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证券简称
证券代码
公 司 全 称 （ 中 英 文 ）
图片（如有）
半年度报告
公司半年度大事记
梁桩基监测装置”和“一种边坡预应力锚监测装置”3 项实用新型专利，以及“智慧造筑管理系统
V1.0”1 项软件著作权。
了《股份转让协议》
，拟通过协议转让方式合计受让中设咨询 15,412,085 股股份，占上市公司总股本
的 10.0478%。黄华华、马微、刘浪签署《一致行动协议之解除协议》。同日，黄华华、马微、王磊共
同签署新《一致行动协议》
，本次权益变动完成后，黄华华、马微、王磊将成为上市公司的共同实际控
制人。
习资源中心工程） 以及负责工程监理的重庆城市职业学院新校区建设一期工程一标段 EPC 总承包项目
（9#楼图文信息科技中心） ，荣获 2025 年度“三峡杯优质结构工程奖”。
动模范”荣誉称号。
目 录
第一节 重要提示和释义
董事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容
的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
公司负责人黄华华、主管会计工作负责人刘中燕及会计机构负责人（会计主管人员）刘中燕保证半
年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
本半年度报告未经会计师事务所审计。
本半年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士
均应当对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。
事项 是或否
是否存在董事、高级管理人员对半年度报告内容存在异议或无法保证其真实、准确、 □是 √否
完整
是否存在未出席董事会审议半年度报告的董事 □是 √否
是否存在未按要求披露的事项 □是 √否
是否审计 □是 √否
【重大风险提示】
□是 √否
公司的重大风险因素，请投资者注意阅读。
释义
释义项目 释义
公司、本公司、股份公司、中设咨询 指 中设工程咨询（重庆）股份有限公司
中检检测 指 重庆中检工程质量检测有限公司，公司全资子公司
中设培杰 指 重庆中设培杰工程技术咨询有限公司，公司控股子公司
中昌检测 指 重庆中昌检测技术有限公司，公司控股子公司
合乐咨询、重庆合乐 指 重庆合乐工程咨询有限公司，公司控股子公司
电力检测公司、老挝电检 指 老挝电力检测及研究中心有限公司，公司控股子公司
中设新质 指 中设新质科技（重庆）有限公司，公司全资子公司
合阳国际 指 合阳国际有限公司，公司全资子公司
股东会 指 中设工程咨询（重庆）股份有限公司股东会
董事会 指 中设工程咨询（重庆）股份有限公司董事会
公司章程 指 中设工程咨询（重庆）股份有限公司章程
管理层 指 公司董事、高级管理人员
公司法 指 《中华人民共和国公司法》
证券法 指 《中华人民共和国证券法》
北交所 指 北京证券交易所
大信会计师 指 大信会计师事务所（特殊普通合伙）
ISO9001 指 国际标准化组织 9000 族质量管理体系标准
BIM 指 建筑信息模型（Building Information Modeling）是
以建筑工程项目的各项相关信息数据作为模型的基础，
进行建筑模型的建立，通过数字信息仿真模拟建筑物所
具有的真实信息。
EPC、EPC 工程总承包 指 是指公司受业主委托，按照合同约定对工程建设项目的
设计、采购、试运行等实行全过程或若干阶段的承包。
通常公司在总价合同条件下，对其所承包工程的质量、
安全、费用和进度负责。
全过程工程咨询服务 指 是指公司受业主委托负责或牵头组织全过程工程咨询
服务团队，为项目从投资决策、工程建设、运营等项目
全生命周期，持续提供局部或整体解决方案，以及项目
各阶段咨询和全过程管理服务。
元，万元 指 人民币元，人民币万元
报告期 指 2026 年 1 月 1 日至 2026 年 6 月 30 日
第二节 公司概况
一、 基本信息
证券简称 中设咨询
证券代码 920873
公司中文全称 中设工程咨询（重庆）股份有限公司
Zhongshe Engineering Consulting (Chongqing) Co., Ltd.
英文名称及缩写
ZSEC
法定代表人 黄华华
二、 联系方式
董事会秘书姓名 聂世芳
联系地址 重庆市江北区港安二路 2 号 2 幢
电话 023-67989300
传真 023-67095268
董秘邮箱 nsf@zscbd.com
公司网址 http://www.zscbd.com/
办公地址 重庆市江北区港安二路 2 号 2 幢 3-1
邮政编码 400025
公司邮箱 zscbd@zscbd.com
三、 信息披露及备置地点
公司中期报告 2026 年半年度报告
公司披露中期报告的证券交易所网站 www.bse.cn
公司披露中期报告的媒体名称及网址 上海证券报(www.cnstock.com)
公司中期报告备置地 公司董事会秘书办公室
四、 企业信息
公司股票上市交易所 北京证券交易所
上市时间 2021 年 11 月 15 日
行业分类 科学研究和技术服务业-专业技术服务业
主要产品与服务项目 为市政、建筑、交通等行业提供规划、工程勘察设计、工程监
理、工程检测、施工图审查、项目代建、项目管理、工程项目
全过程咨询等工程咨询服务
普通股总股本（股） 153,387,002
优先股总股本（股） 0
控股股东 无控股股东
实际控制人及其一致行动人 实际控制人为黄华华、马微、刘浪，一致行动人为黄华华、马
微、刘浪
五、 注册变更情况
□适用 √不适用
六、 中介机构
□适用 √不适用
七、 自愿披露
□适用 √不适用
八、 报告期后更新情况
□适用 √不适用
第三节 会计数据和经营情况
一、 主要会计数据和财务指标
（一） 盈利能力
单位：元
本期 上年同期 增减比例%
营业收入 37,097,180.60 35,508,991.30 4.47%
毛利率% -8.64% -19.78% -
归属于上市公司股东的净利润 -24,866,027.17 -24,955,763.49 0.36%
归属于上市公司股东的扣除非经常 -26,438,632.77 -26,420,385.95 -0.07%
性损益后的净利润
加权平均净资产收益率%（依据归属 -10.12% -8.23% -
于上市公司股东的净利润计算）
加权平均净资产收益率%（依据归属 -10.76% -8.71% -
于上市公司股东的扣除非经常性损
益后的净利润计算）
基本每股收益 -0.16 -0.16 0.00%
（二） 偿债能力
单位：元
本期期末 上年期末 增减比例%
资产总计 336,481,622.55 376,191,944.31 -10.56%
负债总计 100,848,118.98 114,478,346.46 -11.91%
归属于上市公司股东的净资产 233,218,551.74 258,106,653.56 -9.64%
归属于上市公司股东的每股净资产 1.52 1.68 -9.52%
资产负债率%（母公司） 18.06% 20.45% -
资产负债率%（合并） 29.97% 30.43% -
流动比率 1.79 1.91 -
利息保障倍数 -76.36 -53.16 -
（三） 营运情况
单位：元
本期 上年同期 增减比例%
经营活动产生的现金流量净额 -29,821,403.66 -16,255,213.73 -83.46%
应收账款周转率 0.31 0.22 -
存货周转率 77.52 91.23 -
（四） 成长情况
本期 上年同期 增减比例%
总资产增长率% -10.56% -6.94% -
营业收入增长率% 4.47% 11.98% -
净利润增长率% 0.81% 35.14% -
二、 非经常性损益项目及金额
单位：元
项目 金额
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的 -4,519.37
冲销部分
计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切 70,826.60
相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量
持续享受的政府补助除外）
债务重组损益 -318,580.60
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外， 84,046.23
持有以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
产、金融负债产生的公允价值变动收益，以及处置以
公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、金
融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 2,036,882.30
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -20,532.71
其他符合非经常性损益定义的损益项目
非经常性损益合计 1,848,122.45
减：所得税影响数 277,968.46
少数股东权益影响额（税后） -2,451.61
非经常性损益净额 1,572,605.60
三、 补充财务指标
□适用 √不适用
四、 会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况
（一） 会计数据追溯调整或重述情况
□会计政策变更 □会计差错更正 □其他原因 √不适用
（二） 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响
□适用 √不适用
五、 境内外会计准则下会计数据差异
□适用 √不适用
六、 业务概要
商业模式报告期内变化情况：
公司隶属于科学研究和技术服务业-专业技术服务业，主营业务为工程勘察设计、工程检测、施工
图审查、城乡规划、工程监理、全过程工程咨询及其他相关工程咨询服务，包括为市政、建筑、交通
等行业提供勘察设计、工程检测、城乡规划、工程监理、项目代建、项目管理、项目全过程咨询等工
程咨询服务。
目前公司拥有国家建设部等行业主管部门批准的市政行业（道路、桥梁、城市隧道、给水）设计
甲级、公路行业（公路）设计专业甲级、建筑工程设计甲级、风景园林设计专项甲级、岩土工程勘察
甲级、市政公用工程咨询甲级资信、城乡规划编制甲级资质、市政公用工程监理甲级、房屋建筑工程
监理甲级资质等多项资质，还具有市政行业、建筑行业、设计总承包、水利行业设计、农林行业（农
业综合开发生态工程）设计、环境工程（污染修复工程）专项设计、水文地质勘察、工程测量、电子
与智能化工程专业承包、机电安装工程监理、以及轨道交通安全评估等资质资格。全资子公司中检检
测持有建设领域九个类别专项检测资质，并拥有公路领域、水利领域、铁路领域检测资质和检测参数。
公司构建了以设计大师、省部级学术技术带头人、创新型团队为领军人物，层次多样的阶梯型人
才队伍，打造了道路及城市立交、桥梁隧道、建筑景观、水处理及综合管网、规划策划、岩土工程、
监理检测、项目管理、科技研发等九大技术团队。在城市及区域总体规划、项目投资决策、城市基础
设施勘察设计、建筑节能和可再生能源利用工程、灾害防治和应急抢险工程、岩土工程勘察、工程建
设项目全过程咨询等方面具备强大的专业人才技术优势。
公司一直致力于成为国际知名的工程咨询服务商，目前已经建立起“总部+区域中心”一体化的经
营模式，已逐渐形成“立足西南，辐射全国，走向世界”的格局，能够为客户提供具有前瞻性、科学
性和经济性的工程咨询服务综合解决方案。
（一）主要产品或服务
公司主营业务为城乡规划、工程勘察设计、工程监理、工程检测、施工图审查、项目代建、项目
管理、全过程工程咨询及其他相关工程咨询服务，工程勘察设计业务包括工程勘察、市政工程设计、
建筑工程设计、景观设计、城市规划设计、公路设计等。
（二）业务承接模式
公司采用“总部+区域中心”方式布局全国市场，并积极拓展海外业务，实现全球化业务布局。经
过多年的市场开拓，公司建立了多层次管理体系和规模化的专业团队，坚持以客户需求为中心，全面
整合内外部资源，通过高质量的前期研究服务和优质的业绩积累取得客户信赖。
公司主要客户为政府部门（或政府平台公司）、事业单位、国有企业、公司和房地产企业等，获
取项目的主要方式为招投标（包括公开招标和邀请招标）、直接委托和其他三种方式。
（三）盈利模式
公司主要围绕市政、建筑、交通等行业，以规划策划、勘察设计、工程检测、工程监理、施工图
审查、项目代建、项目管理、EPC 总承包、全过程工程咨询为主营业务，为客户提供全过程一站式工
程技术服务。各项业务通过投标、直接委托等方式获取并签订合同，依据合同约定进度完成并交付技
术工作成果。
公司的主要盈利模式为以行业特许专业资质、核心技术团队、自主研发的软件和专利技术等关键
要素为客户提供全过程工程技术服务和工程项目管理服务，从而实现收入、利润和现金流。
（四）采购模式
公司属于人才和智力密集型服务企业，主要依靠设计人员的艺术创意完成项目设计，经营成本主
要为员工薪酬，采购内容主要为项目类采购。公司在开展工程咨询业务过程中，考虑到部分环节的专
业性、技术含量、工作饱和程度、项目工期等因素，视实际情况进行采购，主要包括专业分包、技术
服务、劳务分包、图文打印等。
报告期内，公司商业模式未发生变更。
报告期内核心竞争力变化情况：
□适用 √不适用
专精特新等认定情况
√适用 □不适用
“高新技术企业”认定 √是
七、 经营情况回顾
（一） 经营计划
一、经营业绩情况
竞争加剧，整体经营难度显著加大。面对严峻的外部环境，公司坚持稳中求进，锚定年度目标，推进
项目履约、成本管控、技术研发等各项工作，全力对冲行业下行压力。
报告期内，公司整体经营呈现营收小幅增长、毛利率改善、订单储备阶段性承压的态势，尚未实
现高质量回升。本期公司实现营业收入 3,709.72 万元，较上年同期增长 4.47%；归属于上市公司股东
的净利润为-2,486.60 万元，同比增长 0.36%；归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润
为-2,643.86 万元，同比下降 0.07%。本期净利润较上年同期增加 21.16 万元，同比增长 0.81%。
截至 2026 年 6 月 30 日，公司总资产为 33,648.16 万元，较期初下降 10.56%，净资产为 23,563.35
万元，较期初下降 9.97%，主要原因为公司本期净亏损 2,603.05 万元；资产负债率（合并口径）29.97%，
每股净资产 1.52 元，加权平均净资产收益率-10.12%。
二、主营业务开展情况
报告期内，公司坚守工程咨询核心主业，以“稳存量、拓增量、提质量”为工作主线，稳步推进
在手项目履约交付，严控项目质量与运营风险。受行业周期性调整影响，传统市政勘察设计、建筑勘
察设计等业务受行业需求疲软影响，业务体量有所下滑；其他咨询、工程检测等业务板块保持增长，
营收占比有所提升，业务结构得到优化。但该两项业务体量尚小，尚未形成有效支撑，公司整体营业
收入规模仍然偏弱。
在传统勘察设计领域，公司稳步推进存量重点项目履约，持续夯实市政、建筑领域技术积淀与市
场口碑。但受新项目投放不足、项目审批及落地节奏放缓、在建项目推进较慢等影响，本期勘察设计
业务实现收入 851.76 万元，同比下降 46.49%。
在其他咨询领域，公司整合可行性研究、规划咨询、安全评估、造价咨询、项目管理、工程监理
等全链条服务能力，持续完善一体化工程咨询服务体系，积极拓展工程咨询市场；本期其他咨询业务
实现收入 1,349.93 万元，同比增长 28.88%，占本期主营业务收入的 36.52%，成为主营业务结构优化
的重要支撑。
在工程检测领域，公司持续强化检测能力建设与市场拓展，本期工程检测业务实现收入 898.81 万
元，同比增长 39.11%，占本期主营业务收入的 24.32%，工程检测业务保持增长。
面对行业投资收紧、项目审批放缓及同质化竞争加剧带来的市场拓展压力，公司主动调整经营策
略，加快推进业务结构优化。一是延伸服务链条，推动从单一勘察设计咨询向规划、设计、项目管理、
监理一体化的全过程工程咨询服务拓展，提升单项目服务附加值；二是优化业务布局，主动收缩低效、
低毛利传统业务，积极布局城市更新、绿色低碳、生态治理、新基建等政策支持方向。目前，转型工
作正在有序推进，但新兴业务尚处市场培育期，规模效应和业绩贡献仍需时间释放，短期内公司业绩
仍面临一定压力。
三、科研创新
报告期内，公司坚持创新驱动，聚焦水利水务、交通市政、建筑节能、生态治理等核心赛道，开
展技术攻关，重点推进《感潮河流防咸潮与供水联合调度关键技术》
《城市快速通道与已建高铁隧道结
构安全监测技术研发》
《非基岩岸边式模块化超厚滤层渗滤取水系统与智能化调控研发》
《建筑节能改
造协同设计技术研发》
《生态理念下的河道岸线-水体协同修复关键技术研发》等技术研究。在行业标
准建设层面，公司充分发挥技术积淀优势，牵头主编《城镇人行道系统设计指南》并完成报批，进一
步巩固了公司在工程技术领域的专业优势与行业地位。
在知识产权方面，公司新取得“一种适用于滨水空间的成品预制节段式渗流排水装置”
“一种斜坡
桥梁桩基监测装置”和“一种边坡预应力锚监测装置”3 项实用新型专利，以及“智慧造筑管理系统
V1.0”1 项软件著作权。截至本半年报披露之日，公司共拥有 13 项发明专利，61 项实用新型专利，4
项外观设计专利，24 项软件著作权。
公司通过科研创新、技术优化，进一步提升了品牌效应及业内口碑。
四、人才体系建设
报告期内，公司结合经营现状与业务转型需求，持续优化人才队伍结构，继续加大核心人才培养
力度，提升关键技术岗位人员的专业能力，完善组织结构、管理流程，提升人才配置效率。截至报告
期末，公司拥有重庆设计大师 1 人，国务院政府特殊津贴专家 4 人，重庆英才创新创业领军人才 1 人，
重庆英才·创新创业示范团队 1 个，重庆市优秀青年设计师 6 人，重庆市科技创新巾帼建功标兵 1 人，
家注册工程师等高级技术人员约 200 人，构建了以设计大师、省部级学术技术带头人、创新型团队为
领军人物，层次多样的阶梯型人才队伍，打造了道路及城市立交、桥梁隧道、建筑景观、水处理及综
合管网、规划策划、岩土工程、监理检测、项目管理、科技研发等九大技术团队。
（二） 行业情况
一、行业发展概述
工程咨询服务覆盖项目全生命周期规划、评估、勘察设计、全过程咨询等业务，是固定资产投资
前端核心配套产业。2026 年上半年，行业深度服务新型城镇化、新基建、绿色低碳、城市更新等国家
重大战略，整体呈现总量承压、结构分化特征。
宏观经济层面，上半年国内 GDP 同比增长 4.7%；全国固定资产投资（不含农户）同比下降 5.7%，
其中基础设施投资下降 2.4%、制造业投资下降 1.2%、房地产开发投资下降 18.0%，传统房建类咨询业
务承压明显。建筑业增加值同比下降 4.0%，新建商品房销售面积同比下降 11.6%。民间固定资产投资
同比下降 8.5%，民间基建配套咨询需求走弱。与此同时，结构性机会显现：信息传输、综合交通等新
基建领域投资维持两位数增长；高技术产业投资同比增长 4.6%，航空制造、信息服务业投资拉动配套
咨询需求上行。
行业服务模式持续升级，由造价、监理、招标代理等单一碎片化服务，加速转向一体化全过程工
程咨询，业务边界持续拓宽，逐步延伸至新基建、清洁能源、生态治理等新兴领域。
二、行业周期性运行特征
工程咨询景气度与固投、宏观经济、产业政策高度相关，兼具顺周期、逆周期双重属性。顺周期
下，经济扩张阶段各类项目集中落地，前端咨询订单同步增长；经济下行、资本开支收缩时，新建项
目放缓，行业业务总量随之收缩。逆周期对冲作用突出，经济承压阶段政策加码基建投资，城市更新、
存量改造、水利生态补短板项目能够对冲新建业务下滑。同时行业处于投资链条前端，景气拐点早于
固投、施工数据显现，具备先行指标属性。
估等咨询需求上行。但项目谋划、审批、资金落地存在明显时滞，叠加上半年地方财政紧张、专项债
发行节奏调整、审批周期拉长，基建投资增速逐季回落，行业尚未迎来项目集中释放窗口。一季度依
托重大项目集中开工，交通咨询业务短期放量；二季度项目签约、收入确认同步放缓。中长期看，随
着超长期特别国债、专项债持续投放，行业周期底部将逐步夯实，复苏趋势明确。
三、核心政策驱动及行业影响
（一）积极财政托底，稳定行业需求基本盘
债资金重点投向重大工程项目、新型基础设施两大领域。全年 8000 亿元重大项目投资清单已全部下
达，现代化基础设施“六张网”统筹建设有序推进，市政、交通、水利、生态修复新建及改造项目储
备充足，对冲房地产下行带来的传统业务需求收缩。
（二）国家级城市更新规划落地，开辟存量改造市场
，明确“十
五五”期间新开工城镇老旧小区改造 11.5 万个，累计新建及改造城市地下管网 77 万公里，覆盖供水、
排水、燃气、供热、污水等设施，同步推进完整社区建设、城中村改造、存量建筑提质升级。存量改
造市场受地产周期波动影响较小，将持续释放长期稳定的规划、设计、全过程改造咨询需求，成为行
业增长新曲线。
（三）全过程工程咨询强制推广，重塑行业竞争格局
国家发改委出台专项政策文件，提出加快工程咨询行业高质量发展，全面推广覆盖投资决策、勘
察设计、施工建设、运营管理的全生命周期一体化全过程工程咨询，并将优先选用全过程咨询设为政
府投资项目硬性要求。
政策推动下市场准入门槛降低，普通房建、市政领域同质化低价竞争加剧；资源加速向具备规划、
勘察、设计、监理、检测多资质一体化能力的头部综合企业集中。
（四）BIM 强制应用与数字住建落地，数字化能力成为必备竞争要素
行业数字化转型由政策引导转为刚性强制要求，多地出台实施细则明确落地时限：福建省自 2026
年起，全部新建政府投资公共建筑全流程应用 BIM 技术；安徽省要求大型公建、绿色建筑、装配式建
筑项目需完成 BIM 施工图审查。叠加《数字中国建设整体布局规划》
《“数字住建”建设整体布局规划》
持续落地，全行业推进工程项目全生命周期数字化管控。
大数据、人工智能、数字孪生等技术深度融入勘察、设计、监理、检测全业务链条，智能辅助设
计、数字化项目交付、智慧工地监理逐步成为标准化服务内容。数字化技术不仅能够压缩项目服务周
期、降低人工成本，同时成为政府项目招投标核心评分项，倒逼企业加大数字化平台与专业人才投入，
不具备 BIM 及数字化服务能力的企业将逐步丧失大型项目参与资格。
（五）双碳政策深化，绿色低碳咨询形成新增量
“十五五”规划纲要单列碳达峰碳中和专栏，明确节能降碳、零碳园区、循环经济硬性考核指标，
持续拓宽绿色工程咨询业务边界。超低能耗建筑、建筑光伏一体化、近零能耗社区、园区碳排放核算、
ESG 项目评估、绿色造价、绿色建材认证等新型咨询需求快速增长。上半年生态环境治理配套投资保
持正增长，流域修复、土壤治理、污染防控类项目储备充足，生态环保专项咨询业务保持稳健增长，
绿色低碳技术储备成为企业差异化竞争加分项。
（六）一带一路高质量发展，海外业务形成对冲增长点
依托“十五五”规划基础设施硬联通、行业标准软联通双重部署，国内工程咨询企业凭借成熟技
术、完整标准体系、全链条服务优势稳步拓展海外市场。行业出海重点布局东南亚、非洲、拉美区域，
承接境外市政、水利、公共建筑、生态修复全过程咨询项目。海外业务不受国内地产周期波动约束，
逐步成为头部企业对冲国内市场压力、拓宽收入来源的重要增长极。
四、总结
工程、城市更新、新基建、数字化、绿色低碳、海外市场六大赛道持续释放结构性机遇。短期受地方
财政、资金投放时滞制约，行业需求尚未集中释放；中长期随着财政配套资金落地，行业底部逐步夯
实，复苏预期明确。具备全过程一体化服务、数字化、绿色低碳综合资质的企业，将充分受益行业结
构性升级，长期竞争优势持续强化。
（三） 新增重要非主营业务情况
□适用 √不适用
（四） 财务分析
单位：元
本期期末 上年期末
项目 占总资产 占总资产 变动比例%
金额 金额
的比重% 的比重%
货币资金 59,582,895.02 17.71% 77,637,097.04 20.64% -23.25%
应收票据 210,182.00 0.06% -100.00%
应收账款 115,922,304.61 34.45% 120,120,316.94 31.93% -3.49%
存货 1,039,767.43 0.28% -100.00%
投资性房地产 1,356,290.66 0.40% 70,305.71 0.02% 1,829.13%
长期股权投资 0.00 0.00%
固定资产 101,078,616.10 30.04% 102,105,882.12 27.14% -1.01%
在建工程 0.00 0.00%
无形资产 3,476,781.86 1.03% 3,562,053.30 0.95% -2.39%
商誉 2,478,108.13 0.74% 2,478,108.13 0.66% 0.00%
短期借款 26,000,000.00 7.73% 23,000,000.00 6.11% 13.04%
长期借款 0.00 0.00%
交易性金融资产 34,875.10 0.01% 15,000,000.00 3.99% -99.77%
预付款项 99,085.88 0.03% 146,657.97 0.04% -32.44%
其他应收款 2,756,341.43 0.82% 3,310,231.39 0.88% -16.73%
其他流动资产 2,019,048.01 0.60% 1,416,480.05 0.38% 42.54%
使用权资产 241,785.58 0.07% 362,678.32 0.10% -33.33%
长期待摊费用 1,220,252.69 0.36% 1,802,957.27 0.48% -32.32%
其他非流动资产 109,433.96 0.03% 1,869,433.96 0.50% -94.15%
应付账款 41,163,257.75 12.23% 46,757,004.02 12.43% -11.96%
合同负债 7,507,397.84 2.23% 9,734,337.44 2.59% -22.88%
应付职工薪酬 4,880,005.08 1.45% 13,780,683.86 3.66% -64.59%
其他流动负债 12,538,236.72 3.73% 12,672,400.06 3.37% -1.06%
资产总计 336,481,622.55 100.00% 376,191,944.31 100.00% -10.56%
资产负债项目重大变动原因：
应收票据本期期末余额为0万元，较上年期末减少21.02万元，同比下降100.00%，系银行承兑汇票
到期承兑收款。
存货本期期末余额为0万元，较上年期末减少103.98万元，同比下降100.00%，主要为本期机电一
体化项目完成安装交付后结转计入本期成本。
投资性房地产本期期末余额为135.63万元，较上年期末增加128.60万元，同比增长1,829.13%，主
要为控股子公司中昌检测将房屋建筑物进行租赁，从固定资产调整为投资性房地产129.03万元。
交易性金融资产本期期末余额为3.49万元，较上年期末减少1,496.51万元，同比下降99.77%，主
要是上年期末利用闲置募集资金购买银行结构性存款产品在本期到期赎回，且本期期末不存在尚未赎
回的利用闲置募集资金购买银行结构性存款产品。
预付款项本期期末余额为9.91万元，较上年期末减少4.76万元，同比下降32.44%，主要是预付的
机电一体化项目款在本期收到设备后结转计入库存商品。
其他流动资产本期期末余额为201.90万元，较上年期末增加60.26万元，同比增长42.54%，主要是
本期全资子公司中检检测购买申报甲级综合资质的设备以及采购服务等比上年增加待抵扣的进项税
额56.83万元。
使用权资产本期期末余额为24.18万元，较上年期末减少12.09万元，同比下降33.33%，主要是租
赁的房产按期进行折旧减少账面价值所致。
长期待摊费用本期期末余额为122.03万元，较上年期末减少58.27万元，同比下降32.32%，主要是
装修费按期进行摊销减少账面价值所致。
其他非流动资产本期期末余额为10.94万元，较上年期末减少176万元，同比下降94.15%，主要为
前期预付的购买桥梁检测设备款176万元，本期验收并达到预定可使用状态，转入固定资产核算。
应付职工薪酬本期期末余额为488.00万元，较上年期末减少890.07万元，同比下降64.59%，主要
为本期发放上年度计提的年终奖961.85万元。
（1） 利润构成
单位：元
本期 上年同期
占营业收 本期与上年同期
项目 占营业收入
金额 金额 入 金额变动比例%
的比重%
的比重%
营业收入 37,097,180.60 - 35,508,991.30 - 4.47%
营业成本 40,303,201.24 108.64% 42,533,026.25 119.78% -5.24%
毛利率 -8.64% - -19.78% - -
销售费用 4,051,060.36 10.92% 5,595,034.33 15.76% -27.60%
管理费用 17,040,583.89 45.93% 13,621,805.10 38.36% 25.10%
研发费用 3,572,344.99 9.63% 5,188,355.17 14.61% -31.15%
财务费用 291,307.60 0.79% 653,525.14 1.84% -55.43%
信用减值损失 1,882,281.23 5.07% 5,158,561.11 14.53% -63.51%
资产减值损失 0.00 0.00% 0.00 0.00%
其他收益 99,003.92 0.27% 56,077.10 0.16% 76.55%
投资收益 -231,648.88 -0.62% 619,986.32 1.75% -137.36%
公允价值变动 -2,007.20 -0.01% 0.00 0.00%
收益
资产处置收益 -4,519.37 -0.01% -539.21 0.00% -738.15%
汇兑收益 0.00 0.00% 0.00 0.00%
营业利润 -26,923,970.88 -72.58% -26,773,315.74 -75.40% -0.56%
营业外收入 0.01 0.00% 0.00 0.00%
营业外支出 20,532.72 0.06% 11,265.14 0.03% 82.27%
净利润 -26,030,455.53 - -26,242,099.19 - 0.81%
所得税费用 -914,048.06 -2.46% -542,481.69 -1.53% -68.49%
项目重大变动原因：
投入进行合理化调配，以匹配公司经营发展需求，本期研发费用中职工工资较上年同期减少56.46万
元、设备和软件等资源投入产生的摊销较上年同期减少98.46万元。
期支付的2022年第一期员工持股计划清算转款19.75万元，本期无此费用；
（2）本期持有银行贷款较上
年同期减少，利息支出较上年同期减少31.96万元。
率高于上年同期，各账龄结构较上年同期多计提减值损失457.04万元。
江北区总工会健身驿站补助资金2万元以及区就业和人才中心社保补贴5.08万元。
续投入项目建设中，闲置募集资金规模相应减少，利用暂时闲置募集资金购买银行结构性存款产生的
投资收益较上年同期减少53.39万元；同时本期产生债务重组损失31.86万元，上年同期无此事项。
子公司中昌检测处置运输设备导致资产处置收益减少0.45万元。
益捐赠支出较上年同期增加1万元。
坏账较上期减少327.63万元，导致所得税费用较上年同期减少。
（2） 收入构成
单位：元
项目 本期金额 上期金额 变动比例%
主营业务收入 36,961,087.13 35,449,227.35 4.26%
其他业务收入 136,093.47 59,763.95 127.72%
主营业务成本 40,286,088.65 42,501,702.95 -5.21%
其他业务成本 17,112.59 31,323.30 -45.37%
按产品分类分析：
单位：元
营业收入比 营业成本
毛利率比上
类别/项目 营业收入 营业成本 毛利率% 上年同期 比上年同
年同期增减
增减% 期增减%
减少 19.81
勘察设计 8,517,617.04 12,190,988.28 -43.13% -46.49% -37.89%
个百分点
市政勘察 减少 39.62
设计 个百分点
建筑勘察 增加 0.71 个
设计 百分点
其他勘察 增加 8.00 个
设计 百分点
工程检测 8,988,091.38 12,338,729.90 -37.28% 39.11% 24.07% 增加 16.63
个百分点
增加 13.22
其他咨询 13,499,321.24 11,600,848.38 14.06% 28.88% 11.69%
个百分点
施工图审 增加 22.28
查 个百分点
减少 15.05
其他检测 154,893.83 269,065.92 -73.71% -20.31% -12.75%
个百分点
机电一体 增加 111.67
化 个百分点
增加 39.84
其他业务 136,093.47 17,112.59 87.43% 127.72% -45.37%
个百分点
合计 37,097,180.60 40,303,201.24 - - - -
按区域分类分析：
单位：元
营业收入 营业成本
类别/项 比上年同 比上年同 毛利率比上
营业收入 营业成本 毛利率%
目 期 期 年同期增减
增减% 增减%
增加 15.36
西南 28,164,133.96 29,507,452.85 -4.77% 9.99% -4.08%
个百分点
增加 6.76
其他 8,456,703.88 8,427,001.70 0.35% 4.77% -1.89%
个百分点
减少
境外 476,342.76 2,368,746.69 -397.28% -73.99% -25.58% 323.46 个
百分点
合计 37,097,180.60 40,303,201.24 - - - -
收入构成变动的原因：
一、按产品分类
（一）市政勘察设计业务收入及毛利率变动原因
本期市政勘察设计业务收入384.35万元，较上年同期减少637.82万元，同比下降62.40%，主要是
（1）本期市政勘察设计业务较多项目因政府审计、业主结算、概算/预算金额调减等原因对部分项目
的建安费或合同金额进行了审减，导致本期冲减市政勘察设计业务收入265.51万元，较上年同期多冲
减收入234.73万元。
（2）上年同期渝西高铁北碚南站进出主干道项目确认收入285.72万元，本期因更
换业主，重新签订M5路合同后调整暂定设计费，冲减收入35.30万元，导致该项目本期收入金额较上年
同期减少321.02万元。
本期市政勘察设计业务收入同比下降62.40%，成本同比下降49.68%，毛利率较上年同期减少39.62
个百分点；主要原因是本期市政勘察设计业务收入较上年同期多冲减234.73万元，扣除该项影响后，
本期市政勘察设计业务毛利率为2.68%。
（二）其他咨询业务收入变动原因
本期其他咨询业务收入1,349.93万元，较上年同期增加302.48万元，同比增长28.88%，主要是本
期国内其他区域的其他咨询项目进度推进相对较快，其他区域收入633.62万元，较上年同期增加
（三）工程检测业务收入变动原因
本期工程检测业务收入898.81万元，较上年同期增加252.70万元，同比增长39.11%，主要是本期
陶家隧道工程试验检测项目正常推进，确认收入324.91万元。
（四）施工图审查业务收入变动原因
本期施工图审查业务收入381.00万元，较上年同期增加155.09万元，同比增长68.66%，主要是公
司施工图审查业务普遍单份合同金额偏小，收入受当期承接大额项目的影响较为显著。自2025年下半
年开始，公司控股子公司中设培杰调整经营策略，攻坚重点项目，积极承接体量规模相对较大的项目；
本期单个项目收入确认金额大于10万的收入金额合计157.64万元，上年同期仅49.87万元。
（五）机电一体化业务收入及毛利率变动原因
本期机电一体化业务收入199.12万元，较上年同期增加184.91万元，同比增长1,301.54%，主要是
部分前期签约项目（机电设备采购及系统集成）在本期完成安装调试并交付客户，由存货转为收入。
本期机电一体化业务毛利率为29.32%，较上年同期增加111.67个百分点，主要原因是上期机电一
体化业务仅确认收入14.21万元，但人工成本和安装调试费等成本占比较高导致上期机电一体化业务
毛利率较低，不具可比性。
（六）其他业务收入及毛利率变动原因
本期其他业务营业收入13.61万元，较上年同期增加7.63万元，同比增长127.72%；毛利率87.43%，
较上年同期增加39.84个百分点；主要原因是本期全资子公司中检检测出租桥梁检测设备，取得租赁收
入8.18万元，上年同期未有此项收入。
二、按区域分类
公司境外业务收入及毛利率变动原因：公司境外业务以水利类工程项目为主，项目整体建设周期
长，收入确认严格按照项目履约进度、节点验收结果进行，收入受项目实际执行阶段影响较大。本期
境外项目仅确认 47.63 万元，较上年同期减少 135.48 万元，同比下降 73.99%；同时，为保障境外项
目正常履约推进，本期发生服务采购项目成本 65.71 万元，同比下降 65.00%，成本下降幅度低于收入
下降幅度。
单位：元
项目 本期金额 上期金额 变动比例%
经营活动产生的现金流量净额 -29,821,403.66 -16,255,213.73 -83.46%
投资活动产生的现金流量净额 7,440,842.11 27,987,953.56 -73.41%
筹资活动产生的现金流量净额 2,658,238.90 -3,741,257.58 171.05%
现金流量分析：
公司经营活动产生的现金流量净额为-2,982.14万元，较上年同期减少1,356.62万元，同比下降
奖较上年同期增加431.90万元，购买商品、接受劳务支付的现金较上年同期增加131.41万元。
公司投资活动产生的现金流量净额为744.08万元，较上年同期减少2,054.71万元，同比下降
期利用闲置募集资金购买银行结构性存款产品赎回与购进产生的现金流量净额较上年同期减少
公司筹资活动产生的现金流量净额为265.82万元，较上年同期增加639.95万元，同比增加
事项。
√适用 □不适用
单位：元
预期无法收回本金或
理财产品类 资金 风险 未到期余 逾期未收回 存在其他可能导致减
发生额
型 来源 特征 额 金额 值的情形对公司的影
响说明
暂时闲 较低
银行理财产
置募集 50,000,000.00 0.00 0.00
品
资金
合计 - 50,000,000.00 - 0.00 0.00 -
公司作为单一委托人委托金融机构开展资产管理，或投资安全性较低、流动性较差的高风险委托理财具
体情况
□适用 √不适用
□适用 √不适用
八、 主要控股参股公司分析
（一） 主要子公司、参股公司经营情况
√适用 □不适用
单位：元
公 公
司 司 主要业
注册资本 总资产 净资产 营业收入 净利润
名 类 务
称 型
重庆 建设领域 60,000,000.00 147,612,960.19 72,655,929.20 8,881,179.49 -11,487,037.75
子
中检 检测、公
公
工程 路领域检
司
质量 测、水利
检测 领 域 检
有限 测、铁路
公司 领域检测
重庆 施工图设 8,200,000.00 5,835,343.07 2,927,895.42 3,822,128.26 92,792.54
中设 计文件审
培杰 查
子
工程
公
技术
司
咨询
有限
公司
重庆 检验检测 7,755,102.00 2,704,907.17 -4,773,801.81 190,711.78 -2,015,052.03
中昌
子
检测
公
技术
司
有限
公司
重庆 投融资咨 20 万美元 12,535,522.61 3,986,123.24 3,361,117.43 -123,404.38
合乐 询、工程
子
工程 咨询
公
咨询
司
有限
公司
老挝 电力行业 20000000000 991,540.14 537,187.55 154,893.83 -290,872.87
电力 油 品 检 老挝基普
检测 子 测 、 电 力
研究 公 设 备 检
中心 司 测 、 工 程
有限 检测
公司
中设 建筑智能 2,000,000.00 949,848.19 688,113.04 1,651,770.93 -248,595.74
新质 化系统设
科技 子 计 、 设 备
（重 公 销 售 、 人
庆） 司 力 资 源 服
有限 务
公司
合阳 咨询与服 3300000 292.58 -27,202.00 -8,650.63
国际 子 务 、 国 际 港元
有限 公 贸 易 、 国
公司 司 际 市 场 合
[注] 作与开发
注：合阳国际于 2024 年 11 月 29 日在香港注册成立，认缴注册资本 330 万港元，为公司全资子公司，截至本报告披露之
日，已通过重庆市发展和改革委员会境外投资项目备案，并取得重庆市商务委员会颁发的《企业境外投资证书》
，尚未实
缴注册资本，未开展业务。
主要参股公司业务分析
□适用 √不适用
（二） 报告期内取得和处置子公司的情况
□适用 √不适用
合并财务报表的合并范围是否发生变化
□是 √否
九、 公司控制的结构化主体情况
□适用 √不适用
十、 对关键审计事项的说明
□适用 √不适用
十一、 企业社会责任
（一） 脱贫成果巩固和乡村振兴社会责任履行情况
□适用 √不适用
（二） 其他社会责任履行情况
√适用 □不适用
人公益捐赠活动积极捐款；
口县沿河乡无偿捐赠资金，用于推动乡域经济发展。
（三） 环境保护相关的情况
□适用 √不适用
十二、 报告期内未盈利或存在累计未弥补亏损的情况
√适用 □不适用
本期公司净利润-2,603.05 万元，较上年同期减亏 21.16 万元，但仍未盈利，主要原因如下：
报告期内，公司仅实现营业收入 3,709.72 万元；受行业下行、下游需求疲软等因素影响，公司收
入规模相对较小，未能形成有效规模效应以覆盖成本费用支出。报告期内，公司营业成本 4,030.32 万
元，销售费用、管理费用及研发费用等期间费用合计 2,466.40 万元，成本费用总额达 6,576.43 万元，
导致净利润亏损 2,603.05 万元。
公司属于工程咨询行业，为满足业务资质维护、全产业链业务开展以及募投项目推进的人员配置
要求，需要维持相应专业人员规模，职工薪酬成为公司主要刚性支出。本期，公司全口径职工薪酬（包
含工资、社保、职工福利等）合计 3,343.36 万元，其中生产成本中人工成本 1,888.86 万元，占营业
成本的 46.87%；其余职工薪酬为销售、管理、研发岗位人员薪酬，按业务属性分别计入销售费用、管
理费用及研发费用。在业务收入尚未形成规模效应的阶段，该部分刚性成本难以随收入变动同步压缩，
对公司盈利形成较大压力。
综上，受行业下行，业务拓展不及预期影响，本期营收体量不足以摊薄各项刚性及固定成本费用，
收入与成本费用匹配度不足，进而造成报告期经营亏损。后续公司将加大市场开拓力度，提升业务收
入规模，同时优化人员及费用管控，合理配置资源，改善经营盈利水平。
关于现金流影响：公司资产负债率保持在较低水平，财务结构稳健，杠杆调节空间充裕，整体偿
债压力可控。报告期内，公司经营活动现金流入 4,910.50 万元，比本期营业收入多 1,200.78 万元，
其中：销售商品、提供劳务收到的现金 4,319.66 万元，比本期营业收入多 609.94 万元，公司在手订
单持续回款中，为经营性现金流提供了基本支撑；结合工程咨询行业项目周期长、阶段性投入与回款
存在时序错配的固有特点，当前现金流波动符合行业经营规律，公司已通过加强项目结算管理、优化
资金计划等举措保障日常经营周转，预计不会对公司持续经营能力产生重大不利影响。
关于核心竞争力影响：公司作为工程咨询企业，核心竞争力主要依托于齐全的业务资质、稳定的
专业技术团队、丰富的项目业绩积累以及长期深耕形成的客户资源与行业口碑，上述要素在报告期内
保持稳固，未发生重大不利变化。工程咨询行业具有轻资产、重人才、重经验的技术密集型特征，短
期内经营波动不会削弱公司的技术储备与专业服务能力。公司核心技术骨干保持稳定，重点客户合作
关系正常推进，在手项目执行有序，行业市场地位未发生实质性下滑，核心竞争力不存在重大不利影
响。
市场拓展、服务升级与数字化转型、绿色业务发展、风险防控及降本增效等方面，多措并举，持续夯
实主业竞争力，推动公司经营业绩改善。具体措施如下：
（1）优化业务结构，培育业务增长点
优化业务结构，完善业务布局，培育高成长性新兴业务，打造业绩第二增长曲线。围绕城市更新、
智慧城市等新兴业态，加大技术研发投入，深耕细分市场。同时，积极布局全过程工程咨询、新能源
工程、水利工程、垃圾资源化利用、生态环境治理等新兴业务，持续完善业务体系，挖掘优质项目资
源，稳步提升新兴业务收入占比。通过推动传统业务与新兴业务协同发展，逐步构建多元业务体系，
增强经营增长韧性。
（2）优化经营策略，拓宽市场空间
持续调整市场经营策略，精准把握政策导向与行业机遇，统筹推进存量深耕、增量突破与新域拓
展。聚焦国家“十五五”重大工程、“两重”建设重点领域，提前布局规划咨询、可行性研究等前端
业务，强化项目源头储备。紧抓城市更新政策机遇，积极拓展检测鉴定、改造设计等增量业务。主动
布局新基建赛道，拓展数据中心、算力设施、充电桩、卫星互联网等新兴咨询业务，搭建专业化服务
体系。在稳固本地市场的基础上，有序拓展外地市场，稳步探索海外业务，进一步扩大市场覆盖范围，
拓宽收入来源。
（3）推进业务升级，深化数字赋能转型
加快推进业务模式升级，推动传统单一设计咨询向全过程工程咨询转型。整合投资咨询、勘察设
计、造价咨询、项目管理、工程监理等全链条服务能力，完善一体化工程咨询服务体系，提升综合服
务能力与项目整体收益。
同时，继续推进数字化转型，以数字化赋能业务提质与管理增效。完善线上线下融合的数字化服
务体系，优化服务流程，提升服务效率与服务质量。搭建企业数字资产库，沉淀标准化构件、典型项
目案例、技术知识图谱、技术标准等数据资源，促进技术成果复用。积极参与 CIM 平台、数字孪生城
市建设，拓展城市数字化咨询业务。推广 BIM、大数据、云计算等数字化技术，持续升级信息化管理
系统，实现项目全过程数字化管控与资源优化配置，提升公司精细化管理水平。
（4）扩展绿色低碳业务，提升市场竞争力
紧抓“双碳”政策机遇，培育绿色业务增长动能。在项目实施中积极推广绿色建筑、装配式建筑、
低碳建材等节能技术，持续提升绿色咨询服务能力。稳步发展海绵城市、生态修复、雨洪治理、水土
保持等生态类业务，巩固生态工程领域竞争优势。积极参与零碳建筑、零碳园区等示范项目建设，积
累绿色项目实操经验，提升绿色低碳领域的市场竞争力。
（5）强化风控管理，推进降本增效
健全风险防控体系，常态化推进降本增效，全面提升经营质效与盈利水平。一是强化全流程风控
管理，严格执行合同评审与履约管控，有效防范经营及法律风险；二是持续优化应收账款管理，通过
动态跟踪、分级催收、加大回款催收力度，改善经营性现金流；三是深化降本增效，强化预算管控，
严控非必要开支与项目可控成本；优化业务流程、组织架构与人员结构，提升整体运营效率。
上述经营计划、经营策略并不构成对投资者的业绩承诺，上述规划尚在进行中，仍具有不确定性，
敬请投资者注意投资风险。
十三、 对 2026 年 1-9 月经营业绩的预计
√适用 □不适用
公司主要从事工程咨询服务，项目进度主要取决于客户对项目的整体规划与实施安排。公司客户
以各级政府部门、政府平台公司、事业单位及国有企业为主，该类客户项目的立项、审批、实施、预
算拨付及验收结算均需遵循规范的政务及国资管理流程，项目验收及结算多集中于第四季度。受此影
响，公司营业收入存在明显季节性特征，第一、二、三季度收入偏少，第四季度收入占比最高。
成本费用方面，公司销售费用、管理费用、研发费用为常态化经营支出，各季度发生金额较为均
衡。同时，公司营业成本中人工成本等固定成本占比偏高，各季度成本支出相对平稳，无明显季节性
波动。
由于公司收入呈现季度集中性，而成本费用各季度相对平稳，收入与成本费用存在错配，导致公
司通常第一、二、三季度因收入无法覆盖当期成本费用而出现亏损。
十四、 公司面临的风险和应对措施
重大风险事项
公司面临的风险和应对措施
名称
公司主营业务为工程勘察设计、工程检测及其他相关工程咨询服务，其市场需
求与宏观经济发展态势、城镇化建设、固定资产投资规模等密切相关，该等因素的
宏观经济形势波
动风险 波动将会对公司主营业务相关的市场需求构成一定影响。未来，如果宏观经济形势
出现不利变化，各行业的固定资产投资规模增速随之放缓或下降，将对公司的经营
业绩构成不利影响。
风险应对措施：公司密切关注国家及地方相关政策的变化，尽量做好市场预判，
提前做出项目的退出和跟进预案；公司积极关注产业政策及法律法规变动的同时，
将加速人才引进和研发投入，不断提升工程管理项目关键环节的服务水平，使自身
服务高于同行业平均水平；公司以专业资质及专业咨询能力为依托，积极拓展国家
重点投资领域市场，提升公司服务专业市场的综合能力；公司积极拓展全过程工程
咨询等创新业务，整合各类建设生产要素，积极构建覆盖项目建设全过程的服务体
系，保持公司在创新技术、创新服务应用及推广方面的领先优势；公司持续稳步扩
大市政、建筑等通用领域市场，加快国内各区域及海外市场的布局，抓住行业集中
度趋势性提高的历史机遇，快速发展。
根据《建设工程勘察设计管理条例》《建设工程勘察设计资质管理规定》等法
律法规的要求，从事工程勘察设计活动的企业，应当按照其相应条件申请资质，资
质证书具有一定的有效期；经审查合格，取得工程勘察设计资质证书后，方可在资
质许可的范围内从事工程勘察设计活动。资质有效期届满，企业需要延续资质证书
有效期的，应当向原资质许可机关提出资质延续申请。此外，公司从事的工程检测
及其他咨询业务也需要相应资质。目前，公司持有工程勘察、工程设计、工程检测
资质申请及续期
风险 等多项资质证书，若公司的资质未来不能持续续期，将面临被取消相关资质认证的
风险，从而对公司的生产经营造成不利影响。
风险应对措施：公司密切关注资质管理规定及相关政策的变化，并指定专人对
资质进行管理，对公司资质注册人员及资质有效期进行动态管理，及时按照规定补
充引进专业技术人才，确保公司能满足资质要求；对于临近到期的资质，及时向相
关部门提出延续申请，避免公司资质到期失效。
截至 2026 年 6 月 30 日，公司应收账款账面价值为 11,592.23 万元，占期末总
资产的比例为 34.45%。公司客户主要系各级政府、政府投资平台以及其他企事业单
位，具有较好的信用基础。报告期各期末应收账款较高主要原因系部分客户财政资
金到位缓慢、工程结算流程耗时较久。公司已就上述应收账款采用了稳健的坏账计
提政策，坏账准备计提充分。但是若宏观经济形势发生较大变化，公司的主要客户
财务状况恶化导致公司应收账款不能按期回收或无法收回，将对公司经营产生较大
应收账款无法收
回的风险 的影响。
风险应对措施：随着公司近年的快速发展，公司应收账款金额逐年上升，为此
公司制定了一系列应对措施。首先，公司在与客户签约时就明确设计成果逐步交付，
公司可以控制交付力度，在面临拖欠设计费时可最大限度地节约成本。其次，公司
建立了销售与收款控制制度，对销售与收款过程中可能出现的风险制定了一系列控
制措施，包括《合同管理制度》
《客户应收账款管理办法》等制度，对客户信用管理、
合同管理、应收账款管理、结算管理等进行了规定，明确了各部门、各岗位的权责。
同时，根据客户的企业性质及信用调查结果及业务往来过程中的客户的表现，进行
客户信用等级分类，按照客户的信用等级在销售中给予不同的销售政策，有效地控
制了销售过程风险。第三，聘请律师事务所作为常年法律顾问，通过发催款函、律
师函、提起诉讼、仲裁等方式维护公司合法权益。
根据《建设工程质量管理条例》，建设单位、勘察单位、设计单位、施工单位、
工程监理单位依法对建设工程质量负责。目前，公司已经完成千余项工程勘察设计
项目，已建立有效的质量控制体系，并在不断完善公司过程控制、进度控制和总体
质量控制制度。报告期内，公司不存在因质量问题导致的行政处罚、诉讼等情形。
但是，一方面，如果公司在质量控制执行过程中因失误而导致产品设计质量问题，
质量控制风险 将对公司的口碑造成负面影响；另一方面，若因质量问题而导致纠纷、索赔或诉讼
等，将增加公司的额外成本。因此，公司因其行业特性存在因质量控制失误导致承
担质量责任的风险。
风险应对措施：公司不断完善质量控制体系，严格按照通过国标（GB/T19001-
管理手册进行产品质量控制，严格执行产品国家规范及行业标准规程。
公司所处行业属于技术密集型行业，存在人员流动性高、中高端人才稀缺的情
况。近年来，随着工程咨询行业的快速发展，行业对技术人才和管理人才的需求逐
渐增大；减少公司内部人才流失和引进各业务所需的各类人才，对于企业正常经营
和发展至关重要。公司已经建立一套完整的激励体系，提供具有吸引力的员工薪酬
和福利。报告期内公司高端人才和管理团队稳定，若未来不能留住技术人才和管理
人才，将给公司经营发展带来不利影响。另外，人才引进也是公司发展的重要引擎，
人力资源风险
如果人才引进和培养工作不能及时到位，企业发展速度和收益水平都将受到负面影
响。
风险应对措施：近年来，公司制定了相对优厚的人才薪酬战略和人才激励政策
吸引优秀人才，并一直坚持积极的人才引进政策，逐步形成了网络引进、内部推荐、
外部吸引、跨岗位培养等多种人才引进渠道，并严格按照行业资质要求配备各专业
技术人才。
公司所处行业受资质范围、资质等级以及对客户的服务意识和能力等因素的影
响较大。目前，行业内少数具备综合甲级资质、业务种类齐全、业绩记录较好的大
型企业在竞争中优势明显。公司经过十余年的发展，已经形成“立足西南，辐射全
市场竞争风险
国，走向世界”的业务格局，获得较好的口碑，形成良好的品牌效应。随着公司向
海外市场拓展，公司如不能采取有效的战略措施保持公司竞争力，未来公司可能会
面临较大的竞争风险，对公司业务拓展造成不利影响。
风险应对措施：公司按照行业资质管理办法，引进各专业技术人才，促使公司
资质范围进一步升级和增加，进一步拓展业务范围。此外，公司专门设立市场部，
负责公司市场拓展及市场经营工作。公司建立了《与顾客有关的过程控制程序》
《顾
客满意度监控程序》
《服务工作程序》等程序，力求使客户满意，提高公司业内知名
度。报告期内，公司继续加强本行业产业链、平台资源的整合、认真思考生态圈的
构想，逐步具备为客户解决复杂问题的综合能力，提升客户价值，从而大大提高服
务的含金量，提升公司整体竞争力。
本期重大风险是 本期重大风险未发生重大变化
否发生重大变
化：
第四节 重大事件
一、 重大事件索引
事项 是或否 索引
是否存在诉讼、仲裁事项 √是 □否 四.二.（一）
是否存在提供担保事项 √是 □否 四.二.（二）
是否对外提供借款 □是 √否
是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他 □是 √否 四.二.（三）
资源的情况
是否存在重大关联交易事项 √是 □否 四.二.（四）
是否存在经股东会审议通过的收购、出售资产、对外投资、 □是 √否
以及报告期内发生的企业合并事项
是否存在股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施 □是 √否
是否存在股份回购事项 □是 √否
是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 四.二.（五）
是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 √是 □否 四.二.（六）
是否存在被调查处罚的事项 □是 √否
是否存在失信情况 □是 √否
是否存在应当披露的重大合同 □是 √否
是否存在应当披露的其他重大事项 □是 √否
是否存在自愿披露的其他事项 □是 √否
二、 重大事件详情
（一） 诉讼、仲裁事项
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项
√适用 □不适用
单位：元
累计金额 占期末净资产比
性质 合计
作为原告/申请人 作为被告/被申请人 例%
诉讼或仲裁 1,214,051.94 2,930,770.50 4,144,822.44 1.76%
√适用 □不适用
单位：元
原告/申请 被告/被申 占期末净资 是否形成预 临时公告披
案由 涉及金额
人 请人 产比例% 计负债 露时间
中设工程咨 平昌县住 12,610,651.98 5.35%
债权人代 2024 年 12 月
询（重庆）股 房和城乡 否
位权纠纷 19 日
份有限公司 建设局
阿克陶县 61,171,658.00 25.96%
交通建设
中设工程咨 建设工程
投资有限 2026 年 7 月
询（重庆）股 勘察设计 否
责任公司 14 日
份有限公司 合同纠纷
（ 被 告
一）、阿克
陶县交通
运输局（被
告二）、克
孜勒苏柯
尔克孜自
治州交通
运输局（被
告三）、克
州交通建
设投资发
展有限责
任公司（被
告四）
总计 - - 73,782,309.98 31.31% - -
未结案的重大诉讼、仲裁事项的进展情况及对公司的影响：
，如被告按期
足额履行支付义务，则有利于补充公司流动资金，对公司的财务状况将产生积极影响，具体内容详见
公司于 2024 年 12 月 19 日在北京证券交易所信息披露平台（http://www.bse.cn/）披露的《涉及诉
讼进展公告》
（公告编号：2024-091）
。截至本半年报披露之日，被告已按照《执行和解协议》向公司
累计支付 450 万元。
民初 1689 号《受理案件通知书》
，同意重新受理本案。具体内容详见公司于 2025 年 8 月 7 日在北京
证券交易所信息披露平台（http://www.bse.cn/）披露的《涉及诉讼进展公告》
（公告编号：2025-115）。
公司于 2026 年 7 月 10 日收到新疆维吾尔自治区阿克陶县人民法院在 2026 年 7 月 10 日作出的
《民事判决书》
，驳回公司的诉讼请求。具体内容详见公司于 2026 年 7 月 14 日在北京证券交易所信
息披露平台（http://www.bse.cn/）披露的《涉及诉讼进展公告》（公告编号：2026-059）
。
此次判决为一审判决，公司已在法定上诉期限内提起上诉。截至本半年报披露之日，该案件尚未
开庭，该项目尚未确认收入，本次诉讼对公司本期财务或期后财务方面的影响以本案最终判决结果和
后续执行情况而定。
√适用 □不适用
单位：元
被告/被申请 临时公告披
原告/申请人 案由 涉及金额 判决或仲裁结果
人 露时间
漾 濞 彝 族 西南建工集团 建设工程勘察设 53,725,236.76 1.驳回上诉，维 2026 年 6 月
自治县腾漾 有限公司（被 计合同纠纷 持原判。 16 日
投资开发有 告一）、中设工 2. 二 审 案 件 受 理
限公司 程咨询（重庆） 费 67,287 元，由
股份有限公司 上诉人大理州凤
（被告二） 、西 宇建筑有限责任
南建工集团有 公司负担。
限公司漾濞分 3. 本 判 决 为 终 审
公司（被告 判决。
三）、大理州凤
宇建筑有限责
任公司（被告
四、二审上诉
人）
总计 - - 53,725,236.76 - -
报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项的执行情况及对公司的影响：
公司作为被告二于 2025 年 3 月 17 日收到云南省漾濞彝族自治县人民法院送达的应诉通知书，漾
濞彝族自治县腾漾投资开发有限公司（以下简称“腾漾公司”或“原告”）起诉公司建设工程施工合
同纠纷，涉诉金额 5,372.52 万元。
（2026）云 29 民终
宇建筑有限责任公司负担。3.本判决为终审判决。
项目情况、纠纷起因、案件进展、案件结果等详见公司分别于 2025 年 3 月 19 日、2026 年 1 月 19
日、2026 年 4 月 7 日，以及 2026 年 6 月 16 日在北京证券交易所信息披露平台（http://www.bse.cn/）
披露的《涉及诉讼公告》
（公告编号：2025-022）、
《涉及诉讼进展公告》
（公告编号：2026-005）、
《涉
及诉讼进展公告》（公告编号：2026-009）、
《涉及诉讼结果公告》（公告编号：2026-054）
。
案件已审理终结，公司在本案中无需承担任何赔偿责任，该诉讼不会对公司日常经营及流动性造
成不利影响。
（二） 公司发生的提供担保事项
□适用 √不适用
√适用 □不适用
单位：元
担保期间 是否
实际履行担 履行
担保 担保 责任
担保金额 担保余额 保责任的金 必要
对象 类型 类型
额 起始 终止 决策
日期 日期 程序
中检
检测
月1 月 31 时履
日 日 行
中检 年1 年1 前及
检测 月8 月7 时履
日 日 行
总计 16,000,000.00 6,123,994.89 9,876,005.11 - - - - -
提供担保分类汇总：
单位：元
项目汇总 担保金额 担保余额
公司提供担保（包括公司、控股子公司的对外担保，以及公 16,000,000.00 6,123,994.89
司对控股子公司的担保）
公司及子公司为股东、实际控制人及其关联方提供担保 0.00 0.00
直接或间接为资产负债率超过 70%（不含本数）的被担保对象 0.00 0.00
提供的债务担保金额
公司担保总额超过净资产 50%（不含本数）部分的金额 0.00 0.00
清偿和违规担保情况：
报告期内，公司不存在清偿和违规担保情形。
（三） 股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况
本报告期公司无股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况
（四） 报告期内公司发生的重大关联交易情况
√是 □否
单位：元
具体事项类型 预计金额 发生金额
□适用 √不适用
□适用 √不适用
□适用 √不适用
□适用 √不适用
√适用 □不适用
单位：元
担保期间 临时
关联 担保 实际履行担保 担保 责任 公告
担保金额 担保余额 起始 终止
方 内容 责任的金额 类型 类型 披露
日期 日期 时间
黄华 最 高 30,000,000.00 11,231,278.49 18,768,721.51 2025 2026 保证 连带 2025
华、 额 担 年 9 年 8 年 4
马 保 保 月 1 月 月 25
微、 证 日 31 日
刘浪 日
黄华 最 高 18,190,000.00 8,217,165.16 9,972,834.84 2025 2026 保证 连带 2025
华、 额 年 8 年 8 年 4
马微 担 保 月 月 月 25
保证 15 14 日
日 日
黄华 最 高 6,000,000.00 0.00 6,000,000.00 2026 2027 保证 连带 2025
华、 额 担 年 1 年 1 年 4
马微 保 保 月 8 月 7 月 25
证 日 日 日
他金融业务
□适用 √不适用
□适用 √不适用
（五） 承诺事项的履行情况
公司是否新增承诺事项
√适用 □不适用
承诺开始 承诺结束 承诺履行
承诺主体 承诺来源 承诺类型 承诺具体内容
日期 日期 情况
实 际 控 制 2026 年 4 - 权益变动 关于所提供 在本次权益变动中，向 正在履行
人 或 控 股 月 27 日 文件真实、 财务顾问提供的所有 中
股东 准确、完整 资料不存在虚假记载、
的承诺 误导性陈述或重大遗
漏，并对其真实性、准
确性、完整性承担个别
和连带的法律责任。
实际控制 2026 年 4 - 权益变动 关于不存在 本人及关联方确认不 正在履行
人或控股 月 27 日 未清偿负 存在尚未清偿的对上 中
股东 债、担保未 市公司的负债，不存在
解除的情况 上市公司尚未解除的
说明 为本人及关联方的负
债提供担保的情形，亦
不存在其它损害上市
公司利益的情形。
其他股东 2026 年 4 - 权益变动 关于不存在 本人及关联方确认不 正在履行
月 27 日 未清偿负 存在尚未清偿的对上 中
债、担保未 市公司的负债，不存在
解除的情况 上市公司尚未解除的
说明 为本人及关联方的负
债提供担保的情形，亦
不存在其它损害上市
公司利益的情形。
承诺事项详细情况：
报告期内，公司已披露的承诺事项均不存在超期未履行完毕的情形，亦不存在业绩承诺等相关事
项。
（六） 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况
单位：元
权利受限 占总资产的比
资产名称 资产类别 账面价值 发生原因
类型 例%
货币资金 履约保函保证金、
货币资金 冻结 5,082,861.99 1.51%
诉讼冻结资金
投资性房
房屋建筑物 抵押 1,290,346.81 0.38% 抵押担保
地产
房屋建筑物 固定资产 抵押 58,715,502.35 17.45% 抵押担保
总计 - - 65,088,711.15 19.34% -
资产权利受限事项对公司的影响：
截至报告期末，公司权利受限资产占总资产的比例为 19.34%，对公司的影响较小。其中房屋建筑
物抵押 6,000.58 万元，主要用于银行流动资金贷款担保；货币资金 508.29 万元，主要系为开具履约
保函缴纳给银行的保证金 215.21 万元以及诉讼冻结资金 293.08 万元，待履约保函退回以及诉讼判决
后解除冻结。
第五节 股份变动和融资
一、 普通股股本情况
（一） 普通股股本结构
单位：股
期初 期末
股份性质 本期变动
数量 比例% 数量 比例%
无限售股份总数 110,203,517 71.8467% 9,602,878 119,806,395 78.1073%
无限
其中：控股股东、 7,000,000 4.5636%
售条 9,097,781 16,097,781 10.4949%
实际控制人
件股
董事、高管 1,590,657 1.0370% 9,602,878 11,193,535 7.2976%
份
核心员工 564,301 0.3679% -388,201 176,100 0.1148%
有限售股份总数 43,183,485 28.1533% -9,602,878 33,580,607 21.8927%
有限
其中：控股股东、 36,391,124 23.7250%
售条 -9,097,781 27,293,343 17.7938%
实际控制人
件股
董事、高管 43,183,485 28.1533% -9,602,878 33,580,607 21.8927%
份
核心员工 0 0.0000% 0 0 0.0000%
总股本 153,387,002 - 0 153,387,002 -
普通股股东人数 6,548
股本结构变动情况：
□适用 √不适用
（二） 持股 5%以上的股东或前十名股东情况
单位：股
期末持 期末持有限售 期末持有无限
序号 股东名称 股东性质 期初持股数 持股变动 期末持股数
股比例% 股份数量 售股份数量
有限公司 人
合计 - 53,861,854 6,646,473.00 60,508,327 39.4481% 33,270,967 27,237,360
持股 5%以上的股东或前十名股东间相互关系说明：
黄华华、马微及刘浪为一致行动人，共同控制公司。除此之外，公司未知上述其他股东是否存在关联关系或是否属于一致行动人。
持股 5%以上的股东或前十名股东是否存在质押、司法冻结股份
□适用 √不适用
投资者通过认购公司公开发行的股票成为前十名股东的情况：
□适用 √不适用
前十名无限售条件股东情况
√适用 □不适用
单位：股
前十名无限售条件股东情况
序号 股东名称 期末持有无限售条件股份数量
二、 控股股东、实际控制人变化情况
□适用 √不适用
是否存在实际控制人：
√是 □否
实际控制人及其一致行动人持有公司表决权的股
数（股）
实际控制人及其一致行动人持有公司表决权的比
例（%）
三、 报告期内的普通股股票发行及募集资金使用情况
(1) 公开发行情况
□适用 √不适用
(2) 定向发行情况
□适用 √不适用
募集资金使用详细情况：
公司于 2021 年公开发行股票募集资金总额 17,274.15 万元，募集资金净额为 15,517.97 万元。
该募集资金用于“工程检测中心建设项目”、
“中设智慧云平台建设”以及补充流动资金；其中“中设
智慧云平台建设”项目已于 2024 年 12 月结项，该项目节余募集资金 456.82 万元已永久补充流动资
金。
截至 2026 年 6 月 30 日，公司累计已使用募集资金 13,204.89 万元，报告期内使用募集资金
集资金 1,046.33 万元。公司 2026 年 1-6 月份募集资金存放与实际使用情况详见公司于本半年度报告
同日在北京证券交易所披露平台（www.bse.cn）披露的《2026 年半年度募集资金存放、管理与实际使
用情况的专项报告》
（公告编号：2026-064）。
报告期内募投项目延期情况：公司于 2026 年 6 月 15 日召开第五届董事会第十九次会议，审议通
过《关于募投项目延期的议案》
。同意公司根据实际情况将募投项目“工程检测中心建设项目”达到预
定可使用状态日期延期至 2027 年 6 月 30 日。具体内容详见公司于 2026 年 6 月 17 日在北京证券交易
所信息披露平台（http://www.bse.cn/）披露的《募投项目延期公告》（公告编号：2026-054）
。
四、 存续至本期的优先股股票相关情况
□适用 √不适用
五、 存续至中期报告批准报出日的债券融资情况
□适用 √不适用
六、 存续至本期的可转换公司债券情况
□适用 √不适用
七、 权益分派情况
□适用 √不适用
报告期权益分派方案是否符合公司章程及相关法律法规的规定
√是 □否
中期财务会计报告审计情况：
□适用 √不适用
八、 特别表决权安排情况
□适用 √不适用
第六节 董事、高级管理人员及核心员工变动情况
一、 董事、高级管理人员情况
（一） 基本情况
任职起止日期
姓名 职务 性别 出生年月
起始日期 终止日期
黄华华 董事长 男 1963 年 1 月 2024 年 5 月 30 日 2027 年 5 月 21 日
马微 副董事长、总裁 女 1968 年 6 月 2024 年 5 月 22 日 2027 年 5 月 21 日
李盛涛 董事、副总裁 男 1967 年 9 月 2024 年 5 月 22 日 2027 年 5 月 21 日
龙浩 董事 男 1970 年 12 月 2025 年 8 月 21 日 2027 年 5 月 21 日
陈军 董事、副总裁 男 1976 年 12 月 2024 年 5 月 22 日 2027 年 5 月 21 日
黄华翔 董事 男 1969 年 10 月 2024 年 5 月 30 日 2027 年 5 月 21 日
刘云 独立董事 男 1969 年 4 月 2024 年 5 月 22 日 2027 年 5 月 21 日
刘志强 独立董事 男 1981 年 9 月 2024 年 5 月 22 日 2027 年 5 月 21 日
罗雄 独立董事 男 1972 年 9 月 2024 年 5 月 22 日 2027 年 5 月 21 日
代彤 副总裁兼总工程师 男 1968 年 5 月 2024 年 5 月 30 日 2027 年 5 月 21 日
印琴琴 副总裁 女 1985 年 12 月 2024 年 5 月 30 日 2027 年 5 月 21 日
聂世芳 董事会秘书 女 1987 年 9 月 2024 年 5 月 30 日 2027 年 5 月 21 日
刘中燕 财务总监 女 1980 年 12 月 2026 年 4 月 22 日 2027 年 5 月 21 日
董事会人数： 9
高级管理人员人数： 7
董事、高级管理人员与股东之间的关系：
外，公司董事、高级管理人员之间不存在关联关系。
（二） 持股情况
单位：股
期末被
期末持
期末普 授予的 期末持有
期初持普 数量变 期末持普 有股票
姓名 职务 通股持 限制性 无限售股
通股股数 动 通股股数 期权数
股比例% 股票数 份数量
量
量
黄华华 董事长 25,286,468 0 25,286,468 16.4854% 0 0 6,321,617
马微 副董事 11,104,656 0 11,104,656 7.2396% 0 0 2,776,164
长、总
裁
李盛涛 董事、 3,105,412 0 3,105,412 2.0246% 0 0 776,353
副总裁
陈军 董事、 412,853 0 412,853 0.2692% 0 0 103,213
副总裁
龙浩 董事 2,844,364 0 2,844,364 1.8544% 0 0 711,091
黄华翔 董事 0 0 0 0% 0 0 0
刘云 独立董 0 0 0 0% 0 0 0
事
刘志强 独立董 0 0 0 0% 0 0 0
事
罗雄 独立董 0 0 0 0% 0 0 0
事
代彤 副总裁 2,020,389 0 2,020,389 1.3172% 0 0 505,097
兼总工
程师
印琴琴 副总裁 0 0 0 0% 0 0 0
聂世芳 董事会 0 0 0 0% 0 0 0
秘书
刘中燕 财务总 0 0 0 0% 0 0 0
监
合计 - 44,774,142 - 44,774,142 29.1904% 0 0 11,193,535
（三） 变动情况
董事长是否发生变动 □是 √否
总经理是否发生变动 □是 √否
信息统计 董事会秘书是否发生变动 □是 √否
财务总监是否发生变动 √是 □否
独立董事是否发生变动 □是 √否
报告期内董事、高级管理人员变动详细情况：
√适用 □不适用
姓名 期初职务 变动类型 期末职务 变动原因 备注
刘中燕 证券财务部部长 新任 财务总监 工作调整
报告期内新任董事、高级管理人员专业背景、主要工作经历等情况：
√适用 □不适用
刘中燕女士，1980 年 12 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，毕业于重庆工商大学会计学专
业，本科学历，中级会计师。2003 年 7 月至 2005 年 8 月任重庆勤业会计师事务所有限公司审计专员；
股份有限公司会计、财务金融中心副主任、证券财务部部长。
（四） 股权激励情况
□适用 √不适用
二、 员工情况
（一） 在职员工（公司及控股子公司）基本情况
按工作性质分类 期初人数 本期新增 本期减少 期末人数
管理人员 32 1 3 30
财务人员 10 1 1 10
技术人员 462 23 51 434
销售人员 32 7 7 32
行政人员 35 6 5 36
员工总计 571 38 67 542
按教育程度分类 期初人数 期末人数
博士 2 2
硕士 71 68
本科 343 332
专科 122 109
专科以下 33 31
员工总计 571 542
（二） 核心人员（公司及控股子公司）基本情况及变动情况
√适用 □不适用
项目 期初人数 本期新增 本期减少 期末人数
核心员工 37 0 0 37
核心人员的变动情况：
报告期内，核心员工数量无变化。
三、 报告期后更新情况
□适用 √不适用
第七节 财务会计报告
一、 审计报告
是否审计 否
二、 财务报表
（一） 合并资产负债表
单位：元
项目 附注 2026 年 6 月 30 日 2025 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 五、（一） 59,582,895.02 77,637,097.04
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产 五、（二） 34,875.10 15,000,000.00
衍生金融资产
应收票据 五、（三） 210,182.00
应收账款 五、（四） 115,922,304.61 120,120,316.94
应收款项融资
预付款项 五、（五） 99,085.88 146,657.97
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 五、（六） 2,756,341.43 3,310,231.39
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货 五、（七） 0.00 1,039,767.43
其中：数据资源
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 五、（八） 2,019,048.01 1,416,480.05
流动资产合计 180,414,550.05 218,880,732.82
非流动资产：
发放贷款及垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 0.00
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产 五、（九） 1,356,290.66 70,305.71
固定资产 五、（十） 101,078,616.10 102,105,882.12
在建工程 0.00
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 五、
（十一） 241,785.58 362,678.32
无形资产 五、
（十二） 3,476,781.86 3,562,053.30
其中：数据资源
开发支出
其中：数据资源
商誉 五、（十三） 2,478,108.13 2,478,108.13
长期待摊费用 五、（十四） 1,220,252.69 1,802,957.27
递延所得税资产 五、（十五） 46,105,803.52 45,059,792.68
其他非流动资产 五、（十六） 109,433.96 1,869,433.96
非流动资产合计 156,067,072.50 157,311,211.49
资产总计 336,481,622.55 376,191,944.31
流动负债：
短期借款 五、（十八） 26,000,000.00 23,000,000.00
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 五、（十九） 41,163,257.75 46,757,004.02
预收款项
合同负债 五、（二十） 7,507,397.84 9,734,337.44
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
五、（二十 4,880,005.08 13,780,683.86
应付职工薪酬
一）
五、（二十 1,263,625.27 1,070,895.16
应交税费
二）
五、（二十 7,170,244.83 7,136,814.20
其他应付款
三）
其中：应付利息
应付股利
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
五、（二十 245,273.84 242,079.95
一年内到期的非流动负债
四）
五、（二十 12,538,236.72 12,672,400.06
其他流动负债
五）
流动负债合计 100,768,041.33 114,394,214.69
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
五、（二十
租赁负债
六）
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益
递延所得税负债 五、（十五） 80,077.65 84,131.77
其他非流动负债
非流动负债合计 80,077.65 84,131.77
负债合计 100,848,118.98 114,478,346.46
所有者权益（或股东权益）：
五、（二十 153,387,002.00 153,387,002.00
股本
七）
其他权益工具
其中：优先股
永续债
五、（二十 127,594,928.02 127,594,928.02
资本公积
八）
减：库存股 0.00
五、（二十 -32,645.81 -10,571.16
其他综合收益
九）
专项储备
盈余公积 五、（三十） 17,372,545.69 17,372,545.69
一般风险准备
五、（三十 -65,103,278.16 -40,237,250.99
未分配利润
一）
归属于母公司所有者权益（或股东权 233,218,551.74 258,106,653.56
益）合计
少数股东权益 2,414,951.83 3,606,944.29
所有者权益（或股东权益）合计 235,633,503.57 261,713,597.85
负债和所有者权益（或股东权益）总计 336,481,622.55 376,191,944.31
法定代表人：黄华华 主管会计工作负责人：刘中燕 会计机构负责人：刘中燕
（二） 母公司资产负债表
单位：元
项目 附注 2026 年 6 月 30 日 2025 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 19,268,777.99 31,995,032.35
交易性金融资产 34,875.10
衍生金融资产
应收票据 210,182.00
应收账款 十五、
（一） 81,121,940.37 88,562,411.79
应收款项融资
预付款项 64,413.72 105,369.55
其他应收款 十五、
（二） 8,767,539.06 11,735,087.22
其中：应收利息
应收股利 4,000,000.00 7,000,000.00
买入返售金融资产
存货 1,005,504.43
其中：数据资源
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 105,876.41 69,002.21
流动资产合计 109,363,422.65 133,682,589.55
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 十五、
（三） 116,018,513.73 116,018,513.73
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产 65,943.85 70,305.71
固定资产 64,815,682.50 66,840,826.22
在建工程
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 3,205,322.63 3,285,219.87
其中：数据资源
开发支出
其中：数据资源
商誉
长期待摊费用 736,122.83 1,051,504.49
递延所得税资产 34,252,414.58 35,304,351.47
其他非流动资产 109,433.96 109,433.96
非流动资产合计 219,203,434.08 222,680,155.45
资产总计 328,566,856.73 356,362,745.00
流动负债：
短期借款 18,000,000.00 16,000,000.00
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 17,997,413.18 22,751,150.13
预收款项
合同负债 4,667,866.50 6,748,951.52
卖出回购金融资产款
应付职工薪酬 2,673,463.00 11,295,742.94
应交税费 1,116,880.72 871,564.56
其他应付款 4,334,941.33 4,447,964.16
其中：应付利息
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债 10,537,209.64 10,757,987.54
流动负债合计 59,327,774.37 72,873,360.85
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计
负债合计 59,327,774.37 72,873,360.85
所有者权益（或股东权益） ：
股本 153,387,002.00 153,387,002.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 122,082,467.33 122,082,467.33
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 17,372,545.69 17,372,545.69
一般风险准备
未分配利润 -23,602,932.66 -9,352,630.87
所有者权益（或股东权益）合计 269,239,082.36 283,489,384.15
负债和所有者权益（或股东权益）合计 328,566,856.73 356,362,745.00
法定代表人：黄华华 主管会计工作负责人：刘中燕 会计机构负责人：刘中燕
（三） 合并利润表
单位：元
项目 附注 2026 年 1-6 月 2025 年 1-6 月
一、营业总收入 37,097,180.60 35,508,991.30
五、（三十 37,097,180.60 35,508,991.30
其中：营业收入
二）
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 65,764,261.18 68,116,392.36
五、（三十 40,303,201.24 42,533,026.25
其中：营业成本
二）
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任准备金净额
保单红利支出
分保费用
五、（三十 505,763.10 524,646.37
税金及附加
三）
销售费用 五、（三十 4,051,060.36 5,595,034.33
四）
五、（三十 17,040,583.89 13,621,805.10
管理费用
五）
五、（三十 3,572,344.99 5,188,355.17
研发费用
六）
五、（三十 291,307.60 653,525.14
财务费用
七）
其中：利息费用 348,310.55 863,044.76
利息收入 90,328.47 241,026.88
五、（三十 99,003.92 56,077.10
加：其他收益
八）
五、（三十 -231,648.88 619,986.32
投资收益（损失以“-”号填列）
九）
其中：对联营企业和合营企业的投资收
益
以摊余成本计量的金融资产终止
确认收益（损失以“-”号填列）
汇兑收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“-”号填列） -2,007.20
五、（四 1,882,281.23 5,158,561.11
信用减值损失（损失以“-”号填列）
十）
资产减值损失（损失以“-”号填列）
五、（四十 -4,519.37 -539.21
资产处置收益（损失以“-”号填列）
一）
三、营业利润（亏损以“-”号填列） -26,923,970.88 -26,773,315.74
五、（四十 0.01
加：营业外收入
二）
五、（四十 20,532.72 11,265.14
减：营业外支出
三）
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） -26,944,503.59 -26,784,580.88
五、（四十 -914,048.06 -542,481.69
减：所得税费用
四）
五、净利润（净亏损以“-”号填列） -26,030,455.53 -26,242,099.19
其中：被合并方在合并前实现的净利润
（一）按经营持续性分类： - - -
（二）按所有权归属分类： - - -
六、其他综合收益的税后净额 -49,638.75 -6,004.50
（一）归属于母公司所有者的其他综合收益 -22,074.65 -3,255.64
的税后净额
（1）重新计量设定受益计划变动额
（2）权益法下不能转损益的其他综合收益
（3）其他权益工具投资公允价值变动
（4）企业自身信用风险公允价值变动
（5）其他
（1）权益法下可转损益的其他综合收益
（2）其他债权投资公允价值变动
（3）金融资产重分类计入其他综合收益的
金额
（4）其他债权投资信用减值准备
（5）现金流量套期储备
（6）外币财务报表折算差额 -22,074.65 -3,255.64
（7）其他
（二）归属于少数股东的其他综合收益的税 -27,564.10 -2,748.86
后净额
七、综合收益总额 -26,080,094.28 -26,248,103.69
（一）归属于母公司所有者的综合收益总额 -24,888,101.82 -24,959,019.13
（二）归属于少数股东的综合收益总额 -1,191,992.46 -1,289,084.56
八、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股） -0.16 -0.16
（二）稀释每股收益（元/股） -0.16 -0.16
法定代表人：黄华华 主管会计工作负责人：刘中燕 会计机构负责人：刘中燕
（四） 母公司利润表
单位：元
项目 附注 2026 年 1-6 月 2025 年 1-6 月
十五、 22,484,634.28 23,369,867.87
一、营业收入
（四）
十五、 23,421,621.56 27,533,583.58
减：营业成本
（四）
税金及附加 474,863.23 450,866.42
销售费用 2,352,367.52 3,035,402.35
管理费用 8,600,699.93 7,872,810.04
研发费用 2,599,981.26 3,975,076.62
财务费用 185,496.32 546,151.39
其中：利息费用 256,022.20 630,303.09
利息收入 81,871.43 99,772.72
加：其他收益 63,623.01 45,321.39
十五、 -318,580.60
投资收益（损失以“-”号填列）
（五）
其中：对联营企业和合营企业的投资收
益
以摊余成本计量的金融资产终止
确认收益（损失以“-”号填列）
汇兑收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“-”号填列） -2,007.20
信用减值损失（损失以“-”号填列） 2,319,645.84 4,318,024.69
资产减值损失（损失以“-”号填列）
资产处置收益（损失以“-”号填列） -48.32 -539.21
二、营业利润（亏损以“-”号填列） -13,087,762.81 -15,681,215.66
加：营业外收入
减：营业外支出 20,000.00 10,987.14
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） -13,107,762.81 -15,692,202.80
减：所得税费用 1,142,538.98 876,125.83
四、净利润（净亏损以“-”号填列） -14,250,301.79 -16,568,328.63
（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填 -14,250,301.79 -16,568,328.63
列）
（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填
列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
（二）将重分类进损益的其他综合收益
额
六、综合收益总额 -14,250,301.79 -16,568,328.63
七、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股）
（二）稀释每股收益（元/股）
法定代表人：黄华华 主管会计工作负责人：刘中燕 会计机构负责人：刘中燕
（五） 合并现金流量表
单位：元
项目 附注 2026 年 1-6 月 2025 年 1-6 月
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 43,196,594.00 51,420,548.64
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还
五、（四 5,908,446.49 4,713,162.53
收到其他与经营活动有关的现金
十六）
经营活动现金流入小计 49,105,040.49 56,133,711.17
购买商品、接受劳务支付的现金 22,065,899.61 20,751,840.65
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
为交易目的而持有的金融资产净增加额
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 42,171,588.46 37,451,589.60
支付的各项税费 1,706,505.51 2,055,640.26
五、（四 12,982,450.57 12,129,854.39
支付其他与经营活动有关的现金
十六）
经营活动现金流出小计 78,926,444.15 72,388,924.90
经营活动产生的现金流量净额 -29,821,403.66 -16,255,213.73
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 86,053.43 619,986.32
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 421.00 1,300.00
回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
五、（四 65,000,000.00 145,000,000.00
收到其他与投资活动有关的现金
十六）
投资活动现金流入小计 65,086,474.43 145,621,286.32
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 7,645,632.32 2,633,332.76
付的现金
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
五、（四 50,000,000.00 115,000,000.00
支付其他与投资活动有关的现金
十六）
投资活动现金流出小计 57,645,632.32 117,633,332.76
投资活动产生的现金流量净额 7,440,842.11 27,987,953.56
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 12,100,000.00 10,000,000.00
发行债券收到的现金
五、（四 5,350,842.19
收到其他与筹资活动有关的现金
十六）
筹资活动现金流入小计 12,100,000.00 15,350,842.19
偿还债务支付的现金 9,100,000.00 15,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 341,761.10 754,302.77
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 五、（四 3,337,797.00
十六）
筹资活动现金流出小计 9,441,761.10 19,092,099.77
筹资活动产生的现金流量净额 2,658,238.90 -3,741,257.58
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -18,639.41 -207.35
五、现金及现金等价物净增加额 -19,740,962.06 7,991,274.90
加：期初现金及现金等价物余额 74,240,995.09 47,366,172.71
六、期末现金及现金等价物余额 54,500,033.03 55,357,447.61
法定代表人：黄华华 主管会计工作负责人：刘中燕 会计机构负责人：刘中燕
（六） 母公司现金流量表
单位：元
项目 附注 2026 年 1-6 月 2025 年 1-6 月
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 30,756,597.42 37,070,158.48
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 4,819,318.70 5,792,793.16
经营活动现金流入小计 35,575,916.12 42,862,951.64
购买商品、接受劳务支付的现金 17,730,952.93 17,662,983.77
支付给职工以及为职工支付的现金 26,293,630.59 23,067,161.95
支付的各项税费 1,244,937.79 1,184,391.65
支付其他与经营活动有关的现金 9,566,617.78 8,836,788.09
经营活动现金流出小计 54,836,139.09 50,751,325.46
经营活动产生的现金流量净额 -19,260,222.97 -7,888,373.82
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 3,000,000.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 421.00 1,300.00
回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净
额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 3,000,421.00 1,300.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 335,995.42 254,890.50
付的现金
投资支付的现金
取得子公司及其他营业单位支付的现金净
额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 335,995.42 254,890.50
投资活动产生的现金流量净额 2,664,425.58 -253,590.50
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 5,000,000.00 5,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 5,350,842.19
筹资活动现金流入小计 5,000,000.00 10,350,842.19
偿还债务支付的现金 3,000,000.00 15,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 252,666.64 521,561.10
支付其他与筹资活动有关的现金 3,069,045.00
筹资活动现金流出小计 3,252,666.64 18,590,606.10
筹资活动产生的现金流量净额 1,747,333.36 -8,239,763.91
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -14,848,464.03 -16,381,728.23
加：期初现金及现金等价物余额 29,951,512.88 28,959,595.72
六、期末现金及现金等价物余额 15,103,048.85 12,577,867.49
法定代表人：黄华华 主管会计工作负责人：刘中燕 会计机构负责人：刘中燕
（七） 合并股东权益变动表
本期情况
单位：元
归属于母公司所有者权益
其他权益工 一
项目 具 专 般 少数股东权 所有者权益合
减：
资本 其他综合 项 盈余 风 益 计
股本 优 永 库存 未分配利润
其 公积 收益 储 公积 险
先 续 股
他 备 准
股 债
备
一、上年期末余额
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业
合并
其他
二、本年期初余额
三、本期增减变动金 - - - -26,080,094.28
额（减少以“－”号填 22,074.65 24,866,027.17 1,191,992.46
列）
- - - -26,080,094.28
（一）综合收益总额
（二）所有者投入和
减少资本
者投入资本
者权益的金额
（三）利润分配
的分配
（四）所有者权益内
部结转
（或股本）
（或股本）
额结转留存收益
留存收益
（五）专项储备
（六）其他
四、本期期末余额
上期情况
单位：元
归属于母公司所有者权益
其他权益工 一
项目 专 少数股东权 所有者权益合
具 般
资本 其他综合 项 盈余 益 计
股本 优 永 减：库存股 风 未分配利润
其 公积 收益 储 公积
先 续 险
他 备
股 债 准
备
一、上年期 153,387,002.00 127,124,005.95 4,783,684.12 13,193.99 17,372,545.69 21,906,181.79 4,862,307.29 319,881,552.59
末余额
加：会计政
策变更
前期差
错更正
同一控
制下企业合
并
其他
二、本年期 153,387,002.00 127,124,005.95 4,783,684.12 13,193.99 17,372,545.69 21,906,181.79 4,862,307.29 319,881,552.59
初余额
三、本期增 567,158.07 - -3,255.64 - - -20,897,261.50
减变动金额 4,783,684.12 24,955,763.49 1,289,084.56
（减少以
“－”号填
列）
（一）综合 -3,255.64 - - -26,248,103.69
收益总额 24,955,763.49 1,289,084.56
（二）所有
者投入和减
少资本
的普通股
工具持有者
投入资本
计入所有者
权益的金额
（三）利润
分配
公积
风险准备
（或股东）
的分配
（四）所有
者权益内部
结转
转增资本
（或股本）
转增资本
（或股本）
弥补亏损
计划变动额
结转留存收
益
收益结转留
存收益
（五）专项
储备
（六）其他
四、本期期 153,387,002.00 127,691,164.02 9,938.35 17,372,545.69 -3,049,581.70 3,573,222.73 298,984,291.09
末余额
法定代表人：黄华华 主管会计工作负责人：刘中燕 会计机构负责人：刘中燕
（八） 母公司股东权益变动表
本期情况
单位：元
其他权益工具
减： 其他 一般
项目 优 永 专项 所有者权益合
股本 其 资本公积 库存 综合 盈余公积 风险 未分配利润
先 续 储备 计
他 股 收益 准备
股 债
一、上年期末余额 153,387,002.00 122,082,467.33 17,372,545.69 -9,352,630.87 283,489,384.15
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 153,387,002.00 122,082,467.33 17,372,545.69 -9,352,630.87 283,489,384.15
三、本期增减变动金额 -14,250,301.79 -14,250,301.79
（减少以“－”号填列）
（一）综合收益总额 -14,250,301.79 -14,250,301.79
（二）所有者投入和减少
资本
入资本
益的金额
（三）利润分配
分配
（四）所有者权益内部结
转
股本）
股本）
转留存收益
收益
（五）专项储备
（六）其他
四、本期期末余额 153,387,002.00 122,082,467.33 17,372,545.69 -23,602,932.66 269,239,082.36
上期情况
单位：元
其他权益工具 其
他 专
一般
项目 优 永 综 项 所有者权益合
股本 其 资本公积 减：库存股 盈余公积 风险 未分配利润
先 续 合 储 计
他 准备
股 债 收 备
益
一、上年期末余额 153,387,002.00 121,515,309.26 4,783,684.12 17,372,545.69 35,896,757.20 323,387,930.03
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 153,387,002.00 121,515,309.26 4,783,684.12 17,372,545.69 35,896,757.20 323,387,930.03
三、本期增减变动金额 567,158.07 - - -11,217,486.44
（减少以“－”号填列） 4,783,684.12 16,568,328.63
- -16,568,328.63
（一）综合收益总额
（二）所有者投入和减少
资本
入资本
益的金额
（三）利润分配
分配
（四）所有者权益内部结
转
股本）
股本）
转留存收益
收益
（五）专项储备
（六）其他
四、本期期末余额 153,387,002.00 122,082,467.33 17,372,545.69 19,328,428.57 312,170,443.59
法定代表人：黄华华 主管会计工作负责人：刘中燕 会计机构负责人：刘中燕
三、 财务报表附注
（一） 附注事项索引
事项 是或否 索引
出日之间的非调整事项
或有资产变化情况
附注事项索引说明：
无
（二） 财务报表附注
中设工程咨询（重庆）股份有限公司
财务报表附注
（除特别注明外，本附注金额单位均为人民币元）
一、企业的基本情况
（一）企业注册地和总部地址
中设工程咨询（重庆）股份有限公司（以下简称公司或本公司）由重庆市合阳工程项目管理有限公
司、重庆渗滤取水工程有限公司以及两名自然人股东刘浪和马微共同出资组建，于 2004 年 4 月 21 日在
重庆市工商行政管理局登记注册，总部位于重庆市。公司现持有统一社会信用代码为
公司股票于 2021 年 11 月 15 日在北京证券交易所挂牌交易。
（二）企业实际从事的主要经营活动
本公司属专业技术服务行业。主要经营活动为提供工程勘察设计、工程检测、施工图审查及其他相
关工程咨询等服务，包括为市政、建筑、交通等行业提供勘察设计及工程检测服务，接受业主委托对工
程项目进行项目管理，提供管理咨询服务等。
（三）财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日
本财务报表经公司 2026 年 8 月 24 日第五届董事会第二十次会议批准对外报出。
二、财务报表的编制基础
（一）编制基础
本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准
则——基本准则》和具体会计准则等规定（以下称企业会计准则），并基于制定的重要会计政策和会计
估计进行编制。
（二）持续经营
本公司不存在导致对报告期末起 12 个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。
三、重要会计政策和会计估计
（一）遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营
成果和现金流量等相关信息。
（二）会计期间
本公司会计年度为公历年度，即每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
（三）营业周期
本公司以一年 12 个月作为正常营业周期，并以营业周期作为资产和负债的流动性划分标准。
（四）记账本位币
本公司及境内子公司以人民币为记账本位币，老挝电力检测研究中心有限公司等境外子公司从事境
外经营，选择其经营所处的主要经济环境中的货币为记账本位币。
（五）重要性标准确定的方法和选择依据
本公司确定财务报表项目重要性，以是否影响财务报表使用者作出经济决策为原则，从性质和金额
两方面考虑。财务报表项目金额的重要性，以相关项目占资产总额 0.5%为标准；财务报表项目性质的重
要性，以是否属于日常经营活动、是否导致盈亏变化、是否影响监管指标等对财务状况和经营成果具有
较大影响的因素为依据。
本公司确定财务报表项目附注明细项目的重要性，在财务报表项目重要性基础上，以具体项目占该
项目一定比例，或结合金额确定，同时考虑具体项目的性质。某些项目对财务报表而言不具有重要性，
但可能对附注而言具有重要性，仍需要在附注中单独披露。财务报表项目附注相关重要性标准为：
项目 重要性标准
公司将单项计提应收账款坏账金额超过资产总额 0.5%的应收账款认定为重要单
重要的单项计提坏账准备的应收款项
项计提坏账准备的应收账款
单项金额占当期坏账准备收回或转回 5%以上，且金额超过 100 万元，或影响当
重要应收款项坏账准备收回或转回
期盈亏变化
超过一年的重要应付账款 单项金额占应付账款总额 5%以上，且金额超过 100 万元
超过一年的重要其他应付款 单项金额占其他应付款总额 5%以上，且金额超过 100 万元
单项投资占收到或支付投资活动现金流入或流出总额的 10%以上，且金额超过
重要的投资活动
公司将单项债务重组原值超过资产总额 0.5%的应收账款重组认定为重要债务重
重要的债务重组
组
重要的或有事项 公司将单项或有事项金额超过资产总额 0.5%的或有事项认定为重要的或有事项
重要的承诺事项 公司将单项承诺事项超过资产总额 0.5%的承诺事项认定为重要的承诺事项
（六）企业合并
同一控制下企业合并形成的长期股权投资合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为
合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长
期股权投资的初始投资成本。合并方以发行权益性工具作为合并对价的，按发行股份的面值总额作为股
本。长期股权投资的初始投资成本与合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，应当调整资本
公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资
产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值之和。非同一控制下企业合并中所取得的被购
买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负债，在购买日以公允价值计量。购买方对合并成本大于
合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，体现为商誉价值。购买方对合并成本小于合
并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可
辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期营业外收入。
（七）控制的判断标准和合并财务报表的编制方法
合并财务报表的合并范围以控制作为基础予以确定。具备以下三个要素的被投资单位，认定为对其
控制：拥有对被投资单位的权力、因参与被投资单位的相关活动而享有可变回报、有能力运用对被投资
单位的权力影响回报金额。
（1）统一母子公司的会计政策、统一母子公司的资产负债表日及会计期间
子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司的会计
政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
（1） 合并财务报表抵销事项
合并财务报表以母公司和子公司的财务报表为基础，已抵销了母公司与子公司、子公司相互之间发
生的内部交易。子公司所有者权益中不属于本公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中股
东权益项目下以“少数股东权益”项目列示。子公司持有母公司的长期股权投资，视为母公司的库存股，
作为股东权益的减项，在合并资产负债表中股东权益项目下以“减：库存股”项目列示。
（1） 合并取得子公司会计处理
对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业合并于自最终控制方开始实施控制时已经发生，
从合并当期的期初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表；对于非同一控制下企业
合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其个别财务报表
进行调整。
（1） 处置子公司的会计处理
在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处
置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资
本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制
权的，在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处
置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合
并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与
原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。
（八）合营安排的分类及共同经营的会计处理方法
合营安排分为共同经营和合营企业。未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营。单独主体，
是指具有单独可辨认的财务架构的主体，包括单独的法人主体和不具备法人主体资格但法律认可的主体。
通过单独主体达成的合营安排，通常划分为合营企业。相关事实和情况变化导致合营方在合营安排中享
有的权利和承担的义务发生变化的，合营方对合营安排的分类进行重新评估。
本公司为共同经营参与方，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准
则的规定进行会计处理：确认单独所持有的资产或负债，以及按份额确认共同持有的资产或负债；确
认出售享有的共同经营产出份额所产生的收入；按份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认
单独所发生的费用，以及按份额确认共同经营发生的费用。
本公司为对共同经营不享有共同控制的参与方，如果享有该共同经营相关资产且承担该共同经营
相关负债，则参照共同经营参与方的规定进行会计处理；否则，按照相关企业会计准则的规定进行会
计处理。
本公司为合营企业合营方，按照《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》的规定对合营企业的
投资进行会计处理；本公司为非合营方，根据对该合营企业的影响程度进行会计处理。
（九）现金及现金等价物的确定标准
本公司编制现金流量表时所确定的现金，是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。在编制现金
流量表时所确定的现金等价物，是指持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风
险很小的投资。
（十）外币业务及外币财务报表折算
本公司对发生的外币交易，采用与交易发生日即期汇率折合本位币入账。资产负债表日外币货币性
项目按资产负债表日即期汇率折算，因该日的即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不
同而产生的汇兑差额，除符合资本化条件的外币专门借款的汇兑差额在资本化期间予以资本化计入相关
资产的成本外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率
折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇
率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，
计入当期损益或确认为其他综合收益。
本公司的子公司、合营企业、联营企业等，若采用与本公司不同的记账本位币，需对其外币财务报
表折算后，再进行会计核算及合并财务报表的编报。资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表
日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。
利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。折算产生的外币财务报表折算差额，在
资产负债表中所有者权益项目其他综合收益下列示。外币现金流量应当采用现金流量发生日的即期汇率。
汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。处置境外经营时，与该境外经营有关的外币报表
折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
（十一）金融工具
（1）金融资产
根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，本公司将金融资产划分为以下三
类：
①以摊余成本计量的金融资产。管理此类金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标，且
此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量仅为对本金
和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。该类金融资产后续按照实际利率法确认利息收入。
②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。管理此类金融资产的业务模式既以收
取合同现金流量又以出售该金融资产为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相
一致。该类金融资产后续按照公允价值计量，且其变动计入其他综合收益，但按照实际利率法计算的
利息收入、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益。
③以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。将持有的未划分为以摊余成本计量和以公允
价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，以公允价值计量，产生的利得或损失（包括利息和股
利收入）计入当期损益。在初始确认时，如果能消除或减少会计错配，可以将金融资产不可撤销地指定
为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。该指定一经做出，不得撤销。
对于非交易性权益工具投资，本公司可在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变
动计入其他综合收益的金融资产。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权
益工具的定义。该类金融资产以公允价值进行后续计量，除获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）
计入当期损益外，其他相关利得和损失均计入其他综合收益，且后续不转入当期损益。
（1） 金融负债
金融负债于初始确认时分类为：
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。该类金融负债以公允价值进行后续计量，形
成的利得或损失计入当期损益。
②金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。
③不属于前述情形的财务担保合同，以及不属于第一种情形的以低于市场利率贷款的贷款承诺。该
类负债以按照金融工具的减值原则所确定的损失准备金额以及初始确认金额扣除《企业会计准则第 14 号
——收入》相关规定所确定的累计摊销额后的余额孰高进行后续计量。
④以摊余成本计量的金融负债。该类金融负债采用实际利率法以摊余成本计量。
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值；如不存在活跃市场，采用估值
技术确定其公允价值。在有限情况下，如果用以确定公允价值的近期信息不足，或者公允价值的可能
估计金额分布范围很广，而成本代表了该范围内对公允价值的最佳估计的，该成本可代表其在该分布
范围内对公允价值的恰当估计。本公司利用初始确认日后可获得的关于被投资方业绩和经营的所有信
息，判断成本能否代表公允价值。
金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：（1）收取金融资产现金流量的合同权利终止；
（2）金融资产已转移，且符合终止确认条件。
金融负债的现时义务全部或部分得以解除的，终止确认已解除的部分。如果现有负债被同一债权
人以实质上几乎完全不同条款的另一金融负债所取代，或现有负债的条款被实质性修改，终止确认现
有金融负债，并同时确认新金融负债。以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行确认和终止确
认。
（十二）应收款项和合同资产预期信用损失的确认标准和计提方法
确定组合
组合类别 计量预期信用损失的方法
的依据
应收银行承兑汇票 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约
票据类型
应收商业承兑汇票 风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失
应收账款——应收合并 合并范围 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收
范围内关联方款项组合 内关联方 账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收
应收账款——账龄组合 账龄
账款账龄与预期信用损失率对照表，计算预期信用损失
其他应收款——应收合
合并范围 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约
并范围内关联方款项组
内关联方 风险敞口和未来 12 个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失
合
其他应收款——账龄组 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制其他
账龄
合 应收款账龄与预期信用损失率对照表，计算预期信用损失
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制合同
合同资产——账龄组合 账龄
资产账龄与预期信用损失率对照表，计算预期信用损失
应收账款 合同资产 其他应收款
账龄
预期信用损失率（%） 预期信用损失率（%） 预期信用损失率（%）
应收账款、其他应收款的账龄自款项实际发生的月份起算。
对信用风险与组合信用风险显著不同的应收款项和合同资产，公司按单项计提预期信用损失。
（十三）存货
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过
程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等，主要包括原材料、周转材料（包装物、低值易耗品等）、委
托加工材料、在产品、自制半成品、产成品（库存商品）、发出商品等。
存货发出时，采取加权平均法确定其发出的实际成本。
存货盘存制度为永续盘存制。
低值易耗品和包装物采用一次转销法摊销。
资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，当期可变现净值低于成本时，提取存货跌价
准备，并按单个存货项目计提存货跌价准备，但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存
货跌价准备，与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其
他项目分开计量的存货，可以合并计提存货跌价准备。以前减记存货价值的影响因素已经消失的，存货
跌价准备在原已计提的金额内转回。
在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表
日后事项的影响。
（十四）合同资产和合同负债
本公司将已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之外的其他因
素）作为合同资产列示。合同资产的减值准备计提参照附注预期信用损失的确定方法。
本公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债，同一合同下
的合同资产和合同负债以净额列示。
（十五）持有待售的非流动资产或处置组
本公司主要通过出售而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值的，划分为持有待售类
别，并满足下列条件：一是根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
二是出售极可能发生，即企业已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年
内完成。有关规定要求企业相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，应当已经获得批准。
初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值
减去出售费用后的净额的，应当将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为
资产减值损失计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，应当先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处
置组中适用的《企业会计准则-持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》计量规定的各项非流动资产
账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。
终止经营是满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已被本公司处置或被本
公司划归为持有待售类别：该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；该组成部
分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；该组成
部分是专为转售而取得的子公司。
本公司在利润表中分别列示持续经营损益和终止经营损益。终止经营的减值损失和转回金额等经营
损益及处置损益作为终止经营损益列报。在附注中披露终止经营的收入、费用、利润总额、所得税费用
（收益）和净利润，终止经营的资产或处置组确认的减值损失及其转回金额，终止经营的处置损益总额、
所得税费用（收益）和处置净损益，终止经营的经营活动、投资活动和筹资活动现金流量净额，归属于
母公司所有者的持续经营损益和终止经营损益。
（十六）长期股权投资
共同控制，是指对某项安排的回报产生重大影响的活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才
能决策，包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资产的购买和处置、研究与开发活动以及融
资活动等。重大影响，是指当持有被投资单位 20%以上至 50%的表决权资本时，具有重大影响，或虽不足
与被投资单位的政策制定过程；向被投资单位派出管理人员；被投资单位依赖投资公司的技术或技术资
料；与被投资单位之间发生重要交易。
对于企业合并取得的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并，应当在合并日按照被合并方所有
者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本；非同一控制
下的企业合并，按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本；以支付现金取得的长期
股权投资，初始投资成本为实际支付的购买价款；以发行权益性证券取得的长期股权投资，初始投资成
本为发行权益性证券的公允价值；通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照债务重组准
则有关规定确定；非货币性资产交换取得的长期股权投资，初始投资成本按照非货币性资产交换准则有
关规定确定。
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，对联营企业和合营企业的长期
股权投资采用权益法核算。对联营企业的权益性投资，其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托
公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的，无论以上主体是否对这部分投资具有重大影响，按
照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规定处理，并对其余部分采用权益法核算。
（十七）投资性房地产
本公司投资性房地产的类别，包括出租的土地使用权、出租的建筑物、持有并准备增值后转让的土
地使用权。投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量。
本公司投资性房地产中出租的建筑物采用年限平均法计提折旧，具体核算政策与固定资产部分相同。
投资性房地产中出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权采用直线法摊销，具体核算政
策与无形资产部分相同。
（十八）固定资产
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形
资产。同时满足以下条件时予以确认：与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；该固定资产的成
本能够可靠地计量。
本公司固定资产主要分为：房屋及建筑物、机器设备、电子设备、运输设备、其他设备等；折旧方
法采用年限平均法。根据各类固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。年
度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行
相应的调整。除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地之外，所有固定资产均计提折
旧。
类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 年限平均法 42.42-10 5 2.24-9.50
机器设备 年限平均法 10 5 9.50
其他设备 年限平均法 4-5 5 23.75-19.00
运输设备 年限平均法 4 5 23.75
电子设备 年限平均法 3 5 31.67
（十九）在建工程
本公司在建工程主要为自营方式建造和出包方式建造。在建工程结转为固定资产的标准和时点，以
在建工程达到预定可使用状态为依据。预定可使用状态的判断标准，应符合下列情况之一：固定资产的
实体建造（包括安装）工作已经全部完成或实质上已经全部完成；已经试生产或试运行，并且其结果表
明资产能够正常运行或能够稳定地生产出合格产品，或者试运行结果表明其能够正常运转或营业；该项
建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生；所购建的固定资产已经达到设计或合同要求，或
与设计或合同要求基本相符。
（二十）借款费用
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计
入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件
的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、
投资性房地产和存货等资产。
资本化期间，是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期
间不包括在内。在购建或生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，应当暂停借款费
用的资本化。
借入专门借款，按照专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得
的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定；占用一般借款按照累计资产支出超过专门
借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算确定，资本化率为一般借款的加权
平均利率；借款存在折价或溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或溢价金额，调整
每期利息金额。
实际利率法是根据借款实际利率计算其摊余折价或溢价或利息费用的方法。其中实际利率是借款在
预期存续期间的未来现金流量，折现为该借款当前账面价值所使用的利率。
（二十一）无形资产
统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体如下：
项目 使用寿命及其确定依据 摊销方法
软件 10 年或合同约定受益年限 直线法
（1）人员人工费用
人员人工费用包括公司研发人员的工资薪金、基本养老保险费、基本医疗保险费、失业保险费、工
伤保险费、生育保险费和住房公积金，以及外聘研发人员的劳务费用。
研发人员同时服务于多个研究开发项目的，人工费用的确认依据公司管理部门提供的各研究开发项
目研发人员的工时记录，在不同研究开发项目间按比例分配。
直接从事研发活动的人员、外聘研发人员同时从事非研发活动的，公司根据研发人员在不同岗位的
工时记录，将其实际发生的人员人工费用，按实际工时占比等合理方法在研发费用和生产经营费用间分
配。
（1） 直接投入费用
直接投入费用是指公司为实施研究开发活动而实际发生的相关支出。包括：1）直接消耗的材料、燃
料和动力费用；2）用于中间试验和产品试制的模具、工艺装备开发及制造费，不构成固定资产的样品、
样机及一般测试手段购置费，试制产品的检验费；3）用于研究开发活动的仪器、设备的运行维护、调整、
检验、检测、维修等费用。
（1） 折旧费用与长期待摊费用
折旧费用是指用于研究开发活动的仪器、设备和在用建筑物的折旧费。
用于研发活动的仪器、设备及在用建筑物，同时又用于非研发活动的，对该类仪器、设备、在用建
筑物使用情况做必要记录，并将其实际发生的折旧费按实际工时和使用面积等因素，采用合理方法在研
发费用和生产经营费用间分配。
（1） 无形资产摊销费用
无形资产摊销费用是指用于研究开发活动的软件、知识产权、非专利技术（专有技术、许可证、设
计和计算方法等）的摊销费用。
（5）设计费用
设计费用是指为新产品和新工艺进行构思、开发和制造，进行工序、技术规范、规程制定、操作特
性方面的设计等发生的费用，包括为获得创新性、创意性、突破性产品进行的创意设计活动发生的相关
费用。
（6）委托外部研究开发费用
委托外部研究开发费用是指公司委托境内外其他机构或个人进行研究开发活动所发生的费用（研究
开发活动成果为公司所拥有，且与公司的主要经营业务紧密相关）
。
（7）其他费用
其他费用是指上述费用之外与研究开发活动直接相关的其他费用，包括技术图书资料费、资料翻译
费、专家咨询费、高新科技研发保险费，研发成果的检索、论证、评审、鉴定、验收费用，知识产权的
申请费、注册费、代理费，会议费、差旅费、通讯费等。
同时满足下列条件的，确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行
性；（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明
运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有
用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售
该无形资产；（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段为研究阶段。
在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质
性改进的材料、装置、产品等活动的阶段为开发阶段。
（二十二）长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资产、采用成本
模式计量的生产性生物资产、油气资产、无形资产等长期资产于资产负债表日存在减值迹象的，进行减
值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损
失。
可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的
较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，
以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。减值测试时，商
誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊
的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先
抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他
各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
（二十三）长期待摊费用
本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用。长期待摊费
用按费用项目的受益期限分期摊销。若长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的
该项目的摊余价值全部转入当期损益。
（二十四）职工薪酬
职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职
工薪酬主要包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，企业
会计准则要求或允许计入资产成本的除外。本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计
入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。本公司为职工缴纳的
医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工
教育经费，在职工提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，
并确认相应负债，计入当期损益或相关资产成本。
本公司在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期
损益或相关资产成本。根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工
提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司向职工提供辞退福利时，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期
损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本公司确认与涉及
支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，应当按照有关设定提存计划的
规定进行处理；除此外，根据设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。
（二十五）股份支付
本公司股份支付包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。以权益结算的股份支付换取
职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。存在活跃市场的，按照活跃市场中的报价确定；
不存在活跃市场的，采用估值技术确定，包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使
用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
在各个资产负债表日，根据最新取得的可行权人数变动、业绩指标完成情况等后续信息，修正预计
可行权的股票期权数量，并以此为依据确认各期应分摊的费用。对于跨越多个会计期间的期权费用，一
般可以按照该期权在某会计期间内等待期长度占整个等待期长度的比例进行分摊。
（二十六）收入
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时，按照分摊至该项履
约义务的交易价格确认收入。取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部
的经济利益。履约义务是指合同中本公司向客户转让可明确区分商品的承诺。交易价格是指本公司因
向客户转让商品而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及本公司预期将退还给客
户的款项。
履约义务是在某一时段内履行、还是在某一时点履行，取决于合同条款及相关法律规定。如果履
约义务是在某一时段内履行的，则本公司按照履约进度确认收入。否则，本公司于客户取得相关资产
控制权的某一时点确认收入。
本公司根据在向客户转让商品或服务前是否拥有对该商品或服务的控制权，来判断本公司从事交易
时的身份是主要责任人还是代理人。在向客户转让商品或服务前能够控制该商品或服务的，本公司为主
要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入；否则，本公司为代理人，按照预期有权收取的佣金或手
续费的金额确认收入，该金额按照已收或应收对价总额扣除应支付给其他相关方的价款后的净额，或者
按照既定的佣金金额或比例等确定。
本公司主要提供勘察设计、工程检测、其他咨询等服务。对于勘察设计、工程检测以及其他咨询业
务中的工程监理、工程管理及代建、EPC 总承包及工程施工、全过程咨询等业务，由于公司履约过程中
所提供产出的服务或商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部
分收取款项，公司将其作为在某一时段内履行的履约义务，按照履约进度确认收入，履约进度不能合理
确定的除外。公司按照产出法确定提供服务的履约进度，以合同约定阶段提交并经客户确认的工作成果
作为产出。对于履约进度不能合理确定时，公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的
成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止；对于其他咨询服务中的规划、工程咨询、可行性
研究业务，公司一般在提交工作成果经委托方签收或会审通过后，根据合同约定的金额一次性确认收入。
（二十七）合同成本
合同成本包括为取得合同发生的增量成本及合同履约成本。为取得合同发生的增量成本（“合同取
得成本”）是指不取得合同就不会发生的成本。该成本预期能够收回的，本公司将其作为合同取得成本
确认为一项资产。
为履行合同发生的成本，不属于存货等其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，作为合
同履约成本确认为一项资产：该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、
制造费用（或类似费用）
、明确由用户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；该成本增加了未来
用于履行履约义务的资源；该成本预期能够收回。
本公司将确认为资产的合同履约成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期的，在
资产负债表计入“存货”项目；初始确认时摊销期限在一年或一个正常营业周期以上的，在资产负债表
中计入“其他非流动资产”项目。
本公司将确认为资产的合同取得成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期的，在
资产负债表计入“其他流动资产”项目；初始确认时摊销期限在一年或一个正常营业周期以上的，在资
产负债表中计入“其他非流动资产”项目。
本公司对合同取得成本、合同履约成本确认的资产采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进
行摊销，计入当期损益。取得合同的增量成本形成的资产的摊销年限不超过一年的，在发生时计入当期
损益。
与合同成本有关的资产的账面价值高于下列两项的差额时，本公司将超出部分计提减值准备并确认
为资产减值损失：因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价；为转让该相关商品估计将要发
生的成本。
以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述两项差额高于该资产账面价值的，应当转回原已计提
的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产
在转回日的账面价值。
（二十八）政府补助
政府补助是指本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产（但不包括政府作为所有者投入
的资本）。政府补助为货币性资产的，应当按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，
应当按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与日常活动无关的政府补助，计
入营业外收入。
政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。政府
文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为
基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递
延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期
计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转
让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
本公司取得政策性优惠贷款贴息，财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率
向本公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率
计算相关借款费用；财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。按照应收金额计量的政府补助，在期末有确
凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时予以确认。除按照应
收金额计量的政府补助外的其他政府补助，在实际收到补助款项时予以确认。
（二十九）递延所得税资产和递延所得税负债
根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定
可以确定其计税基础的，确定该计税基础为其差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税
率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表
日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前
会计期间未确认的递延所得税资产。如未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得
税资产的，则减记递延所得税资产的账面价值。
对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能够控制
暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司及联营企业投资相
关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣
暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。
同时满足下列条件时，本公司将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示：拥有以净
额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收
征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递
延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产及当期
所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。
（三十）租赁
在租赁期开始日，公司将租赁期不超过 12 个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单
项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原
租赁不认定为低价值资产租赁。
对于所有短期租赁和低价值资产租赁，公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款额计入相关
资产成本或当期损益。
除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确认使用权资
产和租赁负债。
（1） 使用权资产
使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：1）租赁负债的初始计量金额；2）在租赁期开始
日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；3）承租人发生的初始
直接费用；4）承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定
状态预计将发生的成本。
公司按照直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，公司
在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，公司在
租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
（1） 租赁负债
在租赁期开始日，公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。计算租赁付款额现值时采
用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款
额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确
认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。
租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁
付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生
变化时，公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值，
如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将剩余金额计入当期损益。
在租赁开始日，公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁划分为融
资租赁，除此之外的均为经营租赁。
（1） 经营租赁
公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费用予以资本
化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。公司取得的与经营租赁有关的未计
入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
（1） 融资租赁
在租赁期开始日，公司按照租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照
租赁内含利率折现的现值之和）确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。在租赁期的各个期间，
公司按照租赁内含利率计算并确认利息收入。
公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
（1）公司作为承租人
公司按照《企业会计准则第 14 号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于
销售。
售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，
计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失。
售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等
额的金融负债，并按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》对该金融负债进行会计处理。
（1） 公司作为出租人
公司按照《企业会计准则第 14 号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于
销售。
售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司根据其他适用的企业会计准则对资产购买进行会计处
理，并根据《企业会计准则第 21 号——租赁》对资产出租进行会计处理。
售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的
金融资产，并按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》对该金融资产进行会计处理。
（三十一）其他重要的会计政策和会计估计
因减少注册资本或奖励职工等原因收购本公司股份的，按实际支付的金额作为库存股处理，同时进
行备查登记。如果将回购的股份注销，则将按注销股票面值和注销股数计算的股票面值总额与实际回购
所支付的金额之间的差额冲减资本公积，资本公积不足冲减的，冲减留存收益；如果将回购的股份奖励
给本公司职工属于以权益结算的股份支付，于职工行权购买本公司股份收到价款时，转销交付职工的库
存股成本和等待期内资本公积（其他资本公积）累计金额，同时，按照其差额调整资本公积（股本溢价）。
债务重组采用以修改其他条款方式进行的，如果修改其他条款导致全部债权终止确认，债权人应当
按照修改后的条款以公允价值初始计量重组债权，重组债权的确认金额与债权终止确认日账面价值之间
的差额，记入“投资收益”科目。
（三十二）重要会计政策变更、会计估计变更
无。
四、税项
（一）主要税种及税率
税种 计税依据 税率
以按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额 ， 1%、3%、6%、
增值税
扣除当期允许抵扣的进项税额后 ，差额部分为应交增值税 13%
从价计征的，按房产原值一次减除 30%后余值的 1.2%计缴；从租计征的，
房产税 1.2%、12%
按租金收入的 12%计缴
城市维护建设税 实际缴纳的流转税税额 5%、7%
教育费附加 实际缴纳的流转税税额 3%
地方教育附加 实际缴纳的流转税税额 2%
企业所得税 应纳税所得额 15%、20%、25%
不同税率的纳税主体企业所得税税率说明
纳税主体名称 所得税税率 备注
本公司 15%
重庆中检工程质量检测有限公司（以下简称中检检测） 15%
重庆中昌检测技术有限公司（以下简称中昌检测） 20%
重庆合乐工程咨询有限公司（以下简称重庆合乐） 20%
老挝电力检测研究中心有限公司（以下简称老挝电检） 20% 老挝境内一般企业利润税税率
中设新质科技（重庆）有限公司（以下简称中设新质） 20%
除上述以外的其他纳税主体 25%
（二）重要税收优惠及批文
（财政部
税务总局国家发展改革委公告 2020 年第 23 号）
，自 2021 年 1 月 1 日至 2030 年 12 月 31 日，对设在西
部地区的鼓励类产业企业减按 15%的税率征收企业所得税。2026 年度，本公司主营业务符合国家产业政
策，减按 15%税率申报缴纳企业所得税。
税务局核发的《高新技术企业》证书（证书编号：GR202551104005），有效期三年。2026 年度，子公司中
检检测适用 15%的企业所得税税率。
（财政
部税务总局公告 2023 年第 12 号），对小型微利企业减按 25%计算应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业
所得税政策，延续执行至 2027 年 12 月 31 日。2026 年度，子公司中昌检测、重庆合乐和中设新质享受
小微企业税收优惠政策。
（财政部税务总局公
告 2023 年第 7 号）
，企业开展研发活动中实际发生的研发费用，未形成无形资产计入当期损益的，在按
规定据实扣除的基础上，自 2023 年 1 月 1 日起，再按照实际发生额的 100%在税前加计扣除；形成无形
资产的，自 2023 年 1 月 1 日起，按照无形资产成本的 200%在税前摊销。2026 年度，本公司及子公司中
检检测享受上述政策。
五、合并财务报表重要项目注释
(一)货币资金
项目 期末余额 期初余额
库存现金 93,082.93 89,210.90
银行存款 54,406,950.10 74,151,784.19
其他货币资金 5,082,861.99 3,396,101.95
合计 59,582,895.02 77,637,097.04
其中：存放在境外的款项总额 141,949.52 364,379.48
(二)交易性金融资产
项目 期末余额 期初余额 指定理由和依据
分类以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产
其中：结构性存款 - 15,000,000.00 ——
合计 34,875.10 15,000,000.00 ——
(三)应收票据
项目 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 210,182.00
小计 210,182.00
减：坏账准备
合计 210,182.00
期末余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
按单项计提坏账准备的
应收票据
按组合计提坏账准备的
应收票据
其中：组合 1：银行承兑汇票
合计
（续）
期初余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
按单项计提坏账准备的
应收票据
按组合计提坏账准备的
应收票据
其中：组合 1：银行承兑汇票 210,182.00 100.00 210,182.00
合计 210,182.00 100.00 210,182.00
(四)应收账款
账龄 期末余额 期初余额
小计 374,200,446.94 381,105,130.49
减：坏账准备 258,278,142.33 260,984,813.55
合计 115,922,304.61 120,120,316.94
期末余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
按单项计提坏账准备的应收账款 86,155,645.66 23.02 85,964,979.72 99.78 190,665.94
按组合计提坏账准备的应收账款 288,044,801.28 76.98 172,313,162.61 59.82 115,731,638.67
其中：组合 1：账龄组合 288,044,801.28 76.98 172,313,162.61 59.82 115,731,638.67
合计 374,200,446.94 100.00 258,278,142.33 69.02 115,922,304.61
（续）
期初余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
按单项计提坏账准备的应收账款 88,731,254.36 23.28 88,540,588.42 99.79 190,665.94
按组合计提坏账准备的应收账款 292,373,876.13 76.72 172,444,225.13 58.98 119,929,651.00
其中：组合 1：账龄组合 292,373,876.13 76.72 172,444,225.13 58.98 119,929,651.00
合计 381,105,130.49 100.00 260,984,813.55 68.48 120,120,316.94
（1） 重要的单项计提坏账准备的应收账款
期末余额
单位名称或项目名称 计提比例
账面余额 坏账准备 依据
（%）
平昌中城建设有限公司 8,110,651.98 8,110,651.98 100 预计无法收回
桂林洋国家热带农业公园兴洋大道市政道路
改造工程
唐山湾三岛跨海大桥工程设计合同 5,480,000.00 5,480,000.00 100 预计无法收回
兴义市兴丰大道小石山隧道工程 3,623,361.98 3,623,361.98 100 预计无法收回
金沙县产业园区十二号路道路工程 3,518,530.00 3,518,530.00 100 预计无法收回
重庆经济技术开发区路网及场平勘察设计
（二标段）
汉韵艺术小镇商业区设计建设项目 2,901,000.00 2,901,000.00 100 预计无法收回
黄莲湾至绕城高速连接道路工程 2,177,340.00 2,177,340.00 100 预计无法收回
漾濞彝族自治县城金十路建设项目（EPC 模
式）
大理海东山地新城稻香路道路工程 1,953,680.00 1,953,680.00 100 预计无法收回
合计 41,074,124.21 41,074,124.21 ——
（续）
期初余额
单位名称或项目名称 计提比例
账面余额 坏账准备 依据
（%）
平昌中城建设有限公司 10,110,651.98 10,110,651.98 100.00 预计无法收回
桂林洋国家热带农业公园兴洋大道市政道路
改造工程
期初余额
单位名称或项目名称 计提比例
账面余额 坏账准备 依据
（%）
唐山湾三岛跨海大桥工程设计合同 5,480,000.00 5,480,000.00 100.00 预计无法收回
兴义市兴丰大道小石山隧道工程 3,623,361.98 3,623,361.98 100.00 预计无法收回
金沙县产业园区十二号路道路工程 3,518,530.00 3,518,530.00 100.00 预计无法收回
重庆经济技术开发区路网及场平勘察设计
（二标段）
汉韵艺术小镇商业区设计建设项目 2,901,000.00 2,901,000.00 100.00 预计无法收回
赤水•印象国际项目 2,419,805.82 2,419,805.82 100.00 预计无法收回
黄莲湾至绕城高速连接道路工程 2,177,340.00 2,177,340.00 100.00 预计无法收回
大理海东山地新城稻香路道路工程 1,953,680.00 1,953,680.00 100.00 预计无法收回
合计 43,524,330.03 43,524,330.03 100.00 ——
（1） 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款
组合 1：账龄组合
期末余额 期初余额
账龄
账面余额 坏账准备 计提比例(%) 账面余额 坏账准备 计提比例(%)
合计 288,044,801.28 172,313,162.61 59.82 292,373,876.13 172,444,225.13 58.98
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他变动
单项计提坏账准备 88,540,588.42 2,036,882.30 538,726.40 - 85,964,979.72
按组合计提坏账准备 172,444,225.13 248,706.88 379,769.40 - 172,313,162.61
合计 260,984,813.55 248,706.88 2,036,882.30 918,495.80 0.00 258,278,142.33
应收账款和合 占应收账款和合同
应收账款 合同资产 坏账准备期末余
单位名称 同资产期末 资产期末余额
期末余额 期末余额 额
余额 合计数的比例(%)
贵州水投水务集团威宁乡
镇供水有限公司
攀枝花市鲁桥炳东线建设
管理有限公司
石林彝族自治县交通运输
局
海南省桂林洋热带农业公
园有限公司（原名称：海
应收账款和合 占应收账款和合同
应收账款 合同资产 坏账准备期末余
单位名称 同资产期末 资产期末余额
期末余额 期末余额 额
余额 合计数的比例(%)
南桂林洋热带农业公园有
限公司）
南充市政府投资非经营性
项目代建中心
合计 58,051,745.73 0 58,051,745.73 15.51 50,608,937.74
(五)预付款项
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
合计 99,085.88 100.00 146,657.97 100.00
占预付款项期末余额合计数
单位名称 期末余额
的比例(%)
漳州漳龙物流园区开发有限公司 19,844.16 20.03
张向东 17,500.00 17.66
唐熙 8,100.00 8.17
郭杏玲 6,000.00 6.06
郑国文 5,200.00 5.25
合计 56,644.16 57.17
(六)其他应收款
项目 期末余额 期初余额
其他应收款 2,756,341.43 3,310,231.39
合计 2,756,341.43 3,310,231.39
（1）按账龄披露
账龄 期末余额 期初余额
小计 15,173,773.60 15,821,769.37
减：坏账准备 12,417,432.17 12,511,537.98
合计 2,756,341.43 3,310,231.39
（1） 按款项性质披露
款项性质 期末余额 期初余额
押金保证金 13,628,554.05 14,144,095.79
员工备用金 1,171,394.44 1,238,456.53
其他 373,825.11 439,217.05
小计 15,173,773.60 15,821,769.37
减：坏账准备 12,417,432.17 12,511,537.98
合计 2,756,341.43 3,310,231.39
（1） 按坏账计提方法分类披露
期末余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
按单项计提坏账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款 15,173,773.60 100.00 12,417,432.17 81.83 2,756,341.43
其中：组合 1：账龄组合 15,173,773.60 100.00 12,417,432.17 81.83 2,756,341.43
合计 15,173,773.60 100.00 12,417,432.17 81.83 2,756,341.43
期初余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
按单项计提坏账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款 15,821,769.37 100.00 12,511,537.98 79.08 3,310,231.39
其中：组合 1：账龄组合 15,821,769.37 100.00 12,511,537.98 79.08 3,310,231.39
合计 15,821,769.37 100.00 12,511,537.98 79.08 3,310,231.39
（1） 按预期信用损失一般模型计提坏账准备的其他应收款
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月 整个存续期预期信用损失 整个存续期预期信用损失 合计
预期信用损失 （未发生信用减值） （已发生信用减值）
本期
—转入第二阶段 -10,107.48 10,107.48 0.00
—转入第三阶段 -162,357.80 162,357.80 0.00
—转回第二阶段
—转回第一阶段
本期计提 1,559.52 -10,547.32 -85,118.01 -94,105.81
本期转回
本期转销
本期核销
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月 整个存续期预期信用损失 整个存续期预期信用损失 合计
预期信用损失 （未发生信用减值） （已发生信用减值）
其他变动 0.00
注：各阶段划分依据：账龄 1 年以内，信用风险自初始确认后未发生显著增加的阶段为第一阶段；账龄
险自初始确认后发生信用减值的阶段为第三阶段。
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收款项期
坏账准备期
单位名称 款项性质 期末余额 账龄 末余额合计数的比
末余额
例(%)
重庆市铁路（集团）有限公司 保证金 1,894,340.00 5 年以上 12.48 1,894,340.00
重庆市江南城市建设资产经营
保证金 1,035,287.50 5 年以上 6.82 1,035,287.50
管理有限公司
重庆科学城城市建设集团有限
保证金 827,620.00 2-5 年 5.45 808,295.00
公司
重庆市自来水有限公司 保证金 699,570.00 1-3 年 4.61 347,157.00
重庆轨道四号线建设运营有限
保证金 670,443.60 5 年以上 4.42 670,443.60
公司
合计 —— 5,127,261.10 —— 33.79 4,755,523.10
(七)存货
存货的分类
期末余额 期初余额
项目 跌价准备/ 跌价准备/
账面余额 合同履约成本 账面价值 账面余额 合同履约成本 账面价值
减值准备 减值准备
发出商品 1,039,767.43 1,039,767.43
其他
合计 1,039,767.43 1,039,767.43
(八)其他流动资产
项目 期末余额 期初余额
待抵扣进项税额 1,801,761.53 1,412,234.73
其他 217,286.48 4,245.32
合计 2,019,048.01 1,416,480.05
(九)投资性房地产
按成本计量的投资性房地产
项目 房屋及建筑物 土地使用权 在建工程 合计
一、账面原值
项目 房屋及建筑物 土地使用权 在建工程 合计
二、累计折旧和累计摊销
（1）计提或摊销 13,104.05 13,104.05
（2）固定资产转入 799,036.00 799,036.00
三、减值准备
四、账面价值
(十)固定资产
类别 期末余额 期初余额
固定资产 101,078,616.10 102,105,882.12
合计 101,078,616.10 102,105,882.12
（1）固定资产情况
项目 房屋及建筑物 机器设备 电子设备 运输设备 其他设备 合计
一、账面原值
-3,990.48 4,211,134.35 116,645.14 86,800.00 4,410,589.01
额
（1）购置 -3,990.48 4,211,134.35 116,645.14 86,800.00 4,410,589.01
（2）在建工程
转入
（3）汇率影响
额
（1）处置或报
废
（2）转入投资
性房地产
二、累计折旧
额
（1）计提 1,541,504.19 1,439,069.58 804,380.63 163,270.52 181,540.74 4,129,765.66
项目 房屋及建筑物 机器设备 电子设备 运输设备 其他设备 合计
（2）汇率影响
额
（1）处置或报
- - 7,996.81 14,819.52 - 22,816.33
废
（2）转入投资
性房地产
三、减值准备
四、账面价值
值
值
(十一)使用权资产
使用权资产情况
项目 房屋及建筑物 机器设备 其他 合计
一、账面原值
（1）新增租赁
（1）租赁到期
二、累计折旧
（1）计提 120,892.74 120,892.74
（1）租赁到期
三、减值准备
四、账面价值
(十二)无形资产
无形资产情况
项目 软件 合计
一、账面原值
项目 软件 合计
（1）购置 255,235.27 255,235.27
二、累计摊销
（1）计提 340,506.71 340,506.71
三、减值准备
四、账面价值
(十三)商誉
本期增加额 本期减少额
项目 期初余额 期末余额
企业合并形成的 其他 处置 其他
中昌检测 1,522,922.24 1,522,922.24
重庆合乐 2,478,108.13 2,478,108.13
合计 4,001,030.37 4,001,030.37
本期增加额 本期减少额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 处置 其他
中昌检测 1,522,922.24 1,522,922.24
合计 1,522,922.24 1,522,922.24
所属资产组合或者 是否与以前年度
名称 所属经营分部及依据
组合的构成及依据 保持一致
本公司商誉系收购中昌检测股权时形成，将 与商誉相关的资产组为其提供工程检
中昌检测 是
公司整体认定为一个资产组 测服务的资产组
本公司商誉系收购重庆合乐股权时形成，将 与商誉相关的资产组为其提供投资咨
重庆合乐 是
公司整体认定为一个资产组 询、工程咨询的资产组
按可收回金额按预计未来现金流量的现值确定
包含商誉的资产组或资产组组合
项目 可收回金额 本期计提减值金额
的账面价值
中昌检测 9,365,077.73 6,250,000.00
包含商誉的资产组或资产组组合
项目 可收回金额 本期计提减值金额
的账面价值
重庆合乐 8,968,563.17 11,797,000.00
小计 18,333,640.90 18,047,000.00
（续上表）
预测期年 折现率及其
项目 预测期以及稳定期内的收入增长率、利润率等参数及其确定依据
限 确定依据
因公司规模极小考虑后续投入后，收入逐步稳定至正常水平并集合行业发展
税前折现率
中昌检测 5年 趋势及管理层未来规划等预计预测期 5 年收入规模为 100 万元、300 万元、
为 16.92%
结合公司历史经营情况、行业发展趋势及管理层未来规划等，预计预测期 5
税前折现率
重庆合乐 5年 年收入规模为 883.19 万元、927.35 万元、964.44 万元、993.37 万元和 1013.24
为 17.84%
万元，后续进入稳定期增长率为 0%。
(十四)长期待摊费用
类别 期初余额 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 期末余额
装修费 1,802,957.27 582,704.58 1,220,252.69
合计 1,802,957.27 582,704.58 1,220,252.69
(十五)递延所得税资产、递延所得税负债
期末余额 期初余额
项目 递延所得税资产 可抵扣/应纳税 递延所得税资 可抵扣/应纳税
/负债 暂时性差异 产/负债 暂时性差异
递延所得税资产：
资产减值准备 39,458,468.62 263,056,457.46 39,785,589.49 265,896,487.96
租赁负债 36,791.08 245,273.84 36,311.99 242,079.95
可抵扣亏损 7,190,697.66 47,937,984.37 5,648,441.66 37,656,277.76
小计 46,685,957.36 311,239,715.67 45,470,343.14 303,794,845.67
递延所得税负债：
非同一控制下企业合并资产评估增值 80,077.65 1,601,553.09 84,131.77 1,682,635.40
税法允许一次性扣除的固定资产 543,886.00 3,625,906.68 356,148.71 2,374,324.62
使用权资产 36,267.84 241,785.58 54,401.75 362,678.32
小计 660,231.49 5,469,245.35 494,682.23 4,419,638.34
期末余额 期初余额
项目 递延所得税资产和 抵销后递延所得税资 递延所得税资产和 抵销后递延所得税资
负债互抵金额 产或负债余额 负债互抵金额 产或负债余额
递延所得税资产 580,153.84 46,105,803.52 410,550.46 45,059,792.68
递延所得税负债 580,153.84 80,077.65 410,550.46 84,131.77
(十六)其他非流动资产
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
预付长期资产购置款 109,433.96 109,433.96 1,869,433.96 1,869,433.96
合计 109,433.96 109,433.96 1,869,433.96 1,869,433.96
(十七) 所有权或使用权受限资产
项目 期末账面余额 期末账面价值 受限类型 受限原因
货币资金 5,082,861.99 5,082,861.99 冻结、保函 履约保函保证金、诉讼冻结资金
固定资产 77,479,453.89 58,715,502.35 抵押担保 银行借款抵押担保
投资性房地产 2,098,125.00 1,290,346.81 抵押担保 银行借款抵押担保
合计 84,660,440.88 65,088,711.15 —— ——
项目 期初账面余额 期初账面价值 受限类型 受限原因
货币资金 3,396,101.95 3,396,101.95 保函 履约保函保证金
应收账款 9,545,755.00 5,813,227.86 质押担保 银行借款质押担保
固定资产 79,577,578.89 60,945,225.16 抵押担保 银行借款抵押担保
合计 92,519,435.84 70,154,554.97 —— ——
(十八)短期借款
短期借款分类
借款条件 期末余额 期初余额
抵押及保证借款 26,000,000.00 23,000,000.00
应计利息
合计 26,000,000.00 23,000,000.00
(十九)应付账款
项目 期末余额 期初余额
合计 41,163,257.75 46,757,004.02
债权单位名称 期末余额 未偿还或未结转的原因
重庆纵横工程设计有限公司 1,758,188.06 尚未办理结算
长江水利水电开发集团（湖北）有限公司 1,413,316.88 尚未办理结算
合计 3,171,504.94 ——
(二十)合同负债
合同负债的分类
项目 期末余额 期初余额
预收设计款 7,507,397.84 9,734,337.44
合计 7,507,397.84 9,734,337.44
(二十一)应付职工薪酬
项目 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额
短期薪酬 13,739,205.86 30,373,424.43 39,778,347.49 4,334,282.80
离职后福利-设定提存计划 2,789,031.15 2,264,956.87 524,074.28
辞退福利 41,478.00 150,970.00 170,800.00 21,648.00
合计 13,780,683.86 33,313,425.58 42,214,104.36 4,880,005.08
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
工资、奖金、津贴和补贴 13,626,441.43 26,124,379.92 35,771,798.68 3,979,022.67
职工福利费 18,880.00 1,794,439.91 1,813,319.91 -
社会保险费 1,837,121.74 1,564,877.12 272,244.62
其中：医疗保险费 1,683,485.71 1,438,884.92 244,600.79
工伤保险费 153,636.03 125,992.20 27,643.83
住房公积金 417,387.00 417,387.00 -
工会经费和职工教育经费 93,884.43 200,095.86 210,964.78 83,015.51
其他 - - -
合计 13,739,205.86 30,373,424.43 39,778,347.49 4,334,282.80
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
基本养老保险 2,703,057.70 2,194,865.70 508,192.00
失业保险费 85,973.45 70,091.17 15,882.28
合计 2,789,031.15 2,264,956.87 524,074.28
(二十二)应交税费
项目 期末余额 期初余额
增值税 1,021,503.38 844,659.90
印花税 7,725.01 4,435.00
企业所得税 134,739.03 73,665.81
个人所得税 30,562.45 97,558.13
城市维护建设税 40,310.50 29,513.16
教育费附加（含地方教育附加） 28,784.90 21,063.16
合计 1,263,625.27 1,070,895.16
(二十三)其他应付款
项目 期末余额 期初余额
其他应付款 7,170,244.83 7,136,814.20
合计 7,170,244.83 7,136,814.20
（1）按款项性质分类
项目 期末余额 期初余额
员工持股计划认购款 3,465.00
中昌预提的上缴款项 1,497,035.06 1,497,035.06
暂收款 3,023,623.05 2,690,467.01
押金保证金 901,673.94 898,208.94
其他 1,747,912.78 2,047,638.19
合计 7,170,244.83 7,136,814.20
(二十四)一年内到期的非流动负债
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的租赁负债 245,273.84 242,079.95
合计 245,273.84 242,079.95
(二十五)其他流动负债
项目 期末余额 期初余额
待转销项税额 12,538,236.72 12,672,400.06
合计 12,538,236.72 12,672,400.06
(二十六)租赁负债
项目 期末余额 期初余额
租赁付款额 245,273.84 242,079.95
减：未确认融资费用
减：一年内到期的租赁负债 245,273.84 242,079.95
合计
(二十七)股本
本次变动增减（+、-）
项目 期初余额 公积金 期末余额
发行新股 送股 其他 小计
转股
股份总数 153,387,002.00 153,387,002.00
(二十八)资本公积
项目 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额
资本溢价（股本溢价） 127,594,928.02 127,594,928.02
合计 127,594,928.02 127,594,928.02
(二十九)其他综合收益
本期发生额
减：前期 减：前期
减：
期初 本期所得 计入其他 计入其他 税后归属 期末
项目 所得 税后归属
余额 税前发生 综合收益 综合收益 于少数股 余额
税费 于母公司
额 当期转入 当期转入 东
用
损益 留存收益
一、不能重分类进损
益的其他综合收益
二、将重分类进损益
-10,571.16 -49,638.75 -22,074.65 -27,564.10 -32,645.81
的其他综合收益
其中：外币财务报
-10,571.16 -49,638.75 -22,074.65 -27,564.10 -32,645.81
表折算差额
其他综合收益合计 -10,571.16 -49,638.75 -22,074.65 -27,564.10 -32,645.81
(三十)盈余公积
项目 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额
法定盈余公积 17,372,545.69 17,372,545.69
合计 17,372,545.69 17,372,545.69
(三十一)未分配利润
项目 本期金额 上期金额
调整前上期末未分配利润 -40,237,250.99 21,906,181.79
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）
调整后期初未分配利润 -40,237,250.99 21,906,181.79
加：本期归属于母公司所有者的净利润 -24,866,027.17 -24,955,763.49
减：提取法定盈余公积 -
期末未分配利润 -65,103,278.16 -3,049,581.70
(三十二)营业收入和营业成本
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 36,961,087.13 40,286,088.65 35,449,227.35 42,501,702.95
其他业务 136,093.47 17,112.59 59,763.95 31,323.30
合计 37,097,180.60 40,303,201.24 35,508,991.30 42,533,026.25
（1）与客户之间的合同产生的主营业务收入按商品或服务类型分解
本期数 上年同期数
项目
收入 成本 收入 成本
勘察设计 8,517,617.04 12,190,988.28 15,918,127.62 19,629,616.49
工程检测 8,988,091.38 12,338,729.90 6,461,137.80 9,944,607.27
其他咨询 13,499,321.24 11,600,848.38 10,474,481.17 10,386,809.60
施工图审查 3,809,986.75 2,479,004.45 2,259,039.91 1,973,207.68
本期数 上年同期数
项目
收入 成本 收入 成本
其他检测 154,893.83 269,065.92 194,370.05 308,392.18
机电一体化 1,991,176.89 1,407,451.72 142,070.80 259,069.73
小计 36,961,087.13 40,286,088.65 35,449,227.35 42,501,702.95
（1） 与客户之间的合同产生的主营业务收入按经营地区分解
本期数 上年同期数
项目
收入 成本 收入 成本
西南 28,028,040.49 29,490,340.26 25,546,710.00 30,729,908.17
其他 8,456,703.88 8,427,001.70 8,071,418.05 8,589,005.73
境外 476,342.76 2,368,746.69 1,831,099.30 3,182,789.05
小计 36,961,087.13 40,286,088.65 35,449,227.35 42,501,702.95
（1） 与客户之间的合同产生的主营业务收入按商品或服务转让时间分解
项目 本期数 上年同期数
在某一时点确认收入 3,809,986.75 2,259,039.91
在某一时段内确认收入 33,151,100.38 33,190,187.44
小计 36,961,087.13 35,449,227.35
(三十三)税金及附加
项目 本期发生额 上期发生额
房产税 325,789.47 339,693.88
土地使用税 27,681.10 27,681.10
城市维护建设税 76,091.22 80,741.31
教育费附加 32,573.55 34,393.74
地方教育附加 21,715.69 22,929.14
车船使用税 360.00 360.00
印花税 21,552.07 18,847.20
其他
合计 505,763.10 524,646.37
(三十四)销售费用
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 2,359,671.45 2,447,030.49
差旅、交通、办公及招投标费 852,895.57 1,765,574.44
业务招待费 358,683.25 542,361.13
其他 479,810.09 840,068.27
合计 4,051,060.36 5,595,034.33
(三十五)管理费用
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 8,925,283.46 8,130,192.93
差旅、交通、办公、水电及租赁费等 3,221,245.67 3,195,223.34
折旧及摊销费 2,276,304.90 1,354,030.62
中介机构费 2,380,021.51 733,903.61
业务招待费 82,831.94 208,454.60
项目 本期发生额 上期发生额
其他 154,896.41
合计 17,040,583.89 13,621,805.10
(三十六)研发费用
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 3,252,506.34 3,789,826.55
折旧和摊销 268,091.54 978,852.99
其他 51,747.11 419,675.63
合计 3,572,344.99 5,188,355.17
(三十七)财务费用
项目 本期发生额 上期发生额
利息费用 348,310.55 863,044.76
减：利息收入 90,328.47 241,026.88
汇兑损失 8,066.36 -8,608.90
减：汇兑收益 -
手续费支出 25,259.16 40,116.16
其他支出 -
合计 291,307.60 653,525.14
(三十八)其他收益
项目 本期发生额 上期发生额 与收益相关
与收益相关的政府补助 70,826.60 6,968.90 70,826.60
代扣个人所得税手续费返还 28,177.32 28.03 28,177.32
增值税加计抵减 - 49,080.17
合计 99,003.92 56,077.10 99,003.92
(三十九)投资收益
项目 本期发生额 上期发生额
交易性金融资产在持有期间取得的投资收益 86,053.43 619,986.32
债务重组收益 -318,580.60
其他 878.29
合计 -231,648.88 619,986.32
(四十)信用减值损失
项目 本期发生额 上期发生额
应收票据信用减值损失
应收账款信用减值损失 1,788,175.42 5,082,275.16
其他应收款信用减值损失 94,105.81 76,285.95
合计 1,882,281.23 5,158,561.11
(四十一)资产处置收益
项目 本期发生额 上期发生额
处置未划分为持有待售的非流动资产产生的利得或损失 -4,519.37 -539.21
合计 -4,519.37 -539.21
(四十二)营业外收入
计入当期非经常性损益的
项目 本期发生额 上期发生额
金额
违约金及罚款收入
其他 0.01 0.01
合计 0.01 0.01
(四十三)营业外支出
计入当期非经常性损益的
项目 本期发生额 上期发生额
金额
对外捐赠 20,000.00 10,000.00 20,000.00
赔偿金、违约金及罚没支出 532.72 1,265.14 532.72
合计 20,532.72 11,265.14 20,532.72
(四十四)所得税费用
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 136,016.90 150,964.86
递延所得税费用 -1,050,064.96 -693,446.55
合计 -914,048.06 -542,481.69
项 目 金额
利润总额 -26,944,503.59
按法定/适用税率计算的所得税费用 -6,736,125.90
子公司适用不同税率的影响 3,031,206.61
调整以前期间所得税的影响 461,209.38
非应税收入的影响
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 15,354.93
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可
-49,171.86
抵扣亏损的影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣
亏损的影响
研发费用加计扣除的影响 -535,851.75
残疾职工工资加计扣除的影响 -21,195.00
所得税费用 -914,048.06
(四十五)其他综合收益
详见附注五、（二十九）。
(四十六)现金流量表
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
利息收入 90,328.47 241,026.88
政府补助收入 70,826.60 55,424.91
收到项目保证金 2,336,500.15 3,059,410.01
诉讼冻结资金解除 -
收到的合并范围外的往来款 1,032,281.35 617,840.31
收到代建项目往来款 219.63 138,673.60
其他 2,378,290.29 600,786.82
合计 5,908,446.49 4,713,162.53
（1） 支付的其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
手续费支出 25,172.75 40,116.16
支付销售费用、管理费用等经营性费用 8,255,375.54 8,966,330.37
部门及员工备用金 1,427,207.27 1,737,804.00
支付项目保证金 543,479.93 98,300.00
其他 2,731,215.08 1,287,303.86
合计 12,982,450.57 12,129,854.39
（1）收到的其他与投资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
结构性存款到期收回 65,000,000.00 145,000,000.00
合计 65,000,000.00 145,000,000.00
（1） 支付的其他与投资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
购买结构性存款 50,000,000.00 115,000,000.00
合计 50,000,000.00 115,000,000.00
（1）收到的其他与筹资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
收到证券公司转让员工持股计划股份款 5,350,842.19
合计 5,350,842.19
（1） 支付的其他与筹资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
偿还租赁负债本金 268,752.00
员工持股计划清算转款 3,069,045.00
合计 3,337,797.00
（1） 筹资活动产生的各项负债变动情况
本期增加 本期减少
项目 期初余额 期末余额
现金变动 非现金变动 现金变动 非现金变动
短期借款 23,000,000.00 12,100,000.00 9,100,000.00 26,000,000.00
租赁负债（含一年内
到期的租赁负债）
合计 23,242,079.95 12,100,000.00 3,193.89 9,100,000.00 26,245,273.84
(四十七)现金流量表补充资料
项目 本期发生额 上期发生额
净利润 -26,030,455.53 -26,242,099.19
加：资产减值准备
信用减值损失 -1,882,281.23 -5,158,561.11
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧、投资性
房地产折旧
使用权资产折旧 120,892.74 120,302.03
无形资产摊销 340,506.71 361,597.63
长期待摊费用摊销 582,704.58 839,805.18
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”
号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） -
净敞口套期损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 2,007.20 -
财务费用（收益以“－”号填列） 291,307.60 854,435.86
投资损失（收益以“－”号填列） 231,648.88 -619,986.32
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -1,046,010.84 -708,137.23
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -4,054.12 14,690.68
存货的减少（增加以“－”号填列） 1,039,767.43 -835,185.83
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 5,009,656.38 13,139,484.19
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -12,624,482.54 -1,456,258.54
其他
经营活动产生的现金流量净额 -29,821,403.66 -16,255,213.73
现金的期末余额 54,500,033.03 55,357,447.61
减：现金的期初余额 74,240,995.09 47,366,172.71
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -19,740,962.06 7,991,274.90
项目 期末余额 期初余额
一、现金 54,500,033.03 74,240,995.09
其中：库存现金 93,082.93 89,210.90
可随时用于支付的银行存款 54,406,950.10 74,151,784.19
二、现金等价物
三、期末现金及现金等价物余额 54,500,033.03 74,240,995.09
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等价物
项目 期末余额 期初余额 理由
其他货币资金-履约保函保证金 2,152,091.49 3,396,101.95 履约保函保证金
其他货币资金-诉讼冻结资金 2,930,770.50 诉讼冻结资金
合计 5,082,861.99 3,396,101.95 ——
(四十八)外币货币性项目
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金 - - 142,242.10
其中：港币 336.86 0.87 292.58
吉普 473,117,746.07 0.00030003 141,949.52
美元
应收账款
其中：港币
吉普 95,424,898.57 0.00030003 28,630.33
美元
其他应付款
其中：港币 31,655.72 0.87 27,494.58
吉普 250,861,819.00 0.00030003 75,266.07
美元
(四十九)租赁
项目 金额
计入相关资产成本或当期损益的简化处理的短期租赁费用
计入相关资产成本或当期损益的简化处理的低价值资产租赁费用（低价值资产的短期
租赁费用除外）
与租赁相关的总现金流出 67,654.75
（1）经营租赁
其中:未计入租赁收款额的可变租赁
项目 租赁收入
付款额相关的收入
房租收入 54,235.06
设备租赁收入 81,858.41
合计 136,093.47
六、研发支出
（一）按费用性质列示
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 3,252,506.34 3,789,826.55
折旧和摊销 268,091.54 978,852.99
其他 51,747.11 419,675.63
合计 3,572,344.99 5,188,355.17
其中：费用化研发支出 3,572,344.99 5,188,355.17
资本化研发支出
七、在其他主体中的权益
(一)在子公司中的权益
主要经营地 持股比例（%）
子公司名称 注册资本 业务性质 取得方式
及注册地 直接 间接
同一控制下企
中检检测 6000 万元人民币 重庆市江北区 专业技术服务业 100.00
业合并
非同一控制下
中设培杰[注 1] 820 万元人民币 重庆市江北区 专业技术服务业 41.46
企业合并
中昌检测 重庆市荣昌区 专业技术服务业 51.00
人民币 企业合并
非同一控制下
重庆合乐 20 万美元 重庆市江北区 专业技术服务业 51.00
企业合并
老挝电检[注 2] 200 亿基普 老挝万象市 专业技术服务业 51.00 设立
中设新质 200 万人民币 重庆市两江新区 专业技术服务业 100.00 设立
合阳国际有限公
司[注 3]
[注 1]2022 年，公司与中设培杰股东重庆市科道建筑安装工程有限责任公司就中设培杰的日常经营管理
事项签署了《一致行动协议》，约定协议双方应当在决定日常经营管理事项时，共同行使公司股东权利，特别
是行使召集权、提案权、表决权时采取一致行动，协议双方在经营管理等事项上就某些问题无法达成一致时，
应当以本公司的意见为准作出一致行动的决定。依据前述《一致行动协议》，公司获得中设培杰实际控制权，
将其纳入公司合并报表范围
[注 2]老挝电检系由本公司与 DileoSoleCompanyLimited 共同投资设立，本公司认缴出资 102 亿基普，
持有老挝电检股份 51,000 股，持股比例为 51%；DileoSoleCompanyLimited 认缴出资 98 亿基普，持有老挝电
检股份 49,000 股，持股比例为 49%。
[注 3]合阳国际有限公司（以下简称“合阳国际”）系本公司以自有资金在香港投资设立的全资子公司，
截止到 2026 年 6 月 30 日，已通过重庆市发展和改革委员会境外投资项目备案，并取得重庆市商务委员会颁
发的《企业境外投资证书》，尚未实缴注册资本，未开展业务。
八、政府补助
计入当期损益的政府补助
类型 本期发生额 上期发生额
与收益相关的政府补助 70,826.60 6,968.90
合计 70,826.60 6,968.90
九、与金融工具相关的风险
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降
至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策
略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各
种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。
本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。
管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。
（一）信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
（1）信用风险的评价方法
公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用
风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依
据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。公司以单项金融
工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的
风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。
当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：
法律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。
（2）违约和已发生信用减值资产的定义
当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准与已发生信
用减值的定义一致：
的让步。
预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历史统计数据
（如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等）的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、
违约损失率及违约风险敞口模型。
之说明。
本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措
施。
（1）货币资金
本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。
（2）应收款项和合同资产
本公司定期对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的
且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。
由于本公司的应收账款风险点分布于多个合作方和多个客户，截至 2026 年 6 月 30 日，本公司应收
账款和合同资产的 15.51%（2025 年 12 月 31 日：16.12%）源于余额前五名客户，本公司不存在重大的信
用集中风险。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。
（二）流动性风险
流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风
险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者
源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。
为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短期融资方式
适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得
银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。
金融负债按剩余到期日分类
期末数
项目
账面价值 未折现合同金额 1 年以内 1-3 年 3 年以上
银行借款 26,000,000.00 26,000,000.00 26,000,000.00
应付账款 41,163,257.75 41,163,257.75 41,163,257.75
其他应付款 7,170,244.83 7,170,244.83 7,170,244.83
一年内到期的租
赁负债
小计 74,578,776.42 74,578,776.42 74,578,776.42
（续上表）
期初数
项目
账面价值 未折现合同金额 1 年以内 1-3 年 3 年以上
银行借款 23,000,000.00 23,000,000.00 23,000,000.00
应付账款 46,757,004.02 46,757,004.02 46,757,004.02
其他应付款 7,136,814.20 7,136,814.20 7,136,814.20
一年内到期的租
赁负债
小计 77,135,898.17 77,135,898.17 77,135,898.17
（三）市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险
主要包括利率风险和外汇风险。
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。固定利率
的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具使本公司面临现金流量利率
风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比例，并通过定期审阅与监控维持适
当的金融工具组合。本公司面临的现金流量利率风险主要与本公司以浮动利率计息的银行借款有关。
截至2026年6月30日，本公司以浮动利率计息的银行借款人民币26,000,000.00元（2025年12月31日：
人民币23,000,000.00元）
，在其他变量不变的假设下，假定利率变动50个基准点，不会对本公司的利润
总额和股东权益产生重大的影响。
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司面
临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。对于外币资产和负债，如果出现短期的
失衡情况，本公司会在必要时按市场汇率买卖外币，以确保将净风险敞口维持在可接受的水平。
本公司期末外币货币性资产和负债情况详见本财务报表附注五（四十八）1 之说明。
十、公允价值
以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值明细情况
期末公允价值
项目 第一层次公允 第二层次公允 第三层次公允
合计
价值计量 价值计量 价值计量
持续的公允价值计量
资产
（1）分类为以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融资产
结构性存款
十一、关联方关系及其交易
（一）本公司实际控制人情况
自然人姓名[注] 自然人对本公司的持股比例（%） 自然人对本公司的表决权比例（%）
黄华华 16.4854 16.4854
马微 7.2396 7.2396
刘浪 4.5636 4.5636
[注]黄华华先生、马微女士及刘浪先生自股份公司成立之日起担任公司董事和高级管理人员，一直共同
参与公司经营管理。上述三人分别于 2012 年 12 月 27 日、2015 年 5 月 26 日、2018 年 9 月 1 日及
《一致行动协议之补充协议》
《一致行动协议之补充协议（二）》
《一致行动协议之补充协议（三）
》，约定三方对公司采取一致行动，共同控制公司。鉴于原协议于 2025 年 12
月 31 日到期，以上各方于 2025 年 12 月 30 日续签了《一致行动协议》。截至资产负债表日，上述三人直接或
间接持有公司的有表决权股份比例为 28.2886%。
（二）本公司子公司的情况
详见附注“七、在其他主体中的权益”。
（三）关联交易情况
担保 担保 担保是否已经履
担保方 担保金额
起始日 到期日 行完毕
黄华华、马微、刘浪（本公司借款） 4,000,000.00 2025-9-19 2026-9-19 否
黄华华、马微、刘浪（本公司借款） 4,000,000.00 2025-11-17 2026-11-17 否
黄华华、马微、刘浪（本公司借款） 2,000,000.00 2026-5-28 2027-5-27 否
黄华华、马微（本公司借款） 5,000,000.00 2025-9-2 2026-9-1 否
黄华华、马微（本公司借款） 3,000,000.00 2026-5-12 2027-5-11 否
黄华华、马微（中检测公司借款） 3,000,000.00 2026-2-28 2027-2-27 否
黄华华、马微（中检测公司借款） 3,000,000.00 2026-5-8 2027-5-7 否
黄华华、马微、刘浪（本公司保函） 2,118,285.00 2023-6-8 2027-5-31 否
黄华华、马微、刘浪（本公司保函） 30,000.00 2024-10-30 2027-10-28 否
担保 担保 担保是否已经履
担保方 担保金额
起始日 到期日 行完毕
黄华华、马微、刘浪（本公司保函） 15,000.00 2024-10-30 2027-10-28 否
黄华华、马微、刘浪（本公司保函） 45,345.30 2024-12-26 2026-12-24 否
黄华华、马微、刘浪（本公司保函） 268,970.00 2025-1-7 2027-1-5 否
黄华华、马微、刘浪（本公司保函） 266,000.00 2025-1-8 2027-1-6 否
黄华华、马微、刘浪（本公司保函） 1,602,400.00 2025-5-13 2027-5-11 否
黄华华、马微、刘浪（本公司保函） 124,002.50 2025-12-12 2026-12-9 否
黄华华、马微、刘浪（本公司保函） 17,638.20 2026-5-15 2028-5-12 否
黄华华、马微、刘浪（本公司保函） 405,075.40 2026-6-30 2029-6-28 否
黄华华、马微（本公司保函） 256,296.20 2024-7-18 2026-7-17 否
黄华华、马微（本公司保函） 799,723.68 2023-6-12 2026-5-30 否
黄华华、马微（本公司保函） 875,354.16 2024-8-20 2026-8-16 否
黄华华、马微（本公司保函） 41,460.80 2025-9-12 2026-9-11 否
黄华华、马微、刘浪（中检测公司保函） 568,500.00 2023-2-17 2027-2-16 否
黄华华、马微、刘浪（中检测公司保函） 2,092,700.00 2023-5-12 2027-3-12 否
黄华华、马微、刘浪（中检测公司保函） 37,172.50 2023-5-15 2027-3-12 否
黄华华、马微、刘浪（中检测公司保函） 708,947.13 2025-9-23 2027-9-22 否
黄华华、马微、刘浪（中检测公司保函） 40,270.00 2025-12-3 2026-12-2 否
黄华华、马微、刘浪（中检测公司保函） 46,813.00 2025-12-24 2027-12-23 否
黄华华、马微、刘浪（中检测公司保函） 49,800.00 2026-3-26 2026-12-31 否
黄华华、马微、刘浪（中检测公司保函） 258,179.89 2026-4-20 2028-4-16 否
黄华华、马微、刘浪（中检测公司保函） 59,622.59 2026-4-21 2029-4-16 否
黄华华、马微、刘浪（中检测公司保函） 14,000.00 2026-6-24 2029-6-21 否
项目 本期发生额（万元） 上期发生额（万元）
关键管理人员报酬 135.77 121.29
十二、承诺及或有事项
（一）重要承诺事项
单位 开立银 业务 金额（万
受益人 开具时间 到期时间
名称 行 类别 元）
招商银 重庆两江新区鱼复工业园建设投资有限公司 211.83 2023/6/8 2027/5/31
行股份
本公 有限公 重庆中医药学院 3.00 2024/10/30 2027/10/28
保函
司 司重庆
上清寺 重庆中医药学院 1.50 2024/10/30 2027/10/28
支行
重庆渝中母城文化发展有限公司 4.53 2024/12/26 2026/12/24
单位 开立银 业务 金额（万
受益人 开具时间 到期时间
名称 行 类别 元）
重庆市体育设施建设维护中心 26.60 2025/1/8 2027/1/6
重庆兴荣新成工程建设管理有限公司 26.90 2025/1/7 2027/1/5
福建省烟草公司漳州市公司 160.24 2025/5/13 2027/5/11
重庆市城市建设土地发展有限责任公司 9.50 2025/7/11 2027/7/7
重庆市城市建设土地发展有限责任公司 16.14 2025/7/11 2027/7/7
重庆市住房和城乡建设委员会 12.40 2025/12/12 2026/12/9
广安鑫鸿投资控股有限公司 1.76 2026/5/15 2028/5/12
重庆兴荣新成工程建设管理有限公司 40.51 2026/6/30 2029/6/28
重庆市大足区金凯置业有限责任公司 25.63 2024/7/18 2026/7/17
兴业银
行股份 垫江县丹香建设发展有限公司 79.97 2023/6/12 2026/5/30
有限公
司重庆
西部（重庆）科学城北碚园区开发建设有限
新牌坊 87.54 2024/8/20 2026/8/16
公司
支行
岳池县重点水利工程建设管理站 4.15 2025/9/12 2026/9/11
重庆市兴荣控股集团有限公司 56.85 2023/2/17 2027/2/16
重庆两江协同创新区建设投资发展有限公司 209.27 2023/5/12 2027/3/12
重庆两江协同创新区建设投资发展有限公司 3.72 2023/5/15 2027/3/12
招商银
行股份 重庆市地产集团 70.89 2025/9/23 2027/9/22
中检 有限公 重庆渝泓土地开发有限公司 4.03 2025/12/3 2026/12/2
检测 司重庆
上清寺 中国移动通信集团重庆有限公司 4.68 2025/12/24 2027/12/23
支行
重庆市中医院 4.98 2026/3/26 2026/12/31
重庆兴荣新成工程建设管理有限公司 25.82 2026/4/20 2028/4/16
重庆两江协同创新区建设投资发展有限公司 5.96 2026/4/21 2029/4/16
重庆旭辰产业发展集团有限责任公司 1.40 2026/6/24 2029/6/21
合计 —— —— —— ——
（二）或有事项
阿克陶县巴仁乡至克孜勒陶乡公路工程可行性研究及勘察设计（初步设计）工程项目诉讼事项
公司作为原告与阿克陶县交通投资建设有限责任公司就阿克陶县巴仁乡至克孜勒陶乡公路工程可
行性研究及勘察设计（初步设计）工程项目合同纠纷的案件，涉诉金额 64,207,759.00 元（含税价），该
项目为 PPP 项目，根据合同约定，勘察设计费由实际项目承建方进行筹融资并在项目开工后结算。受新
疆当地 PPP 项目政策的影响，未能成功引入融资方导致无项目建设资金，项目承建方无法按照合同约定
支付进度款，目前该项目仍处于暂停状态。
公司收到新疆维吾尔自治区阿克陶县人民法院在 2025 年 1 月 15 日作出的
（2024）
新 3022 民初 1087 号判决书，判决结果：驳回公司全部诉讼请求。2025 年 3 月 6 日公司收到新疆维吾尔
自治区克孜勒苏柯尔克孜自治州中级人民法院发送的立案通知，公司与被上诉人阿克陶县交通运输局等
合同纠纷的（2025）新 30 民终 83 号上诉案，经立案庭审查后立案。2025 年 5 月 20 日，新疆维吾尔自
治区克孜勒苏柯尔克孜自治州中级人民法院组成合议庭对本案开庭审理并于 2025 年 6 月 5 日作出（2025）
新 30 民终 83 号《民事裁定书》
，认为原审判决认定基本事实不清，裁定撤销原审判决，发回重审。
初 1689 号《受理案件通知书》，同意重新受理本案；2026 年 7 月 10 日，公司收到新疆维吾尔自治区阿
克陶县人民法院送达的(2025)新 3022 民初 1689 号《民事判决书》，判决结果驳回公司的诉讼请求。本次
判决为一审判决，尚未生效，公司将在法定上诉期限内提起上诉，积极维护公司合法权益。
综上，该项目相关的经济利益很可能无法流入企业，基于谨慎性原则，不符合收入确认条件，该项
目截至财务报告披露日仍未确认收入以及应收账款。本案件对期后财务方面的影响尚具有不确定性，视
本案最终判决结果和后续执行情况而定。
十三、资产负债表日后事项
无。
十四、其他重要事项
（一）债务重组
公司作为债权人
债务重组 该投资占债务人股份总额的比
债务重组方式 债权账面价值 债务重组导致的投资增加额
相关损益 例
放弃部分债权 318,580.60 -318,580.60
（二）分部信息
本公司主要业务为提供勘察设计、工程检测、施工图审查、其他咨询等服务。公司将上述业务作为
一个整体进行管理，并以此评估经营成果，无单独的报告分部。根据《公开发行证券的公司信息披露编
报规则第 15 号——财务报告的一般规定》第七十六条相关规定，本公司无需披露报告分部信息。本公司
收入分解信息详见附注五、
（三十二）
。
十五、母公司财务报表主要项目注释
(一)应收账款
账龄 期末余额 期初余额
小计 315,315,225.26 325,966,633.96
减：坏账准备 234,193,284.89 237,404,222.17
合计 81,121,940.37 88,562,411.79
期末余额
类别 账面余额 坏账准备
计提比例
金额 比例(%) 金额
(%)
按单项评估计提坏账准备的应收账款 84,884,410.48 26.92 84,693,744.54 99.78
按组合计提坏账准备的应收账款 230,430,814.78 73.08 149,499,540.35 64.88
其中：组合 1：账龄组合 227,626,271.70 72.19 149,499,540.35 65.68
组合 2：合并范围内关联方 2,804,543.08 0.89 0.00
合计 315,315,225.26 100.00 234,193,284.89 74.27
（续）
期初余额
类别 账面余额 坏账准备
计提比例
金额 比例(%) 金额
(%)
按单项评估计提坏账准备的应收账款 87,460,019.18 26.83 87,269,353.24 99.78
按组合计提坏账准备的应收账款 238,506,614.78 73.17 150,134,868.93 62.95
其中：组合 1：账龄组合 235,633,299.70 72.29 150,134,868.93 63.72
组合 2：合并范围内关联方 2,873,315.08 0.88
合计 325,966,633.96 100.00 237,404,222.17 72.83
（1）重要的单项计提坏账准备的应收账款
期末余额
单位名称或项目名称 计提比例
账面余额 坏账准备 依据
（%）
平昌中城建设有限公司 8,110,651.98 8,110,651.98 100 预计无法收回
桂林洋国家热带农业公园兴洋大道市政道路 100
改造工程
唐山湾三岛跨海大桥工程设计合同 5,480,000.00 5,480,000.00 100 预计无法收回
兴义市兴丰大道小石山隧道工程 3,623,361.98 3,623,361.98 100 预计无法收回
金沙县产业园区十二号路道路工程 3,518,530.00 3,518,530.00 100 预计无法收回
重庆经济技术开发区路网及场平勘察设计 100
（二标段）
汉韵艺术小镇商业区设计建设项目 2,901,000.00 2,901,000.00 100 预计无法收回
黄莲湾至绕城高速连接道路工程 2,177,340.00 2,177,340.00 100 预计无法收回
漾濞彝族自治县城金十路建设项目（EPC 模 100
式）
大理海东山地新城稻香路道路工程 1,953,680.00 1,953,680.00 100 预计无法收回
合计 41,074,124.21 41,074,124.21 100.00 ——
（续）
期初余额
单位名称或项目名称 计提比例
账面余额 坏账准备 依据
（%）
平昌中城建设有限公司 10,110,651.98 10,110,651.98 100.00 预计无法收回
桂林洋国家热带农业公园兴洋大道市政道路
改造工程
唐山湾三岛跨海大桥工程设计合同 5,480,000.00 5,480,000.00 100.00 预计无法收回
兴义市兴丰大道小石山隧道工程 3,623,361.98 3,623,361.98 100.00 预计无法收回
金沙县产业园区十二号路道路工程 3,518,530.00 3,518,530.00 100.00 预计无法收回
重庆经济技术开发区路网及场平勘察设计
（二标段）
汉韵艺术小镇商业区设计建设项目 2,901,000.00 2,901,000.00 100.00 预计无法收回
赤水•印象国际项目 2,419,805.82 2,419,805.82 100.00 预计无法收回
黄莲湾至绕城高速连接道路工程 2,177,340.00 2,177,340.00 100.00 预计无法收回
大理海东山地新城稻香路道路工程 1,953,680.00 1,953,680.00 100.00 预计无法收回
合计 43,524,330.03 43,524,330.03 100.00 ——
（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款
①组合 1：账龄组合
期末余额 期初余额
账龄
账面余额 坏账准备 计提比例(%) 账面余额 坏账准备 计提比例(%)
期末余额 期初余额
账龄
账面余额 坏账准备 计提比例(%) 账面余额 坏账准备 计提比例(%)
合计 227,626,271.70 149,499,540.35 65.68 235,633,299.70 150,134,868.93 63.72
②组合 2：合并范围内关联方
期末余额 期初余额
账龄
账面余额 坏账准备 计提比例(%) 账面余额 坏账准备 计提比例(%)
合计 2,804,543.08 2,873,315.08
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他变动
单项计提坏账
的应收账款坏 87,269,353.24 2,036,882.30 538,726.40 - 84,693,744.54
账准备
按组合计提坏
账的应收账款 150,134,868.93 -255,559.18 - 379,769.40 - 149,499,540.35
坏账准备
合计 237,404,222.17 -255,559.18 2,036,882.30 918,495.80 0.00 234,193,284.89
应收账款和合 占应收账款和合同
应收账款 合同资产 坏账准备期末余
单位名称 同资产期末 资产期末余额合计
期末余额 期末余额 额
余额 数的比例(%)
贵州水投水务集团威宁乡
镇供水有限公司
攀枝花市鲁桥炳东线建设
管理有限公司
石林彝族自治县交通运输
局
海南省桂林洋热带农业公
园有限公司（原名称：海
南桂林洋热带农业公园有
限公司）
南充市政府投资非经营性
项目代建中心
合计 58,051,745.73 0.00 58,051,745.73 18.40 50,608,937.74
(二)其他应收款
项目 期末余额 期初余额
应收股利 4,000,000.00 7,000,000.00
其他应收款 4,767,539.06 4,735,087.22
合计 8,767,539.06 11,735,087.22
（1）应收股利分类
项目（或被投资单位） 期末余额 期初余额
子公司宣告发放的现金股利 4,000,000.00 7,000,000.00
合计 4,000,000.00 7,000,000.00
（1）按账龄披露
账龄 期末余额 期初余额
小计 9,069,780.74 9,064,533.26
减：坏账准备 4,302,241.68 4,329,446.04
合计 4,767,539.06 4,735,087.22
（2）按款项性质分类
款项性质 期末余额 期初余额
合并范围内关联方资金往来 3,101,010.59 2,896,762.62
押金保证金 4,921,725.49 5,282,429.08
员工备用金 989,809.22 700,830.64
其他 57,235.44 184,510.92
小计 9,069,780.74 9,064,533.26
减：坏账准备 4,302,241.68 4,329,446.04
合计 4,767,539.06 4,735,087.22
（3）按预期信用损失一般模型计提坏账准备的其他应收款
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信用 合计
未来 12 个月 整个存续期预期信用损
损失（未发生信用减
预期信用损失 失（已发生信用减值）
值）
在本期
—转入第二阶段 -50,479.92 50,479.92
—转入第三阶段 -6,302.44 6,302.44
—转回第二阶段
—转回第一阶段
本期计提 53,878.17 -99,821.48 18,738.95 -27,204.36
本期转回
本期转销
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信用 合计
未来 12 个月 整个存续期预期信用损
损失（未发生信用减
预期信用损失 失（已发生信用减值）
值）
本期核销
其他变动
余额
注：各阶段划分依据：账龄 1 年以内，信用风险自初始确认后未发生显著增加的阶段为第一阶段；账
龄 1-2 年，信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的阶段为第二阶段；账龄 2 年以上，信
用风险自初始确认后发生信用减值的阶段为第三阶段。
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收款项期
坏账准备期
单位名称 款项性质 期末余额 账龄 末余额合计数的比
末余额
例(%)
重庆三峡融资担保集团股份有
保证金 500,000.00 2-3 年 5.51 250,000.00
限公司
重庆两江新区龙兴新城建设投
资有限公司（原名称：重庆两江 其他保证
新区龙兴工业园建设投资有限 金
公司）
其他保证
广安鑫鸿投资控股有限公司 302,000.00 5 年以上 3.33 302,000.00
金
其他保证
海南久茂水利管理业有限公司 296,000.00 5 年以上 3.26 296,000.00
金
其他保证
河南省烟草公司洛阳市公司 295,000.00 1 年以内 3.25 14,750.00
金
合计 —— 1,715,162.00 —— 18.91 1,184,912.00
(三)长期股权投资
期末余额 期初余额
项目 账面余额 减值 账面价值 账面余额 减值 账面价值
准备 准备
对子公司投资 116,018,513.73 116,018,513.73 116,018,513.73 116,018,513.73
合计 116,018,513.73 116,018,513.73 116,018,513.73 116,018,513.73
（1）对子公司投资
本期增减变动
减值准备 减值准备
被投资单位 期初余额 追加投资 减少 计提减 其 期末余额
期初余额 期末余额
投资 值准备 他
中检检测 101,283,659.86 101,283,659.86
中设培杰 1,685,819.20 1,685,819.20
中昌检测 6,224,082.00 6,224,082.00
重庆合乐 3,638,034.00 3,638,034.00
老挝电检 1,186,918.67 1,186,918.67
中设新质 2,000,000.00 2,000,000.00
合计 116,018,513.73 116,018,513.73
(四)营业收入和营业成本
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 20,653,816.64 22,935,004.47 23,213,872.61 27,453,494.38
其他业务 1,830,817.64 486,617.09 155,995.26 80,089.20
合计 22,484,634.28 23,421,621.56 23,369,867.87 27,533,583.58
(五)投资收益
项目 本期发生额 上期发生额
交易性金融资产在持有期间取得的投资收益
债务重组收益 -318,580.60
应收账款保理费用
其他
合计 -318,580.60
十六、补充资料
(一)当期非经常性损益明细表
上期金额
项目 本期金额
调整前 调整后
符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影 70,826.60 6,968.90
响的政府补助除外
业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金 84,046.23 619,986.32
融资产和金融负债产生的损益
时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
工的支出等
响
上期金额
项目 本期金额
调整前 调整后
薪酬的公允价值变动产生的损益
价值变动产生的损益
减：所得税影响额 277,968.46 258,413.63
少数股东权益影响额（税后） -2,451.61 -136.22
合计 1,572,605.60 1,464,622.46
(二)净资产收益率和每股收益
加权平均净资产收 每股收益
益率
报告期利润 基本每股收益 稀释每股收益
（%）
本期 上期 本期 上期 本期 上期
归属于公司普通股股东的净利润 -10.12 -8.23 -0.16 -0.16 -0.16 -0.16
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利
-10.76 -8.71 -0.17 -0.17 -0.17 -0.17
润
中设工程咨询（重庆）股份有限公司
二〇二六年八月二十四日
（一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报
表。
（二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件（如有）。
（三）报告期内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
文件备置地址：
公司董事会办公室
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