及其补充协议，合同约定由被告经销原告 http://www.ss
产品，经销区域为海南省，被告不得在海南省以外地区销售该产品。合同签订后，被告向原告下单并支付货款 513.69 万元，原告向被告交付了等值的产品。 e.com.cn/
另原告随货搭赠用于产品市场推广、促销等的货物货值 91.82 万元。2023 年 5 月，原告发现被告将产品销售至江西赣州和福建晋江、泉州、霞浦等地。被
告的行为严重违反了合同约定，损害了原告客户利益并造成损失。故原告诉至法院，诉求被告支付违约金，承担串货损失及诉讼费用等。二审判决：被告
向原告支付违约金 51.37 万元；被告向原告支付回购费用 30.49 万元；驳回其他诉求。该案件正在执行中。
原告江西灵动传媒有限公司与深圳椰岛签订《媒体投放合同》,合同总费用 4,110.29 万元。原告以深圳椰岛未支付广告费 2,382.84 万元提起诉讼，要求深圳 http://www.ss
椰岛支付欠款及利息，赔偿律师费，承担诉讼相关费用等，其他被告椰岛酒业销售、海南椰岛承担连带责任。该诉讼经二审判决：1、深圳椰岛向江西灵动 e.com.cn/
支付 2202.45 万元并支付相应的逾期付款违约金；2、椰岛酒业销售对上述债务承担连带清偿责任；3、案件受理费由原被告分别负担。原被告已达成执行
和解。
原告江西灵动传媒有限公司起诉被告椰岛糊涂酒业、椰岛酒业发展、海南椰岛、贵州省仁怀市茅台镇糊涂酒业（集团）有限公司，因原告与椰岛糊涂酒业 http://www.ss
签订《媒体广告投放合同》，原告已完成广告投放，原告以椰岛糊涂酒业未支付广告费 909.51 万元为由提起诉讼，诉求被告支付欠款及利息，赔偿律师费， e.com.cn/
承担诉讼相关费用等，其他被告承担连带责任。经二审判决：1、椰岛糊涂酒业向江西灵动支付广告费 909.51 万元及逾期付款利息；2、椰岛酒业发展公司
在未实缴出资 5770 万元的本息范围内对椰岛糊涂酒业的本判决确定的第一项债务不能清偿的部分承担补充赔偿责任；3、糊涂酒业集团在未实缴出资 2375
万元的本息范围内对椰岛糊涂酒业的本判决确定的第一项债务不能清偿的部分承担补充赔偿责任；4、椰岛酒业发展与糊涂酒业集团分别承担鉴定费。原被
告已达成执行和解。
原告广西捷运物流有限公司与被告椰岛酒业发展签订《货物运输协议》，原告就运费支付及保证金向被告提起诉讼。经一审判决：被告向原告支付承运费 http://www.ss
级菜籽油及一级大豆油，原告已按约定支付相应款项，但被告均未按合同约定足额交付货物。原告多次就交货事宜督促协商，被告均未按承诺履行交货义 e.com.cn/
务。2023 年 10 至 12 月，原告向被告发出合同解除通知，要求其限期退还货款，但被告仍未履行还款义务。被告的违约行为导致原告无法向下游客户供货
并被起诉，经海口市中级人民法院审理，原告需向案外人支付货款、资金占用利息、违约金及律师费等相关费用。根据双方合同约定，该部分损失应由被
告赔偿，故原告诉至法院。一审判决：1、被告保立粮油向原告返还货款 213.11 万元；2、被告保立粮油向原告支付违约金；3、驳回原告其他诉讼请求。
判决已生效。
海南椰岛（集团）股份有限公司2026 年半年度报告
(二) 临时公告未披露或有后续进展的诉讼、仲裁情况
√适用 □不适用
单位：万元 币种：人民币
报告期内：
诉讼(仲
承担 诉讼(仲
诉讼 诉讼(仲 裁)是否
起诉(申 应诉（被申请） 连带 诉讼(仲裁)审 裁)判决
仲裁 诉讼(仲裁)基本情况 裁)涉及 形成预 诉讼(仲裁)进展情况
请)方 方 责任 理结果及影响 执行情
类型 金额 计负债
方 况
及金额
一审判决：被
告向原告支付
货 款 111.21
河南东福
原被告双方签订《包装材料采购合同》总价 万元及违约
新材料股 海南椰岛酒业 合 同
份有限公 发展有限公司 纠纷
万元提起诉讼。 驳回原告其他
司
诉求。双方达
成和解协议并
履行完毕
一审判决：1、被告椰岛糊涂向原告交付价值 345
双方不服一审
贵台（浙 万元贵台白酒；2、被告椰岛糊涂向原告支付逾
贵州省仁怀市 争议双方签订《经销合同》，现原告起诉被告， 判决，均提出
江）品牌运 合 同 期兑付广告费的资金占用利息；3、被告椰岛糊
椰岛糊涂酒业 诉求被告交付货物、以产品形式返还代垫广告 721.77 上诉。二审已
营有限公 纠纷 涂向原告支付律师服务费、市场管理保证金 12
股份有限公司 费及返还相应保证金、支付逾期付款违约金等。 开庭，现等待
司 万元；4、驳回原告其他诉讼请求。双方不服，
二审判决。
均提出上诉，二审已开庭待判决。
贵州省仁怀市 一审判决：1、确认原告与被告椰岛糊涂签订的
椰岛糊涂酒业 原告起诉被告贵州椰岛糊涂酒业，诉求解除双 《经销合同》及《补充协议》于 2025 年 6 月 9
贵台(福建 股份有限公司； 方《经销合同》，提请贵州椰岛糊涂酒业退还 日解除；2、被告椰岛糊涂向原告退还货款 312.53 原告不服一审
泉州)品牌 海南椰岛酒业 合 同 酒款、支付市场开发费及补贴费、赔偿因合同 万元及支付利息；3、被告椰岛糊涂向原告支付 判决，提出上
运营有限 发展有限公司； 纠纷 解除而造成的直接损失等合计 1428.82 万元。 违约金 93.76 万元；4、被告椰岛糊涂向原告支 诉，现等待二
公司 贵州糊涂酒业 诉求椰岛酒业发展、贵州糊涂酒业（集团）有 付前期律师服务费 3 万元；5、驳回原告其他诉 审审理判决。
（集团）有限公 限公司承担连带赔偿责任。 讼请求。原告不服，已向法院提起上诉，等待开
司 庭通知。
贵州省仁 买 卖 原告认为两被告共同向原告采购“贵台”白酒 一审判决：被告冯彪支付原告货款 670.8 万元， 二审法院驳回
怀市茅台 冯彪、海南椰岛 合 同 产品共计 1006.2 万元。因截止至原告诉讼之 1,006.20 并支付逾期付款损失；2、驳回原告其余诉讼请 上诉，维持原
镇糊涂酒 纠纷 日，二被告未向原告支付任何货款，故原告提 求。冯彪不服一审判决，提出上诉，贵州省遵义 判。
海南椰岛（集团）股份有限公司2026 年半年度报告
业（集团） 起诉讼。 市中级人民法院已开庭审理。
销售有限
公司
该案法院经开庭审理后作出一审判决：1 被告陕
西裕隆在本判决生效后二十日内支付原告椰岛
原告与被告于 2022 年 6 月签订《酒类买卖合 糊涂货款 443.64 万元；2、被告陕西裕隆在本判
贵州 省 仁
同》，约定由原告向被告供应贵台酒系列酒品， 决生效后二十日内支付原告椰岛糊涂逾期付款
怀市 椰 岛 陕西裕隆投资 买 卖
合同总金额为人民币 612.6 万元。合同签订后， 损失（以 443.64 万元为基数按年利率 4.03%计算
糊涂 酒 业 控股集团有限 合 同 533.66
原告将货值 443.64 万元的货物交付被告。被告 自 2025 年 3 月 22 日起至实际付清之日止）；3、
股份 有 限 公司 纠纷
应在收到货物后及时支付货款，故原告向法院 被告陕西裕隆在本判决生效后二十日内支付原
公司
提起诉讼。 告椰岛糊涂保全费 5000 元；四、驳回原告椰岛
糊涂的其余诉讼请求。陕西裕隆不服一审判决，
提出上诉。等待二审审理判决。
贵州 省 仁 被告 1 向原告采购 96.52 万元的货物，原告已
怀市 椰 岛 1、南阳贡赢酒 发货但被告未支付货款。原告起诉要求被告支
合 同
糊涂 酒 业 业有限公司；2、 付货款、赔偿逾期付款损失及原告为实现债权 96.52 原被告达成和解，货款已收回 已结案
纠纷
股份 有 限 贾溪 所支出的律师费用。被告 2 作为被告 1 的唯一
公司 股东，承担连带清偿责任。
贵州 省 仁
怀市 椰 岛 买 卖
贸易有限公司； 在产品交付后被告未向原告支付货款，2024 年
糊涂 酒 业 合 同 125.83 待开庭审理判决
股份 有 限 纠纷
张晓伦 理了注销手续。故原告向法院提起诉讼，要求
公司
被告支付货款及相关赔偿。
建 设
海南恒盈 工 程 原告承包被告建设工程施工，双方存在结算分
被告提出管辖权异议被驳回，被告不服异议裁
建设工程 海南椰岛 施 工 歧。原告向法院提起诉讼，要求被告支付工程 149.43
定，提出上诉。
有限公司 合 同 款及相关赔偿。
纠纷
建 设
海南恒盈 工 程 原告承包被告建设工程施工，双方存在结算分
被告提出管辖权异议被驳回，被告不服异议裁
建设工程 海南椰岛 施 工 歧。原告向法院提起诉讼，要求被告支付工程 263.43
定，提出上诉。
有限公司 合 同 款及相关赔偿。
纠纷
海南椰岛 泰安中富兴泰 买 卖 原告与被告签订《采购合同》，被告向原告采
酒业销售 置业有限公司 合 同 购产品，产品交付后被告未向原告支付货款，
海南椰岛（集团）股份有限公司2026 年半年度报告
有限公司 纠纷 故原告向法院提起诉讼，要求被告支付货款及
相关赔偿。
原告与被告签订采购合同，采购生产设备。合
海南椰岛
海南冠利机电 同签订后原告按约定向被告支付款项，被告未
（集团）股 合 同
设备工程有限 按约定完成全部设备安装及调试。故原告向法 32.90 待开庭审理判决
份有限公 纠纷
公司 院提起诉讼，诉求解除合同，被告返还已支付
司
设备款及相关违约赔偿
海南椰岛；海南
椰岛全球购商
业有限公司；深 原告以被告未支付薪酬/未支付相关补助金/未
张某；江
圳市前海椰岛 劳 动 支付社会保险费等为由，向法院提出诉讼，诉
某；邓某、 214.14 待开庭审理判决
供应链有限公 争议 求被告支付薪酬或补助金或社会保险费及相关
冯某
司；海南椰岛酒 赔偿等
业发展有限公
司
湖南嘉合 原被告签署菜籽油销售合同，原告向被告支付
海南椰岛恒鑫 合 同
晟贸易有 货款后被告未及时交付货物。故原告向法院提 71.19 待开庭审理判决
贸易有限公司 纠纷
限公司 起诉讼，要求被告退还货款及相关赔偿。
法院开庭审理后作出一审判决：1、被告向原告
退还货款余额 170.8 万元及逾期付款利息；2、被
株洲市天 告向原告退还保证金 10 万元；3、被告向原告退
椰岛电子商务； 合 同 原告与被告签订《年度销售合同》及《补充协
旺副食品 683.73 还未发货鹿龟酒折抵货款 91.44 万元及逾期付款 已结案
椰岛酒业销售 纠纷 议》，原告要求被告退还货款及保证金。
有限公司 利息；4、驳回原告其他诉讼请求。被告提出上
诉。二审支持原告诉求合计 3846566 元，执行中
与原告协商签订协议。案件结案。
一审判决：恒鑫贸易向原告返还货款及保证金共
计 741.37 万元及支付资金占用利息损失，并向原
如按和解协议
原告与被告长期进行油脂类商品买卖贸易合 告支付违约金 87.47 万元及律师费 17 万元。驳回
执行完毕，预
作，2023 年双方签署《销售合同》，天府公司 原告其他诉求。二审判决维持原判。根据判决，
四川省天 计本次债务重
海南椰岛恒鑫 合 同 向恒鑫公司支付货款 741.37 万元（含保证金）， 恒鑫公司应向天府公司返还货款并支付赔偿金
府好粮油 741.37 组实现收益约
贸易有限公司 纠纷 但恒鑫公司因未收到上游货物故无法向天府公 及相关费用等约 900 万元， 原告已申请强制执行。
有限公司 600 万元（最
司发货。因此天府公司向法院提起诉讼，要求 经双方友好协商，双方签署《执行和解协议》，
终以会计师审
恒鑫公司返还货款并支付赔偿金及相关费用。 按照 900 万元和解，恒鑫公司以酒类产品抵债方
定数为准）
式向天府公司偿还应退还的货款、赔偿金及相关
费用。双方按和解协议执行中。
海南椰岛（集团）股份有限公司2026 年半年度报告
(三) 其他说明
□适用 √不适用
八、上市公司及其董事、高级管理人员、控股股东、实际控制人涉嫌违法违规、受到处罚及整改
情况
√适用 □不适用
（集团）股份有限公司采取出具警示函措施的决定》（〔2026〕15 号）：一是因公司在 2020 年
至 2021 年期间，对部分实际未发货的交易确认销售收入，导致 2020 年、2021 年年度报告相关财
务信息披露不准确；二是因在 2024 年至 2025 年期间，公司与海南椰岛雨帆食品有限公司发生关
联交易，但未按规定履行信息披露义务。上述行为违反了《上市公司信息披露管理办法》有关规
定。海南证监局决定对公司采取出具警示函的行政监管措施，并记入资本市场诚信档案数据库。
针对上述违规事项，公司进行了积极整改，一是对 2020 至 2021 年无完整发货单据违规确认
收入的会计差错完成追溯调整与对外披露，规范收入确认标准，搭建销售、仓储、财务、内审闭
环管控流程并强化存货管理与岗位合规培训；二是全面排查与椰岛雨帆的遗漏审议披露关联交易，
补充完成董事会、股东会追认程序并披露，建立关联方动态申报更新机制，在合作方准入环节前
置关联关系核查，组织相关人员学习关联交易监管规则，同时对涉事责任人开展批评教育与岗位
调整。后续公司计划常态化开展全员合规培训，修订完善财务、关联交易、信息披露等内控制度，
搭建多层级信息披露复核机制，强化内审独立监督职能，持续优化投资者沟通渠道，目前全部违
规问题均已整改到位，公司将持续健全长效合规机制规范经营，保障投资者合法权益。
九、报告期内公司及其控股股东、实际控制人诚信状况的说明
□适用 √不适用
十、重大关联交易
(一) 与日常经营相关的关联交易
√适用 □不适用
事项概述 查询索引
《关于追认日常关联交易的议案》，对公司与海南椰岛雨帆食品有限公司
http://www.sse.com.cn
的日常关联交易进行追认并披露（详见 2026-030 号公告）。该事项已经公
司股东会表决通过。
《关于追认日常关联交易的议案》，对公司与关联方赣州市海翔酒业有限
公司、赣州拾友之光商贸有限公司、河北樾博商贸有限公司的日常关联交 http://www.sse.com.cn
易进行追认并披露（详见 2026-044 号公告），该事项已经公司股东会表决
通过。
《关于 2026 年度日常关联交易预计的议案》，同意公司及子公司因日常 http://www.sse.com.cn
生产经营需要，向关联方赣州市海翔酒业有限公司、赣州拾友之光商贸有
海南椰岛（集团）股份有限公司2026 年半年度报告
限公司、河北樾博商贸有限公司销售公司产品，预计 2026 年度关联交易
累计总额不超过人民币 8,000 万元（详见 2026-045 号公告），该事项已经
公司股东会表决通过。
□适用 √不适用
□适用 √不适用
(二) 资产收购或股权收购、出售发生的关联交易
□适用 √不适用
□适用 √不适用
□适用 √不适用
□适用 √不适用
(三) 共同对外投资的重大关联交易
√适用 □不适用
事项概述 查询索引
过了《关于追认与关联方共同投资设立控股子公司暨关联交易的议案》，
同意公司全资子公司与关联方共同投资，分别在海南省海口市设立海南椰
岛佳品商业运营管理有限公司（注册资本 1000 万元，公司出资 510 万元，
持股比例为 51%）及海南椰岛共发食品饮料有限公司（注册资本 1000 万
http://www.sse.com.cn
元，公司出资 510 万元，持股比例为 51%）。海南椰岛佳品商业运营管理
有限公司计划开展椰岛鹿龟酒佳品系列市场开发及销售业务，助力公司酒
类产品市场规模的提升。海南椰岛共发食品饮料有限公司计划开展椰岛饮
用水及饮料产品开发及销售业务，助力公司饮品产品市场规模的提升（详
见 2026-046 号公告）。
□适用 √不适用
□适用 √不适用
海南椰岛（集团）股份有限公司2026 年半年度报告
(四) 关联债权债务往来
√适用 □不适用
事项概述 查询索引
经董事会审议通过，关联方国资公司向公司提供借款 2000 万元， http://www.sse.com.cn
借款期限 1 年，借款利率按照全国银行间同业拆借中心公布的同期
贷款市场报价利率(LPR)执行，借款用于生产经营及资金周转，本
公司无需提供 抵押或担保。截止本报告日，国资公司向公司提供
借款 2000 万元。
经董事会审议通过，关联方海南椰岛阳光置业有限公司向公司提供 http://www.sse.com.cn
借款 2000 万元，借款期限 1 年，借款利率按照全国银行间同业拆
借中心公布的同期贷款市场报价利率(LPR)执行，借款用于生产经
营及资金周转，本公司无需提供抵押或担保。截止本报告日，海南
椰岛阳光置业有限公司向公司提供借款余额为 1100 万元。
经董事会审议通过，关联方全德能源未来可向公司提供借款 3 亿 http://www.sse.com.cn
元，借款期限 1 年，借款利率按照全国银行间同业拆借中心公布的
同期贷款市场报价利率（LPR）执行，借款用于生产经营及资金周
转，本公司无需提供抵押或担保。截止本报告日，全德能源向公司
提供借款余额为 8000 万元。
□适用 √不适用
√适用 □不适用
单位：万元 币种：人民币
关联方向上市公司提供
向关联方提供资金
资金
关联方 关联关系
发生 期末 期初余 发生 期末余
期初余额
额 余额 额 额 额
海口市国有资产经营有限公司 控股股东 2,290.00 2,290.00
合计 2,290.00 2,290.00
全国银行间同业拆借中心公布的同期贷款市场报价利
关联债权债务形成原因 率（LPR）执行，公司不提供抵押或担保。根据《上
海证券交易所股票上市规则》相关规定，可以免于按
照关联交易的方式审议和披露。
关联债权债务对公司经营成果及财务状况 本次借款为控股股东对公司经营发展的支持，有利于
的影响 改善公司财务状况，对公司经营发展存在积极影响
(五) 公司与存在关联关系的财务公司、公司控股财务公司与关联方之间的金融业务
□适用 √不适用
海南椰岛（集团）股份有限公司2026 年半年度报告
(六) 其他重大关联交易
□适用 √不适用
(七) 其他
□适用 √不适用
十一、重大合同及其履行情况
(一) 托管、承包、租赁事项
□适用 √不适用
海南椰岛（集团）股份有限公司2026 年半年度报告
(二) 报告期内履行的及尚未履行完毕的重大担保情况
√适用 □不适用
单位：万元 币种：人民币
公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
担保方 担保是
担保发生 是否为
与上市 被担保 担保 担保 主债务 担保物 否已经 担保是 担保逾期 反担保 关联
担保方 担保金额 日期(协议 担保类型 关联方
公司的 方 起始日 到期日 情况 （如有） 履行完 否逾期 金额 情况 关系
签署日) 担保
关系 毕
海南椰 公司本 国资公 连带责任 存在 反 控股股
岛 部 司 担保 担保 东
报告期内担保发生额合计（不包括对子公司的担保）
报告期末担保余额合计（A）（不包括对子公司的担保） 6,126.80
公司对子公司的担保情况
报告期内对子公司担保发生额合计 1,000.00
报告期末对子公司担保余额合计（B） 3,000.00
公司担保总额情况（包括对子公司的担保）
担保总额（A+B） 9,126.80
担保总额占公司净资产的比例(%) 131.14
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额（C）
直接或间接为资产负债率超过70%的被担保对象提供的债务担保金额
（D）
担保总额超过净资产50%部分的金额（E） 5,647.01
上述三项担保金额合计（C+D+E） 5,647.01
未到期担保可能承担连带清偿责任说明
担保情况详见公司临 2016-033号、2016-034号、2016-046号、2024-024号、2025-26
担保情况说明
号、2026-007号
海南椰岛（集团）股份有限公司2026 年半年度报告
(三) 其他重大合同
□适用 √不适用
十二、募集资金使用进展说明
□适用 √不适用
十三、其他重大事项的说明
□适用 √不适用
第六节 股份变动及股东情况
一、股本变动情况
(一) 股份变动情况表
报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。
□适用 √不适用
有）
□适用 √不适用
□适用 √不适用
(二) 限售股份变动情况
□适用 √不适用
海南椰岛（集团）股份有限公司2026 年半年度报告
二、股东情况
(一) 股东总数：
截至报告期末普通股股东总数(户) 31,258
(二) 截至报告期末前十名股东、前十名流通股东（或无限售条件股东）持股情况表
单位：股
前十名股东持股情况（不含通过转融通出借股份）
股东名称 报告期内增 持有有限售条件 质押、标记或冻结情况
期末持股数量 比例(%) 股东性质
（全称） 减 股份数量 股份状态 数量
海口市国有资产经营有限公司 0 60,407,815 13.48 0 无 国有法人
全德能源（江苏）有限公司 0 22,628,040 5.05 0 无 境内非国有法人
混源贸易（宁波）有限公司 0 17,706,273 3.95 0 无 境内非国有法人
海南环樾科技合伙企业（有限合伙） 15,466,152 15,466,152 3.45 0 无 其他
胡彦斌 0 14,055,000 3.14 0 无 境内自然人
刘海冬 0 4,777,444 1.07 0 无 境内自然人
赵金凤 606,400 4,064,500 0.91 0 无 境内自然人
海南联烨投资有限责任公司 -309,600 3,800,400 0.85 0 无 国有法人
黄庆辉 -4700 3,262,306 0.73 0 无 境内自然人
王松涛 470,800 3,160,600 0.71 0 无 境内自然人
前十名无限售条件股东持股情况（不含通过转融通出借股份）
股份种类及数量
股东名称 持有无限售条件流通股的数量
种类 数量
海口市国有资产经营有限公司 60,407,815 人民币普通股 60,407,815
全德能源（江苏）有限公司 22,628,040 人民币普通股 22,628,040
混源贸易（宁波）有限公司 17,706,273 人民币普通股 17,706,273
海南环樾科技合伙企业（有限合伙） 15,466,152 人民币普通股 15,466,152
胡彦斌 14,055,000 人民币普通股 14,055,000
刘海冬 4,777,444 人民币普通股 4,777,444
海南椰岛（集团）股份有限公司2026 年半年度报告
赵金凤 4,064,500 人民币普通股 4,064,500
海南联烨投资有限责任公司 3,800,400 人民币普通股 3,800,400
黄庆辉 3,262,306 人民币普通股 3,262,306
王松涛 3,160,600 人民币普通股 3,160,600
上述股东关联关系或一致行动的说明 上述股东中，国资公司为公司控股股东，公司未知其他股东之间是否存在关联关系。
持股 5%以上股东、前十名股东及前十名无限售流通股股东参与转融通业务出借股份情况
□适用 √不适用
前十名股东及前十名无限售流通股股东因转融通出借/归还原因导致较上期发生变化
□适用 √不适用
前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
√适用 □不适用
单位：股
有限售条件股份可上市交易
持有的有
序 情况
有限售条件股东名称 限售条件 限售条件
号 可上市交 新增可上市交
股份数量
易时间 易股份数量
待未明确持有人办理证券补登记手续，偿还国资公司因股权分置改革
替其代垫的股份后经申请方可流通
上述股东关联关系或一致行动的说明 公司未知上述股东之间是否存在关联关系或一致行动
海南椰岛（集团）股份有限公司2026 年半年度报告
(三) 战略投资者或一般法人因配售新股成为前十名股东
□适用 √不适用
三、董事和高级管理人员情况
(一) 现任及报告期内离任董事和高级管理人员持股变动情况
□适用 √不适用
其它情况说明
□适用 √不适用
(二) 董事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况
□适用 √不适用
(三) 其他说明
□适用 √不适用
四、控股股东或实际控制人变更情况
□适用 √不适用
五、优先股相关情况
□适用 √不适用
海南椰岛（集团）股份有限公司2026 年半年度报告
第七节 债券相关情况
一、公司债券（含企业债券）和非金融企业债务融资工具
□适用 √不适用
二、可转换公司债券情况
□适用 √不适用
海南椰岛（集团）股份有限公司2026 年半年度报告
第八节 财务报告
一、审计报告
□适用 √不适用
二、财务报表
合并资产负债表
编制单位： 海南椰岛（集团）股份有限公司
单位：元 币种：人民币
项目 附注 2026 年 6 月 30 日 2025 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 七（1） 36,710,558.33 59,153,924.63
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据 七（4） 23,400,000.00 24,300,000.00
应收账款 七（5） 22,880,468.32 30,546,217.56
应收款项融资
预付款项 七（8） 52,017,889.01 50,309,937.60
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 七（9） 25,753,284.36 25,969,568.93
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货 七（10） 284,093,299.67 291,340,059.05
其中：数据资源
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 七（13） 35,994,139.35 38,646,548.72
流动资产合计 480,849,639.04 520,266,256.49
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 七（17） 169,636,352.27 171,144,527.77
其他权益工具投资 七（18） 843,743.69 687,805.11
其他非流动金融资产
投资性房地产 七（20） 27,239,959.63 21,980,524.91
固定资产 七（21） 144,862,022.86 149,640,498.63
在建工程 七（22） 5,426,286.86 5,440,668.57
生产性生物资产
海南椰岛（集团）股份有限公司2026 年半年度报告
油气资产
使用权资产 七（25） 2,561,726.59 2,845,993.78
无形资产 七（26） 15,990,537.35 16,414,501.13
其中：数据资源
开发支出
其中：数据资源
商誉
长期待摊费用 七（28） 437,822.72 1,044,165.62
递延所得税资产 七（29） 34,539,129.05 34,651,721.51
其他非流动资产 七（30） 626,696.70 1,460,575.17
非流动资产合计 402,164,277.72 405,310,982.20
资产总计 883,013,916.76 925,577,238.69
流动负债：
短期借款 七（32） 90,104,305.55 70,097,166.67
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 七（35） 10,000,000.00 7,025,985.00
应付账款 七（36） 148,790,724.76 150,501,750.36
预收款项 七（37） 263,936.42 1,537,996.26
合同负债 七（38） 82,133,748.30 94,253,783.10
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 七（39） 30,144,859.84 35,825,252.52
应交税费 七（40） 11,081,885.95 32,013,423.26
其他应付款 七（41） 198,229,892.98 201,960,358.52
其中：应付利息
应付股利 10,969,594.62 10,969,594.62
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 七（43） 93,851,268.69 103,744,491.74
其他流动负债 七（44） 36,196,319.11 39,168,265.99
流动负债合计 700,796,941.60 736,128,473.42
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款 七（45） 9,700,000.00 12,800,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债 七（47） 2,175,334.00 2,444,306.67
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债 七（50） 7,317,500.00 6,393,680.49
递延收益 七（51） 1,048,686.59 1,527,343.27
海南椰岛（集团）股份有限公司2026 年半年度报告
递延所得税负债 七（29） 7,682,364.57 7,792,537.20
其他非流动负债 七（52） 53,000,000.00 53,000,000.00
非流动负债合计 80,923,885.16 83,957,867.63
负债合计 781,720,826.76 820,086,341.05
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 七（53） 448,200,000.00 448,200,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 七（55） 109,854,362.31 109,854,362.31
减：库存股
其他综合收益 七（57） 2,808.07 -2,404,351.13
专项储备
盈余公积 七（59） 131,272,609.98 131,272,609.98
一般风险准备
未分配利润 七（60） -619,734,009.43 -612,195,977.49
归属于母公司所有者权益（或股东权
益）合计
少数股东权益 31,697,319.07 30,764,253.97
所有者权益（或股东权益）合计 101,293,090.00 105,490,897.64
负债和所有者权益（或股东权益）
总计
公司负责人：段守奇 主管会计工作负责人：王飞燕 会计机构负责人：余唐健
母公司资产负债表
编制单位：海南椰岛（集团）股份有限公司
单位：元 币种：人民币
项目 附注 2026 年 6 月 30 日 2025 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 1,894,616.04 8,977,000.96
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据 19,800,000.00 2,250,000.00
应收账款 十九（1） 18,978,563.38 20,824,766.49
应收款项融资
预付款项 52,415,462.52 39,137,997.87
其他应收款 十九（2） 396,679,646.50 379,253,479.01
其中：应收利息
应收股利
存货 93,640,532.89 99,587,954.62
其中：数据资源
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 6,645,031.30 6,650,771.37
海南椰岛（集团）股份有限公司2026 年半年度报告
流动资产合计 590,053,852.63 556,681,970.32
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 十九（3） 676,768,385.23 677,704,185.87
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产 71,634,728.17 67,668,462.06
固定资产 73,099,946.66 75,328,726.51
在建工程 5,670,044.38 5,678,688.92
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 14,130,833.10 14,467,574.01
其中：数据资源
开发支出
其中：数据资源
商誉
长期待摊费用 215,580.93 307,972.83
递延所得税资产 32,631,015.08 37,932,539.12
其他非流动资产 98,900.00 98,900.00
非流动资产合计 874,249,433.55 879,187,049.32
资产总计 1,464,303,286.18 1,435,869,019.64
流动负债：
短期借款 60,080,000.00 60,088,000.00
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 10.00 10.00
应付账款 18,421,033.54 20,271,751.65
预收款项 16,744,924.52 22,433,971.99
合同负债 10,921,775.86 3,857,037.56
应付职工薪酬 14,241,367.18 16,921,566.55
应交税费 1,779,197.06 3,771,985.96
其他应付款 358,107,732.37 316,419,877.97
其中：应付利息
应付股利 9,114,553.94 9,114,553.94
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 87,132,916.67 99,026,139.72
其他流动负债 23,395,297.53 2,976,881.57
流动负债合计 590,824,254.73 545,767,222.97
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
海南椰岛（集团）股份有限公司2026 年半年度报告
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 968,313.35 1,439,663.35
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 968,313.35 1,439,663.35
负债合计 591,792,568.08 547,206,886.32
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 448,200,000.00 448,200,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 110,728,486.98 110,728,486.98
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 138,772,609.98 138,772,609.98
未分配利润 174,809,621.14 190,961,036.36
所有者权益（或股东权益）合计 872,510,718.10 888,662,133.32
负债和所有者权益（或股东权益）
总计
公司负责人：段守奇 主管会计工作负责人：王飞燕 会计机构负责人：余唐健
合并利润表
单位：元 币种：人民币
项目 附注 2026 年半年度 2025 年半年度
一、营业总收入 173,061,182.97 89,207,180.44
其中：营业收入 七（61） 173,061,182.97 89,207,180.44
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 177,186,097.78 99,238,017.56
其中：营业成本 七（61） 109,981,028.66 55,314,371.43
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 七（62） 10,690,550.21 6,087,753.95
销售费用 七（63） 26,354,694.82 5,054,821.60
管理费用 七（64） 21,216,730.56 22,534,344.29
研发费用 七（65） 2,138,504.63 2,264,170.58
财务费用 七（66） 6,804,588.90 7,982,555.71
海南椰岛（集团）股份有限公司2026 年半年度报告
其中：利息费用 6,757,412.44 7,651,325.14
利息收入 48,575.80 6,837.52
加：其他收益 七（67） 718,438.16 1,024,921.43
投资收益（损失以“-”号填列） 七（68） -3,759,396.12 -1,016,618.17
其中：对联营企业和合营企业的投资收
-1,508,175.50 -1,016,618.17
益
以摊余成本计量的金融资产终止
确认收益（损失以“-”号填列）
汇兑收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“-”号填
列）
信用减值损失（损失以“-”号填列） 七（71） 4,422,385.24 -4,218,194.23
资产减值损失（损失以“-”号填列） 七（72） -669,118.11 -803,298.93
资产处置收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“-”号填列） -3,412,605.64 -15,044,027.02
加：营业外收入 七（74） 472,085.33 748,421.39
减：营业外支出 七（75） 1,189,245.90 2,116,736.95
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） -4,129,766.21 -16,412,342.58
减：所得税费用 七（76） 2,475,200.63 26,866.49
五、净利润（净亏损以“-”号填列） -6,604,966.84 -16,439,209.07
（一）按经营持续性分类
（二）按所有权归属分类
-7,538,031.94 -15,764,999.74
“-”号填列）
六、其他综合收益的税后净额 2,407,159.20 -3,889.17
（一）归属母公司所有者的其他综合收益的
税后净额
（1）重新计量设定受益计划变动额
（2）权益法下不能转损益的其他综合收益
（3）其他权益工具投资公允价值变动 155,938.58 -21,508.47
（4）企业自身信用风险公允价值变动
（1）权益法下可转损益的其他综合收益
（2）其他债权投资公允价值变动
（3）金融资产重分类计入其他综合收益的金
额
（4）其他债权投资信用减值准备
（5）现金流量套期储备
（6）外币财务报表折算差额 2,251,220.62 17,619.30
（7）其他
（二）归属于少数股东的其他综合收益的税
后净额
七、综合收益总额 -4,197,807.64 -16,443,098.24
（一）归属于母公司所有者的综合收益总额 -5,130,872.74 -15,768,888.91
海南椰岛（集团）股份有限公司2026 年半年度报告
（二）归属于少数股东的综合收益总额 933,065.10 -674,209.33
八、每股收益：
（一）基本每股收益(元/股) 二十（2） -0.02 -0.04
（二）稀释每股收益(元/股) 二十（2） -0.02 -0.04
公司负责人：段守奇 主管会计工作负责人：王飞燕 会计机构负责人：余唐健
母公司利润表
单位：元 币种：人民币
项目 附注 2026 年半年度 2025 年半年度
一、营业收入 十九（4） 119,580,420.03 67,369,753.80
减：营业成本 十九（4） 99,063,826.53 45,483,862.01
税金及附加 1,708,629.74 1,457,029.61
销售费用 4,350,755.24 2,968,769.14
管理费用 12,478,771.25 14,714,853.36
研发费用
财务费用 5,707,685.17 6,957,334.19
其中：利息费用 5,700,371.86 6,952,996.03
利息收入 871.61 1,192.90
加：其他收益 503,866.80 769,910.80
投资收益（损失以“-”号填列） 十九（5） -4,945,523.58 -864,001.80
其中：对联营企业和合营企业的投资收
-935,800.64 -863,625.87
益
以摊余成本计量的金融资产终止
确认收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“-”号填
列）
信用减值损失（损失以“-”号填列） -2,462,171.26 -728,963.85
资产减值损失（损失以“-”号填列） -15,108.84
资产处置收益（损失以“-”号填列）
二、营业利润（亏损以“-”号填列） -10,648,184.78 -5,035,149.36
加：营业外收入 0.07 550,304.50
减：营业外支出 201,706.47 8,936.93
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） -10,849,891.18 -4,493,781.79
减：所得税费用 5,301,524.04 65,522.08
四、净利润（净亏损以“-”号填列） -16,151,415.22 -4,559,303.87
（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填
-16,151,415.22 -4,559,303.87
列）
（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号
填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
海南椰岛（集团）股份有限公司2026 年半年度报告
（二）将重分类进损益的其他综合收益
金额
六、综合收益总额 -16,151,415.22 -4,559,303.87
七、每股收益：
（一）基本每股收益(元/股)
（二）稀释每股收益(元/股)
公司负责人：段守奇 主管会计工作负责人：王飞燕 会计机构负责人：余唐健
合并现金流量表
单位：元 币种：人民币
项目 附注 2026年半年度 2025年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 170,679,299.39 72,615,450.03
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 七（78） 7,179,132.39 5,108,025.56
经营活动现金流入小计 177,858,431.78 77,723,475.59
购买商品、接受劳务支付的现金 85,805,527.70 24,047,775.06
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工及为职工支付的现金 40,469,133.65 21,174,788.68
支付的各项税费 39,604,272.22 11,202,182.69
支付其他与经营活动有关的现金 七（78） 34,701,211.76 5,516,013.91
经营活动现金流出小计 200,580,145.33 61,940,760.34
海南椰岛（集团）股份有限公司2026 年半年度报告
经营活动产生的现金流量净额 -22,721,713.55 15,782,715.25
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收
回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 2,240.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支
付的现金
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 1,338,979.63 3,088,544.32
投资活动产生的现金流量净额 -1,336,739.63 -3,088,544.32
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 20,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金 七（78） 2,900,000.00
筹资活动现金流入小计 20,000,000.00 2,900,000.00
偿还债务支付的现金 12,960,000.00 21,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 4,976,002.73 5,991,176.32
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 七（78） 498,862.61 108,711.74
筹资活动现金流出小计 18,434,865.34 27,099,888.06
筹资活动产生的现金流量净额 1,565,134.66 -24,199,888.06
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -22,493,318.52 -11,505,717.13
加：期初现金及现金等价物余额 57,012,743.38 12,766,068.54
六、期末现金及现金等价物余额 34,519,424.86 1,260,351.41
公司负责人：段守奇 主管会计工作负责人：王飞燕 会计机构负责人：余唐健
母公司现金流量表
单位：元 币种：人民币
项目 附注 2026年半年度 2025年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 112,552,381.15 48,608,858.24
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 45,784,033.15 25,304,521.44
经营活动现金流入小计 158,336,414.30 73,913,379.68
购买商品、接受劳务支付的现金 121,065,900.73 36,095,162.31
支付给职工及为职工支付的现金 14,216,755.44 5,833,628.46
支付的各项税费 5,836,773.13 4,363,616.52
海南椰岛（集团）股份有限公司2026 年半年度报告
支付其他与经营活动有关的现金 7,885,204.25 8,825,260.43
经营活动现金流出小计 149,004,633.55 55,117,667.72
经营活动产生的现金流量净额 9,331,780.75 18,795,711.96
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收
回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支
付的现金
投资支付的现金
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 133,694.74 2,853,480.32
投资活动产生的现金流量净额 -133,694.74 -2,853,480.32
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 2,900,000.00
筹资活动现金流入小计 2,900,000.00
偿还债务支付的现金 11,860,000.00 15,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 4,026,492.25 5,292,847.21
支付其他与筹资活动有关的现金 399,900.00
筹资活动现金流出小计 16,286,392.25 20,292,847.21
筹资活动产生的现金流量净额 -16,286,392.25 -17,392,847.21
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -7,088,306.24 -1,450,615.57
加：期初现金及现金等价物余额 7,290,853.99 2,259,083.79
六、期末现金及现金等价物余额 202,547.75 808,468.22
公司负责人：段守奇 主管会计工作负责人：王飞燕 会计机构负责人：余唐健
海南椰岛（集团）股份有限公司2026 年半年度报告
合并所有者权益变动表
单位：元 币种：人民币
归属于母公司所有者权益
其他权 一
项目 益工具 减 专 般 所有者权益合
少数股东权益
实收资本 (或 ： 项 风 其 计
优永 资本公积 其他综合收益 盈余公积 未分配利润 小计
股本) 其 库 储 险 他
先续
他 存 备 准
股债
股 备
一、上
年期末 448,200,000.00 109,854,362.31 -2,404,351.13 -612,195,977.49 30,764,253.97 105,490,897.64
余额
加：会
计政策
变更
前
期差错
更正
其
他
二、本
年期初 448,200,000.00 109,854,362.31 -2,404,351.13 -612,195,977.49 30,764,253.97 105,490,897.64
余额
三、本
期增减
变动金
-5,130,872.7
额（减 2,407,159.20 -7,538,031.94 933,065.10 -4,197,807.64
少以“-”
号填
列）
（一） 2,407,159.20 -7,538,031.94 -5,130,872.7 933,065.10 -4,197,807.64
海南椰岛（集团）股份有限公司2026 年半年度报告
综合收 4
益总额
（二）
所有者
投入和
减少资
本
者投入
的普通
股
权益工
具持有
者投入
资本
支付计
入所有
者权益
的金额
（三）
利润分
配
盈余公
积
一般风
险准备
有者
（或股
东）的
海南椰岛（集团）股份有限公司2026 年半年度报告
分配
（四）
所有者
权益内
部结转
公积转
增资本
（或股
本）
公积转
增资本
（或股
本）
公积弥
补亏损
受益计
划变动
额结转
留存收
益
综合收
益结转
留存收
益
（五）
专项储
备
海南椰岛（集团）股份有限公司2026 年半年度报告
提取
使用
（六）
其他
四、本
期期末 448,200,000.00 109,854,362.31 2,808.07 -619,734,009.43 31,697,319.07 101,293,090.00
余额
归属于母公司所有者权益
其他权 一
益工具 减 专 般
项目 少数股东权 所有者权益合
实收资本(或股 ： 项 风 其
优 永 资本公积 其他综合收益 盈余公积 未分配利润 小计 益 计
本) 其 库 储 险 他
先 续
他 存 备 准
股 债
股 备
一、上
-583,320,648.3 103,505,42
年期末 448,200,000.00 109,854,362.31 -2,500,902.78 131,272,609.98 30,420,163.73 133,925,584.90
余额
加：会
计政策
变更
前
期差错
更正
其
他
二、本
-583,320,648.3 103,505,42
年期初 448,200,000.00 109,854,362.31 -2,500,902.78 131,272,609.98 30,420,163.73 133,925,584.90
余额
三、本 -15,768,888
-15,764,999.74 -674,209.33 -16,443,098.24
期增减 -3,889.17 .91
变动金
海南椰岛（集团）股份有限公司2026 年半年度报告
额（减
少以“-”
号填
列）
（一） -15,768,888
-15,764,999.74 -674,209.33 -16,443,098.24
综合收 -3,889.17 .91
益总额
（二）
所有者
投入和
减少资
本
者投入
的普通
股
权益工
具持有
者投入
资本
支付计
入所有
者权益
的金额
（三）
利润分
配
盈余公
积
一般风
海南椰岛（集团）股份有限公司2026 年半年度报告
险准备
有者
（或股
东）的
分配
（四）
所有者
权益内
部结转
公积转
增资本
（或股
本）
公积转
增资本
（或股
本）
公积弥
补亏损
受益计
划变动
额结转
留存收
益
综合收
益结转
留存收
益
海南椰岛（集团）股份有限公司2026 年半年度报告
（五）
专项储
备
提取
使用
（六）
其他
四、本 -599,085,648.0
-2,504,791.95 87,736,532.
期期末 448,200,000.00 109,854,362.31 131,272,609.98 8 29,745,954.40 117,482,486.66
余额
公司负责人：段守奇 主管会计工作负责人：王飞燕 会计机构负责人：余唐健
母公司所有者权益变动表
单位：元 币种：人民币
项目 其他权益工具 其他
实收资本 (或 减：库 专项 所有者权益合
优先 资本公积 综合 盈余公积 未分配利润
股本) 永续债 其他 存股 储备 计
股 收益
一、上年期末余额 448,200,000.00 110,728,486.98 138,772,609.98 190,961,036.36 888,662,133.32
加：会计政策变更 -
前期差错更正 -
其他 -
二、本年期初余额 448,200,000.00 110,728,486.98 138,772,609.98 190,961,036.36 888,662,133.32
三、本期增减变动金额（减
-16,151,415.22 -16,151,415.22
少以“-”号填列）
（一）综合收益总额 -16,151,415.22 -16,151,415.22
海南椰岛（集团）股份有限公司2026 年半年度报告
（二）所有者投入和减少资
本
资本
的金额
（三）利润分配
配
（四）所有者权益内部结转
本）
本）
留存收益
益
（五）专项储备
（六）其他
四、本期期末余额 448,200,000.00 110,728,486.98 138,772,609.98 174,809,621.14 872,510,718.10
项目
实收资本 (或 其他权益工具 资本公积 减：库 其他 专项 盈余公积 未分配利润 所有者权益合
海南椰岛（集团）股份有限公司2026 年半年度报告
股本) 优先 永续 存股 综合 储备 计
其他
股 债 收益
一、上年期末余额 448,200,000.00 110,728,486.98 138,772,609.98 199,674,732.58 897,375,829.54
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 448,200,000.00 110,728,486.98 138,772,609.98 199,674,732.58 897,375,829.54
三、本期增减变动金额（减
-4,559,303.87 -4,559,303.87
少以“-”号填列）
（一）综合收益总额 -4,559,303.87 -4,559,303.87
（二）所有者投入和减少资
本
资本
的金额
（三）利润分配
配
（四）所有者权益内部结转
本）
本）
留存收益
益
海南椰岛（集团）股份有限公司2026 年半年度报告
（五）专项储备
（六）其他
四、本期期末余额 448,200,000.00 110,728,486.98 138,772,609.98 195,115,428.71 892,816,525.67
公司负责人：段守奇 主管会计工作负责人：王飞燕 会计机构负责人：余唐健
海南椰岛（集团）股份有限公司2026 年半年度报告
三、公司基本情况
√适用 □不适用
海南椰岛（集团）股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）经海南省股份制试点领
导小组琼股字（1993）13 号文批准，于 1993 年 3 月 27 日在海南省工商行政管理局登记注册。本
公司现注册地址为海南省海口市秀英区药谷二期药谷二横路 2 号，现总部位于海南省海口市秀英
区药谷二期药谷二横路 2 号。
本公司及子公司（以下合称“本集团”）主要从事酒类产品的生产与销售、饮料产品的销售
等。
本财务报告于 2026 年 8 月 24 日经公司第八届董事会第五十五次会议批准报出。
四、财务报表的编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企
业会计准则——基本准则》（财政部令第 33 号发布、财政部令第 76 号修订）、于 2006 年 2 月
他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公
司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定（2023 年修订）》的披露规定编制。
根据企业会计准则的相关规定，本集团会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，
本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
√适用 □不适用
海南椰岛 2025 年度发生净亏损 34,181,238.91 元，截至 2025 年 12 月 31 日，海南椰岛未分
配利润为-612,195,977.49 元，股东权益合计为 105,490,897.64 元，流动负债高于流动资产
产生重大疑虑的重大不确定性。
虽然存在上述重大不确定性，但公司治理层及管理层已全面评估风险，并落实多项经营改善
与风险化解举措提升公司的经营效率和效果：①协调控股股东及关联方提供资金支持与信用增信，
保障现金流稳定；②聚焦核心盈利产品，强化市场推广与终端销售，优化产品结构、严控成本费
用，提升主业盈利水平；③拓展优质合规经销商，深化渠道合作；强化预算管控，压缩非必要开
支、优化资产结构，改善流动性与偿债能力。鉴于上述情况，公司拟采取针对性措施以支持公司
自 2025 年 12 月 31 日起未来 12 个月内持续经营，因此，本集团仍以持续经营为基础编制本财务
报表。
海南椰岛（集团）股份有限公司2026 年半年度报告
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
√适用 □不适用
本集团根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认等交易和事项制
定了若干项具体会计政策和会计估计，详见本附注五.34“收入”各项描述。关于管理层所作出的
重大会计判断和估计的说明，请参阅附注五.41“重大会计判断和估计”。
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、
经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。此外，本公司及本集团的财务报表在所有重大
方面符合中国证券监督管理委员会 2023 年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15
号——财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。
本集团的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本集
团会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
√适用 □不适用
正常营业周期是指本集团从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本集团
以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
本集团以人民币为记账本位币。本集团编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
√适用 □不适用
项目 重要性标准
重要的单项计提坏账准备的应收款项 应收款项余额≥500.00 万元
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项 账龄超过 1 年且单项金额超过 500.00 万元
账龄超过 1 年的重要应付账款 账龄超过 1 年且单项金额超过 500.00 万元
账龄超过 1 年或逾期的重要其他应付款 账龄超过 1 年或逾期且单项金额超过 500.00 万元
重要的在建工程 单项在建工程项目预算金额≥1,000.00 万元
重要的非全资子公司 非全资子公司收入金额占总收入≥10%，且大于
重要的合营和联营企业 投资额占净资产≥5%，且大于 1,000.00 万元
√适用 □不适用
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合
并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
同一控制下的企业合并，指参与合并的公司在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且
该控制并非暂时性的企业合并。
海南椰岛（集团）股份有限公司2026 年半年度报告
按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。被合并方在合并日
的净资产账面价值为负数的，长期股权投资成本按零确定。如果被合并方在被合并以前，是最终
控制方通过非同一控制下的企业合并所控制的，则合并方长期股权投资的初始投资成本还应包含
相关的商誉金额。公司取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值的差额，应当调整资本
公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
公司为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评
估费用、法律服务费用等，应当于发生时计入当期管理费用。与发行权益性工具作为合并对价直
接相关的交易费用，冲减资本公积（股本溢价），资本公积（股本溢价）不足冲减的，依次冲减
盈余公积和未分配利润。与发行债务性工具作为合并对价直接相关的交易费用，计入债务性工具
的初始确认金额。
在合并财务报表中，合并方在达到合并之前持有的长期股权投资，在取得日与合并方与被合
并方处于同一最终控制之日孰晚日与合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权
益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合
并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与
合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付
出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律
服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行
的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及
的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后 12 个月内出现对购买日已存在情况
的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合
并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买
日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认
净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以
及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价
值份额的，其差额计入当期损益。
购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未
予确认的，在购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，
预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税
资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企
业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。
海南椰岛（集团）股份有限公司2026 年半年度报告
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解释
第 5 号的通知》（财会【2012】19 号）和《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》第五十一
条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注五.7 控制的判断标准和合并财务报表的编制方法）
，
判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及
本附注五.19“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合
并财务报表进行相关会计处理：
在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成
本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，
在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基
础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产
导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价
值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方
的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或
负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净
负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。
√适用 □不适用
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本集团拥有对被投资方的权力，
通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金
额。合并范围包括本集团及全部子公司。子公司，是指被本集团控制的主体。
一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本集团将进行重
新评估。
从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本集团开始将其纳入合并范围；
从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流
量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债
表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当
地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制
下企业合并增加的子公司，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在
合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。
在编制合并财务报表时，子公司与本集团采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本集团
海南椰岛（集团）股份有限公司2026 年半年度报告
的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子
公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
子公司的股东权益及当期净损益中不属于本集团所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数
股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东
权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公
司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。
当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其
在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去
按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧
失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与
被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量
设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分
剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》或《企业会计准则第22号——金融工具确
认和计量》等相关规定进行后续计量，详见附注五.19“长期股权投资”或本附注五.11“金融工
具”。
本集团通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股
权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条
款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进
行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达
成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看
是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易
视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”（详见附注五.19）
和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进
行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易
作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价
款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，
在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
√适用 □不适用
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安排中
享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本公司享有该
安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享
有权利的合营安排。
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本集团对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注五.19“权益法核算的长期股权投资”
中所述的会计政策处理。
本集团作为合营方对共同经营，确认本集团单独持有的资产、单独所承担的负债，以及按本
集团份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本集团享有的共同经营产出份额所产
生的收入；按本集团份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认本集团单独所发生的费用，
以及按本集团份额确认共同经营发生的费用。
当本集团作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自共同经
营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本集团仅确认因该交易产生的损益中归属于共同
经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产
减值损失的，对于由本集团向共同经营投出或出售资产的情况，本集团全额确认该损失；对于本
集团自共同经营购买资产的情况，本集团按承担的份额确认该损失。
本集团现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本集团持有的期限短
（一般为从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小
的投资。
√适用 □不适用
外币业务交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。
资产负债表日，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属
于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则
处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率
折算，不改变其记账本位币金额。
以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账
本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计入当期损益或
确认为其他综合收益。
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未
分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交
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易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额计入其他综合收益。
处置境外经营时，将资产负债表中其他综合收益项目中列示的、与该境外经营相关的外币财
务报表折算差额，自其他综合收益项目转入处置当期损益；在处置部分股权投资或其他原因导致
持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报
表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的
部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损
益。
√适用 □不适用
金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。本集团成
为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。
本集团根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为：
以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产及以公允价
值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融资产同时符合以下条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：本集团管理此类金融资
产的业务模式为以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现
金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
以摊余成本计量的金融资产包括应收票据及应收账款、其他应收款、长期应收款、债权投资
等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；不包含重大融资成分的应收账
款以及本集团决定不考虑不超过一年的融资成分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。
此类金融资产按照实际利率法以摊余成本进行后续计量，持有期间采用实际利率法计算的利
息计入当期损益。收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。
其摊销或减值产生的利得或损失，均计入当期损益。
金融资产同时符合以下条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资
产：本集团管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标；该金
融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的
利息的支付。
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括其他债权投资等，
按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计
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量，公允价值变动除采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他
综合收益。
终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损
益。
本集团不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其
他综合收益的金融资产，包括其他权益工具投资等，仅将相关股利收入计入当期损益，公允价值
变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从
其他综合收益中转出，计入留存收益。
本集团将持有的未划分为上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其
他综合收益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
产。包括交易性金融资产、衍生金融资产、其他非流动金融资产等，按公允价值进行初始计量，
相关交易费用计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
终止确认时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益。
本集团对分类为以摊余成本计量的金融工具、分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合
收益的金融工具（债务工具）、租赁应收款、合同资产、应收款项以及财务担保合同以预期信用
损失为基础确认损失准备。
本集团按照下列方法确定相关金融工具的预期信用损失：①对于金融资产，信用损失应为本
集团应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值；②对于租赁应收款项，信用
损失应为本集团应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值；③对于财务担保
合同，信用损失应为本集团就该合同持有人发生的信用损失向其做出赔付的预计付款额，减去本
集团预期向该合同持有人、债务人或任何其他方收取的金额之间差额的现值；④对于未提用的贷
款承诺，信用损失应为在贷款承诺持有人提用相应贷款的情况下，企业应收取的合同现金流量与
预期收取的现金流量之间差额的现值。⑤对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已
发生信用减值的金融资产，信用损失为该金融资产账面余额与按原实际利率折现的估计未来现金
流量的现值之间的差额。
本集团计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系列可能的结果而确
定的无偏概率加权平均金额；货币时间价值；在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或努力
即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。
当本集团不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产
的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。
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本集团对由收入准则规范的交易形成的应收款项和合同资产（无论是否包含重大融资成分），
对由租赁准则规范的交易形成的租赁应收款，具体预期信用损失的确定方法及会计处理方法，详
见附注五.12“应收票据”、13“应收账款”、17“合同资产”。
对于其他金融工具，除购买或源生的已发生信用减值的金融资产外，本集团在每个资产负债
表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后的变动情况。若该金融工具的信用风险自初始确
认后已显著增加，本集团按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准
备；若该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，本集团按照相当于该金融工具未来 12
个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。信用损失准备的增加或转回金额，除分类为以公允
价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，作为减值损失或利得计入当期损益。对于分
类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，本集团在其他综合收益中确认其信
用损失准备，并将减值损失或利得计入当期损益，且不减少该金融资产在资产负债表中列示的账
面价值。具体预期信用损失的确定方法及会计处理方法，详见附注五.15“其他应收款”。
本集团在前一会计期间已经按照相当于金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量了损
失准备，但在当期资产负债表日，该金融工具已不再属于自初始确认后信用风险显著增加的情形
的，本集团在当期资产负债表日按照相当于未来 12 个月内预期信用损失的金额计量该金融工具的
损失准备，由此形成的损失准备的转回金额作为减值利得计入当期损益。
本集团利用可获得的合理且有依据的前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违
约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著
增加。
本集团在评估信用风险是否显著增加时会考虑如下因素：本集团判断信用风险显著增加的主
要标准为逾期天数超过 30 日，或者以下一个或多个指标发生显著变化：债务人所处的经营环境、
内外部信用评级、实际或预期经营成果的显著变化、担保物价值或担保方信用评级的显著下降等。
于资产负债表日，若本集团判断金融工具只具有较低的信用风险的，则假设该金融工具的信
用风险自初始确认后并未显著增加。如果金融工具违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现
金流量义务的能力很强，并且即使较长时间内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低
借款人履行其合同现金义务，则该金融工具被视为具有较低的信用风险。
当本集团预期对金融资产未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产
成为已发生信用减值的金融资产。
金融资产满足下列条件之一的，本集团予以终止对该项金融资产的确认：收取该金融资产现
金流量的合同权利终止；该金融资产已转移，且本集团将金融资产所有权上几乎所有的风险和报
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酬转移给转入方；该金融资产已转移，虽然本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎
所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。
本集团的金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终
止确认部分和未终止确认部分之间按照转移日各自相对的公允价值进行分摊，并将终止确认部分
收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和与终止
确认部分在终止确认日的账面价值之差额计入当期损益或留存收益。
若本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金
融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负
债。
被转移金融资产以摊余成本计量的，相关负债的账面价值等于继续涉入被转移金融资产的账
面价值减去本集团保留的权利（如果本集团因金融资产转移保留了相关权利）的摊余成本并加上
本集团承担的义务（如果本集团因金融资产转移承担了相关义务）的摊余成本，相关负债不指定
为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；
被转移金融资产以公允价值计量的，相关负债的账面价值等于继续涉入被转移金融资产的账
面价值减去本集团保留的权利（如果本集团因金融资产转移保留了相关权利）的公允价值并加上
本集团承担的义务（如果本集团因金融资产转移承担了相关义务）的公允价值，该权利和义务的
公允价值应为按独立基础计量时的公允价值。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认所转移金融资产整体，并将所收到的对价确
认为一项金融负债。
对于继续涉入条件下的金融资产转移，本集团根据继续涉入所转移金融资产的程度确认有关
金融资产和金融负债，以充分反映本集团所保留的权利和承担的义务。
本集团的金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和
以摊余成本计量的金融负债。金融负债在初始确认时以公允价值计量。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债
的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。该类金融负债以公允
价值计量，公允价值变动形成的利得或损失，计入当期损益。
以摊余成本计量的金融负债，采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量。
本集团金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。本集
团与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融
负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非
现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
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本集团金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。本集
团与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融
负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非
现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，以相
互抵销后的净额在资产负债表内列示：本集团具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利
是当前可执行的；本集团计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。不满足终
止确认条件的金融资产转移，转出方不得将已转移的金融资产和相关负债进行抵销。
√适用 □不适用
按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据
√适用 □不适用
应收票据项目，反映资产负债表日以摊余成本计量的、企业因销售商品、提供服务等收到的
商业汇票，包括银行承兑汇票和商业承兑汇票。
本集团对由收入准则规范的交易形成的应收款项（无论是否包含重大融资成分），按照相当
于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。
本集团基于单项和组合评估应收款项的预期信用损失。如果有客观证据表明某项应收款项已
经发生信用减值，则本集团对该应收款项在单项资产的基础上确定预期信用损失。对于划分为组
合的应收款项，本集团参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过
违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据：
组合名称 组合内容 确定依据
应收票据[组合 1] 银行承兑汇票 承兑人为信用风险较小的银行
应收票据[组合 2] 商业承兑汇票 以商业承兑汇票的账龄作为信用风险特征
信用损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法
□适用 √不适用
按照单项计提坏账准备的单项计提判断标准
□适用 √不适用
√适用 □不适用
按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据
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√适用 □不适用
本集团对由收入准则规范的交易形成的应收款项（无论是否包含重大融资成分），按照相当
于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。
本集团基于单项和组合评估应收款项的预期信用损失。如果有客观证据表明某项应收款项已
经发生信用减值，则本集团对该应收款项在单项资产的基础上确定预期信用损失。对于划分为组
合的应收款项，本集团参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过
违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据：
组合名称 组合内容 确定依据
应收账款 账龄组合 以应收款项的账龄作为信用风险特征
合并报表范围内各母、子公司相互之间的应收款
应收账款 合并范围关联方组合
项
信用损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法
□适用 √不适用
按照单项计提坏账准备的认定单项计提判断标准
□适用 √不适用
√适用 □不适用
按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据
√适用 □不适用
应收款项融资项目，反映资产负债表日以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票
据和应收账款等。自初始确认日起到期期限在一年内(含一年)的，列示为应收款项融资；自初始
确认日起到期期限在一年以上的，列示为其他债权投资。其相关会计政策参见本附注五.11“金融
工具”。
基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法
□适用 √不适用
按照单项计提坏账准备的单项计提判断标准
□适用 √不适用
√适用 □不适用
按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据
√适用 □不适用
本集团基于单项和组合评估其他应收款的预期信用损失。如果有客观证据表明某项其他应收
款已经发生信用减值，则本集团对该其他应收款在单项资产的基础上确定预期信用损失。对于划
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分为组合的其他应收款，本集团依据其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未
来 12 个月内或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。
按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据
组合名称 组合内容 确定依据
本组合为日常经营活动中应收取的保证金及
其他应收款 款项性质组合 押金、代垫款项、往来款、预付材料广告款、
购地款等其他应收款项。
合并报表范围内各母、子公司相互之间的应收
其他应收款 合并范围关联方组合
款项
信用损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
本集团在前一会计期间已经按照相当于其他应收款整个存续期内预期信用损失的金额计量了
损失准备，但在当期资产负债表日，该其他应收款已不再属于自初始确认后信用风险显著增加的
情形的，本集团在当期资产负债表日按照相当于未来 12 个月内预期信用损失的金额计量该其他应
收款的损失准备，由此形成的损失准备的转回金额作为减值利得计入当期损益。
基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法
□适用 √不适用
按照单项计提坏账准备的单项计提判断标准
□适用 √不适用
√适用 □不适用
存货类别、发出计价方法、盘存制度、低值易耗品和包装物的摊销方法
√适用 □不适用
存货主要包括原材料、在产品、库存商品、开发产品、发出商品和低值易耗品等。
存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和发出
时按加权平均法计价。
低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销；包装物于领用时按一次摊销法摊销。
存货跌价准备的确认标准和计提方法
√适用 □不适用
可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的
销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时
考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
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在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取
存货跌价准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。对于数
量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提存货跌价准备；对在同一地区生产和销售的产品系列
相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，可合并计提存货跌
价准备。存货跌价准备的确认标准和计提方法，按照组合计提存货跌价准备的，应披露组合类别
及确定依据以及不同类别存货可变现净值的确定依据。基于库龄确认存货可变现净值的，应披露
各库龄组合可变现净值的计算方法和确定依据。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值
高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
按照组合计提存货跌价准备的组合类别及确定依据、不同类别存货可变现净值的确定依据
□适用 √不适用
基于库龄确认存货可变现净值的各库龄组合可变现净值的计算方法和确定依据
□适用 √不适用
√适用 □不适用
合同资产的确认方法及标准
√适用 □不适用
合同资产，是指本集团已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝
之外的其他因素。本集团已向客户转移商品而拥有的、无条件（仅取决于时间流逝）向客户收取
对价的权利作为应收款项列示。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合
同资产和合同负债不予抵销。
合同资产预期信用损失的确定方法和会计处理方法参见附注五.11.2“金融工具的减值”。
按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据
√适用 □不适用
合同资产预期信用损失的确定方法和会计处理方法参见附注五. 11.2“金融工具的减值”。
基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法
□适用 √不适用
按照单项计提坏账准备的认定单项计提判断标准
□适用 √不适用
√适用 □不适用
本集团若主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续使用一项
非流动资产或处置组收回其账面价值的，则将其划分为持有待售类别。具体标准为同时满足以下
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条件：某项非流动资产或处置组根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即
可立即出售；本集团已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺；预计出售将在一年内完成。
其中，处置组是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产，以及在该交
易中转让的与这些资产直接相关的负债。处置组所属的资产组或资产组组合按照《企业会计准则
第 8 号——资产减值》分摊了企业合并中取得的商誉的，该处置组应当包含分摊至处置组的商誉。
本集团初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产和处置组时，其账
面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净
额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。对于处
置组，所确认的资产减值损失先抵减处置组中商誉的账面价值，再按比例抵减该处置组内适用《企
业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》
（以下简称“持有待售准则”
）
的计量规定的各项非流动资产的账面价值。后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出
售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用持有待
售准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益，并根据
处置组中除商誉外适用持有待售准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重按比例增加其
账面价值；已抵减的商誉账面价值，以及适用持有待售准则计量规定的非流动资产在划分为持有
待售类别前确认的资产减值损失不得转回。
持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负
债的利息和其他费用继续予以确认。
非流动资产或处置组不再满足持有待售类别的划分条件时，本集团不再将其继续划分为持有
待售类别或将非流动资产从持有待售的处置组中移除，并按照以下两者孰低计量：①划分为持有
待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等
进行调整后的金额；②可收回金额。
划分为持有待售的非流动资产或处置组的确认标准和会计处理方法
□适用 √不适用
终止经营的认定标准和列报方法
□适用 √不适用
√适用 □不适用
本部分所指的长期股权投资是指本集团对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期
股权投资。本集团对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为以公允
价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其中如果属于非交易性的，本集团在初始确认
时可选择将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产核算，其会计政策详
见附注五.11“金融工具”。
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共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分
享控制权的参与方一致同意后才能决策。
重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制
或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，应当考
虑投资方和其他方持有的被投资单位当期可转换公司债券、当期可执行认股权证等潜在表决权因
素。投资方能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为其联营企业。
对于企业合并取得的长期股权投资，详见附注五.6“同一控制下和非同一控制下企业合并的
会计处理方法”。
除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股
权投资取得方式的不同，分别按照本集团实际支付的现金购买价款、本集团发行的权益性证券的
公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面
价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税
金及其他必要支出也计入投资成本。
对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益
法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。
采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资
的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润
外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资
产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投
资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，
分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分
派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除
净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并
计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认
资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策
及会计期间与本集团不一致的，按照本集团的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行
调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本集团与联营企业及合营企业之间发生的交易，
投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本集团的部分
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予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本集团与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于
所转让资产减值损失的，不予以抵销。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对
被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本集团对被投资单位负有承担额外损失的
义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润
的，本集团在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
对于本集团首次执行新会计准则之前已经持有的对联营企业和合营企业的长期股权投资，如
存在与该投资相关的股权投资借方差额，按原剩余期限直线摊销的金额计入当期损益。
长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计
入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的
基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动
而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。
采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资
单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用
与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采
用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有
者权益变动按比例结转当期损益。
本集团因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后
的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股
权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制
或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日
的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本集团取得对被投资单位的控制之前，因
采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控
制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而
确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧
失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合
收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处
理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。
本集团因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股
权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值
之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权
益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除
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净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用
权益法时全部转入当期投资收益。
本集团通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子
交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控
制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其
他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。
(1) 如果采用成本计量模式的
折旧或摊销方法
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括已出租的土地
使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。
投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有关的
经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。其他后续支出，在发生
时计入当期损益。
本集团采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照与房屋建筑物或土地使用权一致
的政策进行折旧或摊销。
投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注五.26长期资产减值。
自用房地产或存货转换为投资性房地产或投资性房地产转换为自用房地产时，按转换前的账
面价值作为转换后的入账价值。
自用房地产或存货转换为投资性房地产时，按照转换当日的公允价值计价，转换当日的公允
价值小于原账面价值的，其差额计入当期损益；转换当日的公允价值大于原账面价值的，其差额
确认为其他综合收益。
当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确
认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关
税费后计入当期损益。
(1) 确认条件
√适用 □不适用
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年
度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团，且其成本能够可靠地计量
时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。
减值测试方法及减值准备计提方法
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详见附注五.26“长期资产减值”。
融资租入固定资产的认定依据及计价方法
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转
移，也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资
产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧；
无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短
的期间内计提折旧。
其他说明
与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠
地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出，
在发生时计入当期损益。
当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。
固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
本集团至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改
变则作为会计估计变更处理。
(2) 折旧方法
√适用 □不适用
类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 年限折旧法 20-30 5 3.17-4.75
机器设备 年限折旧法 10-15 5 6.33-9.50
运输设备 年限折旧法 5-8 5 11.88-19.00
其他设备 年限折旧法 3-5 5 19.00-31.67
固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。
预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本集团目前
从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。
√适用 □不适用
本集团自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用状态
前所发生的必要支出构成，包括工程用物资成本、人工成本、交纳的相关税费、应予资本化的借
款费用以及应分摊的间接费用等。
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入
账价值。所建造的在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用
状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本集
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团固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价
值，但不调整原已计提的折旧额。
在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注五.27“长期资产减值”。
√适用 □不适用
本集团发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本
化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用
或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、
转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化
的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资
本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借
款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，
在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，
则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状
态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期
损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投
资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或
者可销售状态前，予以资本化。
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根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数按年初期末简单平均乘以所占用
一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平
均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，
调整每期利息金额。
□适用 √不适用
□适用 √不适用
(1) 使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序
√适用 □不适用
无形资产是指本集团拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
计价方法、使用寿命
无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本
集团且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入
当期损益。
取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权
支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有
关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。
使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累
计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销和产量法摊销。
使用寿命不确定的无形资产不予摊销。
期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计
估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该
无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形
资产的摊销政策进行摊销。
摊销方法
无形资产从达到预定可使用状态的当月起，采用年限平均法在使用寿命内进行摊销。本集团
无形资产主要包括土地使用权、软件使用权等，具体项目摊销年限如下：
项目 摊销年限（年）
土地使用权 按可使用年限摊销
软件使用权 5
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(2) 研发支出的归集范围及相关会计处理方法
√适用 □不适用
本集团内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支
出计入当期损益：①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；②具有完成该
无形资产并使用或出售的意图；③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产
生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该
无形资产；⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
减值测试方法及减值准备计提方法
详见附注五.27“长期资产减值”。
√适用 □不适用
对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对
子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本集团于资产负债表日判断
是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命
不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值
测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值
损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者
之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产
活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可
获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税
费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按
照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行
折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可
收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生
现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合
并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组
合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组
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或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账
面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
√适用 □不适用
长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。
长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。
√适用 □不适用
合同负债，是指本集团已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。如果在本集团向客
户转让商品之前，客户已经支付了合同对价或本集团已经取得了无条件收款权，本集团在客户实
际支付款项和到期应支付款项孰早时点，将该已收或应收款项列示为合同负债。同一合同下的合
同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。
(1) 短期薪酬的会计处理方法
√适用 □不适用
短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤
保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本集团在职工为本集团提供
服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中
非货币性福利按公允价值计量。
(2) 离职后福利的会计处理方法
√适用 □不适用
离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险以及年金等。离职后福利计划包括设定提存计
划。采用设定提存计划的，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。
(3) 辞退福利的会计处理方法
√适用 □不适用
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补
偿的建议，在本集团不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本
集团确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，
并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期
职工薪酬处理。
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职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本集团将自职工停止提供服务日至
正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，
计入当期损益（辞退福利）。
(4) 其他长期职工福利的会计处理方法
√适用 □不适用
本集团向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计
处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。
√适用 □不适用
当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本集团承担的
现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠地计量。
在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行
相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。
如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到
时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
亏损合同
亏损合同是履行合同义务不可避免会发生的成本超过预期经济利益的合同。其中，“履行合
同义务不可避免会发生的成本”应当反映退出该合同的最低净成本，即履行该合同的成本与未能
履行该合同而发生的补偿或处罚两者之间的较低者。企业履行该合同的成本包括履行合同的增量
成本和与履行合同直接相关的其他成本的分摊金额。其中，履行合同的增量成本包括直接人工、
直接材料等；与履行合同直接相关的其他成本的分摊金额包括用于履行合同的固定资产的折旧费
用分摊金额等。
待执行合同变成亏损合同，且该亏损合同产生的义务满足上述预计负债的确认条件的，将合
同预计损失超过合同标的资产已确认的减值损失（如有）的部分，确认为预计负债。
重组义务
对于有详细、正式并且已经对外公告的重组计划，在满足前述预计负债的确认条件的情况下，
按照与重组有关的直接支出确定预计负债金额。对于出售部分业务的重组义务，只有在本集团承
诺出售部分业务（即签订了约束性出售协议时），才确认与重组相关的义务。
□适用 √不适用
□适用 √不适用
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(1) 按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策
√适用 □不适用
收入，是本集团在日常活动中形成的、会导致股东权益增加的、与股东投入资本无关的经济
利益的总流入。
收入确认和计量所采用的会计政策
本集团与客户之间的合同同时满足下列条件时，在客户取得相关商品控制权时确认收入：合
同各方已批准该合同并承诺将履行各自义务；合同明确了合同各方与所转让商品或提供劳务相关
的权利和义务；合同有明确的与所转让商品相关的支付条款；合同具有商业实质，即履行该合同
将改变本集团未来现金流量的风险、时间分布或金额；本集团因向客户转让商品而有权取得的对
价很可能收回。
在合同开始日，本集团识别合同中存在的各单项履约义务，并将交易价格按照各单项履约义
务所承诺商品的单独售价的相对比例分摊至各单项履约义务。在确定交易价格时考虑了可变对价、
合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。
对于合同中的每个单项履约义务，如果满足下列条件之一的，本集团在相关履约时段内按照
履约进度将分摊至该单项履约义务的交易价格确认为收入：客户在本集团履约的同时即取得并消
耗本集团履约所带来的经济利益；客户能够控制本集团履约过程中在建的商品；本集团履约过程
中所产出的商品具有不可替代用途，且本集团在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部
分收取款项。履约进度根据所转让商品的性质采用投入法或产出法确定，当履约进度不能合理确
定时，本集团已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履
约进度能够合理确定为止。
如果不满足上述条件之一，则本集团在客户取得相关商品控制权的时点将分摊至该单项履约
义务的交易价格确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，本集团考虑下列迹象：企业就
该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；企业已将该商品的法定所有权转
移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；企业已将该商品实物转移给客户，即客户已实物
占有该商品；企业已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有
权上的主要风险和报酬；客户已接受该商品；其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
对于附有质量保证条款的销售，本公司将评估该质量保证是否在向客户保证所销售商品符合
既定标准之外提供了一项单独的服务。本公司提供额外服务的，将作为单项履约义务进行会计处
理。在评估质量保证是否在向客户保证所销售商品符合既定标准之外提供了一项单独的服务时，
本公司将考虑该质量保证是否为法定要求、质量保证期限以及本公司承诺履行任务的性质等因素。
客户能够选择单独购买质量保证的，该质量保证构成单项履约义务。
本公司在向客户转让商品前能够控制该商品的，本公司为主要责任人，按照已收或应收对价
总额确认收入；否则，本公司为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入，该
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金额应当按照已收或应收对价总额扣除应支付给其他相关方的价款后的净额，或者按照既定的佣
金金额或比例等确定。
收入具体确认时点及计量方法
本集团收入来源主要为酒类产品的销售、饮料产品的销售、贸易等，本集团销售业务通常仅
包括转让商品的履约义务。本集团封坛酒的销售业务在收到客户的签收单时，商品的控制权转移，
本集团在该时点确认收入实现；本集团其他酒类产品的销售业务在商品已经发出并收到客户的签
收单时，商品的控制权转移，本集团在该时点确认收入实现；本集团的饮料产品的销售业务在商
品发出时，商品的控制权转移，本集团在该时点确认收入实现；本集团的贸易业务在货权转移时，
商品的控制权转移，本集团以货权转移书日期作为收入确认的时间点。本集团给予客户的信用期
与行业惯例一致，不存在重大融资成分。
(2) 同类业务采用不同经营模式涉及不同收入确认方式及计量方法
□适用 √不适用
√适用 □不适用
本集团为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。但
是，如果该资产的摊销期限不超过一年，则在发生时计入当期损益。
为履行合同发生的成本不属于《企业会计准则第 14 号——收入（2017 年修订）》之外的其
他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：①该成本
与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、
明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；②该成本增加了本集团未来用于履行
履约义务的资源；③该成本预期能够收回。
与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损
益。
√适用 □不适用
政府补助是指本集团从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府以投资者身份
并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府
补助。本集团将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政
府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象，则采用
以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：①政府文件明确了补
助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额
的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；②政府
文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。政府补助为
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货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；
公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期
损益。
本集团对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有确凿
证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收的金额计
量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：①应收补助款的金额已经过有权政府部
门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理测算，且预计其金额
不存在重大不确定性；②所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定
予以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的（任何符合
规定条件的企业均可申请），而不是专门针对特定企业制定的；③相关的补助款批文中已明确承
诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作为保障的，因而可以合理保证其可在规定期
限内收到；④根据本集团和该补助事项的具体情况，应满足的其他相关条件（如有）。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内按照合理、系统的方
法分期计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确
认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关成
本费用或损失的，直接计入当期损益。
同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；
难以区分的，将其整体归类为与收益相关的政府补助。
与本集团日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益；与日常活动无关
的政府补助，计入营业外收支。
已确认的政府补助需要退回时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超
出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。
√适用 □不适用
资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计
算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根
据有关税法规定对本报告期税前会计利润作相应调整后计算得出。
某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按
照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采
用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
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与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额
（或可抵扣亏损）且初始确认的资产和负债未导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差
异的单项交易，交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的
递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果
本集团能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也
不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本集团确认其他所有应纳税暂时性差异产生
的递延所得税负债。
与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）且初始确认
的资产和负债未导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易，交易中产生的
资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外，对与
子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不
是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认
有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应
纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款
抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关
资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的
应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获
得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计
入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所
得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
所得税的抵销
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本集团
当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所
得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，
但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算
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当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本集团递延所得税资产及递延所得税负债
以抵销后的净额列报。
√适用 □不适用
作为承租方对短期租赁和低价值资产租赁进行简化处理的判断依据和会计处理方法
√适用 □不适用
租赁是指本集团让渡或取得了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取或
支付对价的合同。在一项合同开始日，本集团评估合同是否为租赁或包含租赁。
本集团租赁资产的类别主要为房屋建筑物。
在租赁期开始日，本集团将可在租赁期内使用租赁资产的权利确认为使用权资产，将尚未支
付的租赁付款额的现值确认为租赁负债，短期租赁和低价值资产租赁除外。在计算租赁付款额的
现值时，本集团采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采用承租人增量借款
利率作为折现率。
本集团参照《企业会计准则第 4 号——固定资产》有关折旧规定对使用权资产计提折旧（详
见附注五.21“固定资产”），能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本集团在租赁
资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，本集团
在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
对于租赁负债，本集团按照固定的周期性利率计算其在租赁期内各期间的利息费用，计入当
期损益或计入相关资产成本。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益
或相关资产成本。
租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确
定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际
行权情况发生变化时，本集团按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使
用权资产的账面价值。使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，本集团
将剩余金额计入当期损益。
对于短期租赁（在租赁开始日租赁期不超过 12 个月的租赁）和低价值资产租赁，本集团采取
简化处理方法，不确认使用权资产和租赁负债，而在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合
理的方法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。
作为出租方的租赁分类标准和会计处理方法
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√适用 □不适用
本集团在租赁开始日，基于交易的实质，将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指实
质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁是指除融资租赁以外
的其他租赁。
本集团采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租赁期内各期间的租金收入。与经营租赁
有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，于实际发生时计入当期损益。
于租赁期开始日，本集团确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。应收融资租赁款
以租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现
值之和）进行初始计量，并按照固定的周期性利率计算确认租赁期内的利息收入。本集团取得的
未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
√适用 □不适用
使用权资产：
本集团对使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：①租赁负债的初始计量金额；②
在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；
③本集团发生的初始直接费用；④本集团为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租
赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本（不包括为生产存货而发生的成本）。
在租赁期开始日后，本集团采用成本模式对使用权资产进行后续计量。
能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本集团在租赁资产剩余使用寿命内计提
折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，本集团在租赁期与租赁资产剩余
使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。对计提了减值准备的使用权资产，则在未来期间按扣除减
值准备后的账面价值参照上述原则计提折旧。
债务重组：
本集团作为债权人的会计处理
以资产清偿债务方式进行债务重组的，本集团作为债权人将初始受让的金融资产按照《企业
会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》进行确认和计量，初始受让的金融资产以外的其他资
产，按照放弃债权的公允价值以及使该资产达到预定可使用状态前发生的及/或可直接归属于该资
产的其他成本作为该受让资产的初始计量成本。在将债务转为权益工具进行债务重组时，本集团
将债权转为对联营企业或合营企业的权益性投资的，按照放弃债权的公允价值和可直接归属于该
资产的其他成本作为权益性投资的初始计量成本。放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，
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本集团计入当期损益。采用修改其他条款方式进行债务重组的，本集团按照《企业会计准则第 22
号——金融工具确认和计量》的规定确认和计量重组债权。
本集团作为债务人的会计处理
以资产清偿债务方式进行债务重组的，本集团作为债务人在相关资产和所清偿债务符合终止
确认条件时予以终止确认，所清偿债务账面价值与转让资产账面价值之间的差额计入当期损益。
以将债务转为权益工具方式进行债务重组的，本集团在所清偿债务符合终止确认条件时予以终止
确认，并按照确认时的公允价值计量权益工具，权益工具的公允价值不能可靠计量的，按照所清
偿债务的公允价值计量。所清偿债务账面价值与权益工具确认金额之间的差额，计入当期损益。
采用修改其他条款方式进行债务重组的，本集团按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和
计量》和《企业会计准则第 37 号——金融工具列报》的规定，确认和计量重组债务（详见附注五.11
金融工具”）。
终止经营：
终止经营，是指满足下列条件之一的、能够单独区分且已被本集团处置或划分为持有待售类
别的组成部分：①该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；②该组成部
分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；
③该组成部分是专为了转售而取得的子公司。
终止经营的会计处理方法参见本附注“持有待售的非流动资产和处置组”相关描述。
(1) 重要会计政策变更
□适用 √不适用
(2) 重要会计估计变更
□适用 √不适用
(3) 2026 年起首次执行新会计准则或准则解释等涉及调整首次执行当年年初的财务报表
□适用 √不适用
√适用 □不适用
重大会计判断和估计：
本集团在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，需要对无法准确计量的报表
项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本集团管理层过去的历史
经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产
和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的实际
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结果可能与本集团管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额
进行重大调整。
本集团对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响
变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变
更当期和未来期间予以确认。
于资产负债表日，本集团需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：
（1）金融资产减值
本集团采用预期信用损失模型对金融工具的减值进行评估，应用预期信用损失模型需要做出
重大判断和估计，需考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。在做出该等判断和估计时，
本集团根据历史数据结合经济政策、宏观经济指标、行业风险、外部市场环境、技术环境、客户
情况的变化等因素推断债务人信用风险的预期变动。
（2）存货跌价准备
本集团根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧
和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现
净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事
项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间
影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。
（3）金融工具公允价值
对不存在活跃交易市场的金融工具，本集团通过各种估值方法确定其公允价值。这些估值方
法包括贴现现金流模型分析等。估值时本集团需对未来现金流量、信用风险、市场波动率和相关
性等方面进行估计，并选择适当的折现率。这些相关假设具有不确定性，其变化会对金融工具的
公允价值产生影响。权益工具投资或合同有公开报价的，本集团不将成本作为其公允价值的最佳
估计。
（4）长期资产减值准备
本集团于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。
对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测
试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。
当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来
现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。
公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市
场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。
在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本以及
计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本集团在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相
关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。
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本集团至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合的未
来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本集团需要预计未来资产组或
者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。
（5）折旧和摊销
本集团对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提
折旧和摊销。本集团定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用
寿命是本集团根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生
重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。
（6）递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本集团就所有未利用的税务亏损确认
递延所得税资产。这需要本集团管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，
结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
六、税项
主要税种及税率情况
√适用 □不适用
税种 计税依据 税率
增值税 增值税销项税率分别为 5%、6%、9%、13%，扣除当期允许抵 5%、6%、9%、
扣的进项税额后的余额缴纳 13%
消费税 白酒、大曲酒的比例税率按主营业务收入的 20%计征，同时按 10%、20%
定额税率 0.50 元/斤（500 克）或 0.50 元/500 毫升从量计征；
鹿龟酒、配制酒按主营业务收入的 10%计征；米酒按照主营业
务收入的 20%计征，同时按定额税率 0.50 元/斤（500 克）或
城市维护建设税 按当期应交增值税和消费税的 5%或 7%计征 5%或 7%
企业所得税 一般企业适用企业所得税税率为 25%；符合条件的小型微利企 25%、20%
业，减按 25% 计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所
得税，实际税负为 5%
教育费附加 按当期应交增值税和消费税的 3%计征 3%
地方教育附加 按当期应交增值税和消费税的 2%计征 2%
房产税 按房屋原值扣除 30%的余值后按 1.2%或按房租收入的 12%计 1.2%、12%
征
土地增值税 以转让房地产取得的收入，减除法定扣除项目金额后的增值额
作为计税依据，并按照四级超率累进税率进行征收
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
□适用 √不适用
√适用 □不适用
海南椰岛（集团）股份有限公司2026 年半年度报告
根据财政部税务总局公告 2023 年第 12 号《财政部 税务总局关于进一步支持小微企业和个体
工商户发展有关税费政策的公告》的规定，对小型微利企业年应纳税所得额不超过 300 万元的部
分，减按 25%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税。本公告执行期限为 2024 年 1 月
根据财政部 税务总局公告 2023 年第 7 号《财政部 税务总局关于进一步完善研发费用税前加
计扣除政策的公告》的规定，企业开展研发活动中实际发生的研发费用，未形成无形资产计入当
期损益的，在按规定据实扣除的基础上，再按照实际发生额的 100% 在税前加计扣除；形成无形
资产的，按照无形资产成本的 200%在税前摊销。
□适用 √不适用
七、合并财务报表项目注释
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
库存现金
银行存款 35,524,701.48 58,048,522.19
其他货币资金 1,185,856.85 1,105,402.44
存放财务公司存款
合计 36,710,558.33 59,153,924.63
其中：存放在境外的款项总额
其他说明
注 1：截至 2026 年 6 月 30 日，本集团货币资金受限情况详见附注七.31。
注 2：截至 2026 年 6 月 30 日，本集团不存在存放在境外且资金汇回受到限制的款项。
注 3：截至 2026 年 6 月 30 日，本集团不存在与相关方建立资金共管账户等特殊利益安排的情形。
□适用 √不适用
□适用 √不适用
(1) 应收票据分类列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
银行承兑票据 23,400,000.00 24,300,000.00
商业承兑票据
合计 23,400,000.00 24,300,000.00
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(2) 期末公司已质押的应收票据
□适用 √不适用
(3) 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑票据 248,315.18 26,000,000.00
商业承兑票据
合计 248,315.18 26,000,000.00
(4) 按坏账计提方法分类披露
□适用 √不适用
按单项计提坏账准备：
□适用 √不适用
按组合计提坏账准备：
□适用 √不适用
按预期信用损失一般模型计提坏账准备
□适用 √不适用
对本期发生损失准备变动的应收票据账面余额显著变动的情况说明：
□适用 √不适用
(5) 坏账准备的情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销 其他变动
按组合计提坏 2,700,000.00 2,600,000.00 2,700,000.00 2,600,000.00
账准备
其中：账龄组合 2,700,000.00 2,600,000.00 2,700,000.00 2,600,000.00
合计 2,700,000.00 2,600,000.00 2,700,000.00 2,600,000.00
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
(6) 本期实际核销的应收票据情况
□适用 √不适用
其中重要的应收票据核销情况：
□适用 √不适用
应收票据核销说明：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
海南椰岛（集团）股份有限公司2026 年半年度报告
(1) 按账龄披露
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
账龄 期末账面余额 期初账面余额
合计 97,233,261.71 109,338,478.00
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(2) 按坏账计提方法分类披露
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面 账面
计提比例
金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 价值 金额 比例(%) 金额 价值
(%)
按单项计提坏
账准备
其中：
按组合计提 70,099,715.69 72.09 47,219,247.37 67.36 22,880,468.32 82,204,931.98 75.18 51,658,714.42 62.84 30,546,217.56
坏账准备
其中：
账龄组合 70,099,715.69 72.09 47,219,247.37 67.36 22,880,468.32 82,204,931.98 75.18 51,658,714.42 62.84 30,546,217.56
合计 97,233,261.71 / 74,352,793.39 / 22,880,468.32 109,338,478.00 / 78,792,260.44 / 30,546,217.56
按单项计提坏账准备：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
杭州椰鸿商贸有限公司 10,124,266.88 10,124,266.88 100.00 预计无法清偿
泰安中富兴泰置业有限公司 6,540,162.67 6,540,162.67 100.00 预计无法清偿
其他 43 户 10,469,116.47 10,469,116.47 100.00 预计无法清偿
合计 27,133,546.02 27,133,546.02 100.00 /
按单项计提坏账准备的说明：
□适用 √不适用
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按组合计提坏账准备：
√适用 □不适用
组合计提项目：账龄组合
单位：元 币种：人民币
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
合计 70,099,715.69 47,219,247.37 67.36
按组合计提坏账准备的说明：
□适用 √不适用
按预期信用损失一般模型计提坏账准备
□适用 √不适用
对本期发生损失准备变动的应收账款账面余额显著变动的情况说明：
□适用 √不适用
(3) 坏账准备的情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期变动金额
类别 期初余额 转销或 期末余额
计提 收回或转回 其他变动
核销
账龄组合 51,658,714.42 1,222,813.93 5,662,280.97 47,219,247.37
单项计提 27,133,546.02 27,133,546.02
合计 78,792,260.44 1,222,813.93 5,662,280.97 74,352,793.39
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
(4) 本期实际核销的应收账款情况
□适用 √不适用
其中重要的应收账款核销情况
□适用 √不适用
应收账款核销说明：
□适用 √不适用
(5) 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
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占应收账款和
合同资 应收账款和合
应收账款期末 合同资产期末 坏账准备期末
单位名称 产期末 同资产期末余
余额 余额合计数的 余额
余额 额
比例（%）
西江酒业发展（江 10,693,529.69 10,693,529.69 11.00 3,208,058.90
西）有限公司
杭州椰鸿商贸有 10,124,266.88 10,124,266.88 10.41 10,124,266.88
限公司
赣州市海翔酒业 9,850,800.53 9,850,800.53 10.13 985,080.05
有限公司
泰安中富兴泰置 6,540,162.67 6,540,162.67 6.73 6,540,162.67
业有限公司
陕西裕隆投资控 4,436,400.00 4,436,400.00 4.56 4,436,400.00
股集团有限公司
合计 41,645,159.77 41,645,159.77 42.83 25,293,968.50
其他说明：
□适用 √不适用
(1) 合同资产情况
□适用 √不适用
(2) 报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
□适用 √不适用
(3) 按坏账计提方法分类披露
□适用 √不适用
按单项计提坏账准备：
□适用 √不适用
按单项计提坏账准备的说明：
□适用 √不适用
按组合计提坏账准备：
□适用 √不适用
按预期信用损失一般模型计提坏账准备
□适用 √不适用
对本期发生损失准备变动的合同资产账面余额显著变动的情况说明：
□适用 √不适用
(4) 本期合同资产计提坏账准备情况
□适用 √不适用
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
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(5) 本期实际核销的合同资产情况
□适用 √不适用
其中重要的合同资产核销情况
□适用 √不适用
合同资产核销说明：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
(1) 应收款项融资分类列示
□适用 √不适用
(2) 期末公司已质押的应收款项融资
□适用 √不适用
(3) 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资
□适用 √不适用
(4) 按坏账计提方法分类披露
□适用 √不适用
按单项计提坏账准备：
□适用 √不适用
按单项计提坏账准备的说明：
□适用 √不适用
按组合计提坏账准备：
□适用 √不适用
按预期信用损失一般模型计提坏账准备
□适用 √不适用
对本期发生损失准备变动的应收款项融资账面余额显著变动的情况说明：
□适用 √不适用
(5) 坏账准备的情况
□适用 √不适用
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
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(6) 本期实际核销的应收款项融资情况
□适用 √不适用
其中重要的应收款项融资核销情况
□适用 √不适用
核销说明：
□适用 √不适用
(7) 应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况：
□适用 √不适用
(8) 其他说明：
□适用 √不适用
(1) 预付款项按账龄列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
合计 53,785,518.72 100.00 52,077,567.31 100.00
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
注：2021 年度，本公司通过下属全资子公司海南椰岛酒业发展有限公司与贵州省仁怀市茅台
镇糊涂酒业（集团）有限公司（以下简称“糊涂酒业”）成立合资公司贵州省仁怀市椰岛糊涂酒
业股份有限公司（以下简称“椰岛糊涂”），共同开发酱香白酒产品。截至 2026 年 6 月 30 日，
本集团预付糊涂酒业控股子公司货款 37,863,024.73 元，单项计提减值准备 1,767,629.71 元。
(2) 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
占预付款项期末余额
单位名称 期末余额
合计数的比例(%)
贵州省仁怀市茅台镇糊涂酒业（集团）销售有限公司 37,863,024.73 70.40
上海恺骏贸易有限公司 4,720,000.00 8.77
椰岛集团（贵州）酒业销售有限公司 2,504,832.00 4.66
北京辰辰火火科技有限公司 1,034,271.89 1.92
海南省椰园实业股份有限公司 920,620.00 1.71
合计 47,042,748.62 87.46
其他说明
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□适用 √不适用
项目列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
应收利息
应收股利
其他应收款 25,753,284.36 25,969,568.93
合计 25,753,284.36 25,969,568.93
其他说明：
□适用 √不适用
应收利息
(1) 应收利息分类
□适用 √不适用
(2) 重要逾期利息
□适用 √不适用
(3) 按坏账计提方法分类披露
□适用 √不适用
按单项计提坏账准备：
□适用 √不适用
按单项计提坏账准备的说明：
□适用 √不适用
按组合计提坏账准备：
□适用 √不适用
(4) 按预期信用损失一般模型计提坏账准备
□适用 √不适用
(5) 坏账准备的情况
□适用 √不适用
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
(6) 本期实际核销的应收利息情况
□适用 √不适用
其中重要的应收利息核销情况
□适用 √不适用
海南椰岛（集团）股份有限公司2026 年半年度报告
核销说明：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
应收股利
(1) 应收股利
□适用 √不适用
(2) 重要的账龄超过 1 年的应收股利
□适用 √不适用
(3) 按坏账计提方法分类披露
□适用 √不适用
按单项计提坏账准备：
□适用 √不适用
按单项计提坏账准备的说明：
□适用 √不适用
按组合计提坏账准备：
□适用 √不适用
(4) 按预期信用损失一般模型计提坏账准备
□适用 √不适用
(5) 坏账准备的情况
□适用 √不适用
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
(6) 本期实际核销的应收股利情况
□适用 √不适用
其中重要的应收股利核销情况
□适用 √不适用
核销说明：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
海南椰岛（集团）股份有限公司2026 年半年度报告
其他应收款
(1) 按账龄披露
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
账龄 期末账面余额 期初账面余额
合计 112,777,052.91 112,876,255.67
(2) 按款项性质分类情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
预付广告款 40,453,600.00 40,453,600.00
保证金及押金 5,883,648.36 5,323,693.59
购地款 20,000,000.00 20,000,000.00
往来款 44,635,787.30 45,249,162.65
垫付职工社保及公积金 1,804,017.25 1,849,799.43
合计 112,777,052.91 112,876,255.67
(3) 坏账准备计提情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预期 整个存续期预期
坏账准备 未来12个月预期 合计
信用损失(未发 信用损失(已发
信用损失
生信用减值) 生信用减值)
本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提 33,356.36 83,725.45 117,081.81
本期转回 -
本期转销
本期核销
其他变动
对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明：
□适用 √不适用
海南椰岛（集团）股份有限公司2026 年半年度报告
本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据：
□适用 √不适用
(4) 坏账准备的情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期变动金额
类别 期初余额 收回或转 转销或核 期末余额
计提 其他变动
回 销
账龄组合 86,906,686.74 117,081.81 - 87,023,768.55
合计 86,906,686.74 117,081.81 87,023,768.55
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
□适用 √不适用
(5) 本期实际核销的其他应收款情况
□适用 √不适用
其中重要的其他应收款核销情况：
□适用 √不适用
其他应收款核销说明：
□适用 √不适用
(6) 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
占其他应收
款期末余额 款项的性 坏账准备
单位名称 期末余额 账龄
合计数的比 质 期末余额
例(%)
幸福华夏文化产业投资 预付广告
发展有限公司 款
中山泰牛生物科技发展
有限公司
林某某 18,974,124.14 16.82 往来款 18,974,124.14
以上
鑫润时代（北京）文化 预付广告
传播有限公司 款
上海恺骏贸易有限公司 9,911,463.63 8.79 预付货款 3 年以上 9,911,463.63
合计 86,885,587.77 77.04 65,949,616.17
(7) 因资金集中管理而列报于其他应收款
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
海南椰岛（集团）股份有限公司2026 年半年度报告
(1) 存货分类
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目 存货跌价准备 存货跌价准备
账面余额 /合同履约成 账面价值 账面余额 /合同履约成 账面价值
本减值准备 本减值准备
原材料 28,529,770.89 7,746,917.09 20,782,853.80 28,171,131.91 7,384,995.41 20,786,136.50
在产品 4,021,441.51 4,021,441.51 7,346,587.51 7,346,587.51
库存商品 164,550,552.67 22,432,708.80 142,117,843.87 172,149,343.20 23,575,509.87 148,573,833.33
周转材料
消耗性生物资产
合同履约成本
开发产品 61,219,743.33 4,901,005.31 56,318,738.02 67,123,321.68 4,901,005.31 62,222,316.37
半成品 54,553,878.50 54,553,878.50 46,716,149.24 46,716,149.24
发出商品 6,298,543.97 6,298,543.97 5,695,036.10 5,695,036.10
合计 319,173,930.87 35,080,631.20 284,093,299.67 327,201,569.64 35,861,510.59 291,340,059.05
重大开发产品明细情况
期初余额 本 本期减少 期末余额 存货跌价准备 账面价值
期
项目名称 竣工时间
增
加
椰岛小城 2014 年 12
一期 月
椰岛广场 29,289,831.00 29,289,831.00 4,901,005.31 24,388,825.69
月
合 计 67,123,321.68 5,903,578.35 61,219,743.33 4,901,005.31 56,318,738.02
本期减少系 2026 年上半年椰岛小城一期商铺出租转为投资性房地产列示所致。
(2) 确认为存货的数据资源
□适用 √不适用
(3) 存货跌价准备及合同履约成本减值准备
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 7,384,995.41 536,367.43 174,445.75 7,746,917.09
在产品
库存商品 23,575,509.87 132,750.68 1,275,551.75 22,432,708.80
周转材料
消耗性生物资产
合同履约成本
海南椰岛（集团）股份有限公司2026 年半年度报告
开发产品 4,901,005.31 4,901,005.31
合计 35,861,510.59 669,118.11 1,449,997.50 35,080,631.20
本期转回或转销存货跌价准备的原因
□适用 √不适用
按组合计提存货跌价准备
□适用 √不适用
按组合计提存货跌价准备的计提标准
□适用 √不适用
(4) 存货期末余额含有的借款费用资本化金额及其计算标准和依据
□适用 √不适用
(5) 合同履约成本本期摊销金额的说明
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
□适用 √不适用
□适用 √不适用
一年内到期的债权投资
□适用 √不适用
一年内到期的其他债权投资
□适用 √不适用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
合同取得成本
应收退货成本 3,965,763.04 3,615,479.50
补偿性资产
留抵税额及预缴税款 32,028,376.31 35,031,069.22
合计 35,994,139.35 38,646,548.72
补偿性资产相关信息
□适用 √不适用
海南椰岛（集团）股份有限公司2026 年半年度报告
(1) 债权投资情况
□适用 √不适用
债权投资减值准备本期变动情况
□适用 √不适用
(2) 期末重要的债权投资
□适用 √不适用
(3) 减值准备计提情况
□适用 √不适用
对本期发生损失准备变动的债权投资账面余额显著变动的情况说明：
□适用 √不适用
本期减值准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据：
□适用 √不适用
(4) 本期实际的核销债权投资情况
□适用 √不适用
其中重要的债权投资情况核销情况
□适用 √不适用
债权投资的核销说明：
□适用 √不适用
(1) 其他债权投资情况
□适用 √不适用
其他债权投资减值准备本期变动情况
□适用 √不适用
(2) 期末重要的其他债权投资
□适用 √不适用
(3) 减值准备计提情况
□适用 √不适用
(4) 本期实际核销的其他债权投资情况
□适用 √不适用
其中重要的其他债权投资情况核销情况
海南椰岛（集团）股份有限公司2026 年半年度报告
□适用 √不适用
其他债权投资的核销说明：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
(1) 长期应收款情况
□适用 √不适用
(2) 按坏账计提方法分类披露
□适用 √不适用
按单项计提坏账准备：
□适用 √不适用
按单项计提坏账准备的说明：
□适用 √不适用
按组合计提坏账准备：
□适用 √不适用
按预期信用损失一般模型计提坏账准备
□适用 √不适用
(3) 坏账准备的情况
□适用 √不适用
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
(4) 本期实际核销的长期应收款情况
□适用 √不适用
其中重要的长期应收款核销情况
□适用 √不适用
核销说明：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
海南椰岛（集团）股份有限公司2026 年半年度报告
(1) 长期股权投资情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期增减变动
期初 减值准 宣告发 期末 减值准
权益法下确 其他综
被投资单位 余额（账面价 备期初 追加 减少 其他权 放现金 计提减 余额（账面价 备期末
认的投资损 合收益 其他
值） 余额 投资 投资 益变动 股利或 值准备 值） 余额
益 调整
利润
一、合营企业
小计
二、联营企业
海南椰岛阳 162,204,033.86 -1,146,208.95 161,057,824.91
光置业有限
公司
广东贵台盛 779,461.72 779,461.72
世明珠酒业
有限公司
广西椰岛营 1,932,368.56 -361,916.65 1,570,451.91
销策划有限
公司
海南马世界 6,228,663.63 -49.90 6,228,613.73
文旅产业有
限公司
小计 171,144,527.77 -1,508,175.50 169,636,352.27
合计 171,144,527.77 -1,508,175.50 169,636,352.27
海南椰岛（集团）股份有限公司2026 年半年度报告
(2) 长期股权投资的减值测试情况
□适用 √不适用
(1) 其他权益工具投资情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期增减变动 指定为以公
累计计入 累计计入
本期确认 允价值计量
期初 本期计入 期末 其他综合 其他综合
项目 本期计入其 的股利收 且其变动计
余额 追加 减少 其他综合 余额 收益的利 收益的损
他综合收益 其他 入 入其他综合
投资 投资 收益的损 得 失
的利得 收益的原因
失
椰岛粮造（成都）
酒业有限公司
河北衡湖缘真功夫
科技发展有限公司
合计 687,805.11 155,938.58 843,743.69 158,126.45 155,318.38 /
(2) 本期存在终止确认的情况说明
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
海南椰岛（集团）股份有限公司2026 年半年度报告
□适用 √不适用
投资性房地产计量模式
(1) 采用成本计量模式的投资性房地产
单位：元 币种：人民币
项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计
一、账面原值
（1）外购
（2）存货\固定资产\
在建工程转入
（3）企业合并增加
（1）处置
（2）其他转出
二、累计折旧和累计摊销
（1）计提或摊销 554,621.11 89,522.52 644,143.63
（1）处置
（2）其他转出
三、减值准备
（1）计提
（1）处置
（2）其他转出
四、账面价值
(2) 未办妥产权证书的投资性房地产情况：
□适用 √不适用
(3) 采用成本计量模式的投资性房地产的减值测试情况
□适用 √不适用
海南椰岛（集团）股份有限公司2026 年半年度报告
其他说明
□适用 √不适用
项目列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
固定资产 144,862,022.86 149,640,498.63
固定资产清理
合计 144,862,022.86 149,640,498.63
固定资产
(1) 固定资产情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 其他设备 合计
一、账面原值：
（1）购置 1,246,703.29 313,575.98 1,560,279.27
（2）在建工程转入 5,530.97 15,288.20 20,819.17
（3）企业合并增加
（1）处置或报废 5,976,362.58 93,813.87 6,070,176.45
二、累计折旧
（1）计提 3,733,311.49 1,762,506.06 167,015.08 398,835.37 6,061,668.00
（1）处置或报废 5,684,032.12 88,238.12 5,772,270.24
三、减值准备
（1）计提
（1）处置或报废
四、账面价值
(2) 暂时闲置的固定资产情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
海南椰岛（集团）股份有限公司2026 年半年度报告
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注
房屋及建筑物 40,792,046.11 16,440,881.26 24,351,164.85
机器设备 10,061,798.12 9,004,639.75 1,057,158.37
运输工具 30,457.30 28,934.44 1,522.86
其他设备 233,252.93 208,004.90 25,248.03
合计 51,117,554.46 25,682,460.35 25,435,094.11
(3) 通过经营租赁租出的固定资产
□适用 √不适用
(4) 未办妥产权证书的固定资产情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
房屋及建筑物 8,484,655.60 办理中
合计 8,484,655.60
(5) 固定资产的减值测试情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
固定资产清理
□适用 √不适用
项目列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
在建工程 5,426,286.86 5,440,668.57
工程物资
合计 5,426,286.86 5,440,668.57
在建工程
(1) 在建工程情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
老挝木 薯项目 4,955,978.07 4,955,978.07
ERP 项 目 1,317,385.28 1,317,385.28 1,317,385.28 1,317,385.28
其他 4,108,901.58 4,108,901.58 4,123,283.29 4,123,283.29
海南椰岛（集团）股份有限公司2026 年半年度报告
合计 5,426,286.86 5,426,286.86 10,396,646.64 4,955,978.07 5,440,668.57
(2) 重要在建工程项目本期变动情况
□适用 √不适用
(3) 本期计提在建工程减值准备情况
□适用 √不适用
(4) 在建工程的减值测试情况
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
工程物资
□适用 √不适用
(1) 采用成本计量模式的生产性生物资产
□适用√不适用
(2) 采用成本计量模式的生产性生物资产的减值测试情况
□适用 √不适用
(3) 采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
(1) 油气资产情况
□适用 √不适用
(2) 油气资产的减值测试情况
□适用 √不适用
(1) 使用权资产情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 土地 房屋及建筑物 合计
一、账面原值
海南椰岛（集团）股份有限公司2026 年半年度报告
二、累计折旧
(1)计提 216,723.57 67,543.62 284,267.19
(1)处置
三、减值准备
(1)计提
(1)处置
四、账面价值
(2) 使用权资产的减值测试情况
□适用 √不适用
(1) 无形资产情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
专利权和商
项目 土地使用权 非专利技术 软件使用权 合计
标权
一、账面原值
(1)购置 30,000.00 30,000.00
(2)内部研发
(3)企业合并增
加
(1)处置
二、累计摊销
（1）计提 259,951.62 30,000.00 164,012.16 453,963.78
海南椰岛（集团）股份有限公司2026 年半年度报告
(1)处置
三、减值准备
（1）计提
(1)处置
四、账面价值
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例0%
(2) 确认为无形资产的数据资源
□适用 √不适用
(3) 未办妥产权证书的土地使用权情况
□适用 √不适用
(4) 无形资产的减值测试情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
(1) 商誉账面原值
□适用 √不适用
(2) 商誉减值准备
□适用 √不适用
(3) 商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
□适用 √不适用
资产组或资产组组合发生变化
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
(4) 可收回金额的具体确定方法
可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定
□适用 √不适用
可收回金额按预计未来现金流量的现值确定
海南椰岛（集团）股份有限公司2026 年半年度报告
□适用 √不适用
前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因
□适用 √不适用
公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因
□适用 √不适用
(5) 业绩承诺及对应商誉减值情况
形成商誉时存在业绩承诺且报告期或报告期上一期间处于业绩承诺期内
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期增加金 本期摊销金 其他减少
项目 期初余额 期末余额
额 额 金额
装修费 588,190.76 150,368.04 437,822.72
广告宣传制作费 455,974.86 455,974.86
合计 1,044,165.62 606,342.90 437,822.72
(1) 未经抵销的递延所得税资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目 可抵扣暂时性 递延所得税 可抵扣暂时性 递延所得税
差异 资产 差异 资产
资产减值准备 36,379,033.96 9,094,758.49 35,852,548.90 8,963,122.11
内部交易未实现利润 7,468,367.20 1,867,091.80 7,468,367.20 1,867,091.80
可抵扣亏损 90,914,822.48 22,728,705.62 91,190,155.53 22,797,538.88
租赁负债 2,597,089.60 606,494.80 2,881,356.79 664,052.88
递延收益 968,313.36 242,078.34 1,439,663.35 359,915.84
合计 138,327,626.60 34,539,129.05 138,832,091.77 34,651,721.51
(2) 未经抵销的递延所得税负债
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目 应纳税暂时性 递延所得税 应纳税暂时性 递延所得税
差异 负债 差异 负债
非同一控制企业合并资产评估增值
其他债权投资公允价值变动
其他权益工具投资公允价值变动
海南椰岛（集团）股份有限公司2026 年半年度报告
子公司丧失控制权将剩余股权以公 28,338,842.00 7,084,710.50 28,549,300.20 7,137,325.05
允价值作为初始入账价值与账面价
值的差异
使用权资产 2,561,726.59 597,654.07 2,845,993.86 655,212.15
合计 30,900,568.59 7,682,364.57 31,395,294.06 7,792,537.20
(3) 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
□适用 √不适用
(4) 未确认递延所得税资产明细
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
资产减值准备 164,791,447.17 164,532,440.92
递延收益 80,373.24 87,679.92
预计负债 7,317,500.00 6,393,680.49
可抵扣亏损 173,117,321.11 212,197,930.55
内部交易未实现利润 65,927,382.49 75,149,457.31
可抵扣广告费纳税差异 16,175,346.09 9,638,159.07
其他权益工具投资公允价值变动 756,256.31 912,194.89
合计 428,165,626.41 468,911,543.15
(5) 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
年份 期末金额 期初金额 备注
合计 173,117,321.11 212,197,930.55 /
其他说明：
□适用 √不适用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目 减值准
账面余额 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
备
合同取得成本
合同履约成本
应收退货成本
合同资产
海南椰岛（集团）股份有限公司2026 年半年度报告
补偿性资产
预付与长期资产有
关的款项
留抵税额 219,739.18 219,739.18 1,046,699.60 1,046,699.60
预交企业所得税等 6,918.05 6,918.05
合计 626,696.70 626,696.70 1,460,575.17 1,460,575.17
补偿性资产相关信息
□适用 √不适用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末 期初
项目 账面余额 账面 受限 受限情 账面余额 账面 受限 受限情
价值 类型 况 价值 类型 况
诉讼、 诉讼、
货币资金 2,191,133.47 冻结 售房保 2,141,181.25 冻结 售房保
证金等 证金等
应收票据
存货 50,268,037.09 抵押 借款 47,889,455.86 抵押 借款
其中：数据资源
固定资产 88,736,964.73 抵押 借款 89,997,205.06 抵押 借款
无形资产 15,676,977.21 抵押 借款 15,936,928.83 抵押 借款
其中：数据资源
投资性房地产 20,633,544.24 抵押 借款 15,157,258.42 抵押 借款
合计 177,506,656.74 / / 171,122,029.42 / /
其他说明：
注 1：本公司与中国光大银行海口分行签订抵押合同和借款合同(抵押合同编号：
市秀英高新区内、使用权面积为 114942.92 平方米的工业用地土地使用权及地上在建工
程；位于海南省海口国家高新技术产业开发区药谷工业园药谷一横 1 号、建筑面积合计
注 2：本公司全资孙公司海南椰岛酒销售有限责任公司与中国银行海口海甸支行签
订抵押合同和借款合同(抵押合同编号：2026 年海甸普惠抵字 005 号，借款合同编号：2026
年海甸普惠借字 024 号)，以椰岛集团位于海口市金龙路 1 号椰岛大厦三、四层、建筑面
海南椰岛（集团）股份有限公司2026 年半年度报告
积合计 2061.89 平方米的房产进行抵押担保。借款金额为 10,000,000.00 元，利率为 2.80%，
期限为 2026 年 3 月 3 日至 2027 年 3 月 3 日。
注 3：本公司全资孙公司海南椰岛电子商务有限公司与中国银行海口海甸支行签订
抵押合同和借款合同(抵押合同编号：2025 年海甸公司抵字 021 号，借款合同编号：2025
年海甸公司借字 077 号)，以椰岛集团位于海南省澄迈县内，建筑面积合计 1600.42 平方
米的房产进行抵押担保。借款余额为 9,900,000.00 元，利率为 2.90%，期限为 2025 年 7 月 31
日至 2028 年 7 月 31 日。截至 2026 年 6 月 30 日，借款余额 9,900,000.00 元，其中：200,000.00
元重分类至一年内到期的非流动负债列示。
注 4：本公司全资子公司海南椰岛食品饮料有限公司与中国光大银行海口分行签订
抵押合同和借款合同(抵押合同编号:392224040431-D1、392224040431-D2，借款合同编
号:392224040431），以公司位于海口市秀英高新区内，使用权面积为 114942.92 平方米的
工业用地土地使用权及地上在建工程、位于海南省海口国家高新技术产业开发区药谷工业
园药谷一横 1号，建筑面积合计 34566.75 平方米的房产、位于海口市秀英区药谷二期药谷
二横路 2 号，建筑面积为 11282.86 平方米的房产进行抵押担保。借款余额为 6,000,000.00 元，
利率为 3.75%，期限为 2024 年 5 月 21 日至 2027 年 5 月 20 日。截至 2026 年 6 月 30 日，借
款余额 6,000,000.00 元重分类至一年内到期的非流动负债列示。
注 5：本公司与海口市农村信用合作联社签订抵押借款合同((海口联社营业部)社/行
(2023 年)(抵)字第(098)号《海南省农村信用社抵押合同》,(海口联社营业部)社/行(2023
年)(抵)字第(099)号《海南省农村信用社抵押合同》，(海口联社营业部)社/行(2023 年)(质)
字第(100)号《海南省农村信用社质押合同》，借款合同编号：(海口联社营业部)社/行(2023 年)
流贷字第(037)号），以 公 司位 于 老 城 开 发区 工 业 大 道 北侧 的 原 料 车 间、发 酵 车间 、灌 装 车
间 、动 力 车间 、原 料 库房 、小曲酒发酵车间/老城国用（2008）第 1122 号土地、澄迈县金
江镇椰岛大道 1 号椰岛小城（一期）1#、4#、5#楼共 6,520.62 平方米的房产及对应分摊的
土地使用权及海口市龙华路 43 号椰岛广场地下 200 个车位作为抵押，同时以本公司持有
的海南椰岛恒鑫贸易有限公司 100%的股权作为质押物。借款余额为 87,000,000.00 元，利
率为 5.50%，期限为 2023 年12月 29 日至 2026 年12月 29 日。截至 2026 年 6月 30 日，借款余
额 87,000,000.00 元重分类至一年内到期的非流动负债列示。
(1) 短期借款分类
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
质押借款
抵押借款 70,000,000.00 60,000,000.00
海南椰岛（集团）股份有限公司2026 年半年度报告
保证借款 20,000,000.00 10,000,000.00
信用借款
短期借款利息 104,305.55 97,166.67
合计 90,104,305.55 70,097,166.67
(2) 已逾期未偿还的短期借款情况
□适用 √不适用
其他说明：
√适用 □不适用
注 1： 本 公 司 与 中 国 光 大 银 行 海 口 分 行 签 订 抵 押 合 同 和 借 款 合 同 (抵 押 合 同 编 号 ：
秀英高新区内、使用权面积为 114942.92 平方米的工业用地土地使用权及地上在建工程；位
于海南省海口国家高新技术产业开发区药谷工业园药谷一横 1 号、建筑面积合计 34566.75 平
方米的房产，位于海口市秀英区药谷二期药谷二横路 2 号、建筑面积为 11282.86 平方米的
房产进行抵押担保。借款金额为 60,000,000.00 元，利率为 4.80%，期限为 2025 年 12 月 8 日至 2026
年 12 月 7 日。
注 2：本公 司全资 孙公司 海南椰岛 酒销售 有限责 任公司 与中国银行海口海甸支行签订
抵押合 同和借款合 同(抵押 合同编号：2026 年海甸普惠抵 005 号，借款合同编号：2026 年
海甸普惠借字 024 号)，以椰岛集团位于海口市金龙路 1 号椰岛大厦三、四层、建筑面积合
计 2061.89 平方米的房 产进行抵押担保。 借款金额为 10,000,000.00 元，利率为 2.80%，期限
为 2026 年 3 月 3 日至 2027 年 3 月 3 日。
注 3： 本公 司全 资孙 公司 海 南椰 岛酒 销售 有限 责任 公 司与 上海 浦东 发展 银 行股 份有 限
公 司 海口分行签订保证合同和借款合同（最高额保证合同编号：ZB3401202500000002，借
款合同编号：34012025280097），由海口市国有资产经营有限公司提供连带责任保证。借款
金额为 10,000,000.00 元，利率为 3.00%，期限为 2025 年 9 月 15 日至 2026 年 9 月 15 日。
注 4：本公 司全 资孙 公司 海南 椰岛 酒销 售有 限责 任公 司与 兴业 银行 海口 分行 签订 保证
合 同 和 借款合同（最高额保证合同编号：兴银琼 LSZH（额保）字 2026 第 001 号, 借款合同
编号：兴银琼 LSZH（流借）字 2026 第 002 号），由海口市国有资产经营有限公司提供连带
责任保证。借款金额为 10,000,000.00 元，利率为 2.95%，期限为 2026 年 3月 24日至 2027 年 3月
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
海南椰岛（集团）股份有限公司2026 年半年度报告
□适用 √不适用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
种类 期末余额 期初余额
商业承兑汇票
银行承兑汇票
国内信用证 10,000,000.00 7,025,985.00
合计 10,000,000.00 7,025,985.00
本期末已到期未支付的应付票据总额为0 元。
(1) 应付账款列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
货款及广告费 143,734,750.25 145,512,053.30
工程款 5,055,974.51 4,989,697.06
合计 148,790,724.76 150,501,750.36
(2) 账龄超过 1 年或逾期的重要应付账款
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
郑州灵蕴传媒有限公司 27,094,373.84 按照和解协议执行
合计 27,094,373.84
其他说明：
√适用 □不适用
本集团按交易对手方归集的期末余额前五名的应付账款汇总金额为 54,725,733.53 元，占应付
账款期末余额合计数的比例为 36.78%。
占期末余额合计数的比
单位全称 期末余额
例（%）
郑州灵蕴传媒有限公司 27,094,373.84 18.21
岳阳航鸿工贸有限公司 8,596,012.17 5.78
安徽百世佳包装有限公司 6,682,160.42 4.49
四川宜府臻酿酒业有限公司 6,529,803.80 4.39
深圳市四和实业有限公司 5,823,383.30 3.91
合计 54,725,733.53 36.78
(1) 预收账款项列示
√适用 □不适用
海南椰岛（集团）股份有限公司2026 年半年度报告
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
合计 263,936.42 1,537,996.26
(2) 账龄超过 1 年的重要预收款项
□适用 √不适用
(3) 报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
(1) 合同负债情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
销货合同相关的合同负债 82,133,748.30 94,253,783.10
合计 82,133,748.30 94,253,783.10
(2) 账龄超过 1 年的重要合同负债
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
一年以上款项：待结算款项 31, 114,348.79 待结算
合计 31, 114,348.79 /
(3) 报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
(1) 应付职工薪酬列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 35,262,617.74 30,158,415.46 35,580,637.97 29,840,395.23
二、离职后福利-设定提存计划 266,167.53 5,804,464.53 5,805,275.74 265,356.32
三、辞退福利 296,467.25 175,360.82 432,719.78 39,108.29
四、一年内到期的其他福利
合计 35,825,252.52 36,138,240.81 41,818,633.49 30,144,859.84
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(2) 短期薪酬列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、工资、奖金、津贴和补贴 21,813,585.63 23,382,223.88 28,783,391.62 16,412,417.89
二、职工福利费 5,049.00 1,011,912.59 1,011,546.59 5,415.00
三、社会保险费 245.23 1,969,318.95 1,969,100.13 464.05
其中：医疗保险费 84.21 1,924,047.25 1,923,833.46 298.00
工伤保险费 143.73 45,271.70 45,266.67 148.76
生育保险费 17.29 17.29
四、住房公积金 3,670,449.90 3,670,449.90
五、工会经费和职工教育经费 13,443,737.88 124,510.14 146,149.73 13,422,098.29
六、短期带薪缺勤
七、短期利润分享计划
合计 35,262,617.74 30,158,415.46 35,580,637.97 29,840,395.23
(3) 设定提存计划列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
合计 266,167.53 5,804,464.53 5,805,275.74 265,356.32
其他说明：
□适用 √不适用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
增值税 2,104,625.95 11,447,277.45
消费税 5,260,522.84 10,559,114.86
营业税
企业所得税 2,255,641.72 7,017,895.21
个人所得税 70,573.32 153,223.09
城市维护建设税 437,658.87 1,266,946.32
地方教育附加 124,599.79 542,975.50
教育费附加 186,908.53 361,983.67
房产税 366,979.27 365,690.30
土地使用税 269,931.46 269,931.46
资源税 4,444.20 28,385.40
合计 11,081,885.95 32,013,423.26
(1) 项目列示
√适用 □不适用
海南椰岛（集团）股份有限公司2026 年半年度报告
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
应付利息
应付股利 10,969,594.62 10,969,594.62
其他应付款 187,260,298.36 190,990,763.90
合计 198,229,892.98 201,960,358.52
(2) 应付利息
□适用 √不适用
(3) 应付股利
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
普通股股利 10,969,594.62 10,969,594.62
划分为权益工具的优先股\永续债股利
合计 10,969,594.62 10,969,594.62
(4) 其他应付款
按款项性质列示其他应付款
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
借款 135,185,555.34 133,874,867.95
往来款 20,236,906.14 26,501,050.65
保证金 27,732,542.45 24,594,751.27
其他 4,105,294.43 6,020,094.03
合计 187,260,298.36 190,990,763.90
账龄超过 1 年或逾期的重要其他应付款
□适用 √不适用
其他说明：
√适用 □不适用
前五名其他应付款明细：
占期末
是否属
是否属于 是否属于 余额合
单位全称 于境外 期末余额
政府部门 自然人 计数的
主体
比例%
全德能源（江苏）有限公司 否 否 否 85,215,931.50 45.51
海南椰岛阳光置业有限公司 否 否 否 27,038,054.80 14.44
海口市国有资产经营有限公司 否 否 否 22,931,569.04 12.25
西江酒业发展（江西）有限公司 否 否 否 10,000,000.00 5.34
中山市椰岛饮料有限公司清算组 否 否 否 7,141,529.63 3.81
合计 152,327,084.97 81.35
海南椰岛（集团）股份有限公司2026 年半年度报告
□适用 √不适用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的长期借款 93,200,000.00 103,060,000.00
一年内到期的应付债券
一年内到期的长期应付款
一年内到期的租赁负债 518,352.02 518,352.02
一年内到期的长期借款利息 132,916.67 166,139.72
合计 93,851,268.69 103,744,491.74
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
短期应付债券
应付退货款
应交增值税-待转销项税额 10,196,319.11 12,168,265.99
已背书未到期未终止确认的应收票据 26,000,000.00 27,000,000.00
合计 36,196,319.11 39,168,265.99
短期应付债券的增减变动：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
(1) 长期借款分类
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
质押、抵押借款 87,000,000.00 98,860,000.00
抵押借款 15,900,000.00 17,000,000.00
保证借款
信用借款
减：一年内到期的长期借款 93,200,000.00 103,060,000.00
合计 9,700,000.00 12,800,000.00
其他说明
√适用 □不适用
注 1：本公司与海口市农村信用合作联社签订抵押借款合同((海口联社营业部)社/行
(2023 年 )(抵 )字 第 (098)号 《 海 南 省 农村 信 用 社 抵 押 合 同 》 ,(海 口 联 社 营 业部 )社 /行 (2023
海南椰岛（集团）股份有限公司2026 年半年度报告
年)(抵)字第(099)号《海南省农村信用社抵押合同》，(海口联社营业部)社/行(2023 年)(质)字
第(100)号《海南省农村信用社质押合同》，借款合同编号：(海口联社营业部)社/行(2023 年)
流贷字第(037)号）
，以 公 司 位 于 老 城 开 发 区 工 业 大 道 北 侧 的 原 料 车 间 、 发 酵 车 间 、 灌 装 车
间、动 力 车间 、原 料 库房 、小曲酒发酵车间/老城国用（2008）第 1122 号土地、澄迈县金
江镇椰岛大道 1 号椰岛小城（一期）1#、4#、5#楼共 6,520.62 平方米的房产及对应分摊的
土地使用权及海口市龙华路 43 号椰岛广场地下 200 个车位作为抵押，同时以本公司持有
的海南椰岛恒鑫贸易有限公司 100%的股权作为质押物。借款余额为 87,000,000.00 元，利
率为 5.50%，期限为 2023 年12月 29 日至 2026 年12月 29 日。截至 2026 年 6月 30 日，借款余
额 87,000,000.00 元重分类至一年内到期的非流动负债列示。
注 2： 本 公 司 全 资 子 公 司 海 南 椰 岛 食 品 饮 料 有限 公 司 与 中 国 光 大 银 行 海 口 分 行 签 订
抵 押 合 同 和 借 款 合 同 (抵 押 合 同 编 号 :392224040431-D1、 392224040431-D2， 借 款 合 同 编
号:392224040431），以公司位于 海口市秀 英高新区 内，使用 权面积为 114942.92 平方米 的
工业用地土地使用权及地上在建工程、位于海南省海口国家高新技术产业开发区药谷工业
园药谷一横 1号，建筑面积合计 34566.75 平方米的房产、位于海口市秀英区药谷二期药谷
二横路 2 号，建筑面积为 11282.86 平方米的房产进行抵押担保。借款余额为 6,000,000.00 元，
利率为 3.75%，期限为 2024 年 5 月 21 日至 2027 年 5 月 20 日。截至 2026 年 6 月 30 日，借款
余额 6,000,000.00 元重分类至一年内到期的非流动负债列示。
注 3：本公司全资孙公司海南椰岛电子商务有限公司与中国银行海口海甸支行签订抵
押合同和借款合同(抵押合同编号：2025 年海甸公司抵字 021 号，借款合同编号：2025 年
海甸公司借字 077 号)，以椰岛集团位于海南省澄迈县内，建筑面积合计 1600.42 平方米的
房产进行抵押担保。借款余额为 9,900,000.00 元，利率为 2.90%，期限为 2025 年 7 月 31 日至
重分类至一年内到期的非流动负债列示。
(1) 应付债券
□适用 √不适用
(2) 应付债券的具体情况：
（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
□适用 √不适用
(3) 可转换公司债券的说明
□适用 √不适用
海南椰岛（集团）股份有限公司2026 年半年度报告
转股权会计处理及判断依据
□适用 √不适用
(4) 划分为金融负债的其他金融工具说明
期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
□适用 √不适用
期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
□适用 √不适用
其他金融工具划分为金融负债的依据说明
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
租赁付款额 3,137,434.03 3,498,797.92
减：未确认融资费用 443,748.01 536,139.23
减：一年内到期的租赁负债 518,352.02 518,352.02
合计 2,175,334.00 2,444,306.67
项目列示
□适用 √不适用
长期应付款
□适用 √不适用
专项应付款
□适用 √不适用
□适用 √不适用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额 形成原因
对外提供担保
未决诉讼
产品质量保证
重组义务
待执行的亏损合同
应付退货款 6,981,794.00 6,057,974.49 预计退货款
海南椰岛（集团）股份有限公司2026 年半年度报告
其他 335,706.00 335,706.00
合计 7,317,500.00 6,393,680.49 /
递延收益情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 1,527,343.27 478,656.68 1,048,686.59
合计 1,527,343.27 478,656.68 1,048,686.59 /
其他说明：
□适用 √不适用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
合同负债
中国农发重点建设基金有限公司 53,000,000.00 53,000,000.00
合计 53,000,000.00 53,000,000.00
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本次变动增减（+、一）
期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 448,200,000.00 448,200,000.00
(1) 期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
□适用 √不适用
(2) 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
□适用 √不适用
其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 74,963,826.06 74,963,826.06
其他资本公积 34,890,536.25 34,890,536.25
合计 109,854,362.31 109,854,362.31
□适用 √不适用
海南椰岛（集团）股份有限公司2026 年半年度报告
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期发生金额
减：前期计入 减：前期计
期初 期末
项目 本期所得税 其他综合收 入其他综合 减：所得 税后归属于 税后归属于
余额 余额
前发生额 益当期转入 收益当期转 税费用 母公司 少数股东
损益 入留存收益
一、不能重分类进损益的其他综合收益 -153,130.51 155,938.58 155,938.58 2,808.07
其中：重新计量设定受益计划变动额
权益法下不能转损益的其他综合收益
其他权益工具投资公允价值变动 -153,130.51 155,938.58 155,938.58 2,808.07
企业自身信用风险公允价值变动
二、将重分类进损益的其他综合收益 -2,251,220.62 2,251,220.62 2,251,220.62 0.00
其中：权益法下可转损益的其他综合收益
其他债权投资公允价值变动
金融资产重分类计入其他综合收益的
金额
其他债权投资信用减值准备
现金流量套期储备
外币财务报表折算差额 -2,251,220.62 2,251,220.62 2,251,220.62 0
其他综合收益合计 -2,404,351.13 2,407,159.20 2,407,159.20 2,808.07
海南椰岛（集团）股份有限公司2026 年半年度报告
□适用 √不适用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 131,272,609.98 131,272,609.98
任意盈余公积
储备基金
企业发展基金
其他
合计 131,272,609.98 131,272,609.98
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期 上年度
调整前上期末未分配利润 -612,195,977.49 -583,320,648.34
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）
调整后期初未分配利润 -612,195,977.49 -583,320,648.34
加：本期归属于母公司所有者的净利润 -7,538,031.94 -28,875,329.15
减：提取法定盈余公积
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
期末未分配利润 -619,734,009.43 -612,195,977.49
(1) 营业收入和营业成本情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 168,701,749.47 108,365,225.46 87,413,145.08 54,438,667.12
其他业务 4,359,433.50 1,615,803.20 1,794,035.36 875,704.31
合计 173,061,182.97 109,981,028.66 89,207,180.44 55,314,371.43
(2) 营业收入、营业成本的分解信息
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
合并 合计
合同分类
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
商品类型
其中：酒类 142,596,332.48 84,336,246.89 142,596,332.48 84,336,246.89
食品饮料类 26,105,416.99 24,028,978.57 26,105,416.99 24,028,978.57
海南椰岛（集团）股份有限公司2026 年半年度报告
其他 4,359,433.50 1,615,803.20 4,359,433.50 1,615,803.20
合计 173,061,182.97 109,981,028.66 173,061,182.97 109,981,028.66
按经营地区分类
内销 173,061,182.97 109,981,028.66 173,061,182.97 109,981,028.66
外贸 -
合计 173,061,182.97 109,981,028.66 173,061,182.97 109,981,028.66
市场或客户类型
合同类型
按商品转让的时间分
类
在某一时点 173,061,182.97 109,981,028.66 173,061,182.97 109,981,028.66
在某一时间段 -
合计 173,061,182.97 109,981,028.66 173,061,182.97 109,981,028.66
按合同期限分类
按销售渠道分类
合计 173,061,182.97 109,981,028.66 173,061,182.97 109,981,028.66
其他说明
□适用 √不适用
(3) 履约义务的说明
□适用 √不适用
(4) 分摊至剩余履约义务的说明
□适用 √不适用
(5) 重大合同变更或重大交易价格调整
□适用 √不适用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
消费税 7,141,972.66 3,915,592.44
营业税
城市维护建设税 927,559.87 477,401.82
教育费附加 661,315.35 339,908.49
资源税 8,707.00 8,406.00
房产税 804,156.61 673,491.07
土地使用税 539,862.92 539,862.92
车船使用税 6,900.00 6,900.00
印花税 600,075.80 126,191.21
合计 10,690,550.21 6,087,753.95
海南椰岛（集团）股份有限公司2026 年半年度报告
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 13,231,650.54 3,593,912.24
促销费及服务费 5,692,845.51 127,205.15
广告费 1,804,313.28 168,977.54
仓储费 1,697,435.24 804,670.40
差旅费 843,792.19 80,106.62
制作费 544,871.06 3,360.00
业务宣传费 258,778.54 126,709.91
汽车费用 49,431.23 19,103.13
其他 2,231,577.23 130,776.61
合计 26,354,694.82 5,054,821.60
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 11,791,219.78 14,426,955.40
折旧 3,746,683.33 4,788,820.66
咨询服务及会议费 2,625,275.67 1,334,404.57
无形资产摊销 422,391.18 432,166.80
办公及差旅费 356,507.74 473,643.31
业务招待费 260,978.83 86,748.89
汽车费用 143,793.66 68,635.24
装修改良费 92,391.90 98,035.46
租赁费 87,550.64 38,292.88
企业宣传费 69,381.13 2,046.52
其他 1,620,556.70 784,594.56
合计 21,216,730.56 22,534,344.29
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 1,431,697.81 1,773,002.54
折旧费 442,884.74 378,467.63
技术服务费 48,049.99 27,233.96
实验用品费 113,412.40 2,814.72
差旅费 17,999.49 929.84
其他 84,460.20 81,721.89
合计 2,138,504.63 2,264,170.58
海南椰岛（集团）股份有限公司2026 年半年度报告
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 6,665,021.22 7,651,325.14
减：利息收入 48,575.80 6,837.52
汇兑损失
减：汇兑收益
金融机构手续费 95,752.26 24,048.03
未确认融资费用摊销 92,391.22 314,020.06
合计 6,804,588.90 7,982,555.71
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
按性质分类 本期发生额 上期发生额
政府补助 686,998.06 865,448.72
增值税加计抵减 7,514.76 136,949.40
代扣个人所得税手续费返还 23,925.34 22,523.31
合计 718,438.16 1,024,921.43
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -1,508,175.50 -1,016,618.17
处置长期股权投资产生的投资收益 -2,251,220.62
交易性金融资产在持有期间的投资收益
其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入
债权投资在持有期间取得的利息收入
其他债权投资在持有期间取得的利息收入
处置交易性金融资产取得的投资收益
处置其他权益工具投资取得的投资收益
处置债权投资取得的投资收益
处置其他债权投资取得的投资收益
债务重组收益
合计 -3,759,396.12 -1,016,618.17
□适用 √不适用
□适用 √不适用
海南椰岛（集团）股份有限公司2026 年半年度报告
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
应收票据坏账损失 100,000.00
应收账款坏账损失 4,439,467.05 -3,534,263.41
其他应收款坏账损失 -117,081.81 -683,930.82
债权投资减值损失
其他债权投资减值损失
长期应收款坏账损失
财务担保相关减值损失
合计 4,422,385.24 -4,218,194.23
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
一、合同资产减值损失
二、存货跌价损失及合同履约成本减值损失 -669,118.11 -803,298.93
三、长期股权投资减值损失
四、投资性房地产减值损失
五、固定资产减值损失
六、工程物资减值损失
七、在建工程减值损失
八、生产性生物资产减值损失
九、油气资产减值损失
十、无形资产减值损失
十一、商誉减值损失
十二、其他
合计 -669,118.11 -803,298.93
□适用 √不适用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
计入当期非经常性损
项目 本期发生额 上期发生额
益的金额
非流动资产处置利得合计
其中：固定资产处置利得
无形资产处置利得
债务重组利得
非货币性资产交换利得
接受捐赠
政府补助
违约及赔款收入 550,000.00
其他 472,085.33 198,421.39 472,085.33
合计 472,085.33 748,421.39 472,085.33
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其他说明：
□适用 √不适用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额
非流动资产处置损失合计 297,906.21 1,473.08 297,906.21
其中：固定资产处置损失 297,906.21 1,473.08 297,906.21
无形资产处置损失
债务重组损失
非货币性资产交换损失
对外捐赠 2,990.73 2,990.73
罚没支出 290,593.59 597.87 290,593.59
违约金 376,057.78 2,113,708.95 376,057.78
盘亏损失 7,007.61 7,007.61
其他支出 214,689.98 957.05 214,689.98
合计 1,189,245.90 2,116,736.95 1,189,245.90
(1) 所得税费用表
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 2,472,780.80
递延所得税费用 2,419.83 26,866.49
合计 2,475,200.63 26,866.49
(2) 会计利润与所得税费用调整过程
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额
利润总额 -4,129,766.21
按法定/适用税率计算的所得税费用 -1,032,441.55
子公司适用不同税率的影响 -1,043,341.58
调整以前期间所得税的影响
非应税收入的影响 377,043.88
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 98,746.28
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -13,673.11
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 4,088,866.71
所得税费用 2,475,200.63
其他说明：
□适用 √不适用
海南椰岛（集团）股份有限公司2026 年半年度报告
√适用 □不适用
详见附注 57
(1) 与经营活动有关的现金
收到的其他与经营活动有关的现金
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
利息收入 48,575.80 6,837.52
政府补助 204,141.38 134,792.03
收到的其他往来款项 6,926,415.21 4,966,396.01
合计 7,179,132.39 5,108,025.56
支付的其他与经营活动有关的现金
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
支付的各项费用 32,976,993.08 4,287,581.71
支付的其他往来款项 1,724,218.68 1,228,432.20
合计 34,701,211.76 5,516,013.91
(2) 与投资活动有关的现金
收到的重要的投资活动有关的现金
□适用 √不适用
支付的重要的投资活动有关的现金
□适用 √不适用
收到的其他与投资活动有关的现金
□适用 √不适用
支付的其他与投资活动有关的现金
□适用 √不适用
(3) 与筹资活动有关的现金
收到的其他与筹资活动有关的现金
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
其他单位借款 2,900,000.00
合计 2,900,000.00
支付的其他与筹资活动有关的现金
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
归还其他单位借款
海南椰岛（集团）股份有限公司2026 年半年度报告
支付其他单位借款利息 399,900.00
支付租赁费和租赁保证金 98,962.61 108,711.74
合计 498,862.61 108,711.74
筹资活动产生的各项负债变动情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期增加 本期减少
项目 期初余额 现金变动 非现金变 现金变动 非现金变 期末余额
动 动
短期借款 70,000,000.00 20,000,000.00 90,000,000.00
长期借款 12,800,000.00 3,100,000.00 9,700,000.00
应付票据 7,025,985.00 2,974,015.00 10,000,000.00
应付股利 10,969,594.62 10,969,594.62
其他应付款 113,900,000.00 113,900,000.00
一年内到期的
非流动负债
租赁负债 2,444,306.67 98,962.61 170,010.06 2,175,334.00
合计 320,199,886.29 20,000,000.00 6,074,015.00 13,058,962.61 3,270,010.06 329,944,928.62
(4) 以净额列报现金流量的说明
□适用 √不适用
(5) 不涉及当期现金收支、但影响企业财务状况或在未来可能影响企业现金流量的重大活动及财
务影响
□适用 √不适用
(1) 现金流量表补充资料
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
补充资料 本期金额 上期金额
净利润 -6,604,966.84 -16,439,209.07
加：资产减值准备 669,118.11 803,298.93
信用减值损失 -4,422,385.24 4,218,194.23
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 6,705,811.63 6,109,225.79
使用权资产摊销 284,267.19 647,502.60
无形资产摊销 453,963.78 432,166.80
长期待摊费用摊销 606,342.90 107,698.15
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以
“-”号填列）
固定资产报废损失（收益以“-”号填列） 297,906.21 1,473.08
公允价值变动损失（收益以“-”号填列）
财务费用（收益以“-”号填列） 6,757,412.44 7,651,325.14
投资损失（收益以“-”号填列） 3,759,396.12 1,016,618.17
递延所得税资产减少（增加以“-”号填列） 112,592.46 75,653.62
递延所得税负债增加（减少以“-”号填列） -110,172.63 -48,787.13
存货的减少（增加以“-”号填列） 7,246,759.38 6,211,263.27
海南椰岛（集团）股份有限公司2026 年半年度报告
经营性应收项目的减少（增加以“-”号填列） -509,213.10 -17,701,641.76
经营性应付项目的增加（减少以“-”号填列） -37,968,545.96 22,697,933.43
其他
经营活动产生的现金流量净额 -22,721,713.55 15,782,715.25
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
现金的期末余额 34,519,424.86 1,260,351.41
减：现金的期初余额 57,012,743.38 12,766,068.54
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -22,493,318.52 -11,505,717.13
(2) 本期支付的取得子公司的现金净额
□适用 √不适用
(3) 本期收到的处置子公司的现金净额
□适用 √不适用
(4) 现金和现金等价物的构成
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
一、现金 34,519,424.86 57,012,743.38
其中：库存现金
可随时用于支付的银行存款 33,333,568.01 55,907,340.94
可随时用于支付的其他货币资金 1,185,856.85 1,105,402.44
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 34,519,424.86 57,012,743.38
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现
金等价物
(5) 使用范围受限但仍作为现金和现金等价物列示的情况
□适用 √不适用
(6) 不属于现金及现金等价物的货币资金
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
海南椰岛（集团）股份有限公司2026 年半年度报告
□适用 √不适用
(1) 外币货币性项目
□适用 √不适用
(2) 货币缺乏可兑换性的性质及其财务影响、所采用的即期汇率及其估计过程，以及企业因货币
缺乏可兑换性而面临的风险
□适用 √不适用
(3) 境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币
及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因
□适用 √不适用
(4) 境外经营的记账本位币与企业的列报货币之间缺乏可兑换性的情况
□适用 √不适用
(1) 作为承租人
√适用 □不适用
未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额
□适用 √不适用
简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用
√适用 □不适用
计入本期损益
项目
列报项目 金额
租赁负债的利息 财务费用 92,391.22
短期租赁费用（适用简化处理） 管理费用 87,550.64
低价值资产租赁费用（适用简化处理）
未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额
转租使用权资产取得的收入
售后租回交易
售后租回交易及判断依据
□适用 √不适用
与租赁相关的现金流出总额450,388.21(单位：元 币种：人民币)
(2) 作为出租人
作为出租人的经营租赁
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
其中:未计入租赁收款额的可变租赁付
项目 租赁收入
款额相关的收入
海南椰岛（集团）股份有限公司2026 年半年度报告
租赁业务 3,019,433.69
合计 3,019,433.69
作为出租人的融资租赁
□适用 √不适用
未折现租赁收款额与租赁投资净额的调节表
□适用 √不适用
未来五年未折现租赁收款额
□适用 √不适用
(3) 作为生产商或经销商确认融资租赁销售损益
□适用 √不适用
□适用 √不适用
□适用 √不适用
八、研发支出
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 1,431,697.81 1,773,002.54
折旧费 442,884.74 378,467.63
技术服务费 48,049.99 27,233.96
实验用品费 113,412.40 2,814.72
差旅费 17,999.49 929.84
其他 84,460.20 81,721.89
合计 2,138,504.63 2,264,170.58
其中：费用化研发支出 2,138,504.63 2,264,170.58
资本化研发支出
□适用 √不适用
重要的资本化研发项目
□适用 √不适用
开发支出减值准备
□适用 √不适用
□适用 √不适用
九、合并范围的变更
□适用 √不适用
海南椰岛（集团）股份有限公司2026 年半年度报告
□适用 √不适用
□适用 √不适用
本期是否存在丧失子公司控制权的交易或事项
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
√适用 □不适用
椰岛佳品商业运营管理有限公司。
□适用 √不适用
海南椰岛（集团）股份有限公司2026 年半年度报告
十、在其他主体中的权益
(1) 企业集团的构成
√适用 □不适用
单位：万元 币种：人民币
注册资 持股比例(%) 取得
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质
本 直接 间接 方式
海南椰岛酒业发展有限公司 海口 28,000 海口市 酒类生产与销售 100 设立
贵州省仁怀市椰岛糊涂酒业股份有限公司 仁怀 30,000 仁怀市 酒、饮料和精制茶制造 80 设立
深圳椰岛销售有限公司 深圳 1,000 深圳市 贸易 100 设立
海南椰岛酒销售有限责任公司 海口 2,000 海口市 酒类销售 100 设立
海南椰岛电子商务有限公司 澄迈 5,000 澄迈县 互联网、酒及保健品销售 100 设立
海南椰岛食品饮料有限公司 海口 6,000 海口市 食品生产与销售 100 设立
海南椰岛酒业运营管理有限公司 海口 1,000 海口市 酒类销售 60 设立
海南椰岛酒业销售有限公司 海口 500 海口市 贸易 100 设立
海南椰岛投资管理有限公司（注 1） 海口 6,300 海口市 投资管理 15.87 设立
海南椰岛恒鑫贸易有限公司 海口 5,000 海口市 贸易 100 设立
海南椰岛酒精工业有限公司 非同一控制企
海口 3,100 海口市 酒类生产及销售 100
业合并
深圳市前海椰岛供应链有限公司 深圳 5,000 深圳市 贸易 100 设立
椰岛（集团）洋浦物流有限公司 儋州 5,000 洋浦开发区 贸易 100 设立
海南椰岛全球购商业有限公司 海口 10,000 海口市 批发 100 设立
海南椰岛跨境电商有限公司 海口 1,000 海口市 进出口、进出口贸易 100 设立
海南椰岛生活家商业运营管理有限公司 海口 1,000 海口市 商务服务 100 设立
海南鹏申投资管理有限公司 非同一控制企
海口 1,000 海口市 投资管理 85
业合并
海南体育彩票销售运营有限公司 非同一控制企
海口 1,000 海口市 彩票 60
业合并
海南椰岛全球购供应链有限公司 海口 3,000 海口市 零售 100 设立
海南椰岛旅游文化有限公司 海口 500 海口市 商务服务 100 设立
海南椰岛（集团）股份有限公司2026 年半年度报告
海南椰岛鹿龟堂运营管理有限公司 海口 100 海口市 零售业 100 设立
上海云方起工贸有限公司 上海 300 上海市青浦区 贸易 100 设立
上海椰昌贸易有限公司 上海 500 上海市青浦区 贸易 100 设立
上海椰阔商贸有限公司 上海 500 上海市青浦区 贸易 100 设立
上海椰健贸易有限公司 上海 300 上海市 贸易 100 设立
南京海椰商贸有限公司 南京 100 南京秦淮区 贸易 100 设立
海南椰岛国际投资发展有限公司 海口 3,000 海口市 商务服务 100 设立
海南椰岛海王酒业有限公司 海口 300 海口市 食品批发 55 设立
椰岛草本(海南)酱酒酒业有限公司 海口 300 海口市 食品批发 60 设立
海南椰岛健康生物科技有限公司 海口 100 海口市 酒、饮料和精制茶制造 55 设立
海南椰本饮品有限公司 海口 500 海口市 食品批发 51 设立
海南椰岛饮用水有限公司 海口 300 海口市 饮用水生产 60 设立
海南椰岛国水食品饮料有限公司 海口 600 海口市 饮料生产 100 设立
海南椰岛有礼运营有限公司 海口 500 海口市 酒品批发 60 设立
海南椰岛共发食品有限公司 海口 1,000 海口市 酒、饮料及茶叶批发 51 设立
海南椰岛佳品商业运营管理有限公司 海口 1,000 海口市 酒类销售 51 设立
其他说明：
海口市国有资产经营有限公司（丁方）签订投资协议，协议约定：
（1）甲方对丙方增资 5,300 万元，增资后持股比例 84.13%（乙方原对丙方投资 1,000 万元，增资后持股比例 15.87%）。
（2）甲方投资后，乙方与丙方、丁方承诺，本次增资的资金用于“海南椰岛投资管理有限公司保健酒易地扩建、技改项目建设”不得挪作他用。
（3）甲方对丙方投资期限为 13 年，项目建设期（2016 年 10 月至 2018 年 9 月）满后，甲方有权选择 1、要求丁方于 2029 年 5 月以 5,300 万元
价格收购甲方股权；如遇丙方申请关闭、解散、清算或破产情形、发生停业、歇业、被停业整顿、被注销登记、被吊销营业执照、被撤销被申请破产、
法院列入失信被执行人名单、发生基金投资资金被挪用情形，并在约定期限内未完成整改等情形的、经营出现严重困难、财务状况恶化、涉及重大经济
纠纷或其他对被投资企业经营或财产状况产生重大不利后果的诉讼、仲裁或刑事、行政处罚等情形的、目标公司连续两个季度或两年内累计三个季度无
法按时足额支付基金投资收益的、由于政策、突发事件、市场变动或项目其他方未按照投资协议约定执行等原因已经或可能造成投资项目中止、停止、
海南椰岛（集团）股份有限公司2026 年半年度报告
失败或无法收回投资资金或收益等情形的、其他可能对基金权益产生重大不利影响的情形甲方有权立即要求丁方收购其股权，收购价格不低于 5,300 万
元；2、减资退出；3、甲方亦有权选择乙方收购其股权。
（4）本次增资完成后，甲方不向目标公司派董事、监事和高级管理人员，不直接参与目标公司的经营管理。
（5）丁方和丙方承诺，甲方本次投资的年投资收益率为 1.2%。
(2) 重要的非全资子公司
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
少数股东持股
子公司名称 本期归属于少数股东的损益 本期向少数股东宣告分派的股利 期末少数股东权益余额
比例（%）
海南椰岛海王酒业有限公司 45 1,891,575.61 -394,061.59
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
(3) 重要非全资子公司的主要财务信息
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
子公司名称 非流动 非流动 非流动 非流动
流动资产 资产合计 流动负债 负债合计 流动资产 资产合计 流动负债 负债合计
资产 负债 资产 负债
海南椰岛海王
酒业有限公司
本期发生额 上期发生额
子公司名称 综合收益总 经营活动现 综合收 经营活动现金
营业收入 净利润 营业收入 净利润
额 金流量 益总额 流量
海南椰岛海王酒业有限公司 25,861,495.97 4,203,501.35 4,203,501.35 -1,781,584.13
海南椰岛（集团）股份有限公司2026 年半年度报告
(4) 使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制：
□适用 √不适用
(5) 向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
□适用 √不适用
√适用 □不适用
(1) 重要的合营企业或联营企业
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
持股比例(%) 对合营企业或联
合营企业或联
主要经营地 注册地 业务性质 营企业投资的会
营企业名称 直接 间接 计处理方法
海南椰岛 阳光 澄迈县 澄迈县 地产运营 40.00 权益法
置业有限公司
(2) 重要合营企业的主要财务信息
□适用 √不适用
(3) 重要联营企业的主要财务信息
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额/ 本期发生额 期初余额/ 上期发生额
海南椰岛阳光置业有限公司 海南椰岛阳光置业有限公司
流动资产 479,380,413.58 487,090,368.93
非流动资产 177,193.05 145,340.15
资产合计 479,557,606.63 487,235,709.08
流动负债 51,183,044.34 50,855,624.42
非流动负债 25,730,000.00 30,870,000.00
负债合计 76,913,044.34 81,725,624.42
少数股东权益
归属于母公司股东权益 402,644,562.29 405,510,084.66
按持股比例计算的净资产份额 161,057,824.91 162,204,033.86
调整事项
--商誉
--内部交易未实现利润
--其他
海南椰岛（集团）股份有限公司2026 年半年度报告
对联营企业权益投资的账面价值 161,057,824.91 162,204,033.86
存在公开报价的联营企业权益投资
的公允价值
营业收入 6,465,679.37 4,697,247.70
净利润 -2,865,522.38 -2,545,498.45
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额 -2,865,522.38 -2,545,498.45
本年度收到的来自联营企业的股利
(4) 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额/ 本期发生额 期初余额/ 上期发生额
合营企业：
投资账面价值合计
下列各项按持股比例计算的合计数
--净利润
--其他综合收益
--综合收益总额
联营企业：
投资账面价值合计 8,578,527.36 8,940,493.91
下列各项按持股比例计算的合计数
--净利润 -361,966.55 8,028.18
--其他综合收益
--综合收益总额 -361,966.55 8,028.18
(5) 合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
□适用 √不适用
(6) 合营企业或联营企业发生的超额亏损
□适用 √不适用
(7) 与合营企业投资相关的未确认承诺
□适用 √不适用
(8) 与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
□适用 √不适用
□适用 √不适用
海南椰岛（集团）股份有限公司2026 年半年度报告
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
□适用 √不适用
□适用 √不适用
十一、政府补助
□适用 √不适用
未能在预计时点收到预计金额的政府补助的原因
□适用 √不适用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期计
本期新
财务报表 入营业 本期转入 本期其 与资产/收
期初余额 增补助 期末余额
项目 外收入 其他收益 他变动 益相关
金额
金额
递延收益 1,527,343.27 478,656.68 1,048,686.59 与资产 相
关
合计 1,527,343.27 478,656.68 1,048,686.59 /
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
类型 本期发生额 上期发生额
与资产相关 478,656.68 730,656.69
与收益相关 208,341.38 134,792.03
合计 686,998.06 865,448.72
其他说明：
类型 本期发生额 上期发生额
海南省科学技术厅转来 2025 年大仪平台补贴 5,842.00
重点产业用电成本支持（制造业）款 174,933.00 81,182.00
海口市秀英区劳动就业和社会保障管理中心就业困难补贴 21,208.38 45,934.08
递延收益摊销计入本年损益的政府补助 478,656.68 730,656.69
海南省工业和信息化厅 2025 年新能源车补贴 8,000.00
其他零星政府补助 4,200.00 1,833.95
合计 686,998.06 865,448.72
海南椰岛（集团）股份有限公司2026 年半年度报告
十二、与金融工具相关的风险
√适用 □不适用
本集团的主要金融工具包括股权投资、债权投资、借款、应收账款、应付账款等，各项金融
工具的详细情况说明见本附注五.11 相关项目。与这些金融工具有关的风险，以及本集团为降低
这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本集团管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保
将上述风险控制在限定的范围之内。
本集团采用敏感性分析技术分析风险变量的合理性、可能变化对当期损益或股东权益可能产
生的影响。由于任何风险变量很少孤立地发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险变量的
变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化是在独立的情况下
进行的。
风险管理目标和政策
本集团从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本集团经营业绩
的负面影响降低到最低水平使股东及其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本集
团风险管理的基本策略是确定和分析本集团所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行
风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。
（1）外汇风险
外汇风险指因汇率变动产生损失的风险。本集团涉及的外币性资产和外币性负债事项较少，
在其他变量不变的假设下，外币汇率发生合理、可能的变动时，对公司净利润影响极小。本集团
的主要业务活动以人民币计价结算。
（2）利率风险
本集团银行借款利率固定，因利率变动引起金融工具现金流量变动的风险较小。
（3）其他价格风险
本集团持有的以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的投资在资产负债表日以公
允价值计量。因此，本集团承担着证券市场变动的风险。
本集团因持有以公允价值计量的金融资产而面临价格风险。
能履行义务而导致本集团金融资产产生的损失以及本集团承担的财务担保，具体包括：
合并资产负债表中已确认的金融资产的账面金额；对于以公允价值计量的金融工具而言，账
面价值反映了其风险敞口，但并非最大风险敞口，其最大风险敞口将随着未来公允价值的变化而
改变。
海南椰岛（集团）股份有限公司2026 年半年度报告
为降低信用风险，本集团成立了一个小组负责确定信用额度、进行信用审批，并执行其他监
控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。此外，本集团于每个资产负债表日审核每一单项应
收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，本集团管理层认为本集
团所承担的信用风险已经大为降低。
本集团的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。
管理流动性风险时，本集团保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控以满足
本集团经营需要，并降低现金流量波动的影响。本集团管理层对银行借款的使用情况进行监控并
确保遵守借款协议。
(1) 公司开展套期业务进行风险管理
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
(2) 公司开展符合条件套期业务并应用套期会计
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
(3) 公司开展套期业务进行风险管理、预期能实现风险管理目标但未应用套期会计
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
(1) 转移方式分类
□适用 √不适用
(2) 因转移而终止确认的金融资产
□适用 √不适用
(3) 继续涉入的转移金融资产
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
海南椰岛（集团）股份有限公司2026 年半年度报告
十三、公允价值的披露
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末公允价值
项目 第一层次公 第二层次公允 第三层次公
合计
允价值计量 价值计量 允价值计量
一、持续的公允价值计量
（一）交易性金融资产
益的金融资产
（1）债务工具投资
（2）权益工具投资
（3）衍生金融资产
当期损益的金融资产
（1）债务工具投资
（2）权益工具投资
（二）其他债权投资
（三）其他权益工具投资 843,743.69 843,743.69
（四）投资性房地产
权
（五）生物资产
持续以公允价值计量的资产总额 843,743.69 843,743.69
（六）交易性金融负债
益的金融负债
其中：发行的交易性债券
衍生金融负债
其他
当期损益的金融负债
持续以公允价值计量的负债总额
二、非持续的公允价值计量
（一）持有待售资产
非持续以公允价值计量的资产总额
海南椰岛（集团）股份有限公司2026 年半年度报告
非持续以公允价值计量的负债总额
□适用 √不适用
√适用 □不适用
项目 期末公允价值 估值技术 重要可观察输入值
基于被投资企业资产负债表的净
其他权益工具投资 843,743.69 成本法 值（资产减去负债）来确定权益
价值
□适用 √不适用
性分析
□适用 √不适用
策
□适用 √不适用
□适用 √不适用
□适用 √不适用
□适用 √不适用
十四、关联方及关联交易
√适用 □不适用
单位：万元 币种：人民币
母公司对本
母公司对本企业
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 企业的持股
的表决权比例(%)
比例(%)
海口市国有资产经营 海口市 资产管理 242,809.00 13.48 13.48
有限公司
本企业最终控制方是海口市国有资产监督管理委员会
海南椰岛（集团）股份有限公司2026 年半年度报告
本企业子公司的情况详见附注
√适用 □不适用
详见附注十.1
本企业重要的合营或联营企业详见附注
√适用 □不适用
本集团重要的联营企业详见附注十.3
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业
情况如下
√适用 □不适用
合营或联营企业名称 与本企业关系
海南椰岛阳光置业有限公司 联营企业
广西椰岛营销策划有限公司 联营企业
海南马世界文旅产业有限公司 联营企业
广东贵台盛世明珠酒业有限公司 联营企业
海南椰岛生态酒有限公司 联营企业
椰岛固本（海南）酒业有限公司 联营企业
椰岛集团（贵州）酒业销售有限公司 联营企业
其他说明
√适用 □不适用
销售有限公司为该公司的全资子公司）45%股权并完成工商变更，公司不再持有该公司股权。
√适用 □不适用
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
椰岛粮造（成都）酒业有限公司 本集团参股公司
赣州市海翔酒业有限公司 本集团子公司参股股东控制的企业
海南椰岛雨帆食品有限公司 本集团高管担任董事
海南椰岛军创融合投资有限公司 本集团参股企业
海口开源水务有限公司 控股股东控制的其他企业
海口市智慧城市服务集团有限公司 控股股东控制的其他企业
海口新城佳园物业服务有限公司 控股股东控制的其他企业
赣州拾友之光商贸有限公司 本集团子公司参股股东控制的企业
全德能源（江苏）有限公司 本集团股东
河北樾博商贸有限公司 与本集团控股股东存在合作关系的自然人控制的企业
海口德悦实业开发有限公司 控股股东控制的其他企业
海南佳合汇管理合伙企业（有限合伙） 本集团子公司股东
椰岛给力功夫（杭州）酒业有限公司 本集团参股企业
其他说明
注 1：赣州市海翔酒业有限公司为本集团子公司参股股东控制的企业，在 2025 年 7 月控股
企业设立后与本公司形成关联关系。
注 2：海南椰岛雨帆食品有限公司为本集团高管在近 12 个月内曾任董事的企业，2025 年 5
月该高管已经不再担任海南椰岛雨帆食品有限公司董事。
海南椰岛（集团）股份有限公司2026 年半年度报告
注 3：河北樾博商贸有限公司为与本集团控股股东存在合作关系的自然人控制的企业。
(1) 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
获批的交 是否超
关联交易内 易额度 过交易 上期发生
关联方 本期发生额
容 （如适 额度（如 额
用） 适用）
椰岛集团（贵州）酒业销售有限 采购商品 3,296,527.43
公司
椰岛粮造（成都）酒业有限公司 采购商品 477,337.70
海口开源水务有限公司 采购自来水 197,511.72 40,214.01
海南椰岛生态酒有限公司 采购商品 469.88 3,576.00
合计 3,971,846.73 43,790.01
出售商品/提供劳务情况表
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
赣州市海翔酒业有限公司 酒类交易 19,810,084.26 28,922,272.50
赣州拾友之光商贸有限公司 酒类交易及食品饮料交易 2,815,163.71
河北樾博商贸有限公司 酒类交易及食品饮料交易 1,181,456.82
椰岛粮造（成都）酒业有限公司 酒类交易及品牌使用服务 118,034.49
椰岛固本（海南）酒业有限公司 酒类交易及食品饮料交易 62,561.54
海口新城佳园物业服务有限公司 食品饮料交易 50,166.36
海南椰岛雨帆食品有限公司 食品饮料交易 13,042,489.24 16,997,144.54
海南椰岛阳光置业有限公司 餐饮服务 60.38
合计 37,080,016.80 45,919,417.04
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
√适用 □不适用
其中：2026 年 1-5 月公司与海南椰岛雨帆食品有限公司销售收入为 11,750,192.54 元。
(2) 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
□适用 √不适用
关联托管/承包情况说明
□适用 √不适用
本公司委托管理/出包情况表：
□适用 √不适用
关联管理/出包情况说明
□适用 √不适用
海南椰岛（集团）股份有限公司2026 年半年度报告
(3) 关联租赁情况
本公司作为出租方：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入
海南椰岛阳光置业有限公司 房屋及建筑物 58,757.04
海南椰岛军创融合投资有限公司 房屋及建筑物 3,192.66
本公司作为承租方：
□适用 √不适用
关联租赁情况说明
□适用 √不适用
(4) 关联担保情况
本公司作为担保方
√适用 □不适用
单位：万元 币种：人民币
担保是否已经
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
履行完毕
海口市国有资产经营有限公司 6,126.80 2016 年 6 月 30 日 2029 年 5 月 29 日 否
海南椰岛食品饮料有限公司 600.00 2024 年 5 月 21 日 2027 年 5 月 20 日 否
海南椰岛电子商务有限公司 990.00 2025 年 7 月 31 日 2028 年 7 月 31 日 否
海南椰岛酒销售有限责任公司 1,000.00 2026 年 3 月 3 日 2027 年 3 月 3 日 否
注：截止 2026 年 6 月 30 日，海南椰岛食品饮料有限公司在光大银行海口分行的抵押贷款余
额为 600 万元，海南椰岛电子商务有限公司在中国银行海口海甸支行的抵押贷款余额为 990 万元。
本公司作为被担保方
√适用 □不适用
单位：万元 币种：人民币
担保是否已
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
经履行完毕
海口市国有资产经营有限公司 6,126.80 2016 年 6 月 30 日 2029 年 5 月 29 日 否
海口市国有资产经营有限公司 1,000.00 2025 年 9 月 3 日 2027 年 1 月 11 日 否
海口市国有资产经营有限公司 1,000.00 2025 年 9 月 15 日 2026 年 9 月 15 日 否
海口市国有资产经营有限公司 1,000.00 2026 年 3 月 24 日 2027 年 3 月 23 日 否
关联担保情况说明
□适用 √不适用
(5) 关联方资金拆借
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
拆入
海南椰岛阳光置业有限公司 10,000,000.00 2024-12-20 2025-12-20
海南椰岛阳光置业有限公司 1,000,000.00 2024-12-21 2025-12-21
海口市国有资产经营有限公司 20,000,000.00 2024-12-23 2026-12-22
海南椰岛（集团）股份有限公司2026 年半年度报告
海口市国有资产经营有限公司 2,900,000.00 2025-4-18 2026-10-17
全德能源（江苏）有限公司 20,000,000.00 2023-9-27 2024-9-27
全德能源（江苏）有限公司 10,000,000.00 2024-6-27 2025-6-27
全德能源（江苏）有限公司 10,000,000.00 2024-7-9 2025-7-9
全德能源（江苏）有限公司 30,000,000.00 2024-7-12 2025-7-12
全德能源（江苏）有限公司 10,000,000.00 2024-7-25 2025-7-25
(6) 关联方资产转让、债务重组情况
□适用 √不适用
(7) 关键管理人员报酬
√适用 □不适用
单位：万元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员报酬 123.04 128.08
(8) 其他关联交易
□适用 √不适用
(1) 应收项目
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款 赣州市海翔酒业有限公司 9,850,800.53 985,080.05 12,981,900.20 1,298,190.02
椰岛集团（贵州）酒业销售有 2,504,832.00 4,051,008.00
预付账款
限公司
椰岛粮造（成都）酒业有限公 8,078.40 24,625.00
预付账款
司
其他应收款 海口开源水务有限公司 2,473.59 247.36
海南椰岛军创融合投资有限 1,064.22 106.42
其他应收款
公司
椰岛固本（海南）酒业有限公 1,545.00 154.50
其他应收款
司
(2) 应付项目
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
应付账款 椰岛粮造（成都）酒业有限公司 460,319.80
应付账款 海南椰岛生态酒有限公司 1,415.92 884.95
应付账款 海口德悦实业开发有限公司 65,735.28
应付账款 海南椰岛雨帆食品有限公司 2,003.02
合同负债及其他流动负债 海南椰岛雨帆食品有限公司 1,993,427.59 4,246,417.46
合同负债及其他流动负债 海南椰岛阳光置业有限公司 88,135.61
合同负债及其他流动负债 椰岛粮造（成都）酒业有限公司 15,685.61 15,685.61
海南椰岛（集团）股份有限公司2026 年半年度报告
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
合同负债及其他流动负债 广东贵台盛世明珠酒业有限公司 30.00 30.00
合同负债及其他流动负债 赣州拾友之光商贸有限公司 1,984.40 2,548,780.20
合同负债及其他流动负债 河北樾博商贸有限公司 696,438.00 21,484.00
合同负债及其他流动负债 椰岛固本（海南）酒业有限公司 34,800.00
合同负债及其他流动负债 椰岛给力功夫（杭州）酒业有限公司 100,000.00
其他应付款 海口市国有资产经营有限公司 22,931,569.04 22,974,662.46
其他应付款 全德能源（江苏）有限公司 85,215,931.50 84,025,794.52
其他应付款 海南椰岛阳光置业有限公司 27,038,054.80 26,874,410.97
其他应付款 海南马世界文旅产业有限公司 6,650,000.00 6,650,000.00
其他应付款 赣州市海翔酒业有限公司 1,000,000.00 1,000,000.00
其他应付款 椰岛粮造（成都）酒业有限公司 20,000.00 20,000.00
其他应付款 赣州拾友之光商贸有限公司 60,000.00 60,000.00
其他应付款 河北樾博商贸有限公司 100,000.00 100,000.00
其他应付款 椰岛给力功夫（杭州）酒业有限公司 300,000.00
(3) 其他项目
□适用 √不适用
□适用 √不适用
□适用 √不适用
十五、股份支付
(1) 明细情况
□适用 √不适用
(2) 期末发行在外的股票期权或其他权益工具
□适用 √不适用
□适用 √不适用
□适用 √不适用
□适用 √不适用
□适用 √不适用
□适用 √不适用
海南椰岛（集团）股份有限公司2026 年半年度报告
十六、承诺及或有事项
□适用 √不适用
(1) 资产负债表日存在的重要或有事项
√适用 □不适用
贵台（浙江）品牌运营有限公司（以下简称“贵台（浙江）”）与本公司所属公司贵州省仁
怀市椰岛糊涂酒业股份合同纠纷一案，2025 年 7 月 1 日开庭，2025 年 10 月 11 日收到一审判决如
下：
①被告贵州省仁怀市椰岛糊涂酒业股份有限公司于本判决生效之日起十五日内向原告贵台
（浙江）品牌运营有限公司交付价值 345.00 万元贵台白酒；
②被告贵州省仁怀市椰岛糊涂酒业股份有限公司于本判决生效之日起十五日内向原告贵台
(浙江)品牌运营有限公司支付逾期兑付广告费的资金占用利息(利息计算方法为:1.以 220.00 万
元为基数，自 2023 年 1 月 1 日起至实际兑付价值 220.00 万元贵台白酒之日止，按同期一年期 LPR
即年利率 3.65%标准进行计算;2.以 125.00 万元为基数，自 2023 年 6 月 20 日起至实际兑付价值
③被告贵州省仁怀市椰岛糊涂酒业股份有限公司于本判决生效之日起十五日内向原告贵台
(浙江)品牌运营有限公司支付律师服务费 2.00 万元；
④被告贵州省仁怀市椰岛糊涂酒业股份有限公司于本判决生效之日起十五日内向原告贵台
(浙江)品牌运营有限公司支付市场管理保证金 10.00 万元；
⑤驳回原告贵台(浙江)品牌运营有限公司的其他诉讼请求。
双方对一审判决不服，均提起上诉。
截至目前，一审判决未生效且双方均提起上诉，二审已开庭待判决。
本集团在商品房销售业务中，为购房客户按揭贷款提供阶段性担保，属于日常经营配套业务。
报告期内，集团为非关联方刘念、刘咏梅、郑海珍购房贷款提供的担保，属于常规业务范畴的担
保事项。
(2) 公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明：
□适用 √不适用
√适用 □不适用
海南椰岛（集团）股份有限公司2026 年半年度报告
（1）本公司及所属公司深圳椰岛销售有限公司，（以下简称“深圳椰岛”）与郑州灵蕴传媒
有限公司（原江西灵动传媒有限公司，以下简称“郑州灵蕴”）于 2025 年 9 月 28 日签订《执行
和解协议》，就强制执行相关债权债务达成一致约定，具体如下：
①三方一致确认，截至 2025 年 8 月 20 日，深圳椰岛欠付郑州灵蕴广告费本金 2,202.45 万元
及相应逾期付款利息、迟延履行债务利息，本息合计约 3,044.00 万元；郑州灵蕴已就该事项向法
院申请强制执行，执行案号为（2024）赣 1002 执 4761 号；
②郑州灵蕴同意深圳椰岛自协议签订之日起至 2026 年 12 月 31 日前分期支付合计 1,750.00
万元，用以了结上述全部债权债务，具体付款计划如下：协议签订后 10 个工作日内支付 100.00
万元；2025 年 11 月 30 日前支付 300.00 万元；2026 年 3 月 31 日前支付 400.00 万元；2026 年 6
月 30 日前支付 400.00 万元；2026 年 9 月 30 日前支付 400.00 万元；2026 年 12 月 31 日前支付
截至目前，公司按照付款计划已累计归还款项 1200 万元。
（2）本公司及所属公司贵州省仁怀市椰岛糊涂酒业股份有限公司，（以下简称“椰岛糊涂”）
与郑州灵蕴传媒有限公司（原江西灵动传媒有限公司，以下简称“郑州灵蕴”）于 2025 年 9 月
①截至 2025 年 8 月 20 日，椰岛糊涂共计欠付郑州灵蕴广告费本金 909.51 万元、鉴定费 7.00
万元、保全费 4,869.00 元，同时需支付相应的逾期付款利息和迟延履行债务利息；
②截至协议签订之日，执行法院已扣划椰岛糊涂银行存款 180.55 万元，郑州灵蕴实际已收到
款项 169.93 万元；
③郑州灵蕴同意椰岛糊涂自协议签订之日起至 2027 年 8 月 31 日前，分期另行支付合计
支付 200.00 万元；2027 年 3 月 31 日前支付 300.00 万元；2027 年 6 月 30 日前支付 300.00 万元；
（3）公司下属中山市椰岛饮料有限公司（以下简称“中山椰岛”）由中山市第一人民法院于
作经营企业，另外两方股东已吊销或解散，公司为其唯一股东及主要债权人。经确认，中山椰岛
无在职职工、无欠缴税款、无其他外部债权人，公司对其享有的债权余额为 9,881,663.69 元。中
山椰岛主要资产包括：位于中山市西区的工业不动产一处，评估净值 27,454,253.00 元；清算账
户货币资金 8,302,423.38 元。
算组制定的《中山市椰岛饮料有限公司强制清算案清算方案》：现金资产在支付清算费用、预留
税费及法院确定的清算报酬后用于清偿公司债权；上述不动产按现状直接移交本公司，相关税费
由本公司处理。
海南椰岛（集团）股份有限公司2026 年半年度报告
截至目前，中山饮料公司持有的土地使用权证和房屋所有权证已合并更换为不动产权证。现
公司正在推进将不动产权从中山饮料公司过户至海南椰岛的相关工作。
（4）四川省天府好粮油有限公司（以下简称“天府公司”）与子公司海南椰岛恒鑫贸易有限
公司（以下简称“恒鑫公司”）长期进行油脂类商品买卖贸易合作，2023 年双方签署《销售合同》
，
天府公司向恒鑫公司支付货款 741.37 万元（含保证金），但恒鑫公司因未收到上游货物故无法向
天府公司发货。因此天府公司向法院提起诉讼，要求恒鑫公司返还货款并支付赔偿金及相关费用。
一审判决：恒鑫贸易向原告返还货款及保证金共计 741.37 万元及支付资金占用利息损失，并向原
告支付违约金 87.47 万元及律师费 17 万元。驳回原告其他诉求。二审判决维持原判。根据判决，
恒鑫公司应向天府公司返还货款并支付赔偿金及相关费用等约 900 万元，原告已申请强制执行。
经双方友好协商，双方已签署《执行和解协议》按照 900 万元和解，恒鑫公司以酒类产品抵
债方式向天府公司偿还应退还的货款、赔偿金及相关费用。
截至目前，双方正在按照和解协议执行中。
十七、资产负债表日后事项
□适用 √不适用
□适用 √不适用
□适用 √不适用
□适用 √不适用
十八、其他重要事项
(1) 追溯重述法
□适用 √不适用
(2) 未来适用法
□适用 √不适用
□适用 √不适用
(1) 非货币性资产交换
□适用 √不适用
海南椰岛（集团）股份有限公司2026 年半年度报告
(2) 其他资产置换
□适用 √不适用
□适用 √不适用
□适用 √不适用
(1) 报告分部的确定依据与会计政策
√适用 □不适用
根据本集团的内部组织结构、管理要求及内部报告制度确定了 4 个报告分部，分别为：酒业
生产与销售、贸易、食品饮料及其他。本公司的各个报告分部分别提供不同的产品或服务。由于
每个分部需要不同的技术或市场策略，本公司管理层分别单独管理各个报告分部的经营活动，定
期评价这些报告分部的经营成果，以决定向其分配资源及评价其业绩。分部间转移价格按照实际
交易价格为基础确定，各分部单独核算资产、负债、收入、成本、费用等。
海南椰岛（集团）股份有限公司2026 年半年度报告
(2) 报告分部的财务信息
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 酒业生产与销售 贸易分部 食品饮料分部 其他 分部间抵销 合计
分部
对外营业收入 142,596,332.48 26,105,416.99 4,359,433.50 173,061,182.97
分部间交易收入
销售费用 23,794,451.41 2,088,864.65 471,378.76 26,354,694.82
对联营企业和合营企业的投资收益 -1,508,175.50 -1,508,175.50
信用减值损失 4,532,913.85 -935.92 -48,019.95 -61,572.74 4,422,385.24
资产减值损失 -669,118.11 - -669,118.11
折旧费和摊销费 7,992,960.76 26,521.34 30,903.40 8,050,385.50
利润总额（亏损） 767,932.70 -548,633.15 -1,279,989.34 -3,069,076.42 -4,129,766.21
资产总额 2,482,725,929.90 35,737,013.82 41,202,814.11 145,241,105.82 -1,821,892,946.89 883,013,916.76
负债总额 1,510,158,237.99 15,750,296.54 25,159,112.78 107,788,383.06 -877,135,203.61 781,720,826.76
折旧和摊销以外的非现金费用
对联营企业和合营企业的长期股权投资 169,636,352.27 169,636,352.27
长期股权投资以外的其他非流动资产增 -5,709,852.41 -9,810.62 4,081,134.05 -1,638,528.98
加额
海南椰岛（集团）股份有限公司2026 年半年度报告
(3) 公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
□适用 √不适用
(4) 其他说明
□适用 √不适用
□适用 √不适用
□适用 √不适用
十九、母公司财务报表主要项目注释
(1) 按账龄披露
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
账龄 期末账面余额 期初账面余额
合计 22,583,067.09 23,873,394.33
海南椰岛（集团）股份有限公司2026 年半年度报告
(2) 按坏账计提方法分类披露
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面 账面
计提比例 计提比
金额 比例(%) 金额 价值 金额 比例(%) 金额 价值
(%) 例(%)
按单项计提
坏账准备
其中：
按组合计提
坏账准备
其中：
合 并 报 表
范 围内应收 9,739,489.93 43.13 9,739,489.93 14,153,369.21 59.29 14,153,369.21
款项组合
账龄组合 12,843,577.16 56.87 3,604,503.71 28.06 9,239,073.45 9,720,025.12 40.71 3,048,627.84 31.36 6,671,397.28
合计 22,583,067.09 / 3,604,503.71 / 18,978,563.38 23,873,394.33 / 3,048,627.84 / 20,824,766.49
按单项计提坏账准备：
□适用 √不适用
海南椰岛（集团）股份有限公司2026 年半年度报告
按组合计提坏账准备：
√适用 □不适用
组合计提项目：账龄组合
单位：元 币种：人民币
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
合计 12,843,577.16 3,604,503.71 28.06
按组合计提坏账准备的说明：
□适用 √不适用
按预期信用损失一般模型计提坏账准备
□适用 √不适用
对本期发生损失准备变动的应收账款账面余额显著变动的情况说明：
□适用 √不适用
(3) 坏账准备的情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期变动金额
类别 期初余额 收回或转 转销或核 期末余额
计提 其他变动
回 销
单项计提
账龄组合 3,048,627.84 555,875.87 3,604,503.71
合计 3,048,627.84 555,875.87 3,604,503.71
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
(4) 本期实际核销的应收账款情况
□适用 √不适用
其中重要的应收账款核销情况
□适用 √不适用
应收账款核销说明：
□适用 √不适用
(5) 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况
□适用 √不适用
其他说明：
海南椰岛（集团）股份有限公司2026 年半年度报告
□适用 √不适用
项目列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
应收利息
应收股利
其他应收款 396,679,646.50 379,253,479.01
合计 396,679,646.50 379,253,479.01
其他说明：
□适用 √不适用
应收利息
(1) 应收利息分类
□适用 √不适用
(2) 重要逾期利息
□适用 √不适用
(3) 按坏账计提方法分类披露
□适用 √不适用
按单项计提坏账准备：
□适用 √不适用
按单项计提坏账准备的说明：
□适用 √不适用
按组合计提坏账准备：
□适用 √不适用
(4) 按预期信用损失一般模型计提坏账准备
□适用 √不适用
(5) 坏账准备的情况
□适用 √不适用
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
(6) 本期实际核销的应收利息情况
□适用 √不适用
其中重要的应收利息核销情况
□适用 √不适用
海南椰岛（集团）股份有限公司2026 年半年度报告
核销说明：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
应收股利
(1) 应收股利
□适用 √不适用
(2) 重要的账龄超过 1 年的应收股利
□适用 √不适用
(3) 按坏账计提方法分类披露
□适用 √不适用
按单项计提坏账准备：
□适用 √不适用
按单项计提坏账准备的说明：
□适用 √不适用
按组合计提坏账准备：
□适用 √不适用
(4) 按预期信用损失一般模型计提坏账准备
□适用 √不适用
(5) 坏账准备的情况
□适用 √不适用
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
(6) 本期实际核销的应收股利情况
□适用 √不适用
其中重要的应收股利核销情况
□适用 √不适用
核销说明：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
海南椰岛（集团）股份有限公司2026 年半年度报告
其他应收款
(1) 按账龄披露
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
账龄 期末账面余额 期初账面余额
合计 421,251,576.95 403,838,896.39
(2) 按款项性质分类情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
往来款 398,555,757.39 381,175,006.29
购地款 20,000,000.00 20,000,000.00
垫付职工社保及公积金 1,756,491.10 1,699,164.46
保证金及押金 171,637.60 811,225.64
其他 767,690.86 153,500.00
合计 421,251,576.95 403,838,896.39
(3) 坏账准备计提情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预
未来12个月 整个存续期预期
坏账准备 期信用损失 合计
预期信用损 信用损失(已发
(未发生信用
失 生信用减值)
减值)
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提 5,086.45 354,005.65 359,092.10
本期转回 372,579.03 - 372,579.03
本期转销
本期核销
其他变动
对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明：
□适用 √不适用
本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据：
海南椰岛（集团）股份有限公司2026 年半年度报告
□适用 √不适用
(4) 坏账准备的情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期变动金额
类别 期初余额 收回或转 转销或核 期末余额
计提 其他变动
回 销
账龄组合 24,585,417.38 359,092.10 372,579.03 24,571,930.45
合计 24,585,417.38 359,092.10 372,579.03 24,571,930.45
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
□适用 √不适用
(5) 本期实际核销的其他应收款情况
□适用 √不适用
其中重要的其他应收款核销情况：
□适用 √不适用
其他应收款核销说明：
□适用 √不适用
(6) 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
占其他应收款
款项的性 坏账准备
单位名称 期末余额 期末余额合计 账龄
质 期末余额
数的比例(%)
深圳椰岛销售有限公司 233,464,027.27 55.42 往来款 1 年及以上
海南椰岛酒业发展有限公司 84,783,786.58 20.13 往来款 3 年以内
海南椰岛酒业销售有限公司 35,755,932.67 8.49 往来款 1 年及以上
中山泰牛生物科技发展有限
公司
上海云方起工贸有限公司 14,500,905.09 3.44 往来款 5 年以上
合计 388,504,651.61 92.23 20,000,000.00
(7) 因资金集中管理而列报于其他应收款
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
海南椰岛（集团）股份有限公司2026 年半年度报告
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 540,820,788.62 3,000,000.00 537,820,788.62 561,806,747.26 23,985,958.64 537,820,788.62
对联营、合营企业投资 138,947,596.61 138,947,596.61 139,883,397.25 139,883,397.25
合计 679,768,385.23 3,000,000.00 676,768,385.23 701,690,144.51 23,985,958.64 677,704,185.87
(1) 对子公司投资
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期初余额（账 减值准备期初 本期增减变动 期末余额（账面 减值准备期末
被投资单位
面价值） 余额 追加投资 减少投资 计提减值准备 其他 价值） 余额
海南椰岛酒业发 280,000,000.00 280,000,000.00
展有限公司
海南椰岛酒业销 5,000,000.00 5,000,000.00
售有限公司
海南椰岛食品饮 60,000,000.00 60,000,000.00
料有限公司
椰岛(集团)洋浦 49,285,177.82 49,285,177.82
物流有限公司
海南椰岛生活家 10,000,000.00 10,000,000.00
商业运营管理有
限公司
海南椰岛恒鑫贸 50,000,000.00 50,000,000.00
易有限公司
深圳市前海椰岛 10,000,000.00 10,000,000.00
供应链有限公司
海南椰岛（集团）股份有限公司2026 年半年度报告
海南椰岛酒精工 14,535,610.80 14,535,610.80
业有限公司
海南椰岛投资管 10,000,000.00 10,000,000.00
理有限公司
海南椰岛国际投 1,000,000.00 1,000,000.00
资发展有限公司
海南鹏申投资管 14,000,000.00 14,000,000.00
理有限公司
海南椰岛全球购 1,000,000.00 1,000,000.00
供应链有限公司
海南椰岛全球购 30,000,000.00 30,000,000.00
商业有限公司
上海云方起工贸 3,000,000.00 3,000,000.00
有限公司
老挝椰岛农业开 20,985,958.64
发有限公司
海南椰岛旅游文 3,000,000.00 3,000,000.00
化有限公司
合计 537,820,788.62 23,985,958.64 537,820,788.62 3,000,000.00
(2) 对联营、合营企业投资
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期增减变动
期初 减值准 宣告发 减值准
投资 权益法下 其他综 期末余额（账
余额（账面价 备期初 追加投 减少投 其他权 放现金 计提减 备期末
单位 确认的投 合收益 其他 面价值）
值） 余额 资 资 益变动 股利或 值准备 余额
资损益 调整
利润
一、合营企业
海南椰岛（集团）股份有限公司2026 年半年度报告
本期增减变动
期初 减值准 宣告发 减值准
投资 权益法下 其他综 期末余额（账
余额（账面价 备期初 追加投 减少投 其他权 放现金 计提减 备期末
单位 确认的投 合收益 其他 面价值）
值） 余额 资 资 益变动 股利或 值准备 余额
资损益 调整
利润
小计
二、联营企业
海南椰岛 133,654,733.62 -935,750.74 132,718,982.88
阳光置业
有限公司
海南马世 6,228,663.63 -49.90 6,228,613.73
界文旅产
业有限公
司
小计 139,883,397.25 -935,800.64 138,947,596.61
合计 139,883,397.25 -935,800.64 138,947,596.61
(3) 长期股权投资的减值测试情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
海南椰岛（集团）股份有限公司2026 年半年度报告
(1) 营业收入和营业成本情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 108,407,488.52 95,410,994.82 62,447,750.65 41,946,887.39
其他业务 11,172,931.51 3,652,831.71 4,922,003.15 3,536,974.62
合计 119,580,420.03 99,063,826.53 67,369,753.80 45,483,862.01
(2) 营业收入、营业成本的分解信息
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
(3) 履约义务的说明
□适用 √不适用
(4) 分摊至剩余履约义务的说明
□适用 √不适用
(5) 重大合同变更或重大交易价格调整
□适用 √不适用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益
权益法核算的长期股权投资收益 -935,800.64 -863,625.87
处置长期股权投资产生的投资收益 -4,009,722.94 -375.93
交易性金融资产在持有期间的投资收益
其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入
债权投资在持有期间取得的利息收入
其他债权投资在持有期间取得的利息收入
处置交易性金融资产取得的投资收益
处置其他权益工具投资取得的投资收益
处置债权投资取得的投资收益
处置其他债权投资取得的投资收益
债务重组收益
合计 -4,945,523.58 -864,001.80
□适用 √不适用
海南椰岛（集团）股份有限公司2026 年半年度报告
二十、补充资料
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 金额 说明
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销 主要为本期注销境外
部分 子公司将外币财务报
-2,549,126.83
表折算差额重分类转
为当期损失
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相
关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损 232,266.72
益产生持续影响的政府补助除外
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金
融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益
以及处置金融资产和金融负债产生的损益
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
委托他人投资或管理资产的损益
对外委托贷款取得的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取
得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的
收益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净
损益
非货币性资产交换损益
债务重组损益
企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安
置职工的支出等
因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次
性影响
因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用
对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪
酬的公允价值变动产生的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值
变动产生的损益
交易价格显失公允的交易产生的收益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -419,254.36
其他符合非经常性损益定义的损益项目
减：所得税影响额 -42,979.58
少数股东权益影响额（税后） -39,030.06
合计 -2,654,104.83
对公司将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》未列举的项目认
定为非经常性损益项目且金额重大的，以及将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号
——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。
□适用 √不适用
海南椰岛（集团）股份有限公司2026 年半年度报告
其他说明
□适用 √不适用
√适用 □不适用
加权平均净资产 每股收益
报告期利润
收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 -10.46 -0.02 -0.02
扣除非经常性损益后归属于公司普
-6.77 -0.01 -0.01
通股股东的净利润
□适用 √不适用
□适用 √不适用
法定代表人：段守奇
董事会批准报送日期：2026 年 8 月 24 日
修订信息
□适用 √不适用
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