证券代码：920427 证券简称：华维设计 公告编号：2026-058
华维设计
华维设计集团股份有限公司
Huawei Design Group Co., Ltd.
半年度报告
公司半年度大事记
程勘察设计协会评为二〇二五年度江西省优秀工程勘察设计成果评定住宅
与住宅小区设计一等成果；永新生态湿地公园建设项目（人行景观吊桥勘察
设计工程）、乐平市景鹰高速连接线工程被评为二〇二五年度江西省优秀工
程勘察设计成果评定市政公用工程设计二等成果；西湖区市民中心建设项目
设计被评为二〇二五年度江西省优秀工程勘察设计成果评定建筑设计二等
成果；武宁县朝阳湖生态湿地修复工程被评为二〇二五年度江西省优秀工程
勘察设计成果评定园林景观与生态环境设计二等成果。
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目 录
第一节 重要提示和释义
董事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容
的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
公司负责人廖宜强、主管会计工作负责人况建魁及会计机构负责人（会计主管人员）陈文华保证半
年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
本半年度报告未经会计师事务所审计。
本半年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均
应当对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。
事项 是或否
是否存在董事、高级管理人员对半年度报告内容存在异议或无法保证其真实、准确、完整 □是 √否
是否存在未出席董事会审议半年度报告的董事 □是 √否
是否存在未按要求披露的事项 □是 √否
是否审计 □是 √否
【重大风险提示】
□是 √否
公司的重大风险因素, 请投资者注意阅读。
释义
释义项目 释义
公司、本公司、华维设计、股份公司 指 江西同济设计集团股份有限公司、华维设计集团股份
有限公司
同济工程、有限公司、同济有限 指 江西同济工程设计有限公司
华维城建 指 江西华维城建设计院有限公司
华维工程 指 江西华维工程管理有限公司
华维勘察 指 江西华维勘察设计院有限公司
华维数据 指 江西华维数据服务有限公司
湖北易运通 指 湖北省易运通新材料有限公司
九江华维芯 指 九江华维芯微电子有限公司（曾用名“九江正启微电
子有限公司”）
武汉乐芯 指 武汉乐芯科技有限公司
共青城宽德立 指 共青城宽德立投资管理中心(有限合伙)
共青城正道 指 共青城正道投资管理合伙企业(有限合伙)
新余道勤 指 新余道勤投资管理中心(有限合伙)
志豪链云 指 志豪链云科技有限公司（曾用名“江西华维链云科技
有限公司”）
中大监理 指 长沙中大监理科技股份有限公司
北交所 指 北京证券交易所
保荐机构、东北证券 指 东北证券股份有限公司
公司章程 指 华维设计集团股份有限公司章程
股东会 指 华维设计集团股份有限公司股东会
董事会 指 华维设计集团股份有限公司董事会
高级管理人员 指 公司总经理、副总经理、财务负责人、董事会秘书
管理层 指 公司董事、高级管理人员
客户、业主 指 工程建设项目的投资人或投资人专门为工程建设项目
设立的单位
上期、上年同期 指 2025 年 1 月 1 日至 6 月 30 日、2025 年半年度
报告期、本期 指 2026 年 1 月 1 日至 6 月 30 日、2026 年半年度
元、万元 指 人民币元、人民币万元
注: 本报告若出现总数与各分项数值之和尾数不符的情况，均为四舍五入原因造成。
第二节 公司概况
一、 基本信息
证券简称 华维设计
证券代码 920427
公司中文全称 华维设计集团股份有限公司
Huawei Design Group Co.,Ltd.
英文名称及缩写
法定代表人 廖宜强
二、 联系方式
董事会秘书姓名 付小芳
联系地址 江西省南昌市南昌高新技术产业开发区天祥大道 2799 号 199 栋
电话 079186569703-5288
传真 079186569190
董秘邮箱 hwsj920427@126.com
公司网址 http://www.hwsjjt.com/
办公地址 江西省南昌市南昌高新技术产业开发区天祥大道 2799 号 199 栋
邮政编码 330224
公司邮箱 jxtj.lyq@163.com
三、 信息披露及备置地点
公司中期报告 2026 年半年度报告
公司披露中期报告的证券交易所网站 www.bse.cn
公司披露中期报告的媒体名称及网址 《中国证券报》 （www.cs.com.cn）
公司中期报告备置地 公司董事会办公室
四、 企业信息
公司股票上市交易所 北京证券交易所
上市时间 2021 年 11 月 15 日
行业分类 科学研究和技术服务业-专业技术服务业
主要产品与服务项目 工程设计及咨询
普通股总股本（股） 103,095,000
优先股总股本（股） 0
控股股东 控股股东为（廖宜勤）
实际控制人及其一致行动人 实际控制人为（廖宜勤、廖宜强），一致行动人为（新余道勤、
共青城宽德立、共青城正道）
五、 注册变更情况
□适用 √不适用
六、 中介机构
□适用 √不适用
注：公司持续督导期为 2021 年 2 月 5 日至 2024 年 12 月 31 日，由于公司向不特定合格投资者公开
发行股票的募集资金截至 2026 年 6 月 30 日尚未使用完毕，东北证券股份有限公司将继续履行募集资金
相关的督导职责。
七、 自愿披露
□适用 √不适用
八、 报告期后更新情况
□适用 √不适用
第三节 会计数据和经营情况
一、 主要会计数据和财务指标
（一） 盈利能力
单位：元
本期 上年同期 增减比例%
营业收入 48,751,531.35 34,389,841.62 41.76%
毛利率% 8.51% 10.41% -
归属于上市公司股东的净利润 876,692.82 1,313,655.94 -33.26%
归属于上市公司股东的扣除非经常性 -384,771.27 953,975.18 -140.33%
损益后的净利润
加权平均净资产收益率%（依据归属于 0.28% 0.39% -
上市公司股东的净利润计算）
加权平均净资产收益率%（依据归属于 -0.12% 0.28% -
上市公司股东的扣除非经常性损益后
的净利润计算）
基本每股收益 0.0085 0.01 -15.00%
（二） 偿债能力
单位：元
本期期末 上年期末 增减比例%
资产总计 481,679,611.79 519,985,319.47 -7.37%
负债总计 129,305,977.17 163,806,135.26 -21.06%
归属于上市公司股东的净资产 313,082,804.53 312,206,111.71 0.28%
归属于上市公司股东的每股净资产 3.04 3.03 0.23%
资产负债率%（母公司） 26.63% 34.29% -
资产负债率%（合并） 26.84% 31.50% -
流动比率 2.02 1.77 -
利息保障倍数 -13.22 -20.44 -
（三） 营运情况
单位：元
本期 上年同期 增减比例%
经营活动产生的现金流量净额 8,106,829.88 -7,860,389.08 203.14%
应收账款周转率 0.37 0.26 -
存货周转率 3.25 1.71 -
注：公司合并范围内，仅集成电路业务涉及存货，上表存货周转率为该业务运营指标。
（四） 成长情况
本期 上年同期 增减比例%
总资产增长率% -7.37% 16.27% -
营业收入增长率% 41.76% 7.64% -
净利润增长率% -49.64% -178.29% -
二、 非经常性损益项目及金额
单位：元
项目 金额
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、 159,621.54
按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,非金融企业持有金融资产和 65,521.54
金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
委托他人投资或管理资产的损益
债务重组损益 2,485,018.68
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -2,909.59
其他符合非经常性损益定义的损益项目
非经常性损益合计 2,707,252.17
减：所得税影响数 405,591.99
少数股东权益影响额（税后） 1,040,196.09
非经常性损益净额 1,261,464.09
三、 补充财务指标
□适用 √不适用
四、 会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况
（一） 会计数据追溯调整或重述情况
□会计政策变更 □会计差错更正 □其他原因 √不适用
（二） 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响
□适用 √不适用
五、 境内外会计准则下会计数据差异
□适用 √不适用
六、 业务概要
商业模式报告期内变化情况：
（一）公司从事的主营业务情况
公司是处于工程勘察设计行业的专业技术服务提供商，自成立以来，致力于工程设计及其延伸业务，
包括勘察设计、规划咨询及其他。目前拥有涵盖工程勘察、设计、规划、咨询业务在内的 6 项甲级资质、
业的技术及优质的服务，公司在市政设计、建筑设计等工程项目建设全过程中的各个阶段为客户提供完
整解决方案，为交通管理部门、城乡规划管理部门、国土资源管理部门、医院、学校等各级地方政府及
企事业单位提供一站式的专业服务，最终实现客户投资和建设目标。公司主要通过独立投标、联合投标
和业主直接委托的模式开拓业务，收入来源主要是勘察设计、规划咨询等技术服务收费以及工程总承包
收入。
公司主营业务及主要产品未发生重大变化，公司核心竞争力未发生不利变化，未有核心管理团队或
关键技术人员离职、技术升级换代等导致公司核心竞争力受到严重影响的变化情况。
（二）报告期，公司其他重要非主营业务情况
子公司九江华维芯主要为集成电路设计企业提供集成电路封装与测试服务，收取封装和测试服务加
工费；子公司武汉乐芯主要从事音频芯片、射频芯片等领域，开展集成电路设计、研发与销售业务。报
告期，公司集成电路业务合计实现营业收入 1,799.11 万元，占公司营业收入的 36.90%。
报告期内核心竞争力变化情况：
□适用 √不适用
专精特新等认定情况
√适用 □不适用
“专精特新”认定 □国家级 √省（市）级
“高新技术企业”认定 √是
其他相关的认定情况 南昌市智慧医疗建筑设计工程技术研究中心 - 南昌市科学技术局
其他相关的认定情况 江西省企业技术中心 - 江西省发展和改革委员会
其他相关的认定情况 南昌市博士科研创新中心 - 南昌市人力资源和社会保障局
七、 经营情况回顾
（一） 经营计划
报告期，公司继续秉承“精品、高效、共赢、发展”的核心价值观，凭借“国际视野，本土操作，
创造价值，分享价值”的经营理念，依靠强有力的专业技术支持和高素质的人才优势，在基础设施投资
同比下降、房地产调整、政府资金紧张等情况下，积极应对市场竞争压力。在开发勘察设计主业市场的
同时，公司坚持实施“差异化”经营，积极寻找第二增长曲线，2025年初通过收购九江华维芯51%股权，
进入集成电路封测设计业务领域，为公司未来发展积蓄新的力量。
报告期，公司积极开拓勘察设计主业市场，设计咨询业务收入稳中有增，同时九江华维芯产能持续
提升，推动公司整体业务收入同比大幅增加；但九江华维芯固定资产折旧摊销较大在报告期亏损 748.34
万元，是造成公司整体亏损的主要原因。大致如下：报告期实现营业收入 4,875.15 万元，较上期增长
万元，较上期减少 33.26%。
公司将继续通过加大品牌推广力度、提升服务附加值、优化人才结构、降本增效、强化经营性回款
管理等措施，持续提升设计团队生产力和经营团队战斗力，巩固老客户、吸引新客户，维持健康现金流，
筑牢公司健康平稳发展的基础。公司在开发主业市场的同时，坚持实施“差异化”经营，加强对子公司
九江华维芯和武汉乐芯业务支持帮扶力度，通过完善产线工艺、提升产线效能、加强成本管控、建立绩
效机制、持续保障研发投入等措施，推动筑底企稳向好发展，力争培育成为公司未来新的长期利润增长
点。
（二） 行业情况
近几年，传统交通基础建设领域投资放缓，行业下行压力较大，工程项目建设出现推进放缓或项目
停工、缩减规模、延长审批流程或延期付款等情况，勘察设计企业面临营收下滑、资金回笼承压、市场
竞争加剧的困难局面，短期内给企业带来了较大的经营压力和挑战。但受益于国民经济的健康发展以及
城镇化进程的稳步推进，固定资产投资和存量工程项目改造等仍给勘察设计企业带来了发展空间。
勘察设计、规划咨询等工程技术服务业位于工程建设业务链条的起始阶段，是固定资产投资转化为
现实生产力的先期工作。目前，我国几乎所有的工程建设项目均需由工程设计、咨询企业提供包括可行
性研究、工程勘察设计、城市规划、建筑设计、景观设计以及装饰设计等在内的工程技术与设计服务。
存量工程项目的改造以及新建工程项目构成了工程技术服务的主要市场需求，固定资产投资是工程
技术服务行业的主要驱动力。作为与社会固定资产投资相关性较强的行业，下游各领域固定资产投资规
模的释放将迅速向产业链前端的工程技术服务业传导，带动行业市场容量的发展变化。
专项债券 4.4 万亿元，完善专项债券项目负面清单管理和自审自发试点，重点支持建设重大项目、置换
隐性债务、消化政府拖欠账款等。今年拟安排中央预算内投资 7,550 亿元，安排 8,000 亿元超长期特别
国债资金用于“两重”建设，单列并提高用于项目建设的地方政府专项债券额度。
年）》，围绕综合交通、水利、新型基础设施、城市基础设施、制造业、公共服务、生态环保等“十大领
域”，每年滚动推进 100 个左右示范引领性重大项目、1,000 个左右投资 10 亿元以上重大项目，全省重大
项目完成投资 1 万亿元以上。2026 年江西将加力加效扩大有效投资，深入实施项目带动战略“十百千万”
工程, 夯实重大项目支撑，努力形成更多实物工作量，推动省大中型项目年度投资规模达到 1.1 万亿元
左右。
预计在继续实施更加积极的财政政策和适度宽松的货币政策取向下，扎实做好扩大有效投资、构建
现代化基础设施体系、推进和美乡村建设和以人为本的新型城镇化、建设安全舒适绿色智慧的“好房子”
等工作任务，将持续拉动固定资产投资，为工程技术服务行业发展提供重要支撑。
近年来，随着人工智能、智能网联汽车、5G、云计算、物联网等新兴市场的不断发展，全球半导体
行业市场规模整体呈现增长趋势。集成电路产业是信息技术产业的核心，是支撑经济社会发展和保障国
家安全的战略性、基础性和先导性产业。我国政府颁布了一系列政策法规，将集成电路产业确定为战略
性新兴支柱产业之一全链条推进，相关政策在税收、人才培养和技术创新等各方面大力支持集成电路行
业的发展，有效提升了行业内企业市场竞争力和可持续发展潜力。我国集成电路产业正处于产业规模迅
速扩大、技术水平显著提升的发展阶段。集成电路设计、封测行业分别处于集成电路产业链上游与集成
电路产品制造的后道工序，受益于产业政策的大力支持以及下游应用领域的需求带动，我国集成电路设
计、封装测试行业跟随集成电路产业实现了快速有力发展。
（三） 新增重要非主营业务情况
□适用 √不适用
（四） 财务分析
单位：元
本期期末 上年期末
项目 占总资产的 占总资产的 变动比例%
金额 金额
比重% 比重%
货币资金 96,431,872.99 20.02% 117,040,099.21 22.51% -17.61%
应收票据 3,905,941.16 0.81% 671,855.39 0.13% 481.37%
应收账款 91,108,009.59 18.91% 95,289,425.20 18.33% -4.39%
预付款项 33,663,249.80 6.99% 48,139,232.91 9.26% -30.07%
存货 10,735,364.55 2.23% 3,650,313.92 0.70% 194.09%
其他流动资产 5,402,560.28 1.12% 5,487,037.91 1.06% -1.54%
投资性房地产 16,866,533.16 3.50% 9,733,309.97 1.87% 73.29%
长期股权投资 52,470,035.00 10.89% 54,610,565.49 10.50% -3.92%
其 他 权 益工 具 投 3,750,000.00 0.78% 1,750,000.00 0.34% 114.29%
资
固定资产 121,491,802.60 25.22% 136,694,702.44 26.29% -11.12%
在建工程 199,473.84 0.04% - - -
无形资产 1,337,023.92 0.28% 1,785,406.41 0.34% -25.11%
商誉 - - - - -
短期借款 14,016,866.67 2.91% 24,928,558.14 4.79% -43.77%
应付职工薪酬 6,189,284.90 1.28% 16,073,778.87 3.09% -61.49%
应交税费 773,524.58 0.16% 2,277,495.07 0.44% -66.04%
其他应付款 30,664,706.91 6.37% 45,102,090.15 8.67% -32.01%
其他流动负债 5,550,833.01 1.15% 3,451,982.95 0.66% 60.80%
长期借款 - - - - -
资产负债项目重大变动原因：
以票据结算增加所致。
项目逐步交付，相应的预付砂石材料款逐步结转所致。
材料及在产品增加所致。
告期对外出租所致。
志豪链云支付实缴投资款 200 万元所致。
款 590 万元及华维设计归还银行贷款 500 万元所致。
度年终奖金所致。
值税所致。
收购款所致。
票据增加。
（1） 利润构成
单位：元
本期 上年同期
本期与上年同期
项目 占营业收入 占营业收入
金额 金额 金额变动比例%
的比重% 的比重%
营业收入 48,751,531.35 - 34,389,841.62 - 41.76%
营业成本 44,603,866.74 91.49% 30,808,158.98 89.59% 44.78%
毛利率 8.51% - 10.41% - -
销售费用 1,609,441.27 3.30% 1,433,954.36 4.17% 12.24%
管理费用 6,214,699.49 12.75% 6,314,629.86 18.36% -1.58%
研发费用 4,412,348.42 9.05% 3,110,904.64 9.05% 41.83%
财务费用 100,238.75 0.21% -51,231.73 -0.15% 295.66%
信用减值损失 -2,149,159.72 -4.41% 2,071,246.52 6.02% 203.76%
资产减值损失 -1,003,439.66 -2.06% 198,108.07 0.58% 606.51%
其他收益 197,639.45 0.41% 439,316.93 1.28% -55.01%
投资收益 6,097,017.88 12.51% 2,391,701.11 6.95% 154.92%
公允价值变动 491.85 0.00% -13,595.63 -0.04% 103.62%
收益
资产处置收益 - - - - -
汇兑收益 - - - - -
营业利润 -5,524,479.72 -11.33% -2,547,977.57 -7.41% -116.82%
营业外收入 1,607.61 0.00% 10,164.51 0.03% -84.18%
营业外支出 4,517.20 0.01% 16,595.38 0.05% -72.78%
利润总额 -5,527,389.31 -11.34% -2,554,408.44 -7.43% -116.39%
所得税费用 -1,721,839.72 -3.53% -11,292.12 -0.03% -15,148.15%
净利润 -3,805,549.59 - -2,543,116.32 - -49.64%
少数股东损益 -4,682,242.41 -9.60% -3,856,772.26 -11.21% -21.40%
归属于母公司 876,692.82 1.80% 1,313,655.94 3.82% -33.26%
所有者的净利
润
项目重大变动原因：
长、九江华维芯销售收入增长共同影响所致。
增加了研发投入。
账龄应收款项。
价准备所致。
重组产生的投资收益248.50万元所致。
减值损失增加所致。
资产减值损失计提增加以及利润亏损，形成可抵扣暂时性差异增加，导致递延所得税费用减少。
年同期减少49.64%，归属于母公司所有者的净利润本期金额87.67万元，较上年同期减少33.26%，主要
系报告期营业利润下降所致。
（2） 收入构成
单位：元
项目 本期金额 上期金额 变动比例%
主营业务收入 47,837,100.71 34,315,486.02 39.40%
其他业务收入 914,430.64 74,355.60 1,129.81%
主营业务成本 43,808,285.08 30,464,778.38 43.80%
其他业务成本 795,581.66 343,380.60 131.69%
按产品分类分析：
单位：元
营业收入比 营业成本
毛利率比上
类别/项目 营业收入 营业成本 毛利率% 上年同期 比上年同
年同期增减
增减% 期增减%
减少 3.38 个
设计咨询 28,409,014.40 20,023,019.10 29.52% 8.95% 14.44%
百分点
集成电路封 增加 45.11 个
测 百分点
集成电路产 759,053.29 506,396.04 33.29% 增加 33.29 个
品设计及销 百分点
售
砂石贸易 1,437,007.39 100.00% 37.77%
增加 374.81
其他 914,430.64 795,581.66 13.00% 1,129.81% 131.69%
个百分点
合计 48,751,531.35 44,603,866.74 - - - -
按区域分类分析：
单位：元
营业成本
营业收入比
比上年同 毛利率比上
类别/项目 营业收入 营业成本 毛利率% 上年同期
期 年同期增减
增减%
增减%
增加 9.36 个
江西省内 21,018,662.94 11,169,738.03 46.86% 8.88% -7.43%
百分点
增加 3.68 个
江西省外 27,732,868.41 33,434,128.71 -20.56% 83.84% 78.39%
百分点
合计 48,751,531.35 44,603,866.74 - - - -
收入构成变动的原因：
较上年同期增加 79.51%，系报告期九江华维芯产能持续提升，封测业务收入增长较高，营业成本随收入
增加而增长，并由此带动公司主营业务收入整体增长 39.40%，主营业务成本整体增长 43.80%。同时，
九江华维芯产能释放带来规模效应，毛利率得到较大改善。
期无此项收入与成本。
度有所加快所致。
以及九江华维芯随着业务增长处理框架废料收入增加共同影响所致；其他业务成本较上年同期增加
外，报告期增长较快。
单位：元
项目 本期金额 上期金额 变动比例%
经营活动产生的现金流量净额 8,106,829.88 -7,860,389.08 203.14%
投资活动产生的现金流量净额 -12,636,273.73 -12,370,362.32 -2.15%
筹资活动产生的现金流量净额 -11,347,273.14 -24,662,488.97 53.99%
现金流量分析：
砂石销售回款增加所致。
施了现金分红，本期无。
√适用 □不适用
单位：元
预期无法收回本金或存
理财产品 资金 风险 逾期未收
发生额 未到期余额 在其他可能导致减值的
类型 来源 特征 回金额
情形对公司的影响说明
银行理财 闲置募
产品 集资金
银行理财 闲置自
产品 有资金
合计 - 74,100,000 - 65,100,491.85 0 -
公司作为单一委托人委托金融机构开展资产管理，或投资安全性较低、流动性较差的高风险委托理财具
体情况
□适用 √不适用
□适用 √不适用
八、 主要控股参股公司分析
（一） 主要子公司、参股公司经营情况
√适用 □不适用
单位：元
公
司 主要业 注册
公司名称 总资产 净资产 营业收入 净利润
类 务 资本
型
江西华维 子 工程勘 200 9,731,117.49 9,700,678.78 217,714.24 -7,082.35
勘察设计 公 察 万
院有限公 司
司
江西华维 子 市政设 300 10,905,019.11 10,841,946.27 524,884.11 71,211.30
城建设计 公 计及咨 万
院有限公 司 询
司
江西华维 子 工程管 200 3,297,850.10 3,297,850.10 0 -84.29
工程管理 公 理及咨 万
有限公司 司 询
江西华维 子 工程数 200 1,946,744.04 1,572,515.98 0 114.32
数据服务 公 据技术 万
有限公司 司 服务
湖北省易 子 建材销 1,000 40,656,646.01 1,742,218.43 1,437,007.39 145,739.53
运通新材 公 售 万
料有限公 司
司
九江华维 子 集成电 2,000 140,987,836.73 87,199,121.87 17,920,177.46 -7,483,402.67
芯微电子 公 路封测 万
有限公司 司
武汉乐芯 子 集成电 500 5,992,224.89 -10,672,108.69 771,317.44 -1,457,369.80
科技有限 公 路设计 万
公司 司 及销售
长沙中大 参 工程监 6,500 153,668,429.20 103,466,888.31 66,540,090.25 10,134,198.61
监理科技 股 理 万
股份有限 公
公司 司
主要参股公司业务分析
√适用 □不适用
公司名称 与公司从事业务的关联性 持有目的
长沙中大监理科技股份有限公司 勘察设计、规划咨询、监理等均是 丰富产品结构，构建全过程咨
全过程咨询产业链重要环节。 询产业链，提升整体盈利能力。
（二） 报告期内取得和处置子公司的情况
□适用 √不适用
合并财务报表的合并范围是否发生变化
□是 √否
九、 公司控制的结构化主体情况
□适用 √不适用
十、 对关键审计事项的说明
□适用 √不适用
十一、 企业社会责任
（一） 脱贫成果巩固和乡村振兴社会责任履行情况
□适用 √不适用
（二） 其他社会责任履行情况
√适用 □不适用
（1）注重保障员工合法权益
公司与员工均签订了劳动合同或聘用合同，依法为员工缴纳五险一金，为经常出差人员购买意外保
险，定期开展文体活动，组织健康体检，为全体员工提供安全健康优良的工作环境和条件。
（2）诚信经营
公司诚信经营，依法纳税，被评为南昌高新技术产业开发区优秀企业和纳税重大贡献企业；公司推
进企业环境建设，践行资源节约、循环经济等方面建设，认真做好对社会有益的工作，切实保护债权人、
供应商、客户等合法权益，对员工负责、对投资者负责；持续改善公司治理，规范公司运作，合理制定
并实施权益分派方案，与社会共享企业发展成果。
（3）公司积极承担社会责任
开展校企合作共建实践基地，深化产教融合；吸纳与公司业务相匹配的各专业大学应届毕业生，助
力缓解应届毕业生就业压力；积极响应江西省省级示范“好社区”创建工作的专项公益行动，充分发挥
公司在城市建设和社区更新领域的综合技术优势，开展社区调研与现场技术指导工作，为江西的城市更
新与基层治理现代化贡献智慧与力量。
（三） 环境保护相关的情况
□适用 √不适用
十二、 报告期内未盈利或存在累计未弥补亏损的情况
□适用 √不适用
十三、 对 2026 年 1-9 月经营业绩的预计
□适用 √不适用
十四、 公司面临的风险和应对措施
重大风险
公司面临的风险和应对措施
事项名称
重大风险事项描述：公司从事的主要业务属于工程技术与设计服务领域，与宏观经
济形势密切相关。宏观经济形势的变化将影响国家固定资产投资规划，进而影响规划设
计等工程技术与设计服务企业的发展。近年来，面对复杂多变局面，国家因时因势加强
形势波动风 固定资产总投资增速、基础建设开发增速持续减缓甚至负增长，将对公司未来的业绩增
险 长造成一定的影响。
应对措施：公司在巩固现有优势业务的同时，将积极开拓新的业务类型，主动涉及
国家大力推广的地下综合管廊、海绵城市、绿色建筑、城市更新等领域，以进一步降低
宏观经济形势波动对公司产生的不利影响。
重大风险事项描述：工程技术与设计服务行业属于技术密集型行业，是典型的轻资
产、重人才、高附加值的服务类行业。因此，优秀的人才队伍既是公司核心竞争力的重
要体现，也是公司拓展业务的重要保障。公司已建立相对完善的人力资源管理制度和人
管理风险 端人才团队稳定。随着未来行业竞争加剧，如果后续公司高端人才培养和引进不能满足
发展需求，或者出现高端人才流失，将可能会影响公司的经营业绩。
应对措施：公司已经为员工提供了多元化、个性化的个人发展路径，并建立了良好
的人才稳定机制和发展平台，努力实现企业和员工共同成长。
重大风险事项描述：公司的主营业务收入（设计咨询）主要来源于江西省内，具有
较为明显的区域集中特征。如果未来江西省内的市场环境、城镇化建设等发生重大不利
变化或江西省外业务开拓不达预期，将对公司的经营业绩产生不利影响。
域集中风险
应对措施：公司在保持江西地区竞争优势的基础上，推动省外分公司积极拓展省外
业务。
重大风险事项描述：公司所处行业的从业机构众多，竞争激烈，市场集中度较低，
主要竞争对手包括大型中央企业、地方国有企业、民营企业和跨国公司等。受资质等级、
专业注册人员规模、经营业绩、行业经验等因素的影响，目前少数资质等级高、业务种
类齐全、业绩记录良好、行业经验丰富的大型企业占据相对优势地位。凭借二十多年的
项目运营和技术沉淀，公司在工程技术与设计服务行业形成了良好的品牌效应，并逐步
形成“立足江西、辐射全国”的业务格局。随着行业市场竞争日趋激烈，如公司不能采取有
加剧的风险
效措施保持较强的竞争优势，可能会面临利润率降低和业务拓展不顺利的风险。
应对措施：公司正拓展客户资源，扩大公司业务市场领域，形成分公司与总公司联
动的营销及服务网络。继续在绿色、低碳、节能、环保领域，海绵城市规划建设领域，
城市地下综合管廊领域等投入研发和人才培养，同时提升现有设计服务的速度和质量，
提高市场竞争力。
重大风险事项描述：规划、设计、咨询等服务质量将影响项目施工能否顺利实施，
对整个工程的施工成本、投资规模、功能效率、环境保护以及节能降耗等方面产生较大
影响。此外，如果服务质量管控不佳，造成安全事故等也会影响公司的口碑和后续业务
管控风险
的开拓。在为客户提供规划、设计、咨询等服务过程中，如果公司不能及时完善与业务
相匹配的质量控制体系，则公司可能存在因质量控制问题影响经营业绩的风险。
应对措施：公司建立了科学的项目管理制度，制订了严格的工程设计质量控制流程，
避免因为设计质量问题对公司造成重大不利影响。
重大风险事项描述：广义的设计不仅包含可行性研究和工程设计中核心的方案创作、
全过程质量控制等，而且包含前期勘察、资料收集等诸多基础性工作。这些基础性工作
花费时间长、经济效益不高，同时要求熟悉当地地理环境。因为行业市场竞争日趋激烈，
且公司承接不同项目的地理条件差别巨大，所以出于成本管控、服务效率等考虑，公司
对部分非核心、非关键的基础性工作采取外协合作方式，将所承接项目的辅助设计或者
辅助咨询等外协给其他合作单位。如果外协合作单位工作进度和质量与预期出现较大偏
管理风险
差，致使未能准确把控项目实施进度和质量，则可能会带给公司成本增加、信誉降低等
多种潜在风险，进而给公司经营带来不利影响。
应对措施：公司建立了科学的采购（含劳务分包）管理制度，按照“保证质量、优质
客服优先、总额控制”的原则，经内部严格审查程序，择优选择外协合作伙伴，并加大对
外协工作的监督审查力度，确保外协工作质量满足项目整体的工程设计质量要求。
重大风险事项描述：公司在工程技术与设计服务行业深度耕耘二十多年，拥有诸多
专利技术，这既体现了公司的核心竞争力，也为公司的持续经营提供了保障。公司已制
定完善的研发管理制度，对技术产权的管理亦提出细致的要求。如果与公司签订保密协
泄露风险 秘密的泄露，从而对公司的正常运营造成不利影响。
应对措施：公司建立了比较科学规范的法人治理结构，完善了公司内部控制体系，
且严格按照各项规章制度的规定执行。重要技术和管理岗位人员均签订了《保密协议》
及《竞业协议》 。
重大风险事项描述：报告期末，公司应收账款账面净额为 9,110.80 万元，占当期公
司流动资产总额的比重为 36.36%，占比较高；从账龄结构来看，一年以内的应收账款账
面余额为 4,995.11 万元，占比为 38.58%。公司的应收账款收款对象主要是各地政府部门
或国有企业，信誉较好，发生坏账的可能性较小。但若宏观经济形势或者固定资产投资
政策发生重大不利变化，可能影响应收账款的正常回收，将对公司财务状况和经营成果
产生不利影响。
回收的风险
应对措施：公司自成立以来，致力于工程设计领域，凭借专业的技术和优质的服务
满足客户在各类工程建设领域的多元化、个性化要求，与各地政府部门或国有企业均有
一定的合作基础。首先通过提供优质高效的服务，确保合同正常履约，不产生收款障碍；
其次，签订合同时，综合评估业主方及项目的具体情况，有针对性地制定合同支付条款，
最大程度规避坏账风险。
重大风险事项描述：公司毛利率受行业波动、客户类型、管理效率等方面的影响，
如果未来公司的经营规模、客户资源、成本管控等方面发生重大变化，或者行业竞争加
降的风险 应对措施：为确保稳定的毛利率水平，公司将继续走差异化经营路线，继续在医院、
学校、综合管廊、绿色建筑、城市更新等领域加强技术研发，同时加强企业内部管理，
运用扁平化、信息化的管理方式，提高生产效率，持续提升项目含金量。
重大风险事项描述：公司收购九江华维芯 51%股权(含武汉乐芯 51%股权)，由于
标的公司盈利水平受到宏观环境、行业政策、市场需求以及自身经营状况等多种因素
的影响，在业绩承诺期内，存在营业收入、扣非净利润未达到承诺业绩的风险。尽管
公司与出让方就业绩补偿事项进行了明确约定，但若业绩承诺人未来未能及时履行补
偿义务或未按补偿协议约定进行足额补偿，则可能发生业绩补偿承诺无法及时执行或
补偿不足。如未来标的公司继续亏损或公司未及时足额获得业绩补偿，将可能对公司
业绩承诺未
未来经营业绩产生不利影响。
实现的风险
应对措施：公司将发挥上市公司平台优势，协助九江华维芯和武汉乐芯拓展客户
资源，积极开拓业务，努力改善经营；推动完善员工管理体系，实施更具吸引力的人
才激励措施等。同时，为保障出让方业绩补偿支付能力，出让方将其持有的九江华维
芯及武汉乐芯 49%股权质押给公司并完成了股权质押登记，用于担保可能发生的业绩
承诺补偿金、违约金、赔偿金、利息等债务的履行。公司将积极与承诺人沟通协商，
如承诺人未履行相关补偿义务，公司不排除采取诉讼等合法合规方式追索补偿款项，
以维护公司及全体股东合法权益。
本 期 重 大 风 本期重大风险未发生重大变化
险是否发生
重大变化：
第四节 重大事件
一、 重大事件索引
事项 是或否 索引
是否存在诉讼、仲裁事项 √是 □否 四.二.（一）
是否存在提供担保事项 √是 □否 四.二.（二）
是否对外提供借款 □是 √否
是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资 □是 √否 四.二.（三）
源的情况
是否存在重大关联交易事项 □是 √否
是否存在经股东会审议通过的收购、出售资产、对外投资、以 □是 √否
及报告期内发生的企业合并事项
是否存在股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施 □是 √否
是否存在股份回购事项 □是 √否
是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 四.二.（四）
是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 √是 □否 四.二.（五）
是否存在被调查处罚的事项 □是 √否
是否存在失信情况 □是 √否
是否存在应当披露的重大合同 □是 √否
是否存在应当披露的其他重大事项 √是 □否 四.二.（六）
是否存在自愿披露的其他事项 □是 √否
二、 重大事件详情
（一） 诉讼、仲裁事项
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项
√适用 □不适用
单位：元
累计金额 占期末净资产比
性质 合计
作为原告/申请人 作为被告/被申请人 例%
诉讼或仲裁 4,221,429.05 712,644.00 4,934,073.05 1.58%
□适用 √不适用
□适用 √不适用
（二） 公司发生的提供担保事项
□适用 √不适用
√适用 □不适用
单位：元
实际履 是否履
担保对 担保类 责任类
担保金额 担保余额 行担保 担保期间 行必要
象 型 型
责任的 决策程
金额 序
起始日 终止日
期 期
已事前
九江华 2025 年 4 2026 年 4
维芯 月 25 日 月 24 日
行
已事前
九江华 2025 年 6 2026 年 6
维芯 月 20 日 月 19 日
行
已事前
九江华 2025 年 6 2028 年 6
维芯 月 19 日 月 19 日
行
已事前
九江华 2026 年 6 2027 年 6
维芯 月 24 日 月 23 日
行
总计 26,900,000 17,000,000 0 - - - - -
注：截至报告期末，前 2 项为子公司担保的银行贷款均已如期归还，担保终止。
提供担保分类汇总：
单位：元
项目汇总 担保金额 担保余额
公司提供担保（包括公司、控股子公司的对外担保，以及公司 17,000,000 17,000,000
对控股子公司的担保）
公司及子公司为股东、实际控制人及其关联方提供担保 0 0
直接或间接为资产负债率超过 70%（不含本数）的被担保对象 0 0
提供的债务担保金额
公司担保总额超过净资产 50%（不含本数）部分的金额 0 0
清偿和违规担保情况：
报告期，未发生清偿和违规担保情形，对公司无重大影响。
（三） 股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况
本报告期公司无股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况
（四） 承诺事项的履行情况
公司是否新增承诺事项
□适用 √不适用
承诺事项详细情况：
报告期内，公司不存在新增承诺事项，已披露的承诺事项均不存在超期未履行完毕的情形，承诺人
均履行承诺事项，不存在违反承诺的情形。具体承诺事项详见2023年4月19日公司在北交所信息披露平
台（http://www.bse.cn）披露的《2022年年度报告》（公告编号：2023-009）和2026年4月28日披露的
《2025年年度报告》（公告编号：2026-026）。
鉴于九江华维芯（含武汉乐芯）未完成2025年度承诺业绩，为维护公司及全体股东合法权益，公司
将依据股权转让协议的约定，积极与承诺人就业绩补偿事项沟通协商，如承诺人未履行相关补偿义务，
公司不排除采取诉讼等切实可行的方式追索补偿款项。
（五） 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况
单位：元
资产名称 资产类别 权利受限类型 账面价值 占总资产的比例% 发生原因
其他货币资金 货币资金 保证 3,253,644.32 0.68% 保证金
房产 固定资产 抵押 31,579,505.84 6.56% 借款抵押
总计 - - 34,833,150.16 7.24% -
资产权利受限事项对公司的影响：
上述受限资产，为公司保证金和借款抵押实际需要，不会对公司经营造成重大影响。
（六） 应当披露的其他重大事项
集资金等额置换的议案》。同意公司募集资金投资项目在实施期间，根据实际情况使用自有资金支付募
投项目人员费用，并以募集资金等额置换，即从募集资金专户划转等额资金至公司自有资金账户，该部
分等额置换资金视同募投项目使用资金。
芯股权架构，由通过九江华维芯间接持股调整为公司直接持股，各股东持有武汉乐芯股权比例与其持有
九江华维芯股权比例一致，廖红伟将武汉乐芯 49%股权一并质押给公司。本次股权架构调整事项不涉及
公司合并报表范围的变化；股权架构调整后，九江华维芯股东廖红伟业绩承诺等事项不存在实质变动，
不会损害公司及中小股东的利益，不会对公司经营产生重大影响。
案》，公司向上海浦东发展银行股份有限公司南昌分行申请总额不超过 5,100 万元（含）综合授信额度，
用公司名下位于南昌市高新开发区天祥大道 2799 号南昌佳海产业园 12 套工业房产进行抵押担保，并由
公司实际控制人廖宜勤、廖宜强无偿提供连带责任保证担保。截至报告期末，公司尚未申请银行放款。
第五节 股份变动和融资
一、 普通股股本情况
（一） 普通股股本结构
单位：股
期初 期末
股份性质 本期变动
数量 比例% 数量 比例%
无限售股份总数 50,620,164 49.10% 231,875 50,852,039 49.33%
无限售 其中：控股股东、实际控制 9,813,798 9.52% -1,207,420 8,606,378 8.35%
条件股 人
份 董事、高管 16,825 0.02% -16,825
核心员工
有限售股份总数 52,474,836 50.90% -231,875 52,242,961 50.67%
有限售 其中：控股股东、实际控制 30,371,397 29.46% -232,500 30,138,897 29.23%
条件股 人
份 董事、高管 271,875 0.26% -271,875
核心员工
总股本 103,095,000 - 0 103,095,000 -
普通股股东人数 4,762
注：公司控股股东廖宜勤，实际控制人廖宜勤、廖宜强，均担任公司董事，本表以“控股股东、实际控制人”身份进行数据
归集。
股本结构变动情况：
√适用 □不适用
报告期，股本结构变化是部分股东减持股份、解除限售以及高管离任等共同影响所致。
（二） 持股 5%以上的股东或前十名股东情况
单位：股
期末持 期末持有限售 期末持有无限
序号 股东名称 股东性质 期初持股数 持股变动 期末持股数
股比例% 股份数量 售股份数量
管理中心（有限合 人
伙）
中心（有限合伙） 人
理合伙企业（有限 人
合伙）
管理有限公司－佳
期恒星私募证券投
资基金十六期
合计 - 74,721,177 -1,515,835 73,205,342 71.02% 51,970,461 21,234,881
持股 5%以上的股东或前十名股东间相互关系说明：
廖宜勤、廖宜强、廖宜勇系兄弟关系；廖宜勤、廖宜强合计持有新余道勤投资管理中心（有限合伙）100%的份额、合计持有共青城宽德立投资管理
中心(有限合伙)75.26%的份额、合计持有共青城正道投资管理合伙企业（有限合伙）93.72%的份额，廖宜勤系新余道勤投资管理中心（有限合伙）、共
青城宽德立投资管理中心（有限合伙）、共青城正道投资管理合伙企业（有限合伙）的实际控制人。
持股 5%以上的股东或前十名股东是否存在质押、司法冻结股份
□适用 √不适用
投资者通过认购公司公开发行的股票成为前十名股东的情况：
□适用 √不适用
前十名无限售条件股东情况
√适用 □不适用
单位：股
前十名无限售条件股东情况
期末持有无限售条
序号 股东名称
件股份数量
二、 控股股东、实际控制人变化情况
□适用 √不适用
是否存在实际控制人 ：
√是 □否
实际控制人及其一致行动人持有公司表决权的股数（股） 71,120,875
实际控制人及其一致行动人持有公司表决权的比例（%） 68.99%
三、 报告期内的普通股股票发行及募集资金使用情况
(1) 公开发行情况
□适用 √不适用
(2) 定向发行情况
□适用 √不适用
募集资金使用详细情况：
报告期内，公司募集资金存放与实际使用均符合《上市公司募集资金监管规则》《北京证券交易所
股票上市规则》及《北京证券交易所上市公司持续监管指引第 9 号——募集资金管理》等有关法律、法
规和规范性文件的规定，未发生变更募集资金用途的情形，不存在违规存放与使用募集资金的情况。
具体募集资金使用情况，详见公司于 2026 年 8 月 24 日在北交所信息披露平台
（http://www.bse.cn）
披露的《2026 年半年度募集资金存放、管理与实际使用情况的专项报告》（公告编号：2026-060） 。
四、 存续至本期的优先股股票相关情况
□适用 √不适用
五、 存续至中期报告批准报出日的债券融资情况
□适用 √不适用
六、 存续至本期的可转换公司债券情况
□适用 √不适用
七、 权益分派情况
□适用 √不适用
报告期权益分派方案是否符合公司章程及相关法律法规的规定
√是 □否
中期财务会计报告审计情况：
□适用 √不适用
八、 特别表决权安排情况
□适用 √不适用
第六节 董事、高级管理人员及核心员工变动情况
一、 董事、高级管理人员情况
（一） 基本情况
任职起止日期
姓名 职务 性别 出生年月
起始日期 终止日期
廖宜勤 董事长 男 1967 年 3 月 2024 年 5 月 9 日 2027 年 5 月 8 日
廖宜强 董事、总经理 男 1972 年 5 月 2024 年 5 月 9 日 2027 年 5 月 8 日
张云林 董事、副总经理 男 1980 年 7 月 2024 年 5 月 9 日 2027 年 5 月 8 日
熊建新 独立董事 男 1969 年 1 月 2024 年 5 月 9 日 2027 年 5 月 8 日
王洋洋 独立董事 男 1991 年 6 月 2024 年 5 月 9 日 2027 年 5 月 8 日
况建魁 财务总监 男 1984 年 9 月 2026 年 6 月 5 日 2027 年 5 月 8 日
付小芳 董事会秘书 男 1983 年 4 月 2026 年 6 月 5 日 2027 年 5 月 8 日
董事会人数： 5
高级管理人员人数： 4
董事、高级管理人员与股东之间的关系：
廖宜勤、廖宜强为公司股东；廖宜勤与廖宜强、股东廖宜勇系兄弟关系；廖宜勤为公司控股股东，
廖宜勤和廖宜强为公司共同实际控制人。廖宜勤是股东新余道勤投资管理中心（有限合伙）、共青城宽
德立投资管理中心（有限合伙）
、共青城正道投资管理合伙企业（有限合伙）的实际控制人。除此之外，
公司董事、高级管理人员之间不存在其他关联关系。
（二） 持股情况
单位：股
期末被
期末普 期末持
授予的 期末持有
期初持普 期末持普 通股持 有股票
姓名 职务 数量变动 限制性 无限售股
通股股数 通股股数 股比 期权数
股票数 份数量
例% 量
量
廖宜勤 董事长 32,123,809 -1,129,920 30,993,889 30.06% 0 0 6,901,032
廖宜强 董事、 8,061,386 -310,000 7,751,386 7.52% 0 0 1,705,346
总经理
合计 - 40,185,195 - 38,745,275 37.58% 0 0 8,606,378
（三） 变动情况
董事长是否发生变动 □是 √否
总经理是否发生变动 □是 √否
信息统计 董事会秘书是否发生变动 √是 □否
财务总监是否发生变动 √是 □否
独立董事是否发生变动 □是 √否
报告期内董事、高级管理人员变动详细情况：
√适用 □不适用
姓名 期初职务 变动类型 期末职务 变动原因 备注
侯昌星 财务总监、董事会秘书 离任 风控负责人 个人原因 工作调动
况建魁 - 新任 财务总监 新聘
付小芳 证券事务代表 新任 董事会秘书 新聘
报告期内新任董事、高级管理人员专业背景、主要工作经历等情况：
√适用 □不适用
况建魁，男，1984 年生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历。2014 年 3 月至 2021 年 12 月
任华维设计集团股份有限公司财务部长；2022 年 1 月至 2026 年 4 月任长沙中大监理科技股份有限公司
财务总监；2023 年 3 月至 2025 年 12 月任长沙中大监理科技股份有限公司董事。2026 年 5 月至今先后
担任华维设计集团股份有限公司财务部长、财务总监。
付小芳，男，1983 年生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历。2017 年 3 月至 2021 年 9 月，
先后在搜于特集团股份有限公司、江西联创光电科技股份有限公司、江西百胜智能科技股份有限公司任
证券事务经理；2021 年 11 月至今先后担任华维设计集团股份有限公司证券事务代表、董事会秘书。
（四） 股权激励情况
□适用 √不适用
二、 员工情况
（一） 在职员工（公司及控股子公司）基本情况
按工作性质分类 期初人数 本期新增 本期减少 期末人数
管理人员 44 3 1 46
生产人员 74 37 16 95
销售人员 24 2 4 22
技术人员 185 26 22 189
财务人员 8 3 1 10
员工总计 335 71 44 362
按教育程度分类 期初人数 期末人数
博士 2 2
硕士 18 18
本科 171 176
专科 49 53
专科以下 95 113
员工总计 335 362
（二） 核心人员（公司及控股子公司）基本情况及变动情况
□适用 √不适用
三、 报告期后更新情况
□适用 √不适用
第七节 财务会计报告
一、 审计报告
是否审计 否
二、 财务报表
（一） 合并资产负债表
单位：元
项目 附注 2026 年 6 月 30 日 2025 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 五、1 96,431,872.99 117,040,099.21
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产 五、2 100,491.85
衍生金融资产
应收票据 五、3 3,905,941.16 671,855.39
应收账款 五、4 91,108,009.59 95,289,425.20
应收款项融资 五、5 437,925.00
预付款项 五、6 33,663,249.80 48,139,232.91
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 五、7 8,778,287.35 9,629,193.47
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货 五、8 10,735,364.55 3,650,313.92
其中：数据资源
合同资产 五、9
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 五、10 5,402,560.28 5,487,037.91
流动资产合计 250,563,702.57 279,907,158.01
非流动资产：
发放贷款及垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 五、11 52,470,035.00 54,610,565.49
其他权益工具投资 五、12 3,750,000.00 1,750,000.00
其他非流动金融资产
投资性房地产 五、13 16,866,533.16 9,733,309.97
固定资产 五、14 121,491,802.60 136,694,702.44
在建工程 五、15 199,473.84
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 五、16 1,164,749.02 1,220,213.26
无形资产 五、17 1,337,023.92 1,785,406.41
其中：数据资源
开发支出
其中：数据资源
商誉 五、18
长期待摊费用 五、19 13,035,630.96 15,080,615.55
递延所得税资产 五、20 10,657,134.59 8,470,702.74
其他非流动资产 五、21 10,143,526.13 10,732,645.60
非流动资产合计 231,115,909.22 240,078,161.46
资产总计 481,679,611.79 519,985,319.47
流动负债：
短期借款 五、23 14,016,866.67 24,928,558.14
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 五、24 53,760,213.43 55,626,723.35
预收款项
合同负债 五、25 12,917,684.95 10,794,854.80
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 五、26 6,189,284.90 16,073,778.87
应交税费 五、27 773,524.58 2,277,495.07
其他应付款 五、28 30,664,706.91 45,102,090.15
其中：应付利息
应付股利
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 五、29 97,276.09 95,033.12
其他流动负债 五、30 5,550,833.01 3,451,982.95
流动负债合计 123,970,390.54 158,350,516.45
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债 五、31 1,190,190.04 1,239,395.37
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 五、32 3,290,749.72 3,427,864.30
递延所得税负债 五、20 854,646.87 788,359.14
其他非流动负债
非流动负债合计 5,335,586.63 5,455,618.81
负债合计 129,305,977.17 163,806,135.26
所有者权益（或股东权益）：
股本 五、33 103,095,000.00 103,095,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 五、34 131,827,286.19 131,827,286.19
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 五、35 28,014,925.87 28,014,925.87
一般风险准备
未分配利润 五、36 50,145,592.47 49,268,899.65
归属于母公司所有者权益（或股东权益） 313,082,804.53 312,206,111.71
合计
少数股东权益 39,290,830.09 43,973,072.50
所有者权益（或股东权益）合计 352,373,634.62 356,179,184.21
负债和所有者权益（或股东权益）总计 481,679,611.79 519,985,319.47
法定代表人：廖宜强 主管会计工作负责人：况建魁 会计机构负责人：陈文华
（二） 母公司资产负债表
单位：元
项目 附注 2026 年 6 月 30 日 2025 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 78,663,432.21 110,430,635.67
交易性金融资产 100,491.85
衍生金融资产
应收票据 161,500.00 416,000.00
应收账款 十四、1 80,863,275.04 86,886,719.82
应收款项融资 437,925.00
预付款项 1,522,097.38 1,350,853.22
其他应收款 十四、2 64,150,834.72 54,999,658.14
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货
其中：数据资源
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 113,944.18 148,285.10
流动资产合计 226,013,500.38 254,232,151.95
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 十四、3 102,880,840.39 108,029,557.27
其他权益工具投资 3,750,000.00 1,750,000.00
其他非流动金融资产
投资性房地产 16,866,533.16 9,733,309.97
固定资产 39,425,259.78 49,101,621.44
在建工程 199,473.84
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 1,164,749.02 1,220,213.26
无形资产 612,397.92 748,642.68
其中：数据资源
开发支出
其中：数据资源
商誉
长期待摊费用 1,212,644.02 1,520,433.79
递延所得税资产 10,219,112.70 10,756,714.11
其他非流动资产 28,880.53
非流动资产合计 176,359,891.36 182,860,492.52
资产总计 402,373,391.74 437,092,644.47
流动负债：
短期借款 5,004,583.33
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 50,702,684.57 52,170,422.44
预收款项
合同负债 5,693,180.91 7,528,462.90
卖出回购金融资产款
应付职工薪酬 5,060,330.23 13,935,212.95
应交税费 401,180.77 1,835,588.96
其他应付款 40,532,071.44 64,628,719.08
其中：应付利息
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 97,276.09 95,033.12
其他流动负债
流动负债合计 102,486,724.01 145,198,022.78
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债 1,190,190.04 1,239,395.37
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 3,290,749.72 3,427,864.30
递延所得税负债 174,786.13
其他非流动负债
非流动负债合计 4,655,725.89 4,667,259.67
负债合计 107,142,449.90 149,865,282.45
所有者权益（或股东权益）：
股本 103,095,000.00 103,095,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 131,827,286.19 131,827,286.19
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 28,014,925.87 28,014,925.87
一般风险准备
未分配利润 32,293,729.78 24,290,149.96
所有者权益（或股东权益）合计 295,230,941.84 287,227,362.02
负债和所有者权益（或股东权益）合计 402,373,391.74 437,092,644.47
法定代表人：廖宜强 主管会计工作负责人：况建魁 会计机构负责人：陈文华
（三） 合并利润表
单位：元
项目 附注 2026 年 1-6 月 2025 年 1-6 月
一、营业总收入 48,751,531.35 34,389,841.62
其中：营业收入 五、37 48,751,531.35 34,389,841.62
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 57,418,560.87 42,024,596.19
其中：营业成本 五、37 44,603,866.74 30,808,158.98
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 五、38 477,966.20 408,180.08
销售费用 五、39 1,609,441.27 1,433,954.36
管理费用 五、40 6,214,699.49 6,314,629.86
研发费用 五、41 4,412,348.42 3,110,904.64
财务费用 五、42 100,238.75 -51,231.73
其中：利息费用 五、42 388,619.31 578,788.98
利息收入 五、42 327,909.37 684,507.67
加：其他收益 五、43 197,639.45 439,316.93
投资收益（损失以“-”号填列） 五、44 6,097,017.88 2,391,701.11
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 五、44 3,546,969.51 2,360,496.73
以摊余成本计量的金融资产终止确
认收益（损失以“-”号填列）
汇兑收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 五、45 491.85 -13,595.63
信用减值损失（损失以“-”号填列） 五、46 -2,149,159.72 2,071,246.52
资产减值损失（损失以“-”号填列） 五、47 -1,003,439.66 198,108.07
资产处置收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“-”号填列） -5,524,479.72 -2,547,977.57
加：营业外收入 五、48 1,607.61 10,164.51
减：营业外支出 五、49 4,517.20 16,595.38
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） -5,527,389.31 -2,554,408.44
减：所得税费用 五、50 -1,721,839.72 -11,292.12
五、净利润（净亏损以“-”号填列） -3,805,549.59 -2,543,116.32
其中：被合并方在合并前实现的净利润
（一）按经营持续性分类： - - -
（二）按所有权归属分类： - - -
六、其他综合收益的税后净额
（一）归属于母公司所有者的其他综合收益的
税后净额
（1）重新计量设定受益计划变动额
（2）权益法下不能转损益的其他综合收益
（3）其他权益工具投资公允价值变动
（4）企业自身信用风险公允价值变动
（5）其他
（1）权益法下可转损益的其他综合收益
（2）其他债权投资公允价值变动
（3）金融资产重分类计入其他综合收益的
金额
（4）其他债权投资信用减值准备
（5）现金流量套期储备
（6）外币财务报表折算差额
（7）其他
（二）归属于少数股东的其他综合收益的税后
净额
七、综合收益总额 -3,805,549.59 -2,543,116.32
（一）归属于母公司所有者的综合收益总额 876,692.82 1,313,655.94
（二）归属于少数股东的综合收益总额 -4,682,242.41 -3,856,772.26
八、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股） 0.0085 0.01
（二）稀释每股收益（元/股） 0.0085 0.01
法定代表人：廖宜强 主管会计工作负责人：况建魁 会计机构负责人：陈文华
（四） 母公司利润表
单位：元
项目 附注 2026 年 1-6 月 2025 年 1-6 月
一、营业收入 十四、4 28,935,216.20 26,167,630.11
减：营业成本 十四、4 20,549,797.71 18,534,756.73
税金及附加 414,145.99 384,090.24
销售费用 1,250,941.97 1,141,042.03
管理费用 4,533,691.20 5,206,725.15
研发费用 1,829,909.71 1,627,438.60
财务费用 -261,009.61 -290,893.34
其中：利息费用 51,372.81 340,208.33
利息收入 327,346.11 680,584.62
加：其他收益 171,194.21 426,048.36
投资收益（损失以“-”号填列） 十四、5 11,611,999.20 2,391,701.11
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 3,546,969.51 2,360,496.73
以摊余成本计量的金融资产终止确
认收益（损失以“-”号填列）
汇兑收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 491.85 -13,595.63
信用减值损失（损失以“-”号填列） -545,688.93 2,564,474.72
资产减值损失（损失以“-”号填列） -3,008,186.36 1,108.49
资产处置收益（损失以“-”号填列）
二、营业利润（亏损以“-”号填列） 8,847,549.20 4,934,207.75
加：营业外收入 2,000.58
减：营业外支出 4,363.32 16,591.63
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 8,843,185.88 4,919,616.70
减：所得税费用 839,606.06 409,658.27
四、净利润（净亏损以“-”号填列） 8,003,579.82 4,509,958.43
（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填 8,003,579.82 4,509,958.43
列）
（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填
列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
（二）将重分类进损益的其他综合收益
额
六、综合收益总额 8,003,579.82 4,509,958.43
七、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股）
（二）稀释每股收益（元/股）
法定代表人：廖宜强 主管会计工作负责人：况建魁 会计机构负责人：陈文华
（五） 合并现金流量表
单位：元
项目 附注 2026 年 1-6 月 2025 年 1-6 月
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 76,522,099.06 67,244,519.93
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 五、51 8,007,850.55 2,701,262.68
经营活动现金流入小计 84,529,949.61 69,945,782.61
购买商品、接受劳务支付的现金 35,842,720.65 41,050,164.25
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
为交易目的而持有的金融资产净增加额
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 29,775,076.93 27,792,797.72
支付的各项税费 3,535,644.65 4,004,356.94
支付其他与经营活动有关的现金 五、51 7,269,677.50 4,958,852.78
经营活动现金流出小计 76,423,119.73 77,806,171.69
经营活动产生的现金流量净额 8,106,829.88 -7,860,389.08
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 21,000,000.00 8,036,204.38
取得投资收益收到的现金 6,045,432.47
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回
的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 27,045,432.47 8,036,204.38
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 1,581,706.20 406,566.70
的现金
投资支付的现金 38,100,000.00 20,000,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 39,681,706.20 20,406,566.70
投资活动产生的现金流量净额 -12,636,273.73 -12,370,362.32
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 14,000,000.00 10,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 14,000,000.00 10,000,000.00
偿还债务支付的现金 24,900,000.00 19,055,366.49
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 369,273.14 15,490,122.48
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 五、51 78,000.00 117,000.00
筹资活动现金流出小计 25,347,273.14 34,662,488.97
筹资活动产生的现金流量净额 -11,347,273.14 -24,662,488.97
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -15,876,716.99 -44,893,240.37
加：期初现金及现金等价物余额 39,088,203.41 68,447,181.83
六、期末现金及现金等价物余额 23,211,486.42 23,553,941.46
法定代表人：廖宜强 主管会计工作负责人：况建魁 会计机构负责人：陈文华
（六） 母公司现金流量表
单位：元
项目 附注 2026 年 1-6 月 2025 年 1-6 月
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 33,644,805.46 41,882,847.69
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 19,514,326.48 11,560,088.38
经营活动现金流入小计 53,159,131.94 53,442,936.07
购买商品、接受劳务支付的现金 12,475,454.95 15,399,600.10
支付给职工以及为职工支付的现金 22,080,136.04 21,569,015.50
支付的各项税费 2,710,082.63 3,662,916.88
支付其他与经营活动有关的现金 34,492,313.38 15,415,109.26
经营活动现金流出小计 71,757,987.00 56,046,641.74
经营活动产生的现金流量净额 -18,598,855.06 -2,603,705.67
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 21,000,000.00 8,036,204.38
取得投资收益收到的现金 14,045,432.47
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收
回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 35,045,432.47 8,036,204.38
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 264,389.52 228,924.00
付的现金
投资支付的现金 38,100,000.00 20,000,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 38,364,389.52 20,228,924.00
投资活动产生的现金流量净额 -3,318,957.05 -12,192,719.62
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 5,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 5,000,000.00
偿还债务支付的现金 5,000,000.00 19,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 24,918.50 15,306,908.32
支付其他与筹资活动有关的现金 92,963.62 117,000.00
筹资活动现金流出小计 5,117,882.12 34,423,908.32
筹资活动产生的现金流量净额 -5,117,882.12 -29,423,908.32
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -27,035,694.23 -44,220,333.61
加：期初现金及现金等价物余额 32,478,739.87 60,113,374.40
六、期末现金及现金等价物余额 5,443,045.64 15,893,040.79
法定代表人：廖宜强 主管会计工作负责人：况建魁 会计机构负责人：陈文华
（七） 合并股东权益变动表
本期情况
单位：元
归属于母公司所有者权益
其他权益工具 其 一
项目 他 专 般 所有者权益合
减： 少数股东权益
优 永 资本 综 项 盈余 风 计
股本 其 库存 未分配利润
先 续 公积 合 储 公积 险
他 股
股 债 收 备 准
益 备
一、上年期末余额 103,095,000.00 131,827,286.19 28,014,925.87 49,268,899.65 43,973,072.50 356,179,184.21
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年期初余额 103,095,000.00 131,827,286.19 28,014,925.87 49,268,899.65 43,973,072.50 356,179,184.21
三、本期增减变动金额（减 876,692.82 -4,682,242.41 -3,805,549.59
少以“－”号填列）
（一）综合收益总额 876,692.82 -4,682,242.41 -3,805,549.59
（二）所有者投入和减少资
本
入资本
益的金额
（三）利润分配
配
（四）所有者权益内部结转
本）
本）
转留存收益
收益
（五）专项储备
（六）其他
四、本期期末余额 103,095,000.00 131,827,286.19 28,014,925.87 50,145,592.47 39,290,830.09 352,373,634.62
上期情况
单位：元
归属于母公司所有者权益
其他权益工 其 一
项目 具 他 专 般
减： 少数股东权益 所有者权益合计
资本 综 项 盈余 风
股本 优 永 库存 未分配利润
其 公积 合 储 公积 险
先 续 股
他 收 备 准
股 债
益 备
一、上年期末 103,095,000.00 131,827,286.19 28,014,925.87 76,954,122.23 339,891,334.29
余额
加：会计政策
变更
前期差错
更正
同一控制
下企业合并
其他
二、本年期初 103,095,000.00 131,827,286.19 28,014,925.87 76,954,122.23 339,891,334.29
余额
三、本期增减 -13,635,119.05 52,787,556.02 39,152,436.97
变动金额（减
少以“－”号
填列）
（一）综合收 1,313,655.94 -3,856,772.26 -2,543,116.32
益总额
（二）所有者 56,644,328.28 56,644,328.28
投入和减少资
本
普通股
具持有者投入
资本
入所有者权益
的金额
（三）利润分 -14,948,774.99 -14,948,774.99
配
积
险准备
（或股东）的
分配
（四）所有者
权益内部结转
增资本（或股
本）
增资本（或股
本）
补亏损
划变动额结转
留存收益
益结转留存收
益
（五）专项储
备
（六）其他
四、本期期末 103,095,000.00 131,827,286.19 28,014,925.87 63,319,003.18 52,787,556.02 379,043,771.26
余额
法定代表人：廖宜强 主管会计工作负责人：况建魁 会计机构负责人：陈文华
（八） 母公司股东权益变动表
本期情况
单位：元
其他权益工具 专
其他
项目 减：库 项 一般风 所有者权益合
股本 优先 永续 资本公积 综合 盈余公积 未分配利润
其他 存股 储 险准备 计
股 债 收益
备
一、上年期末余额 103,095,000.00 131,827,286.19 28,014,925.87 24,290,149.96 287,227,362.02
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 103,095,000.00 131,827,286.19 28,014,925.87 24,290,149.96 287,227,362.02
三、本期增减变动金额（减 8,003,579.82 8,003,579.82
少以“－”号填列）
（一）综合收益总额 8,003,579.82 8,003,579.82
（二）所有者投入和减少资
本
资本
的金额
（三）利润分配
配
（四）所有者权益内部结转
本）
本）
留存收益
益
（五）专项储备
（六）其他
四、本期期末余额 103,095,000.00 131,827,286.19 28,014,925.87 32,293,729.78 295,230,941.84
上期情况
单位：元
其他权益工具 其
他 专
减： 一般
项目 优 永 综 项
股本 其 资本公积 库存 盈余公积 风险 未分配利润 所有者权益合计
先 续 合 储
他 股 准备
股 债 收 备
益
一、上年期末余额 103,095,000.00 131,827,286.19 28,014,925.87 41,894,453.76 304,831,665.82
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 103,095,000.00 131,827,286.19 28,014,925.87 41,894,453.76 304,831,665.82
三、本期增减变动金额（减 -10,438,816.56 -10,438,816.56
少以“－”号填列）
（一）综合收益总额 4,509,958.43 4,509,958.43
（二）所有者投入和减少
资本
入资本
益的金额
（三）利润分配 -14,948,774.99 -14,948,774.99
分配
（四）所有者权益内部结
转
股本）
股本）
转留存收益
收益
（五）专项储备
（六）其他
四、本期期末余额 103,095,000.00 131,827,286.19 28,014,925.87 31,455,637.20 294,392,849.26
法定代表人：廖宜强 主管会计工作负责人：况建魁 会计机构负责人：陈文华
三、 财务报表附注
（一） 附注事项索引
事项 是或否 索引
日之间的非调整事项
有资产变化情况
附注事项索引说明：
由于工程勘察设计项目的进展取决于客户对项目的总体规划和进度安排，受气候、节假日和工作规
划等因素影响，通常情况下，下半年的营业收入高于上半年，故勘察设计业务存在一定的季节性特征。
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定报告分部，以业务分部为基础确定报
告分部，分别对设计咨询和集成电路封测、集成电路产品设计及销售等的经营业绩进行考核。与各分部
共同使用的资产、负债按照规模比例在不同的分部之间分配。
根据本公司与廖红伟于 2026 年 8 月签订的《业绩承诺补偿协议》，因九江华维芯未完成 2025 年度
业绩承诺，廖红伟应向公司支付现金补偿款人民币 3,046.23 万元，具体支付安排如下：2027 年 6 月 30
日前，廖红伟支付人民币 300 万元；2028 年 6 月 30 日前，支付人民币 1,200 万元；2029 年 6 月 30 日
前，支付人民币 1,546.23 万元。
（二） 财务报表附注
华维设计集团股份有限公司
财务报表附注
（除特别注明外，本附注金额单位均为人民币元）
一、 公司基本情况
华维设计集团股份有限公司（以下简称公司或本公司）前身为江西同济设计集团股份有限公司，是
由江西同济工程设计有限公司整体改制设立的股份有限公司，公司于 2000 年 10 月 12 日在南昌市工商
行政管理局登记注册，初始设立时的注册资本为 110.00 万元。2015 年 5 月完成股份公司改制设立，以
注册资本 3,000.00 万元。公司于 2015 年 8 月 5 日在全国中小企业股份转让系统挂牌。2017 年 11 月 15
日公司向董事高管定向发行股票 1,266.00 万股，注册资本变更为 4,266.00 万元。2019 年 5 月 23 日公
司以资本公积向全体股东按每 10 股转增 4.5 股进行权益分派，注册资本变更为 6,185.70 万元。2021 年
，向不特定合格投资者公开
发行股票 2,061.90 万股，注册资本变更为 8,247.60 万元。2022 年 5 月 25 日公司以资本公积向全体股
东按每 10 股转增 2.5 股进行权益分派。公司注册资本变更为 10,309.50 万元。截至 2026 年 6 月 30 日，
公司无限售条件的流通股 5,085.2039 万股，有限售条件流通股 5,224.2961 万股。
本公司属科学研究和技术服务业-专业技术服务业。主要经营活动为许可项目: 建设工程设计，人
防工程设计，建设工程勘察，建设工程施工，建筑智能化系统设计，住宅室内装饰装修，国土空间规划
编制，地质灾害危险性评估，互联网信息服务，第二类增值电信业务，测绘服务，检验检测服务，安全
评价业务（依法须经批准的项目，经相关部门批准后在许可有效期内方可开展经营活动，具体经营项目
和许可期限以相关部门批准文件或许可证件为准）一般项目：规划设计管理，专业设计服务，工程管理
服务，工程造价咨询业务，招投标代理服务，工业工程设计服务，技术服务、技术开发、技术咨询、技
术交流、技术转让、技术推广，工程技术服务（规划管理、勘察、设计、监理除外），技术进出口，社
会稳定风险评估，节能管理服务，安全咨询服务，环保咨询服务，信息技术咨询服务，信息咨询服务（不
含许可类信息咨询服务）
，教育咨询服务（不含涉许可审批的教育培训活动）
，软件开发，图文设计制作，
电力设施器材销售，建筑材料销售，建筑装饰材料销售，机械设备租赁，货物进出口，非居住房地产租
赁，物业管理，数字内容制作服务（不含出版发行），商业综合体管理服务，游览景区管理，园区管理
服务，工程和技术研究和试验发展，信息系统集成服务，人工智能应用软件开发，人工智能行业应用系
统集成服务，土地调查评估服务，土地整治服务，对外承包工程，互联网数据服务（除依法须经批准的
项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动）
。
本财务报表业经公司 2026 年 8 月 22 日第四届董事会第二十五次会议批准对外报出。
二、 财务报表的编制基础
（一） 编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础，根据实际发生的交易和事项，按照企业会计准则及其应用
指南和准则解释的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。此外，本公司还参照中国证监会《公
开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号财务报告的一般规定（2023 年修订）》披露有关财务信息。
（二） 持续经营能力评价
本公司不存在导致对报告期末起 12 个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。
（三） 财务报表披露遵循的重要性原则和判断标准
公司编制和披露财务报表遵循重要性原则，本财务报表附注中披露事项涉及重要性标准判断的事项
及其重要性标准确定方法和选择依据如下：
涉及重要性标准判断的披露事项 重要性标准确定方法和选择依据
单项计提金额占各类应收款项坏账准备总额的 15%以上且金额大于
重要的单项计提坏账准备的应收款项
单项收回或转回金额占各类应收款项总额 15%以上且金额大于
重要应收款项坏账准备收回或转回
单项核销金额占各类应收款项坏账准备总额的 15%以上且金额大于
重要的应收款项核销
合同资产、合同负债账面价值变动金额占当期变动总金额的 30%以上且
合同资产、合同负债账面价值发生重大变动
变动金额的绝对值大于 50.00 万元
单项账龄超过 1 年的合同负债占合同负债总额的 10%以上且金额大于
账龄超过 1 年的重要合同负债
单项账龄超过 1 年的应付账款或其他应付款占应付账款或其他应付款
重要的应付账款、其他应付款
总额的 10%以上且金额大于 300.00 万元
三、 重要会计政策及会计估计
重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对金融工具减值、固定资产折旧、无形资产、收入确认
等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。
（一） 遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成
果和现金流量等有关信息。
（二） 会计期间
本公司会计年度为公历年度，即每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
（三） 营业周期
本公司以一年（12 个月）作为正常营业周期，并以营业周期作为资产和负债的流动性划分标准。
（四） 记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
（五） 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价
值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价
账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商
誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项
可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并
中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
（六） 控制的判断标准和合并财务报表的编制方法
控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能
力运用对被投资方的权力影响其回报金额。控制的定义包含三项基本要素：一是投资方拥有对被投资方
的权力，二是因参与被投资方的相关活动而享有可变回报，三是有能力运用对被投资方的权力影响其回
报金额。当本公司对被投资方的投资具备上述三要素时，表明本公司能够控制被投资方。
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定,不仅包括根据表决权（或类似表决权）本身或者
结合其他安排确定的子公司，也包括基于一项或多项合同安排决定的结构化主体。
子公司是指被本公司控制的主体（含企业、被投资单位中可分割的部分，以及企业所控制的结构化
主体等），结构化主体是指在确定其控制方时没有将表决权或类似权利作为决定性因素而设计的主体。
（1） 母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子
公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》
编制。
（2） 对同一子公司的股权在连续两个会计年度买入再卖出，或卖出再买入的相关会计处理方法。
（七） 合营安排分类及共同经营会计处理方法
（1） 确认单独所持有的资产，以及按持有份额确认共同持有的资产；
（2） 确认单独所承担的负债，以及按持有份额确认共同承担的负债；
（3） 确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4） 按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入；
（5） 确认单独所发生的费用，以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。
（八） 现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有
的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
（九） 外币业务和外币报表折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币
性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产
有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍
采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公
允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配
利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生
日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，计入其他综合收益。
（十） 金融工具
金融资产在初始确认时划分为以下三类：（1） 以摊余成本计量的金融资产；（2） 以公允价值计
量且其变动计入其他综合收益的金融资产；（3） 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下四类：
（1） 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；
（2） 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；（3） 不属于
上述（1）或（2）的财务担保合同，以及不属于上述（1）并以低于市场利率贷款的贷款承诺；（4） 以
摊余成本计量的金融负债。
（1） 金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，
按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用
直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。但是，公
司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照《企
业会计准则第 14 号——收入》所定义的交易价格进行初始计量。
（2） 金融资产的后续计量方法
采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的
金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损
益。
采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损
益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其
他综合收益中转出，计入当期损益。
采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益，其他利
得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益
中转出，计入留存收益。
采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，除非该金
融资产属于套期关系的一部分。
（3） 金融负债的后续计量方法
此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公司自身信用风险变动引
起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公允价值变动金额计入其他综合收益，
除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除
因公司自身信用风险变动引起的公允价值变动）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。
终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
按照《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》相关规定进行计量。
在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：① 按照金融工具的减值规定确定的
损失准备金额；② 初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号——收入》相关规定所确定的累计摊
销额后的余额。
采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产
生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。
（4） 金融资产和金融负债的终止确认
① 收取金融资产现金流量的合同权利已终止；
② 金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金融资产终止
确认的规定。
负债）。
公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或
保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确
认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下
列情况处理：（1） 未保留对该金融资产控制的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利
和义务单独确认为资产或负债；（2） 保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程
度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：（1） 所转移金融
资产在终止确认日的账面价值；（2） 因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公
允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其
他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件
的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对
公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：（1） 终止确认部分的账面价值；（2） 终
止确认部分的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉
及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融资产
和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：
（1） 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
（2） 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：
活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以外的其他可
观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；
（3） 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观察市
场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财
务预测等。
公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综
合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移
不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确
认损失准备。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指
公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，
即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产经
信用调整的实际利率折现。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期
内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。
对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项及合同资产，公司运用简化计
量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经
显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损
失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金
额计量损失准备。
公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生
违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初
始确认后并未显著增加。
公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当以金融工具
组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。
公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减
值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表
中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，公司在其他综合收益
中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，公司以相互
抵销后的净额在资产负债表内列示：（1） 公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当
前可执行的；（2） 公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。
（十一） 应收票据
本公司对于《企业会计准则第 14 号——收入》所规定的、不含重大融资成分(包括根据该准则不考
虑不超过一年的合同中融资成分的情况)的应收款项，采用预期信用损失的简化模型，即始终按照整个
存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失
或利得计入当期损益。
对于包含重大融资成分的应收款项，本公司选择采用预期信用损失的简化模型，即始终按照整个存
续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
预期信用损失的简化模型：始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，以单项或组合的方式对应收票据预期信用
损失进行估计。
组合类别 确定组合的依据 计量预期信用损失的方法
本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括历史信用损失
经验，并考虑前瞻性信息结合当前状况以及未来经济情况
应收票据——银行承兑汇票 票据承兑人
的预测，通过违约风险敞口和整个存续期信用损失率，以
单项或组合的方式对预期信用损失进行估计。
（十二）应收款项和合同资产预期信用损失的确认标准和计提方法
组合类别 确定组合的依据 计量预期信用损失的方法
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状
应收账款——账龄组合 账龄 况的预测，编制应收账款账龄与预期信用损失率对照表，
计算预期信用损失
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状
其他应收款——账龄组合 账龄 况的预测，编制其他应收款账龄与预期信用损失率对照
表，计算预期信用损失
应收账款 其他应收款
账龄
预期信用损失率（%） 预期信用损失率（%）
应收账款、其他应收款的账龄自款项实际发生的月份起算。
对信用风险与组合信用风险显著不同的应收款项和合同资产，公司按单项计提预期信用损失。
（十三） 存货
存货包括周转材料（低值易耗品）等。
发出存货采用月末一次加权平均法。
存货的盘存制度为永续盘存制。
（1） 低值易耗品
一次转销法进行摊销。
（2） 包装物
一次转销法进行摊销。
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照成本高于可变现净值的差额计提存货跌
价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关
税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估
计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资
产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净
值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
（十四） 划分为持有待售的非流动资产或处置组、终止经营
将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：（1） 根据类似交易中出售此类
资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；（2） 出售极可能发生，即公司已经就出售计划作
出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。
公司专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内完成”的条件，
且短期（通常为 3 个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的，在取得日将其划分为持有待售
类别。
公司无法控制的下列原因之一，导致非关联方之间的交易未能在一年内完成，且公司仍然承诺出售
非流动资产或处置组的，继续将非流动资产或处置组划分为持有待售类别：（1） 买方或其他方意外设
定导致出售延期的条件，公司针对这些条件已经及时采取行动，且预计能够自设定导致出售延期的条件
起一年内顺利化解延期因素；（2） 因发生罕见情况，导致持有待售的非流动资产或处置组未能在一年
内完成出售，公司在最初一年内已经针对这些新情况采取必要措施且重新满足了持有待售类别的划分条
件。
（1） 初始计量和后续计量
初始计量和在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值
减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产
减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，在初始计量时比较假定其不划分为持有待
售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。除企业合并中取得
的非流动资产或处置组外，由非流动资产或处置组以公允价值减去出售费用后的净额作为初始计量金额
而产生的差额，计入当期损益。
对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组
中的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。
持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利
息和其他费用继续予以确认。
（2） 资产减值损失转回的会计处理
后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额
予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。划分
为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。
后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以
恢复，并在划分为持有待售类别后非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。
已抵减的商誉账面价值，以及非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。
持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，根据处置组中除商誉外各项非流动资产账面
价值所占比重，按比例增加其账面价值。
（3） 不再继续划分为持有待售类别以及终止确认的会计处理
非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售类别或非流
动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：1） 划分为持有待售类别前的账面价值，
按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；2） 可收回
金额。
终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当期损益。
满足下列条件之一的、已经被处置或划分为持有待售类别且能够单独区分的组成部分确认为终止经
营：
（1） 该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；
（2） 该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计
划的一部分；
（3） 该组成部分是专为转售而取得的子公司。
公司在利润表中分别列示持续经营损益和终止经营损益。终止经营的减值损失和转回金额等经营损
益及处置损益作为终止经营损益列报。对于当期列报的终止经营，在当期财务报表中将原来作为持续经
营损益列报的信息重新作为可比期间的终止经营损益列报。终止经营不再满足持有待售类别划分条件的，
在当期财务报表中将原来作为终止经营损益列报的信息重新作为可比期间的持续经营损益列报。
（十五） 长期股权投资
本公司长期股权投资包括对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资，以及对合营企业的权益
性投资。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，为本公司的联营企业。
按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一
致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够
控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。
（1） 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益
性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价
值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的
面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。
属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”
的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定
初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并
日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存
收益。
（2） 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资
成本。
公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并
财务报表进行相关会计处理：
法核算的初始投资成本。
一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股
权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；
购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等
转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综
合收益除外。
（3） 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；
以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；以债务重组方式取得
的，按《企业会计准则第 12 号——债务重组》确定其初始投资成本；以非货币性资产交换取得的，按
《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。
对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资，
采用权益法核算。
（1） 是否属于“一揽子交易”的判断原则
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，公司结合分步交易的各个步骤的交易
协议条款、分别取得的处置对价、出售股权的对象、处置方式、处置时点等信息来判断分步交易是否属
于“一揽子交易”。各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明多次交易
事项属于“一揽子交易”：
（2） 不属于“一揽子交易”的会计处理
对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资
单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控
制、共同控制或重大影响的，按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的相关规定进行
核算。
在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计
算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置
股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日
开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子
公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
（3） 属于“一揽子交易”的会计处理
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一
次处置价款与处置投资对应的长期股权投资账面价值之间的差额，在个别财务报表中确认为其他综合收
益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一
次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，
在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
（十六） 投资性房地产
物。
资产相同的方法计提折旧或进行摊销。
（十七） 固定资产
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有
形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。
本公司从固定资产达到预定可使用状态的次月起按年限平均法计提折旧，按固定资产的类别、估计
的经济使用年限和预计的净残值率分别确定折旧年限和年折旧率如下
类 别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 年限平均法 3-20 0-5 33.33-4.75
运输设备 年限平均法 4-8 5 23.75-11.88
其他设备 年限平均法 3-5 5 31.67-19.00
机器设备 年限平均法 10 5 9.50
（十八）在建工程
办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不
再调整原已计提的折旧。
减值准备。
（十九） 借款费用
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入
相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
（1） 当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1） 资产支出已经发生；2） 借款费用已经
发生；3） 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（2） 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过 3
个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活
动重新开始。
（3） 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资
本化。
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用
（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收
入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本
化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般
借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
（二十） 无形资产
系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体如下：
项 目 摊销年限 摊销方法
软件 3 直线法
专利权 8-20 直线法
特许资质 9-10 直线法
使用寿命不确定的无形资产不摊销，公司在每个会计期间均对该无形资产的使用寿命进行复核。
出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：（1） 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具
有可行性；（2） 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；（3） 无形资产产生经济利益的方式，包
括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，
能证明其有用性；（4） 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能
力使用或出售该无形资产；（5） 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
（二十一） 部分长期资产减值
对长期股权投资、固定资产、使用权资产、使用寿命有限的无形资产等长期资产，在资产负债表日
有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，
无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测
试。
若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。
（二十二） 长期待摊费用
长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在 1 年以上（不含 1 年）的各项费用。长期待摊费用按实际
发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受
益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
（二十三）职工薪酬
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资
产成本。
离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
（1） 在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计
入当期损益或相关资产成本。
（2） 对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：
作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产
生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；
赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈
余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；
利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益
计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产
所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这
些在其他综合收益确认的金额。
向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：
（1） 公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；（2） 公司确认与涉
及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处
理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将
其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其
他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
（二十四） 预计负债
现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，公司将该项
义务确认为预计负债。
日对预计负债的账面价值进行复核。
（二十五） 股份支付
包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
（1） 以权益结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计
入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工
服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计
为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。
换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方
服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够
可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。
（2） 以现金结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债的公允价值
计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服
务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按
公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。
（3） 修改、终止股份支付计划
如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得
服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认
为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑
修改后的可行权条件。
如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确
认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，公司
将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在
处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。
如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而
被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。
（二十六） 收入
本公司的收入主要包括勘察设计、规划咨询、工程总承包、集成电路封测、集成电路产品设计及销
售。
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品控制权时确认收入。取得相关商品控制
权是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。
一时点履行的履约义务”,分别按以下原则进行收入确认。
(1)本公司满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务：
① 客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。
②客户能够控制本公司履约过程中在建的资产。
③ 本公司履约过程中所产出的资产具有不可替代用途，且本公司在整个合同期内有权就累计至今
已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度
不能合理确定的除外。本公司考虑商品的性质，采用产出法或投入法确定恰当的履约进度。
(2)对于不属于在某一时段内履行的履约义务，属于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取
得相关商品控制权时点确认收入。
在判断客户是否已取得商品控制权时，本公司考虑下列迹象：
①本公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务。
②本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。
③本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。
④本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要
风险和报酬。
⑤客户已接受该商品。
⑥其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
本公司收入确认的具体政策：
勘察设计合同
公司与客户之间的勘察设计合同，由于公司履约过程中所提供的服务具有不可替代用途，且公司在
整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项，公司将其作为在某一时段内履行的履约义
务，按照履约进度确认收入，履约进度不能合理确定的除外。对于履约进度不能合理确定时，公司已经
发生的成本转入当期主营业务成本，不确认收入。公司勘察设计业务按照产出法确定履约进度，以提交
并经客户签收或第三方审核通过后的设计工作成果作为产出，按合同约定的结算金额确认收入。
规划咨询合同
公司与客户之间的规划咨询合同，在工作成果经委托方签收或取得相关部门审核通过后根据合同约
定的金额确认收入。
工程总承包合同
公司与客户之间的工程总承包合同，由于客户能够控制公司履约过程中在建的商品。公司将其作为
在某一时段内履行的履约义务，按照履约进度确认收入，履约进度不能合理确定的除外。公司按照投入
法确定提供服务的履约进度。对于履约进度不能合理确定时，公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，
按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
砂石销售合同
以客户取得相关商品的控制权的时点确认收入，该时点通常为合同约定的商品交付时点：取得商品
的现时收款权利、商品所有权上的主要风险和报酬的转移、商品的法定所有权的转移商品实物资产的转
移、客户接受该商品。
集成电路封测、集成电路产品设计及销售
以客户取得相关商品的控制权的时点确认收入，该时点通常为合同约定的商品交付时点：取得商品
的现时收款权利、商品所有权上的主要风险和报酬的转移、商品的法定所有权的转移商品实物资产的转
移、客户接受该商品。
（1） 公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转让商品或
服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。
（2） 合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但
包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金
额。
（3） 合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的
应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。
（4） 合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品的
单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。
（二十七） 成本核算方法
公司项目成本主要包括职工薪酬、外协服务费(辅助设计费、咨询服务费)、工程施工分包费、图文
制作费、差旅费、折旧与摊销等。公司针对单个设计项目进行独立的收入和成本核算，其中职工薪酬中
的生产奖、外协服务费、工程施工分包费、图文制作费、差旅费等能够直接归属于设计项目的成本，直
接归集到该项目成本中，对于不能直接归集至具体项目的成本，如职工固定薪酬、折旧与摊销等在当期
设计项目中分摊。
人工成本核算的具体方法：
公司人工成本主要包括岗位工资、生产奖等项目奖金、员工福利、社保、公积金等。(1) 岗位工资
系按设计人员职级每月发放的固定薪酬，根据设计人员参与的项目的实际工时分配计入项目成本。(2)
生产奖是根据公司项目奖金计提办法计提的奖金，直接计入相应项目成本。(3)员工福利、社保、公积
金等，按设计人员固定薪酬的分配比例计入项目成本。
（二十八）合同取得成本、合同履约成本
公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。
公司为履行合同发生的成本，不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围且同时满足
下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：
费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
公司对于与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计
入当期损益。
如果与合同成本有关的资产的账面价值高于因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩
余对价减去估计将要发生的成本，公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失。以前期间减
值的因素之后发生变化，使得转让该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价减去估计将要发生
的成本高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面
价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
（二十九） 合同资产、合同负债
司已向客户转让商品或提供服务而有权收取的对价(除应收款项)列示为合同资产。公司根据履行履约义
务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。公司将同一合同下的合同资产和合
同负债相互抵销后以净额列示。
对于不包含重大融资成分的合同资产，本公司采用预期信用损失的简化模型，即始终按照相当于整
个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损
失或利得计入当期损益。
对于包含重大融资成分的合同资产，本公司选择采用预期信用损失的简化模型，即始终按照相当于
整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值
损失或利得计入当期损益。
（三十） 政府补助
司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资
产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。政府
文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为
基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递
延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期
计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转
让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关
部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政
府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确
认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失
的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
（1） 财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的，以实际
收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。以借款的
公允价值作为借款的入账价值并按照实际利率法计算借款费用，实际收到的金额与借款公允价值之间的
差额确认为递延收益。递延收益在借款存续期内采用实际利率法摊销，冲减相关借款费用。
（2） 财政将贴息资金直接拨付给公司的，将对应的贴息冲减相关借款费用。
（三十一） 递延所得税资产、递延所得税负债
规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债
期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以
前会计期间未确认的递延所得税资产。
应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够
的应纳税所得额时，转回减记的金额。
所得税：（1） 企业合并；（2） 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；（2） 递延所得税资产和递延所得税负债
是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具
有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得
税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。
（三十二） 租赁
在租赁期开始日，公司将租赁期不超过 12 个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将
单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，
原租赁不认定为低价值资产租赁。
对于所有短期租赁和低价值资产租赁，公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款额计入相关
资产成本或当期损益。
除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确认使用权资
产和租赁负债。
（1） 使用权资产
使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：1） 租赁负债的初始计量金额；2） 在租赁期开
始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；3） 承租人发生的
初始直接费用；4） 承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条
款约定状态预计将发生的成本。
公司按照直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，公司
在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，公司在
租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
（2） 租赁负债
在租赁期开始日，公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。计算租赁付款额现值时采
用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款
额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确
认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。
租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁
付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生
变化时，公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值，
如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将剩余金额计入当期损益。
在租赁开始日，公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁划分为融
资租赁，除此之外的均为经营租赁。
（1） 经营租赁
公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费用予以资本
化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。公司取得的与经营租赁有关的未计
入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
（2） 融资租赁
在租赁期开始日，公司按照租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照
租赁内含利率折现的现值之和）确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。在租赁期的各个期间，
公司按照租赁内含利率计算并确认利息收入。
公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
（1） 公司作为承租人
公司按照《企业会计准则第 14 号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属
于销售。
售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，
计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失。
售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等
额的金融负债，并按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》对该金融负债进行会计处理。
（2） 公司作为出租人
公司按照《企业会计准则第 14 号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属
于销售。
售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司根据其他适用的企业会计准则对资产购买进行会计处
理，并根据《企业会计准则第 21 号——租赁》对资产出租进行会计处理。
售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的
金融资产，并按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》对该金融资产进行会计处理。
（三十三） 重要会计政策和会计估计变更
本报告期内，本公司无重大会计政策变更。
本报告期内，本公司无重大会计估计变更。
（三十四）分部报告
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定报告分部。公司的报告分部是指同时
满足下列条件的组成部分：
四、 税项
（一） 主要税种及税率
税 种 计税依据 税 率
以按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项
增值税 3%、6%、9%、13%
税额，扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税
城市维护建设税 实际缴纳的流转税税额 7%、5%
税 种 计税依据 税 率
教育费附加 实际缴纳的流转税税额 3%
地方教育附加 实际缴纳的流转税税额 2%
企业所得税 应纳税所得额 15%、20%、25%
不同税率的纳税主体企业所得税税率说明
纳税主体名称 所得税税率
华维设计集团股份有限公司 15%
江西华维城建设计院有限公司 20%
江西华维勘察设计院有限公司 20%
江西华维工程管理有限公司 20%
江西华维数据服务有限公司 20%
湖北省易运通新材料有限公司 25%
九江华维芯微电子有限公司 15%
武汉乐芯科技有限公司 15%
（二） 税收优惠
根据科技部、财政部、国家税务总局《高新技术企业认定管理办法》
（国科发火[2016]32 号）和《高
新技术企业认定管理工作指引》
（国科发火[2016]195 号）的有关规定，本公司被认定为高新技术企业，
并于 2025 年 11 月取得了编号为 GR202536000686 的高新技术企业证书，根据《中华人民共和国企业所
得税法》及其实施条例等相关规定，本公司 2025 年至 2027 年享受所得税税率为 15%的税收优惠政策。
本公司控股子公司九江华维芯微电子有限公司于 2023 年 11 月 22 日取得《高新技术企业证书》
（编
号 GR202336001437）
，有效期三年，于 2023 年至 2025 年三年内享受所得税减按 15%税率计缴的所得税
优惠。九江华维芯正组织高新技术企业认定申报，报告期暂继续按 15%税率执行。
本公司控股子公司武汉乐芯科技有限公司于 2025 年 12 月 19 日取得《高新技术企业证书》
（编号
GR202542002241），有效期三年，于 2025 年至 2027 年三年内享受所得税减按 15%税率计缴的所得税优惠。
本公司子公司江西华维城建设计院有限公司、江西华维勘察设计院有限公司、江西华维工程管理有
限公司和江西华维数据服务有限公司符合小微企业条件，根据财政部、税务总局公告（2023 年第 12 号）
《财政部、税务总局关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策》的公告：“对小型微利
企业减按 25%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税，本公告执行期限为 2023 年 1 月 1 日至
”
五、 合并财务报表项目注释
（1） 明细情况
项 目 期末数 期初数
库存现金 41,412.08 24,212.08
银行存款 93,136,816.59 113,873,657.13
其他货币资金 3,253,644.32 3,142,230.00
存放财务公司款项
合 计 96,431,872.99 117,040,099.21
其中：存放在境外的款项总额
（2） 其他说明
回受到限制的货币资金明细如下：
类 别 期末余额 期初余额
履约保证金
保函保证金 3,253,644.32 3,142,230.00
募集资金定期存款 69,966,742.25 74,772,361.36
其他 499,331.01
合计 73,220,386.57 78,413,922.37
（1） 明细情况
项 目 期末数 期初数
分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 100,491.85
其中：理财产品 100,491.85
合 计 100,491.85 -
（1） 明细情况
项 目 期末数 期初数
银行承兑汇票 3,905,941.16 671,855.39
项 目 期末数 期初数
合 计 3,905,941.16 671,855.39
（2） 坏账准备计提情况
期末数
种 类 账面余额 坏账准备
计提 账面价值
金额 比例（%） 金额
比例（%）
单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 4,111,517.01 100.00 205,575.85 5.00 3,905,941.16
其中：银行承兑汇票 4,111,517.01 100.00 205,575.85 5.00 3,905,941.16
合 计 4,111,517.01 100.00 205,575.85 5.00 3,905,941.16
（续上表）
期初数
种 类 账面余额 坏账准备
计提 账面价值
金额 比例（%） 金额
比例（%）
单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 684,199.36 100.00 12,343.97 1.80 671,855.39
其中：银行承兑汇票 684,199.36 100.00 12,343.97 1.80 671,855.39
合 计 684,199.36 100.00 12,343.97 1.80 671,855.39
期末数
项 目
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
银行承兑汇票组合 4,111,517.01 205,575.85 5.00
小 计 4,111,517.01 205,575.85 5.00
（3） 坏账准备变动情况
本期增加 本期减少
项 目 期初数 收回或转 期末数
计提 其他 核销 其他
回
单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 12,343.97 193,231.88 205,575.85
合 计 12,343.97 193,231.88 205,575.85
（4） 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况
期末终止 期末未终止
项 目
确认金额 确认金额
银行承兑汇票 - 3,913,077.95
小 计 - 3,913,077.95
（1） 明细情况
期末数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
计提
金额 比例（%） 金额
比例（%）
单项计提坏账准
备
按组合计提坏账
准备
其中：账龄组合 129,458,673.97 100.00 38,350,664.38 29.62 91,108,009.59
合 计 129,458,673.97 100.00 38,350,664.38 29.62 91,108,009.59
（续上表）
期初数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
计提
金额 比例（%） 金额
比例（%）
单项计提坏账准
备
按组合计提坏账
准备
其中：账龄组合 130,983,496.03 96.11 37,559,934.70 28.68 93,423,561.33
合 计 136,282,275.30 100.00 40,992,850.10 30.08 95,289,425.20
期末数
账 龄
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
期末数
账 龄
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
小 计 129,458,673.97 38,350,664.38 -
（2） 账龄情况
账 龄 期末账面余额 期初账面余额
合 计 129,458,673.97 136,282,275.30
（3） 坏账准备变动情况
本期增加
项 目 期初数
计提 非同一控制合并带入
单项计提坏账准备 3,432,915.40 69,283.02
按组合计提坏账准备 37,559,934.70 790,729.68
合 计 40,992,850.10 860,012.70
（续上表）
本期减少
项 目 期末数
收回或转回 核销 其他
单项计提坏账准备 128,317.40 3,373,881.02
按组合计提坏账准备 38,350,664.38
合 计 128,317.40 3,373,881.02 38,350,664.38
（4） 本期实际核销的应收账款情况；
项 目 核销金额
项 目 核销金额
实际核销的应收账款 3,373,881.02
（5） 应收账款金额前 5 名情况
占应收账款期末余额
单位名称 应收账款账面余额 坏账准备
的比例（%）
宜春交通投资集团有限公司 14,888,502.99 11.50 6,649,712.50
宜春市教体新区道路建设项目管理办公室 6,420,750.00 4.96 3,213,642.24
岳阳市公路建设投资有限公司 4,297,650.00 3.32 2,639,448.00
景德镇市城市建设投资集团有限责任公司 3,306,612.08 2.55 1,653,306.04
乐平市佳泰建设管理有限公司 3,135,757.86 2.42 1,567,878.93
小 计 32,049,272.93 24.75 15,723,987.71
（1） 应收款项融资分类列示
项 目 年末余额 年初余额
银行承兑汇票
合 计
（2） 年末已质押的应收款项融资
本集团年末无已质押的应收款项融资。
（3） 年末已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资
项 目 年末终止确认金额 年末未终止确认金额
银行承兑汇票
合 计
（1） 账龄分析
期末数 期初数
账 龄
比例 减值 比例 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
（%） 准备 （%） 准备
期末数 期初数
账 龄
比例 减值 比例 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
（%） 准备 （%） 准备
合 计 33,663,249.80 100.00 33,663,249.80 48,139,232.91 100.00 - 48,139,232.91
单位名称 账面余额 长期挂账原因
团风县景升实业有限公司
未完结
（2） 预付款项金额前 5 名情况
占预付款项
单位名称 账面余额
余额的比例（%）
团风县景升实业有限公司 26,000,926.07 77.24
北京聚芯力捷科技有限公司 3,026,504.27 8.99
武汉虹识技术有限公司 1,500,000.00 4.46
铜陵可诚半导体科技有限公司 1,092,365.11 3.24
云南玉溪泰宇建筑设计有限公司 493,167.77 1.47
小 计 32,112,963.22 95.40
（1） 明细情况
项 目 期末数 期初数
其他应收款 8,778,287.35 9,629,193.47
合 计 8,778,287.35 9,629,193.47
（2） 其他应收款
① 类别明细情况
期末数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
计提
金额 比例（%） 金额
比例（%）
单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 14,597,498.97 100.00 5,819,211.62 39.86 8,778,287.35
其中：账龄组合 14,597,498.97 100.00 5,819,211.62 39.86 8,778,287.35
期末数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
计提
金额 比例（%） 金额
比例（%）
合 计 14,597,498.97 100.00 5,819,211.62 39.86 8,778,287.35
（续上表）
期初数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
计提
金额 比例（%） 金额
比例（%）
单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 14,224,172.55 100.00 4,594,979.08 32.30 9,629,193.47
其中：账龄组合 14,224,172.55 100.00 4,594,979.08 32.30 9,629,193.47
合 计 14,224,172.55 100.00 4,594,979.08 32.30 9,629,193.47
②采用组合计提坏账准备的其他应收款
期末数
组合名称
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
账龄组合
其中：1 年以内 1,200,316.69 60,015.85 5.00
合 计 14,597,498.97 5,819,211.62 —
账 龄 期末账面余额 期初账面余额
账 龄 期末账面余额 期初账面余额
合 计 14,597,498.97 14,224,172.55
① 明细情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
项 目 整个存续期预期信 合 计
未来 12 个月 整个存续期预期信用损
用损失（已发生信用
预期信用损失 失（未发生信用减值）
减值）
期初数 4,594,979.08 4,594,979.08
期初数在本期 —— —— —— ——
--转入第二阶段 -
--转入第三阶段 -
--转回第二阶段 -
--转回第一阶段 -
本期计提 1,224,232.54 1,224,232.54
本期收回或转回
本期核销
其他变动
期末数 5,819,211.62 - - 5,819,211.62
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
保证金 13,287,493.10 13,795,093.10
押金、备用金 216,290.50 183,296.54
代垫费用 256,496.78 193,206.43
出口退税 21,168.14 21,168.14
其他 815,713.31 31,408.34
合 计 14,597,161.83 14,224,172.55
占其他应收款
单位名称 款项性质 账面余额 账龄 余额的比例 坏账准备
（%）
团风县景升实业有限公司 保证金 8,752,400.00 2-3 年 59.96 1,750,480.00
景德镇市城市建设投资集团
保证金 840,000.00 5 年以上 5.75 840,000.00
有限责任公司
淮北市亿盛科技有限公司 借款 800,000.00 4-5 年 5.48 640,000.00
赣州中恒商业发展有限公司 保证金 600,000.00 4.11 600,000.00
江西航空职业技术学院 保证金 311,836.00 4-5 年 2.14 249,468.80
合 计 11,304,236.00 77.44 4,079,948.80
（1） 明细情况
期末数 期初数
项 目 跌价准备/减 跌价准备/减
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
值准备 值准备
原材料 2,821,757.18 72,918.48 2,748,838.70 1,436,728.10 1,436,728.10
在产品 6,304,477.09 799,451.64 5,505,025.45 2,197,521.65 707,770.75 1,489,750.90
库存商品 1,678,565.89 131,069.57 1,547,496.32 744,087.59 273,406.16 470,681.43
发出商品 43,441.90 43,441.90 44,057.29 - 44,057.29
委托加工
物资
半成品 824,327.84 824,327.84
合 计 11,738,804.24 1,003,439.69 10,735,364.55 4,631,490.83 981,176.91 3,650,313.92
（2） 存货跌价准备
本期增加 本期减少
项 目 期初数 期末数
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 72,918.48 72,918.48
在产品 707,770.75 799,451.64 707,770.75 799,451.64
库存商品 273,406.16 131,069.57 273,406.16 131,069.57
发出商品 - -
委托加工物资 - -
合 计 981,176.91 1,003,439.69 981,176.91 - 1,003,439.69
（1） 明细情况
期末数
项 目
账面余额 减值准备 账面价值
已完工未结算 182,363.93 182,363.93
应收质保金 33,715.60 33,715.60
合 计 216,079.53 216,079.53
（续上表）
期初数
项 目
账面余额 减值准备 账面价值
已完工未结算 182,363.96 182,363.96 -
应收质保金 33,715.60 33,715.60 -
合 计 216,079.56 216,079.56 -
（2） 减值准备计提情况
期末数
种 类 账面余额 减值准备
计提 账面价值
金额 比例（%） 金额
比例（%）
单项计提减值准备 216,079.53 100.00 216,079.53 100.00
按组合计提减值准备
其中：账龄组合
合 计 216,079.53 100.00 216,079.53 100.00
（续上表）
期初数
种 类 账面余额 减值准备
计提 账面价值
金额 比例（%） 金额
比例（%）
单项计提减值准备 216,079.56 100.00 216,079.56 100.00 -
按组合计提减值准备 -
其中：账龄组合 -
合 计 216,079.56 100.00 216,079.56 100.00 -
（3） 减值准备变化情况
本期增加 本期减少
项 目 期初数 期末数
计提 其他 收回或转回 转销或核销 其他
本期增加 本期减少
项 目 期初数 期末数
计提 其他 收回或转回 转销或核销 其他
单项计提减值准
备
按组合计提减值
准备
合 计 216,079.56 - - 216,079.53
（1） 明细情况
期末数 期初数
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
待抵扣进项税额 5,288,616.10 5,288,616.10 5,338,752.81 - 5,338,752.81
预缴所得税 37,561.76 37,561.76 148,285.10 - 148,285.10
待摊销费用 76,382.42 76,382.42
合 计 5,402,560.28 5,402,560.28 5,487,037.91 - 5,487,037.91
（1） 分类情况
期末数
项 目
账面余额 减值准备 账面价值
对合营企业投资
对联营企业投资 52,470,035.00 52,470,035.00
合 计 52,470,035.00 52,470,035.00
（续上表）
期初数
项 目
账面余额 减值准备 账面价值
对合营企业投资 -
对联营企业投资 65,312,726.35 10,702,160.86 54,610,565.49
合 计 65,312,726.35 10,702,160.86 54,610,565.49
（2） 明细情况
本期增减变动
被投资单位 期初数 权益法下确认的投 其他综合
追加投资 减少投资
资损益 收益调整
联营企业
长沙中大监理科技
股份有限公司
上海多信宝网络科
技有限公司
本期增减变动
被投资单位 期初数 权益法下确认的投 其他综合
追加投资 减少投资
资损益 收益调整
志豪链云科技有限
公司
江西林碳林业有限
公司
小 计 65,312,726.35 10,702,160.86 -
合 计 65,312,726.35 10,702,160.86 -
（续上表）
本期增减变动
减值准备期末余
被投资单位 其他权 宣告发放现金股利 计提减 期末数
其他 额
益变动 或利润 值准备
联营企业
长沙中大监理
科技股份有限 5,687,500.00 52,460,035.00
公司
上海多信宝网
络科技有限公
司
志豪链云科技
有限公司
江西林碳林业
有限公司
小 计 - 5,687,500.00 52,470,035.00
合 计 - 5,687,500.00 52,470,035.00
（1） 明细情况
项 目 期末数 期初数
非交易性权益工具投资 3,750,000.00 1,750,000.00
合 计 3,750,000.00 1,750,000.00
（2） 期末重要的其他权益工具情况表
累计计入其他综合收益的
项目 投资成本 期末公允价值
公允价值变动金额
深圳云海之端技术有限公司 1,000,000.00 1,000,000.00
志豪链云科技有限公司 2,750,000.00 2,750,000.00
合计 3,750,000.00 - 3,750,000.00
（1） 明细情况
项 目 房屋及建筑物 合 计
项 目 房屋及建筑物 合 计
账面原值
期初数 12,379,408.34 12,379,408.34
本期增加金额 9,740,634.67 9,740,634.67
本期减少金额 -
期末数
累计折旧和累计摊销
期初数 2,646,098.37 2,646,098.37
本期增加金额
本期减少金额 -
期末数
减值准备
期初数 -
本期增加金额 -
本期减少金额 -
期末数 -
账面价值
期末账面价值
期初账面价值 9,733,309.97 9,733,309.97
（1） 明细情况
项 目 期末数 期初数
项 目 期末数 期初数
固定资产 121,491,802.60 136,694,702.44
合 计 121,491,802.60 136,694,702.44
（2） 固定资产
办公及其他设
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 合计
备
一、账面原值
（1）购置 1,890,773.46 55,228.82 1,946,002.28
（2）在建工程转入
（3）企业合并增加
（1）转入投资性房地产 9,740,634.67 9,740,634.67
二、累计折旧
（1）计提 1,986,120.70 7,397,461.35 142,791.43 118,181.17 9,644,554.65
（2）企业合并增加
（1）转入投资性房地产 2,236,287.20 2,236,287.20
三、减值准备 -
（1）计提 -
（1）处置或报废 -
办公及其他设
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 合计
备
四、账面价值 -
期末无暂时闲置的固定资产情况；
期末通过经营租赁租出的固定资产账面价值为 1,528,869.75 元；
期末无未办妥产权证书的固定资产。
期末无通过融资租赁租入的固定资产。
项 目 年末余额 年初余额
在建工程 199,473.84
工程物资
合 计
（1） 明细情况
项 目 房屋及建筑物 合 计
账面原值
期初数 1,673,171.22 1,673,171.22
本期增加金额 -
本期减少金额 -
期末数
累计折旧
期初数 452,957.96 452,957.96
本期增加金额 55,464.24 55,464.24
项 目 房屋及建筑物 合 计
本期减少金额 -
期末数 508,422.20 508,422.20
减值准备
期初数 -
本期增加金额 -
本期减少金额 -
期末数 -
账面价值
期末账面价值 1,164,749.02 1,164,749.02
期初账面价值 1,220,213.26 1,220,213.26
（1） 明细情况
项 目 专利权 软件 特许资质 合 计
账面原值
期初数 1,092,120.61 4,560,955.52 950,000.00 6,603,076.13
本期增加金额 19,801.98 19,801.98
本期减少金额
期末数 1,111,922.59 4,560,955.52 950,000.00 6,622,878.11
累计摊销
期初数 27,235.90 4,033,654.33 756,779.49 4,817,669.72
本期增加金额 333,078.75 38,495.58 96,610.14 468,184.47
项 目 专利权 软件 特许资质 合 计
本期减少金额 -
期末数 360,314.65 4,072,149.91 853,389.63 5,285,854.19
减值准备
期初数 -
本期增加金额 -
本期减少金额 -
期末数 -
账面价值
期末账面价值 751,607.94 488,805.61 96,610.37 1,337,023.92
期初账面价值 28,120.98 1,564,064.92 193,220.51 1,785,406.41
（2） 未办妥产权证书的土地使用权情况
期末无未办妥产权证书的土地使用权。
（1） 明细情况
被投资单位名称或 期末数 期初数
形成商誉的事项 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
九江华维芯微电子
有限公司
合 计 4,043,658.33 4,043,658.33 - 4,043,658.33 4,043,658.33 -
（2） 商誉账面原值
被投资单位名称或形成商 本期企业 本期减少
期初数 期末数
誉的事项 合并形成 处置 其他
九江华维芯微电子有限公
司
合 计 4,043,658.33 - - 4,043,658.33
（3） 商誉减值准备
被投资单位名称 本期增加 本期减少
或形成商誉的事 期初数 期末数
项 计提 其他 处置 其他
被投资单位名称 本期增加 本期减少
或形成商誉的事 期初数 期末数
项 计提 其他 处置 其他
九江华维芯微电
子有限公司
合 计 4,043,658.33 - - - 4,043,658.33
项 目 期初数 本期合并增加 本期增加 本期摊销 其他减少 期末数
办公楼广场建设 1,515,805.12 303,161.10 1,212,644.02
租赁及物业管理
费
流片光罩费 173,008.85 20,353.98 152,654.87
厂房装修 13,375,443.27 1,710,976.08 11,664,467.19
两化融合管理体
系评定费用
合 计 15,080,615.55 2,044,984.59 - 13,035,630.96
（1） 未经抵销的递延所得税资产
期末数 期初数
项 目
可抵扣 递延 可抵扣 递延
暂时性差异 所得税资产 暂时性差异 所得税资产
应收款项减值准备 42,313,974.93 6,522,093.70 41,427,333.80 6,301,654.75
合同资产减值准备 216,079.53 32,411.93 216,079.56 32,411.93
投资减值准备 10,702,160.86 1,605,324.13
租赁负债 1,287,466.13 193,119.92 1,334,428.49 200,164.27
递延收益 3,290,749.72 493,612.46 3,427,864.30 514,179.65
可弥补亏损 22,777,665.42 3,415,896.58
合 计 69,885,935.73 10,657,134.59 57,107,867.01 8,653,734.73
（2） 未经抵销的递延所得税负债
期末数 期初数
项 目
应纳税 递延 应纳税 递延
暂时性差异 所得税负债 暂时性差异 所得税负债
使用权资产 1,164,749.02 174,712.35 1,220,213.26 183,031.99
评估增值 4,532,404.93 679,860.74 5,255,727.60 788,359.14
公允价值变动损益 491.85 73.78
合 计 5,697,645.80 854,646.87 6,475,940.86 971,391.13
（1） 明细情况
期末数 期初数
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
预付设备款 10,143,526.13 10,143,526.13 10,732,645.60 10,732,645.60
合 计 10,143,526.13 10,143,526.13 10,732,645.60 - 10,732,645.60
（1） 明细情况
项 目 期末账面余额 期末账面价值 受限原因
货币资金 3,253,644.32 3,253,644.32 保证金
货币资金 69,966,742.25 69,966,742.25 募集资金账户存款
固定资产 50,934,686.96 31,579,505.84 借款抵押
合 计 124,155,073.53 104,799,892.41
（1） 短期借款分类
项 目 期末数 期初数
抵押+保证借款 5,000,000.00
保证借款 14,000,000.00 19,900,000.00
应计利息 16,866.67 28,558.14
合 计 14,016,866.67 24,928,558.14
（2） 期末短期借款明细情况
贷款单位 借款单位 借款金额 抵押质押担保情况
江西湖口农村商业银行股 华维设计集团股份有限公司、廖
九江华维芯微电子有限公司 4,000,000.00
份有限公司 红伟、廖立凯提供保证担保
上海浦东发展银行股份有 华维设计集团股份有限公司、廖
九江华维芯微电子有限公司 10,000,000.00
限公司南昌分行 红伟提供保证担保
合 计 14,000,000.00
（3） 期末无已逾期未偿还的短期借款。
（1） 明细情况
项 目 期末数 期初数
应付货款 53,760,213.43 55,626,723.35
合 计 53,760,213.43 55,626,723.35
（2） 期末账龄 1 年以上重要的应付账款；
项 目 期末数 未偿还或结转的原因
新疆西部创景景观规划设计院有限公司 3,082,025.18 未达到支付条件
合 计 3,082,025.18
（1） 明细情况
项 目 期末数 期初数
预收合同款项 12,917,684.95 10,794,854.80
合 计 12,917,684.95 10,794,854.80
（2） 合同负债的账面价值在本期内未发生重大变动；
（1） 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
短期薪酬 16,073,778.87 18,115,529.36 28,000,023.33 6,189,284.90
离职后福利—设定提存计划 - 1,744,447.27 1,744,447.27
合 计 16,073,778.87 19,859,976.63 29,744,470.60 6,189,284.90
（2）短期薪酬明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
工资、奖金、津贴和补贴 16,073,778.87 16,344,262.40 26,228,756.37 6,189,284.90
职工福利费 - 775,370.77 775,370.77
社会保险费 - 813,376.83 813,376.83
其中：医疗保险费 - 774,801.80 774,801.80
工伤保险费 - 38,575.03 38,575.03
生育保险费 -
住房公积金 - 167,615.80 167,615.80
工会经费和职工教育经费 - 14,903.56 14,903.56
小 计 16,073,778.87 18,115,529.36 28,000,023.33 6,189,284.90
（3） 设定提存计划明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
基本养老保险 1,690,226.21 1,690,226.21 -
失业保险费 54,221.06 54,221.06 -
小 计 - 1,744,447.27 1,744,447.27 -
（1） 明细情况
项 目 期末数 期初数
增值税 452,166.22 1,653,675.62
企业所得税 88,687.51 209,876.77
印花税 10,458.93 23,369.90
代扣代缴个人所得税 28,089.73 60,338.22
城市维护建设税 32,332.43 111,546.00
教育费附加 13,870.33 48,006.67
地方教育附加 9,246.89 32,004.43
房产税 135,364.48 135,369.40
土地使用税 3,308.06 3,308.06
合 计 773,524.58 2,277,495.07
（1） 明细情况
项 目 期末数 期初数
其他应付款 30,664,706.91 45,102,090.15
合 计 30,664,706.91 45,102,090.15
项 目 期末数 期初数
押金、保证金 1,334,345.00 1,211,345.00
代垫款 175,107.47 103,022.44
往来款 93,641.30
股权收购款 28,000,000.00 43,000,000.00
其他 1,155,254.44 694,081.41
合 计 30,664,706.91 45,102,090.15
（1） 明细情况
项 目 期末数 期初数
一年内到期的租赁负债 97,276.09 95,033.12
合 计 97,276.09 95,033.12
（1） 明细情况
项 目 期末数 期初数
未终止确认的应收票据 3,913,077.95
待转销项税额 1,637,755.06 3,451,982.95
合 计 5,550,833.01 3,451,982.95
（1） 明细情况
项 目 期末数 期初数
租赁付款额 1,638,000.00 1,716,000.00
减：未确认融资费用 350,533.87 381,571.51
一年到期的非流动负债 97,276.09 95,033.12
合 计 1,190,190.04 1,239,395.37
（1） 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 形成原因
政府补助 3,427,864.30 137,114.58 3,290,749.72 政府补助
合 计 3,427,864.30 - 137,114.58 3,290,749.72
（1） 明细情况
本期增减变动（减少以“—”表示）
项 目 期初数 期末数
发行 公积金转
送股 其他 小计
新股 股
股份总数 103,095,000.00 - - - - - 103,095,000.00
（1） 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
资本溢价（股本溢价） 131,827,286.19 131,827,286.19
其他资本公积 -
合 计 131,827,286.19 - - 131,827,286.19
（1） 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 28,014,925.87 28,014,925.87
任意盈余公积
合 计 28,014,925.87 - - 28,014,925.87
（1） 明细情况
项 目 本期数 上期数
调整前上期末未分配利润 49,268,899.65 76,954,122.23
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）
调整后期初未分配利润 49,268,899.65 76,954,122.23
加：本期归属于母公司所有者的净利润 876,692.82 -12,736,447.59
减：提取法定盈余公积
提取任意盈余公积
应付普通股股利 14,948,774.99
其他
期末未分配利润 50,145,592.47 49,268,899.65
（1） 明细情况
本期数 上年同期数
项 目
收入 成本 收入 成本
主营业务收入 47,837,100.71 43,808,285.08 34,315,486.02 30,464,778.38
其他业务收入 914,430.64 795,581.66 74,355.60 343,380.60
本期数 上年同期数
项 目
收入 成本 收入 成本
合 计 48,751,531.35 44,603,866.74 34,389,841.62 30,808,158.98
（2） 收入分解信息
本期数 上年同期数
项 目
收入 成本 收入 成本
设计咨询 28,365,309.67 19,971,491.31 26,029,037.49 17,213,113.09
工程总承包 43,704.73 51,527.79 46,786.08 283,348.65
砂石贸易 1,437,007.39 1,043,021.29
集成电路封测 17,232,025.63 23,278,869.94 7,196,641.16 12,968,316.64
集成电路产品设计及销
售
其他 914,430.64 795,581.66 74,355.60 343,380.60
小 计 48,751,531.35 44,603,866.74 34,389,841.62 30,808,158.98
本期数 上年同期数
项 目
收入 成本 收入 成本
江西省内 21,018,662.94 11,169,738.03 19,304,203.43 12,066,175.68
江西省外 27,732,868.41 33,434,128.71 15,085,638.19 18,741,983.30
小 计 48,751,531.35 44,603,866.74 34,389,841.62 30,808,158.98
项 目 本期数 上年同期数
在某一时点确认收入 20,128,502.29 8,239,662.45
在某一时段内确认收入 28,623,029.06 26,150,179.17
小 计 48,751,531.35 34,389,841.62
（3） 履约义务的说明
本公司主要从事工程设计及其延伸业务，包括勘察设计、规划咨询及工程总承包。其他业务包括：
砂石贸易、集成电路封测、集成电路产品设计及销售业务。
公司勘察设计业务按照产出法确定履约进度，以提交并经客户签收或第三方审核通过后的设计工作
成果作为产出，按合同约定的结算金额确认收入。
公司规划咨询业务的工作成果经委托方签收或取得相关部门审核通过后，根据合同约定的金额确认
收入。
公司工程总承包业务按照投入法确定提供服务的履约进度。对于履约进度不能合理确定时，公司已
经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为
止。
公司砂石贸易业务以客户取得相关商品的控制权的时点确认收入，该时点通常为合同约定的商品交
付时点：取得商品的现时收款权利、商品所有权上的主要风险和报酬的转移、商品的法定所有权的转移、
商品实物资产的转移、客户接受该商品。
公司集成电路封测业务：根据与客户之间签订的集成电路封装测试合同，对于封装及测试可单独区
分及单独交付的履约义务，本公司将其分别作为单项履约义务，按照上述单项履约义务履行完毕并取得
收款权利时确认收入；对于不可单独区分或者合并交付的集成电路封装、测试等履约义务，本公司将相
关服务的组合构成单项履约义务，根据与客户签订的合同(订单)约定将相关产品交付客户，经由客户签
收或验收确认、已收取价款或取得收款权利且相关的经济利益很可能流入时确认收入。
公司集成电路产品设计及销售业务：
公司销售商品包括无线麦克风收发芯片、板卡销售等，属于在某一时点履行的履约义务。公司根据
与客户签订的合同（订单）约定将相关产品交付客户，经由客户签收或验收确认、已收取价款或取得收
款权利且相关的经济利益很可能流入时确认收入。
（4）其他说明
由于工程勘察设计项目的进展取决于客户对项目的总体规划和进度安排，受气候、节假日和工作规
划等因素影响，通常情况下，下半年的营业收入高于上半年，故勘察设计业务存在一定的季节性特征。
（1） 明细情况
项 目 本期数 上年同期数
城市维护建设税 86,728.85 39,155.85
教育费附加 39,997.77 17,516.32
地方教育费附加 26,099.62 11,677.55
印花税 43,771.43 62,475.44
房产税 270,732.41 270,738.80
土地使用税 6,616.12 6,616.12
车船税 4,020.00 -
合 计 477,966.20 408,180.08
（1） 明细情况
项 目 本期数 上年同期数
职工薪酬支出 1,122,915.52 984,757.41
差旅招待费 190,339.30 290,516.34
投标费用 136,252.14 54,586.09
折旧与摊销 90,565.74 90,565.74
办公费及其他 69,368.57 13,528.78
合 计 1,609,441.27 1,433,954.36
（1） 明细情况
项 目 本期数 上年同期数
职工薪酬支出 3,305,050.26 2,748,311.97
折旧与摊销 1,241,400.50 1,462,608.84
差旅招待费 427,620.53 368,179.80
中介服务费 426,320.32 1,234,624.97
办公费及其他 814,307.88 500,904.28
合 计 6,214,699.49 6,314,629.86
（1） 明细情况
项 目 本期数 上年同期数
直接投入
职工薪酬支出
折旧与摊销
其他
合 计 4,412,348.42 3,110,904.64
（1） 明细情况
项 目 本期数 上年同期数
利息支出 388,619.31 578,788.98
减：利息收入 327,909.37 684,507.67
汇兑损益 21,808.99
项 目 本期数 上年同期数
银行手续费 17,719.82 54,486.96
合 计 100,238.75 -51,231.73
（1） 明细情况
计入本期非经常性损
项 目 本期数 上年同期数
益的金额
与资产相关的政府补助 137,114.58 137,114.58 137,114.58
与收益相关的政府补助 22,506.96 263,954.88 22,506.96
代扣个人所得税手续费返还 37,691.18 36,916.78
增值税加计抵减
增值税减免税款 326.73 1,330.69
合 计 197,639.45 439,316.93 159,621.54
（1） 明细情况
项 目 本期数 上年同期数
权益法核算的长期股权投资收益 3,546,969.51 2,360,496.73
处置长期股权投资产生的投资收益
理财收益 65,029.69 31,204.38
债务重组收益 2,485,018.68
合 计 6,097,017.88 2,391,701.11
项 目 本期数 上年同期数
交易性金融资产在持有期间的投资收益 491.85 -13,595.63
合 计 491.85 -13,595.63
（1） 明细情况
项 目 本期数 上年同期数
应收账款信用减值损失 -731,695.30 2,915,010.44
其他应收款信用减值损失 -1,224,232.54 -854,513.92
应收票据信用减值损失 -193,231.88 10,750.00
项 目 本期数 上年同期数
合 计 -2,149,159.72 2,071,246.52
（1） 明细情况
项 目 本期数 上年同期数
合同资产减值损失 0.03 1,108.49
存货跌价准备 -1,003,439.69 196,999.58
商誉减值损失
合 计 -1,003,439.66 198,108.07
（1） 明细情况
计入本期非经常性
项 目 本期数 上年同期数
损益的金额
政府补助 -
违约金收入 1,367.27 1,367.27
其他 240.34 10,164.51 240.34
合 计 1,607.61 10,164.51 1,607.61
（1） 明细情况
计入本期非经常性
项 目 本期数 上年同期数
损益的金额
对外捐赠
非流动资产毁损报废损失 15,662.77
滞纳金、罚款 4,367.20 910.00 4,367.20
其他 150.00 22.61 150.00
合 计 4,517.20 16,595.38 4,517.20
（1） 明细情况
项 目 本期数 上年同期数
当期所得税费用 398,393.19
上年度所得税汇算清缴
递延所得税费用 -2,120,232.91 -11,292.12
项 目 本期数 上年同期数
合 计 -1,721,839.72 -11,292.12
（2） 会计利润与所得税费用调整过程
项 目 本期数
利润总额 -5,527,389.31
按母公司适用税率计算的所得税费用 -829,108.40
子公司适用不同税率的影响 -820,160.59
调整以前期间所得税的影响 127,253.33
非应税收入的影响 -1,732,045.43
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 464,355.17
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 1,679,952.25
对合营企业和联营企业的投资收益
研发费用加计扣除 -612,086.06
税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变化
所得税费用 -1,721,839.72
（1） 与经营活动有关的现金
① 收到的其他与经营活动有关的现金
项 目 本期数 上年同期数
活期存款利息收入 35,006.59 303,974.34
营业外收入 263,954.88
往来及补助款 7,719,530.51 2,133,333.46
其他 253,313.45
合 计 8,007,850.55 2,701,262.68
② 支付的其他与经营活动有关的现金
项 目 本期数 上年同期数
经营费用 3,965,182.04 2,823,846.34
营业外支出 4,517.20 932.61
往来款等 3,299,978.26 2,134,073.83
项 目 本期数 上年同期数
合 计 7,269,677.50 4,958,852.78
（2） 与筹资活动有关的现金
①支付的其他与筹资活动有关的现金
项 目 本期数 上年同期数
支付房租费用 78,000.00 117,000.00
合 计 78,000.00 117,000.00
(1)现金流量表补充资料
补充资料 本期数 上年同期数
净利润 -3,805,549.59 -2,543,116.32
加：信用减值损失 2,149,159.72 -2,071,246.52
资产减值准备 22,262.75 -198,108.07
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 10,015,678.93 8,531,335.03
使用权资产折旧 55,464.24 55,464.24
无形资产摊销 468,184.47 290,058.73
长期待摊费用摊销 2,044,984.59 1,880,729.84
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”
号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -491.85
财务费用（收益以“－”号填列） 95,716.53 578,788.98
投资损失（收益以“－”号填列） -3,611,999.20 -2,391,701.11
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -2,186,431.85 -166,053.91
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 66,287.73 -59,569.88
合同资产的减少（增加以“－”号填列） 22,169.81
存货的减少（增加以“－”号填列） -7,107,313.41 -13,339,725.13
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 13,771,612.01 26,710,672.17
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -8,602,244.42 -25,175,749.71
其他 4,731,509.23
补充资料 本期数 上年同期数
经营活动产生的现金流量净额 8,106,829.88 -7,860,389.08
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
现金的期末余额 23,211,486.42 23,553,941.46
减：现金的期初余额 39,088,203.41 68,447,181.83
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -15,876,716.99 -44,893,240.37
（2） 现金和现金等价物的构成
① 明细情况
项 目 期末数 期初数
其中：库存现金 41,412.08 24,212.08
可随时用于支付的银行存款 23,170,074.34 39,063,991.33
可随时用于支付的其他货币资金
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
其中：三个月内到期的债券投资
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及
现金等价物
②不属于现金和现金等价物的货币资金
使用范围受限的原因、作为现金
项 目 期末数 期初数
和现金等价物的理由
银行存款 69,966,742.25 74,772,361.36 募集资金账户存款
其他货币资金 3,253,644.32 3,142,230.00 保证金
使用范围受限的原因、作为现金
项 目 期末数 期初数
和现金等价物的理由
久悬冻结 840.55 久悬冻结资金
小 计 73,220,386.57 77,915,431.91
六、 研发支出
项 目 本期数 上年同期数
直接投入 785,127.70 196,619.99
职工薪酬支出 2,857,564.22 2,418,428.05
折旧与摊销 666,774.98 393,375.21
其他 102,881.52 102,481.39
合 计 4,412,348.42 3,110,904.64
其中：费用化研发支出 4,412,348.42 3,110,904.64
合 计 4,412,348.42 3,110,904.64
七、 在其他主体中的权益
（一） 企业集团的构成
持股比例(%)
子公司名称 注册地 主要经营地 业务性质 取得方式 备注
直接 间接
江西华维工程管理有限 专业技术服务
南昌市 南昌市 100.00 投资设立
公司 业
江西华维城建设计院有 专业技术服务
南昌市 南昌市 100.00 投资设立
限公司 业
江西华维勘察设计院有 专业技术服务
南昌市 南昌市 100.00 投资设立
限公司 业
江西华维数据服务有限 专业技术服务
南昌市 南昌市 100.00 投资设立
公司 业
湖北省易运通新材料有 非金属矿物制 非同一控制下
黄冈市 黄冈市 100.00
限公司 品业 企业合并
九江华维芯微电子有限 九江市湖口 非同一控制下
九江市湖口县 集成电路封测 51.00
公司 县 企业合并
非同一控制下
武汉乐芯科技有限公司 武汉市 武汉市 集成电路设计 51.00
企业合并
（二） 非同一控制下企业合并
无
（三） 其他原因的合并范围变动
无
（四） 在合营企业或者联营企业中的权益
持股比例(%)
主要经营
联营企业名称 注册地 业务性质 会计处理方法 备注
地
直接 间接
长沙中大监理科 专业技术服
长沙市 长沙市 35.00 权益法
技股份有限公司 务业
项 目 期末余额/本期数 期初余额/上年同期数
流动资产 112,229,337.34 129,124,120.95
非流动资产 41,439,091.86 37,847,288.15
资产总计 153,668,429.20 166,971,409.10
流动负债 44,673,578.68 51,547,259.05
非流动负债 5,527,962.21 5,841,460.35
负债总计 50,201,540.89 57,388,719.40
净资产 103,466,888.31 109,582,689.70
按持股比例计算的净资产份额 36,213,410.91 38,353,941.40
营业收入 66,540,090.25 60,049,483.32
净利润 10,134,198.61 11,545,597.99
综合收益总额 10,134,198.61 11,545,597.99
本年度收到的来自联营企业的股利 5,687,500.00 5,005,000.00
八、 政府补助
（一）报告期末无应收金额确认的政府补助
（二）报告期无涉及政府补助的负债项目
（三）计入当期损益的政府补助
项 目 本期数 上年同期数
与资产相关的政府补助 137,114.58 137,114.58
与收益相关的政府补助 22,506.96 263,954.88
项 目 本期数 上年同期数
合 计 159,621.54 401,069.46
九、 与金融工具相关的风险
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降
至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策
略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各
种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。
本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。
管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。
（一） 信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
（1） 信用风险的评价方法
公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用
风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依
据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。公司以单项金融
工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的
风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。
当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：
或法律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。
（2） 违约和已发生信用减值资产的定义
当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准与已发生信
用减值的定义一致：
出的让步。
预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历史统计数据
（如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等）的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、
违约损失率及违约风险敞口模型。
本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措
施。
（1） 货币资金
本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。
（2） 应收款项
本公司定期/持续对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经
认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风
险。
由于本公司仅与经认可的且信用良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集中按照客户
进行管理。本公司对应收账款余额未持有任何担保物或其他信用增级。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。
（二） 流动性风险
流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风
险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者
源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。
为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短期融资方式
适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得
银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。
金融负债按剩余到期日分类
期末数
项 目
短期借款 14,016,866.67
应付账款 53,760,213.43
其他应付款 17,664,706.91 13,000,000.00
一年内到期的非流动负债 97,276.09
租赁负债 101,922.10 106,790.01 981,477.93
小 计 85,539,063.10 13,101,922.10 106,790.01 981,477.93
（三） 市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险
主要包括利率风险和外汇风险。
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。固定利率
的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具使本公司面临现金流量利率
风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比例，并通过定期审阅与监控维持适
当的金融工具组合。
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司于
中国内地经营，且主要活动以人民币计价。因此，本公司所承担的外汇变动市场风险不重大。
十、 关联方及关联交易
（一） 关联方情况
（1） 本公司的母公司
本公司无母公司。
（2） 本公司的实际控制人为廖宜勤、廖宜强。
（四）之说明；
（1） 本公司的其他关联方
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
江西同济健康咨询有限公司 董事长廖宜勤岳父担任执行董事、总经理的企业
江西同济投资有限公司 董事长廖宜勤岳父控股的企业
廖宜勤 董事长、实际控制人
廖宜强 法定代表人、董事、实际控制人、总经理
（二）关联交易情况
本公司作为出租方
关联方 关联交易内容 本期数 上年同期数
江西同济健康咨询有限公司 房屋租赁 4,992.66 4,992.66
江西同济投资有限公司 房屋租赁 6,297.24 6,297.24
合 计 11,289.90 11,289.90
（1）本公司作为被担保方
担保是否已
担保方 担保金额 贷款起始日 保证期限
经履行完毕
自每笔债权合同债务履行期届满之
廖宜强、廖宜勤 5,000,000.00 2025 年 5 月 23 日 日起至该债权合同约定的债务履行 是
期届满之日后三年止
自每笔债权合同债务履行期届满之
廖宜强、廖宜勤（注
期届满之日后三年止
合计 56,000,000.00
注 1：公司尚未向银行申请放款。
（三）关键管理人员薪酬
项 目 本期数（万元） 上年同期数（万元）
关键管理人员薪酬 80.58 80.22
合 计 80.58 80.22
十一、 承诺及或有事项
（一） 重要承诺事项
截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的重要承诺事项。
（二） 或有事项
截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的重要或有事项。
十二、 资产负债表日后事项
根据本公司与廖红伟于 2026 年 8 月签订的《业绩承诺补偿协议》，因九江华维芯未完成 2025 年度
业绩承诺，廖红伟应向公司支付现金补偿款人民币 3,046.23 万元，具体支付安排如下：2027 年 6 月 30
日前，廖红伟支付人民币 300 万元；2028 年 6 月 30 日前，支付人民币 1,200 万元；2029 年 6 月 30 日
前，支付人民币 1,546.23 万元。
十三、 其他重要事项
（一）经营分部
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定报告分部，以业务分部为基础确定
报告分部，分别对设计咨询和集成电路封测、集成电路产品设计及销售等的经营业绩进行考核。与各
分部共同使用的资产、负债按照规模比例在不同的分部之间分配。
报告分部的财务信息如下：
单位:元
集成电路产品设
项目 设计咨询 集成电路封测 其他 分部间抵销 合 计
计及销售
主营业务
收入
主营业务
成本
资产总额 428,254,122.48 140,987,836.73 5,992,224.89 40,656,646.01 -134,211,218.32 481,679,611.79
负债总额 107,610,189.51 53,788,714.86 16,664,333.58 38,914,427.58 -87,671,688.36 129,305,977.17
（二）截至本财务报表批准报出日，本公司需要披露的其他重要事项：无
十四、 母公司财务报表主要项目注释
（1）明细情况
期末数
种类 账面余额 坏账准备
计提 账面价值
金额 比例（%） 金额
比例（%）
单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 117,998,167.04 100.00 37,134,892.00 31.47 80,863,275.04
其中：账龄组合 117,998,167.04 100.00 37,134,892.00 31.47 80,863,275.04
合计 117,998,167.04 100.00 37,134,892.00 31.47 80,863,275.04
（续上表）
期初数
种类 账面余额 坏账准备
计提 账面价值
金额 比例（%） 金额
比例（%）
单项计提坏账准备 1,197,233.05 0.96 561,833.05 46.93 635,400.00
按组合计提坏账准备 123,135,986.27 99.04 36,884,666.45 29.95 86,251,319.82
其中：账龄组合 123,135,986.27 99.04 36,884,666.45 29.95 86,251,319.82
合计 124,333,219.32 100.00 37,446,499.50 30.12 86,886,719.82
期末数
账龄
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
期末数
账龄
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
小计 117,998,167.04 37,134,892.00
（2）账龄情况
账龄 期末账面余额 期初账面余额
合计 117,998,167.04 124,333,219.32
（3）坏账准备变动情况
本期增加 本期减少
项目 期初数 期末数
计提 其他 收回或转回 核销 其他
单项
计提
坏账
准备
按组
合计
提坏 36,884,666.45 250,225.55 37,134,892.00
账准
备
合计 37,446,499.50 319,508.57 128,317.40 502,798.67 - 37,134,892.00
（4）本期实际核销的应收账款情况；
项目 核销金额
实际核销的应收账款 502,798.67
（5）应收账款前 5 名情况
占应收账款期末余额的
单位名称 应收账款账面余额 坏账准备
比例（%）
宜春交通投资集团有限公司 14,888,502.99 12.62 6,649,712.50
宜春市教体新区道路建设项目管理办公室 6,420,750.00 5.44 3,213,642.24
岳阳市公路建设投资有限公司 4,297,650.00 3.64 2,639,448.00
景德镇市城市建设投资集团有限责任公司 3,306,612.08 2.80 1,653,306.04
乐平市佳泰建设管理有限公司 3,135,757.86 2.66 1,567,878.93
小计 32,049,272.93 27.16 15,723,987.70
（1）明细情况
项目 期末数 期初数
其他应收款 64,150,834.72 54,999,658.14
合计 64,150,834.72 54,999,658.14
（2）其他应收款
①类别明细情况
期末数
种类 账面余额 坏账准备
计提 账面价值
金额 比例（%） 金额
比例（%）
单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 67,570,432.28 100.00 3,419,597.56 5.06 64,150,834.72
其中：账龄组合 4,897,093.15 7.25 3,419,597.56 69.83 1,477,495.59
关联方组合 62,673,339.13 92.75 62,673,339.13
合计 67,570,432.28 100.00 3,419,597.56 5.06 64,150,834.72
（续上表）
期初数
种类 账面余额 坏账准备
计提 账面价值
金额 比例（%） 金额
比例（%）
单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 58,073,257.94 100.00 3,073,599.80 5.29 54,999,658.14
期初数
种类 账面余额 坏账准备
计提 账面价值
金额 比例（%） 金额
比例（%）
其中：账龄组合 4,572,989.88 7.87 3,073,599.80 67.21 1,499,390.08
关联方组合 53,500,268.06 92.13 53,500,268.06
合计 58,073,257.94 100.00 3,073,599.80 5.29 54,999,658.14
②采用组合计提坏账准备的其他应收款
期末数
组合名称
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
关联方组合 62,673,339.13 -
账龄组合 4,897,093.15 3,419,597.56 69.83
其中：1 年以内 1,081,314.03 54,065.71 5.00
小计 67,570,432.28 3,419,597.56
账龄 期末账面余额 期初账面余额
合计 67,570,432.28 58,073,257.94
①明细情况
项目 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计
整个存续期预期信
未来 12 个月 整个存续期预期信用损
用损失（已发生信用
预期信用损失 失（未发生信用减值）
减值）
期初数 3,073,599.80 - - 3,073,599.80
期初数在本期 —— —— —— -
--转入第二阶段 -
--转入第三阶段 -
--转回第二阶段 -
--转回第一阶段 -
本期计提 345,997.76 345,997.76
本期收回或转回
本期核销
其他变动
期末数 3,419,597.56 3,419,597.56
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
保证金 4,535,093.10 4,242,693.10
押金、备用金 150,290.50 154,460.50
代垫费用 178,602.25 45,691,622.75
出口退税 21,168.14 21,168.14
内部借款 62,673,339.13 7,932,830.19
其他 11,939.16 30,483.26
合计 67,570,432.28 58,073,257.94
占其他应收
单位名称 款项性质 账面余额 账龄 款余额的比 坏账准备
例（%）
湖北省易运通新材料有限公 1 年以内、1-2 年、
并表关联方 33,151,310.93 49.06
司 2-3 年
九江华维芯微电子有限公司 内部借款 16,316,057.90 1 年以内 24.15
占其他应收
单位名称 款项性质 账面余额 账龄 款余额的比 坏账准备
例（%）
武汉乐芯科技有限公司 内部借款 12,831,748.26 1 年以内、1-2 年 18.99
景德镇市城市建设投资集团
保证金 840,000.00 5 年以上 1.24 840,000.00
有限责任公司
赣州中恒商业发展有限公司 保证金 600,000.00 5 年以上 0.89 600,000.00
小计 63,739,117.09 94.33 1,440,000.00
（1）明细情况
期末数
项目
账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 70,150,000.00 19,739,194.61 50,410,805.39
对联营、合营企业投资 52,470,035.00 52,470,035.00
合计 122,620,035.00 19,739,194.61 102,880,840.39
（续上表）
期初数
项目
账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 70,150,000.00 16,731,008.22 53,418,991.78
对联营、合营企业投资 65,312,726.35 10,702,160.86 54,610,565.49
合计 135,462,726.35 27,433,169.08 108,029,557.27
（1）对子公司投资
本
期 本期计提减值 减值准备期末
被投资单位 期初数 本期增加 期末数
减 准备 数
少
江西华维勘察设计院有限
公司
江西华维工程管理有限公
司
江西华维城建设计院有限
公司
江西华维数据服务有限公
司
九江华维芯微电子有限公
司
小计 70,150,000.00 70,150,000.00 3,008,186.39 19,739,194.61
（2）对联营企业、合营企业投资
本期增减变动
被投资单位 期初数 权益法下确认的 其他综合
追加投资 减少投资
投资损益 收益调整
联营企业
长沙中大监理科技股份有限公司 54,600,565.49 3,546,969.51
上海多信宝网络科技有限公司 10,702,160.86 10,702,160.86
志豪链云科技有限公司 -
江西林碳林业有限公司 10,000.00
小计 65,312,726.35
合计 65,312,726.35
（续上表）
本期增减变动
其他 计提 减值准备期末余
被投资单位 宣告发放现金股 期末数
权益 减值 其他 额
利或利润
变动 准备
联营企业
长沙中大监理科技股份
有限公司
上海多信宝网络科技有
限公司
志豪链云科技有限公司
江西林碳林业有限公司 10,000.00
小计 - 52,470,035.00
合计 - 52,470,035.00
（1）明细情况
本期数 上年同期数
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务收入 28,409,014.40 20,154,936.74 26,075,823.58 18,191,376.13
其他业务收入 526,201.80 394,860.97 91,806.53 343,380.60
合计 28,935,216.20 20,549,797.71 26,167,630.11 18,534,756.73
（2）履约义务的说明
本公司主要专注于工程设计及其延伸业务，包括勘察设计、规划咨询及工程总承包。
公司勘察设计业务按照产出法确定履约进度，以提交并经客户签收或第三方审核通过后的设计工作
成果作为产出，按合同约定的结算金额确认收入。
公司规划咨询业务的工作成果经委托方签收或取得相关部门审核通过后，根据合同约定的金额确认
收入。
公司工程总承包业务按照投入法确定提供服务的履约进度。对于履约进度不能合理确定时，公司已
经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为
止。
项目 本期数 上年同期数
权益法核算的长期股权投资收益 3,546,969.51 2,360,496.73
处置长期股权投资产生的投资收益
成本法核算的长期股权投资收益 8,000,000.00
理财收益 65,029.69 31,204.38
合计 11,611,999.20 2,391,701.11
十五、 其他补充资料
项目 金额 说明
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、
按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,非金融企业持有金融资产和 65,521.54
金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
债务重组损益 2,485,018.68
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -2,909.59
其他符合非经常性损益定义的损益项目
减：企业所得税影响数 405,591.99
减：少数股东权益影响额 1,040,196.09
合计 1,261,464.09
每股收益（元/股）
加权平均净资产
报告期利润
收益率（%）
基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 0.28 0.0085 0.0085
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的
-0.12 -0.0037 -0.0037
净利润
（一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报
表。
（二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件（如有）。
（三）报告期内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
文件备置地址：
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